모두투어 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문 , 호텔위탁운영 및 대행 부문, 교육 서비스 부 문, 부동산투자 등 4 개 분 야로 구분하고 있습니다 . 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어 MODETOUR JAPAN INC.	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된
여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두관광개발(주)모두스테이MODE HOTEL Limited Company	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

교육 서비스	(주)서울호텔관광직업전문학교	국내외 내국인	자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발

부동산투자	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	국내외 법인 및 투자기관	다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및 운용 (분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공

가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC. [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉하므로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	2억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	6천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성] (1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 A 등의 전염병, 환율 및 유가 급변 , 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 2017년 전세계 여행자 수는 전년대비 7% 증가한 13억 2,200만 명 입니다.더불어 UNWTO가 2018년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 4%~5% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2017년까지 연평균(CAGR) 약 11%의 성장을 했습니다 . 특히 2016년의 경우 약 17 % 의 큰 성장률을 보이며 해외여행객 2,000만명 시대를 열었으며 2 017년에는 약 19%의 높은 성장을 보였습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대, 가치와 경험 위주의 소비형태 등이 내국인 출국자의 증가 요인입니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 파리나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 지방선거나, 대통령 선거와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 우리나라 해외여행시장의 성장가능성은 인구당 GDP수준이 비슷하고 국내관광자원이 부족하다는 점에서 공통점을 가진 대만과의 비교를 통해 판단할 수 있습니다. 대만의 경우 전체 인구대비 약 65%가 출국하고 있다는 점에서 우리나라 또한 향후 인구대비 65%이상 총 출국자 수가 늘어날 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 2017년 출국한 내국인 출국자 중 승무원을 제외한 총출국자 수는 2,484만명으로 이는 총 인구대비 약 48%에 해당됩니 다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정의 확대와 상호무비자, 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 국내 여행시장은 크고 작은 대내외적인 악재 속에서도 견고한 성장을 이루었습니다.그 성장 배경으로는 저비용항공사를 중심으로 한 항공 공급증가, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등이 있습니다. 이 결과, 2 017년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 19.2% 증가한 2,484만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2018년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다 .

[경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2013년 소매 업계 리더 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다. 대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2009년 신종인플루엔자의 유행과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. (1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적별 내국인출국자 수가 집계되지 않아 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그에 따라 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2018년 1분기	2017년	2016년	2015년	2014년	2013년

구분	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수

인원	6,997	763	24,837	2,733	20,844	2,299	17,886	1,935	14,726	1,431	13,525	1,329

점유율	10.92%	11.00%	11.03%	10.82%	9.72 %	9.83 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계], 승무원 제외 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 -(주)모두관광개발 , (주)모두스테이, MODE HOTEL Limited Company [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장 이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 5% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 15%이상의 성장률을 기록하고 있습니다 . 2 017년 말 기준 총 입국자는 약 1,535만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 54%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇 년간 지속 될 것으로 보이며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다.

[경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 교육 서비스 부문 -(주)서울호텔관광직업전문학교 [업계의 현황 및 특성]

우리나라는 경제발전과 더불어 사회가 점차 전문화, 다양화, 고령화되어 가고 있으며, 교육시장 역시 이러한 사회적 변화의 영향으로 대학입시 위주의 중고등부 시장에서 점차 일반 성인들을 대상으로 하는 시장으로 확장되고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 중고등부 시장과 같이 하나의 응집력 있는 단일 시장으로 집중되지는 않으며, 사회적 변화에 따라 광범위한 영역에서 다양한 시장이 형성되고 있습니다.1990년대 후반 IMF 위기 이후 기업 고용 환경의 변화로 인해 안정적 직업 확보를 위한 전문직 관련 시장과 취업 및 재취업 관련 시장이 빠르게 성장하고 있습니다.일반 성인 시장의 경우 시험 일정에 따른 계절성이 나타나고 있으며, 의ㆍ치의학입문교육검사(MEET/DEET), 약학입문자격시험(PEET), 법학적성시험(LEET)은 8월말에 치러지기 때문에 1월부터 시험시기까지 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 시험 이후에도 최종합격에 필요한 자기소개서, 면접 등의 강좌를 제공하고, 입시준비 시점을 앞당기기 위한 커리큘럼의 구성 및 홍보 등을 통해 계절에 대한 영향은 점차 줄어들고 있습니다.대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을 해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다.대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. [산업의 성장성 및 경쟁]

우리나라의 일반 성인 시장은 광범위한 영역에 다양한 시장이 존재합니다. 전문 직업인 을 양성하기 위한 입시시장의 경우 브랜드 인지도, 우수한 강사진, 쾌적한 학원 시설 및 학생 관리시스템과 서비스 등이 주요한 경쟁요인이며, 선호도가 높은 대학으로의 편입을 위한 대학편입시장의 경우 높은 브랜드 인지도와 종합반 관리 서비스 등이 주요한 경쟁요인입니다.최근 일반 성인 시장은 전문대학원 입시 시장, 외국어 학습시장, 직무교육시장 등의 일부 영역에서 소규모 학원들이 난립하는 구조를 탈피하여 1위 사업자가 브랜드 인지도를 바탕으로 지배력을 키워나가는 양상이 나타나고 있습니다.당사는 관광전문인력 양성, 호텔경영전문 인력을 양성을 통해 사회에서 경쟁력있는 인재로 성장 할 수있는 전문직 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 졸업 후에는 모회사인 모두투어로의 취업 알선 그리고 스타즈호텔과 같은 호텔로의 취업을 돕고 있습니다.

라. 부동산투자 부문 -(주)모 두투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자·운영하여 배당가능이익의 90% 이상(자기관리리츠는 2018년 12월 31일까지 50% 이상 가능)을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	총자산(조원)	자산비율(%)

CR리츠	31	5.5	17.23

위탁관리리츠	157	26.0	81.89

자기관리리츠	5	0.3	0.88

계	193	31.8	100.00

(상장리츠)	(4)	(0.3)	(1.10)

2017년12월말 기준, 리츠정보시스템>

[산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 22.3조원, 2017년 31.8조원의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다.

[시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 투자자산 유형별 현황>

구분	리츠 수(개)	총자산(조원)	투자비율(%)

오피스	45	9.6	29.97

리테일	25	3.4	10.81

주택	95	16.6	52.23

물류	15	0.8	2.65

호텔	8	0.6	1.97

복합형	5	0.8	2.37

계	193	31.8	100.00

2017년 12월말 기준, 리츠정보시스템>

2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제30기 1분기	제29기	제 28기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	94,308,345	84.70%	325,226,139	86.18%	246,467,902	87.54%

(주)모두투어인터내셔널	38,108	0.03%	1,478,211	0.39%	2,005,546	0.71%

(주)모두투어에이치앤디	0.00%	0.00%	72,539	0.03%

(주)크루즈인터내셔널	30,942	0.03%	260,370	0.07%	168,417	0.06%

(주)자유투어	11,122,962	9.99%	30,525,064	8.09%	15,324,971	5.44%

MODETOUR JAPAN INC.	760,891	0.68%	-	0.00%	-	0.00%

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발	376,769	0.34%	2,264,436	0.60%	2,765,351	0.98%

MODE HOTEL Limited Company	428,480	0.38%	1,573,132	0.42%	-	0.00%

부동산개발	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	1,060,186	0.95%	995,618	0.26%	-	0.00%

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	408,628	0.37%	3,327,980	0.88%	3,618,059	1.29%

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이	2,808,103	2.52%	11,722,397	3.11%	11,129,210	3.95%

단순합계	111,343,415	100.00%	377,373,347	100.00%	281,551,995	100.00%

연결조정 효과 (*1)	1,514,891	-	2,879,737	-	1,484,359	-

총 합계	109,828,524	-	374,493,610	-	280,067,637	-

(*1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다. [주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

항공권판매 및해외여행알선	해외여행알선수입	77,217	81.88%

항공권판매수수료	5,001	5.30%

기타수입	12,090	12.82%

합계	94,308	100.0%

나.판매 경로 및 판매방법 [판매조직]

지 배 회 사 인 ( 주 ) 모 두투어 네트워 크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당기말 기준 전국에 14개 영업부와 8개의 영업소를 운영하고있습니다. 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC . 는 일본 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 또한, (주)서울호텔관광직업전문학교는 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 통해 그 기회를 지원하고, 2년 동안 총 80학점 이수를 통해 졸업 시 전문학사 학위를 취득하도록 하고, 추가적으로 자격증을 취득할 시 4년제 대학교 졸업 학력인 학사학위까지 취득하도록 하는 학원사업을 주업으로 하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지 여행사	100%

(주)모두관광개발	내 외국인 대상 숙박권	소매대리점	90%

온라인	10%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)서울호텔관광직업전문학교	학위, 자격증	웹사이트	80%

유관기관	20%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	부동산 투자	호텔운용사	100%

MODETOUR JAPAN INC.	예약대행 및 현지 서비스	현지 여행사	100%

[판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 29년 동 안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 14개의 영업부와 8개의 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다 (2) 호텔 위탁운영 및 대행업 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료가 됩니다. (3) 교육 서비스수강생에게 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 제공하고 등록금을 주 수입원으로 합니다. (4) 부동산투자 (REITs)기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 ·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. 다.판매전략

당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 29년 동안 누적된 업계 내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 14개 영업부와 8개 영업소를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중 입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 830개의 BP대리점 ( 전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다. 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 지속적으로 고객기반을 견고히 하고 있으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하고 있습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 이 결과로 매 년 견조한 성장을 이루고 있습니다.

라.조직도

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명 )

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3,579.58	411	임차

영업본부	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 7층	-	963.34	253	임차

서울영업부문

서울영업1부

서울영업2부

서울OP센터

법인영업1부

법인영업2부

Biz-MODE사업부

SIT상품기획부

채널영업부문	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 5층	-	967.01	임차

제휴영업1부

제휴영업2부

온라인BP영업부

콜센터사업부

북부지점	서울시 중랑구 망우로 271(상봉동 116-20) 중랑우체국 6층	-	160.14	4	임차

서울영업3부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.84	42	임차

서울OP센터

서울영업4부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	15	임차

수도권영업1부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	23	임차

수도권OP센터

수도권영업2부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 40-13 KT 수원빌딩 5층	-	504.38	28	임차

수도권OP센터

일산지점	경기도 고양시 일산동구 호수로 358-25 동문굿모닝타워2차 520호	-	73.13	6	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	21	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	8	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	16	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	5	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	16	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	83	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.9	25	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132	4	임차

울산영업부	울산광역시 남구 달동 1358-8번지 동양종합금융빌딩 8층 (주)모두투어네트워크 울산영업부	-	247.44	9	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	12	임차

진주영업소	경상남도 진주시 충무공동 289-1 다인프라자 8층 801호	-	118.01	4	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	6	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	2	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	10	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 운서동 2851영종도 국제공항 여객터미널 05-02-57	109.27	임차

인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2	-	52.89	30

IT본부	서울 용산구 원효로1가 41 용산더프라임타워 18층[원효로90길 11]	-	1,384.63	148	임차

항공호텔사업본부

김해공항사무소	부산시 강서구 대저2동 2350번지 국제선청사 3층	-	68.52	9	임차

원주영업소	강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호	89.15	5	임차

합 계	-	13,255.59	1,205	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 46명

나.기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원 )

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,695,206	10,188,941	-

지점	부산광역시	13,340	23,520	36,860	-

지점	광주광역시	13,693	22,549	36,242	-

지점	강원도	38,073	-	38,073	-

지사	베트남	1,788,967	7,857,152	9,646,119	-

합 계	6,347,808	13,598,427	19,946,235	-

[자산항목 : 비품] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2018.01.01)	당분기증감	당분기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2018.03.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울 및 지방	PC외	2,003,670	65,208	-	268,830	-	6,551	1,806,599

합 계	2,003,670	65,208	-	268,830	-	6,551	1,806,599

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2018.01.01)	당분기증감	당분기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2018.03.31)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	에쿠스 외	129,941	-	-	15,917	(82)	746,294	860,236

합 계	129,941	-	-	15,917	(82)	746,294	860,236

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2018.01.01)	당분기증감	당분기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2018.03.31)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	기계장치 외	491,729	19,213	8,934	41,941	(430)	15,225	474,862

합 계	491,729	19,213	8,934	41,941	(430)	15,225	474,862

4. 위험관리 가. 자본위 험 관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	14,000,000	14,044,487

유동성장기차입금	692,300	766,400

장기차입금	30,517,074	30,200,000

신주인수권부사채	482,452	469,201

차감: 현금및현금성자산	60,993,340	53,139,729

순부채	(15,301,514)	(7,659,641)

자본총계	162,530,625	163,040,065

순부채 대 자본비율	(주1)	(주1)

(주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

나. 환위험 관리

연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	14,599,634	-	14,227,931	-

CNH	836,165	-	1,683,348	-

JPY	1,063,444,989	-	841,295,098	-

CHF	3,611	-	5,837	-

EUR	161,907	-	112,354	-

AUD	304,049	-	294,049	-

CAD	30,985	-	28,985	-

HKD	814,886	-	634,686	-

NZD	74,259	-	74,259	-

GBP	7	-	-	-

SGD	7,000	-	-	-

IDR	2,000	-	2,000	-

TWD	646,036	-	175,400	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,214,500	(1,214,500)	1,189,017	(1,189,017)

CNH	11,067	(11,067)	21,487	(21,487)

JPY	830,698	(830,698)	622,816	(622,816)

CHF	314	(314)	498	(498)

EUR	16,568	(16,568)	11,211	(11,211)

AUD	19,429	(19,429)	19,155	(19,155)

CAD	2,000	(2,000)	1,928	(1,928)

HKD	8,637	(8,637)	6,786	(6,786)

NZD	4,467	(4,467)	4,400	(4,400)

GBP	1	(1)	-	-

SGD	444	(444)	-	-

IDR	-	-	-	-

TWD	1,845	(1,845)	491	(491)

합계	2,109,970	(2,109,970)	1,877,789	(1,877,789)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 60,716,087 - - 60,716,087 여행수탁금 42,439,396 - - 42,439,396 차입금 14,692,300 24,783,598 5,733,477 45,209,375 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 482,452 - - 482,452 기타비유동금융부채 - 668,085 1,629,277 2,297,362 금융부채 계 118,330,235 25,451,683 7,362,754 151,144,672 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 61,416,181 - - 61,416,181 여행수탁금 49,739,417 - - 49,739,417 차입금 14,810,887 24,500,000 5,700,000 45,010,887 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 469,201 - - 469,201 기타비유동금융부채 - 721,885 1,562,400 2,284,285 금융부채 계 126,435,686 25,221,885 7,262,400 158,919,971 라. 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 60,993,340 53,139,729 단기금융상품 87,835,623 87,546,344 매출채권및기타채권 43,409,002 48,971,867 장기금융상품 6,725,500 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 6,860,886 6,569,523 매도가능금융자산 1,642,455 1,342,455 만기보유금융자산 - - 합 계 207,466,806 204,335,418 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,014,326 8,741,457 1,370,658 350,240 72,125 423,904 35,972,710 미수금 2,145,220 1,070,285 34,137 27,770 20,578 1,432,880 4,730,870 미수수익 848,096 - - - - - 848,096 단기대여금 3,878,717 - - - - - 3,878,717 보증금 5,825,452 - - - - 9,486,500 15,311,952 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 3,932,809 3,932,809 장기미수수익 - - - - - 3,251,372 3,251,372 장기대여금 - - - - - 7,356,022 7,356,022 합 계 37,725,337 9,811,742 1,404,795 378,010 92,703 25,883,487 75,296,074 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 32,017,438 9,737,592 835,436 156,542 169,787 426,194 43,342,989 미수금 1,049,372 657,966 35,108 79,413 42,020 1,395,870 3,259,749 미수수익 465,335 - - - - - 465,335 단기대여금 3,876,755 - - - - - 3,876,755 보증금 5,534,929 - - - - 9,486,500 15,021,429 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,933,209 3,933,209 장기미수수익 - - - - - 3,251,372 3,251,372 장기대여금 - - - - - 7,356,022 7,356,022 합 계 42,956,515 10,395,558 870,544 235,955 211,807 25,849,167 80,519,546 마. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 14,000,000 14,044,487 유동성장기부채 692,300 766,400 장기차입금 30,517,074 30,200,000 신주인수권부사채 482,452 469,201 합 계 45,691,826 45,480,088 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (356,396) 356,396 (38,726) 354,745 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발팀 닷컴서비스개발팀 시스템개발 영업서비스개발팀 웹디자인팀 인프라서비스개발팀 인원 3 9 11 7 15 7 주요업무 개별여행 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위:원) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 Ⅰ. 유동자산 213,458,639,110 219,259,137,744 154,947,066,452 (1) 당좌자산 200,955,618,886 194,305,088,483 145,734,441,126 (2) 재고자산 12,503,020,224 24,954,049,261 8,862,625,326 (3) 매각예정자산 0 0 350,000,000 Ⅱ. 비유동자산 129,199,777,868 129,542,973,316 59,240,604,980 (1) 투자자산 95,055,440,055 96,362,778,177 24,481,422,653 (2) 유형자산 23,087,932,293 22,539,315,917 21,861,978,347 (3) 무형자산 2,493,939,170 2,582,909,966 5,579,109,845 (4) 기타비유동자산 8,562,466,350 8,057,969,256 7,318,094,135 자 산 총 계 342,658,416,978 348,802,111,060 214,187,671,432 Ⅰ. 유동부채 147,053,093,203 152,334,118,568 106,915,457,003 Ⅱ. 비유동부채 33,074,698,681 33,427,927,747 4,618,876,553 부 채 총 계 180,127,791,884 185,762,046,315 111,534,333,556 지배기업소유지분 134,368,468,789 134,824,239,267 103,405,521,513 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,217,925,537 29,217,925,537 27,889,561,893 Ⅲ. 자본조정 (18,668,877,641) (18,668,877,641) (28,577,296,881) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 63,937,555 (49,114,471) 187,713,096 Ⅴ. 이익잉여금 114,305,483,338 114,874,305,842 97,605,543,405 비지배지분 28,162,156,305 28,215,825,478 (752,183,637) 자 본 총 계 162,530,625,094 163,040,064,745 102,653,337,876 부 채 와 자 본 총 계 342,658,416,978 348,802,111,060 214,187,671,432 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 나. 연결 요약 손익계산서 (단위:원) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 l. 영업수익 109,828,524,428 374,493,610,299 280,067,636,589 V. 영업이익 9,125,624,750 32,123,893,981 20,129,901,731 X. 당기순이익 7,909,345,313 24,195,954,620 15,880,158,722 XI. 당기순이익의 귀속- 지배기업소유주지분 7,963,014,486 24,181,021,037 16,763,889,617 기본주및희석주당순이익 438 1,340 1,430 연결회사 수 9 8 7 다. 요약 재무상태표 (단위:원) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 Ⅰ. 유동자산 183,492,598,963 188,797,647,101 140,886,173,526 (1) 당좌자산 171,515,082,672 166,733,246,887 132,667,046,868 (2) 재고자산 11,977,516,291 22,064,400,214 8,219,126,658 Ⅱ. 비유동자산 76,865,473,109 76,378,427,877 61,732,081,950 (1) 투자자산 43,836,756,154 43,470,096,941 29,366,710,040 (2) 유형자산 11,319,899,403 11,253,677,769 11,261,561,579 (3) 무형자산 279,192,148 337,050,358 672,252,801 (4) 기타비유동자산 21,429,625,404 21,317,602,809 20,431,557,530 자 산 총 계 260,358,072,072 265,176,074,978 202,618,255,476 Ⅰ. 유동부채 117,398,107,647 123,648,498,149 92,407,360,850 Ⅱ. 비유동부채 2,183,259,083 2,127,523,839 2,072,050,894 부 채 총 계 119,581,366,730 125,776,021,988 94,479,411,744 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,905,026,106 29,905,026,106 27,968,402,168 Ⅲ. 자본조정 (18,668,877,641) (18,668,877,641) (28,577,296,881) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 0 0 0 Ⅴ. 이익잉여금 120,090,556,877 118,713,904,525 102,447,738,445 자 본 총 계 140,776,705,342 139,400,052,990 108,138,843,732 부 채 와 자 본 총 계 260,358,072,072 265,176,074,978 202,618,255,476 라. 요약 손익계산서 (단위:원) 과 목 제30기 1분기 제29기 제28기 I. 매출액 94,308,345,495 325,226,139,118 246,467,902,315 V. 영업이익 10,534,680,440 32,921,585,860 25,498,057,187 X. 당기순이익 9,564,451,402 23,178,424,680 19,391,359,211 기본주및희석주당순이익 526 1,285 1,076 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_30_00456218_(주)모두투어네트워크.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 I.유동자산 213,458,639,110 219,259,137,744 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,16) 60,993,340,055 53,139,728,557 단기금융상품 (주3,4,6,16) 87,835,622,739 87,546,344,383 매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,35) 43,409,002,096 48,971,866,645 재고자산 (주8) 12,503,020,224 24,954,049,261 당기법인세자산 79,583,570 기타유동자산 (주9) 8,638,070,426 4,647,148,898 II.비유동자산 129,199,777,868 129,542,973,316 장기금융상품 (주3,4,6,16) 6,725,500,000 6,765,500,000 장기성매출채권 및 기타채권 (주3,4,7) 6,860,885,733 6,569,523,040 매도가능금융자산 (주3,4,11) 1,642,454,853 1,342,454,853 지분법적용 투자지분 (주12) 6,418,689,380 7,995,943,574 유형자산 (주13) 23,087,932,293 22,539,315,917 투자부동산 (주14,16) 80,268,795,822 80,258,879,750 영업권 (주15) 1,559,738,250 1,559,738,250 영업권 이외의 무형자산 (주15) 934,200,920 1,023,171,716 기타비유동자산 1,345,019,922 1,488,446,216 이연법인세자산 (주31) 356,560,695 자산총계 342,658,416,978 348,802,111,060 부채 I.유동부채 147,053,093,203 152,334,118,568 매입채무 및 기타채무 (주3,4,17) 60,716,087,138 71,978,158,064 여행수탁금 (주3,4) 42,439,396,294 49,739,416,556 선수금 4,868,823,893 4,354,727,640 단기차입금 (주3,4,19) 14,000,000,000 14,044,487,250 유동성장기차입금 (주3,4,19) 692,300,000 766,400,000 신주인수권부사채 (주3,4,20) 482,451,968 469,201,144 당기법인세부채 (주31) 6,004,842,010 3,127,829,108 기타유동부채 (주18) 17,849,191,900 7,853,898,806 II.비유동부채 33,074,698,681 33,427,927,747 장기차입금 (주3,4,19) 30,517,074,488 30,200,000,000 확정급여채무 (주21) 145,018,323 181,523,275 기타비유동금융부채 (주3,4,22) 2,297,362,135 2,284,285,005 충당부채 (주23) 115,243,735 52,585,621 이연법인세부채 709,533,846 부채총계 180,127,791,884 185,762,046,315 자본 지배기업 소유주지분 134,368,468,789 134,824,239,267 I.자본금 (주24) 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주24) 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주24) (18,668,877,641) (18,668,877,641) IV.이익잉여금 (주24) 114,305,483,338 114,874,305,842 V.기타자본항목 (주24) 4,690,458,514 4,577,406,488 비지배지분 28,162,156,305 28,215,825,478 자본총계 (주3) 162,530,625,094 163,040,064,745 자본과부채총계 342,658,416,978 348,802,111,060 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I.수익 (주25,34) 109,828,524,428 109,828,524,428 90,410,678,168 90,410,678,168 II.매출원가 (주26) 29,373,381,348 29,373,381,348 19,460,015,511 19,460,015,511 III.매출총이익 80,455,143,080 80,455,143,080 70,950,662,657 70,950,662,657 IV.영업비용 (주27,34) 71,329,518,330 71,329,518,330 59,941,855,709 59,941,855,709 종업원급여비용 19,653,172,154 19,653,172,154 18,318,343,997 18,318,343,997 감가상각비와기타상각비 825,700,755 825,700,755 516,416,343 516,416,343 지급수수료 31,587,271,399 31,587,271,399 28,518,058,176 28,518,058,176 기타영업비용 19,263,374,022 19,263,374,022 12,589,037,193 12,589,037,193 V.영업이익 9,125,624,750 9,125,624,750 11,008,806,948 11,008,806,948 VI.기타손익 및 금융손익 514,302,392 514,302,392 (734,805,766) (734,805,766) 기타수익 (주28) 1,203,918,010 1,203,918,010 700,230,294 700,230,294 기타비용 (주28) 832,074,476 832,074,476 1,732,141,130 1,732,141,130 금융수익 (주29,34) 491,835,576 491,835,576 351,115,884 351,115,884 금융비용 (주29,34) 349,376,718 349,376,718 54,010,814 54,010,814 VII.종속기업및관계기업손익 13,982,752 13,982,752 586,131,173 586,131,173 VIII.법인세비용차감전순이익 9,653,909,894 9,653,909,894 10,860,132,355 10,860,132,355 IX.법인세비용 (주31) 1,744,564,581 1,744,564,581 2,737,443,475 2,737,443,475 X.당기순이익 7,909,345,313 7,909,345,313 8,122,688,880 8,122,688,880 XI.당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 7,963,014,486 7,963,014,486 8,086,434,142 8,086,434,142 비지배지분 (53,669,173) (53,669,173) 36,254,738 36,254,738 XII.기타포괄손익 449,032,052 449,032,052 (59,176,516) (59,176,516) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2)당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 449,032,052 449,032,052 (59,176,516) (59,176,516) 법인세효과 335,980,026 335,980,026 지분법자본변동 114,600,441 114,600,441 (99,897,279) (99,897,279) 해외사업환산손익 (1,548,415) (1,548,415) 40,720,763 40,720,763 XIII.총포괄손익 8,358,377,365 8,358,377,365 8,063,512,364 8,063,512,364 XIV.총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 8,412,046,538 8,412,046,538 8,027,257,626 8,027,257,626 비지배지분 (53,669,173) (53,669,173) 36,254,738 36,254,738 XV.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (주33) 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) 438 438 702 702 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 97,605,543,405 312,369,474 103,405,521,513 (752,183,637) 102,653,337,876 연차배당 (6,912,258,600) (6,912,258,600) (6,912,258,600) 해외사업환산손익 40,720,763 40,720,763 40,720,763 지분법자본변동 (99,897,279) (99,897,279) (99,897,279) 유상증자 (5,817,500) (5,817,500) (5,817,500) 무상감자 (613,470,493) (613,470,493) 612,710,253 (760,240) 당기순이익 8,086,434,142 8,086,434,142 36,254,738 8,122,688,880 2017.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 98,779,718,947 (366,095,035) 103,901,232,546 (103,218,646) 103,798,013,900 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 114,874,305,842 4,577,406,488 134,824,239,267 28,215,825,478 163,040,064,745 연차배당 (8,531,836,990) (8,531,836,990) (8,531,836,990) 해외사업환산손익 (1,548,415) (1,548,415) (1,548,415) 지분법자본변동 114,600,441 114,600,441 114,600,441 유상증자 무상감자 당기순이익 7,963,014,486 7,963,014,486 (53,669,173) 7,909,345,313 2018.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 114,305,483,338 4,690,458,514 134,368,468,789 28,162,156,305 162,530,625,094 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 I.영업활동현금흐름 8,003,065,927 3,110,919,267 1.영업에서창출된현금 8,279,871,207 4,741,322,957 가.당기순이익 7,909,345,313 8,122,688,880 나.가감 2,361,611,915 3,906,825,991 퇴직급여 (주21) 24,303,492 24,297,194 대손상각비 113,464,264 171,366,480 기타의 대손상각비 1,705,000 지분법이익 (13,982,752) (586,131,173) 외화환산이익 (476,540,656) (203,318,757) 외화환산손실 121,925,976 1,401,751,683 감가상각비 (주13) 627,643,295 505,239,911 투자부동산상각비 (주14) 214,888,770 무형자산상각비 (주15) 111,172,330 146,857,248 유형자산처분이익 (40,000,000) 유형자산처분손실 10,123,166 유형자산폐기손실 52,000 마일리지보상비용 (주23) 74,102,490 6,373,000 잡손실 188,067 채무면제이익 (9,487,250) 이자비용 349,376,718 54,010,814 이자수익 (491,835,576) (351,115,884) 법인세비용 1,744,564,581 2,737,443,475 다.자산ㆍ부채의 증감 (1,991,086,021) (7,288,191,914) 매출채권의 감소(증가) 8,687,697,859 (3,166,711,811) 기타채권의 감소(증가) (680,067,607) 5,602,574,790 기타유동자산의 감소(증가) 10,462,886,545 (3,245,925,409) 재고자산의 감소(증가) (12,325,069,282) 10,019,639 기타비유동자산의 감소(증가) 152,426,294 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (1,989,085,740) 1,203,878,582 기타채무의 증가(감소) (815,870,282) (1,422,502,286) 여행수탁금의 증가(감소) (7,300,020,262) (7,517,033,343) 선수금의 증가(감소) 513,695,114 834,198,433 기타유동부채의 증가(감소) 383,909,417 (176,562,048) 기타비유동부채의 증가(감소) (6,922,870) (46,459,997) 이연수익의 증가(감소) 997,010,013 662,286,110 마일리지지급액 (10,866,776) (5,616,103) 퇴직금지급액 (주21) (60,808,444) (20,338,471) 2.이자수취 109,074,081 243,323,109 3.배당금수취 4.이자지급 (340,326,370) (134,888,084) 5.법인세의 납부 (45,552,991) (1,738,838,715) II.투자활동현금흐름 (1,365,345,045) (10,147,875,193) 단기금융상품의 감소 5,346,625,343 13,412,844,288 단기금융상품의 증가 (3,939,599,442) (23,934,654,603) 장기금융상품의 증가 (1,659,000,000) 보증금의 감소 9,556,000 보증금의 증가 (197,127,643) (276,265) 단기대여금의 감소 255,777,543 건물의 취득 (주13) (303,200,000) 기계장치의 취득 (주13) (16,000,000) 비품의 취득 (주13) (67,638,372) (111,298,680) 시설장치의 처분 (주13) 3,600,000 시설장치의 취득 (주13) (34,673,000) (10,955,000) 차량운반구의 처분 (주13) 40,000,000 건설중인자산의 취득 (73,804,842) 투자부동산의 취득 (주14) (151,000,000) 소프트웨어의 취득 (주15) (21,033,000) (24,368,622) 기타무형자산의 취득 (주15) (1,210,089) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) 만기보유금융자산의 처분 14,335,000 지분법적용 투자지분의 처분 250,721,146 III.재무활동현금흐름 (240,328,237) (450,889,740) 단기차입금의 감소 (35,000,000) (250,000,000) 임대보증금의 증가 20,000,000 유동성장기차입금의 증가 125,000,000 유동성장기차입금의 감소 (199,100,000) (194,320,000) 장기차입금의 감소 (151,228,237) 감자차익의 감소 (760,240) 주식발행초과금의 감소 (5,809,500) IV.외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 510,928,280 (180,207,312) V.현금및현금성자산의순증가(감소) 6,908,320,925 (7,668,052,978) VI.연결기업의 변동 945,290,573 VII.기초현금및현금성자산 53,139,728,557 58,342,007,823 VIII.기말현금및현금성자산 60,993,340,055 50,673,954,845 3. 연결재무제표 주석 제30기 1분기 2018년 03월 31일 현재 제29기 1분기 2017년 03월 31일 현재 제29기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87% 한옥민 394,366 2.09% 유인태 8,016 0.04% 국민연금공단 1,394,652 7.38% 콜럼비아 매니지먼트 949,108 5.02% 우리사주조합 140,207 0.74% 자기주식 704,891 3.73% 기타 13,255,009 70.13% 합계 18,900,000 100.00% 주주명 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87% 홍기정 749,780 3.97% 한옥민 394,366 2.09% 유인태 8,016 0.04% JP MORGAN FUNDS 776,614 4.11% CREDIT SUISSE (SINGAPORE) LIMITED 425,636 2.25% MORGAN STANLEY AND COINTERNATIONAL PLC 415,840 2.20% 베어링장기투자2호 402,683 2.13% COLUMBIA ACORN INTERNATIONAL 386,653 2.05% 우리사주조합 148,053 0.78% 자기주식 704,891 3.73% 기타 12,433,717 65.79% 합계 18,900,000 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회 사 명 당분기 전기 업종 소재지 보고기간종료일 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널(*1) 1,148,140 95.81% 1,148,140 95.81% 여행알선 대한민국 2018-03-31 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92% 1,690,000 89.92% 여행알선 대한민국 2018-03-31 ㈜모두관광개발 900,000 100.00% 900,000 100.00% 호텔업 대한민국 2018-03-31 ㈜모두스테이(*2) 1,400,000 100.00% 1,400,000 100.00% 호텔업 대한민국 2018-03-31 ㈜서울호텔관광전문학교 4,600,000 100.00% 4,600,000 100.00% 교육사업 대한민국 2018-03-31 ㈜자유투어(*3) 7,517,614 79.81% 7,517,614 79.81% 여행알선 대한민국 2018-03-31 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*4) 39,134,075 42.16% 39,134,075 42.16% 부동산투자 대한민국 2018-03-31 MODE HOTEL REALTY 132,750 100.00% 132,750 100.00% 호텔업 베트남 2018-03-31 MODETOUR JAPAN INC. 75,508 100.00% - - 여행알선 일본 2018-03-31 (*1) 전기 중 무상감자 및 유상증자를 실시하여 자본금 및 지분율이 변동하였습니다. (*2) 전기 중 무상감자를 실시하여 자본금이 감소하였습니다. (*3) 전기 중 신주인수권행사에 따라 지분율이 변동하였습니다. (*4) 전기 중 지분을 추가 취득함에 따라 연결대상 범위에 추가 되었습니다. 연결실체는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 당기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당기말 전기말 모두투어북경 100.00 100.00 소규모 연결기업으로 지분법적용투자지분으로 분류하였습니다. - - - MODETOUR NETWORK UK 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN 100.00 - 3) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 회사명 변동내용 사유 MODETOUR JAPAN INC. 추가 사업규모의 증대 나. 연결범위 변동 시 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 MODETOUR JAPAN INC. 자 산: 현금및현금성자산 599,319 매출채권및기타채권 1,293,608 재고자산 87,170 유.무형자산 768,070 기타자산 268,456 부 채: 매입채무및기타채무 783,445 차입금 442,074 기타부채 61,999 자본 1,729,105 4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,428,876 3,360,842 (1,931,966) 38,108 (172,134) ㈜크루즈인터내셔널 1,022,710 147,481 875,229 30,942 (6,170) ㈜모두관광개발 768,046 666,661 101,385 376,769 (415,130) ㈜모두스테이 5,544,353 4,338,894 1,205,459 2,808,103 (543,430) ㈜서울호텔관광전문학교 1,158,874 3,826,882 (2,668,009) 408,628 (652,049) ㈜자유투어 17,435,221 18,887,097 (1,451,876) 11,122,962 (602,014) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 80,296,703 38,976,330 41,320,373 1,060,186 156,841 MODE HOTEL REALTY 10,122,434 11,240,572 (1,118,138) 428,480 (108,328) MODETOUR JAPAN INC.(*2) 3,016,623 1,287,518 1,729,105 760,891 989 합 계 120,793,840 82,732,277 38,061,562 17,035,069 (2,341,425) (*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 지위가 변동되었으며, 상기 매출은 연결포괄손익계산서에 반영된 재무정보입니다. 2017년 연간 발생한 당기 매출액과 당기순이익 4,221,534천원과 599,500천원입니다. (*2) 당분기 중 사업규모의 증대로 관계기업에서 종속기업으로 지위가 변동되었습니다. (단위: 천원) 회 사 명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본 매출액 전분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,879,440 3,639,272 (1,759,832) 375,580 (126,784) ㈜크루즈인터내셔널 969,564 88,165 881,399 41,948 (15,105) ㈜모두관광개발 1,142,123 625,609 516,514 560,379 (120,580) ㈜모두스테이 5,621,854 3,872,965 1,748,889 2,725,024 (166,934) ㈜서울호텔관광전문학교 1,307,900 3,323,859 (2,015,960) 424,218 (617,445) ㈜자유투어 18,875,588 19,725,450 (849,862) 5,502,501 215,036 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 80,120,718 38,362,349 41,758,370 - - MODE HOTEL REALTY 10,332,258 11,351,625 (1,019,367) 414,200 (96,734) 합 계 120,249,445 80,989,294 39,260,151 10,043,850 (928,546) 5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금 및 현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (181,582) 115,735 (160,000) (222,478) 617,854 3,369 395,376 ㈜모두투어에이치앤디 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 40,515 (44) - 40,525 143,050 54 183,576 ㈜모두관광개발 (254,161) 83,075 (45,000) (216,086) 254,865 - 38,780 ㈜모두스테이 444,572 (436,197) - 8,601 313,250 226 321,851 ㈜서울호텔관광전문학교 (184,942) (27,860) 70,900 (141,902) 193,425 - 51,523 ㈜자유투어 (1,824,727) (75,391) 20,000 (1,880,118) 3,262,631 - 1,382,513 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 319,322 (320,658) - (1,337) 13,483 - 12,146 MODE HOTEL REALTY (37,737) 93,600 - 60,942 101,865 5,079 162,807 MODETOUR JAPAN INC. (369,860) (3,082) (26,228) (345,971) 945,291 53,199 599,319 합 계 (2,048,600) (570,822) (140,328) (2,697,824) 5,845,714 61,927 3,147,891 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로 인한 현금흐름 투자활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로 인한 현금흐름 현금및현금성자산의 순증감 기초 현금 및 현금성자산 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 기말 현금 및 현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (33,631) (406,401) 502,310 55,856 134,823 (6,422) 190,678 ㈜크루즈인터내셔널 37,273 (30,102) - (1,024) 128,532 (8,196) 127,507 ㈜모두관광개발 (127,856) (2,300) (45,000) (175,156) 295,676 - 120,520 ㈜모두스테이 (636,069) (207,954) - (844,015) 1,181,694 8 337,679 ㈜서울호텔관광전문학교 (116,345) 243,407 (58,200) 68,862 4,370 - 73,232 ㈜자유투어 (242,190) (28,444) - (270,634) 3,528,757 - 3,258,123 MODE HOTEL REALTY (550,257) (1,771) - (385,884) 634,479 166,143 248,595 합 계 (1,669,075) (433,565) 399,110 (1,551,995) 5,908,331 151,533 4,356,334 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 다음에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 53,139,729 53,139,729 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 48,971,866 48,971,866 장기성매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,569,523 6,569,523 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 87,546,344 87,546,344 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,765,500 6,765,500 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,342,455 1,342,455 금융자산 합계 204,335,417 204,335,417 ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2) 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음 (*2)보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 205,824,350천원(대여금 및 수취채권 205,824,350천원)을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 기초 제29(전)기 기말 재작성전 회계정책 변경 재작성후 재작성전 회계정책 변경 재작성후 자 산 Ⅰ. 유동자산 151,136,372 3,810,694 151,136,372 208,697,161 10,561,977 219,259,138 Ⅱ. 비유동자산 59,240,606 - 59,240,606 129,542,973 - 129,542,973 장기금융상품 153,000 - 153,000 6,765,500 - 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 5,407,336 - 5,407,336 6,569,523 - 6,569,523 매도가능금융자산 742,455 - 742,455 1,342,455 - 1,342,455 만기보유금융자산 26,130 - 26,130 - - - 이연법인세자산 1,910,759 - 1,910,759 - - - 기타 51,000,926 - 51,000,926 113,377,050 - 113,377,050 자 산 총 계 210,376,977 3,810,694 214,187,671 338,240,134 10,561,977 348,802,111 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 103,104,763 3,810,694 106,915,457 141,772,142 10,561,977 152,334,119 Ⅱ. 비유동부채 4,618,877 - 4,618,877 33,427,928 - 33,427,928 부 채 총 계 107,723,639 3,810,694 111,534,334 175,200,069 10,561,977 185,762,046 Ⅰ. 자본금 6,300,000 - 6,300,000 9,450,000 - 9,450,000 Ⅱ. 주식발행초과금 27,764,906 - 27,764,906 24,591,405 - 24,591,405 Ⅲ. 자기주식 (28,577,297) - (28,577,297) (18,668,878) - (18,668,878) Ⅳ. 이익잉여금 97,605,543 - 97,605,543 114,874,306 - 114,874,306 Ⅴ. 기타자본항목 312,369 - 312,369 4,577,406 - 4,577,406 비지배지분 (752,184) - (752,184) 28,215,825 - 28,215,825 자 본 총 계 102,653,338 - 102,653,338 163,040,065 - 163,040,065 자 본 및 부 채 총 계 210,376,977 3,810,694 214,187,671 338,240,134 10,561,977 348,802,111 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 기초 제29(전)기 기말 재작성전 회계정책 변경 재작성후 재작성전 회계정책 변경 재작성후 자 산 Ⅰ. 유동자산 151,136,372 3,810,694 154,947,066 208,697,161 10,561,977 219,259,138 현금및현금성자산 58,342,008 - 58,342,008 53,139,729 - 53,139,729 단기금융상품 38,042,663 - 38,042,663 87,546,344 - 87,546,344 매출채권및기타채권 42,782,452 - 42,782,452 48,971,867 - 48,971,867 재고자산 117,365 8,745,260 8,862,625 139,705 24,814,344 24,954,049 기타유동자산 11,501,885 (4,934,566) 6,567,319 18,899,516 (14,252,367) 4,647,149 매각예정자산 350,000 - 350,000 - - - Ⅱ. 비유동자산 59,240,606 - 59,240,606 129,542,973 - 129,542,973 자 산 총 계 210,376,977 3,810,694 214,187,671 338,240,134 10,561,977 348,802,111 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 103,104,763 3,810,694 106,915,457 141,772,142 10,561,977 152,334,119 매입채무및기타채무 54,175,796 3,810,694 57,986,490 61,416,181 10,561,977 71,978,158 여행수탁금 32,944,650 - 32,944,650 49,739,417 - 49,739,417 선수금 3,254,973 - 3,254,973 4,354,728 - 4,354,728 단기차입금 494,487 - 494,487 14,044,487 - 14,044,487 유동성장기차입금 512,520 - 512,520 766,400 - 766,400 신주인수권부사채 2,107,246 - 2,107,246 469,201 - 469,201 당기법인세부채 3,942,171 - 3,942,171 3,127,829 - 3,127,829 금융보증부채 80,673 - 80,673 - - - 기타유동부채 5,592,247 - 5,592,247 7,853,899 - 7,853,899 Ⅱ. 비유동부채 4,618,877 - 4,618,877 33,427,928 - 33,427,928 부 채 총 계 107,723,639 3,810,694 111,534,334 175,200,069 10,561,977 185,762,046 자 본 총 계 102,653,338 - 102,653,338 163,040,065 - 163,040,065 자 본 및 부 채 총 계 210,376,977 3,810,694 214,187,671 338,240,134 10,561,977 348,802,111 ② 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전분기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 1분기 재작성전 회계정책 변경 재작성후 Ⅰ. 매출액 73,999,275 16,411,403 90,410,678 Ⅱ. 매출원가 3,048,613 16,411,403 19,460,016 Ⅲ. 매출총이익 70,950,663 - 70,950,663 Ⅳ. 판매비와관리비 59,941,856 - 59,941,856 Ⅴ. 영업이익 11,008,807 - 11,008,807 Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 (734,806) - (734,806) Ⅶ. 관계및종속기업투자투자손익 586,131 - 586,131 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 10,860,132 - 10,860,132 Ⅸ. 법인세비용 2,737,443 - 2,737,443 Ⅹ. 당기순이익 8,122,689 - 8,122,689 XI. 기타포괄손익 (59,177) - (59,177) XII. 총포괄손익 8,063,512 - 8,063,512 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 해당 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 회사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 14,000,000 14,044,487 유동성장기차입금 692,300 766,400 장기차입금 30,517,074 30,200,000 신주인수권부사채 482,452 469,201 차감: 현금및현금성자산 60,993,340 53,139,729 순부채 (15,301,514) (7,659,641) 자본총계 162,530,625 163,040,065 순부채 대 자본비율 (주1) (주1) (주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리 연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 14,599,634 - 14,227,931 - CNH 836,165 - 1,683,348 - JPY 1,063,444,98 - 841,295,098 - CHF 3,611 - 5,837 - EUR 161,907 - 112,354 - AUD 304,049 - 294,049 - CAD 30,985 - 28,985 - HKD 814,886 - 634,686 - NZD 74,259 - 74,259 - GBP 7 - - - SGD 7,000 - - - IDR 2,000 - 2,000 - TWD 646,036 - 175,400 - 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,214,500 (1,214,500) 1,189,017 (1,189,017) CNH 11,067 (11,067) 21,487 (21,487) JPY 830,698 (830,698) 622,816 (622,816) CHF 314 (314) 498 (498) EUR 16,568 (16,568) 11,211 (11,211) AUD 19,429 (19,429) 19,155 (19,155) CAD 2,000 (2,000) 1,928 (1,928) HKD 8,637 (8,637) 6,786 (6,786) NZD 4,467 (4,467) 4,400 (4,400) GBP 1 (1) - - SGD 444 (444) - - IDR - - - - TWD 1,845 (1,845) 491 (491) 합계 2,109,970 (2,109,970) 1,877,789 (1,877,789) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 60,716,087 - - 60,716,087 여행수탁금 42,439,396 - - 42,439,396 차입금 14,692,300 24,783,598 5,733,477 45,209,375 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 482,452 - - 482,452 기타비유동금융부채 - 668,085 1,629,277 2,297,362 금융부채 계 118,330,235 25,451,683 7,362,754 151,144,672 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 61,416,181 - - 61,416,181 여행수탁금 49,739,417 - - 49,739,417 차입금 14,810,887 24,500,000 5,700,000 45,010,887 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 - - - - 신주인수권부사채 469,201 - - 469,201 기타비유동금융부채 - 721,885 1,562,400 2,284,285 금융부채 계 126,435,686 25,221,885 7,262,400 158,919,971 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 60,993,340 53,139,729 단기금융상품 87,835,623 87,546,344 매출채권및기타채권 43,409,002 48,971,867 장기금융상품 6,725,500 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 6,860,886 6,569,523 매도가능금융자산 1,642,455 1,342,455 만기보유금융자산 - - 합계 207,466,806 204,335,418 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,014,326 8,741,457 1,370,658 350,240 72,125 423,904 35,972,710 미수금 2,145,220 1,070,285 34,137 27,770 20,578 1,432,880 4,730,870 미수수익 848,096 - - - - - 848,096 단기대여금 3,878,717 - - - - - 3,878,717 보증금 5,825,452 - - - - 9,486,500 15,311,952 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 3,932,809 3,932,809 장기미수수익 - - - - - 3,251,372 3,251,372 장기대여금 - - - - - 7,356,022 7,356,022 합 계 37,725,337 9,811,742 1,404,795 378,010 92,703 25,883,487 75,296,074 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 32,017,438 9,737,592 835,436 156,542 169,787 426,194 43,342,989 미수금 1,049,372 657,966 35,108 79,413 42,020 1,395,870 3,259,749 미수수익 465,335 - - - - - 465,335 단기대여금 3,876,755 - - - - - 3,876,755 보증금 5,534,929 - - - - 9,486,500 15,021,429 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,933,209 3,933,209 장기미수수익 - - - - - 3,251,372 3,251,372 장기대여금 - - - - - 7,356,022 7,356,022 합 계 42,956,515 10,395,558 870,544 235,955 211,807 25,849,167 80,519,546 (5) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 14,000,000 14,044,487 유동성장기부채 692,300 766,400 장기차입금 30,517,074 30,200,000 신주인수권부사채 482,452 469,201 합 계 45,691,826 45,480,088 2) 이자율 민감도 분석 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (356,396) 356,396 (38,726) 354,745 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 60,993,340 - - 60,993,340 단기금융상품 예적금 87,835,623 - - 87,835,623 매출채권및기타채권 - 43,409,001 - - 43,409,001 장기금융상품 예적금 6,725,500 - - 6,725,500 장기성매출채권및기타채권 - 6,860,886 - - 6,860,886 파생상품자산 - - - - - 매도가능금융자산 지분증권 - 1,642,455 - 1,642,455 채무증권 - - - - 만기보유금융자산 국공채 - - - - 합계 205,824,350 1,642,455 - 207,466,805 2) 금융부채 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 매입채무및기타채무 60,716,087 - 여행수탁금 42,439,396 - 금융보증부채 - - 파생상품부채 - - 단기차입금 14,000,000 - 유동성장기차입금 692,300 - 신주인수권부사채 482,452 - 장기성매입채무및기타채무 - - 장기차입금 30,517,074 - 기타비유동금융부채 2,297,362 - 합계 151,144,671 - 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 53,139,729 - - 53,139,729 단기금융상품 예적금 87,546,344 - - 87,546,344 매출채권및기타채권 - 48,971,866 - - 48,971,866 장기금융상품 예적금 6,765,500 - - 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 - 6,569,523 - - 6,569,523 매도가능금융자산 지분증권 - 1,342,455 - 1,342,455 채무증권 - - - - 만기보유금융자산 국공채 - - - - 합계 202,992,962 1,342,455 - 204,335,417 2) 금융부채 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 매입채무및기타채무 61,416,181 - 여행수탁금 49,739,417 - 금융보증부채 - - 파생상품부채 - - 단기차입금 14,044,487 - 유동성장기차입금 766,400 - 신주인수권부사채 469,201 - 장기성매입채무및기타채무 - - 장기차입금 30,200,000 - 기타비유동금융부채 2,284,285 - 합계 158,919,971 - (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 대손상각비 (113,464) - - (171,366) - - 대손충당금환입 - - - - - - 기타의대손상각비환입 - - - - - - 이자수익 491,836 - - 351,116 - - 외환차익 67,832 - - 119,355 - - 외화환산이익 476,541 - - 203,319 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - - 파생상품거래이익 - - - - - - 이자비용 (349,377) - - (54,011) - - 사채상환손실 - - - - - - 외환차손 (145,077) - - (138,009) - - 외화환산손실 (121,926) - - (1,401,752) - - 파생상품평가손실 - - - - - - 기타의대손상각비 (1,705) - - - - - 매도가능금융자산손상차손 - - - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - - - 합계 304,660 - - (1,091,348) - - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금 119,501 178,702 예금 60,873,839 52,961,026 합 계 60,993,340 53,139,728 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 제한내용 현금및현금성자산 2,340 2,360 법인카드 사용보증금 2,340 2,360 공급업체(METRO) 보증금 468 472 공급업체(BIG C) 보증금 단기금융상품 33,371,720 33,293,354 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 - 500,000 STAZ Hotel 동탄점 최소보장임대료 지급보증 담보 70,000 70,000 질권설정(장기차입금 3억5천) 1,910,000 1,910,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 - - 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 등 - - 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 2,812,500 모두스테이 채무보증 합 계 40,172,368 40,594,046 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 35,972,709 - 43,342,989 - 대손충당금 (570,634) - (501,133) - 미수금 4,730,870 3,932,809 3,259,749 3,933,209 대손충당금 (1,450,756) (3,325,309) (1,471,828) (3,325,709) 미수수익 848,096 3,251,372 465,335 3,251,372 대손충당금 - (3,217,864) - (3,217,864) 대여금 3,878,717 7,356,022 3,876,755 7,356,022 대손충당금 - (6,975,122) - (6,975,122) 보증금 - 15,311,952 - 15,021,429 대손충당금 - (9,486,500) - (9,486,500) 전신전화가입권 - 13,526 - 12,686 합계 43,409,002 6,860,886 48,971,867 6,569,523 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 501,133 135,367 (65,866) - - 570,634 미수금 4,797,538 (20,280) (1,193) - - 4,776,065 미수수익 3,217,864 - - - - 3,217,864 대여금 6,975,122 - - - - 6,975,122 보증금 9,486,500 - - - - 9,486,500 합 계 24,978,157 115,087 (67,059) - - 25,026,185 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,339,736 121,272 (3,959,875) - - 501,133 미수금 4,691,340 196,328 (90,131) - - 4,797,537 미수수익 3,222,864 (5,000) - - - 3,217,864 대여금 7,020,122 (45,000) - - - 6,975,122 보증금 9,486,500 - - - - 9,486,500 합 계 28,760,562 267,600 (4,050,006) - - 24,978,156 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 미분양상가(*) - - - - - - 상가상품(*) - - - - - - 상품 22,167 - 22,167 22,797 - 22,797 원재료 9,640 - 9,640 8,820 - 8,820 저장품 148,076 - 148,076 108,088 - 108,088 항공권 등 12,323,137 - 12,323,137 24,814,344 - 24,814,344 합계 12,503,020 - 12,503,020 24,954,049 - 24,954,049 (*) 미분양상가 및 상가상품은 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다. 9. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 9,116,629 - 5,641,669 - 대손충당금 (2,420,657) - (2,420,576) - 선급비용 1,942,098 1,345,020 1,426,055 1,488,446 합계 8,638,070 1,345,020 4,647,148 1,488,446 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 2,420,576 2,419,495 설정(환입) 81 1,081 대손충당금 제각 - - 연결실체변동 - - 기말금액 2,420,657 2,420,576 10. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 - - 합계 - - (*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매각(예정)가액 취득원가 장부가액 손상차손 토지 - - - - 건물 - - 합계 - - - - (2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 - 350,000 증가 - - 취득 - - 대체 - - 감소 - - 처분 - (350,000) 손상차손 - - 연결범위의변동 - - 기말 - - (*) 전기 중 처분과 관련하여 매각예정비유동자산처분이익이 20,000천원 발생하였습니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 당기말 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 91,190 142,455 - AJ창조관광 제1호 투자조합 대한민국 15 15.00% 1,500,000 1,417,623 1,500,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합계 7,674,620 1,508,813 1,642,455 5,854,620 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 전기말 순자산가액 장부금액 손상차손(전기이전) ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 100,121 142,455 - AJ창조관광 제1호 투자조합 대한민국 12 15.00% 1,200,000 1,132,074 1,200,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합계 7,374,620 1,232,195 1,342,455 5,854,620 (*1) ㈜자유레저산업 외 4사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,342,455 742,455 취득 300,000 600,000 처분 - - 손상차손 - - 대체 - - 연결실체 변동 - - 기말 1,642,455 1,342,455 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 2018.03.31 지분율(%) 소재지 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 119,616 119,616 405,000 175,633 175,633 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,069,740 5,069,740 5,000,000 4,939,636 4,939,636 모두투어북경(*1) 100.00 중국 414,840 684,498 684,498 414,840 757,681 757,681 MODETOUR JAPAN INC.(*2) - 일본 - - - 75,508 1,637,769 1,637,769 MODETOUR NETWORK UK(*1) 100.00 영국 52,934 528,036 528,036 52,934 481,374 481,374 MODETOUR NETWORK FRANCO(*1) 100.00 프랑스 23,130 (337,808) - 23,130 (304,566) - MODETOUR NETWORK SPAIN(*3) 100.00 스페인 4,002 16,799 16,799 - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - 대한민국 - - - 4,002 3,851 3,851 합계 5,899,906 6,080,881 6,418,689 5,975,414 7,691,378 7,995,944 (*1) 모두투어북경 외 2사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 MODETOUR JAPAN INC. 의 사업규모가 증대됨에 따라 종속기업투자로 재분류하였습니다. (*3) 전기 중 MODETOUR NETWORK SPAIN을 지분율 100%로 신규취득하였으나, 소규모연결기업으로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 취득 대체 처분 기타 지분법손익 등 금융보증부채 당분기말 ㈜투어테인먼트 175,633 - - - - (56,017) - 119,616 호텔앤에어닷컴㈜ 4,939,636 - - - - 130,104 - 5,069,740 모두투어북경 757,681 - - - - (73,183) - 684,498 MODETOUR JAPAN INC. 1,637,769 - - (1,637,769) - - - - MODETOUR NETWORK UK 481,374 - - - - 46,662 - 528,036 MODETOUR NETWORK FRANCO - - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN 3,851 - - - - 12,949 - 16,799 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) - - - - - - - - 합계 7,995,944 - - (1,637,769) - 60,515 - 6,418,689 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체(*1) 처분 기타 지분법손익 등 금융보증부채 전기말 ㈜투어테인먼트 204,318 - - - - (28,685) - 175,633 호텔앤에어닷컴㈜ 5,439,351 - - - - (499,715) - 4,939,636 모두투어북경 1,210,364 - - - - (452,682) - 757,681 MODETOUR JAPAN INC. 687,293 - - - - 950,476 - 1,637,769 MODETOUR NETWORK UK 334,047 - - - - 147,326 - 481,374 MODETOUR NETWORK FRANCO - - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN - 4,002 - - - (151) - 3,851 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 12,902,248 - - (12,722,703) (250,721) 151,849 (80,673) - 합계 20,777,620 4,002 - (12,722,703) (250,721) 268,418 (80,673) 7,995,944 (*1) 전기 중 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 지분증권을 추가 취득으로 지배권을 획득함에 따라 관계기업투자에서 연결대상 종속기업으로 대체되었습니다. 상기거래와 관련하여 단계적 사업결합으로 인한 지분법적용투자주식처분이익 2,552,791천원을 인식하였습니다. (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 자산총액 부채총액 매출액(*) 분기순이익(*) ㈜투어테인먼트 1,123,808 769,389 203,146 (165,976) 1,378,713 858,319 410,289 51,060 호텔앤에어닷컴㈜ 15,543,605 5,404,125 2,677,042 260,208 28,448,567 18,569,295 797,381 219,293 모두투어북경 1,349,730 665,232 1,862,891 (100,433) 1,437,854 680,173 2,455,682 (43,257) MODETOUR JAPAN INC. - - - - 2,701,497 1,063,728 657,770 413,755 MODETOUR NETWORK UK 792,030 263,994 129,458 27,427 555,777 74,403 120,351 31,164 MODETOUR NETWORK FRANCO 878,777 1,216,584 35,456 (25,558) 854,101 1,158,668 34,319 (32,519) MODETOUR NETWORK SPAIN 42,557 25,758 36,059 12,902 3,851 - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - - - - - 1,108,706 195,960 합계 19,730,507 8,345,082 4,944,052 8,570 35,380,360 22,404,586 5,584,498 835,456 (*) 전분기 3개월 기준 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 7,169,518 16,059,085 2,884,640 548,604 14,865 13,816,188 2,509,641 - 43,002,541 기초 감가상각누계액 - 2,508,207 2,549,433 399,688 7,259 11,812,518 948,837 - 18,225,942 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,430,863 - 2,237,283 기초 순장부금액 6,363,098 13,550,878 335,207 148,916 7,606 2,003,670 129,941 - 22,539,316 취득 - 303,200 34,673 16,000 - 67,638 - - 421,511 처분 - - 13,723 - - 188 238,477 - 252,388 타계정대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - 188,495 50,503 17,870 723 272,218 97,834 - 627,643 연결실체 변동 - - 14,768 - - 7,308 785,870 - 807,946 환율변동 (15,290) (67,155) 797 (286) - 389 42,259 - (39,286) 손상 - - - - - - - - - 환입 - - - - - - (238,477) - (238,477) 기말 순장부금액 6,347,808 13,598,428 321,219 146,760 6,883 1,806,599 860,236 - 23,087,933 기말 취득원가 7,154,228 16,288,488 2,831,504 564,199 14,865 13,890,125 3,089,427 - 43,832,836 기말 감가상각누계액 - 2,690,060 2,510,285 417,439 7,982 12,083,526 1,036,805 - 18,746,097 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 5,365,261 16,924,616 2,671,390 444,322 16,384 12,164,719 3,262,268 - 32,715,080 기초 감가상각누계액 - 1,833,685 2,325,386 294,636 5,536 10,502,298 1,287,355 - 14,172,145 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,931,665 - 3,836,820 기초 순장부금액 4,558,841 15,090,931 346,004 149,686 10,848 1,662,421 43,248 - 14,706,115 취득 - - 10,955 - - 111,299 - - 1,215,590 처분 - - - - - 52 - - 1,261,779 타계정대체 - (3,501) (30,425) 33,926 - - - - (722,912) 감가상각비 - 186,003 68,268 23,220 760 222,575 4,414 - 2,169,095 연결실체 변동 - - - - - - - - 9,312,972 환율변동 - (723,134) (2,746) (448) - - (723) 손상 - - - - - - - - 390,412 환입 - - - - - - - - (1,171,499) 기말 순장부금액 4,558,841 14,178,293 255,520 159,944 10,088 1,551,093 38,111 - 21,861,978 기말 취득원가 5,365,261 16,163,771 2,644,553 482,411 16,384 12,106,069 3,261,429 - 40,848,960 기말 감가상각누계액 - 1,985,478 2,389,033 322,467 6,296 10,554,976 1,291,653 - 16,248,897 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,931,665 - 2,738,085 (2) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 16,630,000 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,300,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 건물 및 집기비품 BApVIET INSURANCE 8,313,674 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 처분 평가손실충당금 제각 감가상각누계액 장부금액 토지 43,191,237 - - 43,191,237 43,191,237 - - - - 43,191,237 건물 37,843,634 (755,729) (2,268,385) 34,819,520 37,692,634 (755,729) - - (2,053,496) 34,883,409 건설중인자산 2,258,039 - - 2,258,039 2,184,234 - - - - 2,184,234 합 계 83,292,910 (755,729) (2,268,385) 80,268,796 83,068,105 (755,729) - - (2,053,496) 80,258,880 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 43,191,237 34,883,409 2,184,234 80,258,880 증가 취득 - 151,000 73,805 224,805 손상차손환입 - - - - 평가손실충당금제각 - - - - 감소 처분 - - - - 감가상각 - 214,889 - 214,889 대체 - - - - 평가손실충당금 - - - - 연결실체변동 - - - - 기말 43,191,237 34,819,520 2,258,039 80,268,796 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - 2,782,217 - 2,782,217 증가 취득 - - 2,184,234 2,184,234 손상차손환입 - 370,783 - 370,783 평가손실충당금제각 - 112,356 - 112,356 감소 - 처분 130,112 375,698 - 505,810 감가상각 - (304,900) - (304,900) 대체 997,149 (997,149) - - 연결실체변동 42,324,200 33,295,800 - 75,620,000 기말 43,191,237 35,634,805 2,184,234 80,258,880 (3) 보험가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 재산종합위험담보 건물(투자부동산) 현대해상화재보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물(투자부동산) 현대해상화재보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물(투자부동산) 현대해상화재보험 9,613,286 (4) 투자부동산의 공정가치 및 임대수익 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 당기 중 임대수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*1) 임대수익(*3) 운영비용(*3) 명동I>(*1) 토지 20,673,980 20,673,980 416,284 84,211 건물 10,836,476 10,986,020 소 계 31,510,456 31,660,000 명동II>(*1) 토지 14,711,700 14,711,700 365,271 83,778 건물 11,861,680 11,988,300 소 계 26,573,380 26,700,000 동탄>(*1) 토지 6,938,520 6,938,520 278,630 72,225 건물 10,358,636 10,321,480 소 계 17,297,156 17,260,000 (*2) 토지 867,037 3,153,000 - - 건물 1,762,729 소 계 2,629,766 3,153,000 합 계 78,010,758 78,773,000 1,060,185 240,214 (*1) 사업결합으로 취득한 상기 투자부동산에 대하여는 2017년 9월 30일을 평가기준일로 하여 (주)중앙감정평가법인이 부동산 가격동향 및 시장상황을 비교적 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자자의 주요 의사결정요인이 되는 수익방식에 의한 가격을 50% : 50% 로 가중하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다. (*2) 부동산으로부터 발생할 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 측정하였으며, 추정임대료 상승률, 공실기간, 임대비율, 무상임대기간과 같은 인센티브, 임차인이 지불하지 않는 다른 원가 등을 고려하였습니다. 할인율 추정은 건물의 상태와 장소, 임차인의 신용등급과 리스기간을 고려하여 결정하였습니다. - 기대 시장임대료 상승률 : 2~3%, 가중평균 2.6% - 공실기간 : 리스기간 종료 후 평균 3개월 - 임대비율 : 75 ~ 90%, 가중평균 82.5% - 무상임대기간 : 신규리스에 대하여 6개월 - 위험조정할인율 : 5~6.3%, 가중평균 5.8% (*3) 당분기 3개월의 임대수익입니다. (5) 투자부동산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel 명동Ⅰ 31,510,456 16,800,000 KEB하나은행 차입금담보 STAZ Hotel 명동Ⅱ 26,573,380 16,800,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,297,156 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 15. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 영업권을 포함한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 감 소 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 (*) 7,679,805 - - - - - - 7,679,805 소프트웨어 3,979,656 21,033 - - - - (42) 4,000,647 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 6,613 1,210 - - - - - 7,823 회원권 124,798 - - - - - - 124,798 소계 11,790,872 22,243 - - - - (42) 11,813,073 상각비: 소프트웨어 2,996,860 - - - 110,973 - - 3,107,833 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 2,983 - - - 200 - - 3,183 소계 2,999,843 - - - 111,173 - - 3,111,016 손상차손: 영업권 6,120,067 - - - - - - 6,120,067 회원권 88,051 - - - - - - 88,051 소계 6,208,118 - - - - - - 6,208,118 순장부금액: 영업권 1,559,738 - - - - - - 1,559,738 소프트웨어 982,796 21,033 - - 110,973 - (42) 892,814 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 3,630 1,210 - - 200 - - 4,640 회원권 36,747 - - - - - - 36,747 합계 2,582,911 22,243 - - 111,173 - (42) 2,493,939 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체 감 소 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 (*) 7,333,656 - - - - - - 7,333,656 소프트웨어 3,873,143 24,369 - - - - (478) 3,897,034 토지사용권 2,029,789 - - - - - (156,726) 1,873,063 기타의무형자산 6,613 - - - - - - 6,613 회원권 148,798 - - - - - - 148,798 소계 13,391,999 24,369 - - - - (157,204) 13,259,164 상각비: 소프트웨어 2,410,332 - - - 146,674 - - 2,557,006 토지사용권 - - - - - - - - 기타의무형자산 2,252 - - - 183 - - 2,435 소계 2,412,584 - - - 146,857 - - 2,559,441 손상차손: 영업권 5,312,254 - - - - - - 5,312,254 회원권 88,051 - - - - - - 88,051 소계 5,400,305 - - - - - - 5,400,305 순장부금액: 영업권 2,021,402 - - - - - - 2,021,402 소프트웨어 1,462,811 24,369 - - 146,674 - (478) 1,340,028 토지사용권 2,029,789 - - - - - (156,726) 1,873,063 기타의무형자산 4,361 - - - 183 - - 4,178 회원권 60,747 - - - - - - 60,747 합계 5,579,110 24,369 - - 146,857 - (157,204) 5,299,418 (*) 당분기 및 전분기 중으로 증가한 영업권은 개별적으로 식별하여 별도로 인식할 수 없으나, 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 발생한 내역입니다. (2) 영업권 1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부 905,293 - - 905,293 교육사업 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - 호텔업(*1) MODE HOTEL REALTY - - - - 부동산투자(*2) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 346,149 - - 346,149 합 계 1,559,738 - - 1,559,738 (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부 905,293 - - 905,293 교육사업 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - 호텔업(*1) MODE HOTEL REALTY 807,813 - 807,813 - 부동산투자(*2) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - 346,149 - 346,149 합 계 2,021,402 346,149 807,813 1,559,738 상기는 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다. (*1) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 전기는 사업연도말에 취득함에 따라 손상검토를 시행하지 않았습니다. 당기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다. (*2) 간주취득일이 2017년 10월로 현금창출단위를 통한 별도의 손상검토를 시행하지 않았습니다 16. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,340 2,340 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,340 2,340 VIETCOM BANK 공급업체(METRO) 보증금 468 468 VIETCOM BANK 공급업체(BIG C) 보증금 단기금융상품 33,371,720 33,371,720 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 - - 신한은행 STAZ Hotel 동탄점 최소보장임대료 지급보증 담보 70,000 70,000 우리은행 차입금담보 장기금융상품 1,910,000 1,910,000 신한은행 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,200,000 기업은행 모두투어인터내셔널 예금담보 2,812,500 2,970,000 국민은행 모두스테이 예금담보 투자부동산(*) 31,510,456 16,800,000 KEB하나은행 차입금담보 26,573,380 16,800,000 신한은행 차입금담보 17,297,156 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 합 계 115,553,360 86,129,868 (*) 투자부동산의 장부금액은 연결실체에서 인식한 장부금액입니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 49,251,941 - 60,388,112 - 미지급비용 11,464,146 - 11,590,045 - 합계 60,716,087 - 71,978,157 - 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 1,633,316 1,676,721 예수보증금 - - 부가세예수금 4,038,901 3,529,050 이연수익 3,645,138 2,648,128 미지급배당금 8,531,837 - 보조금 - - 합계 17,849,192 7,853,899 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어멤버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 19. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 인식한 내역은 없습니다. 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2018.03.31 당분기 전기 이자율(%) 청하고려인삼 - - 44,487 ㈜베리타스 미디어 4.60 - - KEB하나은행 3.609 14,000,000 14,000,000 합 계 14,000,000 14,044,487 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2018.03.31 당분기 전기 이자율(%) 기업은행 1.50 - - 기업은행 1.52 - - 신한은행 1.52 105,000 150,000 우리은행 2.00 87,300 116,400 신한은행 1.52 875,000 1,000,000 기업은행 1.52 2,000,000 2,000,000 국민은행 1.50 2,700,000 2,700,000 신한은행 1.52 1,000,000 1,000,000 신한은행 3.40 6,500,000 6,500,000 신한은행 3.54 7,500,000 7,500,000 KEB하나은행 3.36 10,000,000 10,000,000 후쿠오카은행 1.60 221,353 - SBJ은행 2.00 220,722 - 소 계 31,209,375 30,966,400 유동성장기차입금 대체 692,300 766,400 차감 계 30,517,075 30,200,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2018년 692,300 2019년 24,783,598 2020년 2,004,913 2021년 1,004,913 2022년 이후 2,723,651 계 31,209,375 21. 신주인수권부사채 (1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 379,000 - 379,000 - 사채상환할증금 9,475 - 9,475 - 사채할인발행차금 (4,222) - (4,276) - 신주인수권조정 98,199 - 85,002 - 장부가액 482,452 - 469,201 - (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*1) 6회차(*4) 1. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 2. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 3. 표시이자율 2.0% 2.0% 4. 보장수익률 2.5% 2.5% 5. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 6. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.30% - - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21~2020.04.20 2016.06.19~2020.05.19 7. 상환기일(만기) 2020-05-21 2020-06-19 8. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다. (*2) 전기 및 전기 중 제5회 신주인수권부사채 중 14,000천원 및 4,000천원의 사채권자가 신주인수권을 행사하였으며, 동 사채로 대용납입 하였습니다. (*3) 전기 중 제5회 신주인수권부사채를 조기상환 청구에 따라 801,000천원을 상환하였습니다. (*4) 전기 중 제6회 신주인수권부사채를 조기상환 청구에 따라 전액 상환하였습니다. 22. 확정급여부채 연결실체는 2014년 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되도록 되어있습니다. 종속기업인 (주)서울호텔관광전문학교는 확정급여제도를 유지하고 있으나, 금액적으로 중요하지 않음에 따라 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다. (1)보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당분기 및 전기 중 퇴직급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 145,018 181,523 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 145,018 181,523 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 183,716 179,046 손익계산서에 인식하는 총비용 24,465 88,511 보험수리적손익 - - 지급액 (63,162) (86,034) 사외적립자산의 적립 - - 확정기여형제도 전환 - - 연결범위 변동 - - 기말금액 145,019 181,523 재무상태표상 구성항목: - - 확정급여채무의 현재가치 145,018 181,523 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 145,018 181,523 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 24,465 88,511 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 사외적립자산의 기대수익 - - 합 계 24,465 88,511 (*) 확정기여형 전환 이후의 비용과 실제 현금 정산금액과의 차액입니다. (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 183,716 179,046 당기근무원가 24,465 88,511 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 보험수리적손익 - - 지급액 (63,162) (86,034) 확정기여형제도 전환 지급액 - - 연결범위변동 - - 기말금액 145,019 181,523 (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 1,255,671 6,039,131 23. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업예치금 1,961,477 1,968,400 임대보증금 335,885 315,885 합계 2,297,362 2,284,285 24. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 52,586 43,686 전입액 74,102 19,187 환입액 - (218) 사용액 (11,444) (10,068) 기말금액 115,244 52,586 25. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수㈜ 자본금 주식발행초과금 전기초 2017-01-01 12,600,000 6,300,000 27,764,906 무상증자(*1) 2017-06-22 6,300,000 3,150,000 (3,173,501) 전기말 2017-12-31 18,900,000 9,450,000 24,591,405 당기말 2018-03-31 18,900,000 9,450,000 24,591,405 (*1) 연결실체는 2017년 6월 주식발행초과금 3,150,000천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식의 수는 12,600,000주에서 18,900,000주로 변경되었습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,079,569 28,577,297 1,079,569 28,577,297 취득 3,322 97,628 3,322 97,628 처분 (378,000) (10,006,047) (378,000) (10,006,047) 기말 704,891 18,668,878 704,891 18,668,878 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정준비금(*) 5,112,444 4,293,664 미처분이익잉여금 109,193,039 110,580,642 합계 114,305,483 114,874,306 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감자차익 - - 신주인수권대가 - - 자기주식처분이익 5,313,622 5,313,622 기타자본잉여금 (687,101) (687,101) 주식할인발행차금 - - 지분법자본변동 (25,083) (139,684) 매도가능금융자산평가이익 - - 해외사업환산손익 89,020 90,569 합계 4,690,458 4,577,406 26. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 알선수입 60,727,154 60,727,154 58,951,431 58,951,431 해외여행알선수입_지상 22,750,283 22,750,283 58,872,759 58,872,759 해외여행알선수입_Soft Block항공 37,194,021 37,194,021 - - 국내여행알선수입 - - - - 알선수입 782,850 782,850 78,672 78,672 2. 항공권판매수수료 5,550,237 5,550,237 3,526,690 3,526,690 3. 항공권등판매수입 29,928,796 29,928,796 16,411,403 16,411,403 4. 교육수입 408,628 408,628 424,218 424,218 5. 기타수입 10,028,837 10,028,837 7,811,534 7,811,534 6. 호텔 매출액 2,544,507 2,544,507 3,142,116 3,142,116 객실수입 2,522,548 2,522,548 2,709,862 2,709,862 식료수입 188,778 188,778 233,503 233,503 기타수입 (166,819) (166,819) 198,751 198,751 7. 상품매출액 640,365 640,365 143,286 143,286 합계 109,828,524 109,828,524 90,410,678 90,410,678 27. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 2,178,413 2,178,413 2,951,532 2,951,532 2. 상품매출원가(*) 108,962 108,962 97,081 97,081 기초상품재고액 20,445 20,445 35,653 35,653 당기상품매입액 110,811 110,811 97,128 97,128 타계정으로 대체 (2,327) (2,327) (2,341) (2,341) 당기말상품재고액 (19,967) (19,967) (33,359) (33,359) 3. 항공권등판매매출원가 27,086,006 27,086,006 16,411,403 16,411,403 합계 29,373,381 29,373,381 19,460,016 19,460,016 28. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 17,427,249 17,427,249 16,166,965 16,166,965 퇴직급여 1,251,489 1,251,489 1,311,505 1,311,505 복리후생비 974,434 974,434 839,873 839,873 소계 19,653,172 19,653,172 18,318,343 18,318,343 감가상각비와기타상각비 감가상각비 499,930 499,930 369,849 369,849 투자부동산상각비 214,889 214,889 - - 무형자산상각비 110,882 110,882 146,567 146,567 소계 825,701 825,701 516,416 516,416 지급수수료 지급수수료 31,587,271 31,587,271 28,518,058 28,518,058 기타영업비용 여비교통비 294,453 294,453 259,872 259,872 통신비 548,237 548,237 512,050 512,050 교육훈련비 138,268 138,268 128,893 128,893 수도광열비 155,153 155,153 145,018 145,018 세금과공과 855,543 855,543 701,473 701,473 협회비 3,083 3,083 8,973 8,973 임차료 1,602,012 1,602,012 1,518,323 1,518,323 수선비 11,874 11,874 8,960 8,960 보험료 456,100 456,100 407,687 407,687 여행손실금 - - - - 접대비 331,225 331,225 337,351 337,351 광고선전비 8,728,649 8,728,649 5,205,651 5,205,651 운반비 - - - - 건물관리비 - - - - 차량유지비 28,278 28,278 26,390 26,390 도서인쇄비 228,833 228,833 141,807 141,807 소모품비 297,194 297,194 221,260 221,260 사무비 30,667 30,667 29,617 29,617 도서구입비 1,629 1,629 1,681 1,681 대손상각비 113,464 113,464 171,366 171,366 판매장려금 5,304,984 5,304,984 2,698,485 2,698,485 마일리지보상비용 74,102 74,102 6,373 6,373 강사료 53,236 53,236 52,961 52,961 잡비 6,390 6,390 4,846 4,846 소계 19,263,374 19,263,374 12,589,037 12,589,037 합계 71,329,518 71,329,518 59,941,854 59,941,854 29. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 5,442 5,442 11,751 11,751 수입관리비 100 100 150 150 대손충당금환입 - - - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - 유형자산처분이익 40,000 40,000 - - 매각예정자산처분이익 - - - - 투자부동산처분이익 - - - - 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 외환차익 67,832 67,832 119,355 119,355 외화환산이익 476,541 476,541 203,319 203,319 환불위약금수익 - - - - 협찬수익 - - - - 무형자산처분이익 - - - - 무형자산손상차손환입 - - - - 투자부동산손상차손환입 - - - - 채무면제이익 9,487 9,487 - - 기타의대손상각비환입 - - - - 잡이익 604,516 604,516 365,655 365,655 소계 1,203,918 1,203,918 700,230 700,230 기타비용 외화환산손실 121,926 121,926 1,401,752 1,401,752 외환차손 145,077 145,077 138,009 138,009 기타의대손상각비 1,705 1,705 - - 기부금 32,500 32,500 7,479 7,479 매도가능금융자산손상차손 - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - 지분법적용투자주식처분손실 - - - - 유형자산처분손실 10,123 10,123 - - 유형자산폐기손실 - - 52 52 유형자산손상차손 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 종속기업투자주식손상차손 - - - - 투자부동산처분손실 - - - - 매각예정자산손상차손 - - - - 회생손실 - - - - 전기오류수정손실 442,529 442,529 - - 잡손실 78,214 78,214 184,849 184,849 소계 832,074 832,074 1,732,141 1,732,141 30. 금융손익 당분기 및 전분기의 금융수익은 모두 이자수익이며 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 349,377 349,377 54,011 54,011 사채상환손실 - - - - 합계 349,377 349,377 54,011 54,011 31. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 13,983 586,131 관계기업투자처분이익 - - 염가매수차익 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 합 계 13,983 586,131 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 3,140,121 2,875,127 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (1,066,095) (150,588) 자본에직접반영된법인세비용(**) (32,323) 16,691 법인세추납액및환급액 (297,139) (3,786) 법인세비용 1,744,565 2,737,443 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 356,561 2,061,347 연결범위변동으로 인한 변동 - 1,910,759 기초 이연법인세자산 (709,534) - 이연법인세자산의 증가 1,066,095 150,588 (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당분기 전분기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 보험수리적손실 - - - - - - 자기주식처분손실 - - - - - - 자기주식처분이익 - - - - - - 매도가능금융자산평가이익 - - - - - - 지분법자본변동 (146,924) (32,323) (114,600) 128,073 28,176 99,897 해외사업환산손익 72,835 - 72,835 (52,206) (11,485) (40,721) 합계 (74,089) (32,323) (41,766) 75,867 16,691 59,177 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,653,910 10,860,132 적용세율에 따른 세부담액 2,595,832 2,647,042 조정사항 비과세수익 (129,289) (16,548) 비공제비용 105,336 69,413 세액공제 (12,341) - 이연법인세자산 미인식 206,197 - 기타세율차이 등 (1,021,170) 37,536 법인세비용 1,744,565 2,737,443 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익 18.07% 25.21% (3) 당분기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 기말잔액 기초 기말 마일리지충당부채 52,586 111,782 49,124 115,244 11,188 24,973 이연수익 2,648,128 3,645,138 2,648,128 3,645,138 582,588 801,930 투자부동산 (9,362,608) - (25,928) (9,336,680) (2,059,774) (2,054,070) 관계기업투자주식 (4,446,520) 1,501,746 (2,438,791) (505,982) (978,234) (111,316) 매도가능금융자산 4,977,545 113,208 113,208 4,977,545 1,095,060 1,095,060 미수수익 (467,253) (779,987) (467,253) (779,987) (100,526) (168,783) 확정급여채무 181,523 24,303 60,808 145,018 19,968 15,952 퇴직연금운용자산 - - - - - - 미지급퇴직급여 - - - - - - 보험수리적손익 - - - - - - 감가상각비 200,702 20,776 90,055 131,423 33,709 28,345 매출채권 - - - - - - 미수금 - - - - - - 미지급비용 2,976,211 3,068,075 2,908,322 3,135,965 636,786 669,405 대손충당금 26,814,487 26,889,977 26,814,487 26,889,977 5,716,376 5,741,269 미지급금 - - - - - - 기타 23,100,729 11,930 17,754 23,094,905 5,407,489 5,079,077 이월결손금 62,434,169 2,147,111 - 64,581,280 11,924,052 12,622,218 이월결손금미인식 (111,705,634) (3,138,708) (845,281) (113,999,061) (22,998,215) (23,387,500) 합 계 (2,595,934) 33,615,352 28,924,633 2,094,784 (709,534) 356,561 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 기말잔액 기초 기말 마일리지충당부채 43,686 40,948 40,191 44,443 8,842 9,393 이연수익 938,625 1,600,911 938,625 1,600,911 206,497 352,200 관계기업투자주식 (2,247,349) (207,337) (78,550) (2,376,135) (494,417) (522,750) 매도가능금융자산 4,977,545 96,897 96,897 4,977,545 1,095,060 1,095,060 미수수익 (241,628) (300,470) (235,441) (306,657) (52,519) (64,782) 확정급여채무 179,046 24,297 20,338 183,005 19,695 20,131 퇴직연금운용자산 - - - - - - 미지급퇴직급여 - - - - - - 보험수리적손익 - - - - - - 감가상각비 352,276 3,093 110,117 245,253 40,700 29,178 매출채권 - - - - - - 미수금 - - - - - - 미지급비용 2,761,325 2,898,490 2,761,325 2,898,490 588,218 615,891 대손충당금 30,597,139 31,329,183 31,265,229 30,661,093 6,134,979 6,148,224 미지급금 - - - - - - 기타 24,945,703 (197,911) (49,388) 24,797,181 5,483,611 5,451,491 이월결손금 55,533,308 1,173,180 416,125 56,290,362 11,433,219 11,470,137 이월결손금미인식 (106,625,576) (141,180) 192,852 (106,959,609) (22,553,126) (22,542,825) 합 계 11,214,100 36,320,102 35,478,322 12,055,880 1,910,759 2,061,347 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. (**) 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이 및 이월결손금은 미래 예측가능 시기에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 이연법인세자산 미인식 일시적차이 (50,007,390) (739,963) (441,573) (50,305,780) (10,862,962) 이연법인세자산 미인식 이월결손금 (61,698,244) (2,398,746) (403,709) (63,693,281) (12,524,538) 합계 (111,705,634) (3,138,708) (845,281) (113,999,061) (23,387,500) (***) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 미인식된 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. 발생연도 이월결손금 공제기한 2018년 2,147,111 2028년 2017년 6,897,228 2027년 2016년 9,181,603 2026년 2015년 3,581,819 2025년 2014년 17,341,119 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,667,802 2021년 2010년 - 2020년 2009년 721,012 2019년 합계 64,581,280 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기에 적용될 것을 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 33. 성격별포괄손익계산서 당분기 및 전분기의 성격별포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 수익 109,828,524 109,828,524 90,410,678 90,410,678 Ⅱ. 기타영업외수익 1,203,918 1,203,918 700,230 700,230 Ⅲ. 총비용 101,534,974 101,534,974 81,134,011 81,134,011 원재료의사용 111,466 111,466 139,167 139,167 상품의판매 108,962 108,962 97,080 97,080 항공권등 27,086,006 27,086,006 16,411,403 16,411,403 종업원급여비용 20,557,453 20,557,453 19,155,296 19,155,296 감가상각비와기타상각비 953,704 953,704 652,097 652,097 지급수수료 31,797,431 31,797,431 28,734,455 28,734,455 기타영업비용 20,087,877 20,087,877 14,212,372 14,212,372 기타영업외비용 832,075 832,075 1,732,141 1,732,141 Ⅳ. 순금융손익 142,459 142,459 297,105 297,105 금융수익 491,836 491,836 351,116 351,116 금융원가 (349,377) (349,377) (54,011) (54,011) Ⅴ. 종속기업및관계기업손익 13,983 13,983 586,131 586,131 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 9,653,910 9,653,910 10,860,133 10,860,133 법인세비용 1,744,565 1,744,565 2,737,443 2,737,443 VII. 당기순이익 7,909,345 7,909,345 8,122,690 8,122,690 VIII. 당기순이익의 귀속 - - - - 지배기업소유주지분 7,963,014 7,963,014 8,086,434 8,086,434 비지배지분 (53,669) (53,669) 36,255 36,255 IX. 기타포괄손익 449,032 449,032 (59,176) (59,176) 보험수리적손익 - - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - - 법인세효과 335,980 335,980 - - 지분법자본변동 114,600 114,600 (99,897) (99,897) 해외사업환산손익 (1,548) (1,548) 40,721 40,721 X. 총포괄이익 8,358,377 8,358,377 8,063,514 8,063,514 XI. 총포괄이익의 귀속 - - - - 지배기업소유주지분 8,412,046 8,412,046 8,027,259 8,027,259 비지배지분 (53,669) (53,669) 36,255 36,255 34. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익 지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 7,963,014,486 7,963,014,486 8,086,434,142 8,086,434,142 보통주 지배기업소유주지분 순이익 7,963,014,486 7,963,014,486 8,086,434,142 8,086,434,142 가중평균 유통보통주식수(*) 18,195,109 18,195,109 17,820,431 17,820,431 기본주당기순이익 438 438 454 454 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수(*) 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 효과 (704,891) (704,891) (1,079,569) (1,079,569) 가중평균유통보통주식수 18,195,109 18,195,109 17,820,431 17,820,431 (*) 연결실체는 2017년 6월 주식발행초과금 3,150,000천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 실시 하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식의 수는 12,600,000주에서 18,900,000주로 변경되었습니다. 비교표시되는 전기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산정시 한국채택국제회계기준 제1033호에 따라 소급적용하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익 연결실체는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 특수관계자의 범위 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, ㈜모두투어인터내셔널, 모두투어북경, MODETOUR JAPAN INC. , ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두관광개발, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜서울호텔관광전문학교, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티 및 ㈜자유인터내셔널은 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜자유엔터테인먼트는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결기업명 거래내역 당분기 전분기 MODETOUR NETWORK FRANCO 금융수익 899 1,373 MODETOUR NETWORK SPAIN 영업수익 - - 영업비용 - - 투어테인먼트 영업수익 - - 금융수익 - - 영업비용 - - 금융비용 - - 호텔엔에어닷컴 영업수익 - (46) 영업비용 208,238 185,566 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 영업수익 - - 금융수익 250,721 영업비용 - 1,093,706 ㈜자유레저산업 금융수익 - - ㈜로하스가든뷰티 금융수익 - - 합계 영업수익 - (46) 금융수익 899 252,094 영업비용 208,238 1,279,272 금융비용 - - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결기업명 거래내역 당분기 전기 MODETOUR NETWORK FRANCO 대여금 78,717 76,755 MODETOUR NETWORK SPAIN 기타채권 - - 기타채무 - - ㈜투어테인먼트 대여금 - - 기타채권 74,551 74,551 기타채무 - - 호텔엔에어닷컴 기타채권 1,586,168 6,377,522 기타채무 151,578 363,185 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 기타채권 - - 기타채무 - - ㈜자유레저산업 대여금 380,900 380,900 기타채권 60,334 60,334 기타채무 4,500 4,500 ㈜로하스가든뷰티 대여금 202,000 202,000 기타채권 - - ㈜자유엔터테인먼트 대여금 313,772 313,772 기타채권 15,363 15,363 ㈜자유인터내셔널 대여금 20,000 20,000 기타채권 2,841 2,841 ㈜한스투어 대여금 15,750 15,750 ㈜로하스파크피에프브이 대여금 4,626,600 4,626,600 기타채권 4,538,529 4,538,529 ㈜로하스가든 기타채권 9,000,000 9,000,000 ㈜자유레저마케팅 기타채권 373,500 373,500 합계 채권 21,289,025 26,078,418 채무 156,078 367,685 (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - MODETOUR NETWORK FRANCO 76,755 - - 1,962 78,717 ㈜서울호텔관광전문학교 1,750,000 1,000,000 - - 2,750,000 ㈜자유투어 2,400,000 - - - 2,400,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,606,860 - - (48,510) 10,558,350 ㈜자유레저산업 380,900 - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 202,000 - - - 202,000 ㈜자유엔터테인먼트 313,772 - - - 313,772 ㈜자유인터내셔널 20,000 - - - 20,000 ㈜한스투어 15,750 - - - 15,750 (주)로하스파크피에프브이 4,626,600 - - - 4,626,600 합 계 20,392,637 1,000,000 - (46,548) 21,346,089 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 1,200,000 400,000 (1,600,000) - - MODETOUR NETWORK FRANCO 126,760 - (50,704) 699 76,755 ㈜서울호텔관광전문학교 710,000 1,500,000 (460,000) - 1,750,000 ㈜자유투어 - 3,000,000 (600,000) - 2,400,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,964,150 - - (1,357,290) 10,606,860 ㈜자유레저산업 380,900 - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 247,000 - (45,000) - 202,000 ㈜자유엔터테인먼트 313,772 - - - 313,772 ㈜자유인터내셔널 20,000 - - - 20,000 ㈜한스투어 15,750 - - - 15,750 (주)로하스파크피에프브이 4,626,600 - - - 4,626,600 합 계 19,604,932 4,900,000 (2,755,704) (1,356,591) 20,392,637 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 17.06.22~22.06.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약(*1) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 18.03.02~28.03.01 34,215,296 임대차계약연대보증(*2) 17.09.28~22.09.15 2,970,000 관광진흥기금대출금 18.02.27~21.02.26 1,130,000 임대차계약 18.03.02~23.03.01 3,300,000 임대차계약 (주)모두관광개발 14.10.10~18.10.10 432,000 관광진흥기금대출금 16.05.24~18.05.23 90,300 전력사용연대보증 (주)자유투어 16.06.02~20.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 17.09.29~18.09.27 4,000,000 IATA BSP발권담보 연대보증 17.11.01~18.10.31 500,000 한국여행협회 기획여행 영업보증 연대보증 17.11.01~18.10.31 1,000,000 한국여행협회 일반여행업 영업보증 연대보증 (*1) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 (주)모두스테이(임차인)가 (주)아토파트너스(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효하며, 임대차개시일은 (i) 사업의 사용승인일로부터 60일이 경과한 날, 또는 (ii) 영업개시일 중 먼저 도래한 날로 하며, 당기말 현재 임대차개시일은 도래하지 않았습니다. 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 (주)모두투어인터내셔널 장기금융상품 2,200,000 2,000,000 기업은행 (주)모두스테이 장기금융상품 2,970,000 2,812,500 국민은행 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증금액 보증처 보증내용 대표이사 1,632,000 신한은행 계약이행 36.우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 가. 당분기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재연결실체는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 JPY 14,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 28,780,000천원, 실행액 28,859,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,300,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다. 라. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 대표이사로부터 1,632,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 KEB하나은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,500,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 12,653,939천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. 아. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 독산동호텔(가칭)부동산 매매계약 계약금 2,580,000천원에 대하여 (주)제이피홀딩스피에프브이로부터 예금근질권을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 3,360,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 38,645,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 2,970,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,812,500천원에 대하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 432,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 전력사용과 관련하여 90,300천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행업 영업보증에 대하여 500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 자. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 차. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,000,000천원에 대하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 카. 당분기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 3,930,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 타. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 KEB하나은행에 차입금과 관련하여 28,800,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다 파. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 차입금과 관련하여 16,800,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 하. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 KEB하나은행에 7,500,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 거. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥의 화재보험관련하여 신한은행에 5,828,000천원의 질권이 설정되어 있습니다 (3) 소송사건 가. 당분기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 4,096,154천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 2,866,769천원, KB손해보험 지급 대상 소송 금액은 500,000천원, 회사 지급 대상 소송금액은 729,385천원입니다. 연결실체는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타 약정사항 가. 임대계약 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 2개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 나. 자산보관위탁계약 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 SK증권㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관?관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 10,893,932천원이 금전신탁계좌(단기금융상품)에 수탁되어 있습니다. 다. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의 일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결실체는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결실체는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다. ㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다. 연결실체는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결실체가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결실체는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용 계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 37. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 전환사채의 자본요소 종속기업의 취득(주석 **) 종속기업의 처분(주석 **) 공정가치 변동(주석 **) 신규 금융리스 (주석 **) 전환사채 21 469,201 - - - - - 13,250 482,451 금융기관 차입금 20 44,966,400 (38,199,100) - - - - - 38,000,000 44,767,300 기타차입금(*1) 20 44,487 (44,487) - - - - - - - 특수관계자와의 차입금 - - - - - - - - - 재무활동으로부터의 총부채 (38,243,587) - - - - - 38,013,250 45,249,751 (*1) 전기 중 사업결합으로 취득한 차입금입니다. (*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 사채상환손실이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 주식발행초과금 재원 무상증자 - 3,150,000 관계기업지급보증 - - 주식매도청구권 - - 주식매수선택권 - - 38. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 및 교육업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 매출액 106,261,249 1,060,186 4,021,980 (1,514,891) 109,828,524 내부거래 274,291 - 1,240,600 (1,514,891) - 외부거래 105,986,958 1,060,186 2,781,380 - 109,828,524 영업이익 10,125,516 463,295 (1,420,956) (42,231) 9,125,624 당기순이익 9,674,258 156,841 (1,718,937) (202,818) 7,909,344 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 총자산 283,392,450 80,296,703 17,593,707 (38,624,443) 342,658,417 총부채 143,264,305 38,976,330 20,073,010 (22,185,854) 180,127,791 지분법적용투자금액 6,418,689 - - - 6,418,689 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 I.유동자산 183,492,598,963 188,797,647,101 현금및현금성자산 (주3,4,5) 57,845,449,745 48,239,304,378 단기금융상품 (주3,4,6) 71,216,964,474 71,090,879,505 매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,27) 36,359,220,844 44,058,515,774 재고자산 (주8) 11,977,516,291 22,064,400,214 기타유동자산 (주9) 6,093,447,609 3,344,547,230 II.비유동자산 76,865,473,109 76,378,427,877 장기금융상품 (주3,4,6) 6,725,500,000 6,765,500,000 장기성매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,27) 14,872,680,687 14,848,670,847 파생상품자산 (주3,4,10) 645,283,200 645,283,200 매도가능금융자산 (주3,4,11) 5,316,238,791 4,903,030,307 종속기업투자 (주3,12) 25,918,241,603 25,849,282,574 관계기업투자 (주3,12) 5,876,775,760 5,952,284,060 유형자산 (주13) 11,319,899,403 11,253,677,769 영업권 이외의 무형자산 (주14) 279,192,148 337,050,358 기타비유동자산 (주9) 1,345,019,922 1,488,446,216 이연법인세자산 (주25) 4,566,641,595 4,335,202,546 자산총계 260,358,072,072 265,176,074,978 부채 I.유동부채 117,398,107,647 123,648,498,149 매입채무 및 기타채무 (주3,4,15,27) 53,803,682,246 68,360,703,541 여행수탁금 (주3,4) 36,739,100,033 41,063,138,923 선수금 3,104,267,647 2,849,914,265 당기법인세부채 5,853,595,263 3,093,838,915 금융보증부채 (주3,4) 926,457,397 933,006,668 기타유동부채 (주16) 16,971,005,061 7,347,895,837 II.비유동부채 2,183,259,083 2,127,523,839 기타비유동금융부채 (주3,4,17) 2,071,477,135 2,078,400,005 충당부채 (주18) 111,781,948 49,123,834 부채총계 119,581,366,730 125,776,021,988 자본 I.자본금 (주19) 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주19) 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주19) (18,668,877,641) (18,668,877,641) IV.이익잉여금 (주19) 120,090,556,877 118,713,904,525 V.기타자본항목 (주19) 5,313,621,528 5,313,621,528 자본총계 140,776,705,342 139,400,052,990 자본과부채총계 260,358,072,072 265,176,074,978 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주20,27) 94,308,345,495 94,308,345,495 79,507,226,592 79,507,226,592 II.매출원가 (주21) 23,271,685,433 23,271,685,433 15,188,653,010 15,188,653,010 III.매출총이익 71,036,660,062 71,036,660,062 64,318,573,582 64,318,573,582 IV.영업비용 (주13,14,22,27) 60,501,979,622 60,501,979,622 52,572,807,985 52,572,807,985 종업원급여비용 16,633,581,830 16,633,581,830 15,855,926,132 15,855,926,132 감가상각비와기타상각비 325,659,176 325,659,176 334,048,222 334,048,222 지급수수료 29,258,195,420 29,258,195,420 27,098,459,934 27,098,459,934 기타영업비용 14,284,543,196 14,284,543,196 9,284,373,697 9,284,373,697 V.영업이익 10,534,680,440 10,534,680,440 11,745,765,597 11,745,765,597 VI.기타손익 및 금융손익 (주4,23,24) 1,589,186,458 1,589,186,458 (268,720,498) (268,720,498) 기타수익 949,342,113 949,342,113 400,424,002 400,424,002 기타비용 394,497,692 394,497,692 1,498,033,685 1,498,033,685 금융수익 1,034,342,037 1,034,342,037 828,889,185 828,889,185 VII.관계및종속기업투자손익 0 0 0 0 VIII.법인세비용차감전순이익 12,123,866,898 12,123,866,898 11,477,045,099 11,477,045,099 IX.법인세비용 (주25) 2,559,415,496 2,559,415,496 2,724,090,832 2,724,090,832 X.당기순이익 9,564,451,402 9,564,451,402 8,752,954,267 8,752,954,267 XI.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 0 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 XII.총포괄손익 9,564,451,402 9,564,451,402 8,752,954,267 8,752,954,267 XIII.주당손익 (주26) 기본주및희석주당순이익 526 526 491 491 자본변동표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 102,447,738,445 350,755,470 108,286,102,549 회계정책변경 누적효과 (147,258,817) (147,258,817) 연차배당 (6,912,258,600) (6,912,258,600) 당기순이익 8,752,954,267 8,752,954,267 2017.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 104,288,434,112 203,496,653 109,979,539,399 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 118,713,904,525 5,649,601,554 139,736,033,016 회계정책변경 누적효과 (335,980,026) (335,980,026) 연차배당 (8,187,799,050) (8,187,799,050) 당기순이익 9,564,451,402 9,564,451,402 2018.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 120,090,556,877 5,313,621,528 140,776,705,342 현금흐름표 제 30 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 29 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 I.영업활동현금흐름 10,067,529,937 5,013,382,260 1.영업에서창출된현금 9,753,015,820 6,047,344,325 가.당기순이익 9,564,451,402 8,752,954,267 나.가감 1,662,550,269 3,912,546,398 대손상각비 (주7) 32,960,786 64,757,538 외화환산이익 (470,822,279) 외화환산손실 75,576,637 1,372,598,268 감가상각비 (주13) 267,800,966 245,955,945 무형자산상각비 (주14) 57,858,210 88,092,277 마일리지보상비용 (주18) 74,102,490 6,373,000 기타의 대손상각비 100,000,000 대손충당금환입 (주7) (11,153,423) 이자수익 (783,542,037) (578,168,039) 배당금수익 (250,800,000) 법인세비용 (주25) 2,559,415,496 2,724,090,832 다.자산ㆍ부채의 증감 (1,473,985,851) (6,618,156,340) 매출채권의 감소(증가) 8,899,801,742 (983,175,702) 기타채권의 감소(증가) (645,433,556) 4,773,414,901 기타유동자산의 감소(증가) 8,753,522,835 (2,925,282,664) 기타비유동자산의 감소(증가) 143,426,294 재고자산의 감소(증가) (11,977,516,291) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (3,147,479,176) (926,656,444) 기타채무의 증가(감소) (847,565,119) (605,944,837) 여행수탁금의 증가(감소) (4,324,038,890) (7,320,083,705) 선수금의 증가(감소) 253,775,782 367,617,871 기타유동부채의 증가(감소) 438,300,161 391,744,230 기타비유동부채의 증가(감소) (6,922,870) (46,459,997) 이연수익의 증가(감소) 997,010,013 662,286,110 마일리지 지급액 (10,866,776) (5,616,103) 2.이자수취 345,612,314 703,759,520 3.배당금수취 4.법인세의 납부 (31,098,197) (1,737,721,585) II.투자활동현금흐름 (894,523,152) (10,815,033,117) 단기금융상품의 감소 1,580,178,319 12,702,844,288 단기금융상품의 증가 (9,159,031) (22,587,704,697) 장기금융상품의 증가 (1,659,000,000) 단기대여금의 감소 800,000,000 단기대여금의 증가 (100,000,000) (650,000,000) 보증금의 감소 8,400,000 보증금의 증가 (80,079,840) (276,265) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 건물의 취득 (주13) (303,200,000) 비품의 취득 (주13) (30,822,600) (86,731,443) 소프트웨어의 취득 (주14) (7,500,000) 매도가능금융자산의 취득 (주11) (300,000,000) 만기보유금융자산의 처분 14,335,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (주12) (1,000,000,000) III.재무활동현금흐름 IV.현금및현금성자산의환율변동효과 433,138,582 (314,405,879) V.현금및현금성자산의순증가(감소) 9,606,145,367 (6,116,056,736) VI.기초현금및현금성자산 48,239,304,378 52,433,677,351 VII.기말현금및현금성자산 57,845,449,745 46,317,620,615 5. 재무제표 주석 제 30기 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 29기 1분기 2017년 03월 31일 현재 제 29기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 보고기간종료일 현재 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 유인태 8,016 0.04 국민연금공단 1,394,652 7.38 콜럼비아 매니지먼트 949,108 5.02 우리사주조합 140,207 0.74 자기주식 704,891 3.73 기타 13,255,009 70.13 합계 18,900,000 100.00 주주명 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 홍기정 749,780 3.97 한옥민 394,366 2.09 유인태 8,016 0.04 JP MORGAN FUNDS 776,614 4.11 CREDIT SUISSE (SINGAPORE) LIMITED 425,636 2.25 MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 415,840 2.20 베어링장기투자2호 402,683 2.13 COLUMBIA ACORN INTERNATIONAL 386,653 2.05 우리사주조합 148,053 0.78 자기주식 704,891 3.73 기타 12,433,717 65.78 합계 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 다음에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 48,239,304 48,239,304 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 44,058,516 44,058,516 장기성매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 14,848,671 14,848,671 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 71,090,880 71,090,880 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,765,500 6,765,500 파생상품자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 645,283 645,283 매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 5,333,774 3,580,784 기타포괄손익-공정가치 1,322,246 금융자산 합계 190,981,928 190,551,184 ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2) 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음 (*2)보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 190,713,809천원(대여금 및 수취채권 187,019,816천원 및 매도가능금융자산 3,693,993천원)을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 기초 제29(전)기 기말 재작성전 회계정책 변경 재작성후 재작성전 회계정책 변경 재작성후 자 산 Ⅰ. 유동자산 137,075,479 - 137,075,479 178,235,670 - 178,235,670 Ⅱ. 비유동자산 61,879,341 (147,259) 61,732,082 76,714,408 (335,980) 76,378,428 장기금융상품 153,000 - 153,000 6,765,500 - 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 15,608,232 - 15,608,232 14,848,671 - 14,848,671 파생상품자산 1,327,800 - 1,327,800 645,283 - 645,283 매도가능금융자산 4,058,073 (188,794) 3,869,279 5,333,774 (430,744) 4,903,030 만기보유금융자산 26,130 - 26,130 0 - 0 이연법인세자산 3,453,991 41,535 3,495,526 4,240,439 94,764 4,335,203 기타 37,252,115 - 37,252,115 44,880,741 44,880,741 자 산 총 계 198,954,820 (147,259) 198,807,561 254,950,078 (335,980) 254,614,098 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 88,596,666 - 88,596,666 113,086,521 - 113,086,521 Ⅱ. 비유동부채 2,072,051 - 2,072,051 2,127,524 - 2,127,524 부 채 총 계 90,668,717 - 90,668,717 115,214,045 - 115,214,045 Ⅰ. 자본금 6,300,000 - 6,300,000 9,450,000 - 9,450,000 Ⅱ. 주식발행초과금 27,764,906 - 27,764,906 24,591,405 - 24,591,405 Ⅲ. 자기주식 (28,577,297) - (28,577,297) (18,668,878) - (18,668,878) Ⅳ. 이익잉여금 102,447,738 - 102,447,738 118,713,904 - 118,713,904 Ⅴ. 기타자본항목 350,756 (147,259) 203,497 5,649,602 (335,980) 5,313,622 자 본 총 계 108,286,103 (147,259) 108,138,844 139,736,033 (335,980) 139,400,053 자 본 및 부 채 총 계 198,954,820 (147,259) 198,807,561 254,950,078 (335,980) 254,614,098 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 기초 제29(전)기 기말 재작성전 회계정책 변경 재작성후 재작성전 회계정책 변경 재작성후 자 산 Ⅰ. 유동자산 137,075,479 3,810,694 140,886,173 178,235,670 10,561,977 188,797,647 현금및현금성자산 52,433,677 - 52,433,677 48,239,304 - 48,239,304 단기금융상품 35,365,002 - 35,365,002 71,090,880 - 71,090,880 매출채권및기타채권 39,182,687 - 39,182,687 44,058,516 - 44,058,516 재고자산 - 8,219,127 8,219,127 - 22,064,400 22,064,400 기타유동자산 10,094,113 (4,408,434) 5,685,680 14,846,970 (11,502,423) 3,344,547 Ⅱ. 비유동자산 61,879,341 - 61,879,341 76,714,408 - 76,714,408 자 산 총 계 198,954,820 3,810,694 202,765,514 254,950,078 10,561,977 265,512,055 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 88,596,666 3,810,694 92,407,360 113,086,521 10,561,977 123,648,498 매입채무및기타채무 44,640,574 3,810,694 48,451,268 57,798,726 10,561,977 68,360,703 여행수탁금 32,522,779 - 32,522,779 41,063,139 - 41,063,139 선수금 1,992,818 - 1,992,818 2,849,914 - 2,849,914 당기법인세부채 3,962,265 - 3,962,265 3,093,839 - 3,093,839 금융보증부채 347,476 - 347,476 933,007 - 933,007 파생상품부채 - - - - - - 기타유동부채 5,130,754 - 5,130,754 7,347,896 - 7,347,896 Ⅱ. 비유동부채 2,072,051 - 2,072,051 2,127,524 - 2,127,524 부 채 총 계 90,668,717 3,810,694 94,479,411 115,214,045 10,561,977 125,776,022 자 본 총 계 108,286,103 - 108,286,103 139,736,033 - 139,736,033 자 본 및 부 채 총 계 198,954,820 3,810,694 202,765,514 254,950,078 10,561,977 265,512,055 ② 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전분기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. 과 목 제29(전)기 1분기 재작성전 회계정책 변경 재작성후 Ⅰ. 매출액 64,318,574 15,188,653 79,507,227 Ⅱ. 매출원가 - 15,188,653 15,188,653 Ⅲ. 매출총이익 64,318,574 - 64,318,574 Ⅳ. 판매비와관리비 52,572,808 - 52,572,808 Ⅴ. 영업이익 11,745,766 - 11,745,766 Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 (268,721) - (268,721) Ⅶ. 관계및종속기업투자투자손익 - - - Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 11,477,045 - 11,477,045 Ⅸ. 법인세비용 2,724,091 - 2,724,091 Ⅹ. 당기순이익 8,752,954 - 8,752,954 XI. 기타포괄손익 - - - XII. 총포괄손익 8,752,954 - 8,752,954 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 해당 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 회사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 14,169,610 - 13,845,098 - JPY 1,063,249,016 - 840,558,121 - CHF 3,611 - 5,837 - EUR 159,158 - 111,192 - AUD 304,049 - 294,049 - CAD 30,985 - 28,985 - HKD 814,886 - 634,686 - NZD 74,259 - 74,259 - GBP 7 - - - SGD 7,000 - - - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,178,727 (1,178,727) 1,157,024 (1,157,024) JPY 830,545 (830,545) 622,270 (622,270) CHF 314 (314) 498 (498) EUR 16,287 (16,287) 11,095 (11,095) AUD 19,429 (19,429) 19,155 (19,155) CAD 2,000 (2,000) 1,928 (1,928) HKD 8,637 (8,637) 6,786 (6,786) NZD 4,467 (4,467) 4,400 (4,400) GBP 1 (1) - - SGD 444 (444) - - 합계 2,060,851 (2,060,851) 1,823,156 (1,823,156) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 53,803,682 - - 53,803,682 여행수탁금 36,739,100 - - 36,739,100 금융보증부채(*) 926,457 - - 926,457 기타비유동금융부채 - 442,200 1,629,277 2,071,477 금융부채 계 91,469,239 442,200 1,629,277 93,540,716 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 57,798,726 - - 57,798,726 여행수탁금 41,063,139 - - 41,063,139 금융보증부채(*) 933,007 - - 933,007 기타비유동금융부채 - 516,000 1,562,400 2,078,400 금융부채 계 99,794,872 516,000 1,562,400 101,873,272 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 57,845,450 48,239,304 단기금융상품 71,216,964 71,090,880 매출채권및기타채권 36,359,221 44,058,516 장기금융상품 6,725,500 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 14,872,681 14,848,671 파생상품자산 645,283 645,283 매도가능금융자산 5,316,239 5,333,774 합계 192,981,338 190,981,928 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 25,534,410 858,022 26,350 32,215 49,631 33,112 26,533,740 미수금 1,973,579 236,742 11,670 3,627 981 11,095 2,237,694 미수수익 1,469,747 - - - - - 1,469,747 단기대여금 8,128,717 - - - - - 8,128,717 보증금 4,300,805 - - - - - 4,300,805 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 10,558,350 - - - - - 10,558,350 합 계 51,979,134 1,094,764 38,020 35,842 50,612 44,207 53,242,579 (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 32,522,718 2,836,421 33,980 68,210 27,543 10,536 35,499,408 미수금 1,203,153 67,883 5,978 54,544 8,510 2,585 1,342,653 미수수익 1,134,475 - - - - - 1,134,475 단기대여금 8,026,755 - - - - - 8,026,755 보증금 4,229,125 - - - - - 4,229,125 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기대여금 10,606,860 - - - - - 10,606,860 합 계 57,735,772 2,904,304 39,958 122,754 36,053 13,121 60,851,962 3) 금융부채 등 신용위험 관리 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)모두스테이를 위하여 45,800백만원, (주)모두관광개발을 위하여 522백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,400백만원 및 (주)자유투어를 위하여 6,700백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 926,457천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 57,845,450 - - 57,845,450 단기금융상품 예적금 71,216,964 - - 71,216,964 매출채권및기타채권 - 36,359,221 - - 36,359,221 장기금융상품 예적금 6,725,500 - - 6,725,500 장기성매출채권및기타채권 - 14,872,681 - - 14,872,681 파생상품자산 PUT옵션 - - 645,283 645,283 매도가능금융자산 지분증권 - 1,622,246 - 1,622,246 채무증권 3,693,993 - - 3,693,993 합계 190,713,809 1,622,246 645,283 192,981,338 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 매입채무및기타채무 53,803,682 - 여행수탁금 36,739,100 - 금융보증부채 926,457 - 기타비유동금융부채 2,071,477 - 합계 93,540,716 - (단위 : 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 48,239,304 - - 48,239,304 단기금융상품 예적금 71,090,880 - - 71,090,880 매출채권및기타채권 - 44,058,516 - - 44,058,516