모두투어 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제36기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제35기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

우종웅	2,063,102	10.92	2,063,102	10.92

유인태	19,321	0.10	19,321	0.10

우준열	28,058	0.15	28,058	0.15

자기주식	1,248,921	6.61	1,248,921	6.61

우리사주조합	44,590	0.24	51,184	0.27

기타	15,496,008	81.98	15,489,414	81.95

합계	18,900,000	100.00	18,900,000	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜모두투어인터내셔널	1,148,140	95.81	1,148,140	95.81	여행알선	대한민국	12월

㈜크루즈인터내셔널	1,690,000	89.92	1,690,000	89.92	여행알선	대한민국	12월

㈜모두스테이(*1)	-	-	-	-	호텔업	대한민국	12월

㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2)	-	-	39,134,075	42.16	부동산투자	대한민국	12월

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	132,750	100.00	132,750	100.00	호텔업	베트남	12월

MODETOUR JAPAN INC	75,508	95.81	75,508	100.00	여행알선	일본	12월

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,775	100.00	414,775	100.00	여행알선	중국	12월

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	800,000	99.99	800,000	99.99	여행알선	인도네시아	12월

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3)	-	-	-	-	건물임대및관리	대한민국	12월

MODETOUR NETWORK UK LTD	55,710	100.00	55,710	100.00	여행알선	영국	12월

MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	4,002	100.00	4,002	100.00	여행알선	스페인	12월

(*1) 전기 중 ㈜모두스테이의 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.(*2) 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.(*3) 지배기업은 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 잔여 수익증권에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 지배기업은 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

회사명 변동내용 사유 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 제외 매각완료 회사명 변동내용 사유 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 제외 지배력 상실 (주)모두스테이 제외 지배력 상실 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 제외 매각예정 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ 발행에 따른 연결회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost)(*) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 40,635,871 - 40,635,871 단기금융상품 64,755,049 - 64,755,049 매출채권및기타채권 26,443,336 - 26,443,336 리스채권 14,654,818 - 14,654,818 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 3,435,889 - 3,435,889 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합계 150,088,963 1,681,005 151,769,968 (*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost)(*) 기타 합계 매입채무및기타채무 69,761,375 - 69,761,375 유동성장기차입금 24,216 - 24,216 리스부채 - 3,278,990 3,278,990 기타유동금융부채 5,879,389 - 5,879,389 장기차입금 18,162 - 18,162 기타비유동금융부채 664,140 - 664,140 장기리스부채 - 23,481,772 23,481,772 합계 76,347,282 26,760,762 103,108,044 (*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost)(*) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 34,712,373 - 34,712,373 단기금융상품 51,170,261 - 51,170,261 매출채권및기타채권 23,457,000 - 23,457,000 리스채권 14,877,108 - 14,877,108 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 3,409,495 - 3,409,495 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합계 127,790,237 1,681,005 129,471,242 (*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost)(*) 기타 합계 기타채무 58,623,371 - 58,623,371 유동성장기차입금 23,777 - 23,777 리스부채 - 3,426,634 3,426,634 기타유동금융부채 1,429,920 - 1,429,920 장기차입금 23,776 - 23,776 기타비유동금융부채 585,195 - 585,195 장기리스부채 - 24,031,077 24,031,077 합계 60,686,039 27,457,711 88,143,750 (*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,715 2,660 법인카드 사용보증금 30,774 37,514 자본금 5% USD 설정 37,150 36,168 여행사보증금(북경 외) 단기금융상품 26,552,345 26,115,692 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 77,000 77,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 - 53,586 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 합계 26,702,984 26,325,620 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,132,986 876,416 19,497,913 1,147,472 대손충당금 (300,838) (876,416) (224,286) (1,147,472) 미수금 5,871,079 2,133,780 2,564,624 2,102,773 대손충당금 (721,695) (2,133,780) (482,535) (2,102,773) 미수수익 1,129,052 1,395,065 797,874 1,600,267 대손충당금 - (1,381,868) - (1,587,780) 대여금 - 37,747,875 - 37,747,875 대손충당금 - (37,747,875) - (37,747,875) 보증금 1,332,752 3,409,165 1,303,411 3,383,482 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합계 26,443,336 3,435,888 23,457,001 3,409,495 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결범위변동 대체 환율변동 기말 매출채권 224,286 121,330 (44,869) - 90 - 300,837 미수금 482,535 271,683 - - (32,523) - 721,695 미수수익 - 41,313 - - (41,773) 460 - 단기대여금 - - - - (5,953) 5,953 - 장기매출채권 1,147,472 (270,966) - - (90) - 876,416 장기미수금 2,102,773 (1,516) - - 32,523 - 2,133,780 장기대여금 37,747,875 - - - 5,953 (5,953) 37,747,875 장기미수수익 1,587,780 (41,187) - - (164,725) - 1,381,868 합계 43,292,721 120,657 (44,869) - (206,498) 460 43,162,471 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입)(*) 제각 연결범위변동 대체 환율변동 기말 매출채권 2,317,327 40,754 - - - - 224,286 미수금 1,168,703 360,006 (707) - - - 482,535 미수수익 675,780 - - - - - 675,780 단기대여금 8,180,000 - - - - - 8,180,000 합계 12,341,810 400,760 (707) - - - 12,741,863 (*) 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 69,164 - 69,164 128,046 - 128,046 원재료 11,825 - 11,825 11,753 - 11,753 항공권 등 25,721,549 (890,422) 24,831,127 30,384,940 (1,211,813) 29,173,127 합 계 25,802,538 (890,422) 24,912,116 30,524,739 (1,211,813) 29,312,926 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,355,179 - 4,256,250 - 손상차손누계액 (382,950) - (382,950) - 선급비용 1,513,958 242,398 1,009,962 82,814 부가세대급금 3,456 - 8 - 합계 5,489,643 242,398 4,883,270 82,814 (2) 당분기 및 전분기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 382,950 383,775 설정(환입) - - 제각 - - 기말금액 382,950 383,775 9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 AJ창조관광제1호투자조합 1,681,005 1,681,005 합계 1,681,005 1,681,005 10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜투어테인먼트(*1) 33.75 대한민국 405,000 - 405,000 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*1) 49.00 베트남 49,439 - 49,439 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 304,833 500,850 296,775 엠플러스 투자신탁14호(*2) 62.02 대한민국 7,513,264 6,548,888 7,513,264 6,725,015 합계 8,468,553 6,853,721 8,468,553 7,021,790 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 기타(*1) 지분법손익 등 기말 (주)투어테인먼트 - - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 296,775 - - - 8,058 304,833 엠플러스 투자신탁14호 6,725,015 - - (120,833) (55,295) 6,548,888 합계 7,021,790 - - (120,833) (47,237) 6,853,721 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 기타(*1) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 450,232 - - 23,070 (155,957) 317,345 엠플러스 투자신탁14호 - - - - - - 합계 450,232 - - 23,070 (155,957) 317,345 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 6,554,380 10,457,758 7,277 28,724 1,547,787 43,649 1,747,583 20,387,158 취득 - - - - 220,638 - 646,944 867,582 처분/종료 - - - - (6) (2) (351,885) (351,893) 대체 - - - - - - - - 감가상각비 - (212,351) (208) (3,689) (131,342) (10,713) (463,653) (821,956) 연결실체 변동 - - - - - - - - 환율변동 42,048 137,683 (183) 307 84 (1,030) 4,408 183,317 기말장부금액 6,596,428 10,383,090 6,886 25,342 1,637,161 31,904 1,583,397 20,264,208 취득원가 6,596,428 18,222,112 15,735 673,019 9,941,187 1,414,657 6,917,771 43,780,909 감가상각누계액 - (7,839,022) (8,849) (647,677) (8,304,026) (1,382,753) (5,334,374) (23,516,701) (단위: 천원) 구분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 37,963,648 49,922,941 32,851 39,659 1,214,301 74,632 717,294 89,965,326 취득 - - - 10,177 261,845 - 16,708,015 16,980,037 처분/종료 - - - - (12,354) - (15,988,611) (16,000,965) 대체 - 17,861 - - - - - 17,861 감가상각비 - (434,172) (5,085) (1,160) (251,221) (7,684) (313,172) (1,012,494) 연결범위변동 - - - (29,218) - 2,221 - (26,997) 환율변동 68,806 247,125 248 320 (1,505) 2,113 30,459 347,566 기말장부금액 38,032,454 49,753,755 28,014 19,778 1,211,066 71,282 1,153,985 90,270,334 취득원가 38,032,454 62,462,870 198,990 65,925 12,156,614 1,578,669 5,338,974 119,834,496 감가상각누계액 - (12,709,115) (170,976) (46,147) (10,945,548) (1,507,387) (4,184,989) (29,564,162) 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 8,592,160 37,607,840 46,200,000 취득 - - - 대체 - - - 상각 - (292,366) (292,366) 기말장부금액 8,592,160 37,315,474 45,907,634 13. 리스13.1 리스이용자(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 6,742,261 6,615,585 감가상각누계액 (5,323,401) (4,892,280) 차량운반구 175,510 29,638 감가상각누계액 (10,973) (5,359) 합계 1,583,397 1,747,584 리스부채 유동 3,278,990 3,426,634 비유동 23,481,772 24,031,077 합계 26,760,762 27,457,711 (2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 463,652 292,792 리스부채 이자비용 489,732 392,532 단기리스료 2,122 8,937 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 16,071 10,099 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 741,697 486,586 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 273,174 192,723 13.2 리스제공자(1) 금융리스연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 연결회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 273,106천원(전분기: 192,644천원)을 인식하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 1,138,645 1,095,236 비유동자산 13,516,173 13,781,871 합계 14,654,818 14,877,107 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증 가 대체 상각 환율변동 등 기말 취득원가: 영업권 1,713,023 - - - - 1,713,023 소프트웨어 3,048,003 96,000 - - 1,008 3,145,011 기타의무형자산 133,548 - - - - 133,548 회원권 6,045 - - - - 6,044 취득중인자산 13,686,520 1,570,000 - - - 15,256,520 소계 18,587,139 1,666,000 - - 1,008 20,254,146 상각누계액: 소프트웨어 2,882,502 - - 17,299 965 2,900,766 기타의무형자산 30,438 - - 6,313 - 36,751 소계 2,912,940 - - 23,612 965 2,937,517 손상차손누계액: 영업권 1,713,023 - - - - 1,713,023 회원권 - - - - - - 소계 1,713,023 - - - - 1,713,023 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 165,501 96,000 - (17,299) 43 244,245 기타의무형자산 103,110 - - (6,313) - 96,797 회원권 6,045 - - - - 6,045 취득중인자산 13,686,520 1,570,000 - - - 15,256,520 합계 13,961,176 1,666,000 - (23,612) 43 15,603,607 (단위: 천원) 구분 기초 증 가 대체 상각 환율변동 기말 취득원가: 영업권 2,059,171 269,774 - - - 2,328,945 소프트웨어 3,018,900 4,220 - - - 3,023,120 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 32,791 - - - - 32,791 취득중인자산 5,836,520 3,140,000 132,729 - - 9,109,249 소계 10,955,205 3,413,994 132,729 - - 14,501,928 상각누계액: 소프트웨어 2,884,413 - - 13,730 (1,009) 2,897,134 기타의무형자산 7,291 - - 4,000 (6,048) 5,243 소계 2,891,704 - - 17,730 (7,057) 2,902,377 손상차손누계액: 영업권 2,059,171 - - - - (2,059,171) 회원권 23,146 - - - - (23,146) 소계 2,082,317 - - - - (2,082,317) 순장부금액: 영업권 - 269,774 - - - 269,774 소프트웨어 134,487 4,220 - (13,730) 1,009 125,986 기타의무형자산 532 - - (4,000) 6,048 2,580 회원권 9,645 - - - - 9,645 취득중인자산 5,836,520 3,140,000 132,729 - - 9,109,249 합계 5,981,184 3,413,994 132,729 (17,730) 7,057 9,517,233 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 61,367,850 50,734,991 미지급비용 8,393,525 7,888,380 합계 69,761,375 58,623,371 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 1,578,458 1,644,920 부가세예수금 1,678,689 1,457,017 이연수익(*) 1,714,477 1,473,621 합계 4,971,624 4,575,558 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 10,314 191,091 357,385 174,039 설정액 - - 1,136 2,494 사용액 (62) - (6,655) - 환입액 (9,903) - - - 기말금액 349 191,091 351,866 176,532 18. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 CAIXA BANK 3.50 42,377 47,553 소계 42,377 47,553 차감: 유동성장기차입금 (24,216) (23,777) 차감 계 18,161 23,776 19. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,307,204 8,264,118 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 602,339 14,374 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 73,497 692,383 장기종업원급여 채무에 대한 비용 14,592 18,030 계속영업 소계 9,997,632 8,988,905 중단영업 - 294,358 합 계 9,997,632 9,283,263 (2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 62,090 7,548 순이자원가(수익) 11,407 6,826 합 계 73,497 14,374 (3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채 1,027,945 954,448 장기종업원급여부채 413,202 449,610 총 종업원급여부채 1,441,147 1,404,058 20. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,466,620 143,900 1,429,920 74,400 임대보증금 - 520,240 - 510,795 미지급배당금 4,412,770 - - - 합 계 5,879,390 664,140 1,429,920 585,195 21. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,248,921 27,148,305 1,536,286 33,394,758 취득 - - (287,365) (6,246,453) 기말 1,248,921 27,148,305 1,248,921 27,148,305 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 6,382,463 5,941,186 임의적립금 50,292 50,292 미처분이익잉여금 58,046,957 55,288,506 합 계 64,479,712 61,279,984 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 3,636,468 3,636,468 기타자본잉여금 (1,217,141) (1,217,141) 지분법자본변동 49,939 41,881 해외사업환산손익 (322,912) (121,172) 합계 2,146,354 2,340,036 (6) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,412,770천원이 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 79,231,619 38,886,739 기타원천으로 부터 수익 39,638 265,590 임대수익 39,638 - 금융투자수익 - 265,590 계속영업 소계 79,271,257 39,152,329 중단영업 - 3,109,875 합 계 79,271,257 42,262,204 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 79,231,619 38,886,739 해외여행알선수익 40,395,521 28,666,108 항공권판매수수료수익 2,173,960 1,279,998 항공권등 판매수입 33,161,153 6,326,798 기타알선수입 2,662,199 2,152,572 호텔운영수익 838,786 461,083 재화판매수입 - 180 기타원천으로 부터 수익 39,639 265,591 임대수익 39,639 - 금융투자수익 - 265,590 계속영업 소계 79,271,258 39,152,329 중단영업 - 3,109,875 합 계 79,271,258 42,262,204 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 79,231,618 38,886,739 한 시점에 이행 79,042,469 38,872,188 기간에 걸쳐 이행 189,149 14,551 기타원천으로 부터 수익 39,639 265,590 한 시점에 이행 - 265,590 기간에 걸쳐 이행 39,639 - 계속영업 소계 79,271,257 39,152,329 중단영업 - 3,109,875 합 계 79,271,257 42,262,204 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 19,294,640 20,068,931 계약자산 매출채권(*) 712,763 576,454 계약자산 합계 712,763 576,454 계약부채 이연수익-고객충성제도 1,714,477 3,637,810 선수금 3,514,418 6,411,886 계약부채 합계 5,228,895 10,049,696 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 23. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 호텔매출원가 700,016 326,889 2. 상품매출원가 113,818 406 3. 항공권 등 판매매출원가 29,974,746 4,593,528 4. 입장권 매출원가 95,609 492,288 계속영업 소계 30,884,189 5,413,111 중단영업 - 2,016,744 합 계 30,884,189 7,429,855 24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료의 사용 78,578 81,385 상품의 판매 114,701 406 Hard Block 항공권의 판매 29,974,746 4,593,528 입장권의 판매 95,609 492,286 종업원급여비용 10,502,071 9,646,004 감가상각비와기타상각비 845,567 1,001,960 지급수수료 24,653,663 13,074,922 기타 7,265,800 4,148,007 계속영업 소계(*) 73,530,735 33,038,498 중단영업 - 2,938,399 합 계 73,530,735 35,976,897 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 종업원급여비용 급여 9,307,204 8,264,119 퇴직급여 675,836 706,757 복리후생비 448,562 614,223 소 계 10,431,601 9,585,098 감가상각비와기타상각비 감가상각비 257,575 298,590 사용권자산상각비 463,652 292,793 투자부동산상각비 - 292,366 무형자산상각비 23,612 17,550 소 계 744,838 901,299 지급수수료 지급수수료 24,361,006 13,074,922 대손상각비(환입) 대손상각비 122,284 402,258 기타영업비용 여비교통비 98,398 78,140 통신비 197,083 186,719 교육훈련비 3,799 2,749 수도광열비 79,797 71,402 세금과공과 390,567 329,217 협회비 2,379 2,512 임차료 139,643 97,477 수선비 10,305 2,992 보험료 307,275 236,623 접대비 185,573 59,783 광고선전비 3,783,221 1,861,745 차량유지비 9,916 7,733 도서인쇄비 766 2,207 소모품비 84,751 56,042 사무비 14,180 11,190 도서구입비 1,256 645 판매촉진비 1,674,681 617,157 마일리지보상비용(환입) - 1,136 잡비 3,227 36,343 소 계 6,986,817 3,661,812 계속영업 소계 42,646,546 27,625,389 중단영업 - 921,653 합 계 42,646,546 28,547,042 25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 기타수익 배당금수익 3,171,300 - 대손충당금환입 1,627 2,547 외환차익 31,385 110,311 외화환산이익 1,089,062 829,035 유형자산처분이익 2,725 - 잡이익 999,619 960,114 계속영업 소계 5,295,718 1,902,007 중단영업 - 303,874 합 계 5,295,718 2,205,881 기타비용 외화환산손실 512,236 1,861 외환차손 56,378 54,102 기부금 1,628 3,084 유형자산폐기손실 6 - 잡손실 292,000 47,462 계속영업 소계 862,248 106,509 중단영업 - 9,075 합 계 862,248 115,584 26. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 금융수익 이자수익 949,856 320,065 계속영업 소계 949,856 320,065 중단영업 - 201,101 합 계 949,856 521,166 금융비용 이자비용 522,372 294,117 계속영업 소계 522,372 294,117 중단영업 - 758,358 합 계 522,372 1,052,475 27. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 (55,295) (155,957) 합 계 (55,295) (155,957) 28. 법인세비용 연결회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.90%이며, 전분기 평균유효세율은 중단영업을 반영하여 23.60%입니다. 29. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 구 분 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 계속영업 분기순이익(손실) 8,662,409,437 5,948,594,166 중단영업 분기순이익(손실) (1,049,911,043) (279,255,661) 가중평균유통보통주식수(*) 17,651,079 17,363,714 기본주당손익 계속영업 기본주당이익(손실) 491 343 중단영업 기본주당이익(손실) (59) (16) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,248,921) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,651,079 17,363,714 (2) 희석주당손익연결회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*)는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(*) 연결회사는 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 회사의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실하였으나, 유의적인 영향력은 보유하고 있다고 판단되어, 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다. 단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익(*2) 매입 등 금융비용(*3) 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1) - 120,832 - 458,465 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채 24,689,093 25,406,370 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 없습니다.(5) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 536,985 385,470 퇴직급여 73,497 14,374 합 계 610,482 399,844 31. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내역 현금및현금성자산 2,715 2,715 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 30,774 30,774 우리은행 자본금*5% USD 보유 37,150 37,150 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 26,552,345 26,552,345 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 77,000 77,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 합계 26,702,984 26,702,984 한편, 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 내역가. 당분기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 10,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 25,000,000천원, 실행액 25,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,304,519천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.한편, 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (3) 소송사건당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 32. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,133백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 488백만원입니다. 33. 중단영업(1) 중단영업 분기순이익(손실)의 구성 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 3,109,875 매출원가 - 1,897,720 매출총이익 - 1,212,155 판매비와관리비 - 1,040,677 영업이익 - 171,478 기타손익 및 금융손익 - (262,458) 법인세비용차감전순이익 - (90,980) 법인세비용 - 47,144 중단영업에서 발생한 손실 (1,049,911) - 중단영업처분손실 1,327,321 - 법인세비용(수익) (277,410) - 중단영업 분기순이익 1,049,911 (138,124) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 35 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 자산 Ⅰ.유동자산 158,017,484,459 158,138,495,410 현금및현금성자산 (주4) 37,597,688,454 31,840,871,656 단기금융상품 (주4,5) 63,623,819,200 50,141,500,538 매출채권및기타채권 (주4,6) 26,015,970,117 23,027,562,388 리스채권 (주4,12) 1,148,931,798 1,098,269,031 유동재고자산 (주7) 24,831,127,646 29,173,126,712 기타유동자산 (주8) 4,799,947,244 4,286,312,410 당기법인세자산 4,342,405 매각예정자산 18,566,510,270 Ⅱ.비유동자산 73,111,587,434 73,059,986,766 장기금융상품 (주4,5) 80,000,000 80,000,000 장기성매출채권및기타채권 (주4,6) 14,266,943,852 13,886,623,828 상각후원가 측정 금융자산 (주4) 84,000,000 84,000,000 공정가치측정 금융자산 (주4) 1,681,004,915 1,681,004,915 종속기업투자 (주9) 1,425,441,358 1,425,441,358 관계기업투자 (주9) 7,301,878,346 7,301,878,346 유형자산 (주10) 2,834,850,302 2,900,803,890 투자부동산 (주11) 8,144,965,329 8,259,132,792 영업권 이외의 무형자산 (주13) 15,602,063,446 13,959,242,420 장기리스채권 (주4,12) 13,516,172,934 13,781,870,592 기타비유동자산 (주8) 167,256,951 1,703,651 이연법인세자산 8,007,010,001 9,698,284,974 자산총계 231,129,071,893 231,198,482,176 부채 Ⅰ.유동부채 133,468,155,977 136,678,201,631 매입채무 및 기타채무 (주4) 69,521,372,563 58,146,206,255 여행수탁금 46,383,037,370 63,200,177,451 선수금 (주18) 3,524,864,510 6,104,353,689 당기법인세부채 137,689,255 유동충당부채 (주15) 121,483,605 131,448,711 리스부채 (주4,12) 3,020,572,170 3,162,160,236 기타 유동부채 (주14) 9,290,016,904 4,501,435,689 기타유동금융부채 (주4) 1,469,119,600 1,432,419,600 Ⅱ.비유동부채 25,612,572,063 26,024,071,734 기타비유동금융부채 (주4) 664,140,178 585,195,413 장기리스부채 (주4,12) 23,437,328,900 23,964,862,815 장기충당부채 (주15) 69,956,200 69,956,200 확정급여부채 (주16) 1,027,944,600 954,447,592 장기종업원급여부채 (주16) 413,202,185 449,609,714 부채총계 159,080,728,040 162,702,273,365 자본 Ⅰ.자본금 (주17) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주17) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주17) (27,148,305,015) (27,148,305,015) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주17) 61,518,776,568 57,966,641,526 Ⅴ.기타자본항목 (주17) 3,636,467,722 3,636,467,722 자본총계 72,048,343,853 68,496,208,811 자본과부채총계 231,129,071,893 231,198,482,176 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주18) 76,768,256,470 76,768,256,470 36,650,854,740 36,650,854,740 Ⅱ.매출원가 (주19) 30,011,261,783 30,011,261,783 5,007,488,580 5,007,488,580 Ⅲ.매출총이익 46,756,994,687 46,756,994,687 31,643,366,160 31,643,366,160 Ⅳ.판매비와관리비 (주19) 41,363,411,656 41,363,411,656 26,304,380,143 26,304,380,143 종업원급여비용 9,767,718,631 9,767,718,631 8,942,615,293 8,942,615,293 감가상각비와기타상각비 640,452,645 640,452,645 586,435,417 586,435,417 지급수수료 24,126,721,360 24,126,721,360 12,938,503,167 12,938,503,167 기타판매비와관리비 6,828,519,020 6,828,519,020 3,836,826,266 3,836,826,266 Ⅴ.영업이익(손실) 5,393,583,031 5,393,583,031 5,338,986,017 5,338,986,017 Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주20,21) 4,472,364,213 4,472,364,213 9,323,389,565 9,323,389,565 기타수익 5,002,674,133 5,002,674,133 6,306,090,724 6,306,090,724 기타비용 1,238,965,499 1,238,965,499 10,742,096,853 10,742,096,853 금융수익 1,201,647,587 1,201,647,587 14,028,533,062 14,028,533,062 금융비용 492,992,008 492,992,008 269,137,368 269,137,368 Ⅶ.법인세차감전순이익 9,865,947,244 9,865,947,244 14,662,375,582 14,662,375,582 Ⅷ.법인세비용 (주22) 1,901,042,452 1,901,042,452 (248,015,920) (248,015,920) 분기순이익 7,964,904,792 7,964,904,792 14,910,391,502 14,910,391,502 Ⅹ.기타포괄손익 XI. 총포괄손익 7,964,904,792 7,964,904,792 14,910,391,502 14,910,391,502 XII.XII.주당이익 (주23) 기본및희석주당순이익 451 451 859 859 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 35,261,813,179 5,076,904,038 40,985,363,775 연차배당 가.당기순이익(손실) 14,910,391,502 14,910,391,502 2023.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 50,172,204,681 5,076,904,038 55,895,755,277 2024.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (27,148,305,015) 57,966,641,526 3,636,467,722 68,496,208,811 연차배당 (4,412,769,750) (4,412,769,750) 가.당기순이익(손실) 7,964,904,792 7,964,904,792 2024.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (27,148,305,015) 61,518,776,568 3,636,467,722 72,048,343,853 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 35 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,425,608,291 14,077,946,480 1.영업에서창출된현금 3,261,215,317 8,843,570,295 가.당기순이익(손실) 7,964,904,792 14,910,391,502 나.가감 (1,427,481,817) (8,491,461,312) 퇴직급여 조정 73,497,008 14,373,580 복리후생비 14,592,471 18,029,790 대손상각비 조정 121,369,864 456,473,644 외화환산이익 조정 (1,010,352,338) (636,878,829) 외화환산손실 조정 721,668,638 98,029,670 감가상각비에 대한 조정 128,066,004 68,319,878 사용권자산상각비 375,040,204 386,956,900 무형자산상각비에 대한 조정 23,178,974 14,207,887 투자부동산상각비 114,167,463 116,950,752 유형자산처분이익 조정 (2,725,272) 유형자산폐기손실 조정 6,000 매각예정비유동자산처분손실 393,831,437 사용권자산손상차손 10,324,278,449 마일리지보상비용 1,136,000 기타의 대손상각비 조정 41,312,590 229,683,894 재고자산평가손실 조정 (321,390,186) (336,048,322) 금융보증부채환입 (13,302,969,570) 이자비용 조정 492,992,008 269,137,368 이자수익에 대한 조정 (1,201,647,587) (725,563,492) 배당금수익 (3,292,131,547) (5,239,562,991) 법인세비용 조정 1,901,042,452 (248,015,920) 다.자산ㆍ부채의 증감 (3,276,207,658) 2,424,640,105 매출채권의 감소(증가) 479,001,690 (1,650,163,628) 기타채권의 감소(증가) 조정 (24,398,687) (1,866,133,088) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (676,087,480) (1,705,857,314) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (3,100,654) 재고자산의 감소(증가) 4,663,389,252 636,725,183 미지급금의 증가(감소) 10,657,039,029 3,648,702,533 기타채무의 증가(감소) 603,532,093 1,187,318,340 여행수탁금의 증가(감소) (16,817,140,081) 14,223,574,533 선수금의 증가(감소) (2,579,489,179) (1,682,211,967) 기타유동부채의 증가(감소) 128,956,043 424,831,841 기타비유동부채의 증가(감소) 112,200,000 26,000,000 금융보증부채의 증가(감소) (10,787,774,992) 이연수익의 증가(감소) 240,855,422 190,283,636 마일리지지급액 (9,965,106) (6,654,972) 장기종업원급여부채 지급액 (51,000,000) (214,000,000) 2.이자수취 594,844,489 316,103,118 3.배당금수취(영업) 120,831,547 5,231,560,701 4.이자지급(영업) (주26) (483,547,243) (263,267,950) 5.법인세환급(납부) (67,735,819) (50,019,684) Ⅱ.투자활동현금흐름 3,298,882,286 (2,320,570,098) 단기금융상품의 감소 16,100,000,000 9,837,400,000 단기금융상품의 취득 (29,526,967,200) (12,000,000,000) 장기금융상품의 감소 2,985,000,000 단기대여금의 취득 (190,000,000) 보증금의 감소 1,081,448,660 180,688,779 보증금의 증가 (1,128,022,000) (73,818,850) 사무용비품의 취득 (214,998,998) (235,000,818) 차량운반구의 처분 2,727,272 소프트웨어의 취득 (96,000,000) 취득중인자산의 증가 (1,570,000,000) (3,272,729,311) 상표권의 증가 (126,256,998) 매각예정자산의 감소 18,172,678,833 리스채권의 감소 478,015,719 574,147,100 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,039,669,245) (8,772,993,715) 종속기업투자주식의 취득 (2,163,000,000) 단기차입금의 상환 (6,900,000,000) 리스부채의 상환 (주26) (1,039,669,245) (709,993,715) 임대보증금의 증가 1,000,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 71,995,466 45,414,386 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 5,756,816,798 3,029,797,053 Ⅵ.기초현금및현금성자산 31,840,871,656 24,027,274,384 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 37,597,688,454 27,057,071,437 5. 재무제표 주석 제36기 1분기 2024년 3월 31일 현재 제35기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사 는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)(*) 당기손익-공정가치 측정금융상품(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 37,597,688 - 37,597,688 단기금융상품 63,623,819 - 63,623,819 매출채권및기타채권 26,015,970 - 26,015,970 리스채권 1,148,932 - 1,148,932 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 14,266,944 - 14,266,944 상각후원가금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 금융자산채무상품 - 1,681,005 1,681,005 장기리스채권 13,516,173 - 13,516,173 합 계 156,333,526 1,681,005 158,014,531 (*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)(*) 기타 합 계 매입채무및기타채무 69,521,373 - 69,521,373 리스부채 - 3,020,572 3,020,572 기타유동금융부채 1,469,120 - 1,469,120 기타비유동금융부채 664,140 - 664,140 장기리스부채 - 23,437,329 23,437,329 합 계 71,654,633 26,457,901 98,112,534 (*) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)(*) 당기손익-공정가치 측정금융상품(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 31,840,872 - 31,840,872 단기금융상품 50,141,500 - 50,141,500 매출채권및기타채권 23,027,562 - 23,027,562 리스채권 1,098,269 - 1,098,269 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 13,886,624 - 13,886,624 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,681,005 1,681,005 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 장기리스채권 13,781,871 - 13,781,871 합 계 133,940,698 1,681,005 135,621,703 (*) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다. - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융상품(Amortized Cost)(*) 기타 합계 기타채무 58,146,206 - 58,146,206 리스부채 - 3,162,160 3,162,160 기타유동금융부채 1,432,420 - 1,432,420 기타비유동금융부채 585,195 - 585,195 장기리스부채 - 23,964,863 23,964,863 합 계 60,163,821 27,127,023 87,290,844 (*) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 26,552,345 26,115,692 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 77,000 77,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 26,632,345 26,195,692 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,177,849 876,416 18,656,761 876,506 대손충당금 (72,346) (876,416) (222,569) (876,506) 미수금 5,567,062 2,133,780 2,371,731 2,133,413 대손충당금 (770,358) (2,133,780) (499,043) (2,133,413) 미수수익 1,567,464 5,394,986 1,189,106 4,998,949 대손충당금 - (1,748,177) - (1,706,404) 대여금 222,370 56,815,109 228,165 56,150,491 대손충당금 - (49,392,617) - (48,727,999) 보증금 1,323,929 3,184,117 1,303,411 3,158,061 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 26,015,970 14,266,944 23,027,562 13,886,624 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 222,569 876,506 499,042 2,133,413 - 1,706,404 - 48,727,999 54,165,933 설정(환입) (150,313) - 271,683 - 41,313 - - - 162,683 대손충당금 제각 - - - - - - - - - 계정재분류(*1) 90 (90) (367) 367 (41,773) 41,773 (5,953) 5,953 - 환율변동 - - - - 460 - 5,953 658,665 665,078 기말금액 72,346 876,416 770,358 2,133,780 - 1,748,177 - 49,392,617 54,993,694 (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,259,569 - 2,390,780 - 1,806,051 - 30,028,929 4,943,359 40,428,688 설정(환입) 42,251 - 414,221 - 39,684 - 190,000 - 686,156 대손충당금 제각 - - (705) - - - - - (705) 계정재분류(*1) - - - - - - 1,194,147 (494,247) 699,900 환율변동 - - - - 6,896 - 91,133 - 98,029 기말금액 1,301,820 - 2,804,296 - 1,852,631 - 31,504,209 4,449,112 41,912,068 (*1) 단기대여금 계정재분류 중 699,900천원은 (주)모두투어인터내셔널의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 25,721,550 (890,422) 24,831,128 30,384,939 (1,211,812) 29,173,127 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,350,429 - 3,373,861 - 선급비용 1,446,102 167,257 912,451 1,704 부가세대급금 3,416 - - - 합 계 4,799,947 167,257 4,286,312 1,704 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종목 주요영업활동 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 95.81 - 95.81 - ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스, 호텔업 대한민국 12월 31일 89.92 882,160 89.92 882,160 ㈜모두스테이(*1) 호텔업 대한민국 12월 31일 - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2) 부동산의 취득, 관리, 개발 등 대한민국 12월 31일 - - 42.16 - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 31일 100.00 - 100.00 - MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 31일 100.00 75,508 100.00 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 100.00 414,840 100.00 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 여행알선서비스 영국 12월 31일 100.00 52,934 100.00 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 여행알선서비스 스페인 12월 31일 100.00 - 100.00 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 31일 99.99 - 99.99 - 소 계 1,425,442 1,425,442 ㈜투어테인먼트(*4) 여행알선, 방송프로그램 제작 등 대한민국 12월 31일 33.75 - 33.75 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*4) 여행알선서비스 베트남 12월 31일 49.00 - 49.00 - SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 50.00 302,404 50.00 302,404 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 31일 62.02 6,999,474 62.02 6,999,474 소 계 7,301,878 7,301,878 합 계 8,727,320 8,727,320 (*1) 전기 중 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.(*2) 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.(*3) 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약변경을 수익자 전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 청산이 진행중입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 기타 손상차손 당분기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - - 소 계 1,425,442 - - - - 1,425,442 ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 302,404 - - - - 302,404 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 6,999,474 - - - - 6,999,474 소 계 7,301,878 - - - - 7,301,878 합 계 8,727,320 - - - - 8,727,320 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(*1) 손상차손 당기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 5,643,220 2,163,000 - (806,746) - 6,999,474 소 계 25,635,172 2,163,000 - (806,746) - 26,991,426 ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - - 452,346 소 계 452,346 - - - - 452,346 합 계 26,087,518 2,163,000 - (806,746) - 27,443,772 (*1) 당분기 중 지분 추가 취득에 따라 수익증권매수청구권 보유에 따른 파생상품부채 일부가 대체되었습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 27,033 30,384 1,499,169 4 1,344,213 2,900,803 취득 - - 214,999 - 485,142 700,141 처분/종료 - - 6 2 262,980 262,988 감가상각비 - 682 127,384 - 375,040 503,106 기말장부금액 27,033 29,702 1,586,778 2 1,191,334 2,834,849 취득원가 27,033 109,115 8,133,986 137,144 6,054,685 14,461,963 감가상각누계액 - 79,413 6,547,208 137,142 4,863,351 11,627,114 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 27,033 33,112 612,830 4 146,605 819,584 취득 - - 235,002 - 27,318,155 27,553,157 처분/종료 - - - - 16,132,883 16,132,883 감가상각비 - 682 67,638 - 386,957 455,277 손상차손 - - - - 10,324,278 10,324,278 기말장부금액 27,033 32,430 780,194 4 620,642 1,460,303 취득원가 27,033 109,115 7,821,411 162,056 14,593,705 22,713,320 감가상각누계액 - 76,685 7,041,217 162,052 3,648,785 10,928,739 손상차손누계액 - - - - 10,324,278 10,324,278 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 3,750,637 14,761 8,259,133 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각비 - 111,791 2,376 114,167 기말장부금액 4,493,735 3,638,846 12,385 8,144,966 취득원가 4,493,735 8,092,358 609,638 13,195,731 감가상각누계액 - 4,453,512 597,253 5,050,765 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,197,801 29,218 8,720,754 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각비 - 111,791 5,160 116,951 기말장부금액 4,493,735 4,086,010 24,058 8,603,803 취득원가 4,493,735 8,092,358 608,518 13,194,611 감가상각누계액 - 4,006,348 584,460 4,590,808 12. 리스 12.1 리스이용자(1)리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 5,884,002 5,832,524 감가상각누계액 (4,856,803) (4,488,311) 차량운반구 170,683 - 감가상각누계액 (6,548) - 합 계 1,191,334 1,344,213 리스부채 유동 3,020,572 3,162,160 비유동 23,437,329 23,964,863 합 계 26,457,901 27,127,023 (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 375,040 386,957 리스부채 이자비용 483,547 345,438 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,085 8,953 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 741,697 486,586 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (273,174) (192,723) 12.2 리스제공자(1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 273,174천원(전분기:192,723천원)을 인식하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동자산 1,148,932 1,098,269 비유동자산 13,516,173 13,781,871 합 계 14,665,105 14,880,140 (2) 운용리스회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,916,161 96,000 - - 3,012,161 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 13,686,520 1,570,000 - - 15,256,520 상표권 126,257 - - - 126,257 소 계 16,734,982 1,666,000 - - 18,400,982 상각누계액 : 소프트웨어 2,752,592 - - 16,866 2,769,458 상표권 23,147 - - 6,313 29,460 소 계 2,775,739 - - 23,179 2,798,918 순장부금액 : 소프트웨어 163,569 96,000 - (16,866) 242,703 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 13,686,520 1,570,000 - - 15,256,520 상표권 103,110 - - (6,313) 96,797 합 계 13,959,243 1,666,000 - (23,179) 15,602,064 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,830,901 - - - 2,830,901 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 3,140,000 132,729 - 9,109,249 상표권 - 126,257 - - 126,257 소 계 8,673,465 3,266,257 132,729 - 12,072,451 상각누계액 : 소프트웨어 2,705,519 - - 9,999 2,715,518 상표권 - - - 4,209 4,209 소 계 2,705,519 - - 14,208 2,719,727 순장부금액 : 소프트웨어 125,382 - - (9,999) 115,383 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 3,140,000 132,729 - 9,109,249 상표권 - 126,257 - (4,209) 122,048 합 계 5,967,946 3,266,257 132,729 (14,208) 9,352,724 14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,561,313 1,610,711 부가세예수금 1,601,457 1,417,103 이연수익(*) 1,714,477 1,473,622 합 계 4,877,247 4,501,436 (*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 15. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 10,314 191,091 357,385 144,137 설정 - - - 2,250 전입액 (9,903) - 1,136 - 사용액 (62) - (6,655) - 기말금액 349 191,091 351,866 146,387 16. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,706,840 7,789,014 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 73,497 14,374 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 595,644 576,489 장기종업원급여부채에 대한 비용(환입) 14,592 18,030 합 계 9,390,573 8,397,907 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 62,090 7,548 순이자원가(수익) 11,407 6,826 합 계 73,497 14,374 (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 1,027,945 954,448 장기종업원급여채무 413,202 449,610 총 종업원급여부채 1,441,147 1,404,058 17. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정이며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,248,921 27,148,305 1,536,286 33,394,758 처분 - - (287,365) (6,246,453) 기말 1,248,921 27,148,305 1,248,921 27,148,305 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 6,393,188 5,951,911 미처분이익잉여금 55,125,589 52,014,731 합 계 61,518,777 57,966,642 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 3,636,468 3,636,468 2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 3,636,468 - - - 3,636,468 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 자기주식처분이익 5,076,904 - (1,821,032) 380,596 3,636,468 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 76,728,617 36,500,855 기타원천으로 부터 수익 39,639 150,000 투자부동산임대수익 39,639 150,000 합 계 76,768,256 36,650,855 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 76,728,617 36,500,855 해외여행알선수익 39,532,347 27,801,778 항공권판매수수료수익 2,173,960 1,280,217 항공권등판매수입 33,120,303 6,326,798 기타알선수입 1,902,007 1,092,062 기타원천으로 부터 수익 39,639 150,000 투자부동산임대수익 39,639 150,000 합 계 76,768,256 36,650,855 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 76,728,617 36,500,855 한 시점에 이행 76,539,468 36,449,728 기간에 걸쳐 이행 189,149 51,127 기타원천으로 부터 수익 39,639 150,000 기간에 걸쳐 이행 39,639 150,000 합 계 76,768,256 36,650,855 18.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 18,341,502 18,956,813 계약자산 매출채권(*) 712,763 576,454 계약자산 합계 712,763 576,454 계약부채 이연수익-고객충성제도 1,714,477 1,473,621 선수금 3,505,865 4,144,354 계약부채 합계 5,220,342 5,617,975 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 19. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 4,341,999 300,677 재고자산의 매입 25,669,263 4,706,812 종업원급여비용 9,767,719 8,942,615 감가상각비와 기타상각비 640,452 586,436 지급수수료 24,126,721 12,938,503 기타 6,828,520 3,836,826 합 계 71,374,674 31,311,869 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 종업원급여비용 급여 8,706,840 7,789,014 퇴직급여 669,141 590,863 복리후생비 391,738 562,738 소 계 9,767,719 8,942,615 감가상각비와기타상각비 감가상각비 128,066 68,320 사용권자산상각비 375,040 386,957 투자부동산상각비 114,167 116,951 무형자산상각비 23,179 14,208 소 계 640,452 586,436 지급수수료 지급수수료 24,126,721 12,938,503 대손상각비 대손상각비 121,370 456,474 기타판매비와관리비 여비교통비 68,694 57,399 통신비 186,134 175,605 교육훈련비 3,799 2,749 수도광열비 69,502 43,308 세금과공과 371,122 314,223 협회비 2,164 2,072 임차료 135,148 80,992 보험료 284,953 224,309 접대비 157,968 47,526 광고선전비 3,663,680 1,761,739 차량유지비 5,376 2,662 도서인쇄비 700 2,082 소모품비 72,421 44,959 사무비 9,834 8,088 도서구입비 397 222 판매촉진비 1,674,508 611,131 마일리지보상비용 - 1,136 잡비 750 150 소 계 6,707,150 3,380,352 합 계 41,363,412 26,304,380 20. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 2,725 - 외환차익 21,748 59,918 외화환산이익 1,010,352 636,879 배당금수익 3,292,132 5,239,563 잡이익 675,717 369,731 합 계 5,002,674 6,306,091 기타비용 외화환산손실 721,669 98,030 외환차손 40,092 44,325 기부금 - 3,000 사용권자산손상차손 - 10,324,278 기타의대손상각비 41,313 229,684 매각예정자산처분손실 393,831 - 유형자산폐기손실 6 - 잡손실 42,055 42,780 합 계 1,238,966 10,742,097 21. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,201,648 725,563 금융보증부채환입 - 13,302,970 합 계 1,201,648 14,028,533 금융비용 이자비용 492,992 269,137 합 계 492,992 269,137 22. 법인세비용회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당분기에 이월결손금, 이월세액공제의 공제효과로 평균유효세율은 17.99%이며, 전분기에는 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 7,964,904,792 14,910,391,502 보통주 분기순이익 7,964,904,792 14,910,391,502 가중평균유통보통주식수(*) 17,651,079 17,363,714 기본주당순이익 451 859 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,248,921) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,651,079 17,363,714 (2) 희석주당손익회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 특수관계자 범위보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며,엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1), ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (*1) 회사는 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 회사의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지사할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.(*3) (주)모두스테이는 전기 중 파산절차 진행에 따른 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 1,275 37,630 - - ㈜크루즈인터내셔널 63,282 10 25,967 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 3,171,300 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 197,489 - - MODETOUR JAPAN INC 500 2,537 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 1,400 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 3,741 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 7,609 23,835 - - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 120,832 - 458,465 합 계 74,066 3,557,374 25,967 458,465 (*1) 당기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 1,272 6,850 - - ㈜크루즈인터내셔널 12,389 5 548 - ㈜모두스테이 150,000 - 120,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 5,187,600 - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 190,265 - - MODETOUR JAPAN INC 3,000 3,825 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 7,805 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 4,331 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 7,366 28,577 - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1) 51,963 - - 763,332 합 계 5,424,359 233,853 120,548 763,332 (*1) 당기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 사용권자산상각비 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 192,350 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 17,747 4,955 9,063 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 13,333,320 4,087,130 - - MODETOUR JAPAN INC 222,370 9,768 454,202 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 317,122 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 328,362 28,351 32,093 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,121,210 15,874 - - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 24,689,093 합 계 19,289,604 4,351,220 808,372 24,698,156 (*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 143,407 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 23,893 16,857 13,500 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,060 3,722,509 - - MODETOUR JAPAN INC 228,165 13,701 418,315 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 70,104 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 24,150 37,393 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,805 7,285 - - 소 계 18,630,781 3,934,945 542,669 13,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 25,406,370 합 계 18,630,781 3,934,945 542,669 25,419,870 (*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*1) 24,659,918 25,406,370 (*1) 당분기 및 전기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 563,073천원 및 2,888,300천원 입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 합 계 기초 - 10,980,124 5,092 47,039 - 118,624 11,150,879 설정 - - - 1,516 - 41,313 42,829 회수 - - (1,707) - - - (1,707) 대체 - - - - - - - 환율변동 - 664,618 - - - 460 665,078 기말 - 11,644,742 3,385 48,555 - 160,397 11,857,079 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 합 계 기초 21,848,929 4,943,359 1,366,468 - 1,130,270 - 29,289,026 설정 190,000 - 172,573 - 39,684 - 402,257 회수 - - (113,540) - - - (113,540) 대체(*) 1,194,147 (494,247) - - - - 699,900 환율변동 91,133 - - - 6,896 - 98,029 기말 23,324,209 4,449,112 1,425,501 - 1,176,850 - 30,375,672 (*) 당분기 중 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 - - - 3,284,342 ㈜모두스테이 29,567,875 - - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,059 - - 568,260 13,333,319 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,806 - - 90,405 2,121,211 MODETOUR JAPAN INC 228,165 - - (5,795) 222,370 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 - - 5,953 328,362 합 계 48,198,656 - - 658,823 48,857,479 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 889,900 - - 889,900 ㈜모두스테이 19,480,000 - - - 19,480,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 - - 367,554 13,129,265 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 71,723 2,561,968 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - - 9,891 343,504 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - - 19,411 392,342 합 계 35,438,500 889,900 - 468,579 36,796,979 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용 및 제공받고 있는 담보는 없습니다. (8) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 536,985 385,470 퇴직급여 73,497 14,374 합 계 610,482 399,844 25. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증 내역가. 당분기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 10,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 25,000,000천원, 실행액 25,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 8,145,449천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 엠플러스자산운용(주)의 임대차 계약 관련한 지급보증 3,300,000천원이 포함되어 있습니다.마. 당분기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(3) 소송사건당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 26. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,040백만원 및 710백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 484백만원 및 207백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다. 당사는 2023년 배당에 대해 주당 250원 결정 및 지급하였습니다. 당사는 보고일 현재까지 당기인 2024년의 배당정책에 대해 결정한 바가 없으며, 2024년 사업년도 종료 후 전술한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당의 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정할 계획입니다. - 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 11조【신주의 동등배당】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 52조【이익금의 처분】이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분 액 제 53조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 현물(부동산 등)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 1분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,612 10,278 -16,183 (별도)당기순이익(백만원) 7,965 23,003 -19,523 (연결)주당순이익(원) 432 592 -932 현금배당금총액(백만원) - 4,413 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 42.9 - 현금배당수익률(%) - - 1.6 - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표 기준 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.5 0.5 *당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다. * 당사는 전기(35기)에 결산 배당을 진행하였습니다. * 최근 3년간은 2021년(제33기)부터 2023년(제35기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제31기)부터 2023년(제35기)까지 기간입니다. *평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - * 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1)재무제표 재작성- 해당사항없음. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항없음. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제36기 1분기 유동 매출채권 19,132,986 300,838 1.57% 미수금 5,871,079 721,695 12.29% 선급금 4,355,179 382,950 8.79% 단기대여금 - - 0.00% 기타 2,461,804 - 0.00% 소계 31,821,048 1,405,483 4.42% 비유동 매출채권 876,416 876,416 100.00% 미수금 2,133,780 2,133,780 100.00% 장기대여금 37,747,875 37,747,875 100.00% 기타 4,817,756 1,381,868 28.68% 소계 45,575,828 42,139,939 92.46% 합 계 77,396,876 43,545,422 56.26% 제35기 유동 매출채권 19,497,913 224,286 1.15% 미수금 2,564,624 482,536 18.82% 선급금 4,256,250 382,950 9.00% 단기대여금 - - - 기타 2,101,285 - 0.00% 소계 28,420,072 1,089,772 3.83% 비유동 매출채권 1,147,472 1,147,472 100.00% 미수금 2,102,773 2,102,773 - 장기대여금 37,747,875 37,747,875 100.00% 기타 4,997,274 1,587,780 31.77% 소계 45,995,395 42,585,900 92.59% 합 계 74,415,467 43,675,672 58.69% 제34기 유동 매출채권 10,400,200 2,317,327 22.28% 미수금 2,483,707 1,168,703 47.05% 선급금 2,770,151 383,775 13.85% 단기대여금 8,180,000 8,180,000 100.00% 기타 2,544,730 675,780 26.56% 소계 26,378,788 12,725,585 48.24% 비유동 미수금 - - - 장기대여금 - - - 기타 1,881,001 - 0.00% 소계 1,881,001 - 0.00% 합 계 28,259,789 12,725,585 45.03% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제36기 1분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 43,292,721 12,341,810 14,210,487 2. 순대손처리액(①－②±③) (250,907) 30,941,974 (1,681,323) ① 대손처리액(상각채권액) (44,869) (141,705) (1,398,367) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (206,038) 31,083,679 (282,956) 3. 대손상각비 계상(환입)액 120,657 8,937 (187,354) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 43,162,471 43,292,721 12,341,810 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 1,256,246 17,602,069 39,694 5,999 2,431 1,102,963 20,009,402 대손충당금 70,165 2,138 970 1,018 1,102,963 1,177,254 대손설정률 0.40% 5.39% 16.17% 41.86% 100.00% 5.88% 미수금 1,220,958 4,447,636 115,065 91,320 11,259 2,118,621 8,004,859 대손충당금 575,781 72,630 77,494 10,949 2,118,621 2,855,476 대손설정률 0.00% 12.95% 63.12% 84.86% 97.25% 100.00% 35.67% 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 금액 일반 1,256,246 17,602,069 39,694 5,999 2,431 1,102,963 20,009,402 특수관계자 - - - - - 계 1,256,246 17,602,069 39,694 5,999 2,431 1,102,963 20,009,402 구성비율 6% 88% 0% 0% 0% 6% 100% 다. 재고자산현황 1) 사업부문별 재고자산 보유내역 (단위:원) 사업부문 계정과목 제36기 1분기 제35기 제34기 호텔사업 상품 69,163,692 128,046,290 13,674,591 원재료 11,824,773 11,753,368 11,643,539 저장품 - - - 소 계 80,988,465 139,799,658 25,318,130 여행업 항공권 24,772,076,742 29,077,552,800 3,437,654,651 입장권 59,050,904 95,573,912 837,338,000 소계 24,831,127,646 29,173,126,712 4,274,992,651 합 계 미분양상가 - - - 상가상품 - - - 상품 69,163,692 128,046,290 13,674,591 원재료 11,824,773 11,753,368 11,643,539 저장품 - - - 항공권 24,772,076,742 29,077,552,800 3,437,654,651 입장권 59,050,904 95,573,912 837,338,000 합 계 24,912,116,111 29,312,926,370 4,300,310,781 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.68 9.80 1.59 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.28 3.61 11.23 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2024. 04. 12 나) 실사방법 : 외부감사인이 당사의 기말 재고실사에 입회하여 확인 다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. 라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 1분기(당분기) 신한회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제35기(전기) 삼정회계법인 적정 (연결) 연결재무제표에 대한 주석35에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2023년 ㈜모두스테이에 대하여 지배력을 상실하였습니다. 그리고 매각예정인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 관련 자산, 부채를 매각예정자산으로 분류하였고, 당기 연결포괄손익계산서에 중단영업당기순이익으로 구분하여 표시하였습니다. 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 분리하여 재작성하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.(별도) 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. (연결)지배기업의 해외여행알선수익 및 항공권등 판매수입 기간귀속 적정성(별도)해외여행알선수익 및 항공권등 판매수입 기간귀속 적정성*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 제34기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생사실*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 1분기(당분기) 신한회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 194,000 1,940 - - 제35기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 400,000 - 370,000 3,100 제34기(전전기) 이촌회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 172,800 - 86,400 1,665 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제35기(전기) - - - - - - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 20일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 결과 보고핵심감사사항 보고 2 2023년 08월 29일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 대면 1) 2023년 감사일정계획2) 반기 검토수행 내역3) 지배기구커뮤니케이션 사항4) 핵심감사사항(안) 및 그룹재무제표 감사계획 등5) 독립성 3 2023년 12월 28일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 서면 1) 2023년 감사일정계획2) 지배기구커뮤니케이션 사항3) 유의적 위험 및 핵심감사사항(안)4) 그룹재무제표 감사계획 등5) 독립성 4 2024년 03월 12일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 서면 1) 책임 구분2) 감사진행상황3) 감사결과4) 경영진과 논의하거나 서신을 교환할 유의적 사항5) 감사수수료 및 독립성 마. 종속회사의 감사의견- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경 - 당사는 지정감사사유 해소로 인해 지정감사인이었던 삼정회계법인(KPMG)과의 계약이 2023년말 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 신한회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사회계감사인은 삼정회계법인(KPMG)에서 신한회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우종웅 본인 보통주 2,063,102 10.92 2,063,102 10.92 - 유인태 특수관계인 보통주 19,321 0.10 19,321 0.10 - 우준열 특수관계인 보통주 28,058 0.15 28,058 0.15 - 조재광 특수관계인 보통주 19,346 0.10 19,346 0.10 - 염경수 특수관계인 보통주 3,049 0.02 3,049 0.02 - 이대혁 특수관계인 보통주 3,200 0.02 3,200 0.02 - 우준상 특수관계인 보통주 27,000 0.14 27,000 0.14 - 최성민 특수관계인 보통주 0 0.00 1,023 0.01 신규선임 계 보통주 2,163,076 11.45 2,164,099 11.45 - - - - - - - * 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회를 기준으로 최성민 사내이사가 신규선임 되었습니다.* 당분기 보고서의 기준일부터 공시작성 기준일 현재까지의 변동현황은 반기보고서에 기재할 예정입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우종웅 회장 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 - 2. 주식의 분포 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주가 및 주식 거래실적 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우종웅 남 1947년 02월 회장 사내이사 상근 경영총괄 우석대학경제학 학사 모두투어네트워크 대표이사 회장 2,063,102 - 본인 35.1 2025년 03월 31일 유인태 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 CEO 원광대학무역학 학사 前,(주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장 19,321 - 특수관계인 13.5 2026년 03월 31일 우준열 남 1977년 02월 부사장 사내이사 상근 CFO 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 전무 28,058 - 특수관계인 19.0 2026년 03월 31일 조재광 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 상품본부 본부장 강원대학교 무역학과 학사 모두투어네트워크 상무 19,346 - 특수관계인 27.5 2025년 12월 31일 염경수 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 영업본부 본부장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 상무 3,049 - 특수관계인 27.0 2025년 12월 31일 이대혁 남 1971년 05월 이사 미등기 상근 영남사업본부 본부장 경기대학교 관광서비스학과 석사 모두투어네트워크 이사 3,200 - 특수관계인 27.0 2025년 12월 31일 최성민 남 1973년 08월 상무 사내이사 상근 운영지원본부 본부장 경희호텔전문대학 관광경영학 전문학사 모두투어네트워크 이사 1,023 - 특수관계인 26.5 2027년 03월 22일 임채진 남 1975년 06월 이사 미등기 상근 인사부부서장 관동대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 1,404 - 특수관계인 22.9 2025년 12월 31일 이철용 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 운영기획본부 본부장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 1,132 - 특수관계인 22.6 2025년 12월 31일 강민관 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 유럽사업부 부서장 대구대학교 관광경영학 학사 모두투어네트워크 이사 1,077 - 특수관계인 20.4 2025년 12월 31일 윤영숙 여 1975년 04월 이사 미등기 상근 항공영업부 부서장 인하공업전문대학교 관광과 전문학사 모두투어네트워크 이사 5,625 - 특수관계인 26.5 2025년 12월 31일 정희용 여 1977년 10월 이사 미등기 상근 대외협력부 부서장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 926 - 특수관계인 23.9 2025년 12월 31일 채준호 남 1964년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 경영대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 하나은행 법조타운골드클럽 센터장 0 - 특수관계인 4.0 2026년 03월 31일 이관철 남 1976년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대학교 경영학과 학사 성균관대학교 대학원 의상학과 석사 (주)시그날어패럴 상무이사 0 - 특수관계인 0.0 2027년 03월 22일 박철규 남 1948년 09월 감사 감사 상근 감사 한국방송통신대학교 경영학 학사 모두투어네트워크 감사 주식회사 티에스이 감사 0 - 특수관계인 4.0 2026년 03월 31일 * 2024년 1월 1일에 신규선임된 미등기임원은 윤영숙, 정희용 총 2명 입니다. * 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회에서 사내이사 최성민, 사외이사 이관철이 신규선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 사내이사, 사외이사(감사위원회 위원 포함)에게 부여한 주식매수 선택권은 없으며 당기 중 주식매수선택권 관련하여 계상된 비용은 없습니다. 나. 스톡그랜트 당사는 2023년 12월 22일 이사회 결의를 거쳐 직원에 대한 전기(제35기) 성과보상으로 스톡그랜트를 지급하기로 결정하였습니다. 지급주식 종류 및 총수는 보통주 287,365주이며, 당사가 보유한 자기주식으로 2023년 12월 26일 지급을 완료하였습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 주) 부여일(자기주식처분 결정일) 2023년 12월 22일 부여주식 보통주 부여주식수 287,365 부여대상 및 인원수 547명 지급시기 2023년 12월 26일 * 당분기(제36기 1분기)에는 지급한 주식이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없음. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L은 회사와 지배종속 관계에 있으며,엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1), ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (*1) 회사는 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 회사의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지사할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 2023년 11월 10일 보유지분에 대한 매각 계약을 체결함에 따라 전기 중 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 계약상 대금지급조건에 따라 계약체결일에 계약금을 지급받았으며, 2024년 1월 17일 잔금을 지급받아 거래가 종결되었습니다.(*3) (주)모두스테이는 전기 중 파산절차 진행에 따른 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 1,275 37,630 - - ㈜크루즈인터내셔널 63,282 10 25,967 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 3,171,300 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 197,489 - - MODETOUR JAPAN INC 500 2,537 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 1,400 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 3,741 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 7,609 23,835 - - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 120,832 - 458,465 합 계 74,066 3,557,374 25,967 458,465 (*1) 당기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 1,272 6,850 - - ㈜크루즈인터내셔널 12,389 5 548 - ㈜모두스테이 150,000 - 120,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 5,187,600 - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 190,265 - - MODETOUR JAPAN INC 3,000 3,825 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 7,805 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 4,331 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 7,366 28,577 - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1) 51,963 - - 763,332 합 계 5,424,359 233,853 120,548 763,332 (*1) 당기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 사용권자산상각비 및 이자비용이 포함되어 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 192,350 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 17,747 4,955 9,063 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 13,333,320 4,087,130 - - MODETOUR JAPAN INC 222,370 9,768 454,202 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 317,122 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 328,362 28,351 32,093 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,121,210 15,874 - - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 24,689,093 합 계 19,289,604 4,351,220 808,372 24,698,156 (*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 143,407 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 23,893 16,857 13,500 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,060 3,722,509 - - MODETOUR JAPAN INC 228,165 13,701 418,315 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 70,104 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 24,150 37,393 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,805 7,285 - - 소 계 18,630,781 3,934,945 542,669 13,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 25,406,370 합 계 18,630,781 3,934,945 542,669 25,419,870 (*) 리스부채 금액을 포함하고 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*1) 24,659,918 25,406,370 (*1) 당분기 및 전기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 563,073천원 및 2,888,300천원 입니다. 마. 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 합 계 기초 - 10,980,124 5,092 47,039 - 118,624 11,150,879 설정 - - - 1,516 - 41,313 42,829 회수 - - (1,707) - - - (1,707) 대체 - - - - - - - 환율변동 - 664,618 - - - 460 665,078 기말 - 11,644,742 3,385 48,555 - 160,397 11,857,079 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 장기대여금 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 합 계 기초 21,848,929 4,943,359 1,366,468 - 1,130,270 - 29,289,026 설정 190,000 - 172,573 - 39,684 - 402,257 회수 - - (113,540) - - - (113,540) 대체(*) 1,194,147 (494,247) - - - - 699,900 환율변동 91,133 - - - 6,896 - 98,029 기말 23,324,209 4,449,112 1,425,501 - 1,176,850 - 30,375,672 (*) 당분기 중 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. 바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 - - - 3,284,342 ㈜모두스테이 29,567,875 - - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,059 - - 568,260 13,333,319 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,806 - - 90,405 2,121,211 MODETOUR JAPAN INC 228,165 - - (5,795) 222,370 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 - - 5,953 328,362 합 계 48,198,656 - - 658,823 48,857,479 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 889,900 - - 889,900 ㈜모두스테이 19,480,000 - - - 19,480,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 - - 367,554 13,129,265 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 71,723 2,561,968 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - - 9,891 343,504 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - - 19,411 392,342 합 계 35,438,500 889,900 - 468,579 36,796,979 사. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용 및 제공받고 있는 담보는 없습니다. 아. 기타 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 536,985 385,470 퇴직급여 73,497 14,374 합 계 610,482 399,844 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 [별도] 당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. [연결] 당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 352,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 31,000천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음 다. 채무보증현황 - 해당사항없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음