모두투어 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제36기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제35기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

우종웅	2,063,102	10.92	2,063,102	10.92

유인태	19,321	0.10	19,321	0.10

우준열	28,058	0.15	28,058	0.15

최성민	1,023	0.01	-	-

자기주식	1,507,587	7.98	1,248,921	6.61

우리사주조합	43,376	0.23	51,184	0.27

기타	15,237,533	80.61	15,489,414	81.95

합 계	18,900,000	100.00	18,900,000	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	업종	소재지	결산월

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜모두투어인터내셔널	1,148,140	95.81	1,148,140	95.81	여행알선	대한민국	12월

㈜크루즈인터내셔널	1,690,000	89.92	1,690,000	89.92	여행알선	대한민국	12월

㈜모두스테이(*1)	-	-	-	-	호텔업	대한민국	12월

㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2)	-	-	39,134,075	42.16	부동산투자	대한민국	12월

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	132,750	100.00	132,750	100.00	호텔업	베트남	12월

MODETOUR JAPAN INC	75,508	95.81	75,508	100.00	여행알선	일본	12월

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,775	100.00	414,775	100.00	여행알선	중국	12월

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	800,000	99.99	800,000	99.99	여행알선	인도네시아	12월

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3)	-	-	-	-	건물임대및관리	대한민국	12월

MODETOUR NETWORK UK LTD	55,710	100.00	55,710	100.00	여행알선	영국	12월

MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	4,002	100.00	4,002	100.00	여행알선	스페인	12월

(*1) 전기 중 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.(*2) 2023년 11월 10일 이사회 결의에 따라 보유지분 전부를 매각하는 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류 하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다.

(*3) 지배기업은 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 잔여 수익증권에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 지배기업은 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(2) 전기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 연결범위의 변동내역 회사명 변동내용 사유 엠플러스전문투자형 사모부동산투자신탁 14호 제외 지배력 상실 (주)모두스테이 제외 지배력 상실 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 제외 매각 예정 2) 연결범위 변동 시 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분(*) 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 ㈜모두스테이 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 변동사유 제외 제외 매각예정 자산: 현금및현금성자산 1,071,321 705,217 3,832,722 매출채권및기타채권 323,604 397,183 816,986 기타유동자산 20,801 23,763 33,862,515 투자자산 - - 3,988,212 유형자산 및 무형자산 55,370,759 6,253 44,594,296 기타비유동자산 - - 111,773 자산합계 56,786,485 1,132,416 87,206,504 부채: 기타채무 16,306 2,974,796 861,690 기타유동부채 84,508 149,556 3,508,230 차입금 - 29,567,875 31,500,000 기타비유동부채 38,000,000 - 110,890 부채합계 38,100,814 32,692,227 35,980,810 자본 18,685,671 (31,559,811) 51,225,694 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 481,680 3,713,957 (3,232,277) 165,474 (105,876) ㈜크루즈인터내셔널 1,079,953 25,895 1,054,058 1,041,577 (45,062) ㈜모두스테이 - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,356,448 18,241,746 (8,885,298) 580,132 (1,298,330) MODETOUR JAPAN INC 2,226,136 548,424 1,677,712 1,352,605 167,696 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 762,899 186,010 576,889 283,702 125,730 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,594,397 2,277,588 (683,191) 1,064,047 411,659 MODETOUR NETWORK UK LTD 1,010,776 591,087 419,690 507,659 41,478 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 300,427 622,061 (321,635) 92,705 (25,164) 합 계 16,812,716 26,206,768 (9,394,052) 5,087,901 (727,869) (단위: 천원) 구 분 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 514,574 3,640,975 (3,126,401) 486,340 54,926 ㈜크루즈인터내셔널 1,312,338 213,218 1,099,120 712,224 65,726 ㈜모두스테이 - - - 1,406,581 (89,544) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 87,206,504 35,980,810 51,225,694 5,341,949 375,895 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,236,637 16,617,375 (7,380,738) 774,777 (201,022) MODETOUR JAPAN INC 2,211,786 612,524 1,599,262 1,328,224 851,346 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 539,087 113,014 426,073 2,168 (83,776) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,378,963 2,458,637 (1,079,674) 1,205,060 510,022 MODETOUR NETWORK UK LTD 543,339 190,813 352,526 482,080 138,487 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 184,181 468,135 (283,954) 569,317 109,046 합 계 103,127,409 60,295,501 42,831,908 12,308,720 1,731,106 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연 결 회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다 . 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었으며 , 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023 년 12 월 31 일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다 . 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 . 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 , 중간보고기간말 현재 자산 , 부채 및 수익 , 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다 . 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다 . 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관 리정책은 전기와 동일합니다. (2) 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 신용위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려 하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래 하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 30,186,627 - 30,186,627 단기금융상품 57,867,773 - 57,867,773 매출채권및기타채권 23,239,047 - 23,239,047 리스채권 1,790,229 - 1,790,229 장기금융상품 3,000 - 3,000 장기성매출채권및기타채권 3,503,359 - 3,503,359 장기리스채권 13,237,931 - 13,237,931 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합 계 129,911,966 1,681,005 131,592,971 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타 합 계 매입채무및기타채무 63,132,192 - 63,132,192 유동성장기차입금 24,785 - 24,785 리스부채 - 4,596,363 4,596,363 기타유동금융부채 1,408,620 - 1,408,620 장기차입금 12,392 - 12,392 기타비유동금융부채 710,760 - 710,760 장기리스부채 - 22,879,983 22,879,983 합 계 65,288,749 27,476,346 92,765,095 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 34,712,373 - 34,712,373 단기금융상품 51,170,261 - 51,170,261 매출채권및기타채권 23,457,000 - 23,457,000 리스채권 1,095,237 - 1,095,237 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 3,409,495 - 3,409,495 장기리스채권 13,781,871 - 13,781,871 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합 계 127,790,237 1,681,005 129,471,242 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타 합 계 매입채무및기타채무 58,623,371 - 58,623,371 유동성장기차입금 23,777 - 23,777 리스부채 - 3,426,634 3,426,634 기타유동금융부채 1,429,920 - 1,429,920 장기차입금 23,776 - 23,776 기타비유동금융부채 585,195 - 585,195 장기리스부채 - 24,031,077 24,031,077 합 계 60,686,039 27,457,711 88,143,750 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 AJ창조관광제1호투자조합 1,681,005 1,681,005 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 1,681,005 1,681,005 현금흐름할인법,옵션가격결정모형 기초자산 변동성 및 할인율 등 기초자산 변동성 및 할인율의 변동에 따라 공정가치 변동 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,730 2,660 법인카드 사용보증금 31,759 37,514 자본금 5% USD 설정 38,086 36,168 여행사보증금(북경 외) 단기금융상품 36,643,459 26,115,692 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 77,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 - 53,586 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 합 계 36,719,034 26,325,620 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,018,507 878,479 19,497,913 1,147,472 대손충당금 (5,556,878) (878,479) (224,286) (1,147,472) 미수금 3,581,152 2,136,817 2,564,624 2,102,773 대손충당금 (501,706) (2,136,817) (482,535) (2,102,773) 미수수익 398,251 1,382,354 797,874 1,600,267 대손충당금 - (1,381,868) - (1,587,780) 대여금 - 37,747,875 - 37,747,875 대손충당금 - (37,747,875) - (37,747,875) 보증금 1,299,721 3,489,347 1,303,411 3,383,482 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 23,239,047 3,503,359 23,457,001 3,409,495 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 대체 환율변동 기말 매출채권 224,286 5,398,606 (65,373) (1,973) 1,331 5,556,877 미수금 482,535 88,847 (34,117) (35,560) - 501,705 미수수익 - 82,755 - (83,886) 1,131 - 장기매출채권 1,147,472 (270,966) - 1,973 - 878,479 장기미수금 2,102,773 (1,516) - 35,560 - 2,136,817 장기대여금 37,747,875 - - 160,374 (160,374) 37,747,875 장기미수수익 1,587,780 (82,755) - (122,026) (1,131) 1,381,868 합 계 43,292,721 5,214,971 (99,490) (45,538) (159,043) 48,203,621 (단위: 천원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 대체 환율변동 기말 매출채권 2,317,327 (94,289) (26,358) - - 2,196,680 미수금 1,168,703 71,532 (24,814) - (134,696) 1,080,725 미수수익 675,780 - - - - 675,780 단기대여금 8,180,000 - - - - 8,180,000 합 계 12,341,810 (22,757) (51,172) - (134,696) 12,133,185 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부가액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부가액 상품 58,114 - 58,114 128,046 - 128,046 원재료 11,983 - 11,983 11,753 - 11,753 항공권 등 27,562,204 (1,566,987) 25,995,217 30,384,940 (1,211,813) 29,173,127 합 계 27,632,301 (1,566,987) 26,065,314 30,524,739 (1,211,813) 29,312,926 (*) 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실(감모손실 포함) 355백만원(전반기: 재고자산평가손실환입 164백만원)을 매출원가로 인식하였습니다. 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,077,539 - 4,256,250 - 손상차손누계액 (2,101) - (382,950) - 선급비용 1,067,042 224,044 1,009,962 82,814 부가세대급금 63 - 8 - 합 계 4,142,543 224,044 4,883,270 82,814 (2) 당반기 및 전반기 중 기타유동자산의 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 382,950 383,775 제각 (380,849) (825) 기말금액 2,101 382,950 9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 소재지 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜투어테인먼트(*1) 33.75 대한민국 405,000 - 405,000 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*1) 49.00 베트남 49,439 - 49,439 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD(*2) - 중국 - - 500,850 296,775 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) 62.02 대한민국 7,513,264 6,376,777 7,513,264 6,725,015 합 계 7,967,703 6,376,777 8,468,553 7,021,790 (*1) 청산이 진행중입니다.(*2) 청산 소멸하였으며, 청산에 따른 관계기업투자처분손실 253,811천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다 . 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임 , 존속기한 연장 , 신탁계약변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다 . (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 처분 기타(*) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 296,775 (253,811) (42,964) - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 6,725,015 - (254,742) (93,496) 6,376,777 합 계 7,021,790 (253,811) (297,706) (93,496) 6,376,777 (*) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 기타(*2) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 450,232 - 3,862 (156,908) 297,186 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 8,789,986 (401,425) (106,756) 8,281,805 합 계 450,232 8,789,986 (397,563) (263,664) 8,578,991 (*1) 전반기중 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 대체되었습니다. (*2) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 6,554,380 10,457,758 7,277 28,724 1,547,787 43,649 1,747,583 20,387,158 취득 - - - - 293,348 - 2,715,373 3,008,721 처분/종료(*) - - - - (1,171) (3) (1,395,293) (1,396,467) 감가상각비 - (424,702) (412) (7,379) (271,425) (21,239) (967,383) (1,692,540) 환율변동 53,516 173,858 (375) 372 (130) (1,740) 4,297 229,798 기말장부금액 6,607,896 10,206,914 6,490 21,717 1,568,409 20,667 2,104,577 20,536,670 취득원가 6,607,896 18,277,475 15,405 673,375 9,343,545 1,250,931 7,898,746 44,067,373 감가상각누계액 - (8,070,561) (8,915) (651,658) (7,775,136) (1,230,264) (5,794,169) (23,530,703) (*) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산(*2) 합 계 기초장부금액 37,963,647 49,922,941 32,849 39,659 1,214,301 74,632 717,295 89,965,324 취득 - 7,000 - 10,214 966,105 - 29,113,842 30,097,161 처분/종료(*1) - - - - (13,002) - (27,321,391) (27,334,393) 감가상각비 - (861,926) (8,151) (2,514) (467,111) (18,290) (575,384) (1,933,376) 환율변동 76,452 291,184 (2,416) (28,861) 7,805 1,493 (148,165) 197,492 기말장부금액 38,040,099 49,359,199 22,282 18,498 1,708,098 57,835 1,786,197 90,992,208 취득원가 38,040,099 62,499,769 197,970 66,163 12,807,950 1,471,712 6,383,111 121,466,774 감가상각누계액 - (13,140,570) (175,688) (47,665) (11,099,852) (1,413,877) (4,596,914) (30,474,566) (*1) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (*2) 전반기 중 ( 주 ) 모두스테이 ( 임차인 ) 가 엠플러스자산운용 ( 주 ) 및 농협은행 ( 주 )( 임대인 ) 과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다 . 11. 투자부동산전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초장부금액 8,592,160 37,607,840 46,200,000 상각 - (292,366) (292,366) 연결범위변동(*) (8,592,160) (37,315,474) (45,907,634) 기말장부금액 - - - (*) 전반기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호에 대한 지배력을 상실함에 따라 감소 하였습니다. 12. 리스 12.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 7,688,759 6,615,585 감가상각누계액 (5,778,883) (4,892,280) 차량운반구 209,988 29,638 감가상각누계액 (15,286) (5,359) 합 계 2,104,578 1,747,584 리스부채 유동 4,596,363 3,426,634 비유동 22,879,983 24,031,077 합 계 27,476,346 27,457,711 (2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 967,382 575,384 리스부채 이자비용 981,293 850,675 단기리스료 15,965 37,805 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 32,174 30,659 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,392,861 948,637 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (549,981) (483,200) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 3,308,011천원(전반기: 3,531,731천원)입니다. 12.2 리스제공자(1) 금융리스연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 연결회사는 당반기 중 리스채권에 대한 이자수익 549,981천원(전반기: 483,200천원)을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 1,790,229 1,095,236 비유동자산 13,237,930 13,781,871 합 계 15,028,159 14,877,107 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 상각 환율변동 등 기말 취득원가: 영업권 1,713,023 - - - 1,713,023 소프트웨어 3,048,003 96,000 - 537 3,144,541 기타의무형자산 133,548 - - - 133,548 회원권 6,045 - - - 6,044 취득중인자산 13,686,520 3,140,000 - - 16,826,520 소 계 18,587,139 3,236,000 - 537 21,823,676 상각누계액: 소프트웨어 (2,882,502) - (38,607) (473) (2,921,582) 기타의무형자산 (30,438) - (12,626) - (43,064) 소 계 (2,912,940) - (51,233) (473) (2,964,646) 손상차손누계액: 영업권 (1,713,023) - - - (1,713,023) 소 계 (1,713,023) - - - (1,713,023) 순장부금액: 영업권 - - - - - 소프트웨어 165,501 96,000 (38,607) 64 222,958 기타의무형자산 103,110 - (12,626) - 90,484 회원권 6,045 - - - 6,045 취득중인자산 13,686,520 3,140,000 - - 16,826,520 합 계 13,961,176 3,236,000 (51,233) 64 17,146,007 (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 기타(*) 상각 환율변동 등 기말 취득원가: 영업권 2,059,171 - - - - 2,059,171 소프트웨어 3,018,900 40,269 - - 12,541 3,071,710 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 32,791 - - - - 32,791 취득중인자산 5,836,520 4,710,000 308,179 - - 10,854,699 소 계 10,955,205 4,750,269 308,179 - 12,541 16,026,194 상각누계액: 소프트웨어 2,884,413 - - 27,564 (9,614) 2,902,363 기타의무형자산 7,291 - - 521 - 7,812 소 계 2,891,704 - - 28,085 (9,614) 2,910,175 손상차손누계액: 영업권 2,059,171 - - - - 2,059,171 회원권 23,148 - - - - 23,148 소 계 2,082,319 - - - - 2,082,319 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 134,487 40,269 - (27,564) 22,155 169,347 기타의무형자산 532 - - (521) - 11 회원권 9,643 - - - - 9,643 취득중인자산 5,836,520 4,710,000 308,179 - - 10,854,699 합 계 5,981,182 4,750,269 308,179 (28,085) 22,155 11,033,700 (*) 전반기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 308백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.36%입니다. 14. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 54,072,541 50,734,991 미지급비용 9,059,651 7,888,380 합 계 63,132,192 58,623,371 15. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 CAIXA BANK 3.50 37,177 47,553 소 계 37,177 47,553 차감: 유동성장기차입금 (24,785) (23,777) 차감 계 12,392 23,776 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,187,317 1,644,920 부가세예수금 1,355,834 1,457,017 이연수익(*) 1,789,327 1,473,621 합 계 4,332,478 4,575,558 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,408,620 180,900 1,429,920 74,400 임대보증금 - 529,860 - 510,795 합 계 1,408,620 710,760 1,429,920 585,195 18. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 10,314 191,091 357,385 174,039 설정 - 12,000 9,226 40,622 환입액 (10,010) - - - 사용액 (143) - (14,192) - 기말금액 161 203,091 352,419 214,661 19. 종업원급여(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 18,023,481 16,768,168 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 146,994 28,747 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,240,423 1,290,483 장기종업원급여 채무에 대한 비용 29,185 36,060 합 계 19,440,083 18,123,458 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 124,179 15,096 순이자원가(수익) 22,815 13,651 합 계 146,994 28,747 (3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채 978,264 954,448 장기종업원급여부채 427,795 449,610 총 종업원급여부채 1,406,059 1,404,058 20. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,248,921 27,148,305 1,536,286 33,394,758 취득 258,666 4,038,997 - - 처분 - - (287,365) (6,246,453) 기말 1,507,587 31,187,302 1,248,921 27,148,305 (4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 6,382,463 5,941,186 임의적립금 50,292 50,292 미처분이익잉여금 54,454,657 55,288,506 합 계 60,887,412 61,279,984 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 3,636,468 3,636,468 기타자본잉여금 (1,217,141) (1,217,141) 지분법자본변동 (1,083) 41,881 해외사업환산손익 (402,486) (121,172) 합 계 2,015,758 2,340,036 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 51,898,624 131,130,244 35,737,726 74,890,055 기타원천으로 부터 수익 57,616 97,255 - - 임대수익 57,616 97,255 - - 계속영업 소계 51,956,240 131,227,499 35,737,726 74,890,055 중단영업 - - 3,312,636 6,422,512 합 계 51,956,240 131,227,499 39,050,362 81,312,567 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 51,898,624 131,130,244 35,737,726 74,890,055 해외여행알선수익 31,562,353 71,957,874 27,852,857 56,518,965 항공권판매수수료수익 3,063,184 5,237,144 1,396,558 2,676,556 항공권등 판매수입 13,057,675 46,218,828 3,346,827 9,673,625 기타알선수입 3,640,726 6,302,926 2,249,563 4,667,725 호텔운영수익 574,412 1,413,198 891,604 1,352,688 재화판매수입 274 274 317 496 기타원천으로 부터 수익 57,616 97,255 - - 임대수익 57,616 97,255 - - 계속영업 소계 51,956,240 131,227,499 35,737,726 74,890,055 중단영업 - - 3,312,636 6,422,512 합 계 51,956,240 131,227,499 39,050,362 81,312,567 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 51,898,624 131,130,244 35,737,726 74,890,055 한 시점에 이행 51,605,507 130,647,977 35,737,726 74,807,765 기간에 걸쳐 이행 293,117 482,267 - 82,290 기타원천으로 부터 수익 57,616 97,255 - - 기간에 걸쳐 이행 57,616 97,255 - - 계속영업 소계 51,956,240 131,227,499 35,737,726 74,890,055 중단영업 - - 3,312,636 6,422,512 합 계 51,956,240 131,227,499 39,050,362 81,312,567 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 23,892,629 20,068,931 계약자산 매출채권(*) 1,004,357 576,454 계약자산 합계 1,004,357 576,454 계약부채 이연수익-고객충성제도 1,789,327 1,473,621 선수금 3,066,655 4,164,298 계약부채 합계 4,855,982 5,637,919 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 22. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 525,008 1,225,024 449,349 776,238 2. 항공권 등 판매매출원가 13,962,888 43,937,634 2,979,463 7,572,991 3. 입장권 매출원가 34,897 130,507 538,064 1,030,350 4. 기타매출원가 - 113,818 541 948 계속영업 소계 14,522,793 45,406,983 3,967,417 9,380,527 중단영업 - - 1,494,153 3,510,898 합 계 14,522,793 45,406,983 5,461,570 12,891,425 23. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 55,083 133,662 75,949 157,333 상품의 판매 535 115,236 541 948 Hard Block 항공권의 판매 13,962,888 43,937,634 2,979,463 7,572,991 입장권의 판매 34,897 130,507 538,063 1,030,349 종업원급여비용 10,375,133 20,877,204 8,832,052 18,478,055 감가상각비와 기타상각비 898,206 1,743,773 618,958 1,620,918 지급수수료 19,480,518 44,134,181 14,852,969 27,927,892 기타영업비용 11,875,535 19,141,335 4,665,516 8,813,523 계속영업 소계(*) 56,682,795 130,213,532 32,563,511 65,602,009 중단영업 - - 2,365,748 5,304,145 합 계 56,682,795 130,213,532 34,929,259 70,906,154 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 8,716,277 18,023,481 7,435,804 15,699,923 퇴직급여 711,581 1,387,417 571,304 1,278,060 복리후생비 513,633 962,195 479,146 1,093,370 소 계 9,941,491 20,373,093 8,486,254 18,071,353 감가상각비와기타상각비 감가상각비 266,126 523,700 263,291 561,881 사용권자산상각비 503,730 967,382 241,832 534,624 투자부동산상각비 - - - 292,366 무형자산상각비 27,621 51,233 9,825 27,375 소 계 797,477 1,542,315 514,948 1,416,246 지급수수료 지급수수료 19,656,091 44,017,097 14,775,066 27,849,988 대손상각비 대손상각비(환입) 5,094,314 5,216,599 (424,861) (22,603) 기타영업비용 여비교통비 99,959 198,357 101,545 179,685 통신비 188,499 385,582 185,527 372,246 교육훈련비 3,300 7,099 1,041 3,790 수도광열비 70,943 150,740 35,296 106,697 세금과공과 382,325 772,892 370,846 700,063 협회비 2,379 4,758 2,534 5,046 임차료 164,295 303,938 27,677 125,154 수선비 10,502 20,807 6,354 9,346 보험료 396,002 703,276 283,276 519,899 접대비 96,976 282,548 71,202 130,985 광고선전비 2,888,107 6,671,328 2,816,189 4,677,934 건물관리비 - - 65 65 차량유지비 7,860 17,776 6,986 14,719 도서인쇄비 250 1,017 440 2,646 소모품비 113,128 197,878 86,611 142,653 사무비 13,243 27,423 14,504 25,694 도서구입비 1,221 2,477 671 1,316 판매촉진비 2,228,351 3,903,032 1,220,044 1,837,201 마일리지보상비용(환입) - - 8,090 9,226 잡비 3,290 6,517 5,791 42,134 소 계 6,670,630 13,657,445 5,244,689 8,906,499 계속영업 소계 42,160,003 84,806,549 28,596,096 56,221,483 중단영업 - - 871,594 1,793,246 합 계 42,160,003 84,806,549 29,467,690 58,014,729 24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 - 3,171,300 - - 대손충당금환입 - 1,627 - 2,547 유형자산처분이익 20,454 23,179 - - 외환차익 104,965 136,350 69,903 180,214 외화환산이익 629,572 1,718,634 356,282 1,185,317 잡이익 140,083 1,139,701 1,185,945 2,146,059 계속영업 소계 895,074 6,190,791 1,612,130 3,514,137 중단영업 - - (263,356) 40,516 합 계 895,074 6,190,791 1,348,774 3,554,653 기타비용 외화환산손실 526,364 1,038,600 405,296 407,157 외환차손 81,321 137,699 37,487 91,589 기부금 2,454 4,083 4,248 7,332 유형자산폐기손실 1,165 1,171 23 23 사용권자산손상차손 - - 11,020,188 11,020,188 잡손실 446,546 738,546 283,448 330,910 계속영업 소계 1,057,850 1,920,099 11,750,690 11,857,199 중단영업 - - 2,637 11,712 합 계 1,057,850 1,920,099 11,753,327 11,868,911 25. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 960,861 1,910,718 707,809 1,027,874 계속영업 소계 960,861 1,910,718 707,809 1,027,874 중단영업 - - 122,617 323,719 합 계 960,861 1,910,718 830,426 1,351,593 금융비용 이자비용 480,817 1,003,188 388,366 682,483 계속영업 소계 480,817 1,003,188 388,366 682,483 중단영업 - - 288,631 1,046,989 합 계 480,817 1,003,188 676,997 1,729,472 26. 종속ㆍ관계기업투자손익 당반기 및 전반기의 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 (38,201) (93,496) (107,707) (263,664) 관계기업투자주식처분손실 (253,811) (253,811) - - 종속기업투자주식처분이익 - - 4,258,188 4,258,188 계속영업 소계 (292,012) (347,307) 4,150,481 3,994,524 중단영업 - - - - 합 계 (292,012) (347,307) 4,150,481 3,994,524 27. 법인세비용 연결회사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당반기 법인세비용이 평균유효세율은 13.41%이며, 전반기에는 부의 법인세비용이 발생하였습니다. 28. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 계속영업 반기순이익(손실) (3,592,301,234) 5,070,108,203 385,542,736 6,334,136,902 중단영업 반기순이익(손실) - (1,049,911,043) 935,116,436 655,860,775 가중평균유통보통주식수(*) 17,545,693 17,598,389 17,363,714 17,363,714 기본주당손익 계속영업 기본주당이익(손실) (205) 288 22 366 중단영업 기본주당이익(손실) - (60) 54 38 (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 (1,354,307) (1,507,587) (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,545,693 17,598,389 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익연결회사는 당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*) - 254,741 - 908,901 (*) 상기 금융비용에 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*) - 401,425 - 480,755 (*) 상기 금융비용에 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기타채무 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 24,238,904 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타채무 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 25,406,370 (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 없습니다.(5) 당반기말 및 전기말 리스거래로 인한 리스부채 관련 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 24,238,904 25,406,370 (*) 당반기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 563,072 천원입니다. (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다. (7) 당반기말 및 전기말 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. (8) 주요경영진은 실질적으로 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,053,844 754,887 퇴직급여 146,994 28,747 합 계 1,200,838 783,634 30. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산당반기말 현재 연결회사의 영업보증금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내역 현금및현금성자산 2,730 2,730 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 31,759 31,759 우리은행 자본금*5% USD 보유 38,086 38,086 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 36,643,459 36,643,459 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 신한은행 당좌개설 보증금 합 계 36,719,034 36,719,034 한편, 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증 내역가. 당반기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 10,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 35,000,000천원, 실행액 35,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,934,194천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 엠플러스자산운용(주)의 임대차 계약 관련한 지급보증 3,300,000천원이 포함되어 있습니다.마. 당반기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.한편, 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (3) 소송사건당반기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 31. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 130,176,134 - 1,413,473 (362,108) 131,227,499 내부거래 362,108 - - (362,108) - 외부거래 129,814,026 - 1,413,473 - 131,227,499 영업이익 1,076,080 - (63,560) 1,447 1,013,967 반기순이익 4,737,822 - (1,277,561) 1,600,907 5,061,168 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 74,226,883 - 1,650,019 (986,847) 74,890,055 내부거래 236,019 - 750,828 (986,847) - 외부거래 73,990,864 - 899,192 - 74,890,056 영업이익 8,862,354 - 635,129 (209,439) 9,288,044 반기순이익 21,545,273 - 179,131 (15,381,289) 6,343,115 2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 220,127,179 - 9,356,448 (14,062,869) 215,420,758 관계기업투자지분 6,376,777 - - - 6,376,777 비유동자산의 증가액(*2) 2,380,488 - - - 2,380,488 부문부채(*1) 156,403,360 - 18,241,746 (24,952,277) 149,692,829 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 237,882,751 - 9,236,637 52,042,079 299,161,467 관계기업투자지분 7,021,790 - - - 7,021,790 비유동자산의 증가액(*2) 9,367,153 - - - 9,367,153 부문부채(*1) 170,399,590 - 16,617,375 12,618,216 199,635,181 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 32. 현금흐름표(1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 금융리스 대체 기타변동(*) 금융기관 차입금 47,553 (12,392) - - 2,016 37,177 리스부채 3,426,634 (2,326,719) 2,337,559 1,261,326 (102,437) 4,596,363 비유동리스부채 24,031,077 - 109,417 (1,261,326) 816 22,879,983 임대보증금 1,000,000 - - - - 1,000,000 합 계 28,505,264 (2,339,111) 2,446,976 - (99,605) 28,513,523 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기타변동 금융리스 연결범위변동 대체 기타변동(*) 금융기관 차입금 98,475,983 (14,416,277) - (38,000,000) - 395,733 46,455,439 리스부채 932,446 (1,663,955) 29,058,356 - - (240,147) 28,086,700 임대보증금 6,040 1,000,000 - - - (3,540) 1,002,500 합 계 99,414,469 (15,080,232) 29,058,356 (38,000,000) - 152,046 75,544,639 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액, 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 매각예정자산 매각시 선수금 대체 1,950,000 취득중인자산 취득의 미지급비용 1,570,000 신규리스 인식 2,446,976 33. 매각예정자산 2023년 11월 10일 이사회 결의에 따라 보유중인 (주 )모두투어자기관리부동산투자회사 보통주 전부를 매각하는 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다 . 당반기 중 매각이 완료되었으며 , 계약조건에 따라 매매가격이 조정되어 매각예정자산처분손실 을 인식 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당반기 말 매각예정자산 84,514,376 매 각예정부채 35,980,810 비 지배지분 29,033,566 처 분가액 18,172,679 매각예정자산처분손익 (1,327,321) 34. 보고기간 이후 사건 보고기간종료일 이후인 2024년 7월 29일에 지배회사의 여행상품을 판매하는 플랫폼사인 티몬 및 위메프가 판매대금 정산 불능으로 인하여 법정관리를 신청하였습니다 . 해당 플랫폼사를 통한 판매는 고객의 여행 출발일을 기준으로 정산이 이루어짐에 따라 , 출발일 기준으로 재무제표에 반영하고 있습니다 . 지배회사는 티몬 및 위메프를 통해 판매한상품 중 보고기간 종료일 이후 고객에게 제공이 완료되어 피해규모가 신뢰성 있게 추정가능한 금액에 대하여 해외여행수탁금을 인식하고 , 관련 채권에 대하여 전액 손실을 인식하였습니다 . 지배회사는 2024년 8월 이후 출발 고객을 대상으로한 여행상품에 대하여 예약 취소를 진행하고 있습니다 . 이와 관련된 상황이 지배회사의 재무제표에 미치게 될 영향 및 손상의 규모 등을 현재로서는 예측할 수 없으므로 , 당기 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다 . 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 반기말 2024.06.30 현재 제 35 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 자산 Ⅰ.유동자산 137,147,168,028 158,138,495,410 현금및현금성자산 (주4) 26,624,457,679 31,840,871,656 단기금융상품 (주4,5) 56,734,713,369 50,141,500,538 매출채권및기타채권 (주4,6) 22,860,550,558 23,027,562,388 리스채권 (주4,12) 1,802,534,486 1,098,269,031 유동재고자산 (주7) 25,995,217,331 29,173,126,712 기타유동자산 (주8) 3,065,090,263 4,286,312,410 당기법인세자산 64,604,342 4,342,405 매각예정자산 (주29) 18,566,510,270 Ⅱ.비유동자산 75,523,743,434 73,059,986,766 장기금융상품 (주4,5) 3,000,000 80,000,000 장기성매출채권및기타채권 (주4,6) 14,267,923,192 13,886,623,828 상각후원가 측정 금융자산 (주4) 84,000,000 84,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주4) 1,681,004,915 1,681,004,915 종속기업투자 (주9) 1,425,441,358 1,425,441,358 관계기업투자 (주9) 6,999,474,500 7,301,878,346 유형자산 (주10,12) 3,366,975,831 2,900,803,890 투자부동산 (주11) 8,030,797,866 8,259,132,792 영업권 이외의 무형자산 (주13) 17,144,884,472 13,959,242,420 장기리스채권 (주4,12) 13,237,930,383 13,781,870,592 기타비유동자산 (주8) 155,504,022 1,703,651 이연법인세자산 9,126,806,895 9,698,284,974 자산총계 212,670,911,462 231,198,482,176 부채 Ⅰ.유동부채 123,397,059,232 136,678,201,631 매입채무 및 기타채무 (주4,14) 62,288,738,127 58,146,206,255 여행수탁금 47,919,291,154 63,200,177,451 선수금 (주20) 3,041,962,260 6,104,353,689 유동충당부채 (주17) 139,525,947 131,448,711 리스부채 (주4,12) 4,397,224,942 3,162,160,236 기타 유동부채 (주15) 4,199,197,202 4,501,435,689 기타유동금융부채 (주4,16) 1,411,119,600 1,432,419,600 Ⅱ.비유동부채 25,041,279,474 26,024,071,734 기타비유동금융부채 (주4) 710,759,579 585,195,413 장기리스부채 (주4,12) 22,860,735,431 23,964,862,815 장기충당부채 (주17) 63,726,200 69,956,200 확정급여부채 (주18) 978,263,608 954,447,592 장기종업원급여부채 (주18) 427,794,656 449,609,714 부채총계 148,438,338,706 162,702,273,365 자본 자본금 (주1,19) 9,450,000,000 9,450,000,000 주식발행초과금 (주19) 24,591,404,578 24,591,404,578 자기주식 (주19) (31,187,302,435) (27,148,305,015) 이익잉여금(결손금) (주19) 57,742,002,891 57,966,641,526 기타자본항목 (주19) 3,636,467,722 3,636,467,722 자본총계 64,232,572,756 68,496,208,811 자본과부채총계 212,670,911,462 231,198,482,176 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주20) 49,733,448,183 126,501,704,653 33,269,381,735 69,441,469,771 Ⅱ.매출원가 (주21) 13,968,621,033 43,979,882,816 3,711,400,750 8,240,122,626 Ⅲ.매출총이익 35,764,827,150 82,521,821,837 29,557,980,985 61,201,347,145 Ⅳ.판매비와관리비 (주18,21) 40,991,735,630 82,355,147,286 27,797,956,899 53,928,819,757 종업원급여비용 9,289,772,150 19,057,490,781 7,864,498,451 16,807,113,744 감가상각비와기타상각비 692,643,071 1,333,095,716 562,401,399 975,319,531 지급수수료 19,407,204,063 43,533,925,423 14,720,781,080 27,659,284,247 대손상각비(대손충당금환입) 5,093,717,492 5,215,087,356 (420,312,817) 36,160,827 기타판매비와관리비 6,508,398,854 13,215,548,010 5,070,588,786 8,450,941,408 Ⅴ.영업이익(손실) (5,226,908,480) 166,674,551 1,760,024,086 7,272,527,388 Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주22,23) 668,642,465 5,141,006,678 4,065,366,003 12,692,846,387 기타수익-기타 1,170,575,341 6,173,249,474 1,345,016,730 7,651,107,454 기타수익-기타의대손충당금환입 155,387,000 155,387,000 기타비용-기타 1,207,140,567 2,404,793,476 390,006,898 11,598,329,038 기타비용-기타의대손상각비 165,439,049 206,751,639 47,686,126 277,370,020 금융수익-기타 2,554,285,099 15,857,254,669 금융수익-유효이자율법으로 계산한 이자수익 1,215,763,693 2,417,411,280 944,115,693 1,669,679,185 금융비용 500,503,953 993,495,961 340,358,495 609,495,863 VII. 관계및종속기업투자투자손익 (302,403,846) (302,403,846) 관계기업투자주식처분손실 302,403,846 302,403,846 Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) (4,860,669,861) 5,005,277,383 5,825,390,089 19,965,373,775 Ⅸ.법인세 수익(비용) (주24) (1,083,896,184) 817,146,268 313,894,148 65,878,228 Ⅹ.반기순이익(손실) (3,776,773,677) 4,188,131,115 5,511,495,941 19,899,495,547 XI.기타포괄손익 359,781 359,781 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 359,781 359,781 보험수리적손익 359,781 359,781 XII.총포괄손익 (3,776,773,677) 4,188,131,115 5,511,855,722 19,899,855,328 XIII.주당이익 (주25) 기본및희석주당순이익 (215) 238 317 1,146 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 35,261,813,179 5,076,904,038 40,985,363,775 연차배당 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익 359,781 359,781 가.당기순이익(손실) 19,899,495,547 19,899,495,547 2023.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 55,161,668,507 5,076,904,038 60,885,219,103 2024.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (27,148,305,015) 57,966,641,526 3,636,467,722 68,496,208,811 연차배당 (4,412,769,750) (4,412,769,750) 자기주식 거래로 인한 증감 (4,038,997,420) (4,038,997,420) 보험수리적손익 가.당기순이익(손실) 4,188,131,115 4,188,131,115 2024.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (31,187,302,435) 57,742,002,891 3,636,467,722 64,232,572,756 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (3,809,126,785) 33,539,694,668 1.영업에서창출된현금 (8,246,403,961) 27,641,988,453 가.당기순이익(손실) 4,188,131,115 19,899,495,547 나.가감 3,571,604,072 (10,792,083,029) 퇴직급여 조정 146,994,016 28,747,160 복리후생비 29,184,942 36,059,580 대손상각비 조정 5,215,087,356 36,160,827 외화환산이익 조정 (1,678,314,504) (757,633,195) 외화환산손실 조정 1,487,610,142 183,492,549 감가상각비에 대한 조정 264,616,515 163,205,084 사용권자산상각비 789,786,327 545,588,701 무형자산상각비에 대한 조정 50,357,948 32,507,575 투자부동산상각비 228,334,926 234,018,171 유형자산처분이익 조정 (23,178,817) 유형자산폐기손실 조정 1,171,154 1,000 매각예정자산처분손실 393,831,437 사용권자산처분손실 11,020,187,630 마일리지보상비용 9,226,100 기타의 대손상각비 조정 206,751,639 277,370,020 재고자산평가손실 조정 355,174,206 (163,939,950) 관계기업투자처분손실 302,403,846 대손충당금 환입 (155,387,000) 금융보증부채환입 (13,307,221,179) 파생상품평가이익 (2,550,033,490) 잡이익 조정 (10,009,564) 이자비용 조정 993,495,961 609,495,863 이자수익에 대한 조정 (2,417,411,280) (1,669,679,185) 배당금수익 (3,426,041,446) (5,585,514,518) 법인세비용 조정 817,146,268 65,878,228 다.자산ㆍ부채의 증감 (16,006,139,148) 18,534,575,935 매출채권의 감소(증가) (4,224,130,338) (2,541,766,221) 기타채권의 감소(증가) 조정 (1,377,358,297) (535,929,911) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 989,922,430 (1,508,348,063) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (3,100,654) 재고자산의 감소(증가) 2,822,735,175 (4,960,146,427) 미지급금의 증가(감소) 2,958,890,059 10,992,946,348 기타채무의 증가(감소) (469,060,110) 2,267,474,376 여행수탁금의 증가(감소) (15,280,886,297) 16,173,231,379 선수금의 증가(감소) (1,112,391,429) (1,238,050,169) 기타유동부채의 증가(감소) (601,344,375) (28,808,189) 기타비유동부채의 증가(감소) 149,200,000 26,390,933 이연수익의 증가(감소) 315,705,888 408,709,887 마일리지지급액 (143,200) (14,192,008) 장기종업원급여부채 지급액 (51,000,000) (214,000,000) 확정급여부채 지급액 (123,178,000) (292,936,000) 2.이자수취 2,291,597,651 901,864,107 3.배당금수취(영업) 3,426,041,446 5,524,643,178 4.이자지급(영업) (974,431,795) (594,686,796) 5.법인세환급(납부) (305,930,126) 65,885,726 Ⅱ.투자활동현금흐름 9,138,567,476 (21,948,371,401) 단기금융상품의 처분 68,154,689,910 14,039,863,203 단기금융상품의 취득 (39,543,208,480) (21,473,668,470) 장기금융상품의 처분 4,942,600,000 장기금융상품의 취득 (35,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 처분 228,165,000 95,318,000 단기대여금및수취채권의 취득 (190,000,000) 보증금의 감소 1,798,888,660 480,094,619 보증금의 증가 (1,927,312,000) (612,247,190) 장기대여금및수취채권의 처분 155,387,000 사무용비품의 취득 (285,542,999) (910,577,273) 차량운반구의 처분 23,181,817 투자부동산(구축물)의 취득 (7,000,000) 소프트웨어의 취득 (96,000,000) (31,800,000) 취득중인자산의 증가 (1,570,000,000) (5,018,178,969) 상표권의 증가 (126,256,998) 종속기업투자주식의 추가취득 (2,163,000,000) 매각예정자산의 감소 16,222,678,833 금융보증채무 대위변제 (12,286,216,723) 리스채권의 감소 977,639,735 1,312,698,400 Ⅲ.재무활동현금흐름 (주26) (10,600,298,844) (7,563,352,212) 배당금지급 (4,412,769,750) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (4,038,997,420) 단기차입금의 상환 (6,900,000,000) 리스부채의 상환 (2,148,531,674) (1,663,352,212) 임대보증금의 증가 1,000,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 54,444,176 (14,445,276) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (5,216,413,977) 4,013,525,779 Ⅵ.기초현금및현금성자산 31,840,871,656 24,027,274,384 Ⅶ.반기말현금및현금성자산 26,624,457,679 28,040,800,163 5. 재무제표 주석 제36기 반기 2024년 06월 30일 현재 제35기 반기 2023년 06월 30일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,063,102 10.92 2,063,102 10.92 유인태 19,321 0.10 19,321 0.10 우준열 28,058 0.15 28,058 0.15 최성민 1,023 0.01 - - 자기주식 1,507,587 7.98 1,248,921 6.61 우리사주조합 43,376 0.23 51,184 0.27 기타 15,237,533 80.61 15,489,414 81.95 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(5) 이자율위험관리당반기말 현재 회사는 금융기관차입금 등 실질적인 현금유출이 발생하는 이자부부채를 보유하지 않음에 따라 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 그러나, 회사의경영진은 주기적으로 이자율위험을 측정하여 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 26,624,458 - 26,624,458 단기금융상품 56,734,713 - 56,734,713 매출채권및기타채권 22,860,551 - 22,860,551 리스채권 1,802,534 - 1,802,534 장기금융상품 3,000 - 3,000 장기성매출채권및기타채권 14,267,923 - 14,267,923 장기리스채권 13,237,930 - 13,237,930 상각후원가금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합 계 135,615,109 1,681,005 137,296,114 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타 합 계 기타채무 62,288,738 - 62,288,738 리스부채 - 4,397,225 4,397,225 기타유동금융부채 1,411,120 - 1,411,120 기타비유동금융부채 710,760 - 710,760 장기리스부채 - 22,860,735 22,860,735 합 계 64,410,618 27,257,960 91,668,578 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 31,840,872 - 31,840,872 단기금융상품 50,141,500 - 50,141,500 매출채권및기타채권 23,027,562 - 23,027,562 리스채권 1,098,269 - 1,098,269 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 13,886,624 - 13,886,624 장기리스채권 13,781,871 - 13,781,871 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합 계 133,940,698 1,681,005 135,621,703 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타 합계 기타채무 58,146,206 - 58,146,206 리스부채 - 3,162,160 3,162,160 기타유동금융부채 1,432,420 - 1,432,420 기타비유동금융부채 585,195 - 585,195 장기리스부채 - 23,964,863 23,964,863 합 계 60,163,821 27,127,023 87,290,844 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 AJ창조관광제1호투자조합 1,681,005 1,681,005 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 : 채무상품 1,681,005 1,681,005 현금흐름할인법,옵션가격결정모형 기초자산 변동성 및 할인율 등 기초자산 변동성 및 할인율의 변동에 따라 공정가치 변동 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 36,643,459 26,115,692 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 - 77,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 36,646,459 26,195,692 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,878,919 878,479 18,656,761 876,506 대손충당금 (5,346,836) (878,479) (222,569) (876,506) 미수금 3,745,685 2,136,817 2,371,731 2,133,413 대손충당금 (550,369) (2,136,817) (499,043) (2,133,413) 미수수익 843,523 5,743,383 1,189,106 4,998,949 대손충당금 - (2,177,627) - (1,706,404) 대여금 - 57,143,499 228,165 56,150,491 대손충당금 - (49,721,008) - (48,727,999) 보증금 1,289,629 3,266,150 1,303,411 3,158,061 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 22,860,551 14,267,923 23,027,562 13,886,624 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 222,569 876,506 499,043 2,133,413 - 1,706,404 - 48,727,999 54,165,934 설정(환입) 5,126,240 - 88,847 - 82,755 123,997 (20,000) (135,385) 5,266,454 대손충당금 제각 - - (34,117) - - - - - (34,117) 계정재분류 (1,973) 1,973 (3,404) 3,404 (83,886) 83,886 (140,374) 140,374 - 환율변동 - - - - 1,131 263,340 160,374 988,020 1,412,865 기말금액 5,346,836 878,479 550,369 2,136,817 - 2,177,627 - 49,721,008 60,811,136 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,259,569 2,390,780 1,806,051 30,028,929 4,943,359 40,428,688 설정(환입) (94,361) 130,522 87,370 190,000 - 313,531 대손충당금 제각 (26,359) (24,813) - - - (51,172) 계정재분류(*) - - - 12,780,464 (494,247) 12,286,217 환율변동 - - 8,242 110,204 - 118,446 기말금액 1,138,849 2,496,489 1,901,663 43,109,597 4,449,112 53,095,710 (*) 대여금 계정재분류 중 12,286,217천원은 (주)모두스테이와 (주)모두투어인터내셔널의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 27,562,204 (1,566,987) 25,995,217 30,384,939 (1,211,812) 29,173,127 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입(감모손실 포함) 355백만원(전반기: 재고자산평가손실 164 백만원)을 매출원가로 인식하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,051,949 - 3,373,861 - 선급비용 1,013,141 155,504 912,451 1,704 합 계 3,065,090 155,504 4,286,312 1,704 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 주요영업활동 소재지 결산일 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 95.81 - 95.81 - ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 89.92 882,160 89.92 882,160 ㈜모두스테이(*1) 호텔업 대한민국 12월 31일 - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 31일 100.00 - 100.00 - MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 31일 100.00 75,508 100.00 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 100.00 414,840 100.00 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 여행알선서비스 영국 12월 31일 100.00 52,934 100.00 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 여행알선서비스 스페인 12월 31일 100.00 - 100.00 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 31일 99.99 - 99.99 - 소 계 1,425,442 1,425,442 ㈜투어테인먼트(*3) 여행알선, 방송프로그램 제작 등 대한민국 12월 31일 33.75 - 33.75 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*3) 여행알선서비스 베트남 12월 31일 49.00 - 49.00 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD(*4) 여행알선서비스 중국 12월 31일 - - 50.00 302,404 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 31일 62.02 6,999,474 62.02 6,999,474 소 계 6,999,474 7,301,878 합 계 8,424,916 8,727,320 (*1) 전기 중 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다. (*2) 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.(*3) 청산이 진행중입니다.(*4) 청산소멸하였으며, 청산에 따른 관계기업투자처분손실 302,404천원을 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - 소 계 1,425,442 - - - 1,425,442 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 302,404 - (302,404) - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 6,999,474 - - - 6,999,474 소 계 7,301,878 - (302,404) - 6,999,474 합 계 8,727,320 - (302,404) - 8,424,916 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 기타(*) 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 5,643,220 2,163,000 - (7,806,220) - 소 계 25,635,172 2,163,000 - (7,806,220) 19,991,952 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - 452,346 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 6,999,474 6,999,474 소 계 452,346 - - 6,999,474 7,451,820 합 계 26,087,518 2,163,000 - (806,746) 27,443,772 (*) 전반기 지분 추가 취득에 따른 관련 손상 인식과 수익증권매수청구권 행사 가능기간 종료에 따른 계정재분류가 포함되었습니다. 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 27,033 30,384 1,499,169 4 1,344,214 2,900,804 취득 - - 285,543 - 2,550,286 2,835,829 처분/종료(*1) - - (1,171) (3) (1,314,081) (1,315,255) 감가상각비 - (1,363) (263,253) - (789,786) (1,054,402) 기말장부금액 27,033 29,021 1,520,288 1 1,790,633 3,366,976 취득원가 27,033 109,115 7,537,999 9,569 7,071,778 14,755,494 감가상각누계액 - (80,094) (6,017,711) (9,568) (5,281,145) (11,388,518) (*1) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산(*2) 합 계 기초장부금액 27,033 33,112 612,830 4 146,605 819,584 취득 - - 910,577 - 29,071,985 29,982,562 처분/종료(*1) - - - - (27,324,186) (27,324,186) 감가상각비 - (1,364) (161,841) - (545,589) (708,794) 기말장부금액 27,033 31,748 1,361,566 4 1,348,815 2,769,166 취득원가 27,033 109,115 8,496,987 162,056 5,146,800 13,941,991 감가상각누계액 - (77,367) (7,135,421) (162,052) (3,797,985) (11,172,825) (*1) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.(*2) 전반기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주)및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다. 11. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 3,750,637 14,762 8,259,134 취득 - - - - 감가상각비 - (223,582) (4,753) (228,335) 기말장부금액 4,493,735 3,527,055 10,009 8,030,799 취득원가 4,493,735 8,092,358 609,638 13,195,731 감가상각누계액 - (4,565,303) (599,629) (5,164,932) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,197,801 29,218 8,720,754 취득 - - 7,000 7,000 감가상각비 - (223,582) (10,437) (234,019) 기말장부금액 4,493,735 3,974,219 25,781 8,493,735 취득원가 4,493,735 8,092,358 609,638 13,195,731 감가상각누계액 - (4,118,139) (583,857) (4,701,996) 12. 리스12.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 6,866,036 5,832,524 감가상각누계액 (5,266,567) (4,488,311) 차량운반구 205,741 - 감가상각누계액 (14,578) - 합 계 1,790,632 1,344,213 리스부채 유동 4,397,225 3,162,160 비유동 22,860,735 23,964,863 합 계 27,257,960 27,127,023 (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 789,786 545,589 리스부채 이자비용 974,432 846,437 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 29,886 19,164 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,392,861 948,637 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (549,981) (483,200) 사용권자산처분손실 - 11,020,188 당반기 중 리스의 총 현금유출은 4,545,710천원(전반기: 3,477,590천원)입니다. 12.2 리스제공자 (1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 회사는 당반기 중 리스채권에 대한 이자수익 549,981천원(전반기: 483,200천원) 을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 1,802,534 1,098,269 비유동자산 13,237,930 13,781,871 합 계 15,040,464 14,880,140 (2) 운용리스 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 타 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,916,161 96,000 - - 3,012,161 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 13,686,520 3,140,000 - - 16,826,520 상표권 126,257 - - - 126,257 소 계 16,734,982 3,236,000 - - 19,970,982 상각누계액 : 소프트웨어 2,752,593 - 37,732 - 2,790,325 상표권 23,147 - 12,626 - 35,773 소 계 2,775,740 - 50,358 - 2,826,098 순장부금액 : 소프트웨어 163,568 96,000 37,732 - 221,836 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 13,686,520 3,140,000 - - 16,826,520 상표권 103,110 - 12,626 - 90,484 합 계 13,959,242 3,236,000 50,358 - 17,144,884 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 타(*) 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,830,901 31,800 - - 2,862,701 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 4,710,000 - 308,179 10,854,699 상표권 - 126,257 - - 126,257 소 계 8,673,465 4,868,057 - 308,179 13,849,701 상각누계액 : 소프트웨어 2,705,519 - 21,986 - 2,727,505 상표권 - - 10,521 - 10,521 소 계 2,705,519 - 32,507 - 2,738,026 순장부금액 : 소프트웨어 125,382 31,800 21,986 - 135,196 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 4,710,000 - 308,179 10,854,699 상표권 - 126,257 10,521 - 115,736 합 계 5,967,946 4,868,057 32,507 308,179 11,111,675 (*) 전반기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 308백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.36%입니다. 14. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 53,555,150 50,596,260 미지급비용 8,733,588 7,549,946 합 계 62,288,738 58,146,206 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,166,669 1,610,711 부가세예수금 1,243,201 1,417,103 이연수익(*) 1,789,327 1,473,622 합 계 4,199,197 4,501,436 (*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,408,620 180,900 1,429,920 74,400 임대보증금 2,500 529,860 2,500 510,795 합 계 1,411,120 710,760 1,432,420 585,195 17. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 10,314 191,091 357,385 144,137 설정 - 12,000 - 40,132 전입액 - 9,226 - 환입액 (10,010) - - - 사용액 (143) - (14,192) - 기말금액 161 203,091 352,419 184,269 18. 종업원급여(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 16,837,312 14,670,687 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 146,994 28,747 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,226,503 1,127,375 장기종업원급여 채무에 대한 비용 29,185 36,060 합 계 18,239,994 15,862,869 (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채 978,264 954,448 장기종업원급여채무 427,795 449,610 총 종업원급여부채 1,406,059 1,404,058 (3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 978,264 954,448 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여제도의 부채 인식액 978,264 954,448 19. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,248,921 27,148,305 1,536,286 33,394,758 취득 258,666 4,038,997 - - 처분 - - (287,365) (6,246,453) 기말 1,507,587 31,187,302 1,248,921 27,148,305 (4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 6,393,189 5,951,911 미처분이익잉여금 51,348,814 52,014,731 합 계 57,742,003 57,966,642 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 3,636,468 3,636,468 2) 당반기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 49,675,832 126,404,449 33,269,382 69,291,470 기타원천으로 부터 수익 57,616 97,256 - 150,000 투자부동산임대수익 57,616 97,256 - 150,000 합 계 49,733,448 126,501,705 33,269,382 69,441,470 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 49,675,832 126,404,449 33,269,382 69,291,470 해외여행알선수익 30,480,866 70,013,213 26,282,888 54,084,666 항공권판매수수료수익 3,063,184 5,237,144 1,396,339 2,676,556 항공권등판매수입 12,952,982 46,073,285 3,825,594 9,673,625 기타알선수입 3,178,800 5,080,807 1,764,561 2,856,623 기타원천으로 부터 수익 57,616 97,256 - 150,000 투자부동산임대수익 57,616 97,256 - 150,000 합 계 49,733,448 126,501,705 33,269,382 69,441,470 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 49,675,832 126,404,449 33,269,381 69,291,470 한 시점에 이행 49,382,715 125,922,183 32,982,125 68,953,086 기간에 걸쳐 이행 293,117 482,266 287,256 338,384 기타원천으로 부터 수익 57,616 97,256 - 150,000 기간에 걸쳐 이행 57,616 97,256 - 150,000 합 계 49,733,448 126,501,705 33,269,381 69,441,470 20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 22,753,040 18,956,813 계약자산 매출채권(*) 1,004,357 576,454 계약자산 합계 1,004,357 576,454 계약부채 이연수익-고객충성제도 1,789,327 1,473,621 선수금 3,041,962 4,144,354 계약부채 합계 4,831,289 5,617,975 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 21. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,164,090) 3,177,909 (5,424,763) (5,124,086) 재고자산의 매입 15,132,711 40,801,973 9,136,164 13,364,209 종업원급여비용 9,289,773 19,057,492 7,864,499 16,807,114 감가상각비와 기타상각비 692,643 1,333,096 562,401 975,320 지급수수료 19,407,204 43,533,925 14,720,781 27,659,284 기타 11,602,117 18,430,633 4,650,276 8,487,102 합 계 54,960,358 126,335,028 31,509,358 62,168,943 (2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 8,130,472 16,837,312 6,881,673 14,670,687 퇴직급여 704,356 1,373,497 565,259 1,156,122 복리후생비 454,945 846,683 417,567 980,305 소 계 9,289,773 19,057,492 7,864,499 16,807,114 감가상각비와기타상각비 감가상각비 136,551 264,617 94,885 163,205 사용권자산상각비 414,746 789,786 332,149 545,589 투자부동산상각비 114,167 228,335 117,067 234,018 무형자산상각비 27,179 50,358 18,300 32,508 소 계 692,643 1,333,096 562,401 975,320 지급수수료 지급수수료 19,407,204 43,533,925 14,720,781 27,659,284 대손상각비 대손상각비(환입) 5,093,717 5,215,087 (420,313) 36,161 기타판매비와관리비 여비교통비 70,310 139,003 74,845 132,244 통신비 176,686 362,819 174,254 349,859 교육훈련비 3,300 7,099 1,041 3,790 수도광열비 61,900 131,402 48,021 91,329 세금과공과 359,769 730,890 309,488 623,711 협회비 2,164 4,328 2,094 4,166 임차료 150,368 285,515 127,468 208,460 수선료 - - 1,200 1,200 보험료 378,820 663,773 282,121 506,430 접대비 71,340 229,308 50,918 98,444 광고선전비 2,888,528 6,552,208 2,682,254 4,443,993 차량유지비 3,935 9,310 2,721 5,383 도서인쇄비 140 840 122 2,204 소모품비 100,890 173,309 68,816 113,775 사무비 10,171 20,008 9,736 17,824 도서구입비 367 764 219 441 판매촉진비 2,227,994 3,902,502 1,224,181 1,835,312 마일리지보상비용 - - 8,090 9,226 잡비 1,718 2,468 3,000 3,150 소 계 6,508,400 13,215,546 5,070,589 8,450,941 합 계 40,991,737 82,355,146 27,797,957 53,928,820 22. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 대손충당금환입 155,387 155,387 - - 유형자산처분이익 20,454 23,179 - - 외환차익 93,351 115,099 89,290 149,208 외화환산이익 667,962 1,678,315 120,754 757,633 배당금수익 133,910 3,426,041 345,952 5,585,515 잡이익 254,899 930,616 789,021 1,158,752 합 계 1,325,963 6,328,637 1,345,017 7,651,108 기타비용 외화환산손실 765,942 1,487,610 85,462 183,493 외환차손 46,917 87,009 25,322 69,647 기부금 1,100 1,100 4,160 7,160 사용권자산처분손실 - - - 11,020,188 기타의대손상각비 165,439 206,752 47,686 277,370 매각예정자산처분손실 - 393,831 - - 유형자산폐기손실 1,165 1,171 1 1 잡손실 392,017 434,072 275,061 317,841 합 계 1,372,580 2,611,545 437,692 11,875,700 23. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,215,764 2,417,411 944,116 1,669,679 금융보증부채환입 - - 4,251 13,307,221 파생상품평가이익 - - 2,550,033 2,550,033 합 계 1,215,764 2,417,411 3,498,400 17,526,933 금융비용 이자비용 500,504 993,496 340,358 609,496 합 계 500,504 993,496 340,358 609,496 24. 법인세비용 회사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 ( 수익 ) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 ( 수익 ) 을 조정하여 산출하였습니다 . 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고 , 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다 . 한편 , 당반기와 전반기에 이월결손금 , 이월세액공제의 공제효과로 평균유효세율은 각각 16.33% 및 0.33% 입니다 . 25. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (3,776,773,677) 4,188,131,115 5,511,495,941 19,899,495,547 보통주 반기순이익(손실) (3,776,773,677) 4,188,131,115 5,511,495,941 19,899,495,547 가중평균유통보통주식수(*) 17,545,693 17,598,389 17,363,714 17,363,714 기본주당순이익(손실) (215) 238 317 1,146 (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 (1,354,307) (1,507,587) (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,545,693 17,598,389 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익회사는 당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 특수관계자 (1) 특수관계자 범위보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, ㈜투어테인먼트, MODE TOURNETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 2,614 75,365 21 - ㈜크루즈인터내셔널 139,208 61 41,563 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 3,171,300 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 401,508 - - MODETOUR JAPAN INC 92,500 3,535 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 70,765 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 7,580 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 15,458 47,010 - - 소 계 320,545 3,706,359 41,584 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 254,741 - 908,901 합 계 320,545 3,961,100 41,584 908,901 (*1) 당반기 중 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었으며, 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 2,547 20,193 - - ㈜크루즈인터내셔널 171,884 57 40,548 - ㈜모두스테이 150,000 - 157,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 5,187,600 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 389,080 - - MODETOUR JAPAN INC 4,268 7,506 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 8,892 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 14,784 58,475 - - 소 계 346,447 5,671,803 197,548 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 397,915 - 805,245 합 계 346,447 6,069,718 197,548 805,245 (*1) 전반기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,264,342 228,622 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 4,044 170 13,940 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 13,753,080 4,420,970 - - MODETOUR JAPAN INC - 70,656 48,974 - MODETOUR NETWORK UK LTD - 4,984 291,792 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 336,078 32,861 - 187,221 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,042,123 15,548 - - 소 계 19,395,623 4,777,685 340,936 201,161 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 24,238,904 합 계 19,395,623 4,777,685 340,936 24,440,065 (*) 리스부채금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 143,407 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 23,893 16,857 13,500 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,060 3,722,509 - - MODETOUR JAPAN INC 228,165 13,701 418,315 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 70,104 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 24,150 37,393 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,805 7,285 - - 소 계 18,630,781 3,934,945 542,669 13,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 25,406,370 합 계 18,630,781 3,934,945 542,669 25,419,870 (*) 리스부채금액을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 24,238,904 25,406,370 (*) 당반기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 563,073천원 입니다.(5) 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기대여금 미수금 장기미수금 장기미수수익 합 계 기초 10,980,124 5,092 47,039 118,624 11,150,879 설정 - 5,368 1,516 206,752 213,636 회수 (155,387) (499) - - (155,886) 환율변동 1,148,395 - - 264,472 1,412,867 기말 11,973,132 9,961 48,555 589,848 12,621,496 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 - 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 설정 1,949 190,000 - 195,541 87,371 474,861 회수 - - - (113,540) - (113,540) 대체(*) - 12,780,464 (494,247) - - 12,286,217 환율변동 - 110,204 - - 8,241 118,445 기말 1,949 34,929,597 4,449,112 1,448,469 1,225,882 42,055,009 (*) 전반기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 - (20,000) - 3,264,342 ㈜모두스테이 29,567,875 - - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,059 - - 988,020 13,753,079 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,806 - (135,387) 146,706 2,042,125 MODETOUR JAPAN INC 228,165 - (228,165) - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 - - 13,669 336,078 합 계 48,198,656 - (383,552) 1,148,395 48,963,499 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여(*1) 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 2,388,342 - - 2,388,342 ㈜모두스테이 19,480,000 10,087,875 - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 - - 458,184 13,219,895 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 89,408 2,579,653 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - (95,318) (11,553) 226,742 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - - 20,797 393,728 합 계 35,438,500 12,476,217 (95,318) 556,836 48,376,235 (*1) 전반기 중 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증부채를 대위변제한 금액 2,388백만원 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증부채를 대위변제한 금액 10,088백만원이 포함되어 있습니다.(7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용 및 제공받고 있는 담보는 없습니다. (8) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,053,844 754,887 퇴직급여 146,994 28,747 합 계 1,200,838 783,634 27. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산당반기말 현재 회사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내역 단기금융상품 36,643,459 36,643,459 우리은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 합 계 36,646,459 36,646,459 (2) 제공받은 지급보증 내역가. 당반기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 10,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당반기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당반기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 35,000,000천원, 실행액 35,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당반기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,869,194천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당반기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (3) 타인을 위한 지급보증 내역당반기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(4) 소송사건당반기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 28. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 2,149백만원 및 1,663백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 974백만원 및 846백만원입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 신규 금융리스 대체 기타변동(*) 유동리스부채 3,162,160 (2,148,532) 2,252,775 1,213,544 (82,722) 4,397,225 비유동리스부채 23,964,863 - 109,416 (1,213,544) - 22,860,735 임대보증금 1,002,500 - - - - 1,002,500 재무활동으로부터의 총부채 28,129,523 (2,148,532) 2,362,191 - (82,722) 28,260,460 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 신규 금융리스 대체 기타변동(*) 단기차입금 6,900,000 (6,900,000) - - - - 유동리스부채 395,408 (1,663,352) - 4,408,384 (24,533) 3,115,907 비유동리스부채 - - 29,031,852 (4,408,384) - 24,623,468 임대보증금 6,040 1,000,000 - - (3,540) 1,002,500 재무활동으로부터의 총부채 7,301,448 (7,563,352) 29,031,852 - (28,073) 28,741,875 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 매각예정자산 매각시 선수금 대체 1,950,000 취득중인자산 취득의 미지급비용 1,570,000 사용권자산 및 리스부채 변동 3,269,336 전대리스 제공에 따른 사용권자산 리스채권 대체 1,311,033 29. 매각예정자산당반기와 전반기 중 매각예정자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 18,566,510 - 처분금액 (18,172,679) - 처분손실 (393,831) - 기말금액 - - (*1) 2023년 11월 10일 이사회 결의에 따라 보유중인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 보통주 전부를 매각하는 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 당기 중 매각이 완료되었으며, 계약조건에 따라 매매가격이 조정되어 매각예정자산처분손실 393,831천원을 인식하였습니다. 30. 보고기간 이후 사건 보고기간종료일 이후인 2024년 7월 29일에 회사의 여행상품을 판매하는 플랫폼사인티몬 및 위메프가 판매대금 정산 불능으로 인하여 법정관리를 신청하였습니다. 해당 플랫폼사를 통한 판매는 고객의 여행 출발일을 기준으로 정산이 이루어짐에 따라, 출발일 기준으로 재무제표에 반영하고 있습니다. 회사는 티몬 및 위메프를 통해 판매한상품 중 보고기간 종료일 이후 고객에게 제공이 완료되어 피해규모가 신뢰성 있게 추정가능한 금액에 대하여 해외여행수탁금을 인식하고, 관련 채권에 대하여 전액 손실을 인식하였습니다. 회사는 2024년 8월 이후 출발 고객을 대상으로한 여행상품에 대하여 예약 취소를 진행하고 있습니다. 이와 관련된 상황이 회사의 재무제표에 미치게 될 영향 및 손상의 규모 등을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 당기 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다. 당사는 2023년 배당에 대해 주당 250원 결정 및 지급하였습니다. 당사는 보고일 현재까지 당기인 2024년의 배당정책에 대해 결정한 바가 없으며, 2024년 사업년도 종료 후 전술한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당의 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정할 계획입니다. - 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 11조【신주의 동등배당】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 52조【이익금의 처분】이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분 액 제 53조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 현물(부동산 등)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 반기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,020 10,278 -16,183 (별도)당기순이익(백만원) 4,188 23,003 -19,523 (연결)주당순이익(원) 228 592 -932 현금배당금총액(백만원) - 4,413 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 42.9 - 현금배당수익률(%) - - 1.6 - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.5 0.5 * 당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다. * 당사는 전기(35기)에 결산 배당을 진행하였습니다. * 최근 3년간은 2021년(제33기)부터 2023년(제35기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제31기)부터 2023년(제35기)까지 기간입니다. *평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - * 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제36기 반기 유동 매출채권 24,018,507 5,556,878 23.14% 미수금 3,581,152 501,706 14.01% 선급금 3,077,539 2,101 0.07% 단기대여금 0.00% 기타 1,697,972 0.00% 소계 32,375,170 6,060,684 18.72% 비유동 매출채권 878,479 878,479 100.00% 미수금 2,136,817 2,136,817 100.00% 장기대여금 37,747,875 37,747,875 100.00% 기타 4,885,227 1,381,868 28.29% 소계 45,648,398 42,145,039 92.33% 합 계 78,023,568 48,205,723 61.78% 제35기 유동 매출채권 19,497,913 224,286 1.15% 미수금 2,564,624 482,536 18.82% 선급금 4,256,250 382,950 9.00% 단기대여금 #DIV/0! 기타 2,101,285 0.00% 소계 28,420,072 1,089,772 3.83% 비유동 매출채권 1,147,472 1,147,472 100.00% 미수금 2,102,773 2,102,773 장기대여금 37,747,875 37,747,875 100.00% 기타 4,997,274 1,587,780 31.77% 소계 45,995,395 42,585,900 92.59% 합 계 74,415,467 43,675,672 58.69% 제34기 유동 매출채권 10,400,200 2,317,327 22.28% 미수금 2,483,707 1,168,703 47.05% 선급금 2,770,151 383,775 13.85% 단기대여금 8,180,000 8,180,000 100.00% 기타 2,544,730 675,780 26.56% 소계 26,378,788 12,725,585 48.24% 비유동 미수금 #DIV/0! 장기대여금 #DIV/0! 기타 1,881,001 0.00% 소계 1,881,001 0.00% 합 계 28,259,789 12,725,585 45.03% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제36기 반기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 43,292,721 12,341,810 14,210,487 2. 순대손처리액(①－②±③) (304,071) 30,941,974 (1,681,323) ① 대손처리액(상각채권액) (99,490) (141,705) (1,398,367) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (204,581) 31,083,679 (282,956) 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,214,971 8,937 (187,354) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 48,203,621 43,292,721 12,341,810 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다 . 회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 4,379,118 19,376,473 19,398 33,940 2,886 1,085,170 24,896,985 대손충당금 2,779,840 2,564,624 1,291 2,607 1,825 1,085,170 6,435,356 대손설정률 13.24% 6.66% 7.68% 63.22% 100.00% 25.85% 미수금 523,795 2,777,841 173,099 37,199 79,831 2,126,206 5,717,969 대손충당금 309,832 96,071 30,308 76,106 2,126,206 2,638,523 대손설정률 0.00% 11.15% 55.50% 81.48% 95.33% 100.00% 46.14% 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 금액 일반 4,379,118 19,376,473 19,398 33,940 2,886 1,085,170 24,896,985 특수관계자 - - - - - 계 4,379,118 19,376,473 19,398 33,940 2,886 1,085,170 24,896,985 구성비율 18% 78% 0% 0% 0% 4% 100% 다. 재고자산현황 1) 사업부문별 재고자산 보유내역 (단위:원) 사업부문 계정과목 제36기 반기 제35기 제34기 호텔사업 상품 58,114,013 128,046,290 13,674,591 원재료 11,982,892 11,753,368 11,643,539 저장품 - - - 소 계 70,096,905 139,799,658 25,318,130 여행업 항공권 25,941,899,618 29,077,552,800 3,437,654,651 입장권 53,317,713 95,573,912 837,338,000 소계 25,995,217,331 29,173,126,712 4,274,992,651 합 계 미분양상가 - - - 상가상품 - - - 상품 58,114,013 128,046,290 13,674,591 원재료 11,982,892 11,753,368 11,643,539 저장품 - - - 항공권 25,941,899,618 29,077,552,800 3,437,654,651 입장권 53,317,713 95,573,912 837,338,000 합 계 26,065,314,236 29,312,926,370 4,300,310,781 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.10 9.80 1.59 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.28 3.61 11.23 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2024. 07. 12 나) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 (내부 감사) 다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 4. 범주별 금융상품" 을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 반기 (당기) 신한회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제35기(전기) 삼정회계법인 적정 (연결) 연결재무제표에 대한 주석35에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2023년 ㈜모두스테이에 대하여 지배력을 상실하였습니다. 그리고 매각예정인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 관련 자산, 부채를 매각예정자산으로 분류하였고, 당기 연결포괄손익계산서에 중단영업당기순이익으로 구분하여 표시하였습니다. 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 분리하여 재작성하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. (별도) 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. (연결) 지배기업의 해외여행알선수익 및 항공권등 판매수입 기간귀속 적정성 (별도) 해외여행알선수익 및 항공권등 판매수입 기간귀속 적정성 *상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 제34기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생사실 *상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 반기(당기) 신한회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 194,000 1,940 38,800 762 제35기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 400,000 - 370,000 3,100 제34기(전전기) 이촌회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 172,800 - 172,800 1,665 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제35기(전기) - - - - - - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 20일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 결과 보고핵심감사사항 보고 2 2023년 08월 29일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 대면 1) 2023년 감사일정계획2) 반기 검토수행 내역3) 지배기구커뮤니케이션 사항4) 핵심감사사항(안) 및 그룹재무제표 감사계획 등5) 독립성 3 2023년 12월 28일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 서면 1) 2023년 감사일정계획2) 지배기구커뮤니케이션 사항3) 유의적 위험 및 핵심감사사항(안)4) 그룹재무제표 감사계획 등5) 독립성 4 2024년 03월 12일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 서면 1) 책임 구분2) 감사진행상황3) 감사결과4) 경영진과 논의하거나 서신을 교환할 유의적 사항5) 감사수수료 및 독립성 마. 종속회사의 감사의견 - 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경 - 당사는 지정감사사유 해소로 인해 지정감사인이었던 삼정회계법인(KPMG)과의 계약이 2023년말 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 신한회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사회계감사인은 삼정회계법인(KPMG)에서 신한회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토의견)] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제36기 반기(당기) 신한회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제35기(전기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제34기(전전기) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사를 포함 총 6인의 이사 로 구성되어있습니다. 이사회의 의장은 정관 제37조에 의거 이사회 소집권자가 하도록 규정하고 있습니다. 이사의 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - ※ 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회를 기준으로 이관철 사외이사가 신규선임 되었습니다. 다. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 사내이사 사외이사 우종웅 유인태 우준열 최성민 채준호 이관철 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2024년 01월 05일 호텔공급사 아고다에 대한 이행보증신용장(지급보증) 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항없음 (신규선임) 찬성 해당사항없음 (신규선임) 2 2024년 02월 19일 1. 결산이사회2. 제35기 정기주주총회 의장 선임의 건3. 제35기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024년 02월 19일 국내선 담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024년 02월 21일 제35기 주주총회소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024년 03월 07일 1. 재무제표 발행 승인을 위한 이사회2. 2023년 내부회계관리 운영실태 보고의 건3. 2023년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024년 03월 15일 제35기 재무제표 이사회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024년 03월 22일 제35기 정기 주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024년 04월 01일 2024년 등기임원 보수 인상의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024년 04월 04일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024년 06월 19일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회를 기준으로 최성민 사내이사, 이관철 사외이사가 신규선임 되었습니다. 라. 이사회 내 위원회 공시서류작성기준일 현재, 이사회 내 설치된 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없 습니다. 당 사의 이사회는 총 6인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 1) 이사의 현황 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 우종웅 모두투어네트워크의 창업주로서 한국 여행업의 기틀을 다졌으며, 창립부터 현재까지 회사를 성공적으로 경영하여 사내 이사로 추천 이사회 대표이사(상근) 해당사항 없음 본인 3년 연임(10회) 유인태 다양한 회사 경영 경험을 통한 경영 전문지식으로 회사 경영상 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(2회) 우준열 부사장으로서 업무를 총괄하고 있으며 회사의 안정적인 경영관리 및 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(2회) 최성민 1997년에 입사 후 27년간 근무하고 있으며, 현재 당사 운영지원본부장으로서 회사 내부사정에 정통함. 또한 여행산업에 대한 폭넓은 경험을 하였고 이를 기반으로 기업의 경쟁력 제고에 기여할 수 있는 적임자로 판단하였기에 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 초임 채준호 다년간의 금융회사 경력을 통해 축적한 전문지식을 바탕으로 회사의 경영전략, 업무 집행에 관련된 중요한 사항 및 이사 및 경영진의 직무 집행을 독립적인 관점에서 판단, 감독 및 견제할 수 있을 것으로 판단하였기에 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(1회) 이관철 다년간의 기업 경영자로 근무한 경력을 통해 축적한 전문지식을 바탕으로 회사의 경영전략, 업무 집행에 관련된 중요한 사항 및 이사 및 경영진의 직무 집행을 독립적인 관점에서 판단, 감독 및 견제할 수 있을 것으로 판단하였기에 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 초임 ※ 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회를 기준으로 최성민 사내이사, 이관철 사외이사가 신규선임 되었습니다. 바. 사외이사의 전문성1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획 수립중이며, 연내 교육 예정입니다. 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 업무수행내역 IR팀 2 팀장(19년)매니저(9년) 4년5년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 공시서류작성기준일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다 나. 감사1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 재임기간 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 박철규 1948.09 2020년 3월 ~ 한국방송통신대학교 경영학과 (1982~1991)前, 주식회사 티에스이 감사 (2011~2017) 해당사항 없음 상근 2) 감사의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 자료 제출을 요구할 수 있습니다 3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비 고 1 2024년 01월 05일 호텔공급사 아고다에 대한 이행보증신용장(지급보증) 설정의 건 찬성 박철규 2 2024년 02월 19일 1. 결산이사회2. 제35기 정기주주총회 의장 선임의 건3. 제35기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 찬성 3 2024년 02월 19일 국내선 담보 갱신의 건 찬성 4 2024년 02월 21일 제35기 주주총회소집결의의 건 찬성 5 2024년 03월 07일 1. 재무제표 발행 승인을 위한 이사회2. 2023년 내부회계관리 운영실태 보고의 건3. 2023년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 찬성 6 2024년 03월 15일 제35기 재무제표 이사회 승인의 건 찬성 7 2024년 03월 22일 제35기 정기 주주총회 의사록 찬성 8 2024년 04월 01일 2024년 등기임원 보수 인상의 건 찬성 9 2024년 04월 04일 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 찬성 10 2024년 06월 19일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 찬성 4) 감사 교육실시 계획 당사는 감사 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 필요시 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육을 제공하고 있습니다. 5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획 수립중이며, 연내 교육 예정입니다. 6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 팀장 외(평균 17년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 다. 준법지원인 등 - 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제35기(23년도) 정기주주총회 * 당사 이사회는 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 제28기 정기 주주총회부터 전기인 제35기 정기 주주총회까지 매 주주총회 건별로 전자투표를 채택하고 있습니다. * 당사는 의결권 대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 서면위임장 (직접교부, 우편 또는 모사전송(fax), 인터넷 홈페이지, 전자우편, 주주총회 소집통지와 함께 교부) 및 전자위임장을 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,900,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,507,587 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,392,413 - 우선주 - - 주1) 자기주식에 관한 내용은 「Ⅰ. 회사의 개요 」에 기재된 4. 주식의 총수 등을 참조하시기 바랍니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 [정관 제 9조]① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조 의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금 융기 관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판 매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등 은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 제 15조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부폐쇄시기 [정관 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)]① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의해 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 KB국민은행(서울시 영등포구 여의도동 36-3 / 02-2073-8117) 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 서울경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제35기 주주총회 (2024-03-22) 제1호 의안: 제35기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 최성민 선임의 건(신규선임) 2-2호 의안: 사외이사 후보자 이관철 선임의 건(신규선임) 제3호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수 한도 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 이사의 수 상한 추가의 건 5-2호 의안: 감사의 수 변경의 건 보고사항 갈음--원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-원안대로 승인원안대로 승인 제34기주주총회(2023-03-31) 제1호 의안: 제34기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 유인태 선임의 건(재선임) 2-2호 의안: 사내이사 후보자 우준열 선임의 건(재선임) 2-3호 의안: 사외이사 후보자 채준호 선임의 건(재선임)제3호 의안: 감사 후보자 박철규 선임의 건(재선임)제4호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안: 감사보수 한도 승인의 건제6호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건 보고사항 갈음--원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제33기주주총회(2022-03-31) 제1호 의안: 제33기 (2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 우종웅 (재선임)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-부결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우종웅 본인 보통주 2,063,102 10.92 2,063,102 10.92 - 유인태 특수관계인 보통주 19,321 0.10 19,321 0.10 - 우준열 특수관계인 보통주 28,058 0.15 28,058 0.15 - 조재광 특수관계인 보통주 19,346 0.10 19,346 0.10 - 염경수 특수관계인 보통주 3,049 0.02 3,049 0.02 - 이대혁 특수관계인 보통주 3,200 0.02 3,200 0.02 - 우준상 특수관계인 보통주 27,000 0.14 27,000 0.14 - 최성민 특수관계인 보통주 0 0.00 1,023 0.01 신규선임 계 보통주 2,163,076 11.45 2,164,099 11.45 - - - - - - - * 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회를 기준으로 최성민 사내이사가 신규선임 되었습니다. * 당반기 보고서의 기준일부터 공시작성 기준일 현재까지의 변동현황은 3분기보고서에 기재할 예정입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우종웅 회장 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우종웅 2,063,102 10.92 - - - - - 우리사주조합 43,376 0.23 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 56,669 56,678 99.98 13,142,321 17,651,079 74.46 (주1) (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일자 기준입니다. 총발행 주식수는 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식인 자기주식을 제외한 주식수 입니다. 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2024년01월 2024년02월 2024년03월 2024년04월 2024년05월 2024년06월 보통주 주가 최 고 17,230 17,740 16,650 16,960 16,840 15,760 최 저 15,140 16,670 15,240 15,110 15,460 15,030 평 균 16,168 17,123 15,893 16,035 16,073 15,452 거래량 최고(일) 319,222 248,997 163,628 377,402 198,965 450,368 최저(일) 46,367 33,245 40,632 29,997 36,920 27,552 월 간 2,136,212 1,972,403 1,637,103 2,232,200 1,582,129 1,442,501 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우종웅 남 1947년 02월 회장 사내이사 상근 경영총괄 우석대학경제학 학사 모두투어네트워크 대표이사 회장 2,063,102 - 본인 35.4 2025년 03월 31일 유인태 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 CEO 원광대학무역학 학사 前,(주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장 19,321 - 특수관계인 13.8 2026년 03월 31일 우준열 남 1977년 02월 부사장 사내이사 상근 CFO 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 전무 28,058 - 특수관계인 19.3 2026년 03월 31일 최성민 남 1973년 08월 상무 사내이사 상근 운영지원본부 본부장 경희호텔전문대학 관광경영학 전문학사 모두투어네트워크 이사 1,023 - 특수관계인 26.7 2027년 03월 22일 조재광 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 상품본부 본부장 강원대학교 무역학과 학사 모두투어네트워크 상무 19,346 - 특수관계인 27.7 2025년 12월 31일 염경수 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 영업본부 본부장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 상무 3,049 - 특수관계인 27.2 2025년 12월 31일 이대혁 남 1971년 05월 이사 미등기 상근 영남사업본부 본부장 경기대학교 관광서비스학과 석사 모두투어네트워크 이사 3,200 - 특수관계인 27.2 2025년 12월 31일 임채진 남 1975년 06월 이사 미등기 상근 인사부부서장 관동대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 1,404 - 특수관계인 23.1 2025년 12월 31일 이철용 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 운영기획본부 본부장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 1,132 - 특수관계인 22.9 2025년 12월 31일 강민관 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 유럽사업부 부서장 대구대학교 관광경영학 학사 모두투어네트워크 이사 1,077 - 특수관계인 20.7 2025년 12월 31일 윤영숙 여 1975년 04월 이사 미등기 상근 항공영업부 부서장 인하공업전문대학교 관광과 전문학사 모두투어네트워크 이사 5,625 - 특수관계인 26.7 2025년 12월 31일 정희용 여 1977년 10월 이사 미등기 상근 대외협력부 부서장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 926 - 특수관계인 24.2 2025년 12월 31일 채준호 남 1964년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 경영대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 하나은행 법조타운골드클럽 센터장 0 - 특수관계인 4.3 2026년 03월 31일 이관철 남 1976년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대학교 경영학과 학사 성균관대학교 대학원 의상학과 석사 (주)시그날어패럴 상무이사 0 - 특수관계인 0.3 2027년 03월 22일 박철규 남 1948년 09월 감사 사외이사 상근 감사 한국방송통신대학교 경영학 학사 모두투어네트워크 감사 주식회사 티에스이 감사 0 - 특수관계인 4.3 2026년 03월 31일 * 2024년 1월 1일에 신규선임된 미등기임원은 윤영숙, 정희용 총 2명 입니다. * 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회에서 사내이사 최성민, 사외이사 이관철이 신규선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반 및 국외 여행사업 남 334 - 15 - 349 13.8 10,315 30 37 13 50 - 일반 및 국외 여행사업 여 249 - 28 - 277 10.7 6,521 25 - 합 계 583 - 43 - 626 12.5 16,836 28 - * 총 직원수는 2024.06.30 기준 현재 재직자 기준 입니다. * 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(비과세 제외) 기준입니다. * 1인 평균 급여액 합계는 연간급여 총액 합계를 직원수 합계로 나누어 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 514 62 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000 (주1) 감사 1 50 - (주1) 사내이사 4명, 사외이사 2명 * 제35기 정기주주총회(2024년 3월 22일) 승인 금액 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 553 79 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 535 134 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 8 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 모두투어 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급- 기타근로소득 : 회사규정에 따른 건강검진비용 및 장기근속 포상금 등 사외이사 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사 주주총회 결의로 정한 감사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 사내이사, 사외이사(감사위원회 위원 포함)에게 부여한 주식매수 선택권은 없으며 당기 중 주식매수선택권 관련하여 계상된 비용은 없습니다. 나. 스톡그랜트 당사는 2023년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 직원에 대한 전기(제35기) 성과보상으로 스톡그랜트를 지급하기로 결정하였습니다. 지급주식 종류 및 총수는 보통주 287,365주이며, 당사가 보유한 자기주식으로 2023년 12월 26일 지급을 완료하였습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 주) 부여일(자기주식처분 결정일) 2023년 12월 22일 부여주식 보통주 부여주식수 287,365 부여대상 및 인원수 547명 지급시기 2023년 12월 26일 * 당기(제36기)에는 지급한 주식이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 해당기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)모두투어네트워크 - 13 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 기업명 법인등록번호 ㈜모두투어인터내셔널 110111-3912296 ㈜크루즈인터내셔널 110111-1960073 ㈜모두스테이 110111-5445261 ㈜투어테인먼트 110111-3556789 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 외국법인 MODETOUR JAPAN INC 외국법인 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외국법인 PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 외국법인 MODETOUR NETWORK UK LTD 외국법인 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인 MODETOUR NETWORK CO.,LTD 외국법인 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 외국법인 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - ※ SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD는 청산 소멸하였습니다. 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도(2024.06.30기준).jpg 계통도(2024.06.30기준) 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 유인태 ㈜크루즈인터내셔널 사내이사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 12 12 20,294,356 -18,868,914 0 1,425,442 일반투자 - 2 2 8,680,479 0 0 8,680,479 단순투자 - - - - - - - 계 - 14 14 28,974,835 -18,868,914 0 10,105,921 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없음. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, ㈜투어테인먼트, MODE TOURNETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 2,614 75,365 21 - ㈜크루즈인터내셔널 139,208 61 41,563 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 3,171,300 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 401,508 - - MODETOUR JAPAN INC 92,500 3,535 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 70,765 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 7,580 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 15,458 47,010 - - 소 계 320,545 3,706,359 41,584 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 254,741 - 908,901 합 계 320,545 3,961,100 41,584 908,901 (*1) 당반기 중 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었으며, 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 2,547 20,193 - - ㈜크루즈인터내셔널 171,884 57 40,548 - ㈜모두스테이 150,000 - 157,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 5,187,600 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 389,080 - - MODETOUR JAPAN INC 4,268 7,506 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 8,892 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 14,784 58,475 - - 소 계 346,447 5,671,803 197,548 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 397,915 - 805,245 합 계 346,447 6,069,718 197,548 805,245 (*1) 전반기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,264,342 228,622 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 4,044 170 13,940 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 13,753,080 4,420,970 - - MODETOUR JAPAN INC - 70,656 48,974 - MODETOUR NETWORK UK LTD - 4,984 291,792 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 336,078 32,861 - 187,221 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,042,123 15,548 - - 소 계 19,395,623 4,777,685 340,936 201,161 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 24,238,904 합 계 19,395,623 4,777,685 340,936 24,440,065 (*) 리스부채금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 143,407 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 23,893 16,857 13,500 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,060 3,722,509 - - MODETOUR JAPAN INC 228,165 13,701 418,315 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 70,104 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 24,150 37,393 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,805 7,285 - - 소 계 18,630,781 3,934,945 542,669 13,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 25,406,370 합 계 18,630,781 3,934,945 542,669 25,419,870 (*) 리스부채금액을 포함하고 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 24,238,904 25,406,370 (*) 당반기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 563,073천원 입니다. 마. 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 장기대여금 미수금 장기미수금 장기미수수익 합 계 기초 10,980,124 5,092 47,039 118,624 11,150,879 설정 - 5,368 1,516 206,752 213,636 회수 (155,387) (499) - - (155,886) 환율변동 1,148,395 - - 264,472 1,412,867 기말 11,973,132 9,961 48,555 589,848 12,621,496 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 - 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 설정 1,949 190,000 - 195,541 87,371 474,861 회수 - - - (113,540) - (113,540) 대체(*) - 12,780,464 (494,247) - - 12,286,217 환율변동 - 110,204 - - 8,241 118,445 기말 1,949 34,929,597 4,449,112 1,448,469 1,225,882 42,055,009 (*) 전반기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. 바. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 - (20,000) - 3,264,342 ㈜모두스테이 29,567,875 - - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 12,765,059 - - 988,020 13,753,079 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,806 - (135,387) 146,706 2,042,125 MODETOUR JAPAN INC 228,165 - (228,165) - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 - - 13,669 336,078 합 계 48,198,656 - (383,552) 1,148,395 48,963,499 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여(*1) 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 2,388,342 - - 2,388,342 ㈜모두스테이 19,480,000 10,087,875 - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 12,761,711 - - 458,184 13,219,895 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 89,408 2,579,653 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - (95,318) (11,553) 226,742 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - - 20,797 393,728 합 계 35,438,500 12,476,217 (95,318) 556,836 48,376,235 (*1) 전반기 중 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증부채를 대위변제한 금액 2,388백만원 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증부채를 대위변제한 금액 10,088백만원이 포함되어 있습니다. 사. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용 및 제공받고 있는 담보는 없습니다. 아. 기타 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,053,844 754,887 퇴직급여 146,994 28,747 합 계 1,200,838 783,634 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 [별도] 당반기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. [연결] 당반기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 다. 채무보증현황- 해당사항없음 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 - 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 보고기간종료일 이후인 2024년 7월 29일에 회사의 여행상품을 판매하는 플랫폼사인 티몬 및 위메프가 판매대금 정산 불능으로 인하여 법정관리를 신청하였습니다. 해당 플랫폼사를 통한 판매는 고객의 여행 출발일을 기준으로 정산이 이루어짐에 따라, 출발일 기준으로 재무제표에 반영하고 있습니다. 회사는 티몬 및 위메프를 통해 판매한상품 중 보고기간 종료일 이후 고객에게 제공이 완료되어 피해규모가 신뢰성 있게 추정가능한 금액에 대하여 해외여행수탁금을 인식하고, 관련 채권에 대하여 전액 손실을 인식하였습니다. 회사는 2024년 8월 이후 출발 고객을 대상으로한 여행상품에 대하여 예약 취소를 진행하고 있습니다. 이와 관련된 상황이 회사의 재무제표에 미치게 될 영향 및 손상의 규모 등을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 당기 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜모두투어인터내셔널 2008.06.11 서울특별시 중구 을지로 16 일반여행업 514,574 의결권 과반수 소유 X ㈜크루즈인터내셔널 2000.05.03 서울특별시 중구 을지로 16 일반여행 알선업 1,312,338 의결권 과반수 소유 X ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 2014.01.10 서울특별시 중구 퇴계로 173 남산스퀘어빌딩 12층 부동산업 및 임대업 - - X MODE HOTEL REALTY Limited Company 2015.11.04 119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam 호텔업 9,236,637 의결권 과반수 소유 X MODETOUR JAPAN INC. 2013.11.13 OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN 여행알선업 2,211,786 의결권 과반수 소유 X MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 2011.03.02 Room815, JiaMei office (Donghuang Kaili hotel), No.2 B/D Guangshun south street 16, Wangjing, Chaoyang, Beijing, China 여행알선업 539,087 의결권 과반수 소유 X PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2018.12.11 #5F(Fifth Floor) Lotte Shopping Avenue (Ciputra World 1), Jalan Prof. Dr Satrio Kav 3 5, Karet Kuningan, Setiabudi,Jakarta Selatan, Indonesia 여행알선업 및 비자대행업 1,378,964 의결권 과반수 소유 X MODETOUR NETWORK UK LTD 2007.06.11 13 Approach Road, London, SW20 8BA. UK 여행알선업 543,339 의결권 과반수 소유 X MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2017.11.13 PASEO DE MANUEL GIRONA 55 , Bajos 2 local 08034 BARCELONA 여행알선업 184,181 의결권 과반수 소유 X (*1) 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 13 ㈜모두투어인터내셔널 110111-3912296 ㈜크루즈인터내셔널 110111-1960073 ㈜모두스테이 110111-5445261 ㈜투어테인먼트 110111-3556789 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 외국법인 MODETOUR JAPAN INC 외국법인 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외국법인 PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 외국법인 MODETOUR NETWORK UK LTD 외국법인 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인 MODETOUR NETWORK CO.,LTD 외국법인 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 외국법인 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜모두투어인터내셔널 비상장 2008년 06월 10일 인바운드진출 1,000,000 110 95.81 - - - - 110 95.81 - 481,680 -105,876 ㈜크루즈인터내셔널 비상장 2010년 05월 28일 크루즈시장진출 999,990 3,039 89.92 882,160 - - - 3,039 89.92 882,160 1,079,953 -45,062 ㈜모두스테이 비상장 2014년 06월 19일 호텔운용사업 2,000,000 280 100.00 - - - - 280 100.00 - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 상장 2014년 01월 10일 호텔사업진출 4,500,000 3,300 42.16 18,566,510 -3,300 -18,566,510 - - - - - - MODE HOTEL Limited Company 비상장 2016년 10월 13일 호텔사업진출 126,717 - 100.00 - - - - - 100.00 - 9,356,448 -1,298,330 MODETOUR JAPAN INC. 비상장 2013년 11월 05일 현지시장진출 75,508 1 100.00 75,508 - - - 1 100.00 75,508 2,226,136 167,696 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 비상장 2011년 04월 11일 현지시장진출 414,840 - 100.00 414,840 - - - - 100.00 414,840 762,899 125,730 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 비상장 2019년 01월 10일 비자사업진출 536,000 10 99.99 - - - - 10 99.99 - 1,594,397 411,659 MODETOUR NETWORK UK 비상장 2007년 06월 07일 현지시장진출 55,710 30 100.00 52,934 - - - 30 100.00 52,934 1,010,776 41,478 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 비상장 2017년 10월 24일 현지시장진출 4,002 - 100.00 - - - - - 100.00 - 300,427 -25,164 ㈜투어테인먼트 비상장 2006년 11월 06일 사업다각화 220,000 40 33.75 - - - - 40 33.75 - 1,137,272 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 비상장 2019년 04월 29일 현지시장진출 49,439 - 49.00 - - - - - 49.00 - 20,065 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 비상장 2019년 12월 30일 현지시장진출 500,850 - 50.00 302,404 - -302,404 - - - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 비상장 2021년 10월 13일 수익증권투자 9,000,000 - 62.02 6,999,474 - - - - 62.02 6,999,474 48,482,518 -150,760 AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합 비상장 2016년 11월 30일 사업다각화 600,000 6 15.00 1,681,005 - - - 6 15.00 1,681,005 11,548,590 44,361 합 계 - - 28,974,835 - 3,300 - 18,868,914 - - - 10,105,921 78,001,161 -834,270 ※ 상기의 투자회사들은 모두 비상장회사입니다. ※ ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다. ※ MODETOUR JAPAN INC.의 기초, 기말 수량은 700주 입니다. ※ PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 기초, 기말 수량은 9,999주 입니다. ※ 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 잔여 수익증권에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 지배기업은 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다. ※ 전기 중 ㈜모두스테이의 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다. ※ 전기 중 AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합의 투자금 900,000천원을 회수하였으며, 평가손익 389,915천원을 인식하였습니다. ※ 2020년 중 ㈜투어테인먼트는 영업을 중단하여 최근사업연도말 총자산을 계상하였습니다. ※ MODE TOUR NETWORK CO., LTD는 청산 중입니다. ※ SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD는 청산 소멸하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음