모두투어 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문 , 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3 개 분 야로 구분하고 있습니다 . 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어 MODETOUR JAPAN INC.	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두스테이MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

부동산투자	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	국내외 법인 및 투자기관	다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공

가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC. [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	1억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	1천5백만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성] (1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 A 등의 전염병, 환율 및 유가 급변 , 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 2018년 전세계 여행자 수는 전년대비 6% 증가한 14억 명 입니다. 더불어 UNWTO가 2019년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 3%~4% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2018년까지 연평균(CAGR) 약 11%의 성장을 했습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주 5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년, 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생, 등로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 프랑스 나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천공항 제2 여객터미널 개장 및 활주로 추가 건설에 따른 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 여러 여건이 개선되며 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다.2018년 국내 여행시장은 크고 작은 대내외적인 악재 속에서 전년대비 성장성이 다소둔화되었습니다. 그러나 저비용항공사를 중심으로 한 항공 공급증가, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이 결과, 2018년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 8.4% 증가한 약 2,693만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2019년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다.

[경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다. (1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2019년 1분기	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

구분	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수

인원	7,409	730	26,928	2,761	24,837	2,733	20,844	2,299	17,886	1,935	14,726	1,431

점유율	9.86%	10.25%	11.00%	11.03%	10.82%	9.72 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외] 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 - (주)모두스테이, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장 이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 6% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 8%이상의 성장률을 기록하고 있습니다 . 2 018년 말 기준 총 입국자는 약 1,535만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 57%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇 년간 지속 될 것으로 보이며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 부동산투자 부문 -(주)모 두 투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자·운영하여 배당가능이익의 90% 이상(자기관리리츠는 2018년 12월 31일까지 50% 이상 가능)을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준비율(%)

CR리츠	31	5.3	12.25

위탁관리리츠	190	37.7	86.77

자기관리리츠	4	0.4	0.98

계	225	43.4	100.00

(상장리츠)	(6)	(1.7)	(3.82)

자료: 2019년 3월말 기준 , 리츠정보시스템>

[산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 22.3조원, 2017년 34.2조원 , 2018년 41.6조원 2019년 3월말 기준 현재 43.4조원 의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다.

[시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준 비율(%)

오피스	54	11.5	26.42

리테일	28	4.0	9.32

주택	116	25.6	59.05

물류	14	0.7	1.71

호텔	6	0.6	1.12

복합형	7	1.0	2.38

계	225	43.4	100.00

료: 2019년 3월말 기준, 리츠정보시스템> 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제31기 1분기	제30기	제29기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	77,977,524	83.21	310,858,815	83.35	326,120,121	86.21

(주)모두투어인터내셔널	23,419	0.02	263,759	0.07	1,478,211	0.39

(주)크루즈인터내셔널	11,132	0.01	231,971	0.06	260,370	0.07

(주)자유투어	9,296,169	9.92	33,976,619	9.11	30,525,064	8.07

MODETOUR JAPAN INC.(*3)	805,452	0.86	2,383,398	0.64	-	0.00

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발(*2)	-	0.00	1,347,875	0.36	2,264,436	0.60

MODE HOTEL Limited Company	566,937	0.60	1,833,911	0.49	1,573,132	0.42

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	1,170,812	1.25	4,818,546	1.29	995,618	0.26

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교(*4)	-	0.00	2,014,077	0.54	3,327,980	0.88

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이(*2)	3,863,869	4.12	15,220,128	4.08	11,722,397	3.10

단순합계	93,715,314	100.00	372,949,099	100.00	378,267,329	100.00

연결조정 효과 (*1)	1,402,375	-	7,976,098	-	6,207,717	-

총 합계	92,312,939	-	364,973,001	-	372,059,612	-

(*1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 동일 지배하에 있는 ㈜모두스테이와 합병되어 소멸하였습니다.
(*3) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하여왔으나, 전기 중 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 지배력 상실 전 2018년 10월까지의 매출액입니다.
*위 매출현황은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.

[주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

해외여행알선및항공권판매	해외여행알선수입	64,417	82.61

항공권판매수수료	4,109	5.27

기타수입	9,452	12.12

합 계	77,978	-

나. 판매 경로 및 판매 방법 [판매조직]

지 배 회 사 인 ( 주 ) 모 두투어 네트워 크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 기준 전국에 15개 영업부와 7개의 영업소 를 운영하고있습니다. 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC . 는 일본 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. Mode Hotel Realty Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지여행사	100%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	부동산 투자	호텔운용사	100%

MODETOUR JAPAN INC.	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY	호텔운용	소매여행사	80%

온라인	20%

[판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 30년 동 안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 15개의 영업부와 7개의 영업소 를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다 (2) 호텔 위탁운영 및 대행업 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료 가 됩니다. (3) 부동산투자 (REITs) 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 ·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. 다. 판매전략 당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 30년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 15개 영업부와 7개 영업소 를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다. 하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2019년 3월 31일 현재 740개의 BP대리점 (전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다. 지난 한 해 동안 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하였습니다.내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하였습니다. 라. 조직도

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명 )

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3,579.58	403	임차

영업본부	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 7층	-	963.34	236	임차

서울영업부문

서울영업1부

서울영업2부

서울OP센터

법인영업1부

법인영업2부

Biz-MODE사업부

SIT상품기획부

채널영업부문	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 5층	-	967.01	임차

제휴영업1부

제휴영업2부

온라인BP영업부

콜센터사업부

북부지점	서울시 중랑구 망우로 271(상봉동 116-20) 중랑우체국 6층	-	176.8	3	임차

서울영업3부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.84	32	임차

서울OP센터

서울영업4부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	15	임차

수도권영업1부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	15	임차

수도권OP센터

수도권영업2부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 40-13 KT 수원빌딩 5층	-	504.38	24	임차

수도권OP센터

일산지점	경기도 고양시 일산동구 호수로 358-25 동문굿모닝타워2차 520호	-	73.13	4	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	22	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	11	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	14	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	1	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	15	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	79	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.9	27	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132	4	임차

울산영업부	울산광역시 남구 남중로 65 스타즈호텔 울산점 4층	-	54.12	6	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	11	임차

진주영업소	경상남도 진주시 충무공동 289-1 다인프라자 8층 801호	-	118.01	3	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	7	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	2	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	8	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5)	-	115.24	29	임차

인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2	52.89	임차

IT본부	서울 용산구 원효로1가 41 용산더프라임타워 18층[원효로90길 11]	-	1,384.63	151	임차

항공호텔사업본부

김해공항사무소	부산시 강서구 대저2동 2350번지 국제선청사 3층	-	68.52	8	임차

원주영업소	강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호	-	89.15	3	임차

합 계	-	13,084.90	1,140	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 78명 나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계

종속기업	서울특별시	35,385,680	22,145,827	57,531,507

종속기업	경기도	6,938,520	10,151,534	17,090,054

종속기업	강원도	38,073	-	38,073

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,482,699	9,976,434

지점	부산광역시	13,340	22,008	35,348

지점	광주광역시	13,693	21,334	35,027

지사	베트남	1,873,063	7,864,901	9,737,964

합 계	48,756,104	45,688,303	94,444,407

[자산항목 : 비품] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.03.31 )

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및지방	PC외	1,716,121	44,968	369	247,254	132	-	1,513,598

합 계	1,716,121	44,968	369	247,254	132	-	1,513,598

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.03.31 )

증가	감소

본사	자가	서울및지방	에쿠스 외	569,658	-	-	59,210	7,271	-	517,719

합 계	569,658	-	-	59,210	7,271	-	517,719

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.03.31 )

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및지방	기계장치 외	3,611,079	2,203,234	-	29,332	746	-	5,785,727

합 계	3,611,079	2,203,234	-	29,332	746	-	5,785,727

4. 위험관리 가. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,000,000	-

유동성장기차입금	23,080,644	22,761,763

장기차입금	6,465,534	7,055,880

신주인수권부사채	526,388	506,533

사채	17,089,739	16,770,851

차감: 현금및현금성자산	61,600,301	57,177,852

순부채	(11,437,996)	(10,082,825)

자본총계	162,242,905	161,190,828

순부채 대 자본비율	(주1)	(주1)

(주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

나. 환위험 관리 연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	15,885,460	15,200,000	15,523,058	15,200,000

CNH	680,320	-	823,102	-

JPY	1,117,361,075	-	973,558,467	-

CHF	3,237	-	3,508	-

EUR	263,236	-	213,451	-

AUD	355,387	-	355,387	-

CAD	106,060	-	106,060	-

HKD	4,639,445	-	968,745	-

NZD	89,803	-	89,803	-

GBP	7	-	7	-

SGD	7,002	-	7,002	-

IDR	2,000	-	2,000	-

TWD	3,238,288	-	4,025,553	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	60,834	(60,834)	28,174	(28,174)

CNH	8,954	(8,954)	10,450	(10,450)

JPY	896,154	(896,154)	769,384	(769,384)

CHF	289	(289)	311	(311)

EUR	26,229	(26,229)	21,297	(21,297)

AUD	22,319	(22,319)	21,838	(21,838)

CAD	7,006	(7,006)	6,787	(6,787)

HKD	52,454	(52,454)	10,788	(10,788)

NZD	5,401	(5,401)	5,258	(5,258)

GBP	1	(1)	1	(1)

SGD	458	(458)	447	(447)

IDR	-	-	-	-

TWD	9,310	(9,310)	11,486	(11,486)

합 계	1,089,409	(1,089,409)	886,221	(886,221)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 78,312,627 - - 78,312,627 여행수탁금 36,830,082 - - 36,830,082 차입금 18,611,411 8,966,025 4,968,741 32,546,177 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 사채 - - 17,089,739 17,089,739 통화스왑부채 - - 64,174 64,174 신주인수권부사채 526,388 - - 526,388 기타비유동금융부채 - 742,885 1,728,466 2,471,351 금융부채 계 134,280,508 9,708,910 23,851,120 167,840,538 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 54,638,620 - - 54,638,620 여행수탁금 52,013,725 - - 52,013,725 차입금 22,761,763 1,422,807 5,633,071 29,817,641 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 사채 - - 16,770,851 16,770,851 통화스왑부채 - - 365,191 365,191 신주인수권부사채 506,533 - - 506,533 기타비유동금융부채 - 748,885 1,621,252 2,370,137 금융부채 계 129,920,641 2,171,692 24,390,365 156,482,698 라. 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 61,600,301 57,177,852 단기금융상품 96,967,501 95,161,477 매출채권및기타채권 39,736,258 33,196,020 장기금융상품 6,915,500 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 8,987,097 6,987,557 매도가능금융자산 - - 만기보유금융자산 - - 합 계 214,206,657 199,438,406 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,937,789 7,915,814 159,435 94,536 591,490 576,581 27,275,645 미수금 1,947,045 1,886,660 411,451 325,859 59,906 591,996 5,222,917 미수수익 1,235,135 9,616 - - - - 1,244,751 단기대여금 8,485,715 - 3,000,000 - - - 11,485,715 보증금 5,903,623 - - - - - 5,903,623 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,209 2,611,209 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 2,048,040 - - - - 380,900 2,428,940 합 계 37,570,873 9,812,090 3,570,886 420,395 651,396 4,194,194 56,219,834 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,295 7,115,030 733,684 625,803 69,442 687,056 25,797,310 미수금 2,357,643 921,692 316,265 80,890 114,569 479,801 4,270,860 미수수익 707,769 - - - - - 707,769 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,609 2,611,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 32,854,107 8,036,722 1,049,949 706,693 184,011 4,192,874 47,024,356 마. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,000,000 - 유동성장기부채 23,080,644 22,761,763 장기차입금 6,465,534 7,055,880 신주인수권부사채 526,388 506,533 사채 17,089,739 16,770,851 합 계 50,162,305 47,095,027 2) 이자율 민감도 분석 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (97,816) 97,816 (367,341) 367,341 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발부 닷컴서비스개발부 시스템개발운영부 영업서비스개발부 웹디자인부 인프라서비스개발부 인원(명) 12 6 14 8 16 7 주요업무 개별여행 단품 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제31기 1분기 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 217,626,757,853 200,627,583,320 221,062,943,356 (1) 당좌자산 204,186,343,854 189,718,759,003 196,108,894,095 (2) 재고자산 13,440,413,999 10,908,824,317 24,954,049,261 Ⅱ. 비유동자산 138,323,684,471 133,957,521,910 129,542,973,316 (1) 투자자산 24,312,477,266 23,668,729,070 18,750,046,639 (2) 유형자산 102,261,451,271 100,568,554,189 100,152,047,455 (3) 무형자산 1,044,444,703 1,061,791,842 2,582,909,966 (4) 기타비유동자산 10,705,311,231 8,658,446,809 8,057,969,256 자 산 총 계 355,950,442,324 334,585,105,230 350,605,916,672 Ⅰ. 유동부채 167,391,442,653 146,637,100,311 152,730,955,803 Ⅱ. 비유동부채 26,316,094,808 26,757,176,688 33,427,927,747 부 채 총 계 193,707,537,461 173,394,276,999 186,158,883,550 지배기업소유지분 134,233,808,053 133,349,150,185 136,231,207,644 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,217,925,537 29,217,925,537 29,217,925,537 Ⅲ. 자본조정 (26,024,842,141) (25,446,939,341) (18,668,877,641) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (191,671,311) (173,689,539) (49,114,471) Ⅴ. 이익잉여금 121,782,395,968 120,301,853,528 116,281,274,219 비지배지분 28,009,096,810 27,841,678,046 28,215,825,478 자 본 총 계 162,242,904,863 161,190,828,231 164,447,033,122 부 채 와 자 본 총 계 355,950,442,324 334,585,105,230 350,605,916,672 *상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 이중 제29기(전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 나. 연결 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제31기 1분기 제30기 제29기 l. 영업수익 92,312,939,024 364,973,001,111 372,059,611,808 V. 영업이익 9,142,036,541 16,610,715,303 33,942,609,831 X. 당기순이익 8,291,625,534 12,178,268,867 24,893,260,477 XI. 당기순이익의 귀속 - 지배기업 소유주지분 8,124,206,770 12,552,416,299 24,878,326,894 기본주및희석주당순이익 453 695 1,379 연결회사 수 7 7 8 *상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 이중 제29기(전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제31기 1분기 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 192,355,153,544 180,019,569,157 190,601,452,713 (1) 당좌자산 179,152,611,315 169,520,261,422 168,537,052,499 (2) 재고자산 13,202,542,229 10,499,307,735 22,064,400,214 Ⅱ. 비유동자산 80,147,244,260 77,507,964,076 76,714,407,903 (1) 투자자산 54,628,992,166 54,080,913,668 44,546,123,765 (2) 유형자산 1,038,423,997 1,170,327,841 11,253,677,769 (3) 무형자산 223,965,842 225,304,463 337,050,358 (4) 기타비유동자산 24,255,862,255 22,031,418,104 20,577,556,011 자 산 총 계 272,502,397,804 257,527,533,233 267,315,860,616 Ⅰ. 유동부채 124,833,713,281 112,016,620,786 124,045,335,384 Ⅱ. 비유동부채 2,315,834,938 2,284,655,591 2,127,523,839 부 채 총 계 127,149,548,219 114,301,276,377 126,172,859,223 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,905,026,106 29,905,026,106 29,905,026,106 Ⅲ. 자본조정 (26,024,842,141) (25,446,939,341) (18,668,877,641) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 94,063,587 94,063,587 313,357,465 Ⅴ. 이익잉여금 131,928,602,033 129,224,106,504 120,143,495,463 자 본 총 계 145,352,849,585 143,226,256,856 141,143,001,393 부 채 와 자 본 총 계 272,502,397,804 257,527,533,233 267,315,860,616 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 *상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 이중 제29기(전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 라. 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제31기 1분기 제30기 제29기 l. 매출액 77,977,524,481 310,858,815,110 326,120,120,987 V. 영업이익 9,251,523,354 21,245,037,806 33,815,567,729 X. 당기순이익 8,976,961,029 17,268,410,091 24,259,983,596 기본주및희석주당순이익 501 955 1,345 *상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 이중 제29기(전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_31_00456218_(주)모두투어네트워크.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 I.유동자산 217,626,757,853 200,627,583,320 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,16) 61,600,301,179 57,177,852,454 단기금융상품 (주3,4,6,16) 96,967,500,949 95,161,477,100 매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,35) 39,736,258,353 33,196,020,103 재고자산 (주8) 13,440,413,999 10,908,824,317 당기법인세자산 26,112,870 16,280,620 기타유동자산 (주9) 5,856,170,503 4,167,128,726 II.비유동자산 138,323,684,471 133,957,521,910 장기금융상품 (주3,4,6,16) 6,915,500,000 6,915,500,000 장기성매출채권 및 기타채권 (주3,4,7) 8,987,097,061 6,987,557,495 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 2,392,454,853 2,392,454,853 당기손익-공정가치 금융자산 (주4,11) 5,295,830,000 5,269,680,000 지분법적용 투자지분 (주12) 7,144,844,210 6,510,477,853 유형자산 (주13,16) 102,261,451,271 100,568,554,189 투자부동산 (주14) 2,563,848,203 2,580,616,364 영업권 (주15) 308,296,183 308,296,183 영업권 이외의 무형자산 (주15) 736,148,520 753,495,659 기타비유동자산 188,645,189 335,742,305 이연법인세자산 (주33) 1,529,568,981 1,335,147,009 자산총계 355,950,442,324 334,585,105,230 부채 I.유동부채 167,391,442,653 146,637,100,311 매입채무 및 기타채무 (주3,4,17) 78,312,626,689 54,638,620,122 여행수탁금 (주3,4) 36,830,082,553 52,013,724,579 선수금 3,834,767,064 4,593,072,111 단기차입금 (주3,4,20) 3,000,000,000 유동성장기차입금 (주3,4,20) 23,080,643,870 22,761,762,985 신주인수권부사채 (주3,4,21) 526,387,581 506,533,076 당기법인세부채 (주33) 5,304,556,616 2,390,389,141 기타유동부채 (주18) 16,502,378,280 9,732,998,297 II.비유동부채 26,316,094,808 26,757,176,688 장기차입금 (주3,4,20) 6,465,533,691 7,055,879,510 사채 (주3,4,22) 17,089,739,368 16,770,851,438 통화스왑부채 (주3,4,19) 64,174,108 365,191,424 기타비유동금융부채 (주3,4,24) 2,471,350,921 2,370,136,943 충당부채 (주25) 225,296,720 195,117,373 부채총계 193,707,537,461 173,394,276,999 자본 지배기업 소유주지분 134,233,808,053 133,349,150,185 I.자본금 (주26) 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주26) 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주26) (26,024,842,141) (25,446,939,341) IV.이익잉여금 (주26) 121,782,395,968 120,301,853,528 V.기타자본항목 (주26) 4,434,849,648 4,452,831,420 비지배지분 28,009,096,810 27,841,678,046 자본총계 (주3) 162,242,904,863 161,190,828,231 부채 및 자본 총계 355,950,442,324 334,585,105,230 연결 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주27,35) 92,312,939,024 92,312,939,024 109,159,025,802 109,159,025,802 II.매출원가 (주28) 18,099,334,910 18,099,334,910 29,373,381,348 29,373,381,348 III.매출총이익 74,213,604,114 74,213,604,114 79,785,644,454 79,785,644,454 IV.판매비와관리비 (주29,35) 65,071,567,573 65,071,567,573 70,309,327,560 70,309,327,560 종업원급여비용 18,907,578,129 18,907,578,129 19,346,409,052 19,346,409,052 감가상각비와기타상각비 693,552,237 693,552,237 782,701,201 782,701,201 지급수수료 26,791,408,007 26,791,408,007 31,421,041,684 31,421,041,684 기타판매비와관리비 18,679,029,200 18,679,029,200 18,759,175,623 18,759,175,623 V.영업이익 9,142,036,541 9,142,036,541 9,476,316,894 9,476,316,894 VI.기타손익 및 금융손익 1,987,754,742 1,987,754,742 543,238,602 543,238,602 기타수익 (주30) 2,205,374,396 2,205,374,396 1,199,074,713 1,199,074,713 기타비용 (주30) 554,930,771 554,930,771 819,171,800 819,171,800 금융수익 (주31,35) 712,048,619 712,048,619 512,280,295 512,280,295 금융비용 (주31,35) 374,737,502 374,737,502 348,944,606 348,944,606 VII.종속기업 및 관계기업손익 (주32) 38,880,942 38,880,942 13,982,752 13,982,752 VIII.법인세비용차감전순이익 11,168,672,225 11,168,672,225 10,033,538,248 10,033,538,248 IX.법인세비용 (주33) 2,877,046,691 2,877,046,691 1,684,631,982 1,684,631,982 계속영업당기순이익 8,291,625,534 8,291,625,534 8,348,906,266 8,348,906,266 중단영업당기순이익 (652,049,258) (652,049,258) X.당기순이익 8,291,625,534 8,291,625,534 7,696,857,008 7,696,857,008 XI.당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 8,124,206,770 8,124,206,770 7,750,526,181 7,750,526,181 비지배지분 167,418,764 167,418,764 (53,669,173) (53,669,173) XII.기타포괄손익 (161,744,684) (161,744,684) 449,032,052 449,032,052 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2)당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (161,744,684) (161,744,684) 449,032,052 449,032,052 법인세효과 335,980,026 335,980,026 지분법자본변동 (21,302,257) (21,302,257) 114,600,441 114,600,441 통화스왑평가손익 (142,532,605) (142,532,605) 해외사업환산손익 2,090,178 2,090,178 (1,548,415) (1,548,415) XIII.총포괄이익 8,129,880,850 8,129,880,850 8,145,889,060 8,145,889,060 XIV.총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 7,962,462,086 7,962,462,086 8,199,558,233 8,199,558,233 비재배지분 167,418,764 167,418,764 (53,669,173) (53,669,173) XV.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주34) 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) 453 453 426 426 계속영업기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) 453 453 462 462 중단영업기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) (36) (36) 연결 자본변동표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 116,281,274,219 4,577,406,488 136,231,207,644 28,215,825,478 164,447,033,122 연차배당 (8,531,836,990) (8,531,836,990) (8,531,836,990) 해외사업환산손익 (1,548,415) (1,548,415) (1,548,415) 자기주식 취득 지분법자본변동 114,600,441 114,600,441 114,600,441 통화스왑평가손익 당기순이익 7,750,526,181 7,750,526,181 (53,669,173) 7,696,857,008 2018.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 115,499,963,410 4,690,458,514 135,562,948,861 28,162,156,305 163,725,105,166 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 연차배당 (6,643,664,330) (6,643,664,330) (6,643,664,330) 해외사업환산손익 2,090,179 2,090,179 2,090,179 자기주식 취득 (577,902,800) (577,902,800) (577,902,800) 지분법자본변동 (21,302,257) (21,302,257) (21,302,257) 통화스왑평가손익 1,230,306 1,230,306 1,230,306 당기순이익 8,124,206,770 8,124,206,770 167,418,764 8,291,625,534 2019.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (26,024,842,141) 121,782,395,968 4,434,849,648 134,233,808,053 28,009,096,810 162,242,904,863 연결 현금흐름표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 I.영업활동현금흐름 12,872,154,578 8,003,065,927 1.영업에서창출된현금 13,114,999,707 8,279,871,207 가.당기순이익 8,291,625,534 7,696,857,008 나.가감 3,556,333,936 2,301,679,316 퇴직급여 (주23) 24,303,492 대손상각비 788,275,717 113,464,264 대손충당금환입 (100,000,000) 기타의대손상각비 1,705,000 지분법이익 (38,880,942) (13,982,752) 외화환산이익 (499,496,812) (476,540,656) 외화환산손실 303,087,130 121,925,976 통화스왑평가이익 (299,440,000) 감가상각비 (주13) 722,625,208 826,149,103 투자부동산상각비 (주14) 16,768,161 16,382,962 무형자산상각비 (주15) 80,616,490 111,172,330 유형자산처분이익 (231,000) (40,000,000) 유형자산처분손실 10,123,166 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (87,630,564) 마일리지보상비용 (주25) 130,904,974 74,102,490 잡손실 188,067 채무면제이익 (9,487,250) 이자비용 374,737,502 349,376,718 이자수익 (712,048,619) (491,835,576) 법인세비용 2,877,046,691 1,684,631,982 다.자산ㆍ부채의 증감 1,267,040,237 (1,718,665,117) 매출채권의 감소(증가) (77,825,223) 8,960,118,763 기타채권의 감소(증가) (138,199,674) (680,067,607) 기타유동자산의 감소(증가) (1,563,871,406) 10,462,886,545 재고자산의 감소(증가) (2,531,021,193) (12,325,069,282) 기타비유동자산의 감소(증가) 152,426,294 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 22,885,087,123 (1,989,085,740) 기타채무의 증가(감소) (1,388,924,803) (815,870,282) 여행수탁금의 증가(감소) (15,183,642,026) (7,300,020,262) 선수금의 증가(감소) (758,638,490) 513,695,114 기타유동부채의 증가(감소) (350,814,878) 383,909,417 기타비유동부채의 증가(감소) 1,000,000 (6,922,870) 이연수익의 증가(감소) 474,616,434 997,010,013 마일리지지급액 (100,725,627) (10,866,776) 퇴직금지급액 (주23) (60,808,444) 2.이자수취 175,107,342 109,074,081 3.배당금수취 61,480,564 4.이자지급 (317,365,639) (340,326,370) 5.법인세의 납부 (162,067,396) (45,552,991) II.투자활동현금흐름 (11,172,907,996) (420,054,472) 단기금융상품의 감소 7,808,548,646 5,346,625,343 단기금융상품의 증가 (12,605,109,421) (3,939,599,442) 장기금융상품의 증가 (1,659,000,000) 보증금의 감소 29,161,780 9,556,000 보증금의 증가 (13,529,453) (197,127,643) 단기대여금의 감소 3,800,000,000 단기대여금의 증가 (5,228,264,500) 장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 건물의 취득 (주13) (303,200,000) 기계장치의 취득 (주13) (16,000,000) 비품의 취득 (주13) (44,967,626) (67,638,372) 시설장치의 처분 (주13) 3,600,000 시설장치의 취득 (주13) (34,673,000) 차량운반구의 처분 (주13) 40,000,000 건설중인자산의 취득 (2,203,234,058) (73,804,842) 투자부동산(건물)의 취득 (주14) (151,000,000) 소프트웨어의 취득 (주15) (41,380,000) (21,033,000) 기타무형자산의 취득 (주15) (1,210,089) 회원권의 취득 (21,837,364) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (300,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (622,796,000) 종속기업투자주식의 취득 945,290,573 III.재무활동현금흐름 2,445,167,594 (240,328,237) 단기차입금의 증가 3,200,000,000 단기차입금의 감소 (35,000,000) 임대보증금의 증가 100,000,000 20,000,000 유동성장기차입금의 증가 (26,929,606) 125,000,000 유동성장기차입금의 감소 (250,000,000) (199,100,000) 장기차입금의 감소 (151,228,237) 자기주식의 취득 (577,902,800) IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 278,034,549 510,928,280 V.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 4,422,448,725 7,853,611,498 VI.연결기업의 변동 VII.기초현금및현금성자산 57,177,852,454 53,139,728,557 VIII.기말현금및현금성자산 61,600,301,179 60,993,340,055 3. 연결재무제표 주석 제31기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제30기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 11,192 0.06 10,192 0.05 우준열 9,032 0.05 7,186 0.04 자기주식 1,003,879 5.31 978,670 5.18 우리사주조합 135,169 0.72 139,974 0.74 기타 15,292,611 80.91 15,315,861 81.04 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당분기 전기 업종 소재지 보고기간종료일 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 2019-03-31 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 2019-03-31 ㈜모두스테이(*1) 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 2019-03-31 ㈜자유투어 7,517,614 79.81 7,517,614 79.81 여행알선 대한민국 2019-03-31 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 2019-03-31 MODE HOTEL REALTY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 2019-03-31 MODETOUR JAPAN INC(*2) 75,508 100.00 75,508 100.00 여행알선 일본 2019-03-31 (*1) 전기 중 동일지배하에 있는 ㈜모두스테이와 ㈜모두관광개발이 합병되어 ㈜모두관광개발이 소멸하였습니다. (*2) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. 2) 당분기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당분기말 전기말 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로지분법적용투자지분으로분류하였습니다. MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 MODETOUR FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD 100.00 100.00 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 67.00 - 3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 773,556 3,264,957 (2,491,401) 23,419 (179,999) ㈜크루즈인터내셔널 987,504 68,831 918,673 11,132 (1,426) ㈜모두스테이(*2) 4,831,936 7,118,975 (2,287,039) 3,863,869 (1,202,210) ㈜자유투어 20,553,190 25,180,908 (4,627,718) 9,296,169 210,403 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 90,134,504 41,381,623 48,752,881 1,170,812 240,872 MODE HOTEL REALTY 10,300,023 11,911,058 (1,611,035) 566,937 (13,954) MODETOUR JAPAN INC(*1) 3,168,456 896,894 2,271,562 805,452 540,441 합 계 130,749,169 89,823,246 40,925,923 15,737,790 (405,873) (단위: 천원) 회 사 명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 859,062 3,170,463 (2,311,402) 38,108 (172,134) ㈜크루즈인터내셔널 979,137 59,038 920,099 30,942 (6,170) ㈜모두관광개발(*1) - - - 376,769 (415,130) ㈜모두스테이(*1) 6,012,293 7,097,123 (1,084,829) 2,808,103 (543,430) ㈜서울호텔관광전문학교(*2) - - - 408,628 (652,049) ㈜자유투어 13,950,260 18,788,381 (4,838,121) 11,122,962 (602,014) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 89,657,190 40,533,133 49,124,057 1,060,186 156,841 MODE HOTEL REALTY 10,151,160 11,722,025 (1,570,865) 428,480 (108,328) MODETOUR JAPAN INC(*3) 2,566,733 864,224 1,702,509 760,891 989 합 계 124,175,835 82,234,387 41,941,448 17,035,069 (2,341,425) (*1) 전기 중 동일지배하에 있는 종속기업인 ㈜모두스테이에 합병하였습니다. (*2) 전기 중 지분 및 경영권 매각으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 지위가 변동되었습니다. (*3) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금 및 현금성자산 기말 현금 및 현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (201,194) 50,159 75,000 2,505 (73,530) 311,143 237,613 ㈜크루즈인터내셔널 1,210 (55) - 1,995 3,150 156,085 159,235 ㈜모두스테이 (1,155,927) 819,387 - 291 (336,249) 638,365 302,116 ㈜자유투어 2,443,297 (3,053,305) 2,875,000 - 2,264,992 2,324,259 4,589,251 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 307,970 (409,089) 100,000 - (1,119) 9,700 8,581 MODE HOTEL REALTY 85,228 (22,050) - 28,616 91,794 184,728 276,522 MODETOUR JAPAN INC. 181,035 (1,269) (26,930) 14,007 166,843 698,665 865,508 합 계 1,661,619 (2,616,222) 3,023,070 47,414 2,115,881 4,322,945 6,438,826 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초현금 및 현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말현금 및 현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (181,582) 115,735 (160,000) (222,478) 617,854 3,369 395,376 ㈜크루즈인터내셔널 40,515 (44) - 40,525 143,050 54 183,576 ㈜모두관광개발 (254,161) 83,075 (45,000) (216,086) 254,865 - 38,780 ㈜모두스테이 444,572 (436,197) - 8,601 313,250 226 321,851 ㈜서울호텔관광전문학교 (184,942) (27,860) 70,900 (141,902) 193,425 - 51,523 ㈜자유투어 (1,824,727) (75,391) 20,000 (1,880,118) 3,262,631 - 1,382,513 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 319,322 (320,658) - (1,337) 13,483 - 12,146 MODE HOTEL REALTY (37,737) 93,600 - 60,942 101,865 5,079 162,807 MODETOUR JAPAN INC. (369,860) 942,209 (26,228) 599,320 - 53,199 599,319 합 계 (2,048,600) 374,469 (140,328) (1,752,533) 4,900,423 61,927 3,147,891 2. 중요한 회계정책 다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 분기재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다. 4) 판매보증충당부채 연결실체는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 5) 법인세 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,000,000 - 유동성장기차입금 23,080,644 22,761,763 장기차입금 6,465,534 7,055,880 신주인수권부사채 526,388 506,533 사채 17,089,739 16,770,851 차감: 현금및현금성자산 61,600,301 57,177,852 순부채 (11,437,996) (10,082,825) 자본총계 162,242,905 161,190,828 순부채 대 자본비율 (주1) (주1) (주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리 연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 15,885,460 15,200,000 15,523,058 15,200,000 CNH 680,320 - 823,102 - JPY 1,117,361,075 - 973,558,467 - CHF 3,237 - 3,508 - EUR 263,236 - 213,451 - AUD 355,387 - 355,387 - CAD 106,060 - 106,060 - HKD 4,639,445 - 968,745 - NZD 89,803 - 89,803 - GBP 7 - 7 - SGD 7,002 - 7,002 - IDR 2,000 - 2,000 - TWD 3,238,288 - 4,025,553 - 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 60,834 (60,834) 28,174 (28,174) CNH 8,954 (8,954) 10,450 (10,450) JPY 896,154 (896,154) 769,384 (769,384) CHF 289 (289) 311 (311) EUR 26,229 (26,229) 21,297 (21,297) AUD 22,319 (22,319) 21,838 (21,838) CAD 7,006 (7,006) 6,787 (6,787) HKD 52,454 (52,454) 10,788 (10,788) NZD 5,401 (5,401) 5,258 (5,258) GBP 1 (1) 1 (1) SGD 458 (458) 447 (447) IDR - - - - TWD 9,310 (9,310) 11,486 (11,486) 합 계 1,089,409 (1,089,409) 886,221 (886,221) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 78,312,627 - - 78,312,627 여행수탁금 36,830,082 - - 36,830,082 차입금 18,611,411 8,966,025 4,968,741 32,546,177 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 사채 - - 17,089,739 17,089,739 통화스왑부채 - - 64,174 64,174 신주인수권부사채 526,388 - - 526,388 기타비유동금융부채 - 742,885 1,728,466 2,471,351 금융부채 계 134,280,508 9,708,910 23,851,120 167,840,538 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 54,638,620 - - 54,638,620 여행수탁금 52,013,725 - - 52,013,725 차입금 22,761,763 1,422,807 5,633,071 29,817,641 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 사채 - - 16,770,851 16,770,851 통화스왑부채 - - 365,191 365,191 신주인수권부사채 506,533 - - 506,533 기타비유동금융부채 - 748,885 1,621,252 2,370,137 금융부채 계 129,920,641 2,171,692 24,390,365 156,482,698 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 61,600,301 57,177,852 단기금융상품 96,967,501 95,161,477 매출채권및기타채권 39,736,258 33,196,020 장기금융상품 6,915,500 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 8,987,097 6,987,557 매도가능금융자산 - - 만기보유금융자산 - - 합 계 214,206,657 199,438,406 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,937,789 7,915,814 159,435 94,536 591,490 576,581 27,275,645 미수금 1,947,045 1,886,660 411,451 325,859 59,906 591,996 5,222,917 미수수익 1,235,135 9,616 - - - - 1,244,751 단기대여금 8,485,715 - 3,000,000 - - - 11,485,715 보증금 5,903,623 - - - - - 5,903,623 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,209 2,611,209 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 2,048,040 - - - - 380,900 2,428,940 합 계 37,570,873 9,812,090 3,570,886 420,395 651,396 4,194,194 56,219,834 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,295 7,115,030 733,684 625,803 69,442 687,056 25,797,310 미수금 2,357,643 921,692 316,265 80,890 114,569 479,801 4,270,860 미수수익 707,769 - - - - - 707,769 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,609 2,611,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 32,854,107 8,036,722 1,049,949 706,693 184,011 4,192,874 47,024,356 (5) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,000,000 - 유동성장기부채 23,080,644 22,761,763 장기차입금 6,465,534 7,055,880 신주인수권부사채 526,388 506,533 사채 17,089,739 16,770,851 합 계 50,162,305 47,095,027 2) 이자율 민감도 분석 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (97,816) 97,816 (367,341) 367,341 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 61,600,301 - - 61,600,301 단기금융상품 예적금 96,967,501 - - 96,967,501 매출채권및기타채권 - 39,736,258 - - 39,736,258 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 8,987,097 - - 8,987,097 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,392,455 - 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 5,295,830 5,295,830 합 계 214,206,657 2,392,455 5,295,830 221,894,942 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 매입채무및기타채무 78,312,627 - 여행수탁금 36,830,082 - 금융보증부채 - - 단기차입금 3,000,000 - 유동성장기차입금 23,080,644 - 신주인수권부사채 526,387 - 사채 17,089,739 - 통화스왑부채 - 64,174 장기차입금 6,465,534 - 기타비유동금융부채 2,471,351 - 합 계 167,776,364 64,174 1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 57,177,852 - - 57,177,852 단기금융상품 예적금 95,161,477 - - 95,161,477 매출채권및기타채권 - 33,196,020 - - 33,196,020 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 6,987,557 - - 6,987,557 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,392,455 - 2,392,455 채무상품 - - 5,269,680 5,269,680 합 계 199,438,406 2,392,455 5,269,680 207,100,541 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 매입채무및기타채무 54,638,620 - 여행수탁금 52,013,725 - 금융보증부채 - - 파생상품부채 - - 단기차입금 - - 유동성장기차입금 22,761,763 - 신주인수권부사채 506,533 - 사채 16,770,851 - 통화스왑부채 - 365,191 장기성매입채무및기타채무 - - 장기차입금 7,055,880 - 기타비유동금융부채 2,370,137 - 합 계 156,117,509 365,191 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피 파생상품부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 대손상각비 (788,276) - - - - (113,464) - - - 대손충당금환입 100,000 - - - - - - - - 기타의대손상각비환입 - - - - - - - - - 이자수익 712,049 - - - - 512,280 - - - 외환차익 46,411 - - - - 67,832 - - - 외화환산이익 499,497 - - - - 476,541 - - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - - - - 파생상품거래이익 - - - - - - - - - 이자비용 - - - (374,738) - - - - (348,945) 사채상환손실 - - - - - - - - - 외환차손 (54,922) - - - - (145,077) - - - 외화환산손실 (303,087) - - - - (121,926) - - - 파생상품평가손실 - - - - - - - - - 통화스왑평가손실 - - - - - - - - - 기타의대손상각비 - - - - - - - - - 매도가능금융자산손상차손 - - - - - - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - - - - - - 합 계 211,672 - - (374,738) - 676,186 - - (348,945) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품은 없습니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,392,455 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,295,830 5,295,830 소 계 - - 7,688,285 7,688,285 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 64,174 - 64,174 소 계 - 64,174 - 64,174 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,392,455 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,269,680 5,269,680 소 계 - - 7,662,135 7,662,135 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 365,191 - 365,191 소 계 - 365,191 - 365,191 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산(비유동) - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,392,455 2,392,455 현금흐름할인모형 할인율 등 당기손익-공정가치 금융자산 5,295,830 5,269,680 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 64,174 365,191 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 174,655 153,565 예적금 등 61,425,646 57,024,287 합 계 61,600,301 57,177,852 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 2,450 2,410 법인카드 사용보증금 2,450 2,892 공급업체(METRO) 보증금, 공급업체(BIG C) 보증금 176,431 - 해고무효소송으로 인한 가압류 단기금융상품 39,616,806 39,565,479 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 모두투어인터내셔널 채무보증 4,912,500 4,912,500 모두스테이 채무보증 합 계 46,713,637 46,486,281 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,275,645 - 25,797,310 - 대손충당금 (677,926) - (843,321) - 미수금 5,222,917 2,611,209 4,270,860 2,611,609 대손충당금 (1,434,844) (2,003,709) (613,348) (2,004,109) 미수수익 1,244,751 33,508 707,769 33,508 대손충당금 - - - - 대여금 11,485,715 2,428,940 7,256,750 380,900 대손충당금 (3,380,000) - (3,380,000) - 보증금 - 5,903,623 - 5,952,124 대손충당금 - - - - 전신전화가입권 - 13,526 - 13,525 합 계 39,736,258 8,987,097 33,196,020 6,987,557 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 843,321 (154,174) (11,221) - - 677,926 미수금 2,617,457 849,501 (28,405) - - 3,438,553 미수수익 - - - - - - 대여금 3,380,000 - - - - 3,380,000 보증금 - - - - - - 합 계 6,840,778 695,327 (39,626) - - 7,496,479 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 501,133 2,103,602 (1,751,519) (9,895) - 843,321 미수금 4,797,537 517,745 (1,348,223) (1,349,602) - 2,617,457 미수수익 3,217,864 - (3,217,864) - - - 대여금 6,975,122 3,380,000 (6,975,122) - - 3,380,000 보증금 9,486,500 - (9,486,500) - - - 합 계 24,978,156 6,001,347 (22,779,228) (1,359,497) - 6,840,778 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,937,789 7,915,813 159,435 94,536 591,490 576,582 27,275,645 대손충당금 - (56,776) (4,362) (5,109) (46,596) (565,083) (677,926) 매출채권(순액) 17,937,789 7,859,037 155,073 89,427 544,894 11,499 26,597,719 미수금 1,947,045 1,886,661 411,451 325,859 59,906 3,203,204 7,834,126 대손충당금 - (699,094) (135,408) (35,057) (49,429) (2,519,564) (3,438,552) 미수금(순액) 1,947,045 1,187,567 276,043 290,802 10,477 683,640 4,395,574 미수수익 1,235,135 9,616 - - - 33,508 1,278,259 대손충당금 - - - - - - - 미수수익(순액) 1,235,135 9,616 - - - 33,508 1,278,259 단기대여금 8,485,715 - 3,000,000 - - - 11,485,715 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 5,105,715 - 3,000,000 - - - 8,105,715 보증금 5,903,623 - - - - - 5,903,623 대손충당금 - - - - - - - 보증금(순액) 5,903,623 - - - - - 5,903,623 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 대손충당금 - - - - - - - 전신전화가입권(순액) 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 2,048,040 - - - - 380,900 2,428,940 대손충당금 - - - - - - - 장기대여금(순액) 2,048,040 - - - - 380,900 2,428,940 합 계 34,190,873 9,056,220 3,431,116 380,229 555,371 1,109,547 48,723,356 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,294 7,115,029 733,685 625,803 69,442 687,057 25,797,310 대손충당금 - (55,851) (34,177) (40,157) (51,773) (661,363) (843,321) 매출채권(순액) 16,566,294 7,059,178 699,508 585,646 17,669 25,694 24,953,989 미수금 2,357,643 921,694 316,264 80,889 114,569 3,091,410 6,882,469 대손충당금 - (46,983) (33,486) (53,845) (19,449) (2,463,694) (2,617,457) 미수금(순액) 2,357,643 874,711 282,778 27,044 95,120 627,716 4,265,012 미수수익 707,769 - - - - 33,508 741,277 대손충당금 - - - - - - - 미수수익(순액) 707,769 - - - - 33,508 741,277 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 3,876,750 - - - - - 3,876,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 대손충당금 - - - - - - - 보증금(순액) 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 대손충당금 - - - - - - - 전신전화가입권(순액) 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 대손충당금 - - - - - - - 장기대여금(순액) - - - - - 380,900 380,900 합 계 29,474,106 7,933,889 982,286 612,690 112,789 1,067,818 40,183,578 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 26,126 - 26,126 24,912 - 24,912 원재료 11,349 - 11,349 11,894 - 11,894 저장품 141,196 - 141,196 150,990 - 150,990 항공권 11,811,420 - 11,811,421 9,456,259 - 9,456,259 입장권 1,450,322 - 1,450,322 1,264,769 - 1,264,769 합 계 13,440,413 - 13,440,414 10,908,824 - 10,908,824 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,510,635 - 3,288,554 - 대손충당금 (384,698) - (381,540) - 선급비용 1,730,234 188,645 1,260,115 335,742 합 계 5,856,171 188,645 4,167,129 335,742 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 381,540 2,420,576 설정(환입) 3,158 310,923 대손충당금 제각 - (2,349,959) 연결실체변동 - - 기말금액 384,698 381,540 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 당분기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93 320,000 58,691 142,455 - AJ창조관광 제1호 투자조합 대한민국 22.5 15.00 2,250,000 2,112,233 2,250,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50 1,990,000 - - - ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00 2,000,000 - - - ㈜한스투어 대한민국 - 16.67 50,000 - - - ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00 251,550 - - - ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97 1,450,000 - - - Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00 113,070 - - - 합 계 8,424,620 2,170,924 2,392,455 - (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 전기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손(전기이전) ㈜이젠투어(*2) 대한민국 320,000 12.93 320,000 67,040 142,455 177,545 AJ창조관광 제1호 투자조합(*3) 대한민국 23 15.00 2,250,000 2,123,282 2,250,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00 113,070 - - 113,070 합 계 8,424,620 2,190,322 2,392,455 6,032,165 (*1) ㈜자유레저산업 외 4사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (*2) ㈜이젠투어 지분증권에 대하여는 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상하고 있습니다. (*3) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 당분기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,392,455 1,342,455 취득 - 1,050,000 처분 - - 연결실체 변동 - - 기말 2,392,455 2,392,455 11. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 케이클라비스전문투자형 사모부동산투자신탁제5호 2,064,980 2,029,860 하나대체투자전문사모 부동산투자신탁80호 3,230,850 3,239,820 합 계 5,295,830 5,269,680 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 87,631 - 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 2019.03.31 지분율(%) 소재지 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 1,901 1,901 405,000 44,724 44,724 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,086,335 5,086,335 5,000,000 5,060,699 5,060,699 ㈜서울호텔관광전문학교(*2) 45.00 대한민국 2,451,375 (1,632,788) - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (*1) 100.00 중국 414,840 818,596 818,597 414,840 744,982 744,982 MODETOUR NETWORK UK(*1) 100.00 영국 52,934 664,408 664,408 52,934 626,412 626,412 MODETOUR NETWORK FRANCO(*1) 100.00 프랑스 23,130 (391,453) - 23,130 (385,981) - MODETOUR NETWORK SPAIN(*1) 100.00 스페인 4,002 21,226 21,226 4,002 33,661 33,661 MODETOUR HONG KONG LTD(*1) 100.00 홍콩 159,191 72,359 72,359 - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*1) 67.00 대한민국 536,000 480,018 480,018 - - - 합 계 9,046,472 5,120,602 7,144,844 5,899,906 6,124,497 6,510,478 (*1) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외 5사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 지분 매각 및 경영권 양도로 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 금융보증부채 당기말 ㈜투어테인먼트 44,724 - - - - (42,822) - 1,902 호텔앤에어닷컴㈜ 5,060,699 - - - - 25,636 - 5,086,335 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 744,982 - - - 27,983 45,632 - 818,597 MODETOUR NETWORK UK 626,412 - - - 28,851 9,145 - 664,408 MODETOUR NETWORK FRANCO - - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN 33,661 - - - (83,090) 70,655 - 21,226 MODETOUR HONG KONG LTD - 86,796 - - (108) (14,330) - 72,358 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 536,000 - - (947) (55,035) - 480,018 합 계 6,510,478 622,796 - - (27,311) 38,881 - 7,144,844 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체(*1) 처분 기타(*1) 지분법손익 등 금융보증부채 전기말 ㈜투어테인먼트 175,633 - - - - (130,909) - 44,724 호텔앤에어닷컴㈜ 4,939,636 - - - (38,447) 159,510 - 5,060,699 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 757,681 - - - (3,929) (8,768) - 744,984 MODETOUR JAPAN INC.(*2) 1,637,769 - (1,637,769) - - - - - MODETOUR NETWORK UK 481,374 - - - (11,532) 156,570 - 626,412 MODETOUR NETWORK FRANCO - - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN 3,851 - - - (454) 30,264 - 33,661 MODETOUR HONG KONG LTD - 72,395 - - (514) (71,881) - - 합 계 7,995,944 72,395 (1,637,769) - (54,876) 134,786 - 6,510,480 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 대체하였습니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당분기말 당분기 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 ㈜투어테인먼트 912,385 906,751 92,827 (126,881) 882,548 750,034 203,146 (165,976) 호텔앤에어닷컴㈜ 15,973,477 5,800,807 431,844 51,273 17,148,570 7,027,173 2,677,042 260,208 ㈜서울호텔관광전문학교(*1) 1,057,119 4,685,537 437,438 (187,251) 1,008,259 4,449,427 408,628 (652,049) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,639,669 821,072 1,804,531 45,632 1,701,251 956,268 1,862,891 (100,433) MODETOUR NETWORK UK 708,458 44,051 106,284 9,145 683,505 57,093 129,458 27,427 MODETOUR NETWORK FRANCO 970,679 1,362,132 460,472 (5,987) 816,964 1,202,945 35,456 (25,558) MODETOUR NETWORK SPAIN 125,474 104,248 427,950 70,655 89,619 55,959 36,059 12,902 MODETOUR HONG KONG LTD 1,163,067 1,090,709 1,351,763 14,057 84,659 113,045 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,835,227 2,118,782 - (82,142) - - - - 합 계 25,385,555 16,934,089 5,113,109 (211,499) 22,415,375 14,611,944 5,352,680 (643,479) (*1) ㈜서울호텔관광전문학교는 전기 중 지배력 상실로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 3,207,847 122,552,376 기초 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - 19,985,016 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 기초 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 3,207,847 100,568,554 취득 - - - - - 44,968 - 2,203,234 2,248,202 처분 - - - - - 369 - - 369 타계정대체(*1) - - - - - - - - - 감가상각비 - 386,829 19,025 9,584 723 247,254 59,210 - 722,625 연결실체 변동 - - - - - - - - - 환율변동 30,581 128,960 230 516 - 132 7,271 - 167,690 손상 - - - - - - - - - 환입 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 48,756,105 45,688,303 225,010 145,644 3,992 1,513,598 517,719 5,411,081 102,261,452 기말 취득원가 49,562,525 52,112,127 712,340 633,550 14,865 13,431,453 3,113,099 5,411,081 124,991,040 기말 감가상각누계액 - 6,423,824 487,330 487,906 10,873 11,917,855 1,402,994 - 20,730,782 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 (*1) 당기 중 연결실체의 자가사용으로 보아 투자부동산에서 계정재분류되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,493,718 51,118,119 2,884,640 548,604 14,865 13,816,188 2,509,641 2,184,234 122,570,009 기초 감가상각누계액 - 4,462,944 2,549,433 399,688 7,259 11,812,518 948,837 - 20,180,679 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,430,863 - 2,237,283 기초 순장부금액 48,687,298 46,655,175 335,207 148,916 7,606 2,003,670 129,941 2,184,234 100,152,047 취득 - 454,200 34,673 16,000 - 67,638 - 73,805 646,316 처분 - - 13,723 - - 188 238,477 - 252,388 타계정대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - 387,001 50,503 17,870 723 272,218 97,834 - 826,149 연결실체 변동 - - 14,768 - - 7,308 785,870 - 807,946 환율변동 (15,290) (67,155) 797 (286) - 389 42,259 - (39,286) 손상 - - - - - - - - - 환입 - - - - - - (238,477) - (238,477) 기말 순장부금액 48,672,008 46,655,219 321,219 146,760 6,883 1,806,599 860,236 2,258,039 100,726,963 기말 취득원가 49,478,428 51,498,522 2,831,504 564,199 14,865 13,890,125 3,089,427 2,258,039 123,625,109 기말 감가상각누계액 - 4,843,303 2,510,285 417,439 7,982 12,083,526 1,036,805 - 20,899,340 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 17,290,000 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 재산종합위험담보 건물 DB손해보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물 DB손해보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물 DB손해보험 9,782,786 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 8,263,217 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel I 명동 31,211,367 21,504,420 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel II 명동 26,320,141 16,800,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,090,054 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 합 계 74,621,562 50,304,420 상기 유형자산은 회사의 차입금 등의 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 토지 867,037 - - 867,037 867,037 - - 867,037 건물 2,633,600 (755,729) (181,060) 1,696,811 2,633,600 (755,729) (164,292) 1,713,579 건설중인자산 - - - - - - - - 합 계 3,500,637 (755,729) (181,060) 2,563,848 3,500,637 (755,729) (164,292) 2,580,616 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 867,037 1,713,579 - 2,580,616 증가 - - - - 취득 - - - - 손상차손환입 - - - - 평가손실충당금제각 - - - - 감소 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (16,768) - (16,768) 대체 - - - - 평가손실충당금 - - - - 연결실체변동 - - - - 기말 867,037 1,696,811 - 2,563,848 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 867,037 1,779,111 - 2,646,148 증가 - - - - 취득 - - - - 손상차손환입 - - - - 평가손실충당금제각 - - - - 감소 - - - - 처분 - - - - 감가상각 - (16,383) - (16,383) 대체 - - - - 연결실체변동 - - - - 기말 867,037 1,762,728 - 2,629,765 (3) 투자부동산의 공정가치 및 임대수익 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 당분기 중 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*1) 임대수익 운영비용 (*) 토지 867,037 3,654,000 40,800 16,768 건물 1,762,343 합 계 2,629,380 3,654,000 40,800 16,768 (*) 가장 최근의 감정평가액을 적용하였습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 포함한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 감 소 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,131,833 41,380 - - - - 52 4,173,265 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 7,823 - - - - - - 7,823 회원권 124,798 21,837 - - - - - 146,635 소 계 9,075,490 63,217 - - - - 52 9,138,759 상각비: 소프트웨어 3,419,025 - - - 80,359 - - 3,499,384 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 3,882 - - - 257 - - 4,139 소 계 3,422,907 - - - 80,616 - - 3,503,523 손상차손: 영업권 4,502,740 - - - - - - 4,502,740 회원권 88,051 - - - - - - 88,051 소 계 4,590,791 - - - - - - 4,590,791 순장부금액: 영업권 308,296 - - - - - - 308,296 소프트웨어 712,808 41,380 - - 80,359 - 52 673,881 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 3,941 - - - 257 - - 3,684 회원권 36,747 21,837 - - - - - 58,584 합 계 1,061,792 63,217 - - 80,616 - 52 1,044,445 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 감 소 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 7,679,805 - - - - - - 7,679,805 소프트웨어 3,979,656 21,033 - - - - (42) 4,000,647 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 6,613 1,210 - - - - - 7,823 회원권 124,798 - - - - - - 124,798 소 계 11,790,872 22,243 - - - - (42) 11,813,073 상각비: 소프트웨어 2,996,860 - - - 110,973 - - 3,107,833 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 2,983 - - - 200 - - 3,183 소 계 2,999,843 - - - 111,173 - - 3,111,016 손상차손: 영업권 6,120,067 - - - - - - 6,120,067 회원권 88,051 - - - - - - 88,051 소 계 6,208,118 - - - - - - 6,208,118 순장부금액: 영업권 1,559,738 - - - - - - 1,559,738 소프트웨어 982,796 21,033 - - 110,973 - (42) 892,814 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 3,630 1,210 - - 200 - - 4,640 회원권 36,747 - - - - - - 36,747 합 계 2,582,911 22,243 - - 111,173 - (42) 2,493,939 (2) 영업권 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기 말 여행알선 ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 합 계 308,296 - - 308,296 (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기 말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 여행알선Ⅱ(*1) ㈜자유투어 여행사업부 905,293 - 905,293 - 부동산투자(*1) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 346,149 - 346,149 - 합 계 1,559,738 - 1,251,442 308,296 (*1) 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은 바, 전액 손상을 인식하였습니다. 상기는 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 16. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,450 2,450 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,450 2,450 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 176,431 176,431 - 해고무효소송으로 인한 가압류 단기금융상품 39,616,806 39,616,806 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,200,000 기업은행 모두투어인터내셔널 예금담보 4,912,500 2,970,000 국민은행 모두스테이 예금담보 유형자산 31,286,139 21,132,090 신한은행 차입금담보 26,383,450 16,800,000 신한은행 차입금담보 16,989,957 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 합 계 121,373,183 94,903,227 (2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 69,884,647 - 45,459,064 - 미지급비용 8,427,980 - 9,179,556 - 합 계 78,312,627 - 54,638,620 - 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 767,218 1,663,222 예수보증금 - - 부가세예수금 3,814,153 3,267,050 이연수익(*) 5,277,343 4,802,726 미지급배당금 6,643,664 - 보조금 - - 합 계 16,502,378 9,732,998 (*) 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어멤버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동 위험을 고정 (2) 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 금액 통화 금액 통화스왑 KRW 17,176,000 USD 15,200,000 (64,174) (142,533) 299,440 (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 금액 통화 금액 통화스왑 KRW 17,176,000 USD 15,200,000 (365,191) (143,763) (180,880) 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2019.03.31 당분기 전기 이자율(%) ㈜부림저축은행 7.00 3,000,000 - 합 계 3,000,000 - (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2019.03.31 당분기 전기 이자율(%) 신한은행 1.50 375,000 500,000 기업은행 1.50 2,000,000 2,000,000 신한은행 1.32 500,000 500,000 국민은행 1.50 4,700,000 4,700,000 신한은행 1.52 625,000 750,000 신한은행 3.80 6,500,000 6,500,000 KEB하나은행 3.59 7,000,000 7,000,000 신한은행 3.72 7,500,000 7,500,000 후쿠오카은행 1.60 173,845 184,460 SBJ은행 2.00 172,333 183,183 소 계 29,546,178 29,817,643 유동성장기차입금 대체 (23,080,644) (22,761,763) 차감 계 6,465,534 7,055,880 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2019년 18,611,411 2020년 8,966,025 2021년 1,841,025 2022년 1,794,436 2023년 이후 1,333,281 계 32,546,178 21. 신주인수권부사채 (1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*1,*2) 6회차 1. 발행인 (주)자유투어 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 3. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 4. 표시이자율 2.0% 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.30% - - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21~2020.04.20 2016.06.19~2020.05.19 8. 상환기일(만기) 2020-05-21 2020-06-19 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다. (*2) 전기 중 제5회 신주인수권부사채를 조기상환 청구에 따라 15,000천원을 상환하였습니다. 22. 사채 (1) 연결실체는 은행보증부 변동금리부채권을 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채 - 17,294,560 - 16,995,120 사채할인발행차금 - (204,821) - (224,269) 장부가액 - 17,089,739 - 16,770,851 (2) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 사 채 1. 발행인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 2. 증권종류 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN) 3. 액면금액 및 수량 USD200,000 * 76매 4. 발행방법 사모 5. 발행시기 및 장소 2018.09.20 (홍콩) 6. 발행가액 USD15,200,000 7. 표면금리 3M Libor + 1.00% 8. 이자지급방법 3개월 단위 지급 9. 만기일 발행일로부터 3년 10. 원리금상환방법 사채발행일로부터 3년 만기 일시 상환 23. 확정급여부채 및 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 2014년 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 하고, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되도록 되어있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 - 181,523 손익계산서에 인식하는 총비용 - 79,340 보험수리적손익 - - 지급액 - (130,392) 사외적립자산의 적립 - - 확정기여형제도 전환 - - 연결범위 변동 - (130,471) 기말금액 - - 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 - - (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 근무원가 - 79,340 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 사외적립자산의 기대수익 - - 합 계 - 79,340 (*) (주)서울호텔관광전문학교에 대한 퇴직급여로서 중단영업손익으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 181,523 근무원가 - 79,340 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) - - 보험수리적손익 - - 지급액 - (130,392) 확정기여형제도 전환 지급액 - - 연결범위변동 - (130,471) 기말금액 - - (4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직급여 1,438,360 5,656,319 24. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 영업예치금 1,984,000 1,983,000 임대보증금 460,885 360,885 복구충당부채 26,466 26,252 합 계 2,471,351 2,370,137 25. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 195,117 52,586 전입액 130,905 353,708 환입액 - (21) 사용액 (100,725) (211,156) 기말금액 225,297 195,117 26. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 전기초 2018-01-01 18,900,000 9,450,000 24,591,405 전기말 2018-12-31 18,900,000 9,450,000 24,591,405 당분기말 2019-03-31 18,900,000 9,450,000 24,591,405 (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 978,670 25,446,939 704,891 18,668,878 취득 25,209 577,903 273,779 6,778,061 처분 - - - - 기말 1,003,879 26,024,842 978,670 25,446,939 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법정준비금(*) 5,739,691 5,112,444 미처분이익잉여금 116,042,705 115,189,410 합 계 121,782,396 120,301,854 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 감자차익 - - 신주인수권대가 - - 자기주식처분이익 5,313,622 5,313,622 기타자본잉여금 (687,101) (687,101) 주식할인발행차금 - - 지분법자본변동 (125,483) (104,181) 매도가능금융자산평가이익 - - 해외사업환산손익 76,344 74,254 통화스왑평가손익 (142,532) (143,763) 합 계 4,434,850 4,452,831 27. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 알선수입 56,116,780 56,116,780 60,727,154 60,727,154 항공권판매수수료수입 5,200,649 5,200,649 5,550,237 5,550,237 항공권등판매수입 16,614,866 16,614,866 29,928,797 29,928,797 기타수입 11,049,475 11,049,475 9,767,966 9,767,966 호텔매출액 3,169,834 3,169,834 3,028,296 3,028,296 상품매출액 161,335 161,335 156,576 156,576 합 계 92,312,939 92,312,939 109,159,026 109,159,026 28. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 3,502,784 3,502,784 2,178,413 2,178,413 2. 상품매출원가 110,403 110,403 108,962 108,962 기초상품재고액 19,820 19,820 20,445 20,445 당기상품매입액 117,049 117,049 110,811 110,811 타계정으로 대체 (3,521) (3,521) (2,327) (2,327) 기말상품재고액 (22,945) (22,945) (19,967) (19,967) 3. 항공권등판매매출원가 14,486,148 14,486,148 27,086,006 27,086,006 기초재고액 13,076,189 13,076,189 24,814,344 24,814,344 당기매입액 14,671,701 14,671,701 14,594,799 14,594,799 기말재고액 (13,261,742) (13,261,742) (12,323,137) (12,323,137) 합 계 18,099,335 18,099,335 29,373,381 29,373,381 29. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 207,733 207,733 111,465 111,465 상품의 판매 110,403 110,403 108,962 108,962 항공권등의 판매 14,486,148 14,486,148 27,086,006 27,086,006 종업원급여비용 20,125,771 20,125,771 20,250,690 20,250,690 감가상각비와기타상각비 820,010 820,010 910,705 910,705 지급수수료 27,046,234 27,046,234 31,631,202 31,631,202 기타 20,374,603 20,374,603 19,583,679 19,583,679 합 계 83,170,902 83,170,902 99,682,709 99,682,709 (2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 16,528,048 16,528,048 17,157,568 17,157,568 퇴직급여 1,378,336 1,378,336 1,227,186 1,227,186 복리후생비 1,001,194 1,001,194 961,655 961,655 소계 18,907,578 18,907,578 19,346,409 19,346,409 감가상각비와기타상각비 감가상각비 596,457 596,457 657,847 657,847 투자부동산상각비 16,768 16,768 16,383 16,383 무형자산상각비 80,327 80,327 108,471 108,471 소계 693,552 693,552 782,701 782,701 지급수수료 지급수수료 26,791,408 26,791,408 31,421,042 31,421,042 기타영업비용 여비교통비 218,161 218,161 289,438 289,438 통신비 469,444 469,444 544,750 544,750 교육훈련비 52,883 52,883 76,916 76,916 수도광열비 122,866 122,866 125,514 125,514 세금과공과 915,037 915,037 846,174 846,174 협회비 3,333 3,333 2,843 2,843 임차료 1,299,652 1,299,652 1,356,842 1,356,842 수선비 31,485 31,485 11,874 11,874 보험료 413,738 413,738 451,672 451,672 여행손실금 - - - - 접대비 257,007 257,007 329,222 329,222 광고선전비 7,997,118 7,997,118 8,646,477 8,646,477 운반비 - - - - 건물관리비 - - - - 차량유지비 22,720 22,720 27,348 27,348 도서인쇄비 203,688 203,688 227,665 227,665 소모품비 238,613 238,613 291,203 291,203 사무비 25,259 25,259 30,667 30,667 도서구입비 1,487 1,487 1,629 1,629 대손상각비 788,276 788,276 113,464 113,464 판매장려금 5,479,062 5,479,062 5,304,984 5,304,984 마일리지보상비용 130,905 130,905 74,102 74,102 강사료 - - - - 잡비 8,296 8,296 6,392 6,392 소계 18,679,030 18,679,030 18,759,176 18,759,176 합 계 65,071,568 65,071,568 70,309,328 70,309,328 30. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 5,107 5,107 900 900 수입관리비 - - - - 대손충당금환입 100,000 100,000 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - 유형자산처분이익 231 231 40,000 40,000 매각예정자산처분이익 - - - - 투자부동산처분이익 - - - - 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 통화스왑평가이익 299,440 299,440 - - 외환차익 46,411 46,411 67,832 67,832 외화환산이익 499,497 499,497 476,541 476,541 환불위약금수익 - - - - 협찬수익 - - - - 무형자산처분이익 - - - - 무형자산손상차손환입 - - - - 투자부동산손상차손환입 - - - - 채무면제이익 - - 9,487 9,487 기타의대손상각비환입 - - - - 잡이익 1,254,688 1,254,688 604,315 604,315 소계 2,205,374 2,205,374 1,199,075 1,199,075 기타비용 외화환산손실 303,087 303,087 121,926 121,926 외환차손 54,922 54,922 145,077 145,077 기타의대손상각비 - - - - 기부금 5,338 5,338 32,500 32,500 매도가능금융자산손상차손 - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - 지분법적용투자주식처분손실 - - - - 유형자산처분손실 - - - - 유형자산폐기손실 - - - - 유형자산손상차손 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 통화스왑평가손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 종속기업투자주식손상차손 - - - - 투자부동산처분손실 - - - - 매각예정자산손상차손 - - - - 회생손실 - - - - 전기오류수정손실 - - 442,529 442,529 잡손실 191,584 191,584 77,140 77,140 소계 554,931 554,931 819,172 819,172 31. 금융손익 당분기 및 전분기의 금융수익은 모두 이자수익이며, 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 374,738 374,738 348,945 348,945 사채상환손실 - - - - 금융보증채무환입 - - - - 합 계 374,738 374,738 348,945 348,945 32. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 38,881 13,983 종속기업투자처분이익 - - 관계기업투자처분이익 - - 염가매수차익 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 합 계 38,881 13,983 33. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 3,064,173 3,080,189 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (194,422) (1,066,095) 자본에직접반영된법인세비용(*2) 5,661 (32,323) 법인세추납액및환급액 1,634 (297,139) 법인세비용 2,877,046 1,684,632 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기말 이연법인세자산 1,529,569 356,561 기초 이연법인세자산 1,335,147 (709,534) 연결범위변동으로 인한 변동 - - 이연법인세자산의 증가 194,422 1,066,095 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 통화스왑평가손실 (1,577) (347) (1,230) - - - 자기주식처분손실 - - - - - - 자기주식처분이익 - - - - - - 매도가능금융자산평가이익 - - - - - - 지분법자본변동 27,311 6,008 21,303 (146,924) (32,323) (114,600) 해외사업환산손익 - - - 72,835 - 72,835 합 계 25,734 5,661 20,073 (74,089) (32,323) (41,765) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,168,672 10,033,538 적용세율에 따른 세부담액 2,748,932 2,535,899 조정사항 비과세수익 (31,411) (129,289) 비공제비용 62,993 105,336 세액공제 - (12,341) 이연법인세자산 미인식 85,616 206,197 기타세율차이 등 10,916 (1,021,170) 법인세비용 2,877,046 1,684,632 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.76% 16.79% (3) 당분기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 당분기말 기초 당분기말 마일리지충당부채 195,117 221,835 191,656 225,297 42,545 49,184 이연수익 4,802,726 5,277,343 4,802,726 5,277,343 1,056,600 1,161,015 투자부동산 (9,258,896) - (25,928) (9,232,968) (2,036,957) (2,031,253) 관계기업투자주식 1,925,999 - 11,570 1,914,429 423,720 421,174 매도가능금융자산 177,545 - - 177,545 39,060 39,060 미수수익 (762,783) (1,227,405) (762,266) (1,227,921) (166,039) (267,194) 감가상각비 234,779 16,390 2,000 249,169 50,470 53,443 무형자산상각비 2,242 - 259 1,983 493 436 투자부동산상각비 1,021,440 - - 1,021,440 224,717 224,717 대손상각비 871,455 - - 871,455 191,720 191,720 미지급비용 3,076,309 3,267,668 3,076,309 3,267,668 674,751 698,253 대손충당금 7,165,746 7,235,311 6,837,698 7,563,359 1,404,403 1,558,253 금융보증부채 669,042 - 50,501 618,542 147,189 136,079 기타 42,269,929 (77,451) (48,643) 42,241,121 5,058,044 9,293,047 이월결손금(*3) 67,492,310 1,399,792 - 68,892,102 17,830,231 13,843,212 이연법인세자산미인식(*2) (113,328,020) (1,841,591) (296,602) (114,873,009) (23,605,801) (23,841,578) 합 계 6,554,940 14,271,892 13,839,280 6,987,555 1,335,146 1,529,568 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*1) 증 가 감 소 전기말 기초 전기말 마일리지충당부채 52,586 191,655 49,124 195,117 11,188 42,545 이연수익 2,648,128 4,802,726 2,648,128 4,802,726 582,588 1,056,600 관계기업투자주식 (4,446,520) 2,451,375 (3,921,144) 1,925,999 (978,234) 423,720 투자부동산 (9,362,608) 1,021,440 (103,712) (8,237,456) (2,059,774) (1,812,240) 매도가능금융자산 4,977,545 (4,800,000) - 177,545 1,095,060 39,060 미수수익 (467,253) (762,783) (467,253) (762,783) (100,526) (166,039) 확정급여채무 181,523 79,340 130,392 130,471 19,968 14,352 감가상각비 218,697 105,910 90,476 234,131 33,709 50,966 매출채권 - - - - - - 미지급비용 2,976,211 3,119,638 2,908,322 3,187,527 636,786 679,218 대손충당금 26,772,717 9,374,919 27,070,605 9,077,031 5,716,376 1,744,137 미지급금 - - - - - - 기타 24,591,822 (1,382,842) (458,012) 23,666,992 5,407,489 5,206,232 이월결손금 60,486,976 6,420,383 (26,582,431) 93,489,790 11,924,052 18,540,845 이연법인세미인식(*2) (111,333,197) (3,506,839) 5,558,255 (120,398,291) (22,998,216) (24,484,249) 합 계 (2,703,373) 17,114,922 6,922,750 7,488,799 (709,534) 1,335,147 (*1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. (*2) 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이 및 이월결손금은 미래 예측가능 시기에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 이연법인세자산 미인식 일시적차이 (45,835,710) 45,116 (296,602) (45,493,992) (9,944,805) 이연법인세자산 미인식 이월결손금 (67,492,310) (1,886,707) - (69,379,017) (13,896,773) 합 계 (113,328,020) (1,841,591) (296,602) (114,873,009) (23,841,578) (*3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 미인식된 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2019년 1,399,792 2029년 2018년 11,197,740 2028년 2017년 5,579,505 2027년 2016년 7,571,521 2026년 2015년 2,033,195 2025년 2014년 15,677,949 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,667,802 2021년 2010년 - 2020년 2009년 721,012 2019년 합 계 68,892,102 - (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 34.지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익 지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 8,124,206,770 8,124,206,770 7,750,526,181 7,750,526,181 보통주 지배기업소유주지분 순이익 8,124,206,770 8,124,206,770 7,750,526,181 7,750,526,181 가중평균 유통보통주식수(*) 17,920,480 17,920,480 18,195,109 18,195,109 기본주당기순이익 453 453 426 426 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 효과 (979,520) (979,520) (704,891) (704,891) 가중평균유통보통주식수 17,920,480 17,920,480 18,195,109 18,195,109 (2) 희석주당손익 연결실체는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 특수관계자의 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, ㈜자유투어, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티, ㈜자유인터내셔널 및 Mines Global Holidays Sdn Bhd는 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜서울호텔관광전문학교 및 ㈜자유엔터테인먼트는 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 ㈜투어테인먼트 - - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 5,641 - 94,477 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 38,338 - - MODETOUR NETWORK FRANCO 1,400 870 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 5,600 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 2,979 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 10,284 - - 합 계 13,042 52,471 94,477 - (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 ㈜투어테인먼트 - - - - 호텔앤에어닷컴㈜ - - 208,238 - MODETOUR NETWORK FRANCO - 899 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - 합 계 - 899 208,238 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 차입금 ㈜투어테인먼트 - 19,551 - - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 1,314,078 550 - 74,996 - - ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) - 38,338 3,380,000 - - - MODETOUR NETWORK FRANCO - - 76,648 - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - - MODETOUR HONG KONG LTD - - 529,068 - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 10,324 2,048,040 - - - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 - ㈜로하스가든뷰티 - - - - - - ㈜자유엔터테인먼트 - - - - - - ㈜자유인터내셔널 - - - - - - ㈜한스투어 - - - - - - ㈜로하스파크피에프브이 - - - - - - ㈜로하스가든 - - - - - - ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - - 합 계 1,314,078 502,597 6,414,656 74,996 4,500 - (*1) 대여금 3,380,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 차입금 ㈜투어테인먼트 - 19,551 - - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 1,954,921 - - - - - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - - 3,380,000 - - - MODETOUR NETWORK FRANCO - - 76,750 - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - - MODETOUR HONG KONG LTD - - - - - - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 - ㈜로하스가든뷰티 - - - - - - ㈜자유엔터테인먼트 - - - - - - ㈜자유인터내셔널 - - - - - - ㈜한스투어 - - - - - - ㈜로하스파크피에프브이 - - - - - - ㈜로하스가든 - - - - - - ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - - 합 계 1,954,921 453,385 3,837,650 - 4,500 - (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 200,000 - - - 200,000 ㈜자유투어 2,400,000 - - - - 2,400,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,069,190 - - - 195,030 11,264,220 MODETOUR NETWORK FRANCO 76,750 - - - (102) 76,648 ㈜서울호텔관광전문학교 3,380,000 - - - - 3,380,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 529,068 - - - 529,068 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,048,040 - - - 2,048,040 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 - - - - - - ㈜자유엔터테인먼트 - - - - - - ㈜자유인터내셔널 - - - - - - ㈜한스투어 - - - - - - (주)로하스파크피에프브이 - - - - - - 합 계 17,306,840 2,777,108 - - 194,928 20,278,876 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - MODETOUR NETWORK FRANCO 76,755 - - - (5) 76,750 ㈜서울호텔관광전문학교 1,750,000 1,730,000 (100,000) - - 3,380,000 ㈜자유투어 2,400,000 - - - - 2,400,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,606,860 - - - 462,330 11,069,190 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 202,000 - - (202,000) - - ㈜자유엔터테인먼트 313,772 - - (313,772) - - ㈜자유인터내셔널 20,000 - - (20,000) - - ㈜한스투어 15,750 - - (15,750) - - (주)로하스파크피에프브이 4,626,600 - - (4,626,600) - - 합 계 20,392,637 1,730,000 (100,000) (5,178,122) 462,325 17,306,840 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 지급보증 17.06.22~22.06.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약 지급보증(*1) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 임대차계약 지급보증(*1) 18.03.02~28.03.01 30,915,296 임대차계약 연대보증(*2) 17.09.28~22.09.15 2,970,000 관광진흥기금대출금 18.02.27~21.02.26 1,130,000 임대차계약 연대보증(*1) 18.03.02~23.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증(*1) 18.05.16~22.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 지급보증 18.11.15~24.11.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 (주)자유투어 16.06.02~20.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 지급보증 18.09.28~19.09.30 4,000,000 IATA BSP발권담보 연대보증 18.11.01~19.10.31 500,000 한국여행협회 기획여행업 영업보증 연대보증 18.11.01~19.10.31 1,000,000 한국여행협회 일반여행업 영업보증 연대보증 (*1) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효합니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 장기금융상품 2,200,000 2,000,000 기업은행 ㈜모두스테이 장기금융상품 5,170,000 4,912,500 국민은행 합 계 7,370,000 6,912,500 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증금액 보증처 보증내용 대표이사 108,000 신한은행 계약이행 (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 606,379천원(전분기 486,371천원)을 비용으로 계상하였으며, 임원에 대한 퇴직금은 지급하지 않는 것으로 약정하고 있어 당기에 계상될 확정급여채무는 없습니다. 상기 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로구성되어 있습니다. 36. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 100,000, 실행액 JPY 10,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 31,680,000천원, 실행액 31,680,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,300,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다. 마. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 대표이사로부터 108,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 KEB하나은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,500,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다. 사. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 17,696,435천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 아. 당분기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. 자. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 독산동호텔(가칭)부동산 매매계약 계약금 2,580,000천원에 대하여 (주)제이피홀딩스피에프브이로부터 예금근질권을 제공받고 있습니다. 차. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 USD18,900,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 3,360,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 35,345,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 5,170,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 4,912,500천원에 대하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행업 영업보증에 대하여 500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,000,000천원에 대하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 차. 당분기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 3,930,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 카. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 KEB하나은행에 차입금과 관련하여 12,000,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다 타. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 차입금과 관련하여 16,800,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 파. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I, STAZ Hotel 명동∥의 화재보험관련하여 신한은행에 10,474,600천원의 질권이 설정되어 있습니다. 하. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 KEB하나은행에 100,000천원의 질권이 설정되어 있습니다 거. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 21,504,420천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 소송사건 가. 당분기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 1,341,850천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 695,062천원, 회사 지급 대상 소송금액은 646,788천원입니다. 연결실체는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타 약정사항 가. 임대계약 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 2개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 나. 자산보관위탁계약 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 SK증권㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관?관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 3,580,163천원이 금전신탁계좌(단기금융상품)에 수탁되어 있습니다. 다. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의 일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기 이전에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급하고, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결실체는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다. ㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다. 연결실체는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결실체가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결실체는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용 계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 37. 현금흐름표 (1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*) 기말 전환사채의자본요소 종속기업의취득 종속기업의처분 공정가치변동 신규금융리스 신주인수권부사채 21 506,533 - - - - - 19,855 526,388 사채 22 16,770,851 - - - - - - 318,888 17,089,739 금융기관 차입금 20 29,817,643 (271,465) - - - - - - 29,546,178 기타차입금 20 - 3,000,000 - - - - - - 3,000,000 재무활동으로부터의 총부채 46,588,494 2,728,535 - - - - - 318,888 49,635,917 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 사채상환손실, 외화환산손익이 포함되어 있습니다. 38. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 및 전분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 88,113,696 1,170,812 4,430,806 (1,402,375) 92,312,939 내부거래 154,456 - 1,247,919 (1,402,375) - 외부거래 87,959,240 1,170,812 3,182,887 - 92,312,939 영업이익 9,737,252 587,885 (1,146,179) (36,921) 9,142,037 당기순이익 9,597,204 261,096 (1,216,165) (350,510) 8,291,625 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 105,988,828 1,060,186 3,613,353 (1,503,341) 109,159,026 내부거래 274,291 - 1,229,050 (1,503,341) - 외부거래 105,714,537 1,060,186 2,384,303 - 109,159,026 영업이익 9,853,095 463,295 (797,842) (42,231) 9,476,317 당기순이익 9,461,770 156,841 (1,718,936) (202,818) 7,696,857 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 총자산 298,203,634 80,901,536 15,131,959 (38,286,687) 355,950,442 총부채 156,561,138 39,356,074 19,030,034 (21,239,709) 193,707,537 지분법적용투자금액 7,144,844 - - - 7,144,844 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 총자산 276,071,733 80,398,294 16,960,549 (38,845,471) 334,585,105 총부채 137,183,382 38,473,360 23,004,474 (25,266,939) 173,394,277 지분법적용투자금액 6,510,478 - - - 6,510,478 39. 중단영업 연결실체는 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 지분을 양도하였으며, 이에 따라 교육사업 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 1,060,186 매출원가 - - 매출총이익(손실) - 1,060,186 판매비와관리비 - 596,890 영업이익(손실) - 463,295 기타수익 - - 기타비용 - - 금융수익 - 40,497 금융비용 - 307,035 법인세차감전순이익(손실) - 196,758 법인세비용 - 39,916 중단영업처분손익 - - 중단영업손익 - 156,842 (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (184,942) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (27,860) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - 70,900 중단영업으로 인한 순현금흐름 - (141,902) 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 1분기말 제 30 기말 자산 Ⅰ.유동자산 192,355,153,544 180,019,569,157 현금및현금성자산 (주3,4,5) 55,161,476,513 52,854,908,366 단기금융상품 (주3,4,6) 89,981,359,155 85,532,634,426 매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,28) 29,908,100,418 27,702,400,193 재고자산 (주8) 13,202,542,229 10,499,307,735 기타유동자산 (주9) 4,101,675,229 3,430,318,437 Ⅱ.비유동자산 80,147,244,260 77,507,964,076 장기금융상품 (주3,4,6) 6,915,500,000 6,915,500,000 장기성매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,28) 18,360,562,581 16,169,027,731 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주3,4,11) 7,079,680,266 7,012,439,531 종속기업투자 (주3,12) 23,989,294,524 24,020,406,688 관계기업투자 (주3,12) 6,571,966,760 5,949,170,760 유형자산 (주13) 1,038,423,997 1,170,327,841 투자부동산 (주14) 10,072,550,616 10,183,396,689 영업권 이외의 무형자산 (주15) 223,965,842 225,304,463 기타비유동자산 (주9) 188,645,189 335,742,305 이연법인세자산 (주26) 5,706,654,485 5,526,648,068 자산총계 272,502,397,804 257,527,533,233 부채 Ⅰ.유동부채 124,833,713,281 112,016,620,786 매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,28) 69,578,910,514 49,978,666,403 여행수탁금 (주3,4) 30,052,043,074 45,697,259,565 선수금 3,127,807,171 3,819,381,015 당기법인세부채 5,118,562,791 2,216,775,358 금융보증부채 (주3,4) 1,044,052,126 1,125,664,909 기타유동부채 (주17) 15,912,337,605 9,178,873,536 Ⅱ.비유동부채 2,315,834,938 2,284,655,591 기타비유동금융부채 (주3,4,18) 2,094,000,005 2,093,000,005 충당부채 (주19) 221,834,933 191,655,586 부채총계 127,149,548,219 114,301,276,377 자본 Ⅰ.자본금 (주20) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주20) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주20) (26,024,842,141) (25,446,939,341) Ⅳ.이익잉여금 (주20) 131,928,602,033 129,224,106,504 Ⅴ.기타자본항목 (주20) 5,407,685,115 5,407,685,115 자본총계 145,352,849,585 143,226,256,856 부채 및 자본 총계 272,502,397,804 257,527,533,233 포괄손익계산서 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주21,28) 77,977,524,481 77,977,524,481 94,035,924,591 94,035,924,591 II.매출원가 (주22,23) 13,716,281,651 13,716,281,651 23,271,685,433 23,271,685,433 III.매출총이익 64,261,242,830 64,261,242,830 70,764,239,158 70,764,239,158 IV.판매비와관리비 (주23,28) 55,009,719,476 55,009,719,476 60,501,979,622 60,501,979,622 종업원급여비용 16,143,671,497 16,143,671,497 16,633,581,830 16,633,581,830 감가상각비와기타상각비 (주13,14,15) 297,889,892 297,889,892 325,659,176 325,659,176 지급수수료 25,255,015,487 25,255,015,487 29,258,195,420 29,258,195,420 기타판매비와관리비 13,313,142,600 13,313,142,600 14,284,543,196 14,284,543,196 V.영업이익 9,251,523,354 9,251,523,354 10,262,259,536 10,262,259,536 VI.기타손익 및 금융손익 (주4,24,25) 2,481,803,395 2,481,803,395 1,589,186,458 1,589,186,458 기타수익 1,729,319,922 1,729,319,922 949,342,113 949,342,113 기타비용 218,278,295 218,278,295 394,497,692 394,497,692 금융수익 970,761,768 970,761,768 1,034,342,037 1,034,342,037 VII.관계및종속기업투자손익 (주12) 0 0 0 0 VIII.법인세비용차감전순이익 11,733,326,749 11,733,326,749 11,851,445,994 11,851,445,994 IX.법인세비용 (주26) 2,756,365,720 2,756,365,720 2,499,482,897 2,499,482,897 X.당기순이익 8,976,961,029 8,976,961,029 9,351,963,097 9,351,963,097 XI.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 0 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 XII.총포괄이익 8,976,961,029 8,976,961,029 9,351,963,097 9,351,963,097 XIII.주당손익 (주27) 기본주및희석주당순이익 501 501 514 514 자본변동표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 118,713,904,525 5,649,601,554 139,736,033,016 회계정책변경에 따른 누적효과 (335,980,026) (335,980,026) 연차배당 (8,187,799,050) (8,187,799,050) 자기주식 취득 당기순이익 9,351,963,097 9,351,963,097 2018.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 119,878,068,572 5,313,621,528 140,564,217,037 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 회계정책변경에 따른 누적효과 연차배당 (6,272,465,500) (6,272,465,500) 자기주식 취득 (577,902,800) (577,902,800) 당기순이익 8,976,961,029 8,976,961,029 2019.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (26,024,842,141) 131,928,602,033 5,407,685,115 145,352,849,585 현금흐름표 제 31 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 1분기 제 30 기 1분기 I.영업활동현금흐름 11,197,397,663 9,855,041,632 1.영업에서창출된현금 10,918,771,384 9,540,527,515 가.당기순이익 8,976,961,029 9,351,963,097 나.가감 2,240,383,156 1,662,550,269 대손상각비 769,988,822 32,960,786 외화환산이익 (473,833,767) (470,822,279) 외화환산손실 429,283 75,576,637 감가상각비 (주13) 157,667,834 267,800,966 무형자산상각비 (주15) 29,375,985 57,858,210 투자자산상각비 (주14) 110,846,073 마일리지보상비용 (주19) 130,904,974 74,102,490 기타의대손상각비 100,000,000 금융보증부채환입 (50,500,619) 이자수익 (920,261,149) (783,542,037) 배당금수익 (270,600,000) (250,800,000) 법인세비용 (주26) 2,756,365,720 2,559,415,496 다.자산ㆍ부채의 증감 (298,572,801) (1,473,985,851) 매출채권의 감소(증가) (198,901,535) 8,899,801,742 기타채권의 감소(증가) (389,450,814) (645,433,556) 기타유동자산의 감소(증가) (558,376,676) 8,753,522,835 기타비유동비자산의 감소(증가) 143,426,294 재고자산의 감소(증가) (2,703,234,494) (11,977,516,291) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 20,264,410,369 (3,147,479,176) 기타채무의 증가(감소) (737,502,258) (847,565,119) 여행수탁금의 증가(감소) (15,645,216,491) (4,324,038,890) 선수금의 증가(감소) (691,573,844) 253,775,782 기타유동부채의 증가(감소) (13,617,865) 438,300,161 기타비유동부채의 증가(감소) 1,000,000 (6,922,870) 이연수익의 증가(감소) 474,616,434 997,010,013 마일리지 지급액 (100,725,627) (10,866,776) 2.이자수취 313,210,983 345,612,314 3.배당금수취 4.법인세의 납부 (34,584,704) (31,098,197) II.투자활동현금흐름 (8,556,686,334) (894,523,152) 단기금융상품의 감소 2,276,902,800 1,580,178,319 단기금융상품의 증가 (6,716,164,455) (9,159,031) 장기금융상품의 증가 (1,659,000,000) 단기대여금의 감소 3,800,000,000 단기대여금의 증가 (5,228,264,500) (100,000,000) 보증금의 감소 29,120,280 8,400,000 보증금의 증가 (12,183,105) (80,079,840) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 건물의 취득 (주13) (303,200,000) 비품의 취득 (주13) (25,763,990) (30,822,600) 소프트웨어의 취득 (주15) (6,200,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (주11) (300,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (주12) (622,796,000) 회원권의 취득 (주15) (21,837,364) III.재무활동현금흐름 (577,902,800) 자기주식의 취득 (577,902,800) IV.현금및현금성자산의 환율변동효과 243,759,618 433,138,582 V.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 2,306,568,147 9,393,657,062 VI.기초현금및현금성자산 52,854,908,366 48,239,304,378 VII.기말현금및현금성자산 55,161,476,513 57,632,961,440 5. 재무제표 주석 제 31(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 30(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 우종웅 대표이사 및 주요 임직원이 약 13.78%를 소유하고 있으며, 자기주식은 약 5.31%입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 유인태 11,192 0.06 우준열 9,032 0.05 자기주식 1,003,879 5.31 우리사주조합 135,169 0.72 기타 15,292,611 80.91 합 계 18,900,000 100.00 주주명 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 유인태 10,192 0.05 우준열 7,186 0.04 자기주식 978,670 5.18 우리사주조합 139,974 0.74 기타 15,315,861 81.04 합 계 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다. 4) 판매보증충당부채 회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 5) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 15,714,219 - 15,297,664 - JPY 1,117,177,102 - 973,256,494 - CHF 3,237 - 3,508 - EUR 262,074 - 212,159 - AUD 355,387 - 355,387 - CAD 106,060 - 106,060 - HKD 4,639,445 - 968,745 - NZD 89,803 - 89,803 - GBP 7 - 7 - SGD 7,002 - 7,002 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,394,612 (1,394,612) 1,334,137 (1,334,137) JPY 896,006 (896,006) 769,146 (769,146) CHF 289 (289) 311 (311) EUR 26,114 (26,114) 21,168 (21,168) AUD 22,319 (22,319) 21,838 (21,838) CAD 7,006 (7,006) 6,787 (6,787) HKD 52,454 (52,454) 10,788 (10,788) NZD 5,401 (5,401) 5,258 (5,258) GBP 1 (1) 1 (1) SGD 458 (458) 447 (447) 합계 2,404,660 (2,404,660) 2,169,881 (2,169,881) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 69,578,911 - - 69,578,911 여행수탁금 30,052,043 - - 30,052,043 금융보증부채(*) 1,044,052 - - 1,044,052 기타비유동금융부채 - 332,000 1,762,000 2,094,000 금융부채 계 100,675,006 332,000 1,762,000 102,769,006 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 49,978,666 - - 49,978,666 여행수탁금 45,697,260 - - 45,697,260 금융보증부채(*) 1,125,665 - - 1,125,665 기타비유동금융부채 - 388,000 1,705,000 2,093,000 금융부채 계 96,801,591 388,000 1,705,000 98,894,591 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 55,161,477 52,854,908 단기금융상품 89,981,359 85,532,634 매출채권및기타채권 29,908,100 27,702,400 장기금융상품 6,915,500 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 18,360,563 16,169,028 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,707,434 4,640,194 합 계 205,034,433 193,814,664 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 18,226,233 293,496 17,119 726 3 2,683 18,540,261 미수금 2,017,886 1,056,735 248,297 9,242 48,265 18,928 3,399,352 미수수익 1,818,590 - - - - - 1,818,590 단기대여금 11,085,715 - - - - - 11,085,715 보증금 5,034,777 - - - - - 5,034,777 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,312,260 - - - - - 13,312,260 합 계 51,508,987 1,350,231 265,416 9,968 48,268 21,611 53,204,481 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,547,099 499,645 283,422 360 228 21,826 18,352,580 미수금 2,117,008 405,673 14,369 69,249 8,880 10,476 2,625,655 미수수익 1,272,870 - - - - - 1,272,870 단기대여금 9,656,750 - - - - - 9,656,750 보증금 5,086,312 - - - - - 5,086,312 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 11,069,190 - - - - - 11,069,190 합 계 46,762,755 905,318 297,791 69,609 9,108 32,302 48,076,883 3) 금융부채 등 신용위험 관리 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)모두스테이를 위하여 13,560백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,400백만원 및 (주)자유투어를 위하여 6,700백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 1,044,052천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 55,161,477 - - 55,161,477 단기금융상품 예적금 89,981,359 - - 89,981,359 매출채권및기타채권 - 29,908,100 - - 29,908,100 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 18,360,563 - - 18,360,563 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 - 2,372,246 - 2,372,246 채무증권 - 4,707,434 - 4,707,434 합 계 200,326,999 7,079,680 - 207,406,679 - 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 매입채무및기타채무 69,578,911 - 여행수탁금 30,052,043 - 금융보증부채 1,044,052 - 기타비유동금융부채 2,094,000 - 합 계 102,769,006 - - 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 52,854,908 - - 52,854,908 단기금융상품 예적금 85,532,634 - - 85,532,634 매출채권및기타채권 - 27,702,400 - - 27,702,400 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 16,169,028 - - 16,169,028 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분증권 - 2,372,246 - 2,372,246 채무증권 - 4,640,194 - 4,640,194 합 계 189,174,470 7,012,440 - 196,186,910 - 금융부채 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 매입채무및기타채무 49,978,666 - 여행수탁금 45,697,260 - 금융보증부채 1,125,665 - 기타비유동금융부채 2,093,000 - 합 계 98,894,591 - (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 대손상각비 (769,989) - - - (1,757,934) - - -