모두투어 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제35기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제34기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.

지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

우종웅	2,053,751	10.87	2,053,751	10.87

유인태	14,450	0.08	14,450	0.08

우준열	21,031	0.11	21,031	0.11

자기주식	1,536,286	8.13	1,536,286	8.13

우리사주조합	61,996	0.32	78,994	0.42

기타	15,212,486	80.49	15,195,488	80.39

합계	18,900,000	100.00	18,900,000	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	업종	소재지	결산월

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜모두투어인터내셔널	1,148,140	95.81%	1,148,140	95.81%	여행알선	대한민국	12월

㈜크루즈인터내셔널	1,690,000	89.92%	1,690,000	89.92%	여행알선	대한민국	12월

㈜모두스테이	1,400,000	100.00%	1,400,000	100.00%	호텔업	대한민국	12월

㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1)	39,134,075	42.16%	39,134,075	42.16%	부동산투자	대한민국	12월

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	132,750	100.00%	132,750	100.00%	호텔업	베트남	12월

MODETOUR JAPAN INC	75,508	100.00%	75,508	100.00%	여행알선	일본	12월

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,775	100.00%	414,775	100.00%	여행알선	중국	12월

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	800,000	99.99%	800,000	99.99%	여행알선	인도네시아	12월

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2)	-	-	18,000,000	59.94%	건물임대및관리	대한민국	12월

MODETOUR NETWORK UK LTD(*3)	55,710	100.00%	55,710	100.00%	여행알선	영국	12월

MODETOUR NETWORK SPAIN S.L (*3)	4,002	100.00%	4,002	100.00%	여행알선	스페인	12월

(*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 지배기업은 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(28.04%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 당반기말 현재 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (*3) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 전기말부터 종속기업으로분류를 변경하고, 연결재무제표 작성에 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 연결범위의 변동내역 회사명 변동내용 사유 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 제외 지배력 상실 회사명 변동내용 사유 MODETOUR NETWORK UK LTD 추가 신규 편입 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 추가 신규 편입 2) 연결범위 변동 시 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 변동사유 제외 자산: 현금및현금성자산 1,071,321 매출채권및기타채권 323,604 기타유동자산 20,801 투자부동산 55,078,393 자산합계 56,494,119 부채: 매입채무및기타채무 16,306 기타유동부채 84,508 차입금 38,000,000 부채합계 38,100,814 자본 18,393,305 (단위: 천원) 구분 MODETOUR NETWORK UK LTD MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 변동사유 추가 추가 자산: 현금및현금성자산 219,423 252,690 매출채권및기타채권 380,728 9,431 재고자산 11,343 3,488 기타유동자산 888 970 유형자산 7,835 24 기타비유동자산 14,379 2,594 자산합계 634,596 269,197 부채: 매입채무및기타채무 250,877 70,891 리스부채 4,099 - 차입금 - 440,491 부채합계 254,976 511,382 자본 379,620 (242,185) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 933,811 4,036,942 (3,103,131) 486,340 54,926 ㈜크루즈인터내셔널 1,497,041 436,552 1,060,489 712,224 65,726 ㈜모두스테이 1,212,684 32,601,664 (31,388,980) 1,406,581 (89,544) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 92,883,709 48,195,636 44,688,073 5,341,949 375,895 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,926,547 16,645,762 (6,719,215) 774,777 (201,022) MODETOUR JAPAN INC 1,710,735 513,786 1,196,949 1,328,224 851,346 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 359,049 47,212 311,837 2,168 (83,776) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,794,259 3,281,771 (1,487,512) 1,205,060 510,022 MODETOUR NETWORK UK LTD 952,493 397,566 554,927 482,080 138,487 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 448,012 592,579 (144,567) 569,317 109,046 합계 111,718,340 106,749,470 4,968,870 12,308,720 1,731,106 (단위: 천원) 구분 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 243,036 3,401,094 (3,158,058) 579 (105,991) ㈜크루즈인터내셔널 1,062,104 67,341 994,763 10,065 (4,182) ㈜모두스테이 1,350,996 32,650,432 (31,299,436) 6,067,459 (528,737) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 107,663,863 50,216,269 57,447,594 19,614,784 5,573,485 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,489,945 15,771,625 (6,281,680) 40,819 (1,020,808) MODETOUR JAPAN INC 978,598 557,590 421,008 34,006 (103,495) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 459,869 65,989 393,880 276 (160,176) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,318,995 3,172,513 (1,853,518) 290,599 (474,390) 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 56,432,768 38,100,091 18,332,677 1,733,394 908,604 MODETOUR NETWORK UK LTD(*1) 634,596 254,976 379,620 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*1) 269,198 511,382 (242,184) - - 합계 179,903,968 144,769,302 35,134,666 27,791,981 4,084,310 (*1) 전기말 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 분류를 변경하여, 당기 손익이 발생하지 않았습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 34,475,381 - 34,475,381 단기금융상품 58,789,641 - 58,789,641 매출채권및기타채권 15,822,643 - 15,822,643 리스채권 1,455,953 - 1,455,953 장기금융상품 131,641 - 131,641 장기성매출채권및기타채권 1,959,026 - 1,959,026 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 4,351,950 4,351,950 장기리스채권 14,262,551 - 14,262,551 합계 126,980,836 4,351,950 131,332,786 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타 합계 매입채무및기타채무 39,005,024 - 39,005,024 단기차입금 45,500,000 - 45,500,000 유동성장기차입금 322,496 - 322,496 리스부채 - 3,392,788 3,392,788 기타유동금융부채 2,522,720 - 2,522,720 장기차입금 632,944 - 632,944 기타비유동금융부채 1,101,200 - 1,101,200 장기리스부채 - 24,693,913 24,693,913 합계 89,084,384 28,086,701 117,171,085 - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 28,373,979 - 28,373,979 단기금융상품 62,464,107 - 62,464,107 매출채권및기타채권 11,266,826 - 11,266,826 리스채권 275,476 - 275,476 장기금융상품 5,074,241 - 5,074,241 장기성매출채권및기타채권 1,881,001 - 1,881,001 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 4,378,670 4,378,670 합계 109,419,630 4,378,670 113,798,300 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타 합계 매입채무및기타채무 33,079,355 - 33,079,355 단기차입금 52,400,000 - 52,400,000 유동성장기차입금 44,226,622 - 44,226,622 리스부채 - 763,800 763,800 기타유동금융부채 2,542,720 - 2,542,720 장기차입금 2,258,240 - 2,258,240 기타비유동금융부채 80,000 - 80,000 장기리스부채 - 168,646 168,646 합계 134,586,937 932,446 135,519,383 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,160,860 2,187,580 AJ창조관광제1호투자조합 2,191,090 2,191,090 합계 4,351,950 4,378,670 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 4,351,950 4,351,950 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,378,670 4,378,670 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 4,351,950 4,378,670 자산접근법, 현금흐름할인모형 기초자산/주식가격, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,785 2,685 법인카드 사용보증금 29,966 24,237 자본금 5% USD 설정 36,210 36,288 여행사보증금(북경 외) 단기금융상품 815,201 - (주)모두스테이 파산임치금 985,600 1,298,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 - 2,254,700 ㈜모두스테이 채무보증 26,115,692 6,114,863 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 516,411 516,411 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 - 27,507,070 중도해지불가 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 77,000 77,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 51,641 51,641 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 - 1,957,600 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 - 2,985,000 ㈜모두스테이 채무보증 합계 28,633,506 42,828,495 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,895,437 - 10,400,200 - 대손충당금 (2,196,680) - (2,317,327) - 미수금 3,501,753 - 2,483,707 - 대손충당금 (1,080,725) - (1,168,703) - 미수수익 920,354 11,050 1,047,245 69,914 대손충당금 (675,780) - (675,780) - 대여금 8,180,000 - 8,180,000 - 대손충당금 (8,180,000) - (8,180,000) - 보증금 1,458,284 1,934,450 1,497,484 1,797,561 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합계 15,822,643 1,959,026 11,266,826 1,881,001 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 환율변동 기말 매출채권 2,317,327 (94,289) (26,358) - 2,196,680 미수금 1,168,703 71,532 (24,814) (134,696) 1,080,725 미수수익 675,780 - - - 675,780 단기대여금 8,180,000 - - - 8,180,000 합계 12,341,810 (22,757) (51,172) (134,696) 12,133,185 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 2,328,636 (135,865) (9,624) 2,183,147 미수금 3,019,005 (287,510) (1,583) 2,729,912 미수수익 514,773 - - 514,773 단기대여금 8,348,073 (332,889) - 8,015,184 합계 14,210,487 (756,264) (11,207) 13,443,016 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 21,675 - 21,675 13,674 - 13,674 원재료 8,160 - 8,160 11,644 - 11,644 항공권 등 9,590,036 (198,487) 9,391,549 4,637,420 (362,427) 4,274,993 합 계 9,619,871 (198,487) 9,421,384 4,662,738 (362,427) 4,300,311 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입(감모손실 포함) 164백만원(전반기: 재고자산평가손실 230 백만원)을 매출원가로 인식하였습니다. 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,089,741 - 2,770,151 - 손상차손누계액 (382,950) - (383,775) - 선급비용 736,495 125,301 660,610 33,288 부가세대급금 69 - 6 - 합계 4,443,355 125,301 3,046,992 33,288 (2) 당반기 및 전반기 중 기타유동자산의 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 383,775 383,775 제각 (825) - 기말금액 382,950 383,775 9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 소재지 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 - - 405,000 - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49.00 베트남 49,439 18,356 - 49,439 9,592 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 297,186 297,186 500,850 450,232 450,232 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*) 71.96 대한민국 13,021,101 8,281,805 8,281,805 - - - 합계 13,976,390 8,597,347 8,578,991 955,289 459,824 450,232 (*) 기타주주에 대한 수익증권매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 기타(*2) 지분법손익 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 450,232 - 3,862 (156,908) 297,186 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 8,789,986 (401,425) (106,756) 8,281,805 합계 450,232 8,789,986 (397,563) (263,664) 8,578,991 (*1) 당반기중 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 대체되었습니다. (*2) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 기타(*) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODETOUR NETWORK UK 510,573 - (6,285) (208,861) 295,427 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 50,501 - 169 (50,670) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 23,053 (9,592) 1,063 (14,524) - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 490,197 - 16,958 (8,556) 498,599 합계 1,074,324 (9,592) 11,905 (282,611) 794,026 (*) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 37,963,647 49,922,941 32,849 39,659 1,214,301 74,632 717,295 89,965,324 취득 - 7,000 - 10,214 966,105 - 29,113,842 30,097,161 처분/종료(*) - - - - (13,002) - (27,321,391) (27,334,393) 감가상각비 - (861,926) (8,151) (2,514) (467,111) (18,290) (575,384) (1,933,376) 환율변동 76,452 291,184 (2,416) (28,861) 7,805 1,493 (148,165) 197,492 기말장부금액 38,040,099 49,359,199 22,282 18,498 1,708,098 57,835 1,786,197 90,992,208 취득원가 38,040,099 62,499,769 197,970 66,163 12,807,950 1,471,712 6,383,111 121,466,774 감가상각누계액 - (13,140,570) (175,688) (47,665) (11,099,852) (1,413,877) (4,596,914) (30,474,566) (*) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 37,902,486 51,414,700 70,577 81,164 3 1,574,934 155,209 1,459,754 92,658,827 취득 - - - - - 324,941 - 623,197 948,138 처분/종료(*) - - - (1) - (7,779) (2,246) (17,350) (27,376) 대체 - - (4,579) - - 4,106 92,759 - 92,286 감가상각비 - (858,420) (21,913) (19,034) - (504,063) (112,790) (712,096) (2,228,316) 연결실체 변동 - - - - - - - - - 환율변동 133,790 484,108 (797) 949 - 21,780 (11,172) (2,057) 626,601 기말장부금액 38,036,276 51,040,388 43,288 63,078 3 1,413,919 121,760 1,351,448 92,070,160 취득원가 38,036,276 61,872,802 198,511 690,933 14,865 12,484,499 1,545,011 4,687,900 119,530,797 감가상각누계액 - (10,832,414) (155,223) (627,855) (14,862) (11,070,580) (1,423,251) (3,336,452) (27,460,637) (*) 임대차 계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약 종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. 11. 투자부동산당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 연결회사의 투자부동산 금액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 8,592,160 37,607,840 46,200,000 상각 - (292,366) (292,366) 연결범위변동(*) (8,592,160) (37,315,474) (45,907,634) 기말장부금액 - - - (*) 당반기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호에 대한 지배력을 상실함에 따라 감소 하였습니다. 12. 리스 12.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 6,383,110 4,532,698 감가상각누계액 (4,596,916) (3,161,337) 합 계 1,786,194 1,371,361 리스부채 유동 3,392,788 1,255,344 비유동 24,693,913 295,658 합 계 28,086,701 1,551,002 (2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 748,901 507,789 리스부채 이자비용 850,675 19,921 단기리스료 37,805 40,997 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 30,659 64,987 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 948,637 15,398 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (483,200) (7,111) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 3,531,731천원(전반기: 1,202,188천원)입니다. 12.2 리스제공자(1) 금융리스연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 연결회사는 당반기 중 리스채권에 대한 이자수익 483,200천원(전반기: 7,111천원)을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 1,455,953 275,476 비유동자산 14,262,551 - 합 계 15,718,504 275,476 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증 가 기타(*) 상각 환율변동 등 기말 취득원가: 영업권 2,059,171 - - - - 2,059,171 소프트웨어 3,018,900 40,269 - - 12,541 3,071,710 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 32,791 - - - - 32,791 취득중인자산 5,836,520 4,710,000 308,179 - - 10,854,699 소계 10,955,205 4,750,269 308,179 - 12,541 16,026,194 상각누계액: 소프트웨어 2,884,413 - - 27,564 (9,614) 2,902,363 기타의무형자산 7,291 - - 521 - 7,812 소계 2,891,704 - - 28,085 (9,614) 2,910,175 손상차손누계액: 영업권 2,059,171 - - - - 2,059,171 회원권 23,148 - - - - 23,148 소계 2,082,319 - - - - 2,082,319 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 134,487 40,269 - (27,564) 22,155 169,347 기타의무형자산 532 - - (521) - 11 회원권 9,643 - - - - 9,643 취득중인자산 5,836,520 4,710,000 308,179 - - 10,854,699 합계 5,981,182 4,750,269 308,179 (28,085) 22,155 11,033,700 (*) 당반기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 308백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.36%입니다. (단위: 천원) 구분 기초 증 가 상각 환율변동 기말 취득원가: 영업권 2,059,171 - - - 2,059,171 소프트웨어 2,868,399 150,000 - 789 3,019,188 기타의무형자산 7,823 - - - 7,823 회원권 32,791 - - - 32,791 취득중인자산 - 1,300,000 - - 1,300,000 소계 4,968,184 1,450,000 - 789 6,418,973 상각누계액: 소프트웨어 2,814,128 - 38,167 - 2,852,295 기타의무형자산 6,712 - 289 - 7,001 소계 2,820,840 - 38,456 - 2,859,296 손상차손누계액: 영업권 2,059,171 - - - 2,059,171 회원권 23,148 - - - 23,148 소계 2,082,319 - - - 2,082,319 순장부금액: 영업권 - - - - - 소프트웨어 54,271 150,000 (38,167) 789 166,893 기타의무형자산 1,111 - (289) - 822 회원권 9,643 - - - 9,643 취득중인자산 - 1,300,000 - - 1,300,000 합계 65,025 1,450,000 (38,456) 789 1,477,358 14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 1,402,651 1,704,274 부가세예수금 1,237,026 787,246 이연수익(*) 4,046,520 3,637,810 합계 6,686,197 6,129,330 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 15. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 357,385 174,039 342,514 166,383 설정 9,226 40,622 28,615 474 사용액 (14,192) - (7,565) - 기말금액 352,419 214,661 363,564 166,857 16. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 - - 6,900,000 우리은행 3.91 14,000,000 14,000,000 우리은행 3.66 7,000,000 7,000,000 하나은행 - - 24,500,000 우리은행 4.25 24,500,000 - 합계 45,500,000 52,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 - - 236,111 신한은행 1.50 896,000 896,000 신한은행 - - 700,000 국민은행 - - 4,325,000 국민은행 - - 560,000 우리은행 - - 185,000 기업은행 - - 1,499,940 SBJ은행 - - 15,251 부산진신협 외 14개 신협 - - 38,000,000 CAIXA BANK 3.50 59,440 67,560 소계 955,440 46,484,862 차감: 유동성장기차입금 (322,496) (44,226,622) 차감 계 632,944 2,258,240 17. 종업원급여(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 16,768,168 6,852,989 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 28,747 36,752 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,290,483 1,291,174 장기종업원급여 채무에 대한 비용 36,060 34,055 합 계 18,123,458 8,214,970 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 15,096 21,548 순이자원가(수익) 13,651 15,204 합 계 28,747 36,752 (3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채 377,023 641,212 장기종업원급여부채 322,385 500,325 총 종업원급여부채 699,408 1,141,537 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 2,422,720 21,200 2,442,720 - 임대보증금 100,000 572,417 100,000 80,000 장기선수수익 - 507,583 - - 합 계 2,522,720 1,101,200 2,542,720 80,000 19. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 5,991,478 5,991,643 미처분이익잉여금 52,298,138 45,314,619 합 계 58,289,616 51,306,262 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타자본잉여금 (1,217,141) (1,217,141) 지분법자본변동 47,195 36,329 해외사업환산손익 (514,903) (87,983) 합계 3,392,055 3,808,109 (6) 당반기 및 전기 중 지배기업이 지급한 배당금은 없습니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 39,021,608 81,018,222 7,911,292 12,617,802 기타원천으로 부터 수익 28,754 294,345 141,195 171,387 임대수익 - - 16,618 32,432 금융투자수익 28,754 294,345 124,577 138,955 계속영업 소계 39,050,362 81,312,567 8,052,487 12,789,189 중단영업 - - 12,521,373 12,783,731 합 계 39,050,362 81,312,567 20,573,860 25,572,920 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 39,021,608 81,018,222 7,911,292 12,617,802 해외여행알선수익 27,852,857 56,518,965 2,197,761 2,788,082 항공권판매수수료수익 1,396,558 2,676,556 431,094 629,632 항공권등 판매수입 3,346,827 9,673,625 669,774 677,105 기타알선수입 2,270,143 4,710,250 1,293,927 2,664,136 호텔운영수익 4,155,223 7,438,826 3,318,736 5,858,847 기타원천으로 부터 수익 28,754 294,345 141,195 171,387 임대수익 - - 16,618 32,432 금융투자수익 28,754 294,345 124,577 138,955 계속영업 소계 39,050,362 81,312,567 8,052,487 12,789,189 중단영업 - - 12,521,373 12,783,731 합 계 39,050,362 81,312,567 20,573,860 25,572,920 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 39,021,608 81,018,222 7,911,293 12,617,802 한 시점에 이행 38,836,269 80,818,332 7,906,443 12,598,401 기간에 걸쳐 이행 185,339 199,890 4,850 19,401 기타원천으로 부터 수익 28,754 294,345 141,195 171,387 기간에 걸쳐 이행 28,754 294,345 141,195 171,387 계속영업 소계 39,050,362 81,312,567 8,052,488 12,789,189 중단영업 - - 12,521,373 12,783,731 합 계 39,050,362 81,312,567 20,573,861 25,572,920 20.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 13,895,437 10,400,200 계약자산 매출채권(*) 12,391 150,743 계약자산 합계 12,391 150,743 계약부채 이연수익-고객충성제도 4,046,520 3,637,810 선수금 5,169,170 6,411,886 계약부채 합계 9,215,690 10,049,696 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 21. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 1,943,503 4,287,136 906,424 3,297,542 2. 항공권 등 판매매출원가 2,979,463 7,572,991 907,992 914,991 3. 입장권 매출원가 538,063 1,030,350 43,857 (6,413) 4. 기타매출원가 542 948 - - 계속영업 소계 5,461,571 12,891,425 1,858,273 4,206,120 중단영업 - - 16,154 193,204 합 계 5,461,571 12,891,425 1,874,427 4,399,324 22. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,422,939) (5,121,073) (2,820,896) (3,027,529) 재고자산의 매입 9,073,688 13,950,746 3,815,774 4,001,915 종업원급여비용 9,738,441 20,567,520 5,483,843 9,983,456 감가상각비와기타상각비 930,314 2,253,828 1,086,320 2,257,827 지급수수료 15,099,969 28,713,051 2,737,798 4,033,253 기타 5,509,786 10,542,082 2,627,012 4,592,392 계속영업 소계(*) 34,929,259 70,906,154 12,929,851 21,841,314 중단영업 - - 4,717,359 5,020,530 합 계 34,929,259 70,906,154 17,647,210 26,861,844 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 7,647,311 16,177,148 3,458,431 6,283,563 퇴직급여 583,834 1,319,230 659,964 1,282,999 복리후생비 499,074 1,148,997 414,338 693,170 소 계 8,730,219 18,645,375 4,532,733 8,259,732 감가상각비와기타상각비 감가상각비 532,195 1,151,233 643,975 1,289,561 사용권자산상각비 282,591 575,384 312,108 712,096 투자부동산상각비 - 292,366 - - 무형자산상각비 10,356 28,085 21,022 38,360 소 계 825,142 2,047,068 977,104 2,040,016 지급수수료 지급수수료 14,888,432 28,192,999 2,600,831 3,788,006 대손상각비 대손상각비(환입) (422,467) (20,209) (151,205) (466,469) 기타영업비용 여비교통비 105,250 189,346 40,447 59,204 통신비 185,945 373,211 142,870 276,710 교육훈련비 2,875 7,315 2,167 3,807 수도광열비 35,296 106,697 48,827 89,751 세금과공과 374,729 740,879 151,291 340,073 협회비 2,534 5,046 2,085 4,149 임차료 167,700 167,700 121,183 223,639 수선비 39,399 99,854 58,039 90,522 보험료 287,026 527,232 128,173 241,653 접대비 83,629 161,855 41,747 65,602 광고선전비 2,816,189 4,688,434 1,978,758 2,097,754 운반비 145 1,156 147 399 건물관리비 65 65 - - 차량유지비 6,986 14,719 4,419 10,671 도서인쇄비 2,036 5,624 1,215 4,583 소모품비 87,205 143,822 13,814 23,906 사무비 14,759 26,450 2,323 4,507 도서구입비 671 1,316 341 518 판매촉진비 1,220,044 1,837,415 332,681 381,105 마일리지보상비용(환입) 8,090 9,226 7,537 28,615 잡비 5,791 42,134 34,051 66,742 소 계 5,446,364 9,149,496 3,112,115 4,013,910 계속영업 소계 29,467,690 58,014,729 11,071,578 17,635,194 중단영업 - - 4,701,205 4,827,326 합 계 29,467,690 58,014,729 15,772,783 22,462,520 23. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 1,788 32,739 25,500 51,000 대손충당금환입 - 2,547 332,889 332,889 유형자산처분이익 (269,289) 2,188 1,981 1,981 외환차익 69,903 180,214 68,509 74,629 외화환산이익 356,282 1,185,317 1,230,271 1,613,145 잡이익 1,190,092 2,151,649 408,362 918,610 계속영업 소계 1,348,776 3,554,654 2,067,512 2,992,254 중단영업 - - 12,098 13,236 합 계 1,348,776 3,554,654 2,079,610 3,005,490 기타비용 외화환산손실 405,296 407,157 8,562 521,850 외환차손 37,487 91,589 22,716 25,961 기타의대손상각비 - - 43,094 43,094 기부금 4,248 7,332 985 985 유형자산처분손실 (1,142) - 2,179 2,179 유형자산폐기손실 23 23 13 89 매각예정자산손상차손 - - 3,000,000 3,000,000 유가증권처분손실 1,142 1,142 - - 사용권자산처분손실 11,020,188 11,020,188 - - 잡손실 286,085 341,480 394,805 628,988 계속영업 소계 11,753,327 11,868,911 3,472,354 4,223,146 중단영업 - - 1,513,298 1,520,988 합 계 11,753,327 11,868,911 4,985,652 5,744,134 24. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 830,426 1,351,593 160,469 314,519 통화스왑평가이익 - - (398,448) - 계속영업 소계 830,426 1,351,593 (237,979) 314,519 중단영업 - - 1,536,879 1,536,891 합 계 830,426 1,351,593 1,298,900 1,851,410 금융비용 이자비용 676,997 1,729,472 853,866 1,640,012 계속영업 소계 676,997 1,729,472 853,866 1,640,012 중단영업 - - 82,409 179,794 합 계 676,997 1,729,472 936,275 1,819,806 25. 종속ㆍ관계기업투자손익 당반기 및 전반기의 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손실 (107,707) (263,664) (177,494) (282,611) 관계기업투자주식손상차손 - - (9,591) (9,591) 종속기업투자주식처분이익 4,258,188 4,258,188 - - 소 계 4,150,481 3,994,524 (187,085) (292,202) 26. 법인세비용 연결회사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당반기에는 부의 법인세비용이 발생하였고, 전반기에는 세전손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 27. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 계속영업 반기순이익(손실) 1,320,659,172 6,989,997,677 (8,207,433,899) (12,707,800,358) 중단영업 반기순이익(손실) - - 2,592,909,595 2,353,246,830 가중평균유통보통주식수(*) 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,363,714 기본주당손익 계속영업 기본주당이익(손실) 76 403 (473) (732) 중단영업 기본주당이익(손실) - - 149 136 (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익연결회사는 당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*) - 401,425 - 480,755 (*) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 반기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.해당사항 없음. (3) 당반기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기타채무 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 25,896,441 해당 사항 없음. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.해당사항 없음. (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 합계 기초 - 1,290,378 - 1,290,378 설정(환입) - 43,094 - 43,094 제각 - - - - 기말 - 1,333,472 - 1,333,472 (5) 당반기말 및 전기말 리스거래로 인한 리스부채 관련 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 25,896,441 - (*) 당반기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 875,243 천원입니다. (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 18.03.02~24.03.01 3,300,000 이행지급보증 (7) 당반기말 및 전기말 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. (8) 주요경영진은 실질적으로 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 754,887 379,632 퇴직급여 28,747 36,753 합 계 783,634 416,385 29. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역가. 당반기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 11,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 25,000,000천원, 실행액 25,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,848,423천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당반기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당반기말 현재 연결회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.나. 당반기말 현재 연결회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.다. 당반기말 현재 연결회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.라. 당반기말 현재 연결회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.마. 당반기말 현재 연결회사는 엠플러스자산운용㈜의 임대차 계약에 대하여 3,300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 소송사건당반기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,574,088천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,321,470천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 1,252,618천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (4) 기타약정사항 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 18,527백만원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다. 30. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 74,226,883 5,341,950 3,056,601 (1,312,866) 81,312,568 내부거래 236,019 384,936 691,911 (1,312,866) - 외부거래 73,990,864 4,957,014 2,364,690 - 81,312,568 영업이익 8,862,354 1,158,251 595,246 (209,439) 10,406,412 반기순이익 21,545,273 380,378 166,354 (15,381,289) 6,710,716 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 7,161,803 6,819,226 7,546,351 (8,738,190) 12,789,190 내부거래 52,446 4,283,712 - (4,336,158) - 외부거래 7,109,357 2,535,514 7,546,351 (4,402,032) 12,789,190 영업이익 (9,095,238) 5,638,794 1,575,819 (7,171,499) (9,052,124) 반기순이익 (35,196,011) 3,728,849 (582,417) 19,553,476 (12,496,103) 2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 194,931,587 89,271,434 11,139,231 (31,498,765) 263,843,487 관계기업투자지분 7,451,820 - - 1,127,170 8,578,990 비유동자산의 증가액(*2) 23,102,685 (321,225) (55,209,119) 141,467,346 109,039,687 부문부채(*1) 135,657,376 47,257,448 49,247,426 (56,471,447) 175,690,803 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 151,488,899 103,163,565 67,273,709 (51,521,053) 270,405,120 관계기업투자지분 452,346 - - (2,114) 450,232 비유동자산의 증가액(*2) 10,238,691 (27,239,033) (7,931,753) 21,915,462 (3,016,633) 부문부채(*1) 113,568,024 49,226,203 86,522,148 (67,892,087) 181,424,288 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 31. 현금흐름표(1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 금융리스 연결범위변동 기타변동(*) 금융기관 차입금 98,475,983 (14,416,277) - (38,000,000) 395,733 46,455,439 리스부채 932,446 (1,663,955) 29,058,356 - (240,147) 28,086,700 임대보증금 6,040 1,000,000 - - (3,540) 1,002,500 합계 99,414,469 (15,080,232) 29,058,356 (38,000,000) 152,046 75,544,639 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액, 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 금융리스 연결범위변동 대체(*1) 기타변동(*2) 금융기관 차입금 79,243,663 (13,322,183) - - - (2,023) 65,919,457 리스부채 1,551,002 (1,060,885) 1,513,001 - (14,554) (8,871) 1,979,693 임대보증금 190,000 (10,000) - - - - 180,000 합 계 80,984,665 (14,393,068) 1,513,001 - (14,554) (10,894) 68,079,150 (*1) 리스부채의 대체금액에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 사용권자산 및 리스부채 변동 (240,147) 전대리스 제공에 따른 사용권자산 리스채권 대체 16,292,099 32. 보고기간 후 사건종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 소유하고 있는 스타즈호텔 명동2호점의 매각 의사결정이 7월 중 이루어졌습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 반기말 2023.06.30 현재 제 34 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 반기말 제 34 기말 자산 Ⅰ.유동자산 97,856,041,243 75,760,044,355 현금및현금성자산 (주4) 28,040,800,163 24,027,274,384 단기금융상품 (주4,5) 41,107,974,659 33,639,655,453 매출채권및기타채권 (주4,6,24) 13,877,231,953 10,814,971,285 리스채권 (주4,12) 1,466,686,860 278,655,017 재고자산 (주7) 9,387,867,039 4,263,780,662 기타유동자산 (주8) 3,975,480,569 2,528,325,924 당기법인세자산 207,381,630 Ⅱ.비유동자산 89,380,144,544 70,762,459,292 장기금융상품 (주4,5) 80,000,000 5,022,600,000 장기성매출채권및기타채권 (주4,6,24) 13,106,109,014 12,342,222,920 상각후원가 측정 금융자산 (주4) 84,000,000 84,000,000 공정가치측정 금융자산 (주4) 2,191,090,378 2,191,090,378 종속기업투자 (주9) 19,991,951,628 25,635,172,133 관계기업투자 (주9) 7,451,820,082 452,345,582 유형자산 (주10,12) 2,769,167,106 819,583,622 투자부동산 (주11) 8,493,734,290 8,720,753,461 무형자산 (주13) 11,111,674,515 5,967,946,123 장기리스채권 (주4,12) 14,262,550,836 기타비유동자산 (주8) 70,685,595 9,492,177 이연법인세자산 9,767,361,100 9,517,252,896 자산총계 187,236,185,787 146,522,503,647 부채 Ⅰ.유동부채 99,371,727,971 90,110,708,612 매입채무 및 기타채무 (주4,24) 36,419,739,904 23,158,701,586 여행수탁금 45,127,201,662 28,953,970,283 선수금 (주18) 5,086,892,540 6,324,942,709 당기법인세부채 113,259,407 단기차입금 (주4) 6,900,000,000 금융보증부채 (주4) 300,644,892 12,206,468,880 파생상품부채 (주4) 3,356,779,495 충당부채 (주15) 498,806,491 501,522,399 리스부채 (주4,12) 3,115,906,571 395,408,454 기타유동부채 (주14,18) 6,284,056,904 5,864,155,206 기타유동금융부채 (주4) 2,425,219,600 2,448,759,600 Ⅱ.비유동부채 26,979,238,713 15,426,431,260 기타비유동금융부채 (주4) 1,021,200,000 장기리스부채 (주4,12) 24,623,468,427 장기금융보증부채 (주4) 597,280,000 14,284,893,914 장기충당부채 (주15) 37,882,200 확정급여부채 (주16) 377,023,052 641,211,892 장기종업원급여부채 (주16) 322,385,034 500,325,454 부채총계 126,350,966,684 105,537,139,872 자본 Ⅰ.자본금 (주1,17) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주17) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주17) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅳ.이익잉여금 (주17) 55,161,668,507 35,261,813,179 Ⅴ.기타자본항목 (주17) 5,076,904,038 5,076,904,038 자본총계 60,885,219,103 40,985,363,775 자본과부채총계 187,236,185,787 146,522,503,647 포괄손익계산서 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 34 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주18,24) 33,269,381,735 69,441,469,771 5,416,918,162 6,826,278,529 Ⅱ.매출원가 (주19,24) 3,711,400,750 8,240,122,626 951,848,269 908,578,090 Ⅲ.매출총이익 29,557,980,985 61,201,347,145 4,465,069,893 5,917,700,439 Ⅳ.판매비와관리비 (주19,24) 27,797,956,899 53,928,819,757 9,292,735,876 14,162,404,123 종업원급여비용 7,864,498,451 16,807,113,744 3,891,919,090 7,005,959,621 감가상각비와기타상각비 562,401,399 975,319,531 403,445,045 895,826,231 지급수수료 14,720,781,080 27,659,284,247 2,126,789,243 2,859,189,549 대손상각비 (420,312,817) 36,160,827 21,664,131 (120,401,063) 기타판매비와관리비 5,070,588,786 8,450,941,408 2,848,918,367 3,521,829,785 Ⅴ.영업이익(손실) 1,760,024,086 7,272,527,388 (4,827,665,983) (8,244,703,684) Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주20,21,24) 4,065,366,003 12,692,846,387 (27,154,557,641) (26,040,968,871) 기타수익-기타 1,345,016,730 7,651,107,454 1,886,296,291 3,020,753,165 기타수익-기타의 대손충당금환입 442,888,888 기타비용-기타 390,006,898 11,598,329,038 3,642,963,102 3,960,322,312 기타비용-기타의 대손상각비 47,686,126 277,370,020 1,277,889,688 3,022,685,415 금융수익-기타 2,554,285,099 15,857,254,669 (1,157,955,968) 492,523 금융수익-유효이자율법으로 계산한 이자수익 944,115,693 1,669,679,185 492,496,728 938,810,816 금융비용 340,358,495 609,495,863 23,454,541,902 23,460,906,536 Ⅶ.관계및종속기업투자손실 53,440,601 53,440,601 관계기업투자주식손상차손 53,440,601 53,440,601 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 5,825,390,089 19,965,373,775 (32,035,664,225) (34,339,113,156) Ⅸ.법인세비용 (주22) 313,894,148 65,878,228 1,556,986 8,664,698 Ⅹ.반기순이익(손실) 5,511,495,941 19,899,495,547 (32,037,221,211) (34,347,777,854) XI.기타포괄손익 359,781 359,781 당기손익으로 재분류되지 않는항목 359,781 359,781 보험수리적손익 359,781 359,781 XII.총포괄손익 5,511,855,722 19,899,855,328 (32,037,221,211) (34,347,777,854) XIII.주당이익 (주23) 기본및희석주당순이익 317 1,146 (1,845) (1,978) 자본변동표 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 34 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 54,808,998,030 4,953,704,361 60,409,348,949 보험수리적손익 반기순이익(손실) (34,347,777,854) (34,347,777,854) 2022.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 20,461,220,176 4,953,704,361 26,061,571,095 2023.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 35,261,813,179 5,076,904,038 40,985,363,775 보험수리적손익 359,781 359,781 반기순이익(손실) 19,899,495,547 19,899,495,547 2023.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 55,161,668,507 5,076,904,038 60,885,219,103 현금흐름표 제 35 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 34 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 반기 제 34 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 33,539,694,668 11,304,481,176 1.영업에서창출된현금 27,641,988,453 5,928,781,183 가.당기순이익(손실) 19,899,495,547 (34,347,777,854) 나.가감 (10,792,083,029) 27,256,100,190 퇴직급여 28,747,160 36,752,784 복리후생비 36,059,580 34,055,404 대손상각비 36,160,827 (120,401,063) 외화환산이익 (757,633,195) (1,609,712,953) 외화환산손실 183,492,549 262,130,234 감가상각비 163,205,084 120,716,435 사용권자산상각비 545,588,701 507,788,596 무형자산상각비 32,507,575 28,310,348 투자부동산상각비 234,018,171 239,010,852 유형자산폐기손실 1,000 89,114 사용권자산처분손실 11,020,187,630 마일리지보상비용 9,226,100 28,614,679 기타의 대손상각비 277,370,020 3,022,685,415 재고자산평가손실 (163,939,950) 229,679,611 관계기업투자주식손상차손 53,440,601 대손충당금환입 (442,888,888) 금융보증손실 23,420,277,470 금융보증부채환입 (13,307,221,179) (492,523) 파생상품평가손실 1,500,000,000 파생상품평가이익 (2,550,033,490) 매각예정자산손상차손 1,500,000,000 잡이익 (4,438,874) 이자비용 609,495,863 40,629,066 이자수익 (1,669,679,185) (938,810,816) 배당금수익 (5,585,514,518) (660,000,000) 법인세비용 65,878,228 8,664,698 다.자산ㆍ부채의 증감 18,534,575,935 13,020,458,847 매출채권의 감소(증가) (2,541,766,221) (2,071,640,888) 기타채권의 감소(증가) (535,929,911) 984,168,360 기타유동자산의 감소(증가) (1,508,348,063) (302,699,048) 재고자산의 감소(증가) (4,960,146,427) (3,269,931,283) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 10,992,946,348 4,879,804,960 기타채무의 증가(감소) 2,267,474,376 1,855,828,000 여행수탁금의 증가(감소) 16,173,231,379 10,923,503,259 선수금의 증가(감소) (1,238,050,169) 472,957,139 기타유동부채의 증가(감소) (28,808,189) (512,154,563) 기타비유동부채의 증가(감소) 26,390,933 39,800,000 이연수익의 증가(감소) 408,709,887 28,387,497 마일리지지급액 (14,192,008) (7,564,586) 장기종업원급여부채 지급액 (214,000,000) 확정급여부채 지급액 (292,936,000) 2.이자수취 901,864,107 379,499,335 3.배당금수취 5,524,643,178 660,000,000 4.이자지급 (594,686,796) (40,629,066) 5.법인세납부(환급) 65,885,726 4,376,829,724 Ⅱ.투자활동현금흐름 (21,948,371,401) (10,099,538,236) 단기금융상품의 감소 14,039,863,203 33,981,660,535 단기금융상품의 증가 (21,473,668,470) (33,642,717,010) 장기금융상품의 감소 4,942,600,000 3,106,125,000 장기금융상품의 증가 (8,081,600,000) 단기대여금의 감소 95,318,000 단기대여금의 증가 (190,000,000) (2,750,000,000) 보증금의 감소 480,094,619 103,910,000 보증금의 증가 (612,247,190) (168,000,000) 비품의 취득 (910,577,273) (315,572,000) 투자부동산의 취득 (7,000,000) 소프트웨어의 취득 (31,800,000) (150,000,000) 취득중인자산의 증가 (5,018,178,969) (1,300,000,000) 상표권의 증가 (126,256,998) 상각후원가측정금융자산의 취득 (84,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,500,000,000 종속기업투자주식의 추가취득 (2,163,000,000) 매각예정자산의 회수 334,084,444 금융보증채무 대위변제 (12,286,216,723) (3,125,000,000) 리스채권의 감소 1,312,698,400 491,570,795 Ⅲ.재무활동현금흐름 (주26) (7,563,352,212) 6,020,504,127 단기차입금의 증가 7,000,000,000 단기차입금의 감소 (6,900,000,000) (100,000,000) 리스부채의 상환 (1,663,352,212) (879,495,873) 임대보증금의 증가 1,000,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (14,445,276) 80,855,210 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 4,013,525,779 7,306,302,277 Ⅵ.기초현금및현금성자산 24,027,274,384 5,518,755,370 Ⅶ.반기말현금및현금성자산 28,040,800,163 12,825,057,647 5. 재무제표 주석 제35기 반기 2023년 06월 30일 현재 제34기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 유인태 14,450 0.08 14,450 0.08 우준열 21,031 0.11 21,031 0.11 자기주식 1,536,286 8.13 1,536,286 8.13 우리사주조합 61,996 0.32 78,994 0.42 기타 15,212,486 80.49 15,195,488 80.39 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.금융부채 등 신용위험 관리당반기말 현재 회사는 종속회사인 ㈜모두투어인터내셔널을 위하여 986백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 898백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 28,040,800 - 28,040,800 단기금융상품 41,107,975 - 41,107,975 매출채권및기타채권 13,877,232 - 13,877,232 리스채권 1,466,687 - 1,466,687 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 13,106,109 - 13,106,109 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,191,090 2,191,090 장기리스채권 14,262,551 - 14,262,551 합 계 112,025,354 2,191,090 114,216,444 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 36,419,740 - 36,419,740 리스부채 - 3,115,907 3,115,907 금융보증부채 - 300,645 300,645 기타유동금융부채 2,425,220 - 2,425,220 기타비유동금융부채 1,021,200 - 1,021,200 장기리스부채 - 24,623,468 24,623,468 장기금융보증부채 - 597,280 597,280 합 계 39,866,160 28,637,300 68,503,460 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 24,027,274 - 24,027,274 단기금융상품 33,639,656 - 33,639,656 매출채권및기타채권 10,814,971 - 10,814,971 리스채권 278,655 - 278,655 장기금융상품 5,022,600 - 5,022,600 장기성매출채권및기타채권 12,342,223 - 12,342,223 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,191,090 2,191,090 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 합 계 86,209,379 2,191,090 88,400,469 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 기타 합계 매입채무및기타채무 23,158,702 - - 23,158,702 단기차입금 6,900,000 - - 6,900,000 리스부채 - - 395,408 395,408 금융보증부채 - - 12,206,469 12,206,469 파생상품부채 - 3,356,779 - 3,356,779 기타유동금융부채 2,448,760 - - 2,448,760 장기금융보증부채 - - 14,284,894 14,284,894 합 계 32,507,462 3,356,779 26,886,771 62,751,012 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 AJ창조관광제1호투자조합 2,191,090 2,191,090 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,191,090 2,191,090 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,191,090 2,191,090 금융부채 : 파생상품부채 - - 3,356,779 3,356,779 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 : 채무상품 2,191,090 2,191,090 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산주식가격 등 당기손익-공정가치금융부채 : 파생상품부채 - 3,356,779 자산접근법 기초자산 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 985,600 1,298,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 - 2,254,700 ㈜모두스테이 채무보증 26,115,692 6,114,863 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 77,000 77,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 1,957,600 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 - 2,985,000 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 27,181,292 14,690,163 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,107,514 - 8,592,106 - 대손충당금 (1,138,849) - (1,259,569) - 미수금 3,809,023 - 3,261,446 - 대손충당금 (2,496,489) - (2,390,780) - 미수수익 2,589,494 2,957,678 2,586,721 2,560,154 대손충당금 (1,901,663) - (1,806,051) - 대여금 43,559,515 12,996,720 30,362,542 13,255,958 대손충당금 (43,109,597) (4,449,112) (30,028,929) (4,943,359) 보증금 1,458,284 1,587,297 1,497,485 1,455,944 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 13,877,232 13,106,109 10,814,971 12,342,223 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,259,569 2,390,780 1,806,051 30,028,929 4,943,359 40,428,688 설정(환입) (94,361) 130,522 87,370 190,000 - 313,531 대손충당금 제각 (26,359) (24,813) - - - (51,172) 계정재분류(*) - - - 12,780,464 (494,247) 12,286,217 환율변동 - - 8,242 110,204 - 118,446 기말금액 1,138,849 2,496,489 1,901,663 43,109,597 4,449,112 53,095,710 (*) 대여금 계정재분류 중 12,286,217천원은 (주)모두스테이와 (주)모두투어인터네셔널의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 장기미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,269,544 4,161,667 890,899 17,953,073 5,435,833 29,711,016 설정(환입) (137,664) (44,931) 315,599 1,417,111 1,137,201 2,687,316 대손충당금 제각 (9,624) (1,583) - - - (11,207) 계정재분류(*) - - - - 3,125,000 3,125,000 기말금액 1,122,256 4,115,153 1,206,498 19,370,184 9,698,034 35,512,125 (*) 대여금 계정재분류 중 3,125,000천원은 (주)모두스테이의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 9,586,354 (198,487) 9,387,867 4,626,208 (362,427) 4,263,781 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당반기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입(감모손실 포함) 164백만원(전반기: 재고자산평가손실 230 백만원)을 매출원가로 인식하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,323,445 - 2,057,430 - 선급비용 652,036 70,686 470,896 9,492 합 계 3,975,481 70,686 2,528,326 9,492 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 주요영업활동 소재지 결산일 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 95.81 - 95.81 - ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 89.92 882,160 89.92 882,160 ㈜모두스테이(*1) 호텔업 대한민국 12월 31일 100.00 - 100.00 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2) 부동산의 취득, 관리, 개발 등 대한민국 12월 31일 42.16 18,566,510 42.16 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 31일 100.00 - 100.00 - MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 31일 100.00 75,508 100.00 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 100.00 414,840 100.00 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 여행알선서비스 영국 12월 31일 100.00 52,934 100.00 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 여행알선서비스 스페인 12월 31일 100.00 - 100.00 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 31일 99.99 - 99.99 - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 31일 - - 50.00 5,643,220 소 계 19,991,952 25,635,172 ㈜투어테인먼트(*1) 여행알선, 방송프로그램 제작 등 대한민국 12월 31일 33.75 - 33.75 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*1) 여행알선서비스 베트남 12월 31일 49.00 - 49.00 - SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 50.00 452,346 50.00 452,346 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 31일 62.02 6,999,474 - - 소 계 7,451,820 452,346 합 계 27,443,772 26,087,518 (*1) 당반기 청산이 진행중이거나 예정되어 있습니다.(*2) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*3) 기타주주에 대한 수익증권매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타(*) 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 5,643,220 2,163,000 (7,806,220) - 소 계 25,635,172 2,163,000 (7,806,220) 19,991,952 ㈜투어테인먼트 - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - 452,346 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - 6,999,474 6,999,474 소 계 452,346 - 6,999,474 7,451,820 합 계 26,087,518 2,163,000 (806,746) 27,443,772 (*) 당반기 지분 추가 취득에 따른 관련 손상 인식과 수익증권매수청구권 행사 가능기간 종료에 따른 계정재분류가 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1) - - - - - - 소 계 19,939,018 - - - - 19,939,018 ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - (4,002) - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 49,439 - - - (49,439) - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - - 452,346 소 계 558,721 - - - (53,441) 505,280 합 계 20,497,739 - - - (53,441) 20,444,298 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 12,837,000 12,259,500 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산(*2) 합 계 기초장부금액 27,033 33,112 612,830 4 146,605 819,584 취득 - - 910,577 - 29,071,985 29,982,562 처분/종료(*1) - - - - (27,324,186) (27,324,186) 감가상각비 - (1,364) (161,841) - (545,589) (708,794) 기말장부금액 27,033 31,748 1,361,566 4 1,348,815 2,769,166 취득원가 27,033 109,115 8,496,987 162,056 5,146,800 13,941,991 감가상각누계액 - (77,367) (7,135,421) (162,052) (3,797,985) (11,172,825) (*1) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.(*2) 당반기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주)및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다(주석 24참조). (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 장부금액 27,033 35,840 226,057 4 1,064,290 1,353,224 취득 - - 315,572 - 11,704 327,276 처분/종료(*) - - (89) - (14,554) (14,643) 감가상각비 - (1,364) (119,352) - (507,789) (628,505) 대체 - - 4,109 - - 4,109 기말 장부금액 27,033 34,476 426,296 4 553,652 1,041,461 취득원가 27,033 109,115 7,292,309 162,056 3,441,391 11,031,904 감가상각누계액 - (74,639) (6,866,013) (162,052) (2,887,739) (9,990,443) (*) 임대차 계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약 종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. 11. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,197,801 29,218 8,720,754 취득 - - 7,000 7,000 감가상각비 - (223,582) (10,437) (234,019) 기말장부금액 4,493,735 3,974,219 25,781 8,493,735 취득원가 4,493,735 8,092,358 609,638 13,195,731 감가상각누계액 - (4,118,139) (583,857) (4,701,996) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,644,965 60,076 9,198,776 감가상각비 - (223,582) (15,429) (239,011) 기말장부금액 4,493,735 4,421,382 44,647 8,959,764 취득원가 4,493,735 8,092,358 608,518 13,194,611 감가상각누계액 - (3,670,976) (563,871) (4,234,847) 12. 리스12.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 5,146,800 3,394,389 감가상각누계액 (3,797,985) (3,247,784) 합 계 1,348,815 146,605 리스부채 유동 3,115,907 395,408 비유동 24,623,468 - 합 계 27,739,375 395,408 (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 545,589 507,789 리스부채 이자비용 846,437 15,933 단기리스료 - 873 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,164 15,254 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 948,637 15,398 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (483,200) (7,111) 사용권자산처분손실 11,020,188 - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 3,477,590천원(전반기: 926,954천원)입니다. 12.2 리스제공자(1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 회사는 당반기 중 리스채권에 대한 이자수익 483,200천원(전반기: 7,111천원)을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 1,466,687 278,655 비유동자산 14,262,551 - 합 계 15,729,238 278,655 (2) 운용리스 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 타(*) 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,830,901 31,800 - - 2,862,701 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 4,710,000 - 308,179 10,854,699 상표권 - 126,257 - - 126,257 소 계 8,673,465 4,868,057 - 308,179 13,849,701 상각누계액 : 소프트웨어 2,705,519 - 21,986 - 2,727,505 상표권 - - 10,521 - 10,521 소 계 2,705,519 - 32,507 - 2,738,026 순장부금액 : 소프트웨어 125,382 31,800 21,986 - 135,196 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 4,710,000 - 308,179 10,854,699 상표권 - 126,257 10,521 - 115,736 합 계 5,967,946 4,868,057 32,507 308,179 11,111,675 (*) 당반기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 308백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.36%입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,903 150,000 - 2,828,903 회원권 6,044 - - 6,044 취득중인자산 - 1,300,000 - 1,300,000 소 계 2,684,947 1,450,000 - 4,134,947 상각누계액 : 소프트웨어 2,652,107 - 28,310 2,680,417 소 계 2,652,107 - 28,310 2,680,417 순장부금액 : 소프트웨어 26,796 150,000 28,310 148,486 회원권 6,044 - - 6,044 취득중인자산 - 1,300,000 - 1,300,000 합 계 32,840 1,450,000 28,310 1,454,530 14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,248,558 1,651,903 부가세예수금 988,980 574,443 이연수익(*) 4,046,519 3,637,809 합 계 6,284,057 5,864,155 (*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 15. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 357,385 144,137 339,052 137,438 설정 - 40,132 - - 전입액 9,226 - 28,615 - 사용액 (14,192) - (7,565) - 기말금액 352,419 184,269 360,102 137,438 16. 종업원급여(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 14,670,687 5,274,872 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 28,747 36,753 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,127,375 1,164,525 장기종업원급여 채무에 대한 비용 36,060 34,055 합 계 15,862,869 6,510,205 (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채 377,023 641,212 장기종업원급여채무 322,385 500,325 총 종업원급여부채 699,408 1,141,537 (3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 377,023 641,212 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여제도의 부채 인식액 377,023 641,212 17. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 5,951,911 5,951,911 미처분이익잉여금 49,209,758 29,309,902 합 계 55,161,669 35,261,813 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 2) 당반기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 33,269,382 69,291,470 5,266,918 6,526,279 기타원천으로 부터 수익 - 150,000 150,000 300,000 투자부동산임대수익 - 150,000 150,000 300,000 합 계 33,269,382 69,441,470 5,416,918 6,826,279 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 33,269,382 69,291,470 5,266,918 6,526,279 해외여행알선수익 26,282,888 54,084,666 2,197,183 2,787,504 항공권판매수수료수익 1,396,339 2,676,556 431,094 629,632 항공권등판매수입 3,825,594 9,673,625 669,774 677,105 기타알선수입 1,764,561 2,856,623 1,968,867 2,432,038 기타원천으로 부터 수익 - 150,000 150,000 300,000 투자부동산임대수익 - 150,000 150,000 300,000 합 계 33,269,382 69,441,470 5,416,918 6,826,279 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 33,269,381 69,291,470 5,266,918 6,526,279 한 시점에 이행 32,982,125 68,953,086 5,262,068 6,506,878 기간에 걸쳐 이행 287,256 338,384 4,850 19,401 기타원천으로 부터 수익 - 150,000 150,000 300,000 기간에 걸쳐 이행 - 150,000 150,000 300,000 합 계 33,269,381 69,441,470 5,416,918 6,826,279 18.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 11,107,514 8,592,106 계약자산 매출채권(*) 12,391 83,616 계약자산 합계 12,391 83,616 계약부채 이연수익-고객충성제도 4,046,520 3,637,810 선수금 5,086,893 6,324,943 계약부채 합계 9,133,413 9,962,753 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 19. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,424,763) (5,124,086) (2,830,606) (3,040,252) 재고자산의 매입 9,136,164 13,364,209 3,782,455 3,948,830 종업원급여비용 7,864,499 16,807,114 3,891,919 7,005,960 감가상각비와 기타상각비 562,401 975,320 403,445 895,826 지급수수료 14,720,781 27,659,284 2,126,789 2,859,190 기타 4,650,276 8,487,102 2,870,582 3,401,428 합 계 31,509,358 62,168,943 10,244,584 15,070,982 (2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 6,881,673 14,670,687 2,960,222 5,274,872 퇴직급여 565,259 1,156,122 598,957 1,201,278 복리후생비 417,567 980,305 332,740 529,810 소 계 7,864,499 16,807,114 3,891,919 7,005,960 감가상각비와기타상각비 감가상각비 94,885 163,205 59,951 120,716 사용권자산상각비 332,149 545,589 208,038 507,789 투자부동산상각비 117,067 234,018 119,505 239,011 무형자산상각비 18,300 32,508 15,951 28,310 소 계 562,401 975,320 403,445 895,826 지급수수료 지급수수료 14,720,781 27,659,284 2,126,789 2,859,190 대손상각비 대손상각비(환입) (420,313) 36,161 21,664 (120,401) 기타판매비와관리비 여비교통비 74,845 132,244 22,481 27,562 통신비 174,254 349,859 124,066 237,039 교육훈련비 1,041 3,790 1,000 1,320 수도광열비 48,021 91,329 23,725 41,022 세금과공과 309,488 623,711 129,719 288,716 협회비 2,094 4,166 1,945 3,869 임차료 127,468 208,460 83,602 162,926 수선료 1,200 1,200 - - 보험료 282,121 506,430 109,772 204,267 접대비 50,918 98,444 25,363 34,604 광고선전비 2,682,254 4,443,993 1,976,889 2,094,532 차량유지비 2,721 5,383 1,882 3,849 도서인쇄비 122 2,204 103 563 소모품비 68,816 113,775 9,727 14,100 사무비 9,736 17,824 1,348 2,240 도서구입비 219 441 341 518 판매촉진비 1,224,181 1,835,312 329,328 375,909 마일리지보상비용 8,090 9,226 7,537 28,615 잡비 3,000 3,150 90 179 소 계 5,070,589 8,450,941 2,848,918 3,521,830 합 계 27,797,957 53,928,820 9,292,735 14,162,405 20. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 대손충당금환입 - - 442,889 442,889 외환차익 89,290 149,208 60,813 66,247 외화환산이익 120,754 757,633 1,221,141 1,609,713 배당금수익 345,952 5,585,515 (160,727) 660,000 잡이익 789,021 1,158,752 322,180 684,793 합 계 1,345,017 7,651,108 1,886,296 3,463,642 기타비용 외화환산손실 85,462 183,493 192,409 262,130 외환차손 25,322 69,647 22,250 25,480 기부금 4,160 7,160 700 700 파생상품평가손실 - - 1,500,000 1,500,000 사용권자산처분손실 - 11,020,188 - - 기타의대손상각비 47,686 277,370 1,277,890 3,022,685 매각예정자산손상차손 - - 1,500,000 1,500,000 유형자산폐기손실 1 1 13 89 잡손실 275,061 317,841 427,591 671,924 합 계 437,692 11,875,700 4,920,853 6,983,008 21. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 944,116 1,669,679 492,497 938,811 금융보증부채환입 4,251 13,307,221 (1,157,956) 492 파생상품평가이익 2,550,033 2,550,033 - - 합 계 3,498,400 17,526,933 (665,459) 939,303 금융비용 이자비용 340,358 609,496 34,264 40,629 금융보증손실 - - 23,420,278 23,420,278 합 계 340,358 609,496 23,454,542 23,460,907 22. 법인세비용회사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당반기에 이월결손금, 이월세액공제의 공제효과로 평균유효세율은 0.33%이며, 전반기에는 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 반기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 5,511,495,941 19,899,495,547 (32,037,221,211) (34,347,777,854) 보통주 반기순이익(손실) 5,511,495,941 19,899,495,547 (32,037,221,211) (34,347,777,854) 가중평균유통보통주식수(*) 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,363,714 기본주당순이익(손실) 317 1,146 (1,845) (1,978) (*) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익회사는 당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 특수관계자 범위보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, (주)엠디호텔은 회사와 지배종속 관계에 있으며, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 2,547 20,193 - - ㈜크루즈인터내셔널 171,884 57 40,548 - ㈜모두스테이 150,000 - 157,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 5,187,600 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 389,080 - - MODETOUR JAPAN INC 4,268 7,506 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 8,892 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 14,784 58,475 - - 소 계 346,447 5,671,803 197,548 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 397,915 - 805,245 합 계 346,447 6,069,718 197,548 805,245 (*1) 당반기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 1,258 79 - - ㈜크루즈인터내셔널 17,640 32 1,095 - ㈜모두스테이 300,000 247,966 601 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 660,000 - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 369,284 - - MODETOUR JAPAN INC - 7,940 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 33,547 55,466 - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 334,084 - - - 합 계 1,346,529 680,767 1,696 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 2,388,342 70,770 54,342 - ㈜크루즈인터내셔널 75,918 - 155,557 34,819 46,500 ㈜모두스테이 - 29,567,875 2,296,999 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 13,219,896 3,413,581 - - MODETOUR JAPAN INC - 226,743 1,831 12,455 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 401,935 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 393,728 16,375 220,958 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,579,652 279,566 - - 소 계 75,918 48,376,236 6,234,679 724,509 46,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - - 25,896,441 합 계 75,918 48,376,236 6,234,679 724,509 25,942,941 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 41,626 - 3,540 ㈜크루즈인터내셔널 - 1,090 - 2,500 ㈜모두스테이 19,480,000 2,241,999 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 2,917,062 - - MODETOUR JAPAN INC 333,613 8,632 27,909 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 357,053 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 7,003 23,711 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 213,072 - - 합 계 35,438,500 5,430,484 408,673 6,040 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 25,896,441 - (*) 당반기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 1,458,738천원 입니다. (5) 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 - 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 설정 1,949 190,000 - 195,541 87,371 474,861 회수 - - - (113,540) - (113,540) 대체(*) - 12,780,464 (494,247) - - 12,286,217 환율변동 - 110,204 - - 8,241 118,445 기말 1,949 34,929,597 4,449,112 1,448,469 1,225,882 42,055,009 (*) 당반기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 759 9,605,000 5,435,834 2,575,280 376,126 17,992,999 설정 (759) 1,750,000 926,160 390,960 303,432 3,369,793 회수 - - - (110,000) - (110,000) 대체(*) - - 3,125,000 - - 3,125,000 환율변동 - - 211,040 4,711 12,167 227,918 기말 - 11,355,000 9,698,034 2,860,951 691,725 24,605,710 (*) 전반기 중 ㈜모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 내역입니다. (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 제외/제각 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 2,388,342 - - - 2,388,342 ㈜모두스테이 19,480,000 10,087,875 - - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 - - 458,184 - 13,219,895 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 89,408 - 2,579,653 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - (95,318) (11,553) - 226,742 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - - 20,797 - 393,728 합 계 35,438,500 12,476,217 (95,318) 556,836 - 48,376,235 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 제외/제각 기말잔액 ㈜모두스테이 9,605,000 4,875,000 - - - 14,480,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,937,985 - - 1,081,518 - 13,019,503 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,329,508 - - 211,041 - 2,540,549 MODETOUR JAPAN INC 360,584 - - (29,327) - 331,257 합 계 24,233,077 4,875,000 - 1,263,232 - 30,371,309 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 18.03.02~24.03.01 3,300,000 이행지급보증 ㈜모두투어인터내셔널(*1) 20.06.11~26.05.15 457,600 관광진흥기금대출금 21.06.17~26.06.15 528,000 관광진흥기금대출금 (*1) 당반기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증채무 2,198백만원 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무 10,088백만원을 대위변제함에 따라 지급보증금액이 감소하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주) 및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 ㈜모두스테이의 채무에 대한 연대보증이 해제되었습니다(주석 10참조). 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 528,000 528,000 신한은행 457,600 457,600 신한은행 합 계 985,600 985,600 (8) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 754,887 379,632 퇴직급여 28,747 36,753 합 계 783,634 416,385 25. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증 내역가. 당반기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 11,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당반기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당반기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 25,000,000천원, 실행액 25,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당반기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,339,131천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당반기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당반기말 현재 회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 985,600천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 985,600천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.나. 당반기말 현재 회사는 엠플러스자산운용㈜의 임대차 계약에 대하여 3,300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 소송사건당반기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,044,661천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,321,470천원, 회사 지급 대상 소송금액은 723,191천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 26. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 신규 금융리스 대체 기타변동(*) 단기차입금 6,900,000 (6,900,000) - - - - 유동리스부채 395,408 (1,663,352) - 4,408,384 (24,533) 3,115,907 비유동리스부채 - - 29,031,852 (4,408,384) - 24,623,468 임대보증금 6,040 1,000,000 - - (3,540) 1,002,500 재무활동으로부터의 총부채 7,301,448 (7,563,352) 29,031,852 - (28,073) 28,741,875 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기타변동(*) 기말 신규 금융리스 대체(*) 단기차입금 - 6,900,000 - - - 6,900,000 유동리스부채 1,064,826 (879,496) 883,457 90,199 (331) 1,158,655 비유동리스부채 153,748 - 22,362 (104,753) - 71,357 임대보증금 106,040 - - - - 106,040 재무활동으로부터의 총부채 1,324,614 6,020,504 905,819 (14,554) (331) 8,236,052 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다. (3) 당반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 11,741,910 사용권자산 및 리스부채 변동 29,007,319 전대리스 제공에 따른 사용권자산 리스채권 대체 16,292,099 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다.당사는 보고일 현재까지 당기인 2023년의 배당정책에 대해 결정한 바가 없으며, 2023년 사업년도 종료 후 전술한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당의 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정할 계획입니다. - 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 11조【신주의 동등배당】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 52조【이익금의 처분】이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분 액 제 53조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 현물(부동산 등)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 반기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,990 -16,183 17,573 (별도)당기순이익(백만원) 19,899 -19,523 -4,892 (연결)주당순이익(원) 403 -932 1,012 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.4 *당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.*당사는 전기(34기)에 결산 배당이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.*평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 06월 07일 무상증자 보통주 4,200,000 500 - 50% 2017년 06월 22일 무상증자 보통주 6,300,000 500 - 50% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1)재무제표 재작성- 해당사항없음. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항없음. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제35기 반기 유동 매출채권 13,895,437 2,196,680 15.81% 미수금 3,501,753 1,080,725 30.86% 선급금 4,089,741 382,950 9.36% 단기대여금 8,180,000 8,180,000 100.00% 기타 2,378,640 675,780 28.41% 소계 32,045,570 12,516,135 39.06% 비유동 미수금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 기타 1,959,026 - 0.00% 소계 1,959,026 - 0.00% 합 계 34,004,596 12,516,135 36.81% 제34기 유동 매출채권 10,400,200 2,317,327 22.28% 미수금 2,483,707 1,168,703 47.05% 선급금 2,770,151 383,775 13.85% 단기대여금 8,180,000 8,180,000 100.00% 기타 2,544,730 675,780 26.56% 소계 26,378,788 12,725,585 48.24% 비유동 미수금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 기타 1,881,001 - 0.00% 소계 1,881,001 - 0.00% 합 계 28,259,789 12,725,585 45.03% 제33기 유동 매출채권 3,238,783 2,328,636 71.90% 미수금 5,393,738 3,019,005 55.97% 선급금 939,741 383,775 40.84% 단기대여금 11,480,000 8,348,073 72.72% 기타 2,680,226 514,773 19.21% 소계 23,732,488 14,594,262 61.49% 비유동 미수금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 기타 1,662,565 - 0.00% 소계 1,662,565 - 0.00% 합 계 25,395,053 14,594,262 57.47% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제35기 반기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,725,585 14,594,262 12,156,203 2. 순대손처리액(①－②±③) (186,694) (1,681,323) 1,818,728 ① 대손처리액(상각채권액) (51,996) (1,398,367) (359,512) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (134,698) (282,956) 2,178,239 3. 대손상각비 계상(환입)액 (22,757) (187,353) 619,331 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,516,135 12,725,585 14,594,262 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 10,850,574 1,043,146 69,402 - - 1,932,315 13,895,437 대손충당금 264,712 104 23 - - 1,931,841 2,196,680 대손설정률 - 0.01% 0.03% - - 99.98% 15.81% 미수금 2,608,421 85,137 49,439 2,556 1,497 754,703 3,501,753 대손충당금 240,026 42,968 39,371 2,344 1,384 754,633 1,080,725 대손설정률 9.20% 50.47% 79.63% 91.69% 92.44% 99.99% 30.86% 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 금액 일반 10,850,574 1,043,146 69,402 - - 1,932,315 13,895,437 특수관계자 - - - - - - - 계 10,850,574 1,043,146 69,402 - - 1,932,315 13,895,437 구성비율 78% 8% 0% 0% 0% 14% 100% 다. 재고자산현황1) 사업부문별 재고자산 보유내역 (단위:원) 사업부문 계정과목 제35기 반기 제34기 제33기 호텔사업 상품 21,675,173 13,674,591 1,552,788 원재료 8,159,703 11,643,539 11,219,610 저장품 - - 167,167,798 소 계 29,834,876 25,318,130 179,940,196 여행업 항공권 9,182,920,274 3,437,654,651 - 입장권 208,628,862 837,338,000 1,167,362,849 소계 9,391,549,136 4,274,992,651 1,167,362,849 합 계 미분양상가 - - - 상가상품 - - - 상품 21,675,173 13,674,591 1,560,294 원재료 8,159,703 11,643,539 4,981,814 저장품 - - 169,302,328 항공권 9,182,920,274 3,437,654,651 4,639,800 입장권 208,628,862 837,338,000 1,256,738,631 합 계 9,421,384,012 4,300,310,781 1,347,303,045 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.57 1.59 0.52 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.76 11.23 8.33 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2023. 07. 12 나) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 (내부 감사) 다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기 반기(당기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제34기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생사실*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 제33기(전전기) 이촌회계법인 적정 (연결)COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니함(별도)COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. (연결)매각예정자산 인식 및 측정(별도)종속기업투자주식 및 대여금 손상검토*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기 반기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 380,000 - 180,000 540 제34기(전기) 이촌회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 172,800 - 86,400 1,665 제33기(전전기) 이촌회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 검토 121,280 1,516 121,280 1,547 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 24일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 핵심감사사항 2 2022년 02월 25일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 핵심감사사항 변경 3 2022년 03월 15일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 감사에서의 유의적 발견 사항핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론감사 종결 보고 4 2022년 11월 30일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 계획 및 독립성핵심감사사항 논의 5 2023년 03월 20일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 결과 보고핵심감사사항 보고 마. 종속회사의 감사의견- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경- 당사는 제35기(당기) 회계감사인을 이촌회계법인에서 삼정회계법인(KPMG)으로 변경하였습니다. 이는 주식회사 등의 외부감사에 관한법률(이하 외감법) 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 지정으로 인한 변경 건입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토의견)] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제35기 반기(당기) 삼정회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제34기(전기) 이촌회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제33기(전전기) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사를 포함 총 5인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회의 의장은 정관 제37조에 의거 이사회 소집권자가 하도록 규정하고 있습니다. 이사의 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - ※ 2023년 3월 31일 제34기 정기주주총회를 기준으로 사내이사 유인태, 우준열 사외이사 채준호가 재선임 되었습니다. 채준호 사외이사가 재선임 되었음으로 사외이사 수는 변동이 없습니다. 다. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 사내이사 사외이사 우종웅 유인태 우준열 채준호 황인수 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2023년 01월 03일 ㈜모두스테이 채무인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023년 02월 09일 ㈜모두스테이 영업종료 결정에 따른 관광진흥기금 대출금 상환건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023년 02월 14일 국내선 담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023년 02월 22일 제34기 결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023년 02월 22일 제34기 정기 주주총회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023년 02월 22일 제34기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023년 02월 27일 1. 2022년 내부회계관리 운영실태 보고의 건 2. 2022년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023년 03월 10일 제34기 주주총회소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023년 03월 16일 재무제표 발행 승인을 위한 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023년 03월 23일 제34기 재무제표 이사회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023년 03월 31일 제34기 정기 주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023년 06월 21일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2023년 3월 31일 제34기 정기주주총회를 기준으로 사내이사 유인태, 우준열 사외이사 채준호가 재선임 되었습니다. 라. 이사회 내 위원회공시서류작성기준일 현재, 이사회 내 설치된 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 5인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 1) 이사의 현황 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 우종웅 모두투어네트워크의 창업주로서 한국 여행업의 기틀을 다졌으며, 창립부터 현재까지 회사를 성공적으로 경영하여 사내 이사로 추천 이사회 대표이사(상근) 해당사항 없음 본인 3년 연임(10회) 유인태 다양한 회사 경영 경험을 통한 경영 전문지식으로 회사 경영상 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(2회) 우준열 총괄본부장으로서 업무를 총괄하고 있으며 회사의 안정적인 경영관리 및 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(2회) 황인수 관광 분야의 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 회사 경영에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(1회) 채준호 다년간의 금융회사 경력을 통해 축적한 전문지식을 바탕으로 회사의 경영전략, 업무 집행에 관련된 중요한 사항 및 이사 및 경영진의 직무 집행을 독립적인 관점에서 판단, 감독 및 견제할 수 있을 것으로 판단하였기에 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(1회) ※ 2023년 3월 31일 제34기 정기주주총회를 기준으로 사내이사 유인태, 우준열 사외이사 채준호가 재선임 되었습니다. 바. 사외이사의 전문성1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획 수립중이며, 연내 교육 예정입니다. 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 업무수행내역 IR팀 2 팀장(15년)매니저(8년) 3년4년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회공시서류작성기준일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 재임기간 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 박철규 1948.09 2020년 3월 ~ 한국방송통신대학교 경영학과 (1982~1991)前, 주식회사 티에스이 감사 (2011~2017) 해당사항 없음 상근 ※ 2023년 3월 31일 제 34기 정기주주총회를 기준으로 박철규 감사가 재선임되었습니다.2) 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 자료 제출을 요구할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비 고 1 2023년 01월 03일 ㈜모두스테이 채무인수의 건 찬성 박철규 2 2023년 02월 09일 ㈜모두스테이 영업종료 결정에 따른 관광진흥기금 대출금 상환건 찬성 3 2023년 02월 14일 국내선 담보 갱신의 건 찬성 4 2023년 02월 22일 제34기 결산이사회 찬성 5 2023년 02월 22일 제34기 정기 주주총회 의장 선임의 건 찬성 6 2023년 02월 22일 제34기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 찬성 7 2023년 02월 27일 1. 2022년 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2022년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 찬성 8 2023년 03월 10일 제34기 주주총회소집결의의 건 찬성 9 2023년 03월 16일 재무제표 발행 승인을 위한 이사회 찬성 10 2023년 03월 23일 제34기 재무제표 이사회 승인의 건 찬성 11 2023년 03월 31일 제34기 정기 주주총회 의사록 찬성 12 2023년 06월 21일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 찬성 4) 감사 교육실시 계획당사는 감사 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 필요시 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육을 제공하고 있습니다. 5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획 수립중이며, 연내 교육 예정입니다. 6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무지원부 3 부서장 외(평균 16년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 다. 준법지원인 등 - 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제34기(22년도) 정기주주총회 * 당사 이사회는 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 제28기 정기 주주총회부터 전기인 제34기 정기 주주총회까지 매 주주총회 건별로 전자투표를 채택하고 있습니다.* 당사는 의결권 대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 서면위임장 (직접교부, 우편 또는 모사전송(fax), 인터넷 홈페이지, 전자우편, 주주총회 소집통지와 함께 교부) 및 전자위임장을 채택하고 있습니다 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,900,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,536,286 - 무상증자로 발생한 단주취득- 우리사주매수선택권 부여목적의 자기주식 취득- 주가안정 및 주주가치 제고 목적의 자기주식취득 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,363,714 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 [정관 제 9조]① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조 의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금 융기 관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판 매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등 은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 제 15조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부폐쇄시기 [정관 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)]① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의해 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 KB국민은행(서울시 영등포구 여의도동 36-3 / 02-2073-8117) 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 서울경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제34기주주총회(2023-03-31) 제1호 의안: 제34기 (2022. 01. 01 ~ 2022. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 유인태 (재선임) 2-2호 의안: 사내이사 우준열 (재선임) 2-3호 의안: 사외이사 채준호 (재선임)제3호 의안: 감사 선임의 건 (감사 박철규(재선임))제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제33기주주총회(2022-03-31) 제1호 의안: 제33기 (2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 우종웅 (재선임)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-부결 제32기주주총회(2021-03-31) 제1호 의안: 제32기 (2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) 2-2호 의안: 사외이사 후보자 황인수 (재선임) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사업목적 추가의 건 5-2호 의안: 주식등의 전자등록에 관한 조문 정비의 건 5-3호 의안: 이익배당기준일 및 동등배당 규정 정비의 건 5-4호 의안: 정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비의 건 5-5호 의안: 재무제표 등의 작성 등의 조문 정비의 건 5-6호 의안: 감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비의 건 5-7호 의안: 우리사주매수선택권 한도 삭제의 건 5-8호 의안: 이사회의 결의방법 추가의 건 5-9호 의안: 부칙 신설의 건 5-10호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 5-11호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인부결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우종웅 본인 보통주 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 - 유인태 특수관계인 보통주 14,450 0.08 14,450 0.08 - 우준열 특수관계인 보통주 21,031 0.11 21,031 0.11 - 조재광 특수관계인 보통주 18,047 0.10 18,047 0.10 - 염경수 특수관계인 보통주 1,350 0.01 1,350 0.01 - 이대혁 특수관계인 보통주 900 0.00 900 0.00 - 우준상 특수관계인 보통주 15,000 0.08 15,000 0.08 - 손호권 특수관계인 보통주 280,440 1.48 0 0.00 특수관계해소 계 - 2,404,969 12.72 2,124,529 11.24 - - - - - - - * 손호권은 2023년 2월 28일 종속회사 임원퇴임으로 인해 특수관계가 해소 되었습니다.* 당반기 보고서의 기준일부터 공시작성 기준일 현재까지의 변동현황은 3분기 보고서에 기재할 예정입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우종웅 회장 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우종웅 2,053,751 10.87 - - - - - 우리사주조합 61,996 0.33 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 66,031 66,038 99.99 13,579,697 17,363,714 78.21 (주1) (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다. 총발행주식수는 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식인 자기주식을 제외한 주식수 입니다. 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2023년01월 2023년02월 2023년03월 2023년04월 2023년05월 2023년06월 보통주 주가 최 고 21,350 21,200 20,900 18,310 17,550 18,440 최 저 16,250 19,600 17,870 16,190 16,660 16,700 평 균 19,463 20,486 18,980 17,206 17,123 17,506 거래량 최고(일) 525,041 248,638 204,731 223,209 178,603 299,961 최저(일) 93,495 83,341 76,614 54,796 46,246 49,250 월 간 4,923,270 3,041,500 2,828,087 2,342,251 1,581,236 2,409,470 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우종웅 남 1947년 02월 회장 사내이사 상근 경영총괄 우석대학경제학 학사 모두투어네트워크 대표이사 회장 2,053,751 - 본인 34.4 2025년 03월 31일 유인태 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 CEO 원광대학무역학 학사 前,(주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장 14,450 - 특수관계인 12.8 2026년 03월 31일 우준열 남 1977년 02월 전무 사내이사 상근 총괄본부장 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 전무 21,031 - 특수관계인 18.3 2026년 03월 31일 강경자 여 1966년 11월 이사 미등기 상근 법무지원부 부서장 국민대학교경상학부 학사 모두투어네트워크 이사 - - 특수관계인 16.9 2023년 12월 31일 조재광 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 상품본부 본부장 강원대학교 무역학과 학사 모두투어네트워크 상무 18,047 - 특수관계인 26.7 2023년 12월 31일 염경수 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 영업본부 본부장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 상무 1,350 - 특수관계인 26.2 2023년 12월 31일 이대혁 남 1971년 05월 이사 미등기 상근 영남사업본부 본부장 경기대학교 관광서비스학과 석사 모두투어네트워크 이사 900 - 특수관계인 26.2 2023년 12월 31일 최성민 남 1973년 08월 이사 미등기 상근 재무관리부 부서장 경희호텔전문대학 관광경영학 전문학사 모두투어네트워크 이사 - - 특수관계인 25.7 2023년 12월 31일 임채진 남 1975년 06월 이사 미등기 상근 인사부부서장 관동대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 416 - 특수관계인 22.1 2023년 12월 31일 이철용 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 전략기획부 부서장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 109 - 특수관계인 21.9 2023년 12월 31일 안중철 남 1971년 10월 이사 미등기 상근 회계관리부 부서장 우송대학교 세무회계학과 모두투어네트워크 이사 - - 특수관계인 20.4 2023년 12월 31일 강민관 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 상품지원부 부서장 대구대학교 관광경영학 학사 모두투어네트워크 이사 - - 특수관계인 19.7 2023년 12월 31일 황인수 남 1962년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 - - 특수관계인 5.3 2024년 03월 31일 채준호 남 1964년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 경영대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 하나은행 법조타운골드클럽 센터장 - - 특수관계인 3.3 2026년 03월 31일 박철규 남 1948년 09월 감사 감사 상근 감사 한국방송통신대학교 경영학 학사 모두투어네트워크 감사 주식회사 티에스이 감사 - - 특수관계인 3.3 2026년 03월 31일 * 2023년 1월 1일부로 신규선임된 임원은 최성민, 임채진, 이철용, 안중철, 강민관 총 5명 입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반 및 국외 여행사업 남 329 - 8 - 337 14.4 9,361 27 14 14 28 - 일반 및 국외 여행사업 여 228 - 15 - 243 11.7 5,349 21 - 합 계 557 - 23 - 580 13.2 14,710 24 - * 총 직원수는 2023.06.30 기준 현재 재직자 기준 입니다.* 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(비과세 제외) 기준입니다.* 1인 평균 급여액 합계는 연간급여 총액 합계를 직원수 합계로 나누어 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 476 53 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 (주1) 감사 1 50 - (주1) 사내등기이사 3명, 사외이사 2명*제34기 정기주주총회(2023년 3월 31일) 승인 금액 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 568 95 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 549 183 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 10 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 모두투어 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급- 기타근로소득 : 회사규정에 따른 건강검진비용 및 장기근속 포상금 등 사외이사 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사 주주총회 결의로 정한 감사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조에 따라 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 해당기업집단의 명칭 및 계열회사의 수계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)모두투어네트워크 1 13 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 기업명 법인등록번호 ㈜모두투어인터내셔널 110111-3912296 ㈜크루즈인터내셔널 110111-1960073 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 110111-5313731 ㈜모두스테이 110111-5445261 ㈜투어테인먼트 110111-3556789 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 외국법인 MODETOUR JAPAN INC 외국법인 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외국법인 PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 외국법인 MODETOUR NETWORK UK LTD 외국법인 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인 MODETOUR NETWORK CO.,LTD 외국법인 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 외국법인 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도 (2023.06.30 기준).jpg 계통도 (2023.06.30 기준) 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 유인태 ㈜크루즈인터내셔널 사내이사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 13 14 20,444,298 - - 20,444,298 일반투자 - 2 2 7,834,310 2,163,000 -806,746 9,190,564 단순투자 - - - - - - - 계 1 15 16 28,278,608 2,163,000 -806,746 29,634,862 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, (주)엠디호텔은 회사와 지배종속 관계에 있으며, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 2,547 20,193 - - ㈜크루즈인터내셔널 171,884 57 40,548 - ㈜모두스테이 150,000 - 157,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 5,187,600 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 389,080 - - MODETOUR JAPAN INC 4,268 7,506 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 8,892 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 14,784 58,475 - - 소 계 346,447 5,671,803 197,548 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 397,915 - 805,245 합 계 346,447 6,069,718 197,548 805,245 (*1) 당반기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. 단위: 천원 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 1,258 79 - - ㈜크루즈인터내셔널 17,640 32 1,095 - ㈜모두스테이 300,000 247,966 601 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 660,000 - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 369,284 - - MODETOUR JAPAN INC - 7,940 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 33,547 55,466 - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 334,084 - - - 합 계 1,346,529 680,767 1,696 - 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 2,388,342 70,770 54,342 - ㈜크루즈인터내셔널 75,918 - 155,557 34,819 46,500 ㈜모두스테이 - 29,567,875 2,296,999 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 13,219,896 3,413,581 - - MODETOUR JAPAN INC - 226,743 1,831 12,455 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 401,935 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 393,728 16,375 220,958 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,579,652 279,566 - - 소 계 75,918 48,376,236 6,234,679 724,509 46,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - - 25,896,441 합 계 75,918 48,376,236 6,234,679 724,509 25,942,941 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 41,626 - 3,540 ㈜크루즈인터내셔널 - 1,090 - 2,500 ㈜모두스테이 19,480,000 2,241,999 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 2,917,062 - - MODETOUR JAPAN INC 333,613 8,632 27,909 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 357,053 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 7,003 23,711 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 213,072 - - 합 계 35,438,500 5,430,484 408,673 6,040 라. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당반기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 25,896,441 - (*) 당반기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 1,458,738천원 입니다. 마. 당반기 및 전반기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 - 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 설정 1,949 190,000 - 195,541 87,371 474,861 회수 - - - (113,540) - (113,540) 대체(*) - 12,780,464 (494,247) - - 12,286,217 환율변동 - 110,204 - - 8,241 118,445 기말 1,949 34,929,597 4,449,112 1,448,469 1,225,882 42,055,009 (*) 당반기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 759 9,605,000 5,435,834 2,575,280 376,126 17,992,999 설정 (759) 1,750,000 926,160 390,960 303,432 3,369,793 회수 - - - (110,000) - (110,000) 대체(*) - - 3,125,000 - - 3,125,000 환율변동 - - 211,040 4,711 12,167 227,918 기말 - 11,355,000 9,698,034 2,860,951 691,725 24,605,710 (*) 전반기 중 ㈜모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 내역입니다. 바. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 제외/제각 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 2,388,342 - - - 2,388,342 ㈜모두스테이 19,480,000 10,087,875 - - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 12,761,711 - - 458,184 - 13,219,895 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 89,408 - 2,579,653 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - (95,318) (11,553) - 226,742 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - - 20,797 - 393,728 합 계 35,438,500 12,476,217 (95,318) 556,836 - 48,376,235 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 제외/제각 기말잔액 ㈜모두스테이 9,605,000 4,875,000 - - - 14,480,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,937,985 - - 1,081,518 - 13,019,503 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,329,508 - - 211,041 - 2,540,549 MODETOUR JAPAN INC 360,584 - - (29,327) - 331,257 합 계 24,233,077 4,875,000 - 1,263,232 - 30,371,309 사. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 18.03.02~24.03.01 3,300,000 이행지급보증 ㈜모두투어인터내셔널(*1) 20.06.11~26.05.15 457,600 관광진흥기금대출금 21.06.17~26.06.15 528,000 관광진흥기금대출금 (*1) 당반기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증채무 2,198백만원 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무 10,088백만원을 대위변제함에 따라 지급보증금액이 감소하였습니다.(*2) 당반기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주) 및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 ㈜모두스테이의 채무에 대한 연대보증이 해제되었습니다(주석 10참조). 2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 단기금융상품 528,000 528,000 신한은행 457,600 457,600 신한은행 합 계 985,600 985,600 아. 기타 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 754,887 379,632 퇴직급여 28,747 36,753 합 계 783,634 416,385 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건[별도]당반기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,044,661천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,321,470천원, 회사 지급 대상 소송금액은 723,191천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.[연결]당반기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 2,574,088천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 1,321,470천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 1,252,618천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음 다. 채무보증현황1) (주)모두투어네트워크 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증 기간 (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜모두투어네트워크 특수관계자 서울보증보험 3,300,000 3,300,000 2018-03-02~2024-03-01 지급보증 ㈜모두투어인터내셔널 계열회사 신한은행 416,000 457,600 2020-06-11~2026-05-15 담보제공 신한은행 528,000 528,000 2021-06-17~2026-06-15 담보제공 2) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 근저당 설정권자 채무금액 채권최고액 채무보증 기간 (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 우리은행 14,000,000 16,800,000 - 부동산 담보제공 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 KEB하나은행 7,000,000 8,400,000 - 부동산 담보제공 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 KEB하나은행 24,500,000 29,400,000 - 부동산 담보제공 3) 타인을 위한 지급보증 현황 가. 당반기말 현재 연결회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 마. 당반기말 현재 연결회사는 엠플러스자산운용㈜의 임대차 계약에 대하여 3,300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 소유하고 있는 스타즈호텔 명동2호점의 매각 의사결정이 7월 중 이루어졌습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 (1).jpg 중소기업 등 기준검토표 (1) 중소기업 등 기준검토표 (2).jpg 중소기업 등 기준검토표 (2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜모두투어인터내셔널 2008.06.11 서울특별시 중구 을지로 16 일반여행업 243,036 의결권 과반수 소유 X ㈜크루즈인터내셔널 2000.05.03 서울특별시 중구 을지로 16 일반여행 알선업 1,062,104 의결권 과반수 소유 X ㈜모두스테이 2014.06.20 서울특별시 금천구 시흥대로 315 호텔위탁운영 및 대행업 1,350,996 의결권 과반수 소유 X ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 2014.01.10 서울특별시 중구 퇴계로 173 남산스퀘어빌딩 12층 부동산업 및 임대업 107,663,863 실질적 지배력 보유 O MODE HOTEL REALTY Limited Company 2015.11.04 119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam 호텔업 9,489,945 의결권 과반수 소유 X MODETOUR JAPAN INC. 2013.11.13 OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN 여행알선업 978,598 의결권 과반수 소유 X MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 2011.03.02 Room815, JiaMei office (Donghuang Kaili hotel), No.2 B/D Guangshun south street 16, Wangjing, Chaoyang, Beijing, China 여행알선업 459,869 의결권 과반수 소유 X PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2018.12.11 #5F(Fifth Floor) Lotte Shopping Avenue (Ciputra World 1), Jalan Prof. Dr Satrio Kav 3 5, Karet Kuningan, Setiabudi,Jakarta Selatan, Indonesia 여행알선업 및 비자대행업 1,318,995 의결권 과반수 소유 X MODETOUR NETWORK UK LTD(*2) 2007.06.11 13 Approach Road, London, SW20 8BA. UK 여행알선업 634,596 의결권 과반수 소유 X MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*2) 2017.11.13 PASEO DE MANUEL GIRONA 55 , Bajos 2 local 08034 BARCELONA 여행알선업 269,198 의결권 과반수 소유 X (*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 전기말부터 종속기업으로 분류를 변경하고 연결재무제표 작성에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 110111-5313731 - - 비상장 13 ㈜모두투어인터내셔널 110111-3912296 ㈜크루즈인터내셔널 110111-1960073 ㈜모두스테이 110111-5445261 ㈜투어테인먼트 110111-3556789 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 외국법인 MODETOUR JAPAN INC 외국법인 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외국법인 PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 외국법인 MODETOUR NETWORK UK LTD 외국법인 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인 MODETOUR NETWORK CO.,LTD 외국법인 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 외국법인 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜모두투어인터내셔널 비상장 2008년 06월 10일 인바운드진출 1,000,000 110 95.81 - - - - 110 95.81 - 933,811 54,926 ㈜크루즈인터내셔널 비상장 2010년 05월 28일 크루즈시장진출 999,990 3,039 89.92 882,160 - - - 3,039 89.92 882,160 1,497,041 65,726 ㈜모두스테이 비상장 2014년 06월 19일 호텔운용사업 2,000,000 280 100.00 - - - - 280 100.00 - 1,212,684 -89,544 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 상장 2014년 01월 10일 호텔사업진출 4,500,000 3,300 42.16 18,566,510 - - - 3,300 42.16 18,566,510 89,271,434 380,378 MODE HOTEL Limited Company 비상장 2016년 10월 13일 호텔사업진출 126,717 - 100.00 - - - - - 100.00 - 9,926,547 -201,022 MODETOUR JAPAN INC. 비상장 2013년 11월 05일 현지시장진출 75,508 1 100.00 75,508 - - - 1 100.00 75,508 1,710,735 851,346 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 비상장 2011년 04월 11일 현지시장진출 414,840 - 100.00 414,840 - - - - 100.00 414,840 359,049 -83,776 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 비상장 2019년 01월 10일 비자사업진출 536,000 10 99.99 - - - - 10 99.99 - 1,794,259 510,022 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 비상장 2021년 10월 13일 수익증권투자 9,000,000 - 50.00 5,643,220 - 2,163,000 -806,746 - 62.02 6,999,474 49,618,671 808,568 MODETOUR NETWORK UK 비상장 2007년 06월 07일 현지시장진출 55,710 30 100.00 52,934 - - - 30 100.00 52,934 952,493 138,487 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 비상장 2017년 10월 24일 현지시장진출 4,002 - 100.00 - - - - - 100.00 - 448,012 109,046 호텔앤에어닷컴㈜ 비상장 2011년 07월 21일 사업다각화 12,000,000 - - - - - - - - - - - ㈜투어테인먼트 비상장 2006년 11월 06일 사업다각화 220,000 40 33.75 - - - - 40 33.75 - 1,137,272 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 비상장 2019년 04월 29일 현지시장진출 49,439 - 49.00 - - - - - 49.00 - 20,065 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 비상장 2019년 12월 30일 현지시장진출 500,850 - 50.00 452,346 - - - - 50.00 452,346 686,457 -313,816 AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합 비상장 2016년 11월 30일 사업다각화 600,000 15 15.00 2,191,090 - - - 15 15.00 2,191,090 12,865,410 -90,664 합 계 - - 28,278,608 - 2,163,000 -806,746 - - 29,634,862 172,433,941 2,139,676 ※ 상기의 투자회사들은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사를 제외하고 모두 비상장회사입니다. ※ ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. ※ MODETOUR JAPAN INC.의 기초, 기말 수량은 700주 입니다. ※ PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 기초, 기말 수량은 9,999주 입니다. ※ 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(28.04%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 당반기말 현재 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. ※ 전기 중 AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합의 투자금 1,500,000천원을 회수하였으며, 평가손익 691,090천원을 인식하였습니다. ※ 전기 중 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L는 자본잠식으로 회수가능성이 낮은 바, 전액 손상을 인식하였습니다. ※ 전기 중 MODE TOUR NETWORK CO., LTD는 청산절차에 있으며, 전액 손상을 인식하였습니다. ※ 전기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 청산절차가 완료되었습니다. ※ 2020년 중 ㈜투어테인먼트는 영업을 중단하여 최근사업연도말 총자산을 계상하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음