모두투어 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행사업부문과 호텔숙박업, 부동산업 및 임대업, 교육 서비스업, 호텔위탁운영 및 대행업 등 5개 분야로 구분하고 있습니다. 여행사업부문은 크게는 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행 등으로 세분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주)모두투어인터내셔널 (주)크루즈인터내셔널 (주)모두투어에이치앤디 (주)자유투어	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된 여행 상품 기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두관광개발 (주)모두스테이	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

교육 서비스업	(주)서울호텔관광전문학교	국내외 내국인	자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발

가. 여행알선부문 ① 업계의 현황

국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉하므로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하여 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. ㄱ. 여행업의 분류 및 등록조건

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업 (사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	2억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 (사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	6천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 ② 시장의 특성 ㄱ. 노동 집약성 여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. ㄴ. 동시성과 계절성 소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. ㄷ. 상품의 유사성 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. ㄹ. 민감성 상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다.

③ 산업의 성장성

세계관광기구(UNWTO)가 발표한 통계에 따르면 전세계 여행자 수는 전년대비 4.4%증가한 11억 8,400만 명으로 집계되었습니다. 이는 6년 연속 사상 최고치를 경신한 것입니다. 더불어 UNWTO가 2016년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 4% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수는 2010년부터 2015년까지 연평균 약 13%씩 증가하 였습니다. 특히 2015년의 경우 21%의 큰 성장률을 보이며 출국자 수가 크게 증가하는 모습을 보였습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생 등 으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 파리나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 지방선거나, 대통령 선거와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다.우리나라 해외여행시장의 성장가능성은 인구당 GDP수준이 비슷하고 국내관광자원이 부족하다는 점에서 공통점을 가진 대만과의 비교를 통해 판단할 수 있습니다.

총 출국자 수 비중이 대만에 비해 낮은 우리나라는 인구대비 40%까지 총 출국자 수가 늘어날 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 한국문화관광연구원이 발표한 보고서에 따르면 2015 년 내국인 총 출국자 중 순출국자(횟수가 아닌 인원기준)는 1,930만 명으로 이는 총 인구대비 약 37% 에 해당됩니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정의 확대와 상호무비자, 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 아직 충분한 것으로 판단하고 있습니다.

2016년 1분기 국내 여행시장은 터키 지역 테러나 지카바이러스의 확산 등 대내외적인 악재 속에서도 견고한 성장을 이루었습니다. 그 성장 배경으로는 저비용항공사의 동남아 중심의 노선 확장과, 일본과 중국 등지로의 외항사의 신규 취항확대 등 항공좌석 공급 증가가 활기를 띠었던 점, 그리고 크로아티아를 중심으로 한 유럽시장의 성장과 여행을 통해 삶의 질을 높이려는 성향이 증가한다는 점 등을 들 수 있습니다. 이 결과, 2016년 1분기 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 18.9% 증가한 518만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2016년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다.

④ 경쟁상황한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 최근 소매 업계 리더 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2009년 신종인플루엔자의 유행과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다.

ㄱ. 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적별 내국인출국자 수가 집계되지 않아 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그에 따라 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원포함) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2016년 1분기	2015년	2014년	2013년	2012년

구분	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수	총 출국자수	모투투어출국자수

인원	5,178	578	17,886	1,935	14,726	1,431	13,525	1,329	12,474	1,239

점유율	11.17%	10.82%	9.72 %	9.83 %	9.93 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계], 승무원 제외

나. 호텔 부문 -모두관광개발 , 모두스테이 해당 ① 업계의 현황

2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. [참고:세계관광기구,문화체육관광부] ② 시장의 특성 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 사장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중가가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. ③ 산업의 성장성 현재 한국의 외래과광객 증가율은 매년10% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근3년간40%이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2015년 말 기준 총 입국자는 약1,300만명 이며 이는 국민 출국자의 약 70%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇년간 지속 될 것으로 보여지며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장을 밝게 합니다.

④ 경쟁상황한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 교육사업 부문 ① 업계의 현황 및 특성

우리나라는 경제발전과 더불어 사회가 점차 전문화, 다양화, 고령화되어 가고 있으며, 교육시장 역시 이러한 사회적 변화의 영향으로 대학입시 위주의 중고등부 시장에서 점차 일반 성인들을 대상으로 하는 시장으로 확장되고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 중고등부 시장과 같이 하나의 응집력 있는 단일 시장으로 집중되지는 않으며, 사회적 변화에 따라 광범위한 영역에서 다양한 시장이 형성되고 있습니다. 1990년대 후반 IMF 위기 이후 기업 고용 환경의 변화로 인해 안정적 직업 확보를 위한 전문직 관련 시장과 취업 및 재취업 관련 시장이 빠르게 성장하고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 시험 일정에 따른 계절성이 나타나고 있으며, 의ㆍ치의학입문교육검사(MEET/DEET), 약학입문자격시험(PEET), 법학적성시험(LEET)은 8월말에 치러지기 때문에 1월부터 시험시기까지 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 시험 이후에도 최종합격에 필요한 자기소개서, 면접 등의 강좌를 제공하고, 입시준비 시점을 앞당기기 위한 커리큘럼의 구성 및 홍보 등을 통해 계절에 대한 영향은 점차 줄어들고 있습니다. 대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을 해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다.대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁

우리나라의 일반 성인 시장은 광범위한 영역에 다양한 시장이 존재합니다. 전문 직업인인을 양성하기 위한 입시시장의 경우 브랜드 인지도, 우수한 강사진, 쾌적한 학원 시설 및 학생 관리시스템과 서비스 등이 주요한 경쟁요인이며, 선호도가 높은 대학으로의 편입을 위한 대학편입시장의 경우 높은 브랜드 인지도와 종합반 관리 서비스 등이 주요한 경쟁요인입니다. 최근 일반 성인 시장은 전문대학원 입시 시장, 외국어 학습시장, 직무교육시장 등의 일부 영역에서 소규모 학원들이 난립하는 구조를 탈피하여 1위 사업자가 브랜드 인지도를 바탕으로 지배력을 키워나가는 양상이 나타나고 있습니다. 당사는 관광전문인력 양성, 호텔경영전문 인력을 양성을 통해 사회에서 경쟁력있는 인재로 성장 할 수있는 전문직 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 졸업 후에는 모회사인 모두투어로의 취업 알선 그리고 스타즈호텔과 같은 호텔로의 취업을 돕고 있습니다.

③ 신규사업 등의 내용 및 전망 현재 진행되고 있는 신규사업은 호텔관련 사업입니다. 2014년 1월 모두투어리츠 라는 부동산투자 회사를 설립하였고, 또한 리츠를 통해 확보한 호텔을 활용할 "모두스테이" 라는 호텔운용회사를 100%지분을 투자하여 설립하였습니다. 향후 리츠를 통한 호텔확보는 지속적으로 진행될 예정이며, 모두스테이를 통한 위탁운영호텔 또한 리츠와 기타법인을 통해 증가시켜 갈 계획입니다. 또한 관광산업 및 여행업계의 발전을 위한 대승적 차원에서 호텔학교 투자를 통해 산학협력을 도모하고 고용창출 기여에 힘쓰고 있습니다. 그밖에도 아웃바운드 사업의 성장을 위해 신규유통채널의 발굴과 제휴마케팅을 통해유통망을 지속적으로 확대할 계획입니다. 또한 특정지역이나 상품기획에 있어 상대적으로 취약한 부분을 풍부한 컨텐츠를 가진 경쟁력 있는 회사와의 전략적 제휴나 틈새시장에 경쟁력을 갖춘 업체의 인수합병 등을 통해 보완하고 신규시장을 지속적으로 개척해 나갈 예정입니다.

(2) 매출현황(단위:천원)

사업부문	회사	제 28기 1분기	제 27기	제 26기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크 (주1	52,873,570	88.81%	177,700,495	86.97%	152,752,421	92.75%

(주)모두투어인터내셔널	650,719	1.09%	2,142,148	1.05%	1,571,593	0.95%

(주)크루즈인터내셔널	19,307	0.03%	389,201	0.19%	399,006	0.24%

(주)모두투어에이치앤디	65,638	0.11%	343,228	0.17%	489,949	0.30%

(주)자유투어	2,548,389	4.28%	6,022,527	2.95%	-	-

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발	553,662	0.93%	2,436,576	1.19%	3,619,672	2.20%

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	-	-	3,023,012	1.48%	903,753	0.55%

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	504,448	0.85%	4,583,230	2.24%	2,089,399	1.27%

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이	2,320,238	3.90%	7,684,405	3.76%	2,861,761	1.74%

계	59,535,971	100.00%	204,324,822	100.00%	164,687,554	100.00%

*(주 1 모두투어별도기준매출액이 53,119,791 이나 52,873,570으로 적게 표시한 것은 연결실적 중 자회사와의 거래에서 중복된 부분을 제외하였기 때문입니다.(천단위)

2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요상품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

항공권판매 및 해외여행알선	해외여행알선수입	43,821	82.50%

항공권판매수수료	4,408	8.30%

기타알선수입	4,890	9.21%

합계	53,120	-

주) 당사는 수수료수익을 매출로 인식하고 있어 매출액과 매출총이익이 동일합니다 .

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명)

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3,711.76	480	임차

신촌영업부	서울시 중구 무교동 96번지 프리미어플레이스빌딩 3층 ㈜모두투어	-	1,038.02	71	임차

광화문영업부

종로영업부

중부영업부

북부영업부	서울시 도봉구 창동 15-1 백상빌딩 10층 1005호	-	280.5	15	임차

강남영업부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.4	40	임차

삼성영업부

분당영업부

영등포영업부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	16	임차

인천영업부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	23	임차

부천영업부

수원영업부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 63-4 다성빌딩 6층	-	254	25	임차

안양영업부

일산영업부	경기도 고양시 일산동구 장항동 847번지 웅신아트프라자 제3층 312호	-	176	6	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	21	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	15	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	5	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	15	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	804.97	83	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.9	23	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132	5	임차

울산영업부	울산광역시 남구 달동 1358-8번지 동양종합금융빌딩 8층 (주)모두투어네트워크 울산영업부	-	247.44	10	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	8	임차

진주영업소	경상남도 진주시 동성동 12-3 윤양B/D 3F	-	132.23	5	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	7	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	4	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	9	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 운서동 2851영종도 국제공항 여객터미널 05-02-57	-	129.11	29	임차

IT사업부 항공본부	서울시 중구 다동 70번지 한외빌딩 14층	-	1,371.76	110	임차

콜센터사업부 제휴사업부	충정빌딩	-	967.01	94	임차

기아차(화성공장)	경기도 화성시 우정읍 이화리 1714 기아자동차 화성공장 복지동	-	33.26	2	임차

합 계	-	13,252.11	1,138	-

* 영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 73명 나. 기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원 )

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,893,663	10,387,398	-

지점	부산광역시	13,340	26,545	39,885	-

지점	광주광역시	13,693	24,068	37,761	-

지점	강 원 도	655,913	155,674	811,587	-

합 계	5,176,681	6,099,950	11,276,631	-

[자산항목 : 비품] (단위 :천원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울및 지방	PC외	1,619,207	428,769	8	224,467	-	1,823,501

합 계	1,619,207	428,769	8	224,467	-	1,823,501

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 )

사업소	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

증가	감소

본사	자가	서울및 지방	에쿠스 외	854,646	-	-	113,407	741,239

합 계	854,646	-	-	113,407	-	741,239

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원 )

사업소	소유	소재지	구분	기초장부가액 (2015.01.01)	당기증감	당기상각	연결실체 변동	기말장부가액 (2015.12.31)

형태	증가

본사 및 영업소	자가	서울및	기계장치 외	861,539	88,045	-	89,365	-	860,219

합 계	861,539	88,045	-	89,365	-	860,219

4 . 매출

(1) 판매 경로 및 판매방법가. 판매조직

지배회사인 (주)모두투어네트워크의 판매조직 중 홀세일 여행사의 특성상 타 직판여행사와 차별화 되는 조직은 대리점영업본부입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 홀세일 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 본 보고서 작성일 현재 전국에 30개 의 직영 영업소와 지점, 그리고 런던, 파리, 동경, 큐슈, 북경, 장 가계, 상해 등지에 해외 지사가 운영되고 있습니다. 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)모두투어에이치앤디는 각각 외국인의 국내여행, 크루즈, 내국인의 국내호텔예약대행 등을 주업으로 하고 있으며, (주)서울호텔관광전문학교, (주)모두스테이는 각각 부동산 투자와 운용, 학원사업, 호텔위탁운영 등을 주업으로 하고 있습니다. (주)모두투어인터내셔주은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. 또한, (주)모두투어에이치앤디는 국내 호텔상품을 판매하고 있습니다. (주)서울호텔관광전문학교는 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 통해 그 기회를 지원하고, 2년 동안 총 80학점 이수를 통해 졸업 시 전문학사 학위를 취득하도록 하고, 추가적으로 자격증을 취득할 시 4년제 대학교 졸업 학력인 학사학위까지 취득하도록 하는 학원사업을 주업으로 하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있습니다. 나. 판매경로

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지 여행사	100%

(주)모두관광개발	내 외국인 대상 숙박권	소매대리점	90%

온라인	10%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두투어에이치앤디	국내호텔 및 숙박시설 판매업	온라인	100%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

㈜서울호텔관광전문학교	학위, 자격증	웹사이트	80%

유관기관	20%

자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

다. 판매방법 및 조건① 여행알선 서비스

당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 28년간 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국 에 30개 직영 영업소와 지점을 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가인 여행경비를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다

② 호텔숙박서비스 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료가 됩니다. ③ 교육사업 수강생에게 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 제공하고 등록금을 주 수입원으로 합니다. 라. 판매전략 당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업네트워킹, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.

IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 28년 동안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 30 개 의 직영영업소와 지점을 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다. 하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권 , 배달서비스 를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 201 6년 1분 기 기준 899개 BP대리점 (전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다.

지난 한 해 동안 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 고객기반을 견고히 하였으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하였습니다.

내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 도입, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하였습니다. 이 결과로 2016년 또한 견조한 성장을 이루고있습니다. 마. 조직도

5. 시장 위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

단기차입금	174,487	210,000

유동성장기차입금	539,441	538,202

장기차입금	1,629,600	1,778,920

신주인수권부사채	1,908,580	1,882,241

차감: 현금및현금성자산	50,884,286	44,642,356

순부채	(46,632,178)	(40,232,993)

자본총계	97,870,562	99,666,714

순부채 대 자본비율	(주1)	(주1)

(주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. ( 2) 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	11,689,592	-	1,264,111	-

CNY	2,043,611	-	2,444	-

JPY	153,548,151	-	80,383,432	-

CHF	5,068	-	5,006	-

EUR	161,362	-	159,881	-

AUD	40,374	-	40,374	-

CAD	28,953	-	17,248	-

HKD	249,536	-	228,821	-

IDR	8,000	-	8,000	-

TWD	0	-	-	-

연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,051,747	(1,051,747)	115,560	(115,560)

CNY	28,324	(28,324)	34	(34)

JPY	122,884	(122,884)	60,944	(60,944)

CHF	473	(473)	463	(463)

EUR	16,456	(16,456)	15,969	(15,969)

AUD	2,785	(2,785)	2,686	(2,686)

CAD	2,009	(2,009)	1,136	(1,136)

HKD	2,895	(2,895)	2,699	(2,699)

IDR	5	(5)	5	(5)

TWD	0	0	-	-

합계	1,227,578	(1,227,578)	199,496	(199,496)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 38,578,071 1,184,357 - 39,762,428 여행수탁금 21,127,905 - - 21,127,905 차입금 713,928 363,200 1,266,400 2,343,528 금융보증부채 311,308 311,308 파생상품부채 293,555 293,555 신주인수권부사채 - - 1,908,580 1,908,580 기타비유동금융부채 192,885 521,400 1,310,000 2,024,285 금융부채계 61,217,652 2,068,957 4,484,980 67,771,589 (단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년 2년~5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 26,373,515 - - 26,373,515 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채계 64,568,748 2,296,162 4,608,641 71,473,551 (4)신용위험관리신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 50,884,286 44,642,356 단기금융상품 30,777,500 25,394,160 매출채권및기타채권 23,847,282 27,067,447 장기금융상품 159,000 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 16,832,933 17,091,766 매도가능금융자산 3,063,789 3,063,789 만기보유금융자산 26,130 26,130 합계 125,590,920 118,394,648 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 15,422,940 4,265,656 358,316 120,352 23,678 4,271,864 24,462,806 미수금 865,366 2,467,886 24,270 61,521 69,150 310,319 3,798,512 미수수익 441,835 12,109 11,578 7,994 2,972 51,004 527,492 단기대여금 130,743 - - - 462,900 428,772 1,022,415 보증금 4,989,122 - - - - 9,486,500 14,475,622 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,942,889 3,942,889 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,535,000 - - - - 6,640,750 18,175,750 합 계 33,398,418 6,745,651 394,164 189,867 558,700 28,313,709 69,600,509 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 11,578 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,802,270 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 3) 금융부채의 신용위험 관리 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 311,308천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.(5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 174,487 210,000 유동성장기부채 539,441 538,202 장기차입금 1,629,600 1,778,920 신주인수권부사채 1,908,580 1,882,241 합 계 4,252,108 4,409,363 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (33,166) 33,166 (275,671) 275,671 6. 연 구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT/마케팅본부 (IT부문) 부서 IT기획팀 시스템개발 운영팀 웹개발팀 웹디자인팀 웹서비스개발팀 인원 5 12 11 16 3 주요업무 IT 관련 업무 기획 및 진행 ERP개발 및 IT인프라 운영 웹프로그램 개발 및 관리 홈페이지 운영 및 관리 웹 서비스 개발 및 운영 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결 요약 재무상태표 과 목 2016.03.31 2015.12.31 제27기 제26기 제25기 Ⅰ. 유동자산 121,781,355,722 114,478,389,679 114,478,389,679 132,326,761,006 116,994,466,516 (1) 당좌자산 116,450,505,410 109,199,696,145 109,199,696,145 132,278,269,993 116,955,981,291 (2) 재고자산 4,173,732,812 4,121,576,034 4,121,576,034 48,491,013 38,485,225 (3) 매각예정자산 1,157,117,500 1,157,117,500 1,157,117,500 - - Ⅱ. 비유동자산 62,016,823,159 68,013,588,596 68,013,588,596 91,996,900,496 35,334,219,869 (1) 투자자산 23,352,663,377 29,225,543,953 29,225,543,953 68,459,582,855 18,845,785,899 (2) 유형자산 14,702,500,980 14,706,114,769 14,706,114,769 13,401,667,493 9,996,748,794 (3) 무형자산 4,968,162,170 4,924,561,343 4,924,561,343 4,293,514,322 1,278,950,975 (4) 기타비유동자산 18,993,496,632 19,157,368,531 19,157,368,531 5,842,135,826 5,212,734,201 자 산 총 계 183,798,178,881 182,491,978,275 182,491,978,275 224,323,661,502 152,328,686,385 Ⅰ. 유동부채 78,999,993,031 75,721,237,698 75,721,237,698 84,168,849,438 56,670,985,684 Ⅱ. 비유동부채 6,927,624,180 7,104,026,147 7,104,026,147 31,077,628,962 5,882,404,641 부 채 총 계 85,927,617,211 82,825,263,845 82,825,263,845 115,246,478,400 62,553,390,325 지배기업소유지분 98,024,776,662 99,619,916,287 99,619,916,287 98,721,901,055 89,383,580,924 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,982,626,736 27,982,626,736 27,982,626,736 28,370,403,853 28,129,471,370 Ⅲ. 자본조정 (21,073,787,831) (20,566,607,731) (20,566,607,731) (14,205,437,686) (14,866,409,344) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 465,383,319 454,480,074 454,480,074 13,975,671 (847,951,773) Ⅴ. 이익잉여금 84,350,554,438 85,449,417,208 85,449,417,208 78,242,959,217 70,668,470,671 소수주주지분 (154,214,992) 46,798,143 46,798,143 10,355,252,047 391,715,136 자 본 총 계 97,870,561,670 99,666,714,430 99,666,714,430 109,077,183,102 89,775,296,060 부 채 와 자 본 총 계 183,798,178,881 182,491,978,275 182,491,978,275 224,323,661,502 152,328,686,385 종속 관계 공동기업 원가법 원가법 원가법 원가법 원가법 (2) 연결 요약 손익계산서 과 목 2016.03.31 2015.03.31 제27기 제 26기 제 25기 매출액 59,535,971,151 50,359,027,263 204,324,822,100 164,687,554,253 146,960,025,840 영업이익 4,321,025,761 6,253,331,760 16,456,721,682 16,613,040,475 15,792,611,618 당기순이익 3,307,887,515 5,595,479,018 12,823,632,304 14,037,992,871 15,273,382,844 지배회사지분순이익 3,508,900,650 5,617,071,753 13,240,166,209 15,343,077,487 16,097,858,458 소수주주지분순이익 (201,013,135) (21,592,735) (416,533,905) (1,305,084,616) (824,475,614) 주당순이익 297 468 1,105 1,278 1,335 연결회사 수 7 7 7 7 4 (3) 요약 재무상태표 과 목 제 28기 1분기 제 27기 제 26기 제 25기 Ⅰ. 유동자산 102,239,851,712 94,967,227,900 123,723,039,130 110,415,884,638 (1) 당좌자산 102,239,851,712 94,967,227,900 123,723,039,130 110,415,884,638 Ⅱ. 비유동자산 67,490,842,157 73,461,517,072 51,111,882,726 37,074,267,527 (1) 투자자산 35,128,450,422 40,935,179,776 34,809,688,606 22,229,451,919 (2) 유형자산 11,575,550,369 11,554,231,641 11,262,482,417 9,463,105,430 (3) 무형자산 935,366,012 1,030,963,883 847,546,124 753,166,645 (4) 기타비유동자산 19,851,475,354 19,941,141,772 4,192,165,579 4,628,543,533 자 산 총 계 169,730,693,869 168,428,744,972 174,834,921,856 147,490,152,165 Ⅰ. 유동부채 66,374,012,526 65,112,562,068 72,050,748,445 52,204,515,382 Ⅱ. 비유동부채 1,900,548,418 1,931,080,672 1,840,680,456 5,201,807,914 부 채 총 계 68,274,560,944 67,043,642,740 73,891,428,901 57,406,323,296 Ⅰ. 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 27,968,402,168 27,968,402,168 27,914,316,387 27,917,311,587 Ⅲ. 자본조정 (21,073,787,831) (20,566,607,731) (14,205,437,686) (14,866,409,344) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 19,165,141 19,165,141 - (856,305,406) Ⅴ. 이익잉여금 88,242,353,447 87,664,142,654 80,934,614,254 71,589,232,032 자 본 총 계 101,456,132,925 101,385,102,232 100,943,492,955 90,083,828,869 (4) 요약 손익계산서 제 28기 1분기 제 27기 1분기 제 27기 제 26기 제 25기 매출액 53,119,791,339 46,846,987,566 182,242,379,387 155,222,349,211 142,915,026,649 영업이익 6,317,486,196 7,135,558,841 22,320,910,603 21,133,012,654 19,705,163,333 당기순이익 5,185,974,213 6,205,338,464 12,855,802,420 17,113,971,163 17,818,673,298 주당순이익 439 517 1,073 1,425 1,478 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_28_00456218_모두투어네트워크.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 28 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 27 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 제 27 기초 자산 유동자산 121,781,355,722 114,478,389,679 132,326,761,006 현금및현금성자산 50,884,286,210 44,642,355,618 55,256,977,602 단기 금융상품 30,777,500,214 25,394,160,387 41,254,598,987 매출채권 및 기타유동채권 23,847,281,616 27,067,446,882 23,361,149,471 재고자산 4,173,732,812 4,121,576,034 48,491,013 당기법인세자산 25,118,490 21,029,710 30,826,434 기타유동자산 10,916,318,880 12,074,703,548 12,374,717,499 매각예정자산 1,157,117,500 1,157,117,500 비유동자산 62,016,823,159 68,013,588,596 91,996,900,496 장기금융상품 159,000,000 1,109,000,000 267,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 16,832,933,366 17,091,766,111 4,211,160,736 매도가능금융자산 3,063,788,550 3,063,788,550 2,243,363,871 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 지분법적용 투자지분 20,103,744,827 25,026,625,403 16,276,493,240 유형자산 14,702,500,980 14,706,114,769 13,401,667,493 투자부동산 49,646,595,744 영업권 3,467,260,869 3,467,260,869 3,345,755,766 영업권 이외의 무형자산 1,500,901,301 1,457,300,474 947,758,556 이연법인세자산 2,160,563,266 2,065,602,420 1,630,975,090 자산총계 183,798,178,881 182,491,978,275 224,323,661,502 부채 유동부채 78,999,993,031 75,721,237,698 84,168,849,438 매입채무 및 기타유동채무 38,578,070,837 36,792,319,993 45,883,264,820 여행수탁금 21,127,904,780 26,373,514,967 22,958,442,721 선수금 3,623,081,837 3,071,572,167 3,052,862,085 단기차입금 174,487,250 210,000,000 5,915,000,000 유동성장기차입금 539,441,464 538,202,393 45,000,000 당기법인세부채 3,234,009,679 2,627,297,105 2,557,106,594 금융보증부채 311,307,589 361,155,988 파생상품부채 293,555,494 293,555,494 기타유동부채 11,118,134,101 5,453,619,591 3,757,173,218 비유동부채 6,927,624,180 7,104,026,147 31,077,628,962 장기매입채무 및 기타비유동채무 1,184,357,056 1,184,357,056 장기차입금 1,629,600,000 1,778,920,000 29,100,181,761 신주인수권부사채 1,908,580,373 1,882,241,097 확정급여채무 147,915,546 170,652,535 142,655,958 기타비유동금융부채 2,024,285,000 2,059,285,000 1,772,683,911 비유동충당부채 32,886,205 28,570,459 62,107,332 부채총계 85,927,617,211 82,825,263,845 115,246,478,400 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 98,024,776,662 99,619,916,287 98,721,901,055 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (21,073,787,831) (20,566,607,731) (14,205,437,686) 이익잉여금(결손금) 84,350,554,438 85,449,417,208 78,242,959,217 기타자본항목 683,104,540 672,201,295 619,474,009 비지배지분 (154,214,992) 46,798,143 10,355,282,047 자본총계 97,870,561,670 99,666,714,430 109,077,183,102 자본과부채총계 183,798,178,881 182,491,978,275 224,323,661,502 연결 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,535,971,151 59,535,971,151 50,359,027,263 50,359,027,263 204,324,822,100 164,687,554,253 매출원가 2,451,982,516 2,451,982,516 1,970,886,814 1,970,886,814 8,199,238,592 3,863,007,549 매출총이익 57,083,988,635 57,083,988,635 48,388,140,449 48,388,140,449 196,125,583,508 160,824,546,704 판매비와관리비 52,762,962,874 52,762,962,874 42,134,808,689 42,134,808,689 179,668,861,826 144,211,506,229 급여 16,901,670,434 16,901,670,434 14,056,314,628 14,056,314,628 57,329,416,768 46,971,440,069 감가상각비와 기타상각비 665,571,262 665,571,262 635,736,931 635,736,931 2,879,084,973 2,045,996,262 지급수수료 23,765,822,312 23,765,822,312 21,166,042,186 21,166,042,186 81,237,488,997 67,719,396,669 기타영업비용 11,429,898,866 11,429,898,866 6,276,714,944 6,276,714,944 38,222,871,088 27,474,673,229 영업이익(손실) 4,321,025,761 4,321,025,761 6,253,331,760 6,253,331,760 16,456,721,682 16,613,040,475 기타손익 및 금융손익 454,935,527 454,935,527 814,574,519 814,574,519 1,313,104,161 2,532,351,187 기타수익 617,036,065 617,036,065 1,024,063,959 1,024,063,959 5,826,636,985 4,981,331,770 기타비용 456,884,803 456,884,803 182,464,019 182,464,019 5,094,518,793 3,195,763,828 금융수익 346,166,080 346,166,080 284,438,384 284,438,384 1,025,167,571 1,451,508,387 금융비용 51,381,815 51,381,815 311,463,805 311,463,805 444,181,602 704,725,142 종속기업및관계기업손익 112,989,304 112,989,304 325,077,209 325,077,209 181,095,995 154,899,174 법인세비용차감전순이익(손실) 4,888,950,592 4,888,950,592 7,392,983,488 7,392,983,488 17,950,921,838 19,300,290,836 법인세비용 1,581,063,077 1,581,063,077 1,797,504,470 1,797,504,470 5,127,289,534 5,262,297,965 당기순이익(손실) 3,307,887,515 3,307,887,515 5,595,479,018 5,595,479,018 12,823,632,304 14,037,992,871 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,508,900,650 3,508,900,650 5,617,071,753 5,617,071,753 13,240,166,209 15,343,077,487 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (201,013,135) (201,013,135) (21,592,735) (21,592,735) (416,533,905) (1,305,084,616) 기타포괄손익 10,903,245 10,903,245 852,055 852,055 440,504,403 (914,510,497) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (920,132,535) 보험수리적손익 (920,132,535) 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 10,903,245 10,903,245 852,055 852,055 440,504,403 5,622,038 지분법자본변동 10,903,245 10,903,245 852,055 852,055 440,504,403 5,622,038 총포괄손익 3,318,790,760 3,318,790,760 5,596,331,073 5,596,331,073 13,264,136,707 13,123,482,374 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,519,803,895 3,519,803,895 5,617,923,808 5,617,923,808 13,680,670,612 14,428,566,990 포괄손익, 비지배지분 (201,013,135) (201,013,135) (21,592,735) (21,592,735) (416,533,905) (1,305,084,616) 주당이익 기본주및 희석주당순이익 297 297 468 468 1,105 1,278 연결 자본변동표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 69,812,165,265 372,919,488 89,383,580,924 391,715,136 89,775,296,060 연결실체변동 (94,167,314) (94,167,314) 3,788,457,564 3,694,290,250 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) (5,992,151,000) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 962,844,800 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) (920,132,535) 지분법자본변동 5,622,038 5,622,038 5,622,038 주식의발행 435,732,116 435,732,116 7,382,556,844 7,818,288,960 지분변동차액 (97,637,119) (97,637,119) 97,637,119 당기순이익 15,343,077,487 15,343,077,487 (1,305,084,616) 14,037,992,871 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 (539,361,709) (539,361,709) (18,455,543,386) (18,994,905,095) 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 184,730,036 보험수리적손익 지분법자본변동 440,504,403 440,504,403 440,504,403 주식의발행 260,331,209 260,331,209 260,331,209 지분변동차액 (70,266,596) (70,266,596) 8,563,593,387 8,493,326,791 당기순이익 13,240,166,209 13,240,166,209 (416,533,905) 12,823,632,304 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 78,242,959,217 619,474,009 98,721,901,055 10,355,282,047 109,077,183,102 연결실체변동 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) (6,126,274,020) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 92,565,802 (92,565,802) 자기주식취득 자기주식처분 보험수리적손익 지분법자본변동 852,055 852,055 852,055 주식의발행 260,331,209 260,331,209 8,493,326,791 8,753,658,000 지분변동차액 당기순이익 5,617,071,753 5,617,071,753 (21,592,735) 5,595,479,018 2015.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 77,826,322,752 788,091,471 98,473,882,052 18,827,016,103 117,300,898,155 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 85,449,417,208 672,201,295 99,619,916,287 46,798,143 99,666,714,430 연결실체변동 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) (4,607,763,420) 매도가능금융자산평가이익 결손금처리 자기주식취득 (507,180,100) (507,180,100) (507,180,100) 자기주식처분 보험수리적손익 지분법자본변동 10,903,245 10,903,245 10,903,245 주식의발행 지분변동차액 당기순이익 3,508,900,650 3,508,900,650 (201,013,135) 3,307,887,515 2016.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (21,073,787,831) 84,350,554,438 683,104,540 98,024,776,662 (154,214,992) 97,870,561,670 연결 현금흐름표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 8,029,239,010 (9,309,675,846) (2,982,448,248) 29,355,755,941 영업에서창출된현금 8,946,161,042 (7,997,401,239) 2,142,041,349 33,133,282,559 당기순이익 3,307,887,515 5,595,479,018 12,823,632,304 14,037,992,871 가감 2,426,658,025 2,123,504,517 8,433,285,887 7,815,434,588 퇴직급여 40,067,300 24,933,420 94,344,468 1,588,776,306 대손상각비 317,469,084 (63,995,047) 319,271,516 2,975,025,250 기타의 대손상각비 588,657,056 지분법이익 (12,739,929) (325,077,209) (181,095,995) (154,899,174) 외화환산이익 (28,335,376) (16,717,491) (163,489,819) (147,912,543) 외화환산손실 205,124,202 19,958,299 35,624,106 257,147,583 감가상각비 520,420,704 460,653,763 2,273,111,208 1,585,541,796 투자자산상각비 115,361,098 115,361,098 139,189,816 무형자산상각비 193,674,173 101,356,793 685,341,284 413,983,315 유형자산처분이익 (622,000) (17,499,000) (67,236,858) (7,222,503) 유형자산처분손실 3,653,077 무형자산처분이익 (5,198,830) 무형자산손상차손 3,058,582,552 무형자산손상차손환입 (13,901,632) 파생상품평가이익 (6,886,440) 파생상품평가손실 300,441,934 매도가능금융자산처분이익 (46,517,024) (3,353,363,055) 지분법적용투자지분처분이익 (100,249,375) 마일리지보상비용 5,580,000 22,230,842 잡이익 (9,570) (193,873,257) 채무면제이익 (2,927,783,887) 이자비용 51,381,815 311,463,805 444,181,602 704,725,142 이자수익 (346,166,080) (284,438,384) (1,025,167,571) (1,451,508,387) 법인세비용 1,581,063,077 1,797,504,470 5,127,289,534 5,262,297,965 자산 부채의 증감 3,211,615,502 (15,716,384,774) (19,114,876,842) 11,279,855,100 매출채권의 감소(증가) 3,459,008,877 522,853,598 (4,160,126,507) (252,724,710) 기타채권의 감소(증가) 230,013,524 999,585,463 979,740,450 (1,361,529,461) 기타유동자산의 감소(증가) 1,157,326,314 (737,903,825) (5,490,466,812) (2,126,956,309) 재고자산의 감소(증가) (52,156,778) 240,874 3,781,979 (10,005,788) 기타비유동자산의 감소(증가) 400,000 10,903,720 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 2,206,983,417 (8,405,460,076) (14,930,820,647) 14,794,154,806 기타채무의 증가(감소) (53,991,452) (7,601,854) 1,147,137,269 (1,933,632,724) 여행수탁금의 증가(감소) (5,245,610,187) (8,943,297,858) 3,415,072,246 7,563,817,437 선수금의 증가(감소) 551,509,670 (486,963) (1,758,414,614) 219,162,773 가타유동부채의 증가(감소) 944,742,492 870,169,977 1,337,944,601 231,687,642 기타비유동부채의 증가 (35,000,000) (31,000,000) 140,916,089 205,100,000 이연수익의 증가(감소) 112,448,598 55,966,520 271,095,305 8,033,109 마일리지지급액 (1,254,684) (855,730) (15,292,030) (4,774,028) 퇴직금지급액 (62,804,289) (38,594,900) (66,347,891) (13,565,722,878) 사외적립자산의 적립 7,513,245,231 이자수취 161,074,909 150,895,753 1,172,350,928 1,611,921,022 이자지급 (1,521,538) (372,052,800) (443,285,004) (790,264,918) 법인세납부(환급) (1,076,475,403) (1,091,117,560) (5,853,555,521) (4,599,182,722) 투자활동현금흐름 (1,117,765,345) 3,112,593,013 (5,525,286,965) (44,076,425,225) 단기금융상품의 처분 12,487,180,100 11,219,844,098 49,890,187,785 59,477,045,126 단기금융상품의 취득 (17,875,318,275) (6,130,570,545) (33,014,951,044) (54,650,633,161) 장기금융상품의 처분 957,614,170 120,000,000 1,658,552,631 1,436,902,760 장기금융상품의 취득 (7,614,170) (62,000,000) (2,500,552,631) (1,644,902,760) 보증금의 감소 93,852,100 169,999,990 367,179,000 910,844,520 보증금의 증가 (20,619,355) (151,712,035) (833,617,865) (880,567,500) 단기대여금의 처분 1,583,975,000 1,413,607,000 단기대여금의 취득 (450,000,000) (922,716,000) (1,621,313,000) 장기대여금의 처분 600,000 1,800,000 장기대여금의 취득 (11,592,900,000) 건물의 취득 (360,400,000) (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 (16,000,000) (3,170,000) 집기의 취득 (5,045,454) (5,720,000) (6,310,909) (4,100,000) 사무용비품의 처분 630,000 71,463,001 (9,712,200) 사무용비품의 취득 (428,769,461) (893,821,545) (1,714,512,181) (1,091,151,043) 시설장치의 취득 (83,000,000) (4,730,000) (11,640,000) (216,889,000) 차량운반구의 처분 17,500,000 37,045,454 7,454,546 차량운반구의 취득 (136,538,013) (9,568,818) 투자부동산의 취득 (187,970,950) (187,970,950) (49,785,785,560) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (237,275,000) (167,826,000) (841,196,499) (541,620,100) 기타무형자산의 취득 (5,518,320) 회원권의 처분 372,260,000 전신전화가입권의 감소 3,630,000 매도가능금융자산의 처분 2,004,692,345 3,754,683,055 매도가능금융자산의 취득 (1,700,000,000) 연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 1,925,727,921 1,523,291,420 연결실체 변동으로 인한 순자산 처분 (9,657,675,691) 종속기업에 대한 투자주식의 처분 300,000,000 지분법적용 투자지분의 취득 (1,000,000,000) 지분법적용 투자지분의 처분 5,000,000,000 재무활동현금흐름 (690,773,779) 9,035,937,942 (2,089,814,781) 33,573,918,807 단기차입금의 증가 50,000,000 14,022,000,000 단기차입금의 상환 (35,512,750) (170,000,000) (1,855,000,000) (9,157,000,000) 임대보증금의 증가 17,000,000 50,000,000 임대보증금의 감소 (200,000) 유동성장기차입금의 감소 (56,960,929) (22,500,000) (45,000,000) (90,000,000) 주임종단기채무의 감소 (322,679,600) 장기차입금의 증가 500,000,000 1,500,000,000 27,860,000,000 장기차입금의 상환 (91,120,000) (25,220,058) (283,059,368) (56,461,461) 배당금지급 (6,126,274,020) (5,992,151,000) 무상증자시 주식발행비용 (30,031,500) 자기주식의 취득 (507,180,100) (6,491,814,300) (304,868,342) 주식의 발행 8,753,658,000 8,753,657,999 7,595,110,710 사채발행 2,390,874,908 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,230,706 (3,597,315) (17,071,990) 33,031,854 현금및현금성자산의 증가(감소) 6,241,930,592 2,835,257,794 (10,614,621,984) 18,886,281,377 기초현금및현금성자산 44,642,355,618 55,256,977,602 55,256,977,602 36,370,696,225 기말현금및현금성자산 50,884,286,210 58,092,235,396 44,642,355,618 55,256,977,602 3. 연결재무제표 주석 제28(당)분기 2016년 03월 31일 현재 제27(전)분기 2015년 03월 31일 현재 제27(전)기 2015년 12월 31일 현재 주식연결기업 모두투어네트워크 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 1가 188-3에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66% 트러스톤 936,391 7.43% 자기주식 800,352 6.35% 홍기정 490,219 3.89% 한옥민 257,843 2.05% 우리사주조합 118,087 0.94% 양병선 104,742 0.83% 기타 8,549,590 67.85% 합계 12,600,000 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 회 사 명 자본금 지분율(%) 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜모두투어인터내셔널 1,481,480 67.50% 여행알선 대한민국 2016-03-31 ㈜모두투어에이치앤디(*) 130,000 92.31% 여행알선 대한민국 2016-03-31 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92% 여행알선 대한민국 2016-03-31 ㈜모두관광개발 900,000 100.00% 호텔업 대한민국 2016-03-31 ㈜모두스테이 2,000,000 100.00% 호텔업 대한민국 2016-03-31 ㈜서울호텔관광전문학교(**) 4,600,000 100.00% 교육 대한민국 2016-03-31 ㈜자유투어 7,499,614 80.00% 여행알선 대한민국 2016-03-31 (*) 전기 중 ㈜모두투어에이치앤디의 지분 추가취득으로 인해 지분율이 92.31%로 상승하였습니다 (**) 전기 중 (주)서울호텔관광전문학교의 지분증권 1,500,000천원을 추가로 취득 하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 2,424,085 4,104,184 (1,680,099) 650,719 35,947 ㈜모두투어에이치앤디 310,051 1,296,988 (986,936) 65,638 11,186 ㈜크루즈인터내셔널 1,104,510 61,606 1,042,904 19,307 (35,998) ㈜모두관광개발 1,524,018 561,550 962,469 553,662 (132,210) ㈜모두투어자기관리부동산투자연결기업 - - - - - ㈜모두스테이 2,657,712 910,704 1,747,008 2,320,238 (126,467) ㈜서울호텔관광전문학교 3,392,556 3,464,950 (72,393) 504,448 (663,719) ㈜자유투어 15,288,358 13,475,424 1,812,934 2,548,389 (1,049,637) 합 계 26,701,290 23,875,406 2,825,887 6,662,401 (1,960,898) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전분기손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,980,516 3,696,562 (1,716,046) 663,920 189,662 ㈜모두투어에이치앤디 446,933 1,445,056 (998,122) 64,499 (31,407) ㈜크루즈인터내셔널 1,127,920 49,018 1,078,903 57,236 (21,310) ㈜모두관광개발 1,698,567 603,888 1,094,679 483,883 (162,466) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - - 702,917 (107,725) ㈜모두스테이 2,479,830 606,355 1,873,475 1,679,505 (218,285) ㈜서울호텔학교 3,503,227 2,911,901 591,325 697,010 (453,278) ㈜자유투어 15,410,369 12,547,798 2,862,571 - - 합 계 26,647,362 21,860,578 4,786,785 4,348,970 (804,809) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 연결실체가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표하였으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 단기차입금 174,487 210,000 유동성장기차입금 539,441 538,202 장기차입금 1,629,600 1,778,920 신주인수권부사채 1,908,580 1,882,241 차감: 현금및현금성자산 50,884,286 44,642,356 순부채 (46,632,178) (40,232,993) 자본총계 97,870,562 99,666,714 순부채 대 자본비율 (주1) (주1) (주1) 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. (2) 환위험 관리 연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 11,689,592 - 1,264,111 - CNY 2,043,611 - 2,444 - JPY 153,548,151 - 80,383,432 - CHF 5,068 - 5,006 - EUR 161,362 - 159,881 - AUD 40,374 - 40,374 - CAD 28,953 - 17,248 - HKD 249,536 - 228,821 - IDR 8,000 - 8,000 - TWD 0 - - - 연결기업은 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,051,747 (1,051,747) 115,560 (115,560) CNY 28,324 (28,324) 34 (34) JPY 122,884 (122,884) 60,944 (60,944) CHF 473 (473) 463 (463) EUR 16,456 (16,456) 15,969 (15,969) AUD 2,785 (2,785) 2,686 (2,686) CAD 2,009 (2,009) 1,136 (1,136) HKD 2,895 (2,895) 2,699 (2,699) IDR 5 (5) 5 (5) TWD 0 0 - - 합계 1,227,578 (1,227,578) 199,496 (199,496) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 38,578,071 1,184,357 - 39,762,428 여행수탁금 21,127,905 - - 21,127,905 차입금 713,928 363,200 1,266,400 2,343,528 금융보증부채 311,308 311,308 파생상품부채 293,555 293,555 신주인수권부사채 - - 1,908,580 1,908,580 기타비유동금융부채 192,885 521,400 1,310,000 2,024,285 금융부채 계 61,217,652 2,068,957 4,484,980 67,771,589 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 36,792,320 1,184,357 - 37,976,677 여행수탁금 26,373,515 - - 26,373,515 차입금 748,202 512,520 1,266,400 2,527,122 금융보증부채 361,156 - - 361,156 파생상품부채 293,555 - - 293,555 신주인수권부사채 - - 1,882,241 1,882,241 기타비유동금융부채 - 599,285 1,460,000 2,059,285 금융부채 계 64,568,748 2,296,162 4,608,641 71,473,551 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 50,884,286 44,642,356 단기금융상품 30,777,500 25,394,160 매출채권및기타채권 23,847,282 27,067,447 장기금융상품 159,000 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 16,832,933 17,091,766 매도가능금융자산 3,063,789 3,063,789 만기보유금융자산 26,130 26,130 합계 125,590,920 118,394,648 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 15,422,940 4,265,656 358,316 120,352 23,678 4,271,864 24,462,806 미수금 865,366 2,467,886 24,270 61,521 69,150 310,319 3,798,512 미수수익 441,835 12,109 11,578 7,994 2,972 51,004 527,492 단기대여금 130,743 - - - 462,900 428,772 1,022,415 보증금 4,989,122 - - - - 9,486,500 14,475,622 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,942,889 3,942,889 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,535,000 - - - - 6,640,750 18,175,750 합 계 33,398,418 6,745,651 394,164 189,867 558,700 28,313,709 69,600,509 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 3,814,018 237,864 95,356 38,566 4,258,474 28,143,417 미수금 2,080,404 976,674 103,131 5,144 60,023 213,758 3,439,134 미수수익 258,305 11,578 7,994 2,972 - 51,004 331,853 단기대여금 128,053 - - 462,900 - 428,772 1,019,725 보증금 12,762,354 - - - - 1,786,500 14,548,854 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기미수금 - - - - - 3,943,289 3,943,289 장기미수수익 - - - - - 3,181,611 3,181,611 장기대여금 11,720,000 - - - - 6,641,350 18,361,350 합 계 46,661,667 4,802,270 348,989 566,372 98,589 20,504,758 72,982,645 3) 금융부채의 신용위험 관리 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 연결실체가 지급하여야할 최대금액입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 연결재무상태표상 311,308천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 174,487 210,000 유동성장기부채 539,441 538,202 장기차입금 1,629,600 1,778,920 신주인수권부사채 1,908,580 1,882,241 합 계 4,252,108 4,409,363 보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (33,166) 33,166 (275,671) 275,671 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 구분 대여금 및 당기손익인식 금융자산 매도가능 만기보유 합계 수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 50,884,286 - - - 50,884,286 단기금융상품 30,777,500 - - - 30,777,500 매출채권및기타채권 23,847,282 - - - 23,847,282 장기금융상품 159,000 - - - 159,000 장기성매출채권및기타채권 16,832,933 - - - 16,832,933 파생상품자산 - - - - - 매도가능금융자산 - - 3,063,789 - 3,063,789 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합계 122,501,001 - 3,063,789 26,130 125,590,920 2) 금융부채 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 38,578,071 여행수탁금 - 21,127,905 금융보증부채 - 311,308 파생상품부채 293,555 - 단기차입금 - 174,487 유동성장기차입금 - 539,441 장기성매입채무및기타채무 1,184,357 장기차입금 - 1,629,600 신주인수권부사채 - 1,908,580 기타비유동금융부채 - 2,024,285 합계 293,555 67,478,034 1) 금융자산 구분 대여금 및 매도가능 만기보유 합계 수취채권 금융자산 금융자산 현금및현금성자산 44,642,356 - - 44,642,356 단기금융상품 25,394,160 - - 25,394,160 매출채권및기타채권 27,067,447 - - 27,067,447 장기금융상품 1,109,000 - - 1,109,000 장기성매출채권및기타채권 17,091,766 - - 17,091,766 매도가능금융자산 - 3,063,789 - 3,063,789 만기보유금융자산 - - 26,130 26,130 합계 115,304,729 3,063,789 26,130 118,394,648 2) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 36,792,320 여행수탁금 - 26,373,515 금융보증부채 - 361,156 파생상품부채 293,555 - 단기차입금 - 210,000 유동성장기차입금 - 538,202 장기성매입채무및기타채무 - 1,184,357 장기차입금 - 1,778,920 신주인수권부사채 - 1,882,241 기타비유동금융부채 - 2,059,285 합계 293,555 71,179,996 (2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대손상각비 (320,812) - - (319,272) - - 이자수익 346,166 - - 1,025,168 - - 외환차익 242,154 - - 463,277 - - 외화환산이익 28,335 - - 163,490 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - - 46,517 - 이자비용 (51,382) - - (444,182) - - 외환차손 (187,618) - - (347,099) - - 외화환산손실 (205,124) - - (35,624) - - 파생상품평가이익 - - - - - 6,886 파생상품평가손실 - - - - - (300,442) 기타의대손상각비 - - - (588,657) - - 매도가능금융자산처분손실 - - - - (447) - 합계 (148,281) - - (82,899) 46,070 (293,556) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 - 293,555 - 293,555 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 : 주식매도청구권 293,555 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 당분기 전기 제한내용 단기금융상품 13,675,344 12,171,451 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 - 910,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 162,800 110,000 관광진흥개발기금 융자 질권 설정 등 40,000 50,000 자유투어 홈쇼핑 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 13,881,144 13,244,451 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,462,806 - 28,143,417 - 대손충당금 (4,557,254) - (4,525,897) - 미수금 3,798,512 3,942,889 3,439,135 3,943,289 대손충당금 (956,804) (3,648,889) (890,900) (3,649,289) 미수수익 527,492 3,181,611 331,852 3,181,611 대손충당금 (21,113) (3,181,611) (21,113) (3,181,611) 대여금 1,022,415 18,175,750 1,019,725 18,361,350 대손충당금 (428,772) (6,639,350) (428,772) (6,639,350) 보증금 - 14,475,622 - 14,548,854 대손충당금 - (9,486,500) - (9,486,500) 전신전화가입권 - 13,412 - 13,412 합계 23,847,282 16,832,933 27,067,447 17,091,766 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,525,897 242,048 (210,691) - - 4,557,254 미수금 4,540,189 74,363 (8,859) - - 4,605,693 미수수익 3,202,724 - - - - 3,202,724 대여금 7,068,122 - - - - 7,068,122 보증금 9,486,500 - - - - 9,486,500 합 계 28,823,432 316,411 (219,550) - - 28,920,293 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 연결실체변동 기타증감 기말금액 매출채권 4,768,019 44,965 (344,509) 57,422 - 4,525,897 미수금 86,576 863,794 (266,429) 3,661,998 194,250 4,540,189 미수수익 - - - 3,211,974 (9,250) 3,202,724 대여금 - - - 7,253,122 (185,000) 7,068,122 보증금 - - - 9,486,500 - 9,486,500 합 계 4,854,595 908,759 (610,938) 23,671,016 - 28,823,432 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 미분양상가 4,021,085 (1,238,868) 2,782,217 4,021,085 (1,238,868) 2,782,217 상가상품 2,961,521 (1,666,871) 1,294,650 2,961,521 (1,666,871) 1,294,650 상품 19,193 - 19,193 18,100 - 18,100 원재료 4,360 - 4,360 6,845 - 6,845 저장품 73,312 - 73,312 19,764 - 19,764 합계 7,079,471 (2,905,739) 4,173,732 7,027,315 (2,905,739) 4,121,576 8. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 선급금 12,128,572 14,133,018 대손충당금 (2,423,673) (2,422,615) 선급비용 1,211,421 364,301 합계 10,916,320 12,074,704 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 선급금 선급금 기초금액 2,422,615 385,985 설정(환입) 1,058 (831) 대손충당금 제각 0 (1,663) 연결실체변동 0 2,039,124 기말금액 2,423,673 2,422,615 9. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 1,157,118 1,157,118 합계 1,157,118 1,157,118 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 당분기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손(당분기이전) MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 124,033 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 140,464 142,455 - ㈜아벤트리자기관리부동산투자연결기업(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,284,876 1,814,879 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,010,983 1,000,000 - ㈜자유투어 신주인수권부사채 대한민국 - 0.00% - - - - ㈜자유레저산업(*) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - 78,600 1,921,400 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채(***) 대한민국 - 0.00% 2,300,000 - - 2,300,000 합계 11,448,295 3,560,356 3,063,789 8,088,821 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 전기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손(전기이전) MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 142,455 - ㈜아벤트리자기관리부동산투자연결기업(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,814,879 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - ㈜자유투어 신주인수권부사채 대한민국 - 0.00% - - - - ㈜자유레저산업(*) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - 78,600 1,921,400 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 자유엔터테인먼트㈜ 신주인수권부사채(***) 대한민국 - 0.00% 2,300,000 - - 2,300,000 합계 11,448,295 3,572,873 3,063,789 8,088,821 (*) 연결실체는 MODETOUR NETWORK UK 외 6사의 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로계상하고 있습니다. (**) 전기 중 유상감자에 따라 매도가능금융자산을 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 26,769천원 발생하였습니다. 전기 중 취득한 (주)현대디에프의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 19,748천원이 발생하였습니다. (***) 전기 중 연결실체는 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 18). 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다 (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기초 3,063,789 2,243,364 취득 - 2,700,000 처분 - 1,958,175 연결실체 변동 - 78,600 기말 3,063,789 3,063,789 11. 지분법적용 투자지분 (1) 보고기간종료일 현재 지분법적용 투자지분의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 2016.03.31 지분율(%) 소재지 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 267,624 267,624 405,000 177,540 177,540 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 10,000,000 10,280,030 10,305,876 15,000,000 15,258,137 15,283,983 모두투어북경(*) 100.00 중국 414,840 571,023 571,023 414,840 584,168 584,168 모두투어동경(*) 100.00 일본 75,508 402,761 402,761 75,508 407,789 407,789 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 29.21 대한민국 8,000,000 8,090,631 8,556,461 8,000,000 8,062,831 8,573,145 합계 - 18,895,348 19,612,069 20,103,745 23,895,348 24,490,465 25,026,625 (*)모두투어북경과 모두투어동경은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 지분법적용 투자지분으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지분법적용 투자지분의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 취득 처분 기타 (주1) 지분법손익 등 금융보증부채 당분기말 ㈜투어테인먼트 177,541 - - 100,249 (10,166) - 267,624 호텔앤에어닷컴㈜ 15,283,983 - (5,000,000) - 21,893 - 10,305,876 모두투어북경 584,167 - - - (13,145) - 571,022 모두투어동경 407,789 - - - (5,028) - 402,761 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 8,573,145 - - - 33,164 (49,848) 8,556,461 합계 25,026,625 - (5,000,000) 100,249 26,718 (49,848) 20,103,744 (주1) 당분기 중 유상증자로 인하여 연결실체의 지분율이 감소함에 따라 지분법적용투자주식처분이익으로 인식한 금액입니다. 구 분 전기초 취득 대체 지분법손익 등 금융보증부채 전기말 ㈜투어테인먼트 356,044 - - (178,503) - 177,541 호텔앤에어닷컴㈜ 15,211,658 - - 72,325 - 15,283,983 모두투어북경 571,849 - - 12,318 584,167 모두투어동경 136,942 - - 270,847 407,789 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - 8,179,306 32,683 361,156 8,573,145 합계 16,276,493 - 8,179,306 209,670 361,156 25,026,625 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 자산총액 부채총액 매출액(*) 분기순이익(*) ㈜투어테인먼트 1,867,817 1,074,856 254,215 (30,120) 1,555,081 1,200,001 193,067 (96,839) 호텔앤에어닷컴㈜ 28,770,306 8,210,246 433,043 43,786 42,202,744 11,686,470 931,208 185,056 모두투어북경 811,415 240,393 1,609,298 (4,012) 826,021 241,853 537,511 (42,487) 모두투어동경 1,031,669 628,907 5,903,545 (28,140) 762,338 354,549 2,408,909 323,455 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 70,809,527 43,111,372 989,851 95,172 60,774,054 33,171,071 - - 합계 103,290,734 53,265,774 9,189,952 76,686 106,120,238 46,653,944 4,070,695 369,185 (*) 전분기 3개월 기준 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,826,630 436,131 11,338 11,364,257 3,295,144 - 32,715,080 기초 감가상각누계액 - 1,115,289 2,203,421 206,557 2,583 9,745,050 899,245 - 14,172,145 기초 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 - 3,836,820 기초 순장부금액 5,176,681 6,194,043 623,209 229,574 8,755 1,619,207 854,646 - 14,706,115 취득 - - 83,000 - 5,045 428,769 - - 516,814 처분 - - - - - 8 - - 8 감가상각비 - 93,181 67,175 21,610 580 224,467 113,407 - 520,420 연결실체 변동 - - - - - - - - - 분기말 순장부금액 5,176,681 6,100,862 639,034 207,964 13,220 1,823,501 741,239 - 14,702,501 분기말 취득원가 7,407,743 7,373,837 2,909,630 436,131 16,383 11,720,599 3,295,144 - 33,159,467 분기말 감가상각누계액 - 1,208,470 2,270,596 228,167 3,163 9,897,098 1,012,652 - 14,620,146 분기말 손상차손누계액 2,231,062 64,505 - - - - 1,541,253 - 3,836,820 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,081 2,625,716 420,131 5,027 10,427,018 336,909 - 24,845,650 기초 감가상각누계액 - 708,024 1,571,424 120,780 623 8,771,836 271,296 - 11,443,983 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,057 1,054,292 299,351 4,404 1,655,182 65,613 - 13,401,667 취득 - 360,399 4,731 - 5,720 893,822 - - 1,264,672 처분 - - - - - - 2 - 2 감가상각비 - 88,326 104,019 20,946 465 236,521 10,377 - 460,654 연결실체 변동 - - - - - - - - - 분기말 순장부금액 4,520,768 6,074,130 955,004 278,405 9,659 2,312,483 55,234 - 14,205,683 분기말 취득원가 4,520,768 6,870,480 2,630,447 420,131 10,747 11,320,840 267,751 - 26,041,164 분기말 감가상각누계액 - 796,350 1,675,443 141,726 1,088 9,008,356 212,518 - 11,835,481 (2) 보험가입내역 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 집기비품 한화손해보험 6,220,000 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험(*) 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 동산종합보험 캠핑트레일러(카라반) LIG손해보험 1,104,000 (*) 상기 화재보험관련 보험금액 중 8,000,000천원과 4,000,000천원은 각각 산은캐피탈 및 외환은행을 보험금수익자로 하여 질권이 설정되어 있습니다. 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - - - - 건물 - - - - - - 건설중인자산 - - - - - - 합 계 - - - - - - (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - - - - 증가 취득 - - - - 감소 처분 - - - - 감가상각 - - - - 대체 - - - - 연결실체변동 - - - - 기말 - - - - 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 29,265,265 9,405,255 10,976,076 49,646,596 증가 - 취득 22,383 165,588 - 187,971 감소 - 처분 - - - - 감가상각 - (115,361) - (115,361) 대체 - 10,976,076 - 10,976,076 - 연결실체변동 (29,287,648) (20,321,345) - (49,608,993) 기말 - - - - 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 영업권을 포함한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 연결범위변동 기 말 취득원가: 영업권 (*) 6,525,844 - - - - 6,525,844 소프트웨어 3,165,146 237,275 - - - 3,402,421 기타의무형자산 6,613 - - - - 6,613 회원권 148,798 - - - - 148,798 소계 9,846,401 237,275 - - - 10,083,676 상각비: 소프트웨어 1,773,775 - - 193,469 - 1,967,244 기타의무형자산 1,430 - - 205 - 1,635 소계 1,775,205 - - 193,674 - 1,968,879 손상차손: 영업권 3,058,583 - - - - 3,058,583 회원권 88,051 - - - - 88,051 소계 3,146,634 - - - - 3,146,634 순장부금액: 영업권 3,467,261 - - - - 3,467,261 소프트웨어 1,391,371 237,275 - 193,469 - 1,435,177 기타의무형자산 5,183 - - 205 - 4,978 회원권 60,747 - - - - 60,747 합계 4,924,562 237,275 - 193,674 - 4,968,163 구 분 기 초 증 가 상각액 기 말 취득원가: 영업권(*) 3,345,756 - - 3,345,756 소프트웨어 1,901,550 167,826 - 2,069,376 기타의무형자산 112,470 - - 112,470 회원권 50,746 - - 50,746 소계 5,410,522 167,826 - 5,578,348 상각비: 소프트웨어 1,004,903 - 101,288 1,106,191 기타의무형자산 112,105 - 68 112,173 소계 1,117,008 - 101,356 1,218,364 순장부금액: 영업권 3,345,756 - - 3,345,756 소프트웨어 896,647 167,826 101,288 963,185 기타의무형자산 365 - 68 297 회원권 50,746 - - 50,746 합계 4,293,514 167,826 101,356 4,359,984 (*) 당분기 중으로 증가한 영업권은 개별적으로 식별하여 별도로 인식할 수 없으나, 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 발생한 내역입니다. (2) 영업권 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다(단위: 천원). (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*) 476,986 0 0 476,986 여행알선Ⅱ(**) 905,293 0 0 905,293 교육사업(**) 2,084,981 0 0 2,084,981 합 계 3,467,260 0 0 3,467,260 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ(*) 476,986 0 0 476,986 여행알선Ⅱ(**) 0 3,180,088 2,274,794 905,294 교육사업(**) 0 2,868,769 783,788 2,084,981 합 계 476,986 6,048,857 3,058,582 3,467,261 (*) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 취득이후 영업이익을 달성하고 있으므로 손상징후가 없다고 판단하여, 현금창출단위를 통한 별도의 손상검토를 시행하지 않았습니다. (**) 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다. 15. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 채권최고액 근저당권자 내 역 단기금융상품 13,675,344 신한은행 등 차입금담보 1,060,605 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 15,000 장현아 판교상가임차보증금 장기금융상품 0 신한은행 등 차입금담보 재고자산 7,700,000 서울보증보험 IATA-BSP 지급보증 합 계 22,450,949 (2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 32,545,749 1,184,357 31,322,311 1,184,357 미지급비용 6,032,322 - 5,470,009 - 합계 38,578,071 1,184,357 36,792,320 1,184,357 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 예수금 3,198,985 2,666,070 예수보증금 - - 부가세예수금 2,919,809 2,508,421 이연수익 391,577 279,128 미지급배당금 4,607,763 - 합계 11,118,134 5,453,619 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어멤버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 주식매도청구권 293,555 293,555 (*) 상기는 연결실체가 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적 투자자에게 부여한 주식매도청구권의 공정가치입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익은 없습니다. (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권 연결실체는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 1) 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250 원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의 주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500 원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 연결실체는 전기말 ㈜SK증권이 제3자 배정 유상증자로 취득한 주식 200,000주에 대하여 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하고, 동시에 주식수의 100%(수량기준)를 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하는 주주간 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 당분기 중 ㈜SK증권이 보유한 주식매도선택권(풋옵션)이 행사되어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 보통주식 200,000주를 실제 취득하였으며, 이는 미지급금의 상환으로 처리하였습니다. 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2016.03.31 당분기 전기 이자율(%) 청하고려인삼 - 64,487 100,000 뉴미자코스메틱 - - - 이피코리아 - - - Y 레지던스 - - - 투어테인먼트 6.90 110,000 110,000 우리은행 - - - 하나은행 - - - 합 계 174,487 210,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2016.03.31 당분기 전기 이자율(%) 기업은행 1.50 114,480 143,100 기업은행 1.50 375,000 437,500 신한은행 1.50 1,000,000 1,000,000 신한은행 1.13 360,000 360,000 우리은행 3.00 291,000 320,100 아프로캐피탈 10.00 28,561 56,422 소 계 2,169,041 2,317,122 유동성장기차입금 대체 539,441 538,202 차감 계 1,629,600 1,778,920 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2017년 1분기 539,441 2018년 1분기 363,200 2019년 1분기 766,400 2020년 1분기 500,000 계 2,169,041 20. 신주인수권부사채 (1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권부사채 - 2,398,000 - 2,398,000 사채상환할증금 - 59,950 - 59,950 사채할인발행차금 - (6,311) - (6,393) 신주인수권조정 - (543,059) - (569,316) 장부가액 - 1,908,580 - 1,882,241 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*) 6회차 1. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 2. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 3. 표시이자율 2.0% 2.0% 4. 보장수익률 2.5% 2.5% 5. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 6. 신주인수권의 내용 - - - 행사비율(%) - - - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21~2020.04.20 2016.06.19~2020.05.19 7. 상환기일(만기) 2020-05-21 2020-06-19 8. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다. 21. 확정급여부채 연결실체는 전기 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 종속기업인 (주)서울호텔관광전문학교는 확정급여제도를 유지하고 있으나, 금액적으로 중요하지 않음에 따라 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다. (1)보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 당분기 및 전기 중 퇴직급여 채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 147,916 170,653 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 147,916 170,653 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 170,653 142,656 손익계산서에 인식하는 총비용 40,067 94,344 보험수리적손익 - - 지급액 (62,804) (66,347) 사외적립자산의 적립 - - 확정기여형제도 전환 - - 연결범위 변동 - - 기말금액 147,916 170,653 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 147,916 170,653 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 147,916 170,653 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 당분기근무원가 40,067 94,344 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 사외적립자산의 기대수익 - - 합 계 40,067 94,344 (*) 확정기여형 전환 이후의 비용과 실제 현금 정산금액과의 차액입니다. (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 170,653 142,656 당분기근무원가 40,067 94,344 이자원가 - - 정산으로 인한 손실(이익) (*) - - 보험수리적손익 - - 지급액 (62,803) (66,347) 확정기여형제도 전환 지급액 - - 연결범위변동 - - 기말금액 147,916 170,653 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 - - 사외적립자산의 적립 - - 사외적립자산의 기대수익 - - 보험수리적손익 - - 지급액 - - 확정기여형제도 전환 지급액 - - 기말금액 - - (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 세전 보험수리적손실(이익) - - 법인세효과 - - 세후 보험수리적손실(이익) - - (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 퇴직급여 1,492,421 3,897,548 22. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 영업예치금 1,761,400 1,796,400 임대보증금 262,885 262,885 합계 2,024,285 2,059,285 23. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 24,681 57,197 전입액 9,470 22,231 환입액 (10) (40,476) 사용액 (1,255) (14,271) 기말금액 32,886 24,681 24. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 당분기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 27,764,906 (2) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 785,222 20,566,608 587,698 14,205,438 취득 15,130 507,180 202,929 6,491,814 처분 0 0 (5,405) (130,644) 기말 800,352 21,073,788 785,222 20,566,608 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 법정준비금(*) 3,602,438 3,141,662 미처분이익잉여금 80,748,116 82,307,755 합계 84,350,554 85,449,417 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 배당금 당분기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다(단위: 주, 원). 구 분 당분기 전 기 발행주식수 - 12,600,000 자기주식수 - (785,222) 배당주식수 - 11,814,778 주당배당금 - 390 배당금 - 4,607,763,420 배당률 - 100.00% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. (5) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 감자차익 - - 신주인수권대가 - - 자기주식처분이익 203,497 203,497 기타자본잉여금 14,225 14,225 주식할인발행차금 - - 지분법자본변동 465,382 454,479 매도가능금융자산평가이익 - - 합계 683,104 672,201 25. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 알선수입 46,061,594 46,061,594 40,042,296 40,042,296 2. 항공권판매수수료 4,466,150 4,466,150 4,097,391 4,097,391 3. 교육수입 504,448 504,448 697,010 697,010 4. 기타수입 5,629,879 5,629,878 3,358,942 3,358,941 5. 호텔 매출액 2,873,900 2,873,901 2,163,389 2,163,389 객실수입 2,464,693 2,464,694 1,797,543 1,797,543 식료수입 178,408 178,408 198,722 198,722 기타수입 230,799 230,799 167,124 167,124 합계 59,535,971 59,535,971 50,359,028 50,359,027 26. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 2,451,983 2,451,983 1,970,887 1,970,887 2. 상품매출원가(*) - - - - 기초상품재고액 18,100 18,100 15,353 15,353 당분기상품매입액 96,307 96,307 84,761 84,761 타계정으로 대체 (95,214) (95,214) (82,836) (82,836) 당분기말상품재고액 (19,193) (19,193) (17,279) (17,279) 합계 2,451,983 2,451,983 1,970,887 1,970,887 27. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 14,665,305 14,665,305 12,591,728 12,591,728 퇴직급여 1,493,414 1,493,414 899,153 899,153 복리후생비 742,951 742,951 565,434 565,434 소계 16,901,670 16,901,670 14,056,315 14,056,315 감가상각비와기타상각비 감가상각비 472,145 472,145 419,019 419,019 투자부동산상각비 - - 115,361 115,361 무형자산상각비 193,426 193,426 101,357 101,357 소계 665,571 665,571 635,737 635,737 지급수수료 지급수수료 23,765,822 23,765,822 21,166,042 21,166,042 기타영업비용 여비교통비 472,339 472,339 453,125 453,125 통신비 504,402 504,402 367,670 367,670 교육훈련비 169,509 169,509 323,297 323,297 수도광열비 153,449 153,449 120,068 120,068 세금과공과 619,719 619,719 497,638 497,638 협회비 29,193 29,193 11,195 11,195 임차료 1,458,911 1,458,911 451,706 451,706 수선비 9,083 9,083 1,810 1,810 보험료 410,132 410,132 383,779 383,779 여행손실금 - - - - 접대비 337,109 337,109 324,202 324,202 광고선전비 4,727,152 4,727,152 2,017,638 2,017,638 운반비 451 451 501 501 건물관리비 3,000 3,000 4,000 4,000 차량유지비 32,920 32,920 22,895 22,895 도서인쇄비 232,219 232,219 137,719 137,719 소모품비 234,944 234,944 132,582 132,582 사무비 17,384 17,384 26,831 26,831 도서구입비 2,617 2,617 13,745 13,745 대손상각비 320,812 320,812 19,150 19,150 판매장려금 1,627,837 1,627,837 914,674 914,674 마일리지보상비용(환입) 5,580 5,580 - - 강사료 54,223 54,223 51,132 51,132 잡비 6,915 6,915 1,357 1,357 소계 11,429,900 11,429,900 6,276,714 6,276,714 합계 52,762,963 52,762,963 42,134,808 42,134,808 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 6,800 6,800 900 900 수입관리비 150 150 - - 대손충당금환입 3,343 3,343 83,145 83,145 유형자산처분이익 622 622 17,499 17,499 파생상품평가이익 - - - - 매도가능증권처분이익 - - - - 외환차익 242,154 242,154 101,047 101,047 외화환산이익 28,335 28,335 16,717 16,717 환불위약금수익 - - - - 협찬수익 - - - - 무형자산처분이익 - - - - 무형자산손상차손환입 - - - - 채무면제이익 - - - - 잡이익 335,632 335,632 804,755 804,755 소계 617,036 617,036 1,024,063 1,024,063 기타비용 외화환산손실 205,124 205,124 19,958 19,958 외환차손 187,618 187,618 65,227 65,227 기타의대손상각비 - - - - 기부금 12,793 12,793 4,184 4,184 매도가능금융자산손상차손 - - - - 매도가능금융자산처분손실 - - 392 392 파생상품평가손실 - - - - 유형자산폐기손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 종속기업투자주식손상차손 - - - - 회생손실 - - - - 잡손실 51,350 51,350 92,702 92,702 소계 456,885 456,885 182,463 182,463 29. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 모두 이자수익 및 이자비용입니다. 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 당분기법인세부담액 1,679,099 1,924,857 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (94,961) (139,511) 자본에직접반영된법인세비용(**) (3,075) (240) 법인세추납액및환급액 - 12,399 법인세비용 1,581,063 1,797,504 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 2,160,563 1,770,486 기초 이연법인세자산 2,065,602 1,630,975 연결범위변동으로 인한 변동 - - 이연법인세자산의 증가 94,961 139,511 (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 구 분 당분기 전분기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 보험수리적손실 - - - - - - 자기주식처분손실 - - - - - - 자기주식처분이익 - - - - - - 지분법자본변동 (13,979) (3,075) (10,903) 1,092 240 852 합계 (13,979) (3,075) (10,903) 1,092 240 852 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,888,951 7,392,983 적용세율에 따른 세부담액 1,531,465 1,818,121 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 63,283 60,527 세액공제 - - 이연법인세자산 미인식 (4,153) (36,730) 기타세율차이 등 (9,532) (44,413) 법인세비용 1,581,063 1,797,504 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익 32.34% 24.31% (3) 당분기 및 전분기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 기말잔액 기초 기말 마일리지충당부채 28,570 32,886 28,570 32,886 5,858 6,824 이연수익 279,128 391,577 279,128 391,577 61,408 86,147 관계기업투자주식 (1,131,277) (107,966) (30,847) (1,208,396) (248,881) (265,847) 매도가능금융자산 4,121,287 1,083,984 83,984 5,121,287 906,683 1,126,683 미수수익 (250,353) (234,444) (214,702) (270,095) (51,580) (55,312) 확정급여채무 162,120 34,482 56,082 140,520 17,833 15,457 퇴직연금운용자산 - - - - - - 미지급퇴직급여 - - - - - - 보험수리적손익 - - - - - - 감가상각비 448,659 - 2,771 445,887 49,904 49,599 매출채권 16,353 - - 16,353 1,799 1,799 미수금 - - - - - - 미지급비용 2,632,838 2,621,992 2,428,830 2,826,000 564,556 609,116 대손충당금 30,663,018 28,409,162 31,456,570 27,615,610 6,177,214 5,506,444 미지급금 1,000,000 - 1,000,000 - 220,000 - 기타 28,904,925 (43,595) (22,754) 28,884,086 6,352,417 6,348,387 이월결손금 48,316,039 4,973,486 59,250 53,230,275 9,909,326 10,844,463 이월결손금미인식 (103,475,913) (27,656,947) (26,196,415) (104,936,446) (21,900,934) (22,113,197) 합 계 11,715,394 9,504,615 8,930,466 12,289,544 2,065,602 2,160,563 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액(*) 증 가 감 소 기말잔액 기초 기말 마일리지충당부채 62,107 61,252 62,107 61,252 13,123 12,980 이연수익 8,033 64,000 8,033 64,000 1,767 14,080 지분법적용투자주식 2,237,909 (845,224) - 1,392,686 492,340 306,391 매도가능금융자산 85,446 252,647 - 338,093 18,798 74,380 미수수익 (314,582) (426,634) (286,607) (454,609) (66,849) (96,815) 확정급여채무 128,390 18,489 24,329 122,551 2,520 13,481 퇴직연금운용자산 - - - - - - 미지급퇴직급여 - 48,596 - 48,596 - 10,691 보험수리적손익 - - - - - - 감가상각비 825,481 12,313 97,143 740,651 3,716 84,074 무형자산상각비 80,800 - 5,050 75,750 - 8,333 외상매출금 16,353 - - 16,353 1,799 1,799 미수금 - - - - - - 미지급비용 2,098,045 2,204,208 2,068,093 2,234,159 448,674 484,687 대손충당금 4,907,311 4,821,369 4,907,311 4,821,369 446,916 1,060,701 금융보증부채 - - - - - - 이월결손금 6,274,568 1,246,668 81,204 7,440,032 858,252 1,092,318 이연법인세미인식(**) (6,607,600) (1,039,544) (172,742) (7,474,402) (590,081) (1,296,613) 합 계 9,802,261 6,418,140 6,793,921 9,426,481 1,630,975 1,770,487 (*) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. (**) 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이 및 이월결손금은 미래 예측가능 시기에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 보아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 증가 감소 당분기말 법인세효과 이연법인세자산 미인식 일시적차이 (55,658,320) (22,955,513) (26,137,165) (52,476,669) (11,353,489) 이연법인세자산 미인식 이월결손금 (47,817,593) (4,701,434) (59,250) (52,459,777) (10,759,708) 합계 (103,475,913) (27,656,947) (26,196,415) (104,936,446) (22,113,197) (***) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 미인식된 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. 발생연도 이월결손금 공제기한 2016년 1분기 4,973,486 2026년 2015년 3,663,863 2025년 2014년 17,440,908 2024년 2013년 4,304,726 2023년 2012년 10,248,616 2022년 2011년 10,852,793 2021년 2010년 252,023 2020년 2009년 1,493,861 2019년 합계 53,230,275 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기에 적용될 것을 기대되는 세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 성격별포괄손익계산서 당분기 및 전분기의 성격별포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 수익 59,535,971 59,535,971 50,359,027 50,359,027 Ⅱ. 기타영업외수익 617,036 617,036 1,024,064 1,024,064 Ⅲ. 총비용 55,671,830 55,671,830 44,288,161 44,288,161 원재료의사용 62,388 62,388 64,584 64,584 상품의판매 92,740 92,740 81,209 81,209 종업원급여비용 17,591,866 17,591,866 14,637,536 14,637,536 감가상각비와기타상각비 714,095 714,095 677,372 677,372 지급수수료 23,948,004 23,948,004 21,305,560 21,305,560 기타영업비용 12,805,852 12,805,852 7,339,436 7,339,436 기타영업외비용 456,885 456,885 182,464 182,464 Ⅳ. 순금융손익 294,784 294,784 (27,027) (27,027) 금융수익 346,166 346,166 284,438 284,438 금융원가 (51,382) (51,382) (311,465) (311,465) Ⅴ. 종속기업및관계기업손익 112,989 112,989 325,077 325,077 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 4,888,950 4,888,950 7,392,980 7,392,980 법인세비용 1,581,063 1,581,063 1,797,504 1,797,504 VII. 분기순이익 3,307,887 3,307,887 5,595,476 5,595,476 VIII. 분기순이익의 귀속 - - - - 지배기업소유주지분 3,508,901 3,508,901 5,617,072 5,617,072 비지배지분 (201,013) (201,013) (21,593) (21,593) IX. 기타포괄손익 10,903 10,903 852 852 보험수리적손익 - - - - 매도가능금융자산평가손익 - - - - 법인세효과 - - - - 지분법자본변동 10,903 10,903 852 852 X. 총포괄이익 3,318,790 3,318,790 5,596,328 5,596,328 XI. 총포괄이익의 귀속 - - - - 지배기업소유주지분 3,519,803 3,519,803 5,617,921 5,617,921 비지배지분 (201,013) (201,013) (21,593) (21,593) 32. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익 지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 3,508,900,650 3,508,900,650 5,617,071,753 5,617,071,753 보통주 지배기업소유주지분 순이익 3,508,900,650 3,508,900,650 5,617,071,753 5,617,071,753 가중평균 유통보통주식수(*) 11,800,222 11,800,222 12,012,302 12,012,302 기본주당분기순이익 297 297 468 468 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 12,600,000 12,600,000 12,600,000 12,600,000 자기주식 효과 (799,778) (799,778) (587,698) (587,698) 가중평균유통보통주식수 11,800,222 11,800,222 12,012,302 12,012,302 (2) 희석주당손익 연결실체는 당분기 및 전기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자의 범위 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR NETWORK FRANCO, ㈜모두투어인터내셔널, ㈜모두투어에이치앤디, 모두투어북경, 모두투어동경, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두관광개발, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜서울호텔관광전문학교, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티 및 ㈜자유인터내셔널은 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 및 ㈜자유엔터테인먼트는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 연결기업명 거래내역 당분기 전분기 MODETOUR NETWORK FRANCO 금융수익 2,272 2,077 투어테인먼트 영업수익 2,544 5,497 금융수익 - 2,042 영업비용 - 14,741 금융비용 1,887 1,856 호텔엔에어닷컴 영업수익 - 157,182 영업비용 157,969 227,747 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 영업수익 - - 영업비용 944,851 - ㈜자유레저산업 금융수익 6,976 - ㈜로하스가든뷰티 금융수익 930 - 합계 영업수익 2,544 162,679 금융수익 10,178 4,119 영업비용 1,102,820 242,488 금융비용 1,887 1,856 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연결기업명 거래내역 당분기 전기 MODETOUR NETWORK FRANCO 대여금 130,743 128,053 ㈜투어테인먼트 대여금 - - 기타채권 118,850 118,850 기타채무 115,713 114,759 호텔엔에어닷컴 기타채권 1,610,938 3,401,749 기타채무 - 389,400 ㈜자유레저산업 대여금 380,900 380,900 기타채권 48,902 42,406 기타채무 4,500 4,500 ㈜로하스가든뷰티 대여금 377,000 377,000 기타채권 19,539 18,129 ㈜자유엔터테인먼트 대여금 313,772 313,772 기타채권 15,363 15,363 ㈜자유인터내셔널 대여금 20,000 20,000 기타채권 2,841 2,841 ㈜한스투어 대여금 15,750 15,750 ㈜로하스파크피에프브이 대여금 4,626,600 4,626,600 기타채권 4,538,529 4,538,529 ㈜로하스가든 기타채권 9,000,000 9,000,000 ㈜자유레저마케팅 기타채권 373,500 373,500 합계 채권 21,593,227 23,373,442 채무 120,213 508,659 (2) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 15.03.02~17.04.03 7,800,000 신한은행대출금 16.03.23~17.03.22 6,000,000 하나은행대출금 (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약(*) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 임대차계약(*) 16.03.09~21.02.26 786,000 임대차계약(*) 15.11.19~25.11.18 35,040,296 임대차계약연대보증(**) ㈜모두관광개발 14.10.10~18.10.10 432,000 관광진흥기금대출금 14.05.24~16.05.23 89,820 전력사용연대보증 ㈜자유투어 14.08.25~16.08.25 40,000 롯데홈쇼핑계약 담보 15.02.24~17.02.23 40,000 GS홈쇼핑계약 담보 15.02.24~16.02.23 10,000 현대홈쇼핑계약 담보(***) (*) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증을 제공하고 있습니다. (**) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 (주)모두스테이(임차인)가 (주)아토파트너스(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효하며, 임대차개시일은 (i) 사업의 사용승인일로부터 60일이 경과한 날, 또는 (ii) 영업개시일 중 먼저 도래한 날로 하며, 당분기말 현재 임대차개시일은 도래하지 않았습니다. (***) 당분기말 현재 연결실체가 종속회사인 ㈜자유투어에게 제공한 지급보증은 보증기간이 종료하였으나, 설정된 담보가 유지되고 있습니다. 34.우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 회사는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 JPY 14,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 25,580,000천원, 실행액 25,580,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 2,346,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다.(주석 33참조) 라. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 외환은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,800,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다.(주석 33참조) 마. 당분기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 6,845,617천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. 사. 당분기말 현재 ㈜자유투어가 지급보증을 받기위해 제공한 자산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 설정금액 비 고 서울보증보험(주) 재고자산 7,700,000 IATA-BSP 지급보증 정기예금 1,060,605 장현아 정기예금 15,000 판교상가 임차보증금 합계 8,775,605 (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 은행차입금에 대하여 13,800,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 4,146,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 35,040,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 432,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 전력사용과 관련하여 89,820천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 홈쇼핑 계약에 대하여 90,000천원 지급보증을 제공하고 있습니다. 사. 당분기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 아. 당분기말 현재 ㈜스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산회사와의 임대차 계약에 대하여 500,000천원의 담보를 제공하고 있습니다. (3) 소송사건 가. 당분기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 4,629,094천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 634,927천원, 회사 지급 대상 소송금액은 3,994,167천원입니다. 나. 연결실체는 ㈜자유투어의 전 경영진에 대하여 2012년 10월 5일자로 업무상 배임 혐의로 서울중앙지검에 ㈜에이스저축은행 (파산관재인 예금보험공사)의 고발장이 제출된 사실을 확인하였습니다. 현재 진행 중인 고발과 관련하여 동 고발의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 다. 당분기말 현재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액 : 894,514천원)을 제소하여 계류중에 있습니다. (4) 기타 약정사항 가. 임대계약 명동 I 임대계약> 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 I에 대해 2014년 8월 20일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 2014년 8월 20일부터 2019년 8월 19일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 임대개시일(2014년 8월 20일)부터 2014년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,500백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 433백만원입니다. 명동 II 임대계약> 관계기업인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 충무로 소재 STAZ Hotel 명동 II에 대해 2014년 12월 8일자로 종속기업인 (주)모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대기간은 증축공사의 발주처인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사의 사용승인일부터 2019년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임대계약기간을 5년간 연장할 수 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 제반 매출액의 44%에 해당하는 금액을 (주)모두투어자기관리부동산투자회사에 지급화되, 최소보장임대료는 임대개시일부터 2015년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,300백만원을 보장하며 그 이후 정산기의 최소보장임대료는 직전정산기 최소보장임대료의 3%에 해당하는 금액만큼 인상됩니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 412백만원입니다. 동탄점 임대계약> 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 경기도 화성시 소재 STAZ Hotel 동탄점에 대해 2016년 1월 8일자로 종속기업인 ㈜모두스테이와 임대계약을 체결하였는 바, 임대계약기간은 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 소유권 이전일(2016년 1월 22일)에 개시하여 동 개시일로부터 10년간이며, 임대료 산출의 기산일인 영업개시일은 2016년 2월 29일로 약정하고 있습니다. 동 임대계약에 따른 임대료는 임차인이 상기 호텔 운영과 관련하여 발생한 객실수입의 43%와 기타부대수입의 10%에 해당하는 금액을 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사에 지급하되, 최소보장임대료는 영업개시일로부터 2016년 12월 31일로 종료되는 정산기는 연으로 환산하여 1,100백만원을 보장하며 임대계약기간 5년이 경과된 후부터 전국소비자물가지수 변동률 상하 3% 범위내에서 1년 단위로 재조정합니다. 또한 호텔 내 부대시설에 대해서는 연간 30백만원을 고정임대료로 수수하기로 약정하고 있습니다. 당분기 중 동 임대계약과 관련하여 임대료 수입으로 인식한 금액은 98백만원입니다. 나. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의 일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 당사가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은 2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로 재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결실체는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 다. 연결실체는 2009년 11월 10일 ㈜자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일부터 2014년 12월 31일 까지로 하여, 당사 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 ㈜자유레저마케팅에게 독점적인 사용, 수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다. 시설물 이용 계약상 ㈜자유레저마케팅은 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및 분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. ㈜자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다. ㈜자유투어는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 ㈜로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 1,500만원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. ㈜자유투어는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, 로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. 로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 클럽로하스 회원들과 ㈜자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 ㈜자유투어가 직접적인 당사자는 아니었지만, 당사는 ㈜자유레저마케팅과 체결하였던 시설물 이용 계약해지 후 ㈜자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 ㈜자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 회생절차 중 진행된 당사의 로하스파크 숙박동 공매로 인하여 인수자인 ㈜로하스월드에게 일체의 권리가 이전되었으므로 실제 당사의 입회금 반환 의무가 발행할 가능성은 적습니다. 35. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전기 자기주식 우리사주조합 무상출연 - 130,644 관계기업 지급보증 311,308 361,156 주식매도청구권 293,555 293,555 주식매수선택권 - 1,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 27 기말 2015.12.31 현재 제 27 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 제 27 기초 자산 유동자산 102,239,851,712 94,967,227,900 123,723,039,130 현금및현금성자산 45,596,399,493 39,660,862,648 50,974,596,814 단기 금융상품 26,968,044,806 21,424,919,190 37,605,247,656 매출채권 및 기타유동채권 19,161,861,957 22,532,678,868 23,038,934,200 기타유동자산 10,513,545,456 11,348,767,194 12,104,260,460 비유동자산 67,490,842,157 73,461,517,072 51,111,882,726 장기금융상품 43,000,000 963,000,000 163,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 15,349,113,956 15,513,921,201 3,287,613,336 파생상품자산 1,679,683,199 1,679,683,199 매도가능금융자산 5,966,530,685 5,882,546,822 2,358,100,931 만기보유금융자산 26,130,000 26,130,000 26,130,000 종속기업 투자 9,886,133,473 9,806,998,291 16,367,109,000 관계기업 투자 19,206,656,264 24,256,504,663 15,895,348,675 유형자산 11,575,550,369 11,554,231,641 11,262,482,417 영업권 이외의 무형자산 935,366,012 1,030,963,883 847,546,124 이연법인세자산 2,822,678,199 2,747,537,372 904,552,243 자산총계 169,730,693,869 168,428,744,972 174,834,921,856 부채 유동부채 66,374,012,526 65,112,562,068 72,050,748,445 매입채무 및 기타유동채무 30,907,092,356 29,941,185,697 42,003,587,063 여행수탁금 21,007,579,878 26,080,355,152 22,688,126,130 선수금 1,617,270,327 1,567,092,722 1,537,693,872 당기법인세부채 3,234,009,679 2,627,297,105 2,525,348,160 금융보증부채 669,696,291 640,409,508 파생상품부채 293,555,494 293,555,494 기타유동부채 8,644,808,501 3,962,666,390 3,295,993,220 비유동부채 1,900,548,418 1,931,080,672 1,840,680,456 기타비유동금융부채 1,871,400,000 1,906,400,000 1,783,483,911 비유동충당부채 29,148,418 24,680,672 57,196,545 부채총계 68,274,560,944 67,043,642,740 73,891,428,901 자본 자본금 6,300,000,000 6,300,000,000 6,300,000,000 주식발행초과금 27,764,905,515 27,764,905,515 27,764,905,515 자기주식 (21,073,787,831) (20,566,607,731) (14,205,437,686) 이익잉여금(결손금) 88,242,353,447 87,664,142,654 80,934,614,254 기타자본항목 222,661,794 222,661,794 149,410,872 자본총계 101,456,132,925 101,385,102,232 100,943,492,955 자본과부채총계 169,730,693,869 168,428,744,972 174,834,921,856 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 53,119,791,339 53,119,791,339 46,846,987,566 46,846,987,566 182,242,379,387 155,222,349,211 판매비와관리비 46,802,305,143 46,802,305,143 39,711,428,725 39,711,428,725 159,921,468,784 134,089,336,557 급여 14,633,494,717 14,633,494,717 12,719,006,679 12,719,006,679 49,521,599,074 43,314,278,985 감가상각비와 기타상각비 355,161,143 355,161,143 297,310,874 297,310,874 1,374,003,040 1,306,054,862 지급수수료 22,793,718,311 22,793,718,311 20,715,777,369 20,715,777,369 78,686,978,278 66,242,567,874 기타 영업비용 9,019,930,972 9,019,930,972 5,979,333,803 5,979,333,803 30,338,888,392 23,226,434,836 영업이익(손실) 6,317,486,196 6,317,486,196 7,135,558,841 7,135,558,841 22,320,910,603 21,133,012,654 기타손익 및 금융손익 472,446,387 472,446,387 981,339,336 981,339,336 924,515,999 2,908,692,932 기타수익 392,278,197 392,278,197 862,324,173 862,324,173 1,933,937,465 4,305,311,101 기타비용 364,326,159 364,326,159 173,551,308 173,551,308 2,327,431,403 2,869,082,691 금융수익 444,494,349 444,494,349 292,566,471 292,566,471 1,318,009,937 1,472,464,522 관계및종속기업투자 투자손익 (6,339,364,230) (1,425,943,313) 종속기업투자주식손상차손 6,339,364,230 1,425,943,313 법인세비용차감전순이익(손실) 6,789,932,583 6,789,932,583 8,116,898,177 8,116,898,177 16,906,062,372 22,615,762,273 법인세비용 1,603,958,370 1,603,958,370 1,911,559,713 1,911,559,713 4,050,259,952 5,501,791,110 당기순이익(손실) 5,185,974,213 5,185,974,213 6,205,338,464 6,205,338,464 12,855,802,420 17,113,971,163 기타포괄손익 19,165,141 (920,132,535) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 보험수리적손익 (920,132,535) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 24,570,694 법인세효과 (5,405,553) 총포괄손익 5,185,974,213 5,185,974,213 6,205,338,464 6,205,338,464 12,874,967,561 16,193,838,628 주당이익 기본주및 희석주당순이익 439 439 517 517 1,073 1,425 자본변동표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,866,409,344) 70,732,926,626 152,406,072 90,083,828,869 연차배당 (5,992,151,000) (5,992,151,000) 보험수리적손익 (920,132,535) (920,132,535) 매도가능금융자산평가이익 자기주식취득 (304,868,342) (304,868,342) 자기주식처분 965,840,000 (2,995,200) 962,844,800 무상증자 당기순이익 17,113,971,163 17,113,971,163 2014.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 보험수리적손익 매도가능금융자산평가이익 19,165,141 19,165,141 자기주식취득 (6,491,814,300) (6,491,814,300) 자기주식처분 130,644,255 54,085,781 184,730,036 무상증자 당기순이익 12,855,802,420 12,855,802,420 2015.12.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 2015.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 80,934,614,254 149,410,872 100,943,492,955 연차배당 (6,126,274,020) (6,126,274,020) 보험수리적손익 매도가능금융자산평가이익 자기주식취득 자기주식처분 무상증자 당기순이익 6,197,178,483 6,197,178,483 2015.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (14,205,437,686) 81,005,518,717 149,410,872 101,014,397,418 2016.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (20,566,607,731) 87,664,142,654 222,661,794 101,385,102,232 연차배당 (4,607,763,420) (4,607,763,420) 보험수리적손익 매도가능금융자산평가이익 자기주식취득 (507,180,100) (507,180,100) 자기주식처분 무상증자 당기순이익 5,185,974,213 5,185,974,213 2016.03.31 (기말자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (21,073,787,831) 88,242,353,447 222,661,794 101,456,132,925 현금흐름표 제 28 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 27 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 27 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 26 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 7,350,806,892 (8,623,106,070) 10,306,887,748 28,385,528,851 영업에서 창출된 현금 8,293,807,212 (7,706,896,095) 15,084,259,855 31,534,804,348 분기 및 당기순이익 5,185,974,213 6,205,338,464 12,855,802,420 17,113,971,163 가감 1,965,403,806 1,937,074,343 12,309,593,624 5,106,393,561 퇴직급여 0 0 0 1,541,916,842 대손상각비 269,572,984 19,150,050 435,269,406 197,169,376 외화환산이익 (23,599,673) (822,467) (127,100,003) (40,243,859) 외화환산손실 189,799,249 19,941,644 32,012,377 224,858 감가상각비 254,328,272 202,896,686 934,274,799 908,319,341 무형자산상각비 100,832,871 94,414,188 439,728,241 397,735,521 유형자산처분이익 0 (17,499,000) (67,236,858) (635,364) 종속기업투자주식손상차손 0 0 6,339,364,230 1,425,943,313 매도가능금융자산처분이익 0 0 (29,711,036) (3,353,363,055) 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 0 마일리지보상비용 5,580,000 0 22,230,842 0 기타의대손상각비 9,435,652 0 793,551,882 0 파생상품평가이익 0 0 (6,886,440) 0 파생상품평가손실 0 0 852,321,854 0 잡손실 0 0 0 0 잡이익 (9,570) 0 (40,475,685) 0 이자수익 (444,494,349) (292,566,471) (1,318,009,937) (1,472,464,522) 법인세비용 1,603,958,370 1,911,559,713 4,050,259,952 5,501,791,110 자산 부채의 증감 1,142,429,193 (15,849,308,902) (10,081,136,189) 9,314,439,624 매출채권의 감소(증가) 3,307,185,401 441,010,409 (3,856,285,934) (1,827,995,476) 기타채권의 감소(증가) 18,437,057 (163,756,630) 1,700,381,708 (1,850,395,903) 기타유동자산의 감소(증가) 835,221,738 (935,598,393) 755,493,266 (1,403,644,527) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) 1,471,804,584 (7,074,716,520) (13,779,871,728) 13,097,198,927 기타재무의 증가(감소) 494,102,075 578,938,459 902,200,398 (894,784,289) 여행수탁금의 증가(감소) (5,072,775,274) (9,100,437,925) 3,392,229,022 7,804,377,993 선수금의 증가(감소) 50,177,605 14,555,278 29,398,850 10,474,212 기타유동부채의 증가(감소) (38,069,907) 366,173,630 395,577,865 194,352,413 기타비유동부채의 증가(감소) (35,000,000) (31,000,000) 122,916,089 196,100,000 이연수익의 증가(감소) 112,448,598 55,966,520 271,095,305 8,033,109 마일리지 지급액 (1,102,684) (443,730) (14,271,030) (3,853,185) 퇴직금 지급액 0 0 0 (13,528,668,881) 사외적립자산의 증가 0 0 0 7,513,245,231 이자수취 129,386,303 130,750,533 1,019,329,582 1,481,517,181 법인세납부(환급) (1,072,386,623) (1,046,960,508) (5,796,701,689) (4,630,792,678) 투자활동현금흐름 (928,998,719) 3,773,124,901 (8,980,733,094) (6,599,894,125) 단기금융상품의 처분 11,277,180,100 10,492,692,401 46,938,509,521 58,477,282,099 단기금융상품의 취득 (16,825,104,064) (5,778,870,455) (30,762,052,929) (51,472,282,335) 장기금융상품의 처분 920,000,000 120,000,000 1,560,000,000 1,400,000,000 장기금융상품의 취득 0 (50,000,000) (2,360,000,000) (1,560,000,000) 단기대여금의 처분 0 0 1,983,975,000 1,413,607,000 단기대여금의 취득 0 (450,000,000) (464,716,000) (1,621,313,000) 보증금의 감소 426,600 168,999,990 323,080,000 603,284,520 보증금의 증가 (20,619,355) (151,412,035) (833,017,865) (448,479,500) 파생상품자산의 취득 0 0 (2,231,563,119) 0 파생상품자산의 처분 0 0 0 0 전신전화가입권의 감소 0 0 3,630,000 0 전신전화가입권의 증가 0 0 0 0 장기대여금의 처분 0 0 0 0 장기대여금의 취득 0 0 (11,592,900,000) 0 토지의 취득 0 0 0 0 건물의 취득 0 (360,400,000) (599,699,999) (2,140,840,510) 기계장치의 취득 0 0 0 (3,170,000) 사무용비품의 취득 (275,647,000) (67,559,000) (667,532,620) (554,118,000) 사무용비품의 처분 0 0 71,400,000 0 차량운반구의 취득 0 0 0 (9,568,818) 차량운반구의 처분 0 17,500,000 37,045,454 636,364 컴퓨터소프트웨어의 취득 (5,235,000) (167,826,000) (623,146,000) (492,115,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,000,000,000) 0 (4,268,436,881) 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 2,004,692,345 3,754,683,055 만기보유금융자산의 취득 0 0 0 0 만기보유금융자산의 처분 0 0 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 (7,800,000,001) (13,947,500,000) 종속기업에 대한 투자주식의 처분 0 0 300,000,000 0 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 5,000,000,000 0 0 0 회원권의 취득 0 0 0 0 재무활동현금흐름 (507,180,100) 0 (12,618,088,320) (6,297,019,342) 배당금지급 0 0 (6,126,274,020) (5,992,151,000) 무상증자시 주식발행비용 0 0 0 0 자기주식의 취득 (507,180,100) 0 (6,491,814,300) (304,868,342) 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,908,772 (5,966,644) (21,800,500) 32,807,965 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,935,536,845 (4,855,947,813) (11,313,734,166) 15,521,423,349 기초현금및현금성자산 39,660,862,648 50,974,596,814 50,974,596,814 35,453,173,465 기말현금및현금성자산 45,596,399,493 46,118,649,001 39,660,862,648 50,974,596,814 5. 재무제표 주석 제28(당) 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제27(전) 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 제27(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 모두투어네트워크 1. 회사의 개요 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당기말 현재 자본금은 6,300백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 1,342,776 10.66 트러스톤 936,391 7.43 자기주식 800,352 6.35 홍기정 490,219 3.89 한옥민 257,843 2.05 우리사주조합 118,087 0.94 양병선 104,742 0.83 기타 8,549,590 67.85 합계 12,600,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표하였으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 외화각1단위). 구분 당분기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 11,286,421 - 1,190,043 - JPY 147,404,788 - 80,371,335 - CHF 5,068 - 5,006 - EUR 161,362 - 159,881 - AUD 40,374 - 40,374 - CAD 28,953 - 17,248 - HKD 249,536 - 228,821 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,015,473 (1,015,473) 108,789 (108,789) JPY 117,967 (117,967) 60,935 (60,935) CHF 473 (473) 463 (463) EUR 16,456 (16,456) 15,969 (15,969) AUD 2,785 (2,785) 2,686 (2,686) CAD 2,009 (2,009) 1,136 (1,136) HKD 2,895 (2,895) 2,699 (2,699) 합계 1,158,058 (1,158,058) 6,225,238 (6,225,238) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 30,907,092 - - 30,907,092 여행수탁금 21,007,580 - - 21,007,580 금융보증부채(*) 669,696 - - 669,696 파생상품부채(**) 293,555 - - 293,555 기타비유동금융부채 - 461,400 1,410,000 1,871,400 금융부채 계 52,877,923 461,400 1,410,000 54,749,323 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 종속회사인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, ㈜모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (**) 상기 파생상품부채는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자에게 부여한 주식매도청구권의 공정가치입니다(주석 8) (4) 신용위험관리 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 45,596,399 39,660,863 단기금융상품 26,968,045 21,424,919 매출채권및기타채권 19,161,862 22,532,679 장기금융상품 43,000 963,000 장기성매출채권및기타채권 15,349,114 15,513,921 파생상품자산 1,679,683 1,679,683 매도가능금융자산 5,966,531 5,882,547 만기보유금융자산 26,130 26,130 합계 114,790,764 107,683,742 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 15,422,940 1,097,084 134,898 104,387 16,428 21,799 16,797,536 미수금 968,015 41,419 16,511 58,681 58,998 38,139 1,181,763 미수수익 894,221 - - - - - 894,221 단기대여금 1,480,743 - - - - - 1,480,743 보증금 3,800,702 - - - - - 3,800,702 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기대여금 11,535,000 - - - - - 11,535,000 합 계 34,115,033 1,138,503 151,409 163,068 75,426 59,938 35,703,377 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 19,699,139 323,764 203,152 62,030 13,687 13,640 20,315,412 미수금 962,129 72,592 62,353 63,290 27,398 21,298 1,209,059 미수수익 663,098 - - - - - 663,098 단기대여금 1,478,053 - - - - - 1,478,053 보증금 3,780,509 - - - - - 3,780,509 전신전화가입권 13,412 - - - - - 13,412 장기대여금 11,720,000 - - - - - 11,720,000 합 계 38,316,340 396,356 265,505 125,320 41,085 34,938 39,179,543 3) 금융부채 등 신용위험 관리 당분기말 현재 회사는 관계회사인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사를 위하여 13,800백만원, 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 4,146백만원, (주)모두관광개발을 위하여 432백만원, ㈜모두투어인터내셔널 1,200백만원, ㈜자유투어를 위하여 90백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 669,696천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 45,596,399 - - - 45,596,399 단기금융상품 26,968,045 - - - 26,968,045 매출채권및기타채권 19,161,862 - - - 19,161,862 장기금융상품 43,000 - - - 43,000 장기성매출채권및기타채권 15,349,114 - - - 15,349,114 파생상품자산 - 1,679,683 - - 1,679,683 매도가능금융자산 - - 5,966,531 - 5,966,531 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합계 107,118,420 1,679,683 5,966,531 26,130 114,790,764 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 30,907,092 여행수탁금 - 21,007,580 금융보증부채 - 669,696 파생상품부채 293,555 - 기타비유동금융부채 - 1,871,400 합계 293,555 54,455,768 1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 39,660,863 - - - 39,660,863 단기금융상품 21,424,919 - - - 21,424,919 매출채권및기타채권 22,532,679 - - - 22,532,679 장기금융상품 963,000 - - - 963,000 장기성매출채권및기타채권 15,513,921 - - - 15,513,921 파생상품자산 - 1,679,683 - - 1,679,683 매도가능금융자산 - - 5,882,547 - 5,882,547 만기보유금융자산 - - - 26,130 26,130 합계 100,095,382 1,679,683 5,882,547 26,130 107,683,742 2) 금융부채 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 - 29,941,186 여행수탁금 - 26,080,355 금융보증부채 - 640,410 파생상품부채 293,555 - 기타비유동금융부채 - 1,906,400 합계 293,555 58,568,351 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 대손상각비 (269,573) - - - (19,150) - 기타의대손상각비 (9,436) - - - - 이자수익 444,494 - - - 292,566 - 외환차익 209,995 - - - 84,052 - 외환차손 (110,568) - - - (60,183) - 외화환산이익 23,600 - - - 822 - 외화환산손실 (189,799) - - - (19,942) - 파생상품평가이익 - - - - 파생상품평가손실 - - - - - - 매도가능금융상품처분이익 - - - - - - 합계 98,713 - - - 278,165 - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 파생상품자산(비유동) 1,679,683 1,679,683 금융부채 : 파생상품부채 293,555 293,555 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(비유동) 신주인수권 495,749 이항모형 주가변동성, 할인율 등 풋옵션 1,183,934 이항모형 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 주식매도선택권 293,555 이항모형 주가변동성, 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 11,929,739 10,885,846 항공권 판매대금 지급이행보증 등 장기금융상품 - 910,000 40,000 50,000 자유투어 홈쇼핑 지급보증 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 11,972,739 11,848,846 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,797,536 - 20,315,412 - 대손충당금 (222,148) - (199,127) - 미수금 1,181,763 - 1,209,059 - 대손충당금 (167,265) - (140,264) - 미수수익 894,222 - 663,097 - 대손충당금 (252,988) - (243,552) - 단기대여금 1,480,743 - 1,478,053 - 대손충당금 (550,000) - (550,000) - 보증금 - 3,800,702 - 3,780,508 전신전화가입권 - 13,412 - 13,412 장기대여금 - 11,535,000 - 11,720,000 합계 19,161,862 15,349,114 22,532,678 15,513,920 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 합계 기초금액 199,127 140,264 550,000 243,552 1,132,942 설정(환입) 233,712 35,861 - 9,436 279,009 대손충당금 제각 (210,691) (8,859) - - (219,550) 기말금액 222,148 167,265 550,000 252,988 1,192,401 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 합계 기초금액 176,090 86,575 - - 262,665 설정(환입) 291,433 143,836 550,000 243,552 1,228,821 대손충당금 제각 (268,396) (90,147) - - (358,543) 기말금액 199,127 140,264 550,000 243,552 1,132,943 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 9,525,597 11,142,168 선급비용 987,948 206,599 합계 10,513,545 11,348,767 8. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - - 풋옵션(*) - 1,183,934 - - 주식매도선택권 - 293,555 - 합 계 - 1,679,683 293,555 - (*) 상기는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채의 취득에 따라 발생한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 유동 비유동 유동 비유동 신주인수권(Warrant)(*) - 495,749 - - 풋옵션(*) - 1,183,934 - - 주식매도선택권 - 0 293,555 - 합 계 - 1,679,683 293,555 - (*) 상기는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채의 취득에 따라 발생한 것입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익은 없습니다. (3) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권 회사는 관계기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하였습니다. 상기 옵션계약과 관련된 제조건은 아래와 같습니다. 가. 주식매도청구권(풋옵션) 발행 출자자 대상주식수 풋옵션 조건 풋옵션 행사가액 삼영글로벌(주) 285,715 주 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의 주식이 상장되지 않는 경우, 기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 6월 1일부터 2016년 9월 30일까지 5,250원 주식 인수 후 2016년 5월 31일이 되는 날까지 발행회사의 주식이 상장되지 않는 경우,기업공개를 하지 못한 날이 확인된 날로부터 5개월 이내인 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 31일까지 5,500원 (주)IBK캐피탈 188,000 주 인수가액 납입한 날로부터 2년이 경과한 시점까지 상장되지 아니한 경우 5,300 원 우리투자증권(주) 188,000 주 NH농협캐피탈(주) 188,000 주 회사는 전기말 ㈜SK증권이 제3자 배정 유상증자로 취득한 주식 200,000주에 대하여 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하고, 동시에 주식수의 100%(수량기준)를 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 보유하는 주주간 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다. 당분기 중 ㈜SK증권이 보유한 주식매도선택권(풋옵션)이 행사되어, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 보통주식 200,000주를 실제 취득하였으며, 이는 미지급금의 상환으로 처리하였습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성없는 지분증권 3,083,120 3,083,120 채무증권 2,799,427 2,799,427 합 계 5,882,547 5,882,547 (2) 시장성없는 지분증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 당분기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 124,033 27,855 MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 140,464 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,284,876 1,933,019 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,010,983 1,000,000 - 합계 3,293,675 3,560,356 3,083,120 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수 지분율 취득원가 전기말 (주) (%) 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 MODETOUR NETWORK UK(*) 영국 15,000 50.00% 27,855 133,766 27,855 - MODETOUR NETWORK FRANCO(*) 프랑스 40 50.00% 12,801 - - 12,801 ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 142,975 122,246 197,754 ㈜아벤트리자기관리부동산투자회사(**) 대한민국 385,203 11.39% 1,933,019 2,288,623 1,933,019 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(***) 대한민국 200,000 3.65% 1,000,000 1,007,509 1,000,000 - 합계 3,293,675 3,572,873 3,083,120 210,555 (*) 회사는 MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK FRANCO의 지분증권이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (**) 전기 중 유상감자에 따라 매도가능금융자산을 처분함에 따라 매도가능금융자산처분이익이 9,963천원 발생하였습니다. 전기 중 취득한 (주)현대디에프의 매도가능금융자산을 매각함에 따라 매도가능금융자산처분이익 19,748천원이 발생하였습니다. (***) 전기 중 모두투어자기관리부동산투자회사의 재무적투자자인 SK증권에 풋옵션을 제공함과 동시에 콜옵션(100%)을 부여하는 계약을 체결하였으며, 콜옵션에 대하여 담보부차입거래로 회계처리하였습니다(주석 8). 보고기간종료일 현재 상기 매도가능금융자산은 시장성이 없는 지분증권으로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (3) 채무증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 1) 채무증권의 내역 (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 공정가치 상각후취득원가 장부금액 미실현보유손익 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 2,568,437 2,799,427 2,774,857 2,799,427 24,570 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득하였으며, 이 중 신주인수권(Warrant)의 가치인 496백만원과 풋옵션의 가치인 1,184백만원은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (4) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 법인세효과 기말 채무증권 19,165 - - 19,165 10. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 이자율 만기일 당분기말 전기말 액면금액 상각후취득원가 장부가액 장부가액 국공채 도시철도공사 - 2017.01.11 14,335 14,335 14,335 14,335 국공채 도시철도공사 - 2017.11.19 11,795 11,795 11,795 11,795 합 계 26,130 26,130 26,130 26,130 11. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종목 2016.03.31 소재지 당분기 전기 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널(*) 67.50 대한민국 1,000,000 (1,134,067) 210,693 1,125,943 1,000,000 (1,158,331) 187,378 1,125,943 ㈜모두투어에이치앤디 92.31 대한민국 1,100,000 (911,041) - 1,100,000 1,100,000 (921,367) - 1,100,000 ㈜크루즈인터내셔널 89.92 대한민국 1,519,609 937,779 1,519,609 - 1,519,609 970,149 1,519,609 - ㈜모두관광개발(*) 100.00 대한민국 900,000 962,469 955,899 - 900,000 1,094,679 950,288 - (주)모두스테이(*) 100.00 대한민국 2,000,000 1,747,008 2,091,637 - 2,000,000 1,873,475 2,041,362 - (주)서울호텔관광전문학교(***) 100.00 대한민국 5,447,500 (72,393) 2,675,307 2,772,193 5,447,500 591,325 2,675,307 2,772,193 ㈜자유투어(*,***,****) 80.00 대한민국 6,000,000 1,450,347 2,432,988 3,567,171 6,000,000 2,290,057 2,433,055 3,567,171 소계 17,967,109 2,980,102 9,886,133 8,565,307 17,967,109 4,739,987 9,806,999 8,565,307 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 267,624 405,000 - 405,000 177,540 405,000 - 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 10,000,000 10,280,030 10,000,000 - 15,000,000 15,258,137 15,000,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 29.21 대한민국 8,000,000 9,101,614 8,311,308 - 8,000,000 8,062,831 8,361,156 - 모두투어북경(**) 100.00 중국 414,840 571,023 414,840 - 414,840 584,168 414,840 - 모두투어동경(**) 100.00 일본 75,508 402,761 75,508 - 75,508 407,789 75,508 - 소계 18,895,348 20,623,052 19,206,656 - 23,895,348 24,490,465 24,256,504 - 합계 36,862,457 23,603,154 29,092,789 8,565,307 41,862,457 29,230,452 34,063,503 8,565,307 (*) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다 (**)모두투어북경과 모두투어동경에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (***) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. (****) 전반기 중 신규로 취득한 ㈜자유투어는 2013년 5월 10일에 서울중앙지방법원여행사업부의 저수익 구조에 따른 수익성 악화와 부동산 개발 및 리조트 사업관련 대규모 투자손실로 인한 자금회수 지연에따른 금융비중 증가 등으로 인하여 유동성이 악화되어 회생절차 개시신청을 하였습니다. ㈜자유투어는 2014년 9월 30일 회사와 인가전 M 체결하였으며, 2015년 1월 12일 회생계회 인가결정을 받았습니다. 인가된 회생계획에 따라 회생채권을 전부 변제하였고, 이에 따라 2015년 5월 8일 회생절차 종결결정을 받았습니다. 회사는 회생법원의 '회생절차에서의 M 관한 준칙'에 따라 (주)자유투어 인수주식의 50%에 해당하는 6,000,000주에 대해서는 신주의효력발생일로부터 1년간 처분할 수 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 당분기말 ㈜모두투어인터내셔널 187,378 - - - - 23,315 210,693 ㈜모두투어에이치앤디 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 950,288 - - - - 5,611 955,899 (주)서울호텔학교 2,675,307 - - - - - 2,675,307 (주)모두스테이 2,041,362 - - - - 50,275 2,091,637 (주)자유투어 2,433,055 - - - - (66) 2,432,989 소계 9,806,999 - - - - 79,135 9,886,134 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - (5,000,000) - - - 10,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 8,361,156 1,000,000 - - - (49,848) 9,311,308 소계 24,256,504 1,000,000 (5,000,000) - - (49,848) 20,206,656 합계 34,063,503 1,000,000 (5,000,000) - - 29,287 30,092,790 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 손상차손 금융보증 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - 187,378 187,378 ㈜모두투어에이치앤디 - - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 - - - - - 1,519,609 ㈜모두관광개발 900,000 - - - - 50,288 950,288 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) 8,000,000 - - (8,000,000) - - - ㈜서울호텔관광전문학교 3,947,500 1,500,000 - - (2,772,193) - 2,675,307 ㈜모두스테이 2,000,000 - - - - 41,362 2,041,362 ㈜자유투어 - 6,300,000 (300,000) - (3,567,171) 226 2,433,055 소계 16,367,109 7,800,000 (300,000) (8,000,000) (6,339,364) 279,254 9,806,999 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 15,000,000 - - - - - 15,000,000 모두투어북경 414,840 - - - - - 414,840 모두투어동경 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*) - - - 8,000,000 - 361,156 8,361,156 소계 15,895,348 - - 8,000,000 - 361,156 24,256,504 합계 32,262,457 7,800,000 (300,000) - (6,339,364) 640,410 34,063,503 (*) 상기 대체된 내역은 종속회사에 대한 지배력상실로 인하여 계정이 재분류된 것입니다. (3) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익 자산총액 부채총액 매출액(*) 분기순이익(*) ㈜모두투어인터내셔널 2,424,085 4,104,184 650,719 35,947 1,980,516 3,696,562 663,920 189,662 ㈜모두투어에이치앤디 310,051 1,296,988 65,638 11,186 446,933 1,445,056 64,499 (31,407) ㈜크루즈인터내셔널 1,105,642 62,737 19,307 (35,998) 1,127,920 49,018 57,236 (21,310) ㈜모두관광개발 1,524,018 561,550 553,662 (132,210) 1,698,567 603,888 483,883 (162,466) ㈜서울호텔관광전문학교 3,392,556 3,464,950 504,448 (663,719) 3,503,227 2,911,901 697,010 (453,278) ㈜모두스테이 2,657,712 910,704 2,320,238 (126,467) 2,479,830 606,355 1,679,505 (218,285) ㈜자유투어 15,288,358 13,475,424 2,548,389 (1,049,637) 15,410,369 12,547,798 - - 소 계 26,702,422 23,876,537 6,662,401 (1,960,898) 26,647,362 21,860,578 3,646,053 (697,084) ㈜투어테인먼트 1,867,817 1,074,856 254,215 (30,120) 1,555,081 1,200,001 193,067 (96,839) 호텔앤에어닷컴㈜ 28,770,306 8,210,246 433,043 43,786 42,202,744 11,686,470 931,208 185,056 모두투어북경 811,415 240,393 1,609,210 (4,012) 826,021 241,853 537,511 (30,902) 모두투어동경 1,031,669 628,907 5,903,545 (28,140) 762,338 354,549 2,408,909 341,828 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 70,809,527 43,111,372 959,851 95,172 60,774,054 33,171,071 702,917 (107,725) 소 계 103,290,734 53,265,774 9,159,864 76,686 106,120,238 46,653,944 4,773,612 291,418 합 계 129,993,156 77,142,311 15,822,265 (1,884,212) 132,767,600 68,514,522 8,419,665 (405,666) * 전분기 3개월 기준 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 7,109,781 413,036 8,238,983 163,689 20,446,257 기초 감가상각누계액 - 1,072,527 200,573 7,474,294 144,632 8,892,026 기초 순장부금액 4,520,768 6,037,254 212,463 764,689 19,057 11,554,231 취득 - - - 275,647 - 275,647 처분 - - - - - - 감가상각비 - 92,066 20,652 139,096 2,515 254,329 분기말 순장부금액 4,520,768 5,945,188 191,811 901,240 16,542 11,575,549 분기말 취득원가 4,520,768 7,109,781 413,036 8,514,630 163,689 20,721,904 분기말 감가상각누계액 - 1,164,593 221,225 7,613,390 147,147 9,146,355 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 4,520,768 6,510,082 413,036 7,879,464 288,491 19,611,841 기초 감가상각누계액 - 708,024 117,966 7,283,340 240,027 8,349,357 기초 순장부금액 4,520,768 5,802,058 295,070 596,124 48,464 11,262,484 취득 - 360,400 - 67,559 - 427,959 처분 - - - - 1 1 감가상각비 - 88,326 20,652 86,568 7,351 202,897 분기말 순장부금액 4,520,768 6,074,132 274,418 577,115 41,112 11,487,545 분기말 취득원가 4,520,768 6,870,482 413,036 7,947,023 219,333 19,970,642 분기말 감가상각누계액 - 796,350 138,618 7,369,908 178,221 8,483,097 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 집기비품 한화손해보험 6,220,000 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각액 당분기말 취득원가: 소프트웨어 2,419,231 5,235 - 2,424,466 회원권 24,000 - - 24,000 소계 2,443,231 5,235 - 2,448,466 상각비: 소프트웨어 1,412,268 - 100,833 1,513,101 소계 1,412,268 - 100,833 1,513,101 순장부금액: 소프트웨어 1,006,963 5,235 100,833 911,365 회원권 24,000 - - 24,000 합계 1,030,963 5,235 100,833 935,365 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각액 전분기말 취득원가: 소프트웨어 1,796,085 167,826 - 1,963,911 회원권 24,000 - - 24,000 소계 1,820,085 167,826 - 1,987,911 상각비: 소프트웨어 972,539 0 94,414 1,066,953 소계 972,539 - 94,414 1,066,953 순장부금액: 소프트웨어 823,546 167,826 94,414 896,958 회원권 24,000 - - 24,000 합계 847,546 167,826 94,414 920,958 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급금 25,491,789 25,019,984 미지급비용 5,415,303 4,921,201 합계 30,907,092 29,941,185 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 952,583 1,457,888 부가세예수금 2,692,885 2,225,650 이연수익 391,577 279,128 미지급배당금 4,607,763 - 합계 8,644,809 3,962,666 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스 웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 16. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 영업예치금 1,761,400 1,796,400 임대보증금 110,000 110,000 합계 1,871,400 1,906,400 17. 충당부채 보고기간종료일 현재 마일리지충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 24,681 57,197 전입액 5,580 22,231 환입액 (10) (40,476) 사용액 (1,103) (14,271) 기말금액 29,148 24,681 18. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 12,600,000 주 12,600,000 주 보통주자본금 6,300,000 6,300,000 주식발행초과금 27,764,906 7,764,906 (2) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 785,222 20,566,608 587,698 14,205,438 취득 15,130 507,180 202,929 6,491,814 처분 0 0 (5,405) (130,644) 기말 800,352 21,073,788 785,222 20,566,608 (3) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정준비금(*) 3,602,438 3,141,662 미처분이익잉여금 84,639,915 84,522,481 합계 88,242,353 87,664,143 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (4) 배당금 당분기 및 전기에 회사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 발행주식수 - 12,600,000 자기주식수 - (785,222) 배당주식수 - 11,814,778 주당배당금 - 390 배당금 - 4,607,763,420 배당률 - 100% 전기 배당금의 지급내역은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. (5) 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식처분이익 203,497 203,497 매도가능금융자산평가이익 19,165 19,165 합계 222,662 222,662 19. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 항공권판매수수료 4,408,006 4,408,006 4,097,129 4,097,129 해외여행알선수입 43,821,351 43,821,351 40,093,833 40,093,833 기타알선수입등 4,890,434 4,890,434 2,656,026 2,656,026 합계 53,119,791 53,119,791 46,846,988 46,846,988 20. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 12,742,394 12,742,394 11,422,601 11,422,601 퇴직급여 1,347,913 1,347,913 805,307 805,307 복리후생비 543,188 543,188 491,099 491,099 소계 14,633,495 14,633,495 12,719,007 12,719,007 감가상각비와기타상각비 감가상각비 254,328 254,328 202,897 202,897 무형자산상각비 100,833 100,833 94,414 94,414 소계 355,161 355,161 297,311 297,311 지급수수료 지급수수료 22,793,718 22,793,718 20,715,777 20,715,777 기타영업비용 여비교통비 444,974 444,974 424,638 424,638 통신비 429,376 429,376 347,173 347,173 교육훈련비 100,259 100,259 119,129 119,129 수도광열비 97,647 97,647 93,259 93,259 세금과공과 551,798 551,798 460,842 460,842 협회비 25,693 25,693 7,550 7,550 임차료 995,526 995,526 807,329 807,329 수선비 0 0 0 0 보험료 362,048 362,048 360,741 360,741 접대비 314,276 314,276 281,828 281,828 광고선전비 3,641,548 3,641,548 1,866,274 1,866,274 차량유지비 18,875 18,875 9,086 9,086 도서인쇄비 190,309 190,309 116,179 116,179 소모품비 150,762 150,762 117,033 117,033 사무비 14,660 14,660 22,564 22,564 도서구입비 2,617 2,617 13,745 13,745 대손상각비 269,573 269,573 19,150 19,150 판매장려금 1,403,312 1,403,312 911,544 911,544 마일리지보상비용 5,580 5,580 잡비 1,100 1,100 1,270 1,270 소계 9,019,931 9,019,931 5,979,334 5,979,334 합계 46,802,305 46,802,305 39,711,429 39,711,429 21. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 900 900 900 900 유형자산처분이익 0 0 17,499 17,499 매도가능증권처분이익 0 0 0 0 파생상품평가이익 0 0 0 0 외환차익 209,995 209,995 84,052 84,052 외화환산이익 23,600 23,600 822 822 잡이익 157,783 157,783 759,050 759,050 소계 392,278 392,278 862,324 862,324 기타비용 외화환산손실 189,799 189,799 19,942 19,942 외환차손 110,568 110,568 60,183 60,183 기부금 12,793 12,793 4,184 4,184 매도가능금융자산손상차손 0 0 0 0 파생상품평가손실 0 0 0 0 기타의대손상각비 9,436 9,436 0 0 잡손실 41,730 41,730 89,242 89,242 소계 364,326 364,326 173,551 173,551 22. 금융손익 당분기 및 전분기의 금융수익은 모두 이자수익입니다. 23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,679,099 1,924,857 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (75,141) (13,298) 자본에직접반영된법인세비용(**) - - 법인세추납액 - - 법인세비용 1,603,958 1,911,560 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 2,822,678 917,850 기초 이연법인세자산 2,747,537 904,552 이연법인세자산의 변동 75,141 13,298 (**) 당분기와 전분기 중 자본계정에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실 - - - - - - 자기주식처분이익 - - - - - - 매도가능금융자산평가이익 - - - - - - 합계 - - - - - - (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 6,789,933 8,116,898 적용세율에 따른 세부담액 1,527,664 1,848,789 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 62,528 55,855 세액공제 - - 기타세율차이등 13,767 6,915 법인세비용 1,603,958 1,911,560 유효세율 23.62% 23.65% (3) 당분기 및 전기 중 회사의 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)