모두투어 사업보고서 (2021.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행사업부문과 호텔숙박업, 부동산업 및 임대업, 교육 서비스업, 호텔위탁운영 및 대행업 등 5개 분야로 구분하고 있습니다. 여행사업부문은 크게는 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행 등으로 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주)모두투어인터내셔널 (주)크루즈인터내셔널 (주)모두투어에이치앤디 (주)자유투어	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행 상품 기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두관광개발 (주)모두스테이	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

교육 서비스업	(주)서울호텔관광전문학교	국내외 내국인	자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발

가. 여행알선부문 ① 업계의 현황

국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉하므로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하여 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. ㄱ. 여행업의 분류 및 등록조건

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업 (사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	2억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 (사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	6천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 ② 시장의 특성 ㄱ. 노동 집약성 여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. ㄴ. 동시성과 계절성 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. ㄷ. 상품의 유사성 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. ㄹ. 민감성 상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다.

③ 산업의 성장성

세계관광기구(UNWTO)가 발표한 통계에 따르면 전세계 여행자 수는 전년대비 4.4%증가한 11억 8,400만 명으로 집계되었습니다. 이는 6년 연속 사상 최고치를 경신한 것입니다. 더불어 UNWTO가 2016년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 4% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수는 2010년부터 2015년까지 연평균 약 13%씩 증가하였습니다. 특히 2015년의 경우 21%의 큰 성장률을 보이며 출국자 수가 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 파리나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 지방선거나, 대통령 선거와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다.우리나라 해외여행시장의 성장가능성은 인구당 GDP수준이 비슷하고 국내관광자원이 부족하다는 점에서 공통점을 가진 대만과의 비교를 통해 판단할 수 있습니다.

총 출국자 수 비중이 대만에 비해 낮은 우리나라는 인구대비 40%까지 총 출국자 수가 늘어날 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 한국문화관광연구원이 발표한 보고서에 따르면 2015년 내국인 총 출국자 중 순출국자(횟수가 아닌 인원기준)는 1,930만명으로 이는 총 인구대비 약 37%에 해당됩니다.이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정의 확대와 상호무비자, 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 아직 충분한 것으로 판단하고 있습니다.

2015년 국내 여행시장은 메르스 확산이나 파리 테러 등 대내외적인 악재 속에서도 견고한 성장을 이루었습니다. 그 성장 배경으로는 저비용항공사의 동남아 중심의 노선 확장과, 일본과 중국 등지로의 외항사의 신규 취항확대 등 항공좌석 공급 증가가 활기를 띠었던 점, 그리고 크로아티아를 중심으로 한 유럽시장의 성장과 여행을 통해 삶의 질을 높이려는 성향이 증가한다는 점 등을 들 수 있습니다. 이 결과, 2015년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 21.5% 증가한 1,789만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2016년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다.

④ 경쟁상황한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 최근 소매 업계 리더 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2009년 신종인플루엔자의 유행과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다.

ㄱ. 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적별 내국인출국자 수가 집계되지 않아 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그에 따라 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원포함) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2015년	2014년	2013년	2012년

구분	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수

인원	17,886	1,935	14,726	1,431	13,525	1,329	12,474	1,239

점유율	10.82%	9.72 %	9.83 %	9.93 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계], 승무원 제외

나. 호텔 부문 -모두관광개발 , 모두스테이 해당 ① 업계의 현황

2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. [참고:세계관광기구,문화체육관광부] ② 시장의 특성 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 사장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중가가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. ③ 산업의 성장성 현재 한국의 외래과광객 증가율은 매년10% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근3년간40%이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2014년 말 기준 총 입국자는 약1,400만명 이며 이는 국민 출국자에90%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇년간 지속 될 것으로 보여지며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장을 밝게 합니다.

④ 경쟁상황한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 교육사업 부문 ① 업계의 현황 및 특성

우리나라는 경제발전과 더불어 사회가 점차 전문화, 다양화, 고령화되어 가고 있으며, 교육시장 역시 이러한 사회적 변화의 영향으로 대학입시 위주의 중고등부 시장에서 점차 일반 성인들을 대상으로 하는 시장으로 확장되고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 중고등부 시장과 같이 하나의 응집력 있는 단일 시장으로 집중되지는 않으며, 사회적 변화에 따라 광범위한 영역에서 다양한 시장이 형성되고 있습니다. 1990년대 후반 IMF 위기 이후 기업 고용 환경의 변화로 인해 안정적 직업 확보를 위한 전문직 관련 시장과 취업 및 재취업 관련 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 시험 일정에 따른 계절성이 나타나고 있으며, 의ㆍ치의학입문교육검사(MEET/DEET), 약학입문자격시험(PEET), 법학적성시험(LEET)은 8월말에 치러지기 때문에 1월부터 시험시기까지 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 시험 이후에도 최종합격에 필요한 자기소개서, 면접 등의 강좌를 제공하고, 입시준비 시점을 앞당기기 위한 커리큘럼의 구성 및 홍보 등을 통해 계절에 대한 영향은 점차 줄어들고 있습니다. 대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을 해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다.대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁

우리나라의 일반 성인 시장은 광범위한 영역에 다양한 시장이 존재합니다. 전문 직업인인을 양성하기 위한 입시시장의 경우 브랜드 인지도, 우수한 강사진, 쾌적한 학원 시설 및 학생 관리시스템과 서비스 등이 주요한 경쟁요인이며, 선호도가 높은 대학으로의 편입을 위한 대학편입시장의 경우 높은 브랜드 인지도와 종합반 관리 서비스 등이 주요한 경쟁요인입니다. 최근 일반 성인 시장은 전문대학원 입시 시장, 외국어 학습시장, 직무교육시장 등의 일부 영역에서 소규모 학원들이 난립하는 구조를 탈피하여 1위 사업자가 브랜드 인지도를 바탕으로 지배력을 키워나가는 양상이 나타나고 있습니다. 당사는 관광전문인력 양성, 호텔경영전문 인력을 양성을 통해 사회에서 경쟁력있는 인재로 성장 할 수있는 전문직 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 졸업 후에는 모회사인 모두투어로의 취업 알선 그리고 스타즈호텔과 같은 호텔로의 취업을 돕고 있습니다.

③ 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 진행되고 있는 신규사업은 호텔관련 사업입니다. 2014년 1월 모두투어리츠 라는 부동산투자 회사를 설립하였고, 또한 리츠를 통해 확보한 호텔을 활용할 "모두스테이" 라는 호텔운용회사를 100%지분을 투자하여 설립하였습니다. 향후 리츠를 통한 호텔확보는 지속적으로 진행될 예정이며, 모두스테이를 통한 위탁운영호텔 또한 리츠와 기타법인을 통해 증가시켜 갈 계획입니다. 또한 관광산업 및 여행업계의 발전을 위한 대승적 차원에서 호텔학교 투자를 통해 산학협력을 도모하고 고용창출 기여에 힘쓰고 있습니다. 그밖에도 아웃바운드 사업의 성장을 위해 신규유통채널의 발굴과 제휴마케팅을 통해유통망을 지속적으로 확대할 계획입니다. 또한 특정지역이나 상품기획에 있어 상대적으로 취약한 부분을 풍부한 컨텐츠를 가진 경쟁력 있는 회사와의 전략적 제휴나 틈새시장에 경쟁력을 갖춘 업체의 인수합병 등을 통해 보완하고 신규시장을 지속적으로 개척해 나갈 예정입니다.

(2) 매출현황 (단위:천원)

사업부문	회사	제 27기	제 26기	제 25기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주1	177,700,495	86.97%	152,752,421	92.75%	141,922,447	96.60%

(주)모두투어인터내셔널	2,142,148	1.05%	1,571,593	0.95%	1,434,079	1.00%

(주)크루즈인터내셔널	389,201	0.19%	399,006	0.24%	299,706	0.20%

(주)모두투어에이치앤디	343,228	0.17%	489,949	0.30%	597,849	0.40%

(주)자유투어	6,022,527	2.95%	-	-	-	-

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발	2,436,576	1.19%	3,619,672	2.20%	2,705,945	1.80%

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	3,023,012	1.48%	903,753	0.55%	-	-

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	4,583,230	2.24%	2,089,399	1.27%	-	-

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이	7,684,405	3.76%	2,861,761	1.74%	-	-

계	204,324,822	100.00%	164,687,554	100.00%	146,960,026	100.00%

* 주1) 모두투어별도기준매출액이 182,242,379이나 4,541,884만큼 작게 표시된 것은 연결실적 중 자회사와의 거래에서 중복된 부분은 제외하였기 때문입니다.(천단위)

2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요상품 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

항공권판매 및 해외여행알선	해외여행알선수입	150,602	82.64%

항공권판매수수료	16,057	8.81%

기타알선수입	15,583	8.55%

합계	182,242	-

주) 당사는 수수료수익을 매출로 인식하고 있어 매출액과 매출총이익이 동일합니다.

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명)

구 분	소재지	토지	건물	종업원 수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3711.76	471	임차

신촌영업부	서울시 중구 무교동 96번지 프리미어플레이스빌딩 3층 ㈜모두투어	-	1038.02	72	임차

광화문영업부

종로영업부

중부영업부

온라인BP영업부

북부영업부	서울시 도봉구 창동 15-1 백상빌딩 10층 1005호	-	280.5	15	임차

강남영업부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.84	41	임차

삼성영업부

분당영업부

영등포영업부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	16	임차

인천영업부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	22	임차

부천영업부

수원영업부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 63-4 다성빌딩 6층	-	254	23	임차

안양영업부

일산영업부	경기도 고양시 일산동구 장항동 847번지 웅신아트프라자 제3층 312호	-	176	7	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	21	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	14	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	5	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	14	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	804.97	83	임차

김해공항	부산시 강서구 대저2동 2350번지 신국제화물청사 234호,232호	71.82	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.9	22	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132	5	임차

울산영업부	울산광역시 남구 달동 1358-8번지 동양종합금융빌딩 8층 (주)모두투어네트워크 울산영업부	-	247.44	10	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	8	임차

진주영업소	경상남도 진주시 동성동 12-3 윤양B/D 3F	-	132.23	5	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	7	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	4	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	10	자가

공항서비스부	인천광역시 중구 운서동 2851영종도 국제공항 여객터미널 05-02-57	-	129.11	29	임차

IT사업부	서울시 중구 다동 70번지 한외빌딩 14층	-	1371.76	103	임차

항공본부

콜센터사업부	서울시 서대문구 충정로 2-2번지 충정빌딩 5층	-	967.01	101	임차

제휴사업부

기아차(화성공장)	경기도 화성시 우정읍 이화리 1714 기아자동차 화성공장 복지동	-	33.26	2	임차

현대백화점(김포점)	경기도 김포시 고촌읍 전호리 654 현대백화점 김포프리미엄 아울렛 여행매장 서쪽블록 210호(모두투어)	-	24.79	3	임차

현대백화점(판교점)	경기도 성남시 분당구 판교역로 146번지 20(백현동) 현대백화점 판교점 지상2층 모두투어	-	68.05	3	임차

NC수원터미널점	경기도 수원시 권산구 경수대로 270(권선동) 6층	-	22.05	-	임차

합계	-	13,439.26	1,133	-

* 영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 54명 나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원 )

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,985,046	10,478,781	-

지점	부산광역시	13,340	26,924	40,264	-

지점	광주광역시	13,693	25,284	38,977	-

지점	강원도	655,913	156,789	812,702	-

합 계	5,176,681	6,194,043	11,370,724	-

[자산항목 : 비품] (단위 :천원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및 지방	PC외	1,655,182	1,714,512	35,933	937,864	(776,690)	1,619,207

합 계	1,655,182	1,714,512	35,933	937,864	(776,690)	1,619,207

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

증가	감소

본사	자가	서울및 지방	에쿠스 외	65,613	136,537	5,338	462,669	1,120,503	854,646

합 계	65,613	136,537	5,338	462,669	1,120,503	854,646

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원 )

사업소	소유	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

형태	증가

본사 및 영업소	자가	서울및	기계장치 외	1,358,047	33,952	-	504,623	(25,837)	861,539

합 계	1,358,047	33,952	-	504,623	(25,837)	861,539

4. 매출

(1) 판매 경로 및 판매방법가. 판매조직

지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 홀세일 여행사의 특성상 타 직판여행사와 차별화 되는 조직은 대리점영업본부입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 홀세일 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 본 보고서 작성일 현재 전국에 30개의 직영 영업소와 지점, 그리고 런던, 파리, 동경, 북경 등지에 해외 지사가 운영되고 있습니다.국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)모두투어에이치앤디는 각각 외국인의 국내여행, 크루즈, 내국인의 국내호텔예약대행 등을 주업으로 하고 있으며, (주)서울호텔관광전문학교, (주)모두스테이는 각각 부동산 투자와 운용, 학원사업, 호텔위탁운영 등을 주업으로 하고 있습니다. (주)모두투어인터내셔주은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. 또한, (주)모두투어에이치앤디는 국내 호텔상품을 판매하고 있습니다. (주)서울호텔관광전문학교는 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 통해 그 기회를 지원하고, 2년 동안 총 80학점 이수를 통해 졸업 시 전문학사 학위를 취득하도록 하고, 추가적으로 자격증을 취득할 시 4년제 대학교 졸업 학력인 학사학위까지 취득하도록 하는 학원사업을 주업으로 하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있습니다. 나. 판매경로

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지 여행사	100%

(주)모두관광개발	내 외국인 대상 숙박권	소매대리점	90%

온라인	10%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두투어에이치앤디	국내호텔 및 숙박시설 판매업	온라인	100%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

㈜서울호텔관광전문학교	학위, 자격증	웹사이트	80%

유관기관	20%

자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

다. 판매방법 및 조건① 여행알선 서비스

당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 27년간 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 30개 직영 영업소와 지점을 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다

② 호텔숙박서비스B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료가 됩니다. ③ 교육사업수강생에게 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 제공하고 등록금을 주 수입원으로 합니다. 라. 판매전략당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업네트워킹, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.

IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 27년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 30개의 직영영업소와 지점을 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다. 하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2015년말 기준 870개 BP대리점(전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다.

지난 한 해 동안 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하였습니다.

내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 도입, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하였습니다. 이 결과로 2016년 또한 견조한 성장을 이루고있습니다. 마. 조직도

5. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	210,000	5,915,000

유동성장기차입금	538,202	45,000

장기차입금	1,778,920	29,100,182

신주인수권부사채	1,882,241	-

차감: 현금및현금성자산	44,642,356	55,256,978

순부채	(40,232,993)	(20,196,796)

자본총계	97,790,677	109,077,183

순부채 대 자본비율(주1)	-	-

(주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

(2) 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,264,111	-	1,722,624	-

CNY	2,444	-	113,581	-

JPY	80,383,432	-	309,221,978	-

CHF	5,006	-	5,038	-

EUR	159,881	-	119,406	-

AUD	40,374	-	116,516	-

CAD	17,248	-	25,191	-

HKD	228,821	-	111,329	-

IDR	8,000	-	8,000	-

TWD	-	-	100,200	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	115,560	(115,560)	147,694	(147,694)

CNY	34	(34)	1,570	(1,570)

JPY	6,094,413	(6,094,413)	22,193,146	(22,193,146)

CHF	463	(463)	437	(437)

EUR	15,969	(15,969)	12,448	(12,448)

AUD	2,686	(2,686)	8,171	(8,171)

CAD	1,136	(1,136)	1,860	(1,860)

HKD	2,699	(2,699)	1,231	(1,231)

IDR	5	(5)	5	(5)

TWD	-	-	271	(271)

합 계	6,232,965	(6,232,965)	22,366,833	(22,366,833)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 28,249,552 - - 28,249,552 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 66,444,785 2,296,162 4,608,641 73,349,588 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 45,883,265 - - 45,883,265 여행수탁금 22,958,443 - - 22,958,443 차입금 5,960,000 689,062 28,411,120 35,060,182 기타비유동금융부채 - 759,680 1,013,004 1,772,684 금융부채 계 74,801,708 1,448,742 29,424,124 105,674,574 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 44,642,356 55,256,978 단기금융상품 25,394,160 41,254,599 매출채권및기타채권 27,067,447 23,361,149 장기금융상품 1,109,000 267,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,766 4,211,161 매도가능금융자산 3,063,789 2,243,364 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 118,394,648 126,620,381 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 11,578 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,802,270 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,403,343 2,421,349 475,404 95,530 4,417,597 141,997 23,955,220 미수금 2,814,810 206,918 11,528 5,310 4,597 140,663 3,183,826 미수수익 417,124 5,923 - - - - 423,047 단기대여금 653,652 - - - - - 653,652 보증금 4,194,119 - - - - - 4,194,119 전신전화가입권 17,042 - - - - - 17,042 합 계 24,500,090 2,634,190 486,932 100,840 4,422,194 282,660 32,426,906 3) 금융부채의 신용위험 관리당기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 361,156천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 210,000 5,915,000 유동성장기부채 538,202 45,000 장기차입금 1,778,920 29,100,182 신주인수권부사채 1,882,241 - 합 계 4,409,363 35,060,182 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (34,393) 34,393 (273,469) 273,469 6. 연구개발활동당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT/마케팅본부 (IT부문) 부서 IT기획팀 시스템개발 운영팀 웹개발팀 웹디자인팀 웹서비스개발팀 인원 5 10 10 17 3 주요업무 IT 관련 업무 기획 및 진행 ERP개발 및 IT인프라 운영 웹프로그램 개발 및 관리 홈페이지 운영 및 관리 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결 요약 재무제표 (단위: 원) 과 목 제27기 제26기 제25기 Ⅰ. 유동자산 114,478,389,679 132,326,761,006 116,994,466,516 (1) 당좌자산 109,199,696,145 132,278,269,993 116,955,981,291 (2) 재고자산 4,121,576,034 48,491,013 38,485,225 (3) 매각예정자산 1,157,117,500 - - Ⅱ. 비유동자산 68,013,588,596 91,996,900,496 35,334,219,869 (1) 투자자산 29,225,543,953 68,459,582,855 18,845,785,899 (2) 유형자산 14,706,114,769 13,401,667,493 9,996,748,794 (3) 무형자산 4,924,561,343 4,293,514,322 1,278,950,975 (4) 기타비유동자산 19,157,368,531 5,842,135,826 5,212,734,201 자 산 총 계 182,491,978,275 224,323,661,502 152,328,686,385 Ⅰ. 유동부채 77,597,274,915 84,168,849,438 56,670,985,684 Ⅱ. 비유동부채 7,104,026,147 31,077,628,962 5,882,404,641 부 채 총 계 84,701,301,062 115,246,478,400 62,553,390,325 지배기업소유지분 98,119,086,513 98,721,901,055 89,383,580,924 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,982,626,736 28,370,403,853 28,129,471,370 Ⅲ. 자본조정 (20,566,607,731) (14,205,437,686) (14,866,409,344) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 454,480,074 13,975,671 (847,951,773) Ⅴ. 이익잉여금 83,948,587,434 78,242,959,217 70,668,470,671 소수주주지분 (328,409,300) 10,355,252,047 391,715,136 자 본 총 계 97,790,677,213 109,077,183,102 89,775,296,060 부 채 와 자 본 총 계 182,491,978,275 224,323,661,502 152,328,686,385 종속 관계 공동기업 투자자식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2) 연결 요약 손익계산서 (단위: 원) 과 목 제27기 제 26기 제 25기 매출액 204,324,822,100 164,687,554,253 146,960,025,840 영업이익 16,456,721,682 16,613,040,475 15,792,611,618 당기순이익 11,322,802,530 14,037,992,871 15,273,382,844 지배회사지분순이익 11,739,336,435 15,343,077,487 16,097,858,458 소수주주지분순이익 (416,533,905) (1,305,084,616) (824,475,614) 주당순이익 980 1,278 1,335 연결회사 수 7 7 4 (3) 요약 재무제표 (단위: 원) 과 목 제 27기 제 26기 제 25기 Ⅰ. 유동자산 94,967,227,900 123,723,039,130 110,415,884,638 (1) 당좌자산 94,967,227,900 123,723,039,130 110,415,884,638 Ⅱ. 비유동자산 73,461,517,072 51,111,882,726 37,074,267,527 (1) 투자자산 40,935,179,776 34,809,688,606 22,229,451,919 (2) 유형자산 11,554,231,641 11,262,482,417 9,463,105,430 (3) 무형자산 1,030,963,883 847,546,124 753,166,645 (4) 기타비유동자산 19,941,141,772 4,192,165,579 4,628,543,533 자 산 총 계 168,428,744,972 174,834,921,856 147,490,152,165 Ⅰ. 유동부채 65,112,562,068 72,050,748,445 52,204,515,382 Ⅱ. 비유동부채 1,931,080,672 1,840,680,456 5,201,807,914 부 채 총 계 67,043,642,740 73,891,428,901 57,406,323,296 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,968,402,168 27,914,316,387 27,917,311,587 Ⅲ. 자본조정 (20,566,607,731) -14,205,437,686 -14,866,409,344 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 19,165,141 - -856,305,406 Ⅴ. 이익잉여금 87,664,142,654 80,934,614,254 71,589,232,032 자 본 총 계 101,385,102,232 100,943,492,955 90,083,828,869 부 채 와 자 본 총 계 168,428,744,972 174,834,921,856 147,490,152,165 (4) 요약 손익계산서 (단위: 원) 제 27기 제 26기 제 25기 매출액 182,242,379,387 155,222,349,211 142,915,026,649 영업이익 22,320,910,603 21,133,012,654 19,705,163,333 당기순이익 12,855,802,420 17,113,971,163 17,818,673,298 주당순이익 1,073 1,425 1,478 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 2015.12.31 현재 제 26 기 2014.12.31 현재 제 25 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 114,478,389,679 132,326,761,006 116,994,466,516 현금및현금성자산 44,642,355,618 55,256,977,602 36,370,696,225 단기금융상품 25,394,160,387 41,254,598,987 46,064,119,916 매출채권 및 기타유동채권 27,067,446,882 23,361,149,471 23,752,877,020 재고자산 4,121,576,034 48,491,013 38,485,225 당기법인세자산 21,029,710 30,826,434 45,706,257 기타유동자산 12,074,703,548 12,374,717,499 10,722,581,873 매각예정 비유동자산 1,157,117,500 비유동자산 68,013,588,596 91,996,900,496 35,334,219,869 장기금융상품 1,109,000,000 267,000,000 59,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 17,091,766,111 4,211,160,736 3,571,437,756 매도가능금융자산 3,063,788,550 2,243,363,871 2,644,683,871 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 지분법적용 투자지분 25,026,625,403 16,276,493,240 16,115,972,028 유형자산 14,706,114,769 13,401,667,493 9,996,748,794 투자부동산 49,646,595,744 영업권 3,467,260,869 3,345,755,766 476,986,454 영업권 이외의 무형자산 1,457,300,474 947,758,556 801,964,521 이연법인세자산 2,065,602,420 1,630,975,090 1,641,296,445 자산총계 182,491,978,275 224,323,661,502 152,328,686,385 부채 유동부채 77,597,274,915 84,168,849,438 56,670,985,684 매입채무 및 기타유동채무 36,792,319,993 45,883,264,820 32,754,326,587 여행수탁금 28,249,552,184 22,958,442,721 15,394,625,284 선수금 3,071,572,167 3,052,862,085 2,477,558,312 단기차입금 210,000,000 5,915,000,000 500,000,000 유동성장기차입금 538,202,393 45,000,000 135,000,000 당기법인세부채 2,627,297,105 2,557,106,594 1,942,109,973 금융보증부채 361,155,988 파생상품부채 293,555,494 기타유동부채 5,453,619,591 3,757,173,218 3,467,365,528 비유동부채 7,104,026,147 31,077,628,962 5,882,404,641 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,184,357,056 장기차입금 1,778,920,000 29,100,181,761 729,000,000 신주인수권부사채 1,882,241,097 확정급여채무 170,652,535 142,655,958 3,568,939,370 기타비유동비금융부채 2,059,285,000 1,772,683,911 1,517,583,911 충당부채 28,570,459 62,107,332 66,881,360 부채총계 84,701,301,062 115,246,478,400 62,553,390,325 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 98,119,086,513 98,721,901,055 89,383,580,924 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (20,566,607,731) (14,205,437,686) (14,866,409,344) 이익잉여금 83,948,587,434 78,242,959,217 69,812,165,265 기타자본항목 672,201,295 619,474,009 372,919,488 비지배지분 (328,409,300) 10,355,282,047 391,715,136 자본총계 97,790,677,213 109,077,183,102 89,775,296,060 자본과부채총계 182,491,978,275 224,323,661,502 152,328,686,385 연결 포괄손익계산서 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익(매출액) 204,324,822,100 164,687,554,253 146,960,025,840 매출원가 8,199,238,592 3,863,007,549 1,529,761,408 매출총이익 196,125,583,508 160,824,546,704 145,430,264,432 영업비용 179,668,861,826 144,211,506,229 129,637,652,814 종업원 급여비용 57,329,416,768 46,971,440,069 42,581,429,666 감가상각비와 기타상각비 2,879,084,973 2,045,996,262 1,230,221,540 지급수수료 81,237,488,997 67,719,396,669 62,816,662,788 기타영업비용 38,222,871,088 27,474,673,229 23,009,338,820 영업이익(손실) 16,456,721,682 16,613,040,475 15,792,611,618 기타손익및금융손익 (187,725,613) 2,532,351,187 4,270,300,936 기타수익 5,826,636,985 4,981,331,770 4,712,785,943 기타비용 6,595,348,567 3,195,763,828 2,145,924,643 금융수익 1,025,167,571 1,451,508,387 1,728,040,303 금융비용 444,181,602 704,725,142 24,600,667 종속기업및관계기업손익 181,095,995 154,899,174 29,587,031 법인세비용차감전순이익(손실) 16,450,092,064 19,300,290,836 20,092,499,585 법인세비용 5,127,289,534 5,262,297,965 4,819,116,741 당기순이익(손실) 11,322,802,530 14,037,992,871 15,273,382,844 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 11,739,336,435 15,343,077,487 16,097,858,458 비지배지분 (416,533,905) (1,305,084,616) (824,475,614) 기타포괄손익 440,504,403 (914,510,497) (87,903,480) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (920,132,535) (87,367,454) 보험수리적손익 (920,132,535) (87,367,454) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 440,504,403 5,622,038 (536,026) 지분법자본변동 440,504,403 5,622,038 (536,026) 총포괄손익 11,763,306,933 13,123,482,374 15,185,479,364 포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,179,840,838 14,428,566,990 16,009,954,978 포괄손익, 비지배지분 (416,533,905) (1,305,084,616) (824,475,614) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) 980 1,278 1,335 연결 자본변동표 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (10,744,228,169) 59,265,428,911 384,500,924 82,970,607,181 1,233,461,340 84,204,068,521 연결실체변동 연차배당 (5,463,754,650) (5,463,754,650) (5,463,754,650) 결손금처리 자기주식취득 (4,122,181,175) (4,122,181,175) (4,122,181,175) 자기주식처분 보험수리적손익 (87,367,454) (87,367,454) (87,367,454) 지분법자본변동 (536,026) (536,026) (536,026) 유상증자 지분법변동차액 (11,045,410) (11,045,410) (17,270,590) (28,316,000) 당기순이익 16,097,858,458 16,097,858,458 (824,475,614) 15,273,382,844 2013.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 69,812,165,265 372,919,488 89,383,580,924 391,715,136 89,775,296,060 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 69,812,165,265 372,919,488 89,383,580,924 391,715,136 89,775,296,060 연결실체변동 (94,167,314) (94,167,314) 3,788,457,564 3,694,290,250 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) (5,992,151,000) 결손금처리 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 962,844,800 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) (920,132,535) 지분법자본변동 5,622,038 5,622,038 5,622,038 유상증자 435,732,116 435,732,116 7,382,556,844 7,818,288,960 지분법변동차액 (97,637,119) (97,637,119) 97,637,119 당기순이익 15,343,077,487 15,343,077,487 (1,305,084,616) 14,037,992,871 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 (539,361,709) (539,361,709) (18,830,750,829) (19,370,112,538) 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 184,730,036 보험수리적손익 지분법자본변동 440,504,403 440,504,403 440,504,403 유상증자 260,331,209 260,331,209 260,331,209 지분법변동차액 (70,266,596) (70,266,596) 8,563,593,387 8,493,326,791 당기순이익 11,739,336,435 11,739,336,435 (416,533,905) 11,322,802,530 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 83,948,587,434 672,201,295 98,119,086,513 (328,409,300) 97,790,677,213 연결 현금흐름표 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 (2,982,448,248) 29,355,755,941 15,462,515,716 영업에서 창출된 현금 2,142,041,349 33,133,282,559 19,421,114,825 당기순이익 11,322,802,530 14,037,992,871 15,273,382,844 가감 9,934,115,661 7,815,434,588 10,615,906,732 퇴직급여 94,344,468 1,588,776,306 3,337,225,745 대손상각비 319,271,516 2,975,025,250 2,291,587,085 기타의대손상각비 588,657,056 지분법이익 (181,095,995) (154,899,174) (29,587,031) 외화환산이익 (163,489,819) (147,912,543) (62,414,856) 외화환산손실 35,624,106 257,147,583 699,339,211 감가상각비 2,273,111,208 1,585,541,796 1,009,084,174 투자부동산상각비 115,361,098 139,189,816 무형자산상각비 685,341,284 413,983,315 300,087,171 유형자산처분이익 (67,236,858) (7,222,503) (15,722,983) 유형자산처분손실 3,653,077 무형자산처분이익 (5,198,830) 무형자산손상차손 4,559,412,326 무형자산손상차손환입 (13,901,632) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 300,441,934 매도가능금융자산처분이익 (46,517,024) (3,353,363,055) 마일리지보상비용 22,230,842 잡이익 (193,873,257) (29,368,889) 채무면제이익 (2,927,783,887) 이자비용 444,181,602 704,725,142 24,600,667 이자수익 (1,025,167,571) (1,451,508,387) (1,728,040,303) 법인세비용 5,127,289,534 5,262,297,965 4,819,116,741 자산 부채의 증감 (19,114,876,842) 11,279,855,100 (6,468,174,751) 매출채권의 증가 (4,160,126,507) (252,724,710) 714,543,793 기타채권의 감소(증가) 979,740,450 (1,361,529,461) 1,162,361,111 기타유동자산의 증가 (5,490,466,812) (2,126,956,309) (2,964,373,094) 재고자산의 감소(증가) 3,781,979 (10,005,788) 19,559,759 기타비유동자산의 감소 10,903,720 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (14,930,820,647) 14,794,154,806 1,396,995,924 기타채무의 증가(감소) 1,147,137,269 (1,933,632,724) 848,282,301 여행수탁금의 증가 3,415,072,246 7,563,817,437 (228,465,025) 선수금의 증가(감소) (1,758,414,614) 219,162,773 867,166,710 기타유동부채의 증가(감소) 1,337,944,601 231,687,642 (484,421,283) 기타비유동부채의 증가 140,916,089 205,100,000 575,980,000 이연수익의 증가 271,095,305 8,033,109 마일리지지급액 (15,292,030) (4,774,028) (7,752,948) 퇴직금지급액 (66,347,891) (13,565,722,878) (1,095,404,799) 사외적립자산의 감소(증가) 7,513,245,231 (7,272,647,200) 이자수취 1,172,350,928 1,611,921,022 1,853,915,774 이자지급 (443,285,004) (790,264,918) (99,323,974) 법인세납부(환급) (5,853,555,521) (4,599,182,722) (5,713,190,909) 투자활동현금흐름 (5,525,286,965) (44,076,425,225) (12,345,076,992) 단기금융상품의 감소 49,890,187,785 59,477,045,126 49,622,785,533 단기금융상품의 증가 (33,014,951,044) (54,650,633,161) (57,638,693,759) 장기금융상품의 감소 1,658,552,631 1,436,902,760 87,202,772 장기금융상품의 증가 (2,500,552,631) (1,644,902,760) (63,123,676) 보증금의 감소 367,179,000 910,844,520 2,207,542,018 보증금의 증가 (833,617,865) (880,567,500) (2,255,135,934) 단기대여금의 감소 1,583,975,000 1,413,607,000 949,258,694 단기대여금의 증가 (922,716,000) (1,621,313,000) (810,635,298) 장기대여금 감소 1,800,000 (150,000,000) 장기대여금의 취득 (11,592,900,000) 건물의 취득 (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 (16,000,000) (3,170,000) (403,986,365) 집기의 취득 (6,310,909) (4,100,000) (163,637) 사무용비품의 처분 71,463,001 (9,712,200) 14,000 사무용비품의 취득 (1,714,512,181) (1,091,151,043) (309,162,602) 시설장치의 취득 (11,640,000) (216,889,000) 차량운반구의 처분 37,045,454 7,454,546 24,545,455 차량운반구의 취득 (136,538,013) (9,568,818) (85,682,075) 투자부동산의 취득 (187,970,950) (49,785,785,560) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (841,196,499) (541,620,100) (417,711,818) 기타무형자산의 취득 (5,518,320) 회원권의 처분 372,260,000 전신전화가입권의 감소 3,630,000 3,388,000 전신전화가입권의 증가 (1,694,000) 매도가능금융자산의 처분 2,004,692,345 3,754,683,055 매도가능금융자산의 취득 (1,700,000,000) 종속기업 투자주식의 처분 300,000,000 (28,316,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,075,508,300) 연결실체변동으로인한 순자산 취득 1,925,727,921 1,523,291,420 연결실체변동으로인한 순자산 처분 (9,657,675,691) 재무활동현금흐름 (2,089,814,781) 33,573,918,807 (8,475,035,825) 단기차입금의 증가 50,000,000 14,022,000,000 3,050,000,000 단기차입금의 감소 (1,855,000,000) (9,157,000,000) (2,550,000,000) 임대보증금의 증가 17,000,000 50,000,000 임대보증금의 감소 (200,000) 유동성장기차입금의 감소 (45,000,000) (90,000,000) (118,100,000) 주임종단기채무의 감소 (322,679,600) 장기차입금의 증가 1,500,000,000 27,860,000,000 729,000,000 장기차입금의 감소 (283,059,368) (56,461,461) 배당금지급 (6,126,274,020) (5,992,151,000) (5,463,754,650) 무상증자시 주식발행 비용 (30,031,500) 자기주식의 취득 (6,491,814,300) (304,868,342) (4,122,181,175) 주식의 발행 8,753,657,999 7,595,110,710 신주인수권부사채 발행 2,390,874,908 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,071,990) 33,031,854 (41,490,518) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,614,621,984) 18,886,281,377 (5,399,087,619) 기초현금및현금성자산 55,256,977,602 36,370,696,225 41,769,783,844 기말현금및현금성자산 44,642,355,618 55,256,977,602 36,370,696,225 3. 연결재무제표 주석 제 27(당)기말 2015년 12월 31일 현재 제 26(전)기말 2014년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 1가 188-3에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 자기주식 785,222 6.23 홍기정 490,219 3.89 베어링장기투자형2호 405,000 3.21 ASHMORE SICAV IN RESPECT OF ASHMORE SICA 392,691 3.12 국민은행(제이피모간자산운용) 369,458 2.93 MACQUARIE FUND SOLUTIONS 362,672 2.88 MATTHEWS INTERNATIONAL FUNDS 288,238 2.29 한옥민 257,843 2.05 기타 7,905,881 62.74 합 계 12,600,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜모두투어인터내셔널 1,481,480 67.50 여행알선 대한민국 2015.12.31 ㈜모두투어에이치앤디(주1) 130,000 92.31 여행알선 대한민국 2015.12.31 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 2015.12.31 ㈜모두관광개발 900,000 100.00 호텔업 대한민국 2015.12.31 ㈜모두스테이 2,000,000 100.00 호텔업 대한민국 2015.12.31 ㈜서울호텔관광전문학교(주2) 4,600,000 100.00 교육사업 대한민국 2015.12.31 ㈜자유투어 7,499,614 80.00 여행알선 대한민국 2015.12.31 (주1) 당기 중 ㈜모두투어에이치앤디의 지분 추가취득으로 인해 지분율이 92.31%로 상승하였습니다.(주2) 당기 중 (주)서울호텔관광전문학교의 지분증권 1,500,000천원을 추가로 취득하였습니다. 2) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 ㈜자유투어(*) 추가 신규 취득 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 제외 종속기업에서 관계기업으로 지위 변동 가. 연결범위변동으로 인한 순 현금유출(유입) (단위: 천원) 구 분 취득 제외 총이전대가(*) 6,000,000 - 차감: 취득 및 처분한 현금및현금성자산 (1,925,728) 9,657,676 합 계 4,074,272 9,657,676 나. 연결범위변동 시 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 ㈜자유투어(*) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 자 산 : 현금및현금성자산 1,925,728 9,657,676 단기금융상품 1,018,670 - 매출채권및기타채권 1,963,495 395,618 재고자산 4,076,867 - 매각예정비유동자산 1,157,118 - 매도가능금융자산 78,600 - 유,무형자산, 투자부동산 2,667,192 50,550,940 기타자산 510,870 237,833 부 채 : 매입채무및기타채무 9,404,085 300,827 차입금 500,850 33,000,000 기타부채 8,419,493 68,481 (*) 당기 중 신규로 취득한 (주)자유투어는 2013년 5월 10일에 서울중앙지방법원여행사업부의 저수익 구조에 따른 수익성 악화와 부동산 개발 및 리조트 사업관련 대규모 투자손실로 인한 자금회수 지연에따른 금융비용 증가 등으로 인하여 유동성이 악화되어 회생절차 개시신청을 하였습니다. (주)자유투어는 2014년 9월 30일 ㈜모두투어네트워크와 인가전 M 체결하였으며, 2015년 1월 12일 회생계획 인가결정을받았습니다. 인가된 회생계획에 따라 회생채권을 전부변제하였고, 이에 따라 2015년5월 8일 회생절차 종결결정을 받았습니다.(주)모두투어네트워크는 회생법원의 '회생절차에서의 M 관한 준칙'에 따라 종속기업인 (주)자유투어 인수주식의 50%에 해당하는 6,000,000주에 대해서는 신주의효력발생일로부터 1년간 처분할 수 없습니다.3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,980,516 3,696,562 (1,716,046) 2,142,149 262,442 ㈜모두투어에이치앤디 446,933 1,445,056 (998,122) 343,229 (84,382) ㈜크루즈인터내셔널 1,127,920 49,018 1,078,903 389,201 (2,881) ㈜모두관광개발 1,698,567 603,888 1,094,679 2,436,577 (161,564) ㈜모두투어자기관리부동산투자연결기업 - - - 702,917 (107,725) ㈜모두스테이 2,479,830 606,355 1,873,475 7,684,406 (303,334) ㈜서울호텔관광전문학교 3,503,227 2,911,901 591,325 4,583,231 (1,382,042) ㈜자유투어 15,410,369 14,423,835 986,533 6,022,527 (2,093,969) 합 계 26,647,362 23,736,615 2,910,747 24,304,237 (3,873,455) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 2,889,236 4,867,724 (1,978,488) 1,571,593 (3,545,629) ㈜모두투어에이치앤디 442,245 1,355,985 (913,740) 489,949 (99,084) ㈜크루즈인터내셔널 1,164,878 83,094 1,081,784 399,006 36,877 ㈜모두관광개발 1,835,951 579,708 1,256,243 3,619,672 55,321 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 53,059,032 34,232,205 18,826,827 903,753 (715,784) ㈜모두스테이 2,774,466 597,657 2,176,809 2,861,761 206,841 ㈜서울호텔관광전문학교 3,084,708 2,611,341 473,367 2,089,399 (605,363) 합 계 65,250,516 44,327,714 20,922,802 11,935,133 (4,666,821) 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. a. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산). 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산). 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. b. 손상 기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. c. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업투자관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 연결실체가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결실체는 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 투자자의 지분에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 상각은 수행하지 않고 있으며, 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 연결실체의지분을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 투자자의 지분을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 지배기업의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 연결실체의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을이익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 자산(영업권 포함)에 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하고 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 유의적인 영향력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.해외사업장순투자의 위험회피보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 종속기업, 관계기업, 조인트벤처나 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피수단의 손익 중위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (9) 재고자산연결실체의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.(10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 건물 20,40년 정 액 법 시설장치 5년 정 률 법 기계장치 5년 정 액 법 공구와기구 4년 정 액 법 비품 4-5년 정 률 법 차량운반구 4년 정 률 법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 시설이용권 비한정 정액법 영업권 비한정 정액법 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. (18) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 재무제표의주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채 및 이연법인세가 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 210,000 5,915,000 유동성장기차입금 538,202 45,000 장기차입금 1,778,920 29,100,182 신주인수권부사채 1,882,241 - 차감: 현금및현금성자산 44,642,356 55,256,978 순부채 (40,232,993) (20,196,796) 자본총계 97,790,677 109,077,183 순부채 대 자본비율(주1) - - (주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,264,111 - 1,722,624 - CNY 2,444 - 113,581 - JPY 80,383,432 - 309,221,978 - CHF 5,006 - 5,038 - EUR 159,881 - 119,406 - AUD 40,374 - 116,516 - CAD 17,248 - 25,191 - HKD 228,821 - 111,329 - IDR 8,000 - 8,000 - TWD - - 100,200 - 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 115,560 (115,560) 147,694 (147,694) CNY 34 (34) 1,570 (1,570) JPY 6,094,413 (6,094,413) 22,193,146 (22,193,146) CHF 463 (463) 437 (437) EUR 15,969 (15,969) 12,448 (12,448) AUD 2,686 (2,686) 8,171 (8,171) CAD 1,136 (1,136) 1,860 (1,860) HKD 2,699 (2,699) 1,231 (1,231) IDR 5 (5) 5 (5) TWD - - 271 (271) 합 계 6,232,965 (6,232,965) 22,366,833 (22,366,833) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 28,249,552 - - 28,249,552 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 66,444,785 2,296,162 4,608,641 73,349,588 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 45,883,265 - - 45,883,265 여행수탁금 22,958,443 - - 22,958,443 차입금 5,960,000 689,062 28,411,120 35,060,182 기타비유동금융부채 - 759,680 1,013,004 1,772,684 금융부채 계 74,801,708 1,448,742 29,424,124 105,674,574 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 44,642,356 55,256,978 단기금융상품 25,394,160 41,254,599 매출채권및기타채권 27,067,447 23,361,149 장기금융상품 1,109,000 267,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,766 4,211,161 매도가능금융자산 3,063,789 2,243,364 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 118,394,648 126,620,381 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 11,578 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,802,270 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,403,343 2,421,349 475,404 95,530 4,417,597 141,997 23,955,220 미수금 2,814,810 206,918 11,528 5,310 4,597 140,663 3,183,826 미수수익 417,124 5,923 - - - - 423,047 단기대여금 653,652 - - - - - 653,652 보증금 4,194,119 - - - - - 4,194,119 전신전화가입권 17,042 - - - - - 17,042 합 계 24,500,090 2,634,190 486,932 100,840 4,422,194 282,660 32,426,906 3) 금융부채의 신용위험 관리당기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 361,156천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 210,000 5,915,000 유동성장기부채 538,202 45,000 장기차입금 1,778,920 29,100,182 신주인수권부사채 1,882,241 - 합 계 4,409,363 35,060,182 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (34,393) 34,393 (273,469) 273,469 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 44,642,356 - - 44,642,356 단기금융상품 25,394,160 - - 25,394,160 매출채권및기타채권 27,067,447 - - 27,067,447 장기금융상품 1,109,000 - - 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,766 - - 17,091,766 매도가능금융자산 - 3,063,789 - 3,063,789 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합 계 115,304,729 3,063,789 26,130 118,394,648 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 36,792,320 여행수탁금 - 28,249,552 금융보증부채 - 361,156 파생상품부채 293,555 - 단기차입금 - 210,000 유동성장기차입금 - 538,202 장기성매입채무및기타채무 - 1,184,357 장기차입금 - 1,778,920 신주인수권부사채 - 1,882,241 기타비유동금융부채 - 2,059,285 합 계 293,555 73,056,033 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 55,256,978 - - 55,256,978 단기금융상품 41,254,599 - - 41,254,599 매출채권및기타채권 23,361,149 - - 23,361,149 장기금융상품 267,000 - - 267,000 장기성매출채권및기타채권 4,211,161 - - 4,211,161 매도가능금융자산 - 2,243,364 - 2,243,364 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합 계 124,350,887 2,243,364 26,130 126,620,381 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 45,883,265 여행수탁금 22,958,443 기타비유동금융부채 1,772,684 단기차입금 5,915,000 유동성장기차입금 45,000 장기차입금 29,100,182 합 계 105,674,574 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대손상각비 (319,272) - - (2,975,025) - 이자수익 1,025,168 - - 1,451,508 - 외환차익 463,277 - - 615,674 - 외화환산이익 163,490 - - 147,913 - 매도가능금융자산처분이익 - 46,517 - - 3,353,363 이자비용 (444,182) - - (704,725) - 외환차손 (347,099) - - (291,815) - 외화환산손실 (35,624) - - (257,148) - 파생상품평가이익 - - 6,886 - - 파생상품평가손실 - - (300,442) - - 기타의대손상각비 (588,657) - - - - 매도가능금융자산처분손실 - (447) - - - 합 계 (82,899) 46,070 (293,556) (2,013,618) 3,353,363 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 - 293,555 - 293,555 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 주식매도청구권 293,555 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 제한내용 단기금융상품(주1) 12,171,451 35,769,867 항공권 판매대금지급이행 보증 등 장기금융상품 910,000 264,000 110,000 - 관광진흥개발기금융자 질권 설정 등 50,000 - 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 13,244,451 36,036,867 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,143,417 - 23,955,220 - 대손충당금 (4,525,897) - (4,768,019) - 미수금 3,439,135 3,943,289 3,183,826 - 대손충당금 (890,900) (3,649,289) (86,576) - 미수수익 331,852 3,181,611 423,047 - 대손충당금 (21,113) (3,181,611) - - 대여금 1,019,725 18,361,350 653,652 - 대손충당금 (428,772) (6,639,350) - - 보증금 - 14,548,854 - 4,194,119 대손충당금 - (9,486,500) - - 전신전화가입권 - 13,412 - 17,042 합 계 27,067,447 17,091,766 23,361,150 4,211,161 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,768,019 44,965 (344,509) 57,422 - 4,525,897 미수금 86,576 863,794 (266,429) 3,661,998 194,250 4,540,189 미수수익 - - - 3,211,974 (9,250) 3,202,724 대여금 - - - 7,253,122 (185,000) 7,068,122 보증금 - - - 9,486,500 - 9,486,500 합 계 4,854,595 908,759 (610,938) 23,671,016 - 28,823,432 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 기말금액 매출채권 1,966,250 2,944,648 (142,879) 4,768,019 미수금 52,773 38,220 (4,417) 86,576 합 계 2,019,023 2,982,868 (147,296) 4,854,595 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 미분양상가 4,021,085 (1,238,868) 2,782,217 - - - 상가상품 2,961,521 (1,666,871) 1,294,650 - - - 상 품 18,100 - 18,100 15,353 - 15,353 원재료 6,845 - 6,845 11,240 - 11,240 저장품 19,764 - 19,764 21,898 - 21,898 합 계 7,027,315 (2,905,739) 4,121,576 48,491 - 48,491 8. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 14,133,018 12,592,583 대손충당금 (2,422,615) (385,985) 선급비용 364,301 168,119 합계 12,074,704 12,374,717 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급금 선급금 기초금액 385,985 393,827 설정(환입) (831) (7,842) 대손충당금 제각 (1,663) - 연결실체변동 2,039,124 - 기말금액 2,422,615 385,985 9. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토 지 1,157,118 - 10. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 당기말 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 142,455 - ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,814,879 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - ㈜자유레저산업(*) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - 78,600 1,921,400 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채 대한민국 - - 2,300,000 - - 2,300,000 합 계 11,448,295 3,572,873 3,063,789 8,088,821 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 당기말 순자산가액 장부금액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 107,192 27,855 MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 145,292 142,455 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사 대한민국 440,000 11.82% 2,208,000 2,562,365 2,073,054 합 계 2,568,656 2,814,849 2,243,364 (*) 연결실체는 MODETOUR NETWORK UK 외 6사의 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로계상하고 있습니다.(**) 당기 중 유상감자에 따라 매도가능금융자산을 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 26,769천원 발생하였습니다.당기 중 취득한 (주)현대디에프의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 19,748천원이 발생하였으며, 전기 중 (주)인터파크INT의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 3,353,363천원이 발생하였습니다.(***) 연결실체는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 18).보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,243,364 2,644,684 취득 2,700,000 - 처분 1,958,175 401,320 연결실체 변동 78,600 - 기말 3,063,789 2,243,364 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 2015.12.31 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 50.0 대한민국 405,000 177,540 177,540 405,000 356,043 356,043 호텔앤에어닷컴㈜ 50.0 대한민국 15,000,000 15,258,137 15,283,983 15,000,000 15,211,658 15,211,658 모두투어북경(*) 100.0 중국 414,840 584,168 584,168 414,840 571,850 571,850 모두투어동경(*) 100.0 일본 75,508 407,789 407,789 75,508 136,942 136,942 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 29.21 대한민국 8,000,000 8,062,831 8,573,145 - - - 합 계 23,895,348 24,490,465 25,026,625 15,895,348 16,276,493 16,276,493 (*) 모두투어북경과 모두투어동경에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 대체 지분법손익 등 금융보증부채 당기말 ㈜투어테인먼트 356,044 - - (178,503) - 177,541 호텔앤에어닷컴㈜ 15,211,658 - - 72,325 - 15,283,983 모두투어북경 571,849 - - 12,318 - 584,167 모두투어동경 136,942 - - 270,847 - 407,789 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) - - 8,179,306 32,683 361,156 8,573,145 합 계 16,276,493 - 8,179,306 209,670 361,156 25,026,625 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 지분법손익 등 전기말 ㈜투어테인먼트 455,332 - (99,288) 356,044 호텔앤에어닷컴㈜ 15,083,486 - 128,172 15,211,658 모두투어북경 511,258 - 60,591 571,849 모두투어동경 65,896 - 71,046 136,942 합 계 16,115,972 - 160,521 16,276,493 (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜투어테인먼트 1,555,081 1,200,001 763,360 (357,006) 1,329,158 617,071 1,211,091 (198,576) 호텔앤에어닷컴㈜ 42,202,744 11,686,470 2,192,409 144,651 37,057,373 6,634,057 2,028,126 243,407 모두투어북경 826,021 241,853 6,394,384 1,602 629,516 57,666 2,781,466 50,085 모두투어동경 762,338 354,549 8,021,966 271,584 212,688 75,746 3,780,655 82,920 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 60,774,054 33,171,071 3,023,012 22,498 - - - - 소 계 106,120,238 46,653,944 20,395,131 83,329 39,228,735 7,384,540 9,801,338 177,836 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 집기 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,081 2,625,716 420,131 5,027 10,427,018 336,909 24,845,650 기초 감가상각누계액 - 708,024 1,571,424 120,780 623 8,771,836 271,296 11,443,983 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,057 1,054,292 299,351 4,404 1,655,182 65,613 13,401,667 취득 - 599,699 11,641 16,000 6,311 1,714,513 136,536 2,484,700 처분 - - - - - 35,934 5,337 41,271 감가상각비 - 367,954 416,887 85,777 1,960 937,864 462,669 2,273,111 연결실체 변동 655,913 160,241 (25,837) - - (776,690) 1,120,503 1,134,130 기말 순장부금액 5,176,681 6,194,043 623,209 229,574 8,755 1,619,207 854,646 14,706,115 기말 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,826,630 436,131 11,338 11,364,257 3,295,144 32,715,080 기말 감가상각누계액 - 1,115,289 2,203,421 206,557 2,583 9,745,050 899,245 14,172,145 기말 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 3,836,820 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 집기 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 4,520,768 4,369,241 288,613 416,961 927 8,029,726 337,320 - 17,963,556 기초 감가상각누계액 - 424,213 90,097 37,101 334 7,202,603 212,458 - 7,966,806 기초 순장부금액 4,520,768 3,945,028 198,516 379,860 593 827,123 124,862 - 9,996,750 취득 - 2,140,840 216,890 3,170 4,100 1,100,874 9,568 - 3,475,442 처분 - - - - - 3,664 233 - 3,897 감가상각비 - 283,811 341,038 83,679 289 808,138 68,586 - 1,585,541 연결실체 변동 - 2 979,926 - - 538,989 - - 1,518,917 기말 순장부금액 4,520,768 5,802,059 1,054,294 299,351 4,404 1,655,183 65,611 - 13,401,670 기말 취득원가 4,520,768 6,510,083 2,625,717 420,131 5,027 10,427,018 336,908 - 24,845,652 기말 감가상각누계액 - 708,024 1,571,423 120,780 623 8,771,834 271,298 - 11,443,982 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 건물 한화손해보험 128,200 건물, 시설, 비품 한화손해보험(*) 12,000,000 집기비품 한화손해보험 6,220,000 동산종합보험 캠핑트레일러 LIG손해보험 1,104,000 (*) 상기 화재보험관련 보험금액 중 8,000,000천원과 4,000,000천원은 각각 산은캐피탈 및 외환은행을 보험금수익자로 하여 질권이 설정되어 있습니다.연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - 29,265,265 - 29,265,265 건물 - - - 9,544,445 (139,190) 9,405,255 건설중인자산 - - - 10,976,076 - 10,976,076 합 계 - - - 49,785,786 (139,190) 49,646,596 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 29,265,265 9,405,255 10,976,076 49,646,596 증가 취득 22,383 165,588 - 187,971 감소 처분 - - - - 감가상각 - (115,361) - (115,361) 대체 - 10,976,076 (10,976,076) - 연결실체변동 (29,287,648) (20,321,345) - (49,608,993) 기말 - - - - (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - - - - 증가 취득 29,265,265 9,544,445 10,976,076 49,785,786 감소 처분 - - - - 감가상각 - (139,190) - (139,190) 기말 29,265,265 9,405,255 10,976,076 49,646,596 연결실체는 상기 투자부동산의 운용으로 인한 임대수익 702,916천원을 기타수입으로 인식하였습니다. 14. 무형자산(1) 당기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 연결범위변동 기 말 취득원가: 영업권(*) 3,345,756 4,680,917 - - - 8,026,673 소프트웨어 1,901,550 841,198 1 - 422,399 3,165,146 기타의무형자산 112,470 5,518 111,375 - - 6,613 회원권 50,746 - 372,341 - 470,393 148,798 소 계 5,410,522 5,527,633 483,717 - 892,792 11,347,230 상각비: 소프트웨어 1,004,903 - - 684,641 84,231 1,773,775 기타의무형자산 112,105 - 111,375 700 - 1,430 소 계 1,117,008 - 111,375 685,341 84,231 1,775,205 손상차손: 영업권 - 4,559,412 - - - 4,559,412 회원권 - - 19,182 - 107,233 88,051 소 계 - 4,559,412 19,182 - 107,233 4,647,463 순장부금액: 영업권(*) 3,345,756 121,505 - - - 3,467,261 소프트웨어 896,647 841,198 1 684,641 338,168 1,391,371 기타의무형자산 365 5,518 - 700 - 5,183 회원권 50,746 - 353,159 - 363,160 60,747 합 계 4,293,514 968,221 353,160 685,341 701,328 4,924,562 (*) 당기중으로 증가한 영업권은 개별적으로 식별하여 별도로 인식할 수 없으나, 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 발생한 내역입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각액 기 말 취득원가: 영업권 476,986 2,868,770 - 3,345,756 소프트웨어 1,341,773 559,777 - 1,901,550 기타의무형자산 112,470 - - 112,470 회원권 50,746 - - 50,746 소 계 1,981,975 3,428,547 - 5,410,522 상각비: 소프트웨어 594,568 - 410,335 1,004,903 기타의무형자산 108,456 - 3,649 112,105 소 계 703,024 - 413,984 1,117,008 순장부금액: 영업권 476,986 2,868,770 - 3,345,756 소프트웨어 747,205 559,777 410,335 896,647 기타의무형자산 4,014 - 3,649 365 회원권 50,746 - - 50,746 합 계 1,278,951 3,428,547 413,984 4,293,514 (2) 영업권보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*) 476,986 - - 476,986 여행알선Ⅱ(**) - 4,680,917 3,775,623 905,294 교육사업(**) 2,868,770 - 783,789 2,084,981 합 계 3,345,756 4,680,917 4,559,412 3,467,261 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*) 476,986 - - 476,986 교육사업(**) - 2,868,770 - 2,868,770 합 계 476,986 2,868,770 - 3,345,756 (*) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 취득이후 영업이익을 달성하고 있으므로 손상징후가 없다고 판단하여, 현금창출단위를 통한 별도의 손상검토를 시행하지 않았습니다.(**) 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다.보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 장부가액 및 현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 여행알선Ⅱ 교육사업 교육사업 종속기업투자주식 장부가치 6,208,452 4,047,753 3,947,500 회수가능액 2,432,829 3,263,964 3,571,510 손상차손 3,775,623 783,789 - 할인율 11.84% 11.27% 8.03% 15. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 12,171,451 신한은행 등 차입금담보 1,060,605 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 15,000 장현아 판교상가임차보증금 장기금융상품 910,000 신한은행 등 차입금담보 재고자산 7,700,000 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 합 계 21,857,056 (2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 미지급금 31,322,311 1,184,357 41,607,994 미지급비용 5,470,009 - 4,275,271 합 계 36,792,320 1,184,357 45,883,265 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 2,666,070 1,545,237 부가세예수금 2,508,421 2,203,903 이연수익 279,128 8,033 합 계 5,453,619 3,757,173 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주식매도청구권 293,555 - - - (*) 상기는 연결실체가 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적 투자자에게 부여한 주식매도청구권의 공정가치입니다. (2) 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품평가이익 파생상품손실 주식매도청구권 6,886 300,442 (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권연결실체는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하고, 그 중 SK증권과는 ㈜모두투어가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다.1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 (주)SK증권 200,000 주 주식 인수 후 24개월 되는 날까지 상장되지 아니하거나, 주가가 5,000원 미만인 경우 5,000 원 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250 원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500 원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 2) 주식인수청구권(콜옵션) 보유 출자자 대상주식수 콜옵션 조건 콜옵션 행사가액 (주)SK증권 200,000 주 주가가 5,000원 이상인 경우 5,000 원 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2015.12.31이자율(%) 당기 전기 청하고려인삼 6.90 100,000 100,000 뉴미자코스메틱 - - 200,000 이피코리아 - - 100,000 Y 레지던스 - - 100,000 투어테인먼트 6.90 110,000 115,000 우리은행 - - 300,000 하나은행 - - 5,000,000 합 계 210,000 5,915,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2015.12.31이자율(%) 당기 전기 기업은행 2.02 143,100 229,000 기업은행 2.36 437,500 500,000 신한은행 2.02 - 45,000 신한은행 1.23 360,000 360,000 신한은행 2.36 1,000,000 - 우리은행 2.50 320,100 350,000 아프로캐피탈 10.00 56,422 161,182 신한은행 금융채6개월+1.82% - 6,500,000 신한은행 금융채6개월+1.32% - 7,000,000 외환은행 금융채3개월+1.574% - 14,000,000 소 계 2,317,122 29,145,182 유동성장기차입금 대체 538,202 45,000 차감 계 1,778,920 29,100,182 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2016년 538,202 2017년 512,520 2018년 766,400 2019년 500,000 계 2,317,122 20. 신주인수권부사채(1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - 2,398,000 - - 사채상환할증금 - 59,950 - - 사채할인발행차금 - (6,393) - - 신주인수권조정 - (569,316) - - 장부가액 - 1,882,241 - - (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*) 6회차 1. 발행인 (주)자유투어 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 3. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 4. 표시이자율 2.0% 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) - - - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20 2016.06.19 ~ 2020.05.19 8. 상환기일(만기) 2020.05.21 2020.06.19 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다. 21. 확정급여부채 연결실체는 전기 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.종속기업인 (주)서울호텔관광전문학교는 확정급여제도를 유지하고 있으나, 금액적으로 중요하지 않음에 따라 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 170,653 142,656 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 170,653 142,656 (2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 142,656 3,568,939 손익계산서에 인식하는 총비용 94,344 1,588,776 보험수리적손익 - 920,133 지급액 (66,347) (33,848) 사외적립자산의 적립 - - 확정기여형제도 전환 - (6,018,630) 연결범위 변동 - 117,286 기말금액 170,653 142,656 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 170,653 142,656 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 170,653 142,656 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 94,344 1,562,044 이자원가 - 380,837 정산으로 인한 손실(이익) (*) - (103,582) 사외적립자산의 기대수익 - (250,523) 합 계 94,344 1,588,776 (*) 확정기여형 전환 이후의 비용과 실제 현금 정산금액과의 차액입니다.(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 142,656 10,844,385 당기근무원가 94,344 1,562,044 이자원가 - 380,837 정산으로 인한 손실(이익) - (103,582) 보험수리적손익 - 907,409 지급액 (66,347) (613,503) 확정기여형제도 전환 지급액 - (12,952,220) 연결범위 변동 - 117,286 기말금액 170,653 142,656 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 7,275,445 사외적립자산의 적립 - - 사외적립자산의 기대수익 - 250,523 보험수리적손익 - (12,723) 지급액 - (579,655) 확정기여형제도 전환 지급액 - (6,933,590) 기말금액 - - (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 보험수리적손익 - 920,133 법인세효과 - - 세후 보험수리적손익 - 920,133 (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 3,897,548 444,139 22. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업예치금 1,796,400 1,672,484 임대보증금 262,885 100,200 합 계 2,059,285 1,772,684 23. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 57,197 61,050 전입액 22,231 - 환입액 (40,476) - 사용액 (14,271) (3,853) 기말금액 24,681 57,197 24. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 27,764,906 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 587,698 14,205,438 615,698 14,866,409 취득 202,929 6,491,814 12,000 304,869 처분 (5,405) (130,644) (40,000) (965,840) 기말 785,222 20,566,608 587,698 14,205,438 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정준비금(*) 3,141,662 2,529,034 미처분이익잉여금 80,806,925 75,713,925 합계 83,948,587 78,242,959 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 배당금당기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 12,600,000 12,600,000 자기주식수 (785,222) (587,698) 배당주식수 11,814,778 12,012,302 주당배당금 390 510 배당금 4,607,763,420 6,126,274,020 배당률 100.00% 100% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 203,497 149,411 기타자본잉여금 14,225 456,087 지분법자본변동 454,479 13,975 합 계 672,201 619,473 25. 수익 당기 및 전기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 알선수입 156,216,901 131,620,032 2. 항공권판매수수료 16,257,893 10,888,535 3. 교육수입 4,583,231 2,089,399 3. 기타수입 17,145,814 13,608,154 4. 호텔 매출액 10,120,983 6,481,434 객실수입 8,420,643 4,664,230 식료수입 836,919 818,773 기타수입 863,421 998,431 합 계 204,324,822 164,687,554 26. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 호텔매출원가 8,199,239 3,863,008 2. 상품매출원가(*) - - 기초상품재고액 15,353 1,015 당기상품매입액 381,448 132,652 타계정으로 대체 (378,701) (118,314) 당기말상품재고액 (18,100) (15,353) 합 계 8,199,239 3,863,008 27. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 50,323,505 41,805,202 퇴직급여 3,898,672 2,032,915 복리후생비 3,107,239 3,133,322 소 계 57,329,416 46,971,439 감가상각비와기타상각비 감가상각비 2,078,383 1,492,823 투자부동산상각비 115,361 139,190 무형자산상각비 685,341 413,983 소 계 2,879,085 2,045,996 지급수수료 지급수수료 81,237,489 67,719,397 기타영업비용 여비교통비 2,169,047 1,817,626 통신비 1,810,553 1,275,816 교육훈련비 1,179,510 581,115 수도광열비 557,632 422,940 세금과공과 2,170,809 1,964,387 협회비 89,129 52,162 임차료 4,660,189 3,645,910 수선비 20,755 6,498 보험료 1,709,963 1,208,390 접대비 1,332,340 1,262,353 광고선전비 15,473,821 8,780,688 운반비 1,483 1,703 건물관리비 13,000 4,250 차량유지비 107,808 102,008 도서인쇄비 613,395 702,497 소모품비 642,975 517,880 사무비 117,647 113,152 도서구입비 20,567 21,108 대손상각비 319,272 2,975,025 판매장려금 4,791,299 1,796,357 마일리지보상비용(환입) 22,231 - 강사료 311,838 215,432 잡비 87,609 7,375 소 계 38,222,872 27,474,672 합 계 179,668,862 144,211,504 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 14,600 7,100 수입관리비 350 - 유형자산처분이익 67,237 7,223 파생상품평가이익 6,886 - 매도가능증권처분이익 46,517 3,353,363 외환차익 463,277 615,674 외화환산이익 163,490 147,913 무형자산처분이익 5,199 - 무형자산손상차손환입 13,902 - 채무면제이익 2,927,784 - 잡이익 2,117,395 850,059 소 계 5,826,637 4,981,332 기타비용 외화환산손실 35,624 257,148 외환차손 347,099 291,815 기타의대손상각비 588,657 - 기부금 70,640 84,365 매도가능금융자산처분손실 447 - 파생상품평가손실 300,442 - 유형자산폐기손실 - 3,653 무형자산손상차손 4,559,412 - 회생손실 305,002 - 잡손실 388,026 2,558,783 소 계 6,595,349 3,195,764 29. 금융손익당기 및 전기의 금융수익은 모두 이자수익 및 이자비용입니다. 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 5,913,906 5,250,516 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (659,923) 10,321 자본에직접반영된법인세비용(**) (142,686) 845 법인세추납액(환급액) 15,993 616 법인세비용 5,127,290 5,262,298 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산 2,065,602 1,630,975 기초 이연법인세 자산 1,630,975 1,641,296 연결범위변동으로 인한 변동 225,296 - 이연법인세자산의 변동 659,923 (10,321) (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 - - - 3,840 845 2,995 자기주식처분이익 (69,341) (15,255) (54,086) - - - 지분법자본변동 (567,936) (127,431) (440,504) (5,622) - (5,622) 합 계 (637,277) (142,686) (494,590) (1,782) 845 (2,627) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 16,450,092 19,300,291 적용세율에 따른 세부담액 3,658,136 4,055,564 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 254,587 244,901 세액공제 (20,340) 이연법인세자산 미인식 (14,741) 563,807 기타세율차이 등 1,249,648 398,026 법인세비용 5,127,290 5,262,298 유효세율 31.17% 27.27% (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 62,107 28,570 62,107 28,570 13,123 5,858 이연수익 8,033 279,128 8,033 279,128 1,767 61,408 관계기업투자주식 2,100,000 5,569,243 8,800,520 (1,131,277) 462,000 (248,881) 매도가능금융자산 223,356 5,128,921 1,230,990 4,121,287 49,138 906,683 미수수익 (314,582) (250,353) (314,582) (250,353) (66,848) (51,580) 확정급여채무 128,390 87,622 53,892 162,120 2,520 17,833 감가상각비 825,481 - 376,822 448,659 3,716 49,904 매출채권 16,353 - - 16,353 1,799 1,799 미지급비용 2,098,045 2,621,160 2,086,366 2,632,838 448,674 564,556 대손충당금 4,907,311 56,162,844 30,400,358 30,669,797 446,916 6,177,214 미지급금 - 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 기타 80,800 28,419,369 (404,756) 28,904,925 - 6,352,416 이월결손금 6,274,568 45,156,265 1,074,883 50,355,950 858,245 10,322,054 이연법인세미인식(**) (8,631,478) (125,539,105) (28,647,978) (105,522,605) (590,075) (22,313,663) 합 계 7,778,384 18,663,664 14,726,655 11,715,393 1,630,975 2,065,602 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 66,881 62,107 66,881 62,107 14,072 13,123 이연수익 - 8,033 - 8,033 - 1,767 지분법적용투자주식 811,966 1,425,943 - 2,237,909 178,633 492,340 매도가능금융자산 85,446 - - 85,446 18,798 18,798 미수수익 (416,304) (289,748) (391,470) (314,582) (90,143) (66,849) 확정급여채무 9,105,717 32,594 9,115,406 22,905 2,001,803 2,520 퇴직연금운용자산 (7,275,445) - - - (1,600,598) - 보험수리적손익 1,097,827 - 1,097,827 - 241,522 - 감가상각비 25,347 6,333 9,247 22,433 3,340 3,716 매출채권 16,353 - - 16,353 1,799 1,799 미지급비용 1,952,193 2,039,441 1,952,193 2,039,441 429,262 448,674 대손충당금 2,110,345 4,907,317 2,110,345 4,907,317 446,916 446,916 이월결손금 2,931,080 1,658,427 (679,234) 5,268,741 441,325 858,252 이연법인세미인식(**) (2,968,412) (115,142) 648,566 (3,732,120) (445,432) (590,081) 합 계 7,542,994 9,735,305 13,929,761 10,623,983 1,641,296 1,630,975 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다.(**) 이연법인세미인식된 일시적차이는 종속연결기업 중 미래 예측가능 시기에 가산할 일시적차이가 발생할 가능성에 중요한 불확실성이 존재하여 자산성이 없다고 판단한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 일시적차이 3,258,200 80,881,287 28,011,275 55,665,102 12,046,438 이월결손금 5,373,278 44,657,818 636,703 49,857,503 10,267,225 합 계 8,631,478 125,539,105 28,647,978 105,522,605 22,313,663 (***) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 미인식된 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2015년 5,703,774 2025년 2014년 17,440,908 2024년 2013년 4,352,942 2023년 2012년 10,248,616 2022년 2011년 10,852,793 2021년 2010년 252,023 2020년 2009년 1,504,895 2019년 합계 50,355,951 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 성격별 포괄손익계산서당기 및 전기의 성격별 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 수익 204,324,822 164,687,554 Ⅱ. 기타영업외수익 5,826,636 4,981,332 Ⅲ. 총비용 194,463,448 151,270,277 원재료의사용 268,151 292,188 상품의판매 370,813 115,179 종업원급여비용 59,632,795 47,974,556 감가상각비와기타상각비 3,073,813 2,138,715 지급수수료 81,917,225 68,140,150 기타영업비용 42,605,302 29,413,725 기타영업외비용 6,595,349 3,195,764 Ⅳ. 순금융손익 580,986 746,783 금융수익 1,025,168 1,451,508 금융원가 (444,182) (704,725) Ⅴ. 종속기업및관계기업손익 181,096 154,899 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 16,450,092 19,300,291 법인세비용 5,127,290 5,262,298 VII. 당기순이익 11,322,802 14,037,993 VIII. 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 11,739,336 15,343,078 비지배지분 (416,534) (1,305,085) IX. 기타포괄손익 440,504 (914,511) 보험수리적손익 - (920,133) 지분법자본변동 440,504 5,622 X. 총포괄이익 11,763,306 13,123,482 XI. 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 12,179,840 14,428,567 비지배지분 (416,534) (1,305,085) 32. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 11,739,336,435 15,343,077,487 보통주 지배기업소유주지분 순이익 11,739,336,435 15,343,077,487 가중평균유통보통주식수 (*) 11,982,841 12,007,305 기본주당순이익 980 1,278 (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 12,600,000 12,600,000 자기주식 변동 (617,159) (592,695) 가중평균유통보통주식수 11,982,841 12,007,305 (2) 희석주당손익연결실체는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, ㈜모두투어인터내셔널, ㈜모두투어에이치앤디, 모두투어북경, 모두투어동경, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두관광개발, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜서울호텔관광전문학교, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티 및 ㈜자유인터내셔널은 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 및 ㈜자유엔터테인먼트는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 거래내역 당기 전기 MODETOUR NETWORKFRANCO 금융수익 8,641 9,591 (주)투어테인먼트 영업수익 13,907 - 금융수익 8,257 4,586 영업비용 21,654 133,961 금융비용 7,425 - 호텔앤에어닷컴(주) 영업수익 166,895 279,619 영업비용 621,947 493,740 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 영업수익 2,500 - 영업비용 691,304 - (주)자유레저산업 금융수익 15,580 - (주)로하스가든뷰티 금융수익 3,379 - 합 계 영업수익 183,302 279,619 금융수익 35,857 14,177 영업비용 1,334,905 627,701 금융비용 7,425 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권, 채무 당기말 전기말 MODETOUR NETWORK FRANCO 대여금 128,053 133,652 ㈜투어테인먼트 대여금 - 120,000 기타채권 118,850 114,951 기타채무 114,759 131,044 호텔앤에어닷컴㈜ 기타채권 3,401,749 357,398 기타채무 389,400 256,680 ㈜자유레저산업 대여금 380,900 - 기타채권 46,906 - ㈜로하스가든뷰티 대여금 377,000 - 기타채권 18,129 - ㈜자유엔터테인먼트 대여금 313,772 - 기타채권 15,363 - ㈜자유인터내셔널 대여금 20,000 - 기타채권 2,841 - ㈜한스투어 대여금 15,750 - (주)로하스파크피에프브이 대여금 4,626,600 - 기타채권 4,538,529 - (주)로하스가든 기타채권 9,000,000 - (주)자유레저마케팅 기타채권 373,500 - 합계 채권 23,373,111 726,001 채무 504,159 387,724 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 15.03.02~17.04.03 7,800,000 신한은행대출금 15.03.23~16.03.22 6,000,000 하나은행대출금 (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약(*) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 임대차계약(*) 15.11.19~25.11.18 35,040,296 임대차계약연대보증(**) (주)모두관광개발 14.10.10~18.10.10 432,000 관광진흥기금대출금 14.05.24~16.05.23 89,820 전력사용연대보증 (주)자유투어 14.08.25~16.08.25 40,000 롯데홈쇼핑계약 담보 15.02.24~17.02.23 40,000 GS홈쇼핑계약 담보 15.02.24~16.02.23 10,000 현대홈쇼핑계약 담보 (*) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증을 제공하고 있습니다.(**) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 (주)모두스테이(임차인)가 (주)아토파트너스(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효하며, 임대차개시일은 (i) 사업의 사용승인일로부터 60일이 경과한 날, 또는 (ii) 영업개시일 중 먼저 도래한 날로 하며, 당기말 현재 임대차개시일은 도래하지 않았습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 회사는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD30,000, 실행액 JPY 3,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 25,580,000천원, 실행액 25,580,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,560,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다(주석 33참조).라. 당기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 외환은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,800,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다(주석 33참조).마. 당기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 6,206,541천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.(2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 은행차입금에 대하여 13,800,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 3,360,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 35,040,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.라. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 432,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.마. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 전력사용과 관련하여 89,820천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.바. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 홈쇼핑 계약에 대하여 90,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다.사. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 소송사건가. 당기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 4,978,485천원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 895,793천원, 연결실체 지급 대상 소송금액은 4,082,692천원입니다. 이 중 1건의 소송에 대하여 연결실체는 그 발생가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,184,357천원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결실체는 공정거래위원회로부터 여행상품 광고시 중요정보를 제대로 알리지 않았다는 사유로 과태료 1,100만원을 부과받았으며, 이에 당사는 공정거래위원회에 과태료 처분이 과하다는 이의를 제기하였고, 이에 공정거래위원회는 과태료처분에 대한 정당성을 주장하며 법원에 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다.다. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이 중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결실체는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결실체는 2009년 11월 10일 (주)자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일부터 2014년 12월31일 까지로 하여, (주)자유투어 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 (주)자유레저마케팅에게 독점적인 사용ㆍ수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.시설물 이용 계약상 (주)자유레저마케팅은 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. (주)자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.(주)자유투어는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 (주)로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 1,500만원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, (주)로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. (주)로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.클럽로하스 회원들과 (주)자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 (주)자유투어가 직접적인 당사자는 아니었지만, (주)자유레저마케팅과 체결하였던 시설물이용계약해지 후 (주)자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 (주)자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 상기의 입회금이 (주)자유투어의 회생절차 중 회생채권 신고기한 내에 채권으로 신고되지 않았으며, 보완신고 기한도 종료되었으므로 연결실체의 입회금 반환 의무가 발생할 가능성은 적습니다.마. 연결실체는 (주)자유투어의 전 경영진에 대하여 2012년 10월 5일자로 업무상 배임 혐의로 서울중앙지검에 (주)에이스저축은행 (파산관재인 예금보험공사)의 고발장이 제출된 사실을 확인하였습니다. 현재 진행 중인 고발과 관련하여 동 고발의 최종결과가 당사의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 바. 연결실체는 2015년 8월 10일 생보부동산신탁㈜와 신탁계약 해지로 강원도 평창군 용평면 도사리 소재 산69, 산70, 산71의 3개 필지에 대한 소유권을 취득하였습니다. 해당 3개 필지에 대해 2004년 10월 13일 이창희가 당시 소유자인 이학순에 대해 서울중앙지방법원 2004카단 128269 가압류 결정에 따라 청구금액 100,000천원에 이르는 가압류 등기를 경료하였습니다. 이창희는 동일 건으로 2013년 11월 14일 서울중앙지방법원 2013차74994어음금 사건에 대한 지급명령 결정을 받았으며, 이를 근거로 2015년 9월 2일 춘천지방법원 영월지원 2015타경 4694 강제경매개시결정을받았습니다. 해당 강제경매사건에 대해 당사는 강제경매의 원인이 되는 채권의 실존 및 허위, 가장을 확인할 수 없어 현 소유자이자 제3취득자로서 전 소유자 겸 채무자 이학순을 대위하여 법무법인 신율을 소송대리인으로 한 청구이의의 소를 제기하였습니다. 해당 사건은 춘천지방법원 영월지원에서 2015가단12128 제3자 이의 건으로 소송이 진행 중에 있습니다. (4) 기타약정사항 가. 임대계약명동 I 임대계약>관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 I에 대해 2014년 8월 20일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2014년 8월 20일부터 2019년 8월 19일까지이며,상호합의에따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2014년 8월 20일)부터 2014년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,500백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 1,663백만원입니다.명동 II 임대계약>관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 I에 대해 2014년 12월 8일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사의사용승인일부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급화되, 최소보장임대료는 임대개시일부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,300백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 1,302백만원입니다.35. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 자기주식 우리사주조합 무상출연 130,644 965,840 관계기업지급보증 361,156 - 주식매도청구권 293,555 - 주식매수선택권 1,000,000 - 36. 연결재무제표 승인지배기업의 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2016년 2월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2016년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.37. 연결재무제표의 재작성연결실체는 2015년에 최초 지배력을 획득하여 연결범위에 포함된 ㈜자유투어의 재무상태표상 여행수탁금이 과소 계상된 오류를 발견하였고, 이러한 오류를 수정하기 위하여 여행수탁금, 이익잉여금, 비지배지분 및 무형자산손상차손을 수정하였습니다. 이러한 회계오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. (1) 상기 오류가 2015년 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지배기업 소유주지분 비지배지분 손익 2015년 (1,500,830) (375,207) (1,500,830) (2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2015년 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 2015년 정정 전 정정 후 차이 I. 유동자산 114,478,389,679 114,478,389,679 - II. 비유동자산 68,013,588,596 68,013,588,596 - 자 산 총 계 182,491,978,275 182,491,978,275 - I. 유동부채 75,721,237,698 77,597,274,915 1,876,037,217 여행수탁금 26,373,514,967 28,249,552,184 1,876,037,217 II. 비유동부채 7,104,026,147 7,104,026,147 - 부 채 총 계 82,825,263,845 84,701,301,062 1,876,037,217 지배기업 소유주지분 99,619,916,287 98,119,086,513 (1,500,829,774) I. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 - II. 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 - III. 자기주식 (20,566,607,731) (20,566,607,731) - IV. 이익잉여금 85,449,417,208 83,948,587,434 (1,500,829,774) V. 기타자본항목 672,201,295 672,201,295 - 비지배지분 46,798,143 (328,409,300) (375,207,443) 자 본 총 계 99,666,714,430 97,790,677,213 (1,876,037,217) 자 본 및 부 채 총 계 182,491,978,275 182,491,978,275 - (3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2015년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 2015년 정정 전 정정 후 차이 I. 수익 204,324,822,100 204,324,822,100 - II. 매출원가 8,199,238,592 8,199,238,592 - III. 매출총이익 196,125,583,508 196,125,583,508 - IV. 영업비용 179,668,861,826 179,668,861,826 - V. 영업이익 16,456,721,682 16,456,721,682 - VI. 기타손익 및 금융손익 1,313,104,161 (187,725,613) (1,500,829,774) 기타수익 5,826,636,985 5,826,636,985 - 기타비용 5,094,518,793 6,595,348,567 1,500,829,774 금융수익 1,025,167,571 1,025,167,571 - 금융비용 444,181,602 444,181,602 - VII. 종속기업및관계기업손익 181,095,995 181,095,995 - VIII. 법인세비용차감전순이익 17,950,921,838 16,450,092,064 (1,500,829,774) IX. 법인세비용 5,127,289,534 5,127,289,534 - X. 당기순이익 12,823,632,304 11,322,802,530 (1,500,829,774) X. 당기순이익 12,823,632,304 11,322,802,530 (1,500,829,774) XI. 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 13,240,166,209 11,739,336,435 (1,500,829,774) 비지배지분 (416,533,905) (416,533,905) - XII. 기타포괄손익 440,504,403 440,504,403 - XIII. 총포괄이익 13,264,136,707 11,763,306,933 (1,500,829,774) XIV. 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 13,680,670,612 12,179,840,838 (1,500,829,774) 비지배지분 (416,533,905) (416,533,905) - XV. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 1,105 980 (125) (4) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2015년 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과 목 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총자본 정정 전 2015.01.01(당기초) 78,242,959,217 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 - (539,361,709) (18,455,543,386) (18,994,905,095) 당기순이익 13,240,166,209 13,240,166,209 (416,533,905) 12,823,632,304 2015.12.31(당기말) 85,449,417,208 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 정정 후 2015.01.01(당기초) 78,242,959,217 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 - (539,361,709) (18,830,750,829) (19,370,112,538) 당기순이익 11,739,336,435 11,739,336,435 (416,533,905) 11,322,802,530 2015.12.31(당기말) 83,948,587,434 98,119,086,513 (328,409,300) 97,790,677,213 차이 2015.01.01(당기초) - - - - 연결실체변동 - - (375,207,443) (375,207,443) 당기순이익 (1,500,829,774) (1,500,829,774) - (1,500,829,774) 2015.12.31(당기말) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) (5) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2015년 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 2015년 정정 전 정정 후 차이 Ⅰ. 영업활동현금흐름 (2,982,448,248) (2,982,448,248) - 1. 영업에서창출된현금 2,142,041,349 2,142,041,349 - 가. 당기순이익 12,823,632,304 11,322,802,530 (1,500,829,774) 나. 가감: 8,433,285,887 9,934,115,661 1,500,829,774 무형자산손상차손 3,058,582,552 4,559,412,326 1,500,829,774 다. 자산ㆍ부채의 증감: (19,114,876,842) (19,114,876,842) - 2. 이자수취 1,172,350,928 1,172,350,928 - 3. 이자지급 (443,285,004) (443,285,004) - 4. 법인세의 납부 (5,853,555,521) (5,853,555,521) - Ⅱ. 투자활동현금흐름 (5,525,286,965) (5,525,286,965) - Ⅲ. 재무활동현금흐름 (2,089,814,781) (2,089,814,781) - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,071,990) (17,071,990) - Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (10,614,621,984) (10,614,621,984) - Ⅵ. 기초현금및현금성자산 55,256,977,602 55,256,977,602 - Ⅶ. 기말현금및현금성자산 44,642,355,618 44,642,355,618 - 외부감사 실시내용 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)모두투어네트워크 감사대상 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 투입 인원수 2 1 6 1 - 10 투입시간 분ㆍ반기검토 4 16 456 - - 476 감사 8 36 593 146 - 783 합계 12 52 1,049 146 - 1,259 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2014.04.14 1 일 주요내용 감사경험, 회사 및 산업에 대한 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등의 계획 수립 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2015.05.07~2015.05.08 2 일 3 명 - 명 감사계획 2015.08.03~2015.08.05 3 일 4 명 - 명 반기검토 2015.11.04~2015.11.05 3 일 3 명 - 명 내부회계관리제도 2015.12.22~2015.12.23 2 일 2 명 - 명 종속법인 검토 2016.02.01~2016.02.03 3 일 4 명 - 명 입증감사절차 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - 0 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2015년 12월 30일 1 일 실사(입회)장소 본사, 모두스테이 실사(입회)대상 현금및현금성자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 3 회 수행시기 2016.01.05, 2016.02.03, 2016.02.25 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 2015.12.31 현재 제 26 기 2014.12.31 현재 제 25 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 자산 유동자산 94,967,227,900 123,723,039,130 110,415,884,638 현금및현금성자산 39,660,862,648 50,974,596,814 35,453,173,465 단기금융상품 21,424,919,190 37,605,247,656 44,603,356,384 매출채권 및 기타유동채권 22,532,678,868 23,038,934,200 19,658,738,856 기타유동자산 11,348,767,194 12,104,260,460 10,700,615,933 비유동자산 73,461,517,072 51,111,882,726 37,074,267,527 기타비유동금융자산 963,000,000 163,000,000 3,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,513,921,201 3,287,613,336 3,442,418,356 파생상품자산 1,679,683,199 매도가능금융자산 5,882,546,822 2,358,100,931 2,759,420,931 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 종속기업투자 9,806,998,291 16,367,109,000 3,545,552,313 관계기업투자 24,256,504,663 15,895,348,675 15,895,348,675 유형자산 11,554,231,641 11,262,482,417 9,463,105,430 영업권 이외의 무형자산 1,030,963,883 847,546,124 753,166,645 이연법인세자산 2,747,537,372 904,552,243 1,186,125,177 자산총계 168,428,744,972 174,834,921,856 147,490,152,165 부채 유동부채 65,112,562,068 72,050,748,445 52,204,515,382 매입채무 및 기타유동채무 29,941,185,697 42,003,587,063 30,764,017,225 여행수탁금 26,080,355,152 22,688,126,130 14,883,748,137 선수금 1,567,092,722 1,537,693,872 1,527,219,660 당기법인세부채 2,627,297,105 2,525,348,160 1,935,922,662 금융보증부채 640,409,508 파생상품부채 293,555,494 기타유동부채 3,962,666,390 3,295,993,220 3,093,607,698 비유동부채 1,931,080,672 1,840,680,456 5,201,807,914 확정급여채무 3,553,374,273 기타비유동금융부채 1,906,400,000 1,783,483,911 1,587,383,911 충당부채 24,680,672 57,196,545 61,049,730 부채총계 67,043,642,740 73,891,428,901 57,406,323,296 자본 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (20,566,607,731) (14,205,437,686) (14,866,409,344) 이익잉여금(결손금) 87,664,142,654 80,934,614,254 70,732,926,626 기타자본구성요소 222,661,794 149,410,872 152,406,072 자본총계 101,385,102,232 100,943,492,955 90,083,828,869 자본과부채총계 168,428,744,972 174,834,921,856 147,490,152,165 포괄손익계산서 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 수익 (매출액) 182,242,379,387 155,222,349,211 142,915,026,649 영업비용 159,921,468,784 134,089,336,557 123,209,863,316 종업원 급여비용 49,521,599,074 43,314,278,985 40,698,833,567 감가상각비와 기타상각비 1,374,003,040 1,306,054,862 1,108,265,916 지급수수료 78,686,978,278 66,242,567,874 61,665,812,978 기타영업비용 30,338,888,392 23,226,434,836 19,736,950,855 영업이익(손실) 22,320,910,603 21,133,012,654 19,705,163,333 기타손익 및 금융손익 924,515,999 2,908,692,932 3,340,133,314 기타수익 1,933,937,465 4,305,311,101 2,291,612,809 기타비용 2,327,431,403 2,869,082,691 841,145,482 금융수익 1,318,009,937 1,472,464,522 1,889,665,987 관계및종속기업투자투자손익 (6,339,364,230) (1,425,943,313) 종속기업투자주식손상차손 6,339,364,230 1,425,943,313 법인세비용차감전순이익(손실) 16,906,062,372 22,615,762,273 23,045,296,647 법인세비용 4,050,259,952 5,501,791,110 5,226,623,349 당기순이익(손실) 12,855,802,420 17,113,971,163 17,818,673,298 기타포괄손익 19,165,141 (920,132,535) (87,367,454) 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적손익 (920,132,535) (87,367,454) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 평가이익 24,570,694 법인세효과 (5,405,553) 총포괄손익 12,874,967,561 16,193,838,628 17,731,305,844 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) 1,073 1,425 1,478 자본변동표 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (10,744,228,169) 58,465,375,432 152,406,072 81,938,458,850 연차배당 (5,463,754,650) (5,463,754,650) 보험수리적손익 (87,367,454) (87,367,454) 매도가능금융자산평가이익 자기주식취득 (4,122,181,175) (4,122,181,175) 자기주식처분 무상증자 당기순이익 17,818,673,298 17,818,673,298 2013.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 70,732,926,626 152,406,072 90,083,828,869 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 70,732,926,626 152,406,072 90,083,828,869 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) 매도가능금융자산평가이익 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 무상증자 당기순이익 17,113,971,163 17,113,971,163 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 보험수리적손익 매도가능금융자산평가이익 19,165,141 19,165,141 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 무상증자 당기순이익 12,855,802,420 12,855,802,420 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 현금흐름표 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 25 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 10,306,887,748 28,385,528,851 16,622,505,896 영업에서창출된현금 15,084,259,855 31,534,804,348 20,417,602,833 당기순이익 12,855,802,420 17,113,971,163 17,818,673,298 가감 12,309,593,624 5,106,393,561 8,010,970,242 퇴직급여 1,541,916,842 3,187,073,240 대손상각비 435,269,406 197,169,376 377,125,814 외화환산이익 (127,100,003) (40,243,859) (495,000) 외화환산손실 32,012,377 224,858 47,134,782 감가상각비 934,274,799 908,319,341 842,779,677 무형자산상각비 439,728,241 397,735,521 265,486,239 유형자산처분이익 (67,236,858) (635,364) (15,722,983) 종속기업투자주식손상차손 6,339,364,230 1,425,943,313 매도가능금융자산처분이익 (29,711,036) (3,353,363,055) 마일리지보상비용 22,230,842 기타의대손상각비 793,551,882 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 852,321,854 잡이익 (40,475,685) (29,368,889) 이자수익 (1,318,009,937) (1,472,464,522) (1,889,665,987) 법인세비용 4,050,259,952 5,501,791,110 5,226,623,349 자산 부채의 증감 (10,081,136,189) 9,314,439,624 (5,412,040,707) 매출채권의 증가 (3,856,285,934) (1,827,995,476) 2,580,620,666 기타채권의 감소(증가) 1,700,381,708 (1,850,395,903) 804,283,934 기타유동자산의 감소(증가) 755,493,266 (1,403,644,527) (3,086,821,849) 매입채무(미지급급)의 증가(감소) (13,779,871,728) 13,097,198,927 1,291,161,592 기타채무의 증가(감소) 902,200,398 (894,784,289) 1,041,964,884 여행수탁금의 증가 3,392,229,022 7,804,377,993 (268,891,248) 선수금의 증가 29,398,850 10,474,212 242,645,460 기타유동부채의 증가 395,577,865 194,352,413 (369,362,811) 기타비유동부채의 증가 122,916,089 196,100,000 575,980,000 이연수익의 증가 271,095,305 8,033,109 마일리지지급액 (14,271,030) (3,853,185) (7,395,135) 퇴직금 지급액 (13,528,668,881) (943,579,000) 사외적립자산의 감소(증가) 7,513,245,231 (7,272,647,200) 이자수취 1,019,329,582 1,481,517,181 1,813,980,755 법인세납부(환급) (5,796,701,689) (4,630,792,678) (5,609,077,692) 투자활동현금흐름 (8,980,733,094) (6,599,894,125) (12,033,697,699) 단기금융상품의 감소 46,938,509,521 58,477,282,099 46,492,634,933 단기금융상품의 증가 (30,762,052,929) (51,472,282,335) (53,947,779,627) 장기금융상품의 감소 1,560,000,000 1,400,000,000 장기금융상품의 증가 (2,360,000,000) (1,560,000,000) 단기대여금의 감소 1,983,975,000 1,413,607,000 949,258,694 단기대여금의 증가 (464,716,000) (1,621,313,000) (1,010,635,298) 보증금의 감소 323,080,000 603,284,520 1,561,004,818 보증금의 증가 (833,017,865) (448,479,500) (1,675,335,934) 파생상품자산의 취득 (2,231,563,119) 전신전화가입권의 감소 3,630,000 3,388,000 장기대여금의 취득 (11,592,900,000) (150,000,000) 건물의 취득 (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 (3,170,000) (403,986,365) 사무용비품의 취득 (667,532,620) (554,118,000) (274,880,182) 사무용비품의 처분 71,400,000 차량운반구의 처분 37,045,454 636,364 24,545,455 차량운반구의 취득 (9,568,818) (85,682,075) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (623,146,000) (492,115,000) (410,711,818) 전신전화가입권의 증가 (1,694,000) 매도가능금융자산의 취득 (4,268,436,881) 매도가능금융자산의 처분 2,004,692,345 3,754,683,055 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,800,000,001) (13,947,500,000) (28,316,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 관계기업 투자자식의 처분 (3,075,508,300) 재무활동현금흐름 (12,618,088,320) (6,297,019,342) (9,585,935,825) 배당금지급 (6,126,274,020) (5,992,151,000) (5,463,754,650) 자기주식의 취득 (6,491,814,300) (304,868,342) (4,122,181,175) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (21,800,500) 32,807,965 (44,268,445) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,313,734,166) 15,521,423,349 (5,041,396,073) 기초현금및현금성자산 50,974,596,814 35,453,173,465 40,494,569,538 기말현금및현금성자산 39,660,862,648 50,974,596,814 35,453,173,465 5. 재무제표 주석 제 27(당)기말 2015년 12월 31일 현재 제 26(전)기말 2014년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 1가 188-3에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 자기주식 785,222 6.23 홍기정 490,219 3.89 베어링장기투자형2호 405,000 3.21 ASHMORE SICAV IN RESPECT OF ASHMORE SICA 392,691 3.12 국민은행(제이피모간자산운용) 369,458 2.93 MACQUARIE FUND SOLUTIONS 362,672 2.88 MATTHEWS INTERNATIONAL FUNDS 288,238 2.29 한옥민 257,843 2.05 기타 7,905,881 62.74 합 계 12,600,000 100.00 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 그 영향아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 최초 적용이 최초적용연도에 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. a. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산). 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산). 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품을 단기매매목적으로 보유하지 않는다면 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. b. 손상 기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. c. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘부동산건설약정’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한금융부채 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년, 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 비 품 4년 정률법 차량운반구 4년 정률법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (11) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (13) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 1,190,043 - 582,625 - JPY 80,371,335 - 5,414,090 - CHF 5,006 - 5,038 - EUR 159,881 - 119,406 - AUD 40,374 - 116,516 - CAD 17,248 - 25,191 - HKD 228,821 - 111,329 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 108,789 (108,789) 49,953 (49,953) JPY 6,093,496 (6,093,496) 388,574 (388,574) CHF 463 (463) 437 (437) EUR 15,969 (15,969) 12,448 (12,448) AUD 2,686 (2,686) 8,171 (8,171) CAD 1,136 (1,136) 1,860 (1,860) HKD 2,699 (2,699) 1,231 (1,231) 합계 6,225,238 (6,225,238) 462,674 (462,674) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 29,941,186 - - 29,941,186 여행수탁금 26,080,355 - - 26,080,355 금융보증부채(*) 373,155 141,062 126,193 640,410 파생상품부채(**) 293,555 - - 293,555 기타비유동금융부채 - 446,400 1,460,000 1,906,400 금융부채 계 56,688,251 587,462 1,586,193 58,861,906 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와종속회사인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다.(**) 상기 파생상품부채는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자에게 부여한 주식매도청구권의 공정가치입니다(주석 8). (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 39,660,863 50,974,597 단기금융상품 21,424,919 37,605,248 매출채권및기타채권 22,532,679 23,038,934 장기금융상품 963,000 163,000 장기성매출채권및기타채권 15,513,921 3,287,613 파생상품자산 1,679,683 - 매도가능금융자산 5,882,547 2,358,101 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 107,683,742 117,453,623 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 323,764 203,152 62,030 13,687 13,640 20,315,412 미수금 962,129 72,592 62,353 63,290 27,398 21,298 1,209,059 미수수익 663,098 - - - - - 663,098 단기대여금 1,478,053 - - - - - 1,478,053 보증금 3,780,509 - - - - - 3,780,509 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기대여금 11,720,000 - - - - - 11,720,000 합 계 38,316,340 396,356 265,505 125,320 41,085 34,938 39,179,543 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,403,343 131,146 30,204 11,888 8,944 141,997 16,727,522 미수금 2,703,727 135,445 10,386 4,941 4,427 140,663 2,999,589 미수수익 570,837 - - - - - 570,837 단기대여금 3,003,652 - - - - - 3,003,652 보증금 3,270,572 - - - - - 3,270,572 전신전화가입권 17,042 - - - - - 17,042 합 계 25,969,173 266,591 40,590 16,829 13,371 282,660 26,589,214 3) 금융부채 등 신용위험 관리당기말 현재 회사는 종속회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원, (주)모두스테이를 위하여 3,360백만원, (주)모두관광개발을 위하여 432백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 1,200백만원 및 (주)자유투어를 위하여 90백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 640,410천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,660,863 - - - 39,660,863 단기금융상품 21,424,919 - - - 21,424,919 매출채권및기타채권 22,532,679 - - - 22,532,679 장기금융상품 963,000 - - - 963,000 장기성매출채권및기타채권 15,513,921 - - - 15,513,921 파생상품자산 - 1,679,683 - - 1,679,683 매도가능금융자산 - - 5,882,547 - 5,882,547 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합 계 100,095,382 1,679,683 5,882,547 26,130 107,683,742 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - 29,941,186 여행수탁금 - 26,080,355 금융보증부채 - 640,410 파생상품부채 293,555 - 기타비유동금융부채 - 1,906,400 합 계 293,555 58,568,351 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 50,974,597 - - 50,974,597 단기금융상품 37,605,248 - - 37,605,248 매출채권및기타채권 23,038,934 - - 23,038,934 장기금융상품 163,000 - - 163,000 장기성매출채권및기타채권 3,287,613 - - 3,287,613 매도가능금융자산 - 2,358,101 - 2,358,101 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합 계 115,069,392 2,358,101 26,130 117,453,623 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 42,003,587 여행수탁금 22,688,126 기타비유동금융부채 1,783,484 합 계 66,475,197 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대손상각비 (435,269) - - - (197,169) - 기타의대손상각비 (793,552) - - - - - 이자수익 1,318,010 - - - 1,472,465 - 외환차익 307,356 - - - 327,148 - 외환차손 (211,392) - - - (241,375) - 외화환산이익 127,100 - - - 40,244 - 외화환산손실 (32,012) - - - (225) - 파생상품평가이익 - - - 6,886 - - 파생상품평가손실 - (551,880) - (300,442) - - 매도가능금융상품처분이익 - - 29,711 - - 3,353,363 합 계 280,241 (551,880) 29,711 (293,556) 1,401,088 3,353,363 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 파생상품자산(비유동) - 1,679,683 - 1,679,683 금융부채 : 파생상품부채 - 293,555 - 293,555 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(비유동) 신주인수권 495,749 이항모형 주가변동성, 할인율 등 풋옵션 1,183,934 이항모형 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 주식매도청구권 293,555 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 10,885,846 35,559,867 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 910,000 120,000 50,000 40,000 자유투어 홈쇼핑지급보증 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 11,848,846 35,722,867 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,315,412 - 16,727,522 - 대손충당금 (199,127) - (176,090) - 미수금 1,209,059 - 2,999,589 - 대손충당금 (140,264) - (86,576) - 미수수익 663,097 - 570,837 - 대손충당금 (243,552) - - - 단기대여금 1,478,053 - 3,003,652 - 대손충당금 (550,000) - - - 보증금 - 3,780,508 - 3,270,572 전신전화가입권 - 13,412 - 17,042 장기대여금 - 11,720,000 - - 합 계 22,532,678 15,513,920 23,038,934 3,287,614 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 176,090 86,575 - - 262,665 설정(환입) 291,433 143,836 243,552 550,000 1,228,821 대손충당금 제각 (268,396) (90,147) - - (358,543) 기말금액 199,127 140,264 243,552 550,000 1,132,943 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합계 기초금액 156,434 52,773 209,207 설정(환입) 158,950 38,219 197,169 대손충당금 제각 (139,294) (4,417) (143,711) 기말금액 176,090 86,575 262,665 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 11,142,168 12,024,510 선급비용 206,599 79,750 합 계 11,348,767 12,104,260 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - - 풋옵션(*) - 1,183,934 - - 주식매도청구권 - - 293,555 - 합 계 - 1,679,683 293,555 - (*) 상기는 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채의 취득에 따른 것입니다.(2) 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품평가이익 파생상품손실 신주인수권(Warrant)(*) - 649,570 풋옵션(*) - (97,690) 주식매도청구권 6,886 300,442 합 계 6,886 852,322 (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권회사는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하고, 그 중 SK증권과는 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 (주)SK증권 200,000 주 주식 인수 후 24개월 되는 날까지 상장되지 아니하거나, 주가가 5,000원 미만인 경우 5,000 원 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250 원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500 원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 2) 주식인수청구권(콜옵션) 보유 출자자 대상주식수 콜옵션 조건 콜옵션 행사가액 (주)SK증권 200,000 주 상장 이후 주가가 5,000원이상인 경우 5,000 원 9. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성없는 지분증권 3,083,120 2,358,101 채무증권 2,799,427 - 합 계 5,882,547 2,358,101 (2) 시장성없는 지분증권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,933,019 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - 합 계 3,293,675 3,572,873 3,083,120 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다.(**) 당기 중 유상감자에 따라 매도가능금융자산을 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 9,963천원 발생하였습니다.당기 중 취득한 (주)현대디에프의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 19,748천원이 발생하였습니다.(***) 회사는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 8).보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 107,192 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 145,292 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사 대한민국 440,000 11.82% 2,208,000 2,562,365 2,208,000 - 합 계 2,568,656 2,814,849 2,358,101 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다.전기 중 (주)인터파크INT의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 3,353,363천원이 발생하였습니다.보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(3) 채무증권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 채무증권의 내역 (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 2,799,427 2,774,857 2,799,427 24,570 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득하였으며, 이 중 신주인수권(Warrant)의 가치인 496백만원과 풋옵션의 가치인 1,184백만원은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 채무증권 - 24,570 (5,405) 19,165 10. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 이자율 만기일 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부가액 장부가액 국공채 도시철도공사 - 2017.01.11 14,335 14,335 14,335 14,335 국공채 도시철도공사 - 2017.11.19 11,795 11,795 11,795 11,795 합 계 26,130 26,130 26,130 26,130 11. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 2015.12.31 지분율(%) 소재지 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널(*) 67.5 대한민국 1,000,000 (1,158,331) 187,378 1,125,943 1,000,000 (1,335,479) - 1,125,943 ㈜모두투어에이치앤디 92.3 대한민국 1,100,000 (921,367) - 1,100,000 1,100,000 (773,207) - 1,100,000 ㈜크루즈인터내셔널 89.9 대한민국 1,519,609 970,149 1,519,609 - 1,519,609 972,740 1,519,609 - ㈜모두관광개발(*) 100.0 대한민국 900,000 1,094,679 950,288 - 900,000 1,256,243 900,000 - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 41.4 대한민국 - - - - 8,000,000 7,796,161 8,000,000 - ㈜서울호텔관광전문학교(***) 100.0 대한민국 5,447,500 591,325 2,675,307 2,772,193 3,947,500 473,368 3,947,500 - ㈜모두스테이(*) 100.0 대한민국 2,000,000 1,873,475 2,041,362 - 2,000,000 2,176,809 2,000,000 - ㈜자유투어(*,***,****) 80.0 대한민국 6,000,000 2,290,057 2,433,055 3,567,171 - - - - 소 계 17,967,109 4,739,987 9,806,999 8,565,307 18,467,109 10,566,635 16,367,109 2,225,943 ㈜투어테인먼트 50.0 대한민국 405,000 177,540 405,000 - 405,000 356,043 405,000 - 호텔앤에어닷컴㈜ 50.0 대한민국 15,000,000 15,258,137 15,000,000 - 15,000,000 15,211,658 15,000,000 - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) 29.2 대한민국 8,000,000 8,062,831 8,361,156 - - - - - 모두투어북경(**) 100.0 중국 414,840 584,168 414,840 - 414,840 571,850 414,840 - 모두투어동경(**) 100.0 일본 75,508 407,789 75,508 - 75,508 136,942 75,508 - 소 계 23,895,348 24,490,465 24,256,504 - 15,895,348 16,276,493 15,895,348 - 합 계 41,862,457 29,230,452 34,063,503 8,565,307 34,362,457 26,843,128 32,262,457 2,225,943 (*) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다. (**) 모두투어북경과 모두투어동경에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다.(***) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(****) 당기 중 신규로 취득한 (주)자유투어는 2013년 5월 10일에 서울중앙지방법원여행사업부의 저수익 구조에 따른 수익성 악화와 부동산 개발 및 리조트 사업관련 대규모 투자손실로 인한 자금회수 지연에따른 금융비용 증가 등으로 인하여 유동성이 악화되어 회생절차 개시신청을 하였습니다. (주)자유투어는 2014년 9월 30일 회사와인가전 M 체결하였으며, 2015년 1월 12일 회생계획 인가결정을 받았습니다. 인가된 회생계획에 따라 회생채권을 전부변제하였고, 이에 따라 2015년 5월 8일 회생절차 종결결정을 받았습니다.회사는 회생법원의 '회생절차에서의 M 관한 준칙'에 따라 (주)자유투어 인수주식의 50%에 해당하는 6,000,000주에 대해서는 신주의효력발생일로부터 1년간 처분할 수 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - 187,378 187,378 ㈜모두투어에이치앤디 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 900,000 - - - - 50,288 950,288 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) 8,000,000 - - (8,000,000) - - - ㈜서울호텔관광전문학교 3,947,500 1,500,000 - - (2,772,193) 2,675,307 ㈜모두스테이 2,000,000 - - - 41,362 2,041,362 ㈜자유투어 - 6,300,000 (300,000) - (3,567,171) 226 2,433,055 소 계 16,367,109 7,800,000 (300,000) (8,000,000) (6,339,364) 279,254 9,806,999 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - - - - - 15,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) - - - 8,000,000 - 361,156 8,361,156 소 계 15,895,348 - - 8,000,000 - 361,156 24,256,504 합 계 32,262,457 7,800,000 (300,000) - (6,339,364) 640,410 34,063,503 (*) 상기 대체된 내역은 종속회사에 대한 지배력상실로 인하여 계정이 재분류된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체(*) 손상차손 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 1,125,943 - - (1,125,943) - ㈜모두투어에이치앤디 - - 300,000 (300,000) - ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 900,000 - - - 900,000 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(**) - 8,000,000 - - 8,000,000 ㈜모두스테이 - 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜서울호텔관광전문학교 - 3,947,500 - - 3,947,500 소 계 3,545,552 13,947,500 300,000 (1,425,943) 16,367,109 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - - - 15,000,000 모두투어북경 414,840 - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - 75,508 소 계 15,895,348 - - - 15,895,348 합 계 19,440,900 13,947,500 300,000 (1,425,943) 32,262,457 (*) 상기 대체된 내역은 종속법인 (주)모두투어에이치앤디에 대한 단기대여금을 출자전환한 것입니다.(**) 전기 중 취득한 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 대한 주식 중 SK증권 등 기타주주가 취득한 1,049,715주에 대하여 Option계약을 체결하였습니다(주석8 참조). (3) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜모두투어인터내셔널 1,980,516 3,696,562 2,142,149 262,442 2,889,236 4,867,724 1,571,593 (3,545,629) ㈜모두투어에이치앤디 446,933 1,445,056 343,229 (84,382) 442,245 1,355,985 489,949 (99,084) ㈜크루즈인터내셔널 1,127,920 49,018 389,201 (2,881) 1,164,956 83,172 399,006 36,877 ㈜모두관광개발 1,698,567 603,888 2,436,577 (161,564) 1,837,013 580,770 3,619,672 55,321 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 - - - - 53,059,032 34,232,205 903,753 (715,784) ㈜서울호텔관광전문학교 3,503,227 2,911,901 4,583,231 (1,382,042) 3,084,709 2,611,341 2,089,399 (605,363) ㈜모두스테이 2,479,830 606,355 7,684,406 (303,334) 2,774,466 597,657 2,861,761 206,841 ㈜자유투어 15,410,369 12,547,798 6,022,527 (2,093,969) - - - - 소 계 26,647,362 21,860,578 23,601,320 (3,765,730) 65,251,657 44,328,854 11,935,133 (4,666,821) ㈜투어테인먼트 1,555,081 1,200,001 763,360 (357,006) 1,329,158 617,071 1,211,091 (198,576) 호텔앤에어닷컴㈜ 42,202,744 11,686,470 2,192,409 144,651 37,057,373 6,634,057 2,028,126 243,407 모두투어북경 826,021 241,853 6,394,384 1,602 629,516 57,666 2,781,466 50,085 모두투어동경 762,338 354,549 8,021,966 271,584 212,688 75,746 3,780,655 82,920 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 60,774,054 33,171,071 3,023,012 22,498 - - - - 소 계 106,120,238 46,653,944 20,395,131 83,329 39,228,735 7,384,540 9,801,338 177,836 합 계 132,767,600 68,514,522 43,996,451 (3,682,401) 104,480,392 51,713,394 21,736,471 (4,488,985) 12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,081 413,036 7,879,464 288,491 19,611,840 기초 감가상각누계액 - 708,024 117,966 7,283,340 240,027 8,349,357 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,057 295,070 596,124 48,464 11,262,483 취득 - 599,700 - 667,532 - 1,267,232 처분 - - - 35,871 5,338 41,209 감가상각비 - 364,503 82,607 463,096 24,069 934,275 기말 순장부금액 4,520,768 6,037,254 212,463 764,689 19,057 11,554,231 기말 취득원가 4,520,768 7,109,781 413,036 8,238,983 163,689 20,446,257 기말 감가상각누계액 - 1,072,527 200,573 7,474,294 144,632 8,892,026 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 4,369,241 409,866 7,325,346 288,519 16,913,740 기초 감가상각누계액 - 424,213 35,464 6,797,815 193,143 7,450,635 기초 순장부금액 4,520,768 3,945,028 374,402 527,531 95,376 9,463,105 취득 - 2,140,841 3,170 554,118 9,569 2,707,698 처분 - - - - 1 1 감가상각비 - 283,811 82,502 485,525 56,481 908,319 기말 순장부금액 4,520,768 5,802,058 295,070 596,124 48,463 11,262,483 기말 취득원가 4,520,768 6,510,082 413,036 7,879,464 288,490 19,611,840 기말 감가상각누계액 - 708,024 117,966 7,283,340 240,027 8,349,357 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 집기비품 한화손해보험 6,220,000 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 당기말 취득원가 : 소프트웨어 1,796,085 623,146 - 2,419,231 회원권 24,000 - - 24,000 소 계 1,820,085 623,146 - 2,443,231 상각비 : 소프트웨어 972,539 - 439,728 1,412,267 소 계 972,539 - 439,728 1,412,267 순장부금액 : 소프트웨어 823,546 623,146 439,728 1,006,964 회원권 24,000 - - 24,000 합 계 847,546 623,146 439,728 1,030,964 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 당기말 취득원가 : 소프트웨어 1,303,970 492,115 - 1,796,085 회원권 24,000 - - 24,000 소 계 1,327,970 492,115 - 1,820,085 상각비 : 소프트웨어 574,803 - 397,736 972,539 소 계 574,803 - 397,736 972,539 순장부금액 : 소프트웨어 729,167 492,115 397,736 823,546 회원권 24,000 - - 24,000 합 계 753,167 492,115 397,736 847,546 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 25,019,984 37,984,586 미지급비용 4,921,201 4,019,001 합 계 29,941,185 42,003,587 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,457,888 1,446,461 부가세예수금 2,225,650 1,841,499 이연수익 279,128 8,033 합 계 3,962,666 3,295,993 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다.16. 확정급여부채 회사는 전기 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여형 퇴직급여제도에서 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 - 3,553,374 손익계산서에 인식하는 총비용 - 1,541,917 보험수리적손익 - 920,133 지급액 - 3,206 사외적립자산의 적립 - - 확정기여형제도 전환 - (6,018,630) 기말금액 - - (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 - 1,515,185 이자원가 - 380,837 정산으로 인한 손실(이익) (*) - (103,582) 사외적립자산의 기대수익 - (250,523) 합 계 - 1,541,917 (*) 확정기여형 전환 이후의 비용과 실제 현금 정산금액과의 차액입니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 10,828,820 당기근무원가 - 1,515,185 이자원가 - 380,837 정산으로 인한 손실(이익) - (103,582) 보험수리적손익 - 907,409 지급액 - (576,449) 확정기여형제도 전환 지급액 - (12,952,220) 기말금액 - - (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - 7,275,445 사외적립자산의 적립 - - 사외적립자산의 기대수익 - 250,523 보험수리적손익 - (12,723) 지급액 - (579,655) 확정기여형제도 전환 지급액 - (6,933,590) 기말금액 - - (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 세전 보험수리적손익 - 920,133 법인세효과 - - 세후 보험수리적손익 - 920,133 (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 3,398,591 345,556 17. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업예치금 1,796,400 1,672,484 임대보증금 110,000 111,000 합 계 1,906,400 1,783,484 18. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 57,197 61,050 전입액 22,231 - 환입액 (40,476) - 사용액 (14,271) (3,853) 기말금액 24,681 57,197 19. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 27,764,906 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 587,698 14,205,438 615,698 14,866,409 취득 202,929 6,491,814 12,000 304,869 처분 (5,405) (130,644) (40,000) (965,840) 기말 785,222 20,566,608 587,698 14,205,438 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정준비금(*) 3,141,662 2,529,034 미처분이익잉여금 84,522,481 78,405,580 합 계 87,664,143 80,934,614 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제27(당)기 2015년 01월 01일 부터 제26(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 03월 20일 주식회사 모두투어네트워크 (단위 : 천원) 과 목 제 27 (당)기 제 26 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 84,522,481 78,405,580 1. 전기이월미처분이익잉여금 71,666,679 62,211,741 2. 순확정급여부채측정요소 - (920,132) 3. 당기순이익 12,855,802 17,113,971 Ⅱ. 이익잉여금처분액 5,068,539 6,738,901 1. 이익준비금 460,776 612,627 2. 배당금 4,607,763 6,126,274 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 79,453,942 71,666,679 (5) 배당금당기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 12,600,000 12,600,000 자기주식수 (785,222) (587,698) 배당주식수 11,814,778 12,012,302 주당배당금 390 510 배당금 4,607,763,420 6,126,274,020 배당률 100% 100% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.(6) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 203,497 149,411 매도가능금융자산평가이익 19,165 - 합 계 222,662 149,411 20. 수익당기 및 전기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 항공권판매수수료 16,057,489 10,860,716 해외여행알선수입 150,601,734 131,657,231 기타알선수입등 15,583,156 12,704,402 합 계 182,242,379 155,222,349 21. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 43,739,338 38,509,820 퇴직급여 3,398,591 1,887,473 복리후생비 2,383,670 2,916,987 소 계 49,521,599 43,314,280 감가상각비와기타상각비 감가상각비 934,275 908,319 무형자산상각비 439,728 397,736 소 계 1,374,003 1,306,055 지급수수료 지급수수료 78,686,978 66,242,568 기타영업비용 여비교통비 2,032,239 1,718,951 통신비 1,560,371 1,215,747 교육훈련비 521,037 308,575 수도광열비 372,419 373,570 세금과공과 1,995,665 1,825,082 협회비 81,530 48,410 임차료 3,654,915 3,814,238 수선비 - 1,727 보험료 1,540,582 1,131,610 접대비 1,189,296 1,141,903 광고선전비 11,518,449 8,476,598 차량유지비 54,040 40,599 도서인쇄비 489,203 629,962 소모품비 456,379 381,327 사무비 107,894 103,961 도서구입비 20,371 19,895 대손상각비 435,269 197,169 판매장려금 4,282,604 1,792,349 마일리지보상비용 22,231 - 잡비 4,395 4,760 소 계 30,338,889 23,226,434 합 계 159,921,469 134,089,337 22. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 3,600 3,600 유형자산처분이익 67,237 635 매도가능증권처분이익 29,711 3,353,363 파생상품평가이익 6,886 - 외환차익 307,356 327,148 외화환산이익 127,100 40,244 잡이익 1,392,048 580,321 소 계 1,933,937 4,305,311 기타비용 외화환산손실 32,012 225 외환차손 211,392 241,375 기부금 69,940 75,565 파생상품평가손실 852,322 - 기타의대손상각비 793,552 - 잡손실 368,213 2,551,918 소 계 2,327,431 2,869,083 23. 금융손익당기 및 전기의 금융수익은 모두 이자수익입니다. 24. 종속기업및관계기업투자손익 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식손상차손 6,339,364 1,425,943 25. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 5,913,906 5,218,758 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (1,842,985) 281,573 자본에직접반영된법인세비용(**) (20,661) 845 법인세추납액 - 616 법인세비용 4,050,260 5,501,791 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산 2,747,537 904,552 기초 이연법인세 자산 904,552 1,186,125 이연법인세자산의 변동 1,842,985 (281,573) (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 - - - 3,840 845 2,995 자기주식처분이익 (69,341) (15,255) (54,086) - - - 매도가능금융자산평가이익 (24,571) (5,406) (19,165) - - - 합 계 (93,912) (20,661) (73,251) 3,840 845 2,995 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 16,906,062 22,615,762 적용세율에 따른 세부담액 3,629,267 5,011,014 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 252,450 231,395 세액공제 (20,340) - 기타세율차이 등 188,883 259,382 법인세비용 4,050,260 5,501,791 유효세율 23.96% 24.33% (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 57,197 24,681 57,197 24,681 12,583 5,430 이연수익 8,033 279,128 8,033 279,128 1,767 61,408 종속기업투자주식 2,100,000 6,339,364 279,254 8,160,111 462,000 1,795,224 관계기업투자주식 - (361,156) - (361,156) - (79,454) 매도가능금융자산 223,356 2,231,563 1,230,990 1,223,929 49,138 269,264 미수수익 (287,209) (218,553) (287,209) (218,553) (63,186) (48,082) 감가상각비 5,014 - - 5,014 1,103 1,103 미지급비용 2,005,211 2,315,095 2,005,211 2,315,095 441,146 509,321 대손충당금 - 806,276 - 806,276 - 177,381 금융보증부채 - 640,410 - 640,410 - 140,890 파생상품부채 - 293,555 - 293,555 - 64,582