모두투어 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제33(당)기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제32(전)기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

우종웅	2,053,751	10.87	2,053,751	10.87

한옥민	-	-	394,366	2.09

유인태	14,450	0.08	14,450	0.08

우준열	21,031	0.11	21,031	0.11

자기주식	1,536,286	8.13	1,536,286	8.13

우리사주조합	93,488	0.49	150,821	0.80

기타	15,180,994	80.32	14,729,295	77.93

합 계	18,900,000	100.00	18,900,000	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜모두투어인터내셔널	1,148,140	95.81	1,148,140	95.81	여행알선	대한민국	9월

㈜크루즈인터내셔널	1,690,000	89.92	1,690,000	89.92	여행알선	대한민국	9월

㈜모두스테이	1,400,000	100.00	1,400,000	100.00	호텔업	대한민국	9월

㈜자유투어(*1)	-	-	7,517,614	79.81	여행알선	대한민국	9월

㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2)	39,134,075	42.16	39,134,075	42.16	부동산투자	대한민국	9월

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	132,750	100.00	132,750	100.00	호텔업	베트남	9월

MODETOUR JAPAN INC	75,508	100.00	75,508	100.00	여행알선	일본	9월

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,775	100.00	414,775	100.00	여행알선	중국	9월

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	800,000	99.99	800,000	67.00	여행알선	인도네시아	9월

(*1) 당분기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 종속기업투자주식처분이익으로 4,137,935천원을 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 과반 이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	제외사유

당분기말	전기말

MODETOUR NETWORK UK LTD	100.00	100.00	소규모 연결기업으로관계기업투자로 분류

MODETOUR FRANCO(*1)	-	100.00

MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	100.00	100.00

MODETOUR HONG KONG LTD(*1)	-	100.00

(*1) 당분기 중 청산절차를 진행 중에 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

㈜모두투어인터내셔널	463,364	3,388,994	(2,925,629)	27,805	(120,686)

㈜크루즈인터내셔널	995,866	5,927	989,939	2,578	1,002

㈜모두스테이	19,346,587	102,856,508	(83,509,922)	6,366,460	(3,722,240)

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	116,667,266	65,991,490	50,675,776	5,283,386	888,917

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	9,457,805	13,545,783	(4,087,979)	25,269	(849,374)

MODETOUR JAPAN INC	1,402,499	692,334	710,165	33,367	(397,296)

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	969,760	257,914	711,847	6,072	(244,624)

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	1,321,523	2,530,396	(1,208,873)	176,060	(772,072)

합 계	150,624,670	189,269,346	(38,644,676)	11,920,997	(5,216,373)

② 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

㈜모두투어인터내셔널	295,880	3,100,823	(2,804,944)	164,723	(211,175)

㈜크루즈인터내셔널	990,473	1,537	988,937	18,490	9,548

㈜모두스테이	21,419,083	101,206,765	(79,787,682)	5,997,865	(16,255,163)

㈜자유투어	4,483,667	16,210,924	(11,727,257)	3,192,879	(1,804,601)

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	117,049,145	66,346,685	50,702,460	4,886,561	835,326

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	8,989,443	11,900,574	(2,911,131)	267,768	(963,999)

MODETOUR JAPAN INC	1,792,115	682,587	1,109,528	93,505	(373,273)

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	1,203,261	320,262	882,999	358,186	(445,338)

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	1,553,999	1,926,234	(372,235)	244,498	(1,023,127)

합 계	157,777,066	201,696,391	(43,919,325)	15,224,475	(20,231,802)

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	사 유

㈜자유투어	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일 하거나 그보다 작다.- 리스료 감면이 2022 년 6월 30일 이전에 지급하여야할 리스료에만 영향을 미친다.- 그밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는다.동 개정사항은 2021 년 4월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항을 조기적용하였으며, 대상 임차료 할인 계약에 대하여 일관적으로 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 특히 COVID-19로 인한 국가간 이동제한으로 인해 연결회사의 주요 사업분야인 해외여행알선, 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 중단된 상태로, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하므로, COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수있습니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 :

단기차입금	16,979,617	400,000

유동성장기차입금	48,825,471	1,820,557

장기차입금	13,452,048	60,478,564

유동성사채	-	16,500,517

리스부채	51,449,761	54,619,764

차감 :

현금및현금성자산	24,484,788	13,162,239

장ㆍ단기금융상품	44,431,565	77,198,327

순부채	61,790,544	43,458,836

자본총계	66,586,585	80,700,324

순부채 대 자본비율	93%	54%

(2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	14,752,682	14,330,000	1,027,513	15,200,000

CNH	336,892	-	5,033,695	-

JPY	42,810,121	-	100,761,327	-

CHF	6,797	-	6,797	-

EUR	152,026	-	143,647	-

AUD	19,099	-	19,099	-

CAD	26	-	26	-

HKD	2,944,931	-	3,776,655	-

NZD	37	-	37	-

GBP	2	-	2	-

SGD	2,603	-	2,602	-

IDR	2,000	-	661,594,491	-

TWD	95,600	-	95,600	-

VND	-	-	425,291,358	-

THB	1,605,134	-	-	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	39,066	(39,066)	(1,202,734)	1,202,734

CNH	4,809	(4,809)	65,554	(65,554)

JPY	35,335	(35,335)	82,859	(82,859)

CHF	672	(672)	654	(654)

EUR	16,297	(16,297)	14,994	(14,994)

AUD	1,267	(1,267)	1,246	(1,246)

CAD	2	(2)	2	(2)

HKD	34,959	(34,959)	41,344	(41,344)

NZD	2	(2)	2	(2)

GBP	-	-	-	-

SGD	176	(176)	167	(167)

IDR	-	-	3,994	(3,994)

TWD	317	(317)	289	(289)

VND	-	-	1,562	(1,562)

THB	4,371	(4,371)	-	-

합계	137,273	(137,273)	(990,067)	990,067

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	12,992,276	-	-	-	12,992,276

여행수탁금	547,768	-	-	-	547,768

차입금	65,805,088	2,241,907	11,210,141	-	79,257,136

금융보증부채	115	-	-	-	115

리스부채	3,525,444	2,437,034	6,973,396	38,513,887	51,449,761

파생상품부채	85,755	-	-	-	85,755

통화스왑부채	93,093	-	-	-	93,093

기타금융부채	1,469,800	191,400	-	-	1,661,200

합계	84,519,339	4,870,341	18,183,537	38,513,887	146,087,104

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	19,885,117	-	-	-	19,885,117

여행수탁금	917,789	-	-	-	917,789

차입금	2,220,558	50,662,779	9,815,784	-	62,699,121

리스부채	4,032,791	3,315,109	6,896,015	40,375,849	54,619,764

파생상품부채	-	330,376	-	-	330,376

유동성사채	16,500,517	-	-	-	16,500,517

통화스왑부채	802,418	-	-	-	802,418

기타금융부채	1,717,800	153,000	103,400	-	1,974,200

합계	46,076,990	54,461,264	16,815,199	40,375,849	157,729,302

(4) 신용위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,484,788	13,162,239

단기금융상품	41,076,263	64,754,602

매출채권및기타채권	6,625,194	4,848,162

리스채권	521,990	406,437

장기금융상품	3,355,302	12,443,725

장기성매출채권및기타채권	1,791,141	2,965,118

당기손익-공정가치금융자산	8,806,590	8,834,250

장기리스채권	2,840	55,560

합 계	86,664,108	107,470,093

2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	-	599,752	18,557	22,103	137,736	2,205,750	2,983,898

미수금	148,434	375,636	172,569	16,579	1,463,436	1,240,693	3,417,347

미수수익	801,099	42,027	193,326	76,620	77,451	393,943	1,584,466

단기대여금	8,217,978	-	-	-	-	3,380,000	11,597,978

리스채권	521,990	-	-	-	-	-	521,990

보증금	3,056,068	-	-	-	-	-	3,056,068

전신전화가입권	13,526	-	-	-	-	-	13,526

장기리스채권	2,840	-	-	-	-	-	2,840

합 계	12,761,935	1,017,415	384,452	115,302	1,678,623	7,220,386	23,178,113

② 전기말(단위: 천원)

구 분	만기미도래	3개월이내	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

매출채권	-	505,817	212,278	137,542	11,773	1,117,073	1,984,483

미수금	165,932	2,248,586	256,338	74,876	701,640	1,893,399	5,340,771

미수수익	597,806	41,144	41,047	40,028	38,338	-	758,363

단기대여금	666,175	127,691	-	-	-	3,380,000	4,173,866

리스채권	406,437	-	-	-	-	-	406,437

보증금	4,206,142	-	-	-	-	-	4,206,142

전신전화가입권	13,526	-	-	-	-	-	13,526

장기미수금	-	-	-	-	-	2,312,853	2,312,853

장기대여금	255,420	-	-	-	-	376,000	631,420

장기리스채권	55,560	-	-	-	-	-	55,560

합 계	6,366,998	2,923,238	509,663	252,446	751,751	9,079,325	19,883,421

(5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 이자율 변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	16,979,617	400,000

유동성장기부채	48,825,471	1,820,557

장기차입금	13,452,048	60,478,564

유동성사채	-	16,500,517

리스부채	51,449,761	54,619,764

합 계	130,706,897	133,819,402

2) 이자율 민감도 분석당분기 및 전분기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(764,635)	764,635	(797,578)	797,578

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 24,484,788 - - 24,484,788 단기금융상품 예적금 41,076,263 - - 41,076,263 매출채권및기타채권 - 6,625,194 - - 6,625,194 리스채권 - 521,990 - - 521,990 장기금융상품 예적금 3,355,302 - - 3,355,302 장기성매출채권및기타채권 - 1,791,141 - - 1,791,141 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 3,000,000 - 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,806,590 8,806,590 장기리스채권 - 2,840 - - 2,840 합 계 77,857,518 3,000,000 8,806,590 89,664,108 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 12,992,276 - - 12,992,276 여행수탁금 547,768 - - 547,768 금융보증부채 115 - - 115 파생상품부채 - - 85,755 85,755 단기차입금 16,979,617 - - 16,979,617 유동성장기차입금 48,825,471 - - 48,825,471 리스부채 3,525,444 - - 3,525,444 기타유동금융부채 1,469,800 - - 1,469,800 통화스왑부채 - - 93,093 93,093 장기차입금 13,452,048 - - 13,452,048 기타비유동금융부채 191,400 - - 191,400 장기리스부채 47,924,317 - - 47,924,317 합 계 145,908,256 - 178,848 146,087,104 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 13,162,239 - - 13,162,239 단기금융상품 예적금 64,754,602 - - 64,754,602 매출채권및기타채권 - 4,848,162 - - 4,848,162 리스채권 - 406,437 - - 406,437 장기금융상품 예적금 12,443,725 - - 12,443,725 장기성매출채권및기타채권 - 2,965,118 - - 2,965,118 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 3,000,000 - 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,834,250 8,834,250 장기리스채권 - 55,560 - - 55,560 합 계 98,635,843 3,000,000 8,834,250 110,470,093 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 19,885,117 - - 19,885,117 여행수탁금 917,789 - - 917,789 파생상품부채 - - 330,376 330,376 단기차입금 400,000 - - 400,000 유동성장기차입금 1,820,557 - - 1,820,557 리스부채 4,032,791 - - 4,032,791 유동성사채 16,500,517 - - 16,500,517 기타유동금융부채 1,717,800 - - 1,717,800 통화스왑부채 - - 802,418 802,418 장기차입금 60,478,564 - - 60,478,564 기타비유동금융부채 256,400 - - 256,400 장기리스부채 50,586,973 - - 50,586,973 합 계 156,596,508 - 1,132,794 157,729,302 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 분류별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 위험회피 파생상품부채 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피 파생상품자산 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (425,807) - - - (923,670) - - - 대손충당금환입 245,869 - - - 151,425 - - - 금융투자수익 - 450,740 - - - 479,239 - - 이자수익 809,314 - - - 1,084,744 - - - 외환차익 67,472 - - - 289,456 - - - 외화환산이익 1,581,941 - - - 782,387 - - - 통화스왑평가이익 - - - 1,489,600 - - 215,840 - 이자비용 - - (3,008,578) - - - - (3,062,379) 외환차손 (15,417) - - - (104,223) - - - 외화환산손실 (1,599,492) - - - (968,148) - - - 통화스왑평가손실 - - - (15,763) - - - - 기타의대손상각비 (356,364) - - - (116,398) - - - 합 계 307,516 450,740 (3,008,578) 1,473,837 195,573 479,239 215,840 (3,062,379) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,806,590 8,806,590 소 계 - - 11,806,590 11,806,590 금융부채 : 위험회피파생상품부채 - 178,848 - 178,848 소 계 - 178,848 - 178,848 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,834,250 8,834,250 소 계 - - 11,834,250 11,834,250 금융부채 : 위험회피파생상품부채 - 1,132,794 - 1,132,794 소 계 - 1,132,794 - 1,132,794 2) 공정가치 평가기법 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,000,000 3,000,000 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산, 주식가격 등 당기손익-공정가치금융자산 8,806,590 8,834,250 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 178,848 1,132,794 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 502,879 90,605 예적금 등 23,981,909 13,071,634 합 계 24,484,788 13,162,239 6. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 2,585 2,355 법인카드 사용보증금 2,585 2,355 공급업체 보증금 27,005 24,796 자본금 5% USD 설정 45,758 41,740 여행사보증금(북경外) - 100,914 미수금청구소송 단기금융상품 3,227,600 770,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 11,244,000 4,160,000 ㈜모두스테이 채무보증 7,904,382 20,514,492 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 511,771 507,455 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 - 50,745 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 - 126,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 51,177 - GS리테일 독산점 보증금 질권설정 3,000 3,000 당좌개설보증금 528,000 2,124,200 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,773,125 9,857,125 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 26,320,988 38,285,177 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,983,898 - 1,984,483 - 대손충당금 (2,387,616) - (1,264,516) - 미수금 3,417,347 - 5,340,771 2,312,853 대손충당금 (2,899,397) - (3,994,328) (2,312,853) 미수수익 1,584,466 - 758,362 - 대손충당금 (420,858) - (315,781) - 대여금 11,597,978 - 4,173,866 631,420 대손충당금 (8,529,077) - (3,651,876) (68,788) 보증금 1,278,453 1,777,615 1,817,181 2,388,961 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 6,625,194 1,791,141 4,848,162 2,965,119 (2) 당 분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 연결범위 변동 대체 환율변동 기말 매출채권 1,264,516 506,644 (29,503) 645,959 - - 2,387,616 미수금 6,307,182 (77,881) (28,558) (3,301,346) - - 2,899,397 미수수익 315,781 105,077 - - - - 420,858 단기대여금 3,651,876 77,201 - - 4,800,000 - 8,529,077 장기대여금 68,788 (70,210) - 4,800,000 (4,800,000) 1,422 - 합 계 11,608,143 540,831 (58,061) 2,144,613 - 1,422 14,236,948 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 환율변동 기말 매출채권 1,182,766 81,750 - - 1,264,516 미수금 4,225,464 2,081,718 - - 6,307,182 미수수익 155,480 160,301 - - 315,781 단기대여금 3,380,000 271,876 - - 3,651,876 장기대여금 - 72,254 - (3,466) 68,788 합 계 8,943,710 2,667,899 - (3,466) 11,608,143 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 599,752 18,557 22,103 137,736 2,205,750 2,983,898 대손충당금 - (28,292) (8,095) (13,751) (131,729) (2,205,750) (2,387,617) 매출채권(순액) - 571,459 10,463 8,352 6,007 - 596,281 미수금 148,434 375,636 172,569 16,579 1,463,436 1,240,693 3,417,347 대손충당금 (134,924) (23,234) (53,952) (13,027) (1,433,567) (1,240,693) (2,899,397) 미수금(순액) 13,510 352,402 118,617 3,552 29,869 - 517,950 미수수익 801,099 42,027 193,326 76,620 77,451 393,943 1,584,466 대손충당금 - - (155,480) (39,190) (39,189) (186,999) (420,858) 미수수익(순액) 801,099 42,027 37,846 37,430 38,262 206,944 1,163,608 단기대여금 8,217,978 - - - - 3,380,000 11,597,978 대손충당금 (5,149,077) - - - - (3,380,000) (8,529,077) 단기대여금(순액) 3,068,901 - - - - - 3,068,901 보증금 3,056,068 - - - - - 3,056,068 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 합 계 6,953,104 965,888 166,926 49,334 74,138 206,944 8,416,334 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 대손충당금 - (16,690) (48,417) (71,346) (10,991) (1,117,073) (1,264,517) 매출채권(순액) - 489,127 163,860 66,196 783 - 719,966 미수금 165,932 2,248,927 256,338 74,876 701,299 4,206,252 7,653,624 대손충당금 (134,924) (1,453,553) (16,856) (41,235) (569,659) (4,090,954) (6,307,181) 미수금(순액) 31,008 795,374 239,482 33,641 131,640 115,298 1,346,443 미수수익 597,806 41,144 41,047 40,028 38,338 - 758,363 대손충당금 (155,480) (40,889) (41,047) (40,028) (38,338) - (315,782) 미수수익(순액) 442,326 255 - - - - 442,581 단기대여금 4,173,866 - - - - - 4,173,866 대손충당금 (3,651,876) - - - - - (3,651,876) 단기대여금(순액) 521,990 - - - - - 521,990 보증금 4,206,142 - - - - - 4,206,142 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 255,420 - - - - 376,000 631,420 대손충당금 (68,788) - - - - - (68,788) 장기대여금(순액) 186,632 - - - - 376,000 562,632 합 계 5,401,624 1,284,756 403,342 99,837 132,423 491,298 7,813,280 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,643 - 1,643 1,560 - 1,560 원재료 11,428 - 11,428 4,982 - 4,982 저장품 173,744 - 173,744 169,302 - 169,302 항공권 등 1,247,341 (9,789) 1,237,552 1,271,344 (9,966) 1,261,378 합 계 1,434,156 (9,789) 1,424,367 1,447,188 (9,966) 1,437,222 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 907,923 - 1,588,846 - 대손충당금 (383,775) - (548,060) - 선급비용 574,740 30,423 504,290 44,843 부가세대급금 158,159 - - - 합 계 1,257,047 30,423 1,545,076 44,843 (2) 당 분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 548,060 548,060 설정(환입) - - 제각 - - 연결범위 변동 (164,285) - 기말금액 383,775 548,060 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ② 당분기말 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광제1호투자조합(*2,3) 대한민국 30 15.00% 3,000,000 2,874,620 3,000,000 - ② 전기말 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광제1호투자조합(*2,3) 대한민국 30 15.00% 3,000,000 2,789,648 3,000,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어(*1) 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,153,070 2,789,648 3,000,000 4,153,070 (*1) ㈜자유레저산업 외 3사는 ㈜자유투어의 관계기업 및 금융자산으로 당분기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 제외하였습니다.(*2) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 취득원가와 공정가치의 유의적인차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다(*3) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,000,000 2,850,000 취득 - 150,000 처분 - - 기말 3,000,000 3,000,000 11. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,178,540 2,092,840 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) 6,628,050 6,741,410 합 계 8,806,590 8,834,250 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 450,740 479,239 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 - - 405,000 - - MODETOUR NETWORK UK(*2) 100.00 영국 52,934 515,973 515,973 52,934 606,329 606,329 MODETOUR FRANCO(*1) 100.00 프랑스 23,130 18,707 - 23,130 (463,416) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*2) 100.00 스페인 4,002 35,503 - 4,002 (9,150) - MODETOUR HONG KONG LTD(*1) 100.00 홍콩 159,191 - - 159,191 (118,227) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49.00 베트남 49,439 25,997 25,797 49,439 35,034 35,034 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 487,287 487,287 500,850 452,346 452,346 합 계 1,194,546 1,083,467 1,029,057 1,194,546 502,916 1,093,709 (*1) 당 분기 중 청산절차에 있습니다. (*2) MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 호텔앤에어닷컴㈜는 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 인하여 전기 중 미수금으로 계정재분류 하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - - - MODETOUR NETWORK UK 606,329 - - - 42,417 (132,773) 515,973 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - - - MODETOUR HONG KONG LTD - - - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 35,034 - - - 2,809 (12,046) 25,797 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 452,346 - - - 43,152 (8,211) 487,287 합 계 1,093,709 - - - 88,378 (153,030) 1,029,057 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 기말 ㈜투어테인먼트(*2) 10,840 - - - (10,840) - - 호텔앤에어닷컴㈜(*3) 5,134,924 - (5,134,924) - - - - MODETOUR NETWORK UK 722,650 - - - (15,221) (101,100) 606,329 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 164,209 - - - 6,203 (170,412) - MODETOUR HONG KONG LTD(*4) 96,334 - - - 12,186 (108,520) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 44,235 - - - (2,044) (7,157) 35,034 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 497,220 - - - 4,800 (49,674) 452,346 합 계 6,670,412 - (5,134,924) - (4,916) (436,863) 1,093,709 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.(*2) 영업중단된 상태로 전액 손상을 인식하였습니다.(*3) 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 미수금으로 계정재분류 하였습니다.(*4) 전기말 청산이 결정됨에 따라, 지분법자본변동 12,872천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약재무정보 는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 당분기말: 지분율(%) 33.75 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 948,558 516,721 265,248 73,220 1,123,555 비유동자산 188,714 6,630 324 - 5,700 유동부채(*1) 1,030,759 7,378 23,922 20,573 154,682 비유동부채(*1) 106,513 - 206,147 - - 순자산 - 515,973 35,503 52,647 974,573 당분기: 수령한 배당금 - - - - - 수익 - 180,246 - - 59,541 계속영업손익 - (132,773) (158,734) (24,507) (16,422) 총포괄손익 - (132,773) (158,734) (24,507) (16,422) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 전기말: 지분율(%) 33.75 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 948,558 592,731 905,543 210,528 397,560 90,066 1,052,915 비유동자산 188,714 17,184 1,568 739 - - 6,137 유동부채(*1) 1,030,759 3,586 1,370,527 20,332 3,509 18,568 154,361 비유동부채(*1) 106,513 - - 200,085 512,278 - - 순자산 - 606,329 (463,416) (9,150) (118,227) 71,498 904,691 전분기: 수령한 배당금 - - - - - - - 수익 - 255,490 60,450 273,336 70,478 707,580 1,255,512 계속영업손익 - (86,900) (195,596) (151,255) (150,813) (11,332) (50,236) 총포괄손익 - (86,900) (195,596) (151,255) (150,813) (11,332) (50,236) (*1) 매입채무, 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 취득원가 59,229,830 71,912,324 716,439 697,811 14,865 13,002,654 1,709,493 61,357,528 208,640,944 기초 감가상각누계액 - 9,698,812 591,511 571,644 14,840 10,369,576 1,262,236 9,145,868 31,654,487 기초 손상차손누계액 844,493 - - - - - - 40,075,314 40,919,807 기초 순장부금액 58,385,337 62,213,512 124,928 126,167 25 2,633,078 447,257 12,136,346 136,066,650 취득 - 175,000 - - - 8,775 - 995,300 1,179,075 처분/종료(*1) - - 801 - - 6,651 - 1,632,279 1,639,731 감가상각비 - 1,486,081 30,528 35,165 16 849,084 220,111 1,593,934 4,214,919 연결실체 변동 - - (12,589) - - (17,908) - - (30,497) 환율변동 175,839 665,094 35 1,577 - 49,171 (1,202) 15,409 905,923 기말 순장부금액 58,561,176 61,567,525 81,045 92,579 9 1,817,381 225,944 9,920,842 132,266,501 기말 취득원가 58,561,176 72,935,988 268,413 702,748 14,865 12,459,151 1,716,065 59,374,909 206,033,315 기말 감가상각누계액 - 11,368,463 187,368 610,169 14,856 10,641,770 1,490,121 9,378,753 33,691,500 기말 손상차손누계액 - - - - - - - 40,075,314 40,075,314 (*1) 당분기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 취득원가 59,340,685 71,819,542 720,986 673,273 14,865 16,776,472 3,697,868 61,640,106 214,683,797 기초 감가상각누계액 - 7,844,366 545,867 522,413 13,042 12,641,824 1,711,940 6,137,601 29,417,053 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 기초 순장부금액 58,534,265 63,975,176 175,119 150,860 1,823 4,134,648 793,542 55,502,505 183,267,938 회계정책변경의 효과 - - - - - - - (8,958) (8,958) 취득 - 465,991 16,700 27,650 - 29,619 - 2,982,659 3,522,619 처분/종료(*1) - - 4,998 - - 5,333 160,024 835,268 1,005,623 타계정대체 - - - - - - - (135) (135) 감가상각비 - 1,477,408 47,888 38,496 1,444 1,111,852 253,908 4,121,675 7,052,671 환율변동 22,935 98,519 644 424 - (56,694) 34,190 (6,039) 93,979 손상 38,073 - - - - - - 6,966,799 7,004,872 환입 - - - - - - (139,380) - (139,380) 기말 순장부금액 58,519,127 63,062,278 139,577 140,438 379 2,990,388 553,180 46,546,290 171,951,657 기말 취득원가 59,363,620 72,396,228 717,697 701,567 14,865 16,566,398 3,469,865 61,732,831 214,963,071 기말 감가상각누계액 - 9,333,950 578,120 561,129 14,486 13,576,010 1,863,679 8,219,742 34,147,116 기말 손상차손누계액 844,493 - - - - - 1,053,006 6,966,799 8,864,298 (*1) 전분기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 6,380,000 종합보험 건물, 시설, 비품 롯데손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 롯데손해보험 128,200 종합보험 건물,시설,비품 롯데손해보험 27,938,000 기업패키지보험 건물,시설,비품 흥국화재해상보험 17,555,963 기업패키지보험 건물,시설,비품 흥국화재해상보험 12,123,937 기업패키지보험 건물,시설,비품 흥국화재해상보험 10,912,786 기업패키지보험 건물,시설,비품 흥국화재해상보험 24,240,546 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 7,771,281 화재보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 40,885 지진보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 20,442 종합보험 비품일체 PT KB Insurance Indonesia 1,023,812 상 기 보 험 외 연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에가입하고 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel I 명동 27,970,388 USD18,900,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel II 명동 22,082,266 16,800,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,609,490 8,400,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 독산 28,801,539 29,400,000 KEB하나은행 차입금담보 합 계 96,463,683 USD18,900,000 54,600,000 상기 유형자산은 연결회사의 차입금 등의 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다.14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - - 867,037 - - 867,037 건물 - - - - 2,633,600 (755,729) (296,280) 1,581,591 합 계 - - - - 3,500,637 (755,729) (296,280) 2,448,628 ( 2) 당분기 및 전분기 중 투자부동 산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,581,591 2,448,628 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - - - 연결범위 변동 (867,037) (1,581,591) (2,448,628) 기말 - - - ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,647,431 2,514,468 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (49,380) (49,380) 기말 867,037 1,598,051 2,465,088 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 토지 - - 80,162 49,380 건물 합계 - - 80,162 49,380 (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 - 109,200 1년 초과 ~ 2년 이내 - 100,200 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 - 209,400 15. 리스15.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 59,349,137 61,251,863 감가상각누계액 (9,360,093) (9,088,319) 손상차손누계액 (40,075,314) (40,075,314) 차량운반구 25,772 133,401 감가상각누계액 (18,660) (85,285) 합 계 9,920,842 12,136,346 리스부채 유동 3,525,444 4,032,791 비유동 47,924,317 50,586,973 합 계 51,449,761 54,619,764 당분기 중 계약 종료 등으로 감소한 사용권 자산은 2,010,355천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*1) 626,474 4,121,675 리스부채 이자비용 1,201,980 1,309,706 단기리스료 103,791 804,856 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 63,503 83,575 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 2,799 707,369 실무적 간편법에 따라 임차료 할인 등에서 발생한 금액을 당기손익으로 인식한 금액 (162,788) (376,167) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (10,239) (22,060) (*1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.당분기 중 리스의 총 현 금유 출은 4,815,894천원 (전분기: 7,281,895천원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,021,323 3,525,444 5,618,362 4,032,791 1년 초과 2년 이내 3,866,241 2,437,034 4,807,362 3,315,109 2년 초과 3년 이내 3,562,237 2,204,027 3,725,294 2,310,285 3년 초과 4년 이내 3,605,999 2,317,028 3,592,274 2,250,975 4년 초과 5년 이내 3,669,104 2,452,341 3,605,999 2,334,755 5년 초과 45,883,327 38,513,887 48,650,931 40,375,849 소 계 65,608,231 51,449,761 70,000,222 54,619,764 차감: 현재가치 조정금액 (14,158,470) - (15,380,458) - 합 계 51,449,761 51,449,761 54,619,764 54,619,764 15.2. 리스제공자 (1) 금융리스연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 524,876 413,147 1년 초과 ~ 2년 이내 2,850 38,120 2년 초과 ~ 3년 이내 - 15,120 3년 초과 ~ 4년 이내 - 3,780 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 527,726 470,167 차감: 미실현이자수익 (2,896) (8,170) 리스 순투자 524,830 461,997 2) 연결회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 10,239 천원 (전분기: 22,060천원)을 인식하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 521,990 406,437 비유동자산 2,840 55,560 합 계 524,830 461,997 (2) 운용리스보고기간종료일 현재 연결회사가 제공하는 운용리스자산은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 포함한 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 연결범위 변동 환율변동 기말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - (3,180,088) - 1,630,948 소프트웨어 4,335,457 600 - - (1,468,714) - 2,867,343 기타의무형자산 7,823 - - - - - 7,823 회원권 130,842 - - - (98,051) - 32,791 소 계 9,285,158 600 - - (4,746,853) - 4,538,905 상각누계액: 소프트웨어 4,018,249 - - 50,586 (1,268,935) (1,981) 2,797,919 기타의무형자산 5,942 - - 625 - - 6,567 소 계 4,024,191 - - 51,211 (1,268,935) (1,981) 2,804,486 손상차손누계액: 영업권 4,811,036 - - - (3,180,088) - 1,630,948 회원권 111,197 - - - (88,051) - 23,146 소 계 4,922,233 - - - (3,268,139) - 1,654,094 순장부금액: 영업권 - - - - - - - 소프트웨어 317,208 600 - 50,586 (199,779) 1,981 69,424 기타의무형자산 1,881 - - 625 - - 1,256 회원권 19,645 - - - (10,000) - 9,645 합 계 338,734 600 - 51,211 (209,779) 1,981 80,325 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 상각 환율변동 기말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,336,500 2,041 - - (1,571) 4,336,970 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 130,842 - - - - 130,842 소 계 9,286,201 2,041 - - (1,571) 9,286,671 상각누계액: 소프트웨어 3,754,838 - - 205,379 (309) 3,959,908 기타의무형자산 4,912 - - 773 - 5,685 소 계 3,759,750 - - 206,152 (309) 3,965,593 손상차손누계액: 영업권 4,811,036 - - - - 4,811,036 회원권 88,051 - - - - 88,051 소 계 4,899,087 - - - - 4,899,087 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 581,662 2,041 - 205,379 (1,262) 377,062 기타의무형자산 2,911 - - 773 - 2,138 회원권 42,791 - - - - 42,791 합 계 627,364 2,041 - 206,152 (1,262) 421,991 17. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,585 2,585 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,585 2,585 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 45,758 45,758 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 2,894,200 3,137,860 신한은행 등 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 11,244,000 11,869,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 7,904,382 7,904,382 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 511,771 511,771 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 장기금융상품 51,177 51,177 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 528,000 528,000 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,772,825 2,917,200 국민은행 등 ㈜모두스테이 채무보증 유형자산 27,970,388 18,900,000 신한은행 차입금담보 22,082,266 16,800,000 우리은행 차입금담보 17,609,490 8,400,000 우리은행 차입금담보 28,801,539 29,400,000 하나은행 차입금담보 합 계 122,423,966 USD18,900,000 81,573,318 ( 2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 7,813,559 - 14,177,708 - 미지급비용 5,178,717 - 5,707,409 - 합 계 12,992,276 - 19,885,117 - 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,945,750 2,067,277 부가세예수금 169,575 168,759 이연수익(*) 5,735,007 5,740,373 합 계 7,850,332 7,976,409 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원, 외화1단위) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 평가손익 통화 이자율(%)(가격) 금액 통화 이자율(%)(가격) 금액 통화스왑 KRW - 16,995,000 USD - 14,330,000 (93,093) (25,431) 1,473,837 이자율스왑 KRW 91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (85,755) (28,202) - ② 전기말 (단위:천원, 외화1단위) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 평가손익 통화 이자율(%)(가격) 금액 통화 이자율(%)(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 (802,418) (53,940) (1,083,760) 이자율스왑 KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (330,376) (108,651) - 21. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 2.14 16,979,617 - 부림저축은행 - - 400,000 합 계 16,979,617 400,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 1.00 700,000 700,000 기업은행 1.50 1,499,940 1,666,600 신한은행 1.50 896,000 416,000 국민은행 1.50 12,869,940 12,675,000 국민은행 1.00 140,060 560,000 신한은행 0.87 333,333 375,000 우리은행 3.50 14,000,000 14,000,000 우리은행 3.20 7,000,000 7,000,000 우리은행 1.50 185,000 185,000 하나은행 3.52 24,500,000 24,500,000 후쿠오카은행 1.60 64,359 109,770 SBJ은행 2.00 88,887 111,751 소 계 62,277,519 62,299,121 유동성장기차입금 대체 (48,825,471) (1,820,557) 차감 계 13,452,048 60,478,564 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2022년 3분기 48,825,471 2023년 3분기 2,241,907 2024년 3분기 5,746,887 2025년 3분기 4,834,954 2025년 3분기 이후 628,300 합 계 62,277,519 22. 사채연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동(*1) 비유동 유동(*1) 비유동 사채 - - 16,561,600 - 사채할인발행차금 - - (61,154) - 사채권조정 - - 600 - 사채상환할증금 - - (529) - 장부가액 - - 16,500,517 - (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채의 사채권 중 만기가 연장되어 재분류된 24,000천원이 포함되어 있으며, 나머지 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 발행한 사채는 당분기 중 전액 상환되었습니다. 23. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,295,171 22,414,469 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 98,080 50,293 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 8,155,805 3,924,861 장기종업원급여 채무에 대한 비용 52,793 48,049 합 계 14,601,849 26,437,672 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 68,801 35,910 순이자원가(수익) 29,279 14,383 합 계 98,080 50,293 (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 2,087,879 2,856,912 장기종업원급여채무 823,243 818,450 연차수당관련 미지급비용 1,703,841 3,858,305 총 종업원급여부채 4,614,963 7,533,667 (4) 당분기와 전기 중 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,856,912 1,704,248 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 68,801 71,821 이자원가 29,279 28,766 소 계 98,080 100,587 기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소 - 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 - (67,627) 가정과 실제 차이 조정 - 1,119,704 - 사외적립자산 수익 - - 소 계 - 1,052,077 기타 : 퇴직급여 지급액 (867,113) - 기말금액 2,087,879 2,856,912 (5) 당분기와 전기 중 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 818,450 699,904 당기비용으로 인식 당기근무원가 42,692 77,557 이자비용 10,101 18,540 재측정손익 - 92,449 소 계 52,793 188,546 장기종업원급여부채 지급액 (48,000) (70,000) 기말금액 823,243 818,450 24. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,459,800 11,400 1,657,800 23,400 임대보증금 10,000 180,000 60,000 233,000 합 계 1,469,800 191,400 1,717,800 256,400 25. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 295,524 28,019 282,684 27,120 전입액 32,661 692 52,395 899 환입액 - - - - 사용액 (3,299) - (39,555) - 기말금액 324,886 28,711 295,524 28,019 26. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 30,000,000 주 1주당 액면가액 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없 습니다. (2) 자기주식지배기업은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,536,286 33,394,758 1,214,924 29,781,350 취득 - - 321,362 3,613,408 처분 - - - - 기말 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 5,991,643 5,991,643 미처분이익잉여금 24,821,527 41,344,751 합 계 30,813,170 47,336,394 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타자본잉여금 (1,354,891) (687,101) 지분법자본변동 52,735 (26,355) 통화스왑평가손익 (25,431) (53,940) 이자율스왑평가손익 (28,202) (108,651) 해외사업환산손익 17,200 307,035 합 계 3,738,315 4,507,892 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,290,803 8,444,391 2,716,136 49,564,602 기타원천으로 부터 수익 198,746 551,078 226,325 662,328 임대수익 33,421 100,338 60,940 183,089 금융투자수익 165,325 450,740 165,385 479,239 합 계 3,489,549 8,995,469 2,942,461 50,226,930 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,290,803 8,444,391 2,716,136 49,564,602 해외여행알선수익 338,676 1,070,111 361,660 27,029,418 항공권판매수수료수익 89,652 177,371 116,689 2,977,287 항공권등 판매수입 30,914 30,914 - 7,179,875 기타알선수입 269,229 774,266 459,951 6,112,389 호텔운영수익 2,562,265 6,391,302 1,777,690 6,265,327 재화판매수입 68 427 145 306 기타원천으로 부터 수익 198,746 551,078 226,325 662,328 임대수익 33,421 100,338 60,940 183,089 금융투자수익 165,325 450,740 165,385 479,239 합 계 3,489,549 8,995,469 2,942,461 50,226,930 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,290,803 8,444,391 2,716,136 49,564,602 한 시점에 이행 3,276,090 8,415,128 2,681,804 47,510,145 기간에 걸쳐 이행 14,713 29,264 34,332 2,054,457 기타원천으로 부터 수익 198,746 551,078 226,325 662,328 한 시점에 이행 198,746 551,078 226,325 662,328 합 계 3,489,549 8,995,469 2,942,461 50,226,930 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 2,983,898 1,984,483 계약자산 매출채권(*) - - 계약자산 합계 - - 계약부채 이연수익-고객충성제도 5,735,007 5,740,373 선수금 6,067,181 6,133,157 계약부채 합계 11,802,188 11,873,530 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 28. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 1,718,036 4,681,378 1,927,409 6,777,168 2. 상품매출원가 - - - - 기초상품재고액 - - - 288 상품매입액 - - - (69) 타계정으로 대체 - - - (219) 기말상품재고액 - - - - 3. 항공권등판매매출원가 40,041 52,234 920 6,371,410 합 계 1,758,077 4,733,612 1,928,329 13,148,578 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 27,835 79,132 23,749 139,013 상품의 판매 - - - - Hard Block 항공권의 판매 24,472 31,890 - 6,091,962 입장권의 판매 15,568 20,344 921 279,448 종업원급여비용 9,478,475 16,805,612 5,055,538 28,641,982 감가상각비와기타상각비 1,334,874 4,266,130 2,295,963 7,308,203 지급수수료 1,250,865 3,583,685 1,178,804 15,000,709 기타 1,527,035 4,887,230 1,839,218 11,006,048 합 계(*) 13,659,124 29,674,023 10,394,193 68,467,365 (*) 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 2,100,675 5,517,646 3,219,248 21,318,518 퇴직급여 6,066,659 8,189,040 980,320 3,836,181 복리후생비 569,198 1,029,772 210,065 1,111,896 소 계 8,736,532 14,736,458 4,409,633 26,266,595 감가상각비와기타상각비 감가상각비 753,707 2,305,564 841,200 2,561,388 사용권자산상각비 329,432 1,207,643 651,550 2,091,721 투자부동산상각비 - - 16,460 49,380 무형자산상각비 15,552 50,341 65,838 205,282 소 계 1,098,691 3,563,548 1,575,048 4,907,771 지급수수료 지급수수료 1,126,954 3,288,300 1,116,916 14,651,467 기타판매비와관리비 여비교통비 13,572 45,441 13,050 130,868 통신비 106,690 324,663 128,993 622,417 교육훈련비 2,536 25,265 30,478 73,909 수도광열비 46,328 122,753 78,402 318,802 세금과공과 438,814 932,608 474,300 1,491,521 협회비 1,651 4,509 1,523 4,842 임차료 124,872 505,061 342,994 1,039,990 수선비 32,217 93,798 30,365 59,706 보험료 94,499 535,446 177,323 1,052,851 접대비 20,823 71,729 27,814 181,369 광고선전비 62,278 147,340 132,847 2,920,130 운반비 677 677 - - 차량유지비 8,364 23,514 20,119 36,713 도서인쇄비 8,885 12,875 1,946 160,411 소모품비 6,296 25,717 9,199 110,722 사무비 1,904 7,843 2,466 17,011 도서구입비 1,015 2,977 321 1,393 대손상각비 (79,438) 425,807 17,057 923,670 판매촉진비 10,676 6,894 (125,382) 277,056 마일리지보상비용 32,388 32,661 227 52,392 잡비 3,824 4,526 224 17,183 소 계 938,871 3,352,104 1,364,266 9,492,956 합 계 11,901,047 24,940,410 8,465,863 55,318,789 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 8,500 9,274 900 2,700 수입관리비 10,539 10,539 (31,680) - 대손충당금환입 16,904 175,659 (43,033) 151,425 유형자산처분이익 - - 137 47,685 외환차익 713 67,472 11,358 289,456 외화환산이익 932,972 1,581,941 (341,606) 782,387 기타의대손충당금환입 70,210 70,210 - - 잡이익 409,166 1,685,708 735,942 2,874,146 소 계 1,449,004 3,600,803 332,018 4,147,799 기타비용 외화환산손실 840,403 1,599,492 (301,543) 968,148 외환차손 9,895 15,417 9,373 104,223 기타의대손상각비 49,844 356,364 39,082 116,398 기부금 79 779 1,574 1,574 유형자산처분손실 - - 4,787 12,671 유형자산폐기손실 1,749 3,832 - - 유형자산손상차손 - - - 7,004,872 매각예정자산손상차손 - - 91,043 91,043 잡손실 271,061 994,759 324,721 697,485 소 계 1,173,031 2,970,643 169,037 8,996,414 31. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 232,261 809,315 298,006 1,084,744 통화스왑평가이익 851,200 1,489,600 (413,440) 215,840 금융보증채무환입 1,521 4,514 - - 소 계 1,084,982 2,303,429 (115,434) 1,300,584 금융비용 이자비용 1,046,215 3,008,578 1,026,826 3,062,379 통화스왑평가손실 15,763 15,763 - - 소 계 1,061,978 3,024,341 1,026,826 3,062,379 32. 관계기업투자손익 등당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 (47,670) (153,030) (140,912) (1,480,135) 관계기업투자주식처분이익 - - - 4,140 종속기업투자주식처분이익 - 4,137,935 - - 합 계 (47,670) 3,984,905 (140,912) (1,475,995) 33. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 356,210 189,004 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,458,672) (1,523,788) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (82,220) 35,762 법인세추납액(환급액) - 128,055 법인세비용(수익) (1,184,682) (1,170,967) 평균유효세율 -(*) -(*) (*) 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 34. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 (9,952,601,265) (15,844,201,326) (7,577,398,960) (24,909,261,711) 보통주 지배기업소유주지분 순이익 (9,952,601,265) (15,844,201,326) (7,577,398,960) (24,909,261,711) 가중평균유통보통주식수 (*) 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,447,026 기본주당순이익 (573) (912) (436) (1,428) ( *) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) (1,452,974) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,447,026 (2) 희석주당손익연결회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 특수관계자보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOURNETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트 및 호텔앤에어닷컴㈜는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 ㈜투어테인먼트 34 - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 20,200 360 - - MODETOUR FRANCO 69 2,927 - - MODETOUR HONG KONG LTD - 1,236 - - 합 계 20,303 4,523 - - ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 호텔앤에어닷컴㈜ 3,000 - 46,326 - MODETOUR FRANCO 13,835 4,038 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 84,883 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 19,544 - - 합 계 101,718 23,582 46,326 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 호텔앤에어닷컴㈜ - 1,456,906 - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 117,978 - - 합 계 - 1,456,906 117,978 55,502 - ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ - 1,708,716 - 269,248 - MODETOUR FRANCO - 4,821 153,898 1 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 512,278 - - ㈜자유레저산업 - 26,826 376,000 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 - 2,113,863 1,042,176 324,785 4,500 (4) 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 271,876 1,836,783 4,821 2,113,480 설정(환입) - (193,794) - (193,794) 회수 (153,898) - (4,821) (158,719) 제각 - (2,402) - (2,402) 제외(*) - (400,326) - (400,326) 기말 117,978 1,240,261 - 1,358,239 (*) 당분기 중 ㈜자유투어에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 3,380,000 400,326 - 3,780,326 설정 271,876 1,436,457 4,821 1,713,154 회수 - - - - 제외(*) (3,380,000) - - (3,380,000) 기말 271,876 1,836,783 4,821 2,113,480 (*) 전기 중 ㈜서울호텔관광직업전문학교에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 대여 회수 제각/제외 외화환산 기말 MODETOUR FRANCO 153,898 - (153,898) - - - MODETOUR HONG KONG LTD 512,278 - (394,301) - - 117,977 ㈜자유레저산업(*) 376,000 - - (376,000) - - 합 계 1,042,176 - (548,199) (376,000) - 117,977 (*) 당분기 중 ㈜자유투어에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 대여 회수 제각/제외 외화환산 기말 MODETOUR FRANCO 77,846 74,407 - - 1,645 153,898 ㈜서울호텔관광전문학교(*) 3,380,000 - - (3,380,000) - - MODETOUR HONG KONG LTD 542,609 - - - (30,331) 512,278 ㈜자유레저산업 380,900 - (4,900) - - 376,000 합 계 4,381,355 74,407 (4,900) (3,380,000) (28,686) 1,042,176 (*) 전기 중 ㈜서울호텔관광직업전문학교에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 주 요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 481,379 771,605 퇴직급여 98,080 50,294 합 계 579,459 821,899 36. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 1) 당분기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 7,500,000천원, 실행액 7,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 18,594,883천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.5) 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 U SD 14,300,000 의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역 1) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 52,859,084천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,772,825천원에 대하여 장기금융상품을 11,244,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.5) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 6) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,665,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 528,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,894,200천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 7) 당분기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,430,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 8) 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.9) 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 10) 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동Ⅰ의 화재보험관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 11) 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ, STAZHotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.12) 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.13) 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 소송사건당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 660,257천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 629,257천원, 회사 지급 대상 소송 금액은 31,000천원입니다. 연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타약정사항 1) 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 2) 자산보관위탁계약㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 1,904,579천원이 금전신탁계좌(단기금융상품)에 수탁되어 있습니다. 37 . 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 연결실체변동 금융리스 대체(*1) 사채 16,500,517 (17,176,000) (24,070) - - 699,553 - 금융기관 차입금 62,699,121 16,972,954 (400,000) - - (14,939) 79,257,136 리스부채 54,619,764 (3,505,746) - 1,962,059 (1,692,479) 66,163 51,449,761 (비)유동금융부채 293,000 40,000 (143,000) - - - 190,000 합 계 133,819,402 (3,708,792) (424,070) 1,962,059 (1,692,479) 750,777 130,706,897 (*1) 리스부채에 대한 대체에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 금융리스 대체(*1) 신주인수권부사채 573,121 (19,500) - - (553,621) - 유동성사채 - - - 24,000 13 24,013 사채 17,476,822 - - - 278,049 17,754,871 금융기관 차입금 55,228,859 7,289,681 - - 12,541 62,531,081 리스부채 57,218,919 (4,398,219) 4,265,826 (1,016,141) (18,150) 56,052,235 합 계 130,497,721 2,871,962 4,265,826 (992,141) (281,168) 136,362,200 (*1) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. 38. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익① 당분기 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 2,589,430 5,283,386 6,391,730 (5,269,077) 8,995,469 내부거래 82,708 - 5,186,369 (5,269,077) - 외부거래 2,506,722 5,283,386 1,205,360 - 8,995,468 영업이익 (18,427,087) 2,796,981 (2,095,566) (2,952,881) (20,678,553) 분기순이익 (15,183,150) 949,589 (4,571,613) 3,205,458 (15,599,716) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 44,277,994 4,886,561 6,265,633 (5,203,258) 50,226,930 내부거래 440,197 - 4,763,061 (5,203,258) - 외부거래 43,837,797 4,886,561 1,502,572 - 50,226,930 영업이익 (13,744,807) 2,671,464 (7,731,053) 563,961 (18,240,435) 분기순이익 (14,071,132) 895,997 (17,219,162) 5,238,425 (25,155,872) 2) 부문별 자산 및 부채 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 132,268,271 107,693,578 28,804,391 (38,627,528) 230,138,712 관계기업투자지분 4,328,328 - - (3,299,271) 1,029,057 비유동자산의 증가액(*2) (6,743,522) (1,121,288) (1,939,178) 1,991,032 (7,812,956) 부문부채(*1) 84,312,199 64,017,279 116,402,291 (101,179,642) 163,552,127 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 161,048,583 107,997,673 30,408,526 (42,813,776) 256,641,006 관계기업투자지분 4,392,980 - - (3,299,271) 1,093,709 비유동자산의 증가액(*2) (26,999,053) (1,076,034) (63,634,759) 37,252,441 (54,457,405) 부문부채(*1) 108,139,863 64,355,361 113,107,339 (109,661,881) 175,940,682 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 32 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 Ⅰ.유동자산 77,502,850,112 90,895,830,936 현금및현금성자산 (주3,4,5) 19,069,566,903 7,367,741,140 단기금융상품 (주3,4,6,30) 38,701,151,862 63,321,041,386 매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 17,450,558,942 17,895,025,582 리스채권 (주3,4,14) 542,967,728 423,974,341 재고자산 (주8) 1,216,196,619 1,238,111,491 기타유동자산 (주9) 455,795,228 461,540,736 당기법인세자산 (주28) 66,612,830 188,396,260 Ⅱ.비유동자산 46,429,717,907 56,777,417,180 장기금융상품 (주3,4,6,30) 3,304,125,000 12,443,725,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 1,795,434,503 2,242,204,223 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 3,000,000,000 3,000,000,000 종속기업투자 (주11) 20,208,001,260 19,939,018,128 관계기업투자 (주11) 558,719,683 558,719,683 유형자산 (주12,14) 1,297,046,956 3,289,208,292 투자부동산 (주13) 9,314,250,302 9,503,540,710 영업권 이외의 무형자산 (주15) 42,973,681 77,449,726 장기리스채권 (주3,4,14) 6,087,242 73,287,883 기타비유동자산 (주9) 13,995,691 1,176,864 이연법인세자산 (주28) 6,889,083,589 5,649,086,671 자산총계 123,932,568,019 147,673,248,116 부채 Ⅰ.유동부채 33,301,090,399 34,650,876,042 매입채무및기타채무 (주3,4,16,30) 10,759,162,340 12,117,179,070 여행수탁금 532,173,762 222,604,237 선수금 5,749,922,079 5,880,961,806 금융보증부채 (주3,4) 5,507,994,332 4,929,692,829 충당부채 (주19) 321,423,860 292,062,360 리스부채 (주3,4,14,32) 1,303,602,052 1,807,617,164 기타유동부채 (주17) 7,664,511,969 7,740,458,571 기타유동금융부채 (주3,4,18) 1,462,300,005 1,660,300,005 Ⅱ.비유동부채 44,135,544,758 48,727,369,281 기타비유동금융부채 (주3,4,18) 130,000,000 152,000,000 장기리스부채 (주3,4,14,32) 194,854,015 1,296,288,287 장기금융보증부채 (주3,4) 40,899,569,235 43,584,317,851 확정급여부채 (주20) 2,087,878,770 2,856,911,670 장기종업원급여부채 (주20) 823,242,738 818,450,200 장기선수금 19,401,273 부채총계 77,436,635,157 83,378,245,323 자본 Ⅰ.자본금 (주21) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주21) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주21) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅳ.이익잉여금 (주21) 40,895,581,943 58,694,651,874 Ⅴ.기타자본항목 (주21) 4,953,704,361 4,953,704,361 자본총계 46,495,932,862 64,295,002,793 자본과부채총계 123,932,568,019 147,673,248,116 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주22,30) 834,041,833 2,343,546,998 1,082,968,628 40,205,712,845 II.매출원가 (주23,24,30) 24,472,399 31,713,602 (622,663) 5,845,071,372 III.매출총이익 809,569,434 2,311,833,396 1,083,591,291 34,360,641,473 IV.판매비와관리비 (주24,30) 9,808,341,988 19,144,788,317 5,902,374,874 44,107,354,559 종업원급여비용 (주20) 8,153,170,424 12,795,069,501 3,395,365,597 21,852,613,366 감가상각비와기타상각비 (주12,13,15) 439,516,448 1,589,469,479 791,737,561 2,376,396,994 지급수수료 573,203,903 1,731,616,499 692,640,948 12,809,171,143 기타판매비와관리비 642,451,213 3,028,632,838 1,022,630,768 7,069,173,056 V.영업이익(손실) (8,998,772,554) (16,832,954,921) (4,818,783,583) (9,746,713,086) VI.기타손익 및 금융손익 916,943,956 (2,239,563,480) 540,806,254 3,598,921,118 기타수익 (주4,25) 1,181,848,076 3,652,329,724 189,260,616 3,451,473,545 기타비용 (주4,25) 1,967,316,802 9,574,309,923 386,896,705 900,405,345 금융수익 (주4,26,30) 1,710,595,803 4,217,069,539 767,106,055 2,415,914,863 금융비용 (주4,26) 8,183,121 534,652,820 28,663,712 1,368,061,945 VII.관계및종속기업투자손익 (주11,27) 36,000,000 (290,094,081) (3,985,954,081) 관계기업투자주식처분이익 4,140,000 종속기업투자주식처분이익 36,000,000 종속기업투자주식손상차손 290,094,081 3,990,094,081 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) (8,081,828,598) (19,036,518,401) (4,568,071,410) (10,133,746,049) IX.법인세비용(수익) (주28) 877,866 (1,237,448,470) (993,346,990) (1,416,298,857) X.분기순이익(손실) (8,082,706,464) (17,799,069,931) (3,574,724,420) (8,717,447,192) XI.기타포괄손익 XII.총포괄손익 (8,082,706,464) (17,799,069,931) (3,574,724,420) (8,717,447,192) XIII.주당손익 기본주및희석주당순이익(손실) (주29) (465) (1,025) (206) (500) 자본변동표 제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 연차배당 (2,122,209,120) (2,122,209,120) 자기주식취득 (3,613,408,440) (3,613,408,440) 분기순이익(손실) (8,717,447,192) (8,717,447,192) 2020.09.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 116,223,058,374 4,953,704,361 121,823,409,293 2021.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 58,694,651,874 4,953,704,361 64,295,002,793 연차배당 자기주식취득 분기순이익(손실) (17,799,069,931) (17,799,069,931) 2021.09.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 40,895,581,943 4,953,704,361 46,495,932,862 현금흐름표 제 33 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 32 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 I.영업활동현금흐름 (14,914,051,237) (63,470,136,191) 1.영업에서 창출된 현금 (15,959,554,997) (64,006,408,831) 가.분기순이익(손실) (17,799,069,931) (8,717,447,192) 나.가감 4,317,677,267 4,212,260,906 퇴직급여 (주20) 98,080,100 50,293,589 복리후생비 (주20) 52,792,538 48,048,503 대손상각비 965,033,166 1,603,354,685 외화환산이익 (1,379,827,506) (221,155,910) 외화환산손실 194,957,057 16,253,646 감가상각비 (주12) 297,199,666 438,087,634 사용권자산상각비 (주12,14) 892,903,360 1,551,108,192 무형자산상각비 (주15) 35,076,045 45,257,280 투자부동산상각비 (주13) 364,290,408 341,943,888 유형자산폐기손실 (주12) 3,832,204 마일리지보상비용 (주19) 32,660,666 52,391,549 기타의대손상각비 8,372,682,458 116,397,581 재고자산평가손실 (176,398) (248,122,106) 관계기업투자주식처분이익 (주11,27) (4,140,000) 종속기업투자주식처분이익 (주11,27) (36,000,000) 종속기업투자주식손상차손 (주11,27) 3,990,094,081 대손충당금환입 (230,622,820) (202,243,287) 금융보증비용 498,764,813 1,284,875,056 금융보증부채환입 (2,605,211,926) (342,510,458) 잡손실 142,701,574 1,611,335 잡이익 (73,040,062) (3,605,989) 이자비용 35,888,007 83,186,889 이자수익 (1,611,857,613) (2,073,404,405) 배당금수익 (495,000,000) (899,161,990) 법인세비용 (1,237,448,470) (1,416,298,857) 다.자산ㆍ부채의 증감 (2,478,162,333) (59,501,222,545) 매출채권의 감소(증가) (85,822,820) 18,113,515,750 기타채권의 감소(증가) (12,417,131) (772,587,562) 기타유동자산의 감소(증가) (7,073,319) 1,570,566,294 재고자산의 감소(증가) 21,947,904 8,146,655,898 미지급금의 증가(감소) (1,344,252,060) (33,281,501,277) 기타채무의 증가(감소) (13,764,670) (914,422,782) 여행수탁금의 증가(감소) 309,569,525 (50,772,252,830) 선수금의 증가(감소) (150,441,000) 1,763,848,760 기타유동부채의 증가(감소) (260,131,239) (3,208,475,961) 기타비유동부채의 증가(감소) (12,000,000) (243,824,075) 이연수익의 증가(감소) (5,365,357) 205,297,991 마일리지 지급액 (주19) (3,299,166) (38,042,751) 장기종업원급여부채의 지급액 (주20) (48,000,000) (70,000,000) 확정급여부채 지급액 (867,113,000) 2.이자수취 467,156,785 1,218,965,240 3.배당금수취 495,000,000 899,161,990 4.이자의 지급 (35,888,007) (83,186,889) 5.법인세의 환급(납부) 119,234,982 (1,498,667,701) II.투자활동현금흐름 28,586,525,868 26,771,295,374 단기금융상품의 감소 100,320,640,866 103,915,901,533 단기금융상품의 증가 (65,992,188,410) (70,772,936,256) 장기금융상품의 증가 (528,000,000) (12,119,725,000) 단기대여금의 감소 548,197,089 430,252,500 단기대여금의 증가 (6,931,000,000) (74,407,300) 장기대여금의 감소 150,000,000 장기대여금의 증가 (574,944,000) 보증금의 감소 896,625,660 877,728,000 보증금의 증가 (12,400,000) (43,601,185) 비품의 취득 (24,548,635) 비품의 처분 2,818,182 투자부동산의 취득 (175,000,000) (27,650,000) 소프트웨어의 취득 (600,000) 관계기업투자주식의 처분 4,140,000 종속기업투자주식의 처분 36,000,000 매각예정비유동자산의 감소 3,500,000,000 리스채권의 감소(증가) 846,376,481 1,106,141,717 III.재무활동현금흐름 (2,027,448,338) (8,265,478,511) 배당금지급 (2,122,209,120) 자기주식의 취득 (3,613,408,440) 종속기업투자주식의 추가취득 (268,983,132) 리스부채의 상환 (주32) (1,748,465,206) (2,550,960,951) 임대보증금의 증가 (주32) 21,100,000 임대보증금의 감소 (주32) (10,000,000) IV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 56,799,470 (5,388,235) V.현금및현금성자산의순증가(감소) 11,701,825,763 (44,969,707,563) VI.기초현금및현금성자산 7,367,741,140 50,877,433,332 VII.기말현금및현금성자산 19,069,566,903 5,907,725,769 5. 재무제표 주석 제33(당)기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재 제32(전)기 : 2020년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 - - 394,366 2.09 유인태 14,450 0.08 14,450 0.08 우준열 21,031 0.11 21,031 0.11 자기주식 1,536,286 8.13 1,536,286 8.13 우리사주조합 93,488 0.49 150,821 0.80 기타 15,180,994 80.32 14,729,295 77.93 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일 하거나 그보다 작다.- 리스료 감면이 2022 년 6월 30일 이전에 지급하여야할 리스료에만 영향을 미친다.- 그밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않는다.동 개정사항은 2021 년 4월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다.회사는 동 개정사항을 조기적용하였으며, 대상 임차료 할인 계약에 대하여 일괄적으로 실무적 간편법을 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 특히 COVID-19로 인한 국가간 이동제한으로 해외여행이 제한되고 있는바, 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생하고 있으며, COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 14,523,732 - 13,417,954 - JPY 42,809,148 - 38,979,853 - CHF 6,797 - 6,797 - EUR 150,864 - 142,486 - AUD 19,099 - 19,099 - CAD 26 - 26 - HKD 2,944,931 - 3,776,655 - NZD 37 - 37 - GBP 2 - 2 - SGD 2,603 - 2,602 - THB 1,605,134 - - - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,342,315 (1,342,315) 1,138,701 (1,138,701) JPY 35,334 (35,334) 32,054 (32,054) CHF 672 (672) 654 (654) EUR 16,172 (16,172) 14,873 (14,873) AUD 1,267 (1,267) 1,246 (1,246) CAD 2 (2) 2 (2) HKD 34,959 (34,959) 41,344 (41,344) NZD 2 (2) 2 (2) GBP - - - - SGD 176 (176) 167 (167) THB 4,371 (4,371) - - 합계 1,435,270 (1,435,270) 1,229,043 (1,229,043) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 10,759,162 - - - 10,759,162 여행수탁금 532,174 - - - 532,174 금융보증부채(*1) 5,507,994 7,876,033 20,049,104 12,974,433 46,407,564 리스부채 1,303,602 194,854 - - 1,498,456 기타금융부채 1,462,300 130,000 - - 1,592,300 합계 19,565,232 8,200,887 20,049,104 12,974,433 60,789,656 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 12,117,179 - - - 12,117,179 여행수탁금 222,604 - - - 222,604 금융보증부채(*1) 4,929,694 2,099,041 27,374,229 14,111,047 48,514,011 리스부채 1,807,617 1,181,162 115,126 - 3,103,905 기타금융부채 1,660,300 128,600 23,400 - 1,812,300 합계 20,737,394 3,408,803 27,512,755 14,111,047 65,769,999 (*1) 상기 금융보증부채는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이 및 ㈜모두투어인터내셔널과 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 금융보증계약의 공정가치와 기대신용손실 중 큰 금액으로 측정합니다. (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,069,567 7,367,741 단기금융상품 38,701,152 63,321,041 매출채권및기타채권 17,450,559 17,895,026 리스채권 542,968 423,974 장기금융상품 3,304,125 12,443,725 장기성매출채권및기타채권 1,795,435 2,242,204 장기리스채권 6,087 73,288 합 계 80,869,893 103,766,999 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 265,751 19,128 16,876 135,996 1,149,673 1,587,424 미수금 - 542,284 347,990 195,414 1,649,819 1,649,851 4,385,358 미수수익 1,446,686 237,841 396,783 280,077 278,697 1,003,217 3,643,301 단기대여금 27,453,488 - - - - 3,380,000 30,833,488 리스채권 542,968 - - - - - 542,968 보증금 2,689,999 - - - - - 2,689,999 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 2,698,692 - - - - - 2,698,692 장기리스채권 6,087 - - - - - 6,087 합 계 34,851,446 1,045,876 763,901 492,367 2,064,512 7,182,741 46,400,843 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 278,216 208,030 122,921 125,256 767,178 1,501,601 미수금 - 2,183,603 223,202 238,294 693,481 1,046,478 4,385,058 미수수익 973,018 319,593 319,702 505,903 250,553 - 2,368,769 단기대여금 12,011,375 - - - - 6,680,000 18,691,375 리스채권 423,974 - - - - - 423,974 보증금 3,656,759 - - - - - 3,656,759 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 6,882,591 - - - - - 6,882,591 장기리스채권 73,288 - - - - - 73,288 합 계 24,034,531 2,781,412 750,934 867,118 1,069,290 8,493,656 37,996,941 3) 금융부채 등 신용위험 관리 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)모두스테이를 위하여 68,245백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,666백만원과 (주)자유투어를 위하여 2,247백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 46,408백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금 등의 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 합 계 현금및현금성자산 - 19,069,567 - 19,069,567 단기금융상품 예적금 38,701,152 - 38,701,152 매출채권및기타채권 - 17,450,559 - 17,450,559 리스채권 - 542,968 542,968 장기금융상품 예적금 3,304,125 - 3,304,125 장기성매출채권및기타채권 - 1,795,435 - 1,795,435 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 3,000,000 3,000,000 장기리스채권 - 6,087 - 6,087 합 계 80,869,893 3,000,000 83,869,893 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 매입채무및기타채무 10,759,162 여행수탁금 532,174 리스부채 1,303,602 금융보증부채 5,507,994 기타유동금융부채 1,462,300 기타비유동금융부채 130,000 장기리스부채 194,854 장기금융보증부채 40,899,569 합 계 60,789,655 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 합 계 현금및현금성자산 - 7,367,741 - 7,367,741 단기금융상품 예적금 63,321,041 - 63,321,041 매출채권및기타채권 - 17,895,026 - 17,895,026 리스채권 423,974 - 423,974 장기금융상품 예적금 12,443,725 - 12,443,725 장기성매출채권및기타채권 - 2,242,204 - 2,242,204 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 3,000,000 3,000,000 장기리스채권 - 73,288 - 73,288 합 계 103,766,999 3,000,000 106,766,999 > (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 매입채무 및 기타채무 12,117,179 여행수탁금 222,604 리스부채 1,807,617 금융보증부채 4,929,693 기타유동금융부채 1,660,300 기타비유동금융부채 152,000 장기리스부채 1,296,288 장기금융보증부채 43,584,318 합 계 65,769,999 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 분류별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (965,033) - (1,603,355) - - 기타의대손상각비 (8,372,682) - (116,398) - - 대손충당금환입 230,623 - 202,243 - - 이자비용 - (35,888) - - (83,187) 이자수익 1,611,858 - 1,916,421 156,984 - 외환차익 48,092 - 246,444 - - 외환차손 (9,740) - (85,835) - - 외화환산이익 1,379,828 - 221,156 - - 외화환산손실 (194,957) - (16,254) - - 금융보증비용 - (498,765) - - (1,284,875) 금융보증채무환입 - 2,605,212 - - 342,510 합 계 (6,272,011) 2,070,559 764,422 156,984 (1,025,552) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 2) 공정가치 평가기법 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 : 지분상품 3,000,000 3,000,000 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산주식가격 등 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 64,042 53,360 예적금 등 19,005,525 7,314,381 합 계 19,069,567 7,367,741 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 3,227,600 770,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 11,244,000 4,160,000 ㈜모두스테이 채무보증 7,904,382 20,514,492 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 - 126,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 528,000 2,124,200 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,773,125 9,857,125 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 25,680,107 37,554,817 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,587,424 - 1,501,601 - 대손충당금 (1,305,493) - (838,228) - 미수금 4,385,358 - 4,385,058 - 대손충당금 (3,893,072) - (3,508,507) - 미수수익 3,643,301 - 2,368,769 - 대손충당금 (667,112) - (317,589) - 단기대여금 30,833,488 - 18,691,375 - 대손충당금 (18,411,789) - (6,184,524) - 보증금 1,278,453 1,411,546 1,797,071 1,859,687 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 장기대여금 - 2,698,692 - 6,882,591 대손충당금 - (2,328,329) - (6,513,600) 합 계 17,450,559 1,795,435 17,895,026 2,242,204 (2) 당 분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 838,228 3,508,507 317,589 6,184,524 6,513,600 17,362,448 설정(환입) 496,768 413,122 349,523 7,427,265 614,729 9,301,407 대손충당금 제각 (29,503) (28,557) - - - (58,060) 계정재분류 - - - 4,800,000 (4,800,000) - 기말금액 1,305,493 3,893,072 667,112 18,411,789 2,328,329 26,605,795 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 12,182 886,092 157,723 3,580,000 - 4,635,997 설정(환입) 826,046 2,622,415 159,866 2,604,524 1,713,600 7,926,451 대손충당금 제각 - - - - - - 계정재분류 - - - - 4,800,000 4,800,000 기말금액 838,228 3,508,507 317,589 6,184,524 6,513,600 17,362,448 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 265,751 19,128 16,876 135,996 1,149,673 1,587,424 대손충당금 - (3,458) (8,376) (13,357) (130,628) (1,149,673) (1,305,493) 매출채권(순액) - 262,293 10,752 3,519 5,368 - 281,931 미수금 - 542,284 347,990 195,414 1,649,819 1,649,851 4,385,358 대손충당금 - (201,041) (230,367) (191,862) (1,619,951) (1,649,851) (3,893,072) 미수금(순액) - 341,243 117,623 3,552 29,868 - 492,286 미수수익 1,446,686 237,841 396,783 280,077 278,697 1,003,217 3,643,301 대손충당금 (246,255) - (155,480) (39,189) (39,189) (186,999) (667,112) 미수수익(순액) 1,200,431 237,841 241,303 240,888 239,508 816,218 2,976,189 단기대여금 27,453,488 - - - - 3,380,000 30,833,488 대손충당금 (15,031,789) - - - - (3,380,000) (18,411,789) 단기대여금(순액) 12,421,699 - - - - - 12,421,699 보증금 2,689,999 - - - - - 2,689,999 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 2,698,692 - - - - - 2,698,692 대손충당금 (2,328,329) - - - - - (2,328,329) 장기대여금(순액) 370,363 - - - - - 370,363 합 계 16,696,018 841,377 369,678 247,959 274,744 816,218 19,245,993 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 278,216 208,030 122,922 125,256 767,178 1,501,601 대손충당금 - (1,333) (46,875) (66,718) (120,096) (603,205) (838,228) 매출채권(순액) - 276,883 161,155 56,204 5,160 163,973 663,373 미수금 - 2,183,602 223,202 238,294 693,481 1,046,478 4,385,058 대손충당금 - (1,453,554) (180,489) (202,782) (625,204) (1,046,478) (3,508,507) 미수금(순액) - 730,048 42,713 35,512 68,277 - 876,551 미수수익 973,018 319,593 319,702 505,903 250,553 - 2,368,769 대손충당금 (157,288) (40,889) (41,047) (40,028) (38,338) - (317,589) 미수수익(순액) 815,730 278,704 278,655 465,875 212,215 - 2,051,180 단기대여금 12,011,375 - - - - 6,680,000 18,691,375 대손충당금 (2,804,524) - - - - (3,380,000) (6,184,524) 단기대여금(순액) 9,206,851 - - - - 3,300,000 12,506,851 보증금 3,656,759 - - - - - 3,656,759 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 6,882,591 - - - - - 6,882,591 대손충당금 (6,513,600) - - - - - (6,513,600) 장기대여금(순액) 368,991 - - - - - 368,991 합 계 14,061,857 1,285,635 482,523 557,591 285,652 3,463,973 20,137,231 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 1,225,986 (9,789) 1,216,197 1,248,077 (9,966) 1,238,111 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 226,141 - 265,713 - 선급비용 228,012 13,996 195,828 1,177 부가세대급금 1,642 - - - 합 계 455,795 13,996 461,541 1,177 1 0 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 3,000,000 3,000,000 (2) 지분상품보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 AJ창조관광제1호투자조합(*1,2) 대한민국 30 15.00% 3,000,000 2,874,620 3,000,000 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 AJ창조관광제1호투자조합(*1,2) 대한민국 30 15.00% 3,000,000 2,789,648 3,000,000 (*1) 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 지분상품으로서 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않아 취득원가로 계상하였 습니다. (*2) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 없습니다. 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종 료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 소재지 결산일 소유지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 9월 30일 95.81 95.81 ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 9월 30일 89.92 89.92 ㈜모두스테이 호텔업 대한민국 9월 30일 100.00 100.00 ㈜자유투어(*4) 여행알선서비스 대한민국 9월 30일 - 79.81 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분,부동산의 개발(분양형 제외) 대한민국 9월 30일 42.16 42.16 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 9월 30일 100.00 100.00 MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 9월 30일 100.00 100.00 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 여행알선서비스 중국 9월 30일 100.00 100.00 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 여행업비자발급서비스 인도네시아 9월 30일 99.99 67.00 ㈜투어테인먼트 여행알선서비스, 방송프로그램제작 및 배급, 광고대행서비스 대한민국 9월 30일 33.75 33.75 호텔앤에어닷컴㈜(*2) 여행알선서비스,항공권 및 선표 발권 판매업 대한민국 9월 30일 - - MODETOUR NETWORK UK LTD(*5) 여행알선서비스 영국 9월 30일 100.00 100.00 MODETOUR FRANCO(*3) 여행알선서비스 프랑스 9월 30일 - 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*5) 여행알선서비스 스페인 9월 30일 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD(*3) 여행알선서비스 홍콩 6월 30일 - 100.00 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 여행알선서비스 베트남 9월 30일 49.00 49.00 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 9월 30일 50.00 50.00 (*1) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 전기 중 호텔앤에어닷컴㈜는 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 인하여 미수금으로 계정재분류 하였습니다. (*3) 당분기 중 MODETOUR FRANCO 및 MODETOUR HONG KONG LTD는 청산절차에 있습니다.(*4) 당분기 중 ㈜자유투어의 주식을 매각하였으며, 종속기업투자주식처분이익으로 36,000천원을 인식하였습니다. (*5) MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 (주)서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널(*1) 2,000,000 (2,803,046) - 2,389,675 2,000,000 (2,687,416) - 2,389,675 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 890,153 882,160 637,450 1,519,609 889,252 882,160 637,450 ㈜모두스테이(*1) 3,700,000 (83,509,921) - 3,990,094 3,700,000 (79,787,682) - 3,990,094 ㈜자유투어(*2) - - - - 6,000,000 (9,359,524) - 6,000,000 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 21,374,825 18,566,510 - 18,566,510 18,400,796 18,566,510 - MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 126,718 (4,087,978) - 126,718 126,718 (2,911,131) - 126,718 MODETOUR JAPAN INC 75,508 710,165 75,508 - 75,508 1,109,528 75,508 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 711,846 414,840 - 414,840 882,999 414,840 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 804,983 (1,208,752) 268,983 536,000 536,000 (249,398) - 536,000 소 계 27,208,168 (67,922,708) 20,208,001 7,679,937 32,939,185 (73,712,576) 19,939,018 13,679,937 ㈜투어테인먼트 405,000 - - 405,000 405,000 - - 405,000 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 515,973 52,934 - 52,934 606,329 52,934 - MODETOUR FRANCO(*3) - - - - 23,130 (463,416) - 23,130 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 35,503 4,002 - 4,002 (9,150) 4,002 - MODETOUR HONG KONG LTD(*3) - - - - 159,191 (118,227) - 159,191 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49,439 25,996 49,439 49,439 35,034 49,439 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 500,850 487,286 452,346 48,504 500,850 452,346 452,346 48,504 소 계 1,012,225 1,064,758 558,721 453,504 1,194,546 502,916 558,721 635,825 합 계 28,220,393 (66,857,950) 20,766,722 8,133,441 34,133,731 (73,209,660) 20,497,739 14,315,762 (*1) 취득원가와 손상차손누계액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다. (*2) 당분기 중 전액 양도되었습니다.(*3) 당분기 중 청산절차에 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - - ㈜자유투어(*1) - - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 268,983 - - - - 268,983 소 계 19,939,018 268,983 - - - - 20,208,001 ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - - - 4,002 MODETOUR HONG KONG LTD - - - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 49,439 - - - - - 49,439 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - - - 452,346 소 계 558,721 - - - - - 558,721 합 계 20,497,739 268,983 - - - - 20,766,722 (*1) 당분기 중 주식을 모두 매각하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - - 882,160 ㈜모두스테이 4,025,656 - - - (3,990,094) (35,562) - ㈜자유투어 - - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 536,000 - - - (536,000) - - 소 계 24,500,674 - - - (4,526,094) (35,562) 19,939,018 ㈜투어테인먼트 10,840 - - - (10,840) - - 호텔앤에어닷컴㈜(*1) 5,000,000 - - (5,000,000) - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - - - 4,002 MODETOUR HONG KONG LTD 159,191 - - - (159,191) - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 49,439 - - - - - 49,439 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 500,850 - - - (48,504) - 452,346 소 계 5,777,256 - - (5,000,000) (218,535) - 558,721 합 계 30,277,930 - - (5,000,000) (4,744,629) (35,562) 20,497,739 (*1) 전 기 중 잔여재산분배 결정에 따라 미수금으로 계정재분류하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 13,480,500 9,685,500 (*) 상기 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가이며, 회사의 지분상당액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 취득원가 27,033 109,115 7,306,919 162,056 5,705,346 13,310,469 기초 감가상각누계액 - 70,547 6,748,712 140,790 3,061,212 10,021,261 기초 순장부금액 27,033 38,568 558,207 21,266 2,644,134 3,289,208 취득 - - - - 835,252 835,252 처분/종료(*1) - - 6,650 - 1,630,660 1,637,310 감가상각비 - 2,046 273,892 21,262 892,903 1,190,103 기말 순장부금액 27,033 36,522 277,665 4 955,823 1,297,047 기말 취득원가 27,033 109,115 6,968,900 162,056 3,679,034 10,946,138 기말 감가상각누계액 - 72,593 6,691,235 162,052 2,723,211 9,649,091 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 취득원가 27,033 109,115 10,763,564 162,056 4,722,445 15,784,213 기초 감가상각누계액 - 67,819 9,706,089 108,897 2,311,780 12,194,585 기초 순장부금액 27,033 41,296 1,057,475 53,159 2,410,665 3,589,628 취득 - - 24,549 - 2,833,798 2,858,347 처분/종료(*1) - - - - 426,737 426,737 감가상각비 - 2,046 412,121 23,920 1,551,110 1,989,197 기말 순장부금액 27,033 39,250 669,903 29,239 3,266,616 4,032,041 기말 취득원가 27,033 109,115 10,788,113 162,056 5,983,905 17,070,222 기말 감가상각누계액 - 69,865 10,118,210 132,817 2,717,289 13,038,181 (*) 임대차 계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약 종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 6,380,000 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 취득원가 4,493,735 7,911,358 608,518 13,013,611 기초 감가상각누계액 - 3,000,724 509,346 3,510,070 기초 순장부금액 4,493,735 4,910,634 99,172 9,503,541 취득 - 175,000 - 175,000 투자부동산상각비 - 334,968 29,322 364,290 기말 순장부금액 4,493,735 4,750,666 69,850 9,314,251 기말 취득원가 4,493,735 8,086,358 608,518 13,188,611 기말 감가상각누계액 - 3,335,692 538,668 3,874,360 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 취득원가 4,493,735 7,749,540 580,868 12,824,143 기초 감가상각누계액 - 2,579,923 470,711 3,050,634 기초 순장부금액 4,493,735 5,169,617 110,158 9,773,510 취득 - - 27,650 27,650 투자부동산상각비 - 313,083 28,862 341,945 기말 순장부금액 4,493,735 4,856,534 108,946 9,459,215 기말 취득원가 4,493,735 7,749,540 608,518 12,851,793 기말 감가상각누계액 - 2,893,006 499,572 3,392,578 (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익 은 450,000 천원(전분 기: 450,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함) 은 407,989 천원 (전 분기 : 369,671천 원)입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 제주로베로> 토지 4,493,735 3,673,892 건물 4,750,666 4,750,666 구축물 69,850 69,850 합 계 9,314,251 8,494,408 (*) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지는 공시지가, 건물과 구축물은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다. (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 600,000 600,000 1년 초과 ~ 2년 이내 50,000 500,000 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 650,000 1,100,000 14. 리스14.1 리 스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,679,034 5,649,625 감가상각누계액 (2,723,211) (3,027,779) 차량운반구 - 55,721 감가상각누계액 - (33,433) 합 계 955,823 2,644,134 리스부채 유동 1,303,602 1,807,617 비유동 194,854 1,296,288 합 계 1,498,456 3,103,905 당분기 중 감소된 사용권자산은 2,026,312천원(전분기: 1,261,460천원 증가)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 892,903 1,551,108 리스부채 이자비용 35,888 83,187 단기리스료 2,625 17,295 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 31,396 46,582 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 2,799 707,369 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (10,691) (22,775) 실무적 간편법에 따라 임차료 할인 등에서 발생한 금액을 당기손익으로 인식한 금액 (162,788) (371,499) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,821,173 천원(전분기: 3,405,394천원)입니 다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,318,616 1,303,602 1,854,987 1,807,617 1년 초과 2년 이내 195,475 194,854 1,198,759 1,181,162 2년 초과 3년 이내 - - 112,293 111,364 3년 초과 4년 이내 - - 3,780 3,762 4년 초과 5년 이내 - - - - 5년 초과 - - - - 소 계 1,514,091 1,498,456 3,169,819 3,103,905 차감: 현재가치 조정금액 (15,635) - (65,914) - 합 계 1,498,456 1,498,456 3,103,905 3,103,905 14.2 리스제공자(1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 546,131 542,968 431,215 423,974 1년 초과 ~ 2년 이내 6,105 6,087 56,023 54,743 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 15,120 14,781 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 3,780 3,764 4년 초과 ~ 5년 이내 - - - - 5년 초과 - - - - 할인되지 않은 총 리스료 552,236 549,055 506,138 497,262 차감: 미실현이자수익 (3,181) - (8,876) - 리스 순투자 549,055 549,055 497,262 497,262 2) 회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 10,691 천원 (전분기: 22,775천원 )을 인식하였 습니다.3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 542,968 423,974 비유동자산 6,087 73,288 합 계 549,055 497,262 (2) 운용리스 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13). 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,303 600 - - 2,678,903 회원권 6,044 - - - 6,044 소 계 2,684,347 600 - - 2,684,947 상각누계액 : 소프트웨어 2,606,897 - - 35,076 2,641,973 소 계 2,606,897 - - 35,076 2,641,973 순장부금액 : 소프트웨어 71,406 600 - (35,076) 36,930 회원권 6,044 - - - 6,044 합 계 77,450 600 - (35,076) 42,974 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,303 - - - 2,678,303 회원권 6,044 - - - 6,044 소 계 2,684,347 - - - 2,684,347 상각누계액 : 소프트웨어 2,548,557 - - 45,257 2,593,814 소 계 2,548,557 - - 45,257 2,593,814 순장부금액 : 소프트웨어 129,746 - - (45,257) 84,489 회원권 6,044 - - - 6,044 합 계 135,790 - - (45,257) 90,533 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 5,932,691 7,276,944 미지급비용 4,826,471 4,840,235 합 계 10,759,162 12,117,179 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,914,384 1,985,051 부가세예수금 15,121 15,035 이연수익(*) 5,735,007 5,740,373 합 계 7,664,512 7,740,459 (*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,459,800 11,400 1,657,800 23,400 임대보증금 2,500 118,600 2,500 128,600 합 계 1,462,300 130,000 1,660,300 152,000 19. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 마일리지충당부채 당분기 전기 기초금액 292,062 279,222 전입액 32,661 52,395 환입액 - - 사용액 (3,299) (39,555) 기말금액 321,424 292,062 20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,926,066 17,692,297 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 98,080 50,294 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 8,003,090 3,522,797 장기종업원급여 채무에 대한 비용 52,793 48,049 합 계 12,080,029 21,313,437 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 68,801 35,910 순이자원가(수익) 29,279 14,383 합 계 98,080 50,293 (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 2,087,879 2,856,912 장기종업원급여채무 823,243 818,450 연차수당관련 미지급비용 1,611,491 3,718,659 총 종업원급여부채 4,522,613 7,394,021 (4) 당 분기와 전기 중 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,856,912 1,704,248 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 68,801 71,821 이자비용 29,279 28,766 소 계 98,080 100,587 기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소 - 보험수리적손익 재무적 가정 - (67,627) 가정과 실제 차이 조정 - 1,119,704 - 사외적립자산 수익 - - 소 계 - 1,052,077 기타 : 퇴직급여 지급액 (867,113) - 기말금액 2,087,879 2,856,912 (5) 당 분기와 전기 중 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 818,450 699,904 당기비용으로 인식 당기근무원가 42,692 77,557 이자비용 10,101 18,540 재측정손익 - 92,449 소 계 52,793 188,546 장기종업원급여부채 지급액 (48,000) (70,000) 기말금액 823,243 818,450 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 30,000,000 주 1주당 액면가액 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (3) 자기주식회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,536,286 33,394,758 1,214,924 29,781,350 취득 - - 321,362 3,613,408 기말 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 5,951,911 5,951,911 미처분이익잉여금 34,943,671 52,742,741 합 계 40,895,582 58,694,652 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (123,200) (123,200) 합 계 4,953,704 4,953,704 2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동은 없습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 684,042 1,893,547 932,968 39,755,713 기타원천으로 부터 수익 150,000 450,000 150,000 450,000 투자부동산임대수익 150,000 450,000 150,000 450,000 합 계 834,042 2,343,547 1,082,968 40,205,713 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 684,042 1,893,547 932,968 39,755,713 해외여행알선수익 312,764 1,036,980 359,554 26,025,748 항공권판매수수료수익 89,652 177,371 111,386 2,593,296 항공권등판매수입 30,677 30,677 - 6,645,069 기타알선수입 250,948 648,519 462,028 4,491,600 기타원천으로 부터 수익 150,000 450,000 150,000 450,000 투자부동산임대수익 150,000 450,000 150,000 450,000 합 계 834,042 2,343,547 1,082,968 40,205,713 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 684,042 1,893,547 932,968 39,755,713 한 시점에 이행 669,168 1,849,409 918,094 38,270,937 기간에 걸쳐 이행 14,874 44,138 14,874 1,484,776 기타원천으로 부터 수익 150,000 450,000 150,000 450,000 한 시점에 이행 150,000 450,000 150,000 450,000 합 계 834,042 2,343,547 1,082,968 40,205,713 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 1,587,424 1,501,601 계약자산 매출채권(*) - - 계약자산 합계 - - 계약부채 이연수익-고객충성제도 5,735,007 5,740,373 선수금 5,749,922 5,900,363 계약부채 합계 11,484,929 11,640,736 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 23. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 항공권등판매매출원가 24,472 31,714 (623) 5,845,071 24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 226,582 21,915 190,643 7,898,534 재고자산의 매입 (202,110) 9,799 (191,265) (2,053,462) 종업원급여비용 8,153,171 12,795,070 3,395,365 21,852,613 감가상각비와 기타상각비 439,517 1,589,469 791,738 2,376,397 지급수수료 573,204 1,731,616 692,641 12,809,171 기타 642,450 3,028,633 1,022,631 7,069,173 합 계 9,832,814 19,176,502 5,901,753 49,952,426 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 1,626,728 3,926,066 2,399,130 17,692,297 퇴직급여 6,042,749 8,101,170 915,373 3,573,091 복리후생비 483,694 767,834 80,862 587,225 소 계 8,153,171 12,795,070 3,395,365 21,852,613 감가상각비와기타상각비 감가상각비 82,580 297,200 139,506 438,088 사용권자산상각비 224,863 892,903 523,983 1,551,108 투자부동산상각비 121,430 364,290 114,135 341,944 무형자산상각비 10,644 35,076 14,114 45,257 소 계 439,517 1,589,469 791,738 2,376,397 지급수수료 지급수수료 573,204 1,731,616 692,641 12,809,171 기타판매비와관리비 여비교통비 1,427 4,848 273 77,066 통신비 93,605 281,302 103,792 496,539 교육훈련비 290 21,029 30,180 71,300 수도광열비 27,158 61,316 55,107 205,685 세금과공과 115,472 563,990 226,343 1,048,247 협회비 1,461 4,139 1,433 4,537 임차료 100,702 431,067 218,506 637,203 보험료 76,954 482,141 136,966 876,973 접대비 7,018 28,711 8,768 92,403 광고선전비 59,824 121,804 124,292 2,125,576 차량유지비 3,092 7,939 4,089 16,497 도서인쇄비 8,180 8,580 1,320 153,811 소모품비 354 1,876 75 60,062 사무비 308 2,668 290 8,522 도서구입비 1,015 2,977 321 1,393 대손상각비 102,951 965,033 189,477 1,603,355 판매촉진비 10,161 6,282 (78,876) (463,737) 마일리지보상비용 32,388 32,661 227 52,392 잡비 90 270 50 1,350 소 계 642,450 3,028,633 1,022,631 7,069,173 합 계 9,808,342 19,144,788 5,902,375 44,107,355 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 - 774 900 2,700 대손충당금환입 16,904 230,623 - 202,243 외환차익 511 48,092 10,473 246,444 외화환산이익 815,522 1,379,828 (348,335) 221,156 배당금수익 - 495,000 - 899,162 잡이익 348,911 1,498,013 526,223 1,879,769 소 계 1,181,848 3,652,330 189,261 3,451,474 기타비용 외화환산손실 94,697 194,957 10,475 16,253 외환차손 7,856 9,741 7,805 85,835 기부금 - 700 1,300 1,300 유형자산폐기손실 1,749 3,832 - - 기타의대손상각비 1,594,303 8,372,682 39,082 116,398 잡손실 268,712 992,398 328,235 680,619 소 계 1,967,317 9,574,310 386,897 900,405 26. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 530,851 1,611,858 600,099 2,073,404 금융보증부채환입 1,179,745 2,605,212 167,007 342,511 소 계 1,710,596 4,217,070 767,106 2,415,915 금융비용 이자비용 8,183 35,888 23,965 83,187 금융보증비용 - 498,765 4,699 1,284,875 소 계 8,183 534,653 28,664 1,368,062 27. 종속기업및관계기업투자손익 당분기와 전분기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식손상차손 - (3,990,094) 종속기업투자주식처분이익 36,000 - 관계기업투자주식처분이익 - 4,140 합 계 36,000 (3,985,954) 28. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,549 57,994 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,239,997) (1,564,031) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세추납액 - 89,738 법인세비용(수익) (1,237,448) (1,416,299) 평균유효세율 - (*) - (*) (*) 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (8,082,706,464) (17,799,069,931) (3,574,724,420) (8,717,447,192) 보통주 분기순이익(손실) (8,082,706,464) (17,799,069,931) (3,574,724,420) (8,717,447,192) 가중평균유통보통주식수(*) 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,447,026 기본주당순이익(손실) (465) (1,025) (206) (500) ( *) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) (1,452,974) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,447,026 (2) 희석주당손익회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 특수관계자 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD은 회사와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 9,439 2,278 3,627 ㈜크루즈인터내셔널 9,647 26 1,643 ㈜모두스테이 450,000 164,630 4,061 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 495,000 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 578,525 - MODETOUR JAPAN INC 60 12,524 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 63,621 76,411 - 관계기업 ㈜투어테인먼트 34 - - 호텔앤에어닷컴㈜ 20,200 - 360 MODETOUR FRANCO 69 2,927 - MODETOUR HONG KONG LTD - 1,236 - 합 계 1,048,070 838,557 9,691 ② 전 분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 18,786 4,311 - ㈜크루즈인터내셔널 8,103 - 3,040 ㈜모두스테이 450,000 - 26,665 ㈜자유투어 - 351,139 3,362 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - 554,400 - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 615,932 - MODETOUR JAPAN INC 8,540 13,572 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 344,917 344,762 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 64,621 71,527 - 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 3,000 - 46,326 MODETOUR FRANCO 13,835 4,038 - MODETOUR NETWORK UK LTD 84,883 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 19,544 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD - - - 합 계 996,685 1,979,225 79,393 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 64,912 - 18,600 ㈜크루즈인터내셔널 - - 5,223 - 2,500 ㈜모두스테이 13,243 7,505,000 1,221,439 243 100,547 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 11,730,510 1,822,825 - - MODETOUR JAPAN INC - 370,363 107 296 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,328,329 119,984 - 34,276 관계기업 호텔앤에어닷컴㈜ - - 1,456,906 - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR HONG KONG LTD - 117,978 - - - 합 계 13,243 22,052,180 4,691,396 56,041 155,923 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - - 56,838 - 18,600 ㈜크루즈인터내셔널 - - 1,442 - 2,500 ㈜모두스테이 15,006 574,000 616,808 133 100,423 ㈜자유투어 876,227 8,100,000 491,213 1,915 - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 10,771,200 1,117,874 - - MODETOUR JAPAN INC - 368,991 107 357 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 1,713,600 19,561 - 78,413 관계기업 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ - - 1,708,716 269,248 - MODETOUR FRANCO - 153,898 4,821 1 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR HONG KONG LTD - 512,278 - - - 합 계 891,233 22,193,967 4,017,380 327,190 199,936 (4) 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 707,520 2,804,524 6,513,600 2,080,659 6,630 12,112,933 설정 489 7,350,064 424,944 354,221 241,041 8,370,759 회수 - (153,898) - (55,000) (4,821) (213,719) 제각 - - - (2,402) - (2,402) 제외(*) (707,448) - (4,800,000) - - (5,507,448) 환율변동 - - 189,785 1,123 3,405 194,313 기말 561 10,000,690 2,328,329 2,378,601 246,255 14,954,436 (*) 당분기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 3,495 3,580,000 - 8,113 157,723 3,749,331 설정 704,025 2,604,524 1,713,600 2,072,546 162,110 7,256,805 회수 - - - - (2,243) (2,243) 제외(*1)/대체(*2) - (3,380,000) 4,800,000 - (310,960) 1,109,040 기말 707,520 2,804,524 6,513,600 2,080,659 6,630 12,112,933 (*1) 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채의 신주인수권 행사기간 만료로 인하여 사채권이 금전소비대차 계약으로 전환됨에 따라 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 장기대여금으로 계정재분류되었습니다.(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 대여 회수 외화환산 대체 기말 MODETOUR FRANCO 153,898 - (153,898) - - - ㈜자유투어(*) 8,100,000 - - - (8,100,000) - ㈜모두투어인터내셔널 - 150,000 (150,000) - - - ㈜모두스테이 574,000 6,931,000 - - - 7,505,000 MODETOUR HONG KONG LIMITED 512,279 - (394,301) - - 117,978 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 10,771,200 - - 959,310 - 11,730,510 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,713,600 424,944 - 189,785 - 2,328,329 MODETOUR JAPAN INC 368,991 - - 1,372 - 370,363 합 계 22,193,968 7,505,944 (698,199) 1,150,467 (8,100,000) 22,052,180 (*) 당분기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 대여 회수 외화환산 대체 기말 MODETOUR FRANCO 77,846 74,407 - 1,645 - 153,898 ㈜서울호텔관광직업전문학교(*) 3,380,000 - - - (3,380,000) - ㈜자유투어 3,300,000 - - - 4,800,000 8,100,000 ㈜모두투어인터내셔널 300,000 - (300,000) - - - ㈜모두스테이 - 574,000 - - - 574,000 MODETOUR HONG KONG LTD 542,610 - - (30,331) - 512,279 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,462,220 - - (691,020) - 10,771,200 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,084,040 - (260,505) (109,935) - 1,713,600 MODETOUR JAPAN INC 372,215 - - (3,224) - 368,991 합 계 21,518,931 648,407 (560,505) (832,865) 1,420,000 22,193,968 (*) 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 지분을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.1) 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 ㈜모두스테이 2019.08.20~2024.08.19 1,900,000 임대차계약 연대보증(*1) 2020.01.01~2024.12.31 2,080,000 임대차계약 지급보증(*1) 2018.03.02~2033.03.01 42,649,084 임대차계약 연대보증(*2) 2017.09.28~2024.09.15 2,722,500 관광진흥기금대출금 2021.02.27~2026.02.28 1,130,000 임대차계약 연대보증(*1) 2018.03.02~2023.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증(*1) 2018.05.16~2024.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 2018.11.22~2024.11.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 2019.06.04~2024.06.03 1,800,000 임대차계약 연대보증(*1) 2019.11.07~2024.10.15 649,000 관광진흥기금대출금 2019.11.14~2024.10.15 550,000 관광진흥기금대출금 2019.11.14~2024.10.15 990,000 관광진흥기금대출금 2020.04.09~2025.04.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 2020.04.09~2025.04.15 1,980,000 관광진흥기금대출금 2020.04.09~2025.04.15 3,300,000 관광진흥기금대출금 2020.11.05~2025.10.15 194,700 관광진흥기금대출금 ㈜모두투어인터내셔널 2017.06.22~2024.06.15 1,833,260 관광진흥기금대출금 2019.10.31~2024.10.31 847,000 관광진흥기금대출금 2020.06.11~2025.05.15 457,600 관광진흥기금대출금 2021.06.17~2026.06.15 528,000 관광진흥기금대출금 (*1) 종속회사인 ㈜모두스테이는 종속회사인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 회사가 이에 대한 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 2015년 11월 19일에 종속회사인 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효합니다.2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두스테이 단기금융상품 11,869,000 11,244,000 국민은행 장기금융상품 2,722,500 2,578,125 국민은행 194,700 194,700 우리은행 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 1,304,600 1,227,600 신한은행 1,833,260 1,666,600 기업은행 장기금융상품 528,000 528,000 신한은행 합 계 18,452,060 17,439,025 (7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 481,379 771,605 퇴직급여 98,080 50,294 합 계 579,459 821,899 31. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역가. 당분기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 7,500,000천원, 실행액 7,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,462,849천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 52,859,084천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,772,825천원에 대하여 장기금융상품을11,244,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.다. 당분기말 현재 회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP 발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,665,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 528,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,894,200천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 소송사건당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 660,257천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 629,257천원, 회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 32. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 지급보증(금융보증부채) - (35,562) ( 3) 재 무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동(*2) 기말 신규 금융리스 대체(*1) 유동리스부채 1,807,617 (1,748,465) 1,761,239 (555,525) 38,736 1,303,602 비유동리스부채 1,296,288 - 45,120 (1,146,554) - 194,854 (비)유동금융부채 131,100 (10,000) - - - 121,100 재무활동으로부터의 총부채 3,235,005 (1,758,465) 1,806,359 (1,702,079) 38,736 1,619,556 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동(*2) 기말 신규 금융리스 대체(*1) 유동리스부채 1,546,648 (2,550,961) 2,489,696 908,647 (3,606) 2,390,424 비유동리스부채 1,434,166 - 1,682,747 (1,483,288) - 1,633,625 재무활동으로부터의 총부채 2,980,814 (2,550,961) 4,172,443 (574,641) (3,606) 4,024,049 (*1) 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 종료에 따른 대체금액입니다.(*2) 임대차 계약 조기종료시 사용권자산과 차이금액에서 발생한 내역입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다.전기인 2020년에 당사는 코로나 19로 촉발된 해외여행시장 규모의 급격한 감소와 그에 따른 현금흐름의 감소 및 비상경영이 장기화 되고 있는 상황을 종합적으로 고려하여 현금배당 을 하지 아니하였습니다.당사는 보고일 현재까지 당기인 2021년의 배당정책에 대해 결정한 바가 없으며, 2021년 사업년도 종료 후 전술한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당의 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정할 계획입니다. - 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 11조【신주의 동등배당】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 52조【이익금의 처분】이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분 액 제 53조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 현물(부동산 등)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 3분기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -15,844 -64,526 1,788 (별도)당기순이익(백만원) -17,799 -65,425 4,111 (연결)주당순이익(원) -912 -3,703 101 현금배당금총액(백만원) - - 2,122 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 118.68 현금배당수익률(%) - - - 0.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 120 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.7 1.1 *당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.* 당사는 전기(32기)에 결산 배당이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다. *평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 06월 07일 무상증자 보통주 4,200,000 500 - 50% 2017년 06월 22일 무상증자 보통주 6,300,000 500 - 50% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 회사채 사모 2018.09.20 17,176 3M Libor + 1.00% - 2021.09.23 상환 - 합 계 - - - 17,176 - - - - - *종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 사채 USD15,200,000 을 발행하였습니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제33기 3분기 유동 매출채권 2,983,898 2,387,617 80.02% 미수금 3,417,347 2,899,397 84.84% 선급금 907,923 383,775 42.27% 단기대여금 11,597,978 8,529,077 73.54% 기타 2,862,919 420,858 14.70% 소계 21,770,065 14,620,723 67.16% 비유동 미수금 - - 0.00%