모두투어 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문 , 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3 개 분 야로 구분하고 있습니다 . 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어 MODETOUR JAPAN INC.	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두스테이MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

부동산투자	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	국내외 법인 및 투자기관	다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공

가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC. [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	1억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	1천5백만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성] (1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 A 등의 전염병, 환율 및 유가 급변 , 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 2018년 전세계 여행자 수는 전년대비 6% 증가한 14억 명 입니다. 더불어 UNWTO가 2019년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 3%~4% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2018년까지 연평균(CAGR) 약 11%의 성장을 했습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주 5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년, 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생, 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 프랑스 나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천공항 제2 여객터미널 개장 및 활주로 추가 건설에 따른 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 여러 여건이 개선되며 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다.2018년 국내 여행시장은 크고 작은 대내외적인 악재 속에서 전년대비 성장성이 다소둔화되었습니다. 그러나 저비용항공사를 중심으로 한 항공 공급증가, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이 결과, 2018년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 8.4% 증가한 약 2,693만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2019년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다.

[경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다. (1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2019년 상반기	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년

구분	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수

인원	14,096	1,423	26,928	2,761	24,837	2,733	20,844	2,299	17,886	1,935	14,726	1,431

점유율	10.09%	10.25%	11.00%	11.03%	10.82%	9.72 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외] 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 - (주)모두스테이, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장 이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 6% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 8%이상의 성장률을 기록하고 있습니다 . 2 018년 말 기준 총 입국자는 약 1,535만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 57%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇 년간 지속 될 것으로 보이며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 부동산투자 부문 -(주)모 두 투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자·운영하여 배당가능이익의 90% 이상(자기관리리츠는 2018년 12월 31일까지 50% 이상 가능)을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준비율(%)

CR리츠	29	4.0	9.10

위탁관리리츠	195	39.6	89.96

자기관리리츠	4	0.4	0.94

계	228	44.0	100.00

(상장리츠)	(5)	(1.5)	(3.49)

자료: 2019년 6월말 기준 , 리츠정보시스템>

[산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 22.3조원, 2017년 34.2조원 , 2018년 41.6조원 2019년 6월말 기준 현재 44.0조원 의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다.

[시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준 비율(%)

오피스	54	10.6	24.13

리테일	27	3.8	8.66

주택	121	27.4	62.21

물류	14	0.8	1.87

호텔	4	0.4	0.8

복합형	8	1.0	2.33

계	228	44	100.00

료: 2019년 6월말 기준, 리츠정보시스템> 2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제31기 반기	제30기	제29기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	134,930,406	81.54	310,858,815	83.35	326,120,121	86.21

(주)모두투어인터내셔널	205,573	0.12	263,759	0.07	1,478,211	0.39

(주)크루즈인터내셔널	88,954	0.05	231,971	0.06	260,370	0.07

(주)자유투어	16,991,893	10.27	33,976,619	9.11	30,525,064	8.07

MODETOUR JAPAN INC.(*3)	1,177,648	0.71	2,383,398	0.64	-	0.00

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발(*2)	-	-	1,347,875	0.36	2,264,436	0.60

MODE HOTEL Limited Company	1,050,772	0.64	1,833,911	0.49	1,573,132	0.42

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	2,527,499	1.53	4,818,546	1.29	995,618	0.26

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교(*4)	-	-	2,014,077	0.54	3,327,980	0.88

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이(*2)	8,501,863	5.14	15,220,128	4.08	11,722,397	3.10

단순합계	165,474,607	100.00	372,949,099	100.00	378,267,329	100.00

연결조정 효과 (*1)	2,997,088	-	7,976,098	-	6,207,717	-

총 합계	162,477,519	-	364,973,001	-	372,059,612	-

(*1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 동일 지배하에 있는 ㈜모두스테이와 합병되어 소멸하였습니다.
(*3) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하여왔으나, 전기 중 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 지배력 상실 전 2018년 10월까지의 매출액입니다.
*위 매출현황은 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.

[주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

해외여행알선및항공권판매	해외여행알선수입	108,075	80.10

항공권판매수수료	7,971	5.90

기타수입	18,884	14.00

합 계	134,930	100.00

나. 판매 경로 및 판매 방법 [판매조직]

지 배 회 사 인 ( 주 ) 모 두투어 네트워 크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당반기말 기준 전국에 13개 영업부와 9개의 영업소 를 운영하고있습니다. 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC . 는 일본 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. Mode Hotel Realty Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지여행사	100%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	부동산 투자	호텔운용사	100%

MODETOUR JAPAN INC.	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY	호텔운용	소매여행사	80%

온라인	20%

[판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 30년 동 안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 13개의 영업부와 9개의 영업소 를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다. (2) 호텔 위탁운영 및 대행업 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료 가 됩니다. (3) 부동산투자 (REITs) 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 ·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. 다. 판매전략 당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 30년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 13개 영업부와 9개 영업소 를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다. 하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2019년 6월 30일 현재 740개의 BP대리점 (전문판매점) 이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다. 지난 한 해 동안 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하였습니다.내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하였습니다. 라. 조직도

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명 )

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 16	-	3,579.58	395	임차

영업본부	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 7층	-	963.34	250	임차

서울영업부문

서울영업1부

서울영업2부

서울OP센터(강북)

법인영업1부

법인영업2부

Biz-MODE사업부

SIT상품기획부

채널영업부문	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층	-	967.01	임차

제휴영업1부

제휴영업2부

온라인BP영업부

콜센터사업부

북부거점센터	서울시 중랑구 망우로 271(상봉동 116-20) 서울중랑우체국 6층	-	176.8	4	임차

서울영업3부	서울시 서초구 강남대로 535 , 7층(프린스 타워)	-	217.13	19	임차

서울OP센터(강남)	임차

서울영업4부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	17	임차

수도권영업1부	인천시 남동구 예술로 174 흥국생명빌딩 4층	-	265.79	14	임차

수도권OP센터(인천)	임차

수도권영업2부	경기도 수원시 영통구 이의동 1279 3층(리코프라자)	-	266.95	22	임차

수도권OP센터	임차

일산지점거점센터	경기도 고양시 일산동구 호수로 358-25 동문굿모닝타워2차 520호	-	73.13	4	임차

춘천영업소	강원도 춘천시 중앙로 16(요선동) 무림빌딩 7층	-	138.84	6	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 강릉대로 442(포남동)KT강릉 사옥 5층	-	97.61	2	임차

원주영업소	강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호	89.15	3	임차

대전영업부	대전광역시 서구 문정로 6 (탄방동) 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	21	임차

청주영업소	충청북도 청주시 흥덕구 서현동로 17(강서동) 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업소	충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	15	임차

순천영업소	전라남도 순천시 중앙로 101(행동)삼성생명빌딩 8층	-	123.57	1	임차

전주영업소	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한관광리무진 4층	-	269.74	13	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	78	임차

대구영업부	대구광역시 중구 국채보상로 673 종각빌딩 6층	-	363.63	27	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정대로 92 그랜드빌딩 7층	-	132	4	임차

울산영업소	울산광역시 남구 남중로 65 스타즈호텔 4층	-	54.12	5	임차

창원영업부	경상남도 창원시 의창구 창원대로397번길 6 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	10	임차

진주영업소	경상남도 진주시 충무공동 에나로128번길 18 다인프라자 제8층 801호	-	118.01	2	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 관덕로4길 1-14 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	7	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5)	-	115.24	-	임차

인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2	-	52.89	30	임차

IT본부	서울시 용산구 원효로 90길 11 용산더프라임타워 18층	-	1,384.63	139	임차

항공호텔사업본부

김해공항사무소	부산광역시 강서구 공항진입로 108 김해국제공항 국제선 3층	-	68.52	8	임차

합 계	-	12,253.25	1,113	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 93명 나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계

종속기업	서울특별시	53,339,194	42,628,243	95,967,437

종속기업	경기도	6,938,520	10,097,308	17,035,828

종속기업	강원도	38,073	-	38,073

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,378,338	9,872,073

지점	부산광역시	13,340	21,630	34,970

지점	광주광역시	13,693	21,030	34,723

지사	베트남	1,895,999	7,869,698	9,765,697

합 계	66,732,554	66,016,247	132,748,801

[자산항목 : 비품] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당반기증감	당반기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.06.30 )

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및지방	PC외	1,716,121	1,882,810	234,565	489,993	499	-	2,874,872

합 계	1,716,121	1,882,810	234,565	489,993	499	-	2,874,872

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당반기증감	당반기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.06.30 )

증가	감소

본사	자가	서울및지방	에쿠스 외	569,658	498,653	-	136,515	26,428	-	958,224

합 계	569,658	498,653	-	136,515	26,428	-	958,224

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2019.01.01)	당반기증감	당반기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2019.06.30 )

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및지방	기계장치 외	3,611,079	18,499,221	3,207,847	3,146,659	(312)	-	15,755,482

합 계	3,611,079	18,499,221	3,207,847	3,146,659	(312)	-	15,755,482

4. 위험관리

가. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	500,000	-

유동성장기차입금	1,880,201	22,761,763

장기차입금	51,389,164	7,055,880

신주인수권부사채	541,406	506,533

사채	17,398,220	16,770,851

리스부채	16,538,032	-

차감: 현금및현금성자산	47,358,964	57,177,852

순부채	40,888,059	(10,082,825)

자본총계	159,014,461	161,190,828

순부채 대 자본비율	26%	(주1)

(주1) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하였습니다.

나. 환위험 관리 연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	16,100,508	15,200,000	15,523,058	15,200,000

CNH	399,939	-	823,102	-

JPY	1,409,479,733	-	973,558,467	-

CHF	3,983	-	3,508	-

EUR	291,347	-	213,451	-

AUD	355,387	-	355,387	-

CAD	106,060	-	106,060	-

HKD	4,681,392	-	968,745	-

NZD	89,803	-	89,803	-

GBP	47	-	7	-

SGD	7,002	-	7,002	-

IDR	2,000	-	2,000	-

TWD	5,066,021	-	4,025,553	-

VND	3,211,854,102	-	-	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	81,253	(81,253)	28,174	(28,174)

CNH	5,243	(5,243)	10,450	(10,450)

JPY	1,180,035	(1,180,035)	769,384	(769,384)

CHF	368	(368)	311	(311)

EUR	29,886	(29,886)	21,297	(21,297)

AUD	22,461	(22,461)	21,838	(21,838)

CAD	7,305	(7,305)	6,787	(6,787)

HKD	54,045	(54,045)	10,788	(10,788)

NZD	5,430	(5,430)	5,258	(5,258)

GBP	5	(5)	1	(1)

SGD	466	(466)	447	(447)

IDR	-	-	-	-

TWD	14,759	(14,759)	11,486	(11,486)

VND	12,426	(12,426)	-	-

합 계	1,413,682	(1,413,682)	886,221	(886,221)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 69,816,845 - - 69,816,845 여행수탁금 45,621,946 - - 45,621,946 차입금 2,380,201 1,312,419 50,076,745 53,769,365 리스부채 2,420,202 8,025,269 6,092,561 16,538,032 파생상품부채 163,311 - - 163,311 사채 - - 17,398,220 17,398,220 통화스왑부채 - - - - 신주인수권부사채 541,406 - - 541,406 기타비유동금융부채 - 821,285 1,675,682 2,496,967 금융부채 계 120,943,911 10,158,973 75,243,208 206,346,092 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,638,620 - - 54,638,620 여행수탁금 52,013,725 - - 52,013,725 차입금 22,761,763 1,422,807 5,633,071 29,817,641 사채 - - 16,770,851 16,770,851 통화스왑부채 - - 365,191 365,191 신주인수권부사채 506,533 - - 506,533 기타비유동금융부채 - 748,885 1,621,252 2,370,137 금융부채 계 129,920,641 2,171,692 24,390,365 156,482,698 라. 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 47,358,964 57,177,852 단기금융상품 97,861,041 95,161,477 매출채권및기타채권 37,528,063 33,196,020 리스채권 991,653 - 장기금융상품 5,041,500 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 9,566,314 6,987,557 장기리스채권 348,830 - 합 계 198,696,365 199,438,406 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 21,474,765 6,818,968 280,342 37,074 86,115 1,151,779 29,849,043 미수금 4,399,293 1,617,812 846,007 152,830 262,750 643,753 7,922,445 미수수익 1,261,216 - - - - - 1,261,216 단기대여금 3,999,143 - - - - - 3,999,143 리스채권 991,653 - - - - - 991,653 보증금 6,448,641 - - - - - 6,448,641 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,610,609 2,610,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 2,082,240 - - - - 380,900 2,463,140 장기리스채권 348,830 - - - - - 348,830 합 계 41,019,307 8,436,780 1,126,349 189,904 348,865 4,820,549 55,941,754 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,295 7,115,030 733,684 625,803 69,442 687,056 25,797,310 미수금 2,357,643 921,692 316,265 80,890 114,569 479,801 4,270,860 미수수익 707,769 - - - - - 707,769 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,609 2,611,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 32,854,107 8,036,722 1,049,949 706,693 184,011 4,192,874 47,024,356 마. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 500,000 - 유동성장기부채 1,880,201 22,761,763 장기차입금 51,389,164 7,055,880 신주인수권부사채 541,406 506,533 사채 17,398,220 16,770,851 리스부채 16,538,032 - 합 계 88,247,023 47,095,027 2) 이자율 민감도 분석 당반기 및 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (344,163) 344,163 (179,287) 179,287 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발부 닷컴서비스개발부 시스템개발운영부 영업서비스개발부 웹디자인부 인프라서비스개발부 인원(명) 12 8 12 7 16 7 주요업무 개별여행 단품 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 204,888,412,205 200,627,583,320 221,062,943,356 (1) 당좌자산 189,822,408,555 189,718,759,003 196,108,894,095 (2) 재고자산 15,066,003,650 10,908,824,317 24,954,049,261 Ⅱ. 비유동자산 178,969,110,361 133,957,521,910 129,542,973,316 (1) 투자자산 22,942,330,717 23,668,729,070 18,750,046,639 (2) 유형자산 143,022,776,485 100,568,554,189 100,152,047,455 (3) 무형자산 1,010,278,493 1,061,791,842 2,582,909,966 (4) 기타비유동자산 11,993,724,666 8,658,446,809 8,057,969,256 자 산 총 계 383,857,522,566 334,585,105,230 350,605,916,672 Ⅰ. 유동부채 139,026,830,344 146,637,100,311 152,730,955,803 Ⅱ. 비유동부채 85,816,230,971 26,757,176,688 33,427,927,747 부 채 총 계 224,843,061,315 173,394,276,999 186,158,883,550 지배기업소유지분 131,144,660,074 133,349,150,185 136,231,207,644 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 28,981,208,047 29,217,925,537 29,217,925,537 Ⅲ. 자본조정 (28,092,322,180) (25,446,939,341) (18,668,877,641) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (272,079,179) (173,689,539) (49,114,471) Ⅴ. 이익잉여금 121,077,853,386 120,301,853,528 116,281,274,219 비지배지분 27,869,801,177 27,841,678,046 28,215,825,478 자 본 총 계 159,014,461,251 161,190,828,231 164,447,033,122 부 채 와 자 본 총 계 383,857,522,566 334,585,105,230 350,605,916,672 *상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 이중 제29기(전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 나. 연결 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 제29기 l. 영업수익 162,477,519,394 364,973,001,111 372,059,611,808 V. 영업이익 9,007,054,015 16,610,715,303 33,942,609,831 X. 당기순이익 7,447,787,319 12,178,268,867 24,893,260,477 XI. 당기순이익의 귀속- 지배기업 소유주지분 7,419,664,188 12,552,416,299 24,878,326,894 기본주및희석주당순이익 416 695 1,379 연결회사 수 7 7 8 *상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 이중 제29기(전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 제29기 Ⅰ. 유동자산 185,139,056,295 180,019,569,157 190,601,452,713 (1) 당좌자산 170,375,263,653 169,520,261,422 168,537,052,499 (2) 재고자산 14,763,792,642 10,499,307,735 22,064,400,214 Ⅱ. 비유동자산 82,393,652,109 77,507,964,076 76,714,407,903 (1) 투자자산 52,944,880,023 54,080,913,668 44,546,123,765 (2) 유형자산 3,773,565,430 1,170,327,841 11,253,677,769 (3) 무형자산 197,425,113 225,304,463 337,050,358 (4) 기타비유동자산 25,477,781,543 22,031,418,104 20,577,556,011 자 산 총 계 267,532,708,404 257,527,533,233 267,315,860,616 Ⅰ. 유동부채 118,150,443,242 112,016,620,786 124,045,335,384 Ⅱ. 비유동부채 4,404,143,831 2,284,655,591 2,127,523,839 부 채 총 계 122,554,587,073 114,301,276,377 126,172,859,223 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,668,308,616 29,905,026,106 29,905,026,106 Ⅲ. 자본조정 (28,092,322,180) (25,446,939,341) (18,668,877,641) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 94,063,587 94,063,587 313,357,465 Ⅴ. 이익잉여금 133,858,071,308 129,224,106,504 120,143,495,463 자 본 총 계 144,978,121,331 143,226,256,856 141,143,001,393 부 채 와 자 본 총 계 267,532,708,404 257,527,533,233 267,315,860,616 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 *상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 이중 제29기(전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. 라. 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제31기 반기 제30기 제29기 l. 매출액 134,930,405,984 310,858,815,110 326,120,120,987 V. 영업이익 9,664,709,743 21,245,037,806 33,815,567,729 X. 당기순이익 10,906,430,304 17,268,410,091 24,259,983,596 기본주및희석주당순이익 611 955 1,345 *상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 이중 제29기(전전기)는 K-IFRS 1115호에 따라 재작성 되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_31_00456218_(주)모두투어네트워크v5최.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 반기말 2019.06.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 I.유동자산 204,888,412,205 200,627,583,320 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,17) 47,358,963,939 57,177,852,454 단기금융상품 (주3,4,7,17,38) 97,861,041,391 95,161,477,100 매출채권및기타채권 (주3,4,7,38) 37,528,063,322 33,196,020,103 리스채권 (주3,4,8) 991,652,783 재고자산 (주9) 15,066,003,650 10,908,824,317 당기법인세자산 66,762,190 16,280,620 기타유동자산 (주10) 6,015,924,930 4,167,128,726 II.비유동자산 178,969,110,361 133,957,521,910 장기금융상품 (주3,4,6,17,38,39) 5,041,500,000 6,915,500,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7) 9,566,314,307 6,987,557,495 통화스왑자산 (주4,21) 116,402,031 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,11) 2,550,000,000 2,392,454,853 당기손익-공정가치 금융자산 (주4,12) 5,264,620,000 5,269,680,000 관계기업투자 (주13) 7,538,822,518 6,510,477,853 유형자산 (주14,17,18) 143,022,776,485 100,568,554,189 투자부동산 (주15) 2,547,388,199 2,580,616,364 영업권 (주16) 308,296,183 308,296,183 영업권이외의무형자산 (주16) 701,982,310 753,495,659 장기리스채권 (주3,4,8) 348,830,369 기타비유동자산 (주10) 205,768,506 335,742,305 이연법인세자산 (주36) 1,756,409,453 1,335,147,009 자산총계 383,857,522,566 334,585,105,230 부채 I.유동부채 139,190,141,610 146,637,100,311 매입채무및기타채무 (주3,4,19,38) 69,816,844,880 54,638,620,122 여행수탁금 (주3,4) 45,621,945,669 52,013,724,579 선수금 4,121,339,386 4,593,072,111 단기차입금 (주3,4,22) 500,000,000 유동성장기차입금 (주3,4,22) 1,880,201,148 22,761,762,985 신주인수권부사채 (주3,4,23) 541,406,053 506,533,076 당기법인세부채 3,767,864,223 2,390,389,141 파생상품부채 (주4,21) 163,311,266 리스부채 (주3,4,27) 2,420,201,717 기타유동부채 (주20) 10,357,027,268 9,732,998,297 II.비유동부채 85,652,919,705 26,757,176,688 장기차입금 (주3,4,22) 51,389,163,641 7,055,879,510 사채 (주3,4,24) 17,398,219,600 16,770,851,438 통화스왑부채 (주4,21) 365,191,424 기타비유동금융부채 (주3,4,26,38) 2,496,967,277 2,370,136,943 장기충당부채 (주28) 250,738,824 195,117,373 장기리스부채 (주3,4,27) 14,117,830,363 부채총계 224,843,061,315 173,394,276,999 자본 지배기업 소유주지분 131,144,660,074 133,349,150,185 I.자본금 (주29) 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주29) 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주29) (28,092,322,180) (25,446,939,341) IV.이익잉여금 (주29) 121,077,853,386 120,301,853,528 V.기타자본항목 (주29) 4,117,724,290 4,452,831,420 비지배지분 27,869,801,177 27,841,678,046 자본총계 159,014,461,251 161,190,828,231 자본및부채총계 383,857,522,566 334,585,105,230 연결 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주30,38,41) 70,629,042,910 162,477,519,394 82,556,104,032 191,987,550,738 II.매출원가 (주31,32,38) 10,724,565,726 28,687,881,223 14,580,274,763 43,953,656,111 III.매출총이익 59,904,477,184 133,789,638,171 67,975,829,269 148,033,894,627 IV.판매비와관리비 (주32,38) 60,096,835,489 124,782,584,156 63,923,691,596 134,233,019,156 종업원급여비용 20,162,697,739 39,068,775,868 19,612,412,444 38,958,821,496 감가상각비와기타상각비 (주14,15,16) 1,567,503,617 2,975,238,312 813,827,458 1,596,528,659 지급수수료 22,690,052,822 49,371,996,545 26,493,005,846 57,914,047,530 기타판매비와관리비 15,676,581,311 33,366,573,431 17,004,445,848 35,763,621,471 V.영업이익(손실) (주41) (192,358,305) 9,007,054,015 4,052,137,673 13,800,875,471 VI.기타손익 및 금융손익 (34,023,549) 1,867,266,770 279,814,037 823,052,639 기타수익 (주4,33,38) 2,761,146,702 5,005,336,149 1,286,521,061 2,485,595,774 기타비용 (주4,33,38) 2,780,152,758 3,345,092,731 1,205,893,694 2,025,065,494 금융수익 (주4,34,38) 716,603,771 1,435,338,543 561,256,951 1,073,537,246 금융비용 (주4,34,38) 731,621,264 1,228,315,191 362,070,281 711,014,887 VII.종속기업및관계기업손익 (주13) 259,088,216 297,969,158 95,325,528 109,308,280 VIII.법인세비용차감전순이익 32,706,362 11,172,289,943 4,427,277,238 14,733,236,390 IX.법인세비용 (주36) 847,455,933 3,724,502,624 1,367,710,274 3,112,274,855 X.계속영업이익 (주41) (814,749,571) 7,447,787,319 3,059,566,964 11,620,961,535 XI.중단영업이익(손실) (주42) (484,836,250) (1,136,885,508) XIl.반기순이익 (814,749,571) 7,447,787,319 2,574,730,714 10,484,076,027 XlIl.반기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 (672,153,344) 7,419,664,188 2,648,895,779 10,611,910,265 비지배지분 (142,596,227) 28,123,131 (74,165,065) (127,834,238) XIV.기타포괄손익 63,355,044 (98,389,640) (31,614,202) 81,437,824 (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 지분법자본변동 (주13,36) 66,652,074 45,349,817 (10,026,505) 104,573,936 통화스왑평가손익 (주36) 59,348,300 (83,184,305) 이자율스왑평가손익 (주36) (127,382,788) (127,382,788) 해외사업환산손익 64,737,458 66,827,636 (21,587,697) (23,136,112) XV.총포괄이익 (751,394,527) 7,349,397,679 2,543,116,512 10,565,513,851 XVI.총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 (608,798,300) 7,321,274,548 2,617,281,577 10,693,348,089 비지배지분 (142,596,227) 28,123,131 (74,165,065) (127,834,238) XVIl.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) (주37) (37) 416 145 583 계속영업기본주및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (37) 416 172 646 중단영업기본주및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (63) 연결 자본변동표 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 114,874,305,842 4,577,406,488 134,824,239,267 28,215,825,478 163,040,064,745 연차배당 (8,531,836,990) (8,531,836,990) (8,531,836,990) 해외사업환산손익 (23,136,112) (23,136,112) (23,136,112) 자기주식 취득 (2,532,528,100) (2,532,528,100) (2,532,528,100) 자기주식 처분 지분법자본변동 104,573,936 104,573,936 104,573,936 통화스왑평가손익 이자율스왑평가손익 반기순이익 10,611,910,265 10,611,910,265 (127,834,238) 10,484,076,027 2018.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (21,201,405,741) 116,954,379,117 4,658,844,312 134,453,222,266 28,087,991,240 162,541,213,506 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 연차배당 (6,643,664,330) (6,643,664,330) (6,643,664,330) 해외사업환산손익 66,827,636 66,827,636 66,827,636 자기주식 취득 (4,254,752,150) (4,254,752,150) (4,254,752,150) 자기주식 처분 1,609,369,311 (236,717,490) 1,372,651,821 1,372,651,821 지분법자본변동 45,349,817 45,349,817 45,349,817 통화스왑평가손익 (83,184,305) (83,184,305) (83,184,305) 이자율스왑평가손익 (127,382,788) (127,382,788) (127,382,788) 반기순이익 7,419,664,188 7,419,664,188 28,123,131 7,447,787,319 2019.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (28,092,322,180) 121,077,853,386 4,117,724,290 131,144,660,074 27,869,801,177 159,014,461,251 연결 현금흐름표 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 I.영업활동현금흐름 5,102,099,745 14,409,297,674 1.영업에서 창출된 현금 7,243,106,385 17,538,547,616 가.반기순이익 7,447,787,319 10,484,076,027 나.가감 10,012,441,865 4,685,982,628 퇴직급여 58,197,609 대손상각비 (주4,7) 764,644,863 137,677,519 대손충당금환입 (주7) (108,477,067) (589,249) 기타의 대손상각비 (주7) 94,601,025 391,705,000 지분법이익 (주13) (297,969,158) (109,308,280) 외화환산이익 (주4) (1,095,731,122) (973,345,489) 외화환산손실 (주4) 645,258,308 80,328,940 통화스왑평가이익 (주4,21) (588,240,000) 감가상각비 (주14) 1,495,493,799 1,289,785,339 사용권자산상각비 (주14,18) 3,086,617,409 투자부동산상각비 (주15) 33,228,165 423,695,313 무형자산상각비 (주16) 162,691,561 225,329,006 유형자산처분이익 (20,935,196) (40,180,818) 유형자산처분손실 10,123,166 유형자산폐기손실 2,000 무형자산손상차손 346,148,823 재고자산평가손실 520,957,771 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (188,942,981) (37,440,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손실 62,454,853 마일리지보상비용 (주28) 243,019,113 97,933,263 잡손실 1,876,037,217 188,067 잡이익 (20,430) 채무면제이익 (9,487,250) 사채상환손실 1,409,531 이자비용 (주4,34) 1,038,569,224 710,332,454 이자수익 (주4,34) (1,435,338,543) (1,028,776,741) 법인세비용 (주36) 3,724,502,624 3,112,274,855 다.자산ㆍ부채의 증감 (10,217,122,799) 2,368,488,961 매출채권의 감소(증가) (2,651,129,213) 7,968,861,240 기타채권의 감소(증가) (2,991,658,810) (1,464,073,155) 기타유동자산의 증가 (1,776,547,021) (494,405,669) 재고자산의 감소(증가) (4,676,318,541) 1,409,677,165 기타비유동자산의 감소 165,031,291 297,446,214 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 10,784,832,837 (3,337,575,601) 기타채무의 증가(감소) (788,189,801) 274,405,029 여행수탁금의 감소 (8,267,816,127) (3,568,963,456) 선수금의 감소 (466,172,333) (385,516,434) 기타유동부채의 증가(감소) (190,861,535) 383,705,096 기타비유동부채의 감소 26,400,000 (5,535,000) 이연수익의 증가 802,704,116 1,411,679,338 마일리지지급액 (187,397,662) (29,791,044) 퇴직금지급액 (91,424,762) 2.이자수취 977,515,034 576,287,464 3.배당금수취 194,002,981 4.이자의 지급 (638,352,931) (729,584,852) 5.법인세의 납부 (2,674,171,724) (2,975,952,554) II.투자활동현금흐름 (26,293,095,651) (13,343,578,177) 단기금융상품의 감소 57,146,594,059 48,254,530,440 단기금융상품의 증가 (57,826,737,613) (57,755,105,944) 장기금융상품의 증가 (126,000,000) 보증금의 감소 366,170,280 391,973,700 보증금의 증가 (287,600,137) (448,158,397) 단기대여금의 감소 8,300,000,000 단기대여금의 증가 (5,033,462,000) 장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 토지의 취득 (8,920,652,610) 건물의 취득 (15,256,313,227) (507,600,000) 기계장치의 취득 (38,650,000) (16,000,000) 비품의 처분 600,000 비품의 취득 (1,882,809,772) (539,349,316) 시설장치의 처분 3,600,000 시설장치의 취득 (52,358,848) 차량운반구의 처분 40,181,818 차량운반구의 취득 (498,652,886) 건설중인자산의 취득 (112,701,541) 투자부동산의 취득 (154,322,000) 소프트웨어의 취득 (105,040,000) (146,218,000) 기타무형자산의 취득 (1,210,089) 회원권의 취득 (6,044,285) 리스채권의 감소(증가) 797,237,256 전신전화가입권의 증가 (840,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 80,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (300,000,000) (2,300,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (672,234,716) III.재무활동현금흐름 10,662,259,310 (11,067,504,321) 단기차입금의 증가 (주40) 3,000,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 감소 (주40) (3,250,000,000) (35,000,000) 유동성장기차입금의 증가 (주40) (56,222,073) 250,000,000 유동성장기차입금의 감소 (주40) (21,263,888,920) (398,200,000) 장기차입금의 증가 (주40) 45,500,000,000 500,000,000 장기차입금의 감소 (주40) (3,303,154,700) 임대보증금의 증가 100,000,000 배당금의 지급 (6,643,664,330) (8,531,836,990) 자기주식의 취득 (주29) (4,254,752,150) (2,532,528,100) 자기주식의 처분 (주29) 1,305,885,350 리스부채의 상환 (주40) (3,775,098,567) 신주인수권부사채 상환 (16,784,531) IV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 709,848,081 547,063,127 V.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (9,818,888,515) (9,454,721,697) VI.연결기업의 변동 945,290,573 VII.기초현금및현금성자산 57,177,852,454 53,139,728,557 VIII.반기말현금및현금성자산 47,358,963,939 44,630,297,433 3. 연결재무제표 주석 제31(당)기 반기 : 2019년 06월 30일 현재 제30(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 12,189 0.06 10,192 0.05 우준열 12,099 0.06 7,186 0.04 자기주식 1,103,860 5.84 978,670 5.18 우리사주조합 167,079 0.88 139,974 0.74 기타 15,156,656 80.20 15,315,861 81.04 합계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 업종 소재지 보고기간종료일 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 06월 30일 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 06월 30일 ㈜모두스테이(*1) 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 06월 30일 ㈜자유투어 7,517,614 79.81 7,517,614 79.81 여행알선 대한민국 06월 30일 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 06월 30일 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 06월 30일 MODETOUR JAPAN INC(*2) 75,508 100.00 75,508 100.00 여행알선 일본 06월 30일 (*1) 전기 중 동일지배하에 있는 ㈜모두스테이와 ㈜모두관광개발이 1:0의 비율로 합병하되어 ㈜모두관광개발은 소멸하였습니다. (*2) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. 2) 당반기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외 사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당반기말 전기말 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로지분법적용투자지분으로분류하였습니다. MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 MODETOUR FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD 100.00 100.00 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 67.00 - 3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 975,254 3,548,601 (2,573,348) 205,573 (261,946) ㈜크루즈인터내셔널 1,003,516 57,375 946,141 88,954 26,042 ㈜모두스테이 40,468,383 44,234,648 (3,766,264) 8,501,863 (2,681,435) ㈜자유투어 15,369,404 22,276,079 (6,906,675) 16,991,893 (2,068,554) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,115,340 68,012,652 49,102,688 2,527,499 808,180 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,179,576 11,957,487 (1,777,911) 1,050,772 (160,443) MODETOUR JAPAN INC 3,329,578 1,196,121 2,133,457 1,177,648 319,639 합 계 188,441,051 151,282,963 37,158,088 30,544,202 (4,018,517) (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 859,062 3,170,463 (2,311,402) 75,076 (340,897) ㈜크루즈인터내셔널 979,137 59,038 920,099 105,312 9,019 ㈜모두관광개발(*2) - - - 954,448 (543,109) ㈜모두스테이(*2) 6,012,293 7,097,123 (1,084,829) 6,787,872 (831,992) ㈜서울호텔관광전문학교(*3) - - - 1,296,105 (1,136,886) ㈜자유투어 13,950,260 18,788,381 (4,838,121) 17,749,542 (1,441,557) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 89,657,190 40,533,133 49,124,057 2,196,769 368,634 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,151,160 11,722,025 (1,570,865) 850,325 (260,708) MODETOUR JAPAN INC(*1) 2,566,733 864,224 1,702,509 1,526,668 317,344 합 계 124,175,835 82,234,387 41,941,448 31,542,117 (3,860,152) (*1) 전반기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다.(*2) 전반기 이후에 동일지배하에 있는 종속기업인 ㈜모두스테이에 합병되었습니다.(*3) 전반기 이후에 지분 및 경영권 매각으로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 지위가 변동되었으며, 전반기의 손익은 지배력 행사시점까지의 손익을 포함하였습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 반기재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경(1) 다음에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을적용하고 있습니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.① 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017 호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다. ② 리스 이용자연결실체는 부동산 및 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기 등)과 매출에 따른 부동산 임차료 및 사용량에 따라 측정되는 변동리스료에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간 동안 정액 기준에 따라 비용으로 인식했습니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 같은 성격의 기초자산을 보유하였다면 표시했을 항목과 같은 항목의 유형자산으로 표시합니다. 현재 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 없습니다.가. 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.나. 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 부동산,차량운반구를 제외한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.③ 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.④ 재무제표에 미치는 영향가. 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 최초적용일인 2019년 1월 1일 연결실체의 사용권자산과 리스부채는 각각 18,157백만원과 18,157백만원 입니다.운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 19,167,214 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 18,437,363 (차감) 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (280,130) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 18,157,233 나. 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 15,372백만원을 인식하였고, 리스부채로 16,538백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간동안 사용권자산상각비 1,532백만원, 이자비용 244백만원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다. 4) 판매보증충당부채연결실체는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 5) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 500,000 - 유동성장기차입금 1,880,201 22,761,763 장기차입금 51,389,164 7,055,880 신주인수권부사채 541,406 506,533 사채 17,398,220 16,770,851 리스부채 16,538,032 - 차감: 현금및현금성자산 47,358,964 57,177,852 순부채 40,888,059 (10,082,825) 자본총계 159,014,461 161,190,828 순부채 대 자본비율 26% (주1) (주1) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,100,508 15,200,000 15,523,058 15,200,000 CNH 399,939 - 823,102 - JPY 1,409,479,733 - 973,558,467 - CHF 3,983 - 3,508 - EUR 291,347 - 213,451 - AUD 355,387 - 355,387 - CAD 106,060 - 106,060 - HKD 4,681,392 - 968,745 - NZD 89,803 - 89,803 - GBP 47 - 7 - SGD 7,002 - 7,002 - IDR 2,000 - 2,000 - TWD 5,066,021 - 4,025,553 - VND 3,211,854,102 - - - 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 81,253 (81,253) 28,174 (28,174) CNH 5,243 (5,243) 10,450 (10,450) JPY 1,180,035 (1,180,035) 769,384 (769,384) CHF 368 (368) 311 (311) EUR 29,886 (29,886) 21,297 (21,297) AUD 22,461 (22,461) 21,838 (21,838) CAD 7,305 (7,305) 6,787 (6,787) HKD 54,045 (54,045) 10,788 (10,788) NZD 5,430 (5,430) 5,258 (5,258) GBP 5 (5) 1 (1) SGD 466 (466) 447 (447) IDR - - - - TWD 14,759 (14,759) 11,486 (11,486) VND 12,426 (12,426) - - 합 계 1,413,682 (1,413,682) 886,221 (886,221) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 69,816,845 - - 69,816,845 여행수탁금 45,621,946 - - 45,621,946 차입금 2,380,201 1,312,419 50,076,745 53,769,365 리스부채 2,420,202 8,025,269 6,092,561 16,538,032 파생상품부채 163,311 - - 163,311 사채 - - 17,398,220 17,398,220 통화스왑부채 - - - - 신주인수권부사채 541,406 - - 541,406 기타비유동금융부채 - 821,285 1,675,682 2,496,967 금융부채 계 120,943,911 10,158,973 75,243,208 206,346,092 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 54,638,620 - - 54,638,620 여행수탁금 52,013,725 - - 52,013,725 차입금 22,761,763 1,422,807 5,633,071 29,817,641 사채 - - 16,770,851 16,770,851 통화스왑부채 - - 365,191 365,191 신주인수권부사채 506,533 - - 506,533 기타비유동금융부채 - 748,885 1,621,252 2,370,137 금융부채 계 129,920,641 2,171,692 24,390,365 156,482,698 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 47,358,964 57,177,852 단기금융상품 97,861,041 95,161,477 매출채권및기타채권 37,528,063 33,196,020 리스채권 991,653 - 장기금융상품 5,041,500 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 9,566,314 6,987,557 장기리스채권 348,830 - 합 계 198,696,365 199,438,406 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 21,474,765 6,818,968 280,342 37,074 86,115 1,151,779 29,849,043 미수금 4,399,293 1,617,812 846,007 152,830 262,750 643,753 7,922,445 미수수익 1,261,216 - - - - - 1,261,216 단기대여금 3,999,143 - - - - - 3,999,143 리스채권 991,653 - - - - - 991,653 보증금 6,448,641 - - - - - 6,448,641 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,610,609 2,610,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 2,082,240 - - - - 380,900 2,463,140 장기리스채권 348,830 - - - - - 348,830 합 계 41,019,307 8,436,780 1,126,349 189,904 348,865 4,820,549 55,941,754 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,295 7,115,030 733,684 625,803 69,442 687,056 25,797,310 미수금 2,357,643 921,692 316,265 80,890 114,569 479,801 4,270,860 미수수익 707,769 - - - - - 707,769 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,609 2,611,609 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 32,854,107 8,036,722 1,049,949 706,693 184,011 4,192,874 47,024,356 (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 500,000 - 유동성장기부채 1,880,201 22,761,763 장기차입금 51,389,164 7,055,880 신주인수권부사채 541,406 506,533 사채 17,398,220 16,770,851 리스부채 16,538,032 - 합 계 88,247,023 47,095,027 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (344,163) 344,163 (179,287) 179,287 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 47,358,964 - - - 47,358,964 단기금융상품 예적금 97,861,041 - - - 97,861,041 매출채권및기타채권 - 37,528,063 - - - 37,528,063 리스채권 - 991,653 - - - 991,653 장기금융상품 예적금 5,041,500 - - - 5,041,500 장기성매출채권및기타채권 - 9,566,314 - - - 9,566,314 통화스왑자산 - - - - 116,402 116,402 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,550,000 - - 2,550,000 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 5,264,620 - 5,264,620 장기리스채권 - 348,830 - - - 348,830 합 계 198,696,365 2,550,000 5,264,620 116,402 206,627,387 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피 파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 69,816,845 - - 69,816,845 여행수탁금 45,621,946 - - 45,621,946 파생상품부채 - - 163,311 163,311 단기차입금 500,000 - - 500,000 유동성장기차입금 1,880,201 - - 1,880,201 신주인수권부사채 541,406 - - 541,406 리스부채 2,420,202 - - 2,420,202 사채 17,398,220 - - 17,398,220 통화스왑부채 - - - - 장기차입금 51,389,164 - - 51,389,164 기타비유동금융부채 2,496,967 - - 2,496,967 장기리스부채 14,117,830 - - 14,117,830 합 계 206,182,781 - 163,311 206,346,092 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 57,177,852 - - 57,177,852 단기금융상품 예적금 95,161,477 - - 95,161,477 매출채권및기타채권 - 33,196,020 - - 33,196,020 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 6,987,557 - - 6,987,557 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,392,455 - 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 5,269,680 5,269,680 합 계 199,438,406 2,392,455 5,269,680 207,100,541 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 합 계 매입채무및기타채무 54,638,620 - 54,638,620 여행수탁금 52,013,725 - 52,013,725 단기차입금 - - - 유동성장기차입금 22,761,763 - 22,761,763 신주인수권부사채 506,533 - 506,533 사채 16,770,851 - 16,770,851 통화스왑부채 - 365,191 365,191 장기차입금 7,055,880 - 7,055,880 기타비유동금융부채 2,370,137 - 2,370,137 합 계 156,117,509 365,191 156,482,700 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 분류별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피 파생상품자산 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (764,645) - - - - (134,568) - - 대손충당금환입 108,477 - - - - 589 - - 이자수익 1,435,339 - - - - 1,073,537 - - 외환차익 348,957 - - - - 627,917 - - 외화환산이익 1,095,731 - - - - 973,345 - - 통화스왑평가이익 - - - 588,240 - - - - 이자비용 - - - - (1,228,315) - - (709,605) 사채상환손실 - - - - - - - (1,410) 외환차손 (244,171) - - - - (258,404) - - 외화환산손실 (645,258) - - - - (80,329) - - 기타의대손상각비 (94,601) - - - - - - - 기타포괄손익- 공정가치 금융자산처분손실 - - (62,455) - (62,455) - - - 합 계 1,239,829 - (62,455) 588,240 (1,290,770) 2,202,087 - (711,015) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,550,000 2,550,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,264,620 5,264,620 위험회피파생상품자산 - 116,402 - 116,402 소 계 - 116,402 7,814,620 7,931,022 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 163,311 - 163,311 소 계 - 163,311 - 163,311 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,392,455 2,392,455 당기손익-공정가치 금융자산 - - 5,269,680 5,269,680 소 계 - - 7,662,135 7,662,135 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 365,191 - 365,191 소 계 - 365,191 - 365,191 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,550,000 2,392,455 현금흐름할인모형 할인율 등 당기손익-공정가치 금융자산 5,264,620 5,269,680 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품자산 116,402 - 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 163,311 365,191 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 115,181 153,565 예적금 등 47,243,783 57,024,287 합 계 47,358,964 57,177,852 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,480 2,410 법인카드 사용보증금 2,480 2,892 공급업체 보증금 176,432 - 해고무효소송 가압류 198,944 - 미수금 청구소송 가압류 단기금융상품 2,000,000 - 모두투어인터내셔널 채무보증 39,625,631 39,565,479 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 1,000,000 - 스타즈호텔 독산점 공사비 지급유보 장기금융상품 126,000 - 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 2,000,000 모두투어인터내셔널 채무보증 4,912,500 4,912,500 모두스테이 채무보증 합 계 48,047,467 46,486,281 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 29,849,042 - 25,797,310 - 대손충당금 (694,118) - (843,321) - 미수금 7,922,446 2,610,609 4,270,860 2,611,609 대손충당금 (1,352,565) (2,003,109) (613,348) (2,004,109) 미수수익 1,261,216 33,508 707,769 33,508 대손충당금 (77,101) - - - 대여금 3,999,143 2,463,140 7,256,750 380,900 대손충당금 (3,380,000) - (3,380,000) - 보증금 - 6,448,641 - 5,952,124 대손충당금 - - - - 전신전화가입권 - 13,525 - 13,525 합 계 37,528,063 9,566,314 33,196,020 6,987,557 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 기타증감 기말금액 매출채권 843,321 (97,668) (51,535) - 694,118 미수금 2,617,457 769,955 (31,738) - 3,355,674 미수수익 - 77,101 - - 77,101 대여금 3,380,000 - - - 3,380,000 보증금 - - - - - 합 계 6,840,778 749,388 (83,273) - 7,506,893 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체 변동 기말금액 매출채권 501,133 2,103,602 (1,751,519) (9,895) 843,321 미수금 4,797,537 517,745 (1,348,223) (1,349,602) 2,617,457 미수수익 3,217,864 - (3,217,864) - - 대여금 6,975,122 3,380,000 (6,975,122) - 3,380,000 보증금 9,486,500 - (9,486,500) - - 합 계 24,978,156 6,001,347 (22,779,228) (1,359,497) 6,840,778 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 21,474,765 6,818,968 280,342 37,074 86,115 1,151,780 29,849,044 대손충당금 - (47,894) (15,541) (6,311) (41,106) (583,264) (694,116) 매출채권(순액) 21,474,765 6,771,074 264,800 30,762 45,008 568,516 29,154,925 미수금 4,399,293 1,617,812 846,007 152,830 262,750 3,254,362 10,533,054 대손충당금 - (45,033) (689,566) (20,285) (30,201) (2,570,587) (3,355,672) 미수금(순액) 4,399,293 1,572,779 156,441 132,545 232,549 683,775 7,177,382 미수수익 1,261,216 - - - - 33,508 1,294,724 대손충당금 (77,101) - - - - - (77,101) 미수수익(순액) 1,184,115 - - - - 33,508 1,217,623 단기대여금 3,999,143 - - - - - 3,999,143 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 619,143 - - - - - 619,143 보증금 6,448,641 - - - - - 6,448,641 대손충당금 - - - - - - - 보증금(순액) 6,448,641 - - - - - 6,448,641 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 대손충당금 - - - - - - - 전신전화가입권(순액) 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 2,082,240 - - - - 380,900 2,463,140 대손충당금 - - - - - - - 장기대여금(순액) 2,082,240 - - - - 380,900 2,463,140 합 계 36,221,723 8,343,853 421,241 163,307 277,557 1,666,699 47,094,380 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 16,566,294 7,115,029 733,685 625,803 69,442 687,057 25,797,310 대손충당금 - (55,851) (34,177) (40,157) (51,773) (661,363) (843,321) 매출채권(순액) 16,566,294 7,059,178 699,508 585,646 17,669 25,694 24,953,989 미수금 2,357,643 921,694 316,264 80,889 114,569 3,091,410 6,882,469 대손충당금 - (46,983) (33,486) (53,845) (19,449) (2,463,694) (2,617,457) 미수금(순액) 2,357,643 874,711 282,778 27,044 95,120 627,716 4,265,012 미수수익 707,769 - - - - 33,508 741,277 대손충당금 - - - - - - - 미수수익(순액) 707,769 - - - - 33,508 741,277 단기대여금 7,256,750 - - - - - 7,256,750 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 3,876,750 - - - - - 3,876,750 보증금 5,952,124 - - - - - 5,952,124 대손충당금 - - - - - - - 보증금(순액) 5,952,124 - - - - - 5,952,124 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 대손충당금 - - - - - - - 전신전화가입권(순액) 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 대손충당금 - - - - - - - 장기대여금(순액) - - - - - 380,900 380,900 합 계 29,474,106 7,933,889 982,286 612,690 112,789 1,067,818 40,183,578 8. 리 스채권 (1) 금융리스계약연결실체는 임차한 부동산의 일부를 전대로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년 이내 994,120 1년 초과 5년 이내 388,322 리스료 계 1,382,442 차감: 미실현이자수익 (41,959) 리스 순투자 계 1,340,483 (3) 당반기말과 당기초 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 유동자산 991,653 비유동자산 348,830 합 계 1,340,483 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 25,592 - 25,592 24,912 - 24,912 원재료 10,871 - 10,871 11,894 - 11,894 저장품 141,549 - 141,549 150,990 - 150,990 항공권 등 15,408,949 (520,958) 14,887,992 10,721,028 - 10,721,028 합 계 15,586,961 (520,958) 15,066,004 10,908,824 - 10,908,824 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,708,132 - 3,288,554 - 대손충당금 (382,920) - (381,540) - 선급비용 1,690,713 205,769 1,260,115 335,742 합계 6,015,925 205,769 4,167,129 335,742 (2) 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 381,540 2,420,576 설정(환입) 1,380 310,923 대손충당금 제각 - (2,349,959) 기말금액 382,920 381,540 11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 당반기말 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(*3) 대한민국 25.5 15.00% 2,550,000 2,398,643 2,550,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 8,404,620 2,398,643 2,550,000 5,854,620 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 전기말 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) ㈜이젠투어(*2) 대한민국 320,000 12.93% 320,000 67,040 142,455 177,545 AJ창조관광 제1호 투자조합(*3) 대한민국 22.5 15.00% 2,250,000 2,123,282 2,250,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 8,424,620 2,190,322 2,392,455 6,032,165 (*1) ㈜자유레저산업 외 4사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있습니다.(*2) (주)이젠투어 지분증권에 대하여는 기말 현재 회수가능가액과 공정가치의 유의적인 차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 당반기말 현재 취득원가와 공정가치의 유의적인 차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 2,392,455 1,342,455 취득 300,000 1,050,000 처분 (142,455) - 기말 2,550,000 2,392,455 12. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손 익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,043,520 2,029,860 하나대체투자전문사모부동산투자신탁80호 3,221,100 3,239,820 합 계 5,264,620 5,269,680 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 188,943 37,440 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 2018.06.30 지분율(%) 소재지 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 (5,404) - 405,000 44,724 44,724 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,063,659 5,063,659 5,000,000 5,060,699 5,060,699 ㈜서울호텔관광전문학교(*2) 45.00 대한민국 2,451,375 (1,511,250) - 2,451,375 (1,548,525) - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) 100.00 중국 414,840 982,125 982,126 414,840 744,982 744,982 MODETOUR NETWORK UK(*1) 100.00 영국 52,934 688,814 688,814 52,934 626,412 626,412 MODETOUR FRANCO(*1) 100.00 프랑스 23,130 (388,492) - 23,130 (385,981) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L (*1) 100.00 스페인 4,002 150,351 150,351 4,002 33,661 33,661 MODETOUR HONG KONG LTD(*1) 100.00 홍콩 159,191 177,055 177,055 72,395 (28,386) - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*1) 67.00 인도네시아 536,000 429,522 429,522 - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*3) 49.00 베트남 49,439 47,296 47,296 - - - 합 계 9,095,911 5,633,676 7,538,823 8,423,676 4,547,586 6,510,478 (*1) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외 5사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 지분 매각 및 경영권 양도로 지배력을 상실하여 관계기업투자로 대체되었습니다.(*3) 당기 중 MODE TOUR NETWORK CO., LTD를 지분율 49%로 신규취득하고 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 당반기말 ㈜투어테인먼트 44,724 - - - - (44,724) - 호텔앤에어닷컴㈜ 5,060,699 - - - - 2,960 5,063,659 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 744,982 - - - 23,629 213,514 982,125 MODETOUR NETWORK UK 626,412 - - - 19,604 42,799 688,815 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 33,661 - - - 2,778 113,912 150,351 MODETOUR HONG KONG LTD - 86,796 - - 2,471 87,788 177,055 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 536,000 - - 10,466 (116,944) 429,522 MODE TOUR NETWORK CO., LTD - 49,439 - - (807) (1,336) 47,296 합 계 6,510,478 672,235 - - 58,141 297,969 7,538,823 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 당기말 ㈜투어테인먼트 175,633 - - - - (130,909) 44,724 호텔앤에어닷컴㈜ 4,939,636 - - - (38,447) 159,510 5,060,699 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 757,681 - - - (3,929) (8,770) 744,982 MODETOUR JAPAN INC.(*2) 1,637,769 - (1,637,769) - - - - MODETOUR NETWORK UK 481,374 - - - (11,532) 156,570 626,412 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 3,851 - - - (454) 30,264 33,661 MODETOUR HONG KONG LTD - 72,395 - - (514) (71,881) - 합 계 7,995,944 72,395 (1,637,769) - (54,876) 134,784 6,510,478 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (*2) 전전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 전기 중 종속기업투자로 대체하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당반기말 당반기 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 ㈜투어테인먼트 1,199,969 1,215,983 423,910 (148,527) 882,548 750,034 550,813 (277,931) 호텔앤에어닷컴㈜ 18,957,530 8,830,212 776,032 5,920 17,148,570 7,027,173 1,161,151 240,758 ㈜서울호텔관광전문학교(*1) 956,915 4,315,247 1,409,457 82,835 1,008,259 4,449,427 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,892,385 910,260 1,827,723 213,514 1,701,251 956,268 4,842,372 (48,819) MODETOUR NETWORK UK 695,119 6,305 252,770 42,799 683,505 57,093 295,495 118,166 MODETOUR FRANCO 998,356 1,386,849 1,154,285 8,204 816,964 1,202,945 106,780 (34,590) MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 189,938 39,586 991,129 113,912 89,619 55,959 79,303 13,384 MODETOUR HONG KONG LTD 1,222,161 1,045,106 3,163,782 116,174 84,659 113,045 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,784,220 2,143,142 321,488 (174,543) - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 98,081 1,558 - (2,721) - - - - 합 계 28,994,674 19,894,248 10,320,576 257,567 22,415,375 14,611,944 7,035,914 10,968 (*1) ㈜서울호텔관광전문학교는 전반기 이후에 지배력 상실로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다. 14. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 - 3,207,847 122,552,376 기초 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - - 19,985,016 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 기초 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 - 3,207,847 100,568,554 회계정책 변경효과 - - - - - - - 17,625,462 - 17,625,462 취득 8,920,653 17,198,718 - 38,650 - 1,882,810 498,653 835,109 - 29,374,593 처분 - - - - - 369 - - - 369 타계정대체 971,127 2,201,245 - - - (234,196) - - (3,207,847) (269,671) 감가상각비 - 808,944 38,082 20,514 1,446 489,993 136,515 3,086,617 - 4,582,111 환율변동 53,516 226,188 863 914 - 498 26,428 (2,089) - 306,318 반기말 순장부금액 58,670,820 64,763,379 206,586 173,762 3,269 2,874,871 958,224 15,371,865 - 143,022,776 반기말 취득원가 59,477,240 71,622,786 713,188 672,844 14,865 14,980,965 3,655,011 18,460,571 - 169,597,470 반기말 감가상각누계액 - 6,859,407 506,602 499,082 11,596 12,106,094 1,504,401 3,088,706 - 24,575,888 반기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,493,718 51,118,119 2,884,640 548,604 14,865 13,816,188 2,509,641 2,184,234 122,570,009 기초 감가상각누계액 - 4,462,944 2,549,433 399,688 7,259 11,812,518 948,837 - 20,180,679 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,430,863 - 2,237,283 기초 순장부금액 48,687,298 46,655,175 335,207 148,916 7,606 2,003,670 129,941 2,184,234 100,152,047 취득 - 661,922 144,565 83,014 - 1,006,371 - 1,023,613 2,919,485 처분 - - 13,723 - - 4,063 238,478 - 256,264 타계정대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - 1,537,706 191,814 77,972 2,891 1,263,859 393,745 - 3,467,987 연결실체 변동 - - (31,434) - - (26,403) 785,870 - 728,033 환율변동 38,226 166,781 1,004 754 - 405 47,593 - 254,763 손상(환입) - - - - - - (238,477) - (238,477) 기말 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 3,207,847 100,568,554 기말 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 3,207,847 122,552,376 기말 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - 19,985,016 기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 17,490,000 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 재산종합위험담보 건물 롯데손해보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물 롯데손해보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물 롯데손해보험 9,782,786 재산종합위험담보 건물 롯데손해보험 22,540,546 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 8,364,399 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel I 명동 26,588,854 21,863,520 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel II 명동 21,250,571 16,800,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,382,788 8,400,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 독산 29,259,410 29,400,000 KEB하나은행 차입금담보 합계 94,481,623 76,463,520 상기 유형자산은 연결실체의 차입금 등의 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 토 지 867,037 - - 867,037 867,037 - - 867,037 건 물 2,633,600 (755,729) (197,520) 1,680,351 2,633,600 (755,729) (164,292) 1,713,579 합 계 3,500,637 (755,729) (197,520) 2,547,388 3,500,637 (755,729) (164,292) 2,580,616 ( 2) 당반기 및 전기 중 투자부동 산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,713,579 2,580,616 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (33,228) (33,228) 기말 867,037 1,680,351 2,547,388 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,779,111 2,646,148 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (65,532) (65,532) 기말 867,037 1,713,579 2,580,616 (3) 투자부동산의 공정가치 및 임대수익투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 당반기 중 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 임대수익 운영비용 토지 867,037 3,979,000 81,600 33,928 건물 1,680,351 합 계 2,547,388 3,979,000 81,600 33,928 (*) 가장 최근의 감정평가액을 적용하였습니다. 16. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 영업권을 포함한 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 환율변동 당반기말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,131,833 105,040 - - 94 4,236,967 토지사용권 - - - - - - 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 124,798 6,044 - - - 130,842 소 계 9,075,490 111,084 - - 94 9,186,668 상각비: 소프트웨어 3,419,025 - - 162,176 - 3,581,201 기타의무형자산 3,882 - - 516 - 4,398 소 계 3,422,907 - - 162,692 - 3,585,599 손상차손: 영업권 4,502,740 - - - - 4,502,740 회원권 88,051 - - - - 88,051 소 계 4,590,791 - - - - 4,590,791 순장부금액: 영업권 308,296 - - - - 308,296 소프트웨어 712,808 105,040 - 162,176 94 655,766 토지사용권 - - - - - - 기타의무형자산 3,941 - - 516 - 3,425 회원권 36,747 6,044 - - - 42,791 합 계 1,061,792 111,084 - 162,692 94 1,010,278 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 환율변동 전반기말 취득원가: 영업권 7,679,805 - - - - 7,679,805 소프트웨어 3,979,656 146,218 - - 159 4,126,033 토지사용권 - - - - - - 기타의무형자산 6,613 1,210 - - - 7,823 회원권 124,798 - - - - 124,798 소 계 11,790,872 147,428 - - 159 11,938,459 상각비: 소프트웨어 2,996,860 - - 224,896 - 3,221,756 기타의무형자산 2,983 - - 433 - 3,416 소 계 2,999,843 - - 225,329 - 3,225,172 손상차손: 영업권 6,120,067 346,149 - - - 6,466,216 회원권 88,052 - - - - 88,052 소 계 6,208,119 346,149 - - - 6,554,268 순장부금액: 영업권 1,559,738 (346,149) - - - 1,213,589 소프트웨어 982,796 146,218 - 224,896 159 904,277 토지사용권 - - - - - - 기타의무형자산 3,630 1,210 - 433 - 4,407 회원권 36,746 - - - - 36,746 합 계 2,582,910 (198,721) - 225,329 159 2,159,019 (2) 영업권보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부 - - - - 부동산투자 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - - - 합 계 308,296 - - 308,296 (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부(*) 905,293 - 905,293 - 부동산투자 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 346,149 - 346,149 - 합 계 1,559,738 - 1,251,442 308,296 (*) 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다. 17. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,480 2,480 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,480 2,480 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 단기금융상품 2,000,000 2,200,000 기업은행 모두투어인터내셔널 예금담보 39,625,631 39,625,631 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 1,000,000 - 외환은행 스타즈호텔 독산점 공사관련 질권설정 장기금융상품 126,000 - 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 4,912,500 2,970,000 국민은행 모두스테이 예금담보 유형자산 26,588,854 21,863,520 신한은행 차입금담보 21,250,571 16,800,000 우리은행 차입금담보 17,382,788 8,400,000 우리은행 차입금담보 29,259,410 29,400,000 KEB하나은행 차입금담보 합 계 142,153,714 121,267,111 ( 2) 당반기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 18. 리스(리스이용자) (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득금액 18,240,992 219,579 18,460,571 감가상각누계액 (3,018,046) (70,660) (3,088,706) 장부금액 15,222,946 148,919 15,371,865 (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비(*1) 3,088,706 리스부채 이자비용(*1) 244,099 단기리스 관련 비용 5,880 소액자산리스 관련 비용 49,702 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 2,092,611 (*1) 사용권자산감가상각비와 이자비용은 당반기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.당반기 중 동 리스로 인한 총 현금유출 금액은 6,341,248천원입니다. 19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 60,385,093 - 45,459,064 - 미지급비용 9,431,752 - 9,179,556 - 합 계 69,816,845 - 54,638,620 - 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,983,178 1,663,222 부가세예수금 2,768,419 3,267,050 이연수익(*) 5,605,430 4,802,726 합 계 10,357,027 9,732,998 (*) 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 21. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동 위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화1단위) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당반기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 116,402 (226,947) 588,240 이자율스왑 KRW 91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (163,311) (127,383) - (단위:천원, 외화1단위) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 전기평가손익 통화 금액 통화 금액 통화스왑 KRW 17,176,000 USD 15,200,000 (365,191) (143,763) (180,880) 22. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2019.06.30이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 1.52 500,000 - (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2019.06.30이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 1.50 250,000 500,000 신한은행 1.52 - 750,000 기업은행 1.50 2,000,000 2,000,000 신한은행 1.12 486,111 500,000 국민은행 1.50 4,700,000 4,700,000 신한은행 3.65 - 7,500,000 신한은행 3.80 - 6,500,000 우리은행 3.50 14,000,000 - 우리은행 3.20 7,000,000 - KEB하나은행 3.52 24,500,000 7,000,000 후쿠오카은행 1.60 167,529 184,460 SBJ은행 2.00 165,725 183,183 소 계 53,269,365 29,817,643 유동성장기차입금 대체 (1,880,201) (22,761,763) 차감 계 51,389,164 7,055,880 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2019년 하반기 139,622 2020년 상반기 1,740,579 2020년 하반기 913,505 2021년 상반기 398,913 2021년 하반기 1,446,838 2022년 상반기 45,885,463 2022년 하반기 1,411,165 2023년 이후 1,333,280 계 53,269,365 23. 신주인수권부사채 (1) 연결실체는 무기 명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 364,000 - 364,000 - 사채상환할증금 9,100 - 9,100 - 사채할인발행차금 (3,920) - (4,062) - 신주인수권조정 172,226 - 137,495 - 장부가액 541,406 - 506,533 - (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*1,*2) 6회차 1. 발행인 (주)자유투어 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 3. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 4. 표시이자율 2.0% 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.30% - - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21~2020.04.20 2016.06.19~2020.05.19 8. 상환기일(만기) 2020-05-21 2020-06-19 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 제5회 신주인수권부사채를 조기상환 청구에 따라 15,000천원을 상환하였습니다. 24. 사채 (1) 연결실체가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채 - 17,583,360 - 16,995,120 사채할인발행차금 - (185,140) - (224,269) 장부가액 - 17,398,220 - 16,770,851 (2) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행내역 1. 발행인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 2. 증권종류 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN) 3. 액면금액 및 수량 USD200,000 * 76매 4. 발행방법 사모 5. 발행시기 및 장소 2018.09.20 (홍콩) 6. 발행가액 USD15,200,000 7. 표면금리 3M Libor + 1.00% 8. 이자지급방법 3개월 단위 지급 9. 만기일 발행일로부터 3년 10. 원리금상환방법 사채발행일로부터 3년 만기 일시 상환 25 . 확정급여부채 연결실체는 전기 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ( 1) 당반 기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 - 181,523 손익계산서에 인식하는 총비용 - 79,340 보험수리적손익 - - 지급액 - (130,392) 연결범위 변동 - (130,471) 기말금액 - - 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 - - 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 - - (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가(*) - 58,198 (*) (주)서울호텔관광전문학교에 대한 퇴직급여로서 중단영업손익으로 대체되었습니다. (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 - 181,523 당기근무원가 - 79,340 지급액 - (130,392) 연결범위변동 - (130,471) 기말금액 - - (4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 3,399,818 3,186,602 26. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업예치금 2,009,400 1,983,000 임대보증금 460,885 360,885 복구충당부채 26,682 26,252 합 계 2,496,967 2,370,137 27. 리스부채 (1) 당반기말 현재 연결실체는 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,442,406 2,420,202 1년 초과 5년 이내 14,891,634 14,117,830 5년 초과 - - 소 계 17,334,040 16,538,032 차감: 현재가치 조정금액 (796,008) - 합 계 16,538,032 16,538,032 (2) 당반기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 유동부채 2,420,202 비유동부채 14,117,830 합 계 16,538,032 28. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 195,117 52,586 전입액 243,019 353,708 환입액 - (21) 사용액 (187,397) (211,156) 기말금액 250,739 195,117 29. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2018.01.01 18,900,000 9,450,000 24,591,405 전기말 2018.12.31 18,900,000 9,450,000 24,591,405 당반기말 2019.06.30 18,900,000 9,450,000 24,591,405 (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 978,670 25,446,939 704,891 18,668,878 취득 188,429 4,254,752 273,779 6,778,061 처분 (63,239) (1,609,369) - - 기말 1,103,860 28,092,322 978,670 25,446,939 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 5,739,690 5,112,444 미처분이익잉여금 115,338,163 115,189,410 합 계 121,077,853 120,301,854 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,313,622 기타자본잉여금 (687,101) (687,101) 지분법자본변동 (58,831) (104,181) 통화스왑평가손익 (226,947) (143,763) 이자율스왑평가손익 (127,383) - 해외사업환산손익 141,082 74,254 합 계 4,117,724 4,452,831 30. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 알선수입 41,523,435 97,649,803 52,046,001 112,773,155 2. 항공권판매수수료 4,734,310 9,934,959 3,995,258 9,545,495 3. 항공권등판매수입 7,845,967 24,364,497 13,315,808 43,244,605 4. 기타수입 10,303,865 20,975,626 8,642,162 18,682,549 5. 호텔 매출액 6,019,588 9,189,422 4,375,531 7,403,827 6. 상품매출액 201,878 363,212 181,344 337,920 합 계 70,629,043 162,477,519 82,556,104 191,987,551 31. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 3,116,558 6,570,072 3,114,751 5,293,164 2. 상품매출원가 138,335 248,738 123,485 232,448 기초상품재고액 22,945 19,820 19,967 20,445 상품매입액 140,840 257,889 127,553 238,365 타계정으로 대체 (3,706) (7,227) (2,799) (5,126) 당반기말상품재고액 (21,744) (21,744) (21,236) (21,236) 3. 항공권등판매매출원가 7,469,673 21,869,071 11,342,039 38,428,044 합 계 10,724,566 28,687,881 14,580,275 43,953,656 32. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 210,583 418,315 148,626 260,092 상품의 판매 138,335 248,738 123,485 232,448 Hard Block 항공권의 판매 5,468,739 17,417,649 8,348,480 31,104,945 입장권의 판매 2,000,932 4,451,422 2,993,559 7,323,099 종업원급여비용 21,490,541 41,613,313 20,714,879 40,965,569 감가상각비와기타상각비 2,466,609 4,778,031 942,602 1,853,307 지급수수료 23,005,452 49,942,222 26,735,099 58,366,300 기타 16,040,210 34,600,775 18,497,236 38,080,915 합 계 70,821,401 153,470,465 78,503,966 178,186,675 (2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 15,900,744 32,428,791 16,626,920 33,784,487 퇴직급여 1,915,206 3,293,543 1,903,234 3,130,420 복리후생비 2,346,748 3,346,442 1,082,258 2,043,914 소 계 20,162,698 39,068,776 19,612,412 38,958,821 감가상각비와기타상각비 감가상각비 674,418 1,247,739 685,989 1,343,836 사용권자산상각비 794,840 1,532,159 - - 투자부동산상각비 16,460 33,228 16,383 32,766 무형자산상각비 81,785 162,112 111,456 219,927 소 계 1,567,503 2,975,238 813,828 1,596,529 지급수수료 지급수수료 22,690,053 49,371,997 26,493,006 57,914,047 기타판매비와관리비 여비교통비 274,017 492,178 297,417 586,856 통신비 453,525 922,969 649,498 1,194,248 교육훈련비 95,643 148,527 99,869 176,785 수도광열비 126,413 249,278 111,764 237,277 세금과공과 857,085 1,775,064 792,175 1,638,349 협회비 19,354 22,688 5,650 8,494 임차료 608,050 979,244 1,381,707 2,738,549 수선비 37,904 69,389 6,346 18,220 보험료 421,492 835,231 382,022 833,694 접대비 256,116 527,072 310,843 640,065 광고선전비 8,591,403 16,588,521 7,463,787 16,110,264 차량유지비 12,343 23,927 27,025 54,373 도서인쇄비 206,791 410,479 206,442 434,107 소모품비 213,916 452,528 226,177 517,380 사무비 23,763 49,021 23,771 54,438 도서구입비 1,236 2,723 1,571 3,200 대손상각비 (23,631) 764,645 21,103 134,568 판매장려금 3,386,421 8,799,147 4,930,282 10,235,266 마일리지보상비용 112,114 243,019 23,831 97,933 잡비 2,626 10,923 43,166 49,556 소 계 15,676,581 33,366,573 17,004,446 35,763,622 합 계 60,096,835 124,782,584 63,923,692 134,233,019 33. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 3,627 8,734 900 1,800 수입관리비 17,633 17,633 - - 대손충당금환입 8,477 108,477 589 589 유형자산처분이익 30 20,935 181 40,181 통화스왑평가이익 288,800 588,240 - - 외환차익 302,545 348,957 560,085 627,917 외화환산이익 596,234 1,095,731 496,805 973,346 환불위약금수익 315,000 315,000 - - 채무면제이익 - - - 9,487 잡이익 1,228,801 2,501,629 227,961 832,276 소 계 2,761,147 5,005,336 1,286,521 2,485,596 기타비용 외화환산손실 342,171 645,258 (41,597) 80,329 외환차손 189,249 244,171 113,328 258,404 기타의대손상각비 94,601 94,601 - - 기부금 9,225 14,562 5,682 38,182 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 62,455 62,455 - - 유형자산폐기손실 - - 2 2 무형자산손상차손 - - 346,149 346,149 잡손실 2,082,452 2,284,046 782,330 1,301,999 소 계 2,780,153 3,345,093 1,205,894 2,025,065 34. 금융손익 당반기 및 전반기의 금융수익은 모두 이자수익이며 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 731,621 1,228,315 360,660 709,605 사채상환손실 - - 1,410 1,410 합 계 731,621 1,228,315 362,070 711,015 35. 운용리스 연결실체는 사무용비품임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 지급계획 리스료총액 1년이내 1년~5년 5년초과 최소리스료 93,377 133,872 - 227,249 36. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 4,053,857 4,668,885 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (421,262) (1,230,291) 자본에직접반영된법인세비용(**) 113,366 (29,495) 법인세추납액(환급액) (21,458) (296,824) 법인세비용 3,724,503 3,112,275 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기말 이연법인세 자산 1,756,409 520,757 기초 이연법인세 자산 1,335,147 (709,534) 이연법인세자산의 변동 421,262 1,230,291 (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 통화스왑평가손실 106,647 23,462 83,184 - - - 이자율스왑평가손익 163,311 35,928 127,383 - - - 자기주식처분손실 303,484 66,766 236,717 - - - 지분법자본변동 (58,141) (12,791) (45,350) (134,069) (29,495) (104,574) 합 계 515,301 113,365 401,934 (134,069) (29,495) (104,574) (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 11,172,290 13,596,351 적용세율에 따른 세부담액 3,444,102 3,524,734 조정사항 : 비과세수익 (30,558) (28,675) 비공제비용 169,540 119,568 이연법인세자산 미인식 26,554 464,513 기타세율차이 등 114,865 (967,865) 법인세비용 3,724,503 3,112,275 유효세율 33.34% 22.89% (3) 당반기 및 전반기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 당반기말 기초 당반기말 마일리지충당부채 195,117 250,739 195,117 250,739 42,545 54,782 이연수익 4,802,726 5,605,430 4,802,726 5,605,430 1,056,600 1,233,195 관계기업투자주식 (8,237,456) 100,178 (51,856) (8,085,423) (1,812,240) (1,778,793) 투자부동산 1,925,999 - 356,110 1,569,889 423,720 345,376 매도가능금융자산 177,545 - 177,545 - 39,060 - 미수수익 (762,783) (1,160,492) (762,783) (1,160,492) (166,039) (251,408) 감가상각비 234,779 26,054 5,804 255,029 50,470 54,710 미지급비용 3,076,309 3,630,232 3,076,309 3,630,232 674,751 773,727 대손충당금 8,037,201 7,681,408 7,165,746 8,552,863 1,596,123 1,787,193 리스부채 - 41,747,315 - 41,747,315 - 5,133,556 사용권자산 - (40,170,386) - (40,170,386) - (4,841,091) 리스채권 - (1,090,497) - (1,090,497) - (239,909) 재고자산 - 520,958 - 520,958 - 114,611 기타 42,941,212 168,352 (247,651) 43,357,215 5,205,727 9,538,587 이월결손금(*3) 67,492,310 2,481,026 109,113 69,864,223 17,830,231 13,935,108 이연법인세자산 미인식(*2) (113,787,910) (3,399,164) (343,138) (116,843,936) (23,605,801) (24,103,235) 합 계 6,095,049 16,391,153 14,483,042 8,003,159 1,335,147 1,756,409 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 기말 기초 기말 마일리지충당부채 52,586 191,655 49,124 195,117 11,188 42,545 이연수익 2,648,128 4,802,726 2,648,128 4,802,726 582,588 1,056,600 관계기업투자주식 (4,446,520) 2,451,375 (3,921,144) 1,925,999 (978,234) 423,720 투자부동산 (9,362,608) 1,021,440 (103,712) (8,237,456) (2,059,774) (1,812,240) 매도가능금융자산 4,977,545 (4,800,000) - 177,545 1,095,060 39,060 미수수익 (467,253) (762,783) (467,253) (762,783) (100,526) (166,039) 확정급여채무 181,523 79,340 130,392 130,471 19,968 14,352 감가상각비 218,697 105,910 90,476 234,131 33,709 50,966 매출채권 - - - - - - 미지급비용 2,976,211 3,119,638 2,908,322 3,187,527 636,786 679,218 대손충당금 26,772,717 9,374,919 27,070,605 9,077,031 5,716,376 1,744,137 미지급금 - - - - - - 기타 24,591,822 (1,382,842) (458,012) 23,666,992 5,407,489 5,206,232 이월결손금 60,486,976 6,420,383 (26,582,431) 93,489,790 11,924,052 18,540,845 이연법인세미인식 (111,333,197) (3,506,839) 5,558,255 (120,398,291) (22,998,216) (24,484,249) 합 계 (2,703,373) 17,114,922 6,922,750 7,488,799 (709,534) 1,335,147 (*1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. (*2) 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이는 종속연결기업 중 미래 예측가능 시기에 가산할 일시적차이가 발생할 가능성에 중요한 불확실성이 존재하여 자산성이 없다고 판단한 것으로 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 법인세효과 일시적차이 (45,993,455) (918,139) 115,897 (47,027,491) (10,173,382) 이월결손금 (67,794,455) (2,481,025) (459,035) (69,816,445) (13,929,853) 합 계 (113,787,910) (3,399,164) (343,138) (116,843,936) (24,103,235) (*3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2019년 2,371,913 2029년 2018년 11,197,740 2028년 2017년 5,579,505 2027년 2016년 7,571,521 2026년 2015년 2,033,196 2025년 2014년 15,677,949 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,667,802 2021년 2010년 - 2020년 2009년 721,011 2019년 합 계 69,864,223 - (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 37. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 (672,153,344) 7,419,664,188 2,648,895,779 10,611,910,265 보통주 지배기업소유주지분 순이익 (672,153,344) 7,419,664,188 2,648,895,779 10,611,910,265 가중평균유통보통주식수 (*) 17,781,098 17,850,405 18,180,257 18,187,643 기본주당순이익 (38) 416 146 583 ( *) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,118,902) (1,049,595) (719,743) (712,357) 가중평균유통보통주식수 17,781,098 17,850,405 18,180,257 18,187,643 (2) 희석주당손익연결실체는 당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 38. 특수관계자 (1) 특수관계자보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두스테이, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, ㈜자유투어, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORKSPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티, ㈜자유인터내셔널 및 Mines Global Holidays Sdn Bhd는 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜서울호텔관광전문학교, ㈜자유엔터테인먼트 및 MODE TOUR NETWORK CO., LTD는 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 ㈜투어테인먼트 - - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 49,791 - 181,752 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 77,101 - - MODETOUR FRANCO 1,400 1,773 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 9,221 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 7,708 34,407 - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - 합 계 74,400 122,502 181,752 - (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 ㈜투어테인먼트 - - 252 - 호텔앤에어닷컴㈜ - - 288,136 - MODETOUR FRANCO - 1,784 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - 합 계 - 1,784 288,388 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - 277 - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ - 550 - - 1,611 ㈜서울호텔관광직업전문학교(*) - 77,101 3,380,000 - - MODETOUR FRANCO - - 78,907 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - MODETOUR HONG KONG LTD - - 540,237 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 34,377 2,082,240 - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 - 546,139 6,462,284 34 6,111 (*) 대여금에 대해 3,380,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - 19,551 - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 1,954,921 - - - ㈜서울호텔관광직업전문학교(*) - - 3,380,000 - MODETOUR FRANCO - - 76,750 - - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 1,954,921 453,385 3,837,650 - 4,500 (*) 대여금에 대해 3,380,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 200,000 (100,000) - - 100,000 ㈜자유투어 2,400,000 - - - - 2,400,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,069,190 - - - 383,130 11,452,320 MODETOUR JAPAN INC - 380,870 - - (5,198) 375,672 MODETOUR FRANCO 76,750 - - - 2,157 78,907 ㈜서울호텔관광전문학교 3,380,000 - - - - 3,380,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - - 11,972 540,237 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 2,029,500 - - 52,740 2,082,240 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 합 계 17,306,840 3,138,635 (100,000) - 444,801 20,790,276 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,755 - - - (5) 76,750 ㈜서울호텔관광전문학교 1,750,000 1,730,000 (100,000) - - 3,380,000 ㈜자유투어 2,400,000 - - - - 2,400,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,606,860 - - - 462,330 11,069,190 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 202,000 - - (202,000) - - ㈜자유엔터테인먼트 313,772 - - (313,772) - - ㈜자유인터내셔널 20,000 - - (20,000) - - ㈜한스투어 15,750 - - (15,750) - - (주)로하스파크피에프브이 4,626,600 - - (4,626,600) - - 합 계 20,392,637 1,730,000 (100,000) (5,178,122) 462,325 17,306,840 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 지급보증 17.06.22~22.06.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약 지급보증(*1) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 임대차계약 지급보증(*1) 18.03.02~28.03.01 30,090,296 임대차계약 연대보증(*2) 17.09.28~22.09.15 2,970,000 관광진흥기금대출금 18.02.27~21.02.26 1,130,000 임대차계약 연대보증(*1) 18.03.02~23.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증(*1) 18.05.16~22.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 지급보증 18.11.15~24.11.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 19.06.04~24.06.03 1,800,000 임대차계약 연대보증(*1) (주)자유투어 16.06.02~20.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 지급보증 18.09.28~19.09.30 4,000,000 IATA BSP발권담보 연대보증 18.11.01~19.10.31 500,000 한국여행협회 기획여행업 영업보증 연대보증 18.11.01~19.10.31 1,000,000 한국여행협회 일반여행업 영업보증 연대보증 (*1) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 ㈜모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효합니다. 2) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 ㈜모두투어인터내셔널 장기금융상품 2,200,000 2,000,000 기업은행 ㈜모두스테이 장기금융상품 5,170,000 4,912,500 국민은행 합 계 7,370,000 6,912,500 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증금액 보증처 보증내용 대표이사 108,000 신한은행 계약이행 (6) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 1,160,820천원(전반기 998,065천원)을 비용으로 계상하였으며, 임원에 대한 퇴직금은 지급하지 않는 것으로 약정하고 있어 당기에 계상될 확정급여채무는 없습니다. 상기 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있습니다. 39. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당반기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결실체는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 100,000, 실행액 JPY 10,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결실체는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 31,680,000천원, 실행액 31,680,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,300,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다. 마. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 대표이사로부터 108,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 KEB하나은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,500,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다.사. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 20,970,969천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.아. 당반기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.자. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 USD18,900,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 3,360,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 36,320,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 5,170,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 4,912,500천원에 대하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 마. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.바. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.사. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행업 영업보증에 대하여 500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.아. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 자. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,000,000천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 차. 당반기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 5,730,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.카. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 KEB하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.타. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 파. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 하. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.거. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 KEB하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.너. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 소송사건당반기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 1,592,251천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 735,551천원, KB손해보험 지급 대상 소송 금액은 26,770천원, 회사 지급 대상 소송 금액은 829,930천원입니다. 연결실체는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타약정사항 가. 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 나. 자산보관위탁계약㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 SK증권㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 963,363천원이 금전신탁계좌(단기금융상품)에 수탁되어 있습니다. 다. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의 일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기 이전에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급하고, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결실체는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다. ㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다. 연결실체는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다.연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결실체가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결실체는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다.다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 40. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현 금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 회계정책 변경 대체 기타 변동(*) 기말 신주인수권부사채 506,533 - - - 34,873 541,406 사채 16,770,851 - - - 627,369 17,398,220 금융기관 차입금 29,817,643 23,951,722 - - - 53,769,365 리스부채 - (3,775,099) 20,309,590 (1,673) 5,214 16,538,032 재무활동으로부터의 총부채 47,095,027 20,176,623 20,309,590 (1,673) 667,456 88,247,023 (*) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 사채상환손실이 포함되어 있습니다. 41. 영업부문 (1) 연결실체 의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 153,394,474 2,527,499 9,552,634 (2,997,088) 162,477,519 내부거래 353,357 - 2,643,731 (2,997,088) - 외부거래 153,041,117 2,527,499 6,908,903 - 162,477,519 영업이익 9,548,752 1,314,044 (2,190,755) 335,013 9,007,054 반기순이익 9,140,751 848,628 (2,841,879) 300,287 7,447,787 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 184,192,890 2,196,769 9,888,749 (4,290,858) 191,987,550 내부거래 496,488 - 3,794,370 (4,290,858) - 외부거래 183,330,022 2,196,769 6,094,379 - 191,987,550 영업이익 14,063,133 1,010,563 (1,881,833) 609,013 13,800,876 반기순이익 12,954,257 368,634 (2,772,694) (66,121) 10,484,076 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 총자산 288,663,957 107,908,300 50,647,959 (63,362,693) 383,857,523 총부채 149,632,763 65,987,104 56,192,134 (46,968,940) 224,843,061 지분법적용투자금액 7,538,823 - - - 7,538,823 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 총자산 276,071,733 80,398,294 16,960,549 (38,845,471) 334,585,105 총부채 137,183,382 38,473,360 23,004,474 (25,266,939) 173,394,277 지분법적용투자금액 6,510,478 - - - 6,510,478 42. 중단영업 연결실체는 전기 중 ㈜서울호텔관광전문학교의 일부 지분 및 경영권을 양도하였으며,이에 따라 교육사업 부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.(1) 당반기와 전반기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 1,296,105 매출원가 - - 매출총이익(손실) - 1,296,105 판매비와관리비 - 1,987,073 영업이익(손실) - (690,968) 기타수익 - 5,446 기타비용 - 405,875 금융수익 - 728 금융비용 - 46,215 법인세차감전순이익(손실) - (1,136,886) 법인세비용 - - 중단영업처분손익 - - 중단영업손익 - (1,136,886) (2) 당기 및 전기 중 중단영업으로부터 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 순현금흐름 - (692,644) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - (29,180) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - 531,800 중단영업으로 인한 순현금흐름 - (190,024) 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2019.06.30 현재 제 30 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 Ⅰ.유동자산 185,139,056,295 180,019,569,157 현금및현금성자산 (주3,4,5) 41,065,269,910 52,854,908,366 단기금융상품 (주3,4,6) 93,293,816,379 85,532,634,426 매출채권및기타채권 (주3,4,7,31) 29,823,101,366 27,702,400,193 리스채권 (주3,4,8) 991,652,783 재고자산 (주9) 14,763,792,642 10,499,307,735 기타유동자산 (주10) 5,201,423,215 3,430,318,437 Ⅱ.비유동자산 82,393,652,109 77,507,964,076 장기금융상품 (주3,4,6) 5,041,500,000 6,915,500,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7) 19,126,606,581 16,169,027,731 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주3,4,11,31) 7,327,926,817 7,012,439,531 종속기업투자 (주12) 23,954,981,521 24,020,406,688 관계기업투자 (주12) 6,621,405,476 5,949,170,760 유형자산 (주13,16) 3,773,565,430 1,170,327,841 투자부동산 (주14) 9,999,066,209 10,183,396,689 영업권이외의무형자산 (주15) 197,425,113 225,304,463 장기리스채권 (주3,4,8) 348,830,369 기타비유동자산 (주10) 40,737,215 335,742,305 이연법인세자산 (주29) 5,961,607,378 5,526,648,068 자산총계 267,532,708,404 257,527,533,233 부채 Ⅰ.유동부채 118,150,443,242 112,016,620,786 매입채무및기타채무 (주3,4,17,31) 60,938,378,086 49,978,666,403 여행수탁금 (주3,4) 37,241,446,916 45,697,259,565 선수금 3,382,692,895 3,819,381,015 당기법인세부채 3,578,701,562 2,216,775,358 금융보증부채 (주3,4) 1,202,661,632 1,125,664,909 리스부채 (주3,4,16,20) 1,850,633,991 기타유동부채 (주18) 9,955,928,160 9,178,873,536 Ⅱ.비유동부채 4,404,143,831 2,284,655,591 기타비유동금융부채 (주3,4,19) 2,119,400,005 2,093,000,005 충당부채 (주21) 247,277,037 191,655,586 장기리스부채 (주3,4,16,20) 2,037,466,789 부채총계 122,554,587,073 114,301,276,377 자본 Ⅰ.자본금 (주22) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주22) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주22) (28,092,322,180) (25,446,939,341) Ⅳ.이익잉여금 (주22) 133,858,071,308 129,224,106,504 Ⅴ.기타자본항목 (주22) 5,170,967,625 5,407,685,115 자본총계 144,978,121,331 143,226,256,856 자본및부채총계 267,532,708,404 257,527,533,233 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주23,31) 57,417,344,043 134,930,405,984 70,427,946,554 164,736,292,049 II.매출원가 (주24,25) 7,387,710,222 21,017,243,173 11,124,078,759 34,395,764,192 III.매출총이익 50,029,633,821 113,913,162,811 59,303,867,795 130,340,527,857 IV.판매비와관리비 49,612,887,080 104,248,453,068 54,680,014,121 115,181,993,743 종업원급여비용 (주25) 17,260,933,025 33,404,604,522 16,884,529,727 33,518,111,557 감가상각비와기타상각비 (주13,14,25) 884,537,175 1,754,661,805 355,481,751 681,140,927 지급수수료 (주25) 21,244,415,277 46,389,966,480 24,420,768,352 53,678,963,772 기타판매비와관리비 (주25) 10,223,001,603 22,699,220,261 13,019,234,291 27,303,777,487 V.영업이익 416,746,741 9,664,709,743 4,623,853,674 15,158,534,114 VI.기타손익 및 금융손익 2,143,453,957 4,639,004,138 583,044,136 2,172,230,594 기타수익 (주26) 2,036,871,813 3,805,006,786 1,102,018,201 2,051,360,314 기타비용 (주26) 621,068,782 849,356,279 1,270,316,375 1,664,814,067 금융수익 (주27) 1,008,188,468 1,985,636,389 751,342,310 1,785,684,347 금융비용 (주27) 280,537,542 302,282,758 VII.법인세비용차감전순이익 2,560,200,698 14,303,713,881 5,206,897,810 17,330,764,708 VIII.법인세비용 (주29) 640,917,857 3,397,283,577 1,227,154,957 3,786,570,453 IX.반기순이익 1,919,282,841 10,906,430,304 3,979,742,853 13,544,194,255 X.기타포괄손익 XI.총포괄이익 1,919,282,841 10,906,430,304 3,979,742,853 13,544,194,255 XIl.주당이익 (주30) 기본주및희석주당순이익 108 611 219 745 자본변동표 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 118,736,527,086 5,626,978,993 139,736,033,016 연차배당 (8,187,799,050) (8,187,799,050) 자기주식 취득 (2,532,528,100) (2,532,528,100) 자기주식 처분 반기순이익 13,544,194,255 13,544,194,255 2018.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (21,201,405,741) 124,092,922,291 5,626,978,993 142,559,900,121 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 연차배당 (6,272,465,500) (6,272,465,500) 자기주식 취득 (4,254,752,150) (4,254,752,150) 자기주식 처분 1,609,369,311 (236,717,490) 1,372,651,821 반기순이익 10,906,430,304 10,906,430,304 2019.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (28,092,322,180) 133,858,071,308 5,170,967,625 144,978,121,331 현금흐름표 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 I.영업활동현금흐름 4,321,004,929 15,979,369,824 1.영업에서 창출된 현금 5,130,076,785 17,689,265,394 가.반기순이익 10,906,430,304 13,544,194,255 나.가감 3,811,432,855 2,489,395,564 대손상각비 (주7) 698,824,127 69,358,242 외화환산이익 (주4,26) (1,071,915,998) (952,153,315) 외화환산손실 (주4,26) 5,228,674 2,250,771 감가상각비 (주13) 292,326,543 563,598,049 사용권자산상각비 (주13,16) 1,179,571,147 무형자산상각비 (주15) 59,783,635 117,542,878 투자부동산상각비 (주14) 222,980,480 유형자산처분이익 (20,704,196) 마일리지보상비용 (주21) 243,019,113 97,933,263 기타의 대손상각비 (주7) 195,785,682 590,000,000 재고자산평가손실 520,957,771 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실 (주4) 42,245,931 금융보증비용 (주27) 254,631,407 금융보증부채환입 (주27) (112,209,517) 잡이익 (주26) (20,430) 이자비용 (주27) 47,651,351 이자수익 (주27) (1,873,426,872) (1,534,884,347) 배당금 수익 (주26) (270,600,000) (250,800,000) 법인세비용 (주29) 3,397,283,577 3,786,570,453 다.자산ㆍ부채의 증감 (9,587,786,374) 1,655,675,575 매출채권의 감소(증가) (4,009,487,766) 7,177,584,012 기타채권의 감소(증가) (1,239,411,118) (1,026,790,248) 기타유동자산의 증가 (1,521,716,688) (1,904,019,871) 기타비유동자산의 감소 288,446,214 재고자산의 감소(증가) (4,785,442,678) 1,838,689,612 미지급금의 증가(감소) 10,160,829,529 (5,555,018,743) 기타채무의 증가 83,886,154 249,664,985 여행수탁금의 감소 (8,455,812,649) (1,249,553,510) 선수금의 증가(감소) (436,688,120) 125,753,839 기타유동부채의 증가(감소) (25,649,492) 344,565,991 기타비유동부채의 증가(감소) 26,400,000 (15,535,000) 이연수익의 증가 802,704,116 1,411,679,338 마일리지 지급액 (187,397,662) (29,791,044) 2.이자수취 1,371,529,707 954,264,790 3.배당금수취 270,600,000 250,800,000 4.이자의 지급 (47,651,351) 5.법인세의 납부 (2,403,550,212) (2,914,960,360) II.투자활동현금흐름 (5,557,638,971) (14,246,085,548) 단기금융상품의 감소 50,984,921,499 39,615,272,596 단기금융상품의 증가 (56,726,682,715) (51,927,753,806) 장기금융상품의 증가 (126,000,000) 단기대여금의 감소 8,400,000,000 단기대여금의 증가 (5,609,134,500) (590,000,000) 보증금의 감소 365,370,280 390,675,200 보증금의 증가 (279,083,105) (365,811,075) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 건물의 취득 (주13) (507,600,000) 비품의 취득 (주13) (371,978,685) (473,149,463) 투자부동산의 취득 (주14) (38,650,000) 소프트웨어의 취득 (주15) (25,860,000) (86,879,000) 회원권의 취득 (주15) (6,044,285) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (주11) (300,000,000) (300,000,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 80,000,000 관계기업투자주식의 취득 (주12) (672,234,716) 리스채권의 감소(증가) (주8) 797,237,256 III.재무활동현금흐름 (11,153,404,326) (10,720,327,150) 배당금의 지급 (6,272,465,500) (8,187,799,050) 자기주식의 취득 (4,254,752,150) (2,532,528,100) 자기주식의 처분 1,305,885,350 리스부채의 상환 (1,932,072,026) IV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 600,399,912 387,704,669 V.현금및현금성자산의순증가(감소) (11,789,638,456) (8,599,338,205) VI.기초현금및현금성자산 52,854,908,366 48,239,304,378 VII.반기말현금및현금성자산 41,065,269,910 39,639,966,173 5. 재무제표 주석 제31(당)기 반기 : 2019년 06월 30일 현재 제30(전)기 : 2018년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 12,189 0.06 10,192 0.05 우준열 12,099 0.06 7,186 0.04 자기주식 1,103,860 5.84 978,670 5.18 우리사주조합 167,079 0.88 139,974 0.74 기타 15,156,656 80.20 15,315,861 81.04 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 회계정책의 변경은 회사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.① 리스의 정의종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017 호와 기업회계기준 해석서 제2104호에 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019 년1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.② 리스 이용자회사는 부동산 및 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기 등)과 매출에 따른 부동산 임차료 및 사용량에 따라 측정되는 변동리스료에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간 동안 정액 기준에 따라 비용으로 인식했습니다.회사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 같은 성격의 기초자산을 보유하였다면 표시했을 항목과 같은 항목의 유형자산으로 표시합니다. 현재 회사는 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 없습니다.가. 유의적인 회계정책회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.나. 경과 규정회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)회사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 부동산,차량운반구를 제외한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.③ 리스제공자회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.④ 재무제표에 미치는 영향가. 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여 최초적용일인 2019년 1월 1일 회사의 사용권자산과 리스부채는 각각 3,760백만원과 3,760백만원 입니다.운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 4,016,045 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 3,884,479 (차감) 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (124,616) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 3,759,863 나. 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,793백만원을 인식하였고, 리스부채로 3,888백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간동안 사용권자산상각비 1,180백만원, 이자비용 48백만원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3) 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가액에 대하여는 매 보고기간 말에 재검토를 하고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 물리적, 기술적인 진부화, 사용실적 등에 대한 검토를 통하여 향후 사용 가능한 기간 및 처분 시에 회수가능할 것으로 예상되는 금액에 대하여 검토를 실시하고 차이를 조정하고 있습니다. 4) 판매보증충당부채회사는 판매한 상품에 대하여 마일리지를 제공함에 따라 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 소멸기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 5) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.이러한 사항들에 대한 최종 법인세 금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 16,002,577 - 15,297,664 - JPY 1,301,512,432 - 973,256,494 - CHF 3,983 - 3,508 - EUR 290,036 - 212,159 - AUD 355,387 - 355,387 - CAD 106,060 - 106,060 - HKD 4,681,392 - 968,745 - NZD 89,803 - 89,803 - GBP 47 - 7 - SGD 7,002 - 7,002 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,443,919 (1,443,919) 1,334,137 (1,334,137) JPY 1,089,643 (1,089,643) 769,146 (769,146) CHF 368 (368) 311 (311) EUR 29,752 (29,752) 21,168 (21,168) AUD 22,461 (22,461) 21,838 (21,838) CAD 7,305 (7,305) 6,787 (6,787) HKD 54,045 (54,045) 10,788 (10,788) NZD 5,430 (5,430) 5,258 (5,258) GBP 5 (5) 1 (1) SGD 466 (466) 447 (447) 합계 2,653,394 (2,653,394) 2,169,881 (2,169,881) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 60,938,378 - - 60,938,378 여행수탁금 37,241,447 - - 37,241,447 금융보증부채(*) 1,202,662 - - 1,202,662 리스부채 1,850,634 1,352,253 685,214 3,888,101 기타비유동금융부채 - 410,400 1,709,000 2,119,400 금융부채 계 101,233,121 1,762,653 2,394,214 105,389,988 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 49,978,666 - - 49,978,666 여행수탁금 45,697,260 - - 45,697,260 금융보증부채(*) 1,125,665 - - 1,125,665 기타비유동금융부채 - 388,000 1,705,000 2,093,000 금융부채 계 96,801,591 388,000 1,705,000 98,894,591 (*) 상기 금융보증부채는 회사의 종속기업인 (주)모두스테이, (주)모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 41,065,270 52,854,908 단기금융상품 93,293,816 85,532,634 매출채권및기타채권 29,823,101 27,702,400 리스채권 991,653 - 장기금융상품 5,041,500 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 19,126,607 16,169,028 기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,777,927 4,640,194 장기리스채권 348,830 - 합 계 194,468,704 193,814,664 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 21,947,477 189,056 192,241 10,993 611 1,948 22,342,327 미수금 2,717,445 369,343 789,991 57,370 4,363 59,433 3,997,945 미수수익 1,639,099 - - - - - 1,639,099 단기대여금 6,874,816 - - - - - 6,874,816 리스채권 991,653 - - - - - 991,653 보증금 5,578,521 - - - - - 5,578,521 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,534,560 - - - - - 13,534,560 장기리스채권 348,830 - - - - - 348,830 합 계 53,645,927 558,399 982,232 68,363 4,974 61,381 55,321,277 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,547,099 499,645 283,422 360 228 21,826 18,352,580 미수금 2,117,008 405,673 14,369 69,249 8,880 10,476 2,625,655 미수수익 1,272,870 - - - - - 1,272,870 단기대여금 9,656,750 - - - - - 9,656,750 보증금 5,086,312 - - - - - 5,086,312 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 11,069,190 - - - - - 11,069,190 합 계 46,762,755 905,318 297,791 69,609 9,108 32,302 48,076,883 3) 금융부채 등 신용위험 관리당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)모두스테이를 위하여 15,360백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,400백만원 및 (주)자유투어를 위하여 6,700백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 1,202,662천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금 등의 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 41,065,270 - - 41,065,270 단기금융상품 예적금 93,293,816 - - 93,293,816 매출채권및기타채권 - 29,823,101 - - 29,823,101 리스채권 - 991,653 - - 991,653 장기금융상품 예적금 5,041,500 - - 5,041,500 장기성매출채권및기타채권 - 19,126,607 - - 19,126,607 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,550,000 - 2,550,000 채무상품 - 4,777,927 - 4,777,927 장기리스채권 - 348,830 - - 348,830 합계 - 189,690,777 7,327,927 - 197,018,704 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무 및 기타채무 60,938,378 - 여행수탁금 37,241,447 - 리스부채 1,850,634 - 금융보증부채 1,202,662 - 기타비유동금융부채 2,119,400 - 장기리스부채 2,037,467 - 합 계 105,389,988 - - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 52,854,908 - - 52,854,908 단기금융상품 예적금 85,532,634 - - 85,532,634 매출채권및기타채권 - 27,702,400 - - 27,702,400 장기금융상품 예적금 6,915,500 - - 6,915,500 장기성매출채권및기타채권 - 16,169,028 - - 16,169,028 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,372,246 - 2,372,246 채무상품 - 4,640,194 - 4,640,194 합 계 189,174,470 7,012,440 - 196,186,910 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무 및 기타채무 49,978,666 - 여행수탁금 45,697,260 - 금융보증부채 1,125,665 - 기타비유동금융부채 2,093,000 - 합 계 98,894,591 - (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 분류별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (698,824) - - - (69,358) - - - 기타의대손상각비 (195,786) - - - (590,000) - - - 대손충당금환입 - - - - - - - - 이자비용 - - - (47,651) - - - - 이자수익 1,688,118 185,309 - - 1,360,220 174,664 - - 외환차익 317,999 - - - 551,596 - - - 외환차손 (216,834) - - - (211,203) - - - 외화환산이익 1,071,916 - - - 952,153 - - - 외화환산손실 (5,229) - - - (2,251) - - - 금융보증비용 - - - (254,631) - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손실 - (42,246) - - - - - - 합 계 1,961,360 143,063 - (302,282) 1,991,157 174,664 - - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,327,927 7,327,927 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 7,012,440 7,012,440 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 2,550,000 2,372,246 현금흐름할인모형 할인율 등 채무상품 4,777,927 4,640,194 현금흐름할인모형 할인율 등 합 계 7,327,927 7,012,440 - - 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 38,030 27,810 예적금 등 41,027,239 52,827,098 합 계 41,065,269 52,854,908 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 2,000,000 - 모두투어인터내셔널 채무보증 39,625,631 39,565,479 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 126,000 - 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 2,000,000 모두투어인터내셔널 채무보증 4,912,500 4,912,500 모두스테이 채무보증 합 계 46,667,131 46,480,979 - 7. 매출채권 및 기타채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,342,327 - 18,352,580 - 대손충당금 (24,369) - (58,491) - 미수금 3,997,945 - 2,625,655 - 대손충당금 (796,431) - (114,964) - 미수수익 1,639,099 - 1,272,870 - 대손충당금 (78,286) - - - 단기대여금 6,874,816 - 9,656,750 - 대손충당금 (4,132,000) - (4,032,000) - 보증금 - 5,578,521 - 5,086,312 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 장기대여금 - 13,534,560 - 11,069,190 합 계 29,823,101 19,126,607 27,702,400 16,169,028 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 기초금액 58,491 114,964 - 4,032,000 4,205,455 설정(환입) (14,381) 713,205 78,286 100,000 877,110 대손충당금 제각 (19,741) (31,738) - - (51,479) 기말금액 24,369 796,431 78,286 4,132,000 5,031,086 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합계 기초금액 116,953 77,822 - 1,750,000 1,944,775 설정(환입) 1,692,970 64,964 - 2,282,000 4,039,934 대손충당금 제각 (1,751,432) (27,822) - - (1,779,254) 기말금액 58,491 114,964 - 4,032,000 4,205,455 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 21,947,477 189,056 192,241 10,993 611 1,948 22,342,327 대손충당금 - (1,899) (14,923) (4,988) (611) (1,948) (24,369) 매출채권(순액) 21,947,477 187,157 177,319 6,006 - - 22,317,958 미수금 2,717,445 369,343 789,991 57,370 4,363 59,433 3,997,945 대손충당금 - (32,891) (689,006) (10,739) (4,363) (59,433) (796,431) 미수금(순액) 2,717,445 336,453 100,985 46,632 - - 3,201,514 미수수익 1,639,099 - - - - - 1,639,099 대손충당금 (78,286) - - - - - (78,286) 미수수익(순액) 1,560,813 - - - - - 1,560,813 단기대여금 6,874,816 - - - - - 6,874,816 대손충당금 (4,132,000) - - - - - (4,132,000) 단기대여금(순액) 2,742,816 - - - - - 2,742,816 보증금 5,578,521 - - - - - 5,578,521 대손충당금 - - - - - - - 보증금(순액) 5,578,521 - - - - - 5,578,521 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 대손충당금 - - - - - - - 전신전화가입권(순액) 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,534,560 - - - - - 13,534,560 대손충당금 - - - - - - - 장기대여금(순액) 13,534,560 - - - - - 13,534,560 합 계 48,095,158 523,610 278,304 52,638 - - 48,949,708 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,547,099 499,645 283,422 360 228 21,826 18,352,580 대손충당금 - (6,351) (29,916) (170) (228) (21,826) (58,491) 매출채권(순액) 17,547,099 493,294 253,506 190 - - 18,294,089 미수금 2,117,008 405,674 14,369 69,248 8,880 10,476 2,625,655 대손충당금 - (39,631) (3,296) (52,681) (8,880) (10,476) (114,964) 미수금(순액) 2,117,008 366,043 11,073 16,567 - - 2,510,691 미수수익 1,272,870 - - - - - 1,272,870 대손충당금 - - - - - - - 미수수익(순액) 1,272,870 - - - - - 1,272,870 단기대여금 9,656,750 - - - - - 9,656,750 대손충당금 (4,032,000) - - - - - (4,032,000) 단기대여금(순액) 5,624,750 - - - - - 5,624,750 보증금 5,086,312 - - - - - 5,086,312 대손충당금 - - - - - - - 보증금(순액) 5,086,312 - - - - - 5,086,312 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 대손충당금 - - - - - - - 전신전화가입권(순액) 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 11,069,190 - - - - - 11,069,190 대손충당금 - - - - - - - 장기대여금(순액) 11,069,190 - - - - - 11,069,190 합 계 42,730,755 859,337 264,579 16,757 - - 43,871,428 8. 리 스채권 (1) 금융리스계약회사는 임차한 부동산의 일부를 전대로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 1년 이내 994,120 1년 초과 5년 이내 388,322 리스료 계 1,382,442 차감: 미실현이자수익 (41,959) 리스 순투자 계 1,340,483 (3) 당반기말과 당기초 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 유동자산 991,653 비유동자산 348,830 합 계 1,340,483 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 15,284,750 (520,958) 14,763,792 10,499,308 - 10,499,308 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,705,464 - 2,505,355 - 선급비용 1,495,959 40,737 924,963 335,742 합 계 5,201,423 40,737 3,430,318 335,742 11 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 2,550,000 2,372,246 채무상품 4,777,927 4,640,194 합 계 7,327,927 7,012,440 (2) 지분상품보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 AJ창조관광제1호투자조합 대한민국 25.5 15.00% 2,550,000 2,398,643 2,550,000 - 합 계 2,550,000 2,398,643 2,550,000 - 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 지분상품으로서 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않아 취득원가로 계상하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 67,040 122,246 197,754 AJ창조관광제1호투자조합 대한민국 22.5 15.00% 2,250,000 2,123,282 2,250,000 - 합 계 2,570,000 2,190,322 2,372,246 197,754 (3) 채무상품 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 3,654,681 4,777,927 4,657,332 4,777,927 120,595 (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 3,654,681 4,640,194 4,519,599 4,640,194 120,595 (4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 94,064 313,357 평가 - (281,145) 법인세효과 - 61,852 기말 94,064 94,064 12. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종 료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종목 주요영업활동 소재지 결산일 소유지분율(%) 당기말 전기말