모두투어 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문 , 호텔위탁운영 및 대행 부문, 교육 서비스 부 문 등 3 개 분 야로 구분하고 있습니다. 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행 등으로 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된
여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두관광개발(주)모두스테이MODE HOTEL Limited Company	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

교육 서비스	(주)서울호텔관광직업전문학교	국내외 내국인	자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발

가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어 [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하여 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	2억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	6천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성] (1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 A 등의 전염병, 환율 및 유가 급변 , 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 2016년 전세계 여행자 수는 전년대비 3.9% 증가한 12억 3,500만 명 입니다. 더불어 UNWTO가 2017년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 3%~4% 증가할 것으로 전망 하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2016년까지 연평균(CAGR) 약 11%의 성장을 했습니다 . 특히 2016년의 경우 약 17 % 의 큰 성장률을 보이며 해외여행객 2,000만명 시대를 열었습니다 . 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 파리나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 지방선거나, 대통령 선거와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 우리나라 해외여행시장의 성장가능성은 인구당 GDP수준이 비슷하고 국내관광자원이 부족하다는 점에서 공통점을 가진 대만과의 비교를 통해 판단할 수 있습니다. 대만의 경우 전체 인구대비 약 60%가 출국하고 있다는 점에서 우리나라 또한 향후 인구대비 60%이상 총 출국자 수가 늘어날 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 2016년 출국한 내국인 출국자 중 승무원을 제외한 총출국자 수는 2,084만명으로 이는 총 인구대비 약 40%에 해당됩니 다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정의 확대와 상호무비자, 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 아직 충분한 것으로 판단하고 있습니다. 2 016년 국내 여행시장은 브렉시트로 대표되는 자국우선주의 확산에 따른 불확실성의 증가나 터키 지역을 비롯한 유럽 각지의 테러, 동남아 지카바이러스의 확산, 일본 큐슈 지역의 지진 등 대내외적인 악재 속에서도 견고한 성장을 이루었습니다. 그 성장 배경으로는 저비용항공사의 동남아 중심의 노선 확장과, 일본과 중국 등지로의 외항사의 신규 취항확대 등 항공좌석 공급 증가가 활기를 띠었던 점, 그리고 크로아티아를 중심으로 한 유럽시장의 성장과 여행을 통해 삶의 질을 높이려는 성향이 증가한다는 점 등을 들 수 있습니다. 이 결과, 2017년 1분기 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 18.1% 증가한 611만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 앞으로도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다 .

[경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 최근 소매 업계 리더 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다. 대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2009년 신종인플루엔자의 유행과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 소규모 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. (1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적별 내국인출국자 수가 집계되지 않아 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그에 따라 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2017년 1분기	2016년	2015년	2014년	2013년	2012년

구분	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수

인원	6,113	709	20,844	2,299	17,886	1,935	14,726	1,431	13,525	1,329	12,474	1,239

점유율	11.60%	11.03%	10.82%	9.72 %	9.83 %	9.93 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계], 승무원 제외 나. 호텔 위탁운영 및 대행업 부문 -(주)모두관광개발, (주)모두스테이, MODE HOTEL Limited Company [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장 이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 12.6% 기록 하고 있으며, 지난 2016년에는 약 30%의 성장률을 기록했습니다. 이 런 성장은 향후 몇년간 지속 될 것으로 보이며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다.

[경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 교육 서비스 부문 -(주)서울호텔관광직업전문학교 [업계의 현황 및 특성]

우리나라는 경제발전과 더불어 사회가 점차 전문화, 다양화, 고령화되어 가고 있으며, 교육시장 역시 이러한 사회적 변화의 영향으로 대학입시 위주의 중고등부 시장에서 점차 일반 성인들을 대상으로 하는 시장으로 확장되고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 중고등부 시장과 같이 하나의 응집력 있는 단일 시장으로 집중되지는 않으며, 사회적 변화에 따라 광범위한 영역에서 다양한 시장이 형성되고 있습니다.1990년대 후반 IMF 위기 이후 기업 고용 환경의 변화로 인해 안정적 직업 확보를 위한 전문직 관련 시장과 취업 및 재취업 관련 시장이 빠르게 성장하고 있습니다.일반 성인 시장의 경우 시험 일정에 따른 계절성이 나타나고 있으며, 의ㆍ치의학입문교육검사(MEET/DEET), 약학입문자격시험(PEET), 법학적성시험(LEET)은 8월말에 치러지기 때문에 1월부터 시험시기까지 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 시험 이후에도 최종합격에 필요한 자기소개서, 면접 등의 강좌를 제공하고, 입시준비 시점을 앞당기기 위한 커리큘럼의 구성 및 홍보 등을 통해 계절에 대한 영향은 점차 줄어들고 있습니다.대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을 해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다.대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. [산업의 성장성 및 경쟁]

우리나라의 일반 성인 시장은 광범위한 영역에 다양한 시장이 존재합니다. 전문 직업인 을 양성하기 위한 입시시장의 경우 브랜드 인지도, 우수한 강사진, 쾌적한 학원 시설 및 학생 관리시스템과 서비스 등이 주요한 경쟁요인이며, 선호도가 높은 대학으로의 편입을 위한 대학편입시장의 경우 높은 브랜드 인지도와 종합반 관리 서비스 등이 주요한 경쟁요인입니다.최근 일반 성인 시장은 전문대학원 입시 시장, 외국어 학습시장, 직무교육시장 등의 일부 영역에서 소규모 학원들이 난립하는 구조를 탈피하여 1위 사업자가 브랜드 인지도를 바탕으로 지배력을 키워나가는 양상이 나타나고 있습니다.당사는 관광전문인력 양성, 호텔경영전문 인력을 양성을 통해 사회에서 경쟁력있는 인재로 성장 할 수있는 전문직 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 졸업 후에는 모회사인 모두투어로의 취업 알선 그리고 자회사인 (주)모두스테이가 운영하는 스타즈호텔등의 호텔로의 취업을 돕고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제29기 1분기	제 28기	제 27기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	64,318,574	86.49%	205,831,518	86.28%	182,242,379	88.23%

(주)모두투어인터내셔널	375,580	0.51%	2,005,546	0.84%	2,142,149	1.04%

(주)모두투어에이치앤디	72,539	0.03%	343,229	0.17%

(주)크루즈인터내셔널	41,948	0.06%	168,417	0.07%	389,201	0.19%

(주)자유투어	5,502,501	7.40%	12,978,213	5.44%	6,022,527	2.92%

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발	560,379	0.75%	2,765,351	1.16%	2,436,577	1.18%

MODE HOTEL Limited Company	414,200	0.56%

(주)모두스테이	2,725,024	3.66%	11,129,210	4.66%	7,684,406	3.72%

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	702,917	0.34%

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	424,218	0.57%	3,618,059	1.52%	4,583,231	2.22%

단순합계	74,362,422	100.00%	238,568,854	100.00%	206,546,616	100.00%

연결조정 효과 (*1)	363,147	1,484,359	221,794

총 합계	73,999,275	237,084,495	204,324,822

* 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다. [주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	제 29기 1분기매출액	비율

항공권판매 및해외여행알선	해외여행알선수입	55,137	85.72

항공권판매수수료	3,384	5.26

기타알선수입	5,798	9.01

합계	64,319	100.00

주) 당사는 수수료수익을 매출로 인식하고 있어 매출액과 매출총이익이 동일합니다.

나.판매 경로 및 판매방법 [판매조직]

지 배 회 사 인 ( 주 ) 모 두투어 네트워 크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당기말 기준 전국에 17개 영업부와 3개의 영업소를 운영하고있습니다. 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. 또한, (주)서울호텔관광직업전문학교는 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 통해 그 기회를 지원하고, 2년 동안 총 80학점 이수를 통해 졸업 시 전문학사 학위를 취득하도록 하고, 추가적으로 자격증을 취득할 시 4년제 대학교 졸업 학력인 학사학위까지 취득하도록 하는 학원사업을 주업으로 하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지 여행사	100%

(주)모두관광개발	내 외국인 대상 숙박권	소매대리점	90%

온라인	10%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)서울호텔관광직업전문학교	학위, 자격증	웹사이트	80%

유관기관	20%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

MODE HOTEL LIMITED COMPANY	숙박업 및 연회서비스업	소매여행사 및 법인	95%

온라인(OTA)	5%

[판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 29년간 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 17개의 영업부와 3개의 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다 (2) 호텔위탁 운영 및 대행 서비스 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료가 됩니다.(3) 교육 서비스수강생에게 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 제공하고 등록금을 주 수입원으로 합니다. 다.판매전략

당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업네트워킹, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.

IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 29년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 17개 영업부와 3개의 영업소를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2017년 현재 전국에 850여개의 BP대리점 (전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다.

지난 한 해 동안 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하였습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 도입, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하였습니다. 이 결과로 2017년 또한 견조한 성장을 이루고있습니다.

라.조직도

3. 영업설비 등의 현황 가 . 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명)

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3,579.58	442	임차

영업본부	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 5층, 7층	-	1,930.35	245	임차

서울영업부문

서울영업1부

서울영업2부

서울OP센터

법인영업1부

법인영업2부

Biz-MODE사업부

SIT상품기획부

채널영업부문

제휴영업1부

제휴영업2부

온라인BP영업부

콜센터사업부

북부지점	서울시 중랑구 망우로 271(상봉동 116-20) 중랑우체국 6층	-	336.94	5	임차

서울영업3부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.84	40	임차

서울OP센터

서울영업4부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	18	임차

수도권영업1부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	25	임차

수도권OP센터

수도권영업2부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 63-4 다성빌딩 6층	-	254	29	임차

수도권OP센터

일산지점	경기도 고양시 일산동구 호수로 358-25 동문굿모닝타워2차 703~704호	-	146.25	4	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	20	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	17	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	5	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	15	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	81	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.9	23	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132	5	임차

울산영업부	울산광역시 남구 달동 1358-8번지 동양종합금융빌딩 8층 (주)모두투어네트워크 울산영업부	-	247.44	9	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	11	임차

진주영업소	경상남도 진주시 동성동 12-3 윤양B/D 3F	-	132.23	5	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	6	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	3	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	10	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 운서동 2851영종도 국제공항 여객터미널 05-02-57	-	109.27	30	임차

IT본부	서울시 중구 다동 70번지 한외빌딩 14층	-	1,371.76	120	임차

항공본부

김해공항사무소	부산시 강서구 대저2동 2350번지 신국제화물청사 234호	-	71.82	9	임차

현대백화점(판교)	경기도 성남시 분당구 판교역로 146번길 20(백현동) 현대백화점 판교점 지상 2층 모두투어	-	68.05	1	-

원주영업소	강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호	-	89.15	2	-

합 계	-	13,274.94	1,197	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 49명

나.기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원 )

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,541,385	10,035,120	-

지점	부산광역시	13,340	25,033	38,373	-

지점	광주광역시	13,693	23,765	37,458	-

지점	강원도	38,073	-	38,073	-

지사	베트남	-	8,588,110	8,588,110	-

합 계	4,558,841	14,178,293	18,737,134	-

[자산항목 : 비품] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2017.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2017.03.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울 및 지방	PC외	1,662,421	111,299	52	222,575	-	-	1,551,093

합 계	1,662,421	111,299	52	222,575	-	-	1,551,093

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2017.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2017.03.31)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	에쿠스 외	43,248	-	-	4,414	(723)	-	38,111

합 계	43,248	-	-	4,414	(723)	-	38,111

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2017.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2017.03.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울 및 지방	기계장치 외	506,538	14,456	-	92,248	(3,194)	-	425,552

합 계	506,538	14,456	-	92,248	(3,194)	-	425,552

4. 위험관리 가. 자본위 험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	244,487	494,487

유동성장기차입금	517,300	512,520

장기차입금	2,067,300	2,266,400

신주인수권부사채	2,135,772	2,107,246

차감: 현금및현금성자산	50,673,955	58,342,008

순부채	(45,709,096)	(52,961,355)

자본총계	103,798,014	102,653,338

순부채 대 자본비율	(주1)	(주1)

(주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

나. 환위험 관리 연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,161,371	-	12,786,293	-

CNH	1,812,845	-	1,775,013	-

JPY	433,249,710	-	267,840,423	-

CHF	17,200	-	8,486	-

EUR	189,975	-	186,175	-

AUD	119,616	-	67,386	-

CAD	28,980	-	28,980	-

HKD	249,536	-	250,536	-

IDR	2,000	-	2,000	-

TWD	-	-	-	-

연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,145,774	(1,145,774)	1,205,275	(1,205,275)

CNY	22,945	(22,945)	23,988	(23,988)

JPY	337,435	(337,435)	216,606	(216,606)

CHF	1,497	(1,497)	782	(782)

EUR	17,672	(17,672)	18,408	(18,408)

AUD	7,962	(7,962)	4,583	(4,583)

CAD	1,892	(1,892)	2,023	(2,023)

HKD	2,796	(2,796)	3,045	(3,045)

IDR	-	-	-	-

TWD	-	-	-	-

합계	1,537,973	(1,537,973)	1,474,710	(1,474,710)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐 성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 55,872,963 - - 55,872,963 여행수탁금 25,427,617 - - 25,427,617 차입금 761,787 1,317,300 750,000 2,829,087 금융보증부채 2,122 - - 2,122 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 2,135,772 - - 2,135,772 기타비유동금융부채 - 2,083,285 - 2,083,285 금융부채 계 84,200,261 3,400,585 750,000 88,350,846 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,175,795 - - 54,175,795 여행수탁금 32,944,650 - - 32,944,650 차입금 1,007,007 516,400 1,750,000 3,273,407 금융보증부채 80,673 - - 80,673 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 2,107,246 - - 2,107,246 기타비유동금융부채 - 746,745 1,383,000 2,129,745 금융부채 계 90,315,371 1,263,145 3,133,000 94,711,516 라. 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 50,673,955 58,342,008 단기금융상품 48,538,266 38,042,663 매출채권및기타채권 42,487,336 42,782,452 장기금융상품 153,000 153,000 장기성매출채권및기타채권 5,407,612 5,407,336 매도가능금융자산 742,455 742,455 만기보유금융자산 11,795 26,130 합계 148,014,419 145,496,044 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,677,607 7,882,273 1,101,015 793,705 127,279 4,174,569 39,756,448 미수금 1,138,103 1,567,123 47,506 13,013 46,125 1,432,090 4,243,960 미수수익 580,668 4,293 4,388 4,388 5,690 63,330 662,757 단기대여금 3,319,261 - - - - 761,672 4,080,933 보증금 4,787,426 - - - - 9,486,500 14,273,926 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,939,068 3,939,068 장기대여금 - - - - - 6,639,350 6,639,350 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 합 계 35,515,751 9,453,689 1,152,909 811,106 179,094 29,678,190 76,790,739 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,079,021 4,850,692 965,171 170,132 75,052 4,163,685 35,303,753 미수금 5,651,520 1,476,464 44,443 143,863 1,113,467 349,497 8,779,254 미수수익 395,699 4,388 7,461 5,690 6,496 56,834 476,568 단기대여금 3,582,538 - - - - 761,672 4,344,210 보증금 4,787,150 - - - - 9,486,500 14,273,650 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,939,268 3,939,268 장기대여금 - - - - - 6,639,350 6,639,350 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 합 계 39,508,614 6,331,544 1,017,075 319,685 1,195,015 28,578,417 76,950,350 3) 금융부채의 신용위험 관리당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 7,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 2,122천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 마. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 244,487 494,487 유동성장기부채 517,300 512,520 장기차입금 2,067,300 2,266,400 신주인수권부사채 2,135,772 2,107,246 합 계 4,964,859 5,380,653 2) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (38,726) 38,726 (41,969) 41,969 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT/마케팅본부 (IT부문) 부서 프로젝트개발팀 시스템개발 운영팀 웹디자인팀 웹서비스개발팀 인원 19 11 13 3 주요업무 IT 관련 업무 기획 및 개발 ERP개발 및 IT인프라 운영 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 제27기 Ⅰ. 유동자산 156,914,900,526 151,136,372,216 114,478,389,679 (1) 당좌자산 156,457,891,715 150,669,007,227 109,199,696,145 (2) 재고자산 107,008,811 117,364,989 4,121,576,034 (3) 매각예정자산 350,000,000 350,000,000 1,157,117,500 Ⅱ. 비유동자산 58,116,139,406 59,240,604,980 68,013,588,596 (1) 투자자산 24,595,873,900 24,481,422,653 29,225,543,953 (2) 유형자산 20,751,889,632 21,861,978,347 14,706,114,769 (3) 무형자산 5,299,417,030 5,579,109,845 4,924,561,343 (4) 기타비유동자산 7,468,958,844 7,318,094,135 19,157,368,531 자 산 총 계 215,031,039,932 210,376,977,196 182,491,978,275 Ⅰ. 유동부채 106,854,993,856 103,104,762,767 75,721,237,698 Ⅱ. 비유동부채 4,378,032,176 4,618,876,553 7,104,026,147 부 채 총 계 111,233,026,032 107,723,639,320 82,825,263,845 지배기업소유지분 103,901,232,546 103,405,521,513 99,619,916,287 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,270,273,900 27,889,561,893 27,982,626,736 Ⅲ. 자본조정 (28,577,296,881) (28,577,296,881) (20,566,607,731) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 128,536,580 187,713,096 454,480,074 Ⅴ. 이익잉여금 98,779,718,947 97,605,543,405 85,449,417,208 비지배지분 (103,218,646) (752,183,637) 46,798,143 자 본 총 계 103,798,013,900 102,653,337,876 99,666,714,430 부 채 와 자 본 총 계 215,031,039,932 210,376,977,196 182,491,978,275 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 나.연결 요약 손익계산서 (단위: 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 제27기 l. 영업수익 73,999,275,158 237,084,494,930 204,324,822,100 V. 영업이익 11,008,806,948 20,129,901,731 16,456,721,682 X. 당기순이익 8,122,688,880 15,880,158,722 12,823,632,304 XI. 당기순이익의 귀속- 지배기업소유주지분 8,086,434,142 16,763,889,617 13,240,166,209 기본주및희석주당순이익 702 1,430 1,105 연결회사 수 7 7 7 다.요약 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 제 27기 Ⅰ. 유동자산 139,409,801,021 137,075,479,290 94,967,227,900 (1) 당좌자산 139,409,801,021 137,075,479,290 94,967,227,900 Ⅱ. 비유동자산 61,850,555,536 61,879,340,767 73,461,517,072 (1) 투자자산 30,533,768,404 29,555,503,396 40,935,179,776 (2) 유형자산 11,102,337,077 11,261,561,579 11,554,231,641 (3) 무형자산 591,660,524 672,252,801 1,030,963,883 (4) 기타비유동자산 19,622,789,531 20,390,022,991 19,941,141,772 자 산 총 계 201,260,356,557 198,954,820,057 168,428,744,972 Ⅰ. 유동부채 89,107,210,547 88,596,666,614 65,112,562,068 Ⅱ. 비유동부채 2,026,347,794 2,072,050,894 1,931,080,672 부 채 총 계 91,133,558,341 90,668,717,508 67,043,642,740 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,968,402,168 27,968,402,168 27,968,402,168 Ⅲ. 자본조정 (28,577,296,881) (28,577,296,881) (20,566,607,731) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 147,258,817 147,258,817 19,165,141 Ⅴ. 이익잉여금 104,288,434,112 102,447,738,445 87,664,142,654 자 본 총 계 110,126,798,216 108,286,102,549 101,385,102,232 부 채 와 자 본 총 계 201,260,356,557 198,954,820,057 168,428,744,972 라.요약 손익계산서 (단위: 원) 과 목 제29기 1분기 제28기 제 27기 매출액 64,318,573,582 205,831,518,128 182,242,379,387 영업이익 11,745,765,597 25,498,057,187 22,320,910,603 당기순이익 8,752,954,267 19,391,359,211 12,855,802,420 주당순이익 760 1,654 1,073 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_29_00456218_모두투어네트워크 1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 28 기말 2016.12.31 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 제 27 기말 자산 유동자산 156,914,900,526 151,136,372,216 114,478,389,679 현금및현금성자산 50,673,954,845 58,342,007,823 44,642,355,618 단기 금융상품 48,538,265,564 38,042,662,761 25,394,160,387 매출채권 및 기타유동채권 42,487,336,319 42,782,452,011 27,067,446,882 재고자산 107,008,811 117,364,989 4,121,576,034 당기법인세자산 21,211,090 21,029,710 기타유동자산 14,737,123,897 11,501,884,632 12,074,703,548 매각예정자산 350,000,000 350,000,000 1,157,117,500 비유동자산 58,116,139,406 59,240,604,980 68,013,588,596 장기금융상품 153,000,000 153,000,000 1,109,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,407,611,807 5,407,335,542 17,091,766,111 매도가능금융자산 742,454,853 742,454,853 3,063,788,550 만기보유금융자산 11,795,000 26,130,000 26,130,000 지분법적용 투자지분 20,906,407,047 20,777,620,800 25,026,625,403 유형자산 20,751,889,632 21,861,978,347 14,706,114,769 투자부동산 2,782,217,000 2,782,217,000 0 영업권 2,021,402,227 2,021,402,227 3,467,260,869 영업권 이외의 무형자산 3,278,014,803 3,557,707,618 1,457,300,474 이연법인세자산 2,061,347,037 1,910,758,593 2,065,602,420 자산총계 215,031,039,932 210,376,977,196 182,491,978,275 부채 유동부채 106,854,993,856 103,104,762,767 75,721,237,698 매입채무 및 기타유동채무 55,872,962,951 54,175,796,089 36,792,319,993 여행수탁금 25,427,616,513 32,944,649,856 26,373,514,967 선수금 4,088,494,364 3,254,972,688 3,071,572,167 단기차입금 244,487,250 494,487,250 210,000,000 유동성장기차입금 517,300,000 512,520,000 538,202,393 당기법인세부채 5,095,884,788 3,942,171,306 2,627,297,105 금융보증부채 2,122,451 80,672,796 361,155,988 신주인수권부사채 2,135,772,412 2,107,245,963 0 파생상품부채 293,555,494 기타유동부채 13,470,353,127 5,592,246,819 5,453,619,591 비유동부채 4,378,032,176 4,618,876,553 7,104,026,147 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,184,357,056 장기차입금 2,067,300,000 2,266,400,000 1,778,920,000 신주인수권부사채 1,882,241,097 확정급여채무 183,004,595 179,045,872 170,652,535 기타비유동금융부채 2,083,285,000 2,129,744,997 2,059,285,000 충당부채 44,442,581 43,685,684 28,570,459 부채총계 111,233,026,032 107,723,639,320 82,825,263,845 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 103,901,232,546 103,405,521,513 99,619,916,287 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (28,577,296,881) (28,577,296,881) (20,566,607,731) 이익잉여금 98,779,718,947 97,605,543,405 85,449,417,208 기타자본항목 (366,095,035) 312,369,474 672,201,295 비지배지분 (103,218,646) (752,183,637) 46,798,143 자본총계 103,798,013,900 102,653,337,876 99,666,714,430 자본과부채총계 215,031,039,932 210,376,977,196 182,491,978,275 연결 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 제 28 기 제 27 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 73,999,275,158 73,999,275,158 59,535,971,151 59,535,971,151 237,084,494,930 204,324,822,100 매출원가 3,048,612,501 3,048,612,501 2,451,982,516 2,451,982,516 11,161,136,037 8,199,238,592 매출총이익 70,950,662,657 70,950,662,657 57,083,988,635 57,083,988,635 225,923,358,893 196,125,583,508 판매비와관리비 59,941,855,709 59,941,855,709 52,762,962,874 52,762,962,874 205,793,457,162 179,668,861,826 급여 18,318,343,997 18,318,343,997 16,901,670,434 16,901,670,434 65,540,486,280 57,329,416,768 감가상각비와 기타상각비 516,416,343 516,416,343 665,571,262 665,571,262 2,633,788,331 2,879,084,973 지급수수료 28,518,058,176 28,518,058,176 23,765,822,312 23,765,822,312 90,983,952,397 81,237,488,997 기타영업비용 12,589,037,193 12,589,037,193 11,429,898,866 11,429,898,866 46,635,230,154 38,222,871,088 영업이익(손실) 11,008,806,948 11,008,806,948 4,321,025,761 4,321,025,761 20,129,901,731 16,456,721,682 기타손익 및 금융손익 (734,805,766) (734,805,766) 454,935,527 454,935,527 572,779,333 1,313,104,161 기타수익 700,230,294 700,230,294 617,036,065 617,036,065 3,773,935,235 5,826,636,985 기타비용 1,732,141,130 1,732,141,130 456,884,803 456,884,803 4,362,824,768 5,094,518,793 금융수익 351,115,884 351,115,884 346,166,080 346,166,080 1,597,399,875 1,025,167,571 금융비용 54,010,814 54,010,814 51,381,815 51,381,815 435,731,009 444,181,602 종속기업및관계기업손익 586,131,173 586,131,173 112,989,304 112,989,304 2,203,424,366 181,095,995 법인세비용차감전순이익(손실) 10,860,132,355 10,860,132,355 4,888,950,592 4,888,950,592 22,906,105,430 17,950,921,838 법인세비용 2,737,443,475 2,737,443,475 1,581,063,077 1,581,063,077 7,025,946,708 5,127,289,534 당기순이익(손실) 8,122,688,880 8,122,688,880 3,307,887,515 3,307,887,515 15,880,158,722 12,823,632,304 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,086,434,142 8,086,434,142 3,508,900,650 3,508,900,650 16,763,889,617 13,240,166,209 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 36,254,738 36,254,738 (201,013,135) (201,013,135) (883,730,895) (416,533,905) 기타포괄손익 (59,176,516) (59,176,516) 10,903,245 10,903,245 (266,766,978) 440,504,403 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (59,176,516) (59,176,516) 10,903,245 10,903,245 지분법자본변동 (99,897,279) (99,897,279) 10,903,245 10,903,245 (266,766,978) 440,504,403 해외사업환산손익 40,720,763 40,720,763 총포괄손익 8,063,512,364 8,063,512,364 3,318,790,760 3,318,790,760 15,613,391,744 13,264,136,707 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,027,257,626 8,027,257,626 3,519,803,895 3,519,803,895 16,497,122,639 13,680,670,612 포괄손익, 비지배지분 36,254,738 36,254,738 (201,013,135) (201,013,135) (883,730,895) (416,533,905) 주당이익 기본주및 희석주당순이익 702 702 297 297 1,430 1,105 연결 자본변동표 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 (539,361,709) (539,361,709) (18,455,543,386) (18,994,905,095) 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 184,730,036 지분법자본변동 440,504,403 440,504,403 440,504,403 지분변동차액 (70,266,596) (70,266,596) 8,563,593,387 8,493,326,791 유상증자 260,331,209 260,331,209 260,331,209 무상감자 해외사업환산손익 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 13,240,166,209 13,240,166,209 (416,533,905) 12,823,632,304 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 연결실체변동 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) (4,607,763,420) 결손금처리 자기주식취득 (8,010,689,150) (8,010,689,150) (8,010,689,150) 자기주식처분 지분법자본변동 (266,766,978) (266,766,978) (266,766,978) 지분변동차액 유상증자 무상감자 해외사업환산손익 신주인수권행사 1,468,683 1,468,683 1,800,089 3,268,772 종속회사간합병 (94,533,526) (94,533,526) 82,949,026 (11,584,500) 당기순이익 16,763,889,617 16,763,889,617 (883,730,895) 15,880,158,722 2016.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 97,605,543,405 312,369,474 103,405,521,513 (752,183,637) 102,653,337,876 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 연결실체변동 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) (4,607,763,420) 결손금처리 자기주식취득 (507,180,100) (507,180,100) (507,180,100) 자기주식처분 지분법자본변동 10,903,245 10,903,245 10,903,245 지분변동차액 유상증자 무상감자 해외사업환산손익 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 3,508,900,650 3,508,900,650 (201,013,135) 3,307,887,515 2016.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (21,073,787,831) 84,350,554,438 683,104,540 98,024,776,662 (154,214,992) 97,870,561,670 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 97,605,543,405 312,369,474 103,405,521,513 (752,183,637) 102,653,337,876 연결실체변동 연차배당 (6,912,258,600) (6,912,258,600) (6,912,258,600) 결손금처리 자기주식취득 자기주식처분 지분법자본변동 (99,897,279) (99,897,279) (99,897,279) 지분변동차액 유상증자 (5,817,500) (5,817,500) (5,817,500) 무상감자 (613,470,493) (613,470,493) 612,710,253 (760,240) 해외사업환산손익 40,720,763 40,720,763 40,720,763 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 8,086,434,142 8,086,434,142 36,254,738 8,122,688,880 2017.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 98,779,718,947 (366,095,035) 103,901,232,546 (103,218,646) 103,798,013,900 연결 현금흐름표 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 3,110,919,267 8,029,239,010 31,673,613,448 (2,982,448,248) 영업에서창출된현금 4,741,322,957 8,946,161,042 36,745,239,455 2,142,041,349 당기순이익 8,122,688,880 3,307,887,515 15,880,158,722 12,823,632,304 가감 3,906,825,991 2,426,658,025 9,228,550,539 8,433,285,887 퇴직급여 24,297,194 40,067,300 113,129,156 94,344,468 대손상각비 171,366,480 317,469,084 172,215,619 319,271,516 기타의 대손상각비 293,367,246 588,657,056 지분법이익 (586,131,173) (12,739,929) (1,404,713,555) (181,095,995) 외화환산이익 (203,318,757) (28,335,376) (510,175,270) (163,489,819) 외화환산손실 1,401,751,683 205,124,202 9,209,851 35,624,106 감가상각비 505,239,911 520,420,704 2,169,095,486 2,273,111,208 투자부동산상각비 115,361,098 투자부동산처분손실 224,882,558 무형자산상각비 146,857,248 193,674,173 636,173,659 685,341,284 유형자산처분이익 (622,000) (5,457,506) (67,236,858) 유형자산처분손실 140,322,674 유형자산폐기손실 52,000 35,738,629 유형자산손상차손 390,412,430 무형자산처분이익 (5,198,830) 무형자산손상차손 2,253,671,442 3,058,582,552 무형자산손상차손환입 (13,901,632) 매각예정자산처분이익 (241,646,577) 매각예정자산손상차손 372,912,280 파생상품거래이익 (293,555,494) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 300,441,934 매도가능금융자산처분이익 (293,813,132) (46,517,024) 매도가능금융자산손상차손 78,600,000 지분법적용투자지분손상차손 10,329,440 지분법적용투자지분처분이익 (100,249,375) (701,671,127) 염가매수차익 (107,369,124) 마일리지보상비용 6,373,000 5,580,000 24,123,567 22,230,842 잡이익 (9,570) (1,509,555) (193,873,257) 채무면제이익 (2,927,783,887) 이자비용 54,010,814 51,381,815 435,731,009 444,181,602 이자수익 (351,115,884) (346,166,080) (1,597,399,875) (1,025,167,571) 법인세비용 2,737,443,475 1,581,063,077 7,025,946,708 5,127,289,534 자산 부채의 증감 (7,288,191,914) 3,211,615,502 11,636,530,194 (19,114,876,842) 매출채권의 감소(증가) (3,166,711,811) 3,459,008,877 (7,608,571,079) (4,160,126,507) 기타채권의 감소(증가) 5,602,574,790 230,013,524 (4,333,550,635) 979,740,450 기타유동자산의 감소(증가) (3,245,925,409) 1,157,326,314 714,228,125 (5,490,466,812) 기타비유동자산의 감소(증가) 400,000 10,903,720 재고자산의 감소(증가) 10,019,639 (52,156,778) (68,297,355) 3,781,979 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 1,203,878,582 2,206,983,417 16,015,860,265 (14,930,820,647) 기타채무의 증가(감소) (1,422,502,286) (53,991,452) 74,267,923 1,147,137,269 여행수탁금의 증가(감소) (7,517,033,343) (5,245,610,187) 6,571,134,889 3,415,072,246 선수금의 증가(감소) 834,198,433 551,509,670 174,635,686 (1,758,414,614) 기타유동부채의 증가(감소) (176,562,048) 944,742,492 (575,899,257) 1,337,944,601 기타비유동부채의 증가 (46,459,997) (35,000,000) 125,459,997 140,916,089 이연수익의 증가(감소) 662,286,110 112,448,598 659,496,241 271,095,305 마일리지지급액 (5,616,103) (1,254,684) (7,498,787) (15,292,030) 퇴직금지급액 (20,338,471) (62,804,289) (104,735,819) (66,347,891) 이자수취 243,323,109 161,074,909 748,685,708 1,172,350,928 이자지급 (134,888,084) (1,521,538) (360,302,253) (443,285,004) 법인세납부(환급) (1,738,838,715) (1,076,475,403) (5,460,009,462) (5,853,555,521) 투자활동현금흐름 (10,147,875,193) (1,117,765,345) (6,119,895,770) (5,525,286,965) 단기금융상품의 감소 13,412,844,288 12,487,180,100 59,362,305,564 49,890,187,785 단기금융상품의 증가 (23,934,654,603) (17,875,318,275) (70,945,999,831) (33,014,951,044) 장기금융상품의 감소 957,614,170 37,614,170 1,658,552,631 장기금융상품의 증가 (7,614,170) (135,614,170) (2,500,552,631) 보증금의 감소 93,852,100 561,676,024 367,179,000 보증금의 증가 (276,265) (20,619,355) (286,471,455) (833,617,865) 단기대여금의 감소 255,777,543 530,000,000 1,583,975,000 단기대여금의 증가 (3,855,777,543) (922,716,000) 장기대여금의 증가(감소) 600,000 117,929,000 1,800,000 장기대여금의 증가 (11,592,900,000) 매각에정자산의 처분 1,398,764,077 건물의 취득 (13,873,636) (599,699,999) 기계장치의 취득 (16,000,000) 집기의 취득 (5,045,454) (5,045,454) (6,310,909) 비품의 처분 630,000 631,000 71,463,001 비품의 취득 (111,298,680) (428,769,461) (1,078,931,581) (1,714,512,181) 시설장치의 처분 56,363,636 시설장치의 취득 (10,955,000) (83,000,000) (92,500,000) (11,640,000) 차량운반구의 처분 9,880,000 37,045,454 차량운반구의 취득 (25,239,437) (136,538,013) 투자부동산의 처분 1,069,767,442 투자부동산의 취득 (187,970,950) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (24,368,622) (237,275,000) (700,344,662) (841,196,499) 기타무형자산의 취득 (5,518,320) 회원권의 처분 372,260,000 전신전화가입권의 감소 726,000 3,630,000 매도가능금융자산의 처분 (600,000,000) (1,700,000,000) 매도가능금융자산의 취득 2,003,055,600 2,004,692,345 만기보유금융자산의 처분 14,335,000 지분법적용 투자지분의 처분 300,000,000 지분법적용 투자지분의 취득 507,761,426 1,925,727,921 종속기업에 대한 투자자산의 처분 (9,657,675,691) 연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 (1,000,000,000) (10,035,407,940) 연결실체 변동으로 인한 순자산 처분 250,721,146 5,000,000,000 15,998,836,000 재무활동현금흐름 (450,889,740) (690,773,779) (11,938,752,213) (2,089,814,781) 단기차입금의 증가 1,100,000,000 50,000,000 단기차입금의 감소 (250,000,000) (35,512,750) (815,512,750) (1,855,000,000) 임대보증금의 증가 17,000,000 임대보증금의 감소 (55,000,000) (200,000) 유동성장기차입금의 감소 (194,320,000) (56,960,929) (538,202,393) (45,000,000) 주임종단기채무의 감소 장기차입금의 증가 1,000,000,000 1,500,000,000 장기차입금의 감소 (91,120,000) (283,059,368) 배당금지급 (4,607,763,420) (6,126,274,020) 무상증자시 주식발행비용 (11,584,500) 자기주식의 취득 (507,180,100) (8,010,689,150) (6,491,814,300) 주식의 발행 8,753,657,999 신주인수권부사채발행 2,390,874,908 감자차익의 감소 (760,240) 주식발행초과금의 감소 (5,809,500) 자본금의 감소 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (180,207,312) 21,230,706 84,686,740 (17,071,990) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,668,052,978) 6,241,930,592 13,699,652,205 (10,614,621,984) 연결기업의 변동 기초현금및현금성자산 58,342,007,823 44,642,355,618 44,642,355,618 55,256,977,602 기말현금및현금성자산 50,673,954,845 50,884,286,210 58,342,007,823 44,642,355,618 3. 연결재무제표 주석 제29(당)분기 2017년 03월 31일 현재 제28(전)분기 2016년 03월 31일 현재 제28(전)기 2016년 12월 31일 현재 주식연결기업 모두투어네트워크 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 17에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66% 홍기정 490,219 3.89% 한옥민 257,843 2.05% 유인태 5,241 0.04% 국민연금공단 1,271,996 10.10% 우리사주조합 107,055 0.85% 자기주식 1,079,569 8.57% 기타 8,045,301 63.85% 합계 12,600,000 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 회 사 명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81% 여행알선 대한민국 2017-03-31 ㈜모두투어에이치앤디(*) - 0.00% 여행알선 대한민국 2017-03-31 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92% 여행알선 대한민국 2017-03-31 ㈜모두관광개발 900,000 100.00% 호텔업 대한민국 2017-03-31 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - 0.00% 호텔업 대한민국 2017-03-31 ㈜모두스테이 1,400,000 100.00% 호텔업 대한민국 2017-03-31 ㈜서울호텔관광전문학교 4,600,000 100.00% 교육사업 대한민국 2017-03-31 ㈜자유투어 7,503,614 79.96% 여행알선 대한민국 2017-03-31 MODE H(**) 132,750 100.00% 호텔업 베트남 2017-03-31 (*) 전기 중 동일지배하에 있는 ㈜모두스테이와 ㈜모두투어에이치앤디가 1:0의 합병비율로 합병되었습니다. (**) 전기 중 MODE HOTEL REALTY의 신규 취득으로 연결대상에 추가되었습니다. 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,649,990 2,800,719 (1,150,729) 375,580 (126,784) ㈜모두투어에이치앤디 - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,188,751 185,868 1,002,883 41,948 (15,105) ㈜모두관광개발 1,428,414 524,500 903,914 560,379 (120,580) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - - - - ㈜모두스테이 2,269,611 1,145,668 1,123,943 2,725,024 (166,934) ㈜서울호텔관광전문학교 1,459,403 3,138,697 (1,679,294) 424,218 (617,445) ㈜자유투어 18,463,834 19,242,581 (778,746) 5,502,501 215,036 MODE HOTEL REALTY 10,916,617 11,638,430 (721,812) 414,200 (96,734) 합 계 37,376,620 38,676,463 (1,299,841) 10,043,850 (928,546) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,477,502 3,494,869 (2,017,367) 650,719 35,947 ㈜모두투어에이치앤디 - - - 65,638 11,186 ㈜크루즈인터내셔널 1,153,369 135,381 1,017,988 19,307 (35,998) ㈜모두관광개발 1,618,160 593,667 1,024,493 553,662 (132,210) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - - - - ㈜모두스테이 3,083,709 1,792,832 1,290,877 2,320,238 (126,467) ㈜서울호텔관광전문학교 1,723,018 2,784,867 (1,061,850) 504,448 (663,719) ㈜자유투어 15,302,079 16,295,861 (993,782) 2,548,389 (1,049,637) MODE HOTEL REALTY 12,278,060 12,959,155 (681,095) - - 합 계 24,357,837 25,097,477 (739,641) 6,662,401 (1,960,898) 2. 중요한 회계정책 다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 연결실체의 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정) - 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 (개정) 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 단기차입금 244,487 494,487 유동성장기차입금 517,300 512,520 장기차입금 2,067,300 2,266,400 신주인수권부사채 2,135,772 2,107,246 차감: 현금및현금성자산 50,673,955 58,342,008 순부채 (45,709,096) (52,961,355) 자본총계 103,798,014 102,653,338 순부채 대 자본비율 (주1) (주1) (주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리 연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 외화각1단위). 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,161,371 - 12,786,293 - CNH 1,812,845 - 1,775,013 - JPY 433,249,710 - 267,840,423 - CHF 17,200 - 8,486 - EUR 189,975 - 186,175 - AUD 119,616 - 67,386 - CAD 28,980 - 28,980 - HKD 249,536 - 250,536 - IDR 2,000 - 2,000 - TWD - - - - 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,145,774 (1,145,774) 1,205,275 (1,205,275) CNY 22,945 (22,945) 23,988 (23,988) JPY 337,435 (337,435) 216,606 (216,606) CHF 1,497 (1,497) 782 (782) EUR 17,672 (17,672) 18,408 (18,408) AUD 7,962 (7,962) 4,583 (4,583) CAD 1,892 (1,892) 2,023 (2,023) HKD 2,796 (2,796) 3,045 (3,045) IDR - - - - TWD - - - - 합계 1,537,973 (1,537,973) 1,474,710 (1,474,710) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 55,872,963 - - 55,872,963 여행수탁금 25,427,617 - - 25,427,617 차입금 761,787 1,317,300 750,000 2,829,087 금융보증부채 2,122 - - 2,122 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 2,135,772 - - 2,135,772 기타비유동금융부채 - 2,083,285 - 2,083,285 금융부채 계 84,200,261 3,400,585 750,000 88,350,846 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,175,795 - - 54,175,795 여행수탁금 32,944,650 - - 32,944,650 차입금 1,007,007 516,400 1,750,000 3,273,407 금융보증부채 80,673 - - 80,673 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 2,107,246 - - 2,107,246 기타비유동금융부채 - 746,745 1,383,000 2,129,745 금융부채 계 90,315,371 1,263,145 3,133,000 94,711,516 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 50,673,955 58,342,008 단기금융상품 48,538,266 38,042,663 매출채권및기타채권 42,487,336 42,782,452 장기금융상품 153,000 153,000 장기성매출채권및기타채권 5,407,612 5,407,336 매도가능금융자산 742,455 742,455 만기보유금융자산 11,795 26,130 합계 148,014,419 145,496,044 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,677,607 7,882,273 1,101,015 793,705 127,279 4,174,569 39,756,448 미수금 1,138,103 1,567,123 47,506 13,013 46,125 1,432,090 4,243,960 미수수익 580,668 4,293 4,388 4,388 5,690 63,330 662,757 단기대여금 3,319,261 - - - - 761,672 4,080,933 보증금 4,787,426 - - - - 9,486,500 14,273,926 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,939,068 3,939,068 장기대여금 - - - - - 6,639,350 6,639,350 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 합 계 35,515,751 9,453,689 1,152,909 811,106 179,094 29,678,190 76,790,739 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,079,021 4,850,692 965,171 170,132 75,052 4,163,685 35,303,753 미수금 5,651,520 1,476,464 44,443 143,863 1,113,467 349,497 8,779,254 미수수익 395,699 4,388 7,461 5,690 6,496 56,834 476,568 단기대여금 3,582,538 - - - - 761,672 4,344,210 보증금 4,787,150 - - - - 9,486,500 14,273,650 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,939,268 3,939,268 장기대여금 - - - - - 6,639,350 6,639,350 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 합 계 39,508,614 6,331,544 1,017,075 319,685 1,195,015 28,578,417 76,950,350 3) 금융부채의 신용위험 관리 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 7,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 2,122천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 244,487 494,487 유동성장기부채 517,300 512,520 장기차입금 2,067,300 2,266,400 신주인수권부사채 2,135,772 2,107,246 합 계 4,964,859 5,380,653 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (38,726) 38,726 (41,969) 41,969 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 대여금 및 당기손익인식 금융자산 매도가능 만기보유 합계 수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 50,673,955 - - - 50,673,955 단기금융상품 48,538,266 - - - 48,538,266 매출채권및기타채권 42,487,336 - - - 42,487,336 장기금융상품 153,000 - - - 153,000 장기성매출채권및기타채권 5,407,611 - - - 5,407,611 파생상품자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - 742,455 - 742,455 만기보유금융자산 - - - 11,795 11,795 합계 147,260,168 - 742,455 11,795 148,014,418 2) 금융부채 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 55,872,963 여행수탁금 - 25,427,617 금융보증부채 - 2,122 파생상품부채 - - 단기차입금 - 244,487 유동성장기차입금 - 517,300 신주인수권부사채 - 2,135,772 장기성매입채무및기타채무 - - 장기차입금 - 2,067,300 기타비유동금융부채 - 2,083,285 합계 - 88,350,846 1) 금융자산 구분 대여금 및 매도가능 만기보유 합계 수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 58,342,008 - - 58,342,008 단기금융상품 38,042,663 - - 38,042,663 매출채권및기타채권 42,782,452 - - 42,782,452 장기금융상품 153,000 - - 153,000 장기성매출채권및기타채권 5,407,335 - - 5,407,335 매도가능금융자산 - 742,455 - 742,455 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합계 144,727,458 742,455 26,130 145,496,043 2) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 54,175,796 여행수탁금 - 32,944,650 금융보증부채 - 80,673 파생상품부채 - - 단기차입금 - 494,487 유동성장기차입금 - 512,520 장기성매입채무및기타채무 - - 장기차입금 - 2,266,400 신주인수권부사채 - 2,107,246 기타비유동금융부채 - 2,129,745 합계 - 94,711,517 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대손상각비 (171,366) - - (320,812) - - 이자수익 351,116 - - 346,166 - - 외환차익 119,355 - - 242,154 - - 외화환산이익 203,319 - - 28,335 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - 파생상품거래이익 - - - - - - 이자비용 (54,011) - - (51,382) - - 외환차손 (138,009) - - (187,618) - - 외화환산손실 (1,401,752) - - (205,124) - - 파생상품평가손실 - - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - - 매도가능금융자산손상차손 - - - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - - - 합계 (1,091,348) - - (148,281) - - (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 2,450 2,655 법인카드 사용보증금 2,450 2,655 공급업체(METRO) 보증금 490 - 공급업체(BIG C) 보증금 단기금융상품 12,367,227 12,502,481 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 110,000 110,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 140,000 134,000 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 등 40,000 40,000 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 당좌개설보증금 보증금 - - 미납임대료 연대책임 보증금 가압류 합 계 12,665,617 12,794,791 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 39,756,448 - 35,303,753 - 대손충당금 (4,465,743) - (4,339,736) - 미수금 4,243,960 3,939,068 8,779,254 3,939,268 대손충당금 (1,368,993) (3,331,568) (1,359,571) (3,331,768) 미수수익 662,757 3,181,611 476,568 3,181,611 대손충당금 (41,254) (3,181,611) (41,254) (3,181,611) 대여금 4,080,933 6,639,350 4,344,210 6,639,350 대손충당금 (380,772) (6,639,350) (380,772) (6,639,350) 보증금 - 14,273,926 - 14,273,650 대손충당금 - (9,486,500) - (9,486,500) 전신전화가입권 - 12,686 - 12,686 합계 42,487,336 5,407,612 42,782,452 5,407,336 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,339,736 146,720 (20,713) - - 4,465,743 미수금 4,691,340 24,633 (15,411) - - 4,700,562 미수수익 3,222,864 - - - - 3,222,864 대여금 7,020,122 - - - - 7,020,122 보증금 9,486,500 - - - - 9,486,500 합 계 28,760,562 171,353 (36,124) - - 28,895,791 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,525,897 280,657 (466,818) - - 4,339,736 미수금 4,540,189 218,185 (67,034) - - 4,691,340 미수수익 3,202,724 20,140 - - - 3,222,864 대여금 7,068,122 (48,000) - - - 7,020,122 보증금 9,486,500 - - - - 9,486,500 합 계 28,823,432 470,982 (533,852) - - 28,760,562 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 미분양상가(*) - - - - - - 상가상품(*) - - - - - - 상품 35,334 - 35,334 36,374 - 36,374 원재료 7,393 - 7,393 10,359 - 10,359 저장품 64,282 - 64,282 70,632 - 70,632 합계 107,009 - 107,009 117,365 - 117,365 (*) 미분양상가 및 상가상품은 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다. 8. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 선급금 16,028,919 13,171,074 대손충당금 (2,419,507) (2,419,495) 선급비용 1,127,712 750,306 합계 14,737,124 11,501,885 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 2,419,495 2,422,615 설정(환입) 12 (3,120) 대손충당금 제각 - - 연결실체변동 - - 기말금액 2,419,507 2,419,495 9. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 토지 350,000 350,000 합계 350,000 350,000 (2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 350,000 1,157,118 증가 - - 취득 - - 감소 - - 처분 - (1,157,118) 대체 - 722,912 손상차손 - (372,912) 연결범위의변동 - - 기말 350,000 350,000 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 당기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 117,296 142,455 - AJ창조관광 제1호 투자조합 대한민국 6 15.00% 600,000 - 600,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채(***) 대한민국 - 0.00% 2,300,000 - - 2,300,000 합계 9,074,620 117,296 742,455 8,154,620 (*1) 연결실체는 ㈜자유레저산업 외 4사의 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로계상하고 있습니다. (*2) 전기 중 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 188,176천원이 발생하였습니다. (*3) 전기 중 매도가능금융자산으로 인식한 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 지분의 보유 목적이 변경됨에 따라 지분법적용투자주식으로 계정재분류하였습니다. (*4) 전기 중 MODETOUR NETWORK UK와 MODETOUR NETWORK FRANCO의 지분증권을 추가 취득하여 지배력이 발생하였으나, 소규모회사이므로 지분법적용투자주식으로 계정재분류하였습니다. (*5) MODETOUR NETWORK UK를 지분법적용투자주식으로 계정재분류함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 105,636천원 발생하였습니다. 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 전기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손(전기이전) ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 134,230 142,455 - AJ창조관광 제1호 투자조합 대한민국 6 15.00% 600,000 - 600,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채(***) 대한민국 - 0.00% 2,300,000 - - 2,300,000 합계 9,074,620 134,230 742,455 8,154,620 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 742,455 3,063,789 취득 - 600,000 처분 - 1,814,879 손상차손 - 78,600 대체 - 1,027,855 연결실체 변동 - - 기말 742,455 742,455 11. 지분법적용 투자지분 (1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 2017.03.31 지분율(%) 소재지 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 221,550 221,550 405,000 204,318 204,318 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,548,998 5,548,997 5,000,000 5,439,351 5,439,351 모두투어북경(*) 100.00 중국 414,840 1,091,821 1,091,821 414,840 1,210,364 1,210,364 모두투어동경(*) 100.00 일본 75,508 1,068,856 1,068,856 75,508 687,293 687,293 MODETOUR NETWORK UK(*) 100.00 영국 52,934 344,617 344,617 52,934 334,048 334,048 MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 100.00 프랑스 23,130 (362,640) - 23,130 (410,520) - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 29.39 대한민국 12,546,058 12,154,184 12,630,566 12,546,058 12,347,324 12,902,248 합계 - 18,517,470 20,067,386 20,906,407 18,517,470 19,812,178 20,777,622 (*)모두투어북경 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 지분법적용 투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지분법적용 투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 취득 처분 기타 지분법손익 등 금융보증부채 당기말 ㈜투어테인먼트 204,318 - - - 17,232 - 221,550 호텔앤에어닷컴㈜ 5,439,351 - - - 109,646 - 5,548,997 모두투어북경 1,210,364 - - - (118,543) - 1,091,821 모두투어동경 687,293 - - - 381,563 - 1,068,856 MODETOUR NETWORK UK(*) 334,047 - - - 10,570 - 344,617 MODETOUR NETWORK FRANCO(*) - - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 12,902,248 - - (250,721) 57,589 (78,550) 12,630,566 합계 20,777,621 - - (250,721) 458,057 (78,550) 20,906,407 구 분 전기초 취득 처분 기타 지분법손익 등 금융보증부채 전기말 ㈜투어테인먼트 177,541 - - 100,249 (73,472) - 204,318 호텔앤에어닷컴㈜ 15,283,983 - (10,000,000) - 155,368 - 5,439,351 모두투어북경 584,168 - - - 626,196 - 1,210,364 모두투어동경 407,789 - - - 279,504 - 687,293 MODETOUR NETWORK UK - 52,934 - 213,005 68,108 - 334,047 MODETOUR NETWORK FRANCO - 10,329 - (10,329) - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 8,573,145 10,000,000 (5,560,825) 56,527 113,884 (280,483) 12,902,248 합계 25,026,626 10,063,263 (15,560,825) 359,452 1,169,588 (280,483) 20,777,621 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 자산총액 부채총액 매출액(*) 분기순이익(*) ㈜투어테인먼트 1,333,958 677,513 410,289 51,060 1,397,407 792,022 254,215 (30,120) 호텔앤에어닷컴㈜ 20,916,166 9,818,171 797,381 219,293 36,866,406 25,987,704 433,043 43,786 모두투어북경 1,543,297 451,476 2,455,682 (43,257) 1,497,220 286,856 1,609,298 (4,012) 모두투어동경 1,552,260 483,404 657,770 413,755 1,089,575 402,282 5,903,545 (28,140) MODETOUR NETWORK UK(*) 899,365 554,749 120,351 31,164 716,970 382,922 - - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 634,344 996,984 34,319 (32,519) 745,652 1,156,172 - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 79,625,948 38,271,119 1,108,706 195,960 85,281,633 43,269,641 989,851 95,172 합계 106,505,338 51,253,416 5,584,498 835,456 127,594,863 72,277,599 9,189,952 76,686 (*) 전분기 3개월 기준 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 5,365,261 16,924,616 2,671,390 444,322 16,384 12,164,719 3,262,268 - 40,848,960 기초 감가상각누계액 - 1,833,685 2,325,386 294,636 5,536 10,502,298 1,287,355 - 16,248,896 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,931,665 - 2,738,085 기초 순장부금액 4,558,841 15,090,931 346,004 149,686 10,848 1,662,421 43,248 - 21,861,979 취득 - - 10,955 - - 111,299 - - 122,254 처분 - - - - - 52 - - 52 타계정대체 - (3,501) (30,425) 33,926 - - - - - 감가상각비 - 186,003 68,268 23,220 760 222,575 4,414 - 505,240 연결실체 변동 - - - - - - - - - 환율변동 - (723,134) (2,746) (448) - - (723) - (727,051) 손상 - - - - - - - - - 환입 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,558,841 14,178,293 255,520 159,944 10,088 1,551,093 38,111 - 20,751,890 기말 취득원가 5,365,261 16,163,771 2,644,553 482,411 16,384 12,106,069 3,261,429 - 40,039,878 기말 감가상각누계액 - 1,985,478 2,389,033 322,467 6,296 10,554,976 1,291,653 - 16,549,903 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,931,665 - 2,738,085 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,826,630 436,131 11,338 11,364,257 3,295,144 - 32,715,080 기초 감가상각누계액 - 1,115,289 2,203,421 206,557 2,583 9,745,050 899,245 - 14,172,145 기초 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 - 3,836,820 기초 순장부금액 5,176,681 6,194,043 623,209 229,574 8,755 1,619,207 854,646 - 14,706,115 취득 - - 83,000 - 5,045 428,769 - - 516,814 처분 - - - - - 8 - - 8 타계정대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - 93,181 67,175 21,610 580 224,467 113,407 - 520,420 연결실체 변동 - - - - - - - - - 손상 - - - - - - - - - 환입 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 5,176,681 6,100,862 639,034 207,964 13,220 1,823,501 741,239 - 14,702,501 기말 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,909,630 436,131 16,383 11,720,599 3,295,144 - 33,159,467 기말 감가상각누계액 - 1,208,470 2,270,596 228,167 3,163 9,897,098 1,012,652 - 14,620,146 기말 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 - 3,836,820 (2) 보험가입내역 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 집기비품 한화손해보험 6,400,000 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 8,791,356 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 처분 평가손실충당금 제각 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - - - - - - - - 건물 4,021,085 (1,238,868) - 2,782,217 4,021,085 (1,238,868) - - - 2,782,217 건설중인자산 - - - - - - - - - - 합 계 4,021,085 (1,238,868) - 2,782,217 4,021,085 (1,238,868) - - - 2,782,217 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - 2,782,217 - 2,782,217 증가 취득 - - - - 감소 처분 - - - - 감가상각 - - - - 평가손실충당금제각 - - - - 대체 - - - - 평가손실충당금 - - - - 연결실체변동 - - - - 기말 - 2,782,217 - 2,782,217 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - - - - 증가 취득 - - - - 감소 처분 - (1,294,650) - (1,294,650) 감가상각 - - - - 대체 - 4,076,867 - 4,076,867 연결실체변동 - - - - 기말 - (2,782,217) - (2,782,217) (단위 : 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,295 - - 308,295 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부 905,294 - - 905,294 교육사업 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - 호텔업 MODE HOTEL REALTY 807,813 - - 807,813 합 계 2,021,402 - - 2,021,402 (단위 : 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*1) ㈜크루즈인터내셔널 476,986 - 168,691 308,295 여행알선Ⅱ(*2) ㈜자유투어 여행사업부 905,294 - - 905,294 교육사업(*2) ㈜서울호텔관광전문학교 2,084,981 - 2,084,981 - 호텔업(*3) MODE HOTEL REALTY - 807,813 - 807,813 합 계 3,467,261 807,813 2,253,672 2,021,402 (*1) 전기 중 손상징후가 발견되어 영업권에 대한 손상여부를 검토하였으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다. (*2) 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다. (*3) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 전기말 취득함에 따라 손상검토를 시행하지 않았습니다. 15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,450 2,450 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,450 2,450 VIETCOM BANK 공급업체(METRO) 보증금 490 490 VIETCOM BANK 공급업체(BIG C) 보증금 단기금융상품 11,697,227 11,697,227 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 500,000 550,000 신한은행 STAZ Hotel 동탄점 최소보장임대료 지급보증 담보 170,000 170,000 우리은행 차입금담보 - - 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 - - 장현아 판교상가임차보증금 장기금융상품 110,000 110,000 신한은행 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 40,000 40,000 신한은행 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 100,000 110,000 기업은행 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 40,000 52,800 기업은행 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 투자부동산 - - 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 해제 2,782,217 6,500,000 부림저축은행 한정근담보 보증금 - - ㈜에이알에이엔피에스 위탁관리부동산투자회사 미납임대료에 대한 연대책임 소송 담보 합 계 15,447,834 19,238,417 (2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 48,694,807 - 46,424,965 - 미지급비용 7,178,156 - 7,750,831 - 합계 55,872,963 - 54,175,796 - 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 예수금 1,165,980 1,633,139 예수보증금 - - 부가세예수금 3,791,204 3,020,484 이연수익 1,600,911 938,625 미지급배당금 6,912,259 - 보조금 - - 합계 13,470,354 5,592,248 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어멤버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 2017.03.31 당분기 전기 이자율(%) 청하고려인삼 - 44,487 44,487 투어테인먼트 6.90 - - ㈜베리타스 미디어 4.60 200,000 450,000 ㈜베리타스 미디어 0 - - 합 계 244,487 494,487 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 2017.03.31 당분기 전기 이자율(%) 기업은행 1.50 - 28,620 기업은행 1.50 125,000 187,500 신한은행 0.87 285,000 330,000 신한은행 1.50 1,000,000 1,000,000 신한은행 1.50 1,000,000 1,000,000 우리은행 2.00 174,600 232,800 아프로캐피탈 10.00 - - 소 계 2,584,600 2,778,920 유동성장기차입금 대체 517,300 512,520 차감 계 2,067,300 2,266,400 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환년도 금액 2018년 517,300 2019년 1,317,300 2020년 500,000 2021년 250,000 계 2,584,600 19. 신주인수권부사채 (1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 2,394,000 - 2,394,000 - 사채상환할증금 59,850 - 59,850 - 사채할인발행차금 (5,413) - (5,501) - 신주인수권조정 (312,665) - (341,103) - 장부가액 2,135,772 - 2,107,246 - (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*) 6회차 1. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 2. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 3. 표시이자율 2.0% 2.0% 4. 보장수익률 2.5% 2.5% 5. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 6. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0% 0% - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21~2020.04.20 2016.06.19~2020.05.19 7. 상환기일(만기) 2020-05-21 2020-06-19 8. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다. 20. 확정급여부채 연결실체는 2014년 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 종속기업인 (주)서울호텔관광전문학교는 확정급여제도를 유지하고 있으나, 금액적으로 중요하지 않음에 따라 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다. (1)보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당분기 및 전기 중 퇴직급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 183,005 179,046 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 183,005 179,046 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 179,046 170,653 손익계산서에 인식하는 총비용 24,297 113,129 보험수리적손익 - - 지급액 (20,338) (104,736) 사외적립자산의 적립 - - 확정기여형제도 전환 - - 연결범위 변동 - - 기말금액 183,005 179,046 재무상태표상 구성항목: - - 확정급여채무의 현재가치 183,005 179,046 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 183,005 179,046 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 당기근무원가 24,136 113,129 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 사외적립자산의 기대수익 - - 합 계 24,136 113,129 (*) 확정기여형 전환 이후의 비용과 실제 현금 정산금액과의 차액입니다. (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 179,046 170,653 당기근무원가 24,297 113,129 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 보험수리적손익 - - 지급액 (20,337) (104,735) 확정기여형제도 전환 지급액 - - 연결범위변동 - - 기말금액 183,005 179,046 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 - - 사외적립자산의 적립 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 보험수리적손익 - - 지급액 - - 확정기여형제도 전환 지급액 - - 기말금액 - - (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 세전 보험수리적손실(이익) - - 법인세효과 - - 세후 보험수리적손실(이익) - - (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 퇴직급여 1,323,868 5,603,788 21. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 영업예치금 1,875,400 1,921,860 임대보증금 207,885 207,885 합계 2,083,285 2,129,745 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 43,686 28,570 전입액 6,373 24,124 환입액 - (1,527) 사용액 (5,616) (7,482) 기말금액 44,443 43,686 23. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 27,764,906 (2) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,079,569 28,577,297 785,222 20,566,608 취득 - - 294,347 8,010,689 처분 - - - - 기말 1,079,569 28,577,297 1,079,569 28,577,297 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법정준비금(*) 4,293,664 3,602,438 미처분이익잉여금 94,486,055 94,003,105 합계 98,779,719 97,605,543 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 배당금 당분기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 당기 전 기 발행주식수 - 12,600,000 자기주식수 - (1,079,569) 배당주식수 - 11,520,431 주당배당금 - 600 배당금 - 6,912,258,600 배당률 0.00% 120.00% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. (5) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 감자차익 - - 신주인수권대가 - - 자기주식처분이익 203,497 203,497 기타자본잉여금 (698,128) (78,840) 주식할인발행차금 - - 지분법자본변동 87,815 187,712 매도가능금융자산평가이익 - - 해외사업환산손익 40,721 - 합계 (366,095) 312,369 24. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 알선수입 58,951,431 58,951,431 46,061,594 46,061,594 2. 항공권판매수수료 3,526,690 3,526,690 4,466,150 4,466,150 3. 교육수입 424,218 424,218 504,448 504,448 4. 기타수입 7,811,534 7,811,534 5,010,427 5,010,427 5. 호텔 매출액 3,142,116 3,142,116 2,873,900 2,873,900 객실수입 2,709,862 2,709,862 2,464,693 2,464,693 식료수입 233,503 233,503 178,408 178,408 기타수입 198,751 198,751 230,799 230,799 6. 상품매출액 143,286 143,286 619,452 619,452 합계 73,999,275 73,999,275 59,535,971 59,535,971 25. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 2,951,532 2,951,532 2,359,243 2,359,243 2. 상품매출원가(*) 97,081 97,081 92,740 92,740 기초상품재고액 35,653 35,653 18,100 18,100 당기상품매입액 97,128 97,128 96,307 96,307 타계정으로 대체 (2,341) (2,341) (2,474) (2,474) 당기말상품재고액 (33,359) (33,359) (19,193) (19,193) 합계 3,048,613 3,048,613 2,451,983 2,451,983 26. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 16,166,965 16,166,965 14,665,305 14,665,305 퇴직급여 1,311,505 1,311,505 1,493,414 1,493,414 복리후생비 839,873 839,873 742,951 742,951 소계 18,318,343 18,318,343 16,901,670 16,901,670 감가상각비와기타상각비 감가상각비 369,849 369,849 472,145 472,145 투자부동산상각비 - - - - 무형자산상각비 146,567 146,567 193,426 193,426 소계 516,416 516,416 665,571 665,571 지급수수료 지급수수료 28,518,058 28,518,058 23,765,822 23,765,822 기타영업비용 여비교통비 259,872 259,872 472,339 472,339 통신비 512,050 512,050 504,402 504,402 교육훈련비 128,893 128,893 169,509 169,509 수도광열비 145,018 145,018 153,449 153,449 세금과공과 701,473 701,473 619,719 619,719 협회비 8,973 8,973 29,193 29,193 임차료 1,518,323 1,518,323 1,458,911 1,458,911 수선비 8,960 8,960 9,083 9,083 보험료 407,687 407,687 410,132 410,132 여행손실금 - - - - 접대비 337,351 337,351 337,109 337,109 광고선전비 5,205,651 5,205,651 4,727,152 4,727,152 운반비 - - 451 451 건물관리비 - - 3,000 3,000 차량유지비 26,390 26,390 32,920 32,920 도서인쇄비 141,807 141,807 232,219 232,219 소모품비 221,260 221,260 234,944 234,944 사무비 29,617 29,617 17,384 17,384 도서구입비 1,681 1,681 2,617 2,617 대손상각비 171,366 171,366 320,812 320,812 판매장려금 2,698,485 2,698,485 1,627,837 1,627,837 마일리지보상비용 6,373 6,373 5,580 5,580 강사료 52,961 52,961 54,223 54,223 잡비 4,846 4,846 6,915 6,915 소계 12,589,037 12,589,037 11,429,900 11,429,900 합계 59,941,854 59,941,854 52,762,963 52,762,963 27. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 분기타수익 및 분기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 11,751 11,751 6,800 6,800 수입관리비 150 150 150 150 대손충당금환입 - - 3,343 3,343 매도가능금융자산처분이익 - - - - 유형자산처분이익 - - 622 622 매각예정자산처분이익 - - - - 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 외환차익 119,355 119,355 242,154 242,154 외화환산이익 203,319 203,319 28,335 28,335 환불위약금수익 - - - - 협찬수익 - - - - 무형자산처분이익 - - - - 무형자산손상차손환입 - - - - 채무면제이익 - - - - 기타의대손상각비환입 - - - - 잡이익 365,655 365,655 335,632 335,632 소계 700,230 700,230 617,036 617,036 기타비용 외화환산손실 1,401,752 1,401,752 205,124 205,124 외환차손 138,009 138,009 187,618 187,618 기타의대손상각비 - - - - 기부금 7,479 7,479 12,793 12,793 매도가능금융자산손상차손 - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 유형자산폐기손실 52 52 - - 유형자산손상차손 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 종속기업투자주식손상차손 - - - - 투자부동산처분손실 - - - - 매각예정자산손상차손 - - - - 회생손실 - - - - 잡손실 184,849 184,849 51,350 51,350 소계 1,732,141 1,732,141 456,885 456,885 28. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 모두 이자수익 및 이자비용입니다. 29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,875,127 1,679,099 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (150,588) (94,961) 자본에직접반영된법인세비용(**) 16,691 (3,075) 법인세추납액및환급액 (3,786) - 법인세비용 2,737,443 1,581,063 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 2,061,347 2,160,563 기초 이연법인세자산 1,910,759 2,065,602 연결범위변동으로 인한 변동 - - 이연법인세자산의 증가 150,588 94,961 (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당분기 전분기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 보험수리적손실 - - - - - - 자기주식처분손실 - - - - - - 자기주식처분이익 - - - - - - 매도가능금융자산평가이익 - - - - - - 지분법자본변동 128,073 28,176 99,897 (13,979) (3,075) (10,903) 해외사업환산손익 (52,206) (11,485) (40,721) - - - 합계 75,867 16,691 59,177 (13,979) (3,075) (10,903) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,860,132 4,888,951 적용세율에 따른 세부담액 2,647,042 1,531,465 조정사항 비과세수익 (16,548) - 비공제비용 69,413 63,283 세액공제 - - 이연법인세자산 미인식 - (4,153) 기타세율차이 등 37,536 (9,532) 법인세비용 2,737,443 1,581,063 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익 25.21% 32.34% (3) 당분기 및 전분기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 기말잔액 기초 기말 마일리지충당부채 43,686 40,948 40,191 44,443 8,842 9,393 이연수익 938,625 1,600,911 938,625 1,600,911 206,497 352,200 관계기업투자주식 (2,247,349) (207,337) (78,550) (2,376,135) (494,417) (522,750) 매도가능금융자산 4,977,545 96,897 96,897 4,977,545 1,095,060 1,095,060 미수수익 (241,628) (300,470) (235,441) (306,657) (52,519) (64,782) 확정급여채무 179,046 24,297 20,338 183,005 19,695 20,131 퇴직연금운용자산 - - - - - - 미지급퇴직급여 - - - - - - 보험수리적손익 - - - - - - 감가상각비 352,276 3,093 110,117 245,253 40,700 29,178 매출채권 - - - - - - 미수금 - - - - - - 미지급비용 2,761,325 2,898,490 2,761,325 2,898,490 588,218 615,891 대손충당금 30,597,139 31,329,183 31,265,229 30,661,093 6,134,979 6,148,224 미지급금 - - - - - - 기타 24,945,703 (197,911) (49,388) 24,797,181 5,483,611 5,451,491 이월결손금 55,533,308 1,173,180 416,125 56,290,362 11,433,219 11,470,137 이월결손금미인식 (106,625,576) (141,180) 192,852 (106,959,609) (22,553,126) (22,542,825) 합 계 11,214,100 36,320,102 35,478,322 12,055,880 1,910,759 2,061,347 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 기말잔액 기초 기말 마일리지충당부채 28,570 40,191 28,570 40,191 5,858 8,842 이연수익 279,128 938,625 279,128 938,625 61,408 206,497 관계기업투자주식 (1,131,277) (1,346,630) (230,557) (2,247,349) (248,881) (494,417) 매도가능금융자산 4,121,287 1,418,260 562,002 4,977,545 906,683 1,095,060 미수수익 (250,353) (238,831) (229,737) (259,447) (51,580) (52,519) 확정급여채무 162,120 113,129 96,203 179,046 17,833 19,695 퇴직연금운용자산 - - - - - - 미지급퇴직급여 - - - - - - 보험수리적손익 - - - - - - 감가상각비 448,659 17,073 112,888 352,844 49,904 40,700 매출채권 16,353 - 16,353 - 1,799 - 미수금 - - - - - - 미지급비용 2,448,446 2,828,986 2,448,446 2,828,986 564,556 598,788 대손충당금 30,663,018 31,255,801 31,331,109 30,587,710 6,177,214 6,132,904 미지급금 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 - 기타 29,089,317 213,943 793,510 28,509,750 6,352,416 6,267,701 이월결손금 48,316,039 5,610,002 2,017,438 51,908,603 9,909,326 10,634,615 이월결손금미인식 (103,475,913) (30,609,762) (27,484,370) (106,601,305) (21,900,934) (22,547,108) 합 계 11,715,394 10,240,787 10,740,983 11,215,199 2,065,602 1,910,759 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. (**) 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이 및 이월결손금은 미래 예측가능 시기에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 이연법인세자산 미인식 일시적차이 (51,950,219) 720,056 608,978 (51,839,140) (11,201,377) 이연법인세자산 미인식 이월결손금 (54,675,357) (861,237) (416,125) (55,120,468) (11,341,448) 합계 (106,625,576) (141,180) 192,852 (106,959,609) (22,542,825) (***) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 미인식된 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. 발생연도 이월결손금 공제기한 2017년 1분기 757,055 2027년 2016년 9,153,490 2026년 2015년 3,581,819 2025년 2014년 17,341,119 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,685,652 2021년 2010년 - 2020년 2009년 727,642 2019년 합계 55,533,308 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기에 적용될 것을 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 성격별포괄손익계산서 당분기 및 전분기의 성격별포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 수익 73,999,275 73,999,275 59,535,971 59,535,971 Ⅱ. 기타영업외수익 700,230 700,230 617,036 617,036 Ⅲ. 총비용 64,722,608 64,722,608 55,671,830 55,671,830 원재료의사용 139,167 139,167 62,388 62,388 상품의판매 97,080 97,080 92,740 92,740 종업원급여비용 19,155,296 19,155,296 17,591,866 17,591,866 감가상각비와기타상각비 652,097 652,097 714,095 714,095 지급수수료 28,734,455 28,734,455 23,948,004 23,948,004 기타영업비용 14,212,372 14,212,372 12,805,852 12,805,852 기타영업외비용 1,732,141 1,732,141 456,885 456,885 Ⅳ. 순금융손익 297,105 297,105 294,784 294,784 금융수익 351,116 351,116 346,166 346,166 금융원가 (54,011) (54,011) (51,382) (51,382) Ⅴ. 종속기업및관계기업손익 586,131 586,131 112,989 112,989 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 10,860,133 10,860,133 4,888,950 4,888,950 법인세비용 2,737,443 2,737,443 1,581,063 1,581,063 VII. 당기순이익 8,122,690 8,122,690 3,307,887 3,307,887 VIII. 당기순이익의 귀속 - - - - 지배기업소유주지분 8,086,434 8,086,434 3,508,901 3,508,901 비지배지분 36,255 36,255 (201,013) (201,013) IX. 기타포괄손익 (59,176) (59,176) 10,903 10,903 보험수리적손익 - - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - - 법인세효과 - - - - 지분법자본변동 (99,897) (99,897) 10,903 10,903 해외사업환산손익 40,721 40,721 - - X. 총포괄이익 8,063,514 8,063,514 3,318,790 3,318,790 XI. 총포괄이익의 귀속 - - - - 지배기업소유주지분 8,027,259 8,027,259 3,519,803 3,519,803 비지배지분 36,255 36,255 (201,013) (201,013) 31. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익 지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 8,086,434,142 8,086,434,142 3,508,900,650 3,508,900,650 보통주 지배기업소유주지분 순이익 8,086,434,142 8,086,434,142 3,508,900,650 3,508,900,650 가중평균 유통보통주식수(*) 11,520,431 11,520,431 11,800,222 11,800,222 기본주당기순이익 702 702 297 297 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000 자기주식 효과 (1,079,569) (1,079,569) (799,778) (799,778) 가중평균유통보통주식수 11,520,431 11,520,431 11,800,222 11,800,222 (2) 희석주당손익 연결실체는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 특수관계자의 범위 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, ㈜모두투어인터내셔널, ㈜모두투어에이치앤디, 모두투어북경, 모두투어동경, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두관광개발, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜서울호텔관광전문학교, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티 및 ㈜자유인터내셔널은 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 및 ㈜자유엔터테인먼트는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연결기업명 거래내역 당분기 전분기 MODETOUR NETWORK FRANCO 금융수익 1,373 2,272 투어테인먼트 영업수익 - 2,544 금융수익 - - 영업비용 - - 금융비용 - 1,887 호텔엔에어닷컴 영업수익 (46) - 영업비용 185,566 157,969 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 영업수익 - - 금융수익 250,721 - 영업비용 1,093,706 944,851 ㈜자유레저산업 금융수익 - 6,976 ㈜로하스가든뷰티 금융수익 - 930 합계 영업수익 (46) 2,544 금융수익 252,094 10,178 영업비용 1,279,272 1,102,820 금융비용 - 1,887 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연결기업명 거래내역 당분기 전기 MODETOUR NETWORK FRANCO 대여금 119,261 126,760 ㈜투어테인먼트 대여금 - - 기타채권 74,551 79,383 기타채무 8,181 8,181 호텔엔에어닷컴 기타채권 2,459,863 9,036,243 기타채무 249,254 976,369 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 기타채권 250,721 - 기타채무 487,613 547,118 ㈜자유레저산업 대여금 380,900 380,900 기타채권 72,161 67,869 기타채무 - - ㈜로하스가든뷰티 대여금 247,000 247,000 기타채권 5,000 8,038 ㈜자유엔터테인먼트 대여금 313,772 313,772 기타채권 15,363 15,363 ㈜자유인터내셔널 대여금 20,000 20,000 기타채권 2,841 2,841 ㈜한스투어 대여금 15,750 15,750 ㈜로하스파크피에프브이 대여금 4,626,600 4,626,600 기타채권 4,538,529 4,538,529 ㈜로하스가든 기타채권 9,000,000 9,000,000 ㈜자유레저마케팅 기타채권 373,500 373,500 합계 채권 22,515,812 28,852,549 채무 745,048 1,531,668 (2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 15.03.02~17.04.03 7,800,000 신한은행대출금 - - - (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약(*) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 임대차계약(*) 16.03.09~21.02.26 786,000 임대차계약(*) 15.11.19~25.11.18 35,040,296 임대차계약연대보증(**) (주)모두관광개발 14.10.10~18.10.10 432,000 관광진흥기금대출금 16.05.24~18.05.23 90,300 전력사용연대보증 (주)자유투어 15.02.24~17.02.23 40,000 GS홈쇼핑계약 담보 16.06.02~20.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 16.10.25~17.09.28 4,000,000 IATA BSP발권담보 연대보증 16.10.30~17.10.29 30,000 대한항공 국내여객대리점계약 연대보증 16.11.01~17.10.31 14,000 토파스여행정보 사용계약 연대보증 16.11.01~17.10.31 300,000 한국여행협회 기획여행 영업보증 연대보증 16.11.01~17.10.31 250,000 한국여행협회 일반여행업 영업보증 연대보증 16.11.01~17.10.31 97,000 아시아나세이버 사용계약 연대보증 (*) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증을 제공하고 있습니다. (**) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 (주)모두스테이(임차인)가 (주)아토파트너스(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효하며, 임대차개시일은 (i) 사업의 사용승인일로부터 60일이 경과한 날, 또는 (ii) 영업개시일 중 먼저 도래한 날로 하며, 당분기말 현재 임대차개시일은 도래하지 않았습니다. 33.우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 JPY 14,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 25,480,000천원, 실행액 25,480,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 2,346,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다.(주석 34참조) 라. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 외환은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,800,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다.(주석 34참조) 마. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 7,665,350천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (단위 : 천원) 담보권자 담보제공자산 설정금액 비 고 부림저축은행 투자부동산 6,500,000 한정근담보 합계 6,500,000 (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 은행차입금에 대하여 7,800,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 4,146,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 35,040,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 432,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 전력사용과 관련하여 90,300천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 홈쇼핑 계약에 대하여 40,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 대한항공 국내여객대리점 계약에 대하여 30,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 차. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 토파스여행정보 사용계약에 대하여 14,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 카. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행 영업보증에 대하여 300,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 타. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 250,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 파. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 아시아나세이버 사용계약에 대하여 97,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 하. 당분기말 현재 ㈜자유투어는 우리나라㈜의 부림저축은행으로부터 화성시 반송동 94,95,99번지 40,671.1㎡의 토지매입계약금에 따른 일반자금대출에 대하여 6,500,000천원의 담보를 제공하고 있습니다. 거. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 소송사건 가. 당분기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 1,502,156천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 964,124천원, 회사 지급 대상 소송금액은 538,032천원입니다. 연결실체는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타 약정사항 가. 임대계약 명동 I 임대계약> 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ에 대해 2014년 8월 20일자로 종속기업인 ㈜모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2014년 8월 20일부터 2019년 8월 19일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2014년 8월 20일) 부터 2014년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,500백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기말 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 440백만원입니다. 명동 II 임대계약> 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 충무로 소재 STAZ Hotel 명동Ⅱ에 대해 2014년 12월 8일자로 종속기업인 ㈜모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 사용승인일로부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일로부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,300백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기말 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 381백만원입니다. 동탄점 임대계약> 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동탄점에 대해 2016년 1월 8일자로 종속기업인 ㈜모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며, 임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일로부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,100백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정합니다. 또한 호텔 내 부대시설에 대해서는 연간 30백만원을 고정임대료로 수수하기로 약정하고 있습니다. 당분기말 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 271백만원입니다. 나. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의 일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결실체는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 다. 연결실체는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다. 시설물 이용 계약상 ㈜자유레저마케팅은 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다. 연결실체는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결실체가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결실체는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용 계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 34. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전기 자기주식 우리사주조합 무상출연 0 0 관계기업 지급보증 2,122 80,673 주식매도청구권 0 0 주식매수선택권 0 0 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 28 기말 2016.12.31 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 제 27 기말 자산 유동자산 139,409,801,021 137,075,479,290 94,967,227,900 현금및현금성자산 46,317,620,615 52,433,677,351 39,660,862,648 단기 금융상품 45,223,654,724 35,365,001,827 21,424,919,190 매출채권 및 기타유동채권 34,849,130,282 39,182,687,376 22,532,678,868 기타유동자산 13,019,395,400 10,094,112,736 11,348,767,194 비유동자산 61,850,555,536 61,879,340,767 73,461,517,072 장기금융상품 153,000,000 153,000,000 963,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 14,693,748,707 15,608,232,442 15,513,921,201 파생상품자산 1,327,800,000 1,327,800,000 1,679,683,199 매도가능금융자산 4,154,970,553 4,058,073,131 5,882,546,822 만기보유금융자산 11,795,000 26,130,000 26,130,000 종속기업 투자 7,717,539,955 6,743,287,024 9,806,998,291 관계기업 투자 18,496,462,896 18,575,013,241 24,256,504,663 유형자산 11,102,337,077 11,261,561,579 11,554,231,641 영업권 이외의 무형자산 591,660,524 672,252,801 1,030,963,883 이연법인세자산 3,601,240,824 3,453,990,549 2,747,537,372 자산총계 201,260,356,557 198,954,820,057 168,428,744,972 부채 유동부채 89,107,210,547 88,596,666,614 65,112,562,068 매입채무 및 기타유동채무 43,107,972,935 44,640,574,216 29,941,185,697 여행수탁금 25,202,695,036 32,522,778,741 26,080,355,152 선수금 2,360,435,628 1,992,817,757 1,567,092,722 당기법인세부채 5,095,884,788 3,962,265,266 2,627,297,105 금융보증부채 243,178,810 347,476,224 640,409,508 파생상품부채 293,555,494 기타유동부채 13,097,043,350 5,130,754,410 3,962,666,390 비유동부채 2,026,347,794 2,072,050,894 1,931,080,672 기타비유동금융부채 1,985,400,000 2,031,859,997 1,906,400,000 충당부채 40,947,794 40,190,897 24,680,672 부채총계 91,133,558,341 90,668,717,508 67,043,642,740 자본 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (28,577,296,881) (28,577,296,881) (20,566,607,731) 이익잉여금 104,288,434,112 102,447,738,445 87,664,142,654 기타자본항목 350,755,470 350,755,470 222,661,794 자본총계 110,126,798,216 108,286,102,549 101,385,102,232 자본과부채총계 201,260,356,557 198,954,820,057 168,428,744,972 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 제 28 기 제 27 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 64,318,573,582 64,318,573,582 53,119,791,339 53,119,791,339 205,831,518,128 182,242,379,387 판매비와관리비 52,572,807,985 52,572,807,985 46,802,305,143 46,802,305,143 180,333,460,941 159,921,468,784 급여 15,855,926,132 15,855,926,132 14,633,494,717 14,633,494,717 56,056,297,585 49,521,599,074 감가상각비와 기타상각비 334,048,222 334,048,222 355,161,143 355,161,143 1,524,591,244 1,374,003,040 지급수수료 27,098,459,934 27,098,459,934 22,793,718,311 22,793,718,311 87,106,620,800 78,686,978,278 기타 영업비용 9,284,373,697 9,284,373,697 9,019,930,972 9,019,930,972 35,645,951,312 30,338,888,392 영업이익(손실) 11,745,765,597 11,745,765,597 6,317,486,196 6,317,486,196 25,498,057,187 22,320,910,603 기타손익 및 금융손익 (268,720,498) (268,720,498) 472,446,387 472,446,387 3,389,995,079 924,515,999 기타수익 400,424,002 400,424,002 392,278,197 392,278,197 2,248,690,453 1,933,937,465 기타비용 1,498,033,685 1,498,033,685 364,326,159 364,326,159 791,096,758 2,327,431,403 금융수익 828,889,185 828,889,185 444,494,349 444,494,349 1,932,401,384 1,318,009,937 관계및종속기업투자 투자손익 (3,443,414,305) (6,339,364,230) 관계기업투자주식처분이익 544,894,270 관계기업투자주식손상차손 10,329,440 종속기업투자주식손상차손 3,977,979,135 6,339,364,230 법인세비용차감전순이익(손실) 11,477,045,099 11,477,045,099 6,789,932,583 6,789,932,583 25,444,637,961 16,906,062,372 법인세비용 2,724,090,832 2,724,090,832 1,603,958,370 1,603,958,370 6,053,278,750 4,050,259,952 당기순이익(손실) 8,752,954,267 8,752,954,267 5,185,974,213 5,185,974,213 19,391,359,211 12,855,802,420 기타포괄손익 128,093,676 19,165,141 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 164,222,662 24,570,694 법인세효과 (36,128,986) (5,405,553) 총포괄손익 8,752,954,267 8,752,954,267 5,185,974,213 5,185,974,213 19,519,452,887 12,874,967,561 주당이익 기본주및 희석주당순이익 760 760 439 439 1,654 1,073 자본변동표 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 19,165,141 19,165,141 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 당기순이익 12,855,802,420 12,855,802,420 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) 매도가능금융자산평가이익 128,093,676 128,093,676 자기주식취득 (8,010,689,150) (8,010,689,150) 자기주식처분 당기순이익 19,391,359,211 19,391,359,211 2016.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 102,447,738,445 350,755,470 108,286,102,549 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) 매도가능금융자산평가이익 자기주식취득 (507,180,100) (507,180,100) 자기주식처분 당기순이익 5,185,974,213 5,185,974,213 2016.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (21,073,787,831) 88,242,353,447 222,661,794 101,456,132,925 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 102,447,738,445 350,755,470 108,286,102,549 연차배당 (6,912,258,600) (6,912,258,600) 매도가능금융자산평가이익 자기주식취득 자기주식처분 당기순이익 8,752,954,267 8,752,954,267 2017.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 104,288,434,112 350,755,470 110,126,798,216 현금흐름표 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 5,013,382,260 7,350,806,892 36,105,760,219 10,306,887,748 영업에서 창출된 현금 6,047,344,325 8,293,807,212 40,948,010,809 15,084,259,855 분기 및 당기순이익 8,752,954,267 5,185,974,213 19,391,359,211 12,855,802,420 가감 3,912,546,398 1,965,403,806 9,045,087,285 12,309,593,624 대손상각비 64,757,538 269,572,984 320,400,851 435,269,406 외화환산이익 (23,599,673) (484,255,827) (127,100,003) 외화환산손실 1,372,598,268 189,799,249 1,523,291 32,012,377 감가상각비 245,955,945 254,328,272 1,116,145,162 934,274,799 무형자산상각비 88,092,277 100,832,871 408,446,082 439,728,241 유형자산처분이익 (1,999,000) (67,236,858) 종속기업투자주식손상차손 3,977,979,135 6,339,364,230 관계기업투자주식손상차손 10,329,440 매도가능금융자산처분이익 (70,036,909) (29,711,036) 관계기업투자주식처분이익 (544,894,270) 마일리지보상비용 6,373,000 5,580,000 24,123,567 22,230,842 기타의대손상각비 9,435,652 109,630,247 793,551,882 파생상품거래이익 (293,555,494) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 351,883,199 852,321,854 잡이익 (9,570) (1,509,555) (40,475,685) 대손충당금환입 (11,153,423) 이자수익 (578,168,039) (444,494,349) (1,932,401,384) (1,318,009,937) 법인세비용 2,724,090,832 1,603,958,370 6,053,278,750 4,050,259,952 자산 부채의 증감 (6,618,156,340) 1,142,429,193 12,511,564,313 (10,081,136,189) 매출채권의 감소(증가) (983,175,702) 3,307,185,401 (7,529,017,142) (3,856,285,934) 기타채권의 감소(증가) 4,773,414,901 18,437,057 (5,068,054,376) 1,700,381,708 기타유동자산의 감소(증가) (2,925,282,664) 835,221,738 1,254,654,458 755,493,266 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (926,656,444) 1,471,804,584 13,949,645,678 (13,779,871,728) 기타재무의 증가(감소) (605,944,837) 494,102,075 1,749,742,841 902,200,398 여행수탁금의 증가(감소) (7,320,083,705) (5,072,775,274) 6,442,423,589 3,392,229,022 선수금의 증가(감소) 367,617,871 50,177,605 425,725,035 29,398,850 기타유동부채의 증가(감소) 391,744,230 (38,069,907) 508,591,779 395,577,865 기타비유동부채의 증가(감소) (46,459,997) (35,000,000) 125,459,997 122,916,089 이연수익의 증가(감소) 662,286,110 112,448,598 659,496,241 271,095,305 마일리지 지급액 (5,616,103) (1,102,684) (7,103,787) (14,271,030) 이자수취 703,759,520 129,386,303 618,642,162 1,019,329,582 법인세납부(환급) (1,737,721,585) (1,072,386,623) (5,460,892,752) (5,796,701,689) 투자활동현금흐름 (10,815,033,117) (928,998,719) (10,794,952,171) (8,980,733,094) 단기금융상품의 감소 12,702,844,288 11,277,180,100 55,226,612,875 46,938,509,521 단기금융상품의 증가 (22,587,704,697) (16,825,104,064) (68,235,887,405) (30,762,052,929) 장기금융상품의 감소 920,000,000 1,560,000,000 장기금융상품의 증가 (110,000,000) (2,360,000,000) 단기대여금의 감소 800,000,000 2,480,000,000 1,983,975,000 단기대여금의 증가 (650,000,000) (6,790,000,000) (464,716,000) 보증금의 감소 426,600 425,581,014 323,080,000 보증금의 증가 (276,265) (20,619,355) (276,468,255) (833,017,865) 파생상품자산의 취득 (2,231,563,119) 전신전화가입권의 감소 726,000 3,630,000 장기대여금의 증가(감소) 115,929,000 (11,592,900,000) 건물의 취득 (13,873,636) (599,699,999) 기계장치의 취득 비품의 취득 (86,731,443) (275,647,000) (809,602,464) (667,532,620) 비품의 처분 71,400,000 차량운반구의 처분 2,000,000 37,045,454 컴퓨터소프트웨어의 취득 (7,500,000) (5,235,000) (49,735,000) (623,146,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) (600,000,000) (4,268,436,881) 매도가능금융자산의 처분 2,003,055,600 2,004,692,345 만기보유금융자산의 처분 14,335,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) (126,717,960) (7,800,000,001) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,035,407,940) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 5,000,000,000 15,998,836,000 재무활동현금흐름 (507,180,100) (12,618,452,570) (12,618,088,320) 배당금지급 (4,607,763,420) (6,126,274,020) 자기주식의 취득 (507,180,100) (8,010,689,150) (6,491,814,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (314,405,879) 20,908,772 80,459,225 (21,800,500) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,116,056,736) 5,935,536,845 12,772,814,703 (11,313,734,166) 기초현금및현금성자산 52,433,677,351 39,660,862,648 39,660,862,648 50,974,596,814 기말현금및현금성자산 46,317,620,615 45,596,399,493 52,433,677,351 39,660,862,648 5. 재무제표 주석 제 29 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 28 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제 28 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 1. 회사의 개요 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 홍기정 490,219 3.89 한옥민 257,843 2.05 유인태 5,241 0.04 국민연금공단 1,271,996 10.10 우리사주조합 107,055 0.85 자기주식 1,079,569 8.57 기타 8,045,301 63.85 합계 12,600,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 개정 - 기업회계기준서 제1012호 법인세 개정 - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정 회사가 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표하였으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 외화각1단위). 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,987,597 - 12,646,859 - JPY 433,235,737 - 267,744,450 - CHF 17,200 - 8,486 - EUR 189,884 - 186,084 - AUD 119,616 - 67,386 - CAD 28,980 - 28,980 - HKD 249,536 - 249,536 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,130,646 (1,130,646) 1,192,131 (1,192,131) JPY 337,424 (337,424) 216,528 (216,528) CHF 1,497 (1,497) 782 (782) EUR 17,664 (17,664) 18,399 (18,399) AUD 7,962 (7,962) 4,583 (4,583) CAD 1,892 (1,892) 2,023 (2,023) HKD 2,796 (2,796) 3,033 (3,033) 합계 1,499,881 (1,499,881) 1,437,479 (1,437,479) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 43,107,973 - - 43,107,973 여행수탁금 25,202,695 - - 25,202,695 금융보증부채(*) 243,179 - - 243,179 기타비유동금융부채 - 484,000 1,501,400 1,985,400 금융부채 계 68,553,847 484,000 1,501,400 70,539,247 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 종속회사인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 46,317,621 52,433,677 단기금융상품 45,223,655 35,365,002 매출채권및기타채권 34,849,130 39,182,687 장기금융상품 153,000 153,000 장기성매출채권및기타채권 14,693,749 15,608,233 파생상품자산 1,327,800 1,327,800 매도가능금융자산 4,154,971 4,058,073 만기보유금융자산 11,795 26,130 합계 146,731,720 148,154,602 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 26,268,790 1,947,703 102,681 53,836 8,237 29,373 28,410,620 미수금 1,295,310 40,436 11,735 2,025 792 73,234 1,423,532 미수수익 1,055,144 - - - - - 1,055,144 단기대여금 5,079,261 - - - - - 5,079,261 보증금 3,631,673 - - - - - 3,631,673 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기대여금 11,049,390 - - - - - 11,049,390 합 계 48,392,254 1,988,139 114,416 55,861 9,029 102,607 50,662,306 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 26,400,565 798,550 200,300 11,220 17,125 20,398 27,448,158 미수금 6,065,346 69,122 3,862 794 2,193 71,041 6,212,358 미수수익 1,387,359 - - - - - 1,387,359 단기대여금 5,236,760 - - - - - 5,236,760 보증금 3,631,397 - - - - - 3,631,397 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기대여금 11,964,150 - - - - - 11,964,150 합 계 54,698,263 867,672 204,162 12,014 19,318 91,439 55,892,868 3) 금융부채 등 신용위험 관리 당분기말 현재 회사는 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 7,800백만원, 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 4,146백만원, (주)모두관광개발을 위하여 522백만원, ㈜모두투어인터내셔널 1,200백만원, ㈜자유투어를 위하여 5,931백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 243,179천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 46,317,621 - - - 46,317,621 단기금융상품 45,223,655 - - - 45,223,655 매출채권및기타채권 34,849,130 - - - 34,849,130 장기금융상품 153,000 - - - 153,000 장기성매출채권및기타채권 14,693,749 - - - 14,693,749 파생상품자산 - 1,327,800 - - 1,327,800 매도가능금융자산 - - 4,154,971 - 4,154,971 만기보유금융자산 - - - 11,795 11,795 합계 141,237,155 1,327,800 4,154,971 11,795 146,731,721 2) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 43,107,973 여행수탁금 - 25,202,695 금융보증부채 - 243,179 기타비유동금융부채 - 1,985,400 합계 - 70,539,247 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 52,433,677 - - - 52,433,677 단기금융상품 35,365,002 - - - 35,365,002 매출채권및기타채권 39,182,687 - - - 39,182,687 장기금융상품 153,000 - - - 153,000 장기성매출채권및기타채권 15,608,232 - - - 15,608,232 파생상품자산 - 1,327,800 - - 1,327,800 매도가능금융자산 - - 4,058,073 - 4,058,073 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합계 142,742,598 1,327,800 4,058,073 26,130 148,154,601 2) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 44,640,574 여행수탁금 - 32,522,779 금융보증부채 - 347,476 기타비유동금융부채 - 2,031,860 합계 - 79,542,689 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대손상각비 (64,758) - - - (269,573) - - - 기타의대손상각비 - - - - (9,436) - - - 대손충당금환입 (11,153) - - - 이자수익 481,271 - 96,897 - 444,494 - - - 외환차익 91,825 - - - 209,995 - - - 외환차손 (108,019) - - - (110,568) - - - 외화환산이익 - - - - 23,600 - - - 외화환산손실 (1,372,598) - - - (189,799) - - - 파생상품거래이익 - - - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - - - 매도가능금융상품처분이익 - - - - - - - - 합계 (983,432) - 96,897 - 98,713 - - - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 파생상품자산(비유동) 1,327,800 1,327,800 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(비유동) 신주인수권 - 이항모형 주가변동성, 할인율 등 풋옵션 1,327,800 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 11,697,227 11,832,481 항공권 판매대금 지급이행보증 등 장기금융상품 110,000 110,000 40,000 40,000 자유투어 홈쇼핑 지급보증 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 11,850,227 11,985,481 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,410,620 - 27,448,158 - 대손충당금 (132,203) - (98,662) - 미수금 1,423,532 - 6,212,358 - 대손충당금 (95,195) - (100,103) - 미수수익 1,055,144 - 1,387,358 - 대손충당금 (92,029) - (103,182) - 단기대여금 5,079,261 - 5,236,760 - 대손충당금 (800,000) - (800,000) - 보증금 - 3,631,673 - 3,631,397 전신전화가입권 - 12,686 - 12,685 장기대여금 - 11,049,390 - 11,964,150 합계 34,849,130 14,693,749 39,182,687 15,608,232 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 합계 기초금액 98,662 100,103 800,000 103,182 1,101,947 설정 54,254 10,503 - - 64,757 대손충당금 제각 (20,713) (15,411) - - (36,125) 대손충당금 환입 - - - (11,153) (11,153) 기말금액 132,203 95,195 800,000 92,029 1,119,427 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 합계 기초금액 199,127 140,264 550,000 243,552 1,132,943 설정(환입) 295,806 24,594 250,000 (140,370) 430,030 대손충당금 제각 (396,271) (64,755) - - (461,026) 기말금액 98,662 100,103 800,000 103,182 1,101,947 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 12,241,896 9,725,192 선급비용 777,499 368,921 합계 13,019,395 10,094,113 8. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - - - - 풋옵션(*) - 1,327,800 - - 합 계 - 1,327,800 - - (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - - 풋옵션(*) - 1,327,800 - - 합 계 - 1,327,800 - - (*) 상기는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채의 취득에 따라 발생한 것입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 신주인수권(Warrant)(*) - - - - - 풋옵션(*) - - - - - 주식매도청구권 - - - - - 합 계 - - - - - 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성없는 지분증권 722,246 722,246 채무증권 3,432,725 3,335,827 합 계 4,154,971 4,058,073 (2) 시장성없는 지분증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 당분기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 134,230 122,246 197,754 AJ창조관광제1호투자조합 대한민국 6 15.00% 600,000 600,000 600,000 - 합계 920,000 734,230 722,246 197,754 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 전기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 134,230 122,246 197,754 AJ창조관광제1호투자조합 대한민국 6 15.00% 600,000 600,000 600,000 - 합계 920,000 734,230 722,246 197,754 (*) 전기 중 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 70,037천원이 발생하였습니다. (**) 전기 중 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의 지분증권을 추가 취득하여 지배력이 발생하였으나, 소규모회사이므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (3) 채무증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 1) 채무증권의 내역 (단위 : 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 당분기 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 3,432,725 3,243,932 3,432,725 188,793 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득하였으며, 이 중 풋옵션의 가치인 1,328백만원은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 전기 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 3,335,827 3,147,034 3,335,827 188,793 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득하였으며, 이 중 풋옵션의 가치인 1,328백만원은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 147,259 19,165 평가 - 164,223 법인세효과 - (36,129) 기말 147,259 147,259 10. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 이자율 만기일 당분기 전기 액면금액 상각후취득원가 장부가액 액면금액 상각후취득원가 장부가액 국공채 도시철도공사 - 2017.01.11 - - - 14,335 14,335 14,335 국공채 도시철도공사 - 2017.11.19 11,795 11,795 11,795 11,795 11,795 11,795 합 계 11,795 11,795 11,795 26,130 26,130 26,130 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 2017.03.31 소재지 당분기 전기 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널(*1) 95.81 대한민국 2,000,000 (1,102,513) 1,069,659 1,125,943 1,000,000 (1,361,723) 75,998 1,125,943 ㈜크루즈인터내셔널(*4) 89.92 대한민국 1,519,609 901,792 1,221,766 297,843 1,519,609 915,374 1,221,766 297,843 ㈜모두관광개발(*1) 100.00 대한민국 900,000 903,914 935,316 - 900,000 1,024,493 941,013 - (주)서울호텔관광전문학교(*4) 100.00 대한민국 5,447,500 (1,679,294) - 5,447,500 5,447,500 (1,061,850) - 5,447,500 (주)모두스테이(*1,*3) 100.00 대한민국 2,800,000 1,123,943 2,869,296 - 2,800,000 1,290,877 2,874,805 - ㈜자유투어(*1,*4,*5) 79.96 대한민국 6,000,000 (622,686) 1,494,785 4,572,000 6,000,000 (794,628) 1,502,988 4,572,000 MODE HOTEL REALTY 100.00 베트남 126,718 (721,813) 126,718 - 126,718 (681,095) 126,718 - 소계 18,793,827 (1,196,657) 7,717,540 11,443,286 17,793,827 (668,552) 6,743,288 11,443,286 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 221,550 405,000 - 405,000 204,318 405,000 - 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,548,998 5,000,000 - 5,000,000 5,439,351 5,000,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 29.39 대한민국 12,546,058 12,154,184 12,548,181 - 12,546,058 12,347,324 12,626,731 - 모두투어북경(*2) 100.00 중국 414,840 1,091,821 414,840 - 414,840 1,210,364 414,840 - 모두투어동경(*2) 100.00 일본 75,508 1,068,856 75,508 - 75,508 687,293 75,508 - MODETOUR NETWORK UK(*2) 100.00 영국 52,934 344,616 52,934 - 52,934 334,048 52,934 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*2) 100.00 프랑스 23,130 (362,640) - 23,130 23,130 (410,520) - 23,130 소계 18,517,470 20,067,385 18,496,463 23,130 18,517,470 19,812,178 18,575,013 23,130 합계 37,311,297 18,870,728 26,214,003 11,466,416 36,311,297 19,143,626 25,318,301 11,466,416 (*1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다. (*2) MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, 모두투어북경 및 모두투어동경에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜모두스테이와 ㈜모두투어에이치앤디는 1:0의 합병비율로 합병하였습니다. (*4) 전기 중 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당분기말 ㈜모두투어인터내셔널 75,998 1,000,000 - - - (6,339) 1,069,659 ㈜크루즈인터내셔널 1,221,766 - - - - - 1,221,766 ㈜모두관광개발 941,013 - - - - (5,697) 935,316 (주)서울호텔관광전문학교 - - - - - - - (주)모두스테이 2,874,805 - - - - (5,509) 2,869,296 (주)자유투어 1,502,988 - - - - (8,203) 1,494,785 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 126,718 - - - - - 126,718 소계 6,743,288 1,000,000 - - - (25,748) 7,717,540 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 5,000,000 - - - - - 5,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 12,626,731 - - - - (78,550) 12,548,181 MODETOUR NETWORK UK 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR NETWORK FRANCO - - - - - - - 소계 18,575,013 - - - - (78,550) 18,496,463 합계 25,318,301 1,000,000 - - - (104,298) 26,214,003 (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 187,378 - - - - (111,380) 75,998 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - (297,843) - 1,221,766 ㈜모두관광개발 950,288 - - - - (9,275) 941,013 ㈜서울호텔관광전문학교 2,675,307 - - - (2,675,307) - - ㈜모두스테이(*1) 2,041,362 - - 800,000 - 33,443 2,874,805 ㈜자유투어 2,433,055 - - - (1,004,829) 74,762 1,502,988 MODE H - 126,718 - - - - 소계 9,806,999 126,718 - 800,000 (3,977,979) (12,450) 6,743,288 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜(*2) 15,000,000 - (10,000,000) - - - 5,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*3) 8,361,156 9,000,000 (5,453,942) 1,000,000 - (280,483) 12,626,731 MODETOUR NETWORK UK(*3) - 25,079 - 27,855 - - -