모두투어 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제35(당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제34(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

우종웅	2,053,751	10.87	2,053,751	10.87

유인태	14,450	0.08	14,450	0.08

우준열	24,551	0.13	21,031	0.11

자기주식	1,536,286	8.13	1,536,286	8.13

우리사주조합	55,978	0.29	78,994	0.42

기타	15,214,984	80.50	15,195,488	80.39

합계	18,900,000	100.00	18,900,000	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜모두투어인터내셔널	1,148,140	95.81%	1,148,140	95.81%	여행알선	대한민국	12월

㈜크루즈인터내셔널	1,690,000	89.92%	1,690,000	89.92%	여행알선	대한민국	12월

㈜모두스테이	1,400,000	100.00%	1,400,000	100.00%	호텔업	대한민국	12월

㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1)	39,134,075	42.16%	39,134,075	42.16%	부동산투자	대한민국	12월

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	132,750	100.00%	132,750	100.00%	호텔업	베트남	12월

MODETOUR JAPAN INC	75,508	100.00%	75,508	100.00%	여행알선	일본	12월

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,775	100.00%	414,775	100.00%	여행알선	중국	12월

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	800,000	99.99%	800,000	99.99%	여행알선	인도네시아	12월

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2)	-	-	18,000,000	59.94%	건물임대및관리	대한민국	12월

MODETOUR NETWORK UK LTD	55,710	100.00%	55,710	100.00%	여행알선	영국	12월

MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	4,002	100.00%	4,002	100.00%	여행알선	스페인	12월

(*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 지배기업은 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(28.04%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 당분기말 현재 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 연결범위의 변동내역 회사명 변동내용 사유 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 제외 지배력 상실 회사명 변동내용 사유 MODETOUR NETWORK UK LTD 추가 신규 편입 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 추가 신규 편입 2) 연결범위 변동 시 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 변동사유 제외 자산: 현금및현금성자산 1,071,321 매출채권및기타채권 323,604 재고자산 - 기타유동자산 20,801 투자부동산 55,078,393 기타비유동자산 - 자산합계 56,494,119 부채: 매입채무및기타채무 16,306 기타유동부채 84,508 차입금 38,000,000 기타비유동부채 - 부채합계 38,100,814 자본 18,393,305 (단위: 천원) 구분 MODETOUR NETWORK UK LTD MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 변동사유 추가 추가 자산: 현금및현금성자산 219,423 252,690 매출채권및기타채권 380,728 9,431 재고자산 11,343 3,488 기타유동자산 888 970 유형자산 7,835 24 기타비유동자산 14,379 2,594 자산합계 634,596 269,197 부채: 매입채무및기타채무 250,877 70,891 리스부채 4,099 - 차입금 - 440,491 부채합계 254,976 511,382 자본 379,620 (242,185) (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 609,744 3,736,064 (3,126,320) 612,278 31,738 ㈜크루즈인터내셔널 1,412,601 336,357 1,076,244 1,404,867 81,481 ㈜모두스테이 1,212,684 32,601,664 (31,388,979) 1,406,581 (89,544) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 96,584,197 51,472,380 45,111,817 9,425,406 820,092 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,806,098 17,326,076 (7,519,978) 1,094,628 (1,072,579) MODETOUR JAPAN INC 2,090,885 755,862 1,335,023 1,893,810 986,632 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 527,066 139,838 387,228 126,011 (12,832) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,007,091 3,337,364 (1,330,273) 1,772,814 653,111 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 875,243 456,920 MODETOUR NETWORK UK LTD 993,874 513,944 479,929 847,144 73,054 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 298,335 498,600 (200,265) 254,302 53,111 합계 114,250,366 109,705,605 4,544,762 18,611,638 1,855,019 (단위: 천원) 구분 전분기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 181,816 3,330,056 (3,148,240) 5,869 (169,669) ㈜크루즈인터내셔널 1,009,669 18,350 991,319 37,866 4,419 ㈜모두스테이 32,663,899 76,245,876 (43,581,977) 9,915,959 (1,306,626) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 107,478,203 50,280,396 57,197,807 21,028,488 5,813,572 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,722,234 17,596,776 (6,874,542) 184,958 (1,729,941) MODETOUR JAPAN INC 864,692 501,158 363,534 55,006 (186,426) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 555,128 75,875 479,253 132,708 (198,545) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,476,575 3,690,050 (2,213,475) 709,989 (520,502) 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 56,513,995 38,331,734 18,182,261 2,608,637 1,226,749 합계 211,466,211 190,070,271 21,395,940 34,679,480 2,933,031 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 33,448,390 - 33,448,390 단기금융상품 57,584,953 - 57,584,953 매출채권및기타채권 20,624,133 - 20,624,133 리스채권 15,297,966 - 15,297,966 장기금융상품 131,641 - 131,641 장기성매출채권및기타채권 2,726,268 - 2,726,268 기타상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 3,437,750 3,437,750 합계 129,897,351 3,437,750 133,335,101 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 55,326,389 - 55,326,389 단기차입금 45,500,000 - 45,500,000 유동성장기차입금 23,695 - 23,695 리스부채 3,179,867 - 3,179,867 기타유동금융부채 2,530,920 - 2,530,920 장기차입금 29,619 - 29,619 기타비유동금융부채 641,922 - 641,922 장기리스부채 24,125,210 - 24,125,210 합계 131,357,622 - 131,357,622 - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 28,373,979 - 28,373,979 단기금융상품 62,464,107 - 62,464,107 매출채권및기타채권 11,266,826 - 11,266,826 리스채권 275,476 - 275,476 장기금융상품 5,074,241 - 5,074,241 장기성매출채권및기타채권 1,881,001 - 1,881,001 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 4,378,670 4,378,670 합계 109,419,630 4,378,670 113,798,300 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 33,079,355 - 33,079,355 단기차입금 52,400,000 - 52,400,000 유동성장기차입금 44,226,622 - 44,226,622 리스부채 763,800 - 763,800 기타유동금융부채 2,542,720 - 2,542,720 장기차입금 2,258,240 - 2,258,240 기타비유동금융부채 80,000 - 80,000 장기리스부채 168,646 - 168,646 합계 135,519,383 - 135,519,383 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의. 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 3,437,750 3,437,750 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 4,378,670 4,378,670 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,785 2,685 법인카드 사용보증금 30,697 24,237 자본금 5% USD 설정 369 36,288 여행사보증금(북경外) 815,201 - (주)모두스테이 파산임치금 단기금융상품 - 1,298,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 - 2,254,700 ㈜모두스테이 채무보증 26,115,692 6,114,863 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 516,411 516,411 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 5,091,293 27,507,070 중도해지불가 3,200,000 - STAZ Hotel 명동2호점 매각 계약금 질권설정 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 77,000 77,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 51,641 51,641 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 - 1,957,600 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 - 2,985,000 ㈜모두스테이 채무보증 합계 35,904,089 42,828,495 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,763,698 - 10,400,200 - 대손충당금 (2,227,409) - (2,317,327) - 미수금 3,478,565 - 2,483,707 - 대손충당금 (1,369,439) - (1,168,703) - 미수수익 1,185,297 11,768 1,047,244 69,914 대손충당금 (675,780) - (675,780) - 대여금 8,187,200 - 8,180,000 - 대손충당금 (8,180,000) - (8,180,000) - 보증금 1,461,998 2,700,974 1,497,485 1,797,561 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합계 20,624,130 2,726,268 11,266,826 1,881,001 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결범위변동 대체 환율변동 기말 매출채권 2,317,327 (61,768) (28,150) - - - 2,227,409 미수금 1,168,703 360,472 (24,814) - - (134,922) 1,369,439 미수수익 675,780 (44,534) - - - 44,534 675,780 단기대여금 8,180,000 - - - - - 8,180,000 합계 12,341,810 254,170 (52,964) - - (90,388) 12,452,628 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 연결범위변동 대체 환율변동 기말 매출채권 2,328,636 (194,626) (14,022) - - - 2,119,988 미수금 3,019,005 (300,792) (1,382,052) - - - 1,336,161 미수수익 514,773 - - - - - 514,773 대여금 8,348,073 (332,889) - - - - 8,015,184 합계 14,210,487 (828,307) (1,396,074) - - - 11,986,106 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 154,054 - 154,054 13,674 - 13,674 원재료 8,006 - 8,006 11,644 - 11,644 항공권 등 15,956,883 (455,616) 15,501,267 4,637,420 (362,427) 4,274,993 합 계 16,118,943 (455,616) 15,663,327 4,662,738 (362,427) 4,300,311 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,118,667 - 2,770,151 - 손상차손누계액 (382,950) - (383,775) - 선급비용 766,758 88,673 660,610 33,288 부가세대급금 11 - 6 - 합계 5,502,486 88,673 3,046,992 33,288 (2) 당분기 및 전분기 중 기타유동자산의 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 383,775 383,775 제각 (825) - 기말금액 382,950 383,775 9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,146,660 2,187,580 AJ창조관광제1호투자조합 1,291,090 2,191,090 합계 3,437,750 4,378,670 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 - - 405,000 - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49.00 베트남 49,439 18,356 - 49,439 9,592 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 496,238 302,404 500,850 450,232 450,232 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 71.96 대한민국 13,021,101 8,079,812 8,079,812 - - - 합계 13,976,390 8,594,406 8,382,216 955,289 459,824 450,232 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 기타(*2) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD(*3) 450,232 - 7,459 (155,288) 302,403 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 7,206,842 1,127,733 (254,763) 8,079,812 합계 450,232 7,206,842 1,135,192 (410,051) 8,382,215 (*1) 당분기중 지배력을 상살함에 따라 종속기업투자에서 대체되었습니다. (*2) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.(*3) 당분기중 지분법적용이 중단되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체 기타(*1) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODETOUR NETWORK UK 510,573 - (1,240) (141,531) 367,802 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 50,501 - 169 (50,670) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 23,053 - (8,529) (14,524) - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 490,197 - 34,460 (19,773) 504,884 합계 1,074,324 - 34,452 (226,498) 872,686 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 37,963,647 49,922,941 32,849 39,659 - 1,214,301 74,632 717,295 89,965,324 취득 - 2,755 - 10,104 - 1,164,163 - 29,414,685 30,591,707 처분/종료 - - - - - (14,123) - (16,344,088) (16,358,211) 대체 (14,711,700) (10,487,441) (5,176) - - (2) - - (25,204,319) 감가상각비 - (1,291,686) (11,231) (3,850) - (659,944) (23,441) (1,048,857) (3,039,009) 연결실체 변동 - - - - - - - - - 환율변동 53,516 220,513 (4,379) (28,953) - 339 (849) (147,575) 92,612 손상 - - - - - - - (11,020,188) (11,020,188) 기말장부금액 23,305,463 38,367,082 12,063 16,960 - 1,704,734 50,342 1,571,272 65,027,916 취득원가 23,305,463 49,790,450 184,766 65,450 - 12,428,625 1,464,890 6,400,734 93,640,378 감가상각누계액 - (11,423,368) (172,703) (48,490) - (10,723,891) (1,414,548) (4,829,462) (28,612,462) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 37,902,486 51,414,700 70,577 81,164 3 1,574,934 155,209 1,459,754 92,658,827 취득 - - 153,300 - - 337,302 - 1,889,824 2,380,426 처분/종료 - - - (1) - (8,241) (2,419) (1,214,766) (1,225,427) 대체 - - (157,879) - - 4,106 91,656 - (62,117) 감가상각비 - (1,293,718) (27,308) (29,660) - (748,377) (142,041) (1,016,856) (3,257,960) 환율변동 309,629 1,106,400 (365) 2,037 - 45,191 (5,232) (3,935) 1,453,725 기말장부금액 38,212,115 51,227,382 38,325 53,540 3 1,204,915 97,173 1,114,021 91,947,474 취득원가 38,212,115 62,721,466 199,448 695,870 14,865 12,625,142 1,612,228 4,753,141 120,834,275 감가상각누계액 - (11,494,084) (161,123) (642,330) (14,862) (11,420,227) (1,515,055) (3,639,120) (28,886,801) 12. 리스 12.1 리스이용자(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 등 6,400,734 4,532,698 감가상각누계액 (4,829,464) (3,161,337) 합 계 1,571,270 1,371,361 리스부채 유동 3,179,867 1,255,344 비유동 24,125,210 295,658 합 계 27,305,077 1,551,002 (2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,048,857 1,016,857 리스부채 이자비용 1,361,086 40,524 단기리스료 - 64,210 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 40,640 113,926 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,388,605 90,419 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (767,490) (12,343) 사용권자산처분손실 10,497,796 - 당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,983,871천원(전분기: 1,931,510천원)입니다. 12.2 리스제공자(1) 금융리스연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 연결회사는 당반기 중 리스채권에 대한 이자수익 767,112천원(전분기: 12,343천원)을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 1,278,302 275,476 비유동자산 14,019,664 - 합 계 15,297,966 275,476 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 8,592,160 37,607,840 46,200,000 취득 - - - 대체 - - - 상각 - (292,366) (292,366) 연결범위변동(*1) (8,592,160) (37,315,474) (45,907,634) 기말장부금액 - - - (*1) 당분기중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호에 대한 지배력을 상실함에 따라 감소 하였습니다. 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증 가 기타 상각 환율변동 등 기말 취득원가: 영업권 2,915,747 - - - - 2,915,747 소프트웨어 3,068,900 40,269 - - 12,541 3,121,710 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 32,791 - - - - 32,791 취득중인자산 5,836,520 6,280,000 499,776 - - 12,616,296 소계 11,861,781 6,320,269 499,776 - 12,541 18,694,367 상각누계액: 소프트웨어 2,934,413 - - 40,749 (11,126) 2,964,036 기타의무형자산 7,291 - - 532 - 7,823 소계 2,941,704 - - 41,281 (11,126) 2,971,859 손상차손누계액: 영업권 2,059,171 - - - - 2,059,171 회원권 23,148 - - - - 23,148 소계 2,082,319 - - - - 2,082,319 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 134,487 40,269 - (40,447) 23,667 157,674 기타의무형자산 532 - - (532) - - 회원권 9,645 - - - - 9,645 취득중인자산 5,836,520 6,280,000 499,776 - - 12,616,296 합계 5,981,184 6,320,269 499,776 (41,281) 23,667 12,783,615 (단위: 천원) 구분 기초 증 가 대체 상각 환율변동 기말 취득원가: 영업권 2,915,747 - - - - 2,059,171 소프트웨어 3,068,900 151,998 - - 731 3,021,128 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 32,791 - - - - 32,791 취득중인자산 5,836,520 5,740,000 - - - 5,740,000 소계 11,861,781 5,891,998 - - 731 10,860,913 상각누계액: 소프트웨어 2,934,413 - - 56,060 (857) 2,869,331 기타의무형자산 7,291 - - 434 - 7,146 소계 2,941,704 - - 56,494 (857) 2,876,477 손상차손누계액: 영업권 2,059,171 - - - - 2,059,171 회원권 23,148 - - - - 23,148 소계 2,082,319 - - - - 2,082,319 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 54,271 151,998 - (56,060) 1,588 151,797 기타의무형자산 1,111 - - (434) - 677 회원권 9,643 - - - - 9,643 취득중인자산 - 5,740,000 - - - 5,740,000 합계 65,025 5,891,998 - (56,494) 1,588 5,902,117 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 1,476,636 1,704,274 부가세예수금 1,784,159 787,246 이연수익(*) 4,298,546 3,637,810 합계 7,559,341 6,129,330 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 16. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 357,385 174,039 342,514 166,383 설정 9,226 40,622 28,614 7,415 사용액 (20,787) - (11,755) - 기말금액 346,556 214,910 359,373 173,798 17. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 - - 6,900,000 우리은행 3.91 14,000,000 14,000,000 우리은행 3.66 7,000,000 7,000,000 하나은행 - - 24,500,000 우리은행 4.25 24,500,000 - 합계 45,500,000 52,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 - - 236,111 신한은행 - - 896,000 신한은행 - - 700,000 국민은행 - - 4,325,000 국민은행 - - 560,000 우리은행 - - 185,000 기업은행 - - 1,499,940 SBJ은행 - - 15,251 부산진신협 외 14개 신협 - - 38,000,000 CAIXA BANK 3.50 53,314 67,560 소계 53,314 46,484,862 - 차감: 유동성장기차입금 (23,695) (44,226,622) 차감 계 29,619 2,258,240 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2024년 3분기 23,695 2025년 3분기 - 2026년 3분기 29,618 계 53,314 18. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 29,032,001 11,520,799 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 43,121 55,129 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,934,723 1,875,442 장기종업원급여 채무에 대한 비용 54,089 51,083 계속영업 31,063,934 13,502,453 중단영업 - 283,224 합 계 31,063,934 13,785,677 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 22,644 32,322 순이자원가(수익) 20,477 22,807 합 계 43,121 55,129 (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 391,397 641,212 장기종업원급여채무 340,415 500,325 총 종업원급여부채 731,812 1,141,537 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 2,430,920 60,400 2,442,720 - 임대보증금 100,000 1,080,000 100,000 80,000 합 계 2,530,920 1,140,400 2,542,720 80,000 현재가치할인차금 - (498,478) - - 장부가액 2,530,920 641,922 2,542,720 80,000 20. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 취득 - - - - 기말 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 5,991,478 5,991,643 미처분이익잉여금 55,008,345 45,314,619 합 계 60,999,823 51,306,262 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타자본잉여금 (1,217,141) (1,217,141) 지분법자본변동 47,989 36,329 해외사업환산손익 (431,133) (87,983) 합계 3,476,619 3,808,109 (6) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 지급한 배당금은 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 52,655,592 132,543,037 10,119,472 22,049,511 기타원천으로 부터 수익 (864,817) 560,303 237,332 443,576 임대수익 (909,538) 208,223 137,913 171,472 금융투자수익 44,721 352,080 99,419 272,104 계속영업 소계 51,790,775 133,103,340 10,356,804 22,493,087 중단영업 4,270,089 4,270,089 17,372,954 17,372,954 합 계 56,060,864 137,373,429 27,729,758 39,866,041 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 52,655,592 132,543,037 10,119,472 22,049,511 해외여행알선수익 33,783,766 90,298,463 5,409,574 8,197,657 항공권판매수수료수익 2,533,148 5,209,704 722,747 1,352,379 항공권등 판매수입 10,995,303 21,690,375 3,729,697 4,406,802 기타알선수입 3,841,792 8,359,122 (102,201) 2,586,579 호텔운영수익 1,501,587 6,985,373 359,982 5,505,925 재화판매수입 (4) - (327) 169 기타원천으로 부터 수익 (864,817) 560,303 237,332 443,576 임대수익 (909,538) 208,223 137,913 171,472 금융투자수익 44,721 352,080 99,419 272,104 계속영업 소계 51,790,775 133,103,340 10,356,804 22,493,087 중단영업 4,270,089 4,270,089 17,372,954 17,372,954 합 계 56,060,864 137,373,429 27,729,758 39,866,041 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 52,655,592 132,543,038 10,119,472 22,049,510 한 시점에 이행 52,587,853 132,460,748 10,114,622 22,030,109 기간에 걸쳐 이행 67,739 82,290 4,850 19,401 기타원천으로 부터 수익 (864,817) 560,303 237,332 443,576 한 시점에 이행 (864,817) 560,303 237,332 443,576 계속영업 소계 51,790,775 133,103,341 10,356,804 22,493,086 중단영업 4,270,089 4,270,089 12,521,373 12,783,731 합 계 56,060,864 137,373,430 22,878,177 35,276,817 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 18,763,698 10,400,200 계약자산 매출채권(*) 803,451 150,743 계약자산 합계 803,451 150,743 계약부채 이연수익-고객충성제도 4,298,546 3,637,810 선수금 7,905,797 6,411,886 계약부채 합계 12,204,343 10,049,696 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 22. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 1,837,731 5,094,752 127,093 3,059,917 2. 항공권 등 판매매출원가 10,585,187 18,158,179 3,660,339 4,575,329 3. 입장권 매출원가 (144,178) 886,171 17,739 11,327 4. 기타매출원가 361 1,308 - - 계속영업 소계 12,279,101 24,140,410 3,805,171 7,646,573 중단영업 1,228,916 2,259,031 2,041,142 2,599,063 합 계 13,508,017 26,399,441 5,846,313 10,245,636 23. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 106,198 332,408 4,780 70,588 Hard Block 항공권의 판매 10,725,510 18,298,502 3,660,339 4,575,329 입장권의 판매 (284,501) 745,848 17,739 11,327 종업원급여비용 13,767,324 33,946,609 5,567,508 15,328,719 감가상각비와기타상각비 1,101,561 3,203,884 986,844 3,131,670 지급수수료 19,415,937 47,798,757 3,610,113 7,516,148 기타 6,075,971 16,298,240 1,628,408 6,092,226 계속영업 소계(*) 50,908,001 120,624,248 15,475,731 36,726,007 중단영업 1,443,349 2,633,257 3,073,861 8,685,428 합 계 52,351,350 123,257,505 18,549,592 45,411,435 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 11,994,563 28,171,711 4,621,309 10,904,871 퇴직급여 658,614 1,977,844 610,191 1,893,190 복리후생비 444,166 1,593,163 407,496 1,095,409 소 계 13,097,342 31,742,717 5,638,996 13,893,471 감가상각비와기타상각비 감가상각비 359,747 1,510,980 555,285 1,732,344 사용권자산상각비 473,474 1,048,857 304,761 1,016,857 투자부동산상각비 (1) 292,365 - - 무형자산상각비 13,196 41,281 18,032 56,392 소 계 846,416 2,893,484 878,078 2,805,593 지급수수료 지급수수료 19,128,019 47,273,613 3,588,127 7,284,922 기타영업비용 여비교통비 122,801 312,147 46,735 105,939 통신비 185,379 558,590 155,422 432,070 교육훈련비 2,337 9,652 891 4,698 수도광열비 106,278 212,975 95,574 185,325 세금과공과 590,850 1,331,465 419,615 759,459 협회비 2,687 7,733 2,155 6,304 임차료 98,618 266,318 80,355 303,453 수선비 5,495 89,614 1,656 83,524 보험료 250,628 776,856 146,272 382,596 접대비 107,079 268,934 54,036 119,538 광고선전비 2,474,770 7,163,203 145,242 2,242,744 운반비 355 1,511 19 201 차량유지비 9,807 24,527 7,043 17,714 도서인쇄비 2,851 8,474 750 5,319 소모품비 72,029 215,851 26,670 48,623 사무비 11,078 37,528 2,690 7,198 도서구입비 2,854 4,170 230 748 대손상각비 328,699 213,105 (119,040) (585,509) 판매촉진비 1,177,548 3,014,963 560,863 941,967 마일리지보상비용(환입) 732 9,958 - 28,615 잡비 4,248 46,449 (61,821) 4,921 소 계 5,557,122 14,574,023 1,565,359 5,095,448 계속영업 소계 38,628,900 96,483,838 11,670,560 29,079,434 중단영업 214,433 374,226 1,032,719 6,086,365 합 계 38,843,333 96,858,064 12,703,279 35,165,799 24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 - 17,000 25,500 76,500 수입관리비 2,445 18,184 - (1) 대손충당금환입 7,562 10,110 - 332,889 유형자산처분이익 - 2,188 41 2,021 외환차익 73,367 253,581 191,658 266,287 외화환산이익 335,150 1,520,467 2,084,989 3,698,119 무형자산처분이익 22,000 - - - 잡이익 113,419 2,287,067 282,219 1,200,822 계속영업 소계 553,943 4,108,597 2,584,407 5,576,637 중단영업 457 458 29,691 42,948 합 계 554,400 4,109,055 2,614,098 5,619,585 기타비용 외화환산손실 532,785 939,942 458,058 979,907 외환차손 109,353 200,943 40,504 66,466 기타의대손상각비 - - 46,997 90,091 기부금 1,299 8,631 88 1,074 유형자산처분손실 - - 489 2,668 유형자산폐기손실 - 23 - 89 매각예정자산손상차손 - - - 3,000,000 유가증권처분손실 - 682 - - 사용권자산처분손실 (522,392) 10,497,796 - - 잡손실 120,012 461,491 112,536 734,607 계속영업 소계 241,057 12,109,508 658,672 4,874,902 중단영업 2 462 27,146 1,555,050 합 계 241,059 12,109,970 685,818 6,429,952 25. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 941,597 2,287,003 221,710 529,298 계속영업 소계 941,597 2,287,003 221,710 529,298 중단영업 17,423 23,609 33,544 1,577,367 합 계 959,020 2,310,612 255,254 2,106,665 금융비용 이자비용 680,407 2,098,469 (303,497) 1,010,857 계속영업 소계 680,407 2,098,469 (303,497) 1,010,857 중단영업 150,487 461,896 1,223,187 1,728,641 합 계 830,894 2,560,365 919,690 2,739,498 26. 종속ㆍ관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익(손실) 6,621 (257,044) 56,113 (226,498) 관계기업투자주식손상차손 - - (9,591) (9,591) 종속기업투자주식처분이익 - 4,258,188 - - 계속영업 소계 6,621 4,001,144 56,113 (236,090) 중단영업 - - - - 합 계 6,621 4,001,144 56,113 (236,090) 27. 법인세비용 연결회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당분기에는 부의 법인세비용이 발생하였고, 전분기에는 세전손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 28. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 계속영업 당기순이익(손실) 2,515,575,169 9,316,145,092 (2,546,227,653) (14,701,880,373) 중단영업 당기순이익(손실) 384,060,047 384,060,047 (171,273,253) 1,629,825,939 가중평균유통보통주식수(*) 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,363,714 기본주당손익 계속영업 기본주당이익(손실) 145 537 (473) (847) 중단영업 기본주당이익(손실) 22 22 149 94 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익연결회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜(*)는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(*) 전기 중 호텔앤에어닷컴(주)는 청산이 완료되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1) - 46,525 1,131,724 - (*1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.해당사항 없음.(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기타채무 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1) 25,815,581 해당 사항 없음. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.해당사항 없음. (단위: 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 합계 기초 - 1,290,378 - 1,290,378 설정(환입) - 43,094 - 43,094 제각 - (1,333,472) - (1,333,472) 기말 - - - - (5) 당분기말 및 전기말 리스거래로 인한 리스부채 관련 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 25,494,659 - (*) 당기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 2,333,980 천원입니다. (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 18.03.02~24.03.01 3,300,000 이행지급보증 (7) 전기말 및 당분기말 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. (8) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,469,347 565,622 퇴직급여 43,121 55,129 합 계 1,512,468 620,751 30. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내역 현금및현금성자산 2,785 2,785 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 369 369 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 26,115,692 26,115,692 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 516,411 516,411 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 3,200,000 3,200,000 국민은행 명동2호점 계약금 질권설정 장기금융상품 77,000 77,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 51,641 51,641 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 유형자산 25,204,318 16,800,000 우리은행 차입금담보 33,770,508 8,400,000 우리은행 차입금담보 27,902,038 29,400,000 하나은행 차입금담보 합계 116,843,762 84,566,898 한편, 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 내역가. 당분기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 11,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 25,000,000천원, 실행액 25,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,624,457천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (3) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 37,800,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.나. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 16,800,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.다. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ의 화재보험관련하여 우리은행에 6,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.라. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.마. 당분기말 현재 회사는 엠플러스자산운용㈜의 임대차 계약에 대하여 3,300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 소송사건,당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 921,897천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 600,426천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.(5) 기타약정사항 1) 자산보관위탁계약 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 20,206백만원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다. 31. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 125,974,354 9,425,407 3,376,452 (1,402,782) 137,373,431 내부거래 326,723 384,148 691,911 (1,402,782) - 외부거래 125,647,633 9,041,257 2,684,541 - 137,373,431 영업이익 11,709,437 2,047,191 579,409 (220,112) 14,115,925 분기순이익 24,864,538 842,543 (705,204) (15,148,667) 9,853,210 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 17,399,299 8,232,930 6,558,813 (8,355,694) 23,835,348 내부거래 80,002 3,873,659 - (3,953,661) - 외부거래 17,319,298 4,359,270 6,558,813 (4,402,032) 23,835,349 영업이익 (13,754,894) 6,271,636 (96,756) (6,402,479) (13,982,493) 분기순이익 (36,282,041) 3,974,870 (2,525,648) 19,891,898 (14,940,921) 2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 202,066,354 93,015,090 11,018,782 (32,790,470) 273,309,756 관계기업투자지분 7,451,820 - - 1,083,402 8,535,222 비유동자산의 증가액(*2) 25,667,942 (20,932,803) (55,412,099) 135,946,234 85,269,274 부문부채(*1) 139,460,821 50,538,939 49,927,740 (57,962,546) 181,964,954 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 151,488,899 103,163,565 67,273,709 (51,521,053) 270,405,120 관계기업투자지분 452,346 - - (2,114) 450,232 비유동자산의 증가액(*2) 10,238,691 (27,239,033) (7,931,753) 21,915,462 (3,016,633) 부문부채(*1) 113,568,024 49,226,203 86,522,148 (67,892,087) 181,424,288 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 32. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 2.983백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,363백만원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 금융리스 연결범위변동 대체(*1) 금융기관 차입금 98,475,983 (15,339,659) - (38,000,000) - 416,990 45,553,314 리스부채 932,446 (2,983,871) 29,409,983 - (33,809) (19,673) 27,305,076 (비)유동금융부채 180,000 1,000,000 - - - - 1,180,000 합계 99,588,429 (17,323,530) 29,409,983 (38,000,000) (33,809) 397,317 74,038,390 (*1) 리스부채의 대체금액에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 금융리스 연결범위변동 대체(*1) 금융기관 차입금 79,243,663 (13,380,044) - - - 3,937 65,867,556 리스부채 1,551,002 (1,622,431) 1,637,048 - (14,554) (2,403) 1,548,662 (비)유동금융부채 190,000 (10,000) - - - - 180,000 합 계 80,984,665 (15,012,475) 1,637,048 - (14,554) 1,534 67,596,218 (*1) 리스부채의 대체금액에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 재분류 46,200,000 - 매각예정자산 재분류 28,105,178 - 33. 매각예정자산과 중단영업종속기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사가 소유하고 있는 스타즈호텔 명동2호점의 매각을 위한 임시주주총회가 승인되었습니다. 이에따라 2023년 9월말 매각예정자산으로 분류되었으며, 2023년 10월 6일자 매각이 완료되었습니다. (1) 당분기말 매각예정자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 토지 11,106,925 건물 9,214,741 비품 2 시설장치 5,176 합계 25,204,318 (2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 4,270,089 17,372,954 매출원가 2,259,031 2,599,063 매출총이익(손실) 2,011,058 14,773,891 판매비와관리비 374,226 6,086,365 종업원급여비용 - 159,996 감가상각비와기타상각비 172,118 180,164 지급수수료 47,406 5,269,433 기타판매비와관리비 154,702 476,772 영업이익(손실) 1,636,832 8,687,526 기타손익 및 금융손익 (438,291) (1,663,376) 기타수익 458 42,948 기타비용 462 1,555,050 금융수익 23,609 1,577,367 금융비용 461,896 1,728,641 관계기업투자손익 - - 법인세차감전순이익(손실) 1,198,541 7,024,150 법인세비용 256,466 1,769,484 중단영업 당기순이익(손실) 942,075 5,254,666 34. 보고기간 후 사건(1) 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 소유하고 있는 스타즈호텔 명동2호점의 매각이 2023년 10월 6일자로 완료되었습니다. (2) 연결회사는 2023년 11월 10일 이사회 결의에 의거, 종속회사인 모두투어자기관리부동산투자회사의 지분 42.16%를 양도하는 계약을 체결하였습니다. 계약체결에 따라 계약일인 2023년 11월 10일에 계약금 10%를 지급 받았고, 잔금은 2024년 1월 17일에 지급받을 예정이며 익일인 2024년 1월 18일 거래가 종결될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 34 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 Ⅰ.유동자산 103,932,924,368 75,760,044,355 현금및현금성자산 (주4) 26,001,104,578 24,027,274,384 단기금융상품 (주4,5) 37,190,761,220 33,639,655,453 매출채권및기타채권 (주4,6,24) 19,244,400,964 10,814,971,285 리스채권 (주4,12) 1,285,211,786 278,655,017 유동재고자산 (주7) 15,501,267,118 4,263,780,662 기타유동자산 (주8) 4,710,178,702 2,528,325,924 당기법인세자산 207,381,630 Ⅱ.비유동자산 90,193,833,946 70,762,459,292 장기금융상품 (주4,5) 80,000,000 5,022,600,000 장기성매출채권및기타채권 (주4,6,24) 14,473,182,304 12,342,222,920 상각후원가 측정 금융자산 (주4) 84,000,000 84,000,000 공정가치측정 금융자산 (주4) 1,291,090,378 2,191,090,378 종속기업투자 (주9) 19,991,951,628 25,635,172,133 관계기업투자 (주9) 7,451,820,082 452,345,582 유형자산 (주10,12) 2,550,380,657 819,583,622 투자부동산 (주11) 8,376,433,537 8,720,753,461 무형자산 (주13) 12,854,971,658 5,967,946,123 장기리스채권 (주4,12) 14,019,664,280 기타비유동자산 (주8) 36,131,606 9,492,177 이연법인세자산 8,984,207,816 9,517,252,896 자산총계 194,126,758,314 146,522,503,647 부채 Ⅰ.유동부채 104,703,957,586 90,110,708,612 매입채무 및 기타채무 (주4,24) 53,552,373,177 23,158,701,586 여행수탁금 33,341,445,322 28,953,970,283 선수금 (주18) 4,625,714,264 6,324,942,709 당기법인세부채 221,171,437 단기차입금 (주4) 6,900,000,000 금융보증부채 (주4) 12,206,468,880 파생상품부채 (주4) 3,356,779,495 유동충당부채 (주15) 492,943,330 501,522,399 리스부채 (주4,12) 2,792,221,255 395,408,454 기타 유동부채 (주14,18) 7,244,669,201 5,864,155,206 기타유동금융부채 (주4) 2,433,419,600 2,448,759,600 Ⅱ.비유동부채 25,438,833,621 15,426,431,260 기타비유동금융부채 (주4) 561,922,116 장기리스부채 (주4,12) 24,107,217,849 장기금융보증부채 (주4) 14,284,893,914 장기충당부채 (주15) 37,882,200 확정급여부채 (주16) 391,396,632 641,211,892 장기종업원급여부채 (주16) 340,414,824 500,325,454 부채총계 130,142,791,207 105,537,139,872 자본 Ⅰ.자본금 (주1,17) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주17) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주17) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주17) 58,260,416,511 35,261,813,179 Ⅴ.기타자본항목 (주17) 5,076,904,038 5,076,904,038 자본총계 63,983,967,107 40,985,363,775 자본과부채총계 194,126,758,314 146,522,503,647 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주18,24) 49,621,659,198 119,063,128,969 9,631,582,705 16,457,861,234 Ⅱ.매출원가 (주19,24) 10,663,904,584 18,904,027,210 3,678,078,248 4,586,656,338 Ⅲ.매출총이익 38,957,754,614 100,159,101,759 5,953,504,457 11,871,204,896 Ⅳ.판매비와관리비 (주19,24) 36,588,537,434 90,517,357,191 10,550,082,000 24,712,486,123 종업원급여비용 12,243,993,156 29,051,106,900 5,114,694,401 12,120,654,022 감가상각비와기타상각비 597,321,306 1,572,640,837 391,146,151 1,286,972,382 지급수수료 18,725,531,973 46,384,816,220 3,571,537,838 6,430,727,387 대손상각비 329,922,740 366,083,567 52,545,112 (67,855,951) 기타판매비와관리비 4,691,768,259 13,142,709,667 1,420,158,498 4,941,988,283 Ⅴ.영업이익(손실) 2,369,217,180 9,641,744,568 (4,596,577,543) (12,841,281,227) Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주20,21,24) 1,687,864,246 14,380,710,633 3,898,009,313 (22,142,959,558) 기타수익-기타 690,233,997 8,341,341,451 2,509,256,388 5,530,009,553 기타수익-기타의 대손충당금환입 165,000,000 607,888,888 기타비용-기타 (308,045,014) 11,290,284,024 375,713,752 4,336,036,064 기타비용-기타의 대손상각비 65,175,627 342,545,647 271,499,905 3,294,185,320 금융수익-기타 1,382,032 15,858,636,701 1,279,958,464 1,280,450,987 금융수익-유효이자율법으로 계산한 이자수익 1,068,624,855 2,738,304,040 670,877,332 1,609,688,148 금융비용 315,246,025 924,741,888 79,869,214 23,540,775,750 Ⅶ.관계및종속기업투자손실 53,440,601 관계기업투자주식손상차손 53,440,601 Ⅷ.법인세차감전순이익 4,057,081,426 24,022,455,201 (698,568,230) (35,037,681,386) Ⅸ.법인세비용 (주22) 958,333,422 1,024,211,650 164,971,002 173,635,700 Ⅹ.분기순이익(손실) 3,098,748,004 22,998,243,551 (863,539,232) (35,211,317,086) XI.기타포괄손익 359,781 당기손익으로 재분류되지 않는항목 359,781 보험수리적손익 359,781 XII. 총포괄손익 3,098,748,004 22,998,603,332 (863,539,232) (35,211,317,086) XII.주당이익 (주23) 기본및희석주당순이익 178 1,325 (50) (2,028) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 54,808,998,030 4,953,704,361 60,409,348,949 보험수리적손익 가.분기순이익(손실) (35,211,317,086) (35,211,317,086) 2022.09.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 19,597,680,944 4,953,704,361 25,198,031,863 2023.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 35,261,813,179 5,076,904,038 40,985,363,775 보험수리적손익 359,781 359,781 가.분기순이익(손실) 22,998,243,551 22,998,243,551 2023.09.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 58,260,416,511 5,076,904,038 63,983,967,107 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 34 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 30,367,318,742 13,327,379,847 1.영업에서창출된현금 24,413,798,644 8,049,746,254 가.분기순이익(손실) 22,998,243,551 (35,211,317,086) 나.가감 (10,303,958,072) 24,131,278,672 퇴직급여 조정 43,120,740 55,129,176 복리후생비 54,089,370 51,083,106 대손상각비 조정 366,083,567 (67,855,951) 외화환산이익 조정 (1,210,256,237) (3,683,727,409) 외화환산손실 조정 206,903,388 547,742,568 감가상각비에 대한 조정 273,634,813 173,028,120 사용권자산상각비 896,879,837 712,827,434 무형자산상각비에 대한 조정 50,807,263 41,561,673 투자부동산상각비 351,318,924 359,555,155 유형자산폐기손실 조정 1,000 89,114 사용권자산처분손실 10,497,795,734 마일리지보상비용 9,957,800 28,614,679 기타의 대손상각비 조정 342,545,647 3,294,185,320 재고자산평가손실 조정 93,187,144 13,660,533 관계기업투자주식손상차손 53,440,601 대손충당금 환입 (607,888,888) 금융보증손실 23,420,277,470 금융보증부채환입 (13,308,603,211) (1,280,450,987) 파생상품평가손실 1,500,000,000 파생상품평가이익 (2,550,033,490) 매각예정자산손상차손 1,500,000,000 잡이익 조정 (4,438,874) 이자비용 조정 924,741,888 120,498,280 이자수익에 대한 조정 (2,738,304,040) (1,609,688,148) 배당금수익 (5,632,039,859) (660,000,000) 법인세비용 조정 1,024,211,650 173,635,700 다.자산ㆍ부채의 증감 11,719,513,165 19,129,784,668 매출채권의 감소(증가) (7,139,601,411) (2,992,120,757) 기타채권의 감소(증가) 조정 (1,584,294,419) 743,232,025 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (2,208,492,207) (646,135,570) 재고자산의 감소(증가) (11,330,673,600) (309,399,489) 미지급금의 증가(감소) 27,446,648,251 6,855,829,760 기타채무의 증가(감소) 2,946,288,831 2,745,038,696 여행수탁금의 증가(감소) 4,387,475,039 12,545,655,273 선수금의 증가(감소) (1,699,228,445) 939,206,344 기타유동부채의 증가(감소) 687,977,588 (676,453,139) 기타비유동부채의 증가(감소) 80,400,000 62,800,000 이연수익의 증가(감소) 660,736,407 106,437,779 마일리지지급액 (20,786,869) (11,755,254) 장기종업원급여부채 지급액 (214,000,000) (10,000,000) 확정급여부채 지급액 (292,936,000) (222,551,000) 2.이자수취 1,284,561,837 582,962,441 3.배당금수취(영업) 5,564,003,629 660,000,000 4.이자지급(영업) (900,827,876) (120,498,280) 5.법인세환급(납부) 5,782,508 4,155,169,432 Ⅱ.투자활동현금흐름 (19,913,497,604) (11,895,117,092) 단기금융상품의 감소 36,997,255,456 60,769,853,996 단기금융상품의 취득 (40,528,594,378) (57,711,818,860) 장기금융상품의 감소 4,942,600,000 3,106,125,000 장기금융상품의 취득 (8,081,600,000) 단기대여금의 감소 162,878,000 단기대여금의 취득 (190,000,000) (3,117,460,880) 보증금의 감소 691,846,619 325,510,000 보증금의 증가 (1,563,899,870) (494,000,000) 비품의 취득 (1,089,690,000) (327,892,000) 투자부동산의 취득 (7,000,000) 소프트웨어의 취득 (31,800,000) (151,998,000) 취득중인자산의 증가 (6,779,775,800) (5,740,000,000) 상표권의 증가 (126,256,998) 상각후원가측정금융자산의 취득 (84,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 900,000,000 1,500,000,000 종속기업투자주식의 추가취득 (2,163,000,000) 매각예정자산의 회수 507,430,324 금융보증채무 대위변제 (13,182,759,583) (3,125,000,000) 리스채권의 감소 2,054,698,950 729,733,328 Ⅲ.재무활동현금흐름 (주26) (8,500,719,492) 5,580,740,213 단기차입금의 증가 7,000,000,000 단기차입금의 상환 (6,900,000,000) (100,000,000) 리스부채의 상환 (2,600,719,492) (1,319,259,787) 임대보증금의 증가 1,000,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,728,548 89,853,008 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,973,830,194 7,102,855,976 Ⅵ.기초현금및현금성자산 24,027,274,384 5,518,755,370 Ⅶ.분기말현금및현금성자산 26,001,104,578 12,621,611,346 5. 재무제표 주석 주석 제35기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제34기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 유인태 14,450 0.08 14,450 0.08 우준열 24,551 0.13 21,031 0.11 자기주식 1,536,286 8.13 1,536,286 8.13 우리사주조합 55,978 0.29 78,994 0.42 기타 15,214,984 80.50 15,195,488 80.39 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 26,001,105 - 26,001,105 단기금융상품 37,190,761 - 37,190,761 매출채권및기타채권 19,244,401 - 19,244,401 리스채권 1,285,212 - 1,285,212 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 14,473,182 - 14,473,182 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,291,090 1,291,090 장기리스채권 14,019,665 - 14,019,665 합 계 112,378,326 1,291,090 113,669,416 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 53,552,373 - 53,552,373 리스부채 - 2,792,221 2,792,221 기타유동금융부채 2,433,420 - 2,433,420 기타비유동금융부채 561,922 - 561,922 장기리스부채 - 24,107,218 24,107,218 합 계 56,547,715 26,899,439 83,447,154 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 24,027,274 - 24,027,274 단기금융상품 33,639,656 - 33,639,656 매출채권및기타채권 10,814,971 - 10,814,971 리스채권 278,655 - 278,655 장기금융상품 5,022,600 - 5,022,600 장기성매출채권및기타채권 12,342,223 - 12,342,223 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,191,090 2,191,090 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 합 계 86,209,379 2,191,090 88,400,469 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 기타 합계 매입채무및기타채무 23,158,702 - - 23,158,702 단기차입금 6,900,000 - - 6,900,000 리스부채 - - 395,408 395,408 금융보증부채 - - 12,206,469 12,206,469 파생상품부채 - 3,356,779 - 3,356,779 기타유동금융부채 2,448,760 - - 2,448,760 장기금융보증부채 - - 14,284,894 14,284,894 합 계 32,507,462 3,356,779 26,886,771 62,751,012 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 AJ창조관광제1호투자조합 1,291,090 2,191,090 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,291,090 1,291,090 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,191,090 2,191,090 금융부채 : 파생상품부채 - - 3,356,779 3,356,779 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 : 채무상품 1,291,090 2,191,090 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산주식가격 등 당기손익-공정가치금융부채 : 파생상품부채 - 3,356,779 자산접근법 기초자산 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 1,298,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 - 2,254,700 ㈜모두스테이 채무보증 26,116,844 6,114,863 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 77,000 77,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 1,957,600 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 - 2,985,000 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 26,196,844 14,690,163 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,702,911 - 8,592,106 - 대손충당금 (1,175,828) - (1,259,569) - 미수금 4,817,388 - 3,261,446 - 대손충당금 (2,786,995) - (2,390,780) - 미수수익 2,812,441 3,231,765 2,586,721 2,560,154 대손충당금 (1,974,124) - (1,806,051) - 대여금 44,450,228 13,313,520 30,362,542 13,255,958 대손충당금 (44,063,617) (4,449,112) (30,028,929) (4,943,359) 보증금 1,461,997 2,363,483 1,497,485 1,455,944 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 19,244,401 14,473,182 10,814,971 12,342,223 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,259,569 2,390,780 1,806,051 30,028,929 4,943,359 40,428,688 설정(환입) (54,944) 421,028 152,546 190,000 - 708,630 대손충당금 제각 (28,797) (24,813) - - - (53,610) 계정재분류(*) - - - 13,676,464 (494,247) 13,182,217 환율변동 - - 15,527 168,225 - 183,752 기말금액 1,175,828 2,786,995 1,974,124 44,063,618 4,449,112 54,449,677 (*) 대여금 계정재분류 중 13,182,217천원은 (주)모두스테이와 (주)모두투어인터내셔널의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,269,544 4,161,667 890,899 - 17,953,073 5,435,833 29,711,016 설정(환입) (198,666) (89,168) 499,096 61,832 1,417,111 1,416,035 3,106,240 대손충당금 제각 (14,022) (1,335,055) - - - - (1,349,077) 계정재분류(*) - - - - - 3,125,000 3,125,000 기말금액 1,056,856 2,737,444 1,389,995 61,832 19,370,184 9,976,868 34,593,179 (*) 대여금 계정재분류 중 3,125,000천원은 (주)모두스테이의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 15,956,882 (455,615) 15,501,267 4,626,208 (362,427) 4,263,781 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실(감모손실 포함) 93백만원(전분기: 재고자산평가손실 14 백만원)을 매출원가로 인식하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,047,457 - 2,057,430 - 선급비용 662,722 36,132 470,896 9,492 합 계 4,710,179 36,132 2,528,326 9,492 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 주요영업활동 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 95.81 - 95.81 - ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 89.92 882,160 89.92 882,160 ㈜모두스테이(*1) 호텔업 대한민국 12월 31일 100.00 - 100.00 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2) 부동산의 취득, 관리, 개발 등 대한민국 12월 31일 42.16 18,566,510 42.16 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 31일 100.00 - 100.00 - MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 31일 100.00 75,508 100.00 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 100.00 414,840 100.00 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 여행알선서비스 영국 12월 31일 100.00 52,934 100.00 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 여행알선서비스 스페인 12월 31일 100.00 - 100.00 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 31일 99.99 - 99.99 - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 31일 - - 50.00 5,643,220 소 계 19,991,952 25,635,172 ㈜투어테인먼트(*1) 여행알선, 방송프로그램 제작 등 대한민국 12월 31일 33.75 - 33.75 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*1) 여행알선서비스 베트남 12월 31일 49.00 - 49.00 - SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 50.00 452,346 50.00 452,346 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 31일 62.02 6,999,474 - - 소 계 7,451,820 452,346 합 계 27,443,772 26,087,518 (*1) 당분기 청산이 진행중이거나 예정되어 있습니다.(*2) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*3) 기타주주에 대한 수익증권매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 기타(*) 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 5,643,220 2,163,000 (7,806,220) - 소 계 25,635,172 2,163,000 (7,806,220) 19,991,952 ㈜투어테인먼트 - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - 452,346 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - 6,999,474 6,999,474 소 계 452,346 - 6,999,474 7,451,820 합 계 26,087,518 2,163,000 (806,746) 27,443,772 (*) 당분기 지분 추가 취득에 따른 관련 손상 인식과 수익증권매수청구권 행사 가능기간 종료에 따른 계정재분류가 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1) - - - - - - 소 계 19,939,018 - - - - 19,939,018 ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - (4,002) - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 49,439 - - - (49,439) - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - - 452,346 소 계 558,721 - - - (53,441) 505,280 합 계 20,497,739 - - - (53,441) 20,444,298 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 15,279,000 12,259,500 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산(*2) 합 계 기초장부금액 27,033 33,112 612,830 4 146,605 819,584 취득 - - 1,089,690 - 29,178,691 30,268,381 처분/종료(*1) - - - - (27,367,069) (27,367,069) 감가상각비 - (2,046) (271,589) - (896,880) (1,170,515) 기말장부금액 27,033 31,066 1,430,931 4 1,061,347 2,550,381 취득원가 27,033 109,115 8,676,099 162,056 5,180,106 14,154,409 감가상각누계액 - (78,049) (7,245,168) (162,052) (4,118,759) (11,604,028) (*1) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.(*2) 당분기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주)및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다(주석 24참조). (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 장부금액 27,033 35,840 226,057 4 1,064,290 1,353,224 취득 - - 327,892 - 1,231,069 1,558,961 처분/종료(*) - - (90) - (1,210,952) (1,211,042) 감가상각비 - (2,046) (170,982) - (712,827) (885,855) 대체 - - 4,109 - - 4,109 기말 장부금액 27,033 33,794 386,986 4 371,580 819,397 취득원가 27,033 109,115 7,314,711 162,056 3,463,232 11,076,147 감가상각누계액 - (75,321) (6,927,724) (162,051) (3,091,652) (10,256,748) (*) 임대차 계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약 종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,197,801 29,218 8,720,754 취득 - - 7,000 7,000 감가상각비 - (335,373) (15,947) (351,320) 기말장부금액 4,493,735 3,862,428 20,271 8,376,434 취득원가 4,493,735 8,092,358 609,638 13,195,731 감가상각누계액 - (4,229,930) (589,367) (4,819,297) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,644,965 60,076 9,198,776 감가상각비 - (335,373) (24,182) (359,555) 기말장부금액 4,493,735 4,309,591 35,894 8,839,220 취득원가 4,493,735 8,092,358 608,518 13,194,611 감가상각누계액 - (3,782,767) (572,624) (4,355,391) 12. 리스12.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 5,180,105 3,394,389 감가상각누계액 (4,118,759) (3,247,784) 합 계 1,061,346 146,605 리스부채 유동 2,792,221 395,408 비유동 24,107,218 - 합 계 26,899,439 395,408 (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 896,880 712,827 리스부채 이자비용 1,344,175 23,812 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 29,375 24,426 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,388,605 90,419 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (767,112) (12,343) 사용권자산처분손실 10,497,796 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,362,874천원(전분기: 1,457,917천원)입니다. 12.2 리스제공자(1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 767,112천원(전분기: 12,343천원)을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 1,285,212 278,655 비유동자산 14,019,664 - 합 계 15,304,876 278,655 (2) 운용리스 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 타(*) 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,830,901 31,800 - - 2,862,701 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 6,280,000 - 499,776 12,616,296 상표권 - 126,257 - - 126,257 소 계 8,673,465 6,438,057 - 499,776 15,611,298 상각누계액 : 소프트웨어 2,705,519 - 33,973 - 2,739,492 상표권 - - 16,834 - 16,834 소 계 2,705,519 - 50,807 - 2,756,326 순장부금액 : 소프트웨어 125,382 31,800 33,973 - 123,209 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 6,280,000 - 499,776 12,616,296 상표권 - 126,257 16,834 - 109,423 합 계 5,967,946 6,438,057 50,807 499,776 12,854,972 (*) 당분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 500백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.19%입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,903 151,998 - 2,830,901 회원권 6,044 - - 6,044 취득중인자산 - 5,740,000 - 5,740,000 소 계 2,684,947 5,891,998 - 8,576,945 상각누계액 : 소프트웨어 2,652,107 - 41,562 2,693,669 소 계 2,652,107 - 41,562 2,693,669 순장부금액 : 소프트웨어 26,796 151,998 41,562 137,232 회원권 6,044 - - 6,044 취득중인자산 - 5,740,000 - 5,740,000 합 계 32,840 5,891,998 41,562 5,883,276 14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,421,510 1,651,903 부가세예수금 1,524,614 574,443 이연수익(*) 4,298,545 3,637,809 합 계 7,244,669 5,864,155 (*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 15. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 357,385 144,137 339,052 137,438 설정 - 40,132 - 6,699 전입액 9,958 - 28,615 - 사용액 (20,787) - (11,755) - 기말금액 346,556 184,269 355,912 144,137 16. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 25,900,496 9,453,686 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 43,121 55,129 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,758,854 1,737,867 장기종업원급여 채무에 대한 비용 54,089 51,083 합 계 27,756,560 11,297,765 (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 391,397 641,212 장기종업원급여채무 340,415 500,325 총 종업원급여부채 731,812 1,141,537 (3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 391,397 641,212 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여제도의 부채 인식액 391,397 641,212 17. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. (4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 5,951,911 5,951,911 미처분이익잉여금 52,308,506 29,309,902 합 계 58,260,417 35,261,813 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 49,621,659 118,913,129 9,481,583 16,007,861 기타원천으로 부터 수익 - 150,000 150,000 450,000 투자부동산임대수익 - 150,000 150,000 450,000 합 계 49,621,659 119,063,129 9,631,583 16,457,861 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 49,621,659 118,913,129 9,481,583 16,007,861 해외여행알선수익 33,258,292 87,342,958 5,385,560 8,173,063 항공권판매수수료수익 2,533,148 5,209,704 722,747 1,352,379 항공권등판매수입 11,836,161 21,509,786 3,729,697 4,406,802 기타알선수입 1,994,058 4,850,681 (356,421) 2,075,617 기타원천으로 부터 수익 - 150,000 150,000 450,000 투자부동산임대수익 - 150,000 150,000 450,000 합 계 49,621,659 119,063,129 9,631,583 16,457,861 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 49,621,659 118,913,129 9,481,583 16,007,861 한 시점에 이행 48,275,156 117,228,242 9,481,583 15,988,460 기간에 걸쳐 이행 1,346,503 1,684,887 - 19,401 기타원천으로 부터 수익 - 150,000 150,000 450,000 기간에 걸쳐 이행 - 150,000 150,000 450,000 합 계 49,621,659 119,063,129 9,631,583 16,457,861 18.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 15,702,911 8,592,106 계약자산 매출채권(*) 803,451 83,616 계약자산 합계 803,451 83,616 계약부채 이연수익-고객충성제도 4,298,546 3,637,810 선수금 4,625,714 6,324,943 계약부채 합계 8,924,260 9,962,753 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 19. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (6,113,400) (11,237,486) 2,744,513 (295,739) 재고자산의 매입 16,777,305 30,141,514 933,565 4,882,395 종업원급여비용 12,243,994 29,051,107 5,114,694 12,120,654 감가상각비와 기타상각비 597,322 1,572,641 391,146 1,286,972 지급수수료 18,725,532 46,384,816 3,571,538 6,430,727 기타 5,021,689 13,508,792 1,472,704 4,874,133 합 계 47,252,442 109,421,384 14,228,160 29,299,142 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 11,229,809 25,900,496 4,178,814 9,453,687 퇴직급여 645,852 1,801,974 591,718 1,792,996 복리후생비 368,333 1,348,637 344,162 873,972 소 계 12,243,994 29,051,107 5,114,694 12,120,654 감가상각비와기타상각비 감가상각비 110,430 273,635 52,312 173,028 사용권자산상각비 351,291 896,880 205,039 712,827 투자부동산상각비 117,301 351,319 120,544 359,555 무형자산상각비 18,300 50,807 13,251 41,562 소 계 597,322 1,572,641 391,146 1,286,972 지급수수료 지급수수료 18,725,532 46,384,816 3,571,538 6,430,727 대손상각비 대손상각비(환입) 329,923 366,084 52,545 (67,856) 기타판매비와관리비 여비교통비 80,778 213,022 27,555 55,117 통신비 172,924 522,781 136,102 373,141 교육훈련비 1,598 5,388 671 1,991 수도광열비 97,183 188,513 65,433 106,456 세금과공과 383,730 1,007,441 225,170 513,886 협회비 2,337 6,503 2,015 5,884 임차료 98,774 307,235 53,405 216,331 수선료 - 1,200 - - 보험료 205,123 711,553 148,444 352,711 접대비 64,601 163,046 32,408 67,012 광고선전비 2,334,515 6,778,508 143,402 2,237,934 차량유지비 3,369 8,752 2,989 6,837 도서인쇄비 1,582 3,786 - 563 소모품비 53,093 166,867 17,607 31,707 사무비 9,503 27,328 1,780 4,020 도서구입비 2,290 2,731 347 865 판매촉진비 1,177,146 3,012,458 562,679 938,589 마일리지보상비용 732 9,958 - 28,615 잡비 2,488 5,639 152 330 소 계 4,691,766 13,142,709 1,420,159 4,941,989 합 계 36,588,537 90,517,357 10,550,082 24,712,486 20. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 대손충당금환입 - - 165,000 607,889 외환차익 57,406 206,613 177,489 243,735 외화환산이익 452,623 1,210,256 2,074,014 3,683,727 배당금수익 46,525 5,632,040 - 660,000 잡이익 133,680 1,292,432 257,753 942,547 합 계 690,234 8,341,341 2,674,256 6,137,898 기타비용 외화환산손실 23,411 206,903 285,612 547,743 외환차손 104,095 173,741 40,474 65,954 기부금 1,100 8,260 - 700 파생상품평가손실 - - - 1,500,000 사용권자산처분손실 (522,392) 10,497,796 - - 기타의대손상각비 65,176 342,546 271,500 3,294,185 매각예정자산손상차손 - - - 1,500,000 유형자산폐기손실 - 1 - 89 잡손실 85,741 403,583 49,628 721,550 합 계 (242,869) 11,632,830 647,214 7,630,221 21. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,068,625 2,738,304 670,877 1,609,688 금융보증부채환입 1,382 13,308,604 1,279,959 1,280,451 파생상품평가이익 - 2,550,033 - - 합 계 1,070,007 18,596,941 1,950,836 2,890,139 금융비용 이자비용 315,246 924,742 79,869 120,498 금융보증손실 - - - 23,420,278 합 계 315,246 924,742 79,869 23,540,776 22. 법인세비용회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당분기에 이월결손금, 이월세액공제의 공제효과로 평균유효세율은 4.26%이며, 전분기에는 세전손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 23. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 3,098,748,004 22,998,243,551 (863,539,232) (35,211,317,086) 보통주 분기순이익(손실) 3,098,748,004 22,998,243,551 (863,539,232) (35,211,317,086) 가중평균유통보통주식수(*) 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,363,714 기본주당순이익(손실) 178 1,325 (50) (2,028) (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 특수관계자 범위보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, (주)엠디호텔은 회사와 지배종속 관계에 있으며, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,822 51,457 - - ㈜크루즈인터내셔널 260,023 95 70,548 - ㈜모두스테이 150,000 - 157,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 5,187,600 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 588,549 - - MODETOUR JAPAN INC 14,268 10,130 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 83,492 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 12,934 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 22,382 88,397 - - 소 계 536,951 5,939,162 227,548 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 444,440 - 1,278,705 합 계 536,951 6,383,602 227,548 1,278,705 (*1) 당분기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 1,888 109 1,062 ㈜크루즈인터내셔널 26,460 53 4,478 ㈜모두스테이 450,000 441,454 601 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 660,000 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 575,783 - MODETOUR JAPAN INC 10,000 11,912 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 41,654 86,481 - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 507,430 - - 소 계 1,697,432 1,115,792 6,141 관계기업 MODETOUR NETWORK UK LTD 75,543 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 1,944 2,738 - 소 계 77,487 2,738 - 합 계 1,774,919 1,118,530 6,141 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 103,722 33,309 - ㈜크루즈인터내셔널 - 21,601 179,881 13,500 ㈜모두스테이 29,567,875 2,258,392 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 13,542,136 3,700,783 - - MODETOUR JAPAN INC 225,555 6,552 507,297 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 309,413 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 321,309 20,352 272,075 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,642,532 317,020 - - 소 계 49,583,749 6,428,422 1,301,975 13,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 25,815,581 합 계 49,583,749 6,428,422 1,301,975 25,829,081 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 41,626 - 3,540 ㈜크루즈인터내셔널 - 1,090 - 2,500 ㈜모두스테이 19,480,000 2,241,999 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 2,917,062 - - MODETOUR JAPAN INC 333,613 8,632 27,909 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 357,053 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 7,003 23,711 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 213,072 - - 합 계 35,438,500 5,430,484 408,673 6,040 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 25,494,659 - (*) 당분기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 2,333,980천원 입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 설정 190,000 - 180,454 152,547 523,001 회수 - - (152,147) - (152,147) 대체(*) 13,676,464 (494,247) - - 13,182,217 환율변동 168,225 - - 15,527 183,752 기말 35,883,618 4,449,112 1,394,775 1,298,344 43,025,849 (*) 당분기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 장기미수수익 합 계 기초 759 9,605,000 5,435,834 2,575,280 376,126 - 17,992,999 설정 (759) 1,750,000 926,160 565,003 466,102 61,832 3,768,338 회수 - - - (275,000) - - (275,000) 제각 - - - (1,333,472) - - (1,333,472) 대체(*) - - 3,125,000 - - - 3,125,000 환율변동 - - 489,874 11,926 32,994 - 534,794 기말 - 11,355,000 9,976,868 1,543,737 875,222 61,832 23,812,659 (*) 전분기 중 ㈜모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 내역입니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 3,284,342 - - 3,284,342 ㈜모두스테이 19,480,000 10,087,875 - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 - - 780,423 13,542,134 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 152,288 2,642,533 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - (95,318) (12,740) 225,555 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - (67,560) 15,938 321,309 합 계 35,438,500 13,372,217 (162,878) 935,909 49,583,748 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두스테이 9,605,000 4,875,000 - - 14,480,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,937,985 - - 2,510,451 14,448,436 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,329,508 - - 489,875 2,819,383 MODETOUR JAPAN INC 360,584 - - (12,947) 347,637 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 367,461 - 21,376 388,837 합 계 24,233,077 5,242,461 - 3,008,755 32,484,293 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 18.03.02~24.03.01 3,300,000 이행지급보증 (*1) 당분기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증채무 3,094백만원 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무 10,088백만원을 대위변제함에 따라 지급보증금액이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주) 및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 ㈜모두스테이의 채무에 대한 연대보증이 해제되었습니다(주석 10참조). 2) 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다. (8) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,469,347 565,622 퇴직급여 43,121 55,129 합 계 1,512,468 620,751 25. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증 내역가. 당분기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 11,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 25,000,000천원, 실행액 25,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,115,165천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당분기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당분기말 현재 회사는 엠플러스자산운용㈜의 임대차 계약에 대하여 3,300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 소송사건당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 392,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 71,000천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 26. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 신규 금융리스 대체 기타변동(*) 단기차입금 6,900,000 (6,900,000) - - - - 유동리스부채 395,408 (2,600,719) - 5,031,341 (33,809) 2,792,221 비유동리스부채 - - 29,138,559 (5,031,341) - 24,107,218 임대보증금 6,040 1,000,000 (3,540) 1,002,500 재무활동으로부터의 총부채 7,301,448 (8,500,719) 29,138,559 - (37,349) 27,901,939 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기타변동(*) 기말 신규 금융리스 대체(*) 단기차입금 - 6,900,000 - - - 6,900,000 유동리스부채 1,064,826 (1,319,260) 951,771 154,686 (330) 851,693 비유동리스부채 153,748 - 30,831 (169,240) - 15,339 임대보증금 106,040 - - - - 106,040 재무활동으로부터의 총부채 1,324,614 5,580,740 982,602 (14,554) (330) 7,873,072 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 6,999,475 사용권자산 및 리스부채 변동 29,104,750 전대리스 제공에 따른 사용권자산 리스채권 대체 16,331,161 27. 보고기간 후 사건 회사는 2023년 11월 10일 이사회 결의에 의거, 종속회사인 모두투어자기관리부동산투자회사의 지분 42.16%를 양도하는 계약을 체결하였습니다. 계약체결에 따라 계약일인 2023년 11월 10일에 계약금 10%를 지급 받았고, 잔금은 2024년 1월 17일에 지급받을 예정이며 익일인 2024년 1월 18일 거래가 종결될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다.당사는 보고일 현재까지 당기인 2023년의 배당정책에 대해 결정한 바가 없으며, 2023년 사업년도 종료 후 전술한 요소들을 종합적으로 고려하여 배당의 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정할 계획입니다. - 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 11조【신주의 동등배당】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 52조【이익금의 처분】이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분 액 제 53조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 현물(부동산 등)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 3분기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,700 -16,183 17,573 (별도)당기순이익(백만원) 22,998 -19,523 -4,892 (연결)주당순이익(원) 515 -932 1,012 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.4 *당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.*당사는 전기(34기)에 결산 배당이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.*평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 06월 07일 무상증자 보통주 4,200,000 500 - 50% 2017년 06월 22일 무상증자 보통주 6,300,000 500 - 50% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1)재무제표 재작성- 해당사항없음. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항없음. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제35기 3분기 유동 매출채권 18,763,698 2,227,409 11.87% 미수금 3,478,565 1,369,439 39.37% 선급금 5,118,667 382,950 7.48% 단기대여금 8,187,200 8,180,000 99.91% 기타 2,647,298 675,780 25.53% 소계 38,195,428 12,835,578 33.61% 비유동 미수금 0.00% 장기대여금 0.00% 기타 2,726,268 0.00% 소계 2,726,268 0.00% 합 계 40,921,696 12,835,578 31.37% 제34기 유동 매출채권 10,400,200 2,317,327 22.28% 미수금 2,483,707 1,168,703 47.05% 선급금 2,770,151 383,775 13.85% 단기대여금 8,180,000 8,180,000 100.00% 기타 2,544,730 675,780 26.56% 소계 26,378,788 12,725,585 48.24% 비유동 미수금 0.00% 장기대여금 0.00% 기타 1,881,001 0.00% 소계 1,881,001 0.00% 합 계 28,259,789 12,725,585 45.03% 제33기 유동 매출채권 3,238,783 2,328,636 71.90% 미수금 5,393,738 3,019,005 55.97% 선급금 939,741 383,775 40.84% 단기대여금 11,480,000 8,348,073 72.72% 기타 2,680,226 514,773 19.21% 소계 23,732,488 14,594,262 61.49% 비유동 미수금 0.00% 장기대여금 0.00% 기타 1,662,565 0.00% 소계 1,662,565 0.00% 합 계 25,395,053 14,594,262 57.47% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,725,585 14,594,262 12,156,203 2. 순대손처리액(①－②±③) (144,178) (1,681,323) 1,818,728 ① 대손처리액(상각채권액) (53,788) (1,398,367) (359,512) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (90,390) (282,956) 2,178,239 3. 대손상각비 계상(환입)액 254,171 (187,353) 619,331 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,835,578 12,725,585 14,594,262 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 15,498,613 1,269,332 69,948 220 7 1,925,579 18,763,698 대손충당금 33,845 267,384 956 111 7 1,925,105 2,227,409 대손설정률 21.06% 1.37% 50.62% 100.00% 99.98% 11.87% 미수금 2,325,277 283,375 82,722 36,000 2,317 748,874 3,478,565 대손충당금 380,407 149,128 54,436 34,460 2,204 748,804 1,369,439 대손설정률 16.36% 52.63% 65.81% 95.72% 95.12% 99.99% 39.37% 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 금액 일반 15,498,613 1,269,332 69,948 220 7 1,925,579 18,763,698 특수관계자 - - - - - 계 15,498,613 1,269,332 69,948 220 7 1,925,579 18,763,698 구성비율 83% 7% 0% 0% 0% 10% 100% 다. 재고자산현황 1) 사업부문별 재고자산 보유내역 (단위:원) 사업부문 계정과목 제35기 3분기 제34기 제33기 호텔사업 상품 154,053,681 13,674,591 1,552,788 원재료 8,005,944 11,643,539 11,219,610 저장품 - - 167,167,798 소 계 162,059,625 25,318,130 179,940,196 여행업 항공권 15,375,037,454 3,437,654,651 - 입장권 126,229,664 837,338,000 1,167,362,849 소계 15,501,267,118 4,274,992,651 1,167,362,849 합 계 미분양상가 - - - 상가상품 - - - 상품 154,053,681 13,674,591 1,560,294 원재료 8,005,944 11,643,539 4,981,814 저장품 - - 169,302,328 항공권 15,375,037,454 3,437,654,651 4,639,800 입장권 126,229,664 837,338,000 1,256,738,631 합 계 15,663,326,743 4,300,310,781 1,347,303,045 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.73 1.59 0.52 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.84 11.23 8.33 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2023. 10. 13 나) 실사방법 : 회사 자체적으로 실사 (내부 감사) 다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기 3분기(당기) 삼정회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제34기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생사실*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 제33기(전전기) 이촌회계법인 적정 (연결)COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,연결회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니함(별도)COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며,회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. (연결)매각예정자산 인식 및 측정(별도)종속기업투자주식 및 대여금 손상검토*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기 3분기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 400,000 - 270,000 540 제34기(전기) 이촌회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 172,800 - 86,400 1,665 제33기(전전기) 이촌회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 검토 121,280 1,516 121,280 1,547 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) - - - - - - - - - - 제33기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 24일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 핵심감사사항 2 2022년 02월 25일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 핵심감사사항 변경 3 2022년 03월 15일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 감사에서의 유의적 발견 사항핵심감사사항에 대한 수행절차와 결론감사 종결 보고 4 2022년 11월 30일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 계획 및 독립성핵심감사사항 논의 5 2023년 03월 20일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 결과 보고핵심감사사항 보고 마. 종속회사의 감사의견- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경- 당사는 제35기(당기) 회계감사인을 이촌회계법인에서 삼정회계법인(KPMG)으로 변경하였습니다. 이는 주식회사 등의 외부감사에 관한법률(이하 외감법) 제11조 제1항 및 제2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 지정으로 인한 변경 건입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토의견)] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제35기 3분기(당기) 삼정회계법인 해당사항없음 해당사항없음 제34기(전기) 이촌회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제33기(전전기) 이촌회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사를 포함 총 5인의 이사로 구성되어있습니다. 이사회의 의장은 정관 제37조에 의거 이사회 소집권자가 하도록 규정하고 있습니다. 이사의 이력 및 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - ※ 2023년 3월 31일 제34기 정기주주총회를 기준으로 사내이사 유인태, 사내이사 우준열, 사외이사 채준호가 재선임 되었습니다.※ 2023년 10월 10일 부로 사외이사 황인수가 중도사임 하였습니다. 다. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 사내이사 사외이사 우종웅 유인태 우준열 채준호 황인수 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2023년 01월 03일 ㈜모두스테이 채무인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023년 02월 09일 ㈜모두스테이 영업종료 결정에 따른 관광진흥기금 대출금 상환건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023년 02월 14일 국내선 담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023년 02월 22일 제34기 결산이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023년 02월 22일 제34기 정기 주주총회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023년 02월 22일 제34기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023년 02월 27일 1. 2022년 내부회계관리 운영실태 보고의 건 2. 2022년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023년 03월 10일 제34기 주주총회소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023년 03월 16일 재무제표 발행 승인을 위한 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023년 03월 23일 제34기 재무제표 이사회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023년 03월 31일 제34기 정기 주주총회 의사록 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023년 06월 21일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023년 07월 05일 2023년 등기이사 보수인상의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2023년 3월 31일 제34기 정기주주총회를 기준으로 사내이사 유인태, 사내이사 우준열, 사외이사 채준호가 재선임 되었습니다. ※ 2023년 10월 10일 부로 사외이사 황인수가 중도사임 하였습니다. 라. 이사회 내 위원회공시서류작성기준일 현재, 이사회 내 설치된 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 5인 중 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 이사회추천으로 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 1) 이사의 현황 성 명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 우종웅 모두투어네트워크의 창업주로서 한국 여행업의 기틀을 다졌으며, 창립부터 현재까지 회사를 성공적으로 경영하여 사내 이사로 추천 이사회 대표이사(상근) 해당사항 없음 본인 3년 연임(10회) 유인태 다양한 회사 경영 경험을 통한 경영 전문지식으로 회사 경영상 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되어 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(2회) 우준열 총괄본부장으로서 업무를 총괄하고 있으며 회사의 안정적인 경영관리 및 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 사내이사로 추천 이사회 사내이사(상근) 해당사항 없음 특수관계인 3년 연임(2회) 황인수 관광 분야의 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 회사 경영에 기여할 것으로 판단되어 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(1회) 채준호 다년간의 금융회사 경력을 통해 축적한 전문지식을 바탕으로 회사의 경영전략, 업무 집행에 관련된 중요한 사항 및 이사 및 경영진의 직무 집행을 독립적인 관점에서 판단, 감독 및 견제할 수 있을 것으로 판단하였기에 사외이사로 추천 이사회 사외이사(비상근) 해당사항 없음 해당사항 없음 3년 연임(1회) ※ 2023년 3월 31일 제34기 정기주주총회를 기준으로 사내이사 유인태, 사내이사 우준열, 사외이사 채준호가 재선임 되었습니다.※ 2023년 10월 10일 부로 사외이사 황인수가 중도사임 하였습니다. 바. 사외이사의 전문성1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 교육계획 수립중이며, 연내 교육 예정입니다. 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 담당기간 주요 업무수행내역 IR팀 2 팀장(15년)매니저(8년) 3년4년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회공시서류작성기준일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사1) 감사의 인적사항 성 명 생년월일 재임기간 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 박철규 1948.09 2020년 3월 ~ 한국방송통신대학교 경영학과 (1982~1991)前, 주식회사 티에스이 감사 (2011~2017) 해당사항 없음 상근 ※ 2023년 3월 31일 제 34기 정기주주총회를 기준으로 감사 박철규가 재선임되었습니다.2) 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출일 현재 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 별도의 내부규정을 두고 있지는 않습니다. 그러나 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 자료 제출을 요구할 수 있습니다. 3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비 고 1 2023년 01월 03일 ㈜모두스테이 채무인수의 건 찬성 박철규 2 2023년 02월 09일 ㈜모두스테이 영업종료 결정에 따른 관광진흥기금 대출금 상환건 찬성 3 2023년 02월 14일 국내선 담보 갱신의 건 찬성 4 2023년 02월 22일 제34기 결산이사회 찬성 5 2023년 02월 22일 제34기 정기 주주총회 의장 선임의 건 찬성 6 2023년 02월 22일 제34기 정기 주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 건 찬성 7 2023년 02월 27일 1. 2022년 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2022년 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 찬성 8 2023년 03월 10일 제34기 주주총회소집결의의 건 찬성 9 2023년 03월 16일 재무제표 발행 승인을 위한 이사회 찬성 10 2023년 03월 23일 제34기 재무제표 이사회 승인의 건 찬성 11 2023년 03월 31일 제34기 정기 주주총회 의사록 찬성 12 2023년 06월 21일 본사포함 6개 지점 BSP담보 갱신의 건 찬성 13 2023년 07월 05일 2023년 등기이사 보수인상의 건 찬성 4) 감사 교육실시 계획당사는 감사 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 필요시 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육을 제공하고 있습니다. 5) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 27일 삼일회계법인 삼일 PwC 거버넌스센터 온라인 교육 프로그램 6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무지원부 3 부서장 외(평균 16년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 다. 준법지원인 등 - 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제34기(22년도) 정기주주총회 * 당사 이사회는 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 제28기 정기 주주총회부터 전기인 제34기 정기 주주총회까지 매 주주총회 건별로 전자투표를 채택하고 있습니다.* 당사는 의결권 대리행사권유제도를 실시하고 있으며, 위임방법은 서면위임장 (직접교부, 우편 또는 모사전송(fax), 인터넷 홈페이지, 전자우편, 주주총회 소집통지와 함께 교부) 및 전자위임장을 채택하고 있습니다 나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,900,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,536,286 - 무상증자로 발생한 단주취득- 우리사주매수선택권 부여목적의 자기주식 취득- 주가안정 및 주주가치 제고 목적의 자기주식취득 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,363,714 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 [정관 제 9조]① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조 의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금 융기 관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 신규 상장하거나 코스닥시장 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판 매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등 은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 제 15조 제1항에서 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. 주주명부폐쇄시기 [정관 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)]① 이 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 이 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식등을 전자등록한 경우 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요하므로 기준일 제도만으로 운영할 수도 있음. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의해 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않음. 명의개서대리인 KB국민은행(서울시 영등포구 여의도동 36-3 / 02-2073-8117) 주주의 특전 신주인수권 공고게재신문 서울경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제34기주주총회(2023-03-31) 제1호 의안: 제34기 (2022. 01. 01 ~ 2022. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 유인태 (재선임) 2-2호 의안: 사내이사 우준열 (재선임) 2-3호 의안: 사외이사 채준호 (재선임)제3호 의안: 감사 선임의 건 (감사 박철규(재선임))제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 임원퇴직금규정 개정의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제33기주주총회(2022-03-31) 제1호 의안: 제33기 (2021. 01. 01 ~ 2021. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 우종웅 (재선임)제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-부결 제32기주주총회(2021-03-31) 제1호 의안: 제32기 (2020. 01. 01 ~ 2020. 12. 31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 2-1호 의안: 사내이사 후보자 한옥민 (재선임) 2-2호 의안: 사외이사 후보자 황인수 (재선임) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 정관 일부 변경의 건 5-1호 의안: 사업목적 추가의 건 5-2호 의안: 주식등의 전자등록에 관한 조문 정비의 건 5-3호 의안: 이익배당기준일 및 동등배당 규정 정비의 건 5-4호 의안: 정기주주총회 개최시기 및 기준일 등 관련 조문 정비의 건 5-5호 의안: 재무제표 등의 작성 등의 조문 정비의 건 5-6호 의안: 감사선임 및 직무 등의 관한 조문 정비의 건 5-7호 의안: 우리사주매수선택권 한도 삭제의 건 5-8호 의안: 이사회의 결의방법 추가의 건 5-9호 의안: 부칙 신설의 건 5-10호 의안: 발행예정주식총수 변경의 건 5-11호 의안: 사채발행 액면총액 변경의 건 보고사항 갈음-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인-원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인부결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우종웅 본인 보통주 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 - 유인태 특수관계인 보통주 14,450 0.08 14,450 0.08 - 우준열 특수관계인 보통주 21,031 0.11 24,551 0.13 장내매수 조재광 특수관계인 보통주 18,047 0.10 18,047 0.10 - 염경수 특수관계인 보통주 1,350 0.01 1,750 0.01 장내매수 이대혁 특수관계인 보통주 900 0.00 900 0.00 - 우준상 특수관계인 보통주 15,000 0.08 15,500 0.08 장내매수 손호권 특수관계인 보통주 280,440 1.48 0 0.00 특수관계해소 계 - 2,404,969 12.72 2,128,949 11.26 - - - - - - - * 손호권은 2023년 2월 28일 종속회사 임원퇴임으로 인해 특수관계가 해소 되었습니다.* 당분기 보고서의 기준일부터 공시작성 기준일 현재까지의 변동현황은 사업보고서에 기재할 예정입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우종웅 회장 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 - 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 우종웅 2,053,751 10.87 - - - - - 우리사주조합 55,978 0.30 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 66,031 66,038 99.99 13,579,697 17,363,714 78.21 (주1) (주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다. 총발행주식수는 관계법령에 의해 일시적으로 의결권이 제한된 주식인 자기주식을 제외한 주식수 입니다. 다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2023년04월 2023년05월 2023년06월 2023년07월 2023년08월 2023년09월 보통주 주가 최 고 18,310 17,550 18,440 16,790 17,400 16,970 최 저 16,190 16,660 16,700 14,240 15,170 15,870 평 균 17,206 17,123 17,506 15,842 16,375 16,300 거래량 최고(일) 223,209 178,603 299,961 298,136 654,323 122,461 최저(일) 54,796 46,246 49,250 65,768 49,188 46,976 월 간 2,342,251 1,581,236 2,409,470 2,336,138 2,973,037 1,283,079 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우종웅 남 1947년 02월 회장 사내이사 상근 경영총괄 우석대학경제학 학사 모두투어네트워크 대표이사 회장 2,053,751 - 본인 34.6 2025년 03월 31일 유인태 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 CEO 원광대학무역학 학사 前,(주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장 14,450 - 특수관계인 13.0 2026년 03월 31일 우준열 남 1977년 02월 전무 사내이사 상근 총괄본부장 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 전무 24,551 - 특수관계인 18.5 2026년 03월 31일 강경자 여 1966년 11월 이사 미등기 상근 법무지원부 부서장 국민대학교경상학부 학사 모두투어네트워크 이사 - - 특수관계인 17.1 2023년 12월 31일 조재광 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 상품본부 본부장 강원대학교 무역학과 학사 모두투어네트워크 상무 18,047 - 특수관계인 27.0 2023년 12월 31일 염경수 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 영업본부 본부장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 상무 1,750 - 특수관계인 26.5 2023년 12월 31일 이대혁 남 1971년 05월 이사 미등기 상근 영남사업본부 본부장 경기대학교 관광서비스학과 석사 모두투어네트워크 이사 900 - 특수관계인 26.5 2023년 12월 31일 최성민 남 1973년 08월 이사 미등기 상근 재무관리부 부서장 경희호텔전문대학 관광경영학 전문학사 모두투어네트워크 이사 - - 특수관계인 26.0 2023년 12월 31일 임채진 남 1975년 06월 이사 미등기 상근 인사부부서장 관동대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 416 - 특수관계인 22.4 2023년 12월 31일 이철용 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 전략기획부 부서장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 109 - 특수관계인 22.1 2023년 12월 31일 안중철 남 1971년 10월 이사 미등기 상근 회계관리부 부서장 우송대학교 세무회계학과 모두투어네트워크 이사 - - 특수관계인 20.7 2023년 12월 31일 강민관 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 유럽사업부부서장 대구대학교 관광경영학 학사 모두투어네트워크 이사 - - 특수관계인 19.9 2023년 12월 31일 황인수 남 1962년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 - - 특수관계인 5.5 2024년 03월 31일 채준호 남 1964년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 경영대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 하나은행 법조타운골드클럽 센터장 - - 특수관계인 3.5 2026년 03월 31일 박철규 남 1948년 09월 감사 감사 상근 감사 한국방송통신대학교 경영학 학사 모두투어네트워크 감사 주식회사 티에스이 감사 - - 특수관계인 3.5 2026년 03월 31일 * 2023년 1월 1일부로 신규선임된 임원은 최성민, 임채진, 이철용, 안중철, 강민관 총 5명 입니다.※ 2023년 10월 10일 부로 사외이사 황인수가 중도사임 하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반 및 국외 여행사업 남 324 - 20 - 344 13.9 16,073 47 33 19 52 - 일반 및 국외 여행사업 여 235 - 20 - 255 11.2 9,277 37 - 합 계 559 - 40 - 599 12.7 25,350 42 - * 총 직원수는 2023.09.30 기준 현재 재직자 기준 입니다.* 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득(비과세 제외) 기준입니다.* 1인 평균 급여액 합계는 연간급여 총액 합계를 직원수 합계로 나누어 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 853 95 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500 (주1) 감사 1 50 - (주1) 사내등기이사 3명, 사외이사 2명*제34기 정기주주총회(2023년 3월 31일) 승인 금액 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 912 152 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 884 295 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 14 7 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 모두투어 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경등을 종합적으로 고려하여 지급- 기타근로소득 : 회사규정에 따른 건강검진비용 및 장기근속 포상금 등 사외이사 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사 주주총회 결의로 정한 감사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 우종웅 회장 586 - ※ 보수총액은「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 우종웅 근로소득 급여 293 ·임원의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정(이사회 결의)하고 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 293 ·퇴직금 중도정산 요청에 따른 지급. 임원퇴직금규정(주주총회 결의)에 따름. 기타소득 - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 우종웅 회장 586 - ※ 보수총액은「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 우종웅 근로소득 급여 293 ·임원의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정(이사회 결의)하고 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 293 ·퇴직금 중도정산 요청에 따른 지급. 임원퇴직금규정(주주총회 결의)에 따름. 기타소득 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 해당기업집단의 명칭 및 계열회사의 수계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)모두투어네트워크 1 13 14 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭 기업명 법인등록번호 ㈜모두투어인터내셔널 110111-3912296 ㈜크루즈인터내셔널 110111-1960073 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 110111-5313731 ㈜모두스테이 110111-5445261 ㈜투어테인먼트 110111-3556789 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 외국법인 MODETOUR JAPAN INC 외국법인 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외국법인 PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 외국법인 MODETOUR NETWORK UK LTD 외국법인 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인 MODETOUR NETWORK CO.,LTD 외국법인 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 외국법인 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계통도 (2023.09.30 기준).jpg 계통도 (2023.09.30 기준) 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 회사 직책 상근여부 유인태 ㈜크루즈인터내셔널 사내이사 비상근 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 13 14 20,444,298 - - 20,444,298 일반투자 - 2 2 7,834,310 1,263,000 -806,746 8,290,564 단순투자 - - - - - - - 계 1 15 16 28,278,608 1,263,000 -806,746 28,734,862 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, (주)엠디호텔은 회사와 지배종속 관계에 있으며, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,822 51,457 - - ㈜크루즈인터내셔널 260,023 95 70,548 - ㈜모두스테이 150,000 - 157,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 5,187,600 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 588,549 - - MODETOUR JAPAN INC 14,268 10,130 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 83,492 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 12,934 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 22,382 88,397 - - 소 계 536,951 5,939,162 227,548 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 444,440 - 1,278,705 합 계 536,951 6,383,602 227,548 1,278,705 (*1) 당분기 중 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 1,888 109 1,062 ㈜크루즈인터내셔널 26,460 53 4,478 ㈜모두스테이 450,000 441,454 601 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 660,000 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 575,783 - MODETOUR JAPAN INC 10,000 11,912 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 41,654 86,481 - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 507,430 - - 소 계 1,697,432 1,115,792 6,141 관계기업 MODETOUR NETWORK UK LTD 75,543 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 1,944 2,738 - 소 계 77,487 2,738 - 합 계 1,774,919 1,118,530 6,141 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 103,722 33,309 - ㈜크루즈인터내셔널 - 21,601 179,881 13,500 ㈜모두스테이 29,567,875 2,258,392 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 13,542,136 3,700,783 - - MODETOUR JAPAN INC 225,555 6,552 507,297 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 309,413 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 321,309 20,352 272,075 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,642,532 317,020 - - 소 계 49,583,749 6,428,422 1,301,975 13,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 25,815,581 합 계 49,583,749 6,428,422 1,301,975 25,829,081 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 - 41,626 - 3,540 ㈜크루즈인터내셔널 - 1,090 - 2,500 ㈜모두스테이 19,480,000 2,241,999 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 2,917,062 - - MODETOUR JAPAN INC 333,613 8,632 27,909 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 357,053 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 7,003 23,711 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 213,072 - - 합 계 35,438,500 5,430,484 408,673 6,040 라. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 25,494,659 - (*) 당분기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 2,333,980천원 입니다. 마. 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 설정 190,000 - 180,454 152,547 523,001 회수 - - (152,147) - (152,147) 대체(*) 13,676,464 (494,247) - - 13,182,217 환율변동 168,225 - - 15,527 183,752 기말 35,883,618 4,449,112 1,394,775 1,298,344 43,025,849 (*) 당분기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 장기미수수익 합 계 기초 759 9,605,000 5,435,834 2,575,280 376,126 - 17,992,999 설정 (759) 1,750,000 926,160 565,003 466,102 61,832 3,768,338 회수 - - - (275,000) - - (275,000) 제각 - - - (1,333,472) - - (1,333,472) 대체(*) - - 3,125,000 - - - 3,125,000 환율변동 - - 489,874 11,926 32,994 - 534,794 기말 - 11,355,000 9,976,868 1,543,737 875,222 61,832 23,812,659 (*) 전분기 중 ㈜모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 내역입니다. 바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 3,284,342 - - 3,284,342 ㈜모두스테이 19,480,000 10,087,875 - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 12,761,711 - - 780,423 13,542,134 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 152,288 2,642,533 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - (95,318) (12,740) 225,555 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - (67,560) 15,938 321,309 합 계 35,438,500 13,372,217 (162,878) 935,909 49,583,748 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두스테이 9,605,000 4,875,000 - - 14,480,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,937,985 - - 2,510,451 14,448,436 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,329,508 - - 489,875 2,819,383 MODETOUR JAPAN INC 360,584 - - (12,947) 347,637 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 367,461 - 21,376 388,837 합 계 24,233,077 5,242,461 - 3,008,755 32,484,293 사. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 18.03.02~24.03.01 3,300,000 이행지급보증 (*1) 당분기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널에 대한 금융보증채무 3,094백만원 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무 10,088백만원을 대위변제함에 따라 지급보증금액이 감소하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주) 및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 ㈜모두스테이의 채무에 대한 연대보증이 해제되었습니다(주석 10참조). 2) 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다. 아. 기타 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,469,347 565,622 퇴직급여 43,121 55,129 합 계 1,512,468 620,751 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 [별도]당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 392,471천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 71,000천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. [연결],당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 921,897천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 600,426천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음 다. 채무보증현황 1) (주)모두투어네트워크 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증 기간 (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜모두투어네트워크 특수관계자 서울보증보험 3,300,000 3,300,000 2018-03-02~2024-03-01 지급보증 2) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 지급보증 및 담보제공 현황 (단위:천원) 채무자 회사와의 관계 근저당 설정권자 채무금액 채권최고액 채무보증 기간 (개시일~종료일) 채무보증조건 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 우리은행 14,000,000 16,800,000 - 부동산 담보제공 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 KEB하나은행 7,000,000 8,400,000 - 부동산 담보제공 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 계열회사 KEB하나은행 24,500,000 29,400,000 - 부동산 담보제공 3) 타인을 위한 지급보증 현황 가. 당분기말 현재 연결회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 37,800,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 16,800,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 STAZ Hotel 명동Ⅱ의 화재보험관련하여 우리은행에 6,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결회사는 엠플러스자산운용㈜의 임대차 계약에 대하여 3,300,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항(1) 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 소유하고 있는 스타즈호텔 명동2호점의 매각이 2023년 10월 6일자로 완료되었습니다. (2) 연결회사는 2023년 11월 10일 이사회 결의에 의거, 종속회사인 모두투어자기관리부동산투자회사의 지분 42.16%를 양도하는 계약을 체결하였습니다. 계약체결에 따라 계약일인 2023년 11월 10일에 계약금 10%를 지급 받았고, 잔금은 2024년 1월 17일에 지급받을 예정이며 익일인 2024년 1월 18일 거래가 종결될 예정입니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표 (1).jpg 중소기업 등 기준검토표 (1) 중소기업 등 기준검토표 (2).jpg 중소기업 등 기준검토표 (2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜모두투어인터내셔널 2008.06.11 서울특별시 중구 을지로 16 일반여행업 243,036 의결권 과반수 소유 X ㈜크루즈인터내셔널 2000.05.03 서울특별시 중구 을지로 16 일반여행 알선업 1,062,104 의결권 과반수 소유 X ㈜모두스테이 2014.06.20 서울특별시 금천구 시흥대로 315 호텔위탁운영 및 대행업 1,350,996 의결권 과반수 소유 X ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 2014.01.10 서울특별시 중구 퇴계로 173 남산스퀘어빌딩 12층 부동산업 및 임대업 107,663,863 실질적 지배력 보유 O MODE HOTEL REALTY Limited Company 2015.11.04 119, 3/2 Street, Thuan Phuoc Ward, Hai Chau District, Danang City, Vietnam 호텔업 9,489,945 의결권 과반수 소유 X MODETOUR JAPAN INC. 2013.11.13 OKANO B/D 2F, #2-41-12, KABUKICHO, SHINJUKU-GU, TOKYO, JAPAN 여행알선업 978,598 의결권 과반수 소유 X MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 2011.03.02 Room815, JiaMei office (Donghuang Kaili hotel), No.2 B/D Guangshun south street 16, Wangjing, Chaoyang, Beijing, China 여행알선업 459,869 의결권 과반수 소유 X PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2018.12.11 #5F(Fifth Floor) Lotte Shopping Avenue (Ciputra World 1), Jalan Prof. Dr Satrio Kav 3 5, Karet Kuningan, Setiabudi,Jakarta Selatan, Indonesia 여행알선업 및 비자대행업 1,318,995 의결권 과반수 소유 X MODETOUR NETWORK UK LTD(*2) 2007.06.11 13 Approach Road, London, SW20 8BA. UK 여행알선업 634,596 의결권 과반수 소유 X MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*2) 2017.11.13 PASEO DE MANUEL GIRONA 55 , Bajos 2 local 08034 BARCELONA 여행알선업 269,198 의결권 과반수 소유 X (*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 소규모 연결기업으로 관계기업투자로 분류하였으나, 전기말부터 종속기업으로 분류를 변경하고 연결재무제표 작성에 포함하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 110111-5313731 - - 비상장 13 ㈜모두투어인터내셔널 110111-3912296 ㈜크루즈인터내셔널 110111-1960073 ㈜모두스테이 110111-5445261 ㈜투어테인먼트 110111-3556789 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 외국법인 MODETOUR JAPAN INC 외국법인 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외국법인 PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 외국법인 MODETOUR NETWORK UK LTD 외국법인 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 외국법인 MODETOUR NETWORK CO.,LTD 외국법인 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 외국법인 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜모두투어인터내셔널 비상장 2008년 06월 10일 인바운드진출 1,000,000 110 95.81 - - - - 110 95.81 - 609,744 31,738 ㈜크루즈인터내셔널 비상장 2010년 05월 28일 크루즈시장진출 999,990 3,039 89.92 882,160 - - - 3,039 89.92 882,160 1,412,601 81,481 ㈜모두스테이 비상장 2014년 06월 19일 호텔운용사업 2,000,000 280 100.00 - - - - 280 100.00 - 1,212,684 -89,544 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 상장 2014년 01월 10일 호텔사업진출 4,500,000 3,300 42.16 18,566,510 - - - 3,300 42.16 18,566,510 93,015,090 842,543 MODE HOTEL Limited Company 비상장 2016년 10월 13일 호텔사업진출 126,717 - 100.00 - - - - - 100.00 - 9,806,098 -1,072,579 MODETOUR JAPAN INC. 비상장 2013년 11월 05일 현지시장진출 75,508 1 100.00 75,508 - - - 1 100.00 75,508 2,090,885 986,632 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 비상장 2011년 04월 11일 현지시장진출 414,840 - 100.00 414,840 - - - - 100.00 414,840 527,066 -12,832 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 비상장 2019년 01월 10일 비자사업진출 536,000 10 99.99 - - - - 10 99.99 - 2,007,091 653,111 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 비상장 2021년 10월 13일 수익증권투자 9,000,000 - 50.00 5,643,220 - 2,163,000 -806,746 - 62.02 6,999,474 48,869,258 102,891 MODETOUR NETWORK UK 비상장 2007년 06월 07일 현지시장진출 55,710 30 100.00 52,934 - - - 30 100.00 52,934 993,874 73,054 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 비상장 2017년 10월 24일 현지시장진출 4,002 - 100.00 - - - - - 100.00 - 298,335 53,111 호텔앤에어닷컴㈜ 비상장 2011년 07월 21일 사업다각화 12,000,000 - - - - - - - - - - - ㈜투어테인먼트 비상장 2006년 11월 06일 사업다각화 220,000 40 33.75 - - - - 40 33.75 - 1,137,272 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 비상장 2019년 04월 29일 현지시장진출 49,439 - 49.00 - - - - - 49.00 - 20,065 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 비상장 2019년 12월 30일 현지시장진출 500,850 - 50.00 452,346 - - - - 50.00 452,346 671,454 -310,575 AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합 비상장 2016년 11월 30일 사업다각화 600,000 15 15.00 2,191,090 -9 -900,000 - 6 15.00 1,291,090 13,888,816 5,888,697 합 계 - - 28,278,608 - 1,263,000 -806,746 - - 28,734,862 176,560,334 7,227,726 ※ 상기의 투자회사들은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사를 제외하고 모두 비상장회사입니다. ※ ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. ※ MODETOUR JAPAN INC.의 기초, 기말 수량은 700주 입니다. ※ PT KOREA VISA CENTER JAKARTA의 기초, 기말 수량은 9,999주 입니다. ※ 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(28.04%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 당분기말 현재 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. ※ 전기 중 AJ캐피탈파트너스(주) AJ창조관광제1호투자조합의 투자금 1,500,000천원을 회수하였으며, 평가손익 691,090천원을 인식하였습니다. ※ 전기 중 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L는 자본잠식으로 회수가능성이 낮은 바, 전액 손상을 인식하였습니다. ※ 전기 중 MODE TOUR NETWORK CO., LTD는 청산절차에 있으며, 전액 손상을 인식하였습니다. ※ 전기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 청산절차가 완료되었습니다. ※ 2020년 중 ㈜투어테인먼트는 영업을 중단하여 최근사업연도말 총자산을 계상하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음