모두투어 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문 , 호텔위탁운영 및 대행 부문, 교육 서비스 부 문 등 3 개 분 야로 구분하고 있습니다. 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행 등으로 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된
여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행	(주)모두관광개발(주)모두스테이	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

교육 서비스	(주)서울호텔관광직업전문학교	국내외 내국인	자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발

가. 여행알선 서비스 부문-(주)모두투어네트워크,(주)모두투어인터내셔널,(주)크루즈인터내셔널,(주)자유투어 1) 업계의 현황국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉하므로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하여 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. 가) 여행업의 분류 및 등록조건

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	2억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	6천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 2) 시장의 특성가) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. 나) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. 다) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.라) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 A 등의 전염병, 환율 및 유가 급변 , 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. 3) 산업의 성장성세계관광기구(UNWTO)가 발표한 통계에 따르면 전세계 여행자 수는 전년대비 4.4%증가한 11억 8,400만 명으로 집계되었습니다. 이는 6년 연속 사상 최고치를 경신한 것입니다. 더불어 UNWTO가 2016년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 4% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수는 2010년부터 2015년까지 연평균 약 13%씩 증가하였습니다. 특히 2015년의 경우 21%의 큰 성장률을 보이며 출국자 수가 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 파리나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 지방선거나, 대통령 선거와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다.우리나라 해외여행시장의 성장가능성은 인구당 GDP수준이 비슷하고 국내관광자원이 부족하다는 점에서 공통점을 가진 대만과의 비교를 통해 판단할 수 있습니다. 총 출국자 수 비중이 대만에 비해 낮은 우리나라는 인구대비 40%까지 총 출국자 수가 늘어날 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 한국문화관광연구원이 발표한 보고서에 따르면 2015년 내국인 총 출국자 중 순출국자(횟수가 아닌 인원기준)는 1,930만명으로 이는 총 인구대비 약 37%에 해당됩니다.이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정의 확대와 상호무비자, 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 아직 충분한 것으로 판단하고 있습니다.

2016년 상반기 국내 여행시장은 터키 지역 테러나 지카바이러스의 확산, 일본 큐슈 지역의 지진 등 대내외적인 악재 속에서도 견고한 성장을 이루었습니다. 그 성장 배경으로는 저비용항공사의 동남아 중심의 노선 확장과, 일본과 중국 등지로의 외항사의 신규 취항확대 등 항공좌석 공급 증가가 활기를 띠었던 점, 그리고 크로아티아를 중심으로 한 유럽시장의 성장과 여행을 통해 삶의 질을 높이려는 성향이 증가한다는 점 등을 들 수 있습니다. 이 결과, 2016년 상반기 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 14.4% 증가한 987만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2016년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다.

4) 경쟁상황한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 최근 소매 업계 리더 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2009년 신종인플루엔자의 유행과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 가) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적별 내국인출국자 수가 집계되지 않아 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그에 따라 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원포함) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2016년 3분기	2015년	2014년	2013년	2012년

구분	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수

인원	15,532	1,710	17,886	1,935	14,726	1,431	13,525	1,329	12,474	1,239

점유율	11.01%	10.82%	9.72 %	9.83 %	9.93 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계], 승무원 제외 나. 호텔 위탁운영 및 대행업 부문 -(주)모두관광개발 , (주)모두스테이 1) 업계의 현황2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부]2) 시장의 특성호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장 이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다.3) 산업의 성장성현재 한국의 외래관광객 증가율은 매년10% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근3년간 40%이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2015년 말 기준 총 입국자는 약1,300만명 이며 이는 국민 출국자의 약 70%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇년간 지속 될 것으로 보이며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다.

4) 경쟁상황한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 교육 서비스 부문 -(주)서울호텔관광직업전문학교 1) 업계의 현황 및 특성

우리나라는 경제발전과 더불어 사회가 점차 전문화, 다양화, 고령화되어 가고 있으며, 교육시장 역시 이러한 사회적 변화의 영향으로 대학입시 위주의 중고등부 시장에서 점차 일반 성인들을 대상으로 하는 시장으로 확장되고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 중고등부 시장과 같이 하나의 응집력 있는 단일 시장으로 집중되지는 않으며, 사회적 변화에 따라 광범위한 영역에서 다양한 시장이 형성되고 있습니다.1990년대 후반 IMF 위기 이후 기업 고용 환경의 변화로 인해 안정적 직업 확보를 위한 전문직 관련 시장과 취업 및 재취업 관련 시장이 빠르게 성장하고 있습니다.일반 성인 시장의 경우 시험 일정에 따른 계절성이 나타나고 있으며, 의ㆍ치의학입문교육검사(MEET/DEET), 약학입문자격시험(PEET), 법학적성시험(LEET)은 8월말에 치러지기 때문에 1월부터 시험시기까지 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 시험 이후에도 최종합격에 필요한 자기소개서, 면접 등의 강좌를 제공하고, 입시준비 시점을 앞당기기 위한 커리큘럼의 구성 및 홍보 등을 통해 계절에 대한 영향은 점차 줄어들고 있습니다.대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을 해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다.대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다.2) 산업의 성장성 및 경쟁

우리나라의 일반 성인 시장은 광범위한 영역에 다양한 시장이 존재합니다. 전문 직업인 을 양성하기 위한 입시시장의 경우 브랜드 인지도, 우수한 강사진, 쾌적한 학원 시설 및 학생 관리시스템과 서비스 등이 주요한 경쟁요인이며, 선호도가 높은 대학으로의 편입을 위한 대학편입시장의 경우 높은 브랜드 인지도와 종합반 관리 서비스 등이 주요한 경쟁요인입니다.최근 일반 성인 시장은 전문대학원 입시 시장, 외국어 학습시장, 직무교육시장 등의 일부 영역에서 소규모 학원들이 난립하는 구조를 탈피하여 1위 사업자가 브랜드 인지도를 바탕으로 지배력을 키워나가는 양상이 나타나고 있습니다.당사는 관광전문인력 양성, 호텔경영전문 인력을 양성을 통해 사회에서 경쟁력있는 인재로 성장 할 수있는 전문직 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 졸업 후에는 모회사인 모두투어로의 취업 알선 그리고 스타즈호텔과 같은 호텔로의 취업을 돕고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제 28기 3분기	제 27기	제 26기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주1	154,273,471	86.66%	177,700,495	86.97%	152,752,421	92.75%

(주)모두투어인터내셔널	1,541,714	0.87%	2,142,148	1.05%	1,571,593	0.95%

(주)크루즈인터내셔널	143,230	0.08%	389,201	0.19%	399,006	0.24%

(주)모두투어에이치앤디	72,539	0.04%	343,228	0.17%	489,949	0.30%

(주)자유투어	9,285,657	5.22%	6,022,527	2.95%	-	-

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두관광개발	2,052,792	1.15%	2,436,576	1.19%	3,619,672	2.20%

(주)모두스테이	8,046,509	4.52%	7,684,405	3.76%	2,861,761	1.74%

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	2,606,070	1.46%	4,583,230	2.24%	2,089,399	1.27%

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	-	-	3,023,012	1.48%	903,753	0.55%

계	178,021,982	100.00%	204,324,822	100.00%	164,687,554	100.00%

* (주1 모두투어별도기준매출액이 155,155,046이나 114,698,853만큼 작게 표시된 것은 연결실적 중 자회사와의 거래에서 중복된 부분은 제외하였기 때문입니다.(천단위) 1) 주요상품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

항공권판매 및해외여행알선	해외여행알선수입	130,316	83.99

항공권판매수수료	11,329	7.30

기타알선수입	13,510	8.71

합계	155,155	-

주) 당사는 수수료수익을 매출로 인식하고 있어 매출액과 매출총이익이 동일합니다.

나.판매 경로 및 판매방법1) 판매조직지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 조직은 대리점영업본부입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 기준 전국에 30개의 직영 영업소와 지점, 그리고 런던, 파리, 동경, 큐슈, 북경, 장가계, 상해 등 7개의 해외 지사가 운영되고 있습니다.국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. 또한, (주)서울호텔관광직업전문학교는 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 통해 그 기회를 지원하고, 2년 동안 총 80학점 이수를 통해 졸업 시 전문학사 학위를 취득하도록 하고, 추가적으로 자격증을 취득할 시 4년제 대학교 졸업 학력인 학사학위까지 취득하도록 하는 학원사업을 주업으로 하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있습니다.2) 판매경로

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지 여행사	100%

(주)모두관광개발	내 외국인 대상 숙박권	소매대리점	90%

온라인	10%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)서울호텔관광직업전문학교	학위, 자격증	웹사이트	80%

유관기관	20%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

3) 판매방법 및 조건가) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 28년간누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는전국에30개직영 영업소와 지점을 두고각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다 나) 호텔위탁 운영 및 대행B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료가 됩니다.다) 교육 서비스수강생에게 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 제공하고 등록금을 주 수입원으로 합니다.다.판매전략

당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업네트워킹, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.

IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 28년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 30개의 직영영업소와 지점을 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2016년 상반기 기준 814개 BP대리점(전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다.

지난 한 해 동안 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하였습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 도입, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하였습니다. 이 결과로 2016년 또한 견조한 성장을 이루고있습니다.

라.조직도

3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3,711.80	481	임차

신촌영업부	서울시 중구 무교동 96번지 프리미어플레이스빌딩 3층 ㈜모두투어	-	1,038.02	70	임차

광화문영업부

종로영업부

중부영업부

북부영업부	서울시 중랑구 망우로 271(상봉동 116-20) 중랑우체국 6층	-	336.94	16	임차

강남영업부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.84	38	임차

삼성영업부

분당영업부

영등포영업부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.20	16	임차

인천영업부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	23	임차

부천영업부

수원영업부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 63-4 다성빌딩 6층	-	254.00	27	임차

안양영업부

일산영업부	경기도 고양시 일산동구 장항동 847번지 웅신아트프라자 제3층 312호	-	176.00	7	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	21	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	16	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	5	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	15	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	88	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.90	22	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132.00	5	임차

울산영업부	울산광역시 남구 달동 1358-8번지 동양종합금융빌딩 8층 (주)모두투어네트워크 울산영업부	-	247.44	9	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	9	임차

진주영업소	경상남도 진주시 동성동 12-3 윤양B/D 3F	-	132.23	5	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	6	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	3	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	10	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 운서동 2851영종도 국제공항 여객터미널 05-02-57	-	129.11	30	임차

IT본부	서울시 중구 다동 70번지 한외빌딩 14층	-	1,371.76	111	임차

항공본부

콜센터사업부	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 5층	-	967.01	117	임차

제휴사업부

기아차(화성공장)	경기도 화성시 우정읍 이화리 1714 기아자동차 화성공장 복지동	-	33.26	2	임차

김해공항사무소	부산시 강서구 대저2동 2350번지 신국제화물청사 234호	-	71.82	-	-

현대백화점(김포)	경기도 김포시 고촌읍 전호리 654 현대백화점 김포프리미엄 아울렛 여행매장 서쪽블록 210호	-	-	-

현대백화점(판교)	경기도 성남시 분당구 판교역로 146번길 20(백현동) 현대백화점 판교점 지상 2층 모두투어	-	68.05	3	-

원주영업소	강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호	-	89.15	-	-

합 계	-	13,564.69	1,172	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 56명 나.기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원 )

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,719,346	10,213,081	-

지점	부산광역시	13,340	25,789	39,129	-

지점	광주광역시	13,693	24,372	38,065	-

지점	강원도	87,560	-	87,560	-

합 계	4,608,328	5,769,507	10,377,835	-

[자산항목 : 비품] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2016.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2016.09.30)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울 및 지방	PC외	1,619,207	892,363	8	731,140	(5,515)	1,774,907

합 계	1,619,207	892,363	8	731,140	(5,515)	1,774,907

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2016.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2016.09.30)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	에쿠스 외	854,646	25,239	5,044	336,966	-	537,875

합 계	854,646	25,239	5,044	336,966	-	537,875

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2016.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2016.09.30)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	기계장치 외	861,539	97,545	-	265,072	(141,684)	552,328

합 계	861,539	97,545	-	265,072	(141,684)	552,328

5. 시장위험과 위험관리가. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	494,487	210,000

유동성장기차입금	559,540	538,202

장기차입금	2,340,500	1,778,920

신주인수권부사채	2,020,093	1,882,241

차감: 현금및현금성자산	58,666,027	44,642,356

순부채	(53,251,407)	(40,232,993)

자본총계	104,242,566	99,666,714

순부채 대 자본비율	(주1)	(주1)

(주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.나. 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	12,442,547	-	1,264,111	-

CNY	2,760,419	-	2,444	-

JPY	219,205,732	-	80,383,432	-

CHF	5,923	-	5,006	-

EUR	182,635	-	159,881	-

AUD	60,447	-	40,374	-

CAD	28,968	-	17,248	-

HKD	249,536	-	228,821	-

IDR	8,000	-	8,000	-

TWD	-	-	-	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,063,979	(1,063,979)	115,560	(115,560)

CNY	35,305	(35,305)	34	(34)

JPY	185,288	(185,288)	60,944	(60,944)

CHF	524	(524)	463	(463)

EUR	17,527	(17,527)	15,969	(15,969)

AUD	3,947	(3,947)	2,686	(2,686)

CAD	1,884	(1,884)	1,136	(1,136)

HKD	2,751	(2,751)	2,699	(2,699)

IDR	-	-	5	(5)

TWD	-	-	-	-

합계	1,311,205	(1,311,205)	199,496	(199,496)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 53,601,077 1,184,357 - 54,785,434 여행수탁금 22,484,430 - - 22,484,430 차입금 1,054,027 590,500 1,750,000 3,394,527 금융보증부채 162,437 - - 162,437 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 - - 2,020,093 2,020,093 기타비유동금융부채 - 686,785 1,358,000 2,044,785 금융부채 계 77,301,971 2,461,642 5,128,093 84,891,706 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 26,373,515 - - 26,373,515 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 64,568,748 2,296,162 4,608,641 71,473,551 라. 신용위험관리신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 58,666,027 44,642,356 단기금융상품 28,318,554 25,394,160 매출채권및기타채권 31,016,382 27,067,447 장기금융상품 281,000 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,510 17,091,766 매도가능금융자산 2,020,596 3,063,789 만기보유금융자산 26,130 26,130 합계 137,420,199 118,394,648 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,882,548 5,969,559 852,417 167,140 21,869 4,238,991 28,132,524 미수금 900,887 1,018,407 166,283 1,359,833 7,733 435,160 3,888,303 미수수익 771,707 4,708 6,925 7,907 7,994 45,874 845,115 단기대여금 3,323,032 - - - - 761,672 4,084,704 보증금 5,931,255 - - - - 9,486,500 15,417,755 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,941,010 3,941,010 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 10,853,370 - - - - 6,639,550 17,492,920 합 계 38,675,485 6,992,674 1,025,625 1,534,880 37,596 28,730,368 76,996,628 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 (11,578) 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,779,114 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 3) 금융부채의 신용위험 관리당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 162,437천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.마. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 494,487 210,000 유동성장기부채 559,540 538,202 장기차입금 2,340,500 1,778,920 신주인수권부사채 2,020,093 1,882,241 합 계 5,414,620 4,409,363 2) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (42,234) 42,234 (28,783) 28,783 6. 연구개발활동당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT/마케팅본부 (IT부문) 부서 IT기획팀 시스템개발 운영팀 웹개발팀 웹디자인팀 웹서비스개발팀 인원 5 11 9 18 3 주요업무 IT 관련 업무 기획 및 진행 ERP개발 및 IT인프라 운영 웹프로그램 개발 및 관리 홈페이지 운영 및 관리 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 과 목 제28기 3분기 제27기 제26기 Ⅰ. 유동자산 134,012,331,643 114,478,389,679 132,326,761,006 (1) 당좌자산 133,543,133,121 109,199,696,145 132,278,269,993 (2) 재고자산 119,198,522 4,121,576,034 48,491,013 (3) 매각예정자산 350,000,000 1,157,117,500 - Ⅱ. 비유동자산 67,073,744,889 68,013,588,596 91,996,900,496 (1) 투자자산 29,989,857,201 29,225,543,953 68,459,582,855 (2) 유형자산 13,242,944,424 14,706,114,769 13,401,667,493 (3) 무형자산 4,564,078,335 4,924,561,343 4,293,514,322 (4) 기타비유동자산 19,276,864,929 19,157,368,531 5,842,135,826 자 산 총 계 201,086,076,532 182,491,978,275 224,323,661,502 Ⅰ. 유동부채 89,048,295,029 75,721,237,698 84,168,849,438 Ⅱ. 비유동부채 7,795,215,087 7,104,026,147 31,077,628,962 부 채 총 계 96,843,510,116 82,825,263,845 115,246,478,400 지배기업소유지분 104,672,027,501 99,619,916,287 98,721,901,055 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,901,421,970 27,982,626,736 28,370,403,853 Ⅲ. 자본조정 -24,562,548,531 -20,566,607,731 -14,205,437,686 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 281,944,300 454,480,074 13,975,671 Ⅴ. 이익잉여금 94,751,209,762 85,449,417,208 78,242,959,217 소수주주지분 -429,461,085 46,798,143 10,355,252,047 자 본 총 계 104,242,566,416 99,666,714,430 109,077,183,102 부 채 와 자 본 총 계 201,086,076,532 182,491,978,275 224,323,661,502 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 나.연결 요약 손익계산서 과 목 제28기 3분기 제27기 3분기 제27기 제 26기 매출액 178,021,982,307 151,417,976,596 204,324,822,100 164,687,554,253 영업이익 16,314,466,657 14,748,113,144 16,456,721,682 16,613,040,475 당기순이익 13,348,478,564 12,636,216,692 12,823,632,304 14,037,992,871 지배회사지분순이익 13,909,555,974 12,953,879,814 13,240,166,209 15,343,077,487 소수주주지분순이익 -561,077,410 -317,663,122 -416,533,905 -1,305,084,616 주당순이익 1,182 1,079 1,105 1,278 연결회사 수 6 7 7 7 다.요약 재무상태표 과 목 제28기 3분기 제 27기 제 26기 Ⅰ. 유동자산 117,215,455,748 94,967,227,900 123,723,039,130 (1) 당좌자산 117,215,455,748 94,967,227,900 123,723,039,130 Ⅱ. 비유동자산 70,072,040,506 73,461,517,072 51,111,882,726 (1) 투자자산 38,771,265,412 40,935,179,776 34,809,688,606 (2) 유형자산 11,370,354,138 11,554,231,641 11,262,482,417 (3) 무형자산 759,366,938 1,030,963,883 847,546,124 (4) 기타비유동자산 19,171,054,018 19,941,141,772 4,192,165,579 자 산 총 계 187,287,496,254 168,428,744,972 174,834,921,856 Ⅰ. 유동부채 75,636,372,488 65,112,562,068 72,050,748,445 Ⅱ. 비유동부채 1,967,303,927 1,931,080,672 1,840,680,456 부 채 총 계 77,603,676,415 67,043,642,740 73,891,428,901 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,968,402,168 27,968,402,168 27,914,316,387 Ⅲ. 자본조정 -24,562,548,531 -20,566,607,731 -14,205,437,686 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 19,165,141 19,165,141 - Ⅴ. 이익잉여금 99,958,801,061 87,664,142,654 80,934,614,254 자 본 총 계 109,683,819,839 101,385,102,232 100,943,492,955 부 채 와 자 본 총 계 187,287,496,254 168,428,744,972 174,834,921,856 라.요약 손익계산서 과 목 제28기 3분기 제27기 3분기 제 27기 제 26기 매출액 155,155,046,470 136,100,887,158 182,242,379,387 155,222,349,211 영업이익 20,104,721,641 18,952,345,292 22,320,910,603 21,133,012,654 당기순이익 16,902,421,827 15,015,254,412 12,855,802,420 17,113,971,163 주당순이익 1,436 1,251 1,073 1,425 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_28_00456218_모두투어네트워크.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 27 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 제 27 기초 자산 유동자산 134,012,331,643 114,478,389,679 132,326,761,006 현금및현금성자산 58,666,027,094 44,642,355,618 55,256,977,602 단기 금융상품 28,318,553,650 25,394,160,387 41,254,598,987 매출채권 및 기타유동채권 31,016,381,625 27,067,446,882 23,361,149,471 재고자산 119,198,522 4,121,576,034 48,491,013 당기법인세자산 13,593,790 21,029,710 30,826,434 기타유동자산 15,528,576,962 12,074,703,548 12,374,717,499 매각예정비유동자산 350,000,000 1,157,117,500 0 비유동자산 67,073,744,889 68,013,588,596 91,996,900,496 장기금융상품$ 281,000,000 1,109,000,000 267,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 17,091,510,392 17,091,766,111 4,211,160,736 매도가능금융자산 2,020,596,490 3,063,788,550 2,243,363,871 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 지분법적용 투자지분 24,879,913,711 25,026,625,403 16,276,493,240 유형자산 13,242,944,424 14,706,114,769 13,401,667,493 투자부동산 2,782,217,000 49,646,595,744 영업권 3,467,260,869 3,467,260,869 3,345,755,766 영업권 이외의 무형자산 1,096,817,466 1,457,300,474 947,758,556 이연법인세자산 2,185,354,537 2,065,602,420 1,630,975,090 자산총계 201,086,076,532 182,491,978,275 224,323,661,502 부채 유동부채 89,048,295,029 75,721,237,698 84,168,849,438 매입채무 및 기타유동채무 53,601,077,674 36,792,319,993 45,883,264,820 여행수탁금 22,484,430,005 26,373,514,967 22,958,442,721 선수금 3,265,908,296 3,071,572,167 3,052,862,085 단기차입금 494,487,250 210,000,000 5,915,000,000 유동성장기차입금 559,540,000 538,202,393 45,000,000 당기법인세부채 2,539,761,207 2,627,297,105 2,557,106,594 금융보증부채 162,437,462 361,155,988 0 파생상품부채 293,555,494 기타유동부채 5,940,653,135 5,453,619,591 3,757,173,218 비유동부채 7,795,215,087 7,104,026,147 31,077,628,962 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,184,357,056 1,184,357,056 0 장기차입금 2,340,500,000 1,778,920,000 29,100,181,761 신주인수권부사채 2,020,093,120 1,882,241,097 0 확정급여채무 166,451,197 170,652,535 142,655,958 기타비유동금융부채 2,044,785,000 2,059,285,000 1,772,683,911 충당부채 39,028,714 28,570,459 62,107,332 부채총계 96,843,510,116 82,825,263,845 115,246,478,400 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 104,672,027,501 99,619,916,287 98,721,901,055 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 기타자본항목 (24,562,548,531) (20,566,607,731) (14,205,437,686) 이익잉여금(결손금) 94,751,209,762 85,449,417,208 78,242,959,217 기타자본항목 418,460,755 672,201,295 619,474,009 비지배지분 (429,461,085) 46,798,143 10,355,282,047 자본총계 104,242,566,416 99,666,714,430 109,077,183,102 자본과부채총계 201,086,076,532 182,491,978,275 224,323,661,502 연결 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 64,204,704,660 178,021,982,307 51,455,888,665 151,417,976,596 204,324,822,100 164,687,554,253 매출원가 2,873,030,808 8,142,261,073 1,906,540,951 6,045,598,931 8,199,238,592 3,863,007,549 매출총이익 61,331,673,852 169,879,721,234 49,549,347,714 145,372,377,665 196,125,583,508 160,824,546,704 판매비와관리비 53,004,541,958 153,565,254,577 46,212,678,015 130,624,264,521 179,668,861,826 144,211,506,229 종업원급여비용 16,505,031,124 49,053,645,771 14,610,674,067 43,001,538,625 57,329,416,768 46,971,440,069 감가상각비와 기타상각비 648,134,118 1,943,350,564 773,992,604 2,087,106,370 2,879,084,973 2,045,996,262 지급수수료 24,554,118,763 68,639,089,662 19,850,676,257 59,379,104,286 81,237,488,997 67,719,396,669 기타영업비용 11,297,257,953 33,929,168,580 10,977,335,087 26,156,515,240 38,222,871,088 27,474,673,229 영업이익(손실) 8,327,131,894 16,314,466,657 3,336,669,699 14,748,113,144 16,456,721,682 16,613,040,475 기타손익 및 금융손익 (113,888,975) 1,048,033,917 1,021,476,314 2,993,958,125 1,313,104,161 2,532,351,187 기타수익 853,097,230 2,446,621,879 1,128,714,899 3,636,043,717 5,826,636,985 4,981,331,770 기타비용 1,125,603,785 2,156,521,350 237,543,814 1,035,823,242 5,094,518,793 3,195,763,828 금융수익 372,990,804 1,077,994,002 177,852,593 738,570,741 1,025,167,571 1,451,508,387 금융비용 214,373,224 320,060,614 47,547,364 344,833,091 444,181,602 704,725,142 종속기업및관계기업손익 879,919,208 1,272,042,544 (203,120,389) 67,833,874 181,095,995 154,899,174 법인세비용차감전순이익(손실) 9,093,162,127 18,634,543,118 4,155,025,624 17,809,905,143 17,950,921,838 19,300,290,836 법인세비용 2,329,096,830 5,286,064,554 1,149,295,654 5,173,688,451 5,127,289,534 5,262,297,965 당기순이익(손실) 6,764,065,297 13,348,478,564 3,005,729,970 12,636,216,692 12,823,632,304 14,037,992,871 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 6,851,068,977 13,909,555,974 3,215,134,969 12,953,879,814 13,240,166,209 15,343,077,487 비지배지분 (87,003,680) (561,077,410) (209,404,999) (317,663,122) (416,533,905) (1,305,084,616) 기타포괄손익 (183,168,741) (172,535,774) 30,454,235 461,190,316 440,504,403 (914,510,497) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (920,132,535) 보험수리적손익 (920,132,535) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (183,168,741) (172,535,774) 30,454,235 461,190,316 440,504,403 5,622,038 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 지분법자본변동 (183,168,741) (172,535,774) 30,454,235 461,190,316 440,504,403 5,622,038 총포괄손익 6,580,896,556 13,175,942,790 3,036,184,205 13,097,407,008 13,264,136,707 13,123,482,374 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,667,900,236 13,737,020,200 3,245,589,204 13,415,070,130 13,680,670,612 14,428,566,990 비지배지분 (87,003,680) (561,077,410) (209,404,999) (317,663,122) (416,533,905) (1,305,084,616) 주당이익 기본주및 희석주당순이익 584 1,182 268 1,079 1,105 1,278 연결 자본변동표 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 69,812,165,265 372,919,488 89,383,580,924 391,715,136 89,775,296,060 연결실체변동 (94,167,314) (94,167,314) 3,788,457,564 3,694,290,250 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) (5,992,151,000) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 962,844,800 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) (920,132,535) 지분법자본변동 5,622,038 5,622,038 5,622,038 주식의발행 435,732,116 435,732,116 7,382,556,844 7,818,288,960 지분변동차액 (97,637,119) (97,637,119) 97,637,119 유상증자 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 15,343,077,487 15,343,077,487 (1,305,084,616) 14,037,992,871 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 (539,361,709) (539,361,709) (18,455,543,386) (18,994,905,095) 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 184,730,036 보험수리적손익 지분법자본변동 440,504,403 440,504,403 440,504,403 주식의발행 260,331,209 260,331,209 260,331,209 지분변동차액 (70,266,596) (70,266,596) 8,563,593,387 8,493,326,791 유상증자 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 13,240,166,209 13,240,166,209 (416,533,905) 12,823,632,304 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 (539,361,709) (539,361,709) (18,455,543,386) (18,994,905,095) 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 (817,030,145) 54,085,781 (762,944,364) (762,944,364) 자기주식처분 보험수리적손익 지분법자본변동 461,190,316 461,190,316 461,190,316 주식의발행 260,331,209 260,331,209 260,331,209 지분변동차액 8,493,326,791 8,493,326,791 유상증자 신주인수권행사 종속회사간합병 당기순이익 12,953,879,814 12,953,879,814 (317,663,122) 12,636,216,692 2015.09.30 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (15,022,467,831) 85,163,130,813 763,153,804 104,968,722,301 75,402,330 105,044,124,631 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 연결실체변동 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) (4,607,763,420) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 자기주식취득 (3,995,940,800) (3,995,940,800) (3,995,940,800) 자기주식처분 보험수리적손익 지분법자본변동 (172,535,774) (172,535,774) (172,535,774) 주식의발행 지분변동차액 유상증자 신주인수권행사 1,744,260 1,744,260 1,869,156 3,613,416 종속회사간합병 (82,949,026) (82,949,026) 82,949,026 당기순이익 13,909,555,974 13,909,555,974 (561,077,410) 13,348,478,564 2016.09.30 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (24,562,548,531) 94,751,209,762 418,460,755 104,672,027,501 (429,461,085) 104,242,566,416 연결 현금흐름표 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 25,596,236,754 9,307,722,432 (2,982,448,248) 29,355,755,941 영업에서창출된현금 30,548,423,096 14,465,194,511 2,142,041,349 33,133,282,559 당기순이익 13,348,478,564 12,636,216,692 12,823,632,304 14,037,992,871 가감 7,259,682,152 5,524,499,653 8,433,285,887 7,815,434,588 퇴직급여 206,475,814 147,831,122 94,344,468 1,588,776,306 대손상각비 476,865,417 148,695,862 319,271,516 2,975,025,250 대손충당금환입 (32,075,627) 기타의 대손상각비 29,890,410 588,657,056 기타의 대손상각비 환입 (57,750,003) 지분법이익 (570,371,417) (67,833,874) (181,095,995) (154,899,174) 지분법손실 외화환산이익 (3,633,026) (153,590,457) (163,489,819) (147,912,543) 외화환산손실 1,039,059,832 12,897 35,624,106 257,147,583 감가상각비 1,611,791,440 1,628,314,899 2,273,111,208 1,585,541,796 투자자산상각비 115,361,098 115,361,098 139,189,816 투자자산처분손실 224,882,558 무형자산상각비 487,929,370 486,432,189 685,341,284 413,983,315 유형자산처분이익 (3,458,506) (67,232,702) (67,236,858) (7,222,503) 유형자산처분손실 90,835,674 3,653,077 무형자산처분이익 (5,198,830) (5,198,830) 무형자산손상차손 3,058,582,552 무형자산손상차손환입 (13,901,632) (13,901,632) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 256,136,109 300,441,934 파생상품거래이익 (293,555,494) 매각예정비유동자산처분이익 (241,646,577) 매각예정비유동자산손상차손 372,912,280 매도가능금융자산처분이익 (46,517,024) (3,353,363,055) 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산 손상차손 78,600,000 지분법적용투자지분처분이익 (701,671,127) 마일리지보상비용 17,979,523 6,632,000 22,230,842 잡손실 잡이익 (1,509,555) (153,397,573) (193,873,257) 채무면제이익 (1,583,712,256) (2,927,783,887) 이자비용 320,060,614 344,833,091 444,181,602 704,725,142 이자수익 (1,077,994,002) (738,570,741) (1,025,167,571) (1,451,508,387) 법인세비용 5,286,064,554 5,173,688,451 5,127,289,534 5,262,297,965 자산 부채의 증감 9,940,262,380 (3,695,521,834) (19,114,876,842) 11,279,855,100 매출채권의 감소(증가) (297,062,993) (836,318,685) (4,160,126,507) (252,724,710) 기타채권의 감소(증가) 77,669,278 2,123,733,393 979,740,450 (1,361,529,461) 기타유동자산의 감소(증가) (3,451,444,494) (3,615,243,283) (5,490,466,812) (2,126,956,309) 재고자산의 감소(증가) (74,489,488) 3,371,868 3,781,979 (10,005,788) 기타비유동자산의 감소(증가) 48,400 10,903,720 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 18,000,493,108 (407,065,732) (14,930,820,647) 14,794,154,806 기타채무의 증가(감소) (923,923,237) 4,964,970,200 1,147,137,269 (1,933,632,724) 충당부채의 증가(감소) 여행수탁금의 증가(감소) (3,889,084,962) (5,445,407,860) 3,415,072,246 7,563,817,437 선수금의 증가(감소) 194,336,129 (1,647,323,620) (1,758,414,614) 219,162,773 기타유동부채의 증가(감소) (43,950,442) 964,450,673 1,337,944,601 231,687,642 기타비유동부채의 증가(감소) 25,500,000 106,716,089 140,916,089 205,100,000 이연수익의 증가 538,908,346 207,278,682 271,095,305 8,033,109 마일리지지급액 (6,011,713) (39,586,180) (15,292,030) (4,774,028) 퇴직금지급액 (210,677,152) (75,145,779) (66,347,891) (13,565,722,878) 사외적립자산의 적립 7,513,245,231 이자수취 639,857,925 1,062,783,034 1,172,350,928 1,611,921,022 이자지급 (154,739,094) (383,386,530) (443,285,004) (790,264,918) 법인세납부(환급) (5,437,305,173) (5,836,868,583) (5,853,555,521) (4,599,182,722) 투자활동현금흐름 (3,792,214,139) 3,095,989,081 (5,525,286,965) (44,076,425,225) 단기금융상품의 처분 53,263,516,414 43,630,558,750 49,890,187,785 59,477,045,126 단기금융상품의 취득 (55,288,887,946) (27,190,165,111) (33,014,951,044) (54,650,633,161) 장기금융상품의 처분 37,614,170 1,658,552,631 1,658,552,631 1,436,902,760 장기금융상품의 취득 (129,614,170) (2,424,552,631) (2,500,552,631) (1,644,902,760) 보증금의 감소 210,626,610 330,121,100 367,179,000 910,844,520 보증금의 증가 (1,079,526,891) (778,617,865) (833,617,865) (880,567,500) 단기대여금의 처분 980,000,000 463,975,000 1,583,975,000 1,413,607,000 단기대여금의 취득 (4,250,000,000) (914,374,000) (922,716,000) (1,621,313,000) 장기대여금의 처분 117,729,000 1,200,000 1,800,000 장기대여금의 취득 (11,592,900,000) 매각예정비유동자산의 처분 1,398,764,077 건물의 취득 (8,636,364) (599,699,999) (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 (16,000,000) (16,000,000) (3,170,000) 집기의 취득 (5,045,454) (6,310,909) (6,310,909) (4,100,000) 비품의 처분 630,000 70,315,000 71,463,001 (9,712,200) 비품의 취득 (892,362,924) (1,494,916,149) (1,714,512,181) (1,091,151,043) 시설장치의 처분 56,363,636 시설장치의 취득 (92,500,000) (11,330,000) (11,640,000) (216,889,000) 차량운반구의 처분 7,880,000 17,500,000 37,045,454 7,454,546 차량운반구의 취득 (25,239,437) (113,082,196) (136,538,013) (9,568,818) 투자부동산의 처분 1,069,767,442 투자부동산의 취득 (187,970,950) (187,970,950) (49,785,785,560) 회원권의 처분 372,260,000 372,260,000 소프트웨어의 취득 (127,446,362) (574,007,500) (841,196,499) (541,620,100) 기타무형자산의 취득 (5,518,320) (5,518,320) 전신전화가입권의 감소 726,000 3,630,000 매도가능금융자산의 처분 2,004,692,345 3,754,683,055 매도가능금융자산의 취득 (35,407,940) (1,700,000,000) (1,700,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 300,000,000 연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 1,925,727,921 1,925,727,921 1,523,291,420 연결실체 변동으로 인한 순자산 처분 (9,657,675,691) (9,657,675,691) 지분법적용 투자지분의 취득 (10,000,000,000) 지분법적용 투자지분의 처분 10,998,836,000 재무활동현금흐름 (7,576,299,363) (6,380,593,316) (2,089,814,781) 33,573,918,807 단기차입금의 증가 1,750,000,000 50,000,000 50,000,000 14,022,000,000 단기차입금의 감소 (1,265,512,750) (695,360,684) (1,855,000,000) (9,157,000,000) 임대보증금의 증가 17,000,000 17,000,000 50,000,000 임대보증금의 감소 (40,000,000) (200,000) 유동성장기차입금의 감소 (417,082,393) 9,108,136,910 (45,000,000) (90,000,000) 주임종단기채무의 감소 (322,679,600) 장기차입금의 증가 1,000,000,000 500,000,000 1,500,000,000 27,860,000,000 장기차입금의 감소 (134,863,514) (283,059,368) (56,461,461) 신주인수권부사채의 발행 배당금지급 (4,607,763,420) (6,126,274,020) (6,126,274,020) (5,992,151,000) 무상증자시 주식발행비용 (30,031,500) 자기주식의 취득 (3,995,940,800) (947,674,400) (6,491,814,300) (304,868,342) 유상증자 8,753,658,000 8,753,657,999 7,595,110,710 사채발행 2,390,874,908 2,390,874,908 사채의 상환 1,997,383,984 감자차익의 증가 32,180,073,000 자본금의 감소 (53,473,547,500) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (204,051,776) 76,095,775 (17,071,990) 33,031,854 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,023,671,476 6,099,213,972 (10,614,621,984) 18,886,281,377 연결기업의 변동 기초현금및현금성자산 44,642,355,618 55,256,977,602 55,256,977,602 36,370,696,225 기말현금및현금성자산 58,666,027,094 61,356,191,574 44,642,355,618 55,256,977,602 3. 연결재무제표 주석 제 28 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 27 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 제 27 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 1가 188-3에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66% 홍기정 490,219 3.89% 한옥민 257,843 2.05% 유인태 4,641 0.04% 양병선 104,742 0.83% JF Asset Management 1,072,207 8.51% 우리사주조합 117,174 0.93% 자기주식 930,683 7.39% 기타 8,279,715 65.71% 합계 12,600,000 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 회 사 명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜모두투어인터내셔널 1,481,480 67.50% 여행알선 대한민국 2016-09-30 ㈜모두투어에이치앤디(*) - 0.00% 여행알선 대한민국 2016-09-30 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92% 여행알선 대한민국 2016-09-30 ㈜모두관광개발 900,000 100.00% 호텔업 대한민국 2016-09-30 ㈜모두스테이(*) 2,000,000 100.00% 호텔업 대한민국 2016-09-30 ㈜서울호텔관광전문학교(**) 4,600,000 100.00% 교육 대한민국 2016-09-30 ㈜자유투어 7,503,614 79.96% 여행알선 대한민국 2016-09-30 (*) 당분기 중 ㈜모두투어에이치앤디가 ㈜모두스테이와 합병되었습니다. (**) 전기 중 (주)서울호텔관광전문학교의 지분증권 1,500,000천원을 추가로 취득 하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,812,824 3,802,628 (1,989,805) 1,541,714 (273,759) ㈜모두투어에이치앤디 - - - 72,539 (80,539) ㈜크루즈인터내셔널 1,156,314 121,495 1,034,819 143,230 (44,083) ㈜모두관광개발 1,679,996 616,848 1,063,149 2,052,792 (31,530) ㈜모두투어자기관리부동산투자연결기업 - - - - - ㈜모두스테이 2,607,494 2,068,794 538,700 8,046,509 (256,114) ㈜서울호텔관광전문학교 4,407,558 4,875,022 (467,464) 2,606,070 (1,058,789) ㈜자유투어 17,499,692 16,936,248 563,445 9,285,657 (2,302,740) 합 계 29,163,878 28,421,035 742,844 23,748,511 (4,047,554) 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 전분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,980,516 3,696,562 (1,716,046) 1,527,732 (10,375) ㈜모두투어에이치앤디 446,933 1,445,056 (998,122) 302,628 (53,879) ㈜크루즈인터내셔널 1,127,920 49,018 1,078,903 326,119 16,963 ㈜모두관광개발 1,698,567 603,888 1,094,679 1,726,311 (195,408) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - - 702,917 (107,725) ㈜모두스테이 2,479,830 606,355 1,873,475 5,269,949 (579,370) ㈜서울호텔학교 3,503,227 2,911,901 591,325 3,530,688 (713,559) ㈜자유투어 15,410,369 12,547,798 2,862,571 3,769,090 (1,157,302) 합 계 26,647,362 21,860,578 4,786,785 17,155,434 (2,800,655) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 연결실체가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표하였으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 단기차입금 494,487 210,000 유동성장기차입금 559,540 538,202 장기차입금 2,340,500 1,778,920 신주인수권부사채 2,020,093 1,882,241 차감: 현금및현금성자산 58,666,027 44,642,356 순부채 (53,251,407) (40,232,993) 자본총계 104,242,566 99,666,714 순부채 대 자본비율 (주1) (주1) (주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리 연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 외화각1단위). 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,442,547 - 1,264,111 - CNY 2,760,419 - 2,444 - JPY 219,205,732 - 80,383,432 - CHF 5,923 - 5,006 - EUR 182,635 - 159,881 - AUD 60,447 - 40,374 - CAD 28,968 - 17,248 - HKD 249,536 - 228,821 - IDR 8,000 - 8,000 - TWD - - - - 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,063,979 (1,063,979) 115,560 (115,560) CNY 35,305 (35,305) 34 (34) JPY 185,288 (185,288) 60,944 (60,944) CHF 524 (524) 463 (463) EUR 17,527 (17,527) 15,969 (15,969) AUD 3,947 (3,947) 2,686 (2,686) CAD 1,884 (1,884) 1,136 (1,136) HKD 2,751 (2,751) 2,699 (2,699) IDR - - 5 (5) TWD - - - - 합계 1,311,205 (1,311,205) 199,496 (199,496) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 53,601,077 1,184,357 - 54,785,434 여행수탁금 22,484,430 - - 22,484,430 차입금 1,054,027 590,500 1,750,000 3,394,527 금융보증부채 162,437 - - 162,437 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 - - 2,020,093 2,020,093 기타비유동금융부채 - 686,785 1,358,000 2,044,785 금융부채 계 77,301,971 2,461,642 5,128,093 84,891,706 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 26,373,515 - - 26,373,515 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 64,568,748 2,296,162 4,608,641 71,473,551 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 58,666,027 44,642,356 단기금융상품 28,318,554 25,394,160 매출채권및기타채권 31,016,382 27,067,447 장기금융상품 281,000 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,510 17,091,766 매도가능금융자산 2,020,596 3,063,789 만기보유금융자산 26,130 26,130 합계 137,420,199 118,394,648 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,882,548 5,969,559 852,417 167,140 21,869 4,238,991 28,132,524 미수금 900,887 1,018,407 166,283 1,359,833 7,733 435,160 3,888,303 미수수익 771,707 4,708 6,925 7,907 7,994 45,874 845,115 단기대여금 3,323,032 - - - - 761,672 4,084,704 보증금 5,931,255 - - - - 9,486,500 15,417,755 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,941,010 3,941,010 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 10,853,370 - - - - 6,639,550 17,492,920 합 계 38,675,485 6,992,674 1,025,625 1,534,880 37,596 28,730,368 76,996,628 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 (11,578) 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,779,114 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 3) 금융부채의 신용위험 관리 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 162,437천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 494,487 210,000 유동성장기부채 559,540 538,202 장기차입금 2,340,500 1,778,920 신주인수권부사채 2,020,093 1,882,241 합 계 5,414,620 4,409,363 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (42,234) 42,234 (28,783) 28,783 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 대여금 및 당기손익인식 금융자산 매도가능 만기보유 합계 수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 58,666,027 - - - 58,666,027 단기금융상품 28,318,554 - - - 28,318,554 매출채권및기타채권 31,016,382 - - - 31,016,382 장기금융상품 281,000 - - - 281,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,510 - - - 17,091,510 파생상품자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - 2,020,596 - 2,020,596 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합계 135,373,473 - 2,020,596 26,130 137,420,199 2) 금융부채 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 53,601,078 여행수탁금 - 22,484,430 금융보증부채 - 162,437 파생상품부채 - - 단기차입금 - 494,487 유동성장기차입금 - 559,540 장기성매입채무및기타채무 1,184,357 장기차입금 - 2,340,500 신주인수권부사채 - 2,020,093 기타비유동금융부채 - 2,044,785 합계 - 84,891,707 1) 금융자산 구분 대여금 및 매도가능 만기보유 합계 수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 44,642,356 - - 44,642,356 단기금융상품 25,394,160 - - 25,394,160 매출채권및기타채권 27,067,447 - - 27,067,447 장기금융상품 1,109,000 - - 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,766 - - 17,091,766 매도가능금융자산 - 3,063,789 - 3,063,789 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합계 115,304,729 3,063,789 26,130 118,394,648 2) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 36,792,320 여행수탁금 - 26,373,515 금융보증부채 - 361,156 파생상품부채 293,555 - 단기차입금 - 210,000 유동성장기차입금 - 538,202 장기성매입채무및기타채무 - 1,184,357 장기차입금 - 1,778,920 신주인수권부사채 - 1,882,241 기타비유동금융부채 - 2,059,285 합계 293,555 71,179,996 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대손상각비 (476,865) - - (148,696) - - 이자수익 1,077,994 - - 738,571 - - 외환차익 579,472 - - 274,022 - - 외화환산이익 3,633 - - 153,590 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - - - 이자비용 (320,061) - - (344,833) - - 외환차손 (212,948) - - (318,706) - - 외화환산손실 (1,039,060) - - (13) - - 파생상품평가이익 - - - - - - 파생상품거래이익 - - 293,555 - - - 파생상품평가손실 - - - - - (256,136) 기타의대손상각비 (29,890) - - - - - 매도가능금융자산손상차손 - (78,600) - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - (392) - 합계 (417,725) (78,600) 293,555 353,935 (392) (256,136) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 920,924 단기금융상품 13,546,088 12,171,451 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 110,000 910,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 128,000 110,000 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 등 40,000 50,000 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 당좌개설보증금 보증금 550,000 - 미납임대료 연대책임 보증금 가압류 합 계 14,748,012 13,244,451 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,132,525 - 28,143,417 - 대손충당금 (4,449,556) - (4,525,897) - 미수금 3,888,303 3,941,010 3,439,135 3,943,289 대손충당금 (1,062,684) (3,647,010) (890,900) (3,649,289) 미수수익 845,115 3,181,611 331,852 3,181,611 대손충당금 (41,253) (3,181,611) (21,113) (3,181,611) 대여금 4,084,704 17,492,920 1,019,725 18,361,350 대손충당금 (380,772) (6,639,350) (428,772) (6,639,350) 보증금 - 15,417,755 - 14,548,854 대손충당금 - (9,486,500) - (9,486,500) 전신전화가입권 - 12,685 - 13,412 합계 31,016,382 17,091,510 27,067,447 17,091,766 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,525,897 213,834 (290,176) - - 4,449,555 미수금 4,540,189 235,611 (66,106) - - 4,709,694 미수수익 3,202,724 20,140 - - - 3,222,864 대여금 7,068,122 (48,000) - - - 7,020,122 보증금 9,486,500 - - - - 9,486,500 합 계 28,823,432 421,585 (356,282) - - 28,888,735 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,768,019 44,965 (344,509) 57,422 - 4,525,897 미수금 86,576 863,794 (266,429) 3,661,998 194,250 4,540,189 미수수익 - - - 3,211,974 (9,250) 3,202,724 대여금 - - - 7,253,122 (185,000) 7,068,122 보증금 - - - 9,486,500 - 9,486,500 합 계 4,854,595 908,759 (610,938) 23,671,016 - 28,823,432 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 미분양상가(*) - - - 4,021,085 (1,238,868) 2,782,217 상가상품(*) - - - 2,961,521 (1,666,871) 1,294,650 상품 36,195 - 36,195 18,100 - 18,100 원재료 4,817 - 4,817 6,845 - 6,845 저장품 78,186 - 78,186 19,764 - 19,764 합계 119,198 - 119,198 7,027,315 (2,905,739) 4,121,576 (*) 미분양상가 및 상가상품은 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다. 8. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 선급금 17,069,341 14,133,018 대손충당금 (2,420,238) (2,422,615) 선급비용 879,474 364,301 합계 15,528,577 12,074,704 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 2,422,615 385,985 설정(환입) (2,376) (831) 대손충당금 제각 - (1,663) 연결실체변동 - 2,039,124 기말금액 2,420,239 2,422,615 9. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 토지 350,000 1,157,118 합계 350,000 1,157,118 (2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초 1,157,118 - 증가 - - 취득 - - 감소 - - 처분 (1,157,118) - 대체 722,912 - 손상차손 (372,912) - 연결범위의변동 - 1,157,118 기말 350,000 1,157,118 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 당분기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손(당분기이전) MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 30,000 100.00% 52,934 250,617 52,934 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 80 100.00% 23,130 - 10,329 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 124,094 142,455 - ㈜아벤트리자기관리부동산투자연결기업(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,342,554 1,814,879 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 - 0.00% - - - - ㈜자유투어 신주인수권부사채 대한민국 - 0.00% - - - - ㈜자유레저산업(*) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채(***) 대한민국 - 0.00% 2,300,000 - - 2,300,000 합계 10,483,703 2,717,265 2,020,597 8,167,421 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 전기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손(전기이전) MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 142,455 - ㈜아벤트리자기관리부동산투자연결기업(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,814,879 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - ㈜자유투어 신주인수권부사채 대한민국 - 0.00% - - - - ㈜자유레저산업(*) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - 78,600 1,921,400 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채(***) 대한민국 - 0.00% 2,300,000 - - 2,300,000 합계 11,448,295 3,572,873 3,063,789 8,088,821 (*) 연결실체는 MODETOUR NETWORK UK 외 6사의 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로계상하고 있습니다. (**) 전기 중 유상감자에 따라 매도가능금융자산을 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 26,769천원 발생하였습니다. 전기 중 취득한 (주)현대디에프의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 19,748천원이 발생하였습니다. (***) 전기 중 연결실체는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 18). 또한, 당분기 중 매도가능금융자산 100,000천원을 지분법적용투자주식으로 계정재분류하였습니다. 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 3,063,789 2,243,364 취득 35,408 2,700,000 처분 - 1,958,175 손상차손 78,600 - 대체 1,000,000 - 연결실체 변동 - 78,600 기말 2,020,597 3,063,789 11. 지분법적용 투자지분 (1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 2016.09.30 지분율(%) 소재지 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 259,273 259,273 405,000 177,540 177,540 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 10,000,000 10,447,126 10,447,126 15,000,000 15,258,137 15,283,983 모두투어북경(*) 100.00 중국 414,840 847,323 847,323 414,840 584,168 584,168 모두투어동경(*) 100.00 일본 75,508 323,881 323,881 75,508 407,789 407,789 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 29.39 대한민국 12,546,058 12,265,089 13,002,311 8,000,000 8,062,831 8,573,145 합계 - 23,441,406 24,142,692 24,879,914 23,895,348 24,490,465 25,026,625 (*)모두투어북경과 모두투어동경은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 지분법적용 투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지분법적용 투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 취득 처분 기타 (주1) 지분법손익 등 금융보증부채 당분기말 ㈜투어테인먼트 177,541 - - 100,249 (18,517) - 259,273 호텔앤에어닷컴㈜ 15,283,983 - (5,000,000) - 163,143 - 10,447,126 모두투어북경 584,167 - - - 263,156 - 847,323 모두투어동경 407,789 - - - (83,908) - 323,881 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 8,573,145 10,000,000 (5,453,942) 56,527 25,299 (198,718) 13,002,311 합계 25,026,625 10,000,000 (10,453,942) 156,776 349,173 (198,718) 24,879,914 (주1) 당분기 중 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소함에 따라 지분법적용투자주식처분이익으로 인식한 금액입니다. (*) 당분기 중 매도가능금융증권 100,000천원을 지분법적용투자주식으로 계정재분류하였습니다. 구 분 전기초 취득 대체 지분법손익 등 금융보증부채 전기말 ㈜투어테인먼트 356,044 - - (178,503) - 177,541 호텔앤에어닷컴㈜ 15,211,658 - - 72,325 - 15,283,983 모두투어북경 571,849 - - 12,318 584,167 모두투어동경 136,942 - - 270,847 407,789 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - 8,179,306 32,683 361,156 8,573,145 합계 16,276,493 - 8,179,306 209,670 361,156 25,026,625 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 자산총액 부채총액 매출액(*) 분기순이익(*) ㈜투어테인먼트 1,940,166 1,171,950 1,171,576 (54,865) 1,555,081 1,200,001 474,952 (340,492) 호텔앤에어닷컴㈜ 35,513,495 14,619,243 1,708,957 377,978 42,202,744 11,686,470 1,845,822 295,477 모두투어북경 1,211,259 363,936 7,145,756 340,486 826,021 241,853 3,886,968 (9,328) 모두투어동경 661,516 337,636 10,902,736 (129,297) 762,338 354,549 5,310,541 96,054 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 84,990,631 43,258,446 3,446,582 576,946 60,774,054 33,171,071 2,217,365 (95,349) 합계 124,317,067 59,751,211 24,375,607 1,111,248 106,120,238 46,653,944 13,735,648 (53,638) (*) 전분기 3개월 기준 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,826,630 436,131 11,338 11,364,257 3,295,144 - 32,715,080 기초 감가상각누계액 - 1,115,289 2,203,421 206,557 2,583 9,745,050 899,245 - 14,172,145 기초 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 - 3,836,820 기초 순장부금액 5,176,681 6,194,043 623,209 229,574 8,755 1,619,207 854,646 - 14,706,115 취득 - 8,636 92,500 - 5,045 892,363 25,239 - 1,023,783 처분 - - - - - 8 5,044 - 5,052 타계정대체 (568,353) (154,559) - - - - - - (722,912) 감가상각비 - 278,613 198,080 64,831 2,161 731,140 336,966 - 1,611,791 연결실체 변동 - - (141,684) - - (5,515) - - (147,199) 분기말 순장부금액 4,608,328 5,769,507 375,945 164,743 11,639 1,774,907 537,875 - 13,242,944 분기말 취득원가 6,586,248 7,118,418 2,630,516 436,131 16,383 12,151,463 3,271,965 - 32,211,124 분기말 감가상각누계액 - 1,348,911 2,254,571 271,388 4,744 10,376,556 1,192,837 - 15,449,007 분기말 손상차손누계액 1,977,920 - - - - - 1,541,253 - 3,519,173 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,081 2,625,716 420,131 5,027 10,427,018 336,909 - 24,845,650 기초 감가상각누계액 - 708,024 1,571,424 120,780 623 8,771,836 271,296 - 11,443,983 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,057 1,054,292 299,351 4,404 1,655,182 65,613 - 13,401,667 취득 - 599,699 11,331 16,000 6,311 1,525,373 113,082 - 2,271,796 처분 - - - - - 21,667 2 - 21,669 감가상각비 - 274,773 310,750 64,167 1,458 685,431 291,736 - 1,628,315 연결실체 변동 655,913 160,241 (25,837) - - (806,062) 1,120,503 - 1,104,758 분기말 순장부금액 5,176,681 6,287,224 729,036 251,184 9,257 1,667,395 1,007,460 - 15,128,237 분기말 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,826,320 436,131 11,338 11,320,235 3,327,332 - 32,702,936 분기말 감가상각누계액 - 1,022,108 2,097,284 184,947 2,081 9,652,839 778,620 - 13,737,879 분기말 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 - 3,836,820 (2) 보험가입내역 보험종류 화재보험 종합보험 주택화재보험 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 처분 평가손실충당금 제각 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 처분 평가손실충당금 제각 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - - - - - - - - - - 건물 6,982,606 (2,905,739) (2,961,521) 1,666,871 - 2,782,217 - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - - - - - - - 합 계 6,982,606 (2,905,739) (2,961,521) 1,666,871 - 2,782,217 - - - - - - (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - - - - 증가 취득 - - - - 감소 처분 - (2,961,521) - (2,961,521) 감가상각 - - - - 평가손실충당금제각 - 1,666,871 - 1,666,871 대체 - 6,982,606 - 6,982,606 평가손실충당금 - (2,905,739) - (2,905,739) 연결실체변동 - - - - 기말 - 2,782,217 - 2,782,217 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 29,265,265 9,405,255 10,976,076 49,646,596 증가 - 취득 22,383 165,588 - 187,971 감소 - 처분 - - - - 감가상각 - (115,361) - (115,361) 대체 - 10,976,076 (10,976,076) - 연결실체변동 (29,287,648) (20,321,345) - (49,608,993) 기말 - - - - 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 포함한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 연결범위변동 기 말 취득원가: 영업권 (*) 6,525,844 - - - - 6,525,844 소프트웨어 3,165,146 127,446 - - - 3,292,592 기타의무형자산 6,613 - - - - 6,613 회원권 148,798 - - - - 148,798 소계 9,846,401 127,446 - - - 9,973,847 상각비: 소프트웨어 1,773,775 - - 487,313 - 2,261,088 기타의무형자산 1,430 - - 616 - 2,046 소계 1,775,205 - - 487,929 - 2,263,134 손상차손: 영업권 3,058,583 - - - - 3,058,583 회원권 88,051 - - - - 88,051 소계 3,146,634 - - - - 3,146,634 순장부금액: 영업권 3,467,261 - - - - 3,467,261 소프트웨어 1,391,371 127,446 - 487,313 - 1,031,504 기타의무형자산 5,183 - - 616 - 4,567 회원권 60,747 - - - - 60,747 합계 4,924,562 127,446 - 487,929 - 4,564,079 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 연결범위변동 기 말 취득원가: 영업권(*) 3,345,756 3,180,088 - - - 6,525,844 소프트웨어 1,901,550 574,008 - - 422,399 2,897,957 기타의무형자산 1,095 5,518 - - - 6,613 회원권 50,746 - 372,341 - 470,393 148,798 소계 5,299,147 3,759,614 372,341 - 892,792 9,579,212 상각비: 소프트웨어 1,004,903 - - 485,983 84,231 1,575,117 기타의무형자산 730 - - 449 - 1,179 소계 1,005,633 - - 486,432 84,231 1,576,296 손상차손: 회원권 - - 19,182 - 107,233 88,051 소계 - - 19,182 - 107,233 88,051 순장부금액: 영업권 3,345,756 3,180,088 - - - 6,525,844 소프트웨어 896,647 574,008 - 485,983 338,168 1,322,840 기타의무형자산 365 5,518 - 449 - 5,434 회원권 50,746 - 353,159 - 363,160 60,747 합계 4,293,514 3,759,614 353,159 486,432 701,328 7,914,865 (*) 전분기 중으로 증가한 영업권은 개별적으로 식별하여 별도로 인식할 수 없으나, 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 발생한 내역입니다. (2) 영업권 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*) 476,986 0 0 476,986 여행알선Ⅱ(**) 905,293 0 0 905,293 교육사업(**) 2,084,981 0 0 2,084,981 합 계 3,467,260 0 0 3,467,260 구 분 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*) 476,986 0 0 476,986 여행알선Ⅱ(**) 0 3,180,088 2,274,794 905,294 교육사업(**) 2,868,769 0 783,788 2,084,981 합 계 3,345,755 3,180,088 3,058,582 3,467,261 (*) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 취득이후 영업이익을 달성하고 있으므로 손상징후가 없다고 판단하여, 현금창출단위를 통한 별도의 손상검토를 시행하지 않았습니다. (**) 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다. 15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 920,924 1,000,000 ㈜에이알에이엔피에스 위탁관리부동산투자회사 미납임대료에 대한 연대책임 소송 담보 단기금융상품 11,800,483 11,800,483 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 500,000 550,000 신한은행 STAZ Hotel 동탄점 최소보장임대료 지급보증 담보 170,000 178,900 우리은행 차입금담보 1,060,605 1,060,605 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 15,000 15,000 장현아 판교상가임차보증금 장기금융상품 110,000 110,000 신한은행 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 40,000 40,000 신한은행 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 100,000 110,000 기업은행 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 28,000 52,800 기업은행 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 투자부동산 - - 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 해제 2,782,217 6,500,000 부림저축은행 한정근담보 보증금 550,000 550,000 ㈜에이알에이엔피에스 위탁관리부동산투자회사 미납임대료에 대한 연대책임 소송 담보 합 계 18,080,229 21,970,788 (2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 46,722,829 1,184,357 31,322,311 1,184,357 미지급비용 6,878,248 - 5,470,009 - 합계 53,601,077 1,184,357 36,792,320 1,184,357 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 예수금 1,888,392 2,666,070 예수보증금 - - 부가세예수금 3,234,225 2,508,421 이연수익 818,037 279,128 미지급배당금 - - 합계 5,940,654 5,453,619 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어멤버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주식매도청구권 - 293,555 (*) 상기는 연결실체가 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적 투자자에게 부여한 주식매도청구권의 공정가치입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 파생상품평가손실 파생상품평가이익 파생상품평가손실 주식매도청구권 293,555 - 256,136 (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권 연결실체는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250 원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의 주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500 원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 당분기 중 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 상장함에 따라 풋옵션 행사요건 미충족으로 인하여 해당 옵션계약이 소멸됨에 따라, 이와 관련하여 당분기말 현재 계상한 파생상품부채 잔액은 없습니다. 2) 주식인수청구권(콜옵션) 발행 연결실체는 전기말 ㈜SK증권이 제3자 배정 유상증자로 취득한 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 주식 200,000주에 대하여 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하고, 동시에 주식수의 100%(수량기준)를 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하는 주주간 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 당분기 중 ㈜SK증권이 보유한 주식매도선택권(풋옵션)이 행사되어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 보통주식 200,000주를 실제 취득하였으며, 이는 미지급금의 상환으로 처리하였습니다. 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2016.09.30 당분기 전기 이자율(%) 청하고려인삼 - 44,487 100,000 투어테인먼트 6.90 - 110,000 ㈜베리타스 미디어 4.60 250,000 - ㈜베리타스 미디어 4.60 200,000 - 합 계 494,487 210,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2016.09.30 당분기 전기 이자율(%) 기업은행 1.50 307,240 143,100 기업은행 1.50 - 437,500 신한은행 1.50 2,000,000 360,000 신한은행 0.94 360,000 1,000,000 우리은행 2.50 232,800 320,100 아프로캐피탈 10.00 - 56,422 소 계 2,900,040 2,317,122 유동성장기차입금 대체 559,540 538,202 차감 계 2,340,500 1,778,920 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 559,540 2018년 590,500 2019년 1,500,000 2020년 250,000 계 2,900,040 20. 신주인수권부사채 (1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - 2,394,000 - 2,398,000 사채상환할증금 - 59,900 - 59,950 사채할인발행차금 - (5,895) - (6,393) 신주인수권조정 - (427,912) - (569,316) 장부가액 - 2,020,093 - 1,882,241 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*) 6회차 1. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 2. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 3. 표시이자율 2.0% 2.0% 4. 보장수익률 2.5% 2.5% 5. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 6. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0% 0% - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21~2020.04.20 2016.06.19~2020.05.19 7. 상환기일(만기) 2020-05-21 2020-06-19 8. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다. 21. 확정급여부채 연결실체는 전기 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 종속기업인 (주)서울호텔관광전문학교는 확정급여제도를 유지하고 있으나, 금액적으로 중요하지 않음에 따라 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다. (1)보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당분기 및 전기 중 퇴직급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 166,451 170,653 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 166,451 170,653 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 170,653 142,656 손익계산서에 인식하는 총비용 94,179 94,344 보험수리적손익 - - 지급액 (98,380) (66,347) 사외적립자산의 적립 - - 확정기여형제도 전환 - - 연결범위 변동 - - 기말금액 166,451 170,653 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 166,451 170,653 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 166,451 170,653 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 당분기근무원가 94,179 94,344 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 사외적립자산의 기대수익 - - 합 계 94,179 94,344 (*) 확정기여형 전환 이후의 비용과 실제 현금 정산금액과의 차액입니다. (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 170,653 142,656 당분기근무원가 94,179 94,344 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 보험수리적손익 - - 지급액 (98,379) (66,347) 확정기여형제도 전환 지급액 - - 연결범위변동 - - 기말금액 166,451 170,653 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 - - 사외적립자산의 적립 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 보험수리적손익 - - 지급액 - - 확정기여형제도 전환 지급액 - - 기말금액 - - (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 세전 보험수리적손실(이익) - - 법인세효과 - - 세후 보험수리적손실(이익) - - (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 4,133,182 2,850,176 22. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 영업예치금 1,821,900 1,796,400 임대보증금 222,885 262,885 합계 2,044,785 2,059,285 23. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 28,570 62,107 전입액 17,980 22,231 환입액 (1,527) (40,476) 사용액 (5,995) (15,292) 기말금액 39,029 28,570 24. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 27,764,906 (2) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 785,222 20,566,608 587,698 14,205,438 취득 145,461 3,995,940 202,929 6,491,814 처분 - - (5,405) (130,644) 기말 930,683 24,562,548 785,222 20,566,608 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법정준비금(*) 3,602,438 3,141,662 미처분이익잉여금 91,148,772 82,307,755 합계 94,751,210 85,449,417 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 배당금 당분기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 당분기 전 기 발행주식수 - 12,600,000 자기주식수 - (785,222) 배당주식수 - 11,814,778 주당배당금 - 390 배당금 - 4,607,763,420 배당률 - 100.00% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. (5) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 감자차익 - - 신주인수권대가 - - 자기주식처분이익 203,497 203,497 기타자본잉여금 (66,980) 14,225 주식할인발행차금 - - 지분법자본변동 281,943 454,479 매도가능금융자산평가이익 - - 합계 418,460 672,201 25. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 알선수입 50,750,803 137,352,073 39,121,428 116,605,887 2. 항공권판매수수료 3,629,981 11,540,186 4,000,769 12,153,424 3. 교육수입 712,868 2,606,070 - 2,550,132 4. 기타수입 5,486,668 16,529,018 6,444,056 13,344,596 5. 호텔 매출액 3,624,386 9,994,635 1,889,637 6,763,937 객실수입 3,065,154 8,500,752 1,711,766 5,780,001 식료수입 240,961 652,861 177,871 586,717 기타수입 318,271 841,022 - 397,219 합계 64,204,706 178,021,982 51,455,890 151,417,976 26. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 2,873,031 8,142,261 1,906,541 6,045,599 2. 상품매출원가(*) - - - - 기초상품재고액 - 18,100 - 15,353 당분기상품매입액 133,299 336,375 100,131 280,527 타계정으로 대체 (116,504) (318,280) (100,544) (279,309) 당분기말상품재고액 (16,795) (36,195) 413 (16,571) 합계 2,873,031 8,142,261 1,906,541 6,045,599 27. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 14,214,711 42,567,716 12,321,752 37,888,183 퇴직급여 1,518,183 4,136,710 1,089,409 2,920,749 복리후생비 772,136 2,349,219 923,389 2,192,606 소계 16,505,030 49,053,645 14,334,550 43,001,538 감가상각비와기타상각비 감가상각비 498,723 1,456,208 488,795 1,485,313 투자부동산상각비 - - - 115,361 무형자산상각비 149,411 487,143 188,582 486,432 소계 648,134 1,943,351 677,377 2,087,106 지급수수료 지급수수료 24,554,119 68,639,090 18,362,386 59,379,104 기타영업비용 여비교통비 265,527 1,025,845 474,247 1,501,211 통신비 524,824 1,480,587 442,988 1,302,705 교육훈련비 215,474 780,555 314,583 954,949 수도광열비 142,279 431,166 116,744 412,467 세금과공과 1,031,425 2,263,027 510,419 1,628,762 협회비 13,710 51,433 17,744 31,749 임차료 1,489,852 4,349,995 539,029 3,118,460 수선비 8,665 33,970 3,822 14,795 보험료 441,890 1,292,840 393,963 1,191,532 여행손실금 6,639 19,219 51,880 - 접대비 293,264 998,993 321,554 934,077 광고선전비 4,423,644 13,853,226 4,285,146 10,382,157 운반비 23 576 7,862 1,189 건물관리비 3,000 9,000 30,909 10,000 차량유지비 30,929 100,642 28,649 81,519 도서인쇄비 139,393 484,530 165,813 477,204 소모품비 181,793 593,737 171,683 468,284 사무비 (215,507) 69,258 27,674 78,853 도서구입비 1,726 6,832 1,988 18,160 대손상각비 99,880 476,865 (13,039) 148,696 판매장려금 2,113,130 5,351,622 882,551 3,104,730 마일리지보상비용 6,132 17,980 6,572 6,632 강사료 78,246 232,856 118,071 241,460 잡비 1,319 4,414 1,613 46,924 소계 11,297,257 33,929,168 8,902,465 26,156,515 합계 53,004,540 153,565,254 42,276,778 130,624,263 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 6,384 20,548 5,400 8,700 수입관리비 150 450 150 200 대손충당금환입 28,133 32,076 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - 유형자산처분이익 2,837 3,459 49,734 67,233 매각예정자산처분이익 - 241,647 - - 파생상품거래이익 293,555 293,555 - - 외환차익 235,383 579,472 120,357 274,022 외화환산이익 (196,750) 3,633 98,657 153,590 환불위약금수익 81,634 236,806 (72,513) - 협찬수익 - - (48,526) - 무형자산처분이익 - - - 5,199 무형자산손상차손환입 - - 2,225 13,902 채무면제이익 - - 550,000 1,551,000 기타의대손상각비환입 57,750 57,750 - - 잡이익 344,021 977,226 423,231 1,562,199 소계 853,097 2,446,622 1,128,715 3,636,045 기타비용 외화환산손실 944,065 1,039,060 (7,765) 13 외환차손 (46,398) 212,948 150,380 318,706 기타의대손상각비 - 29,890 - - 기부금 1,061 23,072 6,152 40,280 매도가능금융자산손상차손 - 78,600 - - 매도가능금융자산처분손실 - - - 392 유형자산처분손실 - 90,836 - - 파생상품평가손실 - - - 256,136 무형자산손상차손 - - - - 투자부동산처분손실 224,883 224,883 - - 매각예정자산손상차손 - 372,912 - - 회생손실 - - 39,564 66,308 잡손실 1,993 84,321 49,213 353,989 소계 1,125,604 2,156,522 237,544 1,035,824 29. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 모두 이자수익 및 이자비용입니다. 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 5,357,153 5,008,414 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (119,752) 294,615 자본에직접반영된법인세비용(**) 48,664 (145,334) 법인세추납액및환급액 - 15,993 법인세비용 5,286,065 5,173,688 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 2,185,355 1,111,065 기초 이연법인세자산 2,065,602 1,630,975 연결범위변동으로 인한 변동 - 225,296 이연법인세자산의 증가 119,752 (294,615) (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당분기 전분기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 보험수리적손실 - - - - - - 자기주식처분손실 - - - - - - 자기주식처분이익 - - - (69,341) (15,255) (54,086) 지분법자본변동 221,200 48,664 172,536 (591,270) (130,079) (461,190) 합계 221,200 48,664 172,536 (660,610) (145,334) (515,276) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 18,634,543 17,809,905 적용세율에 따른 세부담액 5,008,214 4,305,526 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 184,559 181,666 세액공제 - - 이연법인세자산 미인식 - 791,289 기타세율차이 등 93,292 (104,793) 법인세비용 5,286,065 5,173,688 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익 28.37% 29.05% (3) 당분기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 기말잔액 기초 기말 마일리지충당부채 24,681 35,404 24,681 35,404 5,430 7,789 이연수익 279,128 818,037 279,128 818,037 61,408 179,968 관계기업투자주식 (1,131,277) (426,860) (119,630) (1,438,507) (248,881) (316,471) 매도가능금융자산 4,121,287 1,273,127 273,127 5,121,287 906,683 1,126,683 미수수익 (250,353) (93,276) (219,501) (124,128) (28,853) (23,751) 확정급여채무 162,120 94,179 89,848 166,451 17,833 18,310 퇴직연금운용자산 - - - - - - 미지급퇴직급여 - - - - - - 보험수리적손익 - - - - - - 감가상각비 448,659 - 102,888 345,771 49,904 38,586 매출채권 - - - - - - 미수금 - - - - - - 미지급비용 2,447,915 3,050,508 2,428,299 3,070,123 520,309 654,709 대손충당금 30,663,012 31,383,352 31,443,092 30,603,272 570,892 6,167,756 미지급금 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 - 기타 29,089,317 304,629 680,194 28,713,752 150,703 6,312,026 이월결손금 46,379,826 1,471,819 (1,689,022) 49,540,668 525,468 10,159,175 이월결손금미인식 (101,518,924) - 2,912,808 (104,431,732) (685,295) (22,139,425) 합 계 11,715,392 37,910,919 37,205,911 12,420,399 2,065,602 2,185,355 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 기말잔액 기초 기말 마일리지충당부채 62,107 28,570 62,107 28,570 13,123 5,858 이연수익 8,033 279,128 8,033 279,128 1,767 61,408 관계기업투자주식 2,100,000 5,569,243 8,800,520 (1,131,277) 462,000 (248,881) 매도가능금융자산 223,356 5,128,921 1,230,990 4,121,287 49,138 906,683 미수수익 (314,582) (250,353) (314,582) (250,353) (66,848) (51,580) 확정급여채무 128,390 87,622 53,892 162,120 2,520 17,833 퇴직연금운용자산 - - - - - - 미지급퇴직급여 - - - - - - 보험수리적손익 - - - - - - 감가상각비 825,481 - 376,822 448,659 3,716 49,904 매출채권 16,353 - - 16,353 1,799 1,799 미수금 - - - - - - 미지급비용 2,098,045 2,621,160 2,086,366 2,632,838 448,674 564,556 대손충당금 4,907,311 56,162,844 30,400,358 30,669,797 446,916 6,177,214 미지급금 - 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 기타 80,800 28,419,369 (404,756) 28,904,925 - 6,352,416 이월결손금 6,274,568 43,280,228 1,074,883 48,479,913 858,245 9,909,326 이월결손금미인식 (8,631,478) (123,663,068) (28,647,978) (103,646,568) (590,075) (21,900,934) 합 계 7,778,384 18,663,664 14,726,655 11,715,393 1,630,975 2,065,602 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. (**) 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이 및 이월결손금은 미래 예측가능 시기에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가 감소 당분기말 법인세효과 이연법인세자산 미인식 일시적차이 (55,637,552) 743,006 1,539,069 (56,433,616) (12,149,931) 이연법인세자산 미인식 이월결손금 (45,881,372) (783,911) 1,329,020 (47,994,302) (9,989,074) 합계 (101,518,924) (40,906) 2,868,089 (104,427,918) (22,139,005) (***) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 미인식된 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. 발생연도 이월결손금 공제기한 2016년 2분기 4,973,486 2026년 2015년 3,581,819 2025년 2014년 17,341,119 2024년 2013년 4,149,532 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,685,652 2021년 2010년 - 2020년 2009년 727,642 2019년 합계 51,305,087 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기에 적용될 것을 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 성격별포괄손익계산서 당분기 및 전분기의 성격별포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 수익 64,204,704 178,021,982 51,455,889 151,417,977 Ⅱ. 기타영업외수익 853,097 2,446,622 1,128,715 3,636,044 Ⅲ. 총비용 57,003,176 163,864,036 48,356,763 137,705,687 원재료의사용 75,772 206,038 60,929 190,422 상품의판매 113,187 309,754 98,391 273,664 종업원급여비용 17,244,610 51,206,878 15,126,183 44,720,023 감가상각비와기타상각비 703,729 2,099,721 825,094 2,230,108 지급수수료 24,787,782 69,275,116 20,008,219 59,852,500 기타영업비용 12,952,493 38,610,008 12,000,403 29,403,147 기타영업외비용 1,125,603 2,156,521 237,544 1,035,823 Ⅳ. 순금융손익 158,617 757,933 130,306 393,737 금융수익 372,991 1,077,994 177,853 738,571 금융원가 (214,374) (320,061) (47,547) (344,834) Ⅴ. 종속기업및관계기업손익 879,920 1,272,043 (203,120) 67,834 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 9,093,162 18,634,544 4,155,027 17,809,905 법인세비용 2,329,097 5,286,065 1,149,295 5,173,688 VII. 분기순이익 6,764,065 13,348,479 3,005,732 12,636,217 VIII. 분기순이익의 귀속 - - - - 지배기업소유주지분 6,851,069 13,909,556 3,215,135 12,953,880 비지배지분 (87,003) (561,077) (209,405) (317,663) IX. 기타포괄손익 (183,169) (172,536) 30,454 461,190 보험수리적손익 - - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - - 법인세효과 - - - - 지분법자본변동 (183,169) (172,536) 30,454 461,190 X. 총포괄이익 6,580,896 13,175,943 3,036,186 13,097,407 XI. 총포괄이익의 귀속 - - - - 지배기업소유주지분 6,667,899 13,737,020 3,245,591 13,415,070 비지배지분 (87,003) (561,077) (209,405) (317,663) 32. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익 지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 6,851,068,977 13,909,555,974 3,215,134,969 12,953,879,814 보통주 지배기업소유주지분 순이익 6,851,068,977 13,909,555,974 3,215,134,969 12,953,879,814 가중평균 유통보통주식수(*) 11,713,033 11,770,758 11,987,707 12,002,391 기본주당분기순이익 585 1,182 268 1,079 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000 자기주식 효과 (886,967) (829,242) (612,293) (597,609) 가중평균유통보통주식수 11,713,033 11,770,758 11,987,707 12,002,391 (2) 희석주당손익 연결실체는 당분기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자의 범위 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, ㈜모두투어인터내셔널, ㈜모두투어에이치앤디, 모두투어북경, 모두투어동경, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두관광개발, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜서울호텔관광전문학교, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티 및 ㈜자유인터내셔널은 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 및 ㈜자유엔터테인먼트는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연결기업명 거래내역 당분기 전분기 MODETOUR NETWORK FRANCO 금융수익 5,955 6,454 투어테인먼트 영업수익 2,544 11,063 금융수익 - 6,193 영업비용 200,200 21,654 금융비용 4,355 5,511 호텔엔에어닷컴 영업수익 - 161,335 영업비용 554,470 513,006 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 영업수익 - 2,500 영업비용 3,401,582 691,304 ㈜자유레저산업 금융수익 16,575 9,013 ㈜로하스가든뷰티 금융수익 - 1,953 합계 영업수익 2,544 174,898 금융수익 22,530 23,613 영업비용 4,156,252 1,225,964 금융비용 4,355 5,511 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연결기업명 거래내역 당분기 전기 MODETOUR NETWORK FRANCO 대여금 123,032 128,053 ㈜투어테인먼트 대여금 - - 기타채권 141,469 118,850 기타채무 8,181 114,759 호텔엔에어닷컴 기타채권 4,040,237 3,401,749 기타채무 460,723 389,400 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 기타채무 526,923 - ㈜자유레저산업 대여금 380,900 380,900 기타채권 63,481 46,906 기타채무 - - ㈜로하스가든뷰티 대여금 247,000 377,000 기타채권 5,000 18,129 ㈜자유엔터테인먼트 대여금 313,772 313,772 기타채권 10,363 15,363 ㈜자유인터내셔널 대여금 20,000 20,000 기타채권 2,841 2,841 ㈜한스투어 대여금 15,750 15,750 ㈜로하스파크피에프브이 대여금 4,626,600 4,626,600 기타채권 4,538,529 4,538,529 ㈜로하스가든 기타채권 9,000,000 9,000,000 ㈜자유레저마케팅 기타채권 373,500 373,500 합계 채권 23,902,474 23,377,942 채무 995,827 504,159 (2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 15.03.02~17.04.03 7,800,000 신한은행대출금 16.03.23~17.03.22 6,000,000 하나은행대출금 (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약(*) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 임대차계약(*) 16.03.09~21.02.26 786,000 임대차계약(*) 15.11.19~25.11.18 35,040,296 임대차계약연대보증(**) (주)모두관광개발 14.10.10~18.10.10 432,000 관광진흥기금대출금 16.05.24~18.05.23 90,300 전력사용연대보증 (주)자유투어 15.02.24~17.02.23 40,000 GS홈쇼핑계약 담보 16.06.02~20.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 (*) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증을 제공하고 있습니다. (**) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 (주)모두스테이(임차인)가 (주)아토파트너스(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효하며, 임대차개시일은 (i) 사업의 사용승인일로부터 60일이 경과한 날, 또는 (ii) 영업개시일 중 먼저 도래한 날로 하며, 당분기말 현재 임대차개시일은 도래하지 않았습니다. (***) 당분기말 현재 연결실체가 종속회사인 ㈜자유투어에게 제공한 지급보증은 보증기간이 종료하였으나, 설정된 담보가 유지되고 있습니다. 34.우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 JPY 14,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 25,580,000천원, 실행액 25,580,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 2,346,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다.(주석 30참조) 라. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 외환은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,800,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다.(주석 30참조) 마. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 7,113,548천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. 사. 당분기말 현재 ㈜자유투어가 지급보증을 받기위해 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 설정금액 비 고 부림저축은행 투자부동산 6,500,000 한정근담보 서울보증보험(주) 정기예금 1,060,605 IATA-BSP 지급보증 장현아 정기예금 15,000 판교상가임차보증금 합계 8,775,605 (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 은행차입금에 대하여 13,800,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 4,146,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 35,040,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 432,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 전력사용과 관련하여 90,300천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 홈쇼핑 계약에 대하여 40,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 ㈜자유투어는 우리나라㈜의 부림저축은행으로부터 화성시 반송동 94,95,99번지 40,671.1㎡의 토지매입계약금에 따른 일반자금대출에 대하여 6,500,000천원의 담보를 제공하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 소송사건 가. 당분기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 2,626,178천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 725,205천원, 회사 지급 대상 소송금액은 1,900,973천원입니다. 이 중 1건의 소송에 대하여 연결실체는 그 발생가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 1,184,357천원을 충당부채로 계상하였습니다. 연결실체는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 연결실체는 ㈜자유투어의 전 경영진에 대하여 2012년 10월 5일자로 업무상 배임 혐의로 서울중앙지검에 ㈜에이스저축은행 (파산관재인 예금보험공사)의 고발장이 제출된 사실을 확인하였습니다. 현재 진행 중인 고발과 관련하여 동 고발의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (4) 기타 약정사항 가. 임대계약 명동 I 임대계약> 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 I에 대해 2014년 8월 20일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2014년 8월 20일부터 2019년 8월 19일까지이며, 상호합의에따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2014년 8월 20일)부터 2014년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,500백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 1,429백만원입니다. 명동 II 임대계약> 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 충무로 소재 STAZ Hotel 명동 II에 대해 2014년 12월 8일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사의 사용승인일부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급화되, 최소보장임대료는 임대개시일부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,300백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 1,307백만원입니다. 동탄점 임대계약> 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동탄점에 대해 2016년 1월 8일자로 종속기업인 ㈜모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며, 임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일로부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,100백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정합니다. 또한 호텔 내 부대시설에 대해서는 연간 30백만원을 고정임대료로 수수하기로 약정하고 있습니다. 당기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 663백만원입니다. 나. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의 일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결실체는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 다. 연결실체는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다. 시설물 이용 계약상 ㈜자유레저마케팅은 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다. 연결실체는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결실체가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결실체는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용 계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 35. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전기 자기주식 우리사주조합 무상출연 0 130,644 관계기업 지급보증 162,437 361,156 주식매도청구권 0 293,555 주식매수선택권 0 1,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 27 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 제 27 기초 자산 유동자산 117,215,455,748 94,967,227,900 123,723,039,130 현금및현금성자산 51,855,032,897 39,660,862,648 50,974,596,814 단기 금융상품 24,359,288,079 21,424,919,190 37,605,247,656 매출채권 및 기타유동채권 26,782,290,783 22,532,678,868 23,038,934,200 기타유동자산 14,218,843,989 11,348,767,194 12,104,260,460 비유동자산 70,072,040,506 73,461,517,072 51,111,882,726 장기금융상품 153,000,000 963,000,000 163,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 14,611,174,956 15,513,921,201 3,287,613,336 파생상품자산 1,679,683,199 1,679,683,199 매도가능금융자산 5,191,081,401 5,882,546,822 2,358,100,931 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 종속기업 투자 9,797,209,604 9,806,998,291 16,367,109,000 관계기업 투자 23,603,844,407 24,256,504,663 15,895,348,675 유형자산 11,370,354,138 11,554,231,641 11,262,482,417 영업권 이외의 무형자산 759,366,938 1,030,963,883 847,546,124 이연법인세자산 2,880,195,863 2,747,537,372 904,552,243 자산총계 187,287,496,254 168,428,744,972 174,834,921,856 부채 유동부채 75,636,372,488 65,112,562,068 72,050,748,445 매입채무 및 기타유동채무 43,540,920,122 29,941,185,697 42,003,587,063 여행수탁금 22,276,943,248 26,080,355,152 22,688,126,130 선수금 1,395,623,487 1,567,092,722 1,537,693,872 당기법인세부채 2,539,761,207 2,627,297,105 2,525,348,160 금융보증부채 431,902,295 640,409,508 파생상품부채 293,555,494 기타유동부채 5,451,222,129 3,962,666,390 3,295,993,220 비유동부채 1,967,303,927 1,931,080,672 1,840,680,456 기타비유동금융부채 1,931,900,000 1,906,400,000 1,783,483,911 충당부채 35,403,927 24,680,672 57,196,545 부채총계 77,603,676,415 67,043,642,740 73,891,428,901 자본 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (24,562,548,531) (20,566,607,731) (14,205,437,686) 이익잉여금(결손금) 99,958,801,061 87,664,142,654 80,934,614,254 기타자본항목 222,661,794 222,661,794 149,410,872 자본총계 109,683,819,839 101,385,102,232 100,943,492,955 자본과부채총계 187,287,496,254 168,428,744,972 174,834,921,856 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 55,672,040,782 155,155,046,470 45,454,479,643 136,100,887,158 182,242,379,387 155,222,349,211 판매비와관리비 46,647,361,193 135,050,324,829 39,914,356,922 117,148,541,866 159,921,468,784 134,089,336,557 종업원급여비용 14,123,258,878 42,014,309,825 12,584,298,733 37,432,880,004 49,521,599,074 43,314,278,985 감가상각비와 기타상각비 382,275,740 1,102,015,277 366,847,086 992,851,273 1,374,003,040 1,306,054,862 지급수수료 23,639,253,846 65,808,321,961 19,196,672,792 57,567,662,128 78,686,978,278 66,242,567,874 기타 영업비용 8,502,572,729 26,125,677,766 7,766,538,311 21,155,148,461 30,338,888,392 23,226,434,836 영업이익(손실) 9,024,679,589 20,104,721,641 5,540,122,721 18,952,345,292 22,320,910,603 21,133,012,654 기타손익 및 금융손익 78,224,455 1,477,300,160 439,333,567 686,106,761 924,515,999 2,908,692,932 기타수익 476,048,922 1,319,244,767 325,961,787 1,383,052,755 1,933,937,465 4,305,311,101 기타비용 865,635,441 1,217,511,665 145,328,268 1,631,499,077 2,327,431,403 2,869,082,691 금융수익 467,810,974 1,375,567,058 258,700,048 934,553,083 1,318,009,937 1,472,464,522 관계및종속기업투자 투자손익 544,894,270 544,894,270 (6,339,364,230) (1,425,943,313) 관계기업투자주식처분이익 544,894,270 544,894,270 종속기업투자주식손상차손 6,339,364,230 1,425,943,313 법인세비용차감전순이익(손실) 9,647,798,314 22,126,916,071 5,979,456,288 19,638,452,053 16,906,062,372 22,615,762,273 법인세비용 2,280,138,456 5,224,494,244 1,399,962,396 4,623,197,641 4,050,259,952 5,501,791,110 당기순이익(손실) 7,367,659,858 16,902,421,827 4,579,493,892 15,015,254,412 12,855,802,420 17,113,971,163 기타포괄손익 19,165,141 (920,132,535) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적손익 (920,132,535) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 24,570,694 법인세효과 (5,405,553) 총포괄손익 7,367,659,858 16,902,421,827 4,579,493,892 15,015,254,412 12,874,967,561 16,193,838,628 주당이익 기본주및 희석주당순이익 629 1,436 382 1,251 1,073 1,425 자본변동표 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 70,732,926,626 152,406,072 90,083,828,869 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) 매도가능금융자산평가이익 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 당기순이익 17,113,971,163 17,113,971,163 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 19,165,141 19,165,141 보험수리적손익 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 당기순이익 12,855,802,420 12,855,802,420 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 보험수리적손익 자기주식취득 (947,674,400) (947,674,400) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 당기순이익 15,015,254,412 15,015,254,412 2015.09.30 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (15,022,467,831) 89,823,594,646 203,496,653 109,069,528,983 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) 매도가능금융자산평가이익 보험수리적손익 자기주식취득 (3,995,940,800) (3,995,940,800) 자기주식처분 당기순이익 16,902,421,827 16,902,421,827 2016.09.30 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (24,562,548,531) 99,958,801,061 222,661,794 109,683,819,839 현금흐름표 제 28 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 27 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 27,211,704,586 11,822,824,038 10,306,887,748 28,385,528,851 영업에서 창출된 현금 32,110,836,739 16,640,288,649 15,084,259,855 31,534,804,348 분기 및 당기순이익 16,902,421,827 15,015,254,412 12,855,802,420 17,113,971,163 가감 5,483,421,330 5,757,049,583 12,309,593,624 5,106,393,561 퇴직급여 1,541,916,842 대손상각비 315,037,011 181,678,573 435,269,406 197,169,376 외화환산이익 (85,646,633) (127,100,003) (40,243,859) 외화환산손실 1,011,011,009 32,012,377 224,858 감가상각비 797,183,332 675,429,995 934,274,799 908,319,341 무형자산상각비 304,831,945 317,421,278 439,728,241 397,735,521 유형자산처분이익 (67,232,702) (67,236,858) (635,364) 종속기업투자주식손상차손 6,339,364,230 1,425,943,313 매도가능금융자산처분이익 (29,711,036) (3,353,363,055) 관계기업투자주식처분이익 (544,894,270) 마일리지보상비용 17,979,523 6,632,000 22,230,842 기타의대손상각비 28,410,643 783,986,405 793,551,882 파생상품거래이익 (293,555,494) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 256,136,109 852,321,854 잡이익 (1,509,555) (40,475,685) 이자수익 (1,375,567,058) (934,553,083) (1,318,009,937) (1,472,464,522) 법인세비용 5,224,494,244 4,623,197,641 4,050,259,952 5,501,791,110 자산 부채의 증감 9,724,993,582 (4,132,015,346) (10,081,136,189) 9,314,439,624 매출채권의 감소(증가) 604,509,641 (1,393,475,807) (3,856,285,934) (1,827,995,476) 기타채권의 감소(증가) (142,601,576) 1,447,393,873 1,700,381,708 (1,850,395,903) 기타유동자산의 감소(증가) (2,870,076,795) 2,542,185,431 755,493,266 (1,403,644,527) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 13,274,722,109 (3,062,001,934) (13,779,871,728) 13,097,198,927 기타채무의 증가(감소) 1,325,012,316 811,227,055 902,200,398 (894,784,289) 여행수탁금의 증가(감소) (3,803,411,904) (5,304,263,947) 3,392,229,022 7,804,377,993 선수금의 증가(감소) (171,469,235) (110,661,105) 29,398,850 10,474,212 기타유동부채의 증가(감소) 949,647,393 686,243,497 395,577,865 194,352,413 기타비유동부채의 증가(감소) 25,500,000 82,916,089 122,916,089 196,100,000 이연수익의 증가(감소) 538,908,346 207,278,682 271,095,305 8,033,109 마일리지 지급액 (5,746,713) (38,857,180) (14,271,030) (3,853,185) 퇴직금 지급액 (13,528,668,881) 사외적립자산의 증가 7,513,245,231 이자수취 545,556,480 971,494,320 1,019,329,582 1,481,517,181 법인세납부(환급) (5,444,688,633) (5,788,958,931) (5,796,701,689) (4,630,792,678) 투자활동현금흐름 (6,216,414,682) (586,171,318) (8,980,733,094) (6,599,894,125) 단기금융상품의 처분 51,193,428,362 41,394,369,621 46,938,509,521 58,477,282,099 단기금융상품의 취득 (53,228,775,520) (25,744,680,455) (30,762,052,929) (51,472,282,335) 장기금융상품의 처분 1,560,000,000 1,560,000,000 1,400,000,000 장기금융상품의 취득 (110,000,000) (2,290,000,000) (2,360,000,000) (1,560,000,000) 단기대여금의 처분 850,000,000 863,975,000 1,983,975,000 1,413,607,000 단기대여금의 취득 (5,390,000,000) (456,374,000) (464,716,000) (1,621,313,000) 보증금의 감소 100,426,600 323,080,000 323,080,000 603,284,520 보증금의 증가 (65,036,355) (778,017,865) (833,017,865) (448,479,500) 파생상품자산의 취득 (1,145,319,199) (2,231,563,119) 전신전화가입권의 감소 726,000 3,630,000 장기대여금의 처분 115,929,000 장기대여금의 취득 (11,592,900,000) 건물의 취득 (8,636,364) (599,699,999) (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 (3,170,000) 비품의 취득 (604,669,465) (460,917,620) (667,532,620) (554,118,000) 비품의 처분 71,400,000 71,400,000 차량운반구의 취득 (9,568,818) 차량운반구의 처분 17,500,000 37,045,454 636,364 소프트웨어의 취득 (33,235,000) (486,806,000) (623,146,000) (492,115,000) 매도가능금융자산의 취득 (35,407,940) (1,700,000,000) (4,268,436,881) 매도가능금융자산의 처분 2,004,692,345 3,754,683,055 만기보유금융자산의 취득 (3,654,680,801) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,800,000,000) (7,800,000,001) (13,947,500,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 300,000,000 관계기업 투자주식의 취득 (10,000,000,000) 관계기업 투자주식의 처분 10,998,836,000 재무활동현금흐름 (8,603,704,220) (7,073,948,420) (12,618,088,320) (6,297,019,342) 배당금지급 (4,607,763,420) (6,126,274,020) (6,126,274,020) (5,992,151,000) 자기주식의 취득 (3,995,940,800) (947,674,400) (6,491,814,300) (304,868,342) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (197,415,435) 65,190,686 (21,800,500) 32,807,965 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,194,170,249 4,227,894,986 (11,313,734,166) 15,521,423,349 기초현금및현금성자산 39,660,862,648 50,974,596,814 50,974,596,814 35,453,173,465 기말현금및현금성자산 51,855,032,897 55,202,491,800 39,660,862,648 50,974,596,814 5. 재무제표 주석 제 28 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 27 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 제 27 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 1. 회사의 개요 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 홍기정 490,219 3.89 한옥민 257,843 2.05 유인태 4,641 0.04 양병선 104,742 0.83 JF Asset Management 1,072,207 8.51 우리사주조합 117,174 0.93 자기주식 930,683 7.39 기타 8,279,715 65.71 합계 12,600,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표하였으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 외화각1단위). 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,236,622 - 1,190,043 - JPY 219,186,759 - 80,371,335 - CHF 5,923 - 5,006 - EUR 182,544 - 159,881 - AUD 60,447 - 40,374 - CAD 28,968 - 17,248 - HKD 249,536 - 228,821 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,046,371 (1,046,371) 108,789 (108,789) JPY 185,272 (185,272) 60,935 (60,935) CHF 524 (524) 463 (463) EUR 17,518 (17,518) 15,969 (15,969) AUD 3,947 (3,947) 2,686 (2,686) CAD 1,884 (1,884) 1,136 (1,136) HKD 2,751 (2,751) 2,699 (2,699) 합계 1,258,267 (1,258,267) 192,677 (192,677) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 43,540,920 - - 43,540,920 여행수탁금 22,276,943 - - 22,276,943 금융보증부채(*) 431,902 - - 431,902 기타비유동금융부채 - 473,900 1,458,000 1,931,900 금융부채 계 66,249,765 473,900 1,458,000 68,181,665 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 종속회사인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 현금및현금성자산 51,855,033 39,660,863 단기금융상품 24,359,288 21,424,919 매출채권및기타채권 26,782,291 22,532,679 장기금융상품 153,000 963,000 장기성매출채권및기타채권 14,611,175 15,513,921 파생상품자산 1,679,683 1,679,683 매도가능금융자산 5,191,081 5,882,547 만기보유금융자산 26,130 26,130 합계 124,657,681 107,683,742 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 18,530,756 684,575 107,849 57,564 2,985 36,997 19,420,726 미수금 1,017,910 103,866 5,266 10,803 - 149,988 1,287,833 미수수익 1,183,086 - - - - - 1,183,086 단기대여금 6,013,032 - - - - - 6,013,032 보증금 3,745,119 - - - - - 3,745,119 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기대여금 10,853,370 - - - - - 10,853,370 합 계 41,355,959 788,441 113,115 68,367 2,985 186,985 42,515,852 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 323,764 203,152 62,030 13,687 13,640 20,315,412 미수금 962,129 72,592 62,353 63,290 27,398 21,298 1,209,059 미수수익 663,098 - - - - - 663,098 단기대여금 1,478,053 - - - - - 1,478,053 보증금 3,780,509 - - - - - 3,780,509 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기대여금 11,720,000 - - - - - 11,720,000 합 계 38,316,340 396,356 265,505 125,320 41,085 34,938 39,179,543 3) 금융부채 등 신용위험 관리 당분기말 현재 회사는 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원, 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 4,146백만원, (주)모두관광개발을 위하여 432백만원, ㈜모두투어인터내셔널 1,200백만원, ㈜자유투어를 위하여 1,200백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 431,902천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 51,855,033 - - - 51,855,033 단기금융상품 24,359,288 - - - 24,359,288 매출채권및기타채권 26,782,291 - - - 26,782,291 장기금융상품 153,000 - - - 153,000 장기성매출채권및기타채권 14,611,175 - - - 14,611,175 파생상품자산 - 1,679,683 - - 1,679,683 매도가능금융자산 - - 5,191,081 - 5,191,081 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합계 117,760,787 1,679,683 5,191,081 26,130 124,657,681 2) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 43,540,920 여행수탁금 - 22,276,943 금융보증부채 - 431,902 기타비유동금융부채 - 1,931,900 합계 - 68,181,665 1) 금융자산 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 39,660,863 - - - 39,660,863 단기금융상품 21,424,919 - - - 21,424,919 매출채권및기타채권 22,532,679 - - - 22,532,679 장기금융상품 963,000 - - - 963,000 장기성매출채권및기타채권 15,513,921 - - - 15,513,921 파생상품자산 - 1,679,683 - - 1,679,683 매도가능금융자산 - - 5,882,547 - 5,882,547 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합계 100,095,382 1,679,683 5,882,547 26,130 107,683,742 2) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 29,941,186 여행수탁금 - 26,080,355 금융보증부채 - 640,410 파생상품부채 293,555 - 기타비유동금융부채 - 1,906,400 합계 293,555 58,568,351 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융부채 대손상각비 (315,037) - - - (181,679) - 기타의대손상각비 (28,411) - - - (783,986) - 이자수익 1,102,440 - 273,127 - 934,553 - 외환차익 427,813 - - - 200,302 - 외환차손 (84,268) - - - (216,114) - 외화환산이익 - - - - 85,647 - 외화환산손실 (1,011,011) - - - - - 파생상품거래이익 - - - 293,555 파생상품평가손실 - - - - - (256,136) 매도가능금융상품처분이익 - - - - - - 합계 91,526 - 273,127 293,555 38,723 (256,136) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 파생상품자산(비유동) 1,679,683 1,679,683 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(비유동) 신주인수권 495,749 이항모형 주가변동성, 할인율 등 풋옵션 1,183,934 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 11,800,483 10,885,846 항공권 판매대금 지급이행보증 등 장기금융상품 110,000 910,000 40,000 50,000 자유투어 홈쇼핑 지급보증 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 11,953,483 11,848,846 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,420,727 - 20,315,412 - 대손충당금 (111,885) - (199,127) - 미수금 1,287,833 - 1,209,059 - 대손충당금 (188,540) - (140,264) - 미수수익 1,183,086 - 663,097 - 대손충당금 (271,962) - (243,552) - 단기대여금 6,013,032 - 1,478,053 - 대손충당금 (550,000) - (550,000) - 보증금 - 3,745,119 - 3,780,508 전신전화가입권 - 12,686 - 13,412 장기대여금 - 10,853,370 - 11,720,000 합계 26,782,291 14,611,175 22,532,678 15,513,920 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 합계 기초금액 199,127 140,264 550,000 243,552 1,132,943 설정(환입) 202,934 112,103 - 28,410 343,447 대손충당금 제각 (290,176) (63,827) - - (354,003) 기말금액 111,885 188,540 550,000 271,962 1,122,387 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 합계 기초금액 176,090 86,575 - - 262,665 설정(환입) 291,433 143,836 550,000 243,552 1,228,821 대손충당금 제각 (268,396) (90,147) - - (358,543) 기말금액 199,127 140,264 550,000 243,552 1,132,943 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 선급금 13,522,789 11,142,168 선급비용 696,055 206,599 합계 14,218,844 11,348,767 8. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - - 풋옵션(*) - 1,183,934 - - 합 계 - 1,679,683 - - (단위 : 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - - 풋옵션(*) - 1,183,934 - - 주식매도선택권 - - 293,555 - 합 계 - 1,679,683 293,555 - (*) 상기는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채의 취득에 따라 발생한 것입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 파생상품손실 파생상품평가이익 파생상품손실 신주인수권(Warrant)(*) - - - - - 풋옵션(*) - - - - - 주식매도청구권 293,555 - - - 256,136 합 계 293,555 - - - 256,136 (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권 회사는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의 주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의 주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 당분기 중 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 상장함에 따라 풋옵션 행사요건 미충족으로 인하여 해당 옵션계약이 소멸됨에 따라, 이와 관련하여 당분기말 현재 계상한 파생상품부채 잔액은 없습니다. 2) 주식인수청구권(콜옵션) 발행 회사는 전기말 ㈜SK증권이 제3자 배정 유상증자로 취득한 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 주식 200,000주에 대하여 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하고, 동시에 주식수의 100%(수량기준)를 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하는 주주간 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 당분기 중 ㈜SK증권이 보유한 주식매도선택권(풋옵션)이 행사되어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 보통주식 200,000주를 실제 취득하였으며, 이는 미지급금의 상환으로 처리하였습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성없는 지분증권 2,118,528 3,083,120 채무증권 3,072,553 2,799,427 합 계 5,191,081 5,882,547 (2) 시장성없는 지분증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 당분기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 30,000 100.00% 52,934 250,617 52,934 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 80 100.00% 23,130 - 10,329 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 124,094 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,342,554 1,933,019 - 합계 2,329,083 2,717,265 2,118,528 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 전기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,933,019 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(**) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - 합계 3,293,675 3,572,873 3,083,120 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의 지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (**) 회사는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 8). 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (3) 채무증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 1) 채무증권의 내역 (단위 : 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 당분기 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 3,072,553 3,047,983 3,072,553 24,570 (단위 : 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 전기 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 2,799,427 2,774,857 2,799,427 24,570 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득하였으며, 이 중 신주인수권(Warrant)의 가치인 496백만원과 풋옵션의 가치인 1,184백만원은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 19,165 - 평가 24,570 법인세효과 (5,405) 기말 19,165 19,165 10. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 이자율 만기일 당분기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부가액 장부가액 국공채 도시철도공사 - 2017.01.11 14,335 14,335 14,335 14,335 국공채 도시철도공사 - 2017.11.19 11,795 11,795 11,795 11,795 합 계 26,130 26,130 26,130 26,130 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 2016.09.30 소재지 당분기 전기 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널(*) 67.50 대한민국 1,000,000 (1,343,118) 82,477 1,125,943 1,000,000 (1,158,331) 187,378 1,125,943 ㈜모두투어에이치앤디(***) - 대한민국 - - - - 1,100,000 (921,367) - 1,100,000 ㈜크루즈인터내셔널 89.92 대한민국 1,519,609 930,509 1,519,609 - 1,519,609 970,149 1,519,609 - ㈜모두관광개발(*) 100.00 대한민국 900,000 1,063,149 947,457 - 900,000 1,094,679 950,288 - (주)서울호텔관광전문학교 100.00 대한민국 5,447,500 (467,464) 2,675,307 2,772,193 5,447,500 591,325 2,675,307 2,772,193 (주)모두스테이(*,***) 100.00 대한민국 2,000,000 538,700 2,080,435 1,100,000 2,000,000 1,873,475 2,041,362 - ㈜자유투어(*,****) 79.96 대한민국 6,000,000 450,530 2,491,925 3,567,171 6,000,000 2,290,057 2,433,055 3,567,171 소계 16,867,109 1,172,306 9,797,210 8,565,307 17,967,109 4,739,987 9,806,999 8,565,307 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 259,273 405,000 - 405,000 177,540 405,000 - 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 10,000,000 10,447,126 10,000,000 - 15,000,000 15,258,137 15,000,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 29.39 대한민국 18,000,000 12,265,089 12,708,496 - 8,000,000 8,062,831 8,361,156 - 모두투어북경(**) 100.00 중국 414,840 847,323 414,840 - 414,840 584,168 414,840 - 모두투어동경(**) 100.00 일본 75,508 323,881 75,508 - 75,508 407,789 75,508 - 소계 28,895,348 24,142,692 23,603,844 - 23,895,348 24,490,465 24,256,504 - 합계 45,762,457 25,314,998 33,401,054 8,565,307 41,862,457 29,230,452 34,063,503 8,565,307 (*) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다 (**)모두투어북경과 모두투어동경에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (***) 당분기 중 ㈜모두스테이와 ㈜모두투어에이치앤디는 1:0의 합병비율로 합병하였습니다. (****) 전분기 중 신규로 취득한 ㈜자유투어는 2013년 5월 10일에 서울중앙지방법원여행사업부의 저수익 구조에 따른 수익성 악화와 부동산 개발 및 리조트 사업관련 대규모 투자손실로 인한 자금회수 지연에따른 금융비중 증가 등으로 인하여 유동성이 악화되어 회생절차 개시신청을 하였습니다. ㈜자유투어는 2014년 9월 30일 회사와 인가전 M 체결하였으며, 2015년 1월 12일 회생계회 인가결정을 받았습니다. 인가된 회생계획에 따라 회생채권을 전부 변제하였고, 이에 따라 2015년 5월 8일 회생절차 종결결정을 받았습니다. 회사는 회생법원의 '회생절차에서의 M 관한 준칙'에 따라 (주)자유투어 인수주식의 50%에 해당하는 6,000,000주에 대해서는 신주의효력발생일로부터 1년간 처분할 수 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당분기말 ㈜모두투어인터내셔널 187,378 - - - - (104,901) 82,477 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 950,288 - - - - (2,831) 947,457 (주)서울호텔학교 2,675,307 - - - - - 2,675,307 (주)모두스테이 2,041,362 - - - - 39,074 2,080,436 (주)자유투어 2,433,055 - - - - 58,869 2,491,924 소계 9,806,999 - - - - (9,789) 9,797,210 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - (5,000,000) - - - 10,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 8,361,156 9,000,000 (5,453,942) 1,000,000 - (198,718) 12,708,496 소계 24,256,504 9,000,000 (10,453,942) 1,000,000 - (198,718) 23,603,844 합계 34,063,503 9,000,000 (10,453,942) 1,000,000 - (208,507) 33,401,054 (*) 상기 대체된 내역은 매도가능금융자산에서 계정이 재분류된 것입니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - 187,378 187,378 ㈜모두투어에이치앤디 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 900,000 - - - - 50,288 950,288 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 8,000,000 - - (8,000,000) - - - ㈜서울호텔관광전문학교 3,947,500 1,500,000 - - (2,772,193) - 2,675,307 ㈜모두스테이 2,000,000 - - - - 41,362 2,041,362 ㈜자유투어 - 6,300,000 (300,000) - (3,567,171) 226 2,433,055 소계 16,367,109 7,800,000 (300,000) (8,000,000) (6,339,364) 279,254 9,806,999 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - - - - - 15,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) - - - 8,000,000 - 361,156 8,361,156 소계 15,895,348 - - 8,000,000 - 361,156 24,256,504 합계 32,262,457 7,800,000 (300,000) - (6,339,364) 640,410 34,063,503