모두투어 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문 , 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3 개 분 야로 구분하고 있습니다 . 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어 MODETOUR JAPAN INC. MODETOUR (BEIJING) CO.,LTDPT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스, 비자 발급서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두스테이MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

부동산투자	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	국내외 법인 및 투자기관	다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공

가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	1억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	1천5백만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성] (1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS, 신종인플루엔자 A , 코로나19 등의 전염병, 환율 및 유가 급변 , 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO) 의 발표에 따르면 2019년 전세계 여행자 수는 전년대비 4% 증가한 15억 명 으 로 예상합니다. 코로나19 유행 이전 시점 기준으로 UNWTO가 2020년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 3%~4% 증가할 것 으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 장기적 관점에서 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2019년까지 연평균(CAGR) 약 10%의 성장 을 했 습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생, 등로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천공항 제2 여객터미널 개장 및 활주로 추가 건설 에 따른 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 여러 여건이 개선되며 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다. 2019년 국내 여행시장은 자연재해, 일본상품 불매운동 등 대내외적인 악재 속에서 전년대비 성장성이 둔화되었습니다. 이에 2019년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년과 동일한 수준인 약 2,692만명을 기록하였습니다. 작성일 현재기준 코로나19의 세계적 확산으로 여행시장의 성장이 둔화될 수 있으나 코로나19 종식 후 반등을 보일 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 저비용항공사를 중심으로 한 항공 공급증가, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 장기적인 관점에서 볼 때 향후에도 꾸준히 증가 할 수 있을 것으로 예상 됩니다.

[경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다. (1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천 명)

년도	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년

구분	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수

인원	26,920	2,889	26,928	2,761	24,837	2,733	20,844	2,299	17,886	1,935

점유율	10.7%	10.3%	11.0%	11.0%	10.8%

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외]

나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 -(주)모두스테이, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 부동산투자 부문 -(주)모 두 투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자운영하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준비율(%)

CR리츠	29	4.0	8.17

위탁관리리츠	214	44.2	90.88

자기관리리츠	4	0.5	0.95

계	247	46.8	100.00

(상장리츠)	(7)	(2.3)	(4.64)

자료: 2019년 12월말 기준 , 리츠정보시스템>

[산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 22.3조원, 2017년 34.2조원 , 2018년 41.6조원 2019년 현재 48.7조원 의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다.

[시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준 비율(%)

오피스	60	11.9	24.49

리테일	29	4.4	8.95

주택	129	29.8	61.26

물류	14	0.9	1.91

호텔	5	0.4	0.78

복합형	10	1.3	2.61

계	247	48.7	100.00

료: 2019년 12월말 기준, 리츠정보시스템>

2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제31기	제30기	제29기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	242,318,994	79.81	310,858,815	83.35	326,120,121	86.21

(주)모두투어인터내셔널	738,607	0.24	263,759	0.07	1,478,211	0.39

(주)크루즈인터내셔널	178,595	0.06	231,971	0.06	260,370	0.07

(주)자유투어	29,399,384	9.68	33,976,619	9.11	30,525,064	8.07

MODETOUR JAPAN INC.(*4)	1,921,167	0.63	2,383,398	0.64	-	0.00

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2)	-	0.00	-	0.00	-	0.00

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2)	-	0.00	-	0.00	-	0.00

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발(*3)	-	0.00	1,347,875	0.36	2,264,436	0.60

MODE HOTEL Limited Company	2,131,934	0.70	1,833,911	0.49	1,573,132	0.42

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	7,640,662	2.52	4,818,546	1.29	995,618	0.26

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	-	0.00	2,014,077	0.54	3,327,980	0.88

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이(*3)	19,301,088	6.36	15,220,128	4.08	11,722,397	3.10

단순합계	303,630,432	100.00	372,949,099	100.00	378,267,329	100.00

연결조정 효과 (*1)	6,461,740	-	7,976,098	-	6,207,717	-

총 합계	297,168,691	-	364,973,001	-	372,059,612	-

(*1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 당기 말 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 및 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였으며, 당기손익은 지분법손익으로 반영되었습니다.
(*3) 전기 중 동일 지배하에 있는 ㈜모두스테이와 합병되어 소멸하였습니다.
(*4) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하여왔으나, 전기 중 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 분류하였습니다.
*제29기의 매출현황은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.

[주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

해외여행알선및항공권판매 등	해외여행알선수입	194,526	80.28

항공권판매수수료	16,850	6.95

기타수입	30,943	12.77

합 계	242,319	-

나. 판매 경로 및 판매 방법 [판매조직]

지 배 회 사 인 ( 주 ) 모 두투어 네트워 크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당기말 기준 전국에 12개 영업부와 13개의 영업소 를 운영하고있습니다 . 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC . 와 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 는 일본과 중국 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. Mode Hotel Realty Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지여행사	100%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	부동산 투자	호텔운용사	100%

MODETOUR JAPAN INC.	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY	호텔운용	소매여행사	80%

온라인	20%

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	비자대행관련 서비스	현지여행사	70%

오프라인	30%

[판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 31년 동 안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 12개의 영업부와 13개의 영업소 를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다. (2) 호텔 위탁운영 및 대행업 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료 가 됩니다. (3) 부동산투자 (REITs) 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 ·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. 다. 판매전략 당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거보다 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 30년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 12개 영업부와 13개 영업소 를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다. 하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 요구 에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원 은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 743개의 BP대리점 (전문판매점) 이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다. 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유 지하고 있습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입 을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력 하 고 있습니다.

라. 조직도

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명 )

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 16	-	3,579.58	369	임차

영업본부	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 7층	-	963.34	112	임차

서울영업1부	-

영업지원부	-

특판영업부

제휴법인영업부	-

국내사업부	-

지방상품사업부	-

영업지원부문	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층	-	967.01	131	임차

채널영업부

OP센터운영부(강북)

콜센터사업부

서울영업2부(강남)	서울시 서초구 강남대로 535 , 7층(프린스 타워)	-	217.13	20	임차

서울OP센터(강남)

서울영업2(영등포사무실)	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	14	임차

인천영업소	인천시 남동구 예술로 174 흥국생명빌딩 4층	-	265.79	14	임차

OP센터운영부(인천)

수도권영업부(수원)	경기도 수원시 영통구 이의동 1279 3층(리코프라자)	-	266.95	24	임차

OP센터운영부(수원)

춘천영업소	강원도 춘천시 중앙로 16(요선동) 무림빌딩 7층	-	138.84	7	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 강릉대로 442(포남동)KT강릉 사옥 5층	-	97.61	2	임차

원주영업소	강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호	89.15	2	임차

충청영업부	대전광역시 서구 문정로 6 (탄방동) 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	20	임차

청주영업소	충청북도 청주시 흥덕구 서현동로 17(강서동) 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	9	임차

천안영업소	충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호	-	113.62	8	임차

호남영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	15	임차

순천영업소	전라남도 순천시 중앙로 101(행동)삼성생명빌딩 8층	-	123.57	2	임차

전주영업소	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한관광리무진 4층	-	269.74	10	임차

영남영업부	부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	76	임차

대구영업부	대구광역시 중구 국채보상로 673 종각빌딩 6층	-	363.63	27	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정대로 92 그랜드빌딩 7층	-	132	4	임차

울산영업소	울산광역시 남구 남중로 65 스타즈호텔 4층	-	54.12	3	임차

창원영업소	경상남도 창원시 의창구 창원대로397번길 6 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	9	임차

진주영업소	경상남도 진주시 충무공동 에나로128번길 18 다인프라자 제8층 801호	-	118.01	-	임차

제주영업소	제주특별자치도 제주시 관덕로4길 1-14 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	6	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5)	-	115.24	24	임차

인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2	52.89

IT본부	서울시 용산구 원효로 90길 11 용산더프라임타워 18층	-	1,384.63	143	임차

항공호텔사업본부

김해공항사무소	부산광역시 강서구 공항진입로 108 김해국제공항 국제선 3층	-	68.52	8	임차

합 계	-	12,003.32	1,059	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 99명

나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계

종속기업	서울특별시	45,125,615	41,026,736	86,152,351

종속기업	경기도	6,938,520	9,988,857	16,927,377

종속기업	강원도	38,073	-	38,073

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,169,617	9,663,352

지점	부산광역시	13,340	20,874	34,214

지점	광주광역시	13,693	20,422	34,115

지사	베트남	1,911,289	7,748,671	9,659,960

합 계	58,534,265	63,975,177	122,509,442

[자산항목 : 비품] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.12.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및지방	PC외	1,716,121	3,653,283	234,565	1,006,474	(1,769)	8,050	4,134,646

합 계	1,716,121	3,653,283	234,565	1,006,474	(1,769)	8,050	4,134,646

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.12.31)

증가	감소

본사	자가	서울및지방	에쿠스 외	569,658	511,132	-	340,331	27,250	25,833	793,542

합 계	569,658	511,132	-	340,331	27,250	25,833	793,542

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.12.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및지방	기계장치 외	3,611,079	61,644,976	3,239,040	6,263,425	8,184	68,534	55,830,308

합 계	3,611,079	61,644,976	3,239,040	6,263,425	8,184	68,534	55,830,308

※ K-IFRS 제1116호에 따라 사용권자산을 인식하였으며, 당기증가에 포함되어 있습니다.

4. 위험관리 가. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	250,000	-

유동성장기차입금	1,844,716	22,761,763

장기차입금	53,134,144	7,055,880

신주인수권부사채	573,121	506,533

사채	17,476,822	16,770,851

리스부채	57,218,919	-

차감: 현금및현금성자산	57,026,664	57,177,852

순부채	73,471,058	(10,082,825)

자본총계	152,524,040	161,190,828

순부채 대 자본비율	48%	- (*1)

(*1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 나. 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,294,065	15,200,000	15,523,058	15,200,000

CNH	8,830,393	-	823,102	-

JPY	985,614,159	-	973,558,467	-

CHF	8,923	-	3,508	-

EUR	338,419	-	213,451	-

AUD	403,885	-	355,387	-

CAD	106,067	-	106,060	-

HKD	4,766,145	-	968,745	-

NZD	106,939	-	89,803	-

GBP	47	-	7	-

SGD	9,862	-	7,002	-

IDR	10,706,418,845	-	2,000	-

TWD	2,269,800	-	4,025,553	-

VND	5,042,789,755	-	-	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	189,112	(189,112)	28,174	(28,174)

CNY	114,157	(114,157)	10,450	(10,450)

JPY	817,573	(817,573)	769,384	(769,384)

CHF	832	(832)	311	(311)

EUR	34,248	(34,248)	21,297	(21,297)

AUD	25,528	(25,528)	21,838	(21,838)

CAD	7,334	(7,334)	6,787	(6,787)

HKD	55,266	(55,266)	10,788	(10,788)

NZD	6,498	(6,498)	5,258	(5,258)

GBP	5	(5)	1	(1)

SGD	661	(661)	447	(447)

IDR	69,397	(69,397)	-	-

TWD	6,813	(6,813)	11,486	(11,486)

VND	19,667	(19,667)	-	-

합 계	1,347,091	(1,347,091)	886,221	(886,221)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 다. 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 49,896,937 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - 207,597 사채 - 17,476,822 - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 기타비유동금융부채 - 917,285 1,578,120 2,495,405 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 102,764,485 247,721,758 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,638,620 - - 54,638,620 여행수탁금 52,013,725 - - 52,013,725 차입금 22,761,763 1,422,807 5,633,071 29,817,641 사채 - - 16,770,851 16,770,851 통화스왑부채 - - 365,191 365,191 신주인수권부사채 506,533 - - 506,533 기타비유동금융부채 - 748,885 1,621,252 2,370,137 금융부채 계 129,920,641 2,171,692 24,390,365 156,482,698 라. 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 57,026,664 57,177,852 단기금융상품 101,603,852 95,161,477 매출채권및기타채권 30,248,776 33,196,020 리스채권 581,710 - 장기금융상품 5,059,000 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 4,087,608 6,987,557 당기손익-공정가치 금융자산 8,537,860 5,269,680 장기리스채권 160,537 - 합 계 207,306,007 204,708,086 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,295 7,115,030 733,684 625,803 69,442 687,056 25,797,310 미수금 2,357,643 921,692 316,265 80,890 114,569 479,801 4,270,860 미수수익 707,769 - - - - - 707,769 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,609 2,611,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 32,854,107 8,036,722 1,049,949 706,693 184,011 4,192,874 47,024,356 마. 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 250,000 - 유동성장기부채 1,844,716 22,761,763 장기차입금 53,134,144 7,055,880 신주인수권부사채 573,121 506,533 사채 17,476,822 16,770,851 리스부채 57,218,919 - 합 계 130,497,722 47,095,027 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,017,882) 1,017,882 (367,341) 367,341 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발부 닷컴서비스개발부 시스템개발운영부 영업서비스개발부 웹디자인부 인프라서비스개발부 인원(명) 13 9 15 7 14 9 주요업무 개별여행 단품 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 203,684,839,620 200,627,583,320 221,062,943,356 (1) 당좌자산 193,842,260,044 189,718,759,003 196,108,894,095 (2) 재고자산 9,842,579,576 10,908,824,317 24,954,049,261 Ⅱ. 비유동자산 216,940,163,321 133,957,521,910 129,542,973,316 (1) 투자자산 25,631,739,787 23,668,729,070 18,750,046,639 (2) 유형자산 183,267,939,925 100,568,554,189 100,152,047,455 (3) 무형자산 627,363,816 1,061,791,842 2,582,909,966 (4) 기타비유동자산 7,413,119,793 8,658,446,809 8,057,969,256 자 산 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 350,605,916,672 Ⅰ. 유동부채 139,360,780,510 146,832,217,684 152,730,955,803 Ⅱ. 비유동부채 128,740,182,544 26,562,059,315 33,427,927,747 부 채 총 계 268,100,963,054 173,394,276,999 186,158,883,550 지배기업소유지분 124,108,195,791 133,349,150,185 136,231,207,644 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 28,981,208,047 29,217,925,537 29,217,925,537 Ⅲ. 자본조정 (29,781,349,580) (25,446,939,341) (18,668,877,641) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (107,311,334) (173,689,539) (49,114,471) Ⅴ. 이익잉여금 115,565,648,658 120,301,853,528 116,281,274,219 비지배지분 28,415,844,096 27,841,678,046 28,215,825,478 자 본 총 계 152,524,039,887 161,190,828,231 161,190,828,231 부 채 와 자 본 총 계 420,625,002,941 334,585,105,230 350,605,916,672 *제29기(전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었 습니다., 나. 연결 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 매출액 297,168,691,342 364,973,001,111 372,059,611,808 영업이익 3,198,026,414 16,610,715,303 33,942,609,831 계속영업이익 2,270,532,754 10,157,249,247 25,847,370,595 당기순이익 2,270,532,754 12,178,268,867 24,893,260,477 지배기업 소유주지분 1,788,143,790 12,552,416,299 24,878,326,894 비지배지분 482,388,964 -374,147,432 14,933,583 기본주및희석주당순이익 101 695 1,379 연결회사 수 9 7 8 *제29기(전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었 습니다. 다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 188,836,393,730 180,019,569,157 190,601,452,713 (1) 당좌자산 179,692,366,784 169,520,261,422 168,537,052,499 (2) 재고자산 9,144,026,946 10,499,307,735 22,064,400,214 Ⅱ. 비유동자산 73,766,618,355 77,507,964,076 76,714,407,903 (1) 투자자산 47,960,438,678 54,080,913,668 44,546,123,765 (2) 유형자산 3,589,628,389 1,170,327,841 11,253,677,769 (3) 무형자산 135,790,643 225,304,463 337,050,358 (4) 기타비유동자산 22,080,760,645 22,031,418,104 20,577,556,011 자 산 총 계 262,603,012,085 257,527,533,233 267,315,860,616 Ⅰ. 유동부채 119,349,561,128 112,016,620,786 124,045,335,384 Ⅱ. 비유동부채 6,976,976,912 2,284,655,591 2,127,523,839 부 채 총 계 126,326,538,040 114,301,276,377 126,172,859,223 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,668,308,616 29,905,026,106 29,905,026,106 Ⅲ. 자본조정 (29,781,349,580) (25,446,939,341) (18,668,877,641) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (123,199,677) 94,063,587 313,357,465 Ⅴ. 이익잉여금 127,062,714,686 129,224,106,504 120,143,495,463 자 본 총 계 136,276,474,045 143,226,256,856 141,143,001,393 부 채 와 자 본 총 계 262,603,012,085 257,527,533,233 267,315,860,616 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 *제29기(전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었 습니다. 라. 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 매출액 242,318,994,156 310,858,815,110 326,120,120,987 영업이익 5,348,421,559 21,245,037,806 33,815,567,729 당기순이익 4,111,073,682 17,268,410,091 24,259,983,596 기본주당순이익 231 955 1,345 *제29기(전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었 습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_31_00456218_모두투어네트워.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 I.유동자산 203,684,839,620 200,627,583,320 221,062,943,356 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,17) 57,026,663,528 57,177,852,454 53,139,728,557 단기금융상품 (주3,4,6,17,38) 101,603,852,312 95,161,477,100 87,546,344,383 매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) 30,248,776,406 33,196,020,103 50,775,672,257 리스채권 (주3,4,15,41) 581,710,093 재고자산 (주8) 9,842,579,576 10,908,824,317 24,954,049,261 당기법인세자산 149,580,976 16,280,620 기타유동자산 (주9) 4,231,676,729 4,167,128,726 4,647,148,898 II.비유동자산 216,940,163,321 133,957,521,910 129,542,973,316 장기금융상품 (주3,4,6,17,38) 5,059,000,000 6,915,500,000 6,765,500,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) 4,087,608,328 6,987,557,495 6,569,523,040 통화스왑자산 (주4,20) 205,968,923 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 2,850,000,000 2,392,454,853 1,342,454,853 당기손익-공정가치 금융자산 (주3,4,11) 8,537,860,000 5,269,680,000 관계기업투자 (주12) 6,670,411,590 6,510,477,853 7,995,943,574 유형자산 (주13,15,17,41) 183,267,939,925 100,568,554,189 100,152,047,455 투자부동산 (주14) 2,514,468,197 2,580,616,364 2,646,148,212 영업권 (주16) 308,296,183 1,559,738,250 영업권 이외의 무형자산 (주16) 627,363,816 753,495,659 1,023,171,716 장기리스채권 (주3,4,15,41) 160,537,294 기타비유동자산 (주9) 142,318,576 335,742,305 1,488,446,216 이연법인세자산 (주35) 2,816,686,672 1,335,147,009 자산총계 420,625,002,941 334,585,105,230 350,605,916,672 부채 I.유동부채 139,360,780,510 146,832,217,684 152,730,955,803 매입채무및기타채무 (주3,4,18,37) 55,949,451,318 54,638,620,122 71,978,158,064 여행수탁금 (주3,4) 58,571,583,029 52,013,724,579 49,739,416,556 선수금 4,360,942,617 4,593,072,111 4,354,727,640 단기차입금 (주3,4,21,39) 250,000,000 14,044,487,250 유동성장기차입금 (주3,4,21,39) 1,844,715,773 22,761,762,985 766,400,000 신주인수권부사채 (주3,4,22,39) 573,121,423 506,533,076 469,201,144 당기법인세부채 1,598,195,139 2,390,389,141 3,524,666,343 리스부채 (주3,4,15,39,41) 4,196,855,725 충당부채 (주26) 282,683,608 195,117,373 기타유동부채 (주19) 11,733,231,878 9,732,998,297 7,853,898,806 II.비유동부채 128,740,182,544 26,562,059,315 33,427,927,747 장기차입금 (주3,4,21,39) 53,134,143,586 7,055,879,510 30,200,000,000 사채 (주3,4,23,39) 17,476,822,176 16,770,851,438 통화스왑부채 (주4,20) 365,191,424 파생상품부채 (주3,4,20) 207,597,155 확정급여채무 181,523,275 기타비유동금융부채 (주3,4,25) 2,495,404,743 2,370,136,943 2,284,285,005 충당부채 52,585,621 장기리스부채 (주3,4,15,39,41) 53,022,063,400 장기종업원급여부채 (주27) 2,404,151,484 이연법인세부채 709,533,846 부채총계 268,100,963,054 173,394,276,999 186,158,883,550 자본 지배기업의 소유주지분 124,108,195,791 133,349,150,185 136,231,207,644 I.자본금 (주28) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주28) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주28) (29,781,349,580) (25,446,939,341) (18,668,877,641) IV.이익잉여금 (주28) 115,565,648,658 120,301,853,528 116,281,274,219 V.기타자본항목 (주28) 4,282,492,135 4,452,831,420 4,577,406,488 비지배지분 28,415,844,096 27,841,678,046 28,215,825,478 자본총계 (주3) 152,524,039,887 161,190,828,231 164,447,033,122 자본과부채총계 420,625,002,941 334,585,105,230 350,605,916,672 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.매출액 (주29,37,40) 297,168,691,342 364,973,001,111 372,059,611,808 II.매출원가 (주30,31,37) 53,130,023,858 86,979,218,524 94,461,453,414 III.매출총이익 244,038,667,484 277,993,782,587 277,598,158,394 IV.판매비와관리비 (주31) 240,840,641,070 261,383,067,284 243,655,548,563 종업원급여비용 76,940,424,251 74,936,238,903 72,734,476,864 감가상각비와기타상각비 (주13,14,15,16) 5,926,750,336 3,333,354,091 2,250,561,194 지급수수료 94,472,467,218 108,162,804,835 112,891,712,320 기타영업비용 63,500,999,265 74,950,669,455 55,778,798,185 V.영업이익 (주40) 3,198,026,414 16,610,715,303 33,942,609,831 VI.기타손익 및 금융손익 1,699,012,135 (986,244,318) (2,189,284,416) 기타수익 (주4,32) 7,352,759,302 5,093,549,882 2,774,433,214 기타비용 (주4,32) 5,050,985,320 7,044,509,898 5,713,565,935 금융수익 (주4,33,40) 3,097,405,275 2,359,881,981 1,455,866,179 금융비용 (주4,33,40) 3,700,167,122 1,395,166,283 706,017,874 VII.관계기업투자손익 (주12,34) 1,428,424,617 134,783,741 2,971,919,324 VIII.법인세비용차감전순이익 6,325,463,166 15,759,254,726 34,725,244,739 IX.법인세비용 (주35) 4,054,930,412 5,602,005,479 8,877,874,144 X.계속영업이익 (주40) 2,270,532,754 10,157,249,247 25,847,370,595 XI.중단영업이익(손실) (주42) 2,021,019,620 (954,110,118) XII.당기순이익 2,270,532,754 12,178,268,867 24,893,260,477 XIII.당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,788,143,790 12,552,416,299 24,878,326,894 비지배지분 482,388,964 (374,147,432) 14,933,583 XIV.기타포괄손익 (135,271,861) (124,575,068) (236,827,567) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (135,271,861) (124,575,068) (236,827,567) 지분법자본변동 46,284,666 35,502,579 (327,396,293) 통화스왑평가손익 (42,962,129) (143,762,911) 이자율스왑평가손익 (161,925,781) 해외사업환산손익 23,331,383 (16,314,736) 90,568,726 XV.총포괄이익 2,135,260,893 12,053,693,799 24,656,432,910 XVI.총 포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,771,373,473 12,427,841,231 24,641,499,327 비지배지분 363,887,420 (374,147,432) 14,933,583 XVII.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (주36) 101 695 1,379 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 101 583 1,432 중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 112 (53) 연결 자본변동표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 97,605,543,405 312,369,474 103,405,521,513 (752,183,637) 102,653,337,876 회계정책변경 누적효과 709,662,520 709,662,520 709,662,520 연결실체변동 28,339,443,313 28,339,443,313 연차배당 (6,912,258,600) (6,912,258,600) (6,912,258,600) 해외산업환산손익 90,568,726 90,568,726 90,568,726 자기주식 취득 (97,627,822) (97,627,822) (97,627,822) 자기주식 처분 10,006,047,062 5,110,124,875 15,116,171,937 15,116,171,937 지분법자본변동 (327,396,293) (327,396,293) (327,396,293) 신주인수권 행사 11,027,700 11,027,700 921,965 11,949,665 유상증자 (5,809,500) (5,809,500) (5,809,500) 무상증자 3,150,000,000 (3,173,500,937) (23,500,937) (23,500,937) 무상감자 (613,478,494) (613,478,494) 612,710,254 (768,240) 통화스왑평가손익 이자율스왑평가손익 당기순이익 24,878,326,894 24,878,326,894 14,933,583 24,893,260,477 2017.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 116,281,274,219 4,577,406,488 136,231,207,644 28,215,825,478 164,447,033,122 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 116,281,274,219 4,577,406,488 136,231,207,644 28,215,825,478 164,447,033,122 회계정책변경 누적효과 연결실체변동 연차배당 (8,531,836,990) (8,531,836,990) (8,531,836,990) 해외산업환산손익 (16,314,736) (16,314,736) (16,314,736) 자기주식 취득 (6,778,061,700) (6,778,061,700) (6,778,061,700) 자기주식 처분 지분법자본변동 35,502,579 35,502,579 35,502,579 신주인수권 행사 유상증자 무상증자 무상감자 통화스왑평가손익 (143,762,911) (143,762,911) (143,762,911) 이자율스왑평가손익 당기순이익 12,552,416,299 12,552,416,299 (374,147,432) 12,178,268,867 2018.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 회계정책변경 누적효과 연결실체변동 119,315,670 83,148,522 202,464,192 210,278,630 412,742,822 연차배당 (6,643,664,330) (6,643,664,330) (6,643,664,330) 해외산업환산손익 23,331,383 23,331,383 23,331,383 자기주식 취득 (5,943,779,550) (5,943,779,550) (5,943,779,550) 자기주식 처분 1,609,369,311 (236,717,490) 1,372,651,821 1,372,651,821 지분법자본변동 46,284,666 46,284,666 46,284,666 신주인수권 행사 유상증자 무상증자 무상감자 통화스왑평가손익 (18,114,013) (18,114,013) (24,848,116) (42,962,129) 이자율스왑평가손익 (68,272,353) (68,272,353) (93,653,428) (161,925,781) 당기순이익 1,788,143,790 1,788,143,790 482,388,964 2,270,532,754 2019.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 115,565,648,658 4,282,492,135 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 연결 현금흐름표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.영업활동현금흐름 26,133,969,530 34,352,231,231 38,218,981,190 1.영업에서창출된현금 28,627,761,738 42,184,350,306 47,401,518,633 가.당기순이익 2,270,532,754 12,178,268,867 24,893,260,477 나.가감 16,152,430,578 11,827,800,166 11,130,896,348 퇴직급여 (주24) 79,340,432 88,511,135 대손상각비 (주7) 2,158,739,501 2,540,564,485 307,584,238 대손충당금환입 (주7) (132,512,978) (50,000,000) 기타의 대손상각비 (주7,9) 172,979,969 3,771,705,000 11,097,205 지분법이익 (주12) (1,428,424,617) (134,783,741) (419,128,339) 외화환산이익 (514,088,899) (1,071,556,753) (14,494,282) 외화환산손실 1,247,183,338 13,904,200 2,322,542,547 통화스왑평가이익 (주20) (626,240,000) 통화스왑평가손실 (주20) 180,880,000 감가상각비 (주13) 2,981,733,830 3,467,987,402 2,338,375,925 사용권자산상각비 (주15) 5,886,036,719 투자부동산상각비 (주14) 66,148,167 65,531,848 113,397,603 투자부동산처분이익 (156,545,815) 투자부동산손상차손환입 (370,783,000) 무형자산상각비 (주16) 328,939,051 456,739,835 578,470,235 유형자산처분이익 (20,935,196) (41,322,784) (80,337,545) 유형자산처분손실 10,123,166 유형자산폐기손실 12,000 10,765,593 무형자산손상차손 (주16) 308,296,183 1,251,442,067 807,812,800 재고자산평가손실 252,190,043 매각예정자산처분이익 (20,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (349,356,201) (441,116,577) 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 (1,838,935,745) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 62,454,853 종속기업처분이익 (3,393,291,067) 지분법적용투자지분처분이익 (2,552,790,985) 마일리지보상비용 (주26) 434,226,194 353,707,707 19,186,577 잡손실 (주32) 1,880,105,725 195,398 1,425 잡이익 (41,618) (20,430) (218,340) 채무면제이익 (9,212,250) 사채상환손실 1,409,531 291,867,802 이자비용 3,700,167,122 1,394,483,850 486,051,781 이자수익 (2,471,165,275) (2,270,928,632) (1,458,344,356) 법인세비용 4,054,930,412 5,602,005,479 8,877,874,144 다.자산ㆍ부채의 증감 10,204,798,406 18,178,281,273 11,377,361,808 매출채권의 감소(증가) 2,760,459,711 18,956,176,845 (11,095,895,544) 기타채권의 감소(증가) 1,142,182,465 (1,921,720,099) 6,547,505,227 기타유동자산의 감소(증가) 1,054,994,549 403,525,575 1,913,281,791 재고자산의 감소(증가) 815,733,411 14,084,086,314 (16,091,908,224) 기타비유동자산의 감소 261,117,164 590,673,304 (697,446,216) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (3,827,697,707) (16,322,105,972) 15,376,426,911 기타채무의 증가(감소) (393,413,299) (2,314,946,378) 2,299,563,919 여행수탁금의 증가 4,681,821,233 2,274,308,023 10,396,184,807 선수금의 증가(감소) (426,003,414) 915,183,467 1,096,764,126 기타유동부채의 감소 (705,591,940) (324,550,074) (27,633,845) 기타비유동부채의 증가 94,400,000 24,600,000 46,540,008 이연수익의 증가 2,689,304,708 2,154,598,220 1,709,503,280 마일리지지급액 (주26) (346,659,959) (211,155,525) (9,490,700) 퇴직금지급액 (130,392,427) (86,033,732) 장기종업원급여부채의 증가 (주27) 2,404,151,484 2.이자수취 2,543,387,110 2,121,169,387 1,394,815,956 3.배당금수취 5,420,111,946 171,436,577 250,721,146 4.이자지급 (4,072,216,458) (1,356,976,139) (452,007,333) 5.법인세의 납부 (6,385,074,806) (8,767,748,900) (10,376,067,212) II.투자활동현금흐름 (36,161,666,578) (18,231,988,180) (53,830,211,560) 단기금융상품의 감소 168,109,092,848 141,067,926,703 108,674,148,952 단기금융상품의 증가 (169,719,113,491) (146,712,975,368) (145,672,788,512) 장기금융상품의 증가 (2,956,000,000) (2,100,000,000) (6,612,500,000) 보증금의 감소 421,487,200 434,455,500 260,177,681 보증금의 증가 (341,969,523) (920,027,942) (942,578,773) 단기대여금의 감소 8,300,000,000 100,000,000 3,551,481,543 단기대여금의 증가 (5,028,264,500) (1,730,000,000) (3,800,000,000) 장기대여금의 감소 4,900,000 장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 매각예정자산의 처분 370,000,000 토지의 취득 (8,768,807,651) 건물의 취득 (15,379,272,755) (661,922,000) (227,400,000) 기계장치의 취득 (38,650,000) (83,013,817) (68,649,418) 비품의 처분 600,000 5,000,000 710,000 비품의 취득 (2,016,922,973) (1,000,301,488) (901,698,026) 시설장치의 처분 3,600,000 시설장치의 취득 (7,950,000) (118,438,848) (110,955,000) 차량운반구의 처분 40,181,818 87,063,636 차량운반구의 취득 (511,131,820) (127,575,282) 건설중인자산의 취득 (1,023,612,987) (2,184,234,042) 투자부동산(건물)의 처분 550,000,000 소프트웨어의 취득 (148,908,000) (199,997,000) (91,701,579) 기타무형자산의 취득 (1,210,089) 리스채권의 감소(증가) 1,611,873,088 회원권의 취득 (6,044,285) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 80,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (600,000,000) (1,050,000,000) (600,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (6,500,000,000) (5,000,000,000) 만기보유금융자산의 처분 26,130,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (637,084,716) (72,395,000) (4,001,885) 종속기업 취득으로 인한 순증감 945,290,573 (6,005,840,855) 종속기업 처분으로 인한 순증감 (153,708,235) III.재무활동현금흐름 7,995,977,750 (12,774,580,118) 11,312,004,110 단기차입금의 증가 18,330,000,000 단기차입금의 감소 (500,000,000) (31,165,000,000) (450,000,000) 임대보증금의 증가 100,000,000 50,000,000 60,000,000 임대보증금의 감소 (30,000,000) (2,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (22,267,031,365) (736,400,000) (512,520,000) 장기차입금의 증가 48,160,000,000 2,500,000,000 4,700,000,000 장기차입금의 감소 (3,356,140,737) 배당금의 지급 (6,643,664,330) (8,531,836,990) (6,912,258,600) 무상증자시주식발행비용 (23,500,937) 자기주식의 취득 (5,943,779,550) (6,778,061,700) (97,627,822) 자기주식의 처분 1,305,885,350 16,557,489,209 리스부채의 상환 (6,185,432,355) 신주인수권부사채의 상환 (16,784,531) (2,001,000,000) 사채의 발행 16,929,643,840 종속회사자본변동 (6,577,740) IV.현금및현금성자산의환율변동효과 (625,297,494) 692,460,964 (903,053,006) V.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (2,657,016,792) 4,038,123,897 (5,202,279,266) VI.연결기업의 변동 (주2) 2,505,827,866 VII.기초현금및현금성자산 57,177,852,454 53,139,728,557 58,342,007,823 VlII.기말현금및현금성자산 57,026,663,528 57,177,852,454 53,139,728,557 3. 연결재무제표 주석 제 31(당)기말 2019년 12월 31일 현재 제 30(전)기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 12,189 0.06 10,192 0.05 우준열 15,158 0.08 7,186 0.04 JP MORGAN FUNDS 804,964 4.26 779,304 4.12 키움증권 772,434 4.09 268,285 1.42 WELLINGTON TRUST COMPANY,NATIONAL ASSOC 581,283 3.08 455,254 2.41 홍기정 410,420 2.17 510,420 2.70 하나은행(KB자산운용) 311,956 1.65 654,042 3.46 우리은행(KB자산운용) 21,790 0.12 543,223 2.87 신한은행(KB자산운용) - - 346,586 1.83 자기주식 1,214,924 6.43 978,670 5.18 우리사주조합 164,664 0.87 139,974 0.74 기타 12,142,101 64.24 11,758,747 62.22 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두스테이 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 12월 ㈜자유투어 7,517,614 79.81 7,517,614 79.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 12월 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 12월 MODETOUR JAPAN INC 75,508 100.00 75,508 100.00 여행알선 일본 12월 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) 414,775 100.00 - - 여행알선 중국 12월 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) 800,000 67.00 - - 여행알선 인도네시아 12월 (*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당기말 전기말 MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로관계기업투자로분류하였습니다. MODETOUR FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD 100.00 100.00 (3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 연결범위 변동 내역 회사명 변동내용 사유 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 추가 자산 및 매출액 규모의 증가 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 추가 자산 및 매출액 규모의 증가 나. 연결범위 변동 시 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 MODETOUR (BEIJING)CO.,LTD PT KOREA VISACENTER JAKARTA 자 산: 현금및현금성자산 1,460,985 1,044,842 매출채권및기타채권 214,100 351,777 유.무형자산 125,013 1,813,012 기타자산 705,642 165,844 부 채: 매입채무및기타채무 286,629 30,720 차입금 - 2,084,040 기타부채 303,651 371,542 자본 1,915,460 889,173 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 908,070 3,478,649 (2,570,579) 738,607 (259,177) ㈜크루즈인터내셔널 1,025,311 41,438 983,873 178,595 63,774 ㈜모두스테이 85,849,379 93,071,480 (7,222,101) 19,301,088 (6,137,271) ㈜자유투어 10,967,854 20,842,196 (9,874,342) 29,399,384 (5,036,221) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,986,354 67,040,481 50,945,873 7,640,662 2,645,687 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,122,796 12,067,927 (1,945,131) 2,131,934 (316,866) MODETOUR JAPAN INC 2,551,595 932,649 1,618,946 1,921,167 (169,063) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) 2,505,740 590,281 1,915,460 13,781,977 1,176,660 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*1) 3,375,476 2,486,303 889,173 1,438,905 57,683 합 계 235,292,575 200,551,404 34,741,172 76,532,319 (7,974,794) (*1) 당기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 859,062 3,170,463 (2,311,402) 263,759 (551,569) ㈜크루즈인터내셔널 979,137 59,038 920,099 231,971 38,700 ㈜모두관광개발(*2) - - - 1,347,875 (676,291) ㈜모두스테이(*2) 6,012,293 7,097,123 (1,084,829) 15,220,128 (2,673,941) ㈜서울호텔관광전문학교(*3) - - - 2,014,077 (1,372,271) ㈜자유투어 13,950,260 18,788,381 (4,838,121) 33,976,619 (3,988,259) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 89,657,190 40,533,133 49,124,057 4,818,546 824,270 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,151,160 11,722,025 (1,570,865) 1,833,911 (525,503) MODETOUR JAPAN INC(*1) 2,566,733 864,224 1,702,509 2,383,398 (45,054) 합 계 124,175,835 82,234,387 41,941,448 62,090,284 (8,969,918) (*1) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.(*2) 전기 중 동일지배하에 있는 종속기업인 ㈜모두스테이에 합병되었습니다.(*3) 전기 중 지분 및 경영권 매각으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 지위가 변동되었으며, 매출액과 당기순손익은 지배력 상실전까지 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 연결범위변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (30,662) 76,989 111,858 (767) 157,418 - 311,143 468,561 ㈜크루즈인터내셔널 56,238 6,807 (4,377) 5,889 64,557 - 156,085 220,642 ㈜모두스테이 3,510,378 1,478,758 (5,341,934) 63 (352,735) - 638,365 285,630 ㈜자유투어 (847,604) (161,084) (10,794) - (1,019,482) - 2,324,259 1,304,777 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 6,182,966 (30,065,913) 23,881,120 - (1,827) - 9,700 7,873 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 60,930 - - 6,481 67,411 - 184,728 252,139 MODETOUR JAPAN INC 771,600 (517,901) 118,564 32,853 405,116 - 698,665 1,103,781 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) - - - - - 1,460,985 - 1,460,985 PT KOREA VISA CENTERJAKARTA(*1) - - - - - 1,044,843 - 1,044,843 합 계 9,703,846 (29,182,344) 18,754,437 44,519 (679,542) 2,505,828 4,322,945 6,149,231 (*1) 당기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (528,091) 756,732 (535,000) (353) (306,712) 617,854 311,142 ㈜크루즈인터내셔널 (4,874) 11,476 - 6,432 13,034 143,050 156,084 ㈜모두관광개발(*1) (625,364) (9,501) 380,000 - (254,865) 254,865 - ㈜모두스테이 (1,985,548) 340,292 1,970,000 370 325,114 313,250 638,364 ㈜서울호텔관광전문학교(*2) (955,649) (192,608) 1,113,600 - (34,657) 193,425 158,768 ㈜자유투어 (593,959) (137,628) (206,785) - (938,372) 3,262,631 2,324,259 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 1,577,302 (915,891) (665,194) - (3,783) 13,483 9,700 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY (341,068) 93,568 - 330,363 82,863 101,866 184,729 MODETOUR JAPAN INC (205,487) 941,531 (106,140) 68,762 698,666 - 698,666 합 계 (3,662,738) 887,971 1,950,481 405,574 (418,712) 4,900,424 4,481,712 (*1) ㈜모두스테이에 합병되기 전까지 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*2) 지배력 상실전까지 현금흐름을 포함하고 있습니다.1.3 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 당기말 전기말 비지배지분 지분율 57.84% 57.84% 유동자산 4,056,819 5,835,515 비유동자산 113,929,535 83,821,675 유동부채 1,421,162 21,261,065 비유동부채 65,642,136 19,272,069 순자산 50,923,056 49,124,056 비지배지분의 장부금액 30,151,239 28,835,894 매출 7,640,662 4,818,546 당기순손익 2,726,582 905,165 기타포괄손익 (204,888) (143,763) 총포괄손익 2,521,694 761,402 비지배지분에 배분된 당기순손익 1,516,996 463,539 비지배지분에 배분된 총포괄손익 1,398,494 508,527 영업활동현금흐름 3,576,058 1,577,302 투자활동현금흐름 (17,389,299) (915,891) 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 14,183,383 (321,156) 비지배지분에 지급한 배당금 (371,199) (344,038) 현금및현금성자산의 순증감 (1,057) (3,783) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에 서 보여 주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산의 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는'금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.9 재고자산연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 건물 20,40년 정 액 법 시설장치 5년 정 액 법 기계장치 5년 정 액 법 공구와기구 4년 정 액 법 비품 4~5년 정 액 법 차량운반구 4년 정 액 법 사용권자산 2~20년 정 액 법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산영업권은 주석2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 시설이용권 비한정 정액법 영업권 비한정 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이 며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여'기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(5) 해고급여연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무의 식별연결회사는 여행알선 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 및 부동산 투자 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.(5) 변동대가연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.(6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.21 리스주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운회계정책의 영향에 대한 정보는 주석41에서 제 공합니다. (1) 기준서 제1017호에 따른 리스이용자 회계정책전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. (2) 기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. (3) 기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책 연결회 사는 다양한 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되 지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스 자산은 키 오스크와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.23 영업부문영업부문 별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 40 참 조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.24 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비유동자산 등의 회수가능가액매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.(4) 수익인식연결회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.(5) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다.(6) 영업권의 손상차손 추정연결회사는 매 보고기간말 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16참조). (7) 마일리지충당부채연결회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (7) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. (8) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 2.25 계정과목 재분류연결회사는 전기 중 연결회사가 자가사용하는 투자부동산의 장부금액 및 관련 손익을 유형자산과 관련 손익계정으로 대체하였습니다. 동 회계변경에 따라 당기와 전기의 연결재무제표의 순자산 및 법인세차감전순이익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 250,000 - 유동성장기차입금 1,844,716 22,761,763 장기차입금 53,134,144 7,055,880 신주인수권부사채 573,121 506,533 사채 17,476,822 16,770,851 리스부채 57,218,919 - 차감: 현금및현금성자산 57,026,664 57,177,852 순부채 73,471,058 (10,082,825) 자본총계 152,524,040 161,190,828 순부채 대 자본비율 48% - (*1) (*1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 17,294,065 15,200,000 15,523,058 15,200,000 CNH 8,830,393 - 823,102 - JPY 985,614,159 - 973,558,467 - CHF 8,923 - 3,508 - EUR 338,419 - 213,451 - AUD 403,885 - 355,387 - CAD 106,067 - 106,060 - HKD 4,766,145 - 968,745 - NZD 106,939 - 89,803 - GBP 47 - 7 - SGD 9,862 - 7,002 - IDR 10,706,418,845 - 2,000 - TWD 2,269,800 - 4,025,553 - VND 5,042,789,755 - - - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 189,112 (189,112) 28,174 (28,174) CNY 114,157 (114,157) 10,450 (10,450) JPY 817,573 (817,573) 769,384 (769,384) CHF 832 (832) 311 (311) EUR 34,248 (34,248) 21,297 (21,297) AUD 25,528 (25,528) 21,838 (21,838) CAD 7,334 (7,334) 6,787 (6,787) HKD 55,266 (55,266) 10,788 (10,788) NZD 6,498 (6,498) 5,258 (5,258) GBP 5 (5) 1 (1) SGD 661 (661) 447 (447) IDR 69,397 (69,397) - - TWD 6,813 (6,813) 11,486 (11,486) VND 19,667 (19,667) - - 합 계 1,347,091 (1,347,091) 886,221 (886,221) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 49,896,937 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - 207,597 사채 - 17,476,822 - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 기타비유동금융부채 - 917,285 1,578,120 2,495,405 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 102,764,485 247,721,758 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,638,620 - - 54,638,620 여행수탁금 52,013,725 - - 52,013,725 차입금 22,761,763 1,422,807 5,633,071 29,817,641 사채 - - 16,770,851 16,770,851 통화스왑부채 - - 365,191 365,191 신주인수권부사채 506,533 - - 506,533 기타비유동금융부채 - 748,885 1,621,252 2,370,137 금융부채 계 129,920,641 2,171,692 24,390,365 156,482,698 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 57,026,664 57,177,852 단기금융상품 101,603,852 95,161,477 매출채권및기타채권 30,248,776 33,196,020 리스채권 581,710 - 장기금융상품 5,059,000 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 4,087,608 6,987,557 당기손익-공정가치 금융자산 8,537,860 5,269,680 장기리스채권 160,537 - 합 계 207,306,007 204,708,086 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,295 7,115,030 733,684 625,803 69,442 687,056 25,797,310 미수금 2,357,643 921,692 316,265 80,890 114,569 479,801 4,270,860 미수수익 707,769 - - - - - 707,769 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,609 2,611,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 32,854,107 8,036,722 1,049,949 706,693 184,011 4,192,874 47,024,356 (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 250,000 - 유동성장기부채 1,844,716 22,761,763 장기차입금 53,134,144 7,055,880 신주인수권부사채 573,121 506,533 사채 17,476,822 16,770,851 리스부채 57,218,919 - 합 계 130,497,722 47,095,027 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,017,882) 1,017,882 (367,341) 367,341 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,026,664 - - - 57,026,664 단기금융상품 예적금 101,603,852 - - - 101,603,852 매출채권및기타채권 - 30,248,776 - - - 30,248,776 리스채권 - 581,710 - - - 581,710 장기금융상품 예적금 5,059,000 - - - 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 - 4,087,608 - - - 4,087,608 통화스왑자산 - - - - 205,969 205,969 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,850,000 - - 2,850,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,537,860 - 8,537,860 장기리스채권 - 160,537 - - - 160,537 합 계 198,768,147 2,850,000 8,537,860 205,969 210,361,976 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 파생상품부채 - - 207,597 207,597 단기차입금 250,000 - - 250,000 유동성장기차입금 1,844,716 - - 1,844,716 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 리스부채 4,196,856 - - 4,196,856 사채 17,476,822 - - 17,476,822 장기차입금 53,134,144 - - 53,134,144 기타비유동금융부채 2,495,405 - - 2,495,405 장기리스부채 53,022,063 - - 53,022,063 합 계 247,514,161 - 207,597 247,721,758 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 57,177,852 - - 57,177,852 단기금융상품 예적금 95,161,477 - - 95,161,477 매출채권및기타채권 - 33,196,020 - - 33,196,020 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 6,987,557 - - 6,987,557 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,392,455 - 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 5,269,680 5,269,680 합 계 199,438,406 2,392,455 5,269,680 207,100,541 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 54,638,620 - 54,638,620 여행수탁금 52,013,725 - 52,013,725 유동성장기차입금 22,761,763 - 22,761,763 신주인수권부사채 506,533 - 506,533 사채 16,770,851 - 16,770,851 통화스왑부채 - 365,191 365,191 장기차입금 7,055,880 - 7,055,880 기타비유동금융부채 2,370,137 - 2,370,137 합 계 156,117,509 365,191 156,482,700 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 (2,158,740) - - - - - 대손충당금환입 132,513 - - - - - 금융투자수익 - - 349,356 - - - 이자수익 2,471,165 - - - - - 외환차익 1,920,231 - - - - - 외화환산이익 514,089 - - - - - 이자비용 - - - - (3,700,167) - 외환차손 (500,693) - - - - - 외화환산손실 (1,247,183) - - - - - 통화스왑평가이익 - - - 626,240 - 기타의대손상각비 (172,980) - - - - - 기타포괄손익-공정가치처분손실 - (62,455) - - - - 합 계 958,402 (62,455) 349,356 626,240 (3,700,167) - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 (2,537,454) - - - 대손충당금환입 - - - - 이자수익 2,359,882 - - - 외환차익 1,135,160 - - - 외화환산이익 1,071,557 - - - 이자비용 - - (1,393,757) - 사채상환손실 - - (1,410) - 외환차손 (974,782) - - - 외화환산손실 (13,904) - - - 통화스왑평가손실 - - - (180,880) 기타의대손상각비 (3,380,000) - - - 합 계 (2,339,541) - (1,395,167) (180,880) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최 소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,537,860 8,537,860 위험회피파생상품자산 - 205,969 - 205,969 소 계 - 205,969 11,387,860 11,593,829 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 207,597 - 207,597 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,392,455 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,269,680 5,269,680 소 계 - - 7,662,135 7,662,135 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 365,191 - 365,191 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,850,000 2,392,455 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산, 주식가격 등 당기손익-공정가치 금융자산 8,537,860 5,269,680 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품자산 205,969 - 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 207,597 365,191 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금 115,881 153,565 예금 56,910,783 57,024,287 합 계 57,026,664 57,177,852 6. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,500 2,410 법인카드 사용보증금 2,500 2,892 공급업체 보증금 26,368 - 자본금 5% USD 설정 580,090 - 여행사보증금(북경外) 198,944 - 미수금청구소송 91,948 - 퇴직위로금 청구소송 단기금융상품 2,000,000 - ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 - ㈜모두스테이 채무보증 40,788,784 39,565,479 항공권 판매대금지급이행 보증 등 500,000 - STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,000 - GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 126,000 - 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 770,000 2,000,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 4,912,500 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 52,112,634 46,486,281 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,409,444 - 25,797,310 - 대손충당금 (1,182,766) - (843,321) - 미수금 5,386,235 2,315,609 4,270,860 2,611,609 대손충당금 (1,909,855) (2,315,609) (613,348) (2,004,109) 미수수익 731,672 - 707,769 33,508 대손충당금 (155,480) - - - 대여금 4,000,455 650,230 7,256,750 380,900 대손충당금 (3,380,000) - (3,380,000) - 보증금 2,349,072 3,423,853 - 5,952,124 전신전화가입권 - 13,526 - 13,525 합 계 30,248,777 4,087,609 33,196,020 6,987,557 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결회사 변동 기말금액 매출채권 843,321 422,980 (83,535) - 1,182,766 미수금 2,617,457 1,737,351 (129,344) - 4,225,464 미수수익 - 155,480 - - 155,480 대여금 3,380,000 - - - 3,380,000 보증금 - - - - - 합 계 6,840,778 2,315,811 (212,879) - 8,943,710 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결회사 변동 기말금액 매출채권 501,133 2,103,602 (1,751,519) (9,895) 843,321 미수금 4,797,537 517,745 (1,348,223) (1,349,602) 2,617,457 미수수익 3,217,864 - (3,217,864) - - 대여금 6,975,122 3,380,000 (6,975,122) - 3,380,000 보증금 9,486,500 - (9,486,500) - - 합 계 24,978,156 6,001,347 (22,779,228) (1,359,497) 6,840,778 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 대손충당금 - (3,579) (672) (2,232) (1,660) (1,174,623) (1,182,766) 매출채권(순액) 17,924,936 5,225,532 42,324 32,904 982 - 23,226,678 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 3,218,081 7,701,843 대손충당금 - (5,705) (142,884) (125,930) (732,863) (3,218,081) (4,225,463) 미수금(순액) 1,913,077 932,099 582,599 44,798 3,807 - 3,476,380 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 대손충당금 (155,480) - - - - - (155,480) 미수수익(순액) 576,192 - - - - - 576,192 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 620,455 - - - - - 620,455 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 합 계 27,095,341 6,157,631 624,923 77,702 4,789 376,000 34,336,386 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,294 7,115,029 733,685 625,803 69,442 687,057 25,797,310 대손충당금 - (55,851) (34,177) (40,157) (51,773) (661,363) (843,321) 매출채권(순액) 16,566,294 7,059,178 699,508 585,646 17,669 25,694 24,953,989 미수금 2,357,643 921,694 316,264 80,889 114,569 3,091,410 6,882,469 대손충당금 - (46,983) (33,486) (53,845) (19,449) (2,463,694) (2,617,457) 미수금(순액) 2,357,643 874,711 282,778 27,044 95,120 627,716 4,265,012 미수수익 707,769 - - - - 33,508 741,277 대손충당금 - - - - - - - 미수수익(순액) 707,769 - - - - 33,508 741,277 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 3,876,750 - - - - - 3,876,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 29,474,106 7,933,889 982,286 612,690 112,789 1,067,818 40,183,578 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 4,841 - 4,841 24,912 - 24,912 원재료 8,341 - 8,341 11,894 - 11,894 저장품 165,533 - 165,533 150,990 - 150,990 항공권 등 9,916,055 (252,190) 9,663,865 10,721,028 - 10,721,028 합 계 10,094,770 (252,190) 9,842,580 10,908,824 - 10,908,824 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,767,621 - 3,288,554 - 대손충당금 (548,060) - (381,540) - 선급비용 1,012,116 142,319 1,260,115 335,742 합계 4,231,677 142,319 4,167,129 335,742 (2) 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 381,540 2,420,576 설정(환입) (134,105) 310,923 대손충당금 제각 (10,210) (2,349,959) 기타증감 310,835 - 기말금액 548,060 381,540 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(*3) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,675,181 2,850,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,003,070 2,675,181 2,850,000 4,153,070 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) ㈜이젠투어(*2) 대한민국 320,000 12.93% 320,000 67,040 142,455 177,545 AJ창조관광 제1호 투자조합(*3) 대한민국 22.5 15.00% 2,250,000 2,123,282 2,250,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1,4) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1,4) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 8,424,620 2,190,322 2,392,455 6,032,165 (*1) ㈜자유레저산업 외 4사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 당기 중 ㈜이젠투어 주식을 매각하였으며, 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실로 62,455천원을 인식하였습니다.(*3) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 취득원가와 공정가치의 유의적인차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*4) ㈜자유인터내셔널과 ㈜자유엔터테인먼트는 폐업하여 당기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 제외 하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,392,455 1,342,455 취득 600,000 1,050,000 처분 (142,455) - 기말 2,850,000 2,392,455 11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,011,860 2,029,860 하나대체투자전문사모부동산투자신탁80호 - 3,239,820 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) 6,526,000 - 합 계 8,537,860 5,269,680 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 349,356 441,117 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 2019.12.31 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 10,840 10,840 405,000 44,724 44,724 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,134,924 5,134,924 5,000,000 5,060,699 5,060,699 ㈜서울호텔관광전문학교(*3) 45.00 대한민국 2,451,375 (1,514,834) - 2,451,375 (1,548,525) - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) 100.00 중국 - - - 414,840 744,982 744,982 MODETOUR NETWORK UK(*2) 100.00 영국 52,934 722,650 722,650 52,934 626,412 626,412 MODETOUR FRANCO(*2) 100.00 프랑스 23,130 (373,768) - 23,130 (385,981) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*2) 100.00 스페인 4,002 164,209 164,209 4,002 33,661 33,661 MODETOUR HONG KONG LTD(*2) 100.00 홍콩 159,191 96,334 96,334 72,395 (28,386) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*4) 49.00 베트남 49,439 44,235 44,235 - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD(*4) 50.00 중국 500,850 497,220 497,220 - - - 합 계 8,645,921 4,781,810 6,670,412 8,423,676 4,547,586 6,510,478 (*1) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD과 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당기말 현재 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) MODETOUR NETWORK UK 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 지분 매각 및 경영권 양도로 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었습니다.(*4) 당기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 당기말 ㈜투어테인먼트 44,724 - - - - (33,884) 10,840 호텔앤에어닷컴㈜ 5,060,699 - - - 13,299 60,926 5,134,924 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) 744,982 - (1,915,460) - (6,182) 1,176,660 - MODETOUR NETWORK UK 626,412 - - - 44,458 51,780 722,650 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 33,661 - - - (259) 130,807 164,209 MODETOUR HONG KONG LTD - 86,796 - - 1,199 8,339 96,334 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) - 536,000 (595,746) - 21,098 38,648 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - 49,439 - - (353) (4,851) 44,235 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD(*3) - 500,850 - - (3,630) - 497,220 합 계 6,510,478 1,173,085 (2,511,206) - 69,630 1,428,425 6,670,412 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 당기말 ㈜투어테인먼트 175,633 - - - - (130,909) 44,724 호텔앤에어닷컴㈜ 4,939,636 - - - (38,447) 159,510 5,060,699 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 757,681 - - - (3,929) (8,770) 744,982 MODETOUR JAPAN INC.(*2) 1,637,769 - (1,637,769) - - - - MODETOUR NETWORK UK 481,374 - - - (11,532) 156,570 626,412 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 3,851 - - - (454) 30,264 33,661 MODETOUR HONG KONG LTD - 72,395 - - (514) (71,881) - 합 계 7,995,944 72,395 (1,637,769) - (54,876) 134,784 6,510,478 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (*2) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 당기 및 전기 중 종속기업투자로 대체하였습니다. (3) 주요 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 2,461,447 363,392 392,317 423,536 13,390 223,831 59,113 497,220 - 기타유동자산 909,028 14,908,012 103,544 335,947 470,302 185,264 496,226 77,842 497,220 유동자산 합계 948,558 17,369,459 466,936 728,264 893,838 198,654 720,057 136,955 994,440 비유동자산 220,834 9,258 287,844 8,437 6,550 2,506 101,481 38,900 - 유동부채 - 금융부채(*1) 142,138 - 3,380,000 - 448,709 - 542,609 - - - 기타유동부채 888,621 7,108,870 609,523 14,051 825,448 36,951 108,629 85,579 - 유동부채 계 1,030,759 7,108,870 3,989,523 14,051 1,274,157 36,951 651,238 85,579 - 비유동부채 - 금융부채(*1) - - - - - - - - - - 기타비유동부채 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 비유동부채 계 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 순자산 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - - - - - (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOURNETWORK UK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD 지분율 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 유동자산 - 현금및현금성자산 21,181 734,499 105,424 1,140,629 358,750 417,700 29,286 26,237 - 기타유동자산 597,298 15,480,746 395,552 527,346 318,263 386,708 56,754 26,817 유동자산 합계 618,479 16,215,245 500,976 1,667,975 677,013 804,408 86,040 53,054 비유동자산 264,069 933,325 507,283 33,275 6,493 12,557 3,580 31,605 유동부채 - 금융부채(*1) - - 3,380,000 - - 1,200,458 - 101,367 - 기타유동부채 640,454 6,978,231 936,973 956,268 57,093 2,487 55,959 11,678 유동부채 계 640,454 6,978,231 4,316,973 956,268 57,093 1,202,945 55,959 113,045 비유동부채 - 금융부채(*1) - - - - - - - - - 기타비유동부채 109,579 48,941 132,454 - - - - - 비유동부채 계 109,579 48,941 132,454 - - - - - 순자산 132,514 10,121,398 (3,441,168) 744,983 626,412 (385,981) 33,661 (28,386) 피투자기업에서 수령한 배당금 - - - - - - - - (*1) 매입채무, 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 수익 1,354,137 1,600,265 2,465,578 539,870 359,283 1,707,209 4,239,144 1,271,764 - 이자수익 356 118,587 273 61 - - 8 204 - 감가상각비 12,132 22,799 30,509 2,755 6,221 529 7,463 - - 기타상각비 21,045 131,481 7,935 - - - 101,498 - - 이자비용 5,605 2,570 143,560 - 3,864 - 30,581 - - 법인세비용 - 453,743 - - - - - - - 계속영업손익 (20,616) 121,852 74,871 51,780 17,827 130,806 36,725 (9,899) - 세후중단영업손익 - - - - - - - - - 기타포괄손익 - 26,597 - - - - - - - 총포괄손익 (20,616) 148,449 74,871 51,780 17,827 130,806 36,725 (9,899) - (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교(*1) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOURNETWORK UK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD 수익 1,500,532 2,012,773 390,039 11,724,457 552,436 264,868 1,018,435 - 이자수익 261 100,255 311 - - - - 9 감가상각비 23,580 13,545 27,723 - 2,237 6,627 958 1,672 기타상각비 24,998 6,000 1,607 - - - - - 이자비용 - - 25,732 - - 3,722 - - 법인세비용 410 68,262 - 46,870 36,940 - - - 계속영업손익 (387,880) 319,019 52,937 (8,769) 156,570 (82,675) 31,162 (100,268) 세후중단영업손익 - - - - - - - - 기타포괄손익 - 76,893 - - - - - - 총포괄손익 (387,880) 395,912 52,937 (8,769) 156,570 (82,675) 31,162 (100,268) (*1) 지배력 상실한 이후의 금액입니다.(3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 연결실체 지분율(B) 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) 10,840 5,134,924 (1,514,834) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 44,235 497,220 영업권 - - - - - - - - - 지분법중단 - - 1,514,834 - 373,768 - - - - 기말 장부금액 10,840 5,134,924 - 722,650 - 164,208 96,334 44,235 497,220 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOURNETWORK UK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD 기말 순자산(A) 132,514 10,121,398 (3,441,168) 744,983 626,412 (385,981) 33,661 (28,386) 연결실체 지분율(B) 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 순자산 지분금액(A X B) 44,724 5,060,699 (1,548,525) 744,983 626,412 (385,981) 33,661 (28,386) 영업권 - - - - - - - - 지분법중단 - - 1,548,525 - - 385,981 - 28,386 기말 장부금액 44,724 5,060,699 - 744,983 626,412 - 33,661 - 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산(*1) 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 - 3,207,847 122,552,376 기초 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - - 19,985,016 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 기초 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 - 3,207,847 100,568,554 회계정책변경 효과 - - - - - - - 59,150,675 - 59,150,675 취득 8,768,808 17,321,678 7,950 38,650 - 3,653,283 511,132 2,447,701 - 32,749,202 처분/종료(*2) - - - - - 369 - 31,193 - 31,562 타계정대체(*3) 971,127 2,201,245 - - - (234,196) - - (3,207,847) (269,671) 감가상각비 - 1,787,630 77,403 43,736 2,891 1,006,474 340,331 6,139,395 - 9,397,860 연결회사 변동 - - - - - 8,050 25,833 68,534 - 102,417 환율변동 68,806 293,712 768 1,234 - (1,768) 27,250 6,183 - 396,185 손상(환입) - - - - - - - - - - 기말 순장부금액 58,534,265 63,975,177 175,120 150,860 1,824 4,134,647 793,542 55,502,505 - 183,267,940 기말 취득원가 59,340,685 71,819,542 720,987 673,274 14,865 16,776,471 3,697,868 61,640,106 - 214,683,798 기말 감가상각누계액 - 7,844,365 545,867 522,414 13,041 12,641,824 1,711,940 6,137,601 - 29,417,052 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 (*1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산으로 인식하였습니다. (*2) 당기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. (*3) 당기 중 건설중인자산이 토지, 건물 및 비품 등으로 대체 되었으며, 2019년 이전취득한 비품에 대하여 당기 중 리스채권과 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 집기 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,493,718 51,118,119 2,884,640 548,604 14,865 13,816,188 2,509,641 2,184,234 122,570,009 기초 감가상각누계액 - 4,462,944 2,549,433 399,688 7,259 11,812,518 948,837 - 20,180,679 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,430,863 - 2,237,283 기초 순장부금액 48,687,298 46,655,175 335,207 148,916 7,606 2,003,670 129,941 2,184,234 100,152,047 취득 - 661,922 144,565 83,014 - 1,006,371 - 1,023,613 2,919,485 처분 - - 13,723 - - 4,063 238,478 - 256,264 타계정대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - 1,537,706 191,814 77,972 2,891 1,263,859 393,745 - 3,467,987 연결회사 변동 - - (31,434) - - (26,403) 785,870 - 728,033 환율변동 38,226 166,781 1,004 754 - 405 47,593 - 254,763 손상(환입) - - - - - - (238,477) - (238,477) 기말 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 3,207,847 100,568,554 기말 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 3,207,847 122,552,376 기말 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - 19,985,016 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 16,830,000 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 9,782,786 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 22,540,546 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 집기비품 DB손해보험 2,700,000 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 8,017,069 화재보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 42,539 지진보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 21,269 종합보험 비품일체 PT KB Insurance Indonesia 1,631,921 연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel 명동Ⅰ 26,468,451 USD18,900,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel 명동Ⅱ 21,139,102 16,800,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,281,900 8,400,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 독산 29,035,090 29,400,000 하나은행 차입금담보 합계 93,924,543 USD 18,900,000 54,600,000 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 토 지 867,037 - - 867,037 867,037 - - 867,037 건 물 2,633,600 (755,729) (230,440) 1,647,431 2,633,600 (755,729) (164,292) 1,713,579 합 계 3,500,637 (755,729) (230,440) 2,514,468 3,500,637 (755,729) (164,292) 2,580,616 ( 2) 투자부동 산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,713,579 2,580,616 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (66,148) (66,148) 기말 867,037 1,647,431 2,514,468 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,779,111 2,646,148 증가 취득 - - - 감소 처분 - - - 감가상각비 - (65,532) (65,532) 기말 867,037 1,713,579 2,580,616 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 토 지 163,200 66,148 129,516 73,203 건 물 합 계 163,200 66,148 129,516 73,203 (4) 투자부동산의 공정가치투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 토지 867,037 3,979,000 건물 1,647,431 합 계 2,514,468 3,979,000 (*) 가장 최근의 감정평가액을 적용하였습니다.(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 (기준서 제1116호) 1년 이내 103,200 1년 초과 ~ 2년 이내 - 2년 초과 ~ 3년 이내 - 3년 초과 ~ 4년 이내 - 4년 초과 ~ 5년 이내 - 5년 초과 - 합 계 103,200 (단위: 천원) 구 분 전기말 (기준서 제1017호) 1년 이내 163,200 1년 초과 ~ 5년 이내 103,200 5년 초과 - 합 계 266,400 15. 리스 15.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 61,448,227 58,971,791 감가상각누계액 (6,053,000) - 차량운반구 191,879 178,884 감가상각누계액 (84,601) - 합 계 55,502,505 59,150,675 리스부채 유동 4,196,856 3,978,202 비유동 53,022,063 55,709,496 합 계 57,218,919 59,687,698 당기 중 취득에 따라 증가한 사용권자산은 2,447,701천원입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비(*1) 6,137,601 리스부채 이자비용 1,787,100 단기리스료 822,949 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 113,511 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 3,788,337 잡이익 (1,941) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (37,878) (*1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.당기 중 리스의 총 현 금유출은 12,901,949천원입니다. (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,870,504 4,196,856 1년 초과 2년 이내 4,692,921 3,125,126 2년 초과 3년 이내 4,142,715 2,654,930 3년 초과 4년 이내 3,701,252 2,280,600 4년 초과 5년 이내 3,592,274 2,250,981 5년 초과 52,256,664 42,710,426 소 계 74,256,330 57,218,919 차감: 현재가치 조정금액 (17,037,411) - 합 계 57,218,919 57,218,919 (4) 취소불능 운용리스에 대하여 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 1년 이내 100,063 1년 초과 5년 이내 143,307 5년 초과 - 소 계 243,370 차감: 현재가치 조정금액 (9,741) 합 계 233,629 15.2. 리스제공자 (1) 금융리스 연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 598,655 1년 초과 ~ 2년 이내 122,920 2년 초과 ~ 3년 이내 27,120 3년 초과 ~ 4년 이내 15,120 4년 초과 ~ 5년 이내 3,780 5년 초과 - 할인되지 않은 총 리스료 767,595 차감: 미실현이자수익 (25,348) 리스 순투자 742,247 2) 연결회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 37,878원을 인식하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동자산 581,710 비유동자산 160,537 합 계 742,247 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 14). 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,131,833 204,176 - - - 491 4,336,500 기타의무형자산 7,823 - - - - - 7,823 회원권 124,798 6,044 - - - - 130,842 소 계 9,075,490 210,220 - - - 491 9,286,201 상각비: 소프트웨어 3,419,025 - - 327,909 7,880 24 3,754,838 기타의무형자산 3,882 - - 1,030 - - 4,912 소 계 3,422,907 - - 328,939 7,880 24 3,759,750 손상차손: 영업권 4,502,740 308,296 - - - - 4,811,036 회원권 88,051 - - - - - 88,051 소 계 4,590,791 308,296 - - - - 4,899,087 순장부금액: 영업권(*) 308,296 (308,296) - - - - - 소프트웨어 712,808 204,176 - 327,909 (7,880) 467 581,662 기타의무형자산 3,941 - - 1,030 - - 2,911 회원권 36,747 6,044 - - - - 42,791 합 계 1,061,792 (98,076) - 328,939 (7,880) 467 627,364 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 7,679,805 - - - (2,868,769) - 4,811,036 소프트웨어 3,979,656 199,997 - - (47,917) 97 4,131,833 토지사용권 - - - - - - - 기타의무형자산 6,613 1,210 - - - - 7,823 회원권 124,798 - - - - - 124,798 소 계 11,790,872 201,207 - - (2,916,686) 97 9,075,490 상각비: 소프트웨어 2,996,860 - - 455,841 (33,676) - 3,419,025 기타의무형자산 2,983 - - 899 - - 3,882 소 계 2,999,843 - - 456,740 (33,676) - 3,422,907 손상차손: 영업권 6,120,067 1,251,442 - - (2,868,769) - 4,502,740 회원권 88,051 - - - - - 88,051 소 계 6,208,118 1,251,442 - - (2,868,769) - 4,590,791 순장부금액: 영업권(*) 1,559,738 (1,251,442) - - - - 308,296 소프트웨어 982,796 199,997 - 455,841 (14,241) 97 712,808 토지사용권 - - - - - - - 기타의무형자산 3,630 1,210 - 899 - - 3,941 회원권 36,747 - - - - - 36,747 합 계 2,582,911 (1,050,235) - 456,740 (14,241) 97 1,061,792 (2) 영업권의 손상 평가보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널(*) 308,296 - 308,296 - (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부(*) 905,293 - 905,293 - 부동산투자 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 346,149 - 346,149 - 합 계 1,559,738 - 1,251,442 308,296 (*) 당기 및 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다.1) 여행알선Ⅰ자산의 대부분이 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후의 순자산공정가치로 추정하였습니다. 2) 여행알선Ⅱ, 부동산투자현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 17. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화1단위) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,500 2,500 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,500 2,500 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 단기금융상품 2,000,000 2,200,000 기업은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 2,970,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 40,788,784 40,788,784 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 500,000 500,000 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,000 50,000 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 126,000 126,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 770,000 847,000 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 4,389,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 유형자산 26,468,451 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 21,139,102 16,800,000 우리은행 차입금담보 17,281,900 8,400,000 우리은행 차입금담보 29,035,090 29,400,000 하나은행 차입금담보 합 계 145,139,827 USD 18,900,000 106,478,784 ( 2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 46,612,360 - 45,459,064 - 미지급비용 9,337,091 - 9,179,556 - 합 계 55,949,451 - 54,638,620 - 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,389,719 1,663,222 부가세예수금 2,851,482 3,267,050 이연수익(*) 7,492,031 4,802,726 합 계 11,733,232 9,732,998 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 205,969 (78,728) 626,240 이자율스왑 KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (207,597) (68,272) - (단위:천원, 외화1단위) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 금액 통화 금액 통화스왑 KRW 17,176,000 USD 15,200,000 (365,191) (143,763) (180,880) 21. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2019.12.31이자율(%) 당기 전기 신한은행 1.50 250,000 - (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2019.12.31이자율(%) 당기 전기 신한은행 1.50 - 500,000 신한은행 0.59 402,778 750,000 기업은행 1.50 1,666,600 2,000,000 기업은행 1.00 700,000 - 신한은행 1.32 - 500,000 국민은행 1.50 5,875,000 4,700,000 국민은행 1.00 560,000 - 신한은행 3.65 - 7,500,000 신한은행 3.80 - 6,500,000 우리은행 3.50 14,000,000 - 우리은행 3.20 7,000,000 - KEB하나은행 3.52 24,500,000 7,000,000 후쿠오카은행 1.60 138,357 184,460 SBJ은행 2.00 136,124 183,183 소 계 54,978,859 29,817,643 유동성장기차입금 대체 (1,844,716) (22,761,763) 차감 계 53,134,143 7,055,880 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2020년 1,844,716 2021년 1,844,716 2022년 48,182,948 2023년 1,553,240 2024년 이후 1,553,240 계 54,978,860 22. 신주인수권부사채(1) 연결회사는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 364,000 - 364,000 - 사채상환할증금 9,100 - 9,100 - 사채할인발행차금 (3,791) - (4,062) - 신주인수권조정 203,813 - 137,495 - 장부가액 573,122 - 506,533 - (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*1,2) 1. 발행인 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 3. 발행가액 5,998,000천원 4. 표시이자율 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.3% - 행사가액 500원 - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20 8. 상환기일(만기) 2020.05.21 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후매 1년이 되는 날 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 제5회 신주인수권부사채를 조기상환 청구에 따라 15,000천원을 상환하였습니다. 23. 사채(1) 연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채 - 17,621,360 - 16,995,120 사채할인발행차금 - (144,538) - (224,269) 장부가액 - 17,476,822 - 16,770,851 (2) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행내역 1. 발행인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 2. 증권종류 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN) 3. 액면금액 및 수량 USD200,000 * 76매 4. 발행방법 사모 5. 발행시기 및 장소 2018.09.20 (홍콩) 6. 발행가액 USD15,200,000 7. 표면금리 3M Libor + 1.00% 8. 이자지급방법 3개월 단위 지급 9. 만기일 발행일로부터 3년 10. 원리금상환방법 사채발행일로부터 3년 만기 일시 상환 2 4. 퇴직급여 24.1 확정급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 연금의 수준은 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액으로 산출되고 있습니다. ( 1) 보고기간종 료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 - - ( 2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 - 181,523 손익계산서에 인식하는 총비용 - 79,340 지급액 - (130,392) 연결범위 변동 - (130,471) 기말금액 - - 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 - - (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가(*) - 79,340 (*) (주)서울호텔관광전문학교에 대한 퇴직급여로서 중단영업손익으로 대체되었습니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 181,523 당기근무원가 - 79,340 지급액 - (130,392) 연결범위변동 - (130,471) 기말금액 - - 24.2 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 6,911,143 5,656,319 25. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업예치금 2,037,400 1,983,000 임대보증금 430,885 360,885 복구충당부채 27,120 26,252 합 계 2,495,405 2,370,137 26. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 195,117 52,586 전입액 434,226 353,708 환입액 - (20) 사용액 (346,659) (211,157) 기말금액 282,684 195,117 27. 장기종업원급여부채 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초금액 - 당기근무원가 2,404,151 지급액 - 기말금액 2,404,151 28. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 978,670 25,446,939 704,891 18,668,878 취득 299,493 5,943,780 273,779 6,778,061 처분 (63,239) (1,609,369) - - 기말 1,214,924 29,781,350 978,670 25,446,939 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금(*) 5,747,899 5,112,444 미처분이익잉여금 109,817,750 115,189,410 합 계 115,565,649 120,301,854 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,313,622 기타자본잉여금 (687,101) (687,101) 지분법자본변동 (21,411) (104,181) 통화스왑평가손익 (78,728) (143,763) 이자율스왑평가손익 (68,272) - 해외사업환산손익 61,100 74,254 합 계 4,282,492 4,452,831 (6) 배당금 당기 및 전기 중 지배회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식수 (1,214,924) (978,670) 배당주식수 17,685,076 17,921,330 주당배당금 120 350 배당금 2,122,209,120 6,272,465,500 배당률 24.00% 70.0% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 294,637,664 362,328,292 기타원천으로 부터 수익 2,531,027 2,644,710 교육수입 - 2,014,077 임대수익 342,735 189,516 금융투자수익 2,188,292 441,117 합 계 297,168,691 364,973,001 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 294,637,664 362,328,292 해외여행알선수익 172,700,639 207,121,105 항공권판매수수료수익 20,337,148 19,076,703 항공권등 판매수입 43,150,320 83,666,928 기타알선수입 37,095,776 35,896,399 호텔운영수익 20,881,190 15,873,122 재화판매수입 472,590 694,035 기타원천으로 부터 수익 2,531,027 2,644,710 교육수입 - 2,014,077 임대수익 342,735 189,516 금융투자수익 2,188,292 441,117 합 계 297,168,691 364,973,001 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 294,637,664 362,328,292 한 시점에 이행 278,067,824 347,585,544 기간에 걸쳐 이행 16,569,840 14,742,748 기타원천으로 부터 수익 2,531,027 2,644,710 한 시점에 이행 2,531,027 2,644,710 합 계 297,168,691 364,973,001 29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 24,409,444 25,797,310 계약자산 매출채권(*) 1,860,668 1,297,636 계약자산 합계 1,860,668 1,297,636 계약부채 이연수익-고객충성제도 7,492,031 4,802,726 선수금 4,223,356 4,593,072 계약부채 합계 11,715,387 9,395,798 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 30. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 호텔매출원가 14,274,878 12,014,988 2. 상품매출원가 321,771 474,422 기초상품재고액 19,820 20,445 당기상품매입액 325,217 486,507 타계정대체 (22,978) (12,490) 당기말상품재고액 (288) (20,040) 3. 항공권 등 판매매출원가 38,533,375 74,489,809 합 계 53,130,024 86,979,219 31. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료의 사용 841,811 638,723 상품의 판매 321,772 474,422 Hard Block 항공권의 판매 33,036,853 61,090,942 입장권의 판매 5,496,522 13,398,867 종업원급여비용 82,383,680 79,178,659 감가상각비와기타상각비 9,262,858 3,847,582 지급수수료 95,947,248 109,181,162 기타 66,679,921 80,551,929 합 계(*) 293,970,665 348,362,286 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 64,429,408 65,319,473 퇴직급여 6,718,974 5,535,950 복리후생비 5,792,042 4,080,815 소 계 76,940,424 74,936,238 감가상각비와기타상각비 감가상각비 2,487,153 2,820,279 사용권자산상각비 3,045,670 - 투자부동산상각비 66,148 65,532 무형자산상각비 327,780 447,543 소 계 5,926,751 3,333,354 지급수수료 지급수수료 94,472,467 108,162,805 기타영업비용 여비교통비 909,587 1,136,699 통신비 1,744,069 2,129,167 교육훈련비 194,327 326,716 수도광열비 554,661 539,070 세금과공과 3,627,309 3,605,825 협회비 66,140 64,402 임차료 2,201,412 5,471,283 수선비 142,614 79,094 보험료 1,752,775 1,728,405 접대비 1,014,491 1,385,539 광고선전비 31,090,968 32,847,576 차량유지비 40,991 100,592 도서인쇄비 832,698 907,113 소모품비 801,766 961,972 사무비 91,808 105,672 도서구입비 5,546 6,955 대손상각비 2,158,740 2,537,454 판매장려금 15,668,530 20,585,517 마일리지보상비용(환입) 434,226 353,708 잡비 168,343 77,911 소 계 63,501,001 74,950,670 합 계 240,840,643 261,383,067 32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 12,557 7,824 수입관리비 89,098 - 대손충당금환입 132,513 - 유형자산처분이익 20,935 41,323 외환차익 1,920,231 1,135,160 외화환산이익 514,089 1,071,557 환불위약금수익 315,000 - 채무면제이익 - 9,212 잡이익 4,348,336 2,828,474 소 계 7,352,759 5,093,550 기타비용 외화환산손실 1,247,183 13,904 외환차손 500,693 974,782 기타의대손상각비 172,980 3,380,000 기부금 23,249 62,211 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 62,455 - 유형자산폐기손실 - 12 통화스왑평가손실 - 180,880 무형자산손상차손 308,296 1,251,442 잡손실(*1) 2,736,129 1,181,279 소 계 5,050,985 7,044,510 (*1) 종속기업 중 ㈜자유투어는 2014년 이전의 관광전수금과 관련한 수익인식의 오류를 발견하였고, 오류를 수정하기 위하여 1,876,037천원의 관광전수금 및 이월결손금을 재계상 하였습니다. 종속기업은 이러한 회계오류가 종속기업의 개별재무제표에미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 개별재무제표를 재작성하였습니다. 그러나, 연결회사는 해당 오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 당 기비용으로 인식하였습니다. 33. 금융손익당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 금융수익 이자수익 2,471,165 2,359,882 통화스왑평가이익 626,240 - 소 계 3,097,405 2,359,882 금융비용 이자비용 3,700,167 1,393,756 사채상환손실 - 1,410 소 계 3,700,167 1,395,166 34. 관계기업투자손익 당기 및 전기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 1,428,425 134,784 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 5,411,759 6,810,886 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (1,481,540) (2,044,681) 자본에직접반영된법인세비용(*2) 101,210 30,535 법인세추납액(환급액) 23,501 805,265 법인세비용 4,054,930 5,602,005 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산(부채) 2,816,687 1,335,147 기초 이연법인세 자산(부채) 1,335,147 (709,534) 연결범위변동으로 인한 변동 - - 이연법인세자산의 변동 1,481,540 2,044,681 (*2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 303,484 66,766 236,717 - - - 지분법자본변동 (106,116) (23,345) (82,770) (45,516) (10,014) (35,502) 통화스왑평가손실 198,843 12,118 186,725 184,311 40,549 143,763 이자율스왑평가손실 207,597 45,671 161,926 - - - 합 계 603,808 101,210 502,598 138,795 30,535 108,261 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 6,325,463 15,759,255 적용세율에 따른 세부담액 2,946,163 4,394,851 조정사항 : 비과세수익 (29,405) (536,283) 비공제비용 272,103 188,920 세액공제 - 이연법인세자산 미인식 606,348 1,252,441 기타세율차이 등 259,722 302,076 법인세비용 4,054,930 5,602,005 유효세율 64.10% 31.51% (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가(*1) 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 195,117 282,684 195,117 282,684 42,545 61,810 이연수익 4,802,726 7,492,031 4,802,726 7,492,031 1,056,600 1,648,247 관계기업투자주식 1,925,999 394,160 331,849 1,988,310 423,720 437,428 투자부동산 (8,237,456) 200,355 (103,712) (7,933,389) (1,812,240) (1,745,346) 기타포괄손익-공정가치금융자산 177,545 278,543 456,088 - 39,060 - 미수수익 (762,783) (634,308) (762,783) (634,308) (166,039) (139,074) 감가상각비 234,779 45,395 468,462 (188,288) 50,470 (42,862) 미지급비용 3,076,309 3,285,485 3,076,309 3,285,485 674,751 704,503 대손충당금 8,037,201 8,962,861 7,222,101 9,777,961 1,596,123 1,998,316 리스부채 - 57,218,919 - 57,218,919 - 3,228,409 사용권자산 - (55,502,505) - (55,502,505) - (3,024,446) 리스채권 - (544,023) - (544,023) - (119,685) 재고자산 - 252,190 - 252,190 - 55,482 기타 42,941,212 3,163,779 (22,604) 46,127,595 5,205,727 10,148,071 이월결손금 67,492,310 6,464,399 754,562 73,202,146 17,830,231 14,477,069 이월세액공제 - 81,229 72,661 8,567 - 8,567 이연법인세미인식(**) (113,787,910) (11,886,033) (3,625,940) (122,048,003) (23,605,801) (24,879,802) 합 계 6,095,049 19,555,159 12,864,837 12,785,371 1,335,147 2,816,687 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가(*1) 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 52,586 191,655 49,124 195,117 11,188 42,545 이연수익 2,648,128 4,802,726 2,648,128 4,802,726 582,588 1,056,600 관계기업투자주식 (4,446,520) 2,451,375 (3,921,144) 1,925,999 (978,234) 423,720 투자부동산 (9,362,608) 1,021,440 (103,712) (8,237,456) (2,059,774) (1,812,240) 매도가능금융자산 4,977,545 (4,800,000) - 177,545 1,095,060 39,060 미수수익 (467,253) (762,783) (467,253) (762,783) (100,526) (166,039) 확정급여채무 181,523 79,340 130,392 130,471 19,968 14,352 감가상각비 218,697 105,910 90,476 234,131 33,709 50,966 미지급비용 2,976,211 3,119,638 2,908,322 3,187,527 636,786 679,218 대손충당금 26,772,717 9,374,919 27,070,605 9,077,031 5,716,376 1,744,137 기타 24,591,822 (1,382,842) (458,012) 23,666,992 5,407,489 5,206,232 이월결손금 60,486,976 6,420,383 (26,582,431) 93,489,790 11,924,052 18,540,845 이연법인세미인식(**) (111,333,197) (3,506,839) 5,558,255 (120,398,291) (22,998,216) (24,484,249) 합 계 (2,703,373) 17,114,922 6,922,750 7,488,799 (709,534) 1,335,147 (*1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역을 반영하였습니다.(*2) 이연법인세미인식된 일시적차이는 종속연결기업 중 미래 예측가능 시기에 가산할 일시적차이가 발생할 가능성에 중요한 불확실성이 존재하여 자산성이 없다고 판단한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 일시적차이 (45,993,455) (5,421,635) (2,543,557) (48,871,533) (10,405,557) 이월결손금 (67,794,454) (6,464,399) (1,082,383) (73,176,470) (14,474,245) 합 계 (113,787,910) (11,886,033) (3,625,940) (122,048,003) (24,879,802) (*3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2019년 6,464,399 2029년 2018년 11,220,469 2028년 2017년 5,579,505 2027년 2016년 7,540,618 2026년 2015년 2,023,928 2025년 2014년 15,677,949 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,651,694 2021년 합 계 73,202,146 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 1,788,143,790 12,552,416,299 보통주 지배기업소유주지분 순이익 1,788,143,790 12,552,416,299 가중평균유통보통주식수 (*) 17,783,632 18,073,533 기본주당순이익 101 695 ( *) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,116,368) (826,467) 가중평균유통보통주식수 17,783,632 18,073,533 (2) 희석주당손익연결회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 37. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOURNETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD , ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티, Mines Global Holidays Sdn Bhd, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜ 및 ㈜ 서울호텔관광전문학교는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 호텔앤에어닷컴㈜ 143,105 - 340,915 ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 155,480 - MODETOUR FRANCO 8,879 3,594 - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - MODETOUR HONG KONG LTD - 22,023 - 합 계 167,485 181,097 340,915 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 ㈜투어테인먼트 - - 252 호텔앤에어닷컴㈜ 13,864 - 796,718 MODETOUR FRANCO - 3,581 - 합 계 13,864 3,581 796,970 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 155,480 3,380,000 - - MODETOUR FRANCO - 900 77,846 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 542,609 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 2,884,646 590,214 4,381,355 538,115 4,500 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - 19,551 - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 1,954,921 - - - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - - 3,380,000 - MODETOUR FRANCO - - 76,750 - - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 1,954,921 453,385 3,837,650 - 4,500 (4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 3,380,000 400,326 3,780,326 상각 - - - 제각 - - - 기말 3,380,000 400,326 3,780,326 (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 1,750,000 - 1,750,000 상각 1,630,000 400,326 2,030,326 제각 - - - 기말 3,380,000 400,326 3,780,326 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광전문학교 3,380,000 - - - - 3,380,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - - 14,344 542,609 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 합 계 3,837,650 528,265 - - 15,440 4,381,355 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,755 - - - (5) 76,750 ㈜서울호텔관광전문학교 1,750,000 1,730,000 (100,000) - - 3,380,000 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 202,000 - - (202,000) - - ㈜자유엔터테인먼트 313,772 - - (313,772) - - ㈜자유인터내셔널 20,000 - - (20,000) - - ㈜한스투어 15,750 - - (15,750) - - (주)로하스파크피에프브이 4,626,600 - - (4,626,600) - - 합 계 7,385,777 1,730,000 (100,000) (5,178,122) (5) 3,837,650 (6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 3,832,492천원(전기 2,149,735천원)을 당기 비용으로 계상하였으며, 이 중 임원에게 지급하는 보상에 대하여 장기종업원급여부채로 1,704,248천원을 계상하였습니다. 상기 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로구성되어 있습니다. 38. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD100,000, 실행액 JPY 10,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 31,380,000천원, 실행액 31,380,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,300,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다. 마. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 하나은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 20,838,768천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.사. 당기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. 아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 USD15,200,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 1,560,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 36,570,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 7,359,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 4,160,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,812,500천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.마. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 바. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.사. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행업 영업보증에 대하여 500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.아. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.자. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,047,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 770,000천원에 대하여 장기금융상품, 2,000,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.차. 당기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,130,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 카. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.타. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 파. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 하. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다거. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.너. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 소송사건당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 1,349,352천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 785,787천원, KB손해보험 지급 대상 소송금액은 26,770천원, 회사 지급 대상 소송금액은 536,795천원입니다. 연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타약정사항 가. 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 나. 자산보관위탁계약 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관·관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 2,755,393천원이 금전신탁계좌(단기금융상품)에 수탁되어 있습니다. 다. 연결회사는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결회사는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결회사는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.연결회사는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다.연결회사는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다.연결회사는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결회사가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결회사는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 39. 현금흐름표 (1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 회계정책변경(*1) 연결실체변동 신주인수권부사채 22 506,533 - - - 66,588 573,121 사채 23 16,770,851 - - - 705,971 17,476,822 금융기관 차입금 21 29,817,643 25,392,969 - - 18,247 55,228,859 리스부채(*3) - (6,185,432) 62,983,762 447,835 (27,246) 57,218,919 재무활동으로부터의 총부채 47,095,027 19,207,537 62,983,762 447,835 763,560 130,497,721 (*1) 기업회계기준서 제1116호에 따른 변경입니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*) 기말 회계정책변경(*1) 종속기업의 취득 신주인수권부사채 22 469,201 (16,784) - - 54,116 506,533 사채 23 - 16,929,644 - - (158,793) 16,770,851 금융기관 차입금 21 44,966,400 (15,148,757) - - - 29,817,643 기타차입금 21 44,487 (44,487) - - - - 재무활동으로부터의 총부채 45,480,088 1,719,616 - - (104,677) 47,095,027 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 사채상환손실, 외화환산손익이 포함되어 있습니다. 40. 영업부문(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 274,556,747 7,640,662 21,433,022 (6,461,740) 297,168,691 내부거래 467,121 - 5,994,619 (6,461,740) - 외부거래 274,089,626 7,640,662 15,438,403 - 297,168,691 영업이익 2,366,927 4,706,268 (3,581,567) (293,602) 3,198,026 당기순이익 1,482,284 2,726,582 (6,454,137) 4,515,804 2,270,533 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 347,714,562 4,818,546 18,436,564 (5,996,671) 364,973,001 내부거래 910,616 - 5,086,055 (5,996,671) - 외부거래 346,803,946 4,818,546 13,350,509 - 364,973,001 영업이익 17,342,420 2,286,866 (2,865,701) (152,870) 16,610,715 당기순이익 13,748,523 905,166 (7,269,027) 2,772,587 10,157,249 2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 4,294,422 681,071 35,130 (1,913,218) 3,097,405 금융비용 1,354,103 1,664,828 3,134,793 (2,453,556) 3,700,168 감가상각비와 상각비 4,337,295 1,361,223 71,062 157,170 5,926,750 지분법손익 1,462,308 - (33,883) - 1,428,425 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 308,296 - - - 308,296 - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 3,665,986 120,763 55,281 (1,482,147) 2,359,883 금융비용 900,813 1,214,875 897,468 (1,617,990) 1,395,166 감가상각비와 상각비 2,205,221 927,267 178,467 22,400 3,333,355 지분법손익 134,784 - - - 134,784 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - 3) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 286,944,249 108,831,170 95,972,175 (71,122,591) 420,625,003 관계기업투자지분 6,670,412 - - - 6,670,412 비유동자산의 증가액(*2) 7,153,788 25,968,865 82,260,652 (30,631,642) 84,751,663 부문부채(*1) 154,698,053 65,026,340 105,139,407 (56,762,838) 268,100,962 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 276,071,733 80,398,294 16,960,549 (38,845,471) 334,585,105 관계기업투자지분 6,510,478 - - - 6,510,478 비유동자산의 증가액(*2) 2,377,080 1,341,760 300,524 (10,000) 4,009,364 부문부채(*1) 137,183,382 38,473,360 23,004,474 (25,266,939) 173,394,277 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 41. 회계정책의 변경 주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율 은 2.5%~3.052%입니 다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한, 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 구 분 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 78,370,796 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 59,921,327 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 - (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (233,629) 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 59,687,698 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 3,978,202 비유동 리스부채 55,709,496 합 계 59,687,698 (3) 사용권자산의 측정 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 (단위: 천원) 구 분 제1017호에 따른 장부금액(*) 조정 제1116호 반영 장부금액 자 산 Ⅰ. 유동자산 200,627,583 429,668 201,057,251 현금및현금성자산 57,177,852 57,177,852 리스채권 - 429,668 429,668 기타유동자산 143,449,731 143,449,731 Ⅱ. 비유동자산 133,957,522 59,258,030 193,215,552 유형자산 100,568,554 59,150,675 159,719,229 장기리스채권 - 107,355 107,355 기타비유동자산 33,388,968 33,388,968 자산총계 334,585,105 59,687,698 394,272,803 부 채 Ⅰ. 유동부채 146,637,100 3,978,202 150,615,302 매입채무및기타채무 54,638,620 54,638,620 리스부채 - 3,978,202 3,978,202 기타유동부채 91,998,480 - 91,998,480 Ⅱ. 비유동부채 26,757,177 55,709,496 82,466,673 장기리스부채 - 55,709,496 55,709,496 기타비유동부채 26,757,177 26,757,177 부채총계 173,394,277 59,687,698 233,081,975 자본총계 161,190,828 - 161,190,828 42. 중단영업연결회사는 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 일부 지분 및 경영권을 양도하였으며,이에 따라 교육사업 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(1) 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 매출액 2,014,077 매출원가 - 매출총이익(손실) 2,014,077 판매비와관리비 2,897,917 영업이익(손실) (883,840) 기타수익 7,686 기타비용 406,437 금융수익 774 금융비용 90,455 법인세차감전순이익(손실) (1,372,271) 법인세비용 - 중단영업처분손익 3,393,291 중단영업손익 2,021,020 (2) 전기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (955,649) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (192,608) 재무활동으로 인한 순현금흐름 1,113,600 중단영업으로 인한 순현금흐름 (34,657) 43. 연결재무제표 승인지배기업의 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2020년 3월 11일 자 이 사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 44. 보고기간 이후 사건보고기간종료일 이후인 2020년 초 "코로나바이러스 감염증-19(코로나-19)"의 확산우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 코로나-19 장기화에 따른 경제활동 위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결회사가 속한 여행업 및 호텔업의 경우, 코로나 19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결회사의 연결재무제표에 미치게 될 영향및 손상의 규모 등은 현재로서는 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 제 29 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 I.유동자산 188,836,393,730 180,019,569,157 190,601,452,713 현금및현금성자산 (주3,4,5) 50,877,433,332 52,854,908,366 48,239,304,378 단기금융상품 (주3,4,6) 95,608,459,335 85,532,634,426 71,090,879,505 매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 30,243,443,603 27,702,400,193 45,862,321,386 리스채권 (주3,4,14,33) 581,710,093 재고자산 (주8) 9,144,026,946 10,499,307,735 22,064,400,214 기타유동자산 (주9) 2,381,320,421 3,430,318,437 3,344,547,230 II.비유동자산 73,766,618,355 77,507,964,076 76,714,407,903 장기금융상품 (주3,4,6) 5,059,000,000 6,915,500,000 6,765,500,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 15,966,085,119 16,169,027,731 14,848,670,847 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주3,4,10) 2,850,000,000 7,012,439,531 5,979,057,131 종속기업투자 (주3,11) 24,500,674,165 24,020,406,688 25,849,282,574 관계기업투자 (주11) 5,777,255,458 5,949,170,760 5,952,284,060 유형자산 (주12,14,33) 3,589,628,389 1,170,327,841 11,253,677,769 투자부동산 (주13) 9,773,509,055 10,183,396,689 영업권 이외의 무형자산 (주15) 135,790,643 225,304,463 337,050,358 장기리스채권 (주3,4,14,33) 160,537,294 기타비유동자산 (주9) 1,543,828 335,742,305 1,488,446,216 이연법인세자산 (주28) 5,952,594,404 5,526,648,068 4,240,438,948 자산총계 262,603,012,085 257,527,533,233 267,315,860,616 부채 I.유동부채 119,349,561,128 112,208,276,372 124,094,459,218 매입채무및기타채무 (주3,4,16,30) 49,708,036,652 49,978,666,403 68,360,703,541 여행수탁금 (주3,4) 51,207,125,323 45,697,259,565 41,063,138,923 선수금 3,869,866,162 3,819,381,015 2,849,914,265 당기법인세부채 (주30) 1,183,538,957 2,216,775,358 3,490,676,150 금융보증부채 (주3,4,32) 370,749,225 1,125,664,909 933,006,668 충당부채 (주19) 279,221,821 191,655,586 49,123,834 리스부채 (주3,4,14,32,33) 1,546,647,946 기타유동부채 (주17) 11,184,375,042 9,178,873,536 7,347,895,837 II.비유동부채 6,976,976,912 2,093,000,005 2,078,400,005 기타비유동금융부채 (주3,4,18) 2,147,400,005 2,093,000,005 2,078,400,005 장기리스부채 (주3,4,14,32,33) 1,434,166,049 장기금융보증부채 912,845,912 장기종업원급여부채 (주20) 2,404,151,484 장기선수금 78,413,462 부채총계 126,326,538,040 114,301,276,377 126,172,859,223 자본 I.자본금 (주21) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주21) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주21) (29,781,349,580) (25,446,939,341) (18,668,877,641) IV.이익잉여금 (주21) 127,062,714,686 129,224,106,504 120,143,495,463 V.기타자본항목 (주21) 4,953,704,361 5,407,685,115 5,626,978,993 자본총계 136,276,474,045 143,226,256,856 141,143,001,393 자본과부채총계 262,603,012,085 257,527,533,233 267,315,860,616 포괄손익계산서 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.매출액 (주22,30) 242,318,994,156 310,858,815,110 326,120,120,987 II.매출원가 (주23,24) 37,148,163,497 68,425,304,270 75,870,553,696 III.매출총이익 205,170,830,659 242,433,510,840 250,249,567,291 IV.판매비와관리비 (주24,30) 199,822,409,100 221,188,473,034 216,433,999,562 종업원급여비용 65,965,288,256 64,015,063,366 63,478,132,215 감가상각비와기타상각비 (주12,13,14) 3,071,337,049 1,535,888,392 1,538,966,435 지급수수료 88,767,305,874 100,635,551,142 106,781,293,469 기타영업비용 42,018,477,921 55,001,970,134 44,635,607,443 V.영업이익 5,348,421,559 21,245,037,806 33,815,567,729 VI.기타손익 및 금융손익 (주4,25,26,30) 3,636,985,580 3,207,263,131 (960,725,612) 기타수익 6,950,627,724 4,068,932,375 2,522,480,129 기타비용 6,829,212,856 4,116,950,921 6,169,060,602 금융수익 4,133,732,256 3,615,450,613 2,685,854,861 금융비용 618,161,544 360,168,936 VII.관계및종속기업투자손익 (주11,27) (733,766,096) (1,739,545,722) (1,126,717,960) 관계기업투자주식손상차손 394,159,643 종속기업투자주식처분이익 5,060,000 종속기업투자주식손상차손 339,606,453 1,744,605,722 1,126,717,960 VIII.법인세비용차감전순이익 8,251,641,043 22,712,755,215 31,728,124,157 IX.법인세비용 (주28) 4,140,567,361 5,444,345,124 7,468,140,561 X.당기순이익 4,111,073,682 17,268,410,091 24,259,983,596 XI.기타포괄손익 (217,263,264) (219,293,878) (195,531,850) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 (주10,21) (278,542,646) (281,145,998) (250,681,859) 법인세효과 (주10,21) 61,279,382 61,852,120 55,150,009 XII.총포괄이익 3,893,810,418 17,049,116,213 24,064,451,746 XIII.주당손익 (주29) 기본및희석주당순이익 231 955 1,345 자본변동표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 102,447,738,445 350,755,470 108,286,102,549 회계정책변경 누적효과 348,032,022 361,630,498 709,662,520 연차배당 (6,912,258,600) (6,912,258,600) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (195,531,850) (195,531,850) 자기주식 취득 (97,627,822) (97,627,822) 자기주식 처분 10,006,047,062 5,110,124,875 15,116,171,937 무상증자 3,150,000,000 (3,173,500,937) (23,500,937) 당기순이익 24,259,983,596 24,259,983,596 2017.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 120,143,495,463 5,626,978,993 141,143,001,393 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 120,143,495,463 5,626,978,993 141,143,001,393 회계정책변경 누적효과 연차배당 (8,187,799,050) (8,187,799,050) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (219,293,878) (219,293,878) 자기주식 취득 (6,778,061,700) (6,778,061,700) 자기주식 처분 무상증자 당기순이익 17,268,410,091 17,268,410,091 2018.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 회계정책변경 누적효과 연차배당 (6,272,465,500) (6,272,465,500) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (217,263,264) (217,263,264) 자기주식 취득 (5,943,779,550) (5,943,779,550) 자기주식 처분 1,609,369,311 (236,717,490) 1,372,651,821 무상증자 당기순이익 4,111,073,682 4,111,073,682 2019.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 현금흐름표 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 29 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 I.영업활동현금흐름 22,445,282,479 38,259,127,502 41,645,562,329 1.영업에서창출된현금 24,336,993,683 42,969,123,777 49,322,386,219 가.당기순이익 4,111,073,682 17,268,410,091 24,259,983,596 나.가감 10,573,411,408 9,055,227,676 10,811,379,864 대손상각비 923,403,573 1,757,934,204 240,440,951 외화환산이익 (485,559,774) (811,691,018) (699,000) 외화환산손실 628,521,529 9,941,618 2,277,521,256 감가상각비 (주12) 189,601,191 809,492,075 1,179,963,992 사용권자산상각비 (주14) 2,311,780,119 무형자산상각비 (주15) 121,418,105 247,423,895 359,002,443 투자부동산상각비 (주13) 448,537,634 478,972,422 유형자산처분이익 (27,066,832) (1,141,966) (19,639,546) 마일리지보상비용 (주19) 434,226,194 353,707,707 19,186,577 기타의 대손상각비 375,223,256 2,282,000,000 1,750,000,000