모두투어 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특 징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문 , 호텔위탁운영 및 대행 부문, 부동산투자 등 3 개 분 야로 구분하고 있습니다 . 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어 MODETOUR JAPAN INC. MODETOUR (BEIJING) CO.,LTDPT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행상품기획 및 판매, 현지 여행서비스, 비자 발급서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두스테이MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

부동산투자	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	국내외 법인 및 투자기관	다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및운용(분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공

가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	1억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	1천5백만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성] (1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS, 신종인플루엔자 A , 코로나19 등의 전염병, 환율 및 유가 급변 , 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO) 의 발표에 따르면 2019년 전세계 여행자 수는 전년대비 4% 증가한 15억 명 으 로 예상합니다. 코로나19 유행 이전 시점 기준으로 UNWTO가 2020년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 3%~4% 증가할 것 으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 장기적 관점에서 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2019년까지 연평균(CAGR) 약 10%의 성장 을 했 습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주 5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체, 2014년 세월호참사 , 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전 세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2008년부터 2009년까지 국민 총출국자 수가 2년간 침체된 후, 2010년 급격히 여행수요가 회복 되면서 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내었습니다. 이렇듯 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천공항 제2 여객터미널 개장 및 활주로 추가 건설 에 따른 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 여러 여건이 개선되며 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다. 2019년 국내 여행시장은 자연재해, 일본상품 불매운동 등 대내외적인 악재 속에서 전년대비 성장성이 둔화되었습니다. 이에 2019년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년과 동일한 수준인 약 2,692만명을 기록하였습니다. 작성일 현재기준 코로나19의 세계적 확산으로 여행시장의 성장이 둔화 되었으나 코로나19 종식 후 반등을 보일 수 있을 것으로 기대합니다. 또한 저비용항공사를 중심으로 한 항공 공급증가, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형 중시 성향 확산, 여행 경험의 축적 등의 경향은 지속되고 있습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 장기적인 관점에서 볼 때 향후에도 꾸준히 증가 할 수 있을 것으로 예상 됩니다.

[경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만 1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다.

(1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2020년 상반기	2019년	2018년	2017년	2016년

구분	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수

인원	3,426	425	26,920	2,889	26,928	2,761	24,837	2,733	20,844	2,299

점유율	12.4%	10.7%	10.3%	11.0%	11.0%

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총 출국자는 승무원 제외]

나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 -(주)모두스테이, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고: 세계관광기구, 문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대, 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다. 다. 부동산투자 부문 -(주)모 두 투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자운영하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다.

현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준비율(%)

CR리츠	27	3.9	7.30

위탁관리리츠	232	49.3	91.80

자기관리리츠	4	0.5	0.90

계	263	53.7	100.00

상장리츠	7	3.3	6.14

[ 자료: 2020년 06월 말 기준 , 리츠정보시스템]

[산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 25조원, 2017년 34.2조원 , 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 6월 현재 53.7조원의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다.

[시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	자산총계(조원)	자산기준 비율(%)

오피스	59	15.6	23.42

리테일	36	5.9	10.97

주택	137	32.6	60.66

물류	14	0.8	1.54

호텔	5	0.4	0.70

복합형	12	1.4	2.71

계	263	53.7	100.00

[자 료: 2020년 06월 말 기준, 리츠정보시스템]

2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제32기 반기	제31기	제30기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	39,122,744	77.06	242,318,994	79.81	310,858,815	83.35

(주)모두투어인터내셔널	160,177	0.32	738,607	0.24	263,759	0.07

(주)크루즈인터내셔널	18,384	0.04	178,595	0.06	231,971	0.06

(주)자유투어	3,154,834	6.21	29,399,384	9.68	33,976,619	9.11

MODETOUR JAPAN INC.	91,492	0.18	1,921,167	0.63	2,383,398	0.64

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2)	371,704	0.73	-	0.00	-	0.00

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*3)	209,196	0.41	-	0.00	-	0.00

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발(*4)	-	0.00	-	0.00	1,347,875	0.36

MODE HOTEL Limited Company	261,912	0.52	2,131,934	0.70	1,833,911	0.49

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	3,147,131	6.20	7,640,662	2.52	4,818,546	1.29

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	-	0.00	-	0.00	2,014,077	0.54

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이	4,230,538	8.33	19,301,088	6.36	15,220,128	4.08

단순합계	50,768,113	100.00	303,630,432	100.00	372,949,099	100.00

연결조정 효과 (*1)	3,483,645	-	6,461,740	-	7,976,098	-

총 합계	47,284,468	-	297,168,691	-	364,973,001	-

(*1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD는 매출 성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였으며, 전기손익은 지분법손익으로 반영되었습니다.
(*3) 전기 중 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA를 지분율 67%로 신규 취득하였고, 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*4) 전전기 중 동일 지배하에 있는 ㈜모두스테이와 합병되어 소멸하였습니다.

[주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

해외여행알선및항공권판매 등	해외여행알선수입	32,022	81.85

항공권판매수수료	2,482	6.34

기타수입	4,619	11.81

합 계	39,123	100.00

나. 판매 경로 및 판매 방법 [판매조직]

지 배 회 사 인 ( 주 ) 모 두투어 네트워 크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당반기말 기준 전국에 10개 영업부와 10개의 영업소 를 운영하고있습니다 . 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC . 와 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 는 일본과 중국 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사 등으로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. ㈜모두투어리츠는 부동산 자산을 투자 및 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것을 주업으로 하고 있으며, 국내외 호텔운영사 등과 거래하고 있습니다. MODE HOTEL REALTY Limited Company는 베트남 다낭에서 호텔을 운영하는 것을 주업으로 하고 있으며 국내외 온라인 오프라인 판매처를 통해 내외국인 고객에게 판매하고 있습니다. PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA 는 인도네시아 현지인들을 대상으로 한국에 입국(관광 및 비즈니스 등)을 위한 비자 신청 접수 및 교부, 수수료 수납대행 업무를 진행하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지여행사	100%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	부동산 투자	호텔운용사	100%

MODETOUR JAPAN INC.	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY	호텔운용	소매여행사	80%

온라인	20%

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA	비자대행관련 서비스	현지여행사	70%

오프라인	30%

[판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 32년 동 안 누적된 업계내의 명성과 신뢰 를 바탕으로 당사는 전국에 10개의 영업부와 10개의 영업소 를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다. (2) 호텔 위탁운영 및 대행업 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료 및 부대시설 이용료 가 됩니다. (3) 부동산투자 (REITs) 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. 다. 판매전략 당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거보다 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 32년 동안 누적 된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 10개 영업부와 10개 영업소 를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지 도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다. 하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 요구 에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원 은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2020년 6월 30일 현재 592개의 BP대리점 (전문판매점) 이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다. 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유 지하고 있습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입 을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력 하 고 있습니다.

라. 조직도

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명 )

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 16	-	3,034.36	343	임차

영업본부	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 7층	-	963.34	99	임차

서울영업1부	-

영업지원부	-

특판영업부

제휴법인영업부	-

국내사업부	-

지방상품사업부	-

영업지원부문	서울시 서대문구 통일로 135(충정로2가) 충정빌딩 5층	-	967.01	142	임차

채널영업부

OP센터운영부(강북)

콜센터사업부

서울영업2부(강남)	서울시 서초구 강남대로 535 , 7층(프린스 타워)	-	217.13	26	임차

서울OP센터(강남)	-	임차

인천영업소	인천시 남동구 예술로 174 흥국생명빌딩 4층	-	265.79	12	임차

OP센터운영부(인천)	-	임차

수도권영업부(수원)	경기도 수원시 영통구 이의동 1279 3층(리코프라자)	-	266.95	21	임차

OP센터운영부(수원)	-	임차

춘천영업소	강원도 춘천시 중앙로 16(요선동) 무림빌딩 7층	-	138.84	8	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 강릉대로 442(포남동)KT강릉 사옥 5층	-	97.61	2	임차

충청영업부	대전광역시 서구 문정로 6 (탄방동) 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	18	임차

청주영업소	충청북도 청주시 흥덕구 서현동로 17(강서동) 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	8	임차

천안영업소	충청남도 천안시 서북구 불당17길 27(불당동) 그랜드프라자 207호	-	113.62	8	임차

호남영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	17	임차

전주영업소	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한관광리무진 4층	-	101.84	8	임차

영남영업부	부산광역시 중구 중앙대로 63(중앙동3가) 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	70	임차

대구영업부	대구광역시 중구 국채보상로 673 종각빌딩 6층	-	363.63	26	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정대로 92 그랜드빌딩 7층	-	132	4	임차

울산영업소	울산광역시 남구 남중로 65 스타즈호텔 4층	-	54.12	3	임차

창원영업소	경상남도 창원시 의창구 창원대로397번길 6 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	9	임차

제주영업소	제주특별자치도 제주시 관덕로4길 1-14 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	5	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5)	-	109.86	16	임차

인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2	-	52.89	임차

IT본부	서울시 용산구 원효로 90길 11 용산더프라임타워 18층	-	1,384.63	153	임차

항공호텔사업본부

김해공항사무소	부산광역시 강서구 공항진입로 108 김해국제공항 국제선 3층	-	58.52	5	임차

합 계	-	10,682.89	1,003	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 103명

나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계

종속기업	서울특별시	45,125,615	41,016,744	86,142,359

종속기업	경기도	6,938,520	9,880,406	16,818,926

종속기업	강원도	-	-	-

지점	제주특별자치도	4,493,735	4,960,895	9,454,630

지점	부산광역시	13,340	20,118	33,458

지점	광주광역시	13,693	19,815	33,508

지사	베트남	1,980,096	7,836,489	9,816,585

합 계	-	58,564,999	63,734,467	122,299,466

[자산항목 : 비품] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2020.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2020.06.30)

증가	감소

연결회사	자가	국내및국외	PC외	4,134,646	29,619	4,059	751,701	17,240	-	3,425,745

합 계	4,134,646	29,619	4,059	751,701	17,240	-	3,425,745

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2020.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2020.06.30)

증가	감소

연결회사	자가	국내및국외	에쿠스 외	793,542	-	2,105	170,062	35,685	-	657,060

합 계	793,542	-	2,105	170,062	35,685	-	657,060

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원)

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2020.01.01)	당기증감	당기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2020.06.30)

증가	감소

연결회사	자가	국내및국외	기계장치 외	55,830,308	2,976,017	7,524,968	2,931,880	15,488	-	48,364,965

합 계	55,830,308	2,976,017	7,524,968	2,931,880	15,488	-	48,364,965

※ K-IFRS 제1116호에 따라 전기말부터 사용권자산을 인식하였으며, 기초장부가액에 포함되어 있습니다.

4 . 위 험관리 가. 자본위험 관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 :

단기차입금	400,000	250,000

유동성장기차입금	1,482,842	1,844,716

장기차입금	60,649,095	53,134,144

신주인수권부사채	-	573,121

사채	18,171,271	17,476,822

리스부채	57,668,330	57,218,919

차감:

현금및현금성자산	11,505,083	57,026,664

장·단기금융상품	84,878,994	106,662,852

순부채	41,987,461	(33,191,794)

자본총계	128,325,600	152,524,040

순부채 대 자본비율	33%	-(*)

(*) 전기말은 순부채가 (-)금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다.

나. 환위험 관리 연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	709,342	15,200,000	17,294,065	15,200,000

CNH	5,140,476	-	8,830,393	-

JPY	118,983,286	-	985,614,159	-

CHF	6,797	-	8,923	-

EUR	134,860	-	338,419	-

AUD	19,099	-	403,885	-

CAD	26	-	106,067	-

HKD	3,692,221	-	4,766,145	-

NZD	37	-	106,939	-

GBP	2	-	47	-

SGD	2	-	9,862	-

IDR	6,000,026,737	-	10,706,418,845	-

TWD	95,600	-	2,269,800	-

VND	589,348,719	-	5,042,789,755	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,357,117)	1,357,117	189,112	(189,112)

CNY	68,026	(68,026)	114,157	(114,157)

JPY	103,577	(103,577)	817,573	(817,573)

CHF	669	(669)	832	(832)

EUR	14,203	(14,203)	34,248	(34,248)

AUD	1,229	(1,229)	25,528	(25,528)

CAD	2	(2)	7,334	(7,334)

HKD	44,616	(44,616)	55,266	(55,266)

NZD	2	(2)	6,498	(6,498)

GBP	-	-	5	(5)

SGD	-	-	661	(661)

IDR	39,452	(39,452)	69,397	(69,397)

TWD	303	(303)	6,813	(6,813)

VND	2,381	(2,381)	19,667	(19,667)

합 계	(1,082,657)	1,082,657	1,347,091	(1,347,091)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 23,575,436 - - 23,575,436 여행수탁금 1,566,632 - - 1,566,632 차입금 1,882,842 47,198,095 13,451,000 62,531,937 리스부채 5,258,537 3,499,525 48,910,268 57,668,330 파생상품부채 426,916 - - 426,916 사채 24,013 18,147,258 - 18,171,271 기타비유동금융부채 1,890,200 316,485 100,967 2,307,652 금융부채 계 34,624,576 69,161,363 62,462,235 166,248,174 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 49,896,937 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - 207,597 사채 - 17,476,822 - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 기타비유동금융부채 - 917,285 1,578,120 2,495,405 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 102,764,485 247,721,758 라. 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,505,083 57,026,664 단기금융상품 70,278,394 101,603,852 매출채권및기타채권 10,141,765 30,248,776 리스채권 990,365 581,710 장기금융상품 14,600,600 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 4,056,760 4,087,608 당기손익-공정가치 금융자산 8,758,820 8,537,860 장기리스채권 98,276 160,537 합 계 120,430,063 207,306,007 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 824,691 866,098 49,223 27,483 8,109 1,087,651 2,863,255 미수금 2,633,871 3,101,798 329,269 114,873 438,687 1,606,749 8,225,247 미수수익 629,966 2,887 - - - - 632,853 단기대여금 3,535,272 - - - - - 3,535,272 리스채권 990,365 - - - - - 990,365 보증금 5,128,450 - - - - - 5,128,450 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,313,453 2,313,453 장기대여금 843,648 - - - - 376,000 1,219,648 장기리스채권 98,276 - - - - - 98,276 합 계 14,698,065 3,970,783 378,492 142,356 446,796 5,383,853 25,020,345 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 마. 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기부채 1,482,842 1,844,716 장기차입금 60,649,095 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 사채 18,171,271 17,476,822 리스부채 57,668,330 57,218,919 합 계 138,371,538 130,497,722 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (539,649) 539,649 (344,163) 344,163 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발부 닷컴서비스개발부 시스템개발운영부 영업서비스개발부 웹디자인부 인프라서비스개발부 인원(명) 10 8 14 7 14 8 주요업무 개별여행 단품 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 Ⅰ. 유동자산 97,924,873,708 203,684,839,620 200,627,583,320 (1) 당좌자산 95,746,492,570 193,842,260,044 189,718,759,003 (2) 재고자산 1,659,118,910 9,842,579,576 10,908,824,317 (3) 매각예정자산 519,262,228 - - Ⅱ. 비유동자산 213,627,031,472 216,940,163,321 133,957,521,910 (1) 투자자산 30,007,094,069 25,631,739,787 23,668,729,070 (2) 유형자산 174,747,233,689 183,267,939,925 100,568,554,189 (3) 무형자산 490,140,137 627,363,816 1,061,791,842 (4) 기타비유동자산 8,382,563,577 7,413,119,793 8,658,446,809 자 산 총 계 311,551,905,180 420,625,002,941 334,585,105,230 Ⅰ. 유동부채 46,853,097,334 139,360,780,510 146,832,217,684 Ⅱ. 비유동부채 136,373,207,764 128,740,182,544 26,562,059,315 부 채 총 계 183,226,305,098 268,100,963,054 173,394,276,999 지배기업소유지분 100,244,787,058 124,108,195,791 133,349,150,185 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 28,981,208,047 28,981,208,047 29,217,925,537 Ⅲ. 자본조정 (33,394,758,020) (29,781,349,580) (25,446,939,341) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (142,734,836) (107,311,334) (173,689,539) Ⅴ. 이익잉여금 95,351,071,867 115,565,648,658 120,301,853,528 비지배지분 28,080,813,024 28,415,844,096 27,841,678,046 자 본 총 계 128,325,600,082 152,524,039,887 161,190,828,231 부 채 와 자 본 총 계 311,551,905,180 420,625,002,941 334,585,105,230 나. 연결 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 매출액 47,284,468,418 297,168,691,342 364,973,001,111 영업이익(손실) (10,788,704,464) 3,198,026,414 16,610,715,303 법인세비용차감전순이익(손실) (17,754,918,495) 6,325,463,166 15,759,254,726 당기순이익(손실) (17,521,760,009) 2,270,532,754 12,178,268,867 지배기업 소유주지분 (17,331,862,751) 1,788,143,790 12,552,416,299 비지배지분 (189,897,258) 482,388,964 (374,147,432) 기본주및희석주당순이익 (991) 101 695 연결회사 수 9 9 7 다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 Ⅰ. 유동자산 91,425,810,024 188,836,393,730 180,019,569,157 (1) 당좌자산 89,989,674,068 179,692,366,784 169,520,261,422 (2) 재고자산 1,436,135,956 9,144,026,946 10,499,307,735 Ⅱ. 비유동자산 76,335,957,624 73,766,618,355 77,507,964,076 (1) 투자자산 48,566,317,741 47,960,438,678 54,080,913,668 (2) 유형자산 4,742,090,697 3,589,628,389 1,170,327,841 (3) 무형자산 104,647,232 135,790,643 225,304,463 (4) 기타비유동자산 22,922,901,954 22,080,760,645 22,031,418,104 자 산 총 계 167,761,767,648 262,603,012,085 257,527,533,233 Ⅰ. 유동부채 34,001,254,467 119,349,561,128 112,016,620,786 Ⅱ. 비유동부채 8,362,379,468 6,976,976,912 2,284,655,591 부 채 총 계 42,363,633,935 126,326,538,040 114,301,276,377 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,668,308,616 29,668,308,616 29,905,026,106 Ⅲ. 자본조정 (33,394,758,020) (29,781,349,580) (25,446,939,341) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (123,199,677) (123,199,677) 94,063,587 Ⅴ. 이익잉여금 119,797,782,794 127,062,714,686 129,224,106,504 자 본 총 계 125,398,133,713 136,276,474,045 143,226,256,856 부 채 와 자 본 총 계 167,761,767,648 262,603,012,085 257,527,533,233 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제32기 반기 제31기 제30기 매출액 39,122,744,217 242,318,994,156 310,858,815,110 영업이익(손실) (4,927,929,503) 5,348,421,559 21,245,037,806 법인세비용차감전순이익(손실) (5,565,674,639) 8,251,641,043 22,712,755,215 당기순이익(손실) (5,142,722,772) 4,111,073,682 17,268,410,091 기본주당순이익 (294) 231 955 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_32_00456218_(주)모두투어네트워.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 반기말 2020.06.30 현재 제 31 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 I.유동자산 97,924,873,708 203,684,839,620 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,18) 11,505,082,596 57,026,663,528 단기금융상품 (주3,4,6,18) 70,278,393,750 101,603,852,312 매출채권및기타채권 (주3,4,7,38) 10,141,764,586 30,248,776,406 리스채권 (주3,4,16) 990,364,595 581,710,093 재고자산 (주8) 1,659,118,910 9,842,579,576 당기법인세자산 141,988,064 149,580,976 기타유동자산 (주9) 2,688,898,979 4,231,676,729 매각예정비유동자산 (주10) 519,262,228 II.비유동자산 213,627,031,472 216,940,163,321 장기금융상품 (주3,4,6) 14,600,600,000 5,059,000,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4) 4,056,760,076 4,087,608,328 통화스왑자산 (주4,21) 729,889,461 205,968,923 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,11) 2,850,000,000 2,850,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 (주3,4,12) 8,758,820,000 8,537,860,000 관계기업투자 (주13) 1,316,125,877 6,670,411,590 유형자산 (주14,16) 174,747,233,689 183,267,939,925 투자부동산 (주15) 2,481,548,192 2,514,468,197 영업권 이외의 무형자산 (주17) 490,140,137 627,363,816 장기리스채권 (주3,4,16) 98,276,488 160,537,294 기타비유동자산 (주9) 92,211,422 142,318,576 이연법인세자산 3,405,426,130 2,816,686,672 자산총계 311,551,905,180 420,625,002,941 부채 I.유동부채 46,853,097,334 139,360,780,510 매입채무및기타채무 (주3,4,19,38) 23,575,435,550 55,949,451,318 여행수탁금 (주3,4) 1,566,631,748 58,571,583,029 선수금 5,977,706,313 4,360,942,617 단기차입금 (주3,4,22) 400,000,000 250,000,000 유동성장기차입금 (주3,4,22) 1,482,842,208 1,844,715,773 신주인수권부사채 (주3,4,23) 573,121,423 유동성사채 (주3,4,24) 24,012,793 당기법인세부채 84,950 1,598,195,139 리스부채 (주3,4,16) 5,258,536,600 4,196,855,725 충당부채 (주27) 297,621,337 282,683,608 기타유동부채 (주20) 8,270,225,835 11,733,231,878 II.비유동부채 136,373,207,764 128,740,182,544 장기차입금 (주3,4,22) 60,649,094,691 53,134,143,586 사채 (주3,4,24) 18,147,258,513 17,476,822,176 파생상품부채 (주4,21) 426,916,262 207,597,155 기타비유동금융부채 (주3,4,26) 2,307,651,778 2,495,404,743 장기리스부채 (주3,4,16) 52,409,792,944 53,022,063,400 장기종업원급여부채 (주28) 2,432,493,576 2,404,151,484 부채총계 183,226,305,098 268,100,963,054 자본 지배기업 소유주지분 100,244,787,058 124,108,195,791 I.자본금 (주29) 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주29) 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주29) (33,394,758,020) (29,781,349,580) IV.이익잉여금 (주29) 95,351,071,867 115,565,648,658 V.기타자본항목 (주29) 4,247,068,633 4,282,492,135 비지배지분 28,080,813,024 28,415,844,096 자본총계 (주3) 128,325,600,082 152,524,039,887 자본및부채총계 311,551,905,180 420,625,002,941 연결 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주30,38,41) 3,038,162,141 47,284,468,418 70,629,042,910 162,477,519,394 II.매출원가 (주31,32,38) 1,834,048,910 11,220,247,689 10,724,565,726 28,687,881,223 III.매출총이익 1,204,113,231 36,064,220,729 59,904,477,184 133,789,638,171 IV.판매비와관리비 (주32,38) 10,547,287,430 46,852,925,193 60,096,835,489 124,782,584,156 종업원급여비용 6,497,611,260 21,856,961,954 20,162,697,739 39,068,775,868 감가상각비와기타상각비 (주14,15,16) 1,635,679,482 3,332,723,400 1,567,503,617 2,975,238,312 지급수수료 1,078,379,251 13,534,551,073 22,690,052,822 49,371,996,545 기타판매비와관리비 1,335,617,437 8,128,688,766 15,676,581,311 33,366,573,431 V.영업이익(손실) (주41) (9,343,174,199) (10,788,704,464) (192,358,305) 9,007,054,015 VI.기타손익 및 금융손익 (7,036,424,271) (5,631,130,949) (34,023,549) 1,867,266,770 기타수익 (주4,33,38) 828,499,082 3,815,780,066 2,761,146,702 5,005,336,149 기타비용 (주4,33,38) 6,900,568,697 8,827,376,399 2,780,152,758 3,345,092,731 금융수익 (주4,34,38) 53,541,152 1,416,017,967 716,603,771 1,435,338,543 금융비용 (주4,34,38) 1,017,895,808 2,035,552,583 731,621,264 1,228,315,191 VII.종속기업및관계기업손익 (주13,35) (1,267,341,049) (1,335,083,082) 259,088,216 297,969,158 VIII.법인세비용차감전순이익(손실) (17,646,939,519) (17,754,918,495) 32,706,362 11,172,289,943 IX.법인세비용(수익) (주36) (1,360,477,360) (233,158,486) 847,455,933 3,724,502,624 X.계속영업이익(손실) (주41) (16,286,462,159) (17,521,760,009) (814,749,571) 7,447,787,319 XI.반기순이익(손실) (16,286,462,159) (17,521,760,009) (814,749,571) 7,447,787,319 XII.반기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 (16,407,192,886) (17,331,862,751) (672,153,344) 7,419,664,188 비지배지분 120,730,727 (189,897,258) (142,596,227) 28,123,131 XIII.기타포괄손익 199,505,252 (180,557,316) 63,355,044 (98,389,640) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 지분법자본변동 (주13) (5,328,383) 3,435,038 66,652,074 45,349,817 통화스왑평가손익 112,495,564 (82,180,380) 59,348,300 (83,184,305) 이자율스왑평가손익 108,309,138 (171,068,903) (127,382,788) (127,382,788) 해외사업환산손익 (15,971,067) 69,256,929 64,737,458 66,827,636 XIV.총포괄이익(손실) (16,086,956,907) (17,702,317,325) (751,394,527) 7,349,397,679 XV.총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 (16,336,733,635) (17,367,286,253) (608,798,300) 7,321,274,548 비지배지분 249,776,728 (335,031,072) (142,596,227) 28,123,131 XVI.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) (주37) (939) (991) (37) 416 계속영업기본주및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (939) (991) (37) 416 연결 자본변동표 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 120,301,853,528 4,452,831,420 133,349,150,185 27,841,678,046 161,190,828,231 연차배당 (6,643,664,330) (6,643,664,330) (6,643,664,330) 해외사업환산손익 66,827,636 66,827,636 66,827,636 자기주식 취득 (4,254,752,150) (4,254,752,150) (4,254,752,150) 자기주식 처분 1,609,369,311 (236,717,490) 1,372,651,821 1,372,651,821 지분법자본변동 45,349,817 45,349,817 45,349,817 통화스왑평가손익 (83,184,305) (83,184,305) (83,184,305) 이자율스왑평가손익 (127,382,788) (127,382,788) (127,382,788) 반기순이익(손실) 7,419,664,188 7,419,664,188 28,123,131 7,447,787,319 2019.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (28,092,322,180) 121,077,853,386 4,117,724,290 131,144,660,074 27,869,801,177 159,014,461,251 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 115,565,648,658 4,282,492,135 124,108,195,791 28,415,844,096 152,524,039,887 연차배당 (2,882,714,040) (2,882,714,040) (2,882,714,040) 해외사업환산손익 67,918,308 67,918,308 1,338,621 69,256,929 자기주식 취득 (3,613,408,440) (3,613,408,440) (3,613,408,440) 자기주식 처분 지분법자본변동 3,435,038 3,435,038 3,435,038 통화스왑평가손익 (34,649,504) (34,649,504) (47,530,876) (82,180,380) 이자율스왑평가손익 (72,127,344) (72,127,344) (98,941,559) (171,068,903) 반기순이익(손실) (17,331,862,751) (17,331,862,751) (189,897,258) (17,521,760,009) 2020.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 95,351,071,867 4,247,068,633 100,244,787,058 28,080,813,024 128,325,600,082 연결 현금흐름표 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 I.영업활동현금흐름 (69,437,660,878) 5,102,099,745 1.영업에서 창출된 현금 (66,080,788,174) 7,243,106,385 가.반기순이익(손실) (17,521,760,009) 7,447,787,319 나.가감: 14,401,042,552 10,012,441,865 급여 (주28) 50,293,589 복리후생비 (주28) 48,048,503 대손상각비 (주4,7) 906,613,140 764,644,863 대손충당금환입 (주7) (194,458,510) (108,477,067) 기타의 대손상각비 (주7) 77,315,182 94,601,025 지분법이익 (주13,35) (297,969,158) 지분법손실 (주13,35) 1,339,223,082 외화환산이익 (주4) (1,123,993,056) (1,095,731,122) 외화환산손실 (주4) 1,269,690,256 645,258,308 통화스왑평가이익 (주4,21) (629,280,000) (588,240,000) 감가상각비 (주14) 1,967,873,990 1,495,493,799 사용권자산상각비 (주14,18) 2,871,422,318 3,086,617,409 투자부동산상각비 (주15) 32,920,005 33,228,165 무형자산상각비 (주16) 140,023,796 162,691,561 유형자산처분이익 (47,547,226) (20,935,196) 유형자산처분손실 7,884,382 유형자산손상차손 7,004,871,980 재고자산평가손실 (247,499,443) 520,957,771 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (313,853,779) (188,942,981) 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손실 62,454,853 관계기업투자처분이익 (4,140,000) 마일리지보상비용 52,164,896 243,019,113 잡손실 3,337,798 1,876,037,217 잡이익 174,475,519 이자비용 2,035,552,583 1,038,569,224 이자수익 (786,737,967) (1,435,338,543) 법인세비용 (주36) (233,158,486) 3,724,502,624 다.자산ㆍ부채의 증감: (62,960,070,717) (10,217,122,799) 매출채권의 감소(증가) 23,006,708,166 (2,651,129,213) 기타채권의 증가 (1,631,310,051) (2,991,658,810) 기타유동자산의 감소(증가) 1,711,103,833 (1,776,547,021) 재고자산의 감소(증가) 8,432,272,990 (4,676,318,541) 기타비유동자산의 감소 53,566,216 165,031,291 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (30,021,391,154) 10,784,832,837 기타채무의 증가(감소) (3,896,434,737) (788,189,801) 여행수탁금의 감소 (58,396,285,849) (8,267,816,127) 선수금의 증가(감소) 1,474,083,414 (466,172,333) 기타유동부채의 감소 (3,676,574,794) (190,861,535) 기타비유동부채의 증가(감소) (118,200,000) 26,400,000 이연수익의 증가(감소) 209,618,416 802,704,116 마일리지지급액 (37,227,167) (187,397,662) 장기종업원급여부채의 지급액 (70,000,000) 2.이자수취 889,434,156 977,515,034 3.배당금수취 92,893,779 194,002,981 4.이자지급 (2,481,997,990) (638,352,931) 5.법인세의 납부 (1,857,202,649) (2,674,171,724) II.투자활동현금흐름 26,143,366,814 (26,293,095,651) 단기금융상품의 감소 91,404,608,784 57,146,594,059 단기금융상품의 증가 (60,061,293,463) (57,826,737,613) 장기금융상품의 증가 (9,541,600,000) (126,000,000) 보증금의 감소 676,252,121 366,170,280 보증금의 증가 (38,439,461) (287,600,137) 단기대여금의 감소 8,300,000,000 단기대여금의 증가 (74,407,300) (5,033,462,000) 장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 토지의 취득 (8,920,652,610) 건물의 취득 (465,990,500) (15,256,313,227) 기계장치의 취득 (27,650,000) (38,650,000) 비품의 처분 2,642,728 600,000 비품의 취득 (29,618,635) (1,882,809,772) 시설장치의 취득 (16,700,000) 차량운반구의 처분 48,181,818 차량운반구의 취득 (498,652,886) 소프트웨어의 취득 (2,041,250) (105,040,000) 회원권의 취득 (6,044,285) 리스채권의 감소(증가) 765,281,972 797,237,256 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 80,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (300,000,000) 관계기업투자주식의 처분 4,140,000 관계기업투자주식의 취득 (672,234,716) 매각예정비유동자산의 감소 3,500,000,000 III.재무활동현금흐름 (2,319,334,473) 10,662,259,310 단기차입금의 증가 150,000,000 3,000,000,000 단기차입금의 감소 (3,250,000,000) 유동성장기차입금의 증가 (56,222,073) 유동성장기차입금의 감소 (76,493,359) (21,263,888,920) 장기차입금의 증가 7,216,000,000 45,500,000,000 임대보증금의 증가 15,000,000 100,000,000 임대보증금의 감소 (85,000,000) 배당금지급 (2,882,714,040) (6,643,664,330) 자기주식의 취득 (3,613,408,440) (4,254,752,150) 자기주식의 처분 1,305,885,350 리스부채의 상환 (3,022,618,634) (3,775,098,567) 신주인수권부사채 상환 (20,100,000) IV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 92,047,605 709,848,081 V.현금및현금성자산의순증가(감소) (45,521,580,932) (9,818,888,515) VI.연결기업의 변동 VII.기초현금및현금성자산 57,026,663,528 57,177,852,454 VIII.반기말현금및현금성자산 11,505,082,596 47,358,963,939 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제32(당)기 반기 : 2020년 06월 30일 현재 제31(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 14,450 0.08 12,189 0.06 우준열 21,031 0.11 15,158 0.08 자기주식 1,536,286 8.13 1,214,924 6.43 우리사주조합 159,032 0.84 164,664 0.87 기타 14,721,084 77.89 15,044,948 79.60 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 6월 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 6월 ㈜모두스테이 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 6월 ㈜자유투어 7,517,614 79.81 7,517,614 79.81 여행알선 대한민국 6월 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 6월 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 6월 MODETOUR JAPAN INC 75,508 100.00 75,508 100.00 여행알선 일본 6월 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) 414,775 100.00 414,775 100.00 여행알선 중국 6월 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) 800,000 67.00 800,000 67.00 여행알선 인도네시아 6월 (*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 전기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외 사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당반기말 전기말 MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로지분법적용투자지분으로분류하였습니다. MODETOUR FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD 100.00 100.00 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 430,566 3,142,452 (2,711,886) 160,177 (141,307) ㈜크루즈인터내셔널 1,003,164 10,966 992,198 18,384 8,325 ㈜모두스테이 90,644,461 104,198,775 (13,554,314) 4,230,538 (6,332,214) ㈜자유투어 5,087,404 16,355,457 (11,268,053) 3,154,834 (1,393,711) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,233,611 67,318,952 49,914,659 3,147,131 536,940 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,117,832 12,738,378 (2,620,546) 261,912 (605,390) MODETOUR JAPAN INC 2,344,043 817,832 1,526,210 91,492 (172,666) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,721,131 329,441 1,391,690 371,704 (232,123) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,609,157 2,324,194 284,964 209,196 (608,266) 합 계 231,191,369 207,236,447 23,954,922 11,645,368 (8,940,412) (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 908,070 3,478,649 (2,570,579) 205,573 (261,946) ㈜크루즈인터내셔널 1,025,311 41,438 983,873 88,954 26,042 ㈜모두스테이 85,849,379 93,071,480 (7,222,101) 8,501,863 (2,681,435) ㈜자유투어 10,967,854 20,842,196 (9,874,342) 16,991,893 (2,068,554) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 117,986,354 67,040,481 50,945,873 2,527,499 808,180 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,122,796 12,067,927 (1,945,131) 1,050,772 (160,443) MODETOUR JAPAN INC 2,551,595 932,649 1,618,946 1,177,648 319,639 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) 2,505,740 590,281 1,915,460 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*1) 3,375,476 2,486,303 889,173 - - 합 계 235,292,575 200,551,404 34,741,172 30,544,202 (4,018,517) (*1) 전기말 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 연결회사는 당반기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 197백만원입니다(주석 16참조). 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 특히 COVID-19로 인한 국가간 이동제한으로 해외여행이 제한되고 있는바, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생하고 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 : 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기차입금 1,482,842 1,844,716 장기차입금 60,649,095 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 사채 18,171,271 17,476,822 리스부채 57,668,330 57,218,919 차감: 현금및현금성자산 11,505,083 57,026,664 장·단기금융상품 84,878,994 106,662,852 순부채 41,987,461 (33,191,794) 자본총계 128,325,600 152,524,040 순부채 대 자본비율 33% -(*) (*) 전기말은 순부채가 (-)금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 709,342 15,200,000 17,294,065 15,200,000 CNH 5,140,476 - 8,830,393 - JPY 118,983,286 - 985,614,159 - CHF 6,797 - 8,923 - EUR 134,860 - 338,419 - AUD 19,099 - 403,885 - CAD 26 - 106,067 - HKD 3,692,221 - 4,766,145 - NZD 37 - 106,939 - GBP 2 - 47 - SGD 2 - 9,862 - IDR 6,000,026,737 - 10,706,418,845 - TWD 95,600 - 2,269,800 - VND 589,348,719 - 5,042,789,755 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,357,117) 1,357,117 189,112 (189,112) CNY 68,026 (68,026) 114,157 (114,157) JPY 103,577 (103,577) 817,573 (817,573) CHF 669 (669) 832 (832) EUR 14,203 (14,203) 34,248 (34,248) AUD 1,229 (1,229) 25,528 (25,528) CAD 2 (2) 7,334 (7,334) HKD 44,616 (44,616) 55,266 (55,266) NZD 2 (2) 6,498 (6,498) GBP - - 5 (5) SGD - - 661 (661) IDR 39,452 (39,452) 69,397 (69,397) TWD 303 (303) 6,813 (6,813) VND 2,381 (2,381) 19,667 (19,667) 합 계 (1,082,657) 1,082,657 1,347,091 (1,347,091) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 23,575,436 - - 23,575,436 여행수탁금 1,566,632 - - 1,566,632 차입금 1,882,842 47,198,095 13,451,000 62,531,937 리스부채 5,258,537 3,499,525 48,910,268 57,668,330 파생상품부채 426,916 - - 426,916 사채 24,013 18,147,258 - 18,171,271 기타비유동금융부채 1,890,200 316,485 100,967 2,307,652 금융부채 계 34,624,576 69,161,363 62,462,235 166,248,174 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 차입금 2,094,716 1,844,716 51,289,428 55,228,860 리스부채 4,196,856 3,125,126 49,896,937 57,218,919 파생상품부채 207,597 - - 207,597 사채 - 17,476,822 - 17,476,822 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 기타비유동금융부채 - 917,285 1,578,120 2,495,405 금융부채 계 121,593,324 23,363,949 102,764,485 247,721,758 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,505,083 57,026,664 단기금융상품 70,278,394 101,603,852 매출채권및기타채권 10,141,765 30,248,776 리스채권 990,365 581,710 장기금융상품 14,600,600 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 4,056,760 4,087,608 당기손익-공정가치 금융자산 8,758,820 8,537,860 장기리스채권 98,276 160,537 합 계 120,430,063 207,306,007 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 824,691 866,098 49,223 27,483 8,109 1,087,651 2,863,255 미수금 2,633,871 3,101,798 329,269 114,873 438,687 1,606,749 8,225,247 미수수익 629,966 2,887 - - - - 632,853 단기대여금 3,535,272 - - - - - 3,535,272 리스채권 990,365 - - - - - 990,365 보증금 5,128,450 - - - - - 5,128,450 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,313,453 2,313,453 장기대여금 843,648 - - - - 376,000 1,219,648 장기리스채권 98,276 - - - - - 98,276 합 계 14,698,065 3,970,783 378,492 142,356 446,796 5,383,853 25,020,345 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 902,472 5,386,234 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,315,609 2,315,609 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 31,373,068 6,166,915 768,479 205,864 739,311 4,768,704 44,022,341 (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 400,000 250,000 유동성장기부채 1,482,842 1,844,716 장기차입금 60,649,095 53,134,144 신주인수권부사채 - 573,121 사채 18,171,271 17,476,822 리스부채 57,668,330 57,218,919 합 계 138,371,538 130,497,722 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (539,649) 539,649 (344,163) 344,163 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 11,505,083 - - - 11,505,083 단기금융상품 예적금 70,278,394 - - - 70,278,394 매출채권및기타채권 - 10,141,765 - - - 10,141,765 리스채권 - 990,365 - - - 990,365 장기금융상품 예적금 14,600,600 - - - 14,600,600 장기성매출채권및기타채권 - 4,056,760 - - - 4,056,760 통화스왑자산 - - - - 729,889 729,889 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,850,000 - - 2,850,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,758,820 - 8,758,820 장기리스채권 - 98,276 - - - 98,276 합 계 111,671,243 2,850,000 8,758,820 729,889 124,009,952 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 23,575,436 - - 23,575,436 여행수탁금 1,566,632 - - 1,566,632 파생상품부채 - - 426,916 426,916 단기차입금 400,000 - - 400,000 유동성장기차입금 1,482,842 - - 1,482,842 리스부채 5,258,537 - - 5,258,537 사채 18,171,271 - - 18,171,271 장기차입금 60,649,095 - - 60,649,095 기타비유동금융부채 2,307,652 - - 2,307,652 장기리스부채 52,409,793 - - 52,409,793 합 계 165,821,258 - 426,916 166,248,174 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,026,664 - - - 57,026,664 단기금융상품 예적금 101,603,852 - - - 101,603,852 매출채권및기타채권 - 30,248,776 - - - 30,248,776 리스채권 - 581,710 - - - 581,710 장기금융상품 예적금 5,059,000 - - - 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 - 4,087,608 - - - 4,087,608 통화스왑자산 - - - - 205,969 205,969 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,850,000 - - 2,850,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 8,537,860 - 8,537,860 장기리스채권 - 160,537 - - - 160,537 합 계 198,768,147 2,850,000 8,537,860 205,969 210,361,976 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 55,949,451 - - 55,949,451 여행수탁금 58,571,583 - - 58,571,583 파생상품부채 - - 207,597 207,597 단기차입금 250,000 - - 250,000 유동성장기차입금 1,844,716 - - 1,844,716 신주인수권부사채 573,121 - - 573,121 리스부채 4,196,856 - - 4,196,856 사채 17,476,822 - - 17,476,822 장기차입금 53,134,144 - - 53,134,144 기타비유동금융부채 2,495,405 - - 2,495,405 장기리스부채 53,022,063 - - 53,022,063 합 계 247,514,161 - 207,597 247,721,758 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 분류별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피 파생상품자산 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피 파생상품자산 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (906,613) - - - (764,645) - - - 대손충당금환입 194,459 - - - 108,477 - - - 금융투자수익 - 313,854 - - - - - - 이자수익 786,738 - - - 1,435,339 - - - 외환차익 278,097 - - - 348,957 - - - 외화환산이익 1,123,993 - - - 1,095,731 - - - 통화스왑평가이익 - - 629,280 - - - 588,240 - 이자비용 - - - (2,035,553) - - - (1,228,315) 외환차손 (94,850) - - - (244,171) - - - 외화환산손실 (1,269,690) - - - (645,258) - - - 기타의대손상각비 (77,315) - - - (94,601) - - - 기타포괄손익- 공정가치 금융자산처분손실 - - - - - (62,455) - - 합 계 34,819 313,854 629,280 (2,035,553) 1,239,829 (62,455) 588,240 (1,228,315) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,758,820 8,758,820 위험회피파생상품자산 - 729,889 - 729,889 소 계 - 729,889 11,608,820 12,338,709 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 426,916 - 426,916 소 계 - 426,916 - 426,916 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 8,537,860 8,537,860 위험회피파생상품자산 - 205,969 - 205,969 소 계 - 205,969 11,387,860 11,593,829 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 207,597 - 207,597 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,850,000 2,850,000 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산, 주식가격 등 당기손익-공정가치 금융자산 8,758,820 8,537,860 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품자산 729,889 205,969 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 426,916 207,597 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 403,411 115,881 예적금 등 11,101,672 56,910,783 합 계 11,505,083 57,026,664 6. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,590 2,500 법인카드 사용보증금 2,590 2,500 공급업체 보증금 27,357 26,368 자본금 5% USD 설정 59,381 580,090 여행사보증금(북경外) 85,564 198,944 미수금청구소송 - 91,948 퇴직위로금 청구소송 단기금융상품 - 2,000,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 2,812,500 ㈜모두스테이 채무보증 26,442,370 40,788,784 항공권 판매대금지급이행 보증 등 500,000 500,000 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,000 50,000 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 126,000 126,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,060,860 770,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 11,244,000 4,160,000 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 44,416,212 52,112,634 - 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,863,255 - 24,409,444 - 대손충당금 (1,094,980) - (1,182,766) - 미수금 8,225,247 2,313,453 5,386,235 2,315,609 대손충당금 (2,711,951) (2,313,453) (1,909,855) (2,315,609) 미수수익 632,853 - 731,672 - 대손충당금 (232,795) - (155,480) - 대여금 3,535,272 1,219,648 4,000,455 650,230 대손충당금 (3,380,000) - (3,380,000) - 보증금 2,304,864 2,823,586 2,349,072 3,423,853 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 10,141,765 4,056,760 30,248,777 4,087,609 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결회사 변동 기말금액 매출채권 1,182,766 (87,786) - - 1,094,980 미수금 4,225,464 799,940 - - 5,025,404 미수수익 155,480 77,315 - - 232,795 대여금 3,380,000 - - - 3,380,000 합 계 8,943,710 789,469 - - 9,733,179 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결회사 변동 기말금액 매출채권 843,321 422,980 (83,535) - 1,182,766 미수금 2,617,457 1,737,351 (129,344) - 4,225,464 미수수익 - 155,480 - - 155,480 대여금 3,380,000 - - - 3,380,000 합 계 6,840,778 2,315,811 (212,879) - 8,943,710 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 824,691 866,098 49,223 27,483 8,109 1,087,651 2,863,255 대손충당금 - (1,292) (955) (1,529) (7,283) (1,083,921) (1,094,980) 매출채권(순액) 824,691 864,806 48,268 25,954 826 3,730 1,768,275 미수금 2,633,871 3,101,798 329,269 114,873 438,687 3,920,203 10,538,701 대손충당금 (115,133) (586,353) (167,153) (100,307) (136,255) (3,920,203) (5,025,404) 미수금(순액) 2,518,738 2,515,445 162,116 14,565 302,432 - 5,513,297 미수수익 629,966 2,887 - - - - 632,853 대손충당금 (232,795) - - - - - (232,795) 미수수익(순액) 397,171 2,887 - - - - 400,058 단기대여금 3,535,272 - - - - - 3,535,272 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 155,272 - - - - - 155,272 보증금 5,128,450 - - - - - 5,128,450 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 843,648 - - - - 376,000 1,219,648 합 계 9,881,496 3,383,138 210,384 40,519 303,258 379,730 14,198,526 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 17,924,936 5,229,111 42,996 35,136 2,641 1,174,623 24,409,443 대손충당금 - (3,579) (672) (2,232) (1,660) (1,174,623) (1,182,766) 매출채권(순액) 17,924,936 5,225,532 42,324 32,904 982 - 23,226,678 미수금 1,913,077 937,804 725,483 170,728 736,670 3,218,081 7,701,843 대손충당금 - (5,705) (142,884) (125,930) (732,863) (3,218,081) (4,225,463) 미수금(순액) 1,913,077 932,099 582,599 44,798 3,807 - 3,476,380 미수수익 731,672 - - - - - 731,672 대손충당금 (155,480) - - - - - (155,480) 미수수익(순액) 576,192 - - - - - 576,192 단기대여금 4,000,455 - - - - - 4,000,455 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 620,455 - - - - - 620,455 보증금 5,772,925 - - - - - 5,772,925 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 274,230 - - - - 376,000 650,230 합 계 27,095,341 6,157,631 624,923 77,702 4,789 376,000 34,336,386 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 2,413 - 2,413 4,841 - 4,841 원재료 8,381 - 8,381 8,341 - 8,341 저장품 175,831 - 175,831 165,533 - 165,533 항공권 등 1,477,185 (4,691) 1,472,494 9,916,055 (252,190) 9,663,865 합 계 1,663,810 (4,691) 1,659,119 10,094,770 (252,190) 9,842,580 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,096,860 - 3,767,621 - 대손충당금 (548,060) - (548,060) - 선급비용 1,140,099 92,211 1,012,116 142,319 합 계 2,688,899 92,211 4,231,677 142,319 (2) 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 548,060 381,540 설정(환입) - (134,105) 대손충당금 제각 - (10,210) 기타증감 - 310,835 기말금액 548,060 548,060 10. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 호텔앤에어닷컴(*1) 519,262 - (*1) 당반기 중에 청산 등으로 영업중단이 결정됨에 따라 관계기업투자에서 매각예정자산으로 계정재분류 하였습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(*2) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,809,155 2,850,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,003,070 2,809,155 2,850,000 4,153,070 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(*2) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,675,181 2,850,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,003,070 2,675,181 2,850,000 4,153,070 (*1) ㈜자유레저산업 외 2사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있습니다.(*2) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 취득원가와 공정가치의 유의적인차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 2,850,000 2,392,455 취득 - 600,000 처분 - (142,455) 기말 2,850,000 2,850,000 12. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,018,580 2,011,860 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) 6,740,240 6,526,000 합 계 8,758,820 8,537,860 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 313,854 188,943 13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 2020.06.30 지분율(%) 소재지 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 10,840 10,840 405,000 10,840 10,840 호텔앤에어닷컴㈜(*1) 50.00 대한민국 - - - 5,000,000 5,134,924 5,134,924 ㈜서울호텔관광전문학교(*2) 45.00 대한민국 - - - 2,451,375 (1,514,834) - MODETOUR NETWORK UK(*3) 100.00 영국 52,934 648,572 648,572 52,934 722,650 722,650 MODETOUR FRANCO(*3) 100.00 프랑스 23,130 (511,935) - 23,130 (373,768) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*3) 100.00 스페인 4,002 52,659 52,659 4,002 164,209 164,209 MODETOUR HONG KONG LTD(*3) 100.00 홍콩 159,191 6,371 6,371 159,191 96,334 96,334 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49.00 베트남 49,439 43,112 43,112 49,439 44,235 44,235 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 554,572 554,572 500,850 497,220 497,220 합 계 1,194,546 804,191 1,316,126 8,645,921 4,781,810 6,670,412 (*1) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 계정재분류 하였습니다.(*2) 당반기 중 주식을 매각 하였습 니다. (*3) MODETOUR NETWORK UK 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(*3) 지분법손익 당기말 ㈜투어테인먼트 10,840 - - - - - 10,840 호텔앤에어닷컴㈜(*1) 5,134,924 - (4,019,263) - - (1,115,661) - ㈜서울호텔관광전문학교(*2) - - - - - - - MODETOUR NETWORK UK 722,650 - - - (18,067) (56,011) 648,572 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 164,209 - - - 4,958 (116,507) 52,660 MODETOUR HONG KONG LTD 96,334 - - - 4,427 (94,390) 6,371 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 44,235 - - - 1,592 (2,716) 43,111 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD(*3) 497,220 - - - 11,290 46,062 554,572 합 계 6,670,412 - (4,019,263) - 4,200 (1,339,223) 1,316,126 (*1) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (*2) 당반기 중 주식을 매각하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,140천원을 인식하였습니다. (*3) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 전기말 ㈜투어테인먼트 44,724 - - - - (33,884) 10,840 호텔앤에어닷컴㈜ 5,060,699 - - - 13,299 60,926 5,134,924 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) 744,982 - (1,915,460) - (6,182) 1,176,660 - MODETOUR NETWORK UK 626,412 - - - 44,458 51,780 722,650 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 33,661 - - - (259) 130,807 164,209 MODETOUR HONG KONG LTD - 86,796 - - 1,199 8,339 96,334 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) - 536,000 (595,746) - 21,098 38,648 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - 49,439 - - (353) (4,851) 44,235 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD - 500,850 - - (3,630) - 497,220 합 계 6,510,478 1,173,085 (2,511,206) - 69,630 1,428,425 6,670,412 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (*2) 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 전기 중 종속기업투자로 대체하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율 33.75 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 948,558 643,311 1,029,697 124,251 546,462 112,985 1,282,222 비유동자산 300,612 19,177 6,516 2,466 47,707 - 72,884 유동부채 1,030,759 13,916 1,491,741 74,058 566,350 25,001 245,962 비유동부채 106,513 - - - 21,449 - - 순자산 111,898 648,572 (455,528) 52,659 6,370 87,984 1,109,144 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - - - (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율 33.75 50.00 45.00 100.00 100.00 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 948,558 17,369,459 466,936 728,264 893,838 198,654 720,057 136,955 994,440 비유동자산 220,834 9,258 287,844 8,437 6,550 2,506 101,481 38,900 - 유동부채 1,030,759 7,108,870 3,989,523 14,051 1,274,157 36,951 651,238 85,579 - 비유동부채 106,513 - 131,554 - - - 73,967 - - 순자산 32,120 10,269,847 (3,366,297) 722,650 (373,768) 164,208 96,334 90,276 994,440 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - - - - - (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 수익 - 211,752 47,885 269,330 70,819 710,322 1,664,615 계속영업손익 - (56,011) (65,411) (141,518) (94,390) (6,017) 92,125 총포괄손익 - (56,011) (65,411) (141,518) (94,390) (6,017) 92,125 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 호텔앤에어닷컴㈜ ㈜서울호텔관광전문학교 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD PT KOREA VISA CENTERJAKARTA MODE TOUR NETWORK CO.,LTDS 수익 423,910 776,032 1,409,457 1,827,723 252,770 1,154,285 991,129 3,163,782 321,488 - 계속영업손익 (148,527) 5,920 82,835 213,514 42,799 8,204 113,912 116,174 (174,543) (2,721) 총포괄손익 (148,527) 5,920 82,835 213,514 42,799 8,204 113,912 116,174 (174,543) (2,721) 14. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초 취득원가 59,340,685 71,819,542 720,986 673,273 14,865 16,776,472 3,697,868 61,640,106 214,683,797 기초 감가상각누계액 - 7,844,366 545,867 522,413 13,042 12,641,824 1,711,940 6,137,601 29,417,053 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - 1,998,806 기초 순장부금액 58,534,265 63,975,176 175,119 150,860 1,823 4,134,648 793,542 55,502,505 183,267,938 취득 - 465,991 16,700 27,650 - 29,619 - 2,931,667 3,471,627 처분 - - 4,998 - - 4,059 141,485 565,260 715,802 타계정대체 - - - - - - - 12,089 12,089 감가상각비 - 985,653 33,900 25,525 1,033 751,701 170,062 2,871,422 4,839,296 환율변동 68,806 278,952 696 943 - 17,238 35,685 13,849 416,169 손상(환입) 38,073 - - - - - (139,380) 6,966,799 6,865,492 반기말 순장부금액 58,564,998 63,734,466 153,617 153,928 790 3,425,745 657,060 48,056,629 174,747,233 반기말 취득원가 59,409,491 72,617,619 717,844 702,855 14,865 16,772,214 3,516,526 62,280,075 216,031,489 반기말 감가상각누계액 - 8,883,153 564,227 548,927 14,075 13,346,469 1,806,460 7,256,647 32,419,958 반기말 손상차손누계액 844,493 - - - - - 1,053,006 6,966,799 8,864,298 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 49,531,944 51,964,533 712,019 632,691 14,865 13,389,943 3,098,534 - 3,207,847 122,552,376 기초 감가상각누계액 - 6,018,361 468,214 477,979 10,150 11,673,822 1,336,490 - - 19,985,016 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 기초 순장부금액 48,725,524 45,946,172 243,805 154,712 4,715 1,716,121 569,658 - 3,207,847 100,568,554 회계정책 변경효과 - - - - - - - 17,625,462 - 17,625,462 취득 8,920,653 17,198,718 - 38,650 - 1,882,810 498,653 835,109 - 29,374,593 처분 - - - - - 369 - - - 369 타계정대체 971,127 2,201,245 - - - (234,196) - - (3,207,847) (269,671) 감가상각비 - 808,944 38,082 20,514 1,446 489,993 136,515 3,086,617 - 4,582,111 환율변동 53,516 226,188 863 914 - 498 26,428 (2,089) - 306,318 반기말 순장부금액 58,670,820 64,763,379 206,586 173,762 3,269 2,874,871 958,224 15,371,865 - 143,022,776 반기말 취득원가 59,477,240 71,622,786 713,188 672,844 14,865 14,980,965 3,655,011 18,460,571 - 169,597,470 반기말 감가상각누계액 - 6,859,407 506,602 499,082 11,596 12,106,094 1,504,401 3,088,706 - 24,575,888 반기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 - - 1,998,806 (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 15,510,000 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 9,782,786 재산종합위험담보 건물일체 롯데손해보험 22,540,546 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 집기비품 DB손해보험 2,700,000 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 8,305,684 화재보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 44,642 지진보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 22,321 종합보험 비품일체 PT KB Insurance Indonesia 1,655,487 연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel I 명동 26,348,049 USD18,900,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel II 명동 21,027,634 16,800,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,181,012 8,400,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 독산 29,301,262 29,400,000 KEB하나은행 차입금담보 합 계 93,857,957 USD18,900,000 54,600,000 상기 유형자산은 연결회사의 차입금 등의 상환을 위한 담보로 근저당권이 설정되어 있습니다.15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 토 지 867,037 - - 867,037 867,037 - - 867,037 건 물 2,633,600 (755,729) (263,360) 1,614,511 2,633,600 (755,729) (230,440) 1,647,431 합 계 3,500,637 (755,729) (263,360) 2,481,548 3,500,637 (755,729) (230,440) 2,514,468 ( 2) 당반기 및 전반기 중 투자부동 산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,647,431 2,514,468 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (32,920) (32,920) 기말 867,037 1,614,511 2,481,548 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,713,579 2,580,616 증가 취득 - - - 감소 감가상각비 - (33,228) (33,228) 기말 867,037 1,680,351 2,547,388 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 운영비용 임대수익 운영비용 토 지 52,862 32,920 81,600 33,928 건 물 합 계 52,862 32,920 81,600 33,928 (4) 투자부동산의 공정가치투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 토 지 867,037 3,979,000 건 물 1,614,511 합 계 2,481,548 3,979,000 (*) 가장 최근의 감정평가액을 적용하였습니다. (5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 62,100 103,200 1년 초과 ~ 2년 이내 - - 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 62,100 103,200 16. 리스16.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 부동산 62,156,522 61,448,227 감가상각누계액 (7,194,944) (6,053,000) 손상차손누계액 (6,966,799) - 차량운반구 123,553 191,879 감가상각누계액 (61,704) (84,601) 합 계 48,056,628 55,502,505 리스부채 유동 5,258,537 4,196,856 비유동 52,409,793 53,022,063 합 계 57,668,330 57,218,919 당반기 중 취득에 따라 증가한 사 용권 자산은 2,931,667천원(전기 : 2,447 ,701천원)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비(*1) 1,452,452 3,088,706 사용권자산의 손상차손인식 6,966,799 - 리스부채 이자비용 883,209 244,099 단기리스료 535,753 5,880 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 56,294 49,702 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 706,633 2,092,611 실무적 간편법에 따라 임차료 할인 등에서 발생한 금액을 당기손익으로 인식한 금액 (197,429) - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (15,437) - (*1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.당반기 중 리스의 총 현 금유 출은 5,189,071천원 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 6,909,923 5,258,537 5,870,504 4,196,856 1년 초과 2년 이내 5,037,710 3,499,525 4,692,921 3,125,126 2년 초과 3년 이내 4,312,692 2,856,614 4,142,715 2,654,930 3년 초과 4년 이내 3,580,316 2,202,094 3,701,252 2,280,600 4년 초과 5년 이내 3,605,999 2,299,436 3,592,274 2,250,981 5년 초과 50,453,931 41,552,124 52,256,664 42,710,426 소 계 73,900,571 57,668,330 74,256,330 57,218,919 차감: 현재가치 조정금액 (16,232,241) - (17,037,411) - 합 계 57,668,330 57,668,330 57,218,919 57,218,919 16.2. 리스제공자 (1) 금융리스 연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 1,007,166 598,655 1년 초과 ~ 2년 이내 70,860 122,920 2년 초과 ~ 3년 이내 20,120 27,120 3년 초과 ~ 4년 이내 11,340 15,120 4년 초과 ~ 5년 이내 - 3,780 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 1,109,486 767,595 차감: 미실현이자수익 (20,845) (25,348) 리스 순투자 1,088,641 742,247 2) 연결회사는 당반기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 15,4 37천원 (전반기 : 16,726천원)을 인식하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 990,365 581,710 비유동자산 98,276 160,537 합 계 1,088,641 742,247 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 15). 17. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 영업권을 포함한 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 환율변동 당반기말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,336,500 2,041 - - 1,616 4,340,157 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 130,842 - - - - 130,842 소 계 9,286,201 2,041 - - 1,616 9,289,858 상각비: 소프트웨어 3,754,838 - - 139,509 856 3,895,203 기타의무형자산 4,912 - - 515 - 5,427 소 계 3,759,750 - - 140,024 856 3,900,630 손상차손: 영업권 4,811,036 - - - - 4,811,036 회원권 88,051 - - - - 88,051 소 계 4,899,087 - - - - 4,899,087 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 581,662 2,041 - 139,509 760 444,954 기타의무형자산 2,911 - - 515 - 2,396 회원권 42,791 - - - - 42,791 합 계 627,364 2,041 - 140,024 760 490,141 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 환율변동 전반기말 취득원가: 영업권 4,811,036 - - - - 4,811,036 소프트웨어 4,131,833 105,040 - - 94 4,236,967 토지사용권 - - - - - - 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 124,798 6,044 - - - 130,842 소 계 9,075,490 111,084 - - 94 9,186,668 상각비: 소프트웨어 3,419,025 - - 162,176 - 3,581,201 기타의무형자산 3,882 - - 516 - 4,398 소 계 3,422,907 - - 162,692 - 3,585,599 손상차손: 영업권 4,502,740 - - - - 4,502,740 회원권 88,051 - - - - 88,051 소 계 4,590,791 - - - - 4,590,791 순장부금액: 영업권 308,296 - - - - 308,296 소프트웨어 712,808 105,040 - 162,176 94 655,766 토지사용권 - - - - - - 기타의무형자산 3,941 - - 516 - 3,425 회원권 36,747 6,044 - - - 42,791 합 계 1,061,792 111,084 - 162,692 94 1,010,278 (2) 영업권의 손상 평가보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널(*) 308,296 - 308,296 - (*) 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다.1) 여행알선Ⅰ자산의 대부분이 현금및현금성자산 및 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후의 순자산공정가치로 추정하였습니다. 18. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,590 2,590 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,590 2,590 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 59,381 59,381 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 2,812,500 2,970,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 26,442,370 26,442,370 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 500,000 500,000 KEB하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 50,000 50,000 KEB하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 장기금융상품 126,000 126,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 3,060,860 3,137,860 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 11,244,000 11,869,000 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 유형자산 26,348,049 USD18,900,000 신한은행 차입금담보 21,027,634 16,800,000 우리은행 차입금담보 17,181,012 8,400,000 우리은행 차입금담보 29,301,262 29,400,000 하나은행 차입금담보 합 계 138,161,248 USD18,900,000 99,762,791 ( 2) 당반기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 17,040,864 - 46,612,360 - 미지급비용 6,534,572 - 9,337,091 - 합 계 23,575,436 - 55,949,451 - 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 309,619 1,389,719 부가세예수금 258,958 2,851,482 이연수익(*) 7,701,649 7,492,031 합 계 8,270,226 11,733,232 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 21. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화1단위) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 729,889 (113,378) 629,280 이자율스왑 KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (426,916) (140,400) - (단위:천원, 외화1단위) 구 분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 전기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 17,176,000 USD - 15,200,000 205,969 (78,728) 626,240 이자율스왑 KRW KRW91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (207,597) (68,272) - 22. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2020.06.30이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 1.50 - 250,000 부림저축은행 6.00 400,000 - 합 계 400,000 250,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2020.06.30이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 1.00 700,000 - 신한은행 0.59 402,778 기업은행 1.50 1,666,600 1,666,600 기업은행 1.00 - 700,000 신한은행 1.50 416,000 - 국민은행 1.50 12,675,000 5,875,000 국민은행 1.00 560,000 560,000 신한은행 0.62 375,000 - 우리은행 3.50 14,000,000 14,000,000 우리은행 3.20 7,000,000 7,000,000 KEB하나은행 3.52 24,500,000 24,500,000 후쿠오카은행 1.60 121,036 138,357 SBJ은행 2.00 118,301 136,124 소 계 62,131,937 54,978,859 유동성장기차입금 대체 (1,482,842) (1,844,716) 차감 계 60,649,095 53,134,143 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2021년 반기 416,176 2022년 반기 47,506,488 2023년 반기 5,167,233 2024년 반기 4,633,520 2025년 반기 이후 4,408,520 계 62,131,937 23. 신주인수권부사채(1) 연결회사는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - - 364,000 - 사채상환할증금 - - 9,100 - 사채할인발행차금 - - (3,791) - 신주인수권조정 - - 203,813 - 장부가액 - - 573,122 - (2) 상기 신주인 수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*1, *2) 1. 발행인 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 3. 발행가액 5,998,000천원 4. 표시이자율 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.30% - 행사가액 500원 - 행사기간 2016.05.21~2020.04.20 8. 상환기일(만기) 2020-05-21 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후매 1년이 되는 날 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였으며, 사채권에 대하여 2022년 5월 20일까지 만기를 연장하는 금전소비대차계약으로 전환하였습니다.(*2) 행사기간 종료에 따라 신주인수권은 모두 소멸되었습니다.(*3) 미상환된 사채권 24,000천원은 사채로 계정재분류 하였습니다. 24. 사채(1) 연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동(*1) 비유동 유동 비유동 사채 24,000 18,250,640 - 17,621,360 사채할인발행차금 - (103,381) - (144,538) 사채권조정 (587) - - - 사채상환할증금 600 - - - 장부가액 24,013 18,147,259 - 17,476,822 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채의 사채권 중 만기가 연장된 내역입니다.(2) 상기 사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 발행내역 1. 발행인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 2. 증권종류 역외 외화표시 보증부 변동금리 채권(USD FRN) 3. 액면금액 및 수량 USD200,000 * 76매 4. 발행방법 사모 5. 발행시기 및 장소 2018.09.20 (홍콩) 6. 발행가액 USD15,200,000 7. 표면금리 3M Libor + 1.00% 8. 이자지급방법 3개월 단위 지급 9. 만기일 발행일로부터 3년 10. 원리금상환방법 사채발행일로부터 3년 만기 일시 상환 25. 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 2,942,544 3,399,818 26. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업예치금 1,919,200 2,037,400 임대보증금 360,885 430,885 복구충당부채 27,567 27,120 합 계 2,307,652 2,495,405 27. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 282,684 195,117 전입액 52,164 434,226 환입액 - - 사용액 (37,227) (346,659) 기말금액 297,621 282,684 28. 장기종업원급여부채 보고기간종료일 현재 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 2,404,151 - 당기근무원가 98,343 2,404,151 지급액 (70,000) - 기말금액 2,432,494 2,404,151 29. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 30,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없 습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,214,924 29,781,350 978,670 25,446,939 취득 321,362 3,613,408 299,493 5,943,780 처분 - - (63,239) (1,609,369) 기말 1,536,286 33,394,758 1,214,924 29,781,350 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 5,991,643 5,747,899 미처분이익잉여금 89,359,429 109,817,750 합 계 95,351,072 115,565,649 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타자본잉여금 (687,100) (687,101) 지분법자본변동 (17,975) (21,411) 통화스왑평가손익 (113,378) (78,728) 이자율스왑평가손익 (140,400) (68,272) 해외사업환산손익 129,018 61,100 합 계 4,247,069 4,282,492 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,814,376 46,848,466 70,445,980 162,151,026 기타원천으로 부터 수익 223,787 436,003 183,062 326,493 임대수익 59,158 122,149 81,750 137,550 금융투자수익 164,629 313,854 101,312 188,943 합 계 3,038,162 47,284,468 70,629,043 162,477,519 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,814,376 46,848,466 70,445,980 162,151,026 해외여행알선수익 362,279 26,667,759 41,523,434 97,649,803 항공권판매수수료수익 74,462 2,860,598 4,734,310 9,934,959 항공권등 판매수입 (762) 7,179,875 7,845,967 24,364,497 기타알선수입 1,039,626 5,652,438 10,120,803 20,649,133 호텔운영수익 1,338,770 4,487,637 6,019,588 9,189,422 재화판매수입 - 160 201,878 363,212 기타원천으로 부터 수익 223,787 436,003 183,062 326,493 임대수익 59,158 122,149 81,750 137,550 금융투자수익 164,629 313,854 101,312 188,943 합 계 3,038,162 47,284,468 70,629,043 162,477,519 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,814,376 46,848,466 70,445,980 162,151,026 한 시점에 이행 2,754,020 44,828,340 69,148,054 156,863,077 기간에 걸쳐 이행 60,355 2,020,125 1,297,927 5,287,949 기타원천으로 부터 수익 223,787 436,003 183,062 326,493 한 시점에 이행 223,787 436,003 183,062 326,493 합 계 3,038,162 47,284,468 70,629,043 162,477,519 30.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 2,863,255 24,409,444 계약자산 매출채권(*) 13,426 1,860,668 계약자산 합계 13,426 1,860,668 계약부채 이연수익-고객충성제도 7,701,649 7,492,031 선수금 5,869,544 4,223,356 계약부채 합계 13,571,193 11,715,387 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 31. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 1,864,112 4,849,759 3,116,558 6,570,072 2. 상품매출원가 - - 138,335 248,738 기초상품재고액 - - 22,945 19,820 상품매입액 219 288 140,840 257,889 타계정으로 대체 - (69) (3,706) (7,227) 당반기말상품재고액 (219) (219) (21,744) (21,744) 3. 항공권등판매매출원가 (30,063) 6,370,489 7,469,673 21,869,071 합 계 1,834,049 11,220,248 10,724,566 28,687,881 32. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 22,228 115,264 210,583 418,315 상품의 판매 - - 138,335 248,738 Hard Block 항공권의 판매 (29,337) 6,091,962 5,468,739 17,417,649 입장권의 판매 (726) 278,527 2,000,932 4,451,422 종업원급여비용 7,102,764 23,586,444 21,490,541 41,613,313 감가상각비와기타상각비 2,481,920 5,012,240 2,466,609 4,778,031 지급수수료 1,121,908 13,821,905 23,005,452 49,942,222 기타 1,682,580 9,166,831 16,040,210 34,600,775 합 계(*) 12,381,337 58,073,173 70,821,401 153,470,465 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 4,636,934 18,099,271 15,900,744 32,428,791 퇴직급여 1,665,878 2,855,860 1,915,206 3,293,543 복리후생비 194,799 901,831 2,346,748 3,346,442 소 계 6,497,611 21,856,962 20,162,698 39,068,776 감가상각비와기타상각비 감가상각비 853,368 1,720,188 674,418 1,247,739 사용권자산상각비 697,227 1,440,171 794,840 1,532,159 투자부동산상각비 16,460 32,920 16,460 33,228 무형자산상각비 68,625 139,444 81,785 162,112 소 계 1,635,679 3,332,723 1,567,503 2,975,238 지급수수료 지급수수료 1,078,379 13,534,551 22,690,053 49,371,997 기타판매비와관리비 여비교통비 13,476 117,818 274,017 492,178 통신비 159,107 493,425 453,525 922,969 교육훈련비 31,490 43,431 95,643 148,527 수도광열비 101,352 240,401 126,413 249,278 세금과공과 169,102 1,017,220 857,085 1,775,064 협회비 1,417 3,319 19,354 22,688 임차료 161,925 696,996 608,050 979,244 수선비 4,706 29,340 37,904 69,389 보험료 395,470 875,528 421,492 835,231 접대비 31,409 153,555 256,116 527,072 광고선전비 68,367 2,787,283 8,591,403 16,588,521 차량유지비 4,025 16,594 12,343 23,927 도서인쇄비 1,897 158,465 206,791 410,479 소모품비 5,062 101,523 213,916 452,528 사무비 2,623 14,545 23,763 49,021 도서구입비 331 1,072 1,236 2,723 대손상각비 742,388 906,613 (23,631) 764,645 판매장려금 (559,617) 402,438 3,386,421 8,799,147 마일리지보상비용 - 52,165 112,114 243,019 잡비 1,087 16,959 2,626 10,923 소 계 1,335,617 8,128,689 15,676,581 33,366,573 합 계 10,547,287 46,852,925 60,096,835 124,782,584 33. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 900 1,800 3,627 8,734 수입관리비 7,856 31,680 17,633 17,633 대손충당금환입 (89,387) 194,459 8,477 108,477 유형자산처분이익 7,036 47,547 30 20,935 통화스왑평가이익 - - 288,800 588,240 외환차익 80,647 278,097 302,545 348,957 외화환산이익 92,904 1,123,993 596,234 1,095,731 환불위약금수익 - - 315,000 315,000 잡이익 728,543 2,138,204 1,228,801 2,501,629 소 계 828,499 3,815,780 2,761,147 5,005,336 기타비용 외화환산손실 (398,819) 1,269,690 342,171 645,258 외환차손 14,367 94,850 189,249 244,171 기타의대손상각비 38,658 77,315 94,601 94,601 기부금 - - 9,225 14,562 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 - - 62,455 62,455 유형자산처분손실 7,884 7,884 - - 유형자산손상차손 7,004,872 7,004,872 - - 잡손실 233,607 372,765 2,082,452 2,284,046 소 계 6,900,569 8,827,376 2,780,153 3,345,093 34. 금융손익당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 386,421 786,738 716,604 1,435,339 통화스왑평가이익 (332,880) 629,280 - - 소 계 53,541 1,416,018 716,604 1,435,339 금융비용 이자비용 1,017,896 2,035,553 731,621 1,228,315 소 계 1,017,896 2,035,553 731,621 1,228,315 35. 관계기업투자손익당반기 및 전반기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 - - 259,088 297,969 지분법손실 (1,267,341) (1,339,223) - - 관계기업투자주식처분이익 - 4,140 - - 소 계 (1,267,341) (1,335,083) 259,088 297,969 36. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 155,166 4,053,857 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (588,739) (421,262) 자본에직접반영된법인세비용 70,665 113,366 법인세추납액(환급액) 129,751 (21,458) 법인세비용(수익) (233,158) 3,724,503 평균유효세율 - (*) 33.34% (*) 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 37. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 (16,407,192,886) (17,331,862,751) (672,153,344) 7,419,664,188 보통주 지배기업소유주지분 순이익 (16,407,192,886) (17,331,862,751) (672,153,344) 7,419,664,188 가중평균유통보통주식수 (*) 17,363,714 17,489,138 17,781,098 17,850,405 기본주당순이익 (945) (991) (38) 416 ( *) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,536,286) (1,410,862) (1,118,902) (1,049,595) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,489,138 17,781,098 17,850,405 (2) 희석주당손익연결회사는 당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 38. 특수관계자 (1) 특수관계자보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOURNETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티, Mines Global Holidays Sdn Bhd, ㈜투어테인먼트 및 호텔앤에어닷컴㈜는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 ㈜투어테인먼트 - - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 3,000 - 46,326 - MODETOUR FRANCO 13,835 2,181 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 84,883 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 13,094 - - 합 계 101,718 15,275 46,326 - (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 ㈜투어테인먼트 - - - - 호텔앤에어닷컴㈜ 49,791 - 181,752 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 77,101 - - MODETOUR FRANCO 1,400 1,773 - - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 15,100 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 401 - - - MODETOUR HONG KONG LTD - 9,221 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 7,708 34,407 - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - 합 계 74,400 122,502 181,752 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 212,006 550 - 269,248 - MODETOUR FRANCO - 1,263 155,272 1 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 55,502 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 56,743 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 565,458 - - ㈜자유레저산업 - 26,826 376,000 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 212,006 402,139 1,096,730 381,528 4,500 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - - - 34 - 호텔앤에어닷컴㈜ 2,884,646 - - 26,265 - ㈜서울호텔관광직업전문학교 - 155,480 3,380,000 - - MODETOUR FRANCO - 900 77,846 19,864 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - - 352,761 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - 110,824 - MODETOUR HONG KONG LTD - - 542,609 28,035 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - 332 - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 2,884,646 590,214 4,381,355 538,115 4,500 (4) 당반기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 3,380,000 400,326 3,780,326 상각 - - - 제각 - - - 제외(*) 3,380,000 - 3,380,000 기말 - 400,326 400,326 (*) 당반기 중 ㈜서울호텔관광직업전문학교에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 합 계 기초 3,380,000 400,326 3,780,326 상각 - - - 제각 - - - 기말 3,380,000 400,326 3,780,326 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각/제외 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 77,846 74,407 - - 3,019 155,272 ㈜서울호텔관광전문학교 3,380,000 - - (3,380,000) - - MODETOUR HONG KONG LTD 542,609 - - - 22,849 565,458 ㈜자유레저산업 380,900 - (4,900) - - 376,000 합 계 4,381,355 74,407 (4,900) (3,380,000) 25,868 1,096,730 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO 76,750 - - - 1,096 77,846 ㈜서울호텔관광전문학교 3,380,000 - - - - 3,380,000 MODETOUR HONG KONG LTD - 528,265 - - 14,344 542,609 ㈜자유레저산업 380,900 - - - - 380,900 합 계 3,837,650 528,265 - - 15,440 4,381,355 (6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 당반 기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 616,093천원(전반기 1,160,820천원)을 비용으로 계상하였으며, 이 중 임원에게 지급하는 보상에 대하여 장기종업원급여부채로 50,294천원을 계상하였습니다. 상기 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제 에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있습니다. 39. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당반기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD 140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 융프라우 탑승권 지급보증과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 USD 132,000, 실행액 CHF 100,000 의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 20,064,100천원, 실행액 20,064,100천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 하나은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 21,451,815천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.바. 당반기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.사. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 U SD 15,200,000 의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당반기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 36,950,796천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,839,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 11,244,000천원에 대하여 장기금융상품을 2,812,500천원에 대하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.마. 당반기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행업 영업보증에 대하여 500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.바. 당반기말 현재 연결회사는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 사. 당반기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,137,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 3,060,860천원에 대하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 당반기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 6,430,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.자. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.차. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 카. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 타. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZHotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.파. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.하. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 소송사건당반기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 1,843,576천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 785,033천원, KB손해보험 지급 대상 소송 금액은 9,480천원, 회사 지급 대상 소송 금액은 1,049,063천원입니다. 연결회사는 상기 이외의 소송사건에 대하여는 합리적인 예측이 불가능하고, 소송 등의 최종 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기타약정사항 가. 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 나. 자산보관위탁계약㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 1,105,339천원이 금전신탁계좌(단기금융상품)에 수탁되어 있습니다. 다. 연결회사는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기 이전에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급하고, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일 현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결회사는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일 부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다. ㈜자유레저마케팅은 동 시설물이용 계약서상 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다. 연결회사는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다.연결회사는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 15,000천원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 연결회사가 직접적인 당사자는 아니었지만, 연결회사는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다.다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 40. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 금융리스 대체(*1) 신주인수권부사채 573,121 (20,100) (553,021) - 유동성사채 - - - 24,000 13 24,013 사채 17,476,822 - - - 670,437 18,147,259 금융기관 차입금 55,228,859 7,289,507 - - 13,571 62,531,937 리스부채 57,218,919 (3,022,619) 4,126,865 (669,550) 14,715 57,668,330 재무활동으로부터의 총부채 130,497,721 4,246,788 4,126,865 (645,550) 145,715 138,371,539 (*1) 리스부채에 대한 대체에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 주석 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 회계정책변경(*1) 연결실체변동 신주인수권부사채 22 506,533 - - - 66,588 573,121 사채 23 16,770,851 - - - 705,971 17,476,822 금융기관 차입금 21 29,817,643 25,392,969 - - 18,247 55,228,859 리스부채(*3) - (6,185,432) 62,983,762 447,835 (27,246) 57,218,919 재무활동으로부터의 총부채 47,095,027 19,207,537 62,983,762 447,835 763,560 130,497,721 (*1) 기업회계기준서 제1116호에 따른 변경입니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (*3) 리스부채에 대한 기타변동에는 유동성재분류 및 사용권자산 임대차계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다. 41. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 43,128,532 3,147,131 4,492,450 (3,483,645) 47,284,468 내부거래 412,971 - 3,070,674 (3,483,645) - 외부거래 42,715,561 3,147,131 1,421,776 - 47,284,468 영업이익 (7,727,434) 1,756,191 (5,287,723) 470,262 (10,788,704) 반기순이익 (15,951,139) 577,387 (6,937,603) 4,789,595 (17,521,760) (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 153,394,474 2,527,499 9,552,634 (2,997,088) 162,477,519 내부거래 353,357 - 2,643,731 (2,997,088) - 외부거래 153,041,117 2,527,499 6,908,903 - 162,477,519 영업이익 9,548,752 1,314,044 (2,190,755) 335,013 9,007,054 반기순이익 9,140,751 848,628 (2,841,879) 300,287 7,447,787 2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산 175,699,191 108,130,282 100,762,292 (73,039,860) 311,551,905 관계기업투자지분 4,615,397 - - (3,299,271) 1,316,126 비유동자산의 증가액 (16,036,052) (297,149) 2,686,843 (448,885) (14,095,243) 부문부채 65,343,976 65,316,220 116,937,153 (64,371,043) 183,226,306 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산 286,944,249 108,831,170 95,972,175 (71,122,591) 420,625,003 관계기업투자지분 6,670,412 - - - 6,670,412 비유동자산의 증가액 7,153,788 25,968,865 82,260,652 (30,631,642) 84,751,663 부문부채 154,698,053 65,026,340 105,139,407 (56,762,838) 268,100,962 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 반기말 2020.06.30 현재 제 31 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 반기말 제 31 기말 자산 I.유동자산 91,425,810,024 188,836,393,730 현금및현금성자산 (주3,4,5) 5,724,015,821 50,877,433,332 단기금융상품 (주3,4,6) 65,193,554,879 95,608,459,335 매출채권및기타채권 (주3,4,7,23,31) 15,047,393,273 30,243,443,603 리스채권 (주3,4,15) 1,009,679,250 581,710,093 재고자산 (주8) 1,436,135,956 9,144,026,946 기타유동자산 (주9) 1,384,894,835 2,381,320,421 당기법인세자산 130,136,010 매각예정비유동자산 (주10) 1,500,000,000 II.비유동자산 76,335,957,624 73,766,618,355 장기금융상품 (주3,4,6) 14,600,600,000 5,059,000,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,31) 16,278,603,003 15,966,085,119 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,11) 2,850,000,000 2,850,000,000 종속기업투자 (주12) 20,765,112,209 24,500,674,165 관계기업투자 (주12) 777,255,458 5,777,255,458 유형자산 (주13,15) 4,742,090,697 3,589,628,389 투자부동산 (주14) 9,573,350,074 9,773,509,055 영업권 이외의 무형자산 (주16) 104,647,232 135,790,643 장기리스채권 (주3,4,15) 124,382,619 160,537,294 기타비유동자산 (주9) 1,543,828 이연법인세자산 6,519,916,332 5,952,594,404 자산총계 167,761,767,648 262,603,012,085 부채 I.유동부채 34,001,254,467 119,349,561,128 매입채무및기타채무 (주3,4,17,31) 15,843,004,206 49,708,036,652 여행수탁금 (주3,4) 819,566,934 51,207,125,323 선수금 (주23) 5,598,985,895 3,869,866,162 당기법인세부채 1,183,538,957 금융보증부채 (주3,4) 573,516,851 370,749,225 충당부채 (주20) 294,159,550 279,221,821 리스부채 (주3,4,15) 2,820,434,432 1,546,647,946 기타유동부채 (주18,23) 8,051,586,599 11,184,375,042 II.비유동부채 8,362,379,468 6,976,976,912 기타비유동금융부채 (주3,4,19) 2,050,300,005 2,147,400,005 장기리스부채 (주3,4,15) 2,051,246,613 1,434,166,049 장기금융보증부채 (주3,4) 1,779,189,391 912,845,912 장기종업원급여부채 (주21) 2,432,493,576 2,404,151,484 장기선수금 49,149,883 78,413,462 부채총계 42,363,633,935 126,326,538,040 자본 I.자본금 (주22) 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주22) 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주22) (33,394,758,020) (29,781,349,580) IV.이익잉여금 (주22) 119,797,782,794 127,062,714,686 V.기타자본항목 (주22) 4,953,704,361 4,953,704,361 자본총계 125,398,133,713 136,276,474,045 자본및부채총계 167,761,767,648 262,603,012,085 포괄손익계산서 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주23,31) 1,773,005,044 39,122,744,217 57,417,344,043 134,930,405,984 II.매출원가 (주24,25,31) (30,068,163) 5,845,694,035 7,387,710,222 21,017,243,173 III.매출총이익 1,803,073,207 33,277,050,182 50,029,633,821 113,913,162,811 IV.판매비와관리비 (주25,31) 8,686,763,042 38,204,979,685 49,612,887,080 104,248,453,068 종업원급여비용 5,478,712,094 18,457,247,769 17,260,933,025 33,404,604,522 감가상각비와기타상각비 804,869,204 1,584,659,433 884,537,175 1,754,661,805 지급수수료 656,764,635 12,116,530,195 21,244,415,277 46,389,966,480 기타판매비와관리비 1,746,417,109 6,046,542,288 10,223,001,603 22,699,220,261 V.영업이익(손실) (6,883,689,835) (4,927,929,503) 416,746,741 9,664,709,743 VI.기타손익 및 금융손익 (4,578,983) 3,058,114,864 2,143,453,957 4,639,004,138 기타수익 (주26) 264,681,466 2,363,050,939 2,036,871,813 3,534,406,786 기타비용 (주26) 230,724,878 513,508,640 621,068,782 849,356,279 금융수익 (주27,31) 1,105,126,985 2,547,970,798 1,008,188,468 2,256,236,389 금융비용 (주27) 1,143,662,556 1,339,398,233 280,537,542 302,282,758 VII.관계및종속기업투자손익 (주28) (3,700,000,000) (3,695,860,000) 관계기업투자주식처분이익 4,140,000 종속기업투자주식손상차손 3,700,000,000 3,700,000,000 VIII법인세비용차감전순이익(손실) (10,588,268,818) (5,565,674,639) 2,560,200,698 14,303,713,881 IX.법인세비용(수익) (주29) (1,494,400,513) (422,951,867) 640,917,857 3,397,283,577 X.반기순이익(손실) (9,093,868,305) (5,142,722,772) 1,919,282,841 10,906,430,304 XI.기타포괄손익 XII.총포괄이익(손실) (9,093,868,305) (5,142,722,772) 1,919,282,841 10,906,430,304 XIII.주당이익 기본주및희석주주당순이익(손실) (주30) (524) (294) 108 611 자본변동표 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (25,446,939,341) 129,224,106,504 5,407,685,115 143,226,256,856 연차배당 (6,272,465,500) (6,272,465,500) 자기주식 취득 (4,254,752,150) (4,254,752,150) 자기주식 처분 1,609,369,311 (236,717,490) 1,372,651,821 반기순이익(손실) 10,906,430,304 10,906,430,304 2019.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (28,092,322,180) 133,858,071,308 5,170,967,625 144,978,121,331 2020.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (29,781,349,580) 127,062,714,686 4,953,704,361 136,276,474,045 연차배당 (2,122,209,120) (2,122,209,120) 자기주식 취득 (3,613,408,440) (3,613,408,440) 자기주식 처분 반기순이익(손실) (5,142,722,772) (5,142,722,772) 2020.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 119,797,782,794 4,953,704,361 125,398,133,713 현금흐름표 제 32 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 31 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 반기 제 31 기 반기 I.영업활동현금흐름 (63,540,597,901) 4,321,004,929 1.영업에서 창출된 현금 (63,856,507,377) 5,130,076,785 가.반기순이익(손실) (5,142,722,772) 10,906,430,304 나.가감: 4,275,862,675 3,811,432,855 급여 50,293,589 복리후생비 48,048,503 대손상각비 1,413,877,601 698,824,127 외화환산이익 (569,490,629) (1,071,915,998) 외화환산손실 5,778,867 5,228,674 감가상각비 (주13) 298,582,106 292,326,543 사용권자산상각비 (주13,15) 1,027,124,935 1,179,571,147 무형자산상각비 (주16) 31,143,411 59,783,635 투자부동산상각비 (주14) 227,808,981 222,980,480 유형자산처분이익 (20,704,196) 마일리지보상비용 52,164,896 243,019,113 기타의 대손상각비 77,315,182 195,785,682 재고자산평가손실 (247,499,443) 520,957,771 기타포괄손익-공정가치 금융자산처분손실 42,245,931 관계기업투자주식처분이익 (주12,28) (4,140,000) 종속기업투자주식손상차손 (주12,28) 3,700,000,000 대손충당금환입 (202,243,287) 금융보증비용 1,280,176,486 254,631,407 금융보증부채환입 (175,503,425) (112,209,517) 잡손실 1,322,900 잡이익 (2,700,505) 이자비용 59,221,747 47,651,351 이자수익 (1,473,305,383) (1,873,426,872) 배당금수익 (899,161,990) (270,600,000) 법인세비용 (422,951,867) 3,397,283,577 다.자산ㆍ부채의 증감: (62,989,647,280) (9,587,786,374) 매출채권의 감소(증가) 17,462,443,895 (4,009,487,766) 기타채권의 증가 (3,494,500,731) (1,239,411,118) 기타유동자산의 감소(증가) 997,969,414 (1,521,716,688) 재고자산의 감소(증가) 7,955,390,433 (4,785,442,678) 미지급금의 증가(감소) (31,517,465,665) 10,160,829,529 기타채무의 증가(감소) (2,347,566,781) 83,886,154 여행수탁금의 감소 (50,387,558,389) (8,455,812,649) 선수금의 증가(감소) 1,699,856,154 (436,688,120) 기타유동부채의 감소 (3,342,406,859) (25,649,492) 기타비유동부채의 증가(감소) (118,200,000) 26,400,000 이연수익의 증가(감소) 209,618,416 802,704,116 마일리지 지급액 (37,227,167) (187,397,662) 장기종업원급여부채의 지급액 (70,000,000) 2.이자수취 934,014,261 1,371,529,707 3.배당금수취 899,161,990 270,600,000 4.이자지급 (59,221,747) (47,651,351) 5.법인세의 납부 (1,458,045,028) (2,403,550,212) II.투자활동현금흐름 25,835,815,587 (5,557,638,971) 단기금융상품의 감소 85,203,401,533 50,984,921,499 단기금융상품의 증가 (54,770,640,318) (56,726,682,715) 장기금융상품의 증가 (9,541,600,000) (126,000,000) 단기대여금의 감소 430,252,500 8,400,000,000 단기대여금의 증가 (74,407,300) (5,609,134,500) 보증금의 감소 397,128,000 365,370,280 보증금의 증가 (35,601,185) (279,083,105) 장기대여금의 증가 (2,029,500,000) 비품의 취득 (24,548,635) (371,978,685) 투자부동산의 취득 (27,650,000) (38,650,000) 소프트웨어의 취득 (25,860,000) 회원권의 취득 (6,044,285) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (300,000,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 80,000,000 관계기업투자주식의 취득 (672,234,716) 관계기업투자주식의 처분 4,140,000 매각예정비유동자산의 감소 3,500,000,000 리스채권의 감소(증가) 775,340,992 797,237,256 III.재무활동현금흐름 (7,443,049,093) (11,153,404,326) 배당금지급 (2,122,209,120) (6,272,465,500) 자기주식의 취득 (3,613,408,440) (4,254,752,150) 자기주식의 처분 1,305,885,350 리스부채의 상환 (1,728,531,533) (1,932,072,026) 임대보증금의 증가 21,100,000 IV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과 (5,586,104) 600,399,912 V.현금및현금성자산의순증가(감소) (45,153,417,511) (11,789,638,456) VI.기초현금및현금성자산 50,877,433,332 52,854,908,366 VII.반기말현금및현금성자산 5,724,015,821 41,065,269,910 "첨부된 반기재무제표에 대한 주석은 본 반기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제32(당)기 반기 : 2020년 06월 30일 현재 제31(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 394,366 2.09 유인태 14,450 0.08 12,189 0.06 우준열 21,031 0.11 15,158 0.08 자기주식 1,536,286 8.13 1,214,924 6.43 우리사주조합 159,032 0.84 164,664 0.87 기타 14,721,084 77.88 15,044,948 79.60 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 회사는 당반기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 195백만원 입니다 (주석 15참조). 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 특히 COVID-19로 인한 국가간 이동제한으로 해외여행이 제한되고 있는바, 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생하고 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 한편, 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 12,843,997 - 17,008,457 - JPY 36,838,607 - 881,783,675 - CHF 6,797 - 8,923 - EUR 133,699 - 337,243 - AUD 19,099 - 403,885 - CAD 26 - 106,067 - HKD 3,692,221 - 4,766,145 - NZD 37 - 106,939 - GBP 2 - 47 - SGD 2 - 9,862 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,202,900 (1,202,900) 1,536,006 (1,536,006) JPY 32,069 (32,069) 731,445 (731,445) CHF 669 (669) 832 (832) EUR 14,081 (14,081) 34,129 (34,129) AUD 1,229 (1,229) 25,528 (25,528) CAD 2 (2) 7,334 (7,334) HKD 44,616 (44,616) 55,266 (55,266) NZD 2 (2) 6,498 (6,498) GBP - - 5 (5) SGD - - 661 (661) 합계 1,295,568 (1,295,568) 2,397,704 (2,397,704) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 15,843,004 - - 15,843,004 여행수탁금 819,567 - - 819,567 금융보증부채(*1) 573,517 566,461 1,212,728 2,352,707 리스부채 2,820,434 1,326,618 724,628 4,871,681 기타비유동금융부채 1,902,700 5,600 142,000 2,050,300 금융부채 계 21,959,222 1,898,679 2,079,356 25,937,259 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 49,708,037 - - 49,708,037 여행수탁금 51,207,125 - - 51,207,125 금융보증부채(*1) 370,749 342,837 570,009 1,283,595 리스부채 1,546,648 770,768 663,398 2,980,814 기타비유동금융부채 - 508,400 1,639,000 2,147,400 금융부채 계 102,832,559 1,622,005 2,872,407 107,326,971 (*1) 상기 금융보증부채는 회사의 종속기업인 (주)모두스테이, (주)모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,724,016 50,877,433 단기금융상품 65,193,555 95,608,459 매출채권및기타채권 15,047,393 30,243,444 리스채권 1,009,679 581,710 장기금융상품 14,600,600 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 16,278,603 15,966,085 장기리스채권 124,383 160,537 합 계 117,978,229 198,496,668 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 839,958 694,601 398,408 390,002 294 2,742 2,326,005 미수금 2,909,775 2,667,131 190,627 93,145 423,384 796,860 7,080,922 미수수익 1,749,883 - - - - - 1,749,883 단기대여금 7,510,666 - - - - - 7,510,666 리스채권 1,009,679 - - - - - 1,009,679 보증금 4,376,148 - - - - - 4,376,148 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 18,993,793 - - - - - 18,993,793 장기리스채권 124,383 - - - - - 124,383 합 계 37,527,811 3,361,732 589,035 483,147 423,678 799,602 43,185,005 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,377,843 400,786 1,200 228 9 8,382 19,788,449 미수금 1,899,544 200,955 640,689 89,580 657,419 80,538 3,568,725 미수수익 1,200,526 - - - - - 1,200,526 단기대여금 7,972,669 - - - - - 7,972,669 리스채권 581,710 - - - - - 581,710 보증금 4,755,372 - - - - - 4,755,372 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,546,260 - - - - - 13,546,260 장기리스채권 160,537 - - - - - 160,537 합 계 49,507,987 601,741 641,889 89,808 657,428 88,920 51,587,774 3) 금융부채 등 신용위험 관리 당반기말 현재 회사는 종속기업인 (주)모두스테이를 위하여 25,649백만원, (주)모두투어인터내셔널을 위하여 3,138백만원 및 (주)자유투어를 위하여 5,500백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 2,352,706천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금 등의 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 5,724,016 - - 5,724,016 단기금융상품 예적금 65,193,555 - - 65,193,555 매출채권및기타채권 - 15,047,393 - - 15,047,393 리스채권 - 1,009,679 - - 1,009,679 장기금융상품 예적금 14,600,600 - - 14,600,600 장기성매출채권및기타채권 - 16,278,603 - - 16,278,603 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,850,000 - 2,850,000 장기리스채권 - 124,383 - - 124,383 합계 117,978,229 2,850,000 - 120,828,229 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무및기타채무 15,843,004 - 여행수탁금 819,567 - 리스부채 2,820,434 - 금융보증부채 573,517 - 기타비유동금융부채 2,050,300 - 장기리스부채 2,051,247 - 장기금융보증부채 1,779,189 - 합 계 25,937,258 - - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 50,877,433 - - 50,877,433 단기금융상품 예적금 95,608,459 - - 95,608,459 매출채권및기타채권 - 30,243,444 - - 30,243,444 리스채권 581,710 - - 581,710 장기금융상품 예적금 5,059,000 - - 5,059,000 장기성매출채권및기타채권 - 15,966,085 - - 15,966,085 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,850,000 - 2,850,000 장기리스채권 - 160,537 - - 160,537 합 계 198,496,668 2,850,000 - 201,346,668 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무 및 기타채무 49,708,037 - 여행수탁금 51,207,125 - 리스부채 1,546,648 - 금융보증부채 370,749 - 기타비유동금융부채 2,147,400 - 장기리스부채 1,434,166 - 장기금융보증부채 912,846 - 합 계 107,326,971 - (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 분류별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (1,413,878) - - (698,824) - - 기타의대손상각비 (77,315) - - (195,786) - - 대손충당금환입 202,243 - - - - - 이자비용 - - (59,222) - - (47,651) 이자수익 1,316,322 156,984 - 1,688,118 185,309 - 외환차익 235,970 - - 317,999 - - 외환차손 (78,030) - - (216,834) - - 외화환산이익 569,491 - - 1,071,916 - - 외화환산손실 (5,779) - - (5,229) - - 금융보증비용 - - (1,280,176) - - (254,631) 금융보증채무환입 - - 175,503 - - 112,210 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실 - - - - (42,246) - 합 계 749,024 156,984 (1,163,895) 1,961,360 143,063 (190,072) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,850,000 2,850,000 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 2,850,000 2,850,000 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산주식가격 등 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 72,079 43,617 예적금 등 5,651,937 50,833,817 합 계 5,724,016 50,877,434 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 2,000,000 모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 2,812,500 모두스테이 채무보증 26,442,370 40,788,784 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 126,000 126,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 3,060,860 770,000 모두투어인터내셔널 채무보증 11,244,000 4,160,000 모두스테이 채무보증 합 계 43,688,730 50,660,284 - 7. 매출채권 및 기타채권1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,326,005 - 19,788,449 - 대손충당금 (525,345) - (12,182) - 미수금 7,080,922 - 3,568,724 - 대손충당금 (1,786,806) - (886,092) - 미수수익 1,749,883 - 1,200,526 - 대손충당금 (232,795) - (157,723) - 단기대여금 7,510,666 - 7,972,669 - 대손충당금 (3,380,000) - (3,580,000) - 보증금 2,304,864 2,071,284 2,349,073 2,406,299 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 장기대여금 - 18,993,793 - 13,546,260 대손충당금 - (4,800,000) - - 합 계 15,047,393 16,278,603 30,243,444 15,966,085 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 12,182 886,092 157,723 3,580,000 - 4,635,997 설정(환입) 513,163 900,714 75,072 (200,000) 4,800,000 6,088,950 대손충당금 제각 - - - - - - 기말금액 525,345 1,786,806 232,795 3,380,000 4,800,000 10,724,947 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 보증금 합 계 기초금액 58,491 114,964 - 4,032,000 - 4,205,455 설정(환입) 22,932 900,472 157,723 (452,000) 17,500 646,627 대손충당금 제각 (69,241) (129,344) - - (17,500) (216,085) 기말금액 12,182 886,092 157,723 3,580,000 - 4,635,997 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 839,958 694,601 398,408 390,002 294 2,742 2,326,005 대손충당금 - (1,553) (131,356) (389,399) (294) (2,742) (525,345) 매출채권(순액) 839,958 693,048 267,052 603 - - 1,800,660 미수금 2,909,775 2,667,131 190,627 93,145 423,384 796,860 7,080,922 대손충당금 (115,133) (586,353) (85,847) (80,966) (121,648) (796,860) (1,786,807) 미수금(순액) 2,794,642 2,080,778 104,781 12,179 301,735 - 5,294,116 미수수익 1,749,883 - - - - - 1,749,883 대손충당금 (232,795) - - - - - (232,795) 미수수익(순액) 1,517,088 - - - - - 1,517,088 단기대여금 7,510,666 - - - - - 7,510,666 대손충당금 (3,380,000) - - - - - (3,380,000) 단기대여금(순액) 4,130,666 - - - - - 4,130,666 보증금 4,376,148 - - - - - 4,376,148 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 18,993,793 - - - - - 18,993,793 대손충당금 (4,800,000) - - - - - (4,800,000) 장기대여금(순액) 14,193,793 - - - - - 14,193,793 합 계 27,865,821 2,773,826 371,833 12,782 301,735 - 31,325,997 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,377,843 400,786 1,200 228 9 8,382 19,788,449 대손충당금 - (3,579) (71) (140) (9) (8,382) (12,182) 매출채권(순액) 19,377,843 397,207 1,129 88 - - 19,776,267 미수금 1,899,544 200,955 640,689 89,580 657,419 80,538 3,568,724 대손충당금 - (5,705) (91,151) (51,279) (657,419) (80,538) (886,092) 미수금(순액) 1,899,544 195,250 549,538 38,300 - - 2,682,632 미수수익 1,200,526 - - - - - 1,200,526 대손충당금 (157,723) - - - - - (157,723) 미수수익(순액) 1,042,802 - - - - - 1,042,803 단기대여금 7,972,669 - - - - - 7,972,669 대손충당금 (3,580,000) - - - - - (3,580,000) 단기대여금(순액) 4,392,669 - - - - - 4,392,669 보증금 4,755,372 - - - - - 4,755,372 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 13,546,260 - - - - - 13,546,260 합 계 45,028,016 592,457 550,667 38,388 - - 46,209,529 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 1,440,827 (4,691) 1,436,136 9,396,217 (252,190) 9,144,027 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 646,031 - 1,738,769 - 선급비용 738,863 - 642,552 1,544 합 계 1,384,894 - 2,381,321 1,544 10. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 호텔앤에어닷컴㈜(*1) 1,500,000 - (*1) 당반기 중 청산 등으로 영업중단이 결정됨에 따라 관계기업투자에서 매각예정비유동자산으로 계정재분류 하였습니다. 1 1 . 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분상품 2,850,000 2,850,000 채무상품 - - 합 계 2,850,000 2,850,000 (2) 지분상품보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 (주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손 누계액 AJ창조관광제1호투자조합(*) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,809,155 2,850,000 - (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 (주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손 누계액 AJ창조관광제1호투자조합(*) 대한민국 28.5 15.00% 2,850,000 2,675,181 2,850,000 - (*) 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 지분상품으로서 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않아 취득원가로 계상하였습니다. (3) 채무상품 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 3,654,681 - 4,806,043 - (157,949) 회사가 보유중인 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채의 신주인수권은 행사기간만료일인 2020년 4월 20일에 모두 소멸하였으며, 사채권은 2022년 5월 21일로 만기가 연장되었습니다. 만기연장으로 인하여 사채권이 금전소비대차 계약으로 전환됨에 따라 상기 채무상품을 장기대여금으로 계정재분류하였습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 (123,200) 94,064 평가 - (278,543) 법인세효과 - 61,279 기말 (123,200) (123,200) 12. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종 료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종목 주요영업활동 소재지 결산일 소유지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 6월 30일 95.81 95.81 ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 6월 30일 89.92 89.92 ㈜모두스테이 호텔업 대한민국 6월 30일 100.00 100.00 ㈜자유투어 여행알선서비스 대한민국 6월 30일 79.81 79.81 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분,부동산의 개발(분양형 제외) 대한민국 6월 30일 42.16 42.16 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 6월 30일 100.00 100.00 MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 6월 30일 100.00 100.00 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*2) 여행알선서비스 중국 6월 30일 100.00 100.00 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA(*2) 여행업비자발급서비스 인도네시아 6월 30일 67.00 67.00 ㈜투어테인먼트 여행알선서비스, 방송프로그램제작 및 배급, 광고대행서비스 대한민국 6월 30일 33.75 33.75 호텔앤에어닷컴㈜(*3) 여행알선서비스,항공권 및 선표 발권 판매업 대한민국 6월 30일 - 50.00 ㈜서울호텔관광전문학교(*4) 교육 운영업, 전자상거래 및통신판매업 대한민국 6월 30일 - 45.00 MODETOUR NETWORK UK LTD(*5) 여행알선서비스 영국 6월 30일 100.00 100.00 MODETOUR FRANCO(*5) 여행알선서비스 프랑스 6월 30일 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*5) 여행알선서비스 스페인 6월 30일 100.00 100.00 MODETOUR HONG KONG LTD(*5) 여행알선서비스 홍콩 6월 30일 100.00 100.00 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 여행알선서비스 베트남 6월 30일 49.00 49.00 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 6월 30일 50.00 50.00 (*1) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (*2) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD와 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 전기말 현재 매출성장에 따른 사업규모가 확대한 바 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당반기 중 매각예정비유동자산으로 계정재분류 하였습니다.(*4) 당반기 중 주식을 매각하였으며, 관계기업투자주식처분이익으로 4,410천원을 인식하였습니다. (*5) MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 및 MODETOUR HONG KONG LTD에는 지배력이 존재하나소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널 2,000,000 (2,598,258) - 2,000,000 2,000,000 (2,462,872) - 2,000,000 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 892,184 882,160 637,450 1,519,609 882,160 882,160 637,450 ㈜모두스테이(*1,2) 3,700,000 (13,554,314) 290,094 3,700,000 3,700,000 (6,188,980) 4,025,656 - ㈜자유투어 6,000,000 (8,993,033) - 6,000,000 6,000,000 (7,880,713) - 6,000,000 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 18,566,510 18,051,584 18,566,510 - 18,566,510 18,469,318 18,566,510 - MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 126,718 (2,620,546) - 126,718 126,718 (1,945,131) - 126,718 MODETOUR JAPAN INC 75,508 1,526,210 75,508 - 75,508 1,618,946 75,508 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 1,391,690 414,840 - 414,840 1,915,460 414,840 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 536,000 190,926 536,000 - 536,000 595,746 536,000 - 소 계 32,939,185 (5,713,557) 20,765,112 12,464,168 32,939,185 5,003,934 24,500,674 8,764,168 ㈜투어테인먼트 405,000 10,840 10,840 394,160 405,000 10,840 10,840 394,160 호텔앤에어닷컴㈜ - - - - 5,000,000 5,134,924 5,000,000 - ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - 2,451,375 (1,514,834) - 2,451,375 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 648,572 52,934 - 52,934 722,650 52,934 - MODETOUR FRANCO 23,130 (511,935) - 23,130 23,130 (373,768) - 23,130 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 52,659 4,002 - 4,002 164,209 4,002 - MODETOUR HONG KONG LTD 159,191 6,370 159,191 - 159,191 96,334 159,191 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49,439 43,112 49,439 - 49,439 44,235 49,439 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 500,850 554,572 500,850 - 500,850 497,220 500,850 - 소 계 1,194,546 804,190 777,256 417,290 8,645,921 4,781,810 5,777,256 2,868,665 합 계 34,133,731 (4,909,367) 21,542,368 12,881,458 41,585,106 9,785,744 30,277,930 11,632,833 (*1) 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다. (*2) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 당반기 중 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당반기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - - 882,160 ㈜모두스테이 4,025,656 - - - (3,700,000) (35,562) 290,094 ㈜자유투어 - - - - - - - ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 18,566,510 - - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 536,000 - - - - - 536,000 소 계 24,500,674 - - - (3,700,000) (35,562) 20,765,112 ㈜투어테인먼트 10,840 - - - - - 10,840 호텔앤에어닷컴㈜(*1) 5,000,000 - - (5,000,000) - - - ㈜서울호텔관광전문학교(*2) - - - - - - -