모두투어 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하 여 여행사업부문과 호텔숙박업, 부동산업 및 임대업, 교육 서비스업, 호텔위탁운영 및 대행업 등 5개 분야로 구분하고 있습니다. 여 행 사업부문은 크게는 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행 등으로 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주)모두투어인터내셔널 (주)크루즈인터내셔널 (주)자유투어	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두관광개발 (주)모두스테이	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

교육 서비스업	(주)서울호텔관광전문학교	국내외 내국인	자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발

가. 여행알선부문 ① 업계의 현황

국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉하므로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하여 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. ㄱ. 여행업의 분류 및 등록조건

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업 (사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	2억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 (사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	6천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 ② 시장의 특성 ㄱ. 노동 집약성 여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. ㄴ. 동시성과 계절성 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. ㄷ. 상품의 유사성 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. ㄹ. 민감성 상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다.

③ 산업의 성장성

세계관광기구(UNWTO)가 발표한 통계에 따르면 전세계 여행자 수는 전년대비 4.4%증가한 11억 8,400만 명으로 집계되었습니다. 이는 6년 연속 사상 최고치를 경신한 것입니다. 더불어 UNWTO가 2016년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 4% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수는 2010년부터 2015년까지 연평균 약 13%씩 증가하 였습니다. 특히 2015년의 경우 21%의 큰 성장률을 보이며 출국자 수가 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생 등 으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 파리나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 지방선거나, 대통령 선거와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다.우리나라 해외여행시장의 성장가능성은 인구당 GDP수준이 비슷하고 국내관광자원이 부족하다는 점에서 공통점을 가진 대만과의 비교를 통해 판단할 수 있습니다. 총 출국자 수 비중이 대만에 비해 낮은 우리나라는 인구대비 40%까지 총 출국자 수가 늘어날 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 한국문화관광연구원이 발표한 보고서에 따르면 2015 년 내국인 총 출국자 중 순출국자(횟수가 아닌 인원기준)는 1,930만 명으로 이는 총 인구대비 약 37% 에 해당됩니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정의 확대와 상호무비자, 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 아직 충분한 것으로 판단하고 있습니다.

2016년 상반기 국내 여행시장은 터키 지역 테러나 지카바이러스의 확산, 일본 큐슈 지역의 지진 등 대내외적인 악재 속에서도 견고한 성장을 이루었습니다. 그 성장 배경으로는 저비용항공사의 동남아 중심의 노선 확장과, 일본과 중국 등지로의 외항사의 신규 취항확대 등 항공좌석 공급 증가가 활기를 띠었던 점, 그리고 크로아티아를 중심으로 한 유럽시장의 성장과 여행을 통해 삶의 질을 높이려는 성향이 증가한다는 점 등을 들 수 있습니다. 이 결과, 2016년 상반기 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 14.4% 증가한 987만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2016년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다.

④ 경쟁상황한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 최근 소매 업계 리더 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2009년 신종인플루엔자의 유행과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다.

ㄱ. 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적별 내국인출국자 수가 집계되지 않아 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그에 따라 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원포함) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2016년 반기	2015년	2014년	2013년	2012년

구분	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수

인원	9,873	1,097	17,886	1,935	14,726	1,431	13,525	1,329	12,474	1,239

점유율	11.11%	10.82%	9.72 %	9.83 %	9.93 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계], 승무원 제외

나. 호텔 부문 -모두관광개발 , 모두스테이 해당 ① 업계의 현황

2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. [참고:세계관광기구,문화체육관광부] ② 시장의 특성 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 사장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중가가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. ③ 산업의 성장성 현재 한국의 외래과광객 증가율은 매년10% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근3년간 40%이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2015년 말 기준 총 입국자는 약1,300만명 이며 이는 국민 출국자의 약 70%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇년간 지속 될 것으로 보여지며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장을 밝게 합니다.

④ 경쟁상황한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 교육사업 부문 ① 업계의 현황 및 특성

우리나라는 경제발전과 더불어 사회가 점차 전문화, 다양화, 고령화되어 가고 있으며, 교육시장 역시 이러한 사회적 변화의 영향으로 대학입시 위주의 중고등부 시장에서 점차 일반 성인들을 대상으로 하는 시장으로 확장되고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 중고등부 시장과 같이 하나의 응집력 있는 단일 시장으로 집중되지는 않으며, 사회적 변화에 따라 광범위한 영역에서 다양한 시장이 형성되고 있습니다. 1990년대 후반 IMF 위기 이후 기업 고용 환경의 변화로 인해 안정적 직업 확보를 위한 전문직 관련 시장과 취업 및 재취업 관련 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 시험 일정에 따른 계절성이 나타나고 있으며, 의ㆍ치의학입문교육검사(MEET/DEET), 약학입문자격시험(PEET), 법학적성시험(LEET)은 8월말에 치러지기 때문에 1월부터 시험시기까지 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 시험 이후에도 최종합격에 필요한 자기소개서, 면접 등의 강좌를 제공하고, 입시준비 시점을 앞당기기 위한 커리큘럼의 구성 및 홍보 등을 통해 계절에 대한 영향은 점차 줄어들고 있습니다. 대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을 해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다.대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁

우리나라의 일반 성인 시장은 광범위한 영역에 다양한 시장이 존재합니다. 전문 직업인인을 양성하기 위한 입시시장의 경우 브랜드 인지도, 우수한 강사진, 쾌적한 학원 시설 및 학생 관리시스템과 서비스 등이 주요한 경쟁요인이며, 선호도가 높은 대학으로의 편입을 위한 대학편입시장의 경우 높은 브랜드 인지도와 종합반 관리 서비스 등이 주요한 경쟁요인입니다. 최근 일반 성인 시장은 전문대학원 입시 시장, 외국어 학습시장, 직무교육시장 등의 일부 영역에서 소규모 학원들이 난립하는 구조를 탈피하여 1위 사업자가 브랜드 인지도를 바탕으로 지배력을 키워나가는 양상이 나타나고 있습니다. 당사는 관광전문인력 양성, 호텔경영전문 인력을 양성을 통해 사회에서 경쟁력있는 인재로 성장 할 수있는 전문직 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 졸업 후에는 모회사인 모두투어로의 취업 알선 그리고 스타즈호텔과 같은 호텔로의 취업을 돕고 있습니다.

③ 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 진행되고 있는 신규사업은 호텔관련 사업입니다. 2014년 1월 모두투어리츠 라는 부동산투자 회사를 설립하였고, 또한 리츠를 통해 확보한 호텔을 활용할 "모두스테이" 라는 호텔운용회사를 100%지분을 투자하여 설립하였습니다. 향후 리츠를 통한 호텔확보는 지속적으로 진행될 예정이며, 모두스테이를 통한 위탁운영호텔 또한 리츠와 기타법인을 통해 증가시켜 갈 계획입니다. 또한 관광산업 및 여행업계의 발전을 위한 대승적 차원에서 호텔학교 투자를 통해 산학협력을 도모하고 고용창출 기여에 힘쓰고 있습니다. 그밖에도 아웃바운드 사업의 성장을 위해 신규유통채널의 발굴과 제휴마케팅을 통해유통망을 지속적으로 확대할 계획입니다. 또한 특정지역이나 상품기획에 있어 상대적으로 취약한 부분을 풍부한 컨텐츠를 가진 경쟁력 있는 회사와의 전략적 제휴나 틈새시장에 경쟁력을 갖춘 업체의 인수합병 등을 통해 보완하고 신규시장을 지속적으로 개척해 나갈 예정입니다.

(2) 매출현황(단위:천원)

사업부문	회사	제 28기 반기	제 27기	제 26기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주1	98,934,858	86.92%	177,700,495	86.97%	152,752,421	92.75%

(주)모두투어인터내셔널	1,106,715	0.97%	2,142,148	1.05%	1,571,593	0.95%

(주)크루즈인터내셔널	70,135	0.06%	389,201	0.19%	399,006	0.24%

(주)모두투어에이치앤디 (주2	72,539	0.06%	343,228	0.17%	489,949	0.30%

(주)자유투어	5,348,490	4.70%	6,022,527	2.95%	-	-

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발	1,271,275	1.12%	2,436,576	1.19%	3,619,672	2.20%

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	1,893,203	1.66%	4,583,230	2.24%	2,089,399	1.27%

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이	5,120,062	4.50%	7,684,405	3.76%	2,861,761	1.74%

합계	113,817,277	100.00%	204,324,822	100.00%	164,687,554	100.00%

* (주1 모두투어별도기준매출액이 99,483,005 이나 548,147 만큼 작게 표시된 것은 연결실적 중 자회사와의 거래에서 중복된 부분은 제외하였기 때문입니다.(천단위)* (주2 모두투어에이치앤디는 당기 중 연결에서 제외되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요상품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

항공권판매 및 해외여행알선	해외여행알선수입	82,160	82.59

항공권판매수수료	7,776	7.82

기타알선수입	9,547	9.60

합계	99,483	-

주) 당사는 수수료수익을 매출로 인식하고 있어 매출액과 매출총이익이 동일합니다 .

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명)

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3,711.76	492	임차

신촌영업부	서울시 중구 무교동 96번지 프리미어플레이스빌딩 3층 ㈜모두투어	-	1,038.02	70	임차

광화문영업부	-	임차

종로영업부	-	임차

중부영업부	-	임차

북부영업부	서울시 중랑구 망우로 271(상봉동 116-20) 중랑우체국 6층	-	280.5	16	임차

강남영업부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.4	40	임차

삼성영업부	-	임차

분당영업부	-	임차

영등포영업부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	16	임차

인천영업부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	23	임차

부천영업부	-	임차

수원영업부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 63-4 다성빌딩 6층	-	254	26	임차

안양영업부	-	임차

일산영업부	경기도 고양시 일산동구 장항동 847번지 웅신아트프라자 제3층 312호	-	176	7	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	21	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	16	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	5	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	14	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	804.97	83	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.9	22	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132	5	임차

울산영업부	울산광역시 남구 달동 1358-8번지 동양종합금융빌딩 8층 (주)모두투어네트워크 울산영업부	-	247.44	9	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	9	임차

진주영업소	경상남도 진주시 동성동 12-3 윤양B/D 3F	-	132.23	5	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	8	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	4	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	10	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 운서동 2851영종도 국제공항 여객터미널 05-02-57	-	129.11	29	임차

IT본부 항공본부	서울시 중구 다동 70번지 한외빌딩 14층	-	1,371.76	108	임차

콜센터사업부 제휴사업부	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 5층	-	967.01	105	임차

기아차(화성공장)	경기도 화성시 우정읍 이화리 1714 기아자동차 화성공장 복지동	-	33.26	2	임차

김해공항사무소	부산시 강서구 대저2동 2350번지 신국제화물청사 234호	-	-	-	-

현대백화점(김포)	경기도 김포시 고촌읍 전호리 654 현대백화점 김포프리미엄 아울렛 여행매장 서쪽블록 210호	-	-	3	-

현대백화점(판교)	경기도 성남시 분당구 판교역로 146번길 20(백현동) 현대백화점 판교점 지상 2층 모두투어	-	-	3	-

합 계	-	13,252.11	1,168	-

* 영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 46명

나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원 )

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,807,649	10,301,384	-

지점	부산광역시	13,340	26,167	39,507	-

지점	광주광역시	13,693	24,676	38,369	-

지점	강원도	87,560	-	87,560	-

합 계	4,608,328	5,858,492	10,466,820	-

[자산항목 : 비품] (단위 :천원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및 지방	PC외	1,619,207	578,206	8	467,415	(5,515)	1,724,475

합 계	1,619,207	578,206	8	467,415	(5,515)	1,724,475

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

증가	감소

본사	자가	서울및 지방	에쿠스 외	854,646	-	-	226,815	627,831

합 계	854,646	-	-	226,815	-	627,831

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원 )

사업소	소유	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

형태	증가

본사 및 영업소	자가	서울및	기계장치 외	861,539	97,545	-	177,088	(141,684)	640,312

합 계	861,539	97,545	-	177,088	(141,684)	640,312

4 . 매출

(1) 판매 경로 및 판매방법가. 판매조직

지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 홀세일 여행사의 특성상 타 직판여행사와 차별화 되는 조직은 대리점영업본부입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 홀세일 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 본 보고서 작성일 현재 전국에 30개 의 직영 영업소와 지점, 그리고 런던, 파리, 동경, 큐슈, 북경, 장 가계, 상해 등지에 해외 지사가 운영되고 있습니다. 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널과 (주)크루즈인터내셔널은 각각 외국인의 국내여행, 크루즈여행 등을 주업으로 하고 있으며, (주)서울호텔관광전문학교와 (주)모두스테이는 각각 학원사업과 호텔위탁운영 등을 주업으로 하고 있습니다 . (주)모두투어인터내널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. 또 한 (주)서울호텔관광전문학교는 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 통해 그 기회를 지원하고, 2년 동안 총 80학점 이수를 통해 졸업 시 전문학사 학위를 취득하도록 하고, 추가적으로 자격증을 취득할 시 4년제 대학교 졸업 학력인 학사학위까지 취득하도록 하는 학원사업을 주업으로 하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있습니다. 나. 판매경로

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지 여행사	100%

(주)모두관광개발	내 외국인 대상 숙박권	소매대리점	90%

온라인	10%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

㈜서울호텔관광전문학교	학위, 자격증	웹사이트	80%

유관기관	20%

자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

다. 판매방법 및 조건① 여행알선 서비스

당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 28년간 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국 에 30개 직영 영업소와 지점을 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다

② 호텔숙박서비스 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료가 됩니다. ③ 교육사업 수강생에게 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 제공하고 등록금을 주 수입원으로 합니다. 라. 판매전략 당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업네트워킹, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.

IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 28년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 30 개 의 직영영업소와 지점을 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다. 하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권 , 배달서비스 를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 201 6년 상 반기 기준 814개 BP대리점 (전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다.

지난 한 해 동안 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하였습니다.

내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 도입, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하였습니다. 이 결과로 2016년 또한 견조한 성장을 이루고있습니다. 마. 조직도

5. 시장 위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	604,487	210,000

유동성장기차입금	601,360	538,202

장기차입금	2,448,000	1,778,920

신주인수권부사채	1,934,251	1,882,241

차감: 현금및현금성자산	54,440,866	44,642,356

순부채	(48,852,768)	(40,232,993)

자본총계	101,148,431	99,666,714

순부채 대 자본비율(주1)	-	-

(주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

(2) 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	12,114,622	-	1,264,111	-

CNY	2,346,254	-	2,444	-

JPY	188,313,965	-	80,383,432	-

CHF	5,113	-	5,006	-

EUR	175,364	-	159,881	-

AUD	60,447	-	40,374	-

CAD	28,968	-	17,248	-

HKD	249,536	-	228,821	-

IDR	8,000	-	8,000	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,100,572	(1,100,572)	115,560	(115,560)

CNY	31,966	(31,966)	34	(34)

JPY	166,296	(166,296)	60,944	(60,944)

CHF	474	(474)	463	(463)

EUR	17,720	(17,720)	15,969	(15,969)

AUD	4,091	(4,091)	2,686	(2,686)

CAD	2,033	(2,033)	1,136	(1,136)

HKD	2,922	(2,922)	2,699	(2,699)

IDR	5	(5)	5	(5)

합 계	1,326,079	(1,326,079)	199,496	(199,496)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 43,152,416 1,184,357 - 44,336,773 여행수탁금 26,009,362 - - 26,009,362 차입금 1,205,847 698,000 1,750,000 3,653,847 금융보증부채 233,851 - - 233,851 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,934,251 1,934,251 기타비유동금융부채 252,885 484,900 1,320,000 2,057,785 금융부채 계 71,147,916 2,367,257 5,004,251 78,519,424 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 26,373,515 - - 26,373,515 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 64,568,748 2,296,162 4,608,641 71,473,551 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 54,440,866 44,642,356 단기금융상품 30,522,514 25,394,160 매출채권및기타채권 25,692,202 27,067,447 장기금융상품 165,000 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 16,799,980 17,091,766 매도가능금융자산 2,020,596 3,063,789 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 129,667,288 118,394,648 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,893,833 4,360,566 321,144 116,507 32,709 4,282,942 26,007,701 미수금 883,982 872,909 1,417,209 9,762 61,451 376,617 3,621,930 미수수익 721,731 4,319 10,513 8,081 8,081 53,801 806,526 단기대여금 329,550 - - - 462,900 428,772 1,221,222 보증금 4,961,239 - - - - 9,486,500 14,447,739 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,942,289 3,942,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,530,530 - - - - 6,640,150 18,170,680 합 계 35,334,277 5,237,794 1,748,866 134,350 565,141 28,392,682 71,413,110 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 11,578 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,802,270 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 3) 금융부채의 신용위험 관리당반기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 233,851천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1)보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 604,487 210,000 유동성장기부채 601,360 538,202 장기차입금 2,448,000 1,778,920 신주인수권부사채 1,934,251 1,882,241 합 계 5,588,098 4,409,363 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (43,587) 43,587 (29,227) 29,227 6. 연 구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT/마케팅본부 (IT부문) 부서 IT기획팀 시스템개발 운영팀 웹개발팀 웹디자인팀 웹서비스개발팀 인원 5 11 10 19 3 주요업무 IT 관련 업무 기획 및 진행 ERP개발 및 IT인프라 운영 웹프로그램 개발 및 관리 홈페이지 운영 및 관리 웹 서비스 개발 및 운영 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결 요약 재무제표 과 목 제28기 반기 제27기 제26기 Ⅰ. 유동자산 125,403,382,081 114,478,389,679 132,326,761,006 (1) 당좌자산 124,963,476,610 109,199,696,145 132,278,269,993 (2) 재고자산 89,905,471 4,121,576,034 48,491,013 (3) 매각예정자산 350,000,000 1,157,117,500 - Ⅱ. 비유동자산 64,677,203,818 68,013,588,596 91,996,900,496 (1) 투자자산 27,593,669,718 29,225,543,953 68,459,582,855 (2) 유형자산 13,459,438,027 14,706,114,769 13,401,667,493 (3) 무형자산 4,672,447,938 4,924,561,343 4,293,514,322 (4) 기타비유동자산 18,951,648,135 19,157,368,531 5,842,135,826 자 산 총 계 190,080,585,899 182,491,978,275 224,323,661,502 Ⅰ. 유동부채 81,111,404,995 75,721,237,698 84,168,849,438 Ⅱ. 비유동부채 7,820,750,344 7,104,026,147 31,077,628,962 부 채 총 계 88,932,155,339 82,825,263,845 115,246,478,400 지배기업소유지분 101,491,143,705 99,619,916,287 98,721,901,055 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,899,677,710 27,982,626,736 28,370,403,853 Ⅲ. 자본조정 -21,073,787,831 -20,566,607,731 -14,205,437,686 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 465,113,041 454,480,074 13,975,671 Ⅴ. 이익잉여금 87,900,140,785 85,449,417,208 78,242,959,217 소수주주지분 -342,713,145 46,798,143 10,355,252,047 자 본 총 계 101,148,430,560 99,666,714,430 109,077,183,102 부 채 와 자 본 총 계 190,080,585,899 182,491,978,275 224,323,661,502 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 연결 요약 손익계산서 과 목 제28기 반기 제27기 반기 제27기 제 26기 매출액 113,817,277,647 99,962,087,931 204,324,822,100 164,687,554,253 영업이익 7,987,334,763 11,411,443,445 16,456,721,682 16,613,040,475 당기순이익 6,584,413,267 9,630,486,722 12,823,632,304 14,037,992,871 지배회사지분순이익 7,058,486,997 9,738,744,845 13,240,166,209 15,343,077,487 소수주주지분순이익 -474,073,730 -108,258,123 -416,533,905 -1,305,084,616 주당순이익 598 811 1,105 1,278 연결회사 수 6 7 7 7 (3) 요약 재무제표 과 목 제28기 반기 제 27기 제 26기 Ⅰ. 유동자산 111,439,484,123 94,967,227,900 123,723,039,130 (1) 당좌자산 111,439,484,123 94,967,227,900 123,723,039,130 Ⅱ. 비유동자산 67,326,227,507 73,461,517,072 51,111,882,726 (1) 투자자산 35,205,478,109 40,935,179,776 34,809,688,606 (2) 유형자산 11,397,841,736 11,554,231,641 11,262,482,417 (3) 무형자산 861,949,808 1,030,963,883 847,546,124 (4) 기타비유동자산 19,860,957,854 19,941,141,772 4,192,165,579 자 산 총 계 178,765,711,630 168,428,744,972 174,834,921,856 Ⅰ. 유동부채 71,022,267,116 65,112,562,068 72,050,748,445 Ⅱ. 비유동부채 1,938,523,833 1,931,080,672 1,840,680,456 부 채 총 계 72,960,790,949 67,043,642,740 73,891,428,901 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,968,402,168 27,968,402,168 27,914,316,387 Ⅲ. 자본조정 -21,073,787,831 -20,566,607,731 -14,205,437,686 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 19,165,141 19,165,141 - Ⅴ. 이익잉여금 92,591,141,203 87,664,142,654 80,934,614,254 자 본 총 계 105,804,920,681 101,385,102,232 100,943,492,955 부 채 와 자 본 총 계 178,765,711,630 168,428,744,972 174,834,921,856 (4) 요약 손익계산서 제28기 반기 제27기 반기 제 27기 제 26기 매출액 99,483,005,688 90,646,407,515 182,242,379,387 155,222,349,211 영업이익 11,080,042,052 13,412,222,571 22,320,910,603 21,133,012,654 당기순이익 9,534,761,969 10,435,760,520 12,855,802,420 17,113,971,163 주당순이익 808 869 1,073 1,425 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_28_00456218_모두투어네트워크 (수정 2016.08.05).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 반기말 2016.06.30 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 27 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 제 27 기초 자산 유동자산 125,403,382,081 114,478,389,679 132,326,761,006 현금및현금성자산 54,440,866,077 44,642,355,618 55,256,977,602 단기 금융상품 30,522,514,225 25,394,160,387 41,254,598,987 매출채권 및 기타유동채권 25,692,202,362 27,067,446,882 23,361,149,471 재고자산 89,905,471 4,121,576,034 48,491,013 당기법인세자산 8,162,180 21,029,710 30,826,434 기타유동자산 14,299,731,766 12,074,703,548 12,374,717,499 매각예정비유동자산 350,000,000 1,157,117,500 0 비유동자산 64,677,203,818 68,013,588,596 91,996,900,496 기타비유동금융자산 165,000,000 1,109,000,000 267,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 16,799,980,366 17,091,766,111 4,211,160,736 매도가능금융자산 2,020,596,490 3,063,788,550 2,243,363,871 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 지분법적용 투자지분 21,305,076,228 25,026,625,403 16,276,493,240 유형자산 13,459,438,027 14,706,114,769 13,401,667,493 투자부동산 4,076,867,000 0 49,646,595,744 영업권 3,467,260,869 3,467,260,869 3,345,755,766 영업권 이외의 무형자산 1,205,187,069 1,457,300,474 947,758,556 이연법인세자산 2,151,667,769 2,065,602,420 1,630,975,090 자산총계 190,080,585,899 182,491,978,275 224,323,661,502 부채 유동부채 81,111,404,995 75,721,237,698 84,168,849,438 매입채무 및 기타유동채무 43,152,415,233 36,792,319,993 45,883,264,820 여행수탁금 26,009,362,220 26,373,514,967 22,958,442,721 선수금 2,458,237,994 3,071,572,167 3,052,862,085 단기차입금 604,487,250 210,000,000 5,915,000,000 유동성장기차입금 601,360,000 538,202,393 45,000,000 당기법인세부채 2,993,422,212 2,627,297,105 2,557,106,594 금융보증부채 233,851,468 361,155,988 0 파생상품부채 293,555,494 293,555,494 기타유동부채 4,764,713,124 5,453,619,591 3,757,173,218 비유동부채 7,820,750,344 7,104,026,147 31,077,628,962 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,184,357,056 1,184,357,056 0 장기차입금 2,448,000,000 1,778,920,000 29,100,181,761 신주인수권부사채 1,934,250,844 1,882,241,097 0 확정급여채무 159,091,824 170,652,535 142,655,958 기타비유동금융부채 2,057,785,000 2,059,285,000 1,772,683,911 충당부채 37,265,620 28,570,459 62,107,332 부채총계 88,932,155,339 82,825,263,845 115,246,478,400 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 101,491,143,705 99,619,916,287 98,721,901,055 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 기타자본구성요소 (21,073,787,831) (20,566,607,731) (14,205,437,686) 이익잉여금(결손금) 87,900,140,785 85,449,417,208 78,242,959,217 기타자본항목 599,885,236 672,201,295 619,474,009 비지배지분 (342,713,145) 46,798,143 10,355,282,047 자본총계 101,148,430,560 99,666,714,430 109,077,183,102 자본과부채총계 190,080,585,899 182,491,978,275 224,323,661,502 연결 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 54,281,306,496 113,817,277,647 49,603,060,668 99,962,087,931 204,324,822,100 164,687,554,253 매출원가 2,817,247,749 5,269,230,265 2,168,171,166 4,139,057,980 8,199,238,592 3,863,007,549 매출총이익 51,464,058,747 108,548,047,382 47,434,889,502 95,823,029,951 196,125,583,508 160,824,546,704 판매비와관리비 47,797,749,745 100,560,712,619 42,276,777,817 84,411,586,506 179,668,861,826 144,211,506,229 종업원급여비용 15,646,944,213 32,548,614,647 14,334,549,930 28,390,864,558 57,329,416,768 46,971,440,069 감가상각비와 기타상각비 629,645,184 1,295,216,446 677,376,835 1,313,113,766 2,879,084,973 2,045,996,262 지급수수료 20,319,148,587 44,084,970,899 18,362,385,843 39,528,428,029 81,237,488,997 67,719,396,669 기타영업비용 11,202,011,761 22,631,910,627 8,902,465,209 15,179,180,153 38,222,871,088 27,474,673,229 영업이익(손실) 3,666,309,002 7,987,334,763 5,158,111,685 11,411,443,445 16,456,721,682 16,613,040,475 기타손익 및 금융손익 706,987,365 1,161,922,892 1,157,907,292 1,972,481,811 1,313,104,161 2,532,351,187 기타수익 976,488,584 1,593,524,649 1,483,264,859 2,507,328,818 5,826,636,985 4,981,331,770 기타비용 574,032,762 1,030,917,565 615,815,409 798,279,428 5,094,518,793 3,195,763,828 금융수익 358,837,118 705,003,198 276,279,764 560,718,148 1,025,167,571 1,451,508,387 금융비용 54,305,575 105,687,390 (14,178,078) 297,285,727 444,181,602 704,725,142 종속기업및관계기업손익 279,134,032 392,123,336 (54,122,946) 270,954,263 181,095,995 154,899,174 법인세비용차감전순이익(손실) 4,652,430,399 9,541,380,991 6,261,896,031 13,654,879,519 17,950,921,838 19,300,290,836 법인세비용 1,375,904,647 2,956,967,724 2,226,888,327 4,024,392,797 5,127,289,534 5,262,297,965 당기순이익(손실) 3,276,525,752 6,584,413,267 4,035,007,704 9,630,486,722 12,823,632,304 14,037,992,871 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 3,549,586,347 7,058,486,997 4,121,673,092 9,738,744,845 13,240,166,209 15,343,077,487 비지배지분 (273,060,595) (474,073,730) (86,665,388) (108,258,123) (416,533,905) (1,305,084,616) 기타포괄손익 (270,278) 10,632,967 429,884,026 430,736,081 440,504,403 (914,510,497) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (920,132,535) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (920,132,535) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (270,278) 10,632,967 429,884,026 430,736,081 440,504,403 5,622,038 지분법자본변동 (270,278) 10,632,967 429,884,026 430,736,081 440,504,403 5,622,038 총포괄손익 3,276,255,474 6,595,046,234 4,464,891,730 10,061,222,803 13,264,136,707 13,123,482,374 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,549,316,069 7,069,119,964 4,551,557,118 10,169,480,926 13,680,670,612 14,428,566,990 비지배지분 (273,060,595) (474,073,730) (86,665,388) (108,258,123) (416,533,905) (1,305,084,616) 주당이익 기본주및 희석주당순이익 301 598 343 811 1,105 1,278 연결 자본변동표 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 69,812,165,265 372,919,488 89,383,580,924 391,715,136 89,775,296,060 연결실체변동 (94,167,314) (94,167,314) 3,788,457,564 3,694,290,250 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) (5,992,151,000) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 962,844,800 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) (920,132,535) 지분법자본변동 5,622,038 5,622,038 5,622,038 주식의발행 435,732,116 435,732,116 7,382,556,844 7,818,288,960 지분변동차액 (97,637,119) (97,637,119) 97,637,119 유상증자 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 15,343,077,487 15,343,077,487 (1,305,084,616) 14,037,992,871 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 (539,361,709) (539,361,709) (18,455,543,386) (18,994,905,095) 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 184,730,036 보험수리적손익 지분법자본변동 440,504,403 440,504,403 440,504,403 주식의발행 260,331,209 260,331,209 260,331,209 지분변동차액 (70,266,596) (70,266,596) 8,563,593,387 8,493,326,791 유상증자 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 13,240,166,209 13,240,166,209 (416,533,905) 12,823,632,304 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 (539,361,709) (539,361,709) (18,455,543,386) (18,994,905,095) 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 (817,030,145) 54,085,781 (762,944,364) (762,944,364) 자기주식처분 보험수리적손익 지분법자본변동 430,736,081 430,736,081 430,736,081 주식의발행 지분변동차액 8,493,326,791 8,493,326,791 유상증자 260,331,209 260,331,209 260,331,209 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 9,738,744,845 9,738,744,845 (108,258,123) 9,630,486,722 2015.06.30 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (15,022,467,831) 81,947,995,844 732,699,569 101,723,133,097 284,807,329 102,007,940,426 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 연결실체변동 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) (4,607,763,420) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 자기주식취득 (507,180,100) (507,180,100) (507,180,100) 자기주식처분 보험수리적손익 지분법자본변동 10,632,967 10,632,967 10,632,967 주식의발행 지분변동차액 유상증자 신주인수권행사 1,613,416 1,613,416 종속회사간합병 (82,949,026) (82,949,026) 82,949,026 당기순이익 7,058,486,997 7,058,486,997 (474,073,730) 6,584,413,267 2016.06.30 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (21,073,787,831) 87,900,140,785 599,885,236 101,491,143,705 (342,713,145) 101,148,430,560 연결 현금흐름표 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 13,106,362,333 (16,504,212,341) (2,982,448,248) 29,355,755,941 영업에서창출된현금 15,488,144,726 (13,932,322,827) 2,142,041,349 33,133,282,559 당기순이익 6,584,413,267 9,630,486,722 12,823,632,304 14,037,992,871 가감 4,124,176,812 4,063,971,713 8,433,285,887 7,815,434,588 퇴직급여 153,193,391 135,668,022 94,344,468 1,588,776,306 대손상각비 376,985,120 6,111,087 319,271,516 2,975,025,250 대손충당금환입 (3,943,131) 기타의 대손상각비 29,890,410 588,657,056 지분법이익 (291,873,961) (270,954,263) (181,095,995) (154,899,174) 외화환산이익 (200,382,680) (54,933,083) (163,489,819) (147,912,543) 외화환산손실 94,995,224 7,777,806 35,624,106 257,147,583 감가상각비 1,057,763,630 999,714,309 2,273,111,208 1,585,541,796 투자자산상각비 115,361,098 115,361,098 139,189,816 무형자산상각비 338,228,405 289,938,382 685,341,284 413,983,315 유형자산처분이익 (622,000) (17,499,000) (67,236,858) (7,222,503) 유형자산처분손실 90,835,674 3,653,077 무형자산처분이익 (5,198,830) (5,198,830) 무형자산손상차손 3,058,582,552 무형자산손상차손환입 (11,676,632) (13,901,632) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 256,136,109 300,441,934 매각예정비유동자산처분이익 (241,646,577) 매각예정비유동자산손상차손 372,912,280 매도가능금융자산처분이익 (46,517,024) (3,353,363,055) 매도가능금융자산처분손실 391,650 매도가능금융자산 손상차손 78,600,000 지분법적용투자지분처분이익 (100,249,375) 마일리지보상비용 11,848,056 6,572,000 22,230,842 잡이익 (9,570) (153,397,573) (193,873,257) 채무면제이익 (1,000,999,745) (2,927,783,887) 이자비용 105,687,390 297,285,727 444,181,602 704,725,142 이자수익 (705,003,198) (560,718,148) (1,025,167,571) (1,451,508,387) 법인세비용 2,956,967,724 4,024,392,797 5,127,289,534 5,262,297,965 자산 부채의 증감 4,779,554,647 (27,626,781,262) (19,114,876,842) 11,279,855,100 매출채권의 감소 1,882,143,307 4,404,403,810 (4,160,126,507) (252,724,710) 기타채권의 감소 305,790,826 654,626,606 979,740,450 (1,361,529,461) 기타유동자산의 증가 (2,226,065,932) (4,705,490,954) (5,490,466,812) (2,126,956,309) 재고자산의 감소(증가) (45,196,437) 3,778,922 3,781,979 (10,005,788) 기타비유동자산의 감소 10,903,720 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 7,598,497,411 (17,198,851,763) (14,930,820,647) 14,794,154,806 기타채무의 증가(감소) (907,748,074) (1,746,063,445) 1,147,137,269 (1,933,632,724) 여행수탁금의 증가(감소) (364,152,747) (6,836,387,366) 3,415,072,246 7,563,817,437 선수금의 증가(감소) (623,400,436) (2,508,403,857) (1,758,414,614) 219,162,773 기타유동부채의 증가(감소) (756,411,938) 232,422,987 1,337,944,601 231,687,642 기타비유동부채의 증가(감소) (91,500,000) 29,716,089 140,916,089 205,100,000 이연수익의 증가 175,496,094 102,239,163 271,095,305 8,033,109 마일리지지급액 (3,143,325) (4,229,315) (15,292,030) (4,774,028) 퇴직금지급액 (164,754,102) (54,542,139) (66,347,891) (13,565,722,878) 사외적립자산의 적립 7,513,245,231 이자수취 330,039,615 406,743,409 1,172,350,928 1,611,921,022 이자지급 (44,730,070) (401,089,892) (443,285,004) (790,264,918) 법인세납부(환급) (2,667,091,938) (2,577,543,031) (5,853,555,521) (4,599,182,722) 투자활동현금흐름 487,391,153 (5,540,364,770) (5,525,286,965) (44,076,425,225) 단기금융상품의 처분 13,315,554,062 13,587,521,318 49,890,187,785 59,477,045,126 단기금융상품의 취득 (17,520,745,949) (5,905,630,241) (33,014,951,044) (54,650,633,161) 장기금융상품의 처분 37,614,170 120,000,000 1,658,552,631 1,436,902,760 장기금융상품의 취득 (13,614,170) (1,474,000,000) (2,500,552,631) (1,644,902,760) 보증금의 감소 134,152,100 339,128,400 367,179,000 910,844,520 보증금의 증가 (33,036,355) (362,131,065) (833,617,865) (880,567,500) 단기대여금의 처분 463,975,000 1,583,975,000 1,413,607,000 단기대여금의 취득 (202,690,000) (908,000,000) (922,716,000) (1,621,313,000) 장기대여금의 처분 117,129,000 600,000 1,800,000 장기대여금의 취득 (11,592,900,000) 매각예정비유동자산의 처분 1,398,764,077 건물의 취득 (5,454,546) (587,699,999) (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 (16,000,000) (16,000,000) (3,170,000) 집기의 취득 (5,045,454) (6,310,909) (6,310,909) (4,100,000) 사무용비품의 처분 630,000 71,463,001 (9,712,200) 사무용비품의 취득 (578,206,478) (1,204,144,784) (1,714,512,181) (1,091,151,043) 시설장치의 처분 56,363,636 시설장치의 취득 (92,500,000) (4,730,000) (11,640,000) (216,889,000) 차량운반구의 처분 17,500,000 37,045,454 7,454,546 차량운반구의 취득 (25,283,800) (136,538,013) (9,568,818) 투자부동산의 취득 (187,970,950) (187,970,950) (49,785,785,560) 회원권의 처분 132,260,000 372,260,000 컴퓨터소프트웨어의 취득 (86,115,000) (381,590,000) (841,196,499) (541,620,100) 기타무형자산의 취득 (5,518,320) (5,518,320) 전신전화가입권의 감소 3,630,000 매도가능금융자산의 처분 2,004,692,345 3,754,683,055 매도가능금융자산의 취득 (35,407,940) (1,700,391,650) (1,700,000,000) 연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 1,925,727,921 1,925,727,921 1,523,291,420 연결실체 변동으로 인한 순자산 처분 (9,657,675,691) (9,657,675,691) 종속기업 투자주식의 처분 300,000,000 300,000,000 지분법적용 투자지분의 취득 (1,000,000,000) 지분법적용 투자지분의 처분 5,000,000,000 재무활동현금흐름 (3,988,218,663) 3,829,473,684 (2,089,814,781) 33,573,918,807 단기차입금의 증가 450,000,000 10,000,000 50,000,000 14,022,000,000 단기차입금의 감소 (55,512,750) (625,000,000) (1,855,000,000) (9,157,000,000) 임대보증금의 증가 17,000,000 50,000,000 임대보증금의 감소 (1,000,000) (200,000) 유동성장기차입금의 감소 (114,142,393) (45,000,000) (45,000,000) (90,000,000) 주임종단기채무의 감소 (322,679,600) 장기차입금의 증가 1,000,000,000 500,000,000 1,500,000,000 27,860,000,000 장기차입금의 감소 (153,620,000) (79,735,887) (283,059,368) (56,461,461) 신주인수권부사채의 발행 2,390,874,908 배당금지급 (4,607,763,420) (6,126,274,020) (6,126,274,020) (5,992,151,000) 무상증자시 주식발행비용 (30,031,500) 자기주식의 취득 (507,180,100) (947,674,400) (6,491,814,300) (304,868,342) 유상증자 8,753,283,083 8,753,657,999 7,595,110,710 사채발행 2,390,874,908 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 192,975,636 24,525,928 (17,071,990) 33,031,854 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,798,510,459 (18,190,577,499) (10,614,621,984) 18,886,281,377 기초현금및현금성자산 44,642,355,618 55,256,977,602 55,256,977,602 36,370,696,225 기말현금및현금성자산 54,440,866,077 37,066,400,103 44,642,355,618 55,256,977,602 3. 연결재무제표 주석 제28기 반기 : 2016년 06월 30일 현재 제27기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 1가 188-3에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 홍기정 490,219 3.89 한옥민 257,843 2.05 유인태 4,641 0.04 양병선 104,742 0.83 트러스톤 1,062,234 8.43 우리사주조합 117,174 0.93 자기주식 800,352 6.35 기타 8,420,019 66.83 합 계 12,600,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜모두투어인터내셔널 1,481,480 67.50 여행알선 대한민국 2016.06.30 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 2016.06.30 ㈜모두관광개발 900,000 100.00 호텔업 대한민국 2016.06.30 ㈜모두스테이(*) 2,000,000 100.00 호텔업 대한민국 2016.06.30 ㈜서울호텔관광전문학교 4,600,000 100.00 교육사업 대한민국 2016.06.30 ㈜자유투어(**) 7,499,614 79.98 여행알선 대한민국 2016.06.30 (*) 당반기 중 동일지배하에 있는 (주)모두스테이와 (주)모두투어에이치앤디가 1:0의 합병비율로 합병하였습니다.(**) 당반기 중 신주인수권행사에 따라 지분율이 80.00%에서 79.98%로 변동하였습니다.2) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 ㈜모두투어에이치앤디 제외 ㈜모두스테이와 합병 (주)모두스테이는 2016년 5월 1일을 기준으로 (주)모두투어에이치앤디와 1:0의 합병비율로 합병하였습니다. 동 합병은 지배기업인 (주)모두투어네트워크의 지배하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결실체는 합병을 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병으로 무상취득한 (주)모두투어에이치앤디의 비지배주주지분 82,949천원에 대하여 자본잉여금으로 처리하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 2,059,566 3,957,703 (1,898,137) 1,106,715 (182,091) ㈜모두투어에이치앤디 - - - 72,539 (80,539) ㈜크루즈인터내셔널 1,124,959 88,672 1,036,288 70,135 (42,615) ㈜모두관광개발 1,613,044 617,418 995,625 1,271,275 (99,054) ㈜모두스테이 2,913,712 2,338,451 575,261 5,120,062 (219,553) ㈜서울호텔관광전문학교 3,260,505 3,268,565 (8,060) 1,893,203 (599,385) ㈜자유투어 14,205,742 13,361,564 844,178 5,348,490 (2,020,006) 합 계 25,177,528 23,632,373 1,545,155 14,882,419 (3,243,243) (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,980,516 3,696,562 (1,716,046) 1,184,674 130,553 ㈜모두투어에이치앤디 446,933 1,445,056 (998,122) 190,013 (65,780) ㈜크루즈인터내셔널 1,127,920 49,018 1,078,903 194,686 16,058 ㈜모두관광개발 1,698,567 603,888 1,094,679 1,169,399 (138,888) ㈜모두투어자기관리부동산투자연결기업 - - - 702,917 (107,725) ㈜모두스테이 2,479,830 606,355 1,873,475 3,704,903 (340,464) ㈜서울호텔관광전문학교 3,503,227 2,911,901 591,325 2,550,132 (262,481) ㈜자유투어 15,410,369 12,547,798 2,862,571 1,747,791 (329,676) 합 계 26,647,362 21,860,578 4,786,785 11,444,515 (1,098,403) 2. 중요한 회계정책 다음은 반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.3 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 604,487 210,000 유동성장기차입금 601,360 538,202 장기차입금 2,448,000 1,778,920 신주인수권부사채 1,934,251 1,882,241 차감: 현금및현금성자산 54,440,866 44,642,356 순부채 (48,852,768) (40,232,993) 자본총계 101,148,431 99,666,714 순부채 대 자본비율(주1) - - (주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 12,114,622 - 1,264,111 - CNY 2,346,254 - 2,444 - JPY 188,313,965 - 80,383,432 - CHF 5,113 - 5,006 - EUR 175,364 - 159,881 - AUD 60,447 - 40,374 - CAD 28,968 - 17,248 - HKD 249,536 - 228,821 - IDR 8,000 - 8,000 - 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,100,572 (1,100,572) 115,560 (115,560) CNY 31,966 (31,966) 34 (34) JPY 166,296 (166,296) 60,944 (60,944) CHF 474 (474) 463 (463) EUR 17,720 (17,720) 15,969 (15,969) AUD 4,091 (4,091) 2,686 (2,686) CAD 2,033 (2,033) 1,136 (1,136) HKD 2,922 (2,922) 2,699 (2,699) IDR 5 (5) 5 (5) 합 계 1,326,079 (1,326,079) 199,496 (199,496) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 43,152,416 1,184,357 - 44,336,773 여행수탁금 26,009,362 - - 26,009,362 차입금 1,205,847 698,000 1,750,000 3,653,847 금융보증부채 233,851 - - 233,851 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,934,251 1,934,251 기타비유동금융부채 252,885 484,900 1,320,000 2,057,785 금융부채 계 71,147,916 2,367,257 5,004,251 78,519,424 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 26,373,515 - - 26,373,515 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 64,568,748 2,296,162 4,608,641 71,473,551 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 54,440,866 44,642,356 단기금융상품 30,522,514 25,394,160 매출채권및기타채권 25,692,202 27,067,447 장기금융상품 165,000 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 16,799,980 17,091,766 매도가능금융자산 2,020,596 3,063,789 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 129,667,288 118,394,648 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,893,833 4,360,566 321,144 116,507 32,709 4,282,942 26,007,701 미수금 883,982 872,909 1,417,209 9,762 61,451 376,617 3,621,930 미수수익 721,731 4,319 10,513 8,081 8,081 53,801 806,526 단기대여금 329,550 - - - 462,900 428,772 1,221,222 보증금 4,961,239 - - - - 9,486,500 14,447,739 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,942,289 3,942,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,530,530 - - - - 6,640,150 18,170,680 합 계 35,334,277 5,237,794 1,748,866 134,350 565,141 28,392,682 71,413,110 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 11,578 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,802,270 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 3) 금융부채의 신용위험 관리당반기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 233,851천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 604,487 210,000 유동성장기부채 601,360 538,202 장기차입금 2,448,000 1,778,920 신주인수권부사채 1,934,251 1,882,241 합 계 5,588,098 4,409,363 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (43,587) 43,587 (29,227) 29,227 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 54,440,866 - - 54,440,866 단기금융상품 30,522,514 - - 30,522,514 매출채권및기타채권 25,692,202 - - 25,692,202 장기금융상품 165,000 - - 165,000 장기성매출채권및기타채권 16,799,980 - - 16,799,980 매도가능금융자산 - 2,020,596 - 2,020,596 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합 계 127,620,562 2,020,596 26,130 129,667,288 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 43,152,415 여행수탁금 - 26,009,362 금융보증부채 - 233,851 파생상품부채 293,555 - 단기차입금 - 604,487 유동성장기차입금 - 601,360 장기성매입채무및기타채무 1,184,357 장기차입금 - 2,448,000 신주인수권부사채 - 1,934,251 기타비유동금융부채 - 2,057,785 합 계 293,555 78,225,868 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 44,642,356 - - 44,642,356 단기금융상품 25,394,160 - - 25,394,160 매출채권및기타채권 27,067,447 - - 27,067,447 장기금융상품 1,109,000 - - 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,766 - - 17,091,766 매도가능금융자산 - 3,063,789 - 3,063,789 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합 계 115,304,729 3,063,789 26,130 118,394,648 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 36,792,320 여행수탁금 - 26,373,515 금융보증부채 - 361,156 파생상품부채 293,555 - 단기차입금 - 210,000 유동성장기차입금 - 538,202 장기성매입채무및기타채무 - 1,184,357 장기차입금 - 1,778,920 신주인수권부사채 - 1,882,241 기타비유동금융부채 - 2,059,285 합 계 293,555 71,179,996 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대손상각비 (376,985) - (6,111) - - 이자수익 705,003 - 560,718 - - 외환차익 344,089 - 153,665 - - 외화환산이익 200,383 - 54,933 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 이자비용 (105,687) - (297,286) - - 외환차손 (259,346) - (168,326) - - 외화환산손실 (94,995) - (7,778) - - 파생상품평가손실 - - - - (256,136) 기타의대손상각비 (29,890) - - - - 매도가능금융자산손상차손 - (78,600) - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - (392) - 합 계 382,572 (78,600) 289,815 (392) (256,136) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 - 293,555 - 293,555 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 주식매도청구권 293,555 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 920,645 - 소송 가압류 단기금융상품 13,678,653 12,171,451 항공권 판매대금지급이행 보증 등 장기금융상품 - 910,000 122,000 110,000 관광진흥개발기금융자 질권 설정 등 40,000 50,000 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 14,764,298 13,244,451 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 26,007,701 - 28,143,417 - 대손충당금 (4,497,152) - (4,525,897) - 미수금 3,621,931 3,942,289 3,439,135 3,943,289 대손충당금 (988,249) (3,648,289) (890,900) (3,649,289) 미수수익 806,526 3,181,611 331,852 3,181,611 대손충당금 (51,004) (3,181,611) (21,113) (3,181,611) 대여금 1,221,222 18,170,680 1,019,725 18,361,350 대손충당금 (428,772) (6,639,350) (428,772) (6,639,350) 보증금(*) - 14,447,739 - 14,548,854 대손충당금 - (9,486,500) - (9,486,500) 전신전화가입권 - 13,411 - 13,412 합 계 25,692,203 16,799,980 27,067,447 17,091,766 (*) 상기 보증금 중 550,000천원은 소송사건(주석 34 참조)과 관련하여 사용이 제한되었습니다. (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 기말금액 매출채권 4,525,897 215,650 (244,395) 4,497,152 미수금 4,540,189 157,302 (60,952) 4,636,538 미수수익 3,202,724 29,890 - 3,232,614 대여금 7,068,122 - - 7,068,122 보증금 9,486,500 - - 9,486,500 합 계 28,823,432 402,842 (305,347) 28,920,926 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,768,019 44,965 (344,509) 57,422 - 4,525,897 미수금 86,576 863,794 (266,429) 3,661,998 194,250 4,540,189 미수수익 - - - 3,211,974 (9,250) 3,202,724 대여금 - - - 7,253,122 (185,000) 7,068,122 보증금 - - - 9,486,500 - 9,486,500 합 계 4,854,595 908,759 (610,938) 23,671,016 - 28,823,432 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 미분양상가(*) - - - 4,021,085 (1,238,868) 2,782,217 상가상품(*) - - - 2,961,521 (1,666,871) 1,294,650 상 품 19,400 - 19,400 18,100 - 18,100 원재료 4,634 - 4,634 6,845 - 6,845 저장품 65,871 - 65,871 19,764 - 19,764 합 계 89,905 - 89,905 7,027,315 (2,905,739) 4,121,576 (*) 상기 미분양상가 및 상가상품은 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다.8. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 15,717,778 14,133,018 대손충당금 (2,423,705) (2,422,615) 선급비용 1,005,659 364,301 합 계 14,299,732 12,074,704 (2) 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 선급금 선급금 기초금액 2,422,615 385,985 설정(환입) 1,090 (831) 대손충당금 제각 - (1,663) 연결실체변동 - 2,039,124 기말금액 2,423,705 2,422,615 9. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기(*) 전기 토지 및 건물 350,000 1,157,118 (*) 당반기 중 매각예정자산으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각(예정)가액 취득원가 장부가액 손상차손 토 지 350,000 821,495 568,352 372,912 건 물 264,055 154,560 합 계 350,000 1,085,550 722,912 372,912 (2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 1,157,118 - 감소 처분 (1,157,118) - 대체 722,912 - 손상차손 (372,912) - 연결범위의변동 - 1,157,118 기말 350,000 1,157,118 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 당반기말 순자산가액 장부금액 손상차손(당반기) 손상차손(당반기이전) MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 30,000 100.00% 52,934 251,731 52,934 - - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 80 100.00% 23,130 - 10,329 - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 135,780 142,455 - - ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,343,399 1,814,878 - - ㈜자유레저산업(*) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 78,600 1,921,400 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채 대한민국 - - 2,300,000 - - - 2,300,000 합 계 10,483,703 2,730,910 2,020,596 78,600 8,088,821 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 전기말 순자산가액 장부금액 손상차손(전기이전) MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 142,455 - ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,814,879 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - ㈜자유레저산업(*) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - 78,600 1,921,400 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채 대한민국 - - 2,300,000 - - 2,300,000 합 계 11,448,295 3,572,873 3,063,789 8,088,821 (*) 연결실 체는 MODETOUR NETWORK UK 외 6사의 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로계상하고 있습니다. (**) 전기 중 유상감자에 따라 매도가능금융자산을 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 26,769천원 발생하였습니다. (***) 전기 중 연결실체는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 18). 당반기 중 매도가능금융자산으로 인식한 지분에 대하여 지분법적용투자지분으로 계정재분류하였습니다. 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 3,063,789 2,243,364 취득 35,408 2,700,000 처분 - 1,958,175 손상차손 78,600 - 대체 1,000,000 - 연결실체 변동 - 78,600 기말 2,020,597 3,063,789 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 2016.06.30 지분율(%) 소재지 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 215,307 215,307 405,000 177,540 177,540 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 10,000,000 10,314,476 10,314,476 15,000,000 15,258,137 15,283,983 모두투어북경(*) 100.00 중국 414,840 802,422 802,422 414,840 584,168 584,168 모두투어동경(*) 100.00 일본 75,508 384,735 384,735 75,508 407,789 407,789 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 32.87 대한민국 9,000,000 9,202,511 9,588,136 8,000,000 8,062,831 8,573,145 합 계 19,895,348 20,919,451 21,305,076 23,895,348 24,490,465 25,026,625 (*) 모두투어북경과 모두투어동경에는 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 기타 지분법손익 등 금융보증부채 당반기말 ㈜투어테인먼트(*) 177,541 - - 100,249 (62,483) - 215,307 호텔앤에어닷컴㈜ 15,283,983 - (5,000,000) - 30,493 - 10,314,476 모두투어북경 584,167 - - - 218,255 - 802,422 모두투어동경 407,789 - - - (23,054) - 384,735 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(**) 8,573,145 - - 1,000,000 142,296 (127,305) 9,588,136 합 계 25,026,625 - (5,000,000) 1,100,249 305,507 (127,305) 21,305,076 (*) 당반기 중 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소함에 따라 지분법적용투자주식처분이익으로 인식한 내역입니다.(**) 상기 대체된 내역은 매도가능금융자산에서 계정이 재분류된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 지분법손익 등 금융보증부채 당기말 ㈜투어테인먼트 356,044 - - (178,503) - 177,541 호텔앤에어닷컴㈜ 15,211,658 - - 72,325 - 15,283,983 모두투어북경 571,849 - - 12,318 - 584,167 모두투어동경 136,942 - - 270,847 - 407,789 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) - - 8,179,306 32,683 361,156 8,573,145 합 계 16,276,493 - 8,179,306 209,670 361,156 25,026,625 (*) (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 전기 중 유상증자로 인하여 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 자산총액 부채총액 매출액(*) 반기순이익(*) ㈜투어테인먼트 1,823,619 1,185,671 650,951 (185,134) 1,555,081 1,200,001 383,964 (209,824) 호텔앤에어닷컴㈜ 33,422,190 12,793,239 857,986 112,677 42,202,744 11,686,470 1,307,862 205,106 모두투어북경 1,180,980 378,558 4,933,884 241,490 826,021 241,853 2,749,078 15,639 모두투어동경 528,871 144,136 8,141,044 (85,768) 762,338 354,549 3,731,884 267,545 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 71,202,276 43,202,011 2,215,545 397,283 60,774,054 33,171,071 1,485,269 (39,556) 소 계 108,157,936 57,703,615 16,799,410 480,548 106,120,238 46,653,944 9,658,057 238,910 (*) 전반기 6개월 기준 금액입니다. 12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,826,630 436,131 11,338 11,364,257 3,295,144 32,715,080 기초 감가상각누계액 - 1,115,289 2,203,421 206,557 2,583 9,745,050 899,245 14,172,145 기초 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 3,836,820 기초 순장부금액 5,176,681 6,194,043 623,209 229,574 8,755 1,619,207 854,646 14,706,115 취득 - 5,455 92,500 - 5,045 578,206 - 681,206 처분 - - - - - 8 - 8 타계정대체 (568,353) (154,559) - - - - - (722,912) 감가상각비 - 186,446 132,497 43,221 1,370 467,415 226,815 1,057,764 연결실체 변동 - - (141,684) - - (5,515) - (147,199) 반기말 순장부금액 4,608,328 5,858,493 441,528 186,353 12,430 1,724,475 627,831 13,459,438 반기말 취득원가 6,586,248 7,115,237 2,630,516 436,131 16,383 11,837,306 3,295,144 31,916,965 반기말 감가상각누계액 - 1,256,744 2,188,988 249,778 3,953 10,112,831 1,126,060 14,938,354 반기말 손상차손누계액 1,977,920 - - - - - 1,541,253 3,519,173 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,081 2,625,716 420,131 5,027 10,427,018 336,909 24,845,650 기초 감가상각누계액 - 708,024 1,571,424 120,780 623 8,771,836 271,296 11,443,983 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,057 1,054,292 299,351 4,404 1,655,182 65,613 13,401,667 취득 - 587,699 4,731 16,000 6,311 1,233,517 25,284 1,873,542 처분 - - - - - - 2 2 감가상각비 - 181,709 207,260 42,557 956 445,638 121,594 999,714 연결실체 변동 655,913 160,241 (25,837) - - (806,062) 1,120,503 1,104,758 반기말 순장부금액 5,176,681 6,368,288 825,926 272,794 9,759 1,636,999 1,089,804 15,380,251 반기말 취득원가 7,407,743 7,361,837 2,819,720 436,131 11,338 11,336,392 3,239,534 32,612,695 반기말 감가상각누계액 - 929,044 1,993,794 163,337 1,579 9,699,393 608,478 13,395,625 반기말 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,252 3,836,819 (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 집기비품 한화손해보험 6,220,000 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 6,982,606 (2,905,739) 4,076,867 - - - ( 2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 - - - 증가 취득 - - - 감소 처분 - - - 감가상각 - - - 대체(*) - 4,076,867 4,076,867 기말 - 4,076,867 4,076,867 (*) 당반기 중 보유목적 변경에 따라 재고자산에서 계정재분류 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 29,265,265 9,405,255 10,976,076 49,646,596 증가 취득 22,383 165,588 - 187,971 감소 처분 - - - - 감가상각 - (115,361) - (115,361) 대체 - 10,976,076 (10,976,076) - 연결실체변동 (29,287,648) (20,321,345) - (49,608,993) 기말 - - - - (*) 전기 중 연결실체는 상기 투자부동산의 운용으로 인한 임대수익 702,916천원을 기타수입으로 인식하였습니다. 14. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 당반기말 취득원가: 영업권 6,525,844 - - - 6,525,844 소프트웨어 3,165,146 86,115 - - 3,251,261 기타의무형자산 6,613 - - - 6,613 회원권 148,798 - - - 148,798 소 계 9,846,401 86,115 - - 9,932,516 상각비: 소프트웨어 1,773,775 - - 337,818 2,111,593 기타의무형자산 1,430 - - 411 1,841 소 계 1,775,205 - - 338,229 2,113,434 손상차손: 영업권 3,058,583 - - - 3,058,583 회원권 88,051 - - - 88,051 소 계 3,146,634 - - - 3,146,634 순장부금액: 영업권 3,467,261 - - - 3,467,261 소프트웨어 1,391,371 86,115 - 337,818 1,139,668 기타의무형자산 5,183 - - 411 4,772 회원권 60,747 - - - 60,747 합 계 4,924,562 86,115 - 338,229 4,672,448 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 연결범위변동 전반기말 취득원가: 영업권(*) 3,345,756 3,180,088 - - - 6,525,844 소프트웨어 1,901,550 381,590 - - 422,399 2,705,539 기타의무형자산 112,470 5,518 - - - 117,988 회원권 50,746 - 127,061 - 470,393 394,078 소 계 5,410,522 3,567,196 127,061 - 892,792 9,743,449 상각비: 소프트웨어 1,004,903 - - 289,741 84,231 1,378,875 기타의무형자산 112,105 - - 198 - 112,303 소 계 1,117,008 - - 289,939 84,231 1,491,178 손상차손: 회원권 - - 11,677 - 107,233 95,556 소 계 - - 11,677 - 107,233 95,556 순장부금액: 영업권 3,345,756 3,180,088 - - - 6,525,844 소프트웨어 896,647 381,590 - 289,741 338,168 1,326,664 기타의무형자산 365 5,518 - 198 - 5,685 회원권 50,746 - 115,384 - 363,160 298,522 합 계 4,293,514 3,567,196 115,384 289,939 701,328 8,156,715 (*) 전기 중으로 증가한 영업권은 개별적으로 식별하여 별도로 인식할 수 없으나, 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 발생한 내역입니다. (2) 영업권보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*) 476,986 - - 476,986 여행알선Ⅱ(**) 905,294 - - 905,294 교육사업(**) 2,084,981 - - 2,084,981 합 계 3,467,261 - - 3,467,261 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*) 476,986 - - 476,986 여행알선Ⅱ(**) - 3,180,088 2,274,794 905,294 교육사업(**) 2,868,770 - 783,789 2,084,981 합 계 3,345,756 3,180,088 3,058,583 3,467,261 (*) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 취득이후 영업이익을 달성하고 있으므로 손상징후가 없다고 판단하여, 현금창출단위를 통한 별도의 손상검토를 시행하지 않았습니다. (**) 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다. 15. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 920,645 1,000,000 ㈜에이알에이엔피에스 위탁관리부동산투자회사 미납임대료에 대한연대책임 소송 담보 단기금융상품 12,603,048 12,653,048 신한은행 등 항공권 판매대금지급이행 보증 등 1,060,605 1,060,605 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 15,000 15,000 장현아 판교상가임차보증금 장기금융상품 165,000 205,800 기업은행 차입금담보 등 투자부동산 4,076,867 7,700,000 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 보증금 550,000 550,000 ㈜에이알에이엔피에스 위탁관리부동산투자회사 미납임대료에 대한연대책임 소송 담보 합 계 19,391,165 23,184,453 ( 2) 당반기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 37,216,421 1,184,357 31,322,311 1,184,357 미지급비용 5,935,994 - 5,470,009 - 합 계 43,152,415 1,184,357 36,792,320 1,184,357 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,623,479 2,666,070 부가세예수금 2,686,609 2,508,421 이연수익 454,625 279,128 합 계 4,764,713 5,453,619 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.18. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주식매도청구권 293,555 - 293,555 - (*) 상기는 연결실체가 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적 투자자에게 부여한 주식매도청구권의 공정가치입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익은 없습니다.(3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권연결실체는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250 원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500 원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 연결실체는 전기말 ㈜SK증권이 제3자 배정 유상증자로 취득한 주식 200,000주에 대하여 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하고, 동시에 주식수의 100%(수량기준)를 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하는 주주간 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 당반기 중 ㈜SK증권이 보유한 주식매도선택권(풋옵션)이 행사되어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 보통주식 200,000주를 실제 취득하였으며, 이는 미지급금의 상환으로 처리하였습니다. 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2016.06.30이자율(%) 당반기 전기 청하고려인삼 - 44,487 100,000 ㈜투어테인먼트 6.90 110,000 110,000 ㈜베리타스 미디어 4.60 450,000 - 합 계 604,487 210,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2016.06.30이자율(%) 당반기 전기 기업은행 1.50 398,360 143,100 기업은행 1.50 - 437,500 신한은행 1.50 2,000,000 360,000 신한은행 0.94 360,000 1,000,000 우리은행 2.50 291,000 320,100 아프로캐피탈 10.00 - 56,422 소 계 3,049,360 2,317,122 유동성장기차입금 대체 601,360 538,202 차감 계 2,448,000 1,778,920 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 601,360 2018년 698,000 2019년 1,500,000 2020년 250,000 계 3,049,360 20. 신주인수권부사채(1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - 2,396,000 - 2,398,000 사채상환할증금 - 59,900 - 59,950 사채할인발행차금 - (6,224) - (6,393) 신주인수권조정 - (515,425) - (569,316) 장부가액 - 1,934,251 - 1,882,241 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*) 6회차 1. 발행인 (주)자유투어 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 3. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 4. 표시이자율 2.0% 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) - - - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20 2016.06.19 ~ 2020.05.19 8. 상환기일(만기) 2020.05.20 2020.06.19 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다.(**) 당반기 중 제5회 신주인수권부사채 중 2,000천원의 사채권자가 신주인수권을 행사하였으며, 동 사채로 대용납입 하였습니다. 21 . 확정급여부채 연결실체는 전기 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.종속기업 중 (주)서울호텔관광전문학교는확정급여제도를 유지하고 있으나, 금액적으로 중요하지 않음에 따라 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다. ( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 159,092 170,653 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 159,092 170,653 ( 2) 당반 기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 170,653 142,656 손익계산서에 인식하는 총비용 78,556 94,344 지급액 (90,117) (66,347) 기말금액 159,092 170,653 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 159,092 170,653 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 159,092 170,653 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 78,556 94,344 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 170,653 142,656 당기근무원가 78,556 94,344 지급액 (90,116) (66,347) 기말금액 159,092 170,653 (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 2,607,324 1,980,714 22. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업예치금 1,794,900 1,796,400 임대보증금 262,885 262,885 합 계 2,057,785 2,059,285 23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 28,570 62,107 전입액 11,848 22,231 환입액 (10) (40,476) 사용액 (3,143) (15,292) 기말금액 37,266 28,570 24. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 27,764,906 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 785,222 20,566,608 587,698 14,205,438 취득 15,130 507,180 202,929 6,491,814 처분 - - (5,405) (130,644) 기말 800,352 21,073,788 785,222 20,566,608 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 3,602,438 3,141,662 미처분이익잉여금 84,297,703 82,307,755 합 계 87,900,141 85,449,417 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 203,497 203,497 기타자본잉여금 (68,724) 14,225 지분법자본변동 465,112 454,479 합 계 599,885 672,201 25. 수익 당반기 및 전반기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 알선수입 40,539,676 86,601,270 37,442,163 77,484,459 2. 항공권판매수수료 3,444,055 7,910,205 4,055,264 8,152,655 3. 교육수입 1,388,755 1,893,203 1,853,122 2,550,132 3. 기타수입 5,412,471 11,042,350 3,541,598 6,900,540 4. 호텔 매출액 3,496,349 6,370,250 2,710,914 4,874,302 객실수입 2,970,904 5,435,598 2,270,694 4,068,237 식료수입 233,492 411,900 210,124 408,846 기타수입 291,953 522,752 230,096 397,219 합 계 54,281,306 113,817,278 49,603,061 99,962,088 26. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 2,817,247 5,269,230 2,168,171 4,139,058 2. 상품매출원가(*) - - - - 기초상품재고액 - 18,100 - 15,353 당반기상품매입액 106,769 203,076 95,635 180,396 타계정으로 대체 (106,562) (201,776) (95,340) (178,765) 당반기말상품재고액 (207) (19,400) 295 (16,984) 합 계 2,817,247 5,269,230 2,168,171 4,139,058 (*) 상기는 종속법인인 (주)모두스테이 및 (주)모두관광개발에서 운영하는 호텔관련 매출원가이므로 호텔원가로 모두 대체되었습니다.27. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 13,687,700 28,353,005 12,321,752 24,913,481 퇴직급여 1,125,113 2,618,527 1,089,409 1,988,562 복리후생비 834,132 1,577,083 923,389 1,488,822 소 계 15,646,945 32,548,615 14,334,550 28,390,865 감가상각비와기타상각비 감가상각비 485,340 957,485 488,795 907,814 투자부동산상각비 - - - 115,361 무형자산상각비 144,306 337,732 188,582 289,939 소 계 629,646 1,295,217 677,377 1,313,114 지급수수료 지급수수료 20,319,149 44,084,971 18,362,386 39,528,428 기타영업비용 여비교통비 287,979 760,318 474,247 927,372 통신비 451,361 955,763 442,988 810,658 교육훈련비 395,572 565,081 314,583 637,880 수도광열비 135,438 288,887 116,744 236,812 세금과공과 611,883 1,231,602 510,419 1,008,057 협회비 8,530 37,723 17,744 28,939 임차료 1,401,232 2,860,143 539,029 990,735 수선비 16,222 25,305 3,822 5,632 보험료 440,818 850,950 393,963 777,742 여행손실금 12,580 12,580 51,880 51,880 접대비 368,620 705,729 321,554 645,756 광고선전비 4,702,430 9,429,582 4,285,146 6,302,784 운반비 102 553 7,862 8,363 건물관리비 3,000 6,000 30,909 34,909 차량유지비 36,793 69,713 28,649 51,544 도서인쇄비 112,918 345,137 165,813 303,532 소모품비 177,000 411,944 171,683 304,265 사무비 267,381 284,765 27,674 54,505 도서구입비 2,489 5,106 1,988 15,733 대손상각비 56,173 376,985 (13,039) 6,111 판매장려금 1,610,655 3,238,492 882,551 1,797,225 마일리지보상비용 6,268 11,848 6,572 6,572 강사료 100,387 154,610 118,071 169,203 잡비 (3,820) 3,095 1,613 2,971 소 계 11,202,011 22,631,911 8,902,465 15,179,180 합 계 47,797,751 100,560,714 42,276,778 84,411,587 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 7,364 14,164 2,400 3,300 수입관리비 150 300 50 50 대손충당금환입 600 3,943 (83,145) - 유형자산처분이익 - 622 - 17,499 매각예정자산처분이익 241,647 241,647 - - 외환차익 101,935 344,089 52,618 153,665 외화환산이익 172,048 200,383 38,216 54,933 환불위약금수익 155,172 155,172 72,513 72,513 협찬수익 - - 48,526 48,526 무형자산처분이익 - - 5,199 5,199 무형자산손상차손환입 - - 11,677 11,677 채무면제이익 - - 1,001,000 1,001,000 잡이익 297,573 633,205 334,211 1,138,967 소 계 976,489 1,593,525 1,483,265 2,507,329 기타비용 외화환산손실 (110,129) 94,995 (12,180) 7,778 외환차손 71,728 259,346 103,099 168,326 기타의대손상각비 29,890 29,890 - - 기부금 9,218 22,011 29,944 34,128 매도가능금융자산손상차손 78,600 78,600 - - 매도가능금융자산처분손실 - - - 392 파생상품평가손실 - - 256,136 256,136 유형자산폐기손실 90,836 90,836 - - 매각예정자산손상차손 372,912 372,912 - - 회생손실 - - 26,744 26,744 잡손실 30,978 82,328 212,072 304,775 소 계 574,033 1,030,918 615,815 798,279 29. 금융손익당반기 및 전반기의 금융수익은 모두 이자수익 및 이자비용입니다. 30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 3,046,032 3,494,029 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (86,065) 651,115 자본에직접반영된법인세비용(**) (2,999) (136,745) 법인세추납액(환급액) - 15,993 법인세비용 2,956,968 4,024,392 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당반기 전반기 기말 이연법인세 자산 2,151,668 754,564 기초 이연법인세 자산 2,065,602 1,630,975 연결범위변동으로 인한 변동 - 225,296 이연법인세자산의 변동 86,065 (651,115) (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당반기 전반기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실(이익) - - - (69,341) (15,255) (54,086) 지분법자본변동 (13,632) (2,999) (10,633) (552,226) (121,490) (430,736) 합 계 (13,632) (2,999) (10,633) (621,566) (136,745) (484,822) (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 9,541,381 13,654,880 적용세율에 따른 세부담액 2,788,946 3,087,783 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 132,038 125,980 이연법인세자산 미인식 - 963,966 기타세율차이 등 35,983 (153,337) 법인세비용 2,956,968 4,024,393 유효세율 30.99% 29.47% (3) 당반기 및 전반기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 당반기말 기초 당반기말 마일리지충당부채 28,570 37,367 28,570 37,367 5,858 7,809 이연수익 279,128 454,625 279,128 454,625 61,408 100,017 관계기업투자주식 (1,131,277) (466,499) (188,048) (1,409,728) (248,881) (310,140) 매도가능금융자산 4,121,287 1,174,076 174,076 5,121,287 906,683 1,126,683 미수수익 (250,353) (243,690) (222,201) (271,842) (28,853) (57,053) 확정급여채무 162,120 70,601 81,584 151,137 17,833 16,625 감가상각비 448,659 - 2,772 445,887 49,904 49,599 매출채권 16,353 - - 16,353 1,799 1,799 미지급비용 2,632,838 2,994,775 2,428,830 3,198,783 560,934 682,851 대손충당금 30,663,012 31,480,290 31,456,570 30,686,732 6,177,214 6,179,049 미지급금 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 - 기타 28,904,925 139,595 190,586 28,853,934 6,352,416 6,341,755 이월결손금(***) 48,316,048 2,701,798 - 51,017,846 9,890,220 10,337,134 이연법인세미인식(**) (103,475,918) (28,711,827) (26,171,555) (106,016,190) (21,900,934) (22,324,460) 합 계 11,715,392 9,631,111 9,060,312 12,286,191 2,065,602 2,151,668 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 전기말 기초 전기말 마일리지충당부채 62,107 28,570 62,107 28,570 13,123 5,858 이연수익 8,033 279,128 8,033 279,128 1,767 61,408 관계기업투자주식 2,100,000 5,569,243 8,800,520 (1,131,277) 462,000 (248,881) 매도가능금융자산 223,356 5,128,921 1,230,990 4,121,287 49,138 906,683 미수수익 (314,582) (250,353) (314,582) (250,353) (66,848) (51,580) 확정급여채무 128,390 87,622 53,892 162,120 2,520 17,833 감가상각비 825,481 - 376,822 448,659 3,716 49,904 매출채권 16,353 - - 16,353 1,799 1,799 미지급비용 2,098,045 2,621,160 2,086,366 2,632,838 448,674 564,556 대손충당금 4,907,311 56,162,844 30,400,358 30,669,797 446,916 6,177,214 미지급금 - 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 기타 80,800 28,419,367 (404,758) 28,904,925 - 6,352,416 이월결손금(***) 6,274,568 43,280,228 1,074,883 48,479,913 858,245 9,909,326 이연법인세미인식(**) (8,631,478) (123,663,068) (28,647,978) (103,646,568) (590,075) (21,900,934) 합 계 7,778,384 18,663,664 14,726,655 11,715,393 1,630,975 2,065,602 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다.(**) 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이는 종속연결기업 중 미래 예측가능 시기에 가산할 일시적차이가 발생할 가능성에 중요한 불확실성이 존재하여 자산성이 없다고 판단한 것으로 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 법인세효과 일시적차이 55,658,325 26,345,784 26,171,555 55,832,554 12,079,089 이월결손금 47,817,593 2,366,043 - 50,183,636 10,245,371 합 계 103,475,918 28,711,827 26,171,555 106,016,190 22,324,460 (***) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2016년 반기 2,701,807 2026년 2015년 3,663,863 2025년 2014년 17,440,908 2024년 2013년 4,352,942 2023년 2012년 10,248,616 2022년 2011년 10,852,793 2021년 2010년 252,023 2020년 2009년 1,504,895 2019년 합 계 51,017,846 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 성격별 포괄손익계산서당반기 및 전반기의 성격별 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 수익 54,281,307 113,817,278 49,603,061 99,962,088 Ⅱ. 기타영업외수익 976,489 1,593,525 1,483,265 2,507,329 Ⅲ. 총비용 51,189,030 106,860,860 45,060,765 89,348,924 원재료의사용 67,878 130,266 64,909 129,493 상품의판매 103,827 196,567 94,064 175,273 종업원급여비용 16,370,402 33,962,268 14,956,304 29,593,840 감가상각비와기타상각비 681,897 1,395,992 727,642 1,405,014 지급수수료 20,539,330 44,487,334 18,538,721 39,844,281 기타영업비용 12,851,663 25,657,515 10,063,310 17,402,744 기타영업외비용 574,033 1,030,918 615,815 798,279 Ⅳ. 순금융손익 304,532 599,316 290,458 263,432 금융수익 358,837 705,003 276,280 560,718 금융원가 (54,305) (105,687) 14,178 (297,286) Ⅴ. 종속기업및관계기업손익 279,134 392,123 (54,123) 270,954 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 4,652,432 9,541,382 6,261,896 13,654,880 법인세비용 1,375,905 2,956,968 2,226,888 4,024,393 VII. 반기순이익 3,276,527 6,584,414 4,035,008 9,630,487 VIII. 반기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 3,549,586 7,058,487 4,121,673 9,738,745 비지배지분 (273,061) (474,074) (86,665) (108,258) IX. 기타포괄손익 (270) 10,633 429,884 430,736 지분법자본변동 (270) 10,633 429,884 430,736 X. 총포괄이익 3,276,257 6,595,047 4,464,892 10,061,223 XI. 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 3,549,318 7,069,121 4,551,557 10,169,481 비지배지분 (273,061) (474,074) (86,665) (108,258) 32. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 3,549,586,347 7,058,486,997 4,121,673,092 9,738,744,845 보통주 지배기업소유주지분 순이익 3,549,586,347 7,058,486,997 4,121,673,092 9,738,744,845 가중평균유통보통주식수 (*) 11,799,648 11,799,935 12,007,434 12,009,855 기본주당순이익 301 598 343 811 ( *) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000 자기주식 변동 (800,352) (800,065) (592,566) (590,145) 가중평균유통보통주식수 11,799,648 11,799,935 12,007,434 12,009,855 (2) 희석주당손익연결실체는 당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, ㈜모두투어인터내셔널, ㈜모두투어에이치앤디, 모두투어북경, 모두투어동경, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두관광개발, ㈜모두스테이, ㈜자 유투어, ㈜서울호텔관광전문학교, ㈜자 유레저산업, ㈜로하스가든뷰티 및 ㈜자유인터내셔널은 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜ , ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 및 ㈜자유엔터테인먼트 는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 이 중 ㈜모두스테이 와 ㈜모 두투어에이치앤디는 당기 중 1:0의 합병비율로 합병하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 거래내역 당반기 전반기 MODETOUR NETWORKFRANCO 금융수익 4,519 4,177 ㈜투어테인먼트 영업수익 2,544 8,519 금융수익 - 4,106 영업비용 100,000 21,654 금융비용 3,774 3,598 호텔앤에어닷컴㈜ 영업수익 - 156,835 영업비용 265,802 344,529 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 영업수익 - 2,500 영업비용 2,185,545 1,458,656 ㈜자유레저산업 금융수익 12,187 2,444 ㈜로하스가든뷰티 금융수익 2,646 527 합 계 영업수익 2,544 165,354 금융수익 19,352 11,254 영업비용 2,551,347 366,183 금융비용 3,774 3,598 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권, 채무 당반기말 전기말 MODETOUR NETWORKFRANCO 대여금 129,550 128,053 ㈜투어테인먼트 기타채권 118,850 118,850 기타채무 117,600 114,759 호텔앤에어닷컴㈜ 기타채권 3,557,497 3,401,749 기타채무 264,787 389,400 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 기타채무 570,960 - ㈜자유레저산업 대여금 380,900 380,900 기타채권 59,093 46,906 ㈜로하스가든뷰티 대여금 377,000 377,000 기타채권 80,775 18,129 ㈜자유엔터테인먼트 대여금 313,772 313,772 기타채권 15,363 15,363 ㈜자유인터내셔널 대여금 20,000 20,000 기타채권 2,841 2,841 ㈜한스투어 대여금 15,750 15,750 (주)로하스파크피에프브이 대여금 4,626,600 4,626,600 기타채권 4,538,529 4,538,529 (주)로하스가든 기타채권 9,000,000 9,000,000 (주)자유레저마케팅 기타채권 373,500 373,500 합계 채권 23,610,021 23,377,942 채무 953,347 504,159 (4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 15.03.02~17.04.03 7,800,000 신한은행대출금 16.03.23~17.03.22 6,000,000 하나은행대출금 ㈜모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약 지급보증(*) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 16.03.09~21.02.26 786,000 15.11.19~25.11.18 35,040,296 임대차계약 연대보증(**) ㈜모두관광개발 14.10.10~18.10.10 432,000 관광진흥기금대출금 16.05.24~18.05.23 90,300 전력사용 연대보증 ㈜자유투어 14.08.25~16.08.25 40,000 우리홈쇼핑계약 담보 15.02.24~17.02.23 40,000 GS홈쇼핑계약 담보 16.06.02~20.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 ㈜모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 (*) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하 는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증을 제공하고 있습니다. ( **) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 (주)모두스테이(임차인)가 (주)아토파트너스(임대인) 에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효하며, 임대차개시일은 (i) 사업의 사용승인일로부터 60일이 경과한 날, 또는 (ii) 영업개시일 중 먼저 도래한 날로 하며, 당기말 현재 임대차개시일은 도래하지 않았습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당반기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당반기말 현재 연결실체는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 JPY 14,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 25,580,000천원, 실행액 25,580,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 (주)모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 2,346,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33참조). 라. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 외환은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 (주)모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,800,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33참조). 마. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 7,214,219천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 은행차입금에 대하여 13,800,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 4,146,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.다. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 35,040,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 432,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 마. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 전력사용과 관련하여 90,300천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 홈쇼핑 계약에 대하여 80,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.사. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.아. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 소송사건가 . 당반기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 2,540,680천원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 634,927천원, 연결실체 지급 대상 소송금액은 1,905,753천원입니다. 이 중 1건의 소송에 대하여 연결실체는 그 발생가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,184,357천원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 연결실체는 (주)자유투어의 전 경영진에 대하여 2012년 10월 5일자로 업무상 배임 혐의로 서울중앙지검에 (주)에이스저축은행 (파산관재인 예금보험공사)의 고발장이 제출된 사실을 확인하였습니다. 현재 진행 중인 고발과 관련하여 동 고발의 최종결과가 당사의 반기연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (4) 기타약정사항 가. 임대계약명동 I 임대계약>관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 I에 대해 2014년 8월 20일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2014년 8월 20일부터 2019년 8월 19일까지이며,상호합의에따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2014년 8월 20일)부터 2014년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,500백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당반기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 930백만원입니다. 명동 II 임대계약>관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 I에 대해 2014년 12월 8일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사의사용승인일부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급화되, 최소보장임대료는 임대개시일부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,300백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당반기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 874백만원입니다. 동탄점 임대계약>관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동탄점에 대해 2016년 1월 8일자로 종속기업인 ㈜모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며, 임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일로부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,100백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정합니다. 또한 호텔 내 부대시설에 대해서는 연간 30백만원을 고정임대료로 수수하기로 약정하고 있습니다. 당반기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 379백만원입니다. 나. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 양도자에게 지급할 총 영업양수금액 중 9,000,000천원을 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으나, 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결실체는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고기간종료일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 다 . 연결실체는 2009년 11월 10일 (주)자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일부터 2014년 12월31일 까지로 하여, (주)자유투어 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 (주)자유레저마케팅에게 독점적인 사용ㆍ수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.시설물 이용 계약상 (주)자유레저마케팅은 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. (주)자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.(주)자유투어는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 (주)로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 1,500만원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, (주)로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. (주)로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.클럽로하스 회원들과 (주)자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 (주)자유투어가 직접적인 당사자는 아니었지만, (주)자유레저마케팅과 체결하였던 시설물이용계약해지 후 (주)자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 (주)자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 상기의 입회금이 (주)자유투어의 회생절차 중 회생채권 신고기한 내에 채권으로 신고되지 않았으며, 보완신고 기한도 종료되었으므로 연결실체의 입회금 반환 의무가 발생할 가능성은 적습니다.35. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 자기주식 우리사주조합 무상출연 - 130,644 관계기업지급보증 (127,305) 508,071 토지와건물 매각예정자산으로 대체 722,912 - 재고자산 투자부동산으로 대체 4,076,867 - 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 반기말 2016.06.30 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 27 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 28 기 반기말 제 27 기말 제 27 기초 자산 유동자산 111,439,484,123 94,967,227,900 123,723,039,130 현금및현금성자산 48,655,046,424 39,660,862,648 50,974,596,814 단기 금융상품 26,973,248,654 21,424,919,190 37,605,247,656 매출채권 및 기타유동채권 22,234,490,324 22,532,678,868 23,038,934,200 기타유동자산 13,576,698,721 11,348,767,194 12,104,260,460 비유동자산 67,326,227,507 73,461,517,072 51,111,882,726 기타비유동금융자산 43,000,000 963,000,000 163,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,332,060,956 15,513,921,201 3,287,613,336 파생상품자산 1,679,683,199 1,679,683,199 매도가능금융자산 5,092,030,703 5,882,546,822 2,358,100,931 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 종속기업 투자 9,915,117,263 9,806,998,291 16,367,109,000 관계기업 투자 20,129,200,143 24,256,504,663 15,895,348,675 유형자산 11,397,841,736 11,554,231,641 11,262,482,417 영업권 이외의 무형자산 861,949,808 1,030,963,883 847,546,124 이연법인세자산 2,849,213,699 2,747,537,372 904,552,243 자산총계 178,765,711,630 168,428,744,972 174,834,921,856 부채 유동부채 71,022,267,116 65,112,562,068 72,050,748,445 매입채무 및 기타유동채무 35,785,096,475 29,941,185,697 42,003,587,063 여행수탁금 25,679,189,742 26,080,355,152 22,688,126,130 선수금 1,470,030,700 1,567,092,722 1,537,693,872 당기법인세부채 2,993,422,212 2,627,297,105 2,525,348,160 금융보증부채 621,223,960 640,409,508 파생상품부채 293,555,494 293,555,494 기타유동부채 4,179,748,533 3,962,666,390 3,295,993,220 비유동부채 1,938,523,833 1,931,080,672 1,840,680,456 확정급여채무 기타비유동금융부채 1,904,900,000 1,906,400,000 1,783,483,911 충당부채 33,623,833 24,680,672 57,196,545 부채총계 72,960,790,949 67,043,642,740 73,891,428,901 자본 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (21,073,787,831) (20,566,607,731) (14,205,437,686) 이익잉여금(결손금) 92,591,141,203 87,664,142,654 80,934,614,254 기타자본구성요소 222,661,794 222,661,794 149,410,872 자본총계 105,804,920,681 101,385,102,232 100,943,492,955 자본과부채총계 178,765,711,630 168,428,744,972 174,834,921,856 포괄손익계산서 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 46,363,214,349 99,483,005,688 43,799,419,949 90,646,407,515 182,242,379,387 155,222,349,211 판매비와관리비 41,602,518,693 88,402,963,636 37,522,756,219 77,234,184,944 159,921,468,784 134,089,336,557 종업원급여비용 13,257,556,230 27,891,050,947 12,129,574,592 24,848,581,271 49,521,599,074 43,314,278,985 감가상각비와 기타상각비 364,578,394 719,739,537 328,693,313 626,004,187 1,374,003,040 1,306,054,862 지급수수료 19,375,349,804 42,169,068,115 17,655,211,967 38,370,989,336 78,686,978,278 66,242,567,874 기타 영업비용 8,605,034,265 17,623,105,037 7,409,276,347 13,388,610,150 30,338,888,392 23,226,434,836 영업이익(손실) 4,760,695,656 11,080,042,052 6,276,663,730 13,412,222,571 22,320,910,603 21,133,012,654 기타손익 및 금융손익 926,629,318 1,399,075,705 (734,566,142) 246,773,194 924,515,999 2,908,692,932 기타수익 450,917,648 843,195,845 194,766,795 1,057,090,968 1,933,937,465 4,305,311,101 기타비용 (12,449,935) 351,876,224 1,312,619,501 1,486,170,809 2,327,431,403 2,869,082,691 금융수익 463,261,735 907,756,084 383,286,564 675,853,035 1,318,009,937 1,472,464,522 관계및종속기업투자 투자손익 6,339,364,230 1,425,943,313 종속기업투자주식손상차손 6,339,364,230 1,425,943,313 법인세비용차감전순이익(손실) 5,687,324,974 12,479,117,757 5,542,097,588 13,658,995,765 16,906,062,372 22,615,762,273 법인세비용 (1,340,397,418) (2,944,355,788) (1,311,675,532) (3,223,235,245) (4,050,259,952) (5,501,791,110) 당기순이익(손실) 4,346,927,556 9,534,761,969 4,230,422,056 10,435,760,520 12,855,802,420 17,113,971,163 기타포괄손익 19,165,141 (920,132,535) 총포괄손익 4,346,927,556 9,534,761,969 4,230,422,056 10,435,760,520 12,874,967,561 16,193,838,628 주당이익 기본주및 희석주당순이익 368 808 352 869 1,073 1,425 자본변동표 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 70,732,926,626 152,406,072 90,083,828,869 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) 매도가능금융자산평가이익 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 당기순이익 17,113,971,163 17,113,971,163 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 19,165,141 19,165,141 보험수리적손익 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 당기순이익 12,855,802,420 12,855,802,420 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 보험수리적손익 자기주식취득 (947,674,400) (947,674,400) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 당기순이익 10,435,760,520 10,435,760,520 2015.06.30 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (15,022,467,831) 85,244,100,754 203,496,653 104,490,035,091 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) 매도가능금융자산평가이익 보험수리적손익 자기주식취득 (507,180,100) (507,180,100) 자기주식처분 당기순이익 9,534,761,969 9,534,761,969 2016.06.30 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (21,073,787,831) 92,591,141,203 222,661,794 105,804,920,681 현금흐름표 제 28 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 27 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 반기 제 27 기 반기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 15,413,780,134 (3,495,280,879) 10,306,887,748 28,385,528,851 영업에서 창출된 현금 17,827,289,909 (1,258,916,770) 15,084,259,855 31,534,804,348 분기 및 당기순이익 9,534,761,969 10,435,760,520 12,855,802,420 17,113,971,163 가감 2,930,286,614 4,273,227,166 12,309,593,624 5,106,393,561 퇴직급여 0 1,541,916,842 대손상각비 259,456,160 107,072,646 435,269,406 197,169,376 외화환산이익 (197,790,878) (26,875,312) (127,100,003) (40,243,859) 외화환산손실 81,572,302 13,398 32,012,377 224,858 감가상각비 517,490,462 424,623,380 934,274,799 908,319,341 무형자산상각비 202,249,075 201,380,807 439,728,241 397,735,521 유형자산처분이익 (17,499,000) (67,236,858) (635,364) 종속기업투자주식손상차손 6,339,364,230 1,425,943,313 매도가능금융자산처분이익 (29,711,036) (3,353,363,055) 마일리지보상비용 11,848,056 6,572,000 22,230,842 0 기타의대손상각비 18,871,303 774,420,928 793,551,882 0 파생상품평가이익 (6,886,440) 0 파생상품평가손실 256,136,109 852,321,854 0 잡이익 (9,570) (40,475,685) 0 이자수익 (907,756,084) (675,853,035) (1,318,009,937) (1,472,464,522) 법인세비용 2,944,355,788 3,223,235,245 4,050,259,952 5,501,791,110 자산 부채의 증감 5,362,241,326 (15,967,904,456) (10,081,136,189) 9,314,439,624 매출채권의 감소 1,061,772,366 3,338,982,829 (3,856,285,934) (1,827,995,476) 기타채권의 증가 (29,969,677) (169,221,961) 1,700,381,708 (1,850,395,903) 기타유동자산의 감소(증가) (2,227,931,527) 1,353,598,309 755,493,266 (1,403,644,527) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 6,420,153,641 (15,256,099,227) (13,779,871,728) 13,097,198,927 기타채무의 증가 423,757,137 1,183,902,839 902,200,398 (894,784,289) 여행수탁금의 감소 (401,165,410) (6,836,483,586) 3,392,229,022 7,804,377,993 선수금의 감소 (97,062,022) (79,477,039) 29,398,850 10,474,212 기타유동부채의 증가 41,586,049 368,181,443 395,577,865 194,352,413 기타비유동부채의 증가(감소) (1,500,000) 29,916,089 122,916,089 196,100,000 이연수익의 증가 175,496,094 102,239,163 271,095,305 8,033,109 마일리지 지급액 (2,895,325) (3,443,315) (14,271,030) (3,853,185) 퇴직금 지급액 0 (13,528,668,881) 사외적립자산의 증가 0 7,513,245,231 이자수취 266,397,233 341,521,522 1,019,329,582 1,481,517,181 법인세납부(환급) (2,679,907,008) (2,577,885,631) (5,796,701,689) (4,630,792,678) 투자활동현금흐름 (1,499,281,765) (9,032,094,436) (8,980,733,094) (6,599,894,125) 단기금융상품의 처분 11,295,466,010 12,840,369,621 46,938,509,521 58,477,282,099 단기금융상품의 취득 (15,920,633,523) (5,823,725,193) (30,762,052,929) (51,472,282,335) 장기금융상품의 처분 120,000,000 1,560,000,000 1,400,000,000 장기금융상품의 취득 (1,450,000,000) (2,360,000,000) (1,560,000,000) 단기대여금의 처분 863,975,000 1,983,975,000 1,413,607,000 단기대여금의 취득 (552,690,000) (450,000,000) (464,716,000) (1,621,313,000) 보증금의 감소 25,426,600 323,080,000 323,080,000 603,284,520 보증금의 증가 (33,036,355) (361,831,065) (833,017,865) (448,479,500) 파생상품자산의 취득 (1,145,319,199) (2,231,563,119) 0 전신전화가입권의 감소 3,630,000 0 장기대여금의 취득 (11,592,900,000) 0 장기대여금의 처분 115,929,000 건물의 취득 (5,454,546) (587,699,999) (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 0 (3,170,000) 사무용비품의 취득 (355,646,011) (176,021,800) (667,532,620) (554,118,000) 사무용비품의 처분 71,400,000 0 차량운반구의 취득 0 (9,568,818) 차량운반구의 처분 17,500,000 37,045,454 636,364 컴퓨터소프트웨어의 취득 (33,235,000) (347,741,000) (623,146,000) (492,115,000) 매도가능금융자산의 취득 (35,407,940) (1,700,000,000) (4,268,436,881) 0 매도가능금융자산의 처분 2,004,692,345 3,754,683,055 만기보유금융자산의 취득 (3,654,680,801) 종속기업 투자주식의 취득 (7,800,000,000) (7,800,000,001) (13,947,500,000) 종속기업 투자주식의 처분 300,000,000 300,000,000 0 관계기업 투자주식의 취득 (1,000,000,000) 관계기업 투자주식의 처분 5,000,000,000 0 0 재무활동현금흐름 (5,114,943,520) (7,073,948,420) (12,618,088,320) (6,297,019,342) 배당금지급 (4,607,763,420) (6,126,274,020) (6,126,274,020) (5,992,151,000) 자기주식의 취득 (507,180,100) (947,674,400) (6,491,814,300) (304,868,342) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 194,628,927 17,469,565 (21,800,500) 32,807,965 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,994,183,776 (19,583,854,170) (11,313,734,166) 15,521,423,349 기초현금및현금성자산 39,660,862,648 50,974,596,814 50,974,596,814 35,453,173,465 기말현금및현금성자산 48,655,046,424 31,390,742,644 39,660,862,648 50,974,596,814 이익잉여금처분계산서 제28(당반기) 2016년 01월 01일 부터 제27(전)기 2015년 01월 01일 2016년 06월 30일 까지 2015년 12월 31일 처분예정일 처분확정일 2016년 03월 18일 주식회사 모두투어네트워크 (단위 : 천원) 과 목 제 28(당반)기 제 27(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 88,988,703 84,522,481 1. 전기이월미처분이익잉여금 79,453,942 71,666,679 2. 순확정급여부채측정요소 - - 3. 당기순이익 9,534,761 12,855,802 Ⅱ. 이익잉여금처분액 5,068,539 1. 이익준비금 460,776 2. 배당금 4,607,763 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 88,988,703 79,453,942 5. 재무제표 주석 제28기 반기 : 2016년 06월 30일 현재 제27기 : 2015년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 1가 188-3에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 홍기정 490,219 3.89 한옥민 257,843 2.05 유인태 4,641 0.04 양병선 104,742 0.83 트러스톤 1,062,234 8.43 우리사주조합 117,174 0.93 자기주식 800,352 6.35 기타 8,420,019 66.83 합 계 12,600,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년12월31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른지분법도 선택하여 적용할 수있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 11,818,825 - 1,190,043 - JPY 188,294,992 - 80,371,335 - CHF 5,113 - 5,006 - EUR 175,273 - 159,881 - AUD 60,447 - 40,374 - CAD 28,968 - 17,248 - HKD 249,536 - 228,821 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,073,700 (1,073,700) 108,789 (108,789) JPY 166,279 (166,279) 60,935 (60,935) CHF 474 (474) 463 (463) EUR 17,711 (17,711) 15,969 (15,969) AUD 4,091 (4,091) 2,686 (2,686) CAD 2,033 (2,033) 1,136 (1,136) HKD 2,922 (2,922) 2,699 (2,699) 합 계 1,267,210 (1,267,210) 192,677 (192,677) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 35,785,096 - - 35,785,096 여행수탁금 25,679,190 - - 25,679,190 금융보증부채(*) 621,224 - - 621,224 파생상품부채(**) 293,555 - - 293,555 기타비유동금융부채 - 484,900 1,420,000 1,904,900 금융부채 계 62,379,065 484,900 1,420,000 64,283,965 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와종속기업인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, (주)모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다.(**) 상기 파생상품부채는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자에게 부여한 주식매도청구권의 공정가치입니다(주석 8). (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 48,655,046 39,660,863 단기금융상품 26,973,249 21,424,919 매출채권및기타채권 22,234,490 22,532,679 장기금융상품 43,000 963,000 장기성매출채권및기타채권 15,332,061 15,513,921 파생상품자산 1,679,683 1,679,683 매도가능금융자산 5,092,031 5,882,547 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 120,035,690 107,683,742 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,933,933 907,256 102,455 14,599 25,081 25,920 19,009,244 미수금 1,001,860 9,499 12,792 2,029 58,611 94,285 1,179,076 미수수익 1,123,542 - - - - - 1,123,542 단기대여금 2,029,550 - - - - - 2,029,550 보증금 3,788,119 - - - - - 3,788,119 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기대여금 11,530,530 - - - - - 11,530,530 합 계 37,420,946 916,755 115,247 16,628 83,692 120,205 38,673,473 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 323,764 203,152 62,030 13,687 13,640 20,315,412 미수금 962,129 72,592 62,353 63,290 27,398 21,298 1,209,059 미수수익 663,098 - - - - - 663,098 단기대여금 1,478,053 - - - - - 1,478,053 보증금 3,780,509 - - - - - 3,780,509 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기대여금 11,720,000 - - - - - 11,720,000 합 계 38,316,340 396,356 265,505 125,320 41,085 34,938 39,179,543 3) 금융부채 등 신용위험 관리당반기말 현재 회사는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원, 종속기업인 (주)모두스테이를 위하여 4,146백만원, (주)모두관광개발을 위하여 432백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 1,200백만원 및 (주)자유투어를 위하여 1,280백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 621,224천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 48,655,046 - - - 48,655,046 단기금융상품 26,973,249 - - - 26,973,249 매출채권및기타채권 22,234,490 - - - 22,234,490 장기금융상품 43,000 - - - 43,000 장기성매출채권및기타채권 15,332,061 - - - 15,332,061 파생상품자산 - 1,679,683 - - 1,679,683 매도가능금융자산 - - 5,092,031 - 5,092,031 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합 계 113,237,846 1,679,683 5,092,031 26,130 120,035,690 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - 35,785,096 여행수탁금 - 25,679,190 금융보증부채 - 621,224 파생상품부채 293,555 - 기타비유동금융부채 - 1,904,900 합 계 293,555 63,990,410 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,660,863 - - - 39,660,863 단기금융상품 21,424,919 - - - 21,424,919 매출채권및기타채권 22,532,679 - - - 22,532,679 장기금융상품 963,000 - - - 963,000 장기성매출채권및기타채권 15,513,921 - - - 15,513,921 파생상품자산 - 1,679,683 - - 1,679,683 매도가능금융자산 - - 5,882,547 - 5,882,547 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합 계 100,095,382 1,679,683 5,882,547 26,130 107,683,742 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - 29,941,186 여행수탁금 - 26,080,355 금융보증부채 - 640,410 파생상품부채 293,555 - 기타비유동금융부채 - 1,906,400 합 계 293,555 58,568,351 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및수취채권 당기손익인식금융부채 대손상각비 (259,456) - - (107,073) - 기타의대손상각비 (18,871) - - (774,421) - 이자수익 733,679 174,076 - 675,853 - 외환차익 268,493 - - 120,055 - 외환차손 (159,496) - - (132,809) - 외화환산이익 197,791 - - 26,875 - 외화환산손실 (81,572) - - (13) - 파생상품평가손실 - - - (256,136) 합 계 680,568 174,076 (191,533) (256,136) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 파생상품자산(비유동) - 1,679,683 - 1,679,683 금융부채 : 파생상품부채 - 293,555 - 293,555 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(비유동) 신주인수권 495,749 이항모형 주가변동성, 할인율 등 풋옵션 1,183,934 이항모형 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 주식매도청구권 293,555 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 11,933,048 10,885,846 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 - 910,000 40,000 50,000 자유투어 홈쇼핑지급보증 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 11,976,048 11,848,846 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,009,244 - 20,315,412 - 대손충당금 (128,863) - (199,127) - 미수금 1,179,076 - 1,209,059 - 대손충당금 (165,636) - (140,264) - 미수수익 1,123,542 - 663,097 - 대손충당금 (262,423) - (243,552) - 단기대여금 2,029,550 - 1,478,053 - 대손충당금 (550,000) - (550,000) - 보증금 - 3,788,119 - 3,780,508 전신전화가입권 - 13,412 - 13,412 장기대여금 - 11,530,530 - 11,720,000 합 계 22,234,490 15,332,061 22,532,678 15,513,920 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 199,127 140,264 243,552 550,000 1,132,943 설정(환입) 174,132 85,324 18,871 - 278,327 대손충당금 제각 (244,396) (59,952) - - (304,348) 기말금액 128,863 165,636 262,423 550,000 1,106,922 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 176,090 86,575 - - 262,665 설정(환입) 291,433 143,836 243,552 550,000 1,228,821 대손충당금 제각 (268,396) (90,147) - - (358,543) 기말금액 199,127 140,264 243,552 550,000 1,132,943 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 12,670,158 11,142,168 선급비용 906,540 206,599 합 계 13,576,698 11,348,767 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - - 풋옵션(*) - 1,183,934 - - 주식매도청구권 - - 293,555 - 합 계 - 1,679,683 293,555 - (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - - 풋옵션(*) - 1,183,934 - - 주식매도청구권 - - 293,555 - 합 계 - 1,679,683 293,555 - (*) 상기는 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채의 취득에 따른 것입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 파생상품손실 파생상품평가이익 파생상품손실 신주인수권(Warrant)(*) - - - - 풋옵션(*) - - - - 주식매도청구권 - - - 256,136 합 계 - - - 256,136 (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권회사는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제 조건은 아래와 같습니다. 1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250 원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500 원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 회사는 전기말 ㈜SK증권이 제3자 배정 유상증자로 취득한 주식 200,000주에 대하여주식매도선택권(풋옵션)을 부여하고, 동시에 주식수의 100%(수량기준)를 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하는 주주간 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 당반기 중 ㈜SK증권이 보유한 주식매도선택권(풋옵션)이 행사되어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 보통주식 200,000주를 실제 취득하였으며, 이는 미지급금의 상환으로 처리하였습니다. 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성없는 지분증권 2,118,528 3,083,120 채무증권 2,973,503 2,799,427 합 계 5,092,031 5,882,547 (2) 시장성없는 지분증권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 30,000 100.00% 52,934 251,731 52,934 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 80 100.00% 23,130 - 10,329 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 135,780 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,343,399 1,933,019 - 합 계 2,329,083 2,730,910 2,118,528 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,933,019 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(**) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - 합 계 3,293,675 3,572,873 3,083,120 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (**) 회사는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 8).보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (3) 채무증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 채무증권의 내역 (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 2,973,503 2,948,933 2,973,503 24,570 (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 2,799,427 2,774,857 2,799,427 24,570 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득하였으며, 이 중 신주인수권(Warrant)의 가치인 496백만원과 풋옵션의 가치인 1,184백만원은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초 19,165 - 평가 - 24,570 법인세효과 - (5,405) 기말 19,165 19,165 10. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 유형 회사명 이자율 만기일 당반기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부가액 장부가액 국공채 도시철도공사 - 2017.01.11 14,335 14,335 14,335 14,335 국공채 도시철도공사 - 2017.11.19 11,795 11,795 11,795 11,795 합 계 26,130 26,130 26,130 26,130 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 2016.06.30 지분율(%) 소재지 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널(*) 67.50 대한민국 1,000,000 (1,281,243) 196,532 1,125,943 1,000,000 (1,158,331) 187,378 1,125,943 ㈜모두투어에이치앤디(***) - 대한민국 - - - - 1,100,000 (921,367) - 1,100,000 ㈜크루즈인터내셔널 89.92 대한민국 1,519,609 931,830 1,519,609 - 1,519,609 970,149 1,519,609 - ㈜모두관광개발(*) 100.00 대한민국 900,000 995,625 952,047 - 900,000 1,094,679 950,288 - ㈜서울호텔관광전문학교 100.00 대한민국 5,447,500 (8,060) 2,675,307 2,772,193 5,447,500 591,325 2,675,307 2,772,193 ㈜모두스테이(*,***) 100.00 대한민국 3,100,000 575,261 2,086,067 1,100,000 2,000,000 1,873,475 2,041,362 - ㈜자유투어(*, ****) 79.98 대한민국 6,000,000 675,174 2,485,555 3,567,171 6,000,000 2,290,057 2,433,055 3,567,171 소 계 17,967,109 1,888,587 9,915,117 8,565,307 17,967,109 4,739,987 9,806,999 8,565,307 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 215,307 405,000 - 405,000 177,540 405,000 - 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 10,000,000 10,314,476 10,000,000 - 15,000,000 15,258,137 15,000,000 - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) 32.87 대한민국 9,000,000 9,202,511 9,233,852 - 8,000,000 8,062,831 8,361,156 - 모두투어북경(**) 100.00 중국 414,840 802,422 414,840 - 414,840 584,168 414,840 - 모두투어동경(**) 100.00 일본 75,508 384,735 75,508 - 75,508 407,789 75,508 - 소 계 19,895,348 20,919,451 20,129,200 - 23,895,348 24,490,465 24,256,504 - 합 계 37,862,457 22,808,038 30,044,317 8,565,307 41,862,457 29,230,452 34,063,503 8,565,307 (*) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다. (**) 모두투어북경과 모두투어동경에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다.(***) 당반기 중 (주)모두스테이와 (주)모두투어에이치앤디는 1:0의 합병비율로 합병하였습니다. (****) 전기 중 신규로 취득한 (주)자유투어는 2013년 5월 10일에 서울중앙지방법원여행사업부의 저수익 구조에 따른 수익성 악화와 부동산 개발 및 리조트 사업관련 대규모 투자손실로 인한 자금회수 지연에따른 금융비용 증가 등으로 인하여 유동성이 악화되어 회생절차 개시신청을 하였습 니다. (주)자유투어는 2014년 9월 30일 회사와 인가전 M 체결하였으며, 2015년 1월 12일 회생계획 인가결정을 받았습니다. 인가된 회생계획에 따라 회생채권을 전부변제하였고, 이에 따라 2015년 5월 8일 회생절차 종결결정을 받았습니다. 회사는 회생법원의 '회생절차에서의 M 관한 준칙'에 따라 (주)자유투어 인수주식의 50%에 해당하는 6,000,000주에 대해서는 신주의효력발생일로부터 1년간 처분할 수 없습니다. (2) 당반기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체 금융보증 당반기말 ㈜모두투어인터내셔널 187,378 - - - 9,154 196,532 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 950,288 - - - 1,759 952,047 ㈜서울호텔관광전문학교 2,675,307 - - - - 2,675,307 ㈜모두스테이 2,041,362 - - - 44,705 2,086,067 ㈜자유투어 2,433,055 - - - 52,500 2,485,555 소 계 9,806,999 - - - 108,118 9,915,117 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - (5,000,000) - - 10,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) 8,361,156 - - 1,000,000 (127,304) 9,233,852 소 계 24,256,504 - (5,000,000) 1,000,000 (127,304) 20,129,200 합 계 34,063,503 - (5,000,000) 1,000,000 (19,186) 30,044,317 (*) 상기 대체된 내역은 매도가능금융자산에서 계정이 재분류된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - 187,378 187,378 ㈜모두투어에이치앤디 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 900,000 - - - - 50,288 950,288 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 8,000,000 - - (8,000,000) - - - ㈜서울호텔관광전문학교 3,947,500 1,500,000 - - (2,772,193) - 2,675,307 ㈜모두스테이 2,000,000 - - - - 41,362 2,041,362 ㈜자유투어 - 6,300,000 (300,000) - (3,567,171) 226 2,433,055 소 계 16,367,109 7,800,000 (300,000) (8,000,000) (6,339,364) 279,254 9,806,999 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - - - - - 15,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) - - - 8,000,000 - 361,156 8,361,156 소 계 15,895,348 - - 8,000,000 - 361,156 24,256,504 합 계 32,262,457 7,800,000 (300,000) - (6,339,364) 640,410 34,063,503 (*) 상기 대체된 내역은 종속회사에 대한 지배력 상실로 인하여 계정이 재분류된 것입니다. (3) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당반기말 당반기 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 ㈜모두투어인터내셔널 2,059,566 3,957,703 1,106,715 (182,091) 1,980,516 3,696,562 1,184,674 130,553 ㈜모두투어에이치앤디 - - 72,539 (80,539) 446,933 1,445,056 190,013 (65,780) ㈜크루즈인터내셔널 1,124,959 88,672 70,135 (42,615) 1,127,920 49,018 194,686 16,058 ㈜모두관광개발 1,613,044 617,418 1,271,275 (99,054) 1,698,567 603,888 1,169,399 (138,888) ㈜서울호텔관광전문학교 3,260,505 3,268,565 1,893,203 (599,385) 3,503,227 2,911,901 2,550,132 (262,481) ㈜모두스테이 2,913,712 2,338,451 5,120,062 (219,553) 2,479,830 606,355 3,704,903 (340,464) ㈜자유투어 14,205,742 13,361,564 5,348,490 (2,020,006) 15,410,369 12,547,798 1,747,791 (329,676) 소 계 25,177,528 23,632,373 14,882,419 (3,243,243) 26,647,362 21,860,578 10,741,598 (990,678) ㈜투어테인먼트 1,823,619 1,185,671 650,951 (185,134) 1,555,081 1,200,001 383,964 (209,824) 호텔앤에어닷컴㈜ 33,422,190 12,793,239 857,986 112,677 42,202,744 11,686,470 1,307,862 205,106 모두투어북경 1,180,980 378,558 4,933,884 241,490 826,021 241,853 2,749,078 15,639 모두투어동경 528,871 144,136 8,141,044 (85,768) 762,338 354,549 3,731,884 267,545 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 71,202,276 43,202,011 2,215,545 397,283 60,774,054 33,171,071 1,485,269 (39,556) 소 계 108,157,936 57,703,615 16,799,410 480,548 106,120,238 46,653,944 9,658,057 238,910 합 계 133,335,464 81,335,988 31,681,829 (2,762,695) 132,767,600 68,514,522 20,399,655 (751,768) 12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 7,109,781 413,036 8,238,983 163,689 20,446,257 기초 감가상각누계액 - 1,072,527 200,573 7,474,294 144,632 8,892,026 기초 순장부금액 4,520,768 6,037,254 212,463 764,689 19,057 11,554,231 취득 - 5,455 - 355,646 - 361,101 처분 - - - - - - 감가상각비 - 184,216 41,303 286,941 5,030 517,490 반기말 순장부금액 4,520,768 5,858,493 171,160 833,394 14,027 11,397,842 반기말 취득원가 4,520,768 7,115,236 413,036 8,594,629 163,689 20,807,358 반기말 감가상각누계액 - 1,256,743 241,876 7,761,235 149,662 9,409,516 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,081 413,036 7,879,464 288,491 19,611,840 기초 감가상각누계액 - 708,024 117,966 7,283,340 240,027 8,349,357 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,057 295,070 596,124 48,464 11,262,483 취득 - 587,700 - 176,022 - 763,722 처분 - - - - 1 1 감가상각비 - 180,488 41,303 188,130 14,702 424,623 반기말 순장부금액 4,520,768 6,209,269 253,767 584,016 33,760 11,601,580 반기말 취득원가 4,520,768 7,097,781 413,036 8,055,486 219,333 20,306,404 반기말 감가상각누계액 - 888,512 159,269 7,471,470 185,573 8,704,824 (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 집기비품 한화손해보험 6,220,000 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 당반기말 취득원가 : 소프트웨어 2,419,231 33,235 - 2,452,466 회원권 24,000 - - 24,000 소 계 2,443,231 33,235 - 2,476,466 상각비 : 소프트웨어 1,412,267 - 202,249 1,614,516 소 계 1,412,267 - 202,249 1,614,516 순장부금액 : 소프트웨어 1,006,964 33,235 202,249 837,950 회원권 24,000 - - 24,000 합 계 1,030,964 33,235 202,249 861,950 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 전반기말 취득원가 : 소프트웨어 1,796,085 347,741 - 2,143,826 회원권 24,000 - - 24,000 소 계 1,820,085 347,741 - 2,167,826 상각비 : 소프트웨어 972,539 - 201,381 1,173,920 소 계 972,539 - 201,381 1,173,920 순장부금액 : 소프트웨어 823,546 347,741 201,381 969,906 회원권 24,000 - - 24,000 합 계 847,546 347,741 201,381 993,906 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 30,440,138 25,019,984 미지급비용 5,344,958 4,921,201 합 계 35,785,096 29,941,185 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,334,090 1,457,888 부가세예수금 2,391,034 2,225,650 이연수익 454,625 279,128 합계 4,179,749 3,962,666 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.16. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업예치금 1,794,900 1,796,400 임대보증금 110,000 110,000 합 계 1,904,900 1,906,400 17. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 24,681 57,197 전입액 11,848 22,231 환입액 (10) (40,476) 사용액 (2,895) (14,271) 기말금액 33,624 24,681 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 27,764,906 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 785,222 20,566,608 587,698 14,205,438 취 득 15,130 507,180 202,929 6,491,814 처 분 - - (5,405) (130,644) 기 말 800,352 21,073,788 785,222 20,566,608 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 3,602,438 3,141,662 미처분이익잉여금 88,988,703 84,522,481 합 계 92,591,141 87,664,143 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(4) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 자기주식처분이익 203,497 203,497 매도가능금융자산평가이익 19,165 19,165 합 계 222,662 222,662 19. 수익당반기 및 전반기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 항공권판매수수료 3,368,159 7,776,165 3,985,810 8,082,939 해외여행알선수입 38,338,820 82,160,171 35,935,008 76,028,841 기타알선수입등 4,656,235 9,546,670 3,878,602 6,534,628 합 계 46,363,214 99,483,006 43,799,420 90,646,408 20. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 11,695,971 24,438,366 10,537,481 21,960,082 퇴직급여 967,356 2,315,268 896,863 1,702,169 복리후생비 594,229 1,137,417 695,231 1,186,330 소계 13,257,556 27,891,051 12,129,575 24,848,581 감가상각비와기타상각비 감가상각비 263,162 517,490 221,727 424,623 무형자산상각비 101,416 202,249 106,966 201,381 소계 364,578 719,739 328,693 626,004 지급수수료 지급수수료 19,375,350 42,169,068 17,655,212 38,370,989 기타영업비용 여비교통비 257,660 702,633 437,167 861,804 통신비 386,341 815,717 376,922 724,095 교육훈련비 150,051 250,311 115,852 234,982 수도광열비 87,229 184,876 90,626 183,884 세금과공과 534,364 1,086,162 468,616 929,458 협회비 7,890 33,583 15,970 23,520 임차료 997,987 1,993,513 839,227 1,646,556 보험료 392,766 754,813 344,105 704,846 접대비 343,295 657,742 276,322 558,150 광고선전비 3,520,254 7,161,632 3,249,820 5,116,095 차량유지비 18,409 37,284 14,456 23,541 도서인쇄비 107,743 298,051 108,203 224,381 소모품비 114,722 263,623 114,221 231,254 사무비 25,879 40,539 25,950 48,515 도서구입비 2,489 5,106 1,988 15,733 대손상각비 (10,117) 259,456 87,923 107,073 판매장려금 1,661,045 3,064,357 834,462 1,746,006 마일리지보상비용 6,268 11,848 6,572 6,572 잡비 760 1,860 874 2,145 소계 8,605,035 17,623,106 7,409,276 13,388,610 합 계 41,602,519 88,402,964 37,522,756 77,234,185 21. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 900 1,800 900 1,800 유형자산처분이익 - - - 17,499 외환차익 58,499 268,494 36,003 120,055 외화환산이익 174,191 197,791 26,053 26,875 잡이익 217,328 375,111 131,811 890,862 소 계 450,918 843,196 194,767 1,057,091 기타비용 외화환산손실 (108,227) 81,572 (19,928) 13 외환차손 48,928 159,496 72,626 132,809 기부금 9,218 22,011 29,443 33,628 파생상품평가손실 - - 256,136 256,136 기타의대손상각비 9,436 18,871 774,421 774,421 잡손실 28,195 69,926 199,921 289,163 소 계 (12,450) 351,876 1,312,620 1,486,171 22. 금융손익당반기 및 전반기의 금융수익은 모두 이자수익입니다. 23. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 3,046,032 3,494,029 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (101,676) (255,539) 자본에직접반영된법인세비용(**) - (15,255) 법인세비용 2,944,356 3,223,235 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당반기 전반기 반기말 이연법인세 자산 2,849,214 1,160,091 반기초 이연법인세 자산 2,747,537 904,552 이연법인세자산의 변동 101,676 255,539 (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당반기 전반기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분이익 - - - (69,341) (15,255) (54,086) 합 계 - - - (69,341) (15,255) (54,086) (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)