모두투어 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	139,001,126	163,782,570

자 본	92,494,525	71,150,134

부채비율	150.28%	230.19%

나. 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	14,797,059	8,440	19,165,660	14,655,471

CNH	-	-	422,268	-

JPY	683,872,647	-	428,323,438	-

CHF	103,815	-	97,471	-

EUR	1,021,352	-	1,083,717	-

AUD	466,608	-	323,996	-

CAD	122,964	-	108,443	-

HKD	57	-	57	-

NZD	37	-	37	-

GBP	9,456	-	6,454	-

SGD	27,107	-	7,605	-

IDR	2,000	-	2,000	-

TWD	16	-	16	-

THB	2,607,886	-	2,607,622	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,655,175	(1,655,175)	517,138	(517,138)

CNH	-	-	6,629	(6,629)

JPY	489,483	(489,483)	312,870	(312,870)

CHF	14,673	(14,673)	12,365	(12,365)

EUR	134,293	(134,293)	129,223	(129,223)

AUD	34,977	(34,977)	23,090	(23,090)

CAD	10,049	(10,049)	8,661	(8,661)

HKD	1	(1)	1	(1)

NZD	2	(2)	2	(2)

GBP	1,425	(1,425)	928	(928)

SGD	2,363	(2,363)	641	(641)

THB	9,280	(9,280)	8,746	(8,746)

합 계	2,351,721	(2,351,721)	1,020,294	(1,020,294)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.전기 매각예정자산 및 부채로 분류된 연결회사의 외화자산, 부채는 없습니다.

다. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 기타채무 47,483,452 - - - 47,483,452 차입금(*) 69,300 3,045,377 - - 3,114,677 리스부채(*) 5,416,434 4,083,360 11,593,589 8,661,987 29,755,370 기타금융부채(*) 1,198,020 38,000 - 1,000,000 2,236,020 금융부채 계 54,167,206 7,166,737 11,593,589 9,661,987 82,589,519 (*) 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 하여 작성되었으며, 이자비용을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 기타채무 65,583,800 - - - 65,583,800 차입금(*) 116,071 89,700 3,058,735 - 3,264,506 리스부채(*) 5,237,525 3,967,645 11,382,717 12,583,232 33,171,119 기타금융부채(*) 1,450,520 118,000 - 1,000,000 2,568,520 금융부채 계 72,387,916 4,175,345 14,441,452 13,583,232 104,587,945 (*) 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 하여 작성되었으며, 이자비용을 포함하고 있습니다. 라. 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 32,639,082 39,202,815 단기금융상품 93,967,447 66,199,332 매출채권및기타채권 21,476,208 26,727,301 리스채권 1,414,975 1,399,457 장기금융상품 122,800 3,000 장기성매출채권및기타채권 1,409,624 1,694,007 상각후원가측정금융자산 84,000 84,000 당기손익-공정가치측정금융자산 382,644 671,262 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,158,769 - 장기리스채권 11,436,056 12,643,450 합 계 165,091,605 148,624,624 (*1) 현금시재액이 제외되어 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,182,780 14,921,174 7,994 1,012 278 2,424,103 18,537,341 미수금 709,893 920,783 9,611 57,530 67,635 - 1,765,452 미수수익 1,050,460 - - - - - 1,050,460 단기대여금 163,808 - - - - - 163,808 리스채권 1,414,975 - - - - - 1,414,975 보증금 2,495,641 - - - - - 2,495,641 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기매출채권 - - - - - 876,290 876,290 장기미수금 20,475 - - - - 2,178,073 2,198,548 장기미수수익 14,404 - - 98,065 - 1,178,755 1,291,224 장기대여금 - - - - - 34,367,875 34,367,875 장기보증금 1,361,219 - - - - - 1,361,219 장기리스채권 11,436,056 - - - - - 11,436,056 합 계 19,863,237 15,841,957 17,605 156,607 67,913 41,025,096 76,972,415 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 1,229,586 16,051,079 2,896,986 2,434,668 3,000 233,204 22,848,523 미수금 909,154 2,249,517 88,365 45,617 68,081 - 3,360,734 미수수익 1,003,848 - - - - - 1,003,848 리스채권 1,399,457 - - - - - 1,399,457 보증금 5,256,452 - - - - - 5,256,452 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기매출채권 - - - - - 879,741 879,741 장기미수금 - - - - 1,516 2,090,997 2,092,513 장기미수수익 114,180 - - - - 1,178,755 1,292,935 장기대여금 19,969,173 - - - - 14,398,703 34,367,876 장기보증금 1,664,366 - - - - - 1,664,366 장기리스채권 12,643,450 - - - - - 12,643,450 합 계 44,203,192 18,300,596 2,985,351 2,480,285 72,597 18,781,400 86,823,421 마. 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 3,000,000 3,000,000 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 손익의 변동 30,000 (30,000) 30,000 (30,000) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 운영기획본부 부서 운영기획부 웹개발 시스템운영 디자인 인프라운영 서비스개발 프로젝트운영 인원(명) 12 6 2 6 4 2 1 주요업무 시스템 기획총괄 및 지원 웹 서비스개발 및 운영 ERP 등 CS프로그램개발/운영 웹디자인 업무 IT인프라,서버운영 및 관리 웹 서비스개발 및 운영 프로젝트 운영 7. 기타 참고사항 가. 여행알선 서비스 부문-(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR VIET NAM, MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA [업계의 현황]국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하였으며, 산업 내 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 종합여행업, 국내외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건] 구 분 내 용 자본금요건 등록 종합여행업 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 5천만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국내외여행업 국내외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 3천만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국내여행업 국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 1천5백만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 출처: 관광진흥법 시행령 (개정 2021.3.23) [시장의 특성] (1) 노동 집약성 여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다.(2) 동시성과 계절성 소비자가상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절특성상 4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. (4) 민감성 상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, 사스와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 “코로나바이러스감염증-19(이하 코로나19)”로 인해 2021년 전세계 여행자 수는 코로나19 이전인 2019년 대비 약 -72% 감소하였습니다. 하지만, 2023년에 강력한 회복기를 보이며 팬데믹 이전이었던 2019년 수준의 88% 수준까지 회복했으며, 2024년 기말기준 해외관광객 수는 약 14억명 달했으며 이는 2019년 대비 99% 수준까지 회복 하였습니다.1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호 참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다.다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천국제공항 활주로 추가 건설에 따른 항공공급의 확대, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적으로 인한 해외여행의 일상 소비재화 등은 해외여행시장의 지속적인 성장을 가능하게 하는 주요 요인들입니다. 이러한 여건들을 종합적으로 고려할 때, 한국의 해외여행산업은 앞으로도 성장 가능성이 높다고 판단됩니다. [경쟁상황]한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만 1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다.국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다.하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다.2020년에는 코로나19로 인한 한국의 해외여행시장이 급격하게 위축되었습니다. 이로 인해 여행사와 항공사 등 여행시장의 모든 사업자들이 큰 어려움을 겪었습니다. 각 사의 재무상황의 차이로 인하여 코로나19 상황으로 인해 회사를 유지할 수 있는 기업의 수는 줄어들었으며, 이는 여행시장의 경쟁을 완화시키고 생존자에게 유리한 시장환경이 조성되는 요인이 될 것으로 보입니다. (1) 시장점유율 2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다. (단위: 천 명) 년도 2025년 2024년 2023년 2022년 2021년 구분 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 인원 27,741 1,299 26,959 1,843 21,293 1,314 5,905 311 803 14 점유율 4.7% 6.8% 6.2% 5.3% 1.8% [자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외] 나. 호텔 서비스 부문-(주)모두스테이, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보였으며, 급속도로 늘어난 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도로 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. [참고: 세계관광기구, 문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. 여행지에서만 호텔을 숙박하는 것이 아닌 이른바 '호캉스'를 위해 호텔을 찾는 고객도 늘어나는 등 고객의 취향은 더욱더 다양해지고 있습니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 코로나 19 이전까지 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 코로나 19 이전까지 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대, 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. 2020년 코로나19의 전세계적 유행으로 인해 전세계 호텔산업이 고전하였습니다. 코로나19의 종식 이후 고객의 안전 및 위생 등에 대한 요구 수준은 높아지겠지만, 산업 전체적으로 고객의 수준을 맞추어 낸다면 산업의 성장성은 상술한 요소들로 인해 성장을 지속할 것으로 전망합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인 받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수 있는 요인으로 보입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 (단위: 원) 과목 제37기 제36기 제35기 (2025.12.31) (2024.12.31) (2023.12.31) Ⅰ. 유동자산 169,611,998,306 166,097,822,372 229,193,748,075 (1) 당좌자산 152,864,596,989 137,519,353,362 115,366,445,943 (2) 재고자산 16,747,401,317 28,578,469,010 29,312,926,370 (3) 매각예정자산 0 0 84514375762 Ⅱ. 비유동자산 61,883,652,110 68,834,881,509 69,967,717,178 (1) 투자자산 15,404,583,517 14,586,386,389 8,866,794,582 (2) 유형자산 3,590,183,394 12,260,530,491 20,387,157,181 (3) 무형자산 21,138,786,092 18,511,799,570 13,961,174,301 (4) 기타비유동자산 21,750,099,107 23,476,165,059 26,752,591,114 자 산 총 계 231,495,650,416 234,932,703,881 299,161,465,253 Ⅰ. 유동부채 113,409,408,578 136,790,309,889 173,521,119,112 Ⅱ. 비유동부채 25,591,716,983 26,992,259,672 26,114,062,531 부 채 총 계 139,001,125,561 163,782,569,561 199,635,181,643 지배기업소유지분 92,543,327,727 71,187,261,277 70,513,120,193 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 19,905,246,507 27,010,731,085 27,010,731,085 Ⅲ. 자본조정 -13,915,945,055 -32,127,445,055 -27,148,305,015 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 -529,693,539 -769,944,348 -79,290,159 Ⅴ. 이익잉여금 77,633,719,814 67,623,919,595 61,279,984,282 비지배지분 -48,802,872 -37,126,957 29,013,163,417 자 본 총 계 92,494,524,855 71,150,134,320 99,526,283,610 부 채 와 자 본 총 계 231,495,650,416 234,932,703,881 299,161,465,253 나. 요약 연결손익계산서 (단위: 원) 과목 제37기 제36기 제35기 (2025.01.01 ~ (2024.01.01 ~ (2023.01.01 ~ 2025.12.31) 2024.12.31) 2023.12.31) 매출액 210,407,391,445 250,462,346,191 178,584,867,440 영업이익 7,438,478,888 4,889,611,216 11,557,464,055 계속영업당기순이익 8,787,968,979 12,287,523,014 7,474,536,679 중단영업당기순이익 5,691,117,705 -1,446,199,878 5,713,064,795 당기순이익 14,479,086,684 10,841,323,136 13,187,601,474 지배기업 소유주지분 14,501,685,736 10,858,043,981 10,278,090,617 비지배지분 -22,599,052 -16,720,845 2,909,510,857 기본주및희석주당순이익 836 622 592 연결회사수 9 8 8 다. 요약 재무상태표 (단위: 원) 과목 제37기 제36기 제35기 (2025.12.31) (2024.12.31) (2023.12.31) Ⅰ. 유동자산 158,999,755,598 158,200,075,810 158,138,495,410 (1) 당좌자산 142,267,076,199 129,948,937,675 128,965,368,698 (2) 재고자산 16,732,679,399 28,251,138,135 29,173,126,712 Ⅱ. 비유동자산 65,303,430,198 73,582,412,667 73,059,986,766 (1) 투자자산 18,526,568,527 16,985,640,508 18,831,457,411 (2) 유형자산 2,514,956,976 3,020,794,032 2,900,803,890 (3) 무형자산 21,138,377,709 18,511,404,803 13,959,242,420 (4) 기타비유동자산 23,123,526,986 35,064,573,324 37,368,483,045 자 산 총 계 224,303,185,796 231,782,488,477 231,198,482,176 Ⅰ. 유동부채 112,187,113,072 135,178,690,929 136,678,201,631 Ⅱ. 비유동부채 25,458,057,090 26,986,051,906 26,024,071,734 부 채 총 계 137,645,170,162 162,164,742,835 162,702,273,365 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 21,122,387,722 28,227,872,300 28,227,872,300 Ⅲ. 자본조정 -13,915,945,055 -32,127,445,055 -27,148,305,015 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 -267,066,874 0 0 Ⅴ. 이익잉여금 70,268,639,841 64,067,318,397 57,966,641,526 자 본 총 계 86,658,015,634 69,617,745,642 68,496,208,811 부 채 와 자 본 총 계 224,303,185,796 231,782,488,477 231,198,482,176 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 손익계산서 (단위: 원) 과목 제37기 제36기 제35기 (2025.01.01 ~ (2024.01.01 ~ (2023.01.01 ~ 2025.12.31) 2024.12.31) 2023.12.31) 매출액 201,507,776,187 242,959,198,806 168,619,122,952 영업이익 5,497,987,052 3,468,143,498 8,725,505,623 당기순이익 10,693,206,961 10,614,785,539 23,003,265,821 기본주및희석주당순이익 617 608 1,324 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 37 기 2025.12.31 현재 제 36 기 2024.12.31 현재 제 35 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 자산 유동자산 169,611,998,306 166,097,822,372 229,193,748,075 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,32) 32,789,482,098 39,337,321,371 34,712,373,351 단기금융상품 (주3,4,6,10,32) 93,967,446,877 66,199,332,161 51,170,260,538 매출채권및기타채권 (주3,4,7,23) 21,476,207,638 26,727,300,924 23,456,999,917 리스채권 (주3,4,14) 1,414,974,844 1,399,457,271 1,095,237,240 재고자산 (주8) 16,747,401,317 28,578,469,010 29,312,926,370 당기법인세자산 (주29) 616,086,802 240,087,916 48,305,396 기타유동자산 (주9) 2,600,398,730 3,615,853,719 4,883,269,501 매각예정자산 0 0 84,514,375,762 비유동자산 61,883,652,110 68,834,881,509 69,967,717,178 장기금융상품 (주3,4,6,10,32) 122,800,000 3,000,000 80,000,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7) 1,409,624,443 1,694,007,176 3,409,494,633 상각후원가측정 금융자산 (주3,4,10) 84,000,000 84,000,000 84,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주3,4,10) 382,644,372 671,261,707 1,681,004,915 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주4,10) 2,158,769,370 0 0 관계기업투자 (주11) 5,302,930,848 6,025,661,739 7,021,789,667 유형자산 (주12,14) 3,590,183,394 12,260,530,491 20,387,157,181 투자부동산 (주13) 7,353,438,927 7,802,462,943 0 무형자산 (주15) 21,138,786,092 18,511,799,570 13,961,174,301 장기리스채권 (주3,4,14) 11,436,056,433 12,643,449,590 13,781,870,592 기타비유동자산 (주9) 131,161,363 136,073,434 82,813,969 이연법인세자산 (주29) 8,773,256,868 9,002,634,859 9,478,411,920 자산총계 231,495,650,416 234,932,703,881 299,161,465,253 부채 유동부채 113,409,408,578 136,790,309,889 173,521,119,112 기타채무 (주3,4,16) 47,483,451,890 65,583,799,935 58,623,370,521 여행수탁금 51,971,589,754 57,595,571,339 63,200,177,451 선수금 (주23) 3,037,224,208 2,695,789,978 6,124,297,579 유동성장기차입금 (주3,4,17,33) 0 25,478,854 23,776,519 기타유동금융부채 (주3,4,19) 1,198,019,600 1,450,519,600 1,429,919,600 당기법인세부채 (주29) 59,091,729 10,405,619 5,127,486 리스부채 (주3,4,14,31,33) 3,886,905,952 3,547,103,893 3,426,633,815 충당부채 (주20) 177,805,200 1,439,463,227 131,448,711 기타유동부채 (주4,18,33) 5,595,320,245 4,442,177,444 4,575,557,650 매각예정부채 0 0 35,980,809,780 비유동부채 25,591,716,983 26,992,259,672 26,114,062,531 장기차입금 (주3,4,17,33) 3,000,000,000 3,000,000,000 23,776,462 기타비유동금융부채 (주3,4,19,33) 629,428,422 667,635,265 585,195,413 장기리스부채 (주3,4,14,31,33) 19,506,134,023 21,622,732,946 24,031,077,150 장기선수금 203,596,806 0 0 확정급여부채 (주21) 1,824,128,875 1,253,372,594 954,447,592 장기종업원급여부채 (주21) 421,309,857 387,614,667 449,609,714 장기충당부채 (주20) 7,119,000 60,904,200 69,956,200 부채총계 139,001,125,561 163,782,569,561 199,635,181,643 자본 지배기업 소유주지분 92,543,327,727 71,187,261,277 70,513,120,193 자본금 (주22) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 주식발행초과금 (주22) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 자기주식 (주22) (13,915,945,055) (32,127,445,055) (27,148,305,015) 이익잉여금 (주22) 77,633,719,814 67,623,919,595 61,279,984,282 기타자본항목 (주22) (5,215,851,610) 1,649,382,159 2,340,036,348 비지배지분 (48,802,872) (37,126,957) 29,013,163,417 자본총계 92,494,524,855 71,150,134,320 99,526,283,610 자본 및 부채총계 231,495,650,416 234,932,703,881 299,161,465,253 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 37 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 매출액 (주23) 210,407,391,445 250,462,346,191 178,584,867,440 매출원가 (주24,25) 51,556,969,742 87,597,480,989 30,329,155,360 매출총이익 158,850,421,703 162,864,865,202 148,255,712,080 판매비와관리비 (주25,31) 151,411,942,815 157,975,253,986 136,698,248,025 종업원급여비용 (주21,31) 52,804,297,286 40,867,741,835 46,443,321,615 감가상각비와기타상각비 (주12,13,14,15) 3,490,345,764 3,192,007,659 3,034,470,105 지급수수료 74,351,698,681 82,566,562,471 66,897,105,818 대손상각비 79,372,053 5,057,456,289 3,305,928 기타영업비용 20,686,229,031 26,291,485,732 20,320,044,559 영업이익 7,438,478,888 4,889,611,216 11,557,464,055 기타손익 및 금융손익 3,927,685,593 9,157,193,801 (9,208,819,070) 기타수익 (주26) 4,498,054,653 9,268,802,105 4,405,850,824 기타비용 (주26) 3,485,411,689 2,704,207,920 14,489,383,221 금융수익 (주27,31) 3,704,335,945 3,700,232,769 2,988,543,447 금융비용 (주27,31) 789,293,316 1,107,633,153 2,113,830,120 관계및종속기업투자손익 (주11,28) (253,476,806) (581,365,646) 3,663,655,921 법인세비용차감전순이익 11,112,687,675 13,465,439,371 6,012,300,906 법인세비용 (주29) 2,324,718,696 1,177,916,357 (1,462,235,773) 계속영업 당기순이익(손실) 8,787,968,979 12,287,523,014 7,474,536,679 중단영업 당기순이익(손실) 5,691,117,705 (1,446,199,878) 5,713,064,795 당기순이익 14,479,086,684 10,841,323,136 13,187,601,474 계속영업 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 8,810,568,031 12,304,243,859 7,488,977,908 비지배지분 (22,599,052) (16,720,845) (14,441,229) 중단영업 당기순이익(손실)의 귀속 5,691,117,705 (1,446,199,878) 5,713,064,795 지배기업소유주지분 5,691,117,705 (1,446,199,878) 2,789,112,709 비지배지분 0 0 2,923,952,086 기타포괄손익 76,437,141 (791,996,654) (326,081,948) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (430,880,141) (101,338,918) (298,437,474) 보험수리적손익 (주21,29) (163,813,267) (101,338,918) (298,437,474) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (267,066,874) 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 507,317,282 (690,657,736) (27,644,474) 지분법자본변동 0 (42,964,005) 5,552,687 해외사업환산손익 507,317,282 (647,693,731) (33,197,161) 총포괄손익 14,555,523,825 10,049,326,482 12,861,519,526 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 14,578,123,279 10,066,050,875 9,952,016,955 비지배지분 (22,599,454) (16,724,393) 2,909,502,571 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주30) 계속영업기본주당이익 (단위 : 원) 508 705 431 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 328 (83) 161 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 37 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 51,306,262,226 3,808,108,852 55,761,017,636 33,219,814,026 88,980,831,662 당기순이익(손실) 0 0 0 10,278,090,617 0 10,278,090,617 2,909,510,857 13,187,601,474 보험수리적손익 0 0 0 (298,437,474) 0 (298,437,474) 0 (298,437,474) 지분법자본변동 0 0 0 (5,931,087) 5,552,687 (378,400) 0 (378,400) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 (33,188,875) (33,188,875) (8,286) (33,197,161) 연차배당 0 0 0 0 0 0 (7,116,153,180) (7,116,153,180) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 6,246,453,005 0 (1,440,436,316) 4,806,016,689 0 4,806,016,689 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (27,148,305,015) 61,279,984,282 2,340,036,348 70,513,120,193 29,013,163,417 99,526,283,610 2024.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (27,148,305,015) 61,279,984,282 2,340,036,348 70,513,120,193 29,013,163,417 99,526,283,610 당기순이익(손실) 0 0 0 10,858,043,981 0 10,858,043,981 (16,720,845) 10,841,323,136 보험수리적손익 0 0 0 (101,338,918) 0 (101,338,918) 0 (101,338,918) 지분법자본변동 0 0 0 0 (42,964,005) (42,964,005) 0 (42,964,005) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 (647,690,184) (647,690,184) (3,547) (647,693,731) 연차배당 0 0 0 (4,412,769,750) 0 (4,412,769,750) 0 (4,412,769,750) 자기주식취득 0 0 (4,979,140,040) 0 0 (4,979,140,040) 0 (4,979,140,040) 자기주식처분 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 (29,033,565,982) (29,033,565,982) 2024.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (32,127,445,055) 67,623,919,595 1,649,382,159 71,187,261,277 (37,126,957) 71,150,134,320 2025.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (32,127,445,055) 67,623,919,595 1,649,382,159 71,187,261,277 (37,126,957) 71,150,134,320 당기순이익(손실) 0 0 0 14,501,685,736 0 14,501,685,736 (22,599,052) 14,479,086,684 보험수리적손익 0 0 0 (163,813,267) 0 (163,813,267) 0 (163,813,267) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 0 0 (267,066,874) (267,066,874) 0 (267,066,874) 해외사업환산손익 0 0 0 0 507,317,683 507,317,683 (401) 507,317,282 연차배당 0 0 0 (4,328,072,250) 0 (4,328,072,250) 0 (4,328,072,250) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식처분 0 0 18,211,500,000 0 (7,105,484,578) 11,106,015,422 0 11,106,015,422 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 10,923,538 10,923,538 2025.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (13,915,945,055) 77,633,719,814 (5,215,851,610) 92,543,327,727 (48,802,872) 92,494,524,855 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 37 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 36 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 35 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 제 36 기 제 35 기 영업활동현금흐름 30,943,117,802 18,727,141,136 47,759,422,964 영업에서창출된현금 28,047,711,977 13,435,262,389 50,922,351,899 당기순이익 14,479,086,684 10,841,323,136 13,187,601,474 가감 11,789,718,481 5,309,739,678 13,069,537,209 퇴직급여 358,679,172 293,988,030 320,571,638 복리후생비 9,357,695,190 (10,995,047) 165,284,260 대손상각비 79,372,053 5,057,456,289 8,937,278 지분법손실 253,476,806 327,554,746 484,779,636 외화환산이익 (956,785,855) (4,067,486,043) (776,781,607) 외화환산손실 1,308,050,390 1,660,275,619 1,030,624,087 감가상각비 3,087,151,793 3,264,328,534 4,352,470,429 사용권자산처분손실 0 0 10,388,165,131 투자부동산상각비 449,024,016 228,334,923 292,366,245 무형자산상각비 158,797,799 106,355,345 77,379,276 유형자산처분이익 (317,704,528) (23,178,817) (7,141,471,744) 유형자산처분손실 14,395,143 2,092,503 0 유형자산폐기손실 4,589,176 1,197,154 1,033,000 무형자산손상차손 0 0 269,773,508 재고자산평가손실 0 1,252,165,762 876,770,353 재고자산평가손실환입 (1,798,411,505) 0 0 매각예정자산 손상차손 0 0 1,781,425,457 매각예정자산 처분손실 0 1,395,571,167 0 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 0 0 (322,294,537) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 108,617,335 244,743,208 0 종속기업투자처분이익 0 0 (4,148,435,557) 관계기업투자주식손상차손 0 253,810,900 0 잡손실 192,455,241 569,114,563 0 잡이익 (650,506) (110,313,787) 0 급여 0 0 4,425,421,000 이자비용 680,675,981 862,889,945 4,249,922,755 이자수익 (3,957,602,398) (3,713,107,299) (3,226,353,167) 배당금수익 0 (3,171,300,000) 0 법인세비용 2,767,893,178 886,241,983 (40,050,232) 자산ㆍ부채의 증감 1,778,906,812 (2,715,800,425) 24,665,213,216 매출채권의 감소(증가) 1,221,210,303 (3,154,978,514) (8,842,073,671) 기타채권의 감소(증가) 1,055,721,080 (642,650,608) (2,322,872,707) 기타유동자산의 감소 991,689,661 1,158,346,238 (2,225,753,084) 재고자산의 감소(증가) 13,628,405,077 (515,665,804) (25,888,869,321) 기타비유동자산의 감소(증가) (41,960,278) 87,971,153 (57,548,575) 미지급금의 증가(감소) (16,491,537,577) 6,566,410,387 27,644,176,620 기타채무의 증가(감소) (1,862,253,679) 389,363,042 3,675,998,754 여행수탁금의 감소 (5,623,981,585) (5,604,606,112) 34,192,472,677 선수금의 증가(감소) 545,913,058 (1,479,920,395) 789,035,852 기타유동부채의 증가(감소) (103,495,611) 258,662,598 718,588,680 기타비유동부채의 증가(감소) (80,000,000) 131,200,000 94,400,000 이연수익의 증가 252,197,800 264,426,837 (2,164,188,201) 마일리지지급액 (30,000) (181,247) (347,071,688) 장기종업원급여부채의 감소 (63,000,000) (51,000,000) (216,000,000) 확정급여부채의 지급 0 (123,178,000) (385,082,120) 유형자산의 감소 8,350,028,563 0 0 이자수취 3,907,499,883 3,129,327,286 2,027,510,656 배당금수취 469,254,085 3,543,098,277 584,675,258 이자지급 (616,444,251) (816,965,579) (2,770,527,886) 법인세의 납부 (864,903,892) (563,581,237) (3,004,586,963) 투자활동현금흐름 (28,222,535,276) (7,586,503,246) 4,920,064,776 단기금융상품의 감소 150,865,907,607 85,189,880,578 93,247,234,853 단기금융상품의 증가 (143,194,722,790) (64,926,526,239) (104,816,737,376) 장기금융상품의 감소 3,000,000 0 4,485,000,000 장기금융상품의 증가 (35,122,800,000) (35,000,000,000) (10,001,945,023) 보증금의 감소 5,429,330,845 3,294,792,095 1,679,986,495 보증금의 증가 (2,370,885,137) (5,542,222,027) (3,178,180,337) 단기대여금의 감소 40,952,000 0 0 단기대여금의 증가 (204,760,000) 0 0 토지의 처분 0 0 22,396,375,396 건물의 취득 0 0 (2,740,000) 건물의 처분 0 0 9,598,446,598 기계장치의 처분 310,602,086 0 0 기계장치의 취득 0 0 (16,755,497) 비품의 처분 0 0 1,730,519 비품의 취득 (937,413,392) (1,014,950,462) (1,401,416,615) 시설장치의 처분 0 0 5,176,006 시설장치의 취득 0 (4,214,160) 0 차량운반구의 처분 0 23,181,817 0 차량운반구의 취득 (2,942,390) (4,903,409) 0 소프트웨어의 취득 (400,256,800) (96,000,000) (96,241,309) 취득중인자산의 증가 (2,385,549,305) (4,560,878,282) (7,850,000,000) 리스채권의 감소(증가) 2,068,164,798 1,968,629,914 1,746,669,614 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 180,000,000 765,000,000 900,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,501,162,798) 0 0 매각예정자산의 감소 (주35) 0 12,321,706,929 0 연결대상범위변동으로 인한 순현금유출 0 0 (1,776,538,548) 재무활동현금흐름 (주33) (9,337,220,859) (11,188,562,713) (42,198,564,636) 단기차입금의 감소 0 0 (20,900,000,000) 장기차입금의 증가 0 3,000,000,000 0 장기차입금의 감소 0 0 (2,213,200,000) 유동성장기차입금의 감소 (28,095,356) (25,478,793) (6,226,621,994) 배당금의 지급 (4,328,072,250) (4,412,769,750) (7,157,781,309) 자기주식의 취득 0 (4,979,140,040) 0 자기주식의 처분 (32,413,500) 0 0 리스부채의 상환 (4,959,559,753) (4,771,174,130) (3,537,961,333) 잔여수익증권의 취득 0 0 (2,163,000,000) 종속기업의 유상증자 10,920,000 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 68,799,060 840,150,939 (309,806,795) 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,547,839,273) 792,226,116 10,171,116,309 기초현금및현금성자산 39,337,321,371 38,545,095,255 28,373,978,946 기말현금및현금성자산 (주33) 32,789,482,098 39,337,321,371 38,545,095,255 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,063,102 10.92 2,063,102 10.92 유인태 23,162 0.12 23,162 0.12 우준열 37,085 0.20 37,085 0.20 최성민 3,743 0.02 2,023 0.01 모두투어 사내근로복지기금 900,000 4.76 - - 자기주식 687,711 3.64 1,587,711 8.40 우리사주조합 41,365 0.22 42,640 0.23 기타 15,143,832 80.12 15,144,277 80.12 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81% 1,148,140 95.81% 여행알선 대한민국 12월 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92% 1,690,000 89.92% 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두스테이(*1) - - - - 호텔업 대한민국 12월 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY와그 종속기업(*2) 132,750 100.00% 132,750 100.00% 호텔업 베트남 12월 MODETOUR JAPAN INC 75,508 100.00% 75,508 100.00% 여행알선 일본 12월 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,775 100.00% 414,775 100.00% 여행알선 중국 12월 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 800,000 99.99% 800,000 99.99% 여행알선 인도네시아 12월 MODETOUR NETWORK UK LTD 55,710 100.00% 55,710 100.00% 여행알선 영국 12월 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 100.00% 4,002 100.00% 여행알선 스페인 12월 (*1) 전기 이전에 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.(*2) 손자회사인 MODETOUR VIET NAM의 지분 90%를 소유하고 있는 종속기업입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 MODETOUR VIET NAM 추가 종속기업 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY의 손자회사 설립 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 630,330 4,161,612 (3,531,282) 251,611 (273,116) ㈜크루즈인터내셔널 985,488 90,689 894,800 549,666 (92,199) ㈜모두스테이 - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY와그 종속기업(*) 3,384,339 7,694,916 (4,310,577) 7,203,365 5,170,116 MODETOUR JAPAN INC 2,826,747 963,298 1,863,449 3,730,478 561,352 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,669,583 160,761 1,508,822 1,028,669 503,306 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,501,893 1,752,201 749,692 2,160,332 811,779 MODETOUR NETWORK UK LTD 526,276 27,181 499,095 1,262,574 128,605 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 189,131 446,144 (257,013) 329,538 (41,510) 합 계 12,713,787 15,296,802 (2,583,014) 16,516,233 6,768,333 (*) MODETOUR VIET NAM이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 419,651 3,677,817 (3,258,166) 412,006 (131,765) ㈜크루즈인터내셔널 1,419,802 432,803 986,999 1,120,857 (112,121) ㈜모두스테이 - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,746,806 19,775,149 (10,028,343) 1,089,476 (1,907,577) MODETOUR JAPAN INC 1,983,365 634,540 1,348,825 2,149,196 (280,908) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,088,193 117,275 970,918 871,422 466,923 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,972,353 2,030,430 (58,077) 2,302,730 1,057,072 MODETOUR NETWORK UK LTD 851,743 501,993 349,750 897,303 (43,598) MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 243,985 437,586 (193,601) 375,304 106,797 합 계 17,725,898 27,607,593 (9,881,695) 9,218,294 (845,177) (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (47,305) - (11,955) 1 (59,259) 140,063 80,805 ㈜크루즈인터내셔널 (41,339) - (4,641) (4,152) (50,132) 174,917 124,785 ㈜모두스테이 - - - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITEDCOMPANY와 그 종속기업 14,474,982 (1,919,808) (12,260,277) (36,690) 258,207 166,818 425,024 MODETOUR JAPAN INC. 887,057 (7,149) (74,142) (39,966) 765,800 765,821 1,531,621 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 420,537 (175,771) (39,261) 30,233 235,738 646,666 882,404 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 855,228 (379,879) (771,192) (116,727) (412,570) 1,772,344 1,359,775 MODETOUR NETWORK UK LTD (160,492) - (58,468) 22,012 (196,948) 337,801 140,853 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L (90,370) (5,361) (28,095) 13,924 (109,902) 148,141 38,239 합 계 16,298,298 (2,487,968) (13,248,031) (131,365) 430,934 4,152,571 4,583,506 (단위: 천원) 구 분 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의순증감 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (138,381) - (31,519) 105 (169,795) 309,859 140,063 ㈜크루즈인터내셔널 (47,475) - (4,470) 7,032 (44,913) 219,829 174,917 ㈜모두스테이 - - - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITEDCOMPANY 200,095 (158,675) - 635 42,055 124,762 166,818 MODETOUR JAPAN INC. 658,643 (15,200) (299,557) 2,075 345,961 419,859 765,821 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 360,890 (2,793) (37,681) 62,811 383,227 263,439 646,666 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,215,054 (9,325) (596,070) 162,130 771,789 1,000,555 1,772,344 MODETOUR NETWORK UK LTD (53,193) (1,381) (51,050) 42,019 (63,605) 401,407 337,801 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 72,817 1,006 (66,573) 9,102 16,351 131,790 148,141 합 계 2,268,450 (186,368) (1,086,920) 285,909 1,281,070 2,871,500 4,152,571 2. 중요한 회계정책 (연결) 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 3 참조). (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. (1) 위험회피회계 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. (2) 현금흐름 위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다. ㆍ위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다. ㆍ변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다. (3) 공정가치 위험회피 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. (4) 순투자 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)'으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.8 매각예정자산(또는 처분자산집단) 및 중단영업매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.·별도의 주요 사업계열이나 영업지역·별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부·매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 감가상각방법 건물 20,40년 정액법 시설장치 5년 정액법 기계장치 5년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4~5년 정액법 차량운반구 4년 정액법 사용권자산 2~20년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 건 물 20년 정액법 구축물 5년 정액법 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권 등 일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 상표권 5년 정액법 2.13 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 금융자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 기타채무 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 연결회사는 2014년 12월에 근로자 퇴직급여보장법에 따라 계속 근로기간이 1년 이상인 근로자를 가입대상으로 하는 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 또한, 연 1회 퇴직금을 산정하여 운용관리인에게 납부하고 납부한 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 장기종업원급여 등연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(4) 해고급여연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 2.19 수익인식 (1) 수행의무의 식별연결회사는 항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스를 제공하는 여행알선 서비스업, 호텔용역제공 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다. (5) 변동대가연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은정도까지를 거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다. (6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.20 리스(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.(2) 리스이용자 연결회사는 다양한 사무실, 제휴사업장, 장비 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액 리스자산은 소액의 사무실기기 등으로 구성되어 있습니다. 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.21 주당이익 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 비유동자산 등의 회수가능가액매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.(3) 순확정급여부채 및 장기종업원급여부채순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 시장위험 유동성위험 신용위험 환위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다. 부채 139,001,126 자본 92,494,525 부채비율 1.5028 전기 (단위 : 천원) 공시금액 자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 연결회사는 자본관리지표로 자기자본 금액을 이용하고 있습니다. 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 부채비율도 관리요소이지만 여행수요가 증가할 때 수탁금이 일시적으로 증가하여 부채가 증가하는 경향이 있으므로 참고적인 지표로만 관리하고 있습니다. 부채 163,782,570 자본 71,150,134 부채비율 2.3019 외화금융자산의 통화별 내역 당기 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD CNH JPY CHF EUR AUD CAD HKD NZD GBP SGD IDR TWD THB 외화금융자산, 기초통화금액, USD [USD, 일] 14,797,059 외화금융자산, 기초통화금액, CNH [CNY, 일] 0 외화금융자산, 기초통화금액, JPY [JPY, 일] 683,872,647 외화금융자산, 기초통화금액, CHF [CHF, 일] 103,815 외화금융자산, 기초통화금액, EUR [EUR, 일] 1,021,352 외화금융자산, 기초통화금액, AUD [AUD, 일] 466,608 외화금융자산, 기초통화금액, CAD [CAD, 일] 122,964 외화금융자산, 기초통화금액, HKD [HKD, 일] 57 외화금융자산, 기초통화금액, NZD [NZD, 일] 37 외화금융자산, 기초통화금액, GBP [GBP, 일] 9,456 외화금융자산, 기초통화금액, SGD [SGD, 일] 27,107 외화금융자산, 기초통화금액, IDR [IDR, 일] 2,000 외화금융자산, 기초통화금액, TWD [TWD, 일] 16 외화금융자산, 기초통화금액, THB [THB, 일] 2,607,886 전기 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD CNH JPY CHF EUR AUD CAD HKD NZD GBP SGD IDR TWD THB 외화금융자산, 기초통화금액, USD [USD, 일] 19,165,660 외화금융자산, 기초통화금액, CNH [CNY, 일] 422,268 외화금융자산, 기초통화금액, JPY [JPY, 일] 428,323,438 외화금융자산, 기초통화금액, CHF [CHF, 일] 97,471 외화금융자산, 기초통화금액, EUR [EUR, 일] 1,083,717 외화금융자산, 기초통화금액, AUD [AUD, 일] 323,996 외화금융자산, 기초통화금액, CAD [CAD, 일] 108,443 외화금융자산, 기초통화금액, HKD [HKD, 일] 57 외화금융자산, 기초통화금액, NZD [NZD, 일] 37 외화금융자산, 기초통화금액, GBP [GBP, 일] 6,454 외화금융자산, 기초통화금액, SGD [SGD, 일] 7,605 외화금융자산, 기초통화금액, IDR [IDR, 일] 2,000 외화금융자산, 기초통화금액, TWD [TWD, 일] 16 외화금융자산, 기초통화금액, THB [THB, 일] 2,607,622 외화금융부채의 통화별 내역 당기 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 외화금융부채, 기초통화금액, USD [USD, 일] 8,440 전기 위험 시장위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 외화금융부채, 기초통화금액, USD [USD, 일] 14,655,471 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 환위험 이자율위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD CNH JPY CHF EUR AUD CAD HKD NZD GBP SGD THB USD CNH JPY CHF EUR AUD CAD HKD NZD GBP SGD THB 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 1,655,175 0 489,483 14,673 134,293 34,977 10,049 1 2 1,425 2,363 9,280 2,351,721 30,000 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (1,655,175) 0 (489,483) (14,673) (134,293) (34,977) (10,049) (1) (2) (1,425) (2,363) (9,280) (2,351,721) (30,000) 전기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 환위험 이자율위험 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 기능통화 또는 표시통화 기능통화 또는 표시통화 합계 USD CNH JPY CHF EUR AUD CAD HKD NZD GBP SGD THB USD CNH JPY CHF EUR AUD CAD HKD NZD GBP SGD THB 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향전기 매각예정자산 및 부채로 분류된 연결회사의 외화자산, 부채는 없습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 시장변수 상승 시 당기손익 증가 517,138 6,629 312,870 12,365 129,223 23,090 8,661 1 2 928 641 8,746 1,020,294 30,000 시장변수 하락 시 당기손익 감소 (517,138) (6,629) (312,870) (12,365) (129,223) (23,090) (8,661) (1) (2) (928) (641) (8,746) (1,020,294) (30,000) 환위험 민감도 분석에 대한 기술 환위험 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 54,167,206 7,166,737 11,593,589 9,661,987 82,589,519 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 47,483,452 0 0 0 47,483,452 은행차입금, 미할인현금흐름 69,300 3,045,377 0 0 3,114,677 총 리스부채 5,416,434 4,083,360 11,593,589 8,661,987 29,755,370 기타금융부채, 미할인현금흐름 1,198,020 38,000 0 1,000,000 2,236,020 전기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 5년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 72,387,916 4,175,345 14,441,452 13,583,232 104,587,945 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 65,583,800 0 0 0 65,583,800 은행차입금, 미할인현금흐름 116,071 89,700 3,058,735 0 3,264,506 총 리스부채 5,237,525 3,967,645 11,382,717 12,583,232 33,171,119 기타금융부채, 미할인현금흐름 1,450,520 118,000 0 1,000,000 2,568,520 비파생금융부채 중 차입금, 리스부채 및 기타금융부채에 대한 기술 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 하여 작성되었으며, 이자비용을 포함하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 신용위험 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 리스채권 장기금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산, 분류 기타포괄손익인식금융자산, 분류 신용위험에 대한 최대 노출정도 32,639,082 93,967,447 22,885,832 12,851,031 122,800 84,000 382,644 2,158,769 165,091,605 신용위험에 대한 노출정도에 대한 기술 현금시재액이 제외되어 있습니다. 전기 (단위 : 천원) 위험 신용위험 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권 및 기타채권 리스채권 장기금융상품 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 당기손익인식금융자산, 분류 기타포괄손익인식금융자산, 분류 신용위험에 대한 최대 노출정도 39,202,815 66,199,332 28,421,308 14,042,907 3,000 84,000 671,262 0 148,624,624 신용위험에 대한 노출정도에 대한 기술 현금시재액이 제외되어 있습니다. 금융자산의 유동성위험에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 연체상태 연체상태 합계 현재 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 장부금액 총장부금액 유동매출채권 1,182,780 14,921,174 7,994 1,012 278 2,424,103 18,537,341 단기미수금 709,893 920,783 9,611 57,530 67,635 0 1,765,452 단기미수수익 1,050,460 0 0 0 0 0 1,050,460 단기대여금 163,808 0 0 0 0 0 163,808 유동 금융리스채권 1,414,975 0 0 0 0 0 1,414,975 보증금 2,495,641 0 0 0 0 0 2,495,641 전신전화가입권 13,526 0 0 0 0 0 13,526 비유동매출채권 0 0 0 0 0 876,290 876,290 장기미수금 20,475 0 0 0 0 2,178,073 2,198,548 장기미수수익 14,404 0 0 98,065 0 1,178,755 1,291,224 장기대여금 0 0 0 0 0 34,367,875 34,367,875 장기보증금 1,361,219 0 0 0 0 0 1,361,219 장기금융리스채권 11,436,056 0 0 0 0 0 11,436,056 전기 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 연체상태 연체상태 합계 현재 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 장부금액 총장부금액 유동매출채권 1,229,586 16,051,079 2,896,986 2,434,668 3,000 233,204 22,848,523 단기미수금 909,154 2,249,517 88,365 45,617 68,081 0 3,360,734 단기미수수익 1,003,848 0 0 0 0 0 1,003,848 단기대여금 유동 금융리스채권 1,399,457 0 0 0 0 0 1,399,457 보증금 5,256,452 0 0 0 0 0 5,256,452 전신전화가입권 13,526 0 0 0 0 0 13,526 비유동매출채권 0 0 0 0 0 879,741 879,741 장기미수금 0 0 0 0 1,516 2,090,997 2,092,513 장기미수수익 114,180 0 0 0 0 1,178,755 1,292,935 장기대여금 19,969,173 0 0 0 0 14,398,703 34,367,876 장기보증금 1,664,366 0 0 0 0 0 1,664,366 장기금융리스채권 12,643,450 0 0 0 0 0 12,643,450 이자율 변동위험에 노출되어있는 차입금 현황에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 이자율위험 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 3,000,000 전기 (단위 : 천원) 위험 시장위험 이자율위험 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 3,000,000 4. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 162,700,593 382,644 2,158,769 165,242,006 금융자산 현금및현금성자산 32,789,482 0 0 32,789,482 현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금 93,967,447 0 0 93,967,447 매출채권 및 기타유동채권 21,476,208 0 0 21,476,208 유동 금융리스채권 1,414,975 0 0 1,414,975 장기금융상품 122,800 0 0 122,800 매출채권 및 기타비유동채권 1,409,624 0 0 1,409,624 비유동 금융리스채권 11,436,057 0 0 11,436,056 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 84,000 0 0 84,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 382,644 0 382,644 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 0 0 2,158,769 2,158,769 상각후원가 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이에 대한 기술 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. 전기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융자산 148,087,869 671,262 148,759,131 금융자산 현금및현금성자산 39,337,321 0 39,337,321 현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금 66,199,332 0 66,199,332 매출채권 및 기타유동채권 26,727,301 0 26,727,301 유동 금융리스채권 1,399,457 0 1,399,457 장기금융상품 3,000 0 3,000 매출채권 및 기타비유동채권 1,694,007 0 1,694,007 비유동 금융리스채권 12,643,451 0 12,643,450 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 84,000 0 84,000 비유동 당기손익인식금융자산 0 671,262 671,262 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 0 상각후원가 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이에 대한 기술 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융부채 52,310,900 23,393,040 75,703,940 금융부채 매입채무 및 기타 채무 47,483,452 0 47,483,452 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 0 0 0 유동 리스부채 0 3,886,906 3,886,906 기타유동금융부채 1,198,020 0 1,198,020 기타비유동금융부채 629,428 0 629,428 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 3,000,000 0 3,000,000 비유동 리스부채 0 19,506,134 19,506,134 상각후원가 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이에 대한 기술 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. 전기 (단위 : 천원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융부채 70,727,434 25,169,837 95,897,271 금융부채 매입채무 및 기타 채무 65,583,800 0 65,583,800 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 25,479 0 25,479 유동 리스부채 0 3,547,104 3,547,104 기타유동금융부채 1,450,520 0 1,450,520 기타비유동금융부채 667,635 0 667,635 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 3,000,000 0 3,000,000 비유동 리스부채 0 21,622,733 21,622,733 상각후원가 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이에 대한 기술 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. 금융상품의 범주별 손익의 공시 당기 (단위 : 천원) 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융부채 금융상품관련수익과 비용 2,770,179 (108,617) (267,067) (680,676) 금융상품관련수익과 비용 대손상각비(대손충당금환입) 79,372 0 0 0 이자비용(금융원가) 0 0 0 (680,676) 이자수익(금융수익) 3,957,602 0 0 0 외환차익(금융수익) 541,249 0 0 0 외환차손(금융원가) (1,456,780) 0 0 0 외화환산이익(금융수익) 956,786 0 0 0 외화환산손실(금융원가) (1,308,050) 0 0 0 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 (108,617) 0 0 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 (267,067) 0 전기 (단위 : 천원) 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타금융부채 금융상품관련수익과 비용 11,260,554 (244,743) (862,890) 금융상품관련수익과 비용 대손상각비(대손충당금환입) 5,057,456 0 0 이자비용(금융원가) 0 0 (862,890) 이자수익(금융수익) 3,713,107 0 0 외환차익(금융수익) 347,596 0 0 외환차손(금융원가) (264,815) 0 0 외화환산이익(금융수익) 4,067,486 0 0 외화환산손실(금융원가) (1,660,276) 0 0 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 0 (244,743) 0 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 0 382,644 382,644 2,158,769 0 0 2,158,769 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 0 671,262 671,262 공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내역에 대한 공시 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 채무증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초 자산 671,262 당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 (108,618) 매도/배당, 공정가치측정, 자산 (180,000) 기말 자산 382,644 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 자산 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 채무증권 관측할 수 없는 투입변수 기초자산 변동성 및 할인율 등 자산 382,644 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법,옵션가격결정모형 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 기초자산 변동성 및 할인율의 변동에 따라 공정가치 변동 5. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 32,789,482 현금및현금성자산 보유현금 150,400 현금성자산으로 분류된 단기예금 32,639,082 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금및현금성자산 39,337,321 현금및현금성자산 보유현금 134,506 현금성자산으로 분류된 단기예금 39,202,815 6. 사용이 제한된 금융상품의 내용 (연결) 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 장기금융상품 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 2,730 32,853 40,952 0 36,592,722 0 122,800 36,792,057 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 법인카드 사용보증금 자본금 5% USD 설정 여행사보증금(북경 외) 자기주식 매입 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 당좌개설보증금 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 장기금융상품 금융자산, 분류 합계 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 2,885 33,623 40,254 51,290 36,670,096 3,000 0 36,801,148