모두투어 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문, 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3개 분야로 구분하고 있습니다. 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어MODETOUR JAPAN INC.MODETOUR (BEIJING) CO.,LTDPT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스, 비자 발급서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두스테이MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

부동산투자	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	국내외 법인 및 투자기관	다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공

가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하였으며, 산업 내 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	1억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	1천5백만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 (개정 2020.4.28)

[시장의 특성]

(1) 노동 집약성

여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다.

(2) 동시성과 계절성

소비자가상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절특성상 4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다.

(3) 상품의 유사성

여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.

(4) 민감성

상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, 사스와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다.

[산업의 성장성]

세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 “코로나바이러스감염증-19(이하 코로나19)”로 인해 2020년 전세계 여행자 수는 전년대비 -74% 감소한 약 4억명으로 예상합니다. 대대수의 전문가 패널의 조사 결과 세계여행시장은 2023년까지 차차 회복될 것으로 예상하고 있습니다.

한국의 해외여행시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2019년까지 연평균(CAGR) 약 10%의 성장을 했지만 코로나19로 인해 2020년도 한 해 전년도에 비해 약 -85% 감소하였습니다. 하지만 세계여행시장 회복 전망과 유사한 흐름으로 한국의 해외여행시장도 회복을 할 것으로 예상합니다.1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호 참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다.다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다.

이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천국제공항 활주로 추가 건설에 따른 항공공급의 확대 가능성, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적으로 인한 해외여행의 일상 소비재화 등 해외여행시장의 지속적 성장을 가져올 수 있는 여러 여건들이 코로나19로 인해 지연될 수는 있으나 그 방향성이 바뀌는 것은 아니라고 보고 있습니다.니다. 따라서 코로나19가 전 세계 여행시장에 미치는 영향이 줄어든다면 해외여행시장은 성장을 다시 지속할 수 있을 것으로 예상하며 이러한 점들을 근거로 한국의 해외여행산업의 성장성을 긍정적으로 판단하고 있습니다.

[경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만 1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다. 2020년에는 코로나19로 인한 한국의 해외여행시장이 급격하게 위축되었습니다. 이로 인해 여행사와 항공사 등 여행시장의 모든 사업자들이 큰 어려움을 겪었습니다. 각 사의 재무상황의 차이로 인하여 코로나19 상황의 종식 전까지 회사를 유지할 수 있는 기업의 수는 지속적으로 줄어들 것으로 예상합니다. 이는 향후 여행시장의 경쟁을 완화시키고 생존자에게 유리한 시장환경이 조성되는 요인이 될 것으로 기대됩니다.

(1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

`(단위: 천 명)

년도	2020년	2019년	2018년	2017년	2016년

구분	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수

인원	3,689	430	26,920	2,889	26,928	2,761	24,837	2,733	20,844	2,299

점유율	11.7%	10.7%	10.3%	11.0%	11.0%

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외] 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 -(주)모두스테이, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황]

2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보였으며, 급속도로 늘어난 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도로 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. 하지만 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 인해 한국은 물론 전세계 호텔시장이 부진한 상황입니다. 그러나, 여행수요는 강한 회복력을 가지고 있어 코로나19 종식 이후 한국 호텔산업을 비롯, 전세계 호텔시장은 성장국면에 들어갈 것으로 예상합니다.

[참고: 세계관광기구, 문화체육관광부]

[시장의 특성]

호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. 여행지에서만 호텔을 숙박하는 것이 아닌 이른바 '호캉스'를 위해 호텔을 찾는 고객도 늘어나는 등 고객의 취향은 더욱더 다양해지고 있습니다.

[산업의 성장성]

현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대, 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. 2020년 코로나19의 전세계적 유행으로 인해 전세계 호텔산업이 고전하고 있지만 코로나19가 영구히 산업의 성장성을 손상시킬 것으로 전망되지는 않습니다. 코로나19의 종식 이후 고객의 안전 및 위생 등에 대한 요구 수준은 높아지겠지만, 산업 전체적으로 고객의 수준을 맞추어 낸다면 산업의 성장성은 상술한 요소들로 인해 성장을 지속할 것으로 전망합니다.

[경쟁상황]

한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인 받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수 있는 요인으로 보입니다. 또한, 코로나19로 인해 경영이 어려워진 중소규모 호텔이 늘어남에 따라 M 혹은 건물의 용도변경 등을 통해 구조 재편이 일어날 것으로 예상합니다.

다. 부동산투자 부문 -(주)모두투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자운영하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다.

현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준비율(%)

CR리츠	26	3.8	6.23

위탁관리리츠	252	57.0	92.92

자기관리리츠	4	0.5	0.85

계	282	61.3	100.00

상장리츠	13	5.8	9.40

[자료: 2020년 12월 말 기준, 리츠정보시스템]

[산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 25조원, 2017년 34.2조원, 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 12월 현재 57조원의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다 [시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다.

현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준 비율(%)

오피스	64	14.7	23.96

리테일	36	7.5	12.21

주택	141	36.3	59.24

물류	22	0.9	1.53

호텔	5	0.4	0.70

복합형	14	1.5	2.36

계	282	61.3	100.00

[자료: 2020년 12월 말 기준, 리츠정보시스템]

2. 주요 제품 및 서비스가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제32기	제31기	제30기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	42,691,971	69.20%	242,318,994	79.81%	310,858,815	83.35%

(주)모두투어인터내셔널	172,903	0.28%	738,607	0.24%	263,759	0.07%

(주)크루즈인터내셔널	18,490	0.03%	178,595	0.06%	231,971	0.06%

(주)자유투어	3,221,845	5.22%	29,399,384	9.68%	33,976,619	9.11%

MODETOUR JAPAN INC.	92,529	0.15%	1,921,167	0.63%	2,383,398	0.64%

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2)	352,875	0.57%	-	0.00%	-	0.00%

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*3)	284,331	0.46%	-	0.00%	-	0.00%

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발(*4)	-	0.00%	-	0.00%	1,347,875	0.36%

MODE HOTEL Limited Company	298,356	0.48%	2,131,934	0.70%	1,833,911	0.49%

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	6,604,833	10.71%	7,640,662	2.52%	4,818,546	1.29%

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	-	0.00%	-	0.00%	2,014,077	0.54%

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이	7,952,234	12.89%	19,301,088	6.36%	15,220,128	4.08%

단순합계	61,690,368	100.00%	303,630,432	100.00%	372,949,099	100.00%

연결조정 효과(*1)	6,919,295	-	6,461,740	-	7,976,098	-

총 합계	54,771,073	-	297,168,691	-	364,973,001	-

(*1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD는 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였으며, 전기손익은 지분법손익으로 반영되었습니다.
(*3) 전기 중 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA를 지분율 67%로 신규 취득하였고, 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*4) 전전기 중 동일 지배하에 있는 ㈜모두스테이와 합병되어 소멸하였습니다.

[주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

해외여행알선및항공권판매 등	해외여행알선수입	34,594	81.03

항공권판매수수료	2,667	6.25

기타수입	5,431	12.72

합 계	42,692	100

나. 판매 경로 및 판매 방법 [판매조직]

지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC.와 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD는 일본과 중국 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. MODE HOTEL REALTY Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지여행사	100%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	부동산 투자	호텔운용사	100%

MODETOUR JAPAN INC.	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY	호텔운용	소매여행사	80%

온라인	20%

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	비자대행관련 서비스	현지여행사	70%

오프라인	30%

[판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스 당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 32년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 다수의 영업부와 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다.(2) 호텔 위탁운영 및 대행업 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료가 됩니다.(3) 부동산투자 (REITs)기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다.

다. 판매전략 당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 32년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국적 영업망을 두고 지역마다 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.2000년대에 접어 들어 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배송서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 예약관리 시스템을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 앞으로도 모두투어 BP 대리점을 더욱 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 고객 접점으로 발전시킬 계획입니다.모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지하고 있습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 라. 조직도

3. 영업설비 등의 현황가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡)

구 분	소재지	토지	건물	비고

본사	서울시 중구 을지로 16	-	3,034.36	임차

영업본부	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 7층	-	963.34	임차

서울영업1부	-

영업지원부	-

특판영업부

제휴법인영업부	-

국내사업부	-

지방상품사업부	-

영업지원부문	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층	-	967.01	임차

채널영업부

OP센터운영부(강북)

콜센터사업부

서울영업2부(강남)	서울시 서초구 강남대로 535 , 7층(프린스 타워)	-	217.13	임차

서울OP센터(강남)	-	임차

인천영업소	인천시 남동구 예술로 174 흥국생명빌딩 4층	-	265.79	임차

OP센터운영부(인천)	-	임차

수도권영업부(수원)	경기도 수원시 영통구 이의동 1279 3층(리코프라자)	-	266.95	임차

OP센터운영부(수원)	-	임차

천안영업소	충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호	-	113.62	임차

호남영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	임차

전주영업소	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한관광리무진 4층	-	101.84	임차

영남영업부	부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	338.83	임차

대구영업부	대구광역시 중구 국채보상로 673 종각빌딩 6층	-	363.63	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5)	-	109.86	임차

인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2	-	52.89	임차

IT본부	서울시 용산구 원효로 90길 11 용산더프라임타워 18층	-	1,384.63	임차

항공호텔사업본부

합 계	-	8,507.15	-

나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계

종속기업	서울특별시	45,125,615	40,474,408	85,600,023

종속기업	경기도	6,938,520	9,838,237	16,776,757

종속기업	강원도	-	-	-

지점	제주특별자치도	4,493,735	4,910,634	9,404,369

지점	부산광역시	13,340	19,361	32,701

지점	광주광역시	13,693	19,207	32,900

지사	베트남	1,800,434	6,951,665	8,752,099

합 계	58,385,337	62,213,512	120,598,849

[자산항목 : 비품] (단위:천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2020.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2020.12.31)

증가	감소

연결회사	자가	국내및국외	PC외	4,134,646	30,879	9,926	1,448,375	(74,146)	-	2,633,078

합 계	4,134,646	30,879	9,926	1,448,375	(74,146)	-	2,633,078

[자산항목 : 차량운반구] (단위:천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2020.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2020.12.31)

증가	감소

연결회사	자가	국내및국외	에쿠스 외	793,542	-	23,510	330,327	7,552	-	447,257

합 계	793,542	-	23,510	330,327	7,552	-	447,257

[자산항목 : 기계장치 외] (단위:천원)

사업소	소유	소재지	구분	기초장부가액 (2020.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2020.12.31)

형태	증가	감소

연결회사	자가	국내및국외	기계장치 외	55,830,308	3,153,263	41,109,377	5,463,619	(23,109)	-	12,387,466

합 계	55,830,308	3,153,263	41,109,377	5,463,619	(23,109)	-	12,387,466

※ K-IFRS 제1116호에 따라 전기말부터 사용권자산을 인식하였으며, 기초장부가액에 포함되어 있습니다.

4. 위험관리 가. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

연결회사의 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	400,000	250,000

유동성장기차입금	1,820,557	1,844,716

장기차입금	60,478,564	53,134,144

신주인수권부사채	-	573,121

유동성사채	16,500,517	-

사채	-	17,476,822

리스부채	54,619,764	57,218,919

차감: 현금및현금성자산	13,162,239	57,026,664

장단기금융상품	77,198,327	106,662,852

순부채	43,458,836	(33,191,794)

자본총계	80,700,324	152,524,040

순부채 대 자본비율	54%	-(*)

(*) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

나. 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,027,513	15,200,000	17,294,065	15,200,000

CNH	5,033,695	-	8,830,393	-

JPY	100,761,327	-	985,614,159	-

CHF	6,797	-	8,923	-

EUR	143,647	-	338,419	-

AUD	19,099	-	403,885	-

CAD	26	-	106,067	-

HKD	3,776,655	-	4,766,145	-

NZD	37	-	106,939	-

GBP	2	-	47	-

SGD	2,602	-	9,862	-

IDR	661,594,491	-	10,706,418,845	-

TWD	95,600	-	2,269,800	-

VND	425,291,358	-	5,042,789,755	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,202,734)	1,202,734	189,112	(189,112)

CNY	65,554	(65,554)	114,157	(114,157)

JPY	82,859	(82,859)	817,573	(817,573)

CHF	654	(654)	832	(832)

EUR	14,994	(14,994)	34,248	(34,248)

AUD	1,246	(1,246)	25,528	(25,528)

CAD	2	(2)	7,334	(7,334)

HKD	41,344	(41,344)	55,266	(55,266)

NZD	2	(2)	6,498	(6,498)

GBP	-	-	5	(5)

SGD	167	(167)	661	(661)

IDR	3,994	(3,994)	69,397	(69,397)

TWD	289	(289)	6,813	(6,813)

VND	1,562	(1,562)	19,667	(19,667)

합 계	(990,067)	990,067	1,347,091	(1,347,091)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다 . 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,885,117 - - - 19,885,117 여행수탁금 917,789 - - - 917,789 차입금 2,220,558 50,662,779 9,815,784 - 62,699,121 리스부채 4,032,791 3,315,109 6,896,015 40,375,849 54,619,764 파생상품부채 - 330,376 - - 330,376 유동성사채 16,500,517 - - - 16,500,517 통화스왑부채 802,418 - - - 802,418 기타금융부채 1,717,800 153,000 103,400 - 1,974,200 금융부채 계 46,076,990 54,461,264 16,815,199 40,375,849 157,729,302 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 - 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 7,186,511 42,710,426 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - - 207,597 사채 - 17,476,822 - - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - - 573,121 기타금융부채 - 917,285 1,551,000 - 2,468,285 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 60,026,939 42,710,426 247,694,638 라. 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,162,239 57,026,664 단기금융상품 64,754,602 101,603,852 매출채권및기타채권 4,848,162 30,248,776 리스채권 406,437 581,710 장기금융상품 12,443,725 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 2,965,118 4,087,608 당기손익-공정가치 금융자산 8,834,250 8,537,860 장기리스채권 55,560 160,537 합 계 107,470,093 207,306,007 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 미수금 165,932 2,248,586 256,338 74,876 701,640 1,893,399 5,340,771 미수수익 597,806 41,144 41,047 40,028 38,338 - 758,363 단기대여금 666,175 127,691 - - - 3,380,000 4,173,866 리스채권 406,437 - - - - - 406,437 보증금 4,206,142 - - - - - 4,206,142 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,312,853 2,312,853 장기대여금 255,420 - - - - 376,000 631,420 장기리스채권 55,560 - - - - - 55,560 합 계 6,366,998 2,923,238 509,663 252,446 751,751 9,079,325 19,883,421 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 마. 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기부채 1,820,557 1,844,716 장기차입금 60,478,564 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 사채 16,500,517 17,476,822 리스부채 54,619,764 57,218,919 합 계 133,819,402 130,497,722 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,043,791) 1,043,791 (1,017,882) 1,017,882 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발부 닷컴서비스개발부 시스템개발운영부 영업서비스개발부 웹디자인부 인프라서비스개발부 인원(명) 9 4 8 5 14 4 주요업무 개별여행 단품 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 Ⅰ. 유동자산 86,578,938,034 203,684,839,620 200,627,583,320 (1) 당좌자산 85,141,715,167 193,842,260,044 189,718,759,003 (2) 재고자산 1,437,222,867 9,842,579,576 10,908,824,317 Ⅱ. 비유동자산 170,062,067,542 216,940,163,321 133,957,521,910 (1) 투자자산 27,820,312,198 25,631,739,787 23,668,729,070 (2) 유형자산 136,066,649,735 183,267,939,925 100,568,554,189 (3) 무형자산 338,733,910 627,363,816 1,061,791,842 (4) 기타비유동자산 5,836,371,699 7,413,119,793 8,658,446,809 자 산 총 계 256,641,005,576 420,625,002,941 334,585,105,230 Ⅰ. 유동부채 60,584,988,244 139,360,780,510 146,832,217,684 Ⅱ. 비유동부채 115,355,693,510 128,740,182,544 26,562,059,315 부 채 총 계 175,940,681,754 268,100,963,054 173,394,276,999 지배기업소유지분 52,490,932,184 124,108,195,791 133,349,150,185 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 28,981,208,047 28,981,208,047 29,217,925,537 Ⅲ. 자본조정 -33,394,758,020 -29,781,349,580 -25,446,939,341 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 118,088,422 -107,311,334 -173,689,539 Ⅴ. 이익잉여금 47,336,393,735 115,565,648,658 120,301,853,528 비지배지분 28,209,391,638 28,415,844,096 27,841,678,046 자 본 총 계 80,700,323,822 152,524,039,887 161,190,828,231 부 채 와 자 본 총 계 256,641,005,576 420,625,002,941 334,585,105,230 나. 연결 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 매출액 54,771,072,739 297,168,691,342 364,973,001,111 영업이익 -21,199,919,476 3,198,026,414 16,610,715,303 계속영업이익 -64,710,821,162 2,270,532,754 10,157,249,247 중단영업이익 - - 2,021,019,620 당기순이익 -64,710,821,162 2,270,532,754 12,178,268,867 지배기업 소유주지분 -64,525,920,999 1,788,143,790 12,552,416,299 비지배지분 -184,900,163 482,388,964 -374,147,432 기본주및희석주당순이익 -3,703 101 695 연결회사 수 9 9 7 다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 Ⅰ. 유동자산 90,895,830,936 188,836,393,730 180,019,569,157 (1) 당좌자산 89,657,719,445 179,692,366,784 169,520,261,422 (2) 재고자산 1,238,111,491 9,144,026,946 10,499,307,735 Ⅱ. 비유동자산 56,777,417,180 73,766,618,355 77,507,964,076 (1) 투자자산 45,445,003,521 47,960,438,678 54,080,913,668 (2) 유형자산 3,289,208,292 3,589,628,389 1,170,327,841 (3) 무형자산 77,449,726 135,790,643 225,304,463 (4) 기타비유동자산 7,965,755,641 22,080,760,645 22,031,418,104 자 산 총 계 147,673,248,116 262,603,012,085 257,527,533,233 Ⅰ. 유동부채 34,650,876,042 119,349,561,128 112,016,620,786 Ⅱ. 비유동부채 48,727,369,281 6,976,976,912 2,284,655,591 부 채 총 계 83,378,245,323 126,326,538,040 114,301,276,377 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,668,308,616 29,668,308,616 29,905,026,106 Ⅲ. 자본조정 -33,394,758,020 -29,781,349,580 -25,446,939,341 Ⅵ. 기타포괄손익누계액 -123,199,677 -123,199,677 94,063,587 Ⅴ. 이익잉여금 58,694,651,874 127,062,714,686 129,224,106,504 자 본 총 계 64,295,002,793 136,276,474,045 143,226,256,856 부 채 와 자 본 총 계 147,673,248,116 262,603,012,085 257,527,533,233 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제32기 제31기 제30기 매출액 42,691,971,055 242,318,994,156 310,858,815,110 영업이익 -11,235,120,095 5,348,421,559 21,245,037,806 당기순이익 -65,425,233,808 4,111,073,682 17,268,410,091 기본주당순이익 -3,754 231 955 ※ 상기 요약 재무정보 는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. ※ 상기 요약 재무정보 중 제32기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_32_00456218_모두투어네트워크.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 2020.12.31 현재 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 Ⅰ.유동자산 86,578,938,034 203,684,839,620 200,627,583,320 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,17) 13,162,239,247 57,026,663,528 57,177,852,454 단기금융상품 (주3,4,6,17,38) 64,754,601,521 101,603,852,312 95,161,477,100 매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) 4,848,161,750 30,248,776,406 33,196,020,103 리스채권 (주3,4,15) 406,437,413 581,710,093 재고자산 (주8) 1,437,222,867 9,842,579,576 10,908,824,317 당기법인세자산 425,198,582 149,580,976 16,280,620 기타유동자산 (주9) 1,545,076,654 4,231,676,729 4,167,128,726 Ⅱ.비유동자산 170,062,067,542 216,940,163,321 133,957,521,910 장기금융상품 (주3,4,6,17,38) 12,443,725,000 5,059,000,000 6,915,500,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,37) 2,965,118,332 4,087,608,328 6,987,557,495 통화스왑자산 (주4,20) 205,968,923 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 3,000,000,000 2,850,000,000 2,392,454,853 당기손익-공정가치 금융자산 (주3,4,11) 8,834,250,000 8,537,860,000 5,269,680,000 관계기업투자 (주12) 1,093,709,008 6,670,411,590 6,510,477,853 유형자산 (주13,15,17) 136,066,649,735 183,267,939,925 100,568,554,189 투자부동산 (주14) 2,448,628,190 2,514,468,197 2,580,616,364 영업권 308,296,183 영업권 이외의 무형자산 (주16) 338,733,910 627,363,816 753,495,659 장기리스채권 (주3,4,15) 55,560,476 160,537,294 기타비유동자산 (주9) 44,843,414 142,318,576 335,742,305 이연법인세자산 (주35) 2,770,849,477 2,816,686,672 1,335,147,009 자산총계 256,641,005,576 420,625,002,941 334,585,105,230 부채 Ⅰ.유동부채 60,584,988,244 139,360,780,510 146,832,217,684 매입채무 및 기타채무 (주3,4,18,37) 19,885,117,216 55,949,451,318 54,638,620,122 여행수탁금 (주3,4) 917,789,381 58,571,583,029 52,013,724,579 선수금 (주29) 6,211,570,425 4,360,942,617 4,593,072,111 단기차입금 (주3,4,21,39) 400,000,000 250,000,000 유동성장기차입금 (주3,4,21,39) 1,820,557,214 1,844,715,773 22,761,762,985 신주인수권부사채 (주3,4,22,23,39) 573,121,423 506,533,076 유동성사채 (주3,4,23,39) 16,500,516,575 통화스왑부채 (주3,4,20) 802,417,506 기타유동금융부채 (주3,4,25) 1,717,800,005 당기법인세부채 24,495,773 1,598,195,139 2,390,389,141 리스부채 (주3,4,15,39) 4,032,790,584 4,196,855,725 충당부채 (주26) 295,524,147 282,683,608 195,117,373 기타유동부채 (주19) 7,976,409,418 11,733,231,878 9,732,998,297 Ⅱ.비유동부채 115,355,693,510 128,740,182,544 26,562,059,315 장기차입금 (주3,4,21,39) 60,478,563,874 53,134,143,586 7,055,879,510 사채 (주3,4,23,39) 17,476,822,176 16,770,851,438 통화스왑부채 365,191,424 파생상품부채 (주3,4,20) 330,375,989 207,597,155 기타비유동금융부채 (주3,4,25) 256,400,000 2,468,285,005 2,370,136,943 장기리스부채 (주3,4,15,39) 50,586,973,057 53,022,063,400 확정급여부채 (주24,41) 2,856,911,670 1,704,247,719 장기종업원급여부채 (주27,41) 818,450,200 699,903,765 충당부채 (주26) 28,018,720 27,119,738 부채총계 175,940,681,754 268,100,963,054 173,394,276,999 자본 지배기업 소유주지분 52,490,932,184 124,108,195,791 133,349,150,185 Ⅰ.자본금 (주28) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주28) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주28) (33,394,758,020) (29,781,349,580) (25,446,939,341) Ⅳ.이익잉여금 (주28) 47,336,393,735 115,565,648,658 120,301,853,528 Ⅴ.기타자본항목 (주28) 4,507,891,891 4,282,492,135 4,452,831,420 비지배지분 28,209,391,638 28,415,844,096 27,841,678,046 자본총계 (주3) 80,700,323,822 152,524,039,887 161,190,828,231 자본과부채총계 256,641,005,576 420,625,002,941 334,585,105,230 연결 포괄손익계산서 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ.매출액 (주29,37,40) 54,771,072,739 297,168,691,342 364,973,001,111 Ⅱ.매출원가 (주30,31) 14,977,396,062 53,130,023,858 86,979,218,524 Ⅲ매출총이익 39,793,676,677 244,038,667,484 277,993,782,587 Ⅳ.판매비와관리비 (주31) 60,993,596,153 240,840,641,070 261,383,067,284 종업원급여비용 (주24) 28,865,020,657 76,940,424,251 74,936,238,903 감가상각비와기타상각비 (주13,14,15,16) 6,412,972,983 5,926,750,336 3,333,354,091 지급수수료 15,586,575,589 94,472,467,218 108,162,804,835 기타판매비와관리비 10,129,026,924 63,500,999,265 74,950,669,455 Ⅴ.영업이익 (주40) (21,199,919,476) 3,198,026,414 16,610,715,303 Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (42,445,739,734) 1,699,012,135 (986,244,318) 기타수익 (주4,32) 6,264,724,783 7,352,759,302 5,093,549,882 기타비용 (주4,32) 44,899,677,475 5,050,985,320 7,044,509,898 금융수익 (주4,33,37,40) 1,351,976,572 3,097,405,275 2,359,881,981 금융비용 (주4,33,40) 5,162,763,614 3,700,167,122 1,395,166,283 Ⅶ.관계기업투자손익 (주12,34) (430,691,208) 1,428,424,617 134,783,741 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (64,076,350,418) 6,325,463,166 15,759,254,726 Ⅸ.법인세비용 (주35) 634,470,744 4,054,930,412 5,602,005,479 Ⅹ.계속영업이익(손실) (주40) (64,710,821,162) 2,270,532,754 10,157,249,247 XI.중단영업이익(손실) 2,021,019,620 XII.당기순이익(손실) (64,710,821,162) 2,270,532,754 12,178,268,867 XIII.당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 (64,525,920,999) 1,788,143,790 12,552,416,299 비지배지분 (184,900,163) 482,388,964 (374,147,432) XIV.기타포괄손익 (616,772,423) (135,271,861) (124,575,068) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (820,619,884) 보험수리적손익 (820,619,884) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 203,847,461 (135,271,861) (124,575,068) 지분법자본변동 (4,944,594) 46,284,666 35,502,579 통화스왑평가손익 58,791,385 (42,962,129) (143,762,911) 이자율스왑평가손익 (95,767,491) (161,925,781) 해외사업환산손익 245,768,161 23,331,383 (16,314,736) XV.총포괄손익 (65,327,593,585) 2,135,260,893 12,053,693,799 XVI.총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 (65,121,141,127) 1,771,373,473 12,427,841,231 비지배지분 (206,452,458) 363,887,420 (374,147,432) XVII.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (주36) (3,703) 101 695 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3,703) 101 583 중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 112 연결 자본변동표 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 116,281,274,219 4,577,406,488 136,231,207,644 28,215,825,478 164,447,033,122 연결실체변동 연차배당 (8,531,836,990) (8,531,836,990) (8,531,836,990) 해외사업환산손익 (16,314,736) (16,314,736) (16,314,736) 자기주식취득 (6,778,061,700) (6,778,061,700) (6,778,061,700) 자기주식처분 지분법자본변동 35,502,579 35,502,579 35,502,579 통화스왑평가손익 (143,762,911) (143,762,911) (143,762,911) 이자율스왑평가손익 보험수리적손익 당기순이익(손실) 12,552,416,299 12,552,416,299 (374,147,432) 12,178,268,867 2018.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 연결실체변동 119,315,670 83,148,522 202,464,192 210,278,630 412,742,822 연차배당 (6,643,664,330) (6,643,664,330) (6,643,664,330) 해외사업환산손익 23,331,383 23,331,383 23,331,383 자기주식취득 (5,943,779,550) (5,943,779,550) (5,943,779,550) 자기주식처분 1,609,369,311 (236,717,490) 1,372,651,821 1,372,651,821 지분법자본변동 46,284,666 46,284,666 46,284,666 통화스왑평가손익 (18,114,013) (18,114,013) (24,848,116) (42,962,129) 이자율스왑평가손익 (68,272,353) (68,272,353) (93,653,428) (161,925,781) 보험수리적손익 당기순이익(손실) 1,788,143,790 1,788,143,790 482,388,964 2,270,532,754 2019.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 115,565,648,658 4,282,492,135 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 115,565,648,658 4,282,492,135 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 연결실체변동 연차배당 (2,882,714,040) (2,882,714,040) (2,882,714,040) 해외사업환산손익 245,934,491 245,934,491 (166,330) 245,768,161 자기주식취득 (3,613,408,440) (3,613,408,440) (3,613,408,440) 자기주식처분 지분법자본변동 (4,944,594) (4,944,594) (4,944,594) 통화스왑평가손익 24,788,061 24,788,061 34,003,324 58,791,385 이자율스왑평가손익 (40,378,202) (40,378,202) (55,389,289) (95,767,491) 보험수리적손익 (820,619,884) (820,619,884) (820,619,884) 당기순이익(손실) (64,525,920,999) (64,525,920,999) (184,900,163) (64,710,821,162) 2020.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 47,336,393,735 4,507,891,891 52,490,932,184 28,209,391,638 80,700,323,822 연결 현금흐름표 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (74,014,314,546) 26,133,969,530 34,352,231,231 1.영업에서창출된현금 (69,581,627,201) 28,627,761,738 42,184,350,306 가.당기순이익(손실) (64,710,821,162) 2,270,532,754 12,178,268,867 나.가감 56,241,224,286 18,556,582,062 11,827,800,166 퇴직급여 (주24,41) 100,587,177 1,704,247,719 79,340,432 복리후생비 (주27,41) 188,546,435 699,903,765 대손상각비 (주7) 907,061,848 2,158,739,501 2,540,564,485 대손충당금환입 (주7) (122,446,922) (132,512,978) 기타의 대손상각비 (주7,9) 1,883,284,483 172,979,969 3,771,705,000 지분법이익 (주12) (1,428,424,617) (134,783,741) 지분법손실 436,862,952 외화환산이익 (1,806,043,060) (514,088,899) (1,071,556,753) 외화환산손실 1,714,608,199 1,247,183,338 13,904,200 통화스왑평가이익 (주20) (626,240,000) 통화스왑평가손실 (주20) 1,083,760,000 180,880,000 감가상각비 (주13) 3,861,071,722 2,981,733,830 3,467,987,402 사용권자산상각비 (주15) 5,348,605,033 5,886,036,719 투자부동산상각비 (주14) 65,840,007 66,148,167 65,531,848 무형자산상각비 (주16) 265,531,193 328,939,051 456,739,835 유형자산처분이익 (147,765,876) (20,935,196) (41,322,784) 유형자산처분손실 15,931,805 10,123,166 유형자산폐기손실 885,327 12,000 유형자산손상차손 40,113,387,270 무형자산손상차손 (주16) 23,146,305 308,296,183 1,251,442,067 재고자산평가손실 (242,224,185) 252,190,043 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (623,933,779) (349,356,201) (441,116,577) 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 (1,838,935,745) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 62,454,853 관계기업투자주식손상차손 10,840,357 관계기업투자주식처분이익 (17,012,101) 종속기업처분이익 (3,393,291,067) 마일리지보상비용 (주26) 52,395,363 434,226,194 353,707,707 잡손실 (주32) 21,921,940 1,880,105,725 195,398 잡이익 (255,114,993) (41,618) (20,430) 채무면제이익 (9,212,250) 사채상환손실 1,409,531 이자비용 4,079,003,614 3,700,167,122 1,394,483,850 이자수익 (1,351,976,572) (2,471,165,275) (2,270,928,632) 법인세비용 634,470,744 4,054,930,412 5,602,005,479 다.자산ㆍ부채의 증감 (61,112,030,325) 7,800,646,922 18,178,281,273 매출채권의 감소(증가) 23,876,220,087 2,760,459,711 18,956,176,845 기타채권의 감소 3,354,631,840 1,142,182,465 (1,921,720,099) 기타유동자산의 감소 2,817,276,769 1,054,994,549 403,525,575 재고자산의 감소 8,646,808,571 815,733,411 14,084,086,314 기타비유동자산의 감소 88,848,262 261,117,164 590,673,304 매입채무(미지급금)의 감소 (33,027,713,832) (3,827,697,707) (16,322,105,972) 기타채무의 감소 (5,359,928,249) (393,413,299) (2,314,946,378) 여행수탁금의 증가(감소) (59,045,128,216) 4,681,821,233 2,274,308,023 선수금의 증가(감소) 1,712,466,808 (426,003,414) 915,183,467 기타유동부채의 감소 (2,002,221,404) (705,591,940) (324,550,074) 기타비유동부채의 증가(감소) (312,078,075) 94,400,000 24,600,000 이연수익의 증가(감소) (1,751,658,062) 2,689,304,708 2,154,598,220 마일리지지급액 (주26) (39,554,824) (346,659,959) (211,155,525) 퇴직금지급액 0 (130,392,427) 장기종업원급여부채의 감소 (주27,41) (70,000,000) 0 2.이자수취 1,325,215,316 2,543,387,110 2,121,169,387 3.배당금수취 327,543,779 5,420,111,946 171,436,577 4.이자지급 (3,886,318,963) (4,072,216,458) (1,356,976,139) 5.법인세납부 (2,199,127,477) (6,385,074,806) (8,767,748,900) Ⅱ.투자활동현금흐름 34,947,189,334 (36,161,666,578) (18,231,988,180) 단기금융상품의 감소 142,011,028,590 168,109,092,848 141,067,926,703 단기금융상품의 증가 (100,261,340,533) (169,719,113,491) (146,712,975,368) 장기금융상품의 증가 (12,314,725,000) (2,956,000,000) (2,100,000,000) 보증금의 감소 1,548,901,333 421,487,200 434,455,500 보증금의 증가 (49,570,010) (341,969,523) (920,027,942) 단기대여금의 감소 8,300,000,000 100,000,000 단기대여금의 증가 (202,097,856) (5,028,264,500) (1,730,000,000) 장기대여금의 감소 4,900,000 장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 토지의 취득 (8,768,807,651) 건물의 취득 (627,808,682) (15,379,272,755) (661,922,000) 기계장치의 취득 (27,650,000) (38,650,000) (83,013,817) 비품의 처분 7,844,546 600,000 5,000,000 비품의 취득 (30,878,635) (2,016,922,973) (1,000,301,488) 시설장치의 처분 3,600,000 시설장치의 취득 (16,700,000) (7,950,000) (118,438,848) 차량운반구의 처분 161,538,618 40,181,818 차량운반구의 취득 (511,131,820) 건설중인자산의 취득 (1,023,612,987) 소프트웨어의 취득 (2,041,250) (148,908,000) (199,997,000) 기타무형자산의 취득 (1,210,089) 리스채권의 감소(증가) 1,396,548,213 1,611,873,088 회원권의 취득 (6,044,285) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 80,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (150,000,000) (600,000,000) (1,050,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (6,500,000,000) (5,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 3,504,140,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (637,084,716) (72,395,000) 종속기업의 취득으로 인한 순증감 945,290,573 종속기업의 처분으로 인한 순증감 (153,708,235) Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,752,916,513) 7,995,977,750 (12,774,580,118) 단기차입금의 증가 150,000,000 18,330,000,000 단기차입금의 감소 (500,000,000) (31,165,000,000) 임대보증금의 증가 103,000,000 100,000,000 50,000,000 임대보증금의 감소 (85,000,000) (30,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (78,361,171) (22,267,031,365) (736,400,000) 장기차입금의 증가 7,401,000,000 48,160,000,000 2,500,000,000 장기차입금의 감소 (3,356,140,737) 배당금의 지급 (2,882,714,040) (6,643,664,330) (8,531,836,990) 자기주식의 취득 (3,613,408,440) (5,943,779,550) (6,778,061,700) 자기주식의 처분 1,305,885,350 리스부채의 상환 (5,727,932,862) (6,185,432,355) 신주인수권부사채의 상환 (19,500,000) (16,784,531) 사채의 발행 16,929,643,840 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (44,382,556) (625,297,494) 692,460,964 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (43,864,424,281) (2,657,016,792) 4,038,123,897 Ⅵ.연결기업의 변동 (주2) 2,505,827,866 Ⅶ.기초현금및현금성자산 57,026,663,528 57,177,852,454 53,139,728,557 Ⅷ.기말현금및현금성자산 13,162,239,247 57,026,663,528 57,177,852,454 3. 연결재무제표 주석 제 32(당)기말 2020년 12월 31일 현재 제 31(전)기말 2019년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 14,450 0.08 12,189 0.06 우준열 21,031 0.11 15,158 0.08 자기주식 1,536,286 8.13 1,214,924 6.43 우리사주조합 150,821 0.80 164,664 0.87 기타 14,729,295 77.93 15,044,948 79.60 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두스테이 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 12월 ㈜자유투어 7,517,614 79.81 7,517,614 79.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 12월 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 12월 MODETOUR JAPAN INC 75,508 100.00 75,508 100.00 여행알선 일본 12월 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) 414,775 100.00 414,775 100.00 여행알선 중국 12월 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) 800,000 67.00 800,000 67.00 여행알선 인도네시아 12월 (*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당기말 전기말 MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로관계기업투자로분류하였습니다. MODETOUR FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD 100.00 100.00 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 295,880 3,100,823 (2,804,944) 172,903 (234,365) ㈜크루즈인터내셔널 990,473 1,537 988,937 18,490 5,064 ㈜모두스테이 21,419,083 101,206,765 (79,787,682) 7,952,234 (72,565,581) ㈜자유투어 4,483,667 16,210,924 (11,727,257) 3,221,845 (1,852,915) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,049,145 66,346,685 50,702,460 6,604,833 1,108,468 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 8,989,443 11,900,574 (2,911,131) 298,356 (1,163,566) MODETOUR JAPAN INC 1,792,115 682,587 1,109,528 92,529 (519,273) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,203,261 320,262 882,999 352,875 (729,372) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,553,999 1,926,234 (372,235) 284,331 (1,260,904) 합 계 157,777,066 201,696,391 (43,919,325) 18,998,396 (77,212,444) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 908,070 3,478,649 (2,570,579) 738,607 (259,177) ㈜크루즈인터내셔널 1,025,311 41,438 983,873 178,595 63,774 ㈜모두스테이 85,849,379 93,071,480 (7,222,101) 19,301,088 (6,137,271) ㈜자유투어 10,967,854 20,842,196 (9,874,342) 29,399,384 (5,036,221) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,986,354 67,040,481 50,945,873 7,640,662 2,645,687 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,122,796 12,067,927 (1,945,131) 2,131,934 (316,866) MODETOUR JAPAN INC 2,551,595 932,649 1,618,946 1,921,167 (169,063) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) 2,505,740 590,281 1,915,460 13,781,977 1,176,660 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*1) 3,375,476 2,486,303 889,173 1,438,905 57,683 합 계 235,292,575 200,551,404 34,741,172 76,532,319 (7,974,794) (*1) 전기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 연결범위변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (357,742) (23,670) 97,474 (577) (284,515) - 468,561 184,046 ㈜크루즈인터내셔널 (26,203) (2,500) (4,319) (5,790) (38,812) - 220,642 181,830 ㈜모두스테이 (1,841,251) 1,912,727 191,286 - 262,762 - 285,630 548,392 ㈜자유투어 (1,481,675) 366,845 40,215 - (1,074,615) - 1,304,777 230,162 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 1,934,970 2,264,502 (1,463,361) - 2,736,111 - 7,873 2,743,984 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY (144,314) (75,360) - (6,990) (226,664) - 252,139 25,475 MODETOUR JAPAN INC 106,285 4,767 (188,449) (6,066) (83,463) - 1,103,781 1,020,318 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (350,181) 98,446 (433,178) 33,011 (651,902) - 1,460,985 809,083 PT KOREA VISA CENTERJAKARTA (533,754) 282 (415,795) (44,367) (993,634) - 1,044,843 51,209 합 계 (2,693,865) 4,546,039 (2,176,127) (30,779) (354,732) - 6,149,231 5,794,499 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 연결범위변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (30,662) 76,989 111,858 (767) 157,418 - 311,143 468,561 ㈜크루즈인터내셔널 56,238 6,807 (4,377) 5,889 64,557 - 156,085 220,642 ㈜모두스테이 3,510,378 1,478,758 (5,341,934) 63 (352,735) - 638,365 285,630 ㈜자유투어 (847,604) (161,084) (10,794) - (1,019,482) - 2,324,259 1,304,777 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 6,182,966 (30,065,913) 23,881,120 - (1,827) - 9,700 7,873 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 60,930 - - 6,481 67,411 - 184,728 252,139 MODETOUR JAPAN INC 771,600 (517,901) 118,564 32,853 405,116 - 698,665 1,103,781 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) - - - - - 1,460,985 - 1,460,985 PT KOREA VISA CENTERJAKARTA(*1) - - - - - 1,044,843 - 1,044,843 합 계 9,703,846 (29,182,344) 18,754,437 44,519 (679,542) 2,505,828 4,322,945 6,149,231 (*1) 전기말 현재 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. 1.3 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 당기말 전기말 비지배지분 지분율 57.84% 57.84% 유동자산 4,357,813 4,056,819 비유동자산 112,691,332 113,929,535 유동부채 18,301,790 1,421,162 비유동부채 48,044,895 65,642,136 순자산 50,702,460 50,923,056 비지배지분의 장부금액 30,757,765 30,151,239 매출 6,604,833 7,640,662 당기순손익 1,189,364 2,726,582 기타포괄손익 (36,976) (204,888) 총포괄손익 1,152,388 2,521,694 비지배지분에 배분된 당기순손익 627,911 1,516,996 비지배지분에 배분된 총포괄손익 606,525 1,398,494 영업활동현금흐름 1,119,133 3,576,058 투자활동현금흐름 1,309,726 (17,389,299) 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 (85,863) 14,183,383 비지배지분에 지급한 배당금 (760,505) (371,199) 현금및현금성자산의 순증감 1,582,492 (1,057) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.24에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 15 에서 보여주고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품(1) 금융자산의 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. (1) 위험회피회계 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (2) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 2.8 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.9 재고자산연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상 각 방 법 건물 20,40년 정 액 법 시설장치 5년 정 액 법 기계장치 5년 정 액 법 공구와기구 4년 정 액 법 비품 4~5년 정 액 법 차량운반구 4년 정 액 법 사용권자산 2~20년 정 액 법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년에서 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산영업권은 주석2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 기타의무형자산 5년 정액법 시설이용권 비한정 정액법 영업권 비한정 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이 며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여'기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(4) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속한 임직원에게 보상을 제공하고 있습니다. 장기종업원급여 등은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(5) 해고급여연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약하는 사건이 발생할 때 부채와 비용으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우 그 급여는 현재가치로 할인하고 있으며 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하고 있습니다. 2.20 수익인식 (1) 수행의무의 식별연결회사는 여행알선 서비스, 호텔위탁운영 및 대행 및 부동산 투자 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객에게 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결회사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다. (4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.(5) 변동대가연결회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 수행의무를 이행한 시점에 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은정도까지를거래가격에 포함하여 수익을 인식 하였습니다.(6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 2.21 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회 사는 다양한 부동산 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되 지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스 자산은 키 오스크와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 2.22 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.23 영업부문영업부문 별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩 니다( 주석 40 참 조 ). 최고영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.24 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 특히 국가간 이동 제한으로 인해 연결회사의 주요 사업분야인 해외여행알선, 항공권 판매대행 업무는 잠정적으로 운영이 중단된 상태입니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 비유동자산 등의 회수가능가액매 보고기간말 비유동자산의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 동 자산들의 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.(4) 장기종업원급여부채장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 수익인식연결회사는 모두투어멤버쉽에 가입한 고객을 대상으로 여행상품 판매액 중 일부를 미래에 사용가능한 포인트로 제공하고 있습니다. 이에 향후 소멸기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 이연수익을 인식하고 있습니다.(6) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다. (7) 마일리지충당부채연결회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. (8) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. (9) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기차입금 1,820,557 1,844,716 장기차입금 60,478,564 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 유동성사채 16,500,517 - 사채 - 17,476,822 리스부채 54,619,764 57,218,919 차감: 현금및현금성자산 13,162,239 57,026,664 장단기금융상품 77,198,327 106,662,852 순부채 43,458,836 (33,191,794) 자본총계 80,700,324 152,524,040 순부채 대 자본비율 54% -(*) (*1) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,027,513 15,200,000 17,294,065 15,200,000 CNH 5,033,695 - 8,830,393 - JPY 100,761,327 - 985,614,159 - CHF 6,797 - 8,923 - EUR 143,647 - 338,419 - AUD 19,099 - 403,885 - CAD 26 - 106,067 - HKD 3,776,655 - 4,766,145 - NZD 37 - 106,939 - GBP 2 - 47 - SGD 2,602 - 9,862 - IDR 661,594,491 - 10,706,418,845 - TWD 95,600 - 2,269,800 - VND 425,291,358 - 5,042,789,755 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,202,734) 1,202,734 189,112 (189,112) CNY 65,554 (65,554) 114,157 (114,157) JPY 82,859 (82,859) 817,573 (817,573) CHF 654 (654) 832 (832) EUR 14,994 (14,994) 34,248 (34,248) AUD 1,246 (1,246) 25,528 (25,528) CAD 2 (2) 7,334 (7,334) HKD 41,344 (41,344) 55,266 (55,266) NZD 2 (2) 6,498 (6,498) GBP - - 5 (5) SGD 167 (167) 661 (661) IDR 3,994 (3,994) 69,397 (69,397) TWD 289 (289) 6,813 (6,813) VND 1,562 (1,562) 19,667 (19,667) 합 계 (990,067) 990,067 1,347,091 (1,347,091) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합계 매입채무및기타채무 19,885,117 - - - 19,885,117 여행수탁금 917,789 - - - 917,789 차입금 2,220,558 50,662,779 9,815,784 - 62,699,121 리스부채 4,032,791 3,315,109 6,896,015 40,375,849 54,619,764 파생상품부채 - 330,376 - - 330,376 유동성사채 16,500,517 - - - 16,500,517 통화스왑부채 802,418 - - - 802,418 기타금융부채 1,717,800 153,000 103,400 - 1,974,200 금융부채 계 46,076,990 54,461,264 16,815,199 40,375,849 157,729,302 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 - 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 7,186,511 42,710,426 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - - 207,597 사채 - 17,476,822 - - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - - 573,121 기타금융부채 - 917,285 1,551,000 - 2,468,285 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 60,026,939 42,710,426 247,694,638 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,162,239 57,026,664 단기금융상품 64,754,602 101,603,852 매출채권및기타채권 4,848,162 30,248,776 리스채권 406,437 581,710 장기금융상품 12,443,725 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 2,965,118 4,087,608 당기손익-공정가치 금융자산 8,834,250 8,537,860 장기리스채권 55,560 160,537 합 계 107,470,093 207,306,007 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 미수금 165,932 2,248,586 256,338 74,876 701,640 1,893,399 5,340,771 미수수익 597,806 41,144 41,047 40,028 38,338 - 758,363 단기대여금 666,175 127,691 - - - 3,380,000 4,173,866 리스채권 406,437 - - - - - 406,437 보증금 4,206,142 - - - - - 4,206,142 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,312,853 2,312,853 장기대여금 255,420 - - - - 376,000 631,420 장기리스채권 55,560 - - - - - 55,560 합 계 6,366,998 2,923,238 509,663 252,446 751,751 9,079,325 19,883,421 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기부채 1,820,557 1,844,716 장기차입금 60,478,564 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 사채 16,500,517 17,476,822 리스부채 54,619,764 57,218,919 합 계 133,819,402 130,497,722 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,043,791) 1,043,791 (1,017,882) 1,017,882 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 13,162,239 - - 13,162,239 단기금융상품 예적금 64,754,602 - - 64,754,602 매출채권및기타채권 - 4,848,162 - - 4,848,162 리스채권 - 406,437 - - 406,437 장기금융상품 예적금 12,443,725 - - 12,443,725 장기성매출채권및기타채권 - 2,965,118 - - 2,965,118 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 3,000,000 - 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,834,250 8,834,250 장기리스채권 - 55,560 - - 55,560 합 계 98,635,843 3,000,000 8,834,250 110,470,093 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 19,885,117 - - 19,885,117 여행수탁금 917,789 - - 917,789 파생상품부채 - - 330,376 330,376 단기차입금 400,000 - - 400,000 유동성장기차입금 1,820,557 - - 1,820,557 리스부채 4,032,791 - - 4,032,791 유동성사채 16,500,517 - - 16,500,517 기타유동금융부채 1,717,800 - - 1,717,800 통화스왑부채 - - 802,418 802,418 장기차입금 60,478,564 - - 60,478,564 기타비유동금융부채 256,400 - - 256,400 장기리스부채 50,586,973 - - 50,586,973 합 계 156,596,508 - 1,132,794 157,729,302 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,026,664 - - - 57,026,664 단기금융상품 예적금 101,603,852 - - - 101,603,852 매출채권및기타채권 - 30,248,776 - - - 30,248,776 리스채권 - 581,710 - - - 581,710 장기금융상품 예적금 5,059,000 - - - 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 - 4,087,608 - - - 4,087,608 통화스왑자산 - - - - 205,969 205,969 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,850,000 - - 2,850,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,537,860 - 8,537,860 장기리스채권 - 160,537 - - - 160,537 합 계 198,768,147 2,850,000 8,537,860 205,969 210,361,976 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 파생상품부채 - - 207,597 207,597 단기차입금 250,000 - - 250,000 유동성장기차입금 1,844,716 - - 1,844,716 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 리스부채 4,196,856 - - 4,196,856 사채 17,476,822 - - 17,476,822 장기차입금 53,134,144 - - 53,134,144 기타비유동금융부채 2,468,285 - - 2,468,285 장기리스부채 53,022,063 - - 53,022,063 합 계 247,487,041 - 207,597 247,694,638 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 (907,062) - - - - 대손충당금환입 122,447 - - - - 금융투자수익 - - 623,934 - - 이자수익 1,351,977 - - - - 외환차익 292,240 - - - - 외화환산이익 1,806,043 - - - - 이자비용 - - - (4,079,004) - 외환차손 (120,228) - - - - 외화환산손실 (1,714,608) - - - - 통화스왑평가손실 - - - - (1,083,760) 기타의대손상각비 (1,883,284) - - - - 합 계 (1,052,475) - 623,934 (4,079,004) (1,083,760) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 (2,158,740) - - - - - 대손충당금환입 132,513 - - - - - 금융투자수익 - - 349,356 - - - 이자수익 2,471,165 - - - - - 외환차익 1,920,231 - - - - - 외화환산이익 514,089 - - - - - 이자비용 - - - - (3,700,167) - 외환차손 (500,693) - - - - - 외화환산손실 (1,247,183) - - - - - 통화스왑평가이익 - - - 626,240 - - 기타의대손상각비 (172,980) - - - - - 기타포괄손익-공정가치처분손실 - (62,455) - - - - 합 계 958,402 (62,455) 349,356 626,240 (3,700,167) - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최 소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,834,250 8,834,250 소 계 - - 11,834,250 11,834,250 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 1,132,794 - 1,132,794 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,537,860 8,537,860 위험회피파생상품자산 - 205,969 - 205,969 소 계 - 205,969 11,387,860 11,593,829 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 207,597 - 207,597 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,000,000 2,850,000 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산, 주식가격 등 당기손익-공정가치 금융자산 8,834,250 8,537,860 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품자산 - 205,969 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 1,132,794 207,597 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금 90,605 115,881 예금 13,071,634 56,910,783 합 계 13,162,239 57,026,664 6. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,355 2,500 법인카드 사용보증금 2,355 2,500 공급업체 보증금 24,796 26,368 자본금 5% USD 설정 41,740 580,090 여행사보증금(북경外) 100,914 198,944 미수금청구소송 - 91,948 퇴직위로금 청구소송 단기금융상품 770,000 2,000,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 2,812,500 ㈜모두스테이 채무보증 20,514,492 40,788,784 항공권 판매대금지급이행 보증 등 507,455 500,000 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,745 50,000 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 126,000 126,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 2,124,200 770,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 9,857,125 4,160,000 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 38,285,177 52,112,634 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,984,483 - 24,409,444 - 대손충당금 (1,264,516) - (1,182,766) - 미수금 5,340,771 2,312,853 5,386,235 2,315,609 대손충당금 (3,994,328) (2,312,853) (1,909,855) (2,315,609) 미수수익 758,362 - 731,672 - 대손충당금 (315,781) - (155,480) - 대여금 4,173,866 631,420 4,000,455 650,230 대손충당금 (3,651,876) (68,788) (3,380,000) - 보증금 1,817,181 2,388,961 2,349,072 3,423,853 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 4,848,162 2,965,119 30,248,777 4,087,609 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 환율 변동 기말금액 매출채권 1,182,766 81,750 - - 1,264,516 미수금 4,225,464 2,081,718 - - 6,307,182 미수수익 155,480 160,301 - - 315,781 단기대여금 3,380,000 271,876 - - 3,651,876 장기대여금 - 72,254 - (3,466) 68,788 합 계 8,943,710 2,667,899 - (3,466) 11,608,143 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결회사 변동 기말금액 매출채권 843,321 422,980 (83,535) - 1,182,766 미수금 2,617,457 1,737,351 (129,344) - 4,225,464 미수수익 - 155,480 - - 155,480 대여금 3,380,000 - - - 3,380,000 보증금 - - - - - 합 계 6,840,778 2,315,811 (212,879) - 8,943,710 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 505,817 212,278 137,542 11,773 1,117,073 1,984,483 대손충당금 - (16,690) (48,417) (71,346) (10,991) (1,117,073) (1,264,517) 매출채권(순액) - 489,127 163,860 66,196 783 - 719,966 미수금 165,932 2,248,927 256,338 74,876 701,299 4,206,252 7,653,624 대손충당금 (134,924) (1,453,553) (16,856) (41,235) (569,659) (4,090,954) (6,307,181) 미수금(순액) 31,008 795,374 239,482 33,641 131,640 115,298 1,346,443 미수수익 597,806 41,144 41,047 40,028 38,338 - 758,363 대손충당금 (155,480) (40,889) (41,047) (40,028) (38,338) - (315,782) 미수수익(순액) 442,326 255 - - - - 442,581 단기대여금 4,173,866 - - - - - 4,173,866 대손충당금 (3,651,876) - - - - - (3,651,876) 단기대여금(순액) 521,990 - - - - - 521,990 보증금 4,206,142 - - - - - 4,206,142 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 255,420 - - - - 376,000 631,420 대손충당금 (68,788) - - - - - (68,788) 장기대여금(순액) 186,632 - - - - 376,000 562,632 합 계 5,401,624 1,284,756 403,342 99,837 132,423 491,298 7,813,280 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 대손충당금 - (3,579) (672) (2,232) (1,660) (1,174,623) (1,182,766) 매출채권(순액) 17,924,936 5,225,532 42,324 32,904 982 - 23,226,678 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 3,218,081 7,701,843 대손충당금 - (5,705) (142,884) (125,930) (732,863) (3,218,081) (4,225,463) 미수금(순액) 1,913,077 932,099 582,599 44,798 3,807 - 3,476,380 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 대손충당금 (155,480) - - - - - (155,480) 미수수익(순액) 576,192 - - - - - 576,192 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 620,455 - - - - - 620,455 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 합 계 27,095,341 6,157,631 624,923 77,702 4,789 376,000 34,336,386 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 1,560 - 1,560 4,841 - 4,841 원재료 4,982 - 4,982 8,341 - 8,341 저장품 169,302 - 169,302 165,533 - 165,533 항공권 등 1,271,344 (9,966) 1,261,378 9,916,055 (252,190) 9,663,865 합 계 1,447,188 (9,966) 1,437,222 10,094,770 (252,190) 9,842,580 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,588,846 - 3,767,621 - 대손충당금 (548,060) - (548,060) - 선급비용 504,290 44,843 1,012,116 142,319 합계 1,545,076 44,843 4,231,677 142,319 (2) 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 548,060 381,540 설정(환입) - (134,105) 대손충당금 제각 - (10,210) 기타증감 - 310,835 기말금액 548,060 548,060 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(*2,3) 대한민국 30.0 15.00% 3,000,000 2,789,648 3,000,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,153,070 2,789,648 3,000,000 4,153,070 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(*2,3) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,675,181 2,850,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,003,070 2,675,181 2,850,000 4,153,070 (*1) ㈜자유레저산업 외 2사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있습니다.(*2) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 취득원가와 공정가치의 유의적인차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 2,850,000 2,392,455 취득 150,000 600,000 처분 - (142,455) 기말 3,000,000 2,850,000 11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,092,840 2,011,860 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) 6,741,410 6,526,000 합 계 8,834,250 8,537,860 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 623,934 349,356 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 2020.12.31 지분율(%) 소재지 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 - - 405,000 10,840 10,840 호텔앤에어닷컴㈜(*1) 50.00 대한민국 - - - 5,000,000 5,134,924 5,134,924 ㈜서울호텔관광전문학교(*2) 45.00 대한민국 - - - 2,451,375 (1,514,834) - MODETOUR NETWORK UK(*3) 100.00 영국 52,934 606,329 606,329 52,934 722,650 722,650 MODETOUR FRANCO(*3) 100.00 프랑스 23,130 (463,416) - 23,130 (373,768) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*3) 100.00 스페인 4,002 (9,150) - 4,002 164,209 164,209 MODETOUR HONG KONG LTD(*3) 100.00 홍콩 159,191 (118,227) - 159,191 96,334 96,334 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49.00 베트남 49,439 35,034 35,034 49,439 44,235 44,235 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 452,346 452,346 500,850 497,220 497,220 합 계 1,194,546 502,916 1,093,709 8,645,921 4,781,810 6,670,412 (*1) 당기 중 호텔앤에어닷컴㈜의 관계기업투자 중 35억원을 유상감자를 통하여 회수하였으며, 청산절차에 따른 잔여재산분배 결정으로 인하여 관계기업투자 1,634,924천원은 미수금으로 계정재분류 하였습니다. (*2) 당기 중 주식을 매각하였습니다. (*3) MODETOUR NETWORK UK 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 당기말 ㈜투어테인먼트(*2) 10,840 - - - (10,840) - - 호텔앤에어닷컴㈜(*3) 5,134,924 - (5,134,924) - - - - ㈜서울호텔관광전문학교(*4) - - - - - - - MODETOUR NETWORK UK 722,650 - - - (15,221) (101,100) 606,329 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 164,209 - - - 6,203 (170,412) - MODETOUR HONG KONG LTD(*5) 96,334 - - - 12,186 (108,520) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 44,235 - - - (2,044) (7,157) 35,034 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 497,220 - - - 4,800 (49,674) 452,346 합 계 6,670,412 - (5,134,924) - (4,916) (436,863) 1,093,709 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.(*2) 영업중단된 상태로 전액 손상을 인식하였습니다.(*3) 청산 예정으로 잔여재산분배 결정에 따라 미수금으로 계정재분류 하였습니다.(*4) 당기 중 주식을 처분하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다.(*5) 당기말 청산이 결정됨에 따라, 지분법자본변동 12,872천원을 당기손익으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 전기말 ㈜투어테인먼트 44,724 - - - - (33,884) 10,840 호텔앤에어닷컴㈜ 5,060,699 - - - 13,299 60,926 5,134,924 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) 744,982 - (1,915,460) - (6,182) 1,176,660 - MODETOUR NETWORK UK 626,412 - - - 44,458 51,780 722,650 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 33,661 - - - (259) 130,807 164,209 MODETOUR HONG KONG LTD - 86,796 - - 1,199 8,339 96,334 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) - 536,000 (595,746) - 21,098 38,648 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - 49,439 - - (353) (4,851) 44,235 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD - 500,850 - - (3,630) - 497,220 합 계 6,510,478 1,173,085 (2,511,206) - 69,630 1,428,425 6,670,412 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (*2) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 전기 중 종속기업투자로 대체하였습니다. (3) 주요 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율 33.75 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 521,198 75,533 187,057 397,560 43,078 64,185 - 기타유동자산 909,028 71,533 830,010 23,471 - 46,988 988,730 유동자산 합계 948,558 592,731 905,543 210,528 397,560 90,066 1,052,915 비유동자산 188,714 17,184 1,568 739 - - 6,137 유동부채 - 금융부채(*1) 142,138 - 658,987 - - - - - 기타유동부채 888,621 3,586 711,540 20,332 3,509 18,568 154,361 유동부채 계 1,030,759 3,586 1,370,527 20,332 3,509 18,568 154,361 비유동부채 - 금융부채(*1) - - - 200,085 512,278 - - - 기타비유동부채 106,513 - - - - - - 비유동부채 계 106,513 - - 200,085 512,278 - - 순자산 - 606,329 (463,416) (9,150) (118,227) 71,498 904,691 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - - - (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 2,461,447 363,392 392,317 423,536 13,390 223,831 59,113 497,220 - 기타유동자산 909,028 14,908,012 103,544 335,947 470,302 185,264 496,226 77,842 497,220 유동자산 합계 948,558 17,369,459 466,936 728,264 893,838 198,654 720,057 136,955 994,440 비유동자산 220,834 9,258 287,844 8,437 6,550 2,506 101,481 38,900 - 유동부채 - 금융부채(*1) 142,138 - 3,380,000 - 448,709 - 542,609 - - - 기타유동부채 888,621 7,108,870 609,523 14,051 825,448 36,951 108,629 85,579 - 유동부채 계 1,030,759 7,108,870 3,989,523 14,051 1,274,157 36,951 651,238 85,579 - 비유동부채 - 금융부채(*1) - - - - - - - - - - 기타비유동부채 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 비유동부채 계 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 순자산 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - - - - - (*1) 매입채무, 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 수익 - 285,330 211,947 272,455 69,276 724,598 1,266,068 이자수익 - - - - 2 3,848 278 감가상각비 - 2,460 6,194 570 62,154 - 1,172 이자비용 - - 5,798 148 28,168 - - 법인세비용 - (14,524) - - 73 - - 계속영업손익 - (101,100) (78,342) (231,591) (226,747) (14,606) (99,348) 기타포괄손익 - - - - - - - 총포괄손익 - (101,100) (78,342) (231,591) (226,747) (14,606) (99,348) (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 수익 1,354,137 1,600,265 2,465,578 539,870 359,283 1,707,209 4,239,144 1,271,764 - 이자수익 356 118,587 273 61 - - 8 204 - 감가상각비 12,132 22,799 30,509 2,755 6,221 529 7,463 - - 기타상각비 21,045 131,481 7,935 - - - 101,498 - - 이자비용 5,605 2,570 143,560 - 3,864 - 30,581 - - 법인세비용 - 453,743 - - - - - - - 계속영업손익 (20,616) 121,852 74,871 51,780 17,827 130,806 36,725 (9,899) - 기타포괄손익 - 26,597 - - - - - - - 총포괄손익 (20,616) 148,449 74,871 51,780 17,827 130,806 36,725 (9,899) - (3) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) - 606,329 (463,416) (9,150) (118,227) 71,498 904,691 연결실체 지분율(B) 33.75 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) - 606,329 (463,416) (9,150) (118,227) 35,034 452,346 영업권 - - - - - - - 지분법중단 - - (463,416) (9,150) (118,227) - - 기말 장부금액 - 606,329 - - - 35,034 452,346 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 연결실체 지분율(B) 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) 10,840 5,134,924 (1,514,834) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 44,235 497,220 영업권 - - - - - - - - - 지분법중단 - - 1,514,834 - 373,768 - - - - 기말 장부금액 10,840 5,134,924 - 722,650 - 164,208 96,334 44,235 497,220 13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 취득원가 59,340,685 71,819,542 720,986 673,273 14,865 16,776,472 3,697,868 61,640,106 214,683,797 기초 감가상각누계액 - 7,844,366 545,867 522,413 13,042 12,641,824 1,711,940 6,137,601 29,417,053 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 기초 순장부금액 58,534,265 63,975,176 175,119 150,860 1,823 4,134,648 793,542 55,502,505 183,267,938 취득 - 627,809 16,700 27,650 - 30,879 - 3,108,913 3,811,951 처분/종료(*1) - - 4,998 - - 9,926 23,510 1,028,930 1,067,364 타계정대체(*2) - - - - - - - (135) (135) 감가상각비 - 1,967,355 61,851 51,365 1,798 1,448,375 330,327 5,348,605 9,209,676 환율변동 (110,855) (422,118) (42) (978) - (74,148) 7,552 (22,088) (622,677) 손상(환입) 38,073 - - - - - - 40,075,314 40,113,387 기말 순장부금액 58,385,337 62,213,512 124,928 126,167 25 2,633,078 447,257 12,136,346 136,066,650 기말 취득원가 59,229,830 71,912,324 716,439 697,811 14,865 13,002,654 1,709,493 61,357,528 208,640,944 기말 감가상각누계액 - 9,698,812 591,511 571,644 14,840 10,369,576 1,262,236 9,145,868 31,654,487 기말 손상차손누계액 844,493 - - - - - - 40,075,314 40,919,807 (*1) 당기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. (*2) 2019년 이전 취득한 비품에 대하여 당기 중 리스채권과 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 - 3,207,847 122,552,376 기초 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - - 19,985,016 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 기초 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 - 3,207,847 100,568,554 회계정책변경 효과 - - - - - - - 59,150,675 - 59,150,675 취득 8,768,808 17,321,678 7,950 38,650 - 3,653,283 511,132 2,447,701 - 32,749,202 처분/종료(*1) - - - - - 369 - 31,193 - 31,562 타계정대체(*2) 971,127 2,201,245 - - - (234,196) - - (3,207,847) (269,671) 감가상각비 - 1,787,630 77,403 43,736 2,891 1,006,474 340,331 6,139,395 - 9,397,860 연결회사 변동 - - - - - 8,050 25,833 68,534 - 102,417 환율변동 68,806 293,712 768 1,234 - (1,768) 27,250 6,183 - 396,185 손상(환입) - - - - - - - - - - 기말 순장부금액 58,534,265 63,975,177 175,120 150,860 1,824 4,134,647 793,542 55,502,505 - 183,267,940 기말 취득원가 59,340,685 71,819,542 720,987 673,274 14,865 16,776,471 3,697,868 61,640,106 - 214,683,798 기말 감가상각누계액 - 7,844,365 545,867 522,414 13,041 12,641,824 1,711,940 6,137,601 - 29,417,052 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 (*1) 전기 중 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. (*2) 전기 중 건설중인자산이 토지, 건물 및 비품 등으로 대체 되었으며, 2019년 이전취득한 비품에 대하여 전기 중 리스채권과 대체되었습니다. (2) 사용권자산 손상차손연결회사가 보유중인 사용권자산은 호텔, 사무실 및 차량운반구로 구성되어 있습니다. COVID 19의 영향으로 영업실적이 악화될 것으로 예상됨에 따라 손상징후가 있는 현금창출단위인 호텔에 대하여 손상평가를 수행하였습니다. (단위: 천원) 구 분 호텔 사무실 등 차량운반구 합 계 사용권자산 54,396,032 6,828,096 133,401 61,357,529 감가상각누게액 (5,478,940) (3,581,643) (85,285) (9,145,868) 손상차손누계액 (40,075,314) - - (40,075,314) 장부금액 8,841,778 3,246,452 48,116 12,136,346 경영진이 승인한 향후 재무계획을 근거로 회수가능액을 산출하여 장부금액과의 차이인 40,075,314천원을 손상차손으로 인식하여, 손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.호텔의 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 12.61%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.재무예산기간동안 각 현금창출단위에서 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 해당 기간동안의 과거경험율, 동일 지역내 동종업계의 매출신장율과 그에 따른 추정비용발생액에 근거하여 추정하고 있습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 성장률이 0%가 될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 11,460,000 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 9,782,786 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 22,540,546 종합보험 건물, 시설, 비품 롯데손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 7,079,832 화재보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 42,170 지진보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 21,085 종합보험 비품일체 PT KB Insurance Indonesia 1,015,936 연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel 명동Ⅰ 28,209,275 USD18,900,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel 명동Ⅱ 22,279,772 16,800,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,775,949 8,400,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 독산 29,101,373 29,400,000 하나은행 차입금담보 합계 97,366,369 USD 18,900,000 54,600,000 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 토 지 867,037 - - 867,037 867,037 - - 867,037 건 물 2,633,600 (755,729) (296,280) 1,581,591 2,633,600 (755,729) (230,440) 1,647,431 합 계 3,500,637 (755,729) (296,280) 2,448,628 3,500,637 (755,729) (230,440) 2,514,468 ( 2) 투자부동 산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,647,431 2,514,468 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (65,840) (65,840) 기말 867,037 1,581,591 2,448,628 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,713,579 2,580,616 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (66,148) (66,148) 기말 867,037 1,647,431 2,514,468 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 토 지 107,105 65,840 163,200 66,148 건 물 합 계 107,105 65,840 163,200 66,148 (4) 투자부동산의 공정가치투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 토지 867,037 3,979,000 건물 1,581,592 합 계 2,448,629 3,979,000 (*) 가장 최근의 감정평가액을 적용하였습니다.(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 109,200 103,200 1년 초과 ~ 2년 이내 100,200 - 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 209,400 103,200 15. 리스 15.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 61,251,863 61,448,227 감가상각누계액 (9,088,319) (6,053,000) 손상차손누계액 (40,075,314) - 차량운반구 133,401 191,879 감가상각누계액 (85,285) (84,601) 합 계 12,136,346 55,502,505 리스부채 유동 4,032,791 4,196,856 비유동 50,586,973 53,022,063 합 계 54,619,764 57,218,919 당기 중 감소한 사용권자산은 254,842천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비(*1) 5,348,605 6,137,601 사용권자산손상차손 40,075,314 - 리스부채 이자비용 1,729,542 1,787,100 단기리스료 1,047,655 822,949 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 109,357 113,511 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 718,666 3,788,337 잡이익 (560,537) (1,941) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (28,284) (37,878) (*1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.당기 중 리스 의 총 현 금유출은 9,304,868천원입니다. (3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,618,362 4,032,791 5,870,504 4,196,856 1년 초과 2년 이내 4,807,362 3,315,109 4,692,921 3,125,126 2년 초과 3년 이내 3,725,294 2,310,285 4,142,715 2,654,930 3년 초과 4년 이내 3,592,274 2,250,975 3,701,252 2,280,600 4년 초과 5년 이내 3,605,999 2,334,755 3,592,274 2,250,981 5년 초과 48,650,931 40,375,849 52,256,664 42,710,426 소 계 70,000,222 54,619,764 74,256,330 57,218,919 차감: 현재가치 조정금액 (15,380,458) - (17,037,411) - 합 계 54,619,764 54,619,764 57,218,919 57,218,919 15.2. 리스제공자 (1) 금융리스 연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 413,147 598,655 1년 초과 ~ 2년 이내 38,120 122,920 2년 초과 ~ 3년 이내 15,120 27,120 3년 초과 ~ 4년 이내 3,780 15,120 4년 초과 ~ 5년 이내 - 3,780 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 470,167 767,595 차감: 미실현이자수익 (8,170) (25,348) 리스 순투자 461,997 742,247 2) 연결회사는 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 28,284천원(전기 37,878천원)을 인식하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 406,437 581,710 비유동자산 55,560 160,537 합 계 461,997 742,247 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 14). 16. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,336,500 2,041 - - - (3,084) 4,335,457 기타의무형자산 7,823 - - - - - 7,823 회원권 130,842 - - - - - 130,842 소 계 9,286,201 2,041 - - - (3,084) 9,285,158 상각비: 소프트웨어 3,754,838 - - 264,501 - (1,090) 4,018,249 기타의무형자산 4,912 - - 1,030 - - 5,942 소 계 3,759,750 - - 265,531 - (1,090) 4,024,191 손상차손: 영업권 4,811,036 - - - - - 4,811,036 회원권 88,051 23,146 - - - - 111,197 소 계 4,899,087 23,146 - - - - 4,922,233 순장부금액: 영업권(*) - - - - - - - 소프트웨어 581,662 2,041 - 264,501 - (1,994) 317,208 기타의무형자산 2,911 - - 1,030 - - 1,881 회원권 42,791 (23,146) - - - - 19,645 합 계 627,364 (21,105) - 265,531 - (1,994) 338,734 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,131,833 204,176 - - - 491 4,336,500 기타의무형자산 7,823 - - - - - 7,823 회원권 124,798 6,044 - - - - 130,842 소 계 9,075,490 210,220 - - - 491 9,286,201 상각비: 소프트웨어 3,419,025 - - 327,909 7,880 24 3,754,838 기타의무형자산 3,882 - - 1,030 - - 4,912 소 계 3,422,907 - - 328,939 7,880 24 3,759,750 손상차손: 영업권 4,502,740 308,296 - - - - 4,811,036 회원권 88,051 - - - - - 88,051 소 계 4,590,791 308,296 - - - - 4,899,087 순장부금액: 영업권(*) 308,296 (308,296) - - - - - 소프트웨어 712,808 204,176 - 327,909 (7,880) 467 581,662 기타의무형자산 3,941 - - 1,030 - - 2,911 회원권 36,747 6,044 - - - - 42,791 합 계 1,061,792 (98,076) - 328,939 (7,880) 467 627,364 (2) 영업권의 손상 평가보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널(*) 308,296 - 308,296 - (*) 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다.1) 여행알선Ⅰ자산의 대부분이 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후의 순자산공정가치로 추정하였습니다. 17. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화1단위) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,355 2,355 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,355 2,355 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 41,740 41,740 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 770,000 847,000 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 4,160,000 4,389,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 20,514,492 20,514,492 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 507,455 500,000 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,745 50,000 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 126,000 126,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 2,124,200 2,290,860 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 9,857,125 10,397,200 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 유형자산 28,209,275 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 22,279,772 16,800,000 우리은행 차입금담보 17,775,949 8,400,000 우리은행 차입금담보 29,101,373 29,400,000 하나은행 차입금담보 합 계 135,525,836 USD 18,900,000 93,764,002 ( 2) 당기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 14,177,708 - 46,612,360 - 미지급비용 5,707,409 - 9,337,091 - 합 계 19,885,117 - 55,949,451 - 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 2,067,277 1,389,719 부가세예수금 168,759 2,851,482 이연수익(*) 5,740,373 7,492,031 합 계 7,976,409 11,733,232 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 (802,418) (53,940) (1,083,760) 이자율스왑 KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (330,376) (108,651) - (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 205,969 (78,728) 626,240 이자율스왑 KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (207,597) (68,272) - 21. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2020.12.31이자율(%) 당기 전기 신한은행 1.50 - 250,000 부림저축은행 6.00 400,000 - 합 계 400,000 250,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2020.12.31이자율(%) 당기 전기 신한은행 1.00 700,000 - 신한은행 0.59 - 402,778 기업은행 1.50 1,666,600 1,666,600 기업은행 1.00 - 700,000 신한은행 1.50 416,000 - 국민은행 1.50 12,675,000 5,875,000 국민은행 1.00 560,000 560,000 신한은행 0.62 375,000 - 우리은행 3.50 14,000,000 14,000,000 우리은행 3.20 7,000,000 7,000,000 우리은행 1.50 185,000 - KEB하나은행 3.52 24,500,000 24,500,000 후쿠오카은행 1.60 109,770 138,357 SBJ은행 2.00 111,751 136,124 소 계 62,299,121 54,978,859 유동성장기차입금 대체 (1,820,557) (1,844,716) 차감 계 60,478,564 53,134,143 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금 액 2021년 1,820,557 2022년 50,662,779 2023년 5,098,005 2024년 4,020,160 2025년 이후 697,620 계 62,299,121 22. 신주인수권부사채(1) 연결회사는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - - 364,000 - 사채상환할증금 - - 9,100 - 사채할인발행차금 - - (3,791) - 신주인수권조정 - - 203,813 - 장부가액 - - 573,122 - (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차 1. 발행인 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 3. 발행가액 5,998,000천원 4. 표시이자율 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.3% - 행사가액 500원 - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20 8. 상환기일(만기) 2020.05.21 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후매 1년이 되는 날 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였으며, 사채권에 대하여 2022년 5월 20일까지 만기를 연장하는 금전소비대차계약으로 전환하였습니다.(*2) 행사기간 종료에 따라 신주인수권은 모두 소멸되었습니다.(*3) 미상환된 사채권 24,000천원은 계정재분류 하였습니다. 23. 사채(1) 연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채(*1) 16,561,600 - - 17,621,360 사채할인발행차금 (61,154) - - (144,538) 사채권조정(*1) 600 - - - 사채상환할증금(*1) (529) - - - 장부가액 16,500,517 - - 17,476,822 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채의 사채권 중 만기가 연장되어 재분류된 24,000천원이 포함되어있습니다.(2) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행내역 1. 발행인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 2. 증권종류 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN) 3. 액면금액 및 수량 USD200,000 * 76매 4. 발행방법 사모 5. 발행시기 및 장소 2018.09.20 (홍콩) 6. 발행가액 USD15,200,000 7. 표면금리 3M Libor + 1.00% 8. 이자지급방법 3개월 단위 지급 9. 만기일 발행일로부터 3년 10. 원리금상환방법 사채발행일로부터 3년 만기 일시 상환 2 4. 퇴직급여 (1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 4,907,230 6,911,143 (2) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,856,912 1,704,248 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 2,856,912 1,704,248 2) 확정급여부채 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,704,248 - 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 71,821 1,704,248 이자원가 28,766 - 소 계 100,587 1,704,248 기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소 - 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 (67,627) - 가정과 실제 차이 조정 1,119,704 - - 사외적립자산 수익 - - 소 계 1,052,077 - 기타 : 퇴직급여 지급액 - - 기말금액 2,856,912 1,704,248 3) 보험수리적가정 구 분 당기말 전기말 기말 할인율 2.65% 2.28% 미래임금인상률 3.58% 3.92% 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 6.91 년 및 6.01년입니다.4) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 감소 증가 할인율(1% 변동) 171,551 (138,289) 임금상승률(1% 변동) (138,043) 168,044 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.5) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 142,385 1년 이상 2년 미만 153,514 2년 이상 3년 미만 167,639 3년 이상 4년 미만 184,495 4년 이상 5년 미만 200,894 5년 이상 6년 미만 213,957 6년 이상 2,001,762 25. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,657,800 23,400 - 2,037,400 임대보증금 60,000 233,000 - 430,885 합 계 1,717,800 256,400 - 2,468,285 26. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 282,684 27,120 195,117 26,252 전입액 52,395 899 434,226 868 환입액 - - - - 사용액 (39,555) - (346,659) - 기말금액 295,524 28,019 282,684 27,120 27. 장기종업원급여부채 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 699,904 - 당기비용으로 인식 당기근무원가 77,557 699,904 이자비용 18,540 - 재측정손익 92,449 - 소계 188,546 699,904 장기종업원급여부채 지급액 (70,000) - 기말금액 818,450 699,904 28. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 발행할주식의 총수 30,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,214,924 29,781,350 978,670 25,446,939 취득 321,362 3,613,408 299,493 5,943,780 처분 - - (63,239) (1,609,369) 기말 1,536,286 33,394,758 1,214,924 29,781,350 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정준비금(*) 5,991,643 5,747,899 미처분이익잉여금 41,344,751 109,817,750 합 계 47,336,394 115,565,649 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타자본잉여금 (687,101) (687,101) 지분법자본변동 (26,355) (21,411) 통화스왑평가손익 (53,940) (78,728) 이자율스왑평가손익 (108,651) (68,272) 해외사업환산손익 307,035 61,100 합 계 4,507,892 4,282,492 (6) 배당금 당기 및 전기 중 지배회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식수 (1,536,286) (1,214,924) 배당주식수 17,363,714 17,685,076 주당배당금 - 120 배당금 - 2,122,209,120 배당률 - 24.00% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,903,935 294,637,664 기타원천으로 부터 수익 867,138 2,531,027 임대수익 243,204 342,735 금융투자수익 623,934 2,188,292 합 계 54,771,073 297,168,691 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,903,935 294,637,664 해외여행알선수익 29,241,390 172,700,639 항공권판매수수료수익 3,051,530 20,337,148 항공권등 판매수입 7,181,214 43,150,320 기타알선수입 6,179,211 37,095,776 호텔운영수익 8,250,094 20,881,190 재화판매수입 496 472,590 기타원천으로 부터 수익 867,138 2,531,027 임대수익 243,204 342,735 금융투자수익 623,934 2,188,292 합 계 54,771,073 297,168,691 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 53,903,935 294,637,664 한 시점에 이행 51,833,593 278,067,824 기간에 걸쳐 이행 2,070,342 16,569,840 기타원천으로 부터 수익 867,138 2,531,027 한 시점에 이행 867,138 2,531,027 합 계 54,771,073 297,168,691 29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 1,984,483 24,409,444 계약자산 매출채권(*) - 1,860,668 계약자산 합계 - 1,860,668 계약부채 이연수익-고객충성제도 5,740,373 7,492,031 선수금 6,133,157 4,223,356 계약부채 합계 11,873,530 11,715,387 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 30. 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 호텔매출원가 8,598,713 14,274,878 2. 상품매출원가 - 321,771 기초상품재고액 288 19,820 당기상품매입액 (69) 325,217 타계정대체 (219) (22,978) 당기말상품재고액 - (288) 3. 항공권 등 판매매출원가 6,378,683 38,533,375 합 계 14,977,396 53,130,024 31. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료의 사용 164,109 841,811 상품의 판매 - 321,772 Hard Block 항공권의 판매 6,091,962 33,036,853 입장권의 판매 286,722 5,496,522 종업원급여비용 31,833,511 82,383,680 감가상각비와기타상각비 9,541,048 9,262,858 지급수수료 15,998,294 95,947,248 기타 12,055,347 66,679,921 합 계(*) 75,970,993 293,970,665 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 종업원급여비용 급여 22,574,835 62,725,160 퇴직급여 4,830,672 8,423,222 복리후생비 1,459,513 5,792,042 소 계 28,865,020 76,940,424 감가상각비와기타상각비 감가상각비 3,375,036 2,487,153 사용권자산상각비 2,707,725 3,045,670 투자부동산상각비 65,840 66,148 무형자산상각비 264,372 327,780 소 계 6,412,973 5,926,751 지급수수료 지급수수료 15,586,576 94,472,467 기타영업비용 여비교통비 157,171 909,587 통신비 749,811 1,744,069 교육훈련비 105,861 194,327 수도광열비 397,204 554,661 세금과공과 1,597,804 3,627,309 협회비 6,365 66,140 임차료 1,202,022 2,201,412 수선비 70,456 142,614 보험료 1,024,476 1,752,775 접대비 210,257 1,014,491 광고선전비 3,001,062 31,090,968 차량유지비 44,751 40,991 도서인쇄비 183,837 832,698 소모품비 123,273 801,766 사무비 18,766 91,808 도서구입비 2,154 5,546 대손상각비 907,062 2,158,740 판매촉진비 256,967 15,668,530 마일리지보상비용(환입) 52,395 434,226 잡비 17,332 168,343 소 계 10,129,026 63,501,001 합 계 60,993,595 240,840,643 32. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 기타수익 임대료 3,600 12,557 수입관리비 - 89,098 대손충당금환입 122,447 132,513 유형자산처분이익 147,766 20,935 외환차익 292,240 1,920,231 외화환산이익 1,806,043 514,089 환불위약금수익 - 315,000 잡이익 3,892,629 4,348,336 소 계 6,264,725 7,352,759 기타비용 외화환산손실 1,714,608 1,247,183 외환차손 120,228 500,693 기타의대손상각비 1,883,284 172,980 기부금 1,570 23,249 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 - 62,455 유형자산처분손실 15,932 - 유형자산폐기손실 885 - 유형자산손상차손 40,113,387 - 무형자산손상차손 23,146 308,296 잡손실 1,026,636 2,736,129 소 계 44,899,676 5,050,985 33. 금융손익당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당 기 전 기 금융수익 이자수익 1,351,977 2,471,165 통화스왑평가이익 - 626,240 소 계 1,351,977 3,097,405 금융비용 이자비용 4,079,004 3,700,167 통화스왑평가손실 1,083,760 - 소 계 5,162,764 3,700,167 34. 관계기업투자손익 당기 및 전기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 - 1,428,425 지분법손실 (436,863) - 관계기업투자처분이익 17,012 - 관계기업투자손상차손 (10,840) - 합 계 (430,691) 1,428,425 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 216,599 5,411,759 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 45,837 (1,481,540) 자본에직접반영된법인세비용(*2) 243,889 101,210 법인세추납액(환급액) 128,145 23,501 법인세비용 634,471 4,054,930 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당기 전기 기말 이연법인세 자산(부채) 2,770,849 2,816,687 기초 이연법인세 자산(부채) 2,816,687 1,335,147 이연법인세자산의 변동 (45,837) 1,481,540 (*2) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당기 전기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 - - - 303,484 66,766 236,717 지분법자본변동 (212,895) 2,003 (214,899) (106,116) (23,345) (82,770) 통화스왑평가손실 (75,374) (16,582) (58,791) 198,843 12,118 186,725 이자율스왑평가손실 122,779 27,011 95,767 207,597 45,671 161,926 보험수리적손익 1,052,077 231,457 820,620 - - - 합 계 886,587 243,889 642,697 603,808 101,210 502,598 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (64,076,350) 6,325,463 적용세율에 따른 세부담액 (5,273,328) 2,946,163 조정사항 : 비과세수익 - (29,405) 비공제비용 54,360 272,103 세액공제 - 이연법인세자산 미인식 6,787,900 606,348 기타세율차이 등 (934,461) 259,722 법인세비용 634,471 4,054,930 유효세율 (*) 64.10% (*) 당기에 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 282,684 295,524 282,684 295,524 61,810 64,635 이연수익 7,492,031 5,740,373 7,492,031 5,740,373 1,648,247 1,262,882 관계기업투자주식 1,988,310 218,536 2,093,208 113,637 437,428 25,000 투자부동산 (7,933,389) 200,355 (103,712) (7,629,322) (1,745,346) (1,678,451) 미수수익 (634,308) (442,581) (634,308) (442,581) (139,074) (97,342) 감가상각비 258,231 23,696 20,738 261,188 (42,862) 57,219 미지급비용 3,285,485 3,665,152 3,040,493 3,910,144 704,503 847,110 대손충당금 9,791,563 11,817,340 9,218,176 12,390,727 1,998,316 2,567,282 리스부채 57,218,919 51,391,212 53,990,368 54,619,764 3,228,409 2,722,521 사용권자산 (55,502,505) (9,474,332) (52,840,491) (12,136,346) (3,024,446) (414,362) 리스채권 (544,023) - (135,675) (408,348) (119,685) (89,836) 재고자산 252,190 9,966 252,190 9,966 55,482 2,192 기타 39,781,945 46,576,392 2,975,292 83,383,046 10,148,071 18,843,031 이월결손금 73,333,556 20,446,842 3,535 93,776,863 14,477,069 17,866,907 이월세액공제 8,529 60,979 - 69,508 8,567 69,508 이연법인세미인식(**) (115,655,156) (98,971,330) 8,989,022 (223,615,509) (24,879,802) (39,277,448) 합 계 13,424,060 31,558,124 34,643,550 10,338,634 2,816,687 2,770,849 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 당기말 기초 당기말 마일리지충당부채 195,117 282,684 195,117 282,684 42,545 61,810 이연수익 4,802,726 7,492,031 4,802,726 7,492,031 1,056,600 1,648,247 관계기업투자주식 1,925,999 394,160 331,849 1,988,310 423,720 437,428 투자부동산 (8,237,456) 200,355 (103,712) (7,933,389) (1,812,240) (1,745,346) 기타포괄손익-공정가치금융자산 177,545 278,543 456,088 - 39,060 - 미수수익 (762,783) (634,308) (762,783) (634,308) (166,039) (139,074) 감가상각비 234,779 45,395 468,462 (188,288) 50,470 (42,862) 미지급비용 3,076,309 3,285,485 3,076,309 3,285,485 674,751 704,503 대손충당금 8,037,201 8,962,861 7,222,101 9,777,961 1,596,123 1,998,316 리스부채 - 57,218,919 - 57,218,919 - 3,228,409 사용권자산 - (55,502,505) - (55,502,505) - (3,024,446) 리스채권 - (544,023) - (544,023) - (119,685) 재고자산 - 252,190 - 252,190 - 55,482 기타 42,941,212 3,163,779 (22,604) 46,127,595 5,205,727 10,148,071 이월결손금 67,492,310 6,464,399 754,562 73,202,146 17,830,231 14,477,069 이월세액공제 - 81,229 72,661 8,567 - 8,567 이연법인세미인식(**) (113,787,910) (11,886,033) (3,625,940) (122,048,003) (23,605,801) (24,879,802) 합 계 6,095,049 19,555,159 12,864,837 12,785,371 1,335,147 2,816,687 (*1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역을 반영하였습니다.(*2) 이연법인세 미인식된 일시적차이 등은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 법인세효과 일시적차이 (42,347,276) (84,658,944) 8,989,022 (135,995,243) (22,708,340) 이월결손금 (73,307,880) (14,242,878) - (87,550,758) (16,499,600) 이월세액공제 - (69,508) - (69,508) (69,508) 합 계 (115,655,156) (98,971,330) 8,989,022 (223,615,509) (39,277,448) (*3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2020년 20,443,307 2030년 2019년 6,595,828 2029년 2018년 11,220,469 2028년 2017년 5,579,505 2027년 2016년 7,540,608 2026년 2015년 2,023,918 2025년 2014년 15,677,949 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,651,694 2021년 합 계 93,776,863 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 36. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익 (64,525,920,999) 1,788,143,790 보통주 지배기업소유주지분 순이익 (64,525,920,999) 1,788,143,790 가중평균유통보통주식수 (*) 17,426,083 17,783,632 기본주당순이익 (3,703) 101 ( *) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,473,917) (1,116,368) 가중평균유통보통주식수 17,426,083 17,783,632 (2) 희석주당손익연결회사는 당기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 37. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOURNETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD , ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티, Mines Global Holidays Sdn Bhd, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜ 는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 호텔앤에어닷컴㈜ 3,000 - 46,326 - MODETOUR FRANCO 13,835 5,808 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 89,883 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 25,580 - - 합 계 106,718 31,388 46,326 - (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 호텔앤에어닷컴㈜ 143,105 - 340,915 ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) - 155,480 - MODETOUR FRANCO 8,879 3,594 - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - MODETOUR HONG KONG LTD - 22,023 - 합 계 167,485 181,097 340,915 (*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ - 1,708,716 - 269,248 - MODETOUR FRANCO - 4,821 153,898 1 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 512,278 - - ㈜자유레저산업 - 26,826 376,000 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 - 2,113,863 1,042,176 324,785 4,500 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교(*1) - 155,480 3,380,000 - - MODETOUR FRANCO - 900 77,846 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 542,609 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 2,884,646 590,214 4,381,355 538,115 4,500 (*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 3,380,000 400,326 3,780,326 상각 - 211,833 211,833 제각 - - - 대체(*1) (3,380,000) - (3,380,000) 기말 - 612,159 612,159 (*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 3,380,000 400,326 3,780,326 상각 - - - 제각 - - - 기말 3,380,000 400,326 3,780,326 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 대체 등 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 77,846 74,407 - - 1,645 153,898 ㈜서울호텔관광전문학교(*1) 3,380,000 - - 3,380,000 - - MODETOUR HONG KONG LTD 542,609 - - - (30,331) 512,278 ㈜자유레저산업 380,900 - (4,900) - - 376,000 합 계 4,381,355 74,407 (4,900) 3,380,000 (28,686) 1,042,176 (*1) 당기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 주식을 매각하였으며, 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 대체 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광전문학교 3,380,000 - - - - 3,380,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - - 14,344 542,609 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 합 계 3,837,650 528,265 - - 15,440 4,381,355 (6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으 며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 861,824 2,128,244 퇴직급여 100,587 1, 704,248 합 계 962,411 3,832,492 38. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 20,064,100천원, 실행액 20,064,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 16,661,916천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. 바. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 USD 15,200,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 55,408,334천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,786,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,017,125천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.다. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 1,246,800천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.마. 당기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.바. 당기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,894,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.사. 당기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,430,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 아. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.자. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 차. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험 관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 카. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다타. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.파. 당기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 소송사건당기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 3,364,801천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 825,639천원, 회사 지급 대상 소송금액은 2,539,162천원입니다. 연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타약정사항 가. 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 나. 자산보관위탁계약 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관·관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 2,738,985천원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다. 다. 연결회사는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기 이전에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결회사는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.연결회사는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다.연결회사는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다.연결회사는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결회사가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결회사는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 39. 현금흐름표 (1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은동일합니다.(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 금융리스 대체 신주인수권부사채 22 573,121 (19,500) - - (553,621) - 사채 23 17,476,822 - - 24,071 (1,000,376) 16,500,517 금융기관 차입금 21 55,228,859 7,474,681 - - (4,418) 62,699,122 리스부채(*1) 57,218,919 (5,727,933) 4,391,278 (1,228,891) (33,609) 54,619,764 재무활동으로부터의 총부채 130,497,721 1,727,248 4,391,278 (1,204,820) (1,592,024) 133,819,403 (*1) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 회계정책변경(*1) 연결실체변동 신주인수권부사채 22 506,533 - - - 66,588 573,121 사채 23 16,770,851 - - - 705,971 17,476,822 금융기관 차입금 21 29,817,643 25,392,969 - - 18,247 55,228,859 리스부채(*3) - (6,185,432) 62,983,762 447,835 (27,246) 57,218,919 재무활동으로부터의 총부채 47,095,027 19,207,537 62,983,762 447,835 763,560 130,497,721 (*1) 기업회계기준서 제1116호에 따른 변경입니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다. (4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식 미수금 재분류 1,634,924 - 40. 영업부문(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 46,834,944 6,604,834 8,250,590 (6,919,295) 54,771,073 내부거래 464,774 - 6,454,521 (6,919,295) - 외부거래 46,370,171 6,604,834 1,796,068 - 54,771,073 영업이익 (16,174,159) 3,570,523 (9,816,210) 1,219,927 (21,199,919) 당기순이익 (72,482,555) 1,189,363 (73,729,147) 80,311,518 (64,710,821) (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 274,556,747 7,640,662 21,433,022 (6,461,740) 297,168,691 내부거래 467,121 - 5,994,619 (6,461,740) - 외부거래 274,089,626 7,640,662 15,438,403 - 297,168,691 영업이익 2,366,927 4,706,268 (3,581,567) (293,602) 3,198,026 당기순이익 1,482,284 2,726,582 (6,454,137) 4,515,804 2,270,533 2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 4,104,393 24,181 21,665 (2,798,262) 1,351,977 금융비용 51,097,539 3,174,874 3,463,302 (52,572,951) 5,162,764 감가상각비와 상각비 4,633,864 1,558,725 61,334 159,050 6,412,973 지분법손익 (430,691) - - - (430,691) 기타 중요한 비현금항목 - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 38,073 - 60,659,242 (20,560,782) 40,136,533 - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 4,294,422 681,071 35,130 (1,913,218) 3,097,405 금융비용 1,354,103 1,664,828 3,134,793 (2,453,556) 3,700,168 감가상각비와 상각비 4,337,295 1,361,223 71,062 157,170 5,926,750 지분법손익 1,462,308 - (33,883) - 1,428,425 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 308,296 - - - 308,296 - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - 3) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 161,048,583 107,997,673 30,408,526 (42,813,776) 256,641,006 관계기업투자지분 4,392,980 - - (3,299,271) 1,093,709 비유동자산의 증가액(*2) (26,999,053) (1,076,034) (63,634,759) 37,252,441 (54,457,405) 부문부채(*1) 108,139,863 64,355,361 113,107,339 (109,661,881) 175,940,682 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 286,944,249 108,831,170 95,972,175 (71,122,591) 420,625,003 관계기업투자지분 6,670,412 - - - 6,670,412 비유동자산의 증가액(*2) 7,153,788 25,968,865 82,260,652 (30,631,642) 84,751,663 부문부채(*1) 154,698,053 65,026,340 105,139,407 (56,762,838) 268,100,962 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 41. 전기 재무제표 재작성연결회사는 장기종업원급여부채 및 배당금수익에 대한 계정분류와 관련하여 전기 연결재무제표 재작성을 필요로 하는 오류가 있음을 확인하였습니다.전기 인식한 장기종업원급여부채에 확정급여제도와 관련된 부채가 포함되어 있으므로, 이를 확정급여부채로 계정분류하여 과거 재무제표에 조정 반영후 재작성하였습니다.(1) 비교표시된 전기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수정전 수정후 수정금액 전기말 전기초 전기말 전기초 전기말 전기초 [재무상태표] 확정급여부채 - - 1,704,248 - 1,704,248 - 장기종업원급여부채 2,404,151 - 699,904 - (1,704,248) - [포괄손익계산서] 급여 64,429,408 - 62,725,160 - (1,704,248) - 퇴직급여 6,718,974 - 8,423,222 - 1,704,248 - [현금흐름표] 1. 영업에서 창출된 현금 28,627,762 - 28,627,762 - - - 나. 가감 16,152,431 - 18,556,582 - 2,404,151 - 퇴직급여 - - 1,704,248 - 1,704,248 - 복리후생비 - - 699,904 - 699,904 - 다. 자산ㆍ부채의 증감 10,204,798 - 7,800,647 - (2,404,151) - 장기종업원급여부채의 증가 2,404,151 - - - (2,404,151) - (2) 비교표시된 자본변동표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 42. 연결재무제표 승인지배기업의 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2021년 3월 16일 자 이 사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 43. 종속기업의 계속기업가정의 불확실성 종속기업인 ㈜자유투어 의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, ㈜자유투어 의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, ㈜자유투어 는 당기에 순손실 1,852백만원이 발생하였고, 당기말 현재로 총부채가 총자산을 11,727 백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 종속기업인 ㈜자유투어 의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이존재함을 의미합니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생 될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 종속기업인 ㈜자유투어의 별도재무제표상 자산 4,483,667천원, 부채 16,210,924천원 이며, 연결재무제표상 내부거래 조정 후 ㈜자유투어의 자산과 부채는 각각 227,394천원과 6,736,942천원입니다. 연결회사의 연결재무제표의 자산과 부채는 각각 257,009,519천원과 175,940,682천원 으 로 ㈜자유투어 의 별도재무제표가 연결재무제표에서 차지하는 비중은 자 산 0.09%, 부채 3.83%입니다.44. 보고기간 후 사건연결회사는 2021년 3월 5일 이사회에서 ㈜자유투어의 주식 12,000,000주를 매각할 것을 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2020.12.31 현재 제 31 기 2019.12.31 현재 제 30 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 Ⅰ.유동자산 90,895,830,936 188,836,393,730 180,019,569,157 현금및현금성자산 (주3,4,5) 7,367,741,140 50,877,433,332 52,854,908,366 단기금융상품 (주3,4,6) 63,321,041,386 95,608,459,335 85,532,634,426 매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 17,895,025,582 30,243,443,603 27,702,400,193 리스채권 (주3,4,14) 423,974,341 581,710,093 재고자산 (주8) 1,238,111,491 9,144,026,946 10,499,307,735 기타유동자산 (주9) 461,540,736 2,381,320,421 3,430,318,437 당기법인세자산 188,396,260 Ⅱ.비유동자산 56,777,417,180 73,766,618,355 77,507,964,076 장기금융상품 (주3,4,6) 12,443,725,000 5,059,000,000 6,915,500,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 2,242,204,223 15,966,085,119 16,169,027,731 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 3,000,000,000 2,850,000,000 7,012,439,531 종속기업투자 (주11) 19,939,018,128 24,500,674,165 24,020,406,688 관계기업투자 (주11) 558,719,683 5,777,255,458 5,949,170,760 유형자산 (주12,14) 3,289,208,292 3,589,628,389 1,170,327,841 투자부동산 (주13) 9,503,540,710 9,773,509,055 10,183,396,689 영업권 이외의 무형자산 (주15) 77,449,726 135,790,643 225,304,463 장기리스채권 (주3,4,14) 73,287,883 160,537,294 기타비유동자산 (주9) 1,176,864 1,543,828 335,742,305 이연법인세자산 (주28) 5,649,086,671 5,952,594,404 5,526,648,068 자산총계 147,673,248,116 262,603,012,085 257,527,533,233 부채 Ⅰ.유동부채 34,650,876,042 119,349,561,128 112,208,276,372 매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,30) 12,117,179,070 49,708,036,652 49,978,666,403 여행수탁금 (주3,4) 222,604,237 51,207,125,323 45,697,259,565 선수금 (주22) 5,880,961,806 3,869,866,162 3,819,381,015 당기법인세부채 (주30) 1,183,538,957 2,216,775,358 금융보증부채 (주3,4,32) 4,929,692,829 370,749,225 1,125,664,909 충당부채 (주19) 292,062,360 279,221,821 191,655,586 리스부채 (주3,4,14,32) 1,807,617,164 1,546,647,946 기타유동부채 (주17) 7,740,458,571 11,184,375,042 9,178,873,536 기타유동금융부채 (주3,4,18) 1,660,300,005 Ⅱ.비유동부채 48,727,369,281 6,976,976,912 2,093,000,005 기타비유동금융부채 (주3,4,18) 152,000,000 2,147,400,005 2,093,000,005 장기리스부채 (주3,4,14,32) 1,296,288,287 1,434,166,049 장기금융보증부채 (주3,4,32) 43,584,317,851 912,845,912 확정급여부채 (주20,33) 2,856,911,670 1,704,247,719 장기종업원급여부채 (주20,33) 818,450,200 699,903,765 장기선수금 (주22) 19,401,273 78,413,462 부채총계 83,378,245,323 126,326,538,040 114,301,276,377 자본 Ⅰ.자본금 (주21) 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주21) 24,591,404,578 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주21) (33,394,758,020) (29,781,349,580) (25,446,939,341) Ⅳ.이익잉여금 (주21) 58,694,651,874 127,062,714,686 129,224,106,504 Ⅴ.기타자본항목 (주21) 4,953,704,361 4,953,704,361 5,407,685,115 자본총계 64,295,002,793 136,276,474,045 143,226,256,856 자본과부채총계 147,673,248,116 262,603,012,085 257,527,533,233 포괄손익계산서 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ.매출액 (주22,30) 42,691,971,055 242,318,994,156 310,858,815,110 Ⅱ.매출원가 (주23,24) 5,852,364,431 37,148,163,497 68,425,304,270 Ⅲ.매출총이익 36,839,606,624 205,170,830,659 242,433,510,840 Ⅳ.판매비와관리비 (주24,30) 48,074,726,719 199,822,409,100 221,188,473,034 종업원급여비용 (주20) 23,646,514,080 65,965,288,256 64,015,063,366 감가상각비와기타상각비 (주12,13,14) 3,122,497,366 3,071,337,049 1,535,888,392 지급수수료 13,304,537,886 88,767,305,874 100,635,551,142 기타판매비와관리비 8,001,177,387 42,018,477,921 55,001,970,134 Ⅴ.영업이익 (11,235,120,095) 5,348,421,559 21,245,037,806 Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주4,25,26,30) (48,763,941,465) 3,636,985,580 3,207,263,131 기타수익 (주33) 3,940,079,598 7,221,227,724 4,068,932,375 기타비용 7,983,927,488 6,829,212,856 4,116,950,921 금융수익 (주33) 3,174,048,724 3,863,132,256 3,615,450,613 금융비용 47,894,142,299 618,161,544 360,168,936 Ⅶ.관계및종속기업투자손익 (주11,27) (4,740,489,856) (733,766,096) (1,739,545,722) 관계기업투자주식처분이익 4,140,000 관계기업투자주식손상차손 218,535,775 394,159,643 종속기업투자주식처분이익 5,060,000 종속기업투자주식손상차손 4,526,094,081 339,606,453 1,744,605,722 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (64,739,551,416) 8,251,641,043 22,712,755,215 Ⅸ.법인세비용 (주28) 685,682,392 4,140,567,361 5,444,345,124 Ⅹ.당기순이익(손실) (65,425,233,808) 4,111,073,682 17,268,410,091 XI.기타포괄손익 (820,619,884) (217,263,264) (219,293,878) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적손익 (주20) (820,619,884) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익 (주10,21) (217,263,264) (219,293,878) XII.총포괄손익 (66,245,853,692) 3,893,810,418 17,049,116,213 XIII.주당이익 (주29) 기본및희석주당순이익 (3,754) 231 955 자본변동표 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 120,143,495,463 5,626,978,993 141,143,001,393 연차배당 (8,187,799,050) (8,187,799,050) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (219,293,878) (219,293,878) 자기주식취득 (6,778,061,700) (6,778,061,700) 자기주식처분 보험수리적손익 당기순이익(손실) 17,268,410,091 17,268,410,091 2018.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 연차배당 (6,272,465,500) (6,272,465,500) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (217,263,264) (217,263,264) 자기주식취득 (5,943,779,550) (5,943,779,550) 자기주식처분 1,609,369,311 (236,717,490) 1,372,651,821 보험수리적손익 당기순이익(손실) 4,111,073,682 4,111,073,682 2019.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 연차배당 (2,122,209,120) (2,122,209,120) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 자기주식취득 (3,613,408,440) (3,613,408,440) 자기주식처분 보험수리적손익 (820,619,884) (820,619,884) 당기순이익(손실) (65,425,233,808) (65,425,233,808) 2020.12.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 58,694,651,874 4,953,704,361 64,295,002,793 현금흐름표 제 32 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 31 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 30 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (64,837,451,901) 22,445,282,479 38,259,127,502 1.영업에서창출된현금 (65,504,412,084) 24,336,993,683 42,969,123,777 가.당기순이익(손실) (65,425,233,808) 4,111,073,682 17,268,410,091 나.가감 61,372,290,509 12,977,562,892 9,055,227,676 대손상각비 2,204,531,662 923,403,573 1,757,934,204 외화환산이익 (2,549,411) (485,559,774) (811,691,018) 외화환산손실 981,292,561 628,521,529 9,941,618 감가상각비 (주12) 559,267,863 189,601,191 809,492,075 사용권자산상각비 (주14) 2,045,452,059 2,311,780,119 무형자산상각비 (주15) 58,340,917 121,418,105 247,423,895 투자부동산상각비 (주13) 459,436,527 448,537,634 478,972,422 유형자산처분이익 (27,066,832) (1,141,966) 유형자산폐기손실 430,000 퇴직급여 (주20,33) 100,587,177 1,704,247,719 복리후생비 (주20,33) 188,546,435 699,903,765 마일리지보상비용 (주19) 52,395,363 434,226,194 353,707,707 기타의 대손상각비 5,924,163,262 375,223,256 2,282,000,000 재고자산평가손실 (242,224,185) 252,190,043 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 (주10) 4,648,094,400 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 (주10) 42,245,931 관계기업투자주식처분이익 (4,140,000) 관계기업투자주식손상차손 (주11) 218,535,775 394,159,643 종속기업투자주식처분이익 (5,060,000) 종속기업투자주식손상차손 (주11) 4,526,094,081 339,606,453 1,744,605,722 대손충당금환입 (주7) (202,243,287) (652,000,000) 금융보증비용 47,789,751,027 528,112,300 360,168,936 금융보증부채환입 (523,773,528) (239,215,627) (7,732,231) 잡손실 2,161,377 4,068,508 잡이익 (4,401,644) (35,214) (20,430) 이자비용 104,391,272 90,049,244 이자수익 (2,650,275,196) (3,623,916,629) (3,356,918,382) 배당금수익 (899,161,990) (270,600,000) (250,800,000) 법인세비용 (주28) 685,682,392 4,140,567,361 5,444,345,124 다.자산ㆍ부채의 증감 (61,451,468,785) 7,248,357,109 16,645,486,010 매출채권의 감소(증가) 18,286,847,672 (1,514,854,053) 17,199,201,993 기타채권의 감소 684,466,019 396,030,760 (1,567,703,642) 기타유동자산의 감소 1,920,146,649 1,337,579,493 11,249,448 기타비유동자산의 감소 581,673,304 재고자산의 감소 8,148,139,640 1,103,090,746 11,565,092,479 매입채무(미지급금)의 감소 (34,524,693,211) (1,734,177,708) (16,231,071,077) 기타채무의 증가(감소) (3,068,388,553) 268,681,957 (2,150,966,061) 여행수탁금의 증가(감소) (50,984,521,086) 5,509,865,758 4,634,120,642 선수금의 증가(감소) 1,952,083,455 128,898,609 969,466,750 기타유동부채의 감소 (1,692,258,409) (683,803,202) (323,620,521) 기타비유동부채의 증가(감소) (312,078,075) 94,400,000 14,600,000 이연수익의 증가(감소) (1,751,658,062) 2,689,304,708 2,154,598,220 마일리지지급액 (주19) (39,554,824) (346,659,959) (211,155,525) 장기종업원급여부채의 감소 (주20,33) (70,000,000) 0 2.이자수취 1,394,842,451 3,399,442,285 2,981,806,641 3.배당금수취 899,161,990 270,600,000 250,800,000 4.이자지급 (104,391,272) (90,049,244) 5.법인세납부 (1,522,652,986) (5,471,704,245) (7,942,602,916) Ⅱ.투자활동현금흐름 30,396,770,577 (9,096,192,003)