모두투어 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제36(당)기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제35(전)기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

우종웅	2,063,102	10.92	2,063,102	10.92

유인태	22,186	0.12	19,321	0.10

우준열	32,286	0.17	28,058	0.15

최성민	2,023	0.01	-	-

자기주식	1,587,711	8.40	1,248,921	6.61

우리사주조합	43,237	0.23	51,184	0.27

기타	15,149,455	80.15	15,489,414	81.95

합계	18,900,000	100.00	18,900,000	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

㈜모두투어인터내셔널	1,148,140	95.81	1,148,140	95.81	여행알선	대한민국	12월

㈜크루즈인터내셔널	1,690,000	89.92	1,690,000	89.92	여행알선	대한민국	12월

㈜모두스테이(*1)	-	-	-	-	호텔업	대한민국	12월

㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2)	-	-	39,134,075	42.16	부동산투자	대한민국	12월

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	132,750	100.00	132,750	100.00	호텔업	베트남	12월

MODETOUR JAPAN INC	75,508	100.00	75,508	100.00	여행알선	일본	12월

MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD	414,775	100.00	414,775	100.00	여행알선	중국	12월

PT KOREA VISA CENTER JAKARTA	800,000	99.99	800,000	99.99	여행알선	인도네시아	12월

엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3)	-	-	-	-	건물임대및관리	대한민국	12월

MODETOUR NETWORK UK LTD	55,710	100.00	55,710	100.00	여행알선	영국	12월

MODETOUR NETWORK SPAIN S.L	4,002	100.00	4,002	100.00	여행알선	스페인	12월

(*1) 전기 중 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.(*2) 2023년 11월 10일 이사회 결의에 따라 보유지분 전부를 매각하는 계약을 체결하여 전기 중 매각예정자산으로 재분류 하였으며, 당기 중 매각이 완료되었습니다.(*3) 지배기업은 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(62.02%)을 취득하였으며, 잔여 수익증권에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였으나 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 지배기업은 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약 변경을 수익자 전원 동의 조건에 따라 단독으로 지시 할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.(2) 전기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 연결범위의 변동내역 구분 변동내용 사유 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 제외 지배력 상실 ㈜모두스테이 제외 지배력 상실 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 제외 매각 예정 2) 연결범위 변동 시 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 ㈜모두스테이 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 변동사유 제외 제외 매각예정 자산: 현금및현금성자산 1,071,321 705,217 3,832,722 매출채권및기타채권 323,604 397,183 816,986 기타유동자산 20,801 23,763 33,862,515 투자자산 - - 3,988,212 유형자산 및 무형자산 55,370,759 6,253 44,594,296 기타비유동자산 - - 111,773 자산합계 56,786,485 1,132,416 87,206,504 부채: 기타채무 16,306 2,974,796 861,690 기타유동부채 84,508 149,556 3,508,230 차입금 - 29,567,875 31,500,000 기타비유동부채 38,000,000 - 110,890 부채합계 38,100,814 32,692,227 35,980,810 자본 18,685,671 (31,559,811) 51,225,694 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 508,704 3,873,700 (3,364,996) 239,130 (238,596) ㈜크루즈인터내셔널 1,150,619 128,826 1,021,793 1,091,014 (77,327) ㈜모두스테이 - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,102,729 17,553,079 (8,450,349) 808,845 (1,023,577) MODETOUR JAPAN INC 2,072,462 557,494 1,514,968 1,654,025 (101,704) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,030,246 305,233 725,013 542,873 278,589 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,691,576 1,998,898 (307,322) 1,625,807 801,004 MODETOUR NETWORK UK LTD 580,757 248,695 332,062 639,921 (46,014) MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 307,305 450,397 (143,092) 332,475 149,927 합계 16,444,398 25,116,322 (8,671,923) 6,934,090 (257,698) (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 514,574 3,640,975 (3,126,401) 612,278 31,738 ㈜크루즈인터내셔널 1,312,338 213,218 1,099,120 1,404,867 81,481 ㈜모두스테이 - - - 1,406,581 (89,544) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 87,206,504 35,980,810 51,225,694 9,425,406 820,092 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,236,637 16,617,375 (7,380,738) 1,094,628 (1,072,579) MODETOUR JAPAN INC 2,211,786 612,524 1,599,262 1,893,810 986,632 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 539,087 113,014 426,073 126,011 (12,832) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,378,963 2,458,637 (1,079,674) 1,772,814 653,111 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 875,243 456,920 MODETOUR NETWORK UK LTD 543,339 190,813 352,526 847,144 73,054 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 184,181 468,135 (283,954) 254,302 53,111 합계 103,127,409 60,295,501 42,831,908 19,713,084 1,981,184 2. 중요한 회계정책연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.(2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다.연결회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생 시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다.(3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 43,588,183 - 43,588,183 단기금융상품 57,968,630 - 57,968,630 매출채권및기타채권 18,641,310 - 18,641,310 리스채권 14,538,395 - 14,538,395 장기금융상품 3,000 - 3,000 장기성매출채권및기타채권 5,062,724 - 5,062,724 기타상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합계 139,886,242 1,681,005 141,567,247 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 60,525,280 - 60,525,280 유동성장기차입금 24,568 - 24,568 리스부채 - 3,812,830 3,812,830 기타유동금융부채 1,412,320 - 1,412,320 장기차입금 3,006,142 - 3,006,142 기타비유동금융부채 706,857 - 706,857 장기리스부채 - 22,257,190 22,257,190 합계 65,675,167 26,070,020 91,745,187 - 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 34,712,373 - 34,712,373 단기금융상품 51,170,261 - 51,170,261 매출채권및기타채권 23,457,000 - 23,457,000 리스채권 14,877,108 - 14,877,108 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 3,409,495 - 3,409,495 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합계 127,790,237 1,681,005 129,471,242 - 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 합계 매입채무및기타채무 58,623,371 - 58,623,371 유동성장기차입금 23,777 - 23,777 리스부채 - 3,426,634 3,426,634 기타유동금융부채 1,429,920 - 1,429,920 장기차입금 23,776 - 23,776 기타비유동금융부채 585,195 - 585,195 장기리스부채 - 24,031,077 24,031,077 합계 60,686,039 27,457,711 88,143,750 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 AJ창조관광제1호투자조합 1,681,005 1,681,005 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 당기손익-공정가치금융자산 : 채무상품 1,681,005 1,681,005 현금흐름할인법,옵션가격결정모형 기초자산 변동성 및 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,680 2,660 법인카드 사용보증금 30,168 37,514 자본금 5% USD 설정 37,748 36,168 여행사보증금(북경 외) 단기금융상품 36,620,765 26,115,692 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 77,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 - 53,586 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 합계 36,694,361 26,325,620 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,209,958 879,706 19,497,913 1,147,472 대손충당금 (5,638,896) (879,706) (224,286) (1,147,472) 미수금 2,445,697 2,135,331 2,564,624 2,102,773 대손충당금 (358,373) (2,135,331) (482,535) (2,102,773) 미수수익 669,593 1,391,191 797,874 1,600,267 대손충당금 - (1,381,868) - (1,587,780) 대여금 - 37,747,875 - 37,747,875 대손충당금 - (37,747,875) - (37,747,875) 보증금 1,313,332 5,039,875 1,303,411 3,383,482 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합계 18,641,311 5,062,724 23,457,001 3,409,495 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 대체 환율변동 기말 매출채권 224,286 5,503,061 (86,949) (3,200) 1,698 5,638,896 미수금 482,536 (21,050) (69,039) (34,074) - 358,373 미수수익 - 124,072 - (124,891) 819 - 장기매출채권 1,147,472 (270,966) - 3,200 - 879,706 장기미수금 2,102,773 (1,516) - 34,074 - 2,135,331 장기대여금 37,747,875 - - 50,527 (50,527) 37,747,875 장기미수수익 1,587,780 (124,073) - (81,021) (819) 1,381,867 합계 43,292,722 5,209,528 (155,988) (155,385) (48,829) 48,142,048 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 대체 환율변동 기말 매출채권 2,317,327 (61,768) (28,150) - - 2,227,409 미수금 1,168,703 360,472 (24,814) - (134,922) 1,369,439 미수수익 675,780 (44,534) - - 44,534 675,780 단기대여금 8,180,000 - - - - 8,180,000 합계 12,341,810 254,170 (52,964) - (90,388) 12,452,628 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부가액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부가액 상품 65,444 - 65,444 128,046 - 128,046 원재료 12,267 - 12,268 11,753 - 11,753 항공권 등 23,745,559 (1,692,508) 22,053,051 30,384,940 (1,211,813) 29,173,127 합 계 23,823,270 (1,692,508) 22,130,763 30,524,739 (1,211,813) 29,312,926 (*) 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실(감모손실 포함) 481백만원(전분기: 재고자산평가손실 93백만원)을 매출원가로 인식하였습니다. 8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,596,483 - 4,256,250 - 손상차손누계액 - - (382,950) - 선급비용 649,263 204,687 1,009,962 82,814 부가세대급금 74,626 - 8 - 합계 4,320,372 204,687 4,883,270 82,814 (2) 당분기 및 전분기 중 기타유동자산의 손상차손의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 382,950 383,775 제각 (382,950) (825) 기말금액 - 382,950 9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 AJ창조관광제1호투자조합 1,681,005 1,681,005 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜투어테인먼트(*1) 33.75 대한민국 405,000 - 405,000 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*1) 49.00 베트남 49,439 - 49,439 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD(*2) 50.00 중국 - - 500,850 296,775 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) 71.96 대한민국 7,513,264 6,193,964 7,513,264 6,725,015 합계 7,967,703 6,193,964 8,468,553 7,021,790 (*1) 청산이 진행중입니다.(*2) 청산 소멸하였으며, 청산에 따른 관계기업투자처분손실 253,811천원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 연결회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 기타(*) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 296,775 (253,811) (42,964) - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 6,725,015 - (321,907) (209,144) 6,193,964 합계 7,021,790 (253,811) (364,871) (209,144) 6,193,964 (*) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대체(*1) 기타(*2) 지분법손익 등 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 450,232 - 7,459 (155,288) 302,403 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 7,206,842 1,127,733 (254,763) 8,079,812 합계 450,232 7,206,842 1,135,192 (410,051) 8,382,215 (*1) 전분기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 대체되었습니다.(*2) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 6,554,380 10,457,758 7,277 28,724 1,547,787 43,649 1,747,583 20,387,158 취득 - - 4,160 - 427,523 4,840 2,893,972 3,330,495 처분/종료(*) - - - - (1,174) (3) (1,477,750) (1,478,927) 대체 (4,493,735) (3,527,054) - (10,009) - - - (8,030,798) 감가상각비 - (525,262) (645) (8,693) (419,501) (32,412) (1,482,181) (2,468,694) 환율변동 15,290 52,971 72 149 1,178 (502) 10,058 79,216 기말장부금액 2,075,935 6,458,413 10,864 10,171 1,555,813 15,572 1,691,682 11,818,450 취득원가 2,075,935 10,000,575 20,336 62,549 9,529,546 1,342,234 8,018,288 31,049,463 감가상각누계액 - (3,542,162) (9,472) (52,378) (7,973,733) (1,326,662) (6,326,606) (19,231,013) (*) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 사용권자산(*2) 합계 기초장부금액 37,963,647 49,922,941 32,849 39,659 1,214,301 74,632 717,295 89,965,324 취득 - 2,755 - 10,104 1,164,163 - 29,414,685 30,591,707 처분/종료(*1) - - - - (14,123) - (27,364,276) (27,378,399) 대체 (14,711,700) (10,487,441) (5,176) - (2) - - (25,204,319) 감가상각비 - (1,291,686) (11,231) (3,850) (659,944) (23,441) (1,048,857) (3,039,009) 환율변동 53,516 220,513 (4,379) (28,953) 339 (849) (147,575) 92,612 기말장부금액 23,305,463 38,367,082 12,063 16,960 1,704,734 50,342 1,571,272 65,027,916 취득원가 23,305,463 49,790,450 184,766 65,450 12,428,625 1,464,890 6,400,734 93,640,378 감가상각누계액 - (11,423,368) (172,703) (48,490) (10,723,891) (1,414,548) (4,829,462) (28,612,462) (*1) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.(*2) 전분기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주)및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 - - - - 취득 - - - - 대체(*) 4,493,735 3,527,054 10,008 8,030,797 상각 - (111,791) (2,376) (114,167) 기말장부금액 4,493,735 3,415,263 7,632 7,916,630 취득원가 4,493,735 8,092,358 609,638 13,195,731 감가상각누계액 - (4,677,095) (602,006) (5,279,101) (*) 당분기 중 보유목적에 따라 계정재분류 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초장부금액 8,592,160 37,607,840 46,200,000 상각 - (292,366) (292,366) 연결범위변동(*) (8,592,160) (37,315,474) (45,907,634) 기말장부금액 - - - (*) 전분기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호에 대한 지배력을 상실함에 따라 감소하였습니다. 13. 리스 13.1 리스이용자(1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 7,808,004 6,615,585 감가상각누계액 (6,300,644) (4,892,280) 차량운반구 210,284 29,638 감가상각누계액 (25,962) (5,359) 합 계 1,691,682 1,747,584 리스부채 유동 3,812,830 3,426,634 비유동 22,257,190 24,031,077 합 계 26,070,020 27,457,711 (2) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,482,180 987,718 리스부채 이자비용 1,457,358 1,361,086 단기리스료 2,392 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 48,127 40,640 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,856,829 1,388,605 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (819,091) (767,490) 사용권자산처분손실 - 10,497,796 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,998,001천원(전분기: 4,385,596천원)입니다.13.2 리스제공자(1) 금융리스연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 연결회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 818,706천원(전분기: 767,490천원)을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 1,597,253 1,095,236 비유동자산 12,941,141 13,781,871 합 계 14,538,394 14,877,107 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증 가 대체 상각 환율변동 등 기말 취득원가: 영업권 1,713,023 - - - - 1,713,023 소프트웨어 3,048,003 96,000 - - 2,479 3,146,482 기타의무형자산 133,548 - - - - 133,548 회원권 6,045 - - - - 6,045 취득중인자산 13,686,520 3,140,000 - - - 16,826,520 소계 18,587,139 3,236,000 - - 2,479 21,825,618 상각누계액: 소프트웨어 2,882,502 - - 59,916 2,407 2,944,825 기타의무형자산 30,438 - - 18,939 - 49,377 소계 2,912,940 - - 78,855 2,407 2,994,202 손상차손누계액: 영업권 1,713,023 - - - - 1,713,023 회원권 - - - - - - 소계 1,713,023 - - - - 1,713,023 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 165,501 96,000 - (59,916) 72 201,657 기타의무형자산 103,110 - - (18,939) - 84,171 회원권 6,045 - - - - 6,045 취득중인자산 13,686,520 3,140,000 - - - 16,826,520 합계 13,961,176 3,236,000 - (78,855) 72 17,118,393 (단위: 천원) 구분 기초 증 가 기타(*) 상각 환율변동 등 기말 취득원가: 영업권 2,915,747 - - - - 2,915,747 소프트웨어 3,068,900 40,269 - - 12,541 3,121,710 상표권 7,823 - - - - 7,823 취득중인자산 5,836,520 6,280,000 499,776 - - 12,616,296 회원권 32,791 - - - - 32,791 소계 11,861,781 6,320,269 499,776 - 12,541 18,694,367 상각누계액: 소프트웨어 2,934,413 - - 40,749 (11,126) 2,964,036 상표권 7,291 - - 532 - 7,823 소계 2,941,704 - - 41,281 (11,126) 2,971,859 손상차손누계액: 영업권 2,915,747 - - - - 2,915,747 회원권 23,146 - - - - 23,146 소계 2,938,893 - - - - 2,938,893 순장부금액: 영업권 - - - - - - 소프트웨어 134,487 40,269 - (40,749) 23,667 157,674 상표권 532 - - (532) - - 취득중인자산 5,836,520 6,280,000 499,776 - - 12,616,296 회원권 9,645 - - - - 9,645 합계 5,981,184 6,320,269 499,776 (41,281) 23,667 12,783,615 (*) 전분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 500백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.19%입니다. 15. 기타채무보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 52,969,348 50,734,991 미지급비용 7,555,932 7,888,380 합계 60,525,280 58,623,371 16. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 3.06 3,000,000 - CAIXA BANK 3.50 30,710 47,553 소계 3,030,710 47,553 차감: 유동성장기차입금 (24,568) (23,777) 차감 계 3,006,142 23,776 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 2,760,761 1,644,920 부가세예수금 1,608,148 1,457,017 이연수익(*) 1,853,333 1,473,621 합계 6,222,242 4,575,558 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,412,320 167,200 1,429,920 74,400 임대보증금 - 539,657 - 510,795 합 계 1,412,320 706,857 1,429,920 585,195 19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 10,314 191,091 357,385 174,039 설정 - 16,050 9,958 40,871 환입액 (10,060) - - - 사용액 (143) - (20,787) - 기말금액 110 207,141 346,556 214,910 20. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 27,244,936 27,651,452 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 220,491 43,121 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,884,495 1,887,562 장기종업원급여 채무에 대한 비용 43,777 54,089 계속영업 29,393,699 29,636,224 중단영업 - 1,427,710 합 계 29,393,699 31,063,934 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련된 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 186,269 22,644 순이자원가(수익) 34,222 20,477 합 계 220,491 43,121 (3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 장기종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 1,051,761 954,448 장기종업원급여채무 442,387 449,610 총 종업원급여부채 1,494,148 1,404,058 21. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,248,921 27,148,305 1,536,286 33,394,758 취득 338,790 4,979,140 - - 처분 - - (287,365) (6,246,453) 기말 1,587,711 32,127,445 1,248,921 27,148,305 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 6,382,463 5,941,186 임의적립금 50,292 50,292 미처분이익잉여금 55,862,592 55,288,506 합계 62,295,347 61,279,984 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 3,636,468 3,636,468 기타자본잉여금 (1,217,141) (1,217,141) 지분법자본변동 (1,083) 41,881 해외사업환산손익 (168,011) (121,172) 합계 2,250,233 2,340,036 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 65,104,080 196,234,324 52,023,310 126,913,364 기타원천으로 부터 수익 100,000 197,255 - - 임대수익 100,000 197,255 - - 계속영업 소계 65,204,080 196,431,579 52,023,310 126,913,364 중단영업 - - 4,037,554 10,460,065 합 계 65,204,080 196,431,579 56,060,864 137,373,429 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 65,104,080 196,234,324 52,023,310 126,913,364 해외여행알선수익 31,575,875 103,533,749 33,779,498 90,298,463 항공권판매수수료수익 2,936,497 8,173,641 2,533,148 5,209,704 항공권등 판매수입 27,131,826 73,350,654 12,016,750 21,690,375 기타알선수입 3,231,169 9,534,094 2,863,956 7,531,681 호텔운영수익 228,505 1,641,704 829,904 2,182,591 재화판매수입 208 482 54 550 기타원천으로 부터 수익 100,000 197,255 - - 임대수익 100,000 197,255 - - 계속영업 소계 65,204,080 196,431,579 52,023,310 126,913,364 중단영업 - - 4,037,554 10,460,065 합 계 65,204,080 196,431,579 56,060,864 137,373,429 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 65,104,080 196,234,324 52,023,310 126,913,364 한 시점에 이행 64,918,862 195,566,839 50,851,866 125,659,631 기간에 걸쳐 이행 185,218 667,485 1,171,444 1,253,733 기타원천으로 부터 수익 100,000 197,255 - - 기간에 걸쳐 이행 100,000 197,255 - - 계속영업 소계 65,204,080 196,431,579 52,023,310 126,913,364 중단영업 - - 4,037,554 10,460,065 합 계 65,204,080 196,431,579 56,060,864 137,373,429 22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 19,788,816 20,068,931 계약자산 매출채권(*) 1,300,848 576,454 계약자산 합계 1,300,848 576,454 계약부채 이연수익-고객충성제도 1,853,333 1,473,621 선수금 3,027,432 4,164,298 계약부채 합계 4,880,765 5,637,919 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 23. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 247,267 1,472,292 755,139 1,531,377 2. 항공권 등 판매매출원가 27,107,139 71,044,773 10,585,187 18,158,179 3. 입장권 매출원가 68,459 198,965 (144,178) 886,171 4. 기타매출원가 - 113,818 361 1,308 계속영업 소계 27,422,865 72,829,848 11,196,509 20,577,035 중단영업 - - 2,311,508 5,822,406 합 계 27,422,865 72,829,848 13,508,017 26,399,441 24. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 54,404 188,065 65,481 222,814 상품의판매 818 116,055 361 1,308 Hard Block 항공권의 판매 27,107,139 71,044,773 10,585,188 18,158,179 입장권의 판매 68,459 198,965 (144,178) 886,171 종업원급여비용 10,310,918 31,188,122 13,047,600 31,525,656 감가상각비와기타상각비 917,944 2,661,717 807,216 2,428,134 지급수수료 19,294,138 63,428,319 19,177,110 47,105,002 기타 5,870,857 25,012,192 5,595,342 14,408,866 계속영업 소계(*) 63,624,677 193,838,208 49,134,120 114,736,130 중단영업 - - 3,217,230 8,521,375 합 계 63,624,677 193,838,208 52,351,350 123,257,505 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 9,042,751 27,066,233 11,771,495 27,471,418 퇴직급여 717,570 2,104,986 652,622 1,930,683 복리후생비 491,342 1,453,537 421,441 1,514,811 소 계 10,251,663 30,624,756 12,845,559 30,916,912 감가상각비와기타상각비 감가상각비 160,627 684,327 239,011 800,892 사용권자산상각비 514,798 1,482,180 453,094 987,718 투자부동산상각비 114,168 114,168 - 292,365 무형자산상각비 27,622 78,855 12,729 40,105 소 계 817,215 2,359,530 704,834 2,121,080 지급수수료 지급수수료 19,294,138 63,311,235 19,049,267 46,899,255 대손상각비(환입) 대손상각비(환입) (5,443) 5,211,156 328,131 305,528 기타영업비용 여비교통비 94,924 293,280 118,383 298,068 통신비 173,452 559,034 185,003 557,248 교육훈련비 9,012 16,112 1,598 5,388 수도광열비 160,270 311,009 106,277 212,975 세금과공과 534,032 1,306,924 425,642 1,125,705 협회비 2,652 7,410 2,687 7,733 임차료 166,665 470,603 77,060 202,215 수선비 10,724 31,530 5,495 14,841 보험료 396,600 1,099,876 247,292 767,191 접대비 75,577 358,126 86,832 217,817 광고선전비 2,813,492 9,484,820 2,474,770 7,152,703 운반비 - - 221 221 건물관리비 - - - 65 차량유지비 7,245 25,022 9,807 24,527 도서인쇄비 1,784 2,801 1,785 4,431 소모품비 87,430 285,308 70,993 213,646 사무비 10,785 38,208 10,592 36,286 도서구입비 1,136 3,613 2,854 4,170 판매촉진비 1,296,061 5,199,093 1,177,548 3,014,749 마일리지보상비용(환입) - - 732 9,958 잡비 2,398 8,915 4,249 46,383 소 계 5,844,239 19,501,684 5,009,820 13,916,320 계속영업 소계 36,201,811 121,008,361 37,937,611 94,159,095 중단영업 - - 905,722 2,698,969 합 계 36,201,811 121,008,361 38,843,333 96,858,064 25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 배당금수익 - 3,171,300 - - 대손충당금환입 - 1,627 7,562 10,110 유형자산처분이익 - 23,179 - - 외환차익 131,374 267,725 73,367 253,581 외화환산이익 (377,463) 1,341,171 335,150 1,520,467 잡이익 428,587 1,568,288 (296,870) 1,849,188 계속영업 소계 182,498 6,373,290 119,209 3,633,346 중단영업 - - 435,191 475,709 합 계 182,498 6,373,290 554,400 4,109,055 기타비용 외화환산손실 99,804 1,138,403 532,785 939,942 외환차손 67,438 205,137 109,342 200,932 기부금 2,242 6,325 1,299 8,631 유형자산폐기손실 3 1,174 - 23 사용권자산처분손실 - - (522,392) 10,497,796 잡손실 7,313 745,859 119,977 450,885 계속영업 소계 176,800 2,096,898 241,011 12,098,209 중단영업 - - 48 11,761 합 계 176,800 2,096,898 241,059 12,109,970 26. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 864,232 2,774,949 819,733 1,847,606 계속영업 소계 864,232 2,774,949 819,733 1,847,606 중단영업 - - 139,287 463,006 합 계 864,232 2,774,949 959,020 2,310,612 금융비용 이자비용 492,939 1,496,127 327,779 1,010,262 계속영업 소계 492,939 1,496,127 327,779 1,010,262 중단영업 - - 503,115 1,550,103 합 계 492,939 1,496,127 830,894 2,560,365 27. 종속ㆍ관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 종속ㆍ관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익(손실) (115,648) (209,144) (111,180) (374,844) 관계기업투자주식처분손실 - (253,811) - - 종속기업투자주식처분이익 - - 826,346 5,084,534 계속영업 소계 (115,648) (462,955) 715,166 4,709,690 중단영업 - - (861,552) (861,553) 합 계 (115,648) (462,955) (146,386) 3,848,137 28. 법인세비용 연결회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.24%이며, 전분기에는 부의 법인세비용이 발생하였습니다. 29. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 계속영업 당기순이익(손실) 1,461,921,371 6,532,029,574 3,044,494,941 9,378,631,843 중단영업 당기순이익(손실) (53,985,750) (1,103,896,793) (648,692,063) 7,168,712 가중평균유통보통주식수(*) 17,353,221 17,516,067 17,363,714 17,363,714 기본주당손익 계속영업 기본주당이익(손실) 84 373 175 540 중단영업 기본주당이익(손실) (3) (63) (37) - (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,546,779) (1,383,933) (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,353,221 17,516,067 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익연결회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD, ㈜투어테인먼트, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*)는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(*) 연결회사는 2021년 10월 및 2023년 1월 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(60.02%)을 취득하였으며, 회사의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실하였으나, 유의적인 영향력은 보유하고 있다고 판단되어 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*) - 321,906 - 1,350,996 (*) 상기 금융비용에 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*) - 46,525 1,131,724 - (*) 상기 금융비용에 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기타채무 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 23,749,450 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타채무 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 25,406,370 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 23,749,450 25,406,370 (*) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 각각 3,276,306천원 및 2,333,980천원입니다. (6) 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다. (7) 당분기말 및 전기말 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다. (8) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 지배기업 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,577,370 1,469,347 퇴직급여 220,491 43,121 합 계 1,797,861 1,512,468 31. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내역 현금및현금성자산 2,680 2,680 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 30,168 30,168 우리은행 자본금*5% USD 보유 37,748 37,748 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 36,620,765 36,620,765 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 합계 36,694,361 36,694,361 한편, 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다. (2) 제공받은 지급보증 내역가. 당분기말 현재 연결회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 10,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 35,000,000천원, 실행액 35,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,265,839천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 엠플러스자산운용(주)의 임대차 계약 관련한 지급보증 3,300,000천원이 포함되어 있습니다.마. 당분기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (3) 소송사건당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 355,671천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 34,200천원 입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 32. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 195,270,569 - 1,642,186 (481,176) 196,431,579 내부거래 481,176 - - (481,176) - 외부거래 194,789,393 - 1,642,186 - 196,431,579 영업이익 2,750,516 - (158,738) 1,592 2,593,370 분기순이익 7,230,348 - (1,002,808) 286,771 6,514,311 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 125,974,354 - 1,969,871 (1,030,860) 126,913,365 내부거래 326,722 - 704,138 (1,030,860) - 외부거래 125,647,633 - 1,265,733 - 126,913,366 영업이익 11,709,437 - 687,909 (220,111) 12,177,235 분기순이익 24,864,538 - (139,683) (15,336,614) 9,388,241 2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 225,844,254 - 9,102,729 (14,556,714) 220,390,269 관계기업투자지분 6,193,964 - - - 6,193,964 비유동자산의 증가액(*2) 2,611,690 - - - 2,611,690 부문부채(*1) 160,476,291 - 17,553,079 (24,060,517) 153,968,853 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 237,882,751 - 9,236,637 52,042,079 299,161,467 관계기업투자지분 7,021,790 - - - 7,021,790 비유동자산의 증가액(*2) 9,367,153 - - - 9,367,153 부문부채(*1) 170,399,590 - 16,617,375 12,618,216 199,635,181 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 33. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 금융리스 대체 기타변동(*) 금융기관 차입금 47,553 2,981,574 - - 1,582 3,030,709 리스부채 3,426,634 (3,540,643) 2,457,636 1,885,803 (416,600) 3,812,830 비유동리스부채 24,031,077 - 109,417 (1,885,803) 2,499 22,257,190 임대보증금 1,000,000 - - - - 1,000,000 합계 28,505,264 (559,069) 2,567,053 - (412,519) 30,100,729 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 금융리스 연결범위변동 대체 기타변동(*) 금융기관 차입금 98,475,983 (15,339,659) - (38,000,000) - 416,990 45,553,314 리스부채 932,446 (2,983,871) 29,409,983 - (33,809) (19,673) 27,305,076 임대보증금 180,000 1,000,000 - - - - 1,180,000 합 계 99,588,429 (17,323,530) 29,409,983 (38,000,000) (33,809) 397,317 74,038,390 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 매각예정자산 매각 시 선수금 대체 1,950,000 신규 리스 인식 2,567,053 34. 매각예정자산 2023년 11월 10일 이사회 결의에 따라 보유중인 (주)모두투어자기관리부동산투자회사 보통주 전부를 매각하는 계약을 체결하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 당분기 중 매각이 완료되었으며, 계약조건에 따라 매매가격이 조정되어 매각예정자산처분손실을 인식하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 매각예정자산 84,514,376 매각예정부채 35,980,810 비지배지분 29,033,566 처분가액 18,172,679 매각예정자산처분손익 (1,327,321) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 36 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 35 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 3분기말 제 35 기말 자산 Ⅰ.유동자산 141,777,578,505 158,138,495,410 현금및현금성자산 (주4) 40,981,642,947 31,840,871,656 단기금융상품 (주4,5) 56,817,550,218 50,141,500,538 매출채권및기타채권 (주4,6) 17,579,668,320 23,027,562,388 리스채권 (주4,12) 1,605,524,413 1,098,269,031 재고자산 (주7) 22,053,051,112 29,173,126,712 기타유동자산 (주8) 2,654,477,613 4,286,312,410 당기법인세자산 85,663,882 4,342,405 매각예정자산 (주30) 18,566,510,270 Ⅱ.비유동자산 76,725,007,474 73,059,986,766 장기금융상품 (주4,5) 3,000,000 80,000,000 장기성매출채권및기타채권 (주4,6) 16,518,477,962 13,886,623,828 상각후원가 측정 금융자산 (주4) 84,000,000 84,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주4) 1,681,004,915 1,681,004,915 종속기업투자 (주9) 1,425,441,358 1,425,441,358 관계기업투자 (주9) 6,999,474,500 7,301,878,346 유형자산 (주10) 3,023,614,699 2,900,803,890 투자부동산 (주11) 7,916,630,403 8,259,132,792 무형자산 (주13) 17,117,705,498 13,959,242,420 장기리스채권 (주4,12) 12,941,140,527 13,781,870,592 기타비유동자산 (주8) 146,883,647 1,703,651 이연법인세자산 8,867,633,965 9,698,284,974 자산총계 218,502,585,979 231,198,482,176 부채 Ⅰ.유동부채 125,398,999,423 136,678,201,631 매입채무 및 기타채무 (주4,14) 60,235,815,902 58,146,206,255 여행수탁금 51,263,398,974 63,200,177,451 선수금 (주21) 2,807,622,784 6,104,353,689 충당부채 (주18) 143,525,233 131,448,711 리스부채 (주4,12,29) 3,690,620,569 3,162,160,236 기타 유동부채 (주14) 5,843,196,361 4,501,435,689 기타유동금융부채 (주4) 1,414,819,600 1,432,419,600 Ⅱ.비유동부채 27,514,049,590 26,024,071,734 기타비유동금융부채 (주4) 706,856,844 585,195,413 장기리스부채 (주4,12,29) 22,249,318,803 23,964,862,815 충당부채 (주19) 63,726,200 69,956,200 확정급여부채 (주19) 1,051,760,616 954,447,592 장기종업원급여부채 (주19) 442,387,127 449,609,714 장기차입부채 (주15,29) 3,000,000,000 부채총계 152,913,049,013 162,702,273,365 자본 Ⅰ.자본금 (주1,20) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주20) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주20) (32,127,445,055) (27,148,305,015) Ⅳ.이익잉여금 (주20) 60,039,109,721 57,966,641,526 Ⅴ.기타자본항목 (주20) 3,636,467,722 3,636,467,722 자본총계 65,589,536,966 68,496,208,811 자본과부채총계 218,502,585,979 231,198,482,176 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주21) 63,476,960,045 189,978,664,698 49,621,659,198 119,063,128,969 Ⅱ.매출원가 (주22) 27,117,872,575 71,097,755,391 10,663,904,584 18,904,027,210 Ⅲ.매출총이익 36,359,087,470 118,880,909,307 38,957,754,614 100,159,101,759 Ⅳ.판매비와관리비 (주22) 34,849,815,635 117,204,962,921 36,588,537,434 90,517,357,191 종업원급여비용 9,579,612,208 28,637,102,989 12,243,993,156 29,051,106,900 감가상각비와기타상각비 709,367,379 2,042,463,095 597,321,306 1,572,640,837 지급수수료 19,036,998,326 62,570,923,749 18,725,531,973 46,384,816,220 대손상각비 (33,872,761) 5,181,214,595 329,922,740 366,083,567 기타판매비와관리비 5,557,710,483 18,773,258,493 4,691,768,259 13,142,709,667 Ⅴ.영업이익(손실) 1,509,271,835 1,675,946,386 2,369,217,180 9,641,744,568 Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주23,24) 1,086,712,540 6,227,719,218 1,687,864,246 14,380,710,633 기타수익-기타 (479,677,744) 5,693,571,730 690,233,997 8,341,341,451 기타수익-기타의대손충당금환입 178,184,700 333,571,700 기타 비용-기타 (805,710,096) 1,599,083,380 (308,045,014) 11,290,284,024 기타비용-기타의대손상각비 41,317,964 248,069,603 65,175,627 342,545,647 금융수익-기타 1,382,032 15,858,636,701 금융수익-유효이자율법으로 계산한 이자수익 1,114,831,294 3,532,242,574 1,068,624,855 2,738,304,040 금융비용 491,017,842 1,484,513,803 315,246,025 924,741,888 VII. 관계및종속기업투자손익 (302,403,846) 관계기업투자주식처분손실 302,403,846 Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) 2,595,984,375 7,601,261,758 4,057,081,426 24,022,455,201 Ⅸ.법인세비용(수익) (주25) 298,877,545 1,116,023,813 958,333,422 1,024,211,650 Ⅹ.분기순이익(손실) 2,297,106,830 6,485,237,945 3,098,748,004 22,998,243,551 XI.기타포괄손익 359,781 (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 359,781 보험수리적손익 359,781 XII.총포괄손익 2,297,106,830 6,485,237,945 3,098,748,004 22,998,603,332 XIII.주당이익 (주26) 기본및희석주당순이익 132 370 178 1,325 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 35,261,813,179 5,076,904,038 40,985,363,775 연차배당 자기주식취득 보험수리적손익 359,781 359,781 가.분기순이익(손실) 22,998,243,551 22,998,243,551 2023.09.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 58,260,416,511 5,076,904,038 63,983,967,107 2024.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (27,148,305,015) 57,966,641,526 3,636,467,722 68,496,208,811 연차배당 (4,412,769,750) (4,412,769,750) 자기주식취득 (4,979,140,040) (4,979,140,040) 보험수리적손익 가.분기순이익(손실) 6,485,237,945 6,485,237,945 2024.09.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (32,127,445,055) 60,039,109,721 3,636,467,722 65,589,536,966 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 36 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 35 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 36 기 3분기 제 35 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 12,479,566,558 30,367,318,742 1.영업에서 창출된 현금 7,921,427,141 24,413,798,644 가.분기순이익(손실) 6,485,237,945 22,998,243,551 나.가감 4,113,777,720 (10,303,958,072) 퇴직급여 조정 220,491,024 43,120,740 복리후생비 43,777,413 54,089,370 대손상각비 조정 5,181,214,595 366,083,567 외화환산이익 조정 (635,751,917) (1,210,256,237) 외화환산손실 조정 558,860,206 206,903,388 감가상각비에 대한 조정 408,254,342 273,634,813 사용권자산감가상각비 조정 1,214,169,442 896,879,837 무형자산상각비에 대한 조정 77,536,922 50,807,263 투자부동산감가상각비 조정 342,502,389 351,318,924 유형자산처분이익 조정 (23,178,817) 유형자산폐기손실 조정 1,174,154 1,000 매각예정자산처분손실 462,081,437 사용권자산처분손실 10,497,795,734 마일리지보상비용 9,957,800 기타의 대손상각비 조정 248,069,603 342,545,647 재고자산평가손실 조정 480,695,638 93,187,144 관계기업투자자산손상차손 302,403,846 대손충당금 환입 (333,571,700) 금융보증부채의 증가(감소) (13,308,603,211) 파생상품평가이익 (2,550,033,490) 잡손실 조정 20,558 잡이익 조정 (10,060,278) 이자비용 조정 1,484,513,803 924,741,888 이자수익에 대한 조정 (3,532,242,574) (2,738,304,040) 배당금수익 (3,493,206,179) (5,632,039,859) 법인세비용 조정 1,116,023,813 1,024,211,650 다.자산ㆍ부채의 증감 (2,677,588,524) 11,719,513,165 매출채권의 감소(증가) (349,398,215) (7,139,601,411) 기타채권의 감소(증가) 조정 (119,742,403) (1,584,294,419) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 1,406,054,801 (2,208,492,207) 재고자산의 감소(증가) 6,639,379,962 (11,330,673,600) 미지급금의 증가(감소) 2,252,661,195 27,446,648,251 기타채무의 증가(감소) (546,273,954) 2,946,288,831 여행수탁금의 증가(감소) (11,936,778,477) 4,387,475,039 선수금의 증가(감소) (1,346,730,905) (1,699,228,445) 기타유동부채의 증가(감소) 968,649,383 687,977,588 기타비유동부채의 증가(감소) 149,200,000 80,400,000 이연수익의 증가(감소) 379,711,289 660,736,407 마일리지지급액 (143,200) (20,786,869) 장기종업원급여부채 지급액 (51,000,000) (214,000,000) 확정급여부채 지급액 (123,178,000) (292,936,000) 2.이자수취 2,887,279,891 1,284,561,837 3.배당금수취(영업) 3,493,206,179 5,564,003,629 4.이자지급(영업) (1,455,652,372) (900,827,876) 5.법인세환급(납부) (366,694,281) 5,782,508 Ⅱ.투자활동현금흐름 6,301,299,670 (19,913,497,604) 단기금융상품의 감소 80,120,640,578 36,997,255,456 단기금융상품의 증가 (51,698,611,239) (40,528,594,378) 장기금융상품의 감소 4,942,600,000 장기금융상품의 증가 (35,000,000,000) 단기대여금의 감소 426,349,700 162,878,000 단기대여금의 증가 (190,000,000) 보증금의 감소 2,044,368,660 691,846,619 보증금의 증가 (3,730,292,000) (1,563,899,870) 장기대여금의 감소 135,387,000 비품의 취득 (416,045,908) (1,089,690,000) 차량운반구의 처분 23,181,817 투자부동산의 취득 (7,000,000) 소프트웨어의 취득 (96,000,000) (31,800,000) 취득중인자산의 증가 (3,140,000,000) (6,779,775,800) 상표권의 증가 (126,256,998) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 900,000,000 종속기업투자주식의 추가취득 (2,163,000,000) 매각예정자산의 감소 16,154,428,833 금융보증채무 대위변제 (13,182,759,583) 리스채권의 감소(증가) 1,477,892,229 2,054,698,950 Ⅲ.재무활동현금흐름 (9,654,525,006) (8,500,719,492) 배당금지급 (4,412,769,750) 자기주식의 취득 (4,979,140,040) 단기차입금의 상환 (6,900,000,000) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 리스부채의 증가(감소) (3,262,615,216) (2,600,719,492) 임대보증금의 증가 1,000,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,430,069 20,728,548 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 9,140,771,291 1,973,830,194 Ⅵ.기초현금및현금성자산 31,840,871,656 24,027,274,384 Ⅶ.기말현금및현금성자산 40,981,642,947 26,001,104,578 5. 재무제표 주석 제36기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제35기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다. 회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,063,102 10.92 2,063,102 10.92 유인태 22,186 0.12 19,321 0.10 우준열 32,286 0.17 28,058 0.15 최성민 2,023 0.01 - - 자기주식 1,587,711 8.40 1,248,921 6.61 우리사주조합 43,237 0.23 51,184 0.27 기타 15,149,455 80.16 15,489,414 81.95 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 기능통화와 다른 통화로 거래하고 있어, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에 있어, 환율변동의 효과를 최소화하기 위하여 일정수준의 외화를 보유하고 있으며, 영업거래 발생시 현지통화로 거래하여 환율변동위험에 노출을 통제하고 있습니다. 또한 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 투기적인 외환거래는 금지하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 40,981,643 - 40,981,643 단기금융상품 56,817,550 - 56,817,550 매출채권및기타채권 17,579,668 - 17,579,668 리스채권 1,605,524 - 1,605,524 장기금융상품 3,000 - 3,000 장기성매출채권및기타채권 16,518,478 - 16,518,478 장기리스채권 12,941,141 - 12,941,141 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합 계 146,531,004 1,681,005 148,212,009 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 60,235,816 - 60,235,816 리스부채 - 3,690,621 3,690,621 기타유동금융부채 1,414,820 - 1,414,820 기타비유동금융부채 706,857 - 706,857 장기리스부채 - 22,249,319 22,249,319 합 계 62,357,493 25,939,940 88,297,433 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 31,840,872 - 31,840,872 단기금융상품 50,141,500 - 50,141,500 매출채권및기타채권 23,027,562 - 23,027,562 리스채권 1,098,269 - 1,098,269 장기금융상품 80,000 - 80,000 장기성매출채권및기타채권 13,886,624 - 13,886,624 장기리스채권 13,781,871 - 13,781,871 상각후원가측정금융자산 84,000 - 84,000 당기손익-공정가치 금융자산 - 1,681,005 1,681,005 합 계 133,940,698 1,681,005 135,621,703 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타 합계 매입채무및기타채무 58,146,206 - 58,146,206 리스부채 - 3,162,160 3,162,160 기타유동금융부채 1,432,420 - 1,432,420 기타비유동금융부채 585,195 - 585,195 장기리스부채 - 23,964,863 23,964,863 합 계 60,163,821 27,127,023 87,290,844 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 AJ창조관광제1호투자조합 1,681,005 1,681,005 4.1 공정가치 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 가. 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,681,005 1,681,005 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 : 채무상품 1,681,005 1,681,005 현금흐름할인법,옵션가격결정모형 기초자산 변동성 및 할인율 등 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 36,620,765 26,115,692 항공권 판매대금지급이행보증 등 장기금융상품 - 77,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 36,623,765 26,195,692 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,984,313 879,706 18,656,761 876,506 대손충당금 (5,402,987) (879,706) (222,569) (876,506) 미수금 2,454,633 2,135,331 2,371,731 2,133,413 대손충당금 (407,035) (2,135,331) (499,043) (2,133,413) 미수수익 647,416 6,227,803 1,189,106 4,998,949 대손충당금 - (1,955,292) - (1,706,404) 대여금 - 56,166,426 228,165 56,150,491 대손충당금 - (48,743,935) - (48,727,999) 보증금 1,303,328 4,809,950 1,303,411 3,158,061 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 17,579,668 16,518,478 23,027,562 13,886,624 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 장기미수금 미수수익 장기미수수익 단기대여금 장기대여금 합계 기초금액 222,569 876,506 499,043 2,133,413 - 1,706,404 - 48,727,999 54,165,934 설정(환입) 5,202,265 - (21,050) - 124,073 123,997 (198,185) (135,386) 5,095,714 대손충당금 제각 (18,647) - (69,039) - - - - - (87,687) 계정재분류 (3,200) 3,200 (1,918) 1,918 (124,891) 124,891 147,658 (147,658) - 환율변동 - - - - 819 - 50,527 298,980 350,326 기말금액 5,402,987 879,706 407,036 2,135,331 - 1,955,292 - 48,743,935 59,524,287 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,259,569 2,390,780 1,806,051 30,028,929 4,943,359 40,428,688 설정(환입) (54,944) 421,028 152,546 190,000 - 708,630 대손충당금 제각 (28,797) (24,813) - - - (53,610) 계정재분류(*) - - - 13,676,464 (494,247) 13,182,217 환율변동 - - 15,527 168,225 - 183,752 기말금액 1,175,828 2,786,995 1,974,124 44,063,618 4,449,112 54,449,677 (*) 대여금 계정재분류 중 13,182,217천원은 (주)모두스테이와 (주)모두투어인터내셔널의 금융보증부채 대위변제로 증가한 내역입니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 항공권 등 23,745,559 (1,692,508) 22,053,051 30,384,939 (1,211,812) 29,173,127 (*) 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실(감모손실 포함) 481백만원(전분기: 재고자산평가손실 93백만원)을 매출원가로 인식하였습니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,099,035 - 3,373,861 - 선급비용 551,889 146,884 912,451 1,704 부가세대급금 3,554 - - - 합 계 2,654,478 146,884 4,286,312 1,704 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 주요영업활동 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 95.81 95.81 - ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 31일 89.92 882,160 89.92 882,160 ㈜모두스테이(*1) 호텔업 대한민국 12월 31일 - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 31일 100.00 - 100.00 - MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 31일 100.00 75,508 100.00 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 31일 100.00 414,840 100.00 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 여행알선서비스 영국 12월 31일 100.00 52,934 100.00 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 여행알선서비스 스페인 12월 31일 100.00 - 100.00 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 31일 99.99 - 99.99 - 소 계 1,425,442 1,425,442 ㈜투어테인먼트(*3) 여행알선, 방송프로그램 제작 등 대한민국 12월 31일 33.75 - 33.75 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD(*3) 여행알선서비스 베트남 12월 31일 49.00 - 49.00 - SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD(*4) 여행알선서비스 중국 12월 31일 - - 50.00 302,404 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 31일 62.02 6,999,474 62.02 6,999,474 소 계 6,999,474 7,301,878 합 계 8,424,916 8,727,320 (*1) 전기 중 파산선고에 따라 지배력을 상실하였습니다.(*2) 전기 중 매수청구권의 만기 소멸로 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자주식 에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 회사는 투자신탁의 관련 활동을 지시하는 당사자인 집합투자업자의 해임, 존속기한 연장, 신탁계약변경을 수익자전원동의 조건에 따라 단독으로 지시할 수 없어 지배력을 보유하지 않은 것으로 판단하였습니다.(*3) 청산이 진행중입니다.(*4) 청산소멸하였으며, 청산에 따른 관계기업투자처분손실 302,404천원을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 기타 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - 소 계 1,425,442 - - - 1,425,442 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 302,404 - (302,404) - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 6,999,474 - - - 6,999,474 소 계 7,301,878 - (302,404) - 6,999,474 합 계 8,727,320 - (302,404) - 8,424,916 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 손상 기타(*) 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - 414,840 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - - - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 5,643,220 2,163,000 - (7,806,220) - 소 계 25,635,172 2,163,000 - (7,806,220) 19,991,952 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD - - - - - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - 452,346 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 6,999,474 6,999,474 소 계 452,346 - - 6,999,474 7,451,820 합 계 26,087,518 2,163,000 - (806,746) 27,443,772 (*) 전분기 지분 추가 취득에 따른 관련 손상 인식과 수익증권매수청구권 행사 가능기간 종료에 따른 계정재분류가 포함되었습니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 27,033 30,384 1,499,169 4 1,344,214 2,900,804 취득 - - 416,046 - 2,807,024 3,223,070 처분/종료(*1) - - (1,174) (3) (1,476,658) (1,477,835) 감가상각비 - (2,045) (406,208) - (1,214,170) (1,622,423) 기말장부금액 27,033 28,339 1,507,832 1 1,460,410 3,023,615 취득원가 27,033 109,115 7,668,499 9,569 7,167,524 14,981,740 감가상각누계액 - (80,776) (6,160,667) (9,568) (5,707,114) (11,958,125) (*1) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산(*2) 합 계 기초장부금액 27,033 33,112 612,830 4 146,605 819,584 취득 - - 1,089,690 - 29,178,691 30,268,381 처분/종료(*1) - - - - (27,367,069) (27,367,069) 감가상각비 - (2,046) (271,589) - (896,880) (1,170,515) 기말장부금액 27,033 31,066 1,430,931 4 1,061,347 2,550,381 취득원가 27,033 109,115 8,676,099 162,056 5,180,106 14,154,409 감가상각누계액 - (78,049) (7,245,168) (162,052) (4,118,759) (11,604,028) (*1) 처분금액은 전대리스제공, 계약 종료 및 중도해지로 인한 감소금액입니다.(*2) 전분기 중 (주)모두스테이(임차인)가 엠플러스자산운용(주)및 농협은행(주)(임대인)과 체결한 임대차계약을 승계함에 따라 사용권자산이 증가하였습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 3,750,637 14,762 8,259,134 취득 - - - - 감가상각비 - (335,373) (7,129) (342,502) 기말장부금액 4,493,735 3,415,264 7,633 7,916,632 취득원가 4,493,735 8,092,358 609,638 13,195,731 감가상각누계액 - (4,677,094) (602,005) (5,279,099) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,197,801 29,218 8,720,754 취득 - - 7,000 7,000 감가상각비 - (335,373) (15,947) (351,320) 기말장부금액 4,493,735 3,862,428 20,271 8,376,434 취득원가 4,493,735 8,092,358 609,638 13,195,731 감가상각누계액 - (4,229,930) (589,367) (4,819,297) 12. 리스12.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 6,961,782 5,832,524 감가상각누계액 (5,683,045) (4,488,311) 차량운반구 205,741 - 감가상각누계액 (24,069) - 합 계 1,460,409 1,344,213 리스부채 유동 3,690,621 3,162,160 비유동 22,249,319 23,964,863 합 계 25,939,940 27,127,023 (2) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,214,169 896,880 리스부채 이자비용 1,446,874 1,344,175 단기리스료 25,563 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 15,085 29,375 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 1,392,861 1,388,605 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (819,091) (767,112) 사용권자산처분손실 - 10,497,796 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,142,998천원(전분기: 5,362,874천원)입니다. 12.2 리스제공자(1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 819,091천원(전분기: 767,112천원)을 인식하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 1,605,524 1,098,269 비유동자산 12,941,141 13,781,871 합 계 14,546,665 14,880,140 (2) 운용리스 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 타 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,916,161 96,000 - - 3,012,161 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 13,686,520 3,140,000 - - 16,826,520 상표권 126,257 - - - 126,257 소 계 16,734,982 3,236,000 - - 19,970,982 상각누계액 : 소프트웨어 2,752,593 - 58,598 - 2,811,191 상표권 23,147 - 18,939 - 42,086 소 계 2,775,740 - 77,537 - 2,853,277 순장부금액 : 소프트웨어 163,568 96,000 58,598 - 200,970 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 13,686,520 3,140,000 - - 16,826,520 상표권 103,110 - 18,939 - 84,171 합 계 13,959,242 3,236,000 77,537 - 17,117,705 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 타(*) 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,830,901 31,800 - - 2,862,701 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 6,280,000 - 499,776 12,616,296 상표권 - 126,257 - - 126,257 소 계 8,673,465 6,438,057 - 499,776 15,611,298 상각누계액 : 소프트웨어 2,705,519 - 33,973 - 2,739,492 상표권 - - 16,834 - 16,834 소 계 2,705,519 - 50,807 - 2,756,326 순장부금액 : 소프트웨어 125,382 31,800 33,973 - 123,209 회원권 6,044 - - - 6,044 취득중인자산 5,836,520 6,280,000 - 499,776 12,616,296 상표권 - 126,257 16,834 - 109,423 합 계 5,967,946 6,438,057 50,807 499,776 12,854,972 (*) 전분기 중 적격자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 500백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 5.19%입니다. 14. 기타채무 보고기간종료일 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 52,848,921 50,596,260 미지급비용 7,386,895 7,549,946 합 계 60,235,816 58,146,206 15. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 신한은행 3.06% 3,000,000 - 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 2,579,310 1,610,711 부가세예수금 1,410,553 1,417,103 이연수익(*) 1,853,333 1,473,622 합 계 5,843,196 4,501,436 (*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,412,320 167,200 1,429,920 74,400 임대보증금 2,500 539,657 2,500 510,795 합 계 1,414,820 706,857 1,432,420 585,195 18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 10,314 191,091 357,385 144,137 설정 - 16,050 - 40,132 전입액 - - 9,958 - 환입액 (10,060) - - - 사용액 (143) - (20,787) - 기말금액 111 207,141 346,556 184,269 19. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 25,281,470 25,900,496 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 220,491 43,121 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 1,862,927 1,758,854 장기종업원급여 채무에 대한 비용 43,777 54,089 합 계 27,408,665 27,756,560 (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채 1,051,761 954,448 장기종업원급여채무 442,387 449,610 총 종업원급여부채 1,494,148 1,404,058 (3) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,051,761 954,448 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여제도의 부채 인식액 1,051,761 954,448 20. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,248,921 27,148,305 1,536,286 33,394,758 취득 338,790 4,979,140 - - 처분 - - (287,365) (6,246,453) 기말 1,587,711 32,127,445 1,248,921 27,148,305 (4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 6,393,188 5,951,911 미처분이익잉여금 53,645,922 52,014,731 합 계 60,039,110 57,966,642 (*) 회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 3,636,468 3,636,468 2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 63,376,960 189,781,410 49,621,659 118,913,129 기타원천으로 부터 수익 100,000 197,255 - 150,000 투자부동산임대수익 100,000 197,255 - 150,000 합 계 63,476,960 189,978,665 49,621,659 119,063,129 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 63,376,960 189,781,410 49,621,659 118,913,129 해외여행알선수익 30,896,450 100,909,664 33,258,292 87,342,958 항공권판매수수료수익 2,936,497 8,173,641 2,533,148 5,209,704 항공권등판매수입 27,095,155 73,168,440 11,836,161 21,509,786 기타알선수입 2,448,858 7,529,665 1,994,058 4,850,681 기타원천으로 부터 수익 100,000 197,255 - 150,000 투자부동산임대수익 100,000 197,255 - 150,000 합 계 63,476,960 189,978,665 49,621,659 119,063,129 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 63,376,960 189,781,410 49,621,659 118,913,129 한 시점에 이행 63,191,741 189,113,925 48,275,156 117,228,242 기간에 걸쳐 이행 185,219 667,485 1,346,503 1,684,887 기타원천으로 부터 수익 100,000 197,255 - 150,000 기간에 걸쳐 이행 100,000 197,255 - 150,000 합 계 63,476,960 189,978,665 49,621,659 119,063,129 21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 18,563,171 18,956,813 계약자산 매출채권(*) 1,300,848 576,454 계약자산 합계 1,300,848 576,454 계약부채 이연수익-고객충성제도 1,853,333 1,473,621 선수금 2,807,623 4,144,354 계약부채 합계 4,660,956 5,617,975 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 22. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,778,077 7,120,076 (6,113,400) (11,237,486) 재고자산의 매입 24,339,796 63,977,680 16,777,305 30,141,514 종업원급여비용 9,579,612 28,637,103 12,243,994 29,051,107 감가상각비와 기타상각비 709,367 2,042,462 597,322 1,572,641 지급수수료 19,036,998 62,570,924 18,725,532 46,384,816 기타 5,523,837 23,954,474 5,021,689 13,508,792 합 계 61,967,687 188,302,719 47,252,442 109,421,384 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 8,444,157 25,281,470 11,229,809 25,900,496 퇴직급여 709,921 2,083,418 645,852 1,801,974 복리후생비 425,534 1,272,215 368,333 1,348,637 소 계 9,579,612 28,637,103 12,243,994 29,051,107 감가상각비와기타상각비 감가상각비 143,638 408,254 110,430 273,635 사용권자산상각비 424,383 1,214,169 351,291 896,880 투자부동산상각비 114,167 342,502 117,301 351,319 무형자산상각비 27,179 77,537 18,300 50,807 소 계 709,367 2,042,462 597,322 1,572,641 지급수수료 지급수수료 19,036,998 62,570,924 18,725,532 46,384,816 대손상각비 대손상각비(환입) (33,873) 5,181,215 329,923 366,084 기타판매비와관리비 여비교통비 64,647 203,651 80,778 213,022 통신비 161,596 524,416 172,924 522,781 교육훈련비 3,406 10,506 1,598 5,388 수도광열비 81,458 212,859 97,183 188,513 세금과공과 508,927 1,239,817 383,730 1,007,441 협회비 2,437 6,765 2,337 6,503 임차료 156,972 442,487 98,774 307,235 수선료 - - - 1,200 보험료 369,728 1,033,501 205,123 711,553 접대비 57,240 286,548 64,601 163,046 광고선전비 2,770,733 9,322,941 2,334,515 6,778,508 차량유지비 4,107 13,418 3,369 8,752 도서인쇄비 1,630 2,470 1,582 3,786 소모품비 70,432 243,740 53,093 166,867 사무비 7,138 27,146 9,503 27,328 도서구입비 398 1,163 2,290 2,731 판매촉진비 1,296,061 5,198,563 1,177,146 3,012,458 마일리지보상비용 - - 732 9,958 잡비 800 3,268 2,488 5,639 소 계 5,557,710 18,773,259 4,691,766 13,142,709 합 계 34,849,814 117,204,963 36,588,537 90,517,357 23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 23,179 - - 대손충당금환입 178,185 333,572 - - 외환차익 126,484 241,583 57,406 206,613 외화환산이익 (1,042,563) 635,752 452,623 1,210,256 배당금수익 67,165 3,493,206 46,525 5,632,040 잡이익 369,237 1,299,851 133,680 1,292,432 합 계 (301,492) 6,027,143 690,234 8,341,341 기타비용 외화환산손실 (928,750) 558,860 23,411 206,903 외환차손 21,333 108,342 104,095 173,741 기부금 - 1,100 1,100 8,260 사용권자산처분손실 - - (522,392) 10,497,796 기타의대손상각비 41,318 248,070 65,176 342,546 매각예정자산처분손실 68,250 462,081 - - 유형자산폐기손실 3 1,174 - 1 잡손실 33,454 467,526 85,741 403,583 합 계 (764,392) 1,847,153 (242,869) 11,632,830 24. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,114,831 3,532,243 1,068,625 2,738,304 금융보증부채환입 - - 1,382 13,308,604 파생상품평가이익 - - - 2,550,033 합 계 1,114,831 3,532,243 1,070,007 18,596,941 금융비용 이자비용 491,018 1,484,514 315,246 924,742 금융보증손실 - - - - 합 계 491,018 1,484,514 315,246 924,742 25. 법인세비용회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 발생가능성이 높은 과세소득 범위에서 이연법인세 자산을 법인세비용으로 조정합니다.한편, 당분기 및 전분기에 이월결손금, 이월세액공제의 공제효과로 평균유효세율은 각각 14.68% 및 4.26%입니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,297,106,830 6,485,237,945 3,098,748,004 22,998,243,551 보통주 분기순이익 2,297,106,830 6,485,237,945 3,098,748,004 22,998,243,551 가중평균유통보통주식수(*) 17,353,221 17,516,067 17,363,714 17,363,714 기본주당순이익 132 370 178 1,325 (*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,546,779) (1,383,933) (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,353,221 17,516,067 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 특수관계자 (1) 특수관계자 범위보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L,은 회사와 지배종속 관계에 있으며, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,953 113,224 21 - ㈜크루즈인터내셔널 158,997 98 51,562 - ㈜모두스테이 - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 3,171,300 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 602,600 - - MODETOUR JAPAN INC 97,500 3,535 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 146,250 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 11,135 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 22,914 68,267 - - 소 계 429,614 3,970,159 51,583 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 321,906 - 1,350,996 합 계 429,614 4,292,065 51,583 1,350,996 (*1) 당분기 중 주식 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었으며, 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,822 51,457 - - ㈜크루즈인터내셔널 260,023 95 70,548 - ㈜모두스테이 150,000 - 157,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 5,187,600 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 588,549 - - MODETOUR JAPAN INC 14,268 10,130 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 83,492 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 12,934 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 22,382 88,397 - - 소 계 536,951 5,939,162 227,548 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 444,440 - 1,278,705 합 계 536,951 6,383,602 227,548 1,278,705 (*1) 전분기 중 발생한 금융수익은 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,264,342 261,887 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 2,298 170 2,500 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 13,064,040 4,396,507 - - MODETOUR JAPAN INC - 8,261 239,237 - MODETOUR NETWORK UK LTD - 35 276,130 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 288,916 36,103 167,537 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,801,253 14,249 - - 소 계 18,418,551 4,719,340 683,074 2,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 23,749,450 합 계 18,418,551 4,719,340 683,074 23,751,950 (*) 리스부채금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 143,407 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 23,893 16,857 13,500 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,060 3,722,509 - - MODETOUR JAPAN INC 228,165 13,701 418,315 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 70,104 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 24,150 37,393 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,805 7,285 - - 소 계 18,630,781 3,934,945 542,669 13,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 25,406,370 합 계 18,630,781 3,934,945 542,669 25,419,870 (*) 리스부채금액을 포함하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 23,749,450 25,406,370 (*) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 각각 3,276,306천원 및 2,333,980 천원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장기대여금 미수금 장기미수금 장기미수수익 합 계 기초 10,980,124 5,092 47,039 118,624 11,150,879 설정 - (1,440) 1,516 248,070 248,146 회수 (333,571) (697) - - (334,268) 대체 - - - - 환율변동 349,507 - - 819 350,326 기말 10,996,060 2,955 48,555 367,513 11,415,083 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 설정 190,000 - 180,454 152,547 523,001 회수 - - (152,147) - (152,147) 대체(*) 13,676,464 (494,247) - - 13,182,217 환율변동 168,225 - - 15,527 183,752 기말 35,883,618 4,449,112 1,394,775 1,298,344 43,025,849 (*) 전분기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 - (20,000) - 3,264,342 ㈜모두스테이 29,567,875 - - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,059 - - 298,980 13,064,039 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,806 - (270,774) 41,223 1,801,255 MODETOUR JAPAN INC 228,165 - (228,165) - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 - (42,798) 9,304 288,915 합 계 48,198,656 - (561,737) 349,507 47,986,426 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 3,284,342 - - 3,284,342 ㈜모두스테이 19,480,000 10,087,875 - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,761,711 - - 780,423 13,542,134 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 152,288 2,642,533 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - (95,318) (12,740) 225,555 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - (67,560) 15,938 321,309 합 계 35,438,500 13,372,217 (162,878) 935,909 49,583,748 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다.2) 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다. (8) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,577,370 1,469,347 퇴직급여 220,491 43,121 합 계 1,797,861 1,512,468 28. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산당반기말 현재 회사의 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내역 단기금융상품 36,620,765 36,620,765 우리은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 합 계 36,623,765 36,623,765 (2) 제공받은 지급보증 내역가. 당분기말 현재 회사는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 EUR 10,000, 실행액 EUR 10,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 1,000,000천원, 실행액 1,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.다. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 우리은행으로부터 총한도 35,000,000천원, 실행액 35,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,200,839천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.마. 당분기말 현재 회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. (3) 타인을 위한 지급보증 내역가. 당분기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.(4) 소송사건당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 355,671천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 34,200천원 입니다.회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 3,263백만원 및 2,601백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,447백만원 및 1,344백만원 입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 신규 금융리스 대체 기타변동(*) 장기차입금 - 3,000,000 - - - 3,000,000 유동리스부채 3,162,160 (3,262,615) 2,368,854 1,824,961 (402,739) 3,690,621 비유동리스부채 23,964,863 - 109,416 (1,824,961) - 22,249,318 임대보증금 1,002,500 - - - - 1,002,500 재무활동으로부터의 총부채 28,129,523 (262,615) 2,478,270 - (402,739) 29,942,439 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기타변동(*) 기말 신규 금융리스 대체 단기차입금 6,900,000 (6,900,000) - - - - 유동리스부채 395,408 (2,600,719) - 5,031,341 (33,809) 2,792,221 비유동리스부채 - - 29,138,559 (5,031,341) - 24,107,218 임대보증금 6,040 1,000,000 - - (3,540) 1,002,500 재무활동으로부터의 총부채 7,301,448 (8,500,719) 29,138,559 - (37,349) 27,901,939 (*) 임대차계약 조기종료에 따른 리스부채 감소액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산 및 리스부채 신규 취득 2,368,854 전대리스 제공에 따른 사용권자산 리스채권 대체 1,163,026 매각예정자산의 매각시 선수금 대체 1,950,000 30. 매각예정자산당분기와 전분기 중 매각예정자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 18,566,510 - 처분금액 (18,104,429) - 처분손실 (462,081) - 기말금액 - - (*) 2023년 11월 10일 이사회 결의에 따라 보유중인 (주)모두투어자기관리부동산 투자회사 보통주 전부를 매각하는 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 당기 중 매각이 완료되었으며, 계약조건에 따라 매매가격이 조정되어 매각예정자산처분손실 462,081천원을 인식하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 주주가치 제고, 미래 투자계획, 경영환경, 당해년도 이익수준, 연간 현금 흐름 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정하고 있습니다.당사는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익의 범위 내에서 배당을 결정하고 있으며, 별도 당기순이익의 35% 이상의 배당성향을 유지하는 현금 배당정책을 2014년부터 2019년까지 지속하였습니다. 2020년부터 2022년까지는 코로나 19로 인하여 배당이 중단되었으며, 2023년 배당은 주당 250원 결정 및 지급하였습니다. 당사는 보고일 현재까지 당기인 2024년의 배당정책에 대해 결정한 바가 없으며, 결정되는 대로 공시를 통하여 안내 드리도록 하겠습니다. 전술한 요소들을 종합적으로 고려하여 2024년 배당의 여부, 종류, 규모 및 시기를 결정할 계획입니다. - 당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 11조【신주의 동등배당】 이 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 52조【이익금의 처분】이 회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1.이익준비금 2.기타의 법정적립금 3.배당금 4.임의적립금 5.기타의 이익잉여금 처분 액 제 53조【이익배당】① 이익의 배당은 금전과 주식 및 현물(부동산 등)으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 3분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,428 10,278 -16,183 (별도)당기순이익(백만원) 6,485 23,003 -19,523 (연결)주당순이익(원) 310 592 -932 현금배당금총액(백만원) - 4,413 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 42.9 - 현금배당수익률(%) - - 1.6 - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주1) 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표 기준 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 0.5 0.5 * 당사는 분기 배당 이력이 없어 연속 배당횟수를 기재하지 않았습니다.* 당사는 전기(35기)에 결산 배당을 진행하였습니다. * 최근 3년간은 2021년(제33기)부터 2023년(제35기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제31기)부터 2023년(제35기)까지 기간입니다.* 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - * 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1)재무제표 재작성- 해당사항없음. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항없음. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 제36기3분기 유동 매출채권 20,209,958 5,638,896 27.90% 미수금 2,445,697 358,373 14.65% 선급금 3,596,483 - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 기타 1,982,924 - 0.00% 소계 28,235,062 5,997,268 21.24% 비유동 매출채권 879,706 879,706 100.00% 미수금 2,135,331 2,135,331 100.00% 장기대여금 37,747,875 37,747,875 100.00% 기타 6,444,592 1,381,868 21.44% 소계 47,207,504 42,144,780 89.28% 합 계 75,442,566 48,142,048 63.81% 제35기 유동 매출채권 19,497,913 224,286 1.15% 미수금 2,564,624 482,536 18.82% 선급금 4,256,250 382,950 9.00% 단기대여금 - - - 기타 2,101,285 - 0.00% 소계 28,420,072 1,089,772 3.83% 비유동 매출채권 1,147,472 1,147,472 100.00% 미수금 2,102,773 2,102,773 - 장기대여금 37,747,875 37,747,875 100.00% 기타 4,997,274 1,587,780 31.77% 소계 45,995,395 42,585,900 92.59% 합 계 74,415,467 43,675,672 58.69% 제34기 유동 매출채권 10,400,200 2,317,327 22.28% 미수금 2,483,707 1,168,703 47.05% 선급금 2,770,151 383,775 13.85% 단기대여금 8,180,000 8,180,000 100.00% 기타 2,544,730 675,780 26.56% 소계 26,378,788 12,725,585 48.24% 비유동 미수금 - - - 장기대여금 - - - 기타 1,881,001 - 0.00% 소계 1,881,001 - 0.00% 합 계 28,259,789 12,725,585 45.03% 2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 43,292,721 12,341,810 14,210,487 2. 순대손처리액(①－②±③) (360,202) 30,941,974 (1,681,323) ① 대손처리액(상각채권액) (155,988) (141,705) (1,398,367) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (204,214) 31,083,679 (282,956) 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,209,529 8,937 (187,354) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 48,142,047 43,292,721 12,341,810 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 매출채권 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 향후 예상되는 대손추정액을 기간별로 다음과 같이 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 1,897,116 15,543,443 2,530,744 3,000 31,272 1,084,089 21,089,664 대손충당금 - 2,880,556 2,522,179 525 31,252 1,084,089 6,518,602 대손설정률 - 18.53% 99.66% 17.51% 99.93% 100.00% 30.91% 미수금 768,197 1,305,353 244,197 128,092 5,922 2,129,267 4,581,028 대손충당금 - 158,180 113,349 87,156 5,751 2,129,267 2,493,704 대손설정률 0.00% 12.12% 46.42% 68.04% 97.11% 100.00% 54.44% 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합계 금액 일반 1,897,116 15,543,443 2,530,744 3,000 31,272 1,084,089 21,089,664 특수관계자 - - - - - - - 계 1,897,116 15,543,443 2,530,744 3,000 31,272 1,084,089 21,089,664 구성비율 9% 74% 12% 0% 0% 5% 100% 다. 재고자산현황 1) 사업부문별 재고자산 보유내역 (단위:원) 사업부문 계정과목 제36기 3분기 제35기 제34기 호텔사업 상품 65,444,055 128,046,290 13,674,591 원재료 12,267,337 11,753,368 11,643,539 저장품 - - - 소 계 77,711,392 139,799,658 25,318,130 여행업 항공권 22,010,467,289 29,077,552,800 3,437,654,651 입장권 42,583,823 95,573,912 837,338,000 소계 22,053,051,112 29,173,126,712 4,274,992,651 합 계 미분양상가 - - - 상가상품 - - - 상품 65,444,055 128,046,290 13,674,591 원재료 12,267,337 11,753,368 11,643,539 저장품 - - - 항공권 22,010,467,289 29,077,552,800 3,437,654,651 입장권 42,583,823 95,573,912 837,338,000 합 계 22,130,762,504 29,312,926,370 4,300,310,781 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.04 9.80 1.59 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.66 3.61 11.23 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 : 2024. 10. 14 나) 실사방법 : 외부감사인이 당사의 기말 재고실사에 입회하여 확인 다) 장기체화재고 등 현황재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하 고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산 의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기 타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예 상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화 재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다. 라. 수주계약 현황- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 3분기(당분기) 신한회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제35기(전기) 삼정회계법인 적정 (연결) 연결재무제표에 대한 주석35에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 2023년 ㈜모두스테이에 대하여 지배력을 상실하였습니다. 그리고 매각예정인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 관련 자산, 부채를 매각예정자산으로 분류하였고, 당기 연결포괄손익계산서에 중단영업당기순이익으로 구분하여 표시하였습니다. 비교표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업을 분리하여 재작성하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.(별도) 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 22일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. (연결)지배기업의 해외여행알선수익 및 항공권등 판매수입 기간귀속 적정성(별도)해외여행알선수익 및 항공권등 판매수입 기간귀속 적정성*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 제34기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생사실*상세 내용은 독립된 감사인의 감사보고서 참조 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 3분기(당분기) 신한회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 194,000 1,940 97,000 762 제35기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 400,000 - 370,000 3,100 제34기(전전기) 이촌회계법인 별도 및 연결재무제표 검토 및 감사, 내부회계관리제도 감사 172,800 - 172,800 1,665 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제35기(전기) - - - - - - - - - - 제34기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 20일 회사측: 감사 등 3인감사인측: 업무수행이사외 1인 서면 기말감사 결과 보고핵심감사사항 보고 2 2023년 08월 29일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 대면 1) 2023년 감사일정계획2) 반기 검토수행 내역3) 지배기구커뮤니케이션 사항4) 핵심감사사항(안) 및 그룹재무제표 감사계획 등5) 독립성 3 2023년 12월 28일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 서면 1) 2023년 감사일정계획2) 지배기구커뮤니케이션 사항3) 유의적 위험 및 핵심감사사항(안)4) 그룹재무제표 감사계획 등5) 독립성 4 2024년 03월 12일 회사: 감사 외 2인감사인: 업무담당이사 외 2인 서면 1) 책임 구분2) 감사진행상황3) 감사결과4) 경영진과 논의하거나 서신을 교환할 유의적 사항5) 감사수수료 및 독립성 마. 종속회사의 감사의견- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경 - 당사는 지정감사사유 해소로 인해 지정감사인이었던 삼정회계법인(KPMG)과의 계약이 2023년말 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 신한회계법인을 2024년부터 2026년까지 3개년의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다. 이에 따라 당기부터 당사회계감사인은 삼정회계법인(KPMG)에서 신한회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 우종웅 본인 보통주 2,063,102 10.92 2,063,102 10.92 - 유인태 특수관계인 보통주 19,321 0.10 22,186 0.12 - 우준열 특수관계인 보통주 28,058 0.15 32,286 0.17 - 최성민 특수관계인 보통주 0 0.00 2,023 0.01 1) 조재광 특수관계인 보통주 19,346 0.10 19,546 0.10 - 염경수 특수관계인 보통주 3,049 0.02 4,049 0.02 - 이대혁 특수관계인 보통주 3,200 0.02 3,200 0.02 - 우준상 특수관계인 보통주 27,000 0.14 30,000 0.16 - 계 보통주 2,163,076 11.45 2,176,392 11.52 - - - - - - - 1) 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회를 기준으로 최성민 사내이사가 신규선임 되었습니다.* 당분기 보고서의 기준일부터 공시작성 기준일 현재까지의 변동현황은 당기 사업보고서에 기재할 예정입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 우종웅 회장 1989.02.14~현재 (주)모두투어네트워크 대표이사 - 2. 주식의 분포 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주가 및 주식 거래실적 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 우종웅 남 1947년 02월 회장 사내이사 상근 경영총괄 우석대학경제학 학사 모두투어네트워크 대표이사 회장 2,063,102 - 본인 35.6 2025년 03월 31일 유인태 남 1959년 04월 사장 사내이사 상근 CEO 원광대학무역학 학사 前,(주)크루즈인터내셔널 대표이사 모두투어네트워크 사장 22,186 - 특수관계인 14.0 2026년 03월 31일 우준열 남 1977년 02월 부사장 사내이사 상근 CFO 경기대학교 관광전문대학원 석사 모두투어네트워크 전무 32,286 - 특수관계인 19.5 2026년 03월 31일 최성민 남 1973년 08월 상무 사내이사 상근 운영지원본부 본부장 경희호텔전문대학 관광경영학 전문학사 모두투어네트워크 이사 2,023 - 특수관계인 27.0 2027년 03월 22일 조재광 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 상품본부 본부장 강원대학교 무역학과 학사 모두투어네트워크 상무 19,546 - 특수관계인 28.0 2025년 12월 31일 염경수 남 1970년 04월 상무 미등기 상근 영업본부 본부장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 상무 4,049 - 특수관계인 27.5 2025년 12월 31일 이대혁 남 1971년 05월 이사 미등기 상근 영남사업본부 본부장 경기대학교 관광서비스학과 석사 모두투어네트워크 이사 3,200 - 특수관계인 27.5 2025년 12월 31일 임채진 남 1975년 06월 이사 미등기 상근 인사부부서장 관동대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 1,904 - 특수관계인 23.4 2025년 12월 31일 이철용 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 운영기획본부 본부장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 2,142 - 특수관계인 23.1 2025년 12월 31일 강민관 남 1976년 08월 이사 미등기 상근 유럽사업부 부서장 대구대학교 관광경영학 학사 모두투어네트워크 이사 1,677 - 특수관계인 20.9 2025년 12월 31일 윤영숙 여 1975년 04월 이사 미등기 상근 항공영업부 부서장 인하공업전문대학교 관광과 전문학사 모두투어네트워크 이사 5,625 - 특수관계인 27.0 2025년 12월 31일 정희용 여 1977년 10월 이사 미등기 상근 대외협력부 부서장 경기대학교 관광경영학과 학사 모두투어네트워크 이사 1,226 - 특수관계인 24.4 2025년 12월 31일 채준호 남 1964년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 경영대학원 석사 모두투어네트워크 사외이사 하나은행 법조타운골드클럽 센터장 0 - 특수관계인 4.5 2026년 03월 31일 이관철 남 1976년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대학교 경영학과 학사 성균관대학교 대학원 의상학과 석사 (주)시그날어패럴 상무이사 0 - 특수관계인 0.5 2027년 03월 22일 박철규 남 1948년 09월 감사 감사 상근 감사 한국방송통신대학교 경영학 학사 주식회사 티에스이 감사 모두투어네트워크 감사 0 - 특수관계인 4.5 2026년 03월 31일 * 2024년 1월 1일에 신규선임된 미등기임원은 윤영숙, 정희용 총 2명 입니다.* 2024년 3월 22일 제35기 정기주주총회에서 사내이사 최성민, 사외이사 이관철이 신규선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 가. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 사내이사, 사외이사(감사위원회 위원 포함)에게 부여한 주식매수 선택권은 없으며 당기 중 주식매수선택권 관련하여 계상된 비용은 없습니다. 나. 스톡그랜트 당사는 2023년 12월 22일 이사회 결의로 직원에 대한 제35기 성과보상으로 스톡그랜트를 지급하기로 결정하였습니다. 지급주식 종류 및 총수는 보통주 287,365주이며, 자기주식으로 2023년 12월 26일 지급을 완료하였습니다. (기준일: 2023년 12월 31일) (단위: 주) 부여일(자기주식처분 결정일) 2023년 12월 22일 부여주식 보통주 부여주식수 287,365 부여대상 및 인원수 547명 지급시기 2023년 12월 26일 * 당기(제36기)에 지급한 주식이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 - 해당사항 없음. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 범위 보고기간종료일 현재 ㈜모두투어인터내셔널, ㈜크루즈인터내셔널, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, MODETOUR JAPAN INC, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT KOREA VISA CENTER JAKARTA, MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L,은 회사와 지배종속 관계에 있으며, 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호, ㈜투어테인먼트, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 및 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,953 113,224 21 - ㈜크루즈인터내셔널 158,997 98 51,562 - ㈜모두스테이 - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 3,171,300 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 602,600 - - MODETOUR JAPAN INC 97,500 3,535 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 146,250 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 11,135 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 22,914 68,267 - - 소 계 429,614 3,970,159 51,583 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 321,906 - 1,350,996 합 계 429,614 4,292,065 51,583 1,350,996 (*1) 당분기 중 주식 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었으며, 발생한 금융수익은 배당금수익이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 금융수익 등 매입 등 금융비용 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,822 51,457 - - ㈜크루즈인터내셔널 260,023 95 70,548 - ㈜모두스테이 150,000 - 157,000 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) - 5,187,600 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - 588,549 - - MODETOUR JAPAN INC 14,268 10,130 - - MODETOUR NETWORK UK LTD 83,492 - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 2,964 12,934 - - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 22,382 88,397 - - 소 계 536,951 5,939,162 227,548 - 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 444,440 - 1,278,705 합 계 536,951 6,383,602 227,548 1,278,705 (*1) 전분기 중 발생한 금융수익은 배당금 수익이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 발생한 금융비용은 리스거래로 인한 이자비용이 포함되어 있습니다. 다. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 등 매입채무 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,264,342 261,887 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 2,298 170 2,500 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 13,064,040 4,396,507 - - MODETOUR JAPAN INC - 8,261 239,237 - MODETOUR NETWORK UK LTD - 35 276,130 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 288,916 36,103 167,537 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,801,253 14,249 - - 소 계 18,418,551 4,719,340 683,074 2,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 23,749,450 합 계 18,418,551 4,719,340 683,074 23,751,950 (*) 리스부채금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 등(*) 종속기업 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 143,407 - - ㈜크루즈인터내셔널 - 23,893 16,857 13,500 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 12,765,060 3,722,509 - - MODETOUR JAPAN INC 228,165 13,701 418,315 - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 70,104 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 24,150 37,393 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,805 7,285 - - 소 계 18,630,781 3,934,945 542,669 13,500 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 - - - 25,406,370 합 계 18,630,781 3,934,945 542,669 25,419,870 (*) 리스부채금액을 포함하고 있습니다. 라. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 계정과목명 당분기말 전기말 관계기업 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 리스부채(*) 23,749,450 25,406,370 (*) 당분기 및 전분기 중 리스부채 상환으로 인한 현금유출액은 각각 3,276,306천원 및 2,333,980 천원입니다. 마. 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 장기대여금 미수금 장기미수금 장기미수수익 합 계 기초 10,980,124 5,092 47,039 118,624 11,150,879 설정 - (1,440) 1,516 248,070 248,146 회수 (333,571) (697) - - (334,268) 대체 - - - - 환율변동 349,507 - - 819 350,326 기말 10,996,060 2,955 48,555 367,513 11,415,083 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 장기대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 21,848,929 4,943,359 1,366,468 1,130,270 29,289,026 설정 190,000 - 180,454 152,547 523,001 회수 - - (152,147) - (152,147) 대체(*) 13,676,464 (494,247) - - 13,182,217 환율변동 168,225 - - 15,527 183,752 기말 35,883,618 4,449,112 1,394,775 1,298,344 43,025,849 (*) 전분기 중 종속회사인 (주)모두투어인터내셔널 및 (주)모두스테이에 대한 금융보증채무를 대위변제한 금액입니다. 바. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 3,284,342 - (20,000) - 3,264,342 ㈜모두스테이 29,567,875 - - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 12,765,059 - - 298,980 13,064,039 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,030,806 - (270,774) 41,223 1,801,255 MODETOUR JAPAN INC 228,165 - (228,165) - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 322,409 - (42,798) 9,304 288,915 합 계 48,198,656 - (561,737) 349,507 47,986,426 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - 3,284,342 - - 3,284,342 ㈜모두스테이 19,480,000 10,087,875 - - 29,567,875 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 12,761,711 - - 780,423 13,542,134 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 2,490,245 - - 152,288 2,642,533 MODETOUR JAPAN INC 333,613 - (95,318) (12,740) 225,555 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 372,931 - (67,560) 15,938 321,309 합 계 35,438,500 13,372,217 (162,878) 935,909 49,583,748 사. 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 없습니다. 2) 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보는 없습니다. 아. 기타 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,577,370 1,469,347 퇴직급여 220,491 43,121 합 계 1,797,861 1,512,468 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 [별도] 당분기말 현재 회사는 국내 소송사건(소송가액: 355,670천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 34,200천원 입니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. [연결] 당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 355,670천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이 중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 321,471천원, 회사 지급 대상 소송금액은 34,200천원 입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항없음 다. 채무보증현황 - 해당사항없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등- 이해관계자와의 거래내용 및 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음