모두투어 사업보고서 (2021.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 호텔위탁운영 및 대행 부문, 교육 서비스 부문 등 3개 분야로 구분하고 있습니다. 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행 등으로 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된
여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두관광개발(주)모두스테이]MODE HOTEL Limited Company	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

교육 서비스	(주)서울호텔관광직업전문학교	국내외 내국인	자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발

가. 여행알선 서비스 부문-(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어 [업계의 현황]국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉하므로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하여 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	2억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	6천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성](1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 A 등의 전염병, 환율 및 유가 급변, 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성]세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 2016년 전세계 여행자 수는 전년대비 3.9% 증가한 12억 3,500만 명 입니다. 더불어 UNWTO가 2017년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 3%~4% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다.국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2016년까지 연평균(CAGR) 약 11%의 성장을 했습니다. 특히 2016년의 경우 약 17%의 큰 성장률을 보이며 해외여행객 2,000만명 시대를 열었습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 파리나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 지방선거나, 대통령 선거와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다.우리나라 해외여행시장의 성장가능성은 인구당 GDP수준이 비슷하고 국내관광자원이 부족하다는 점에서 공통점을 가진 대만과의 비교를 통해 판단할 수 있습니다. 대만의 경우 전체 인구대비 약 60%가 출국하고 있다는 점에서 우리나라 또한 향후 인구대비 60%이상 총 출국자 수가 늘어날 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 2016년 출국한 내국인 출국자 중 승무원을 제외한 총출국자 수는 2,084만명으로 이는 총 인구대비 약 40%에 해당됩니다.이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정의 확대와 상호무비자, 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 아직 충분한 것으로 판단하고 있습니다.2016년 국내 여행시장은 브렉시트로 대표되는 자국우선주의 확산에 따른 불확실성의 증가나 터키 지역을 비롯한 유럽 각지의 테러, 동남아 지카바이러스의 확산, 일본 큐슈 지역의 지진 등 대내외적인 악재 속에서도 견고한 성장을 이루었습니다. 그 성장 배경으로는 저비용항공사의 동남아 중심의 노선 확장과, 일본과 중국 등지로의 외항사의 신규 취항확대 등 항공좌석 공급 증가가 활기를 띠었던 점, 그리고 크로아티아를 중심으로 한 유럽시장의 성장과 여행을 통해 삶의 질을 높이려는 성향이 증가한다는 점 등을 들 수 있습니다. 이 결과, 2016년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 16.5% 증가한 2,084만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2017년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다.

[경쟁상황]한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 최근 소매 업계 리더 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2009년 신종인플루엔자의 유행과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. (1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적별 내국인출국자 수가 집계되지 않아 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그에 따라 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2016년	2015년	2014년	2013년	2012년

구분	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수	총출국자수	모투투어출국자수

인원	20,844	2,299	17,886	1,935	14,726	1,431	13,525	1,329	12,474	1,239

점유율	11.03%	10.82%	9.72 %	9.83 %	9.93 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계], 승무원 제외 나. 호텔 위탁운영 및 대행업 부문-(주)모두관광개발 , (주)모두스테이, MODE HOTEL Limited Company [업계의 현황]2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부] [시장의 특성]호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성]현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 10% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근5년간 30%이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2016년 말 기준 총 입국자는 약1,724만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 83%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇년간 지속 될 것으로 보이며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다.

[경쟁상황]한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 교육 서비스 부문-(주)서울호텔관광직업전문학교 [업계의 현황 및 특성]

우리나라는 경제발전과 더불어 사회가 점차 전문화, 다양화, 고령화되어 가고 있으며, 교육시장 역시 이러한 사회적 변화의 영향으로 대학입시 위주의 중고등부 시장에서 점차 일반 성인들을 대상으로 하는 시장으로 확장되고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 중고등부 시장과 같이 하나의 응집력 있는 단일 시장으로 집중되지는 않으며, 사회적 변화에 따라 광범위한 영역에서 다양한 시장이 형성되고 있습니다.1990년대 후반 IMF 위기 이후 기업 고용 환경의 변화로 인해 안정적 직업 확보를 위한 전문직 관련 시장과 취업 및 재취업 관련 시장이 빠르게 성장하고 있습니다.일반 성인 시장의 경우 시험 일정에 따른 계절성이 나타나고 있으며, 의ㆍ치의학입문교육검사(MEET/DEET), 약학입문자격시험(PEET), 법학적성시험(LEET)은 8월말에 치러지기 때문에 1월부터 시험시기까지 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 시험 이후에도 최종합격에 필요한 자기소개서, 면접 등의 강좌를 제공하고, 입시준비 시점을 앞당기기 위한 커리큘럼의 구성 및 홍보 등을 통해 계절에 대한 영향은 점차 줄어들고 있습니다.대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을 해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다.대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. [산업의 성장성 및 경쟁]

우리나라의 일반 성인 시장은 광범위한 영역에 다양한 시장이 존재합니다. 전문 직업인을 양성하기 위한 입시시장의 경우 브랜드 인지도, 우수한 강사진, 쾌적한 학원 시설 및 학생 관리시스템과 서비스 등이 주요한 경쟁요인이며, 선호도가 높은 대학으로의 편입을 위한 대학편입시장의 경우 높은 브랜드 인지도와 종합반 관리 서비스 등이 주요한 경쟁요인입니다.최근 일반 성인 시장은 전문대학원 입시 시장, 외국어 학습시장, 직무교육시장 등의 일부 영역에서 소규모 학원들이 난립하는 구조를 탈피하여 1위 사업자가 브랜드 인지도를 바탕으로 지배력을 키워나가는 양상이 나타나고 있습니다.당사는 관광전문인력 양성, 호텔경영전문 인력을 양성을 통해 사회에서 경쟁력있는 인재로 성장 할 수있는 전문직 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 졸업 후에는 모회사인 모두투어로의 취업 알선 그리고 스타즈호텔과 같은 호텔로의 취업을 돕고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제 28기	제 27기	제 26기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주1	204,347,159	86.19	177,700,495	86.97	152,752,421	92.75

(주)모두투어인터내셔널	2,005,546	0.85	2,142,148	1.05	1,571,593	0.95

(주)크루즈인터내셔널	168,417	0.07	389,201	0.19	399,006	0.24

(주)모두투어에이치앤디	72,539	0.03	343,228	0.17	489,949	0.30

(주)자유투어	12,978,213	5.47	6,022,527	2.95	-	-

호텔위탁운영 및대행서비스	(주)모두관광개발	2,765,351	1.17	2,436,576	1.19	3,619,672	2.20

MODE HOTEL Limited Company	-	-	-	-	-	-

(주)모두스테이	11,129,210	4.69	7,684,405	3.76	2,861,761	1.74

부동산개발	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	-	-	3,023,012	1.48	903,753	0.55

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	3,618,059	1.53	4,583,230	2.24	2,089,399	1.27

계	237,084,494	100.00	164,687,554	100.00	146,960,026	100.00

* (주1 모두투어별도기준매출액이 205,831,518이나 1,484,359만큼 작게 표시된 것은 연결실적 중 자회사와의 거래에서 중복된 부분은 제외하였기 때문입니다.(천단위) [주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

항공권판매 및해외여행알선	해외여행알선수입	171,509	83.32

항공권판매수수료	15,322	7.44

기타알선수입	19,001	9.23

합계	205,832	100.00

주) 당사는 수수료수익을 매출로 인식하고 있어 매출액과 매출총이익이 동일합니다.

나.판매 경로 및 판매방법 [판매조직]

지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당기말 기준 전국에 17개 영업부와 3개의 영업소를 운영하고있습니다.국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. 또한, (주)서울호텔관광직업전문학교는 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 통해 그 기회를 지원하고, 2년 동안 총 80학점 이수를 통해 졸업 시 전문학사 학위를 취득하도록 하고, 추가적으로 자격증을 취득할 시 4년제 대학교 졸업 학력인 학사학위까지 취득하도록 하는 학원사업을 주업으로 하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지 여행사	100%

(주)모두관광개발	내 외국인 대상 숙박권	소매대리점	90%

온라인	10%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)서울호텔관광직업전문학교	학위, 자격증	웹사이트	80%

유관기관	20%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

[판매방법 및 조건](1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 28년간누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 17개의 영업부와 3개의 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다 (2) 호텔위탁 운영 및 대행B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료가 됩니다.(3) 교육 서비스수강생에게 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 제공하고 등록금을 주 수입원으로 합니다. 다.판매전략

당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업네트워킹, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.

IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 28년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 17개 영업부와 3개의 영업소를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2016년 말 기준 850여개의 BP대리점(전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다.

지난 한 해 동안 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하였습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 도입, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하였습니다. 이 결과로 2016년 또한 견조한 성장을 이루고있습니다.

라.조직도

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3,579.58	465	임차

영업본부	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 5,7층	-	1,930.35	208	임차

서울영업부문

서울영업1부

서울영업2부

서울OP센터

법인영업1부

법인영업2부

Biz-MODE사업부

SIT상품기획부

채널영업부문

제휴영업1부

제휴영업2부

온라인BP영업부

콜센터사업부

북부지점	서울시 중랑구 망우로 271(상봉동 116-20) 중랑우체국 6층	-	336.94	5	임차

서울영업3부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.84	37	임차

서울OP센터

서울영업4부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	17	임차

수도권영업1부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	26	임차

수도권OP센터

수도권영업2부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 63-4 다성빌딩 6층	-	254	29	임차

수도권OP센터

일산지점	경기도 고양시 일산동구 호수로 358-25 동문굿모닝타워2차 703~704호	-	146.25	4	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	21	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	16	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	5	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	15	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	84	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.9	22	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132	5	임차

울산영업부	울산광역시 남구 달동 1358-8번지 동양종합금융빌딩 8층 (주)모두투어네트워크 울산영업부	-	247.44	9	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	9	임차

진주영업소	경상남도 진주시 동성동 12-3 윤양B/D 3F	-	132.23	5	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	6	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	3	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	10	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 운서동 2851영종도 국제공항 여객터미널 05-02-57	-	129.11	31	임차

IT본부	서울시 중구 다동 70번지 한외빌딩 14층	-	1,371.76	111	임차

항공본부

기아차(화성공장)	경기도 화성시 우정읍 이화리 1714 기아자동차 화성공장 복지동	-	33.26	2	임차

김해공항사무소	부산시 강서구 대저2동 2350번지 신국제화물청사 234호	-	71.82	0	임차

현대백화점(판교)	경기도 성남시 분당구 판교역로 146번길 20(백현동) 현대백화점 판교점 지상 2층 모두투어	-	68.05	3	-

원주영업소	강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호	89.15	2	임차

합 계	-	13,328.04	1,167	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 54명

나.기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원 )

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,719,346	10,213,081	-

지점	부산광역시	13,340	25,789	39,129	-

지점	광주광역시	13,693	24,372	38,065	-

지점	강원도	38,073	-	38,073	-

지사	베트남	-	9,408,467	9,408,467	-

합 계	4,558,841	15,177,974	19,736,815	-

[자산항목 : 비품] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2016.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2016.12.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울 및 지방	PC외	1,619,207	1,078,932	35,748	994,455	(5,515)	1,662,421

합 계	1,619,207	1,078,932	35,748	994,455	(5,515)	1,662,421

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2016.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액(2016.12.31)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	에쿠스 외	854,646	25,239	395,457	450,690	9,510	43,248

합 계	854,646	25,239	395,457	450,690	9,510	43,248

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2016.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2016.12.31)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	기계장치 외	861,539	97,545	-	353,057	(99,489)	506,538

합 계	861,539	97,545	-	353,057	(99,489)	506,538

4. 위험관리 가. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	494,487	210,000

유동성장기차입금	512,520	538,202

장기차입금	2,266,400	1,778,920

신주인수권부사채	2,107,246	1,882,241

차감: 현금및현금성자산	58,342,008	44,642,356

순부채	(52,961,355)	(40,232,993)

자본총계	100,777,301	97,790,677

순부채 대 자본비율(주1)	-	-

(주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

나. 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	12,786,293	-	1,264,111	-

CNY	1,775,013	-	2,444	-

JPY	267,840,423	-	80,383,432	-

CHF	8,486	-	5,006	-

EUR	186,175	-	159,881	-

AUD	67,386	-	40,374	-

CAD	28,980	-	17,248	-

HKD	250,536	-	228,821	-

IDR	2,000	-	8,000	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,205,275	(1,205,275)	115,560	(115,560)

CNY	23,988	(23,988)	34	(34)

JPY	216,606	(216,606)	60,944	(60,944)

CHF	782	(782)	463	(463)

EUR	18,408	(18,408)	15,969	(15,969)

AUD	4,583	(4,583)	2,686	(2,686)

CAD	2,023	(2,023)	1,136	(1,136)

HKD	3,045	(3,045)	2,699	(2,699)

IDR	-	-	5	(5)

합 계	1,474,710	(1,474,710)	199,496	(199,496)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,175,795 - - 54,175,795 여행수탁금 34,820,687 - - 34,820,687 차입금 1,007,007 516,400 1,750,000 3,273,407 금융보증부채 80,673 - - 80,673 신주인수권부사채 2,107,246 - - 2,107,246 기타비유동금융부채 - 746,745 1,383,000 2,129,745 금융부채 계 92,191,408 1,263,145 3,133,000 96,587,553 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 28,249,552 - - 28,249,552 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 66,444,785 2,296,162 4,608,641 73,349,588 라. 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 58,342,008 44,642,356 단기금융상품 38,042,663 25,394,160 매출채권및기타채권 42,782,452 27,067,447 장기금융상품 153,000 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 5,407,336 17,091,766 매도가능금융자산 742,455 3,063,789 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 145,496,044 118,394,648 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,079,021 4,850,692 965,171 170,132 75,052 4,163,685 35,303,753 미수금 5,651,520 1,476,464 44,443 143,863 1,113,467 349,497 8,779,254 미수수익 395,699 4,388 7,461 5,690 6,496 56,834 476,568 단기대여금 3,582,538 - - - - 761,672 4,344,210 보증금 4,787,150 - - - - 9,486,500 14,273,650 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,939,268 3,939,268 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 - - - - - 6,639,350 6,639,350 합 계 39,508,614 6,331,544 1,017,075 319,685 1,195,015 28,578,417 76,950,350 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 11,578 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,802,270 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 3) 금융부채의 신용위험 관리당기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 80,673천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. 마. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 494,487 210,000 유동성장기부채 512,520 538,202 장기차입금 2,266,400 1,778,920 신주인수권부사채 2,107,246 1,882,241 합 계 5,380,653 4,409,363 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (41,969) 41,969 (34,393) 34,393 5. 연구개발활동당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT/마케팅본부 (IT부문) 부서 프로젝트개발팀 시스템개발 운영팀 웹디자인팀 웹서비스개발팀 인원 20 11 12 3 주요업무 IT 관련 업무 기획 및 개발 ERP개발 및 IT인프라 운영 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제28기 제27기 제26기 Ⅰ. 유동자산 151,136,372,216 114,478,389,679 132,326,761,006 (1) 당좌자산 150,669,007,227 109,199,696,145 132,278,269,993 (2) 재고자산 117,364,989 4,121,576,034 48,491,013 (3) 매각예정자산 350,000,000 1,157,117,500 Ⅱ. 비유동자산 59,240,604,980 68,013,588,596 91,996,900,496 (1) 투자자산 24,481,422,653 29,225,543,953 68,459,582,855 (2) 유형자산 21,861,978,347 14,706,114,769 13,401,667,493 (3) 무형자산 5,579,109,845 4,924,561,343 4,293,514,322 (4) 기타비유동자산 7,318,094,135 19,157,368,531 5,842,135,826 자 산 총 계 210,376,977,196 182,491,978,275 224,323,661,502 Ⅰ. 유동부채 104,980,799,984 77,597,274,915 84,168,849,438 Ⅱ. 비유동부채 4,618,876,553 7,104,026,147 31,077,628,962 부 채 총 계 109,599,676,537 84,701,301,062 115,246,478,400 지배기업소유지분 101,904,691,739 98,119,086,513 98,721,901,055 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,889,561,893 27,982,626,736 28,370,403,853 Ⅲ. 자본조정 (28,577,296,881) (20,566,607,731) (14,205,437,686) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 187,713,096 454,480,074 13,975,671 Ⅴ. 이익잉여금 96,104,713,631 83,948,587,434 78,242,959,217 비지배지분 (1,127,391,080) (328,409,300) 10,355,282,047 자 본 총 계 100,777,300,659 97,790,677,213 109,077,183,102 부 채 와 자 본 총 계 210,376,977,196 182,491,978,275 224,323,661,502 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 나.연결 요약 손익계산서 (단위: 원) 과 목 제28기 제27기 제 26기 l. 영업수익 237,084,494,930 204,324,822,100 164,687,554,253 V. 영업이익 20,129,901,731 16,456,721,682 16,613,040,475 X. 당기순이익 15,880,158,722 11,322,802,530 14,037,992,871 XI. 당기순이익의 귀속- 지배기업소유주지분 16,763,889,617 11,739,336,435 15,343,077,487 기본주및희석주당순이익 1,430 980 1,278 연결회사 수 7 7 7 다.요약 재무상태표 (단위: 원) 과 목 제28기 제 27기 제 26기 Ⅰ. 유동자산 137,075,479,290 94,967,227,900 123,723,039,130 (1) 당좌자산 137,075,479,290 94,967,227,900 123,723,039,130 Ⅱ. 비유동자산 61,879,340,767 73,461,517,072 51,111,882,726 (1) 투자자산 29,555,503,396 40,935,179,776 34,809,688,606 (2) 유형자산 11,261,561,579 11,554,231,641 11,262,482,417 (3) 무형자산 672,252,801 1,030,963,883 847,546,124 (4) 기타비유동자산 20,390,022,991 19,941,141,772 4,192,165,579 자 산 총 계 198,954,820,057 168,428,744,972 174,834,921,856 Ⅰ. 유동부채 88,596,666,614 65,112,562,068 72,050,748,445 Ⅱ. 비유동부채 2,072,050,894 1,931,080,672 1,840,680,456 부 채 총 계 90,668,717,508 67,043,642,740 73,891,428,901 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,968,402,168 27,968,402,168 27,914,316,387 Ⅲ. 자본조정 (28,577,296,881) (20,566,607,731) (14,205,437,686) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 147,258,817 19,165,141 - Ⅴ. 이익잉여금 102,447,738,445 87,664,142,654 80,934,614,254 자 본 총 계 108,286,102,549 101,385,102,232 100,943,492,955 부 채 와 자 본 총 계 198,954,820,057 168,428,744,972 174,834,921,856 라.요약 손익계산서 (단위: 원) 과 목 제28기 제 27기 제 26기 매출액 205,831,518,128 182,242,379,387 155,222,349,211 영업이익 25,498,057,187 22,320,910,603 21,133,012,654 당기순이익 19,391,359,211 12,855,802,420 17,113,971,163 주당순이익 1,654 1,073 1,425 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 2016.12.31 현재 제 27 기 2015.12.31 현재 제 26 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 151,136,372,216 114,478,389,679 132,326,761,006 현금및현금성자산 58,342,007,823 44,642,355,618 55,256,977,602 단기금융상품 38,042,662,761 25,394,160,387 41,254,598,987 매출채권 및 기타유동채권 42,782,452,011 27,067,446,882 23,361,149,471 재고자산 117,364,989 4,121,576,034 48,491,013 당기법인세자산 0 21,029,710 30,826,434 기타유동자산 11,501,884,632 12,074,703,548 12,374,717,499 매각예정 비유동자산 350,000,000 1,157,117,500 0 비유동자산 59,240,604,980 68,013,588,596 91,996,900,496 장기금융상품 153,000,000 1,109,000,000 267,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,407,335,542 17,091,766,111 4,211,160,736 매도가능금융자산 742,454,853 3,063,788,550 2,243,363,871 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 관계기업투자 20,777,620,800 25,026,625,403 16,276,493,240 유형자산 21,861,978,347 14,706,114,769 13,401,667,493 투자부동산 2,782,217,000 0 49,646,595,744 영업권 2,021,402,227 3,467,260,869 3,345,755,766 영업권 이외의 무형자산 3,557,707,618 1,457,300,474 947,758,556 이연법인세자산 1,910,758,593 2,065,602,420 1,630,975,090 자산총계 210,376,977,196 182,491,978,275 224,323,661,502 부채 유동부채 104,980,799,984 77,597,274,915 84,168,849,438 매입채무 및 기타유동채무 54,175,796,089 36,792,319,993 45,883,264,820 여행수탁금 34,820,687,073 28,249,552,184 22,958,442,721 선수금 3,254,972,688 3,071,572,167 3,052,862,085 단기차입금 494,487,250 210,000,000 5,915,000,000 유동성장기차입금 512,520,000 538,202,393 45,000,000 신주인수권부사채 2,107,245,963 0 당기법인세부채 3,942,171,306 2,627,297,105 2,557,106,594 금융보증부채 80,672,796 361,155,988 0 파생상품부채 0 293,555,494 0 기타유동부채 5,592,246,819 5,453,619,591 3,757,173,218 비유동부채 4,618,876,553 7,104,026,147 31,077,628,962 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 1,184,357,056 0 장기차입금 2,266,400,000 1,778,920,000 29,100,181,761 신주인수권부사채 0 1,882,241,097 0 퇴직급여채무 179,045,872 170,652,535 142,655,958 기타비유동금융부채 2,129,744,997 2,059,285,000 1,772,683,911 장기충당부채 43,685,684 28,570,459 62,107,332 부채총계 109,599,676,537 84,701,301,062 115,246,478,400 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 101,904,691,739 98,119,086,513 98,721,901,055 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (28,577,296,881) (20,566,607,731) (14,205,437,686) 이익잉여금 96,104,713,631 83,948,587,434 78,242,959,217 기타자본항목 312,369,474 672,201,295 619,474,009 비지배지분 (1,127,391,080) (328,409,300) 10,355,282,047 자본총계 100,777,300,659 97,790,677,213 109,077,183,102 자본과부채총계 210,376,977,196 182,491,978,275 224,323,661,502 연결 포괄손익계산서 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 수익(매출액) 237,084,494,930 204,324,822,100 164,687,554,253 매출원가 11,161,136,037 8,199,238,592 3,863,007,549 매출총이익 225,923,358,893 196,125,583,508 160,824,546,704 영업비용 205,793,457,162 179,668,861,826 144,211,506,229 종업원 급여비용 65,540,486,280 57,329,416,768 46,971,440,069 감가상각비와 기타상각비 2,633,788,331 2,879,084,973 2,045,996,262 지급수수료 90,983,952,397 81,237,488,997 67,719,396,669 기타영업비용 46,635,230,154 38,222,871,088 27,474,673,229 영업이익(손실) 20,129,901,731 16,456,721,682 16,613,040,475 기타손익및금융손익 572,779,333 (187,725,613) 2,532,351,187 기타수익 3,773,935,235 5,826,636,985 4,981,331,770 기타비용 4,362,824,768 6,595,348,567 3,195,763,828 금융수익 1,597,399,875 1,025,167,571 1,451,508,387 금융비용 435,731,009 444,181,602 704,725,142 종속기업및관계기업손익 2,203,424,366 181,095,995 154,899,174 법인세비용차감전순이익(손실) 22,906,105,430 16,450,092,064 19,300,290,836 법인세비용 7,025,946,708 5,127,289,534 5,262,297,965 당기순이익(손실) 15,880,158,722 11,322,802,530 14,037,992,871 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 16,763,889,617 11,739,336,435 15,343,077,487 비지배지분 (883,730,895) (416,533,905) (1,305,084,616) 기타포괄손익 (266,766,978) 440,504,403 (914,510,497) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (920,132,535) 보험수리적손익 (920,132,535) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (266,766,978) 440,504,403 5,622,038 지분법자본변동 (266,766,978) 440,504,403 5,622,038 총포괄손익 15,613,391,744 11,763,306,933 13,123,482,374 포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,497,122,639 12,179,840,838 14,428,566,990 비지배지분 (883,730,895) (416,533,905) (1,305,084,616) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) 1,430 980 1,278 연결 자본변동표 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 69,812,165,265 372,919,488 89,383,580,924 391,715,136 89,775,296,060 연결실체변동 (94,167,314) (94,167,314) 3,788,457,564 3,694,290,250 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) (5,992,151,000) 결손금처리 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 962,844,800 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) (920,132,535) 지분법자본변동 5,622,038 5,622,038 5,622,038 지분변동차액 (97,637,119) (97,637,119) 97,637,119 유상증자 435,732,116 435,732,116 7,382,556,844 7,818,288,960 신주인수권행사 종속회사간 합병 당기순이익 15,343,077,487 15,343,077,487 (1,305,084,616) 14,037,992,871 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 (539,361,709) (539,361,709) (18,830,750,829) (19,370,112,538) 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 184,730,036 보험수리적손익 지분법자본변동 440,504,403 440,504,403 440,504,403 지분변동차액 (70,266,596) (70,266,596) 8,563,593,387 8,493,326,791 유상증자 260,331,209 260,331,209 260,331,209 신주인수권행사 종속회사간 합병 당기순이익 11,739,336,435 11,739,336,435 (416,533,905) 11,322,802,530 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 83,948,587,434 672,201,295 98,119,086,513 (328,409,300) 97,790,677,213 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 83,948,587,434 672,201,295 98,119,086,513 (328,409,300) 97,790,677,213 연결실체변동 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) (4,607,763,420) 결손금처리 자기주식취득 (8,010,689,150) (8,010,689,150) (8,010,689,150) 자기주식처분 보험수리적손익 지분법자본변동 (266,766,978) (266,766,978) (266,766,978) 지분변동차액 유상증자 신주인수권행사 1,468,683 1,468,683 1,800,089 3,268,772 종속회사간 합병 (94,533,526) (94,533,526) 82,949,026 (11,584,500) 당기순이익 16,763,889,617 16,763,889,617 (883,730,895) 15,880,158,722 2016.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 96,104,713,631 312,369,474 101,904,691,739 (1,127,391,080) 100,777,300,659 연결 현금흐름표 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 31,673,613,448 (2,982,448,248) 29,355,755,941 영업에서 창출된 현금 36,745,239,455 2,142,041,349 33,133,282,559 당기순이익 15,880,158,722 11,322,802,530 14,037,992,871 가감 9,228,550,539 9,934,115,661 7,815,434,588 퇴직급여 113,129,156 94,344,468 1,588,776,306 대손상각비 172,215,619 319,271,516 2,975,025,250 기타의대손상각비 293,367,246 588,657,056 지분법이익 (1,404,713,555) (181,095,995) (154,899,174) 외화환산이익 (510,175,270) (163,489,819) (147,912,543) 외화환산손실 9,209,851 35,624,106 257,147,583 감가상각비 2,169,095,486 2,273,111,208 1,585,541,796 투자부동산상각비 115,361,098 139,189,816 투자부동산처분손실 224,882,558 무형자산상각비 636,173,659 685,341,284 413,983,315 유형자산처분이익 (5,457,506) (67,236,858) (7,222,503) 유형자산처분손실 140,322,674 3,653,077 유형자산폐기손실 35,738,629 유형자산손상차손 390,412,430 무형자산처분이익 (5,198,830) 무형자산손상차손 2,253,671,442 4,559,412,326 무형자산손상차손환입 (13,901,632) 매각예정자산처분이익 (241,646,577) 매각예정자산손상차손 372,912,280 파생상품거래이익 (293,555,494) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 300,441,934 매도가능금융자산처분이익 (293,813,132) (46,517,024) (3,353,363,055) 매도가능금융자산손상차손 78,600,000 관계기업투자주식손상차손 10,329,440 관계기업투자주식처분이익 (701,671,127) 염가매수차익 (107,369,124) 마일리지보상비용 24,123,567 22,230,842 잡이익 (1,509,555) (193,873,257) 채무면제이익 (2,927,783,887) 이자비용 435,731,009 444,181,602 704,725,142 이자수익 (1,597,399,875) (1,025,167,571) (1,451,508,387) 법인세비용 7,025,946,708 5,127,289,534 5,262,297,965 자산 부채의 증감 11,636,530,194 (19,114,876,842) 11,279,855,100 매출채권의 증가 (7,608,571,079) (4,160,126,507) (252,724,710) 기타채권의 감소(증가) (4,333,550,635) 979,740,450 (1,361,529,461) 기타유동자산의 감소(증가) 714,228,125 (5,490,466,812) (2,126,956,309) 재고자산의 감소(증가) (68,297,355) 3,781,979 (10,005,788) 기타비유동자산의 감소 10,903,720 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 16,015,860,265 (14,930,820,647) 14,794,154,806 기타채무의 증가 74,267,923 1,147,137,269 (1,933,632,724) 여행수탁금의 증가 6,571,134,889 3,415,072,246 7,563,817,437 선수금의 증가(감소) 174,635,686 (1,758,414,614) 219,162,773 기타유동부채의 증가(감소) (575,899,257) 1,337,944,601 231,687,642 기타비유동부채의 증가 125,459,997 140,916,089 205,100,000 이연수익의 증가 659,496,241 271,095,305 8,033,109 마일리지지급액 (7,498,787) (15,292,030) (4,774,028) 퇴직금지급액 (104,735,819) (66,347,891) (13,565,722,878) 사외적립자산의 감소(증가) 7,513,245,231 이자수취 748,685,708 1,172,350,928 1,611,921,022 이자지급 (360,302,253) (443,285,004) (790,264,918) 법인세납부(환급) (5,460,009,462) (5,853,555,521) (4,599,182,722) 투자활동현금흐름 (6,119,895,770) (5,525,286,965) (44,076,425,225) 단기금융상품의 감소 59,362,305,564 49,890,187,785 59,477,045,126 단기금융상품의 증가 (70,945,999,831) (33,014,951,044) (54,650,633,161) 장기금융상품의 감소 37,614,170 1,658,552,631 1,436,902,760 장기금융상품의 증가 (135,614,170) (2,500,552,631) (1,644,902,760) 보증금의 감소 561,676,024 367,179,000 910,844,520 보증금의 증가 (286,471,455) (833,617,865) (880,567,500) 단기대여금의 감소 530,000,000 1,583,975,000 1,413,607,000 단기대여금의 증가 (3,855,777,543) (922,716,000) (1,621,313,000) 장기대여금 감소 117,929,000 1,800,000 장기대여금의 증가 (11,592,900,000) 매각예정비유동자산의 처분 1,398,764,077 건물의 취득 (13,873,636) (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 (16,000,000) (3,170,000) 집기의 취득 (5,045,454) (6,310,909) (4,100,000) 비품의 처분 631,000 71,463,001 (9,712,200) 비품의 취득 (1,078,931,581) (1,714,512,181) (1,091,151,043) 시설장치의 처분 56,363,636 시설장치의 취득 (92,500,000) (11,640,000) (216,889,000) 차량운반구의 처분 9,880,000 37,045,454 7,454,546 차량운반구의 취득 (25,239,437) (136,538,013) (9,568,818) 투자부동산의 처분 1,069,767,442 투자부동산의 취득 (187,970,950) (49,785,785,560) 소프트웨어의 취득 (700,344,662) (841,196,499) (541,620,100) 기타무형자산의 취득 (5,518,320) 회원권의 처분 372,260,000 전신전화가입권의 감소 726,000 3,630,000 매도가능금융자산의 처분 2,003,055,600 2,004,692,345 3,754,683,055 매도가능금융자산의 취득 (600,000,000) (1,700,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 15,998,836,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,035,407,940) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 연결실체변동으로인한 순자산 취득 507,761,426 1,925,727,921 1,523,291,420 연결실체변동으로인한 순자산 처분 (9,657,675,691) 재무활동현금흐름 (11,938,752,213) (2,089,814,781) 33,573,918,807 단기차입금의 증가 1,100,000,000 50,000,000 14,022,000,000 단기차입금의 감소 (815,512,750) (1,855,000,000) (9,157,000,000) 임대보증금의 증가 17,000,000 50,000,000 임대보증금의 감소 (55,000,000) (200,000) 유동성장기차입금의 감소 (538,202,393) (45,000,000) (90,000,000) 주임종단기채무의 감소 (322,679,600) 장기차입금의 증가 1,000,000,000 1,500,000,000 27,860,000,000 장기차입금의 감소 (283,059,368) (56,461,461) 배당금의 지급 (4,607,763,420) (6,126,274,020) (5,992,151,000) 무상증자시 주식발행 비용 (11,584,500) (30,031,500) 자기주식의 취득 (8,010,689,150) (6,491,814,300) (304,868,342) 주식의 발행 8,753,657,999 7,595,110,710 신주인수권부사채 발행 2,390,874,908 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 84,686,740 (17,071,990) 33,031,854 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,699,652,205 (10,614,621,984) 18,886,281,377 기초현금및현금성자산 44,642,355,618 55,256,977,602 36,370,696,225 기말현금및현금성자산 58,342,007,823 44,642,355,618 55,256,977,602 3. 연결재무제표 주석 제 28(당)기말 2016년 12월 31일 현재 제 27(전)기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 1가 188-3에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 자기주식 1,079,569 8.57 홍기정 490,219 3.89 한옥민 257,843 2.05 유인태 5,241 0.04 JF Asset Management 1,072,207 8.51 우리사주조합 113,138 0.90 기타 8,239,007 65.38 합 계 12,600,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜모두투어인터내셔널 1,481,480 67.50 여행알선 대한민국 2016.12.31 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 2016.12.31 ㈜모두관광개발 900,000 100.00 호텔업 대한민국 2016.12.31 ㈜모두스테이(*1) 2,800,000 100.00 호텔업 대한민국 2016.12.31 ㈜서울호텔관광전문학교 4,600,000 100.00 교육사업 대한민국 2016.12.31 ㈜자유투어(*2) 7,503,614 79.96 여행알선 대한민국 2016.12.31 MODE HOTEL REALTY(*3) 126,718 100.00 호텔업 베트남 2016.12.31 (*1) 당기 중 동일지배하에 있는 (주)모두스테이와 (주)모두투어에이치앤디가 1:0의 합병비율로 합병하였습니다.(*2) 당기 중 신주인수권행사에 따라 지분율이 80.00%에서 79.96%로 변동하였습니다. 2) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 ㈜모두투어에이치앤디 제외 (주)모두스테이와 합병 MODE HOTEL REALTY 추가 신규 취득 가. 연결범위변동으로 인한 순 현금유출(유입) (단위: 천원) 구 분 취 득 총이전대가 126,718 차감: 취득 및 처분한 현금및현금성자산 (634,479) 합 계 (507,761) 나. 연결범위변동 시 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 MODE HOTEL REALTY 자 산 : 현금및현금성자산 634,479 매출채권및기타채권 142,814 재고자산 4,359 유형자산 9,460,172 무형자산 2,036,236 부 채 : 매입채무및기타채무 923,286 차입금 11,964,150 기타부채 71,719 3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,477,502 3,494,869 (2,017,367) 2,005,546 (301,321) ㈜모두투어에이치앤디 - - - 72,539 (80,539) ㈜크루즈인터내셔널 1,153,369 135,381 1,017,988 168,417 (60,915) ㈜모두관광개발 1,618,160 593,667 1,024,493 2,765,351 (70,186) ㈜모두스테이 3,083,709 1,792,832 1,290,877 11,129,210 (292,352) ㈜서울호텔관광전문학교 1,723,018 2,784,867 (1,061,850) 3,618,059 (1,653,175) ㈜자유투어 15,302,079 18,171,898 (2,869,819) 12,978,213 (3,859,621) MODE HOTEL REALTY 12,278,060 12,959,155 (681,095) - - 합 계 36,635,897 39,932,669 (3,296,773) 32,737,335 (6,318,109) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,980,516 3,696,562 (1,716,046) 2,142,149 262,442 ㈜모두투어에이치앤디 446,933 1,445,056 (998,122) 343,229 (84,382) ㈜크루즈인터내셔널 1,127,920 49,018 1,078,903 389,201 (2,881) ㈜모두관광개발 1,698,567 603,888 1,094,679 2,436,577 (161,564) ㈜모두투어자기관리부동산투자기업(*) - - - 702,917 (107,725) ㈜모두스테이 2,479,830 606,355 1,873,475 7,684,406 (303,334) ㈜서울호텔관광전문학교 3,503,227 2,911,901 591,325 4,583,231 (1,382,042) ㈜자유투어 15,410,369 14,423,835 986,533 6,022,527 (2,093,969) 합 계 26,647,362 23,736,615 2,910,747 24,304,237 (3,873,455) (*) (주)모두투어자기관리부동산투자기업은 전기 중 종속기업에서 관계기업으로 지위가 변동되었습니다.2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 사업결합연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 관계기업투자관계기업은 종속기업이나 조인트벤처 투자지분이 아니면서 연결실체가 당해 기업에 대하여 유의적인 영향력의 행사가 가능한 기업이며, 연결실체가 해당 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는지 여부를 평가할 때에는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결실체는 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’에 따라 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법은 관계기업 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 순자산변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 투자자의 지분에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 상각은 수행하지 않고 있으며, 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결실체의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 연결실체의지분을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 투자자의 지분을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 사이의 내부거래에서 발생한 당기손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업에 대한 투자지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 지배기업의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 관계기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 연결실체는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 연결실체의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을이익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 투자자산이 손상될 수 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업 투자 장부금액의 일부를 구성하는 자산(영업권 포함)에 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하고 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 유의적인 영향력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.해외사업장순투자의 위험회피보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 종속기업, 관계기업, 조인트벤처나 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피수단의 손익 중위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (9) 재고자산연결실체의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.(10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 건물 20,40년 정 액 법 시설장치 5년 정 률 법 기계장치 5년 정 액 법 공구와기구 4년 정 액 법 비품 4-5년 정 률 법 차량운반구 4년 정 률 법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 시설이용권 비한정 정액법 영업권 비한정 정액법 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며[※ 혹은 ☞ 증분차입이자율이며]리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. (18) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 재무제표의주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채 및 이연법인세가 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 494,487 210,000 유동성장기차입금 512,520 538,202 장기차입금 2,266,400 1,778,920 신주인수권부사채 2,107,246 1,882,241 차감: 현금및현금성자산 58,342,008 44,642,356 순부채 (52,961,355) (40,232,993) 자본총계 100,777,301 97,790,677 순부채 대 자본비율(주1) - - (주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 12,786,293 - 1,264,111 - CNY 1,775,013 - 2,444 - JPY 267,840,423 - 80,383,432 - CHF 8,486 - 5,006 - EUR 186,175 - 159,881 - AUD 67,386 - 40,374 - CAD 28,980 - 17,248 - HKD 250,536 - 228,821 - IDR 2,000 - 8,000 - 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,205,275 (1,205,275) 115,560 (115,560) CNY 23,988 (23,988) 34 (34) JPY 216,606 (216,606) 60,944 (60,944) CHF 782 (782) 463 (463) EUR 18,408 (18,408) 15,969 (15,969) AUD 4,583 (4,583) 2,686 (2,686) CAD 2,023 (2,023) 1,136 (1,136) HKD 3,045 (3,045) 2,699 (2,699) IDR - - 5 (5) 합 계 1,474,710 (1,474,710) 199,496 (199,496) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,175,795 - - 54,175,795 여행수탁금 34,820,687 - - 34,820,687 차입금 1,007,007 516,400 1,750,000 3,273,407 금융보증부채 80,673 - - 80,673 신주인수권부사채 2,107,246 - - 2,107,246 기타비유동금융부채 - 746,745 1,383,000 2,129,745 금융부채 계 92,191,408 1,263,145 3,133,000 96,587,553 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 28,249,552 - - 28,249,552 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 66,444,785 2,296,162 4,608,641 73,349,588 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 58,342,008 44,642,356 단기금융상품 38,042,663 25,394,160 매출채권및기타채권 42,782,452 27,067,447 장기금융상품 153,000 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 5,407,336 17,091,766 매도가능금융자산 742,455 3,063,789 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 145,496,044 118,394,648 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,079,021 4,850,692 965,171 170,132 75,052 4,163,685 35,303,753 미수금 5,651,520 1,476,464 44,443 143,863 1,113,467 349,497 8,779,254 미수수익 395,699 4,388 7,461 5,690 6,496 56,834 476,568 단기대여금 3,582,538 - - - - 761,672 4,344,210 보증금 4,787,150 - - - - 9,486,500 14,273,650 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,939,268 3,939,268 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 - - - - - 6,639,350 6,639,350 합 계 39,508,614 6,331,544 1,017,075 319,685 1,195,015 28,578,417 76,950,350 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 11,578 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,802,270 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 3) 금융부채의 신용위험 관리당기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 80,673천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 494,487 210,000 유동성장기부채 512,520 538,202 장기차입금 2,266,400 1,778,920 신주인수권부사채 2,107,246 1,882,241 합 계 5,380,653 4,409,363 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (41,969) 41,969 (34,393) 34,393 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 58,342,008 - - 58,342,008 단기금융상품 38,042,663 - - 38,042,663 매출채권및기타채권 42,782,452 - - 42,782,452 장기금융상품 153,000 - - 153,000 장기성매출채권및기타채권 5,407,335 - - 5,407,335 매도가능금융자산 - 742,455 - 742,455 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합 계 144,727,458 742,455 26,130 145,496,043 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 54,175,796 여행수탁금 34,820,687 금융보증부채 80,673 단기차입금 494,487 유동성장기차입금 512,520 신주인수권부사채 2,107,246 장기차입금 2,266,400 기타비유동금융부채 2,129,745 합 계 96,587,554 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 44,642,356 - - 44,642,356 단기금융상품 25,394,160 - - 25,394,160 매출채권및기타채권 27,067,447 - - 27,067,447 장기금융상품 1,109,000 - - 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,766 - - 17,091,766 매도가능금융자산 - 3,063,789 - 3,063,789 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합 계 115,304,729 3,063,789 26,130 118,394,648 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 36,792,320 여행수탁금 - 28,249,552 금융보증부채 - 361,156 파생상품부채 293,555 - 단기차입금 - 210,000 유동성장기차입금 - 538,202 장기성매입채무및기타채무 - 1,184,357 장기차입금 - 1,778,920 신주인수권부사채 - 1,882,241 기타비유동금융부채 - 2,059,285 합 계 293,555 73,056,033 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대손상각비 (172,216) - - (319,272) - - 이자수익 1,597,400 - - 1,025,168 - - 외환차익 457,398 - - 463,277 - - 외화환산이익 510,175 - - 163,490 - - 매도가능금융자산처분이익 - 293,813 - - 46,517 - 이자비용 (435,731) - - (444,182) - - 외환차손 (418,134) - - (347,099) - - 외화환산손실 (9,210) - - (35,624) - - 파생상품평가이익 - - - - - 6,886 파생상품거래이익 - - 293,555 - - - 파생상품평가손실 - - - - - (300,442) 기타의대손상각비 (293,367) - - (588,657) - - 매도가능금융자산손상차손 - (78,600) - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - (447) - 합 계 1,236,315 215,213 293,555 (82,899) 46,070 (293,556) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 - - 293,555 293,555 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 주식매도청구권 293,555 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,655 - 법인카드 사용보증금 2,655 - 공급업체 보증금 단기금융상품 12,502,481 12,171,451 항공권 판매대금지급이행 보증 등 장기금융상품 110,000 910,000 134,000 110,000 관광진흥개발기금융자 질권 설정 등 40,000 50,000 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 12,794,791 13,244,451 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 35,303,753 - 28,143,417 - 대손충당금 (4,339,736) - (4,525,897) - 미수금 8,779,254 3,939,268 3,439,135 3,943,289 대손충당금 (1,359,571) (3,331,768) (890,900) (3,649,289) 미수수익 476,568 3,181,611 331,852 3,181,611 대손충당금 (41,254) (3,181,611) (21,113) (3,181,611) 대여금 4,344,210 6,639,350 1,019,725 18,361,350 대손충당금 (380,772) (6,639,350) (428,772) (6,639,350) 보증금 - 14,273,650 - 14,548,854 대손충당금 - (9,486,500) - (9,486,500) 전신전화가입권 - 12,686 - 13,412 합 계 42,782,452 5,407,336 27,067,447 17,091,766 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 기타증감 기말금액 매출채권 4,525,897 280,657 (466,818) - 4,339,736 미수금 4,540,189 218,185 (67,034) - 4,691,340 미수수익 3,202,724 20,140 - - 3,222,864 대여금 7,068,122 (48,000) - - 7,020,122 보증금 9,486,500 - - - 9,486,500 합 계 28,823,432 470,982 (533,852) - 28,760,562 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,768,019 44,965 (344,509) 57,422 - 4,525,897 미수금 86,576 863,794 (266,429) 3,661,998 194,250 4,540,189 미수수익 - - - 3,211,974 (9,250) 3,202,724 대여금 - - - 7,253,122 (185,000) 7,068,122 보증금 - - - 9,486,500 - 9,486,500 합 계 4,854,595 908,759 (610,938) 23,671,016 - 28,823,432 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 미분양상가(*) - - - 4,021,085 (1,238,868) 2,782,217 상가상품(*) - - - 2,961,521 (1,666,871) 1,294,650 상 품 36,374 - 36,374 18,100 - 18,100 원재료 10,359 - 10,359 6,845 - 6,845 저장품 70,632 - 70,632 19,764 - 19,764 합 계 117,365 - 117,365 7,027,315 (2,905,739) 4,121,576 (*) 상기 미분양상가 및 상가상품은 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다.8. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 13,171,074 14,133,018 대손충당금 (2,419,495) (2,422,615) 선급비용 750,306 364,301 합계 11,501,885 12,074,704 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급금 선급금 기초금액 2,422,615 385,985 설정(환입) (3,120) (831) 대손충당금 제각 - (1,663) 연결실체변동 - 2,039,124 기말금액 2,419,495 2,422,615 9. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토 지 350,000 1,157,118 (*) 당기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매각(예정)가액 취득원가 장부가액 손상차손 토 지 350,000 821,495 568,352 372,912 건 물 264,055 154,560 합 계 350,000 1,085,550 722,912 372,912 (2) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,157,118 - 증가 대체 722,912 - 감소 처분(*) (1,157,118) - 손상차손 (372,912) - 연결범위의 변동 - 1,157,118 기말 350,000 1,157,118 (*) 당기 중 처분과 관련하여 매각예정비유동자산처분이익이 241,647천원 발생하였습니다.10. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 당기말 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 134,230 142,455 - AJ창조관광 제1호 투자조합 대한민국 6 15.00% 600,000 - 600,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채 대한민국 - - 2,300,000 - - 2,300,000 합 계 9,074,620 134,230 742,455 8,154,620 (*1) ㈜자유레저산업 외 4사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 당기 중 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 188,176천원이 발생하였습니다.(*3) 당기 중 매도가능금융자산으로 인식한 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 지분의 보유 목적이 변경됨에 따라 관계기업투자로 계정재분류하였습니다.(*4) 당기 중 MODETOUR NETWORK UK와 MODETOUR NETWORK FRANCO의 지분증권을 추가 취득하여 지배력이 발생하였으나, 소규모회사이므로 관계기업투자으로 계정재분류하였습니다.(*5) MODETOUR NETWORK UK를 관계기업투자로 계정재분류함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 105,636천원 발생하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 당기말 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) MODETOUR NETWORK UK(*1) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*1) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 142,455 - ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사(*2) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,814,879 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*3) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - 78,600 1,921,400 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채 대한민국 - - 2,300,000 - - 2,300,000 합 계 11,448,295 3,572,873 3,063,789 8,088,821 (*1) 연결실체는 MODETOUR NETWORK UK 외 6사의 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로계상하고 있습니다.(*2) 전기 중 유상감자에 따라 매도가능금융자산을 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 26,769천원 발생하였습니다.전기 중 취득한 (주)현대디에프의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 19,748천원이 발생하였습니다.(*3) 연결실체는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 18).보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 3,063,789 2,243,364 취득 600,000 2,700,000 처분 1,814,879 1,958,175 손상차손 78,600 - 대체 1,027,855 - 연결실체 변동 - 78,600 기말 742,455 3,063,789 11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 2016.12.31 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 204,318 204,318 405,000 177,540 177,540 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,439,351 5,439,351 15,000,000 15,258,137 15,283,983 모두투어북경(*) 100.0 중국 414,840 1,210,364 1,210,364 414,840 584,168 584,168 모두투어동경(*) 100.0 일본 75,508 687,293 687,293 75,508 407,789 407,789 MODETOUR NETWORK UK(*) 100.0 영국 52,934 334,048 334,048 - - - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 100.0 프랑스 23,130 (410,520) - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 29.39 대한민국 12,546,058 12,347,324 12,902,247 8,000,000 8,062,831 8,573,145 합 계 18,517,470 19,812,178 20,777,621 23,895,348 24,490,465 25,026,625 (*) 모두투어북경 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 대체(*1) 처분 기타 지분법손익 등 금융보증부채 당기말 ㈜투어테인먼트(*2) 177,541 - - - 100,249 (73,472) - 204,318 호텔앤에어닷컴㈜(*3) 15,283,983 - - (10,000,000) - 155,368 - 5,439,351 모두투어북경 584,167 - - - - 626,197 - 1,210,364 모두투어동경 407,789 - - - - 279,504 - 687,293 MODETOUR NETWORK UK(*4) - 25,079 27,855 - 213,005 68,108 - 334,047 MODETOUR NETWORK FRANCO - 10,329 - - (10,329) - - - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*2) 8,573,145 9,000,000 1,000,000 (5,560,825) 56,527 113,884 (280,483) 12,902,248 합 계 25,026,625 9,035,408 1,027,855 (15,560,825) 359,452 1,169,589 (280,483) 20,777,621 (*1) 매도가능금융자산에서 계정이 재분류된 것입니다.(*2) 상기는 당기 중 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소 및 주식처분에 따라 관계기업투자주식처분이익으로 인식한 내역입니다.(*3) 상기 처분내역은 당기 중 유상감자로 인하여 감소한 내역입니다.(*4) 상기는 단계적 취득에 따라 매도가능금융자산을 관계기업투자로 재분류하면서 인식한 염가매수차익 107,369천원과 매도가능금융자산처분이익 105,636천원입니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 대체 지분법손익 등 금융보증부채 당기말 ㈜투어테인먼트 356,044 - - (178,503) - 177,541 호텔앤에어닷컴㈜ 15,211,658 - - 72,325 - 15,283,983 모두투어북경 571,849 - - 12,318 - 584,167 모두투어동경 136,942 - - 270,847 - 407,789 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) - - 8,179,306 32,683 361,156 8,573,145 합 계 16,276,493 - 8,179,306 209,670 361,156 25,026,625 (*) (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 전기 중 유상증자로 인하여 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.(3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜투어테인먼트 1,397,407 792,022 1,292,839 (217,695) 1,555,081 1,200,001 763,360 (357,006) 호텔앤에어닷컴㈜ 36,866,406 25,987,704 2,431,810 343,883 42,202,744 11,686,470 2,192,409 144,651 모두투어북경 1,497,220 286,856 10,538,391 660,806 826,021 241,853 6,394,384 1,602 모두투어동경 1,089,575 402,282 15,812,799 407,240 762,338 354,549 8,021,966 271,584 MODETOUR NETWORK UK 716,970 382,922 373,422 114,489 - - - - MODETOUR NETWORK FRANCO 745,652 1,156,172 225,041 (33,860) - - - - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 85,281,633 43,269,641 4,722,455 856,753 60,774,054 33,171,071 3,023,012 22,498 소 계 127,594,863 72,277,599 35,396,757 2,131,616 106,120,238 46,653,944 20,395,131 83,329 (4) 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 10,845,415 - 12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 집기 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,826,630 436,131 11,338 11,364,257 3,295,144 32,715,080 기초 감가상각누계액 - 1,115,289 2,203,421 206,557 2,583 9,745,050 899,245 14,172,145 기초 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 3,836,820 기초 순장부금액 5,176,681 6,194,043 623,209 229,574 8,755 1,619,207 854,646 14,706,115 취득 - 13,874 92,500 - 5,045 1,078,932 25,239 1,215,590 처분 1,220,986 - - - - 35,748 5,045 1,261,779 타계정대체 (568,353) (154,559) - - - - - (722,912) 감가상각비 - 370,893 263,663 86,441 2,953 994,455 450,690 2,169,095 연결실체 변동 - 9,408,466 (106,042) 6,553 - (5,515) 9,510 9,312,972 손상(환입) (1,171,499) - - - - - 390,412 (781,087) 기말 순장부금액 4,558,841 15,090,931 346,004 149,686 10,847 1,662,421 43,248 21,861,978 기말 취득원가 5,365,261 16,924,616 2,671,390 444,322 16,383 12,164,720 3,262,268 40,848,960 기말 감가상각누계액 - 1,833,685 2,325,386 294,636 5,536 10,502,299 1,287,355 16,248,897 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,931,665 2,738,085 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 집기 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,081 2,625,716 420,131 5,027 10,427,018 336,909 24,845,650 기초 감가상각누계액 - 708,024 1,571,424 120,780 623 8,771,836 271,296 11,443,983 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,057 1,054,292 299,351 4,404 1,655,182 65,613 13,401,667 취득 - 599,699 11,641 16,000 6,311 1,714,513 136,536 2,484,700 처분 - - - - - 35,934 5,337 41,271 감가상각비 - 367,954 416,887 85,777 1,960 937,864 462,669 2,273,111 연결실체 변동 655,913 160,241 (25,837) - - (776,690) 1,120,503 1,134,130 기말 순장부금액 5,176,681 6,194,043 623,209 229,574 8,755 1,619,207 854,646 14,706,115 기말 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,826,630 436,131 11,338 11,364,257 3,295,144 32,715,080 기말 감가상각누계액 - 1,115,289 2,203,421 206,557 2,583 9,745,050 899,245 14,172,145 기말 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 3,836,820 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 집기비품 한화손해보험 6,250,000 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 9,526,959 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 4,021,085 (1,238,868) 2,782,217 - - - 합 계 4,021,085 (1,238,868) 2,782,217 - - - (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - - - - 증가 취득 - - - - 감소 처분 - (1,294,650) - (1,294,650) 대체(*) - 4,076,867 - 4,076,867 기말 - 2,782,217 - 2,782,217 (*) 당기 중 보유목적 변경에 따라 재고자산에서 계정재분류 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 29,265,265 9,405,255 10,976,076 49,646,596 증가 취득 22,383 165,588 - 187,971 감소 처분 - - - - 감가상각 - (115,361) - (115,361) 대체 - 10,976,076 (10,976,076) - 연결실체변동 (29,287,648) (20,321,345) - (49,608,993) 기말 - - - - 전기 중 연결실체는 상기 투자부동산의 운용으로 인한 임대수익 702,916천원을 기타수입으로 인식하였습니다. 14. 무형자산(1) 당기 및 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 연결범위변동 기 말 취득원가: 영업권(*) 8,026,673 - - - 807,812 8,834,485 소프트웨어 3,165,146 700,345 - - 7,652 3,873,143 토지사용권 - - - - 2,029,789 2,029,789 기타의무형자산 6,613 - - - - 6,613 회원권 148,798 - - - - 148,798 소 계 11,347,230 700,345 - - 2,845,253 14,892,828 상각비: 소프트웨어 1,773,775 - - 635,352 1,205 2,410,332 기타의무형자산 1,430 - - 822 - 2,252 소 계 1,775,205 - - 636,174 1,205 2,412,584 손상차손: 영업권 4,559,412 2,253,671 - - - 6,813,083 회원권 88,051 - - - - 88,051 소 계 4,647,463 2,253,671 - - - 6,901,134 순장부금액: 영업권(*) 3,467,261 (2,253,671) - - 807,812 2,021,402 소프트웨어 1,391,371 700,345 - 635,352 6,447 1,462,811 토지사용권 - - - - 2,029,789 2,029,789 기타의무형자산 5,183 - - 822 - 4,361 회원권 60,747 - - - - 60,747 합 계 4,924,562 (1,553,326) - 636,174 2,844,048 5,579,110 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 연결범위변동 기 말 취득원가: 영업권(*) 3,345,756 4,680,917 - - - 8,026,673 소프트웨어 1,901,550 841,198 1 - 422,399 3,165,146 기타의무형자산 112,470 5,518 111,375 - - 6,613 회원권 50,746 - 372,341 - 470,393 148,798 소 계 5,410,522 5,527,633 483,717 - 892,792 11,347,230 상각비: 소프트웨어 1,004,903 - - 684,641 84,231 1,773,775 기타의무형자산 112,105 - 111,375 700 - 1,430 소 계 1,117,008 - 111,375 685,341 84,231 1,775,205 손상차손: 영업권 - 4,559,412 - - - 4,559,412 회원권 - - 19,182 - 107,233 88,051 소 계 - 4,559,412 19,182 - 107,233 4,647,463 순장부금액: 영업권(*) 3,345,756 121,505 - - - 3,467,261 소프트웨어 896,647 841,198 1 684,641 338,168 1,391,371 기타의무형자산 365 5,518 - 700 - 5,183 회원권 50,746 - 353,159 - 363,160 60,747 합 계 4,293,514 968,221 353,160 685,341 701,328 4,924,562 (*) 당기 및 전기 중으로 증가한 영업권은 개별적으로 식별하여 별도로 인식할 수 없으나, 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 발생한 내역입니다.(2) 영업권보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*2) ㈜크루즈인터내셔널 476,986 - 168,691 308,295 여행알선Ⅱ(*3) ㈜자유투어 여행사업부 905,294 - - 905,294 교육사업(*3) ㈜서울호텔관광전문학교 2,084,981 - 2,084,981 - 호텔업(*4) MODE HOTEL REALTY - 807,813 - 807,813 합 계 3,467,261 807,813 2,253,672 2,021,402 (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*1) ㈜크루즈인터내셔널 476,986 - - 476,986 여행알선Ⅱ(*3) ㈜자유투어 여행사업부 - 4,680,917 3,775,623 905,294 교육사업(*3) ㈜서울호텔관광전문학교 2,868,770 - 783,789 2,084,981 합 계 3,345,756 4,680,917 4,559,412 3,467,261 (*1) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 취득이후 영업이익을 달성하고 있으므로 손상징후가 없다고 판단하여, 현금창출단위를 통한 별도의 손상검토를 시행하지 않았습니다.(*2) 당기 중 손상징후가 발견되어 영업권에 대한 손상여부를 검토하였으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다.(*3) 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다.(*4) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 당기말 취득함에 따라 손상검토를 시행하지 않았습니다.보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 장부가액 및 현금창출단위의 회수가능액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 여행알선Ⅰ 여행알선Ⅱ 교육사업 여행알선Ⅱ 교육사업 종속기업투자주식 장부가치 1,390,488 71,835 1,022,969 6,208,452 4,047,753 회수가능액 1,221,797 1,403,974 (2,242,040) 2,432,829 3,263,964 영업권가치 476,986 905,294 2,084,981 4,680,917 2,868,770 손상차손 168,691 - 2,084,981 3,775,623 783,789 할인율 15.93% 13.44% 12.09% 11.84% 11.27% 15. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,655 2,655 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,655 2,655 VIETCOM BANK 공급업체(METRO) 보증금 단기금융상품 11,832,481 11,832,481 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 500,000 550,000 신한은행 STAZ Hotel 동탄점 최소보장임대료 지급보증 담보 170,000 178,900 우리은행 차입금담보 장기금융상품 110,000 110,000 신한은행 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 40,000 40,000 신한은행 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 100,000 110,000 기업은행 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 34,000 52,800 기업은행 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 투자부동산 2,782,217 6,500,000 부림저축은행 한정근담보 합 계 15,577,008 19,382,491 (2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 46,424,965 - 31,322,311 1,184,357 미지급비용 7,750,830 - 5,470,009 - 합 계 54,175,795 - 36,792,320 1,184,357 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,633,139 2,666,070 부가세예수금 3,020,484 2,508,421 이연수익 938,625 279,128 합 계 5,592,248 5,453,619 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주식매도청구권 - - 293,555 - (*) 상기는 연결실체가 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적 투자자에게 부여한 주식매도청구권의 공정가치입니다. (2) 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 파생상품거래이익 파생상품평가이익 파생상품손실 주식매도청구권 293,555 6,886 300,442 (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권연결실체는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하고, 그 중 SK증권과는 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다.1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 (주)SK증권 200,000 주 주식 인수 후 24개월 되는 날까지 상장되지 아니하거나, 주가가 5,000원 미만인 경우 5,000 원 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250 원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500 원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 2016년 9월 22일에 유가증권시장에 상장하였으며, 재무적투자자와 체결한 풋옵션계약이 당기 중 종료되었으며, 이로 인하여 파생상품거래이익 293,555천원이 발생하였습니다. 2) 주식인수청구권(콜옵션) 보유 출자자 대상주식수 콜옵션 조건 콜옵션 행사가액 (주)SK증권 200,000 주 상장 이후 주가가 5,000원이상인 경우 5,000 원 연결는 상기의 (주)SK증권과 체결한 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 당기 중 (주)SK증권이 보유한 주식매도선택권(풋옵션)이 행사되어, (주)모두투어자리관리부동산투자회사의 보통주식 200,000주를 실제 취득하였으며, 이는 미지급금의 상환으로 처리하였습니다. 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2016.12.31이자율(%) 당기 전기 청하고려인삼 - 44,487 100,000 ㈜투어테인먼트 6.90 - 110,000 ㈜베리타스 미디어 4.60 450,000 - 합 계 494,487 210,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2016.12.31이자율(%) 당기 전기 기업은행 1.50 28,620 143,100 기업은행 1.50 187,500 437,500 신한은행 0.87 330,000 360,000 신한은행 1.50 1,000,000 1,000,000 신한은행 1.50 1,000,000 - 우리은행 2.00 232,800 320,100 아프로캐피탈 10.00 - 56,422 소 계 2,778,920 2,317,122 유동성장기차입금 대체 512,520 538,202 차감 계 2,266,400 1,778,920 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 512,520 2018년 516,400 2019년 1,500,000 2020년 250,000 계 2,778,920 20. 신주인수권부사채(1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 2,394,000 - - 2,398,000 사채상환할증금 59,850 - - 59,950 사채할인발행차금 (5,501) - - (6,393) 신주인수권조정 (341,103) - - (569,316) 장부가액 2,107,246 - - 1,882,241 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*) 6회차 1. 발행인 (주)자유투어 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 3. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 4. 표시이자율 2.0% 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) - - - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20 2016.06.19 ~ 2020.05.19 8. 상환기일(만기) 2020.05.21 2020.06.19 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다.(**) 당기 중 제5회 신주인수권부사채 중 4,000천원의 사채권자가 신주인수권을 행사하였으며, 동 사채로 대용납입하였습니다. 21. 확정급여부채 연결실체는 2014년 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 하고, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되도록 되어있습니다.종속기업인 (주)서울호텔관광전문학교는 확정급여제도를 유지하고 있으나, 금액적으로 중요하지 않음에 따라 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 179,046 170,653 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 179,046 170,653 (2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 170,653 142,656 손익계산서에 인식하는 총비용 113,129 94,344 보험수리적손익 - - 지급액 (104,736) (66,347) 기말금액 179,046 170,653 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 179,046 170,653 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 179,046 170,653 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 113,129 94,344 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 170,653 142,656 당기근무원가 113,129 94,344 지급액 (104,735) (66,347) 기말금액 179,046 170,653 (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 5,603,788 3,897,548 22. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업예치금 1,921,860 1,796,400 임대보증금 207,885 262,885 합 계 2,129,745 2,059,285 23. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 28,570 62,107 전입액 24,124 22,231 환입액 (1,527) (40,476) 사용액 (7,482) (15,292) 기말금액 43,686 28,570 24. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 27,764,906 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 785,222 20,566,608 587,698 14,205,438 취득 294,347 8,010,689 202,929 6,491,814 처분 - - (5,405) (130,644) 기말 1,079,569 28,577,297 785,222 20,566,608 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정준비금(*) 3,602,438 3,141,662 미처분이익잉여금 92,502,276 80,806,925 합 계 96,104,714 83,948,587 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 배당금당기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 12,600,000 12,600,000 자기주식수 (1,079,569) (785,222) 배당주식수 11,520,431 11,814,778 주당배당금 600 390 배당금 6,912,258,600 4,607,763,420 배당률 120.00% 78.00% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식처분이익 203,497 203,497 기타자본잉여금 (78,840) 14,225 지분법자본변동 187,712 454,479 합 계 312,369 672,201 25. 수익 당기 및 전기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 알선수입 180,744,308 156,216,901 2. 항공권판매수수료 15,622,586 16,257,893 3. 교육수입 3,618,059 4,583,231 3. 기타수입 23,321,124 17,145,814 4. 호텔 매출액 13,158,966 9,571,749 객실수입 11,637,857 8,420,643 식료수입 961,211 836,919 기타수입 559,898 314,187 5. 상품매출액 619,452 549,234 합 계 237,084,495 204,324,822 26. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 호텔매출원가 10,743,295 7,828,425 2. 상품매출원가 417,841 370,814 기초상품재고액 18,100 15,353 당기상품매입액 447,453 381,448 타계정대체 (12,059) (7,887) 당기말상품재고액 (35,653) (18,100) 합 계 11,161,136 8,199,239 27. 영업비용 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 56,569,307 50,323,505 퇴직급여 5,594,512 3,898,672 복리후생비 3,376,667 3,107,239 소 계 65,540,486 57,329,416 감가상각비와기타상각비 감가상각비 1,998,691 2,078,383 투자부동산상각비 - 115,361 무형자산상각비 635,097 685,341 소 계 2,633,788 2,879,085 지급수수료 지급수수료 90,983,952 81,237,489 기타영업비용 여비교통비 1,284,967 2,169,047 통신비 1,999,689 1,810,553 교육훈련비 1,004,683 1,179,510 수도광열비 588,705 557,632 세금과공과 2,931,514 2,170,809 협회비 65,413 89,129 임차료 5,968,190 4,660,189 수선비 41,660 20,755 보험료 1,824,810 1,709,963 접대비 1,324,156 1,332,340 광고선전비 19,818,222 15,473,821 운반비 - 1,483 건물관리비 - 13,000 차량유지비 111,397 107,808 도서인쇄비 675,305 613,395 소모품비 779,877 642,975 사무비 101,519 117,647 도서구입비 8,905 20,567 대손상각비 172,216 319,272 판매장려금 7,517,013 4,791,299 마일리지보상비용(환입) 24,124 22,231 강사료 351,230 311,838 잡비 41,637 87,609 소 계 46,635,232 38,222,872 합 계 205,793,458 179,668,862 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 28,600 14,600 수입관리비 600 350 매도가능금융자산처분이익 293,813 46,517 유형자산처분이익 5,458 67,237 매각예정자산처분이익 241,647 - 파생상품평가이익 - 6,886 파생상품거래이익 293,555 - 외환차익 457,398 463,277 외화환산이익 510,175 163,490 무형자산처분이익 - 5,199 무형자산손상차손환입 - 13,902 채무면제이익 - 2,927,784 환불위약금수익 337,698 - 잡이익 1,604,991 2,117,395 소 계 3,773,935 5,826,637 기타비용 외화환산손실 9,210 35,624 외환차손 418,135 347,099 기타의대손상각비 293,367 588,657 기부금 33,384 70,640 매도가능금융자산손상차손 78,600 - 매도가능금융자산처분손실 - 447 파생상품평가손실 - 300,442 유형자산처분손실 140,323 - 유형자산폐기손실 35,739 - 유형자산손상차손 390,412 - 무형자산손상차손 2,253,671 4,559,412 투자부동산처분손실 224,883 - 매각예정자산손상차손 372,912 - 회생손실 - 305,002 잡손실 112,189 388,026 소 계 4,362,825 6,595,349 29. 금융손익당기 및 전기의 금융수익은 모두 이자수익 및 이자비용입니다.30. 관계기업투자손익 당기 및 전기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 1,404,714 181,096 관계기업투자처분이익 701,671 - 염가매수차익 107,369 - 관계기업투자주식손상차손 (10,329) - 합 계 2,203,425 181,096 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 6,795,861 5,913,906 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 154,844 (659,923) 자본에직접반영된법인세비용(**) 75,242 (142,686) 법인세추납액(환급액) - 15,993 법인세비용 7,025,947 5,127,290 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산 1,910,759 2,065,602 기초 이연법인세 자산 2,065,602 1,630,975 연결범위변동으로 인한 변동 - 225,296 이연법인세자산의 변동 (154,844) 659,923 (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분이익 - - - (69,341) (15,255) (54,086) 지분법자본변동 342,009 75,242 266,767 (567,936) (127,431) (440,504) 합 계 342,009 75,242 266,767 (637,277) (142,686) (494,590) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 22,906,105 16,450,092 적용세율에 따른 세부담액 5,686,946 3,658,136 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 269,304 254,587 세액공제 - (20,340) 이연법인세자산 미인식 - (14,741) 기타세율차이 등 1,069,698 1,249,648 법인세비용 7,025,947 5,127,290 유효세율 30.67% 31.17% (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 28,570 40,191 28,570 40,191 5,858 8,842 이연수익 279,128 938,625 279,128 938,625 61,408 206,497 관계기업투자 (1,131,277) (1,346,630) (230,557) (2,247,349) (248,881) (494,417) 매도가능금융자산 4,121,287 1,418,260 562,002 4,977,545 906,683 1,095,060 미수수익 (250,353) (238,831) (229,737) (259,447) (51,580) (52,519) 확정급여채무 162,120 113,129 96,203 179,046 17,833 19,695 감가상각비 448,659 17,073 112,888 352,844 49,904 40,700 매출채권 16,353 - 16,353 - 1,799 - 미지급비용 2,632,838 2,828,986 2,448,446 2,828,986 564,556 598,788 대손충당금 30,669,797 31,255,801 31,331,109 30,587,710 6,177,214 6,132,904 미지급금 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 - 기타 28,904,925 213,943 793,510 28,509,750 6,352,416 6,267,701 이월결손금 50,355,950 5,610,002 2,017,438 53,784,640 10,322,054 11,047,343 이연법인세미인식(**) (105,522,605) (30,609,762) (27,484,370) (108,477,342) (22,313,663) (22,959,837) 합 계 11,715,393 10,240,787 10,740,983 11,215,199 2,065,602 1,910,759 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 62,107 28,570 62,107 28,570 13,123 5,858 이연수익 8,033 279,128 8,033 279,128 1,767 61,408 관계기업투자 2,100,000 5,569,243 8,800,520 (1,131,277) 462,000 (248,881) 매도가능금융자산 223,356 5,128,921 1,230,990 4,121,287 49,138 906,683 미수수익 (314,582) (250,353) (314,582) (250,353) (66,848) (51,580) 확정급여채무 128,390 87,622 53,892 162,120 2,520 17,833 감가상각비 825,481 - 376,822 448,659 3,716 49,904 매출채권 16,353 - - 16,353 1,799 1,799 미지급비용 2,098,045 2,621,160 2,086,366 2,632,838 448,674 564,556 대손충당금 4,907,311 56,162,844 30,400,358 30,669,797 446,916 6,177,214 미지급금 - 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 기타 80,800 28,419,369 (404,756) 28,904,925 - 6,352,416 이월결손금 6,274,568 45,156,265 1,074,883 50,355,950 858,245 10,322,054 이연법인세미인식(**) (8,631,478) (125,539,105) (28,647,978) (105,522,605) (590,075) (22,313,663) 합 계 7,778,384 18,663,664 14,726,655 11,715,393 1,630,975 2,065,602 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다.(**) 이연법인세미인식된 일시적차이는 종속연결기업 중 미래 예측가능 시기에 가산할 일시적차이가 발생할 가능성에 중요한 불확실성이 존재하여 자산성이 없다고 판단한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 일시적차이 (55,658,320) (25,361,494) (25,466,932) (55,552,882) (12,007,113) 이월결손금 (49,693,630) (5,248,268) (2,017,438) (52,924,460) (10,952,724) 합 계 (105,351,950) (30,609,762) (27,484,370) (108,477,342) (22,959,837) (***) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 미인식된 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2016년 3,592,565 2026년 2015년 5,539,900 2025년 2014년 17,440,908 2024년 2013년 4,352,942 2023년 2012년 10,248,616 2022년 2011년 10,852,793 2021년 2010년 252,023 2020년 2009년 1,504,895 2019년 합계 53,784,642 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 32. 성격별 포괄손익계산서당기 및 전기의 성격별 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 수익 237,084,495 204,324,822 Ⅱ. 기타영업외수익 3,773,935 5,826,636 Ⅲ. 총비용 221,317,417 194,463,448 원재료의사용 309,924 268,151 상품의판매 417,841 370,813 종업원급여비용 68,480,533 59,632,795 감가상각비와기타상각비 2,805,269 3,073,813 지급수수료 91,867,895 81,917,225 기타영업비용 53,073,132 42,605,302 기타영업외비용 4,362,823 6,595,349 Ⅳ. 순금융손익 1,161,669 580,986 금융수익 1,597,400 1,025,168 금융원가 (435,731) (444,182) Ⅴ. 종속기업및관계기업손익 2,203,424 181,096 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 22,906,106 16,450,092 법인세비용 7,025,947 5,127,290 VII. 당기순이익 15,880,159 11,322,802 VIII. 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 16,763,890 11,739,336 비지배지분 (883,731) (416,534) IX. 기타포괄손익 (266,767) 440,504 지분법자본변동 (266,767) 440,504 X. 총포괄이익 15,613,392 11,763,306 XI. 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 16,497,123 12,179,840 비지배지분 (883,731) (416,534) 33. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 16,763,889,617 11,739,336,435 보통주 지배기업소유주지분 순이익 16,763,889,617 11,739,336,435 가중평균유통보통주식수 (*) 11,724,593 11,982,841 기본주당순이익 1,430 980 (*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 12,600,000 12,600,000 자기주식 변동 (875,407) (617,159) 가중평균유통보통주식수 11,724,593 11,982,841 (2) 희석주당손익연결실체는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, MODE HOTEL REALTY, ㈜모두투어인터내셔널, 모두투어북경, 모두투어동경, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두관광개발, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜서울호텔관광전문학교, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티 및 ㈜자유인터내셔널은 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 및 ㈜자유엔터테인먼트는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 거래내역 당기 전기 MODETOUR NETWORKFRANCO 금융수익 7,408 8,641 (주)투어테인먼트 영업수익 2,544 13,907 금융수익 - 8,257 영업비용 200,200 21,654 금융비용 4,355 7,425 호텔앤에어닷컴(주) 영업수익 61,342 166,895 영업비용 691,995 621,947 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 영업수익 - 2,500 영업비용 4,662,455 691,304 (주)자유레저산업 금융수익 20,963 15,580 (주)로하스가든뷰티 금융수익 3,038 3,379 합 계 영업수익 63,886 183,302 금융수익 31,409 35,857 영업비용 5,554,651 1,334,905 금융비용 4,355 7,425 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 채권, 채무 당기말 전기말 MODETOUR NETWORK FRANCO 대여금 126,760 128,053 ㈜투어테인먼트 기타채권 79,383 118,850 기타채무 8,181 114,759 호텔앤에어닷컴㈜ 기타채권 9,036,243 3,401,749 기타채무 976,369 389,400 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 기타채무 547,118 - ㈜자유레저산업 대여금 380,900 380,900 기타채권 67,869 46,906 ㈜로하스가든뷰티 대여금 247,000 377,000 기타채권 8,038 18,129 ㈜자유엔터테인먼트 대여금 313,772 313,772 기타채권 15,363 15,363 ㈜자유인터내셔널 대여금 20,000 20,000 기타채권 2,841 2,841 ㈜한스투어 대여금 15,750 15,750 (주)로하스파크피에프브이 대여금 4,626,600 4,626,600 기타채권 4,538,529 4,538,529 (주)로하스가든 기타채권 9,000,000 9,000,000 (주)자유레저마케팅 기타채권 373,500 373,500 합계 채권 28,852,549 23,373,111 채무 1,531,668 504,159 (4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 15.03.02~17.04.03 7,800,000 신한은행대출금 16.03.23~17.03.22 6,000,000 하나은행대출금 (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약(*) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 임대차계약(*) 16.03.09~21.02.26 786,000 임대차계약(*) 15.11.19~25.11.18 35,040,296 임대차계약연대보증(**) (주)모두관광개발 14.10.10~18.10.10 432,000 관광진흥기금대출금 16.05.24~18.05.23 90,300 전력사용연대보증 (주)자유투어 15.02.24~17.02.23 40,000 GS홈쇼핑계약 담보 16.06.02~20.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 16.10.25~17.09.28 4,000,000 IATA BSP발권담보 연대보증 16.10.30~17.10.29 30,000 대한항공 국내여객대리점계약 연대보증 16.11.01~17.10.31 14,000 토파스여행정보 사용계약 연대보증 16.11.01~17.10.31 300,000 한국여행협회 기획여행 영업보증연대보증 16.11.01~17.10.31 250,000 한국여행협회 일반여행업 영업보증 연대보증 16.11.01~17.10.31 97,000 아시아나세이버 사용계약 연대보증 (*) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증을 제공하고 있습니다.(**) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 (주)모두스테이(임차인)가 (주)아토파트너스(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효하며, 임대차개시일은 (i) 사업의 사용승인일로부터 60일이 경과한 날, 또는 (ii) 영업개시일 중 먼저 도래한 날로 하며, 당기말 현재 임대차개시일은 도래하지 않았습니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당기말 현재 회사는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 JPY 14,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 25,580,000천원, 실행액 25,580,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 2,346,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다(주석 34참조).라. 당기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 외환은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,800,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다(주석 34참조).마. 당기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 8,499,701천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.(2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 은행차입금에 대하여 13,800,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 4,146,000천원의지급보증을 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 35,040,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.라. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 432,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.마. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 전력사용과 관련하여 90,300천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.바. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 홈쇼핑 계약에 대하여 40,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다.사. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.아. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.자. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 대한항공 국내여객대리점 계약에 대하여 30,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.차. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 토파스여행정보 사용계약에 대하여 14,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.카. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행 영업보증에 대하여 300,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.타. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 250,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.파. 당기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 아시아나세이버 사용계약에 대하여 97,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.하. 당기말 현재 ㈜자유투어는 우리나라㈜의 부림저축은행으로부터 화성시 반송동 94,95,99번지 40,671.1㎡의 토지매입계약금에 따른 일반자금대출에 대하여 6,500,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.거. 당기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 소송사건가. 당기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 1,081,552천원)에 피소되어 계류 중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 654,031천원, 연결실체 지급 대상 소송금액은 427,521천원입니다. 나. 연결실체는 (주)자유투어의 전 경영진에 대하여 2012년 10월 5일자로 업무상 배임 혐의로 서울중앙지검에 (주)에이스저축은행 (파산관재인 예금보험공사)의 고발장이 제출된 사실을 확인하였습니다. 현재 진행 중인 고발과 관련하여 동 고발의 최종결과가 당사의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결실체는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기타약정사항 가. 임대계약명동 I 임대계약>관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 I에 대해 2014년 8월 20일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2014년 8월 20일부터 2019년 8월 19일까지이며,상호합의에따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2014년 8월 20일)부터 2014년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,500백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 1,949백만원입니다.명동 II 임대계약>관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 I에 대해 2014년 12월 8일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사의사용승인일부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급화되, 최소보장임대료는 임대개시일부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,300백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 1,765백만원입니다.동탄점 임대계약>관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동탄점에 대해 2016년 1월 8일자로 종속기업인 ㈜모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며, 임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일로부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,100백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정합니다. 또한 호텔 내 부대시설에 대해서는 연간 30백만원을 고정임대료로 수수하기로 약정하고 있습니다. 당기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 947백만원입니다.나. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이 중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결실체는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결실체는 2009년 11월 10일 (주)자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일부터 2014년 12월31일 까지로 하여, (주)자유투어 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 (주)자유레저마케팅에게 독점적인 사용ㆍ수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.시설물 이용 계약상 (주)자유레저마케팅은 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. (주)자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.(주)자유투어는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 (주)로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 1,500만원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, (주)로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. (주)로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.클럽로하스 회원들과 (주)자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 (주)자유투어가 직접적인 당사자는 아니었지만, (주)자유레저마케팅과 체결하였던 시설물이용계약해지 후 (주)자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 (주)자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 상기의 입회금이 (주)자유투어의 회생절차 중 회생채권 신고기한 내에 채권으로 신고되지 않았으며, 보완신고 기한도 종료되었으므로 연결실체의 입회금 반환 의무가 발생할 가능성은 적습니다. 36. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 자기주식 우리사주조합 무상출연 - 130,644 관계기업지급보증 80,673 361,156 주식매도청구권 - 293,555 주식매수선택권 - 1,000,000 37. 연결재무제표 승인지배기업의 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2016년 2월 15일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.38. 연결재무제표의 재작성연결실체는 2015년에 최초 지배력을 획득하여 연결범위에 포함된 ㈜자유투어의 재무상태표상 여행수탁금이 과소 계상된 오류를 발견하였고, 이러한 오류를 수정하기 위하여 여행수탁금, 이익잉여금, 비지배지분 및 무형자산손상차손을수정하였습니다. 이러한 회계오류가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여, 2016년 12월 31일 및 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. (1) 상기 오류가 2016년 및 2015년 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지배기업 소유주지분 비지배지분 손익 2016년 (1,500,830) (375,207) - 2015년 (1,500,830) (375,207) (1,500,830) (2) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2016년 및 2015년 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 정정 전 정정 후 차이 2016년 2015년 2016년 2015년 2016년 2015년 I. 유동자산 151,136,372,216 114,478,389,679 151,136,372,216 114,478,389,679 - - II. 비유동자산 59,240,604,980 68,013,588,596 59,240,604,980 68,013,588,596 - - 자 산 총 계 210,376,977,196 182,491,978,275 210,376,977,196 182,491,978,275 - - I. 유동부채 103,104,762,767 75,721,237,698 104,980,799,984 77,597,274,915 1,876,037,217 1,876,037,217 여행수탁금 32,944,649,856 26,373,514,967 34,820,687,073 28,249,552,184 1,876,037,217 1,876,037,217 II. 비유동부채 4,618,876,553 7,104,026,147 4,618,876,553 7,104,026,147 - - 부 채 총 계 107,723,639,320 82,825,263,845 109,599,676,537 84,701,301,062 1,876,037,217 1,876,037,217 지배기업 소유주지분 103,405,521,513 99,619,916,287 101,904,691,739 98,119,086,513 (1,500,829,774) (1,500,829,774) I. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 - - II. 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 - - III. 자기주식 (28,577,296,881) (20,566,607,731) (28,577,296,881) (20,566,607,731) - - IV. 이익잉여금 97,605,543,405 85,449,417,208 96,104,713,631 83,948,587,434 (1,500,829,774) (1,500,829,774) V. 기타자본항목 312,369,474 672,201,295 312,369,474 672,201,295 - - 비지배지분 (752,183,637) 46,798,143 (1,127,391,080) (328,409,300) (375,207,443) (375,207,443) 자 본 총 계 102,653,337,876 99,666,714,430 100,777,300,659 97,790,677,213 (1,876,037,217) (1,876,037,217) 자 본 및 부 채 총 계 210,376,977,196 182,491,978,275 210,376,977,196 182,491,978,275 - - (3) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2016년 및 2015년 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 정정 전 정정 후 차이 2016년 2015년 2016년 2015년 2016년 2015년 I. 수익 237,084,494,930 204,324,822,100 237,084,494,930 204,324,822,100 - - II. 매출원가 11,161,136,037 8,199,238,592 11,161,136,037 8,199,238,592 - - III. 매출총이익 225,923,358,893 196,125,583,508 225,923,358,893 196,125,583,508 - - IV. 영업비용 205,793,457,162 179,668,861,826 205,793,457,162 179,668,861,826 - - V. 영업이익 20,129,901,731 16,456,721,682 20,129,901,731 16,456,721,682 - - VI. 기타손익 및 금융손익 572,779,333 1,313,104,161 572,779,333 (187,725,613) - (1,500,829,774) 기타수익 3,773,935,235 5,826,636,985 3,773,935,235 5,826,636,985 - - 기타비용 4,362,824,768 5,094,518,793 4,362,824,768 6,595,348,567 - 1,500,829,774 금융수익 1,597,399,875 1,025,167,571 1,597,399,875 1,025,167,571 - - 금융비용 435,731,009 444,181,602 435,731,009 444,181,602 - - VII. 종속기업및관계기업손익 2,203,424,366 181,095,995 2,203,424,366 181,095,995 - - VIII. 법인세비용차감전순이익 22,906,105,430 17,950,921,838 22,906,105,430 16,450,092,064 - (1,500,829,774) IX. 법인세비용 7,025,946,708 5,127,289,534 7,025,946,708 5,127,289,534 - - X. 당기순이익 15,880,158,722 12,823,632,304 15,880,158,722 11,322,802,530 - (1,500,829,774) XI. 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 16,763,889,617 13,240,166,209 16,763,889,617 11,739,336,435 - (1,500,829,774) 비지배지분 (883,730,895) (416,533,905) (883,730,895) (416,533,905) - - XII. 기타포괄손익 (266,766,978) 440,504,403 (266,766,978) 440,504,403 - - XIII. 총포괄이익 15,613,391,744 13,264,136,707 15,613,391,744 11,763,306,933 - (1,500,829,774) XIV. 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 16,497,122,639 13,680,670,612 16,497,122,639 12,179,840,838 - (1,500,829,774) 비지배지분 (883,730,895) (416,533,905) (883,730,895) (416,533,905) - - XV. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 1,430 1,105 1,430 980 - (125) (4) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2016년 및 2015년 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 과 목 이익잉여금 지배기업소유주지분 비지배지분 총자본 정정 전 2015.01.01(전기초) 78,242,959,217 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 - (539,361,709) (18,455,543,386) (18,994,905,095) 당기순이익 13,240,166,209 13,240,166,209 (416,533,905) 12,823,632,304 2015.12.31(전기말) 85,449,417,208 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 2016.01.01(당기초) 85,449,417,208 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 2016.12.31(당기말) 97,605,543,405 103,405,521,513 (752,183,637) 102,653,337,876 정정 후 2015.01.01(전기초) 78,242,959,217 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 - (539,361,709) (18,830,750,829) (19,370,112,538) 당기순이익 11,739,336,435 11,739,336,435 (416,533,905) 11,322,802,530 2015.12.31(전기말) 83,948,587,434 98,119,086,513 (328,409,300) 97,790,677,213 2016.01.01(당기초) 83,948,587,434 98,119,086,513 (328,409,300) 97,790,677,213 2016.12.31(당기말) 96,104,713,631 101,904,691,739 (1,127,391,080) 100,777,300,659 차이 2015.01.01(전기초) - - - - 연결실체변동 - - (375,207,443) (375,207,443) 당기순이익 (1,500,829,774) (1,500,829,774) - (1,500,829,774) 2015.12.31(전기말) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) 2016.01.01(당기초) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) 2016.12.31(당기말) (1,500,829,774) (1,500,829,774) (375,207,443) (1,876,037,217) (5) 연결재무제표 재작성으로 인하여 2016년 및 2015년 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 정정 전 정정 후 차이 2016년 2015년 2016년 2015년 2016년 2015년 Ⅰ. 영업활동현금흐름 31,673,613,448 (2,982,448,248) 31,673,613,448 (2,982,448,248) - - 1. 영업에서창출된현금 36,745,239,455 2,142,041,349 36,745,239,455 2,142,041,349 - - 가. 당기순이익 15,880,158,722 12,823,632,304 15,880,158,722 11,322,802,530 - (1,500,829,774) 나. 가감: 9,228,550,539 8,433,285,887 9,228,550,539 9,934,115,661 - 1,500,829,774 무형자산손상차손 2,253,671,442 3,058,582,552 2,253,671,442 4,559,412,326 - 1,500,829,774 다. 자산ㆍ부채의 증감: 11,636,530,194 (19,114,876,842) 11,636,530,194 (19,114,876,842) - - 2. 이자수취 748,685,708 1,172,350,928 748,685,708 1,172,350,928 - - 3. 이자지급 (360,302,253) (443,285,004) (360,302,253) (443,285,004) - - 4. 법인세의 납부 (5,460,009,462) (5,853,555,521) (5,460,009,462) (5,853,555,521) - - Ⅱ. 투자활동현금흐름 (6,119,895,770) (5,525,286,965) (6,119,895,770) (5,525,286,965) - - Ⅲ. 재무활동현금흐름 (11,938,752,213) (2,089,814,781) (11,938,752,213) (2,089,814,781) - - Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 84,686,740 (17,071,990) 84,686,740 (17,071,990) - - Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 13,699,652,205 (10,614,621,984) 13,699,652,205 (10,614,621,984) - - Ⅵ. 기초현금및현금성자산 44,642,355,618 55,256,977,602 44,642,355,618 55,256,977,602 - - Ⅶ. 기말현금및현금성자산 58,342,007,823 44,642,355,618 58,342,007,823 44,642,355,618 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 2016.12.31 현재 제 27 기 2015.12.31 현재 제 26 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 137,075,479,290 94,967,227,900 123,723,039,130 현금및현금성자산 52,433,677,351 39,660,862,648 50,974,596,814 단기금융상품 35,365,001,827 21,424,919,190 37,605,247,656 매출채권 및 기타유동채권 39,182,687,376 22,532,678,868 23,038,934,200 기타유동자산 10,094,112,736 11,348,767,194 12,104,260,460 비유동자산 61,879,340,767 73,461,517,072 51,111,882,726 기타비유동금융자산 153,000,000 963,000,000 163,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,608,232,442 15,513,921,201 3,287,613,336 파생상품자산 1,327,800,000 1,679,683,199 매도가능금융자산 4,058,073,131 5,882,546,822 2,358,100,931 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 종속기업투자 6,743,287,024 9,806,998,291 16,367,109,000 관계기업투자 18,575,013,241 24,256,504,663 15,895,348,675 유형자산 11,261,561,579 11,554,231,641 11,262,482,417 영업권 이외의 무형자산 672,252,801 1,030,963,883 847,546,124 이연법인세자산 3,453,990,549 2,747,537,372 904,552,243 자산총계 198,954,820,057 168,428,744,972 174,834,921,856 부채 유동부채 88,596,666,614 65,112,562,068 72,050,748,445 매입채무 및 기타유동채무 44,640,574,216 29,941,185,697 42,003,587,063 여행수탁금 32,522,778,741 26,080,355,152 22,688,126,130 선수금 1,992,817,757 1,567,092,722 1,537,693,872 당기법인세부채 3,962,265,266 2,627,297,105 2,525,348,160 금융보증부채 347,476,224 640,409,508 파생상품부채 293,555,494 기타유동부채 5,130,754,410 3,962,666,390 3,295,993,220 비유동부채 2,072,050,894 1,931,080,672 1,840,680,456 기타비유동금융부채 2,031,859,997 1,906,400,000 1,783,483,911 장기충당부채 40,190,897 24,680,672 57,196,545 부채총계 90,668,717,508 67,043,642,740 73,891,428,901 자본 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (28,577,296,881) (20,566,607,731) (14,205,437,686) 이익잉여금(결손금) 102,447,738,445 87,664,142,654 80,934,614,254 기타자본구성요소 350,755,470 222,661,794 149,410,872 자본총계 108,286,102,549 101,385,102,232 100,943,492,955 자본과부채총계 198,954,820,057 168,428,744,972 174,834,921,856 포괄손익계산서 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 수익 (매출액) 205,831,518,128 182,242,379,387 155,222,349,211 영업비용 180,333,460,941 159,921,468,784 134,089,336,557 종업원 급여비용 56,056,297,585 49,521,599,074 43,314,278,985 감가상각비와 기타상각비 1,524,591,244 1,374,003,040 1,306,054,862 지급수수료 87,106,620,800 78,686,978,278 66,242,567,874 기타영업비용 35,645,951,312 30,338,888,392 23,226,434,836 영업이익(손실) 25,498,057,187 22,320,910,603 21,133,012,654 기타손익 및 금융손익 3,389,995,079 924,515,999 2,908,692,932 기타수익 2,248,690,453 1,933,937,465 4,305,311,101 기타비용 791,096,758 2,327,431,403 2,869,082,691 금융수익 1,932,401,384 1,318,009,937 1,472,464,522 관계및종속기업투자투자손익 (3,443,414,305) (6,339,364,230) (1,425,943,313) 종속기업투자주식손상차손 3,977,979,135 6,339,364,230 1,425,943,313 관계기업투자주식처분이익 544,894,270 관계기업투자주식손상차손 10,329,440 법인세비용차감전순이익(손실) 25,444,637,961 16,906,062,372 22,615,762,273 법인세비용 6,053,278,750 4,050,259,952 5,501,791,110 당기순이익(손실) 19,391,359,211 12,855,802,420 17,113,971,163 기타포괄손익 128,093,676 19,165,141 (920,132,535) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 보험수리적손익 (920,132,535) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 평가이익 164,222,662 24,570,694 법인세효과 (36,128,986) (5,405,553) 총포괄손익 19,519,452,887 12,874,967,561 16,193,838,628 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) 1,654 1,073 1,425 자본변동표 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 70,732,926,626 152,406,072 90,083,828,869 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) 매도가능금융자산평가이익 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 당기순이익 17,113,971,163 17,113,971,163 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 19,165,141 19,165,141 보험수리적손익 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 당기순이익 12,855,802,420 12,855,802,420 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) 매도가능금융자산평가이익 128,093,676 128,093,676 보험수리적손익 자기주식취득 (8,010,689,150) (8,010,689,150) 자기주식처분 당기순이익 19,391,359,211 19,391,359,211 2016.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 102,447,738,445 350,755,470 108,286,102,549 현금흐름표 제 28 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 36,105,760,219 10,306,887,748 28,385,528,851 영업에서창출된현금 40,948,010,809 15,084,259,855 31,534,804,348 당기순이익 19,391,359,211 12,855,802,420 17,113,971,163 가감 9,045,087,285 12,309,593,624 5,106,393,561 퇴직급여 1,541,916,842 대손상각비 320,400,851 435,269,406 197,169,376 외화환산이익 (484,255,827) (127,100,003) (40,243,859) 외화환산손실 1,523,291 32,012,377 224,858 감가상각비 1,116,145,162 934,274,799 908,319,341 무형자산상각비 408,446,082 439,728,241 397,735,521 유형자산처분이익 (1,999,000) (67,236,858) (635,364) 종속기업투자주식손상차손 3,977,979,135 6,339,364,230 1,425,943,313 관계기업투자주식손상차손 10,329,440 매도가능금융자산처분이익 (70,036,909) (29,711,036) (3,353,363,055) 관계기업투자주식처분이익 (544,894,270) 마일리지보상비용 24,123,567 22,230,842 기타의대손상각비 109,630,247 793,551,882 파생생품거래이익 (293,555,494) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 351,883,199 852,321,854 잡이익 (1,509,555) (40,475,685) 이자수익 (1,932,401,384) (1,318,009,937) (1,472,464,522) 법인세비용 6,053,278,750 4,050,259,952 5,501,791,110 자산 부채의 증감 12,511,564,313 (10,081,136,189) 9,314,439,624 매출채권의 증가 (7,529,017,142) (3,856,285,934) (1,827,995,476) 기타채권의 감소(증가) (5,068,054,376) 1,700,381,708 (1,850,395,903) 기타유동자산의 감소(증가) 1,254,654,458 755,493,266 (1,403,644,527) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 13,949,645,678 (13,779,871,728) 13,097,198,927 기타채무의 증가(감소) 1,749,742,841 902,200,398 (894,784,289) 여행수탁금의 증가 6,442,423,589 3,392,229,022 7,804,377,993 선수금의 증가 425,725,035 29,398,850 10,474,212 기타유동부채의 증가 508,591,779 395,577,865 194,352,413 기타비유동부채의 증가 125,459,997 122,916,089 196,100,000 이연수익의 증가 659,496,241 271,095,305 8,033,109 마일리지지급액 (7,103,787) (14,271,030) (3,853,185) 퇴직금 지급액 (13,528,668,881) 사외적립자산의 감소(증가) 7,513,245,231 이자수취 618,642,162 1,019,329,582 1,481,517,181 법인세납부(환급) (5,460,892,752) (5,796,701,689) (4,630,792,678) 투자활동현금흐름 (10,794,952,171) (8,980,733,094) (6,599,894,125) 단기금융상품의 감소 55,226,612,875 46,938,509,521 58,477,282,099 단기금융상품의 증가 (68,235,887,405) (30,762,052,929) (51,472,282,335) 장기금융상품의 감소 1,560,000,000 1,400,000,000 장기금융상품의 증가 (110,000,000) (2,360,000,000) (1,560,000,000) 단기대여금의 감소 2,480,000,000 1,983,975,000 1,413,607,000 단기대여금의 증가 (6,790,000,000) (464,716,000) (1,621,313,000) 보증금의 감소 425,581,014 323,080,000 603,284,520 보증금의 증가 (276,468,255) (833,017,865) (448,479,500) 파생상품자산의 취득 (2,231,563,119) 전신전화가입권의 감소 726,000 3,630,000 장기대여금의 증가 115,929,000 (11,592,900,000) 건물의 취득 (13,873,636) (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 (3,170,000) 비품의 취득 (809,602,464) (667,532,620) (554,118,000) 비품의 처분 71,400,000 차량운반구의 처분 2,000,000 37,045,454 636,364 차량운반구의 취득 (9,568,818) 소프트웨어의 취득 (49,735,000) (623,146,000) (492,115,000) 매도가능금융자산의 취득 (600,000,000) (4,268,436,881) 매도가능금융자산의 처분 2,003,055,600 2,004,692,345 3,754,683,055 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (126,717,960) (7,800,000,001) (13,947,500,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 300,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,035,407,940) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 15,998,836,000 재무활동현금흐름 (12,618,452,570) (12,618,088,320) (6,297,019,342) 배당금의 지급 (4,607,763,420) (6,126,274,020) (5,992,151,000) 자기주식의 취득 (8,010,689,150) (6,491,814,300) (304,868,342) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 80,459,225 (21,800,500) 32,807,965 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,772,814,703 (11,313,734,166) 15,521,423,349 기초현금및현금성자산 39,660,862,648 50,974,596,814 35,453,173,465 기말현금및현금성자산 52,433,677,351 39,660,862,648 50,974,596,814 5. 재무제표 주석 제 28(당)기말 2016년 12월 31일 현재 제 27(전)기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 1가 188-3에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 자기주식 1,079,569 8.57 홍기정 490,219 3.89 한옥민 257,843 2.05 유인태 5,241 0.04 JF Asset Management 1,072,207 8.51 우리사주조합 113,138 0.90 기타 8,239,007 65.38 합 계 12,600,000 100.00 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 그 영향아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제.개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 최초 적용이 최초적용연도에 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한금융부채 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다.위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년, 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 비 품 4년 정률법 차량운반구 4년 정률법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (10) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (11) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 5) 종업원이나 제3자의 재량적 기여금 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (13) 자산손상이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계추정과 가정이 중요한영향을 미치는 재무제표의 주요 항목은 유형자산, 무형자산, 이연수익, 충당부채, 이연법인세가 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 12,646,859 - 1,190,043 - JPY 267,744,450 - 80,371,335 - CHF 8,486 - 5,006 - EUR 186,084 - 159,881 - AUD 67,386 - 40,374 - CAD 28,980 - 17,248 - HKD 249,536 - 228,821 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,192,131 (1,192,131) 108,789 (108,789) JPY 216,528 (216,528) 60,935 (6,093,496) CHF 782 (782) 463 (463) EUR 18,399 (18,399) 15,969 (15,969) AUD 4,583 (4,583) 2,686 (2,686) CAD 2,023 (2,023) 1,136 (1,136) HKD 3,033 (3,033) 2,699 (2,699) 합계 1,437,479 (1,437,479) 192,677 (192,677) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 44,640,574 - - 44,640,574 여행수탁금 32,522,779 - - 32,522,779 금융보증부채(*) 347,476 - - 347,476 기타비유동금융부채 - 548,860 1,483,000 2,031,860 금융부채 계 77,510,829 548,860 1,483,000 79,542,689 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와종속회사인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 52,433,677 39,660,863 단기금융상품 35,365,002 21,424,919 매출채권및기타채권 39,182,687 22,532,679 장기금융상품 153,000 963,000 장기성매출채권및기타채권 15,608,233 15,513,921 파생상품자산 1,327,800 1,679,683 매도가능금융자산 4,058,073 5,882,547 만기보유금융자산 26,130 26,130 합 계 148,154,602 107,683,742 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 26,400,565 798,550 200,300 11,220 17,125 20,398 27,448,158 미수금 6,065,346 69,122 3,862 794 2,193 71,041 6,212,358 미수수익 1,387,359 - - - - - 1,387,359 단기대여금 5,236,760 - - - - - 5,236,760 보증금 3,631,397 - - - - - 3,631,397 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기대여금 11,964,150 - - - - - 11,964,150 합 계 54,698,263 867,672 204,162 12,014 19,318 91,439 55,892,867 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 323,764 203,152 62,030 13,687 13,640 20,315,412 미수금 962,129 72,592 62,353 63,290 27,398 21,298 1,209,059 미수수익 663,098 - - - - - 663,098 단기대여금 1,478,053 - - - - - 1,478,053 보증금 3,780,509 - - - - - 3,780,509 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기대여금 11,720,000 - - - - - 11,720,000 합 계 38,316,340 396,356 265,505 125,320 41,085 34,938 39,179,543 3) 금융부채 등 신용위험 관리당기말 현재 회사는 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원과 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 4,146백만원, (주)모두관광개발을 위하여 522백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 1,200백만원 및 (주)자유투어를 위하여 5,931백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 347,476천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 52,433,677 - - - 52,433,677 단기금융상품 35,365,002 - - - 35,365,002 매출채권및기타채권 39,182,687 - - - 39,182,687 장기금융상품 153,000 - - - 153,000 장기성매출채권및기타채권 15,608,232 - - - 15,608,232 파생상품자산 - 1,327,800 - - 1,327,800 매도가능금융자산 - - 4,058,073 - 4,058,073 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합 계 142,742,598 1,327,800 4,058,073 26,130 148,154,601 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - 44,640,574 여행수탁금 - 32,522,779 금융보증부채 - 347,476 기타비유동금융부채 - 2,031,860 합 계 - 79,542,689 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 39,660,863 - - - 39,660,863 단기금융상품 21,424,919 - - - 21,424,919 매출채권및기타채권 22,532,679 - - - 22,532,679 장기금융상품 963,000 - - - 963,000 장기성매출채권및기타채권 15,513,921 - - - 15,513,921 파생상품자산 - 1,679,683 - - 1,679,683 매도가능금융자산 - - 5,882,547 - 5,882,547 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합 계 100,095,382 1,679,683 5,882,547 26,130 107,683,742 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 - 29,941,186 여행수탁금 - 26,080,355 금융보증부채 - 640,410 파생상품부채 293,555 - 기타비유동금융부채 - 1,906,400 합 계 293,555 58,568,351 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대손상각비 (320,401) - - - (435,269) - - - 기타의대손상각비 (109,630) - - - (793,552) - - - 이자수익 1,560,224 - 372,177 - 1,318,010 - - - 외환차익 286,975 - - - 307,356 - - - 외환차손 (223,412) - - - (211,392) - - - 외화환산이익 484,256 - - - 127,100 - - - 외화환산손실 (1,523) - - - (32,012) - - - 파생상품거래이익 - - - 293,555 - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - - 6,886 파생상품평가손실 - (351,883) - - - (551,880) - (300,442) 매도가능금융상품처분이익 - - 70,037 - - - 29,711 - 합 계 1,676,489 (351,883) 442,214 293,555 280,241 (551,880) 29,711 (293,556) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 파생상품자산(비유동) - - 1,327,800 1,327,800 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 파생상품자산(비유동) - - 1,679,683 1,679,683 금융부채 : 파생상품부채 - - 293,555 293,555 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(비유동) 신주인수권 - 495,749 이항모형 주가변동성, 할인율 등 풋옵션 1,327,800 1,183,934 이항모형 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 주식매도청구권 - 293,555 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 11,832,481 10,885,846 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 110,000 910,000 40,000 50,000 자유투어 홈쇼핑지급보증 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 11,985,481 11,848,846 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 27,448,158 - 20,315,412 - 대손충당금 (98,662) - (199,127) - 미수금 6,212,358 - 1,209,059 - 대손충당금 (100,103) - (140,264) - 미수수익 1,387,358 - 663,097 - 대손충당금 (103,182) - (243,552) - 단기대여금 5,236,760 - 1,478,053 - 대손충당금 (800,000) - (550,000) - 보증금 - 3,631,397 - 3,780,508 전신전화가입권 - 12,685 - 13,412 장기대여금 - 11,964,150 - 11,720,000 합 계 39,182,687 15,608,232 22,532,678 15,513,920 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 199,127 140,264 243,552 550,000 1,132,943 설정(환입) 295,806 24,594 (140,370) 250,000 430,030 대손충당금 제각 (396,271) (64,755) - - (461,026) 기말금액 98,662 100,103 103,182 800,000 1,101,947 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 176,090 86,575 - - 262,665 설정(환입) 291,433 143,836 243,552 550,000 1,228,821 대손충당금 제각 (268,396) (90,147) - - (358,543) 기말금액 199,127 140,264 243,552 550,000 1,132,943 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 9,725,192 11,142,168 선급비용 368,921 206,599 합 계 10,094,113 11,348,767 8. 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 풋옵션(*) - 1,327,800 - - 합 계 - 1,327,800 - - (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - - 풋옵션(*) - 1,183,934 - - 주식매도청구권 - - 293,555 - 합 계 - 1,679,683 293,555 - (*) 상기는 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채의 취득에 따른 것입니다.(2) 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 파생상품거래이익 파생상품평가손익 파생상품평가이익 파생상품평가손익 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - 649,570 풋옵션(*) - (143,866) - (97,690) 주식매도청구권 293,555 - 6,886 300,442 합 계 293,555 351,883 6,886 852,322 (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권회사는 전기이전에 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하고, 그 중 SK증권과는 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 (주)SK증권 200,000 주 주식 인수 후 24개월 되는 날까지 상장되지 아니하거나, 주가가 5,000원 미만인 경우 5,000 원 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250 원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500 원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 2016년 9월 22일에 유가증권시장에 상장하였으며, 재무적투자자와 체결한 풋옵션계약이 당기 중 종료되었으며, 이로 인하여 파생상품거래이익 293,555천원이 발생하였습니다.2) 주식인수청구권(콜옵션) 보유 출자자 대상주식수 콜옵션 조건 콜옵션 행사가액 (주)SK증권 200,000 주 상장 이후 주가가 5,000원이상인 경우 5,000 원 회사는 상기의 (주)SK증권과 체결한 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 당기 중 (주)SK증권이 보유한 주식매도선택권(풋옵션)이 행사되어, (주)모두투어자리관리부동산투자회사의 보통주식 200,000주를 실제 취득하였으며, 이는 미지급금의 상환으로 처리하였습니다.9. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성없는 지분증권 722,246 3,083,120 채무증권 3,335,827 2,799,427 합 계 4,058,073 5,882,547 (2) 시장성없는 지분증권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 134,230 122,246 197,754 AJ창조관광제1호투자조합 대한민국 6 15.00% 600,000 600,000 600,000 - 합 계 920,000 734,230 722,246 197,754 (*) 당기 중 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 70,037천원이 발생하였습니다.(**) 당기 중 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의 지분증권을 추가 취득하여 지배력이 발생하였으나, 소규모회사이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(***) 전기 중 매도가능금융자산으로 분류한 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 지분에 대하여 경영진의 보유 의도 및 능력이 변경됨에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,933,019 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - 합 계 3,293,675 3,572,873 3,083,120 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다.(**) 전기 중 유상감자에 따라 매도가능금융자산을 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 9,963천원 발생하였습니다.전기 중 취득한 (주)현대디에프의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 19,748천원이 발생하였습니다.(***) 회사는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 8).보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(3) 채무증권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 채무증권의 내역 (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 3,335,827 3,147,034 3,335,827 188,793 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득하였으며, 이 중 풋옵션의 가치인 1,328백만원은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 2,799,427 2,774,857 2,799,427 24,570 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득하였으며, 이 중 신주인수권(Warrant)의 가치인 496백만원과 풋옵션의 가치인 1,184백만원은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 19,165 - 평가 164,223 24,570 법인세효과 (36,129) (5,405) 기말 147,259 19,165 10. 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 이자율 만기일 당기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부가액 액면금액 상각후취득원가 장부가액 국공채 도시철도공사 - 2017.01.11 14,335 14,335 14,335 14,335 14,335 14,335 국공채 도시철도공사 - 2017.11.19 11,795 11,795 11,795 11,795 11,795 11,795 합 계 26,130 26,130 26,130 26,130 26,130 26,130 11. 관계기업투자 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 2016.12.31 지분율(%) 소재지 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널(*1) 67.50 대한민국 1,000,000 (1,361,723) 75,998 1,125,943 1,000,000 (1,158,331) 187,378 1,125,943 ㈜모두투어에이치앤디(*3) - 대한민국 - - - - 1,100,000 (921,367) - 1,100,000 ㈜크루즈인터내셔널(*4) 89.92 대한민국 1,519,609 915,374 1,221,766 297,843 1,519,609 970,149 1,519,609 - ㈜모두관광개발(*1) 100.0 대한민국 900,000 1,024,493 941,013 - 900,000 1,094,679 950,288 - ㈜서울호텔관광전문학교(*4) 100.0 대한민국 5,447,500 (1,061,850) - 5,447,500 5,447,500 591,325 2,675,307 2,772,193 ㈜모두스테이(*1,3) 100.0 대한민국 2,800,000 1,290,877 2,874,805 - 2,000,000 1,873,475 2,041,362 - ㈜자유투어(*1,*4,*5) 79.96 대한민국 6,000,000 (794,628) 1,502,988 4,572,000 6,000,000 2,290,057 2,433,055 3,567,171 MODE HOTEL REALTY 100.0 베트남 126,718 (681,095) 126,718 - - - - - 소 계 17,793,827 (668,552) 6,743,288 11,443,286 17,967,109 4,739,987 9,806,999 8,565,307 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 204,318 405,000 - 405,000 177,540 405,000 - 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,439,351 5,000,000 - 15,000,000 15,258,137 15,000,000 - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*1) 29.39 대한민국 12,546,058 12,347,324 12,626,731 - 8,000,000 8,062,831 8,361,156 - 모두투어북경(*2) 100.0 중국 414,840 1,210,364 414,840 - 414,840 584,168 414,840 - 모두투어동경(*2) 100.0 일본 75,508 687,293 75,508 - 75,508 407,789 75,508 - MODETOUR NETWORK UK(*2) 100.0 영국 52,934 334,048 52,934 - - - - - MODETOUR NETWORKFRANCO(*2) 100.0 프랑스 23,130 (410,520) - 23,130 소 계 18,517,470 19,812,178 18,575,013 23,130 23,895,348 24,490,465 24,256,504 - 합 계 36,311,297 19,143,626 25,318,301 11,466,416 41,862,457 29,230,452 34,063,503 8,565,307 (*1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다. (*2) MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, 모두투어북경 및 모두투어동경에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 ㈜모두스테이와 ㈜모두투어에이치앤디는 1:0의 합병비율로 합병하였습니다.(*4) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 신규로 취득한 (주)자유투어는 2013년 5월 10일에 서울중앙지방법원여행사업부의 저수익 구조에 따른 수익성 악화와 부동산 개발 및 리조트 사업관련 대규모 투자손실로 인한 자금회수 지연에따른 금융비용 증가 등으로 인하여 유동성이 악화되어 회생절차 개시신청을 하였습니다. (주)자유투어는 2014년 9월 30일 회사와 회생계획 인가전 M 체결하였으며, 2015년 1월 12일 회생계획 인가결정을 받았습니다. 인가된 회생계획에 따라 회생채권을 전부변제하였고, 이에 따라 2015년 5월 8일 회생절차 종결결정을 받았습니다.회사는 회생법원의 '회생절차에서의 M 관한 준칙'에 따라 (주)자유투어 인수주식의 50%에 해당하는 6,000,000주에 대해서는 신주의효력발생일로부터 1년간 처분할 수 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당기말 ㈜모두투어인터내셔널 187,378 - - - - (111,380) 75,998 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - (297,843) - 1,221,766 ㈜모두관광개발 950,288 - - - - (9,275) 941,013 ㈜서울호텔관광전문학교 2,675,307 - - - (2,675,307) - - ㈜모두스테이(*1) 2,041,362 - - 800,000 - 33,443 2,874,805 ㈜자유투어 2,433,055 - - - (1,004,829) 74,762 1,502,988 MODE HOTEL REALTY - 126,718 - - - - 126,718 소 계 9,806,999 126,718 - 800,000 (3,977,979) (12,450) 6,743,288 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜(*2) 15,000,000 - (10,000,000) - - - 5,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*3) 8,361,156 9,000,000 (5,453,942) 1,000,000 - (280,483) 12,626,731 MODETOUR NETWORK UK(*3) - 25,079 - 27,855 - - 52,934 MODETOUR NETWORK FRANCO(*3) - 10,329 - - (10,329) - - 소 계 24,256,504 9,035,408 (15,453,942) 1,027,855 (10,329) (280,483) 18,575,013 합 계 34,063,503 9,162,126 (15,453,942) 1,827,855 (3,988,308) (292,933) 25,318,301 (*1) 상기 대체된 내역은 단기대여금 등의 출자전환으로 증가한 것입니다.(*2) 상기 처분내역은 당기 중 유상감자로 인하여 감소한 내역입니다.(*3) 상기 대체된 내역은 매도가능금융자산에서 계정이 재분류된 것입니다(주석 9). (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - 187,378 187,378 ㈜모두투어에이치앤디 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 900,000 - - - - 50,288 950,288 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) 8,000,000 - - (8,000,000) - - - ㈜서울호텔관광전문학교 3,947,500 1,500,000 - - (2,772,193) 2,675,307 ㈜모두스테이 2,000,000 - - - 41,362 2,041,362 ㈜자유투어 - 6,300,000 (300,000) - (3,567,171) 226 2,433,055 소 계 16,367,109 7,800,000 (300,000) (8,000,000) (6,339,364) 279,254 9,806,999 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - - - - - 15,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) - - - 8,000,000 - 361,156 8,361,156 소 계 15,895,348 - - 8,000,000 - 361,156 24,256,504 합 계 32,262,457 7,800,000 (300,000) - (6,339,364) 640,410 34,063,503 (*1) 상기 대체된 내역은 종속회사에 대한 지배력상실로 인하여 계정이 재분류된 것입니다. (3) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 ㈜모두투어인터내셔널 1,477,502 3,494,869 2,005,546 (301,321) 1,980,516 3,696,562 2,142,149 262,442 ㈜모두투어에이치앤디 - - 72,539 (80,539) 446,933 1,445,056 343,229 (84,382) ㈜크루즈인터내셔널 1,153,369 135,381 168,417 (60,915) 1,127,920 49,018 389,201 (2,881) ㈜모두관광개발 1,618,160 593,667 2,765,351 (70,186) 1,698,567 603,888 2,436,577 (161,564) ㈜서울호텔관광전문학교 1,723,018 2,784,867 3,618,059 (1,653,175) 3,503,227 2,911,901 4,583,231 (1,382,042) ㈜모두스테이 3,083,709 1,792,832 11,129,210 (292,352) 2,479,830 606,355 7,684,406 (303,334) ㈜자유투어 15,302,079 16,295,861 12,978,213 (3,859,621) 15,410,369 12,547,798 6,022,527 (2,093,969) MODE HOTEL REALTY 12,278,060 12,959,155 - - - - - - 소 계 36,635,898 38,056,633 32,737,336 (6,318,109) 26,647,362 21,860,578 23,601,320 (3,765,730) ㈜투어테인먼트 1,397,407 792,022 1,292,839 (217,696) 1,555,081 1,200,001 763,360 (357,006) 호텔앤에어닷컴㈜ 36,866,406 25,987,704 2,431,810 343,883 42,202,744 11,686,470 2,192,409 144,651 모두투어북경 1,497,220 286,856 10,538,391 660,806 826,021 241,853 6,394,384 1,602 모두투어동경 1,089,575 402,282 15,812,799 407,240 762,338 354,549 8,021,966 271,584 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*) 85,281,633 43,269,641 4,722,455 856,753 60,774,054 33,171,071 3,023,012 22,498 MODETOUR NETWORK UK 716,970 382,922 373,422 114,489 - - - - MODETOUR NETWORK FRANCO 745,652 1,156,172 225,041 (33,860) - - - - 소 계 127,594,863 72,277,599 35,396,757 2,131,615 106,120,238 46,653,944 20,395,131 83,329 합 계 164,230,761 110,334,232 68,134,093 (4,186,494) 132,767,600 68,514,522 43,996,451 (3,682,401) (*) (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 전기 중 종속기업에서 관계기업으로 지위가 변동되었으며, 전기 매출액과 당기순이익 중 702,917원과 (-)107,725원은 종속기업의 재무정보에 해당합니다. (4) 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 10,845,415 - 12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 7,109,781 413,036 8,238,983 163,689 20,446,257 기초 감가상각누계액 - 1,072,527 200,573 7,474,294 144,632 8,892,026 기초 순장부금액 4,520,768 6,037,254 212,463 764,689 19,057 11,554,231 취득 - 13,874 - 809,602 - 823,476 처분 - - - - 1 1 감가상각비 - 368,664 82,607 654,814 10,060 1,116,145 기말 순장부금액 4,520,768 5,682,464 129,856 919,477 8,996 11,261,561 기말 취득원가 4,520,768 7,123,655 413,036 9,048,585 143,123 21,249,167 기말 감가상각누계액 - 1,441,191 283,180 8,129,108 134,127 9,987,606 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,081 413,036 7,879,464 288,491 19,611,840 기초 감가상각누계액 - 708,024 117,966 7,283,340 240,027 8,349,357 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,057 295,070 596,124 48,464 11,262,483 취득 - 599,700 - 667,532 - 1,267,232 처분 - - - 35,871 5,338 41,209 감가상각비 - 364,503 82,607 463,096 24,069 934,275 기말 순장부금액 4,520,768 6,037,254 212,463 764,689 19,057 11,554,231 기말 취득원가 4,520,768 7,109,781 413,036 8,238,983 163,689 20,446,257 기말 감가상각누계액 - 1,072,527 200,573 7,474,294 144,632 8,892,026 (3) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 집기비품 한화손해보험 6,250,000 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 당기말 취득원가 : 소프트웨어 2,419,231 49,735 - 2,468,966 회원권 24,000 - - 24,000 소 계 2,443,231 49,735 - 2,492,966 상각비 : 소프트웨어 1,412,267 - 408,446 1,820,713 소 계 1,412,267 - 408,446 1,820,713 순장부금액 : 소프트웨어 1,006,964 49,735 408,446 648,253 회원권 24,000 - - 24,000 합 계 1,030,964 49,735 408,446 672,253 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 당기말 취득원가 : 소프트웨어 1,796,085 623,146 - 2,419,231 회원권 24,000 - - 24,000 소 계 1,820,085 623,146 - 2,443,231 상각비 : 소프트웨어 972,539 - 439,728 1,412,267 소 계 972,539 - 439,728 1,412,267 순장부금액 : 소프트웨어 823,546 623,146 439,728 1,006,964 회원권 24,000 - - 24,000 합 계 847,546 623,146 439,728 1,030,964 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 37,969,630 25,019,984 미지급비용 6,670,944 4,921,201 합 계 44,640,574 29,941,185 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,447,403 1,457,888 부가세예수금 2,744,726 2,225,650 이연수익 938,625 279,128 합 계 5,130,754 3,962,666 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 16. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기