모두투어 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 당사의 사업을 수익을 창출하는 서비스의 성격, 이익 창출단위, 서비스의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 종속회사를 포함하여 여행알선 서비스 부문 , 호텔위탁운영 및 대행 부문, 교육 서비스 부 문, 부동산투자 등 4 개 분 야로 구분하고 있습니다 . 여행알선서비스업 부문은 크게 인바운드와 아웃바운드로 나뉘며, 세부적으로는 허니문, 현지투어, 패키지, 골프투어, 개별여행, 컨셉투어 등으로 세분하였습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회사	주요고객	사업내용

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크(주)모두투어인터내셔널(주)크루즈인터내셔널(주)자유투어 MODETOUR JAPAN INC.	국내외 내국인 및 외국인 여행객	항공권, 패키지 여행상품, 크루즈, 골프여행 상품, 개별여행상품, 트래킹 등의 세분화 된
여행 상품기획 및 판매, 현지 여행서비스 제공

호텔위탁운영 및 대행서비스	(주)모두관광개발(주)모두스테이MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	국내외 내국인 및 외국인 여행객 및 부동산업체	호텔을 위탁운영함으로써 운영수익을 창출

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	국내외 내국인	자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발

부동산투자	(주)모두투어자기관리부동산투자회사	국내외 법인 및 투자기관	다수의 기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여,호텔을 취득하고, 취득 호텔의 임대 및 운용 (분양, 처분)을 통하여 투자자들에게 일정 수준 이상의 투자수익을 제공

가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, (주)자유투어, MODETOUR JAPAN INC. [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉하므로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건]

구 분	내 용	자본금요건	등록

일반여행업	국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	2억원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국외여행업	국외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다)	6천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

국내여행업	국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업	3천만원 이상	특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장

출처: 관광진흥법 시행령 [시장의 특성] (1) 노동 집약성여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성소비자가 상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절 특성상 계절에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 통해 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다.(4) 민감성 지진이나 쓰나미 같은 자연재해, MERS, SARS와 신종인플루엔자 A 등의 전염병, 환율 및 유가 급변 , 테러, 전쟁 등에 의한 경제 변동까지 전 세계의 정치, 경제, 사회, 문화 사안들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 2017년 전세계 여행자 수는 전년대비 7% 증가한 13억 2,200만 명 입니다.더불어 UNWTO가 2018년 세계 해외 여행객이 전년대비 약 4%~5% 증가할 것으로 전망하고 있을 만큼 여행 수요는 전세계적으로 계속해서 증가하고 있습니다. 국내시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2017년까지 연평균(CAGR) 약 11%의 성장을 했습니다 . 특히 2016년의 경우 약 17 % 의 큰 성장률을 보이며 해외여행객 2,000만명 시대를 열었으며 2 017년에는 약 19%의 높은 성장을 보였습니다. 1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대, 가치와 경험 위주의 소비형태 등이 내국인 출국자의 증가 요인입니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호참사, 2015년 메르스와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 파리나 터키 등 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 지방선거나, 대통령 선거와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복 되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 우리나라 해외여행시장의 성장가능성은 인구당 GDP수준이 비슷하고 국내관광자원이 부족하다는 점에서 공통점을 가진 대만과의 비교를 통해 판단할 수 있습니다. 대만의 경우 전체 인구대비 약 65%가 출국하고 있다는 점에서 우리나라 또한 향후 인구대비 65%이상 총 출국자 수가 늘어날 수 있을 것이라 예상하고 있습니다. 2017년 출국한 내국인 출국자 중 승무원을 제외한 총출국자 수는 2,484만명으로 이는 총 인구대비 약 48%에 해당됩니 다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정의 확대와 상호무비자, 외국항공사의 진출 및 저비용항공사(LCC)의 증가 등으로 인한 좌석공급의 확대 등 해외여행의 기회는 점차 늘어나고 있습니다. 이러한 점들을 근거로 해외관광시장의 성장 여력은 충분한 것으로 판단하고 있습니다. 2017년 국내 여행시장은 크고 작은 대내외적인 악재 속에서도 견고한 성장을 이루었습니다.그 성장 배경으로는 저비용항공사를 중심으로 한 항공 공급증가, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적 등이 있습니다. 이 결과, 2 017년 승무원을 제외한 전체 출국자는 전년대비 19.2% 증가한 2,484만명을 기록하였습니다. 이와같은 이유로 출국자 수는 2018년에도 꾸준히 증가 할 것으로 예상 됩니다 .

[경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다. 국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다. 하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2013년 소매 업계 리더 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다. 대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2009년 신종인플루엔자의 유행과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. (1) 시장점유율

2006년 7월 이후로 출국목적별 내국인출국자 수가 집계되지 않아 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그에 따라 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다.

(단위: 천명)

년도	2018년 상반기	2017년	2016년	2015년	2014년	2013년

구분	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수	총출국자수	모두투어출국자수

인원	13,450	1,414	24,837	2,733	20,844	2,299	17,886	1,935	14,726	1,431	13,525	1,329

점유율	10.52%	11.00%	11.03%	10.82%	9.72 %	9.83 %

[자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계], 승무원 제외 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 -(주)모두관광개발 , (주)모두스테이, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한세계 시장과 같은 성장세를 보이고 있으며, 최근 급속도로 늘어나고 있는 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도의 좋은 환경을 가지고 있으며 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다.[참고:세계관광기구,문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장 이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화 되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 최근 5년간 평균 5% 이상을 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 최근 5년간 15%이상의 성장률을 기록하고 있습니다 . 2 017년 말 기준 총 입국자는 약 1,535만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 54%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 향후 몇 년간 지속 될 것으로 보이며, 아울러 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가 그리고 5월에 탄력적으로 시행되는 초중고 단기방학등의 정책은 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다.

[경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수있는 요인으로 보입니다. 이에 따라 향후 M 통한 구조 재편이 있을 수 있겠다는 예상이 가능하지만, 이와 같은 상황은 수년이 지난 후 도래할 것으로 예상됩니다.

다. 교육 서비스 부문 -(주)서울호텔관광전문학교 [업계의 현황 및 특성]

우리나라는 경제발전과 더불어 사회가 점차 전문화, 다양화, 고령화되어 가고 있으며, 교육시장 역시 이러한 사회적 변화의 영향으로 대학입시 위주의 중고등부 시장에서 점차 일반 성인들을 대상으로 하는 시장으로 확장되고 있습니다. 일반 성인 시장의 경우 중고등부 시장과 같이 하나의 응집력 있는 단일 시장으로 집중되지는 않으며, 사회적 변화에 따라 광범위한 영역에서 다양한 시장이 형성되고 있습니다.1990년대 후반 IMF 위기 이후 기업 고용 환경의 변화로 인해 안정적 직업 확보를 위한 전문직 관련 시장과 취업 및 재취업 관련 시장이 빠르게 성장하고 있습니다.일반 성인 시장의 경우 시험 일정에 따른 계절성이 나타나고 있으며, 의ㆍ치의학입문교육검사(MEET/DEET), 약학입문자격시험(PEET), 법학적성시험(LEET)은 8월말에 치러지기 때문에 1월부터 시험시기까지 매출이 집중되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 시험 이후에도 최종합격에 필요한 자기소개서, 면접 등의 강좌를 제공하고, 입시준비 시점을 앞당기기 위한 커리큘럼의 구성 및 홍보 등을 통해 계절에 대한 영향은 점차 줄어들고 있습니다.대학편입 시장의 경우, 학생의 입장에서는 한국 사회의 대학 서열화 및 학력 업그레이드에 대한 욕구를 해소하고, 대학의 입장에서는 재학생의 결원에 따른 재정 부담을 해소하기 위해 필요한 수단으로 대학 입시와는 또다른 시장을 형성하고 있습니다.대학편입은 평균적으로 2년 이상의 장기적인 준비기간을 요하는 특성을 가지고 있어 대학편입 시장이 경기 변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 한편, 신학년이 시작되는 3월과 여름방학이 시작되는 7월에 시장 유입의 과반수가 집중되는 계절적인 특성이 있습니다. [산업의 성장성 및 경쟁]

우리나라의 일반 성인 시장은 광범위한 영역에 다양한 시장이 존재합니다. 전문 직업인 을 양성하기 위한 입시시장의 경우 브랜드 인지도, 우수한 강사진, 쾌적한 학원 시설 및 학생 관리시스템과 서비스 등이 주요한 경쟁요인이며, 선호도가 높은 대학으로의 편입을 위한 대학편입시장의 경우 높은 브랜드 인지도와 종합반 관리 서비스 등이 주요한 경쟁요인입니다.최근 일반 성인 시장은 전문대학원 입시 시장, 외국어 학습시장, 직무교육시장 등의 일부 영역에서 소규모 학원들이 난립하는 구조를 탈피하여 1위 사업자가 브랜드 인지도를 바탕으로 지배력을 키워나가는 양상이 나타나고 있습니다.당사는 관광전문인력 양성, 호텔경영전문 인력을 양성을 통해 사회에서 경쟁력있는 인재로 성장 할 수있는 전문직 교육 컨텐츠를 제공하고 있으며, 졸업 후에는 모회사인 모두투어로의 취업 알선 그리고 스타즈호텔과 같은 호텔로의 취업을 돕고 있습니다.

라. 부동산투자 부문 -(주)모 두투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자·운영하여 배당가능이익의 90% 이상(자기관리리츠는 2018년 12월 31일까지 50% 이상 가능)을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. 현황>

구분	리츠 수(개)	총자산(조원)	자산비율(%)

CR리츠	31	5.5	17.23

위탁관리리츠	157	26.0	81.89

자기관리리츠	5	0.3	0.88

계	193	31.8	100.00

(상장리츠)	(4)	(0.3)	(1.10)

2017년12월말 기준, 리츠정보시스템>

[산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 22.3조원, 2017년 31.8조원의 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다.

[시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 투자자산 유형별 현황>

구분	리츠 수(개)	총자산(조원)	투자비율(%)

오피스	45	9.6	29.97

리테일	25	3.4	10.81

주택	95	16.6	52.23

물류	15	0.8	2.65

호텔	8	0.6	1.97

복합형	5	0.8	2.37

계	193	31.8	100.00

2017년 12월말 기준, 리츠정보시스템>

2. 주요 제품 및 서비스 가. 매출현황

(단위: 천원)

사업부문	회사	제30기 반기	제29기	제 28기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

여행알선 서비스	(주)모두투어네트워크	164,736,292	83.93%	325,226,139	86.18%	246,467,902	87.54%

(주)모두투어인터내셔널	75,076	0.04%	1,478,211	0.39%	2,005,546	0.71%

(주)모두투어에이치앤디	-	-	-	-	72,539	0.03%

(주)크루즈인터내셔널	105,312	0.05%	260,370	0.07%	168,417	0.06%

(주)자유투어	17,749,542	9.04%	30,525,064	8.09%	15,324,971	5.44%

MODETOUR JAPAN INC.	1,526,668	0.78%	-	0.00%	-	0.00%

호텔숙박서비스	(주)모두관광개발	954,448	0.49%	2,264,436	0.60%	2,765,351	0.98%

MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY	850,325	0.43%	1,573,132	0.42%	-	0.00%

부동산개발	㈜모두투어자기관리부동산투자회사	2,196,769	1.12%	995,618	0.26%	-	0.00%

교육 서비스	(주)서울호텔관광전문학교	1,296,105	0.66%	3,327,980	0.88%	3,618,059	1.29%

호텔위탁운영 및 대행업	(주)모두스테이	6,787,872	3.46%	11,722,397	3.11%	11,129,210	3.95%

단순합계	196,278,409	100.00%	377,373,347	100.00%	281,551,995	100.00%

연결조정 효과 (*1)	3,017,853	-	2,879,737	-	1,484,359	-

총 합계	193,260,555	-	374,493,610	-	280,067,637	-

(*1) 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다. *위 매출현황의 29기(전기) 및 28기(전전기)는 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 재작성되었으며, 이중 제28기(전전기)는 외부감사(또는 검토)를 받지 아니하였습니다. [주요상품 등의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문	품 목	매출액	비율

항공권판매 및해외여행알선	해외여행알선수입	134,899	81.89

항공권판매수수료	8,496	5.16

기타수입	21,341	12.95

합계	164,736	-

나.판매 경로 및 판매방법 [판매조직]

지 배 회 사 인 ( 주 ) 모 두투어 네트워 크의 판매조직 중 도매(간접판매) 여행사의 특성상 타 소매(직접판매) 여행사와 차별화 되는 점은 대리점영업입니다. 직판여행사에서 관리하고 있는 대리점은 대부분 독립채산제의 프랜차이즈 형태로 운영되고 있는 것에 반해, 도매(간접판매) 여행사인 당사는 서울을 비롯한 전국주요 도시에 직영 지점 및 영업소를 설치 운영하고 있습니다. 당기말 기준 전국에 14개 영업부와 8개의 영업소를 운영하고있습니다. 국내의 자회사 중 (주)모두투어인터내널은 외국인 관광객들을 상대로 하는 여행상품을 개발 및 판매하고 있으며, 중국을 중심으로 일본과 동남아에 협력사를 두어 해당 지역 주요 여행사들에게 판매를 하고 있습니다. (주)크루즈인터내셔널은 해외 크루즈 선사의 한국판매권을 가지고 있으며, 이를 바탕으로, 크루즈 캐빈 및 기획상품을 내·외국인에게 판매하고 있습니다. (주)자유투어는 지배회사와는 다르게 소매(직접판매) 형태를 취하고 있습니다. 대리점이 없이 고객과 직접 자유투어 홈페이지 또는 전화상담을 통해 판매를 하고 있습니다. MODETOUR JAPAN INC . 는 일본 현지에서 예약대행 및 현지 관광 서비스를 판매하고 있습니다. 또한, (주)서울호텔관광전문학교는 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 통해 그 기회를 지원하고, 2년 동안 총 80학점 이수를 통해 졸업 시 전문학사 학위를 취득하도록 하고, 추가적으로 자격증을 취득할 시 4년제 대학교 졸업 학력인 학사학위까지 취득하도록 하는 학원사업을 주업으로 하고 있습니다. 그 밖에 (주)모두스테이는 리츠회사로부터 호텔을 위탁받아 운영하는 것을 주업으로 하고 있습니다. [판매경로]

회사명	제품	판매경로	판매경로매출비중	소비

(주)모두투어네트워크	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	65%	소비자

웹사이트 및 온라인	35%

(주)모두투어인터내셔널	외국인 대상 국내여행상품	현지여행사	100%

(주)모두관광개발	내 외국인 대상 숙박권	소매대리점	90%

온라인	10%

(주)크루즈인터내셔널	크루즈 판매대행	소매대리점	70%

웹페이지	30%

(주)모두스테이	호텔운용	오픈마켓(OTA)	75%

소매여행사 및 법인	25%

(주)서울호텔관광전문학교	학위, 자격증	웹사이트	80%

유관기관	20%

(주)자유투어	여행상품 ,항공권, 숙박권	소매대리점 및 할인점	30%

웹사이트 및 온라인	70%

㈜모두투어자기관리부동산투자회사	부동산 투자	호텔운용사	100%

MODETOUR JAPAN INC.	예약대행 및 현지 서비스	현지여행사	100%

MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY	호텔운용	소매여행사	80%

온라인	20%

[판매방법 및 조건] (1) 여행알선 서비스당사는 여행상품을 고객에게 직접 판매하는 직판여행사와는 달리 전국의 중소여행사들을 통해 당사의 여행상품을 판매하는 홀세일 형태로 영업을 영위하고 있습니다. 창립 이후 29년 동 안 누적된 업계내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 14개의 영업부와 8개의 영업소를 두고 각각의 지역에 따라 차별화된 영업전략을 통해 전국의 여행사를 대상으로 여행상품을 유통시키고 있습니다. 발생하는 매출은 고객의 수탁금에서 원가를 제외한 알선수수료입니다. 반면 국내 자회사인 (주)모두투어인터내셔널은 중국현지에 있는 여행사로부터 한국에서의 여행서비스 대행을 의뢰받아 행사를 대행하게 되는데, 주요 고객은 중국 내의 여행사가 됩니다. 발생하는 매출은 현지여행사로부터 보내오는 수탁금과 고객이 한국에서 쇼핑과 옵션을 통해 소비하는 금액의 커미션 수입을 더한 후 원가(호텔,차량,입장료 등 제반경비)를 뺀 금액이 됩니다 (2) 호텔 위탁운영 및 대행업 B2B 및 B2C 판매를 하고 있으며 발생하는 매출은 고객의 숙박료가 됩니다. (3) 교육 서비스수강생에게 자격증 특강, 취업 특강, 박람회, 취업 학점 강좌, 어학 프로그램 등 취업 맞춤 준비에서 경력 개발까지 학교 내에서 학생들의 다양한 역량개발이 가능하도록 전문 특화 프로그램을 제공하고 등록금을 주 수입원으로 합니다. (4) 부동산투자 (REITs)기관 및 개인투자자들로부터 자금을 확보하여 대상 부동산을 취득하고, 취득 부동산의 투자 ·운용(분양, 임대, 관리, 처분)을 통하여 수익을 창출하게 됩니다. 다.판매전략

당사는 1989년 해외여행자유화가 시작된 직후 해외여행상품을 기획해 전국의 여행업체에 유통시키는 국내최초의 여행도매업체로 출범했습니다. 기획여행업의 기본적인 경쟁요소인 상품기획능력과 영업연결망, 현지행사주관능력 등을 인정받아 꾸준한 명성을 쌓아온 모두투어는 창립 이후 지금까지 소매업체들과 돈독한 신뢰관계를 유지해 오고 있으며 이것이 가장 큰 자산이라 할 수 있습니다.IMF외환위기 이후 공급자위주의 여행상품 판매는 인터넷의 발달과 시장규모확대로 구매자위주의 여행상품 선택으로 전환되었고 브랜드 포지셔닝이 중요한 경쟁우위의 요소로 작용하게 됩니다. 또한 대규모 고객 POOL을 가진 카드사, 온라인 포털 등에서 대 고객서비스차원으로 여행상품을 취급하게 되면서 당사의 전략도 크게 바뀌게 되었습니다. 과거 소극적인 브랜드마케팅을 적극적으로 구사하고 카드사, 온라인 쇼핑몰과 포털, 대형할인마트 등에 여행상품을 공급하는 등 유통채널 확대를 통해 큰 폭의 성장을 이어가고 있습니다. 창립 이후 29년 동안 누적된 업계 내의 명성과 신뢰를 바탕으로 당사는 전국에 14개 영업부와 8개 영업소를 두고 수도권과 지방에 따라 차별화된 영업전략을 시행 중 입니다. 수도권의 경우 브랜드 인지도가 높은 대형여행사들이 이미 많은 고객층을 확보하고 있어 신규고객층을 대상으로 틈새시장을 확보하고 있는 중소여행사들을 위한 상품을 제공하는 영업을 지원하고 있으며 지방의 경우, 90년대에는 지역성이 강한 지방 여행사와의 융화를 목표로 한 밀접한 관계유지와 업무지원 등의 영업전략으로 높은 영업성과를 이룬 바 있습니다.하지만 2000년대에 접어 들면서 대형패키지 여행사들의 적극적인 광고전략으로 지방 고객의 유출 현상이 일어나게 되었고, 이에 당사는 전산 및 온라인 시스템을 강화하여 지방 여행사들도 실시간으로 고객과 상담하고 예약할 수 있는 솔루션을 제공하여 항공권의 예약과 발권, 배달서비스를 일원화 함으로써 지방 여행사들도 신속하게 고객의 욕구에 부응할 수 있도록 하였습니다. 현재 충성도가 높고 거래실적이나 영업능력이 우수한 소매 여행사들을 대상으로 모두투어 전문판매 BP(Best Partner)대리점 자격을 주어 모두CRS, 모두 플래너 등의 프로그램을 제공하고 있습니다. 또한 정기적인 교육 제공과 장려금 지원은 물론 공동 프로모션 진행과 모두투어 홈페이지를 통한 노출 등 영업력과 실적의 향상을 위한 지원을 아끼지 않고 있습니다. 2018년 6월 30일 현재 830개의 BP대리점 ( 전문판매점)이 영업 중이며 앞으로도 우수하고 안전한 여행 서비스를 제공하는 대리점을 선별하여 지속 증설할 계획입니다. 모두투어는 제휴 채널 및 대리점 등 온,오프라인유통망 강화, 고객서비스 향상을 통한 브랜드 가치강화를 통해 지속적으로 고객기반을 견고히 하고 있으며, 틈새시장 공략을 위한 자회사 투자 등 적극적인 경영전략실행과 영업활동으로 타 여행사와의 경쟁우위를 유지 하고 있습니다. 내부적으로는 지속적인 업무프로세스 개선과 성과보상체계 정립을 위한 시스템 작업, 재고관리 시스템 고도화, 경영정보시스템 도입을 위한 기반을 마련하며 빠르게 변화하는 시장환경 속에서 업무 효율성 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 이 결과로 매 년 견조한 성장을 이루고 있습니다.

라.조직도

3. 영업설비 등의 현황 가. 영업용 설비 현황

(단위 :㎡, 명 )

구 분	소재지	토지	건물	종업원수	비고

본사	서울시 중구 을지로 1가	-	3,579.58	423	임차

영업본부	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 7층	-	963.34	238	임차

서울영업부문

서울영업1부

서울영업2부

서울OP센터

법인영업1부

법인영업2부

Biz-MODE사업부

SIT상품기획부

채널영업부문	서울시 서대문구 충정로 2가 2-2번지 충정빌딩 5층	-	967.01	임차

제휴영업1부

제휴영업2부

온라인BP영업부

콜센터사업부

북부지점	서울시 중랑구 망우로 271(상봉동 116-20) 중랑우체국 6층	-	176.8	3	임차

서울영업3부	서울시 서초구 사평대로 371, 7층(현철빌딩)	-	519.84	40	임차

서울OP센터

서울영업4부	서울 영등포구 선유동2로 70, 301호(당산동5가,이화빌딩)	-	261.2	16	임차

수도권영업1부	인천 부평구 부평동 202-1번지 현대증권빌딩 5층 ㈜모두투어	-	489.03	23	임차

수도권OP센터

수도권영업2부	경기도 수원시 팔달구 매산로 2가 40-13 KT 수원빌딩 5층	-	504.38	28	임차

수도권OP센터

일산지점	경기도 고양시 일산동구 호수로 358-25 동문굿모닝타워2차 520호	-	73.13	4	임차

대전영업부	대전광역시 서구 탄방동 608 국민연금 대전회관 2층	-	423.45	20	임차

청주영업부	충북 청주시 흥덕구 강서동 517번지 자연빌딩B동 2층 201호	-	199.29	10	임차

천안영업부	충청남도 천안시 불당동 734번지 그랜드프라자 207호	-	113.62	7	임차

광주영업부	광주광역시 동구 금남로5가 127 우리종합금융 4F	-	327.27	16	임차

순천영업소	전라남도 순천시 행동 79-2 삼성생명빌딩 8층	-	123.57	4	임차

전주영업부	전주시 덕진구 가리내로 21(금암동 459-6) 대한빌딩 4층	-	269.74	14	임차

부산영업부	부산광역시 중구 중앙동3가 1번지 부산우체국보험회관빌딩 8층	-	831.61	82	임차

대구영업부	대구광역시 중구 삼덕동 삼덕2가 210-1 진석타워 205호	-	431.9	24	임차

구미영업소	경상북도 구미시 송정동 457-4번지 그랜드빌딩 7층 ㈜모두투어 구미영업소	-	132	4	임차

울산영업부	울산광역시 남구 남중로 65 스타즈호텔 울산점 4층	-	54.12	9	임차

창원영업부	경상남도 창원시 팔용동 30-1 파비뉴21 8층 8012호	-	493.38	10	임차

진주영업소	경상남도 진주시 충무공동 289-1 다인프라자 8층 801호	-	118.01	4	임차

춘천영업부	강원도 춘천시 요선동 4-9. 무림B/D 7층	-	138.84	6	임차

강릉영업소	강원도 강릉시 포남동 1294 KT강릉지사 5층 모두투어	-	97.61	2	임차

제주영업부	제주특별자치도 제주시 삼도2동 60-3번지 1층 모두투어(로베로호텔 별관)	-	85.75	10	임차

공항서비스부	인천광역시 중구 공항로 272(운서동 2851) 영종도 국제공항 제1여객터미널 B1(호실:2-52-06-5)	-	115.24	31	임차

인천광역시 중구 공항로 272 인천공항 제2여객터미널 3층 5-33-11-2	52.89	임차

IT본부	서울 용산구 원효로1가 41 용산더프라임타워 18층[원효로90길 11]	-	1,384.63	160	임차

항공호텔사업본부

김해공항사무소	부산시 강서구 대저2동 2350번지 국제선청사 3층	-	68.52	10	임차

원주영업소	강원도 원주시 시청로 10(무실동,금정타워), 6층 601호	-	89.15	3	임차

합 계	-	13,084.90	1,201	-

*영업장근무외 관계회사 파견직원(카드사,해외지사등) 60명

나.기타 영업용 설비

[자산항목 : 토지 및 건물] (단위 :천원 )

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고

지점	제주특별자치도	4,493,735	5,795,781	10,289,516	-

지점	부산광역시	13,340	23,143	36,483	-

지점	광주광역시	13,693	22,245	35,938	-

지점	강원도	38,073	-	38,073	-

지사	베트남	1,869,241	8,119,500	9,988,741	-

합 계	6,428,082	13,960,669	20,388,751	-

[자산항목 : 비품] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2018.01.01)	당분기증감	당분기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2018.06.30)

증가	감소

본사 및 영업소	자가	서울 및 지방	PC외	2,003,670	539,349	190	571,332	-	5,462	1,976,959

합 계	2,003,670	539,349	190	571,332	-	5,462	1,976,959

[자산항목 : 차량운반구] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2018.01.01)	당분기증감	당분기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2018.06.30)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	에쿠스 외	129,941	238,477	238,478	31,881	239	672,203	770,501

합 계	129,941	238,477	238,478	31,881	239	672,203	770,501

[자산항목 : 기계장치 외] (단위 :천원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액 (2018.01.01)	당분기증감	당분기상각	환율 변동	연결실체 변동	기말장부가액 (2018.06.30)

증가	감소

본사	자가	서울 및 지방	기계장치 외	491,729	68,359	13,723	139,679	1,211	15,064	422,961

합 계	491,729	68,359	13,723	139,679	1,211	15,064	422,961

4. 위험관리 가. 자본위 험 관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	17,000,000	14,044,487

유동성장기차입금	14,132,089	766,400

장기차입금	14,357,492	30,200,000

신주인수권부사채	481,555	469,201

차감: 현금및현금성자산	44,630,297	53,139,729

순부채	1,340,839	(7,659,641)

자본총계	162,541,214	163,040,065

순부채 대 자본비율	0.8%	(주1)

(주1) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하였습니다.

나. 환위험 관리

연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	14,737,400	-	14,227,931	-

CNH	1,047,294	-	1,683,348	-

JPY	1,234,436,746	-	841,295,098	-

CHF	3,196	-	5,837	-

EUR	191,121	-	112,354	-

AUD	305,546	-	294,049	-

CAD	78,975	-	28,985	-

HKD	968,660	-	634,686	-

NZD	76,308	-	74,259	-

GBP	7	-	-

SGD	7,002	-	-

IDR	2,000	-	2,000	-

TWD	964,360	-	175,400	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,289,413	(1,289,413)	1,189,017	(1,189,017)

CNY	13,839	(13,839)	21,487	(21,487)

JPY	977,101	(977,101)	622,816	(622,816)

CHF	280	(280)	498	(498)

EUR	19,335	(19,335)	11,211	(11,211)

AUD	19,649	(19,649)	19,155	(19,155)

CAD	5,212	(5,212)	1,928	(1,928)

HKD	10,799	(10,799)	6,786	(6,786)

NZD	4,510	(4,510)	4,400	(4,400)

GBP	1	(1)	-	-

SGD	448	(448)	-	-

IDR	-	-	-	-

TWD	2,758	(2,758)	491	(491)

합 계	2,343,345	(2,343,345)	1,877,789	(1,877,789)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 71,093,373 - - 71,093,373 여행수탁금 46,170,453 - - 46,170,453 차입금 31,132,089 8,217,797 6,139,695 45,489,581 신주인수권부사채 481,555 - - 481,555 기타비유동금융부채 - 718,750 1,560,000 2,278,750 금융부채 계 148,877,470 8,936,547 7,699,695 165,513,712 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 71,978,158 - - 71,978,158 여행수탁금 49,739,417 - - 49,739,417 차입금 14,810,887 24,500,000 5,700,000 45,010,887 신주인수권부사채 469,201 - - 469,201 기타비유동금융부채 - 721,885 1,562,400 2,284,285 금융부채 계 136,997,663 25,221,885 7,262,400 169,481,948 라. 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 44,630,297 53,139,729 단기금융상품 97,109,813 87,546,344 매출채권및기타채권 43,768,394 48,971,867 장기금융상품 6,725,500 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 8,125,259 6,569,523 매도가능금융자산 3,683,735 1,342,455 합 계 204,042,998 204,335,418 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 26,794,538 8,226,278 880,140 296,601 49,715 445,931 36,693,203 미수금 1,479,401 1,469,434 155,677 23,020 12,195 1,439,921 4,579,648 미수수익 1,013,824 - - - - - 1,013,824 단기대여금 3,877,821 - - - - - 3,877,821 보증금 7,089,825 - - - - - 7,089,825 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,809 2,611,809 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 40,268,935 9,695,712 1,035,817 319,621 61,910 4,912,069 56,294,064 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 32,017,438 9,737,592 835,436 156,542 169,787 426,194 43,342,989 미수금 1,049,372 657,966 35,108 79,413 42,020 1,395,870 3,259,749 미수수익 465,335 - - - - - 465,335 단기대여금 3,876,755 - - - - - 3,876,755 보증금 5,534,929 - - - - 9,486,500 15,021,429 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,933,209 3,933,209 장기미수수익 - - - - - 7,356,022 7,356,022 장기대여금 - - - - - 3,251,372 3,251,372 합 계 42,956,515 10,395,558 870,544 235,955 211,807 25,849,167 80,519,546 마. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 17,000,000 14,044,487 유동성장기부채 14,132,089 766,400 장기차입금 14,357,492 30,200,000 신주인수권부사채 481,555 469,201 합 계 45,971,136 45,480,088 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (179,287) 179,287 (40,050) 40,050 *위의 [4.위험관리] 항목의 모든 재무정보 중 제29기는 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 재작성되었으며, 외부감사(또는 검토)를 받았습니다. 5. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 개별서비스개발부 닷컴서비스개발부 시스템개발운영부 영업서비스개발부 웹디자인부 인프라서비스개발부 인원 11 6 13 8 16 6 주요업무 개별여행 관련 IT기획 및 개발 웹 서비스 개발 및 운영 ERP개발 및 IT인프라 운영 영업관련 IT기획 및 개발 웹 디자인 웹 서비스 개발 및 운영 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위:원) 과 목 제30기 반기 제29기 제28기 Ⅰ. 유동자산 213,981,132,397 219,259,137,744 154,947,066,452 (1) 당좌자산 193,147,698,033 194,305,088,483 145,734,441,126 (2) 재고자산 20,833,434,364 24,954,049,261 8,862,625,326 (3) 매각예정자산 - - 350,000,000 Ⅱ. 비유동자산 132,576,810,588 129,542,973,316 59,240,604,980 (1) 투자자산 97,012,603,246 96,362,778,177 24,481,422,653 (2) 유형자산 23,559,172,825 22,539,315,917 21,861,978,347 (3) 무형자산 2,159,018,588 2,582,909,966 5,579,109,845 (4) 기타비유동자산 9,846,015,929 8,057,969,256 7,318,094,135 자 산 총 계 346,557,942,985 348,802,111,060 214,187,671,432 Ⅰ. 유동부채 167,111,483,462 152,334,118,568 106,915,457,003 Ⅱ. 비유동부채 16,905,246,017 33,427,927,747 4,618,876,553 부 채 총 계 184,016,729,479 185,762,046,315 111,534,333,556 지배기업소유지분 134,453,222,266 134,824,239,267 103,405,521,513 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,217,925,537 29,217,925,537 27,889,561,893 Ⅲ. 자본조정 (21,201,405,741) (18,668,877,641) (28,577,296,881) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 32,323,353 (49,114,471) 187,713,096 Ⅴ. 이익잉여금 116,954,379,117 114,874,305,842 97,605,543,405 비지배지분 28,087,991,240 28,215,825,478 (752,183,637) 자 본 총 계 162,541,213,506 163,040,064,745 102,653,337,876 부 채 와 자 본 총 계 346,557,942,985 348,802,111,060 214,187,671,432 나. 연결 요약 손익계산서 (단위:원) 과 목 제30기 반기 제29기 제28기 l. 매출액 193,260,555,391 374,493,610,299 280,067,636,589 V. 영업이익 13,109,907,187 32,123,893,981 20,129,901,731 X. 당기순이익 10,484,076,027 24,195,954,620 15,880,158,722 XI. 당기순이익의 귀속- 지배기업소유주지분 10,611,910,265 24,181,021,037 16,763,889,617 기본주및희석주당순이익 583 1,340 1,430 연결회사 수 9 8 7 다. 요약 재무상태표 (단위:원) 과 목 제30기 반기 제29기 제28기 Ⅰ. 유동자산 185,519,487,388 188,797,647,101 140,886,173,526 (1) 당좌자산 165,293,776,786 166,733,246,887 132,667,046,868 (2) 재고자산 20,225,710,602 22,064,400,214 8,219,126,658 Ⅱ. 비유동자산 79,482,656,384 76,714,407,903 61,879,340,767 (1) 투자자산 44,864,320,625 44,546,123,765 30,883,303,396 (2) 유형자산 11,670,829,183 11,253,677,769 11,261,561,579 (3) 무형자산 306,386,480 337,050,358 672,252,801 (4) 기타비유동자산 22,641,120,096 20,577,556,011 19,062,222,991 자 산 총 계 265,002,143,772 265,512,055,004 202,765,514,293 Ⅰ. 유동부채 120,262,133,023 123,648,498,149 92,407,360,850 Ⅱ. 비유동부채 2,180,110,628 2,127,523,839 2,072,050,894 부 채 총 계 122,442,243,651 125,776,021,988 94,479,411,744 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 6,300,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,905,026,106 29,905,026,106 27,968,402,168 Ⅲ. 자본조정 (21,201,405,741) (18,668,877,641) (28,577,296,881) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 313,357,465 313,357,465 508,889,315 Ⅴ. 이익잉여금 124,092,922,291 118,736,527,086 102,086,107,947 자 본 총 계 142,559,900,121 139,736,033,016 108,286,102,549 부 채 와 자 본 총 계 265,002,143,772 265,512,055,004 202,765,514,293 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 손익계산서 (단위:원) 과 목 제30기 반기 제29기 제28기 I. 매출액 164,736,292,049 325,226,139,118 246,467,902,315 V. 영업이익 15,158,534,114 32,921,585,860 25,498,057,187 X. 당기순이익 13,544,194,255 23,562,677,739 19,391,359,211 기본주및희석주당순이익 745 1,306 1,076 *위의 연결 요약 재무상태표, 연결 요약 손익계산서, 요약 재무상태표, 요약 손익계산서의 제29기(전기) 및 제28기(전전기)는 K-IFRS 제1115호, 제1109호에 따라 재작성되었으며, 이중 제28기(전전기)는 외부감사(또는 검토)를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* ★반기보고서_30_00456218_(주)모두투어네트워크_20180813.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 반기말 2018.06.30 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 I.유동자산 213,981,132,397 219,259,137,744 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,16) 44,630,297,433 53,139,728,557 단기금융상품 (주4,6,16) 97,109,813,125 87,546,344,383 매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,33) 43,768,394,334 48,971,866,645 재고자산 (주8) 20,833,434,364 24,954,049,261 당기법인세자산 6,590,880 기타유동자산 (주9) 7,632,602,261 4,647,148,898 II.비유동자산 132,576,810,588 129,542,973,316 장기금융상품 (주4,6,16) 6,725,500,000 6,765,500,000 장기성매출채권 및 기타채권 (주3,4,7) 8,125,258,871 6,569,523,040 매도가능금융자산 (주4,11) 3,683,734,853 1,342,454,853 지분법적용 투자지분 (주12) 6,501,160,415 7,995,943,574 유형자산 (주13) 23,559,172,825 22,539,315,917 투자부동산 (주14) 80,102,207,978 80,258,879,750 영업권 (주15) 1,213,589,427 1,559,738,250 영업권 이외의 무형자산 (주15) 945,429,161 1,023,171,716 기타비유동자산 (주9) 1,200,000,002 1,488,446,216 이연법인세자산 (주31) 520,757,056 자산총계 346,557,942,985 348,802,111,060 부채 I.유동부채 167,111,483,462 152,334,118,568 매입채무 및 기타채무 (주3,4,17) 71,093,373,184 71,978,158,064 여행수탁금 (주3,4) 46,170,453,100 49,739,416,556 선수금 3,969,961,163 4,354,727,640 단기차입금 (주3,4,20) 17,000,000,000 14,044,487,250 유동성장기차입금 (주3,4,20) 14,132,088,920 766,400,000 신주인수권부사채 (주3,4,21) 481,555,290 469,201,144 당기법인세부채 4,530,528,404 3,127,829,108 기타유동부채 (주18) 9,733,523,401 7,853,898,806 II.비유동부채 16,905,246,017 33,427,927,747 장기차입금 (주3,4,20) 14,357,492,480 30,200,000,000 확정급여채무 (주22) 148,296,122 181,523,275 기타비유동금융부채 (주3,4,23) 2,278,750,005 2,284,285,005 장기충당부채 (주24) 120,707,410 52,585,621 이연법인세부채 (주31) 709,533,846 부채총계 184,016,729,479 185,762,046,315 자본 지배기업 소유주지분 134,453,222,266 134,824,239,267 I.자본금 (주25) 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주25) 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주25) (21,201,405,741) (18,668,877,641) IV.이익잉여금 (주25) 116,954,379,117 114,874,305,842 V.기타자본항목 (주25) 4,658,844,312 4,577,406,488 비지배지분 28,087,991,240 28,215,825,478 자본총계 (주3) 162,541,213,506 163,040,064,745 자본과부채총계 346,557,942,985 348,802,111,060 연결 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주26) 83,432,030,963 193,260,555,391 84,137,806,544 174,548,484,712 II.매출원가 (주27,28) 14,580,274,763 43,953,656,111 19,840,810,217 39,300,825,728 III.매출총이익 68,851,756,200 149,306,899,280 64,296,996,327 135,247,658,984 IV.판매비와관리비 64,867,473,763 136,196,992,093 56,969,581,455 116,911,437,164 종업원급여비용 (주28) 19,906,440,449 39,559,612,603 17,615,078,446 35,933,422,443 감가상각비와 기타상각비 (주13,14,15,28) 856,330,420 1,682,031,175 509,956,030 1,026,372,373 지급수수료 (주28,33) 26,509,349,538 58,096,620,937 25,555,028,916 54,073,087,092 기타판매비와관리비 (주28) 17,595,353,356 36,858,727,378 13,289,518,063 25,878,555,256 V.영업이익 3,984,282,437 13,109,907,187 7,327,414,872 18,336,221,820 VI.기타손익 및 금융손익 (137,166,977) 377,135,415 963,759,409 228,953,643 기타수익 (주4,29) 1,287,123,269 2,491,041,279 894,627,940 1,594,858,234 기타비용 (주4,29) 1,598,866,144 2,430,940,620 (54,518,245) 1,677,622,885 금융수익 (주30) 536,941,165 1,028,776,741 356,041,110 707,156,994 금융비용 (주30) 362,365,267 711,741,985 341,427,886 395,438,700 VII.종속기업및관계기업손익 (주12) 95,325,528 109,308,280 147,598,136 733,729,309 VIII.법인세비용차감전순이익 3,942,440,988 13,596,350,882 8,438,772,417 19,298,904,772 IX.법인세비용 (주31) 1,367,710,274 3,112,274,855 2,399,959,189 5,137,402,664 X.반기순이익 2,574,730,714 10,484,076,027 6,038,813,228 14,161,502,108 XI.반기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 2,648,895,779 10,611,910,265 6,091,960,691 14,178,394,833 비지배지분 (74,165,065) (127,834,238) (53,147,463) (16,892,725) XII.기타포괄손익 (31,614,202) 81,437,824 57,202,960 (1,973,556) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (31,614,202) 81,437,824 57,202,960 (1,973,556) 지분법자본변동 (주31) (10,026,505) 104,573,936 62,836,550 (37,060,729) 해외사업환산손익 (21,587,697) (23,136,112) (5,633,590) 35,087,173 XIII.총포괄이익 2,543,116,512 10,565,513,851 6,096,016,188 14,159,528,552 XIV.총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 2,617,281,577 10,693,348,089 6,149,163,651 14,176,421,277 비지배지분 (74,165,065) (127,834,238) (53,147,463) (16,892,725) XV.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주및희석주당순이익 (단위 : 원) (주32) 145 583 340 793 연결 자본변동표 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 97,605,543,405 312,369,474 103,405,521,513 (752,183,637) 102,653,337,876 연차배당 (6,912,258,600) (6,912,258,600) (6,912,258,600) 해외사업환산손익 35,087,173 35,087,173 35,087,173 자기주식 처분 10,006,047,062 5,110,124,875 15,116,171,937 15,116,171,937 자기주식 취득 지분법자본변동 (37,060,729) (37,060,729) (37,060,729) 종속회사 자본변동 (608,260,293) (608,260,293) 613,632,218 5,371,925 무상증자 3,150,000,000 (3,152,090,000) (2,090,000) (2,090,000) 반기순이익 14,178,394,833 14,178,394,833 (16,892,725) 14,161,502,108 2017.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,612,815,515 (18,571,249,819) 104,871,679,638 4,812,260,500 125,175,505,834 (155,444,144) 125,020,061,690 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 114,874,305,842 4,577,406,488 134,824,239,267 28,215,825,478 163,040,064,745 연차배당 (8,531,836,990) (8,531,836,990) (8,531,836,990) 해외사업환산손익 (23,136,112) (23,136,112) (23,136,112) 자기주식 처분 자기주식 취득 (2,532,528,100) (2,532,528,100) (2,532,528,100) 지분법자본변동 104,573,936 104,573,936 104,573,936 종속회사 자본변동 무상증자 반기순이익 10,611,910,265 10,611,910,265 (127,834,238) 10,484,076,027 2018.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (21,201,405,741) 116,954,379,117 4,658,844,312 134,453,222,266 28,087,991,240 162,541,213,506 연결 현금흐름표 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 I.영업활동현금흐름 14,409,297,674 12,883,217,277 1.영업에서창출된현금 17,538,547,616 16,178,063,785 가.반기순이익 10,484,076,027 14,161,502,108 나.가감 4,685,982,628 5,845,911,302 퇴직급여 (주22) 58,197,609 55,663,226 대손상각비 (주4,7) 137,677,519 252,046,557 대손충당금환입 (주7) (589,249) (119,892,695) 기타의 대손상각비 (주7) 391,705,000 지분법이익 (주12) (109,308,280) (733,729,309) 외화환산이익 (주4) (973,345,489) (168,728,175) 외화환산손실 (주4) 80,328,940 753,020,576 감가상각비 (주13) 1,289,785,339 1,002,435,959 투자부동산상각비 (주14) 423,695,313 무형자산상각비 (주15) 225,329,006 293,924,501 투자부동산손상차손환입 (370,783,000) 유형자산처분이익 (40,180,818) 유형자산처분손실 10,123,166 유형자산폐기손실 2,000 52,000 무형자산손상차손 346,148,823 매도가능금융자산평가이익 (37,440,000) 매각예정비유동자산처분이익 (20,000,000) 마일리지보상비용 (주24) 97,933,263 12,141,207 잡손실 188,067 잡이익 (20,430) (216,915) 채무면제이익 (9,487,250) 사채상환손실 1,409,531 356,160,802 이자비용 (주4,30) 710,332,454 103,570,898 이자수익 (주4,30) (1,028,776,741) (707,156,994) 법인세비용 (주31) 3,112,274,855 5,137,402,664 다.자산ㆍ부채의 증감 2,368,488,961 (3,829,349,625) 매출채권의 감소(증가) 7,968,861,240 (512,093,050) 기타채권의 감소(증가) (1,464,073,155) 5,807,799,033 기타유동자산의 증가 (494,405,669) (3,657,004,782) 재고자산의 감소(증가) 1,409,677,165 (11,327,833,019) 기타비유동자산의 감소 297,446,214 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (3,337,575,601) 8,815,964,457 기타채무의 증가(감소) 274,405,029 (15,988,818) 여행수탁금의 감소 (3,568,963,456) (3,302,476,041) 선수금의 감소 (385,516,434) (153,544,049) 기타유동부채의 증가(감소) 383,705,096 (287,129,759) 기타비유동부채의 감소 (5,535,000) (96,459,997) 이연수익의 증가 1,411,679,338 961,219,352 마일리지지급액 (29,791,044) (12,604,735) 퇴직금지급액 (주22) (91,424,762) (49,198,217) 2.이자수취 576,287,464 792,749,300 3.배당금수취 250,721,146 4.이자지급 (729,584,852) (180,206,843) 5.법인세의 납부 (2,975,952,554) (4,158,110,111) II.투자활동현금흐름 (13,343,578,177) (42,202,311,539) 단기금융상품의 감소 48,254,530,440 25,613,291,960 단기금융상품의 증가 (57,755,105,944) (64,898,637,261) 장기금융상품의 증가 (2,000,000,000) 보증금의 감소 391,973,700 124,973,681 보증금의 증가 (448,158,397) (795,723,065) 단기대여금의 감소 351,481,543 매각예정비유동자산의 처분 370,000,000 건물의 취득 (507,600,000) 기계장치의 취득 (16,000,000) (59,558,509) 비품의 취득 (539,349,316) (540,623,517) 시설장치의 처분 3,600,000 시설장치의 취득 (52,358,848) (10,955,000) 차량운반구의 처분 40,181,818 건설중인자산의 취득 (112,701,541) 투자부동산의 취득 (154,322,000) 소프트웨어의 취득 (146,218,000) (70,896,371) 기타무형자산의 취득 (1,210,089) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,300,000,000) (300,000,000) 만기보유금융자산의 처분 14,335,000 III.재무활동현금흐름 (11,067,504,321) 9,018,349,869 단기차입금의 증가 3,000,000,000 단기차입금의 감소 (35,000,000) (250,000,000) 유동성장기차입금의 증가 250,000,000 유동성장기차입금의 감소 (398,200,000) (330,920,000) 장기차입금의 증가 500,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 감소 (3,303,154,700) 임대보증금의 증가 30,000,000 임대보증금의 감소 (2,000,000) 배당금의 지급 (8,531,836,990) (6,912,258,600) 무상증자 (2,090,000) 자기주식의 취득 (주25) (2,532,528,100) 자기주식의 처분 (주25) 16,557,489,209 신주인수권부사채 상환 (주21) (16,784,531) (2,065,293,000) 종속회사 자본변동 (6,577,740) IV.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 547,063,127 67,735,008 V.현금및현금성자산의순증가(감소) (9,454,721,697) (20,233,009,385) VI.연결기업의 변동 945,290,573 VII.기초현금및현금성자산 53,139,728,557 58,342,007,823 VIII.기말현금및현금성자산 44,630,297,433 38,108,998,438 3. 연결재무제표 주석 제30기 반기 : 2018년 06월 30일 현재 제29기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 유인태 9,269 0.05 우준열 1,600 0.01 국민연금공단 996,008 5.27 콜럼비아 매니지먼트 949,108 5.02 우리사주조합 138,024 0.73 자기주식 790,856 4.18 기타 13,567,018 71.78 합계 18,900,000 100 주주명 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 홍기정 749,780 3.97 한옥민 394,366 2.09 유인태 8,016 0.04 JP MORGAN FUNDS 776,614 4.11 CREDIT SUISSE (SINGAPORE) LIMITED 425,636 2.25 MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 415,840 2.20 베어링장기투자2호 402,683 2.13 COLUMBIA ACORN INTERNATIONAL 386,653 2.05 국민연금공단 1,402,212 7.42 콜럼비아 매니지먼트 943,308 4.99 우리사주조합 148,053 0.78 자기주식 704,891 3.73 기타 10,088,197 53.38 합계 18,900,000 100 (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 업종 소재지 보고기간종료일 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널(*1) 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 06월 30일 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 06월 30일 ㈜모두관광개발 900,000 100.00 900,000 100.00 호텔업 대한민국 06월 30일 ㈜모두스테이(*2) 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 06월 30일 ㈜서울호텔관광전문학교 4,600,000 100.00 4,600,000 100.00 교육사업 대한민국 06월 30일 ㈜자유투어(*3) 7,517,614 79.81 7,517,614 79.81 여행알선 대한민국 06월 30일 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*4) 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 06월 30일 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 06월 30일 MODETOUR JAPAN INC(*5) 75,508 100.00% 여행알선 일본 06월 30일 (*1) 전기 중 무상감자 및 유상증자를 실시하여 자본금 및 지분율이 변동하였습니다. (*2) 전기 중 무상감자를 실시하여 자본금이 감소하였습니다.(*3) 전기 중 신주인수권행사에 따라 자본금 및 지분율이 변동하였습니다. (*4) 전기 중 지분을 추가 취득함에 따라 연결대상 범위에 추가 되었습니다. 연결실체는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*5) 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 분류하였습니다.2) 당반기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외 사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당반기말 전기말 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로지분법적용투자지분으로분류하였습니다. MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 MODETOUR FRANCO 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 3) 당반기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.가. 연결범위 변동 내역 회사명 변동내용 사유 MODETOUR JAPAN INC 추 가 자산 및 매출액 규모의 증가 나. 연결범위 변동 시 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 MODETOUR JAPAN INC. 자 산: 현금및현금성자산 599,319 매출채권및기타채권 1,293,608 재고자산 87,170 유.무형자산 768,070 기타자산 268,456 부 채: 매입채무및기타채무 783,445 차입금 442,074 기타부채 61,999 자본 1,729,105 4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,255,215 3,355,944 (2,100,730) 75,076 (340,897) ㈜크루즈인터내셔널 989,452 99,034 890,418 105,312 9,019 ㈜모두관광개발 922,996 949,592 (26,595) 954,448 (543,109) ㈜모두스테이 5,300,976 4,384,079 916,897 6,787,872 (831,992) ㈜서울호텔관광전문학교 960,789 4,113,634 (3,152,845) 1,296,105 (1,136,886) ㈜자유투어 18,229,168 20,520,587 (2,291,419) 17,749,542 (1,441,557) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 79,860,917 38,328,751 41,532,166 2,196,769 368,634 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,528,134 11,854,314 (1,326,179) 850,325 (260,708) MODETOUR JAPAN INC(*1) 2,960,578 883,915 2,076,663 1,526,668 317,344 합 계 121,008,225 84,489,850 36,518,376 31,542,117 (3,860,152) (*1) 당반기 중 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류를 변경하였습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,879,440 3,639,272 (1,759,832) 690,589 (181,740) ㈜크루즈인터내셔널 969,564 88,165 881,399 121,194 (164,812) ㈜모두관광개발 1,142,123 625,609 516,514 1,173,426 (222,573) ㈜모두스테이 5,621,854 3,872,965 1,748,889 5,287,895 (429,064) ㈜서울호텔관광전문학교 1,307,900 3,323,859 (2,015,960) 1,667,630 (551,729) ㈜자유투어 18,875,588 19,725,450 (849,862) 13,106,629 36,356 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 80,120,718 38,362,349 41,758,370 - - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,332,258 11,351,625 (1,019,367) 799,531 (201,849) 합 계 120,249,445 80,989,294 39,260,151 22,846,894 (1,715,411) (*1) 전반기 이후에 관계기업에서 종속기업으로 지위가 변동되었으며, 상기 매출은 연결포괄손익계산서에 반영된 재무정보입니다. 2017년 연간 발생한 매출액과 당기순이익은 각각 4,221,534천원과 599,500천원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 반기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 반기재무제표 작성기준 연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 다음에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 53,139,729 53,139,729 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 48,971,866 48,971,866 장기성매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,569,523 6,569,523 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 87,546,344 87,546,344 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,765,500 6,765,500 매도가능금융자산(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,342,455 1,342,455 금융자산 합계 204,335,417 204,335,417 (*1) 지분증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되는 것으로 판단하였으며, 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2) 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음(*2)보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 2018년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 200,359,263천원을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. ③ 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2018년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 영향을 분석한 결과 변경효과가 2018년 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않는것으로 판단하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 기초 제29(전)기 기말 재작성전 회계정책 변경 재작성후 재작성전 회계정책 변경 재작성후 자 산 Ⅰ. 유동자산 151,136,372 3,810,694 154,947,066 208,697,161 10,561,977 219,259,138 현금및현금성자산 58,342,008 - 58,342,008 53,139,729 - 53,139,729 단기금융상품 38,042,663 - 38,042,663 87,546,344 - 87,546,344 매출채권및기타채권 42,782,452 - 42,782,452 48,971,867 - 48,971,867 재고자산 117,365 8,745,260 8,862,625 139,705 24,814,344 24,954,049 기타유동자산 11,501,885 (4,934,566) 6,567,319 18,899,516 (14,252,367) 4,647,149 매각예정자산 350,000 - 350,000 - - - Ⅱ. 비유동자산 59,240,605 - 59,240,605 129,542,973 - 129,542,973 자 산 총 계 210,376,977 3,810,694 214,187,671 338,240,134 10,561,977 348,802,111 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 103,104,763 3,810,694 106,915,457 141,772,142 10,561,977 152,334,119 매입채무및기타채무 54,175,796 3,810,694 57,986,490 61,416,181 10,561,977 71,978,158 여행수탁금 32,944,650 - 32,944,650 49,739,417 - 49,739,417 선수금 3,254,973 - 3,254,973 4,354,728 - 4,354,728 단기차입금 494,487 - 494,487 14,044,487 - 14,044,487 유동성장기차입금 512,520 - 512,520 766,400 - 766,400 신주인수권부사채 2,107,246 - 2,107,246 469,201 - 469,201 당기법인세부채 3,942,171 - 3,942,171 3,127,829 - 3,127,829 금융보증부채 80,673 - 80,673 - - - 기타유동부채 5,592,247 - 5,592,247 7,853,899 - 7,853,899 Ⅱ. 비유동부채 4,618,877 - 4,618,877 33,427,928 - 33,427,928 부 채 총 계 107,723,639 3,810,694 111,534,334 175,200,069 10,561,977 185,762,046 자 본 총 계 102,653,338 - 102,653,338 163,040,065 - 163,040,065 자 본 및 부 채 총 계 210,376,977 3,810,694 214,187,671 338,240,134 10,561,977 348,802,111 ② 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전반기 포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 반기 재작성전 회계정책 변경 재작성후 Ⅰ. 매출액 141,280,461 33,268,024 174,548,485 Ⅱ. 매출원가 6,032,802 33,268,024 39,300,826 Ⅲ. 매출총이익 135,247,659 - 135,247,659 Ⅳ. 판매비와관리비 116,911,437 - 116,911,437 Ⅴ. 영업이익 18,336,222 - 18,336,222 Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 228,954 - 228,954 Ⅶ. 관계및종속기업투자투자손익 733,729 - 733,729 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 19,298,905 - 19,298,905 Ⅸ. 법인세비용 5,137,403 - 5,137,403 Ⅹ. 당기순이익 14,161,502 - 14,161,502 XI. 기타포괄손익 (1,974) - (1,974) XII. 총포괄손익 14,159,529 - 14,159,529 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)해당 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 17,000,000 14,044,487 유동성장기차입금 14,132,089 766,400 장기차입금 14,357,492 30,200,000 신주인수권부사채 481,555 469,201 차감: 현금및현금성자산 44,630,297 53,139,729 순부채 1,340,839 (7,659,641) 자본총계 162,541,214 163,040,065 순부채 대 자본비율 0.8% (주1) (주1) 전기말은 순부채가 (-)금액으로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 환위험 관리연결실체는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 14,737,400 - 14,227,931 - CNH 1,047,294 - 1,683,348 - JPY 1,234,436,746 - 841,295,098 - CHF 3,196 - 5,837 - EUR 191,121 - 112,354 - AUD 305,546 - 294,049 - CAD 78,975 - 28,985 - HKD 968,660 - 634,686 - NZD 76,308 - 74,259 - GBP 7 - - SGD 7,002 - - IDR 2,000 - 2,000 - TWD 964,360 - 175,400 - 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,289,413 (1,289,413) 1,189,017 (1,189,017) CNY 13,839 (13,839) 21,487 (21,487) JPY 977,101 (977,101) 622,816 (622,816) CHF 280 (280) 498 (498) EUR 19,335 (19,335) 11,211 (11,211) AUD 19,649 (19,649) 19,155 (19,155) CAD 5,212 (5,212) 1,928 (1,928) HKD 10,799 (10,799) 6,786 (6,786) NZD 4,510 (4,510) 4,400 (4,400) GBP 1 (1) - - SGD 448 (448) - - IDR - - - - TWD 2,758 (2,758) 491 (491) 합 계 2,343,345 (2,343,345) 1,877,789 (1,877,789) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 71,093,373 - - 71,093,373 여행수탁금 46,170,453 - - 46,170,453 차입금 31,132,089 8,217,797 6,139,695 45,489,581 신주인수권부사채 481,555 - - 481,555 기타비유동금융부채 - 718,750 1,560,000 2,278,750 금융부채 계 148,877,470 8,936,547 7,699,695 165,513,712 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 71,978,158 - - 71,978,158 여행수탁금 49,739,417 - - 49,739,417 차입금 14,810,887 24,500,000 5,700,000 45,010,887 신주인수권부사채 469,201 - - 469,201 기타비유동금융부채 - 721,885 1,562,400 2,284,285 금융부채 계 136,997,663 25,221,885 7,262,400 169,481,948 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 44,630,297 53,139,729 단기금융상품 97,109,813 87,546,344 매출채권및기타채권 43,768,394 48,971,867 장기금융상품 6,725,500 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 8,125,259 6,569,523 매도가능금융자산 3,683,735 1,342,455 합 계 204,042,998 204,335,418 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 26,794,538 8,226,278 880,140 296,601 49,715 445,931 36,693,203 미수금 1,479,401 1,469,434 155,677 23,020 12,195 1,439,921 4,579,648 미수수익 1,013,824 - - - - - 1,013,824 단기대여금 3,877,821 - - - - - 3,877,821 보증금 7,089,825 - - - - - 7,089,825 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수금 - - - - - 2,611,809 2,611,809 장기미수수익 - - - - - 33,508 33,508 장기대여금 - - - - - 380,900 380,900 합 계 40,268,935 9,695,712 1,035,817 319,621 61,910 4,912,069 56,294,064 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 32,017,438 9,737,592 835,436 156,542 169,787 426,194 43,342,989 미수금 1,049,372 657,966 35,108 79,413 42,020 1,395,870 3,259,749 미수수익 465,335 - - - - - 465,335 단기대여금 3,876,755 - - - - - 3,876,755 보증금 5,534,929 - - - - 9,486,500 15,021,429 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기미수금 - - - - - 3,933,209 3,933,209 장기미수수익 - - - - - 7,356,022 7,356,022 장기대여금 - - - - - 3,251,372 3,251,372 합 계 42,956,515 10,395,558 870,544 235,955 211,807 25,849,167 80,519,546 (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 17,000,000 14,044,487 유동성장기부채 14,132,089 766,400 장기차입금 14,357,492 30,200,000 신주인수권부사채 481,555 469,201 합 계 45,971,136 45,480,088 2) 이자율 민감도 분석당반기 및 전반기 중 차입금과 관련하여 이자율 1% POINT 변동시 반기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (179,287) 179,287 (40,050) 40,050 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 44,630,297 - - 44,630,297 단기금융상품 예적금 97,109,813 - - 97,109,813 매출채권및기타채권 - 43,768,394 - - 43,768,394 장기금융상품 예적금 6,725,500 - - 6,725,500 장기성매출채권및기타채권 - 8,125,259 - - 8,125,259 매도가능금융자산 지분증권 - 1,642,455 2,041,280 3,683,735 합계 200,359,263 1,642,455 2,041,280 204,042,998 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무및기타채무 71,093,373 - 여행수탁금 46,170,453 - 단기차입금 17,000,000 - 유동성장기차입금 14,132,089 - 신주인수권부사채 481,555 - 장기차입금 14,357,492 - 기타비유동금융부채 2,278,750 - 합 계 165,513,712 - 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 53,139,729 - - 53,139,729 단기금융상품 예적금 87,546,344 - - 87,546,344 매출채권및기타채권 - 48,971,866 - - 48,971,866 장기금융상품 예적금 6,765,500 - - 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 - 6,569,523 - - 6,569,523 매도가능금융자산 지분증권 - 1,342,455 - 1,342,455 합계 202,992,962 1,342,455 - 204,335,417 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무및기타채무 71,978,158 - 여행수탁금 49,739,417 - 단기차입금 14,044,487 - 유동성장기차입금 766,400 - 신주인수권부사채 469,201 - 장기차입금 30,200,000 - 기타비유동금융부채 2,284,285 - 합 계 169,481,948 - (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 분류별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (137,678) - - - (252,047) - - - 대손충당금환입 589 - - - 119,893 - - - 이자수익 1,028,777 - - - 707,157 - - - 외환차익 627,917 - - - 200,123 - - - 외화환산이익 973,345 - - - 168,728 - - - 이자비용 - - - (710,332) - - - (103,571) 사채상환손실 - - - (1,410) - - - (291,868) 외환차손 (258,404) - - - (618,153) - - - 외화환산손실 (80,329) - - - (753,021) - - - 기타의대손상각비 (391,705) - - - - - - - 합 계 1,762,512 - - (711,742) (427,320) - - (395,439) (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 매도가능금융자산(비유동) - - 2,041,280 2,041,280 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 매도가능금융자산(비유동) - - - - 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산(비유동) 수익증권 2,041,280 - 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 103,464 178,702 예적금 등 44,526,833 52,961,026 합 계 44,630,297 53,139,728 6. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,445 2,360 법인카드 사용보증금 2,934 2,832 공급업체 보증금 단기금융상품 70,000 - 질권설정 33,234,167 33,293,354 항공권 판매대금지급이행 보증 등 장기금융상품 1,910,000 1,910,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 - 500,000 STAZ Hotel 동탄점 최소보장임대료 지급보증 담보 - 70,000 질권설정 2,000,000 2,000,000 모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 2,812,500 모두스테이 채무보증 합 계 40,035,046 40,594,046 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,693,203 - 43,342,989 - 대손충당금 (571,229) - (501,133) - 미수금 4,579,648 2,611,809 3,259,749 3,933,209 대손충당금 (1,824,872) (2,004,309) (1,471,828) (3,325,709) 미수수익 1,013,823 33,508 465,335 3,251,372 대손충당금 - - - (3,217,864) 대여금 3,877,821 380,900 3,876,755 7,356,022 대손충당금 - - - (6,975,122) 보증금 - 7,089,825 - 15,021,429 대손충당금 - - - (9,486,500) 전신전화가입권 - 13,526 - 12,686 합 계 43,768,394 8,125,259 48,971,867 6,569,523 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 기타증감 기말금액 매출채권 501,133 151,032 (80,936) - 571,229 미수금 4,797,538 377,679 (1,346,036) - 3,829,181 미수수익 3,217,864 - (3,217,864) - - 대여금 6,975,122 - (6,975,122) - - 보증금 9,486,500 - (9,486,500) - - 합 계 24,978,157 528,711 (21,106,458) - 4,400,410 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 대손충당금 제각 기타증감 기말금액 매출채권 4,339,736 121,272 (3,959,875) - 501,133 미수금 4,691,340 196,328 (90,131) - 4,797,537 미수수익 3,222,864 (5,000) - - 3,217,864 대여금 7,020,122 (45,000) - - 6,975,122 보증금 9,486,500 - - - 9,486,500 합 계 28,760,562 267,600 (4,050,006) - 24,978,156 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상 품 23,714 - 23,714 22,797 - 22,797 원재료 9,688 - 9,688 8,820 - 8,820 저장품 144,064 - 144,064 108,088 - 108,088 항공권 등 20,655,968 - 20,655,968 24,814,344 - 24,814,344 합 계 20,833,434 - 20,833,434 24,954,049 - 24,954,049 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,579,250 - 5,641,669 - 대손충당금 (381,533) - (2,420,576) - 선급비용 2,434,885 1,200,000 1,426,055 1,488,446 합계 7,632,602 1,200,000 4,647,148 1,488,446 (2) 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 선급금 선급금 기초금액 2,420,576 2,419,495 설정(환입) 81 1,081 대손충당금 제각 (2,039,124) - 기말금액 381,533 2,420,576 10. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 - 350,000 증가 대체 - - 감소 처분(*) - (350,000) 손상차손 - - 기말 - - (*) 전기 중 처분과 관련하여 매각예정비유동자산처분이익이 20,000천원 발생하였습니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 당반기말 순자산가액 장부금액 손상차손(당반기이전) ㈜이젠투어 대한민국 320,000 12.93% 320,000 72,270 142,455 177,545 AJ창조관광 제1호 투자조합 대한민국 15 15.00% 1,500,000 1,402,692 1,500,000 - 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 대한민국 2,000,000,000 10.50% 2,000,000 2,041,280 2,041,280 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 9,674,620 3,516,242 3,683,735 6,032,165 (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 전기말 순자산가액 장부금액 손상차손(전기이전) ㈜이젠투어(*2) 대한민국 320,000 12.93% 320,000 100,121 142,455 177,545 AJ창조관광 제1호 투자조합(*3) 대한민국 12 15.00% 1,200,000 1,132,074 1,200,000 - ㈜자유레저산업(*1) 대한민국 - 99.50% 1,990,000 - - 1,990,000 ㈜로하스가든뷰티(*1) 대한민국 - 100.00% 2,000,000 - 2,000,000 ㈜한스투어 대한민국 - 16.67% 50,000 - - 50,000 ㈜자유인터내셔널(*1) 대한민국 - 50.00% 251,550 - - 251,550 ㈜자유엔터테인먼트(*1) 대한민국 - 40.97% 1,450,000 - - 1,450,000 Mines Global Holidays Sdn Bhd(*1) 말레이시아 - 50.00% 113,070 - - 113,070 합 계 7,374,620 1,232,195 1,342,455 6,032,165 (*1) ㈜자유레저산업 외 4사는 폐업 및 청산진행 중으로 실질적인 영업활동이 중단되었으며, 전액 손상을 인식하였으므로 상기 지분증권이 연결실체의 재무상태 및 경영 성과에 미치는 영향이 중요하지 않다 판단하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. (*2) (주)이젠투어 지분증권에 대하여는 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상하였습니다.(*3) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 당반기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 1,342,455 742,455 취득 2,341,280 600,000 기말 3,683,735 1,342,455 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 2018.06.30 지분율(%) 소재지 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 81,831 81,831 405,000 175,633 175,633 호텔앤에어닷컴㈜ 50.00 대한민국 5,000,000 5,060,015 5,060,015 5,000,000 4,939,636 4,939,636 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*1) 100.00 중국 414,840 735,400 735,400 414,840 757,681 757,681 MODETOUR JAPAN INC(*2) - 일본 - - - 75,508 1,637,769 1,637,769 MODETOUR NETWORK UK LTD(*1) 100.00 영국 52,934 607,575 607,575 52,934 481,374 481,374 MODETOUR FRANCO(*1) 100.00 프랑스 23,130 (343,251) - 23,130 (304,566) - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*1) 29.39 대한민국 4,002 16,339 16,339 4,002 3,851 3,851 합 계 5,899,906 6,157,909 6,501,160 5,975,414 7,691,378 7,995,944 (*1) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 외 3사의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 대체 처분 기타(*1) 지분법손익 금융보증부채 당반기말 ㈜투어테인먼트 175,633 - - - - (93,802) - 81,831 호텔앤에어닷컴㈜ 4,939,636 - - - - 120,379 - 5,060,015 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 757,681 - - - 26,537 (48,818) - 735,400 MODETOUR JAPAN INC(*2) 1,637,769 - (1,637,769) - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 481,374 - - - 8,036 118,166 - 607,576 MODETOUR FRANCO - - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 3,851 - - - (896) 13,383 - 16,338 합 계 7,995,944 - (1,637,769) - 33,677 109,308 - 6,501,160 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.(*2) 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득 대체(*2) 처분 기타(*1) 지분법손익 금융보증부채 전기말 ㈜투어테인먼트 204,318 - - - - (28,685) - 175,633 호텔앤에어닷컴㈜ 5,439,351 - - - 39,769 (539,484) - 4,939,636 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,210,364 - - - (58,158) (394,525) - 757,681 MODETOUR JAPAN INC 687,293 - - - (121,270) 1,071,746 - 1,637,769 MODETOUR NETWORK UK LTD 334,047 - - - (10,900) 158,227 - 481,374 MODETOUR FRANCO - - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 4,002 - - (151) - - 3,851 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2) 12,902,248 - (12,722,703) - (250,721) 151,849 (80,673) - 합 계 20,777,621 4,002 (12,722,703) - (401,431) 419,128 (80,673) 7,995,944 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 지분의 추가 취득으로 지배권을 획득함에 따라 관계기업투자에서 연결대상 종속기업으로 대체되었습니다. 상기거래와 관련하여 전기에 단계적 사업결합으로 인한 지분법적용투자주식처분이익 2,552,791천원을 인식하였습니다 . (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당반기말 당반기 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 자산총액 부채총액 매출액 반기순이익 ㈜투어테인먼트 1,181,538 939,074 550,813 (277,931) 1,378,713 858,319 605,416 (41,829) 호텔앤에어닷컴㈜ 15,077,756 4,957,726 1,161,151 240,758 28,448,567 18,569,295 1,140,938 72,213 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 1,736,821 1,001,421 4,842,372 (48,819) 1,437,854 680,173 4,092,356 (173,863) MODETOUR JAPAN INC(*1) - - - - 2,701,497 1,063,728 1,156,504 665,488 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*2) - - - - - - 2,165,327 388,370 MODETOUR NETWORK UK LTD 694,929 87,354 295,495 118,166 555,777 74,403 258,945 105,973 MODETOUR FRANCO 868,546 1,211,797 106,780 (34,590) 854,101 1,158,668 109,904 54,447 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 56,258 39,920 79,303 13,384 3,851 - - - 합 계 19,615,848 8,237,292 7,035,914 10,968 35,380,360 22,404,586 9,529,390 1,070,799 (*1) 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 매출성장 등에 따라 자산 및 매출액 규모가 증가하여 종속기업투자로 대체하였습니다. (*2) 전반기 이후에 지분증권을 추가 취득으로 지배권을 획득함에 따라 관계기업투자에서 연결대상 종속기업으로 대체되었습니다. 13. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 7,169,518 16,059,085 2,884,640 548,604 14,865 13,816,188 2,509,641 43,002,541 기초 감가상각누계액 - 2,508,207 2,549,433 399,688 7,259 11,812,518 948,837 18,225,942 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,430,863 2,237,283 기초 순장부금액 6,363,098 13,550,878 335,207 148,916 7,606 2,003,670 129,941 22,539,316 취득 - 507,600 52,359 16,000 - 539,349 - 1,115,308 처분 - - 13,723 - - 190 238,478 252,391 타계정대체 - - - - - - - - 감가상각비 - 380,081 102,794 36,147 1,446 573,625 195,692 1,289,785 연결실체 변동 - - 14,768 - - 7,308 785,870 807,946 환율변동 64,984 282,272 1,056 1,157 - 448 50,385 400,302 손상환입 - - - - - - (238,477) (238,477) 반기말 순장부금액 6,428,082 13,960,669 286,873 129,926 6,160 1,976,960 770,503 23,559,173 반기말 취득원가 7,234,502 16,880,322 2,849,561 566,326 14,865 14,358,971 3,100,218 45,004,765 반기말 감가상각누계액 - 2,919,653 2,562,688 436,400 8,705 12,382,011 1,137,329 19,446,786 반기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,192,386 1,998,806 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 합 계 기초 취득원가 5,365,261 16,924,616 2,671,390 444,322 16,384 12,164,719 3,262,268 40,848,960 기초 감가상각누계액 - 1,833,685 2,325,386 294,636 5,536 10,502,298 1,287,355 16,248,896 기초 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,931,665 2,738,085 기초 순장부금액 4,558,841 15,090,931 346,004 149,686 10,848 1,662,421 43,248 21,861,979 취득 - - 10,955 59,559 - 540,624 - 611,138 처분 - - - - - 52 - 52 타계정대체 - (3,580) (31,107) 34,689 - - - 2 감가상각비 - 370,161 112,507 48,789 1,521 459,932 9,527 1,002,437 환율변동 - (530,814) (2,012) (563) - - (535) (533,924) 반기말 순장부금액 4,558,841 14,186,376 211,333 194,582 9,327 1,743,061 33,186 20,936,706 반기말 취득원가 5,365,261 16,366,712 2,644,623 542,803 16,384 12,535,394 3,261,654 40,732,831 반기말 감가상각누계액 - 2,180,336 2,433,290 348,221 7,057 10,792,333 1,296,803 17,058,040 반기말 손상차손누계액 806,420 - - - - - 1,931,665 2,738,085 (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 및실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 18,190,000 종합보험 건물, 시설, 비품 한화손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 한화손해보험 128,200 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 8,686,724 연결실체의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 취득원가 평가손실충당금 감가상각누계액 장부금액 토 지 43,191,237 - - 43,191,237 43,191,237 - - 43,191,237 건 물 37,846,956 (755,729) (2,477,192) 34,614,035 37,692,634 (755,729) (2,053,496) 34,883,409 건설중인자산 2,296,936 - - 2,296,936 2,184,234 - - 2,184,234 합 계 83,335,129 (755,729) (2,477,192) 80,102,208 83,068,105 (755,729) (2,053,496) 80,258,880 ( 2) 당반기 및 전반기 중 투자부동 산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 43,191,237 34,883,409 2,184,234 80,258,880 증가 취득 - 154,322 112,701 267,023 손상차손환입 - - - - 평가손실충당금제각 - - - - 감소 처분 - - - - 감가상각비 - 423,695 - 423,695 대체 - - - - 연결실체변동 - - - - 기말 43,191,237 34,614,036 2,296,935 80,102,208 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 - 2,782,217 - 2,782,217 증가 취득 - - - - 손상차손환입 - 370,783 - 370,783 평가손실충당금제각 - - - - 감소 처분 - - - - 감가상각비 - - - - 대체 - - - - 연결실체변동 - - - - 기말 - 3,153,000 - 3,153,000 (3) 보 험 가입내역 (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 재산종합위험담보 건물(투자부동산) DB손해보험 15,764,885 재산종합위험담보 건물(투자부동산) DB손해보험 10,616,881 재산종합위험담보 건물(투자부동산) DB손해보험 9,782,786 (4) 투자부동산의 공정가치 및 임대수익투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 및 당기 중 임대수익 및 운영비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 임대수익(*3) 운영비용(*3) 명동I>(*1) 토지 20,673,980 20,673,980 837,193 168,412 건물 10,761,703 10,986,020 소 계 31,435,683 31,660,000 명동II>(*1) 토지 14,711,700 14,711,700 761,779 167,549 건물 11,798,370 11,988,300 소 계 26,510,070 26,700,000 동탄>(*1) 토지 6,938,520 6,938,520 560,356 141,513 건물 10,307,616 10,321,480 소 계 17,246,136 17,260,000 (*2) 토지 867,037 3,153,000 - - 건물 1,746,346 소 계 2,613,383 3,153,000 합 계 77,805,272 78,773,000 2,159,328 477,474 (*1) 사업결합으로 취득한 상기 투자부동산에 대하여는 2017년 9월 30일을 평가기준일로 하여 (주)중앙감정평가법인이 부동산 가격동향 및 시장상황을 비교적 잘 반영하고 있는 비교방식에 의한 가격과 투자자의 주요 의사결정요인이 되는 수익방식에 의한 가격을 50% : 50% 로 가중하여 산출한 감정가액을 공정가치로 사용하였습니다.(*2) 부동산으로부터 발생할 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 측정하였으며, 추정임대료 상승률, 공실기간, 임대비율, 무상임대기간과 같은 인센티브, 임차인이 지불하지 않는 다른 원가 등을 고려하였습니다. 할인율 추정은 건물의 상태와 장소, 임차인의 신용등급과 리스기간을 고려하여 결정하였습니다.- 기대 시장임대료 상승률 : 2~3%, 가중평균 2.6%- 공실기간 : 리스기간 종료 후 평균 3개월- 임대비율 : 75 ~ 90%, 가중평균 82.5%- 무상임대기간 : 신규리스에 대하여 6개월- 위험조정할인율 : 5~6.3%, 가중평균 5.8% (*3) 당반기 6개월의 임대수익 및 운영비용입니다. (5) 투자부동산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel 명동Ⅰ 31,435,683 21,200,130 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel 명동Ⅱ 26,510,070 16,800,000 신한은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 17,246,136 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 15. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 영업권을 포함한 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감소 상각액 환율변동 당반기말 취득원가: 영업권 7,679,805 - - - - 7,679,805 소프트웨어 3,979,656 146,218 - - 159 4,126,033 토지사용권 - - - - - - 기타의무형자산 6,613 1,210 - - - 7,823 회원권 124,798 - - - - 124,798 소 계 11,790,872 147,428 - - 159 11,938,459 상각비: 소프트웨어 2,996,860 - - 224,896 - 3,221,756 기타의무형자산 2,983 - - 433 - 3,416 소 계 2,999,843 - - 225,329 - 3,225,172 손상차손: 영업권 6,120,067 346,149 - - - 6,466,216 회원권 88,052 - - - - 88,052 소 계 6,208,119 346,149 - - - 6,554,268 순장부금액: 영업권 1,559,738 (346,149) - - - 1,213,589 소프트웨어 982,796 146,218 - 224,896 159 904,277 토지사용권 - - - - - - 기타의무형자산 3,630 1,210 - 433 - 4,407 회원권 36,746 - - - - 36,746 합 계 2,582,910 (198,721) - 225,329 159 2,159,019 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대체(*) 상각액 환율변동 기 말 취득원가: 영업권 7,333,656 - - - - 7,333,656 소프트웨어 3,873,143 70,896 - - (360) 3,943,679 토지사용권 2,029,789 - - - (114,677) 1,915,112 기타의무형자산 6,613 - - - - 6,613 회원권 148,798 - (24,000) - - 124,798 소 계 13,391,999 70,896 (24,000) - (115,037) 13,323,858 상각비: 소프트웨어 2,410,332 - - 293,559 - 2,703,891 기타의무형자산 2,252 - - 366 - 2,618 소 계 2,412,584 - - 293,925 - 2,706,509 손상차손: 영업권 5,312,254 - - - - 5,312,254 회원권 88,051 - - - - 88,051 소 계 5,400,305 - - - - 5,400,305 순장부금액: 영업권 2,021,402 - - - - 2,021,402 소프트웨어 1,462,811 70,896 - 293,559 (360) 1,239,788 토지사용권 2,029,789 - - - (114,677) 1,915,112 기타의무형자산 4,361 - - 366 - 3,995 회원권 60,747 - (24,000) - - 36,747 합 계 5,579,110 70,896 (24,000) 293,925 (115,037) 5,217,044 (*) 상기 대체된 내역은 회원권입회보증금으로 계정이 재분류 된것입니다. (2) 영업권보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,296 - - 308,296 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부 905,293 - - 905,293 부동산투자 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 346,149 - 346,149 - 합 계 1,559,738 - 346,149 1,213,589 (*1) 당반기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 현금창출단위 기 초 증 가 손 상 기말 여행알선Ⅰ ㈜크루즈인터내셔널 308,295 - - 308,295 여행알선Ⅱ ㈜자유투어 여행사업부 905,294 - - 905,294 호텔업(*1) MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 807,813 - 807,813 - 부동산투자(*2) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - 346,149 - 346,149 합 계 2,021,402 346,149 807,813 1,559,738 (*1) 지배기업의 영업활동과의 연계를 위한 사업결합에 따라 취득한 영업권으로, 전기 중 영업권의 회수가능성이 낮은바, 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 간주취득일이 2017년 10월로 전기에 현금창출단위를 통한 별도의 손상검토를 시행하지 않았습니다.지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다. 16. 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,445 2,445 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,445 2,445 VIETCOM BANK 공급업체(METRO) 보증금 489 489 VIETCOM BANK 공급업체(BIG C) 보증금 단기금융상품 33,234,167 33,234,167 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 70,000 70,000 우리은행 차입금담보 장기금융상품 1,910,000 1,910,000 신한은행 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 2,000,000 2,200,000 기업은행 모두투어인터내셔널 예금담보 2,812,500 2,970,000 국민은행 모두스테이 예금담보 투자부동산(*) 31,435,683 21,200,130 신한은행 차입금담보 26,510,070 16,800,000 신한은행 차입금담보 17,246,136 12,000,000 KEB하나은행 차입금담보 합 계 115,226,935 90,392,676 (*) 투자부동산의 장부금액은 연결실체에서 인식한 장부금액입니다. ( 2) 당반기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 미지급금 58,474,012 60,388,112 미지급비용 12,619,361 11,590,046 합 계 71,093,373 71,978,158 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 2,366,215 1,676,721 부가세예수금 3,307,501 3,529,050 이연수익 4,059,807 2,648,128 합 계 9,733,523 7,853,899 이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결실체는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 19. 파생상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 인식한 내역은 없습니다. (2) 재무적투자자에 대한 주식매도청구권연결실체는 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주식매도청구권(풋옵션)을 부여하고, 그 중 SK증권과는 회사가 매수할 수 있는 권리(콜옵션)를 부여하는 주주간 계약을 체결하였습 니다.㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 2016년 9월 22일에 유가증권시장에 상장하여, 재무적투자자와 체결한 풋옵션계약이 모두 종료되었으며, 전전기 중 이와 관련하여 파생상품거래이익 293,555천원을 인식하였습니다. 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2018.06.30이자율(%) 당반기말 전기말 청하고려인삼 - - 44,487 ㈜베리타스 미디어 3.04 14,000,000 - KEB하나은행 3.08 3,000,000 14,000,000 합 계 17,000,000 14,044,487 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2018.06.30이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 1.73 60,000 150,000 우리은행 2.00 58,200 116,400 신한은행 1.73 500,000 - 신한은행 1.73 750,000 1,000,000 기업은행 1.73 2,000,000 2,000,000 국민은행 1.73 2,700,000 2,700,000 신한은행 1.73 1,000,000 1,000,000 신한은행 3.71 6,500,000 6,500,000 신한은행 3.54 7,500,000 7,500,000 KEB하나은행 3.36 7,000,000 10,000,000 후쿠오카은행 1.60 211,117 - SBJ은행 2.00 210,264 - 소 계 28,489,581 30,966,400 유동성장기차입금 대체 14,132,089 766,400 차감 계 14,357,492 30,200,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금액 2018년 14,132,089 2019년 8,217,797 2020년 2,172,976 2021년 1,172,976 2022년 이후 2,793,743 계 28,489,581 21. 신주인수권부사채(1) 연결실체는 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 신주인수권부사채 364,000 379,000 사채상환할증금 9,100 9,475 사채할인발행차금 (4,163) (4,276) 신주인수권조정 112,618 85,002 장부가액 481,555 469,201 (2) 상기 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 5회차(*1,2,3) 6회차(*4) 1. 발행인 (주)자유투어 (주)자유투어 2. 발행일 2015.05.21 2015.06.19 3. 발행가액 5,998,000천원 1,200,000천원 4. 표시이자율 2.0% 2.0% 5. 보장수익률 2.5% 2.5% 6. 이자지급방법 연 1회 후급 연 1회 후급 7. 신주인수권의 내용 - 행사비율(%) 0.3% - - 행사가액 500원 550원 - 행사기간 2016.05.21 ~ 2020.04.20 2016.06.19 ~ 2020.05.19 8. 상환기일(만기) 2020.05.21 2020.06.19 9. 조기상환청구권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 1년이 되는 날 (*1) 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 제5회 신주인수권부사채 중 지배기업인 ㈜모두투어네트워크가 4,800,000천원(발행가액 기준)을 취득하였습니다.(*2) 전기 중 제5회 신주인수권부사채 중 14,000천원의 사채권자가 신주인수권을 행사하였으며, 동 사채로 대용납입 하였습니다.(*3) 당반기 및 전기 중 제5회 신주인수권부사채를 조기상환 청구에 따라 15,000천원 및 801,000천원을 상환하였습니다.(*4) 전기 중 제6회 신주인수권부사채를 조기상환 청구에 따라 전액 상환하였습니다. 22 . 확정급여부채 연결실체는 전기 중에 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 확정기여형 퇴직급여제도로 변경하였습니다. 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 종속기업 중 (주)서울호텔관광전문학교는 확정급여제도를 유지하고 있으나, 금액적으로 중요하지 않음에 따라 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다. ( 1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도에 따라 계상된 퇴직급여채무는 없으며, 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 148,296 181,523 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표에 인식하는 부채 148,296 181,523 ( 2) 당반 기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 변동: 기초금액 181,523 179,046 손익계산서에 인식하는 총비용 58,198 88,511 보험수리적손익 - - 지급액 (91,425) (86,034) 기말금액 148,296 181,523 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 148,296 181,523 사외적립자산의 공정가치 - - 기말 확정급여부채 148,296 181,523 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 58,198 55,502 (4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 181,523 179,046 당기근무원가 58,198 88,511 지급액 (91,425) (86,034) 기말금액 148,296 181,523 (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 3,186,602 3,106,475 23. 기타비유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업예치금 1,952,865 1,968,400 임대보증금 325,885 315,885 합 계 2,278,750 2,284,285 24. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 52,586 43,686 전입액 97,933 19,187 환입액 (20) (218) 사용액 (29,792) (10,069) 기말금액 120,707 52,586 25. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 20,000,000 주 20,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 전기초 2017.01.01 12,600,000 6,300,000 27,764,906 무상증자(*1) 2017.06.22 6,300,000 3,150,000 (3,173,501) 전기말 2017.12.31 18,900,000 9,450,000 24,591,405 당반기말 2018.06.30 18,900,000 9,450,000 24,591,405 (*1) 연결실체는 2017년 6월 주식발행초과금 3,150,000천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식의 수는 12,600,000주에서 18,900,000주로 변경되었습니다.(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다.당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 704,891 18,668,878 1,079,569 28,577,297 취득 85,965 2,532,528 3,322 97,628 처분 - - (378,000) (10,006,047) 기말 790,856 21,201,406 704,891 18,668,878 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정준비금(*) 5,112,444 4,293,664 미처분이익잉여금 111,841,935 110,580,642 합 계 116,954,379 114,874,306 (*) 연결실체의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 5,313,621 5,313,621 기타자본잉여금 (687,101) (687,101) 지분법자본변동 (35,109) (139,683) 해외사업환산손익 67,433 90,569 합 계 4,658,844 4,577,406 26. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 알선수입 52,046,001 112,773,155 40,079,811 99,031,243 2. 항공권판매수수료 3,995,258 9,545,495 4,023,801 7,550,490 3. 항공권등판매수입 13,315,809 43,244,605 28,690,449 45,101,852 4. 교육수입 887,477 1,296,105 1,243,412 1,667,630 5. 기타수입 8,933,056 18,961,893 6,924,414 14,735,948 6. 호텔 매출액 4,073,086 7,101,382 3,018,817 6,160,933 객실수입 3,417,497 5,940,045 2,608,890 5,318,752 식료수입 331,353 520,131 237,594 471,096 기타수입 324,236 641,206 172,333 371,085 7. 상품매출액 181,344 337,920 157,103 300,389 합 계 83,432,031 193,260,555 84,137,807 174,548,485 27. 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 호텔매출원가 3,114,751 5,293,164 2,865,716 5,817,248 2. 상품매출원가 123,486 232,448 118,473 215,554 기초상품재고액 - 20,445 - 35,653 당반기상품매입액 127,554 238,365 109,917 207,045 타계정으로 대체 (2,799) (5,126) (2,506) (4,847) 당반기말상품재고액 (1,269) (21,236) 11,062 (22,297) 3. 항공권등판매매출원가 11,342,038 38,428,044 16,856,621 33,268,024 합 계 14,580,275 43,953,656 19,840,810 39,300,826 28. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 148,627 260,092 125,678 264,845 상품의 판매 11,465,523 38,660,491 16,975,095 33,483,579 종업원급여비용 21,008,907 41,566,360 18,445,700 37,600,996 감가상각비와기타상각비 985,106 1,938,810 644,263 1,296,360 지급수수료 26,751,443 58,548,874 25,794,013 54,528,468 기타 19,088,143 39,176,021 14,825,642 29,038,015 합 계 79,447,749 180,150,648 76,810,391 156,212,263 (2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여비용 급여 16,877,815 34,305,064 14,989,556 31,156,521 퇴직급여 1,937,129 3,188,618 1,780,422 3,091,927 복리후생비 1,091,497 2,065,931 845,101 1,684,974 소 계 19,906,441 39,559,613 17,615,079 35,933,422 감가상각비와기타상각비 감가상각비 533,657 1,033,587 363,179 733,028 투자부동산상각비 208,806 423,695 무형자산상각비 113,867 224,749 146,778 293,345 소 계 856,330 1,682,031 509,957 1,026,373 지급수수료 지급수수료 26,509,350 58,096,621 25,555,029 54,073,087 기타판매비와관리비 여비교통비 301,378 595,831 286,260 546,132 통신비 652,677 1,200,914 496,286 1,008,336 교육훈련비 267,076 405,344 332,318 461,211 수도광열비 129,449 284,602 132,481 277,499 세금과공과 800,778 1,656,321 812,386 1,513,859 협회비 5,651 8,734 19,368 28,341 임차료 1,562,831 3,164,843 1,532,262 3,050,585 수선비 6,346 18,220 6,471 15,431 보험료 386,933 843,033 444,630 852,317 접대비 312,774 643,999 322,141 659,493 광고선전비 7,527,374 16,256,023 5,545,023 10,750,674 차량유지비 28,531 56,809 26,949 53,339 도서인쇄비 217,591 446,424 122,022 263,829 소모품비 231,823 529,017 225,045 446,305 사무비 23,771 54,438 20,927 50,544 도서구입비 1,571 3,200 3,085 4,766 대손상각비 24,214 137,678 80,681 252,047 판매장려금 4,930,282 10,235,266 2,729,423 5,427,908 마일리지보상비용 23,831 97,933 5,768 12,141 강사료 117,306 170,542 125,537 178,498 잡비 43,166 49,556 20,453 25,300 소 계 17,595,353 36,858,727 13,289,516 25,878,555 합 계 64,867,474 136,196,992 56,969,581 116,911,437 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료 1,495 6,937 13,526 25,277 수입관리비 - 100 150 300 대손충당금환입 589 589 119,893 119,893 유형자산처분이익 181 40,181 - - 매각예정자산처분이익 20,000 20,000 외환차익 560,085 627,917 80,768 200,123 외화환산이익 496,804 973,345 (34,591) 168,728 투자부동산손상차손환입 - - 370,783 370,783 채무면제이익 - 9,487 잡이익 227,969 832,485 324,099 689,754 소 계 1,287,123 2,491,041 894,628 1,594,858 기타비용 외화환산손실 (41,597) 80,329 (648,731) 753,021 외환차손 113,327 258,404 480,144 618,153 기타의대손상각비 390,000 391,705 - - 기부금 5,682 38,182 34,300 41,779 유형자산처분손실 - 10,123 - - 유형자산폐기손실 2 2 - 52 무형자산손상차손 346,149 346,149 - - 잡손실 785,303 1,306,047 79,769 264,618 소 계 1,598,866 2,430,941 (54,518) 1,677,623 30. 금융손익당반기 및 전반기의 금융수익은 모두 이자수익이며 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 360,955 710,332 49,560 103,571 사채상환손실 1,410 1,410 291,868 291,868 합 계 362,365 711,742 341,428 395,439 31. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 4,668,885 6,765,542 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (1,230,291) (193,489) 자본에직접반영된법인세비용(**) (29,495) (1,430,864) 법인세추납액(환급액) (296,824) (3,786) 법인세비용 3,112,275 5,137,403 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기말 이연법인세 자산 520,757 2,104,248 기초 이연법인세 자산 (709,534) 1,910,759 이연법인세자산의 변동 1,230,291 193,489 (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 세전 직접반영 세후 세전 직접반영 세후 자기주식처분손실(이익) - - - (6,551,442) (1,441,317) (5,110,125) 지분법자본변동 (134,069) (29,495) (104,574) 47,514 10,453 37,061 합 계 (134,069) (29,495) (104,574) (6,503,928) (1,430,864) (5,073,064) (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 13,596,351 19,298,905 적용세율에 따른 세부담액 3,524,734 4,945,477 조정사항 : 비과세수익 (28,675) (18,202) 비공제비용 119,568 247,339 이연법인세자산 미인식 464,513 (19) 기타세율차이 등 (967,864) (37,192) 법인세비용 3,112,275 5,137,403 유효세율 22.89% 26.62% (3) 당반기 및 전반기 중 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 차감(가산)할 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 증가 감소 당반기말 기초 당반기말 마일리지충당부채 52,586 117,246 49,124 120,707 11,188 26,175 이연수익 2,648,128 4,059,807 2,648,128 4,059,807 582,588 893,158 관계기업투자주식 (4,446,520) - (3,858,066) (588,453) (978,234) (129,460) 투자부동산 (9,362,608) - (51,856) (9,310,752) (2,059,774) (2,048,366) 매도가능금융자산 4,977,545 - - 4,977,545 1,095,060 1,095,060 미수수익 (467,253) (816,348) (467,253) (816,348) (100,526) (175,411) 확정급여채무 181,523 58,198 91,425 148,296 19,968 16,313 감가상각비 200,702 42,623 90,055 153,271 33,709 33,126 미지급비용 2,976,211 3,382,486 2,908,322 3,450,376 636,786 736,937 대손충당금 26,814,487 4,464,012 26,814,487 4,464,012 5,716,376 765,604 기타 23,100,729 9,910 22,942 23,087,698 5,407,489 5,078,047 이월결손금(*3) 62,434,169 2,515,032 (24,099,299) 89,048,499 11,924,052 17,928,543 이연법인세미인식(*2) (111,705,634) (3,948,054) 147,986 (115,801,674) (22,998,215) (23,698,970) 합 계 (2,595,934) 9,884,911 4,295,994 2,992,983 (709,534) 520,757 (단위: 천원) 계정과목 차감(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(*1) 연결범위변동(*) 증가 감소 전기말 기초 연결범위변동(*) 전기말 마일리지충당부채 43,686 - 49,124 40,224 52,586 8,842 - 11,188 이연수익 938,625 - 2,648,128 938,625 2,648,128 206,497 - 582,588 관계기업투자 (2,247,349) - (2,279,843) (80,673) (4,446,520) (494,417) - (978,234) 투자부동산 - (9,388,536) - (25,928) (9,362,608) - (2,065,478) (2,059,774) 매도가능금융자산 4,977,545 - 675,701 675,701 4,977,545 1,095,060 - 1,095,060 미수수익 (244,701) - (464,456) (241,904) (467,253) (52,519) - (100,526) 확정급여채무 179,046 - 88,511 86,034 181,523 19,695 - 19,968 감가상각비 258,218 55,988 14,913 110,422 218,697 40,700 12,317 33,709 미지급비용 2,809,370 - 2,976,211 2,809,370 2,976,211 598,788 - 636,786 대손충당금 30,597,139 - 26,772,717 30,597,139 26,772,717 6,132,904 - 5,716,376 기타 24,900,043 - (100,656) 207,565 24,591,822 6,267,701 - 5,407,489 이월결손금 55,561,420 - 5,902,606 977,050 60,486,976 10,634,615 - 11,924,052 이연법인세미인식(*2) (106,557,844) - (4,513,358) 261,995 (111,333,197) (22,547,108) - (22,998,215) 합 계 11,215,199 (9,332,548) 31,769,598 36,355,620 (2,703,373) 1,910,759 (2,053,161) (709,534) (*1) 전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. (*2) 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이는 종속연결기업 중 미래 예측가능 시기에 가산할 일시적차이가 발생할 가능성에 중요한 불확실성이 존재하여 자산성이 없다고 판단한 것으로 그 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 법인세효과 일시적차이 (50,319,665) 22,607,972 239,419 (27,951,113) (5,902,200) 이월결손금 (61,385,969) (26,556,025) (91,433) (87,850,561) (17,796,770) 합 계 (111,705,634) (3,948,054) 147,986 (115,801,674) (23,698,970) (*3) 보고기간 종료일 현재 미사용 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 이월결손금 공제기한 2018년 반기 26,614,330 2028년 2017년 7,268,078 2027년 2016년 9,135,512 2026년 2015년 3,257,060 2025년 2014년 17,341,119 2024년 2013년 4,197,748 2023년 2012년 9,845,838 2022년 2011년 10,667,802 2021년 2010년 - 2020년 2009년 721,012 2019년 합 계 89,048,499 - (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 32. 지배기업지분 주당순손익 (1) 기본주당순손익지배기업의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 순이익 2,648,895,779 10,611,910,265 6,091,960,691 14,178,394,833 보통주 지배기업소유주지분 순이익 2,648,895,779 10,611,910,265 6,091,960,691 14,178,394,833 가중평균유통보통주식수 (*) 18,180,257 18,187,643 17,940,893 17,880,995 기본주당순이익 146 583 340 793 ( *) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수(*1) 18,900,000 18,900,000 12,600,000 12,600,000 자기주식 변동 (719,743) (712,357) (959,107) (1,019,005) 무상증자 효과(*1) - - 6,300,000 6,300,000 가중평균유통보통주식수 18,180,257 18,187,643 17,940,893 17,880,995 (*1) 연결실체는 2017년 6월 주식발행초과금 3,150,000천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 실시 하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식의 수는 12,600,000주에서 18,900,000주로 변경되었습니다. 비교표시되는 전반기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 산정시 한국채택국제회계기준 제1033호에 따라 소급적용하여 산출하였습니다. (2) 희석주당손익연결실체는 당반기 및 전반기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, ㈜모두투어인터내셔널, 모두투어북경, MODETOUR JAPAN INC, ㈜크루즈인터내셔널, ㈜모두관광개발, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사, ㈜모두스테이, ㈜자유투어, ㈜서울호텔관광전문학교, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY, ㈜자유레저산업, ㈜로하스가든뷰티 및 ㈜자유인터내셔널은 연결실체와 지배종속 관계에 있으며, ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜, ㈜자유엔터테인먼트는 회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 또한, ㈜한스투어와 ㈜로하스파크피에프브이는 기타특수관계에 있는 회사입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 수익 등 금융수익 영업비용 금융비용 ㈜투어테인먼트 - - 252 - 호텔앤에어닷컴㈜ - - 288,136 - MODETOUR FRANCO - 1,784 - - ㈜자유레저산업 - - - - ㈜로하스가든뷰티 - - - - 합 계 - 1,784 288,388 - (단위: 천원) 특수관계자 명칭 수익 등 금융수익 영업비용 금융비용 ㈜투어테인먼트 - - - - 호텔앤에어닷컴㈜ (46) - 285,338 - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 - - 2,135,327 - MODETOUR FRANCO - 2,477 - - ㈜자유레저산업 - - 6,965 - ㈜로하스가든뷰티 - - 5,000 - 합 계 (46) 2,477 2,432,630 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - 29,551 - - - 호텔앤에어닷컴㈜ - - - 29,551 - MODETOUR FRANCO - - 77,821 - - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜로하스가든뷰티 - 202,000 - - ㈜자유엔터테인먼트 - 15,363 313,772 - - ㈜자유인터내셔널 - 2,841 20,000 - - ㈜한스투어 - 15,750 - - ㈜로하스파크피에프브이 - 4,538,529 4,626,600 - - ㈜로하스가든 - 9,000,000 - - - ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 - 14,020,118 5,636,843 29,551 4,500 당반기말 현재 연결실체는 상기 특수관계자 미수금과 관련하여 228천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출채권 기타채권 등(*) 대여금 매입채무 기타채무 등 ㈜투어테인먼트 - 74,551 - - - 호텔앤에어닷컴㈜ - 6,377,522 - 288,634 74,551 MODETOUR FRANCO - - 76,755 - - ㈜자유레저산업 - 60,334 380,900 - 4,500 ㈜로하스가든뷰티 - 202,000 - - ㈜자유엔터테인먼트 - 15,363 313,772 - - ㈜자유인터내셔널 - 2,841 20,000 - - ㈜한스투어 - 15,750 - - ㈜로하스파크피에프브이 - 4,538,529 4,626,600 - - ㈜로하스가든 - 9,000,000 - - - ㈜자유레저마케팅 - 373,500 - - - 합 계 - 20,442,640 5,635,777 288,634 79,051 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - MODETOUR FRANCO 76,755 - - 1,066 77,821 ㈜서울호텔관광전문학교 1,750,000 590,000 - - 2,340,000 ㈜자유투어 2,400,000 - - - 2,400,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 10,606,860 - - 497,970 11,104,830 ㈜자유레저산업 380,900 - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 202,000 - - - 202,000 ㈜자유엔터테인먼트 313,772 - - - 313,772 ㈜자유인터내셔널 20,000 - - - 20,000 ㈜한스투어 15,750 - - - 15,750 (주)로하스파크피에프브이 4,626,600 - - - 4,626,600 합 계 20,392,637 590,000 - 499,036 21,481,673 (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 외화환산 기말잔액 ㈜모두투어인터내셔널 1,200,000 400,000 (1,600,000) - - MODETOUR FRANCO 126,760 - (50,704) 699 76,755 ㈜서울호텔관광전문학교 710,000 1,500,000 (460,000) - 1,750,000 ㈜자유투어 - 3,000,000 (600,000) - 2,400,000 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 11,964,150 - - (1,357,290) 10,606,860 ㈜자유레저산업 380,900 - - - 380,900 ㈜로하스가든뷰티 247,000 - (45,000) - 202,000 ㈜자유엔터테인먼트 313,772 - - - 313,772 ㈜자유인터내셔널 20,000 - - - 20,000 ㈜한스투어 15,750 - - - 15,750 (주)로하스파크피에프브이 4,626,600 - - - 4,626,600 합 계 19,604,932 4,900,000 (2,755,704) (1,356,591) 20,392,637 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증기간 보증금액 보증내용 (주)모두투어인터내셔널 15.12.24~19.12.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 지급보증 17.06.22~22.06.15 2,200,000 관광진흥기금대출금 (주)모두스테이 14.09.19~19.08.19 1,800,000 임대차계약 지급보증(*1) 15.01.19~19.12.31 1,560,000 임대차계약 지급보증(*1) 18.03.02~28.03.01 33,390,296 임대차계약 연대보증(*2) 17.09.28~22.09.15 2,970,000 관광진흥기금대출금 18.02.27~21.02.26 1,130,000 임대차계약 연대보증(*1) 18.03.02~23.03.01 3,300,000 임대차계약 연대보증(*1) (주)모두관광개발 14.10.10~18.10.10 432,000 관광진흥기금대출금 지급보증 18.05.16~22.05.16 600,000 관광진흥기금대출금 연대보증 (주)자유투어 16.06.02~20.05.15 1,200,000 관광진흥기금대출금 지급보증 17.09.29~18.09.27 4,000,000 IATA BSP발권담보 연대보증 17.11.01~18.10.31 500,000 한국여행협회 기획여행업 영업보증 연대보증 17.11.01~18.10.31 1,000,000 한국여행협회 일반여행업 영업보증 연대보증 (*1) (주)모두스테이는 (주)모두투어자기관리부동산투자회사와 일정 금액을 연간 임대료로 최소보장하는 약정을 체결하였으며, 지배기업인 (주)모두투어네트워크가 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 2015년 11월 19일에 종속회사인 (주)모두스테이(임차인)가 (주)아토파트너스(임대인)에게 부담하는 일체의 채무에 대하여 연대보증을 제공하는 책임임대차 계약을 체결하였습니다. 연대보증의무는 임대차개시일로부터 10년간 유효합니다 2) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같으며, 제공받고 있는 담보는 없습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 보증금액 장부금액 제공처 (주)모두투어인터내셔널 장기금융상품 2,200,000 2,000,000 기업은행 (주)모두스테이 장기금융상품 2,970,000 2,812,500 국민은행 합 계 5,170,000 4,812,500 3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증금액 보증처 보증내용 대표이사 1,632,000 신한은행 계약이행 (6) 당반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 998,065천원(전반기 922,842천원)을 당기 비용으로 계상하였으며, 임원에 대한 퇴직금은 지급하지 않는 것으로 약정하고 있어 당기에 계상될 확정급여채무는 없습니다. 상기 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당반기말 현재 연결실체는 유로철도 대금지급 등과 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD140,000, 실행액 EUR 100,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당반기말 현재연결실체는 JR패스 뱅크개런티와 관련하여 국민은행으로부터 총한도 USD100,000, 실행액 JPY 10,000,000의 포괄외화지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 28,780,000천원, 실행액 28,780,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,300,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다. 라. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 대표이사로부터 1,632,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 마. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 KEB하나은행으로부터 총한도 5,900,000천원, 실행액 5,900,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, ㈜모두투어자기관리부동산투자회사와 ㈜모두스테이 간의 임대차계약에 대하여 1,500,000천원의 확정원화지급보증을 제공받고있습니다. 바. 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련한여 서울보증보험으로부터 15,296,583천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.사. 당반기말 현재 연결실체는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 2,210,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다.아. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 독산동호텔(가칭)부동산 매매계약 계약금 2,580,000천원에 대하여 (주)제이피홀딩스피에프브이로부터 예금근질권을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 3,360,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 37,820,296천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 2,970,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,812,500천원에 대하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 432,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 마. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두관광개발의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.바. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 관광진흥기금 대출에 대하여 1,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.사. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 IATA BSP발권담보에 대하여 4,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.아. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 기획여행업 영업보증에 대하여 500,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 자. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜자유투어의 한국여행협회 일반여행업 영업보증에 대하여 1,000,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.차. 당반기말 현재 연결실체는 ㈜모두투어인터네셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여 3,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 2,000,000천원에 대하여 장기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.카. 당반기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 3,930,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.타. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 KEB하나은행에 차입금과 관련하여 12,000,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다.파. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 차입금과 관련하여 16,800,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 하. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I, STAZ Hotel 명동∥의 화재보험관련하여 신한은행에 10,474,600천원의 질권이 설정되어 있습니다.거. 당반기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 KEB하나은행에 100,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. (3) 소송사건 당반기말 현 재 연결실체는 국내 소송사건(소송가액: 3,115,139천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험 지급 대상 소송 금액은 2,580,677천원, 회사 지급 대상 소송금액은 534,462천원입니다. (4) 기타약정사항 가. 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 2개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 나. 자산보관위탁계약 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 SK증권㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 8,712,110천원이 금전신탁계좌(단기금융상품)에 수탁되어 있습니다. 다. 연결실체는 2012년 3월 23일 ㈜로하스가든과 강원도 평창 소재 로하스파크 내의일부 시설에 대한 영업양수계약을 체결하고 금융감독원에 중요한 영업양수에 대해 신고하였습니다. 동 계약에 따라 연결실체가 양도자에게 지급할 총 영업양수금액은 11,000,000천원이며 이 중 9,000,000천원을 전기에 지급(7,200,000천원은 로하스가든에대한 임차보증금으로 지급, 1,800,000천원은 현금 지급)하였으며 보고기간종료일현재 지급하여야 할 양수대가 잔액은 2,000,000천원입니다. 그러나 해당 계약건은2012년 5월 9일자 주주총회에서 부결되었습니다. 이에 따라 보고기간종료일 현재 이미 지급된 9,000,000천원 중 7,200,000천원은 로하스가든에 대한 임차보증금으로재분류하고, 현금지급한 1,800,000천원은 선급금으로 계상되어 있습니다. 연결실체는 로하스가든과의 임차보증금 7,200,000천원에 대해 채권보전 조치로 로하스가든 소유 토지 및 건물에 대하여 84억원의 근저당을 설정하였습니다. 보고서 제출일 현재 로하스가든은 법인 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다. 라. 연결실체는 2009년 11월 10일 (주)자유레저마케팅과 계약기간을 2009년 11월 10일부터 2014년 12월31일 까지로 하여, (주)자유투어 소유 강원도 평창 소재의 로하스파크 숙박동, 근린생활시설, 골프회원권, 관련 홈페이지 등에 대해 (주)자유레저마케팅에게 독점적인 사용ㆍ수익권을 부여하고 연간 5억원의 시설이용료를 지급받는 내용의 '시설물 등 독점 이용 계약'을 체결하였습니다.시설물 이용 계약상 (주)자유레저마케팅은 자신의 계산과 책임으로 리조트를 운영 및분양관련 업무를 진행하고 로하스파크 숙박동의 상품기획, 판매 및 이와 관련하여 발생하는 모든 법률적, 경제적 책임을 지며, 시설물 이용 계약이 유효한 기간중에는 '자유'가 포함된 상호를 이용할 수 있습니다. (주)자유레저마케팅은 시설물 이용 계약에 기초하여, 모집한 회원들에 대해 3,417,000천원의 '입회금'을 예탁받고 회원자격 보유기간 만료 후 회원의 반환청구가 있는 경우 원금을 반환하는 형식으로 로하스파크를 운영하였습니다.(주)자유투어는 본 계약을 2012년 1월 31일 해지하였고, 그 후 로하스파크 등 해당 시설을 직접 운영하고 있었습니다. 연결실체는 상기의 계약을 인수할 회사로 (주)로하스월드를 선정하고, 해당 회사와 2014년 5월 1일 매월 1,500만원의 시설물이용료를 수수하는 약정을 체결하였습니다. 연결실체는 약정에 따른 시설물이용료 143,000천원을 미수하여 수 회에 걸쳐 독촉하였으며, (주)로하스월드와의 시설물이용약정은 계약유지가 어려운 상황이라 판단되어 2015년 4월 30일자로 해지하였습니다. (주)로하스월드는 법인은 존속 중이나, 2014년 12월 31일자로 사업자 폐업상태입니다.클럽로하스 회원들과 (주)자유레저마케팅이 입회계약을 체결할 당시 (주)자유투어가 직접적인 당사자는 아니었지만, (주)자유레저마케팅과 체결하였던 시설물이용계약해지 후 (주)자유레저마케팅의 당사자로서의 지위를 승계한 계약인수자로서 입회금 반환 의무를 부담할 가능성이 높고, 명의대여자로서 (주)자유레저마케팅과 부진정연대관계에서 입회금 반환 의무를 부담하게 될 여지가 있습니다. 다만, 상기의 입회금이 (주)자유투어의 회생절차 중 회생채권 신고기한 내에 채권으로 신고되지 않았으며, 보완신고 기한도 종료되었으므로 연결실체의 입회금 반환 의무가 발생할 가능성은 적습니다. 35. 현금흐름표 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타 변동(*2) 기말 신주인수권부사채 469,201 (16,785) 29,139 481,555 금융기관 차입금 44,966,400 523,181 - 45,489,581 기타차입금(*1) 44,487 (44,487) - - 재무활동으로부터의 총부채 45,480,088 461,909 29,139 45,971,136 (*1) 전기 중 사업결합으로 취득한 차입금입니다. (*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 사채상환손실이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전반기 주식발행초과금 재원 무상증자 - 3,150,000 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 및 교육업 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 184,192,890 2,196,769 9,888,749 (3,017,853) 193,260,555 내부거래 496,488 - 2,521,365 (3,017,853) - 외부거래 183,696,402 2,196,769 7,367,384 - 193,260,555 영업이익 14,063,133 1,010,563 (1,881,834) (81,955) 13,109,907 당기순이익 12,954,257 368,634 (2,772,694) (66,121) 10,484,076 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 273,944,326 995,618 18,887,945 (2,879,737) 290,948,152 내부거래 1,089,624 - 1,790,113 (2,879,737) - 외부거래 272,854,702 995,618 17,097,832 - 290,948,152 영업이익 32,777,399 357,910 (860,473) (150,942) 32,123,894 당기순이익 21,600,889 82,832 (1,440,829) 3,953,063 24,195,955 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 총자산 288,534,494 79,860,917 17,712,895 (39,550,363) 346,557,943 총부채 147,301,724 38,328,751 21,301,618 (22,915,364) 184,016,729 지분법적용투자금액 6,501,160 - - - 6,501,160 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합계 총자산 276,846,568 80,120,718 18,404,135 (37,477,436) 337,893,985 총부채 138,755,682 38,362,348 19,174,058 (21,633,308) 174,658,780 지분법적용투자금액 7,995,944 - - - 7,995,944 37. 사업결합 2014년 01월 10일, 2014년 03월 14일 연결실체는 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사의 지분 67.69%를 각각 4,500,000천원, 3,500,000천원 총 8,000,000천원에 취득하여 종속기업에 포함하였습니다. 2015년 04월 지분율 하락으로 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었으며, 2017년 09월 22일 연결실체는 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사의 지분 12.77%를 추가 취득하여 실질지배력을 보유하고있다고 판단되어 종속기업으로 재분류 되었습니다. 연결실체는 모두투어자리관리부동산회사의 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 편입함에 따라 연결실체의 매출과 영업이익이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 주식회사 모두투어자기관리부동산투자회사에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금 5,998,836 사업결합전에 보유하던 지분의 공정가치 15,006,466 합 계 21,005,302 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 14,611 단기금융상품 12,545,602 매출채권및기타채권 477,353 투자부동산(*1) 75,620,000 유·무형자산 640,404 기타자산 60,758 매입채무및기타채무 (40,790) 차입금 (38,000,000) 기타부채 (2,319,342) 식별가능 순자산의 공정가치 48,998,596 비지배지분 (28,339,443) 영업권 346,149 합 계 21,005,302 취득관련 직접원가 21,616 (*1) 상기 투자부동산은 공정가치로 평가한 내역입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2018.06.30 현재 제 29 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 I.유동자산 185,519,487,388 188,797,647,101 현금및현금성자산 (주3,4,5) 39,639,966,173 48,239,304,378 단기금융상품 (주3,4,6) 83,462,853,953 71,090,879,505 매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,27) 37,416,399,511 44,058,515,774 재고자산 (주8) 20,225,710,602 22,064,400,214 기타유동자산 (주9) 4,774,557,149 3,344,547,230 II.비유동자산 79,482,656,384 76,714,407,903 장기금융상품 (주3,4,6) 6,725,500,000 6,765,500,000 장기성매출채권 및 기타채권 (주3,4,7,27) 16,716,886,674 14,848,670,847 매도가능금융자산 (주3,4,11) 6,406,115,582 5,979,057,131 종속기업투자 (주12) 25,855,929,283 25,849,282,574 관계기업투자 (주12) 5,876,775,760 5,952,284,060 유형자산 (주13) 11,670,829,183 11,253,677,769 영업권 이외의 무형자산 (주14) 306,386,480 337,050,358 기타비유동자산 (주8) 1,200,000,002 1,488,446,216 이연법인세자산 (주25) 4,724,233,420 4,240,438,948 자산총계 265,002,143,772 265,512,055,004 부채 I.유동부채 120,262,133,023 123,648,498,149 매입채무 및 기타채무 (주3,4,15,27) 63,055,349,783 68,360,703,541 여행수탁금 (주3,4) 39,813,585,413 41,063,138,923 선수금 2,975,668,104 2,849,914,265 당기법인세부채 4,449,243,480 3,093,838,915 금융보증부채 (주3,4) 864,145,077 933,006,668 기타유동부채 (주16) 9,104,141,166 7,347,895,837 II.비유동부채 2,180,110,628 2,127,523,839 기타비유동금융부채 (주3,4,17) 2,062,865,005 2,078,400,005 충당부채 (주18) 117,245,623 49,123,834 부채총계 122,442,243,651 125,776,021,988 자본 I.자본금 (주19) 9,450,000,000 9,450,000,000 II.주식발행초과금 (주19) 24,591,404,578 24,591,404,578 III.자기주식 (주19) (21,201,405,741) (18,668,877,641) IV.이익잉여금 (주19) 124,092,922,291 118,736,527,086 V.기타자본항목 (주19) 5,626,978,993 5,626,978,993 자본총계 142,559,900,121 139,736,033,016 자본과부채총계 265,002,143,772 265,512,055,004 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출액 (주20,27) 70,427,946,554 164,736,292,049 73,197,784,724 152,705,011,316 II.매출원가 (주21,22,27) 11,124,078,759 34,395,764,192 15,882,601,864 31,071,254,874 III.매출총이익 59,303,867,795 130,340,527,857 57,315,182,860 121,633,756,442 IV.판매비와관리비 54,680,014,121 115,181,993,743 49,438,987,383 102,011,795,368 종업원급여비용 (주22) 16,884,529,727 33,518,111,557 14,989,298,059 30,845,224,191 감가상각비와 기타상각비 (주13,14,22) 355,481,751 681,140,927 365,801,450 699,849,672 지급수수료 (주22) 24,420,768,352 53,678,963,772 24,135,539,307 51,233,999,241 기타판매비와관리비 (주22) 13,019,234,291 27,303,777,487 9,948,348,567 19,232,722,264 V.영업이익 4,623,853,674 15,158,534,114 7,876,195,477 19,621,961,074 VI.기타손익 및 금융손익 583,044,136 2,172,230,594 2,107,560,660 1,838,840,162 기타수익 (주23) 1,102,018,201 2,051,360,314 1,376,633,435 1,777,057,437 기타비용 (주23) 1,270,316,375 1,664,814,067 (187,977,508) 1,310,056,177 금융수익 (주24) 751,342,310 1,785,684,347 542,949,717 1,371,838,902 VII.법인세비용차감전순이익 5,206,897,810 17,330,764,708 9,983,756,137 21,460,801,236 VIII.법인세비용 (주25) 1,227,154,957 3,786,570,453 2,526,113,367 5,250,204,199 IX.반기순이익 3,979,742,853 13,544,194,255 7,457,642,770 16,210,597,037 X.기타포괄손익 XI.총포괄이익 3,979,742,853 13,544,194,255 7,457,642,770 16,210,597,037 XII.주당이익 (주26) 기본주및희석주주당순이익 219 745 416 907 자본변동표 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,300,000,000 27,764,905,515 (28,577,296,881) 102,447,738,445 350,755,470 108,286,102,549 회계정책변경 누적효과 (361,630,498) 361,630,498 연차배당 (6,912,258,600) (6,912,258,600) 자기주식 처분 10,006,047,062 5,110,124,875 15,116,171,937 자기주식 취득 무상증자 3,150,000,000 (3,152,090,000) (2,090,000) 반기순이익 16,210,597,037 16,210,597,037 2017.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,612,815,515 (18,571,249,819) 111,384,446,384 5,822,510,843 132,698,522,923 2018.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (18,668,877,641) 118,736,527,086 5,626,978,993 139,736,033,016 회계정책변경 누적효과 연차배당 (8,187,799,050) (8,187,799,050) 자기주식 처분 자기주식 취득 (2,532,528,100) (2,532,528,100) 무상증자 반기순이익 13,544,194,255 13,544,194,255 2018.06.30 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (21,201,405,741) 124,092,922,291 5,626,978,993 142,559,900,121 현금흐름표 제 30 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 29 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 I.영업활동현금흐름 15,979,369,824 15,423,058,371 1.영업에서 창출된 현금 17,689,265,394 18,090,667,379 가.반기순이익 13,544,194,255 16,210,597,037 나.가감 2,489,395,564 4,428,342,958 대손상각비 (주7) 69,358,242 161,075,049 외화환산이익 (주4,23) (952,153,315) (157,828,626) 외화환산손실 (주4,23) 2,250,771 738,140,828 감가상각비 (주13) 563,598,049 522,183,868 무형자산상각비 (주14) 117,542,878 177,665,804 마일리지보상비용 (주18) 97,933,263 12,141,207 기타의 대손상각비 (주7) 590,000,000 대손충당금환입 (903,182,129) 잡이익 (20,430) (218,340) 이자수익 (주24) (1,534,884,347) (1,121,117,756) 배당금수익 (주24) (250,800,000) (250,721,146) 법인세비용 (주25) 3,786,570,453 5,250,204,199 다.자산ㆍ부채의 증감 1,655,675,575 (2,548,272,816) 매출채권의 감소 7,177,584,012 1,405,679,935 기타채권의 감소(증가) (1,026,790,248) 4,834,808,025 기타유동자산의 증가 (1,904,019,871) (3,676,871,179) 기타비유동자산의 감소 288,446,214 재고자산의 감소(증가) 1,838,689,612 (10,813,772,316) 미지급금의 증가(감소) (5,555,018,743) 6,805,966,752 기타채무의 증가 249,664,985 535,877,532 여행수탁금의 감소 (1,249,553,510) (3,122,857,552) 선수금의 증가 125,753,839 255,961,277 기타유동부채의 증가 344,565,991 274,780,090 기타비유동부채의 증가(감소) (15,535,000) 3,540,003 이연수익의 증가 1,411,679,338 961,219,352 마일리지 지급액 (29,791,044) (12,604,735) 2.이자수취 954,264,790 1,188,392,217 3.배당금수취 250,800,000 250,721,146 4.법인세의 납부 (2,914,960,360) (4,106,722,171) II.투자활동현금흐름 (14,246,085,548) (42,244,327,446) 단기금융상품의 감소 39,615,272,596 22,702,844,645 단기금융상품의 증가 (51,927,753,806) (60,845,469,336) 장기금융상품의 증가 (2,000,000,000) 단기대여금의 감소 1,650,704,000 단기대여금의 증가 (590,000,000) (1,250,000,000) 보증금의 감소 390,675,200 124,970,481 보증금의 증가 (365,811,075) (794,723,065) 전신전화가입권의 증가 (840,000) 건물의 취득 (주13) (507,600,000) 기계장치의 취득 (주13) (55,909,091) 비품의 취득 (주13) (473,149,463) (455,530,080) 소프트웨어의 취득 (주14) (86,879,000) (35,550,000) 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) (300,000,000) 만기보유금융자산의 처분 14,335,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) III.재무활동현금흐름 (10,720,327,150) 9,643,140,609 배당금의 지급 (8,187,799,050) (6,912,258,600) 무상증자 주식발행비용의 지급 (2,090,000) 자기주식의 취득 (2,532,528,100) 자기주식의 처분 16,557,489,209 IV.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 387,704,669 155,645,226 V.현금및현금성자산의순증가(감소). (8,599,338,205) (17,022,483,240) VI.기초현금및현금성자산 48,239,304,378 52,433,677,351 VII.기말현금및현금성자산 39,639,966,173 35,411,194,111 5. 재무제표 주석 제30기 반기 : 2018년 06월 30일 현재 제29기 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당반기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 한옥민 394,366 2.09 유인태 9,269 0.05 우준열 1,600 0.01 국민연금공단 996,008 5.27 콜럼비아 매니지먼트 949,108 5.02 우리사주조합 138,024 0.73 자기주식 790,856 4.18 기타 13,567,018 71.78 합계 18,900,000 100 주주명 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 홍기정 749,780 3.97 한옥민 394,366 2.09 유인태 8,016 0.04 JP MORGAN FUNDS 776,614 4.11 CREDIT SUISSE (SINGAPORE) LIMITED 425,636 2.25 MORGAN STANLEY AND CO INTERNATIONAL PLC 415,840 2.20 베어링장기투자2호 402,683 2.13 COLUMBIA ACORN INTERNATIONAL 386,653 2.05 국민연금공단 1,402,212 7.42 콜럼비아 매니지먼트 943,308 4.99 우리사주조합 148,053 0.78 자기주식 704,891 3.73 기타 10,088,197 53.38 합계 18,900,000 100 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 다음에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 회사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 금액 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 48,239,304 48,239,304 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 44,058,516 44,058,516 장기성매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 14,848,671 14,848,671 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 71,090,880 71,090,880 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,765,500 6,765,500 파생상품자산(*2) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 645,283 - 매도가능금융자산(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,333,774 5,979,057 금융자산 합계 190,981,928 190,981,928 (*1) 지분증권 및 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되는 것으로 판단하였으며 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 복합금융상품은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 계약상 해당 금융상품과는 독립적으로 양도할 수 있거나 해당 금융상품과는 다른 거래상대방이 있는 파생상품은 별도의 금융상품으로 분류하며, 그외 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2) 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2)보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2018년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 183,961,607천원을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 기초 제29(전)기 기말 재작성전 회계정책 변경 재작성후 재작성전 회계정책 변경 재작성후 자 산 Ⅰ. 유동자산 137,075,479 - 137,075,479 178,235,670 - 178,235,670 Ⅱ. 비유동자산 61,879,341 - 61,879,341 76,714,408 - 76,714,408 장기금융상품 153,000 - 153,000 6,765,500 - 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 15,608,232 - 15,608,232 14,848,671 - 14,848,671 파생상품자산 1,327,800 (1,327,800) - 645,283 (645,283) - 매도가능금융자산 4,058,073 1,327,800 5,385,873 5,333,774 645,283 5,979,057 만기보유금융자산 26,130 - 26,130 - - - 이연법인세자산 3,453,991 - 3,453,991 4,240,439 - 4,240,439 기타 37,252,115 - 37,252,115 44,880,741 44,880,741 자 산 총 계 198,954,820 - 198,954,820 254,950,078 - 254,950,078 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 88,596,666 - 88,596,666 113,086,521 - 113,086,521 Ⅱ. 비유동부채 2,072,051 - 2,072,051 2,127,524 - 2,127,524 부 채 총 계 90,668,717 - 90,668,717 115,214,045 - 115,214,045 Ⅰ. 자본금 6,300,000 - 6,300,000 9,450,000 - 9,450,000 Ⅱ. 주식발행초과금 27,764,906 - 27,764,906 24,591,405 - 24,591,405 Ⅲ. 자기주식 (28,577,297) - (28,577,297) (18,668,878) - (18,668,878) Ⅳ. 이익잉여금 102,447,738 (361,630) 102,086,108 118,713,904 22,623 118,736,527 Ⅴ. 기타자본항목 350,756 361,630 712,386 5,649,602 (22,623) 5,626,979 자 본 총 계 108,286,103 - 108,286,103 139,736,033 - 139,736,033 자 본 및 부 채 총 계 198,954,820 - 198,954,820 254,950,078 - 254,950,078 ④ 기업회계기준서 제1109호의 비교표시되는 전반기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 전반기 재작성전 회계정책 변경 재작성후 l. 매출액 121,633,756 - 121,633,756 II. 매출원가 - - - III. 매출총이익 121,633,756 - 121,633,756 IV. 판매비와관리비 102,011,795 - 102,011,795 V. 영업이익 19,621,961 - 19,621,961 VI. 기타손익 및 금융손익 1,924,008 (85,168) 1,838,840 기타수익 1,777,057 - 1,777,057 기타비용 1,310,056 - 1,310,056 금융수익 1,457,007 (85,168) 1,371,839 VII. 관계및종속기업투자투자손익 - - - VIII.법인세비용차감전순이익 21,545,970 (85,168) 21,460,802 IX. 법인세비용 5,250,204 - 5,250,204 X. 반기순이익 16,295,765 (85,168) 16,210,597 XI. 기타포괄손익 - - - XII. 총포괄손익 16,295,765 (85,168) 16,210,597 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 기초 제29(전)기 기말 재작성전 회계정책 변경 재작성후 재작성전 회계정책 변경 재작성후 자 산 Ⅰ. 유동자산 137,075,479 3,810,694 140,886,173 178,235,670 10,561,977 188,797,647 현금및현금성자산 52,433,677 - 52,433,677 48,239,304 - 48,239,304 단기금융상품 35,365,002 - 35,365,002 71,090,880 - 71,090,880 매출채권및기타채권 39,182,687 - 39,182,687 44,058,516 - 44,058,516 재고자산 - 8,219,127 8,219,127 - 22,064,400 22,064,400 기타유동자산 10,094,113 (4,408,433) 5,685,680 14,846,970 (11,502,423) 3,344,547 Ⅱ. 비유동자산 61,879,341 - 61,879,341 76,714,408 - 76,714,408 자 산 총 계 198,954,820 3,810,694 202,765,514 254,950,078 10,561,977 265,512,055 부 채 및 자 본 Ⅰ. 유동부채 88,596,666 3,810,694 92,407,360 113,086,521 10,561,977 123,648,498 매입채무및기타채무 44,640,574 3,810,694 48,451,268 57,798,726 10,561,977 68,360,703 여행수탁금 32,522,779 - 32,522,779 41,063,139 - 41,063,139 선수금 1,992,818 - 1,992,818 2,849,914 - 2,849,914 당기법인세부채 3,962,265 - 3,962,265 3,093,839 - 3,093,839 금융보증부채 347,476 - 347,476 933,007 - 933,007 파생상품부채 - - - - - - 기타유동부채 5,130,754 - 5,130,754 7,347,896 - 7,347,896 Ⅱ. 비유동부채 2,072,051 - 2,072,051 2,127,524 - 2,127,524 부 채 총 계 90,668,717 3,810,694 94,479,411 115,214,045 10,561,977 125,776,022 자 본 총 계 108,286,103 - 108,286,103 139,736,033 - 139,736,033 자 본 및 부 채 총 계 198,954,820 3,810,694 202,765,514 254,950,078 10,561,977 265,512,055 ② 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전반기포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제29(전)기 반기 재작성전 회계정책 변경 재작성후 Ⅰ. 매출액 121,633,756 31,071,255 152,705,011 Ⅱ. 매출원가 - 31,071,255 31,071,255 Ⅲ. 매출총이익 121,633,756 - 121,633,756 Ⅳ. 판매비와관리비 102,011,795 - 102,011,795 Ⅴ. 영업이익 19,621,961 - 19,621,961 Ⅵ. 기타손익 및 금융손익 1,924,008 - 1,924,008 Ⅶ. 관계및종속기업투자투자손익 - - - Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 21,545,969 - 21,545,969 Ⅸ. 법인세비용 5,250,204 - 5,250,204 Ⅹ. 반기순이익 16,295,765 - 16,295,765 XI. 기타포괄손익 - - - XII. 총포괄손익 16,295,765 - 16,295,765 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)해당 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당반기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 회사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 14,469,610 - 13,845,098 - JPY 1,234,370,773 - 840,558,121 - CHF 3,196 - 5,837 - EUR 184,160 - 111,192 - AUD 305,546 - 294,049 - CAD 78,975 - 28,985 - HKD 968,660 - 634,686 - NZD 76,308 - 74,259 - GBP 7 - - - SGD 7,002 - - - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,265,984 (1,265,984) 1,157,024 (1,157,024) JPY 977,049 (977,049) 622,270 (622,270) CHF 280 (280) 498 (498) EUR 18,631 (18,631) 11,095 (11,095) AUD 19,649 (19,649) 19,155 (19,155) CAD 5,212 (5,212) 1,928 (1,928) HKD 10,799 (10,799) 6,786 (6,786) NZD 4,510 (4,510) 4,400 (4,400) GBP 1 (1) - - SGD 448 (448) - - 합계 2,302,563 (2,302,563) 1,823,156 (1,823,156) 기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무및기타채무 63,055,350 - - 63,055,350 여행수탁금 39,813,585 - - 39,813,585 금융보증부채(*) 864,145 - - 864,145 기타비유동금융부채 - 402,865 1,660,000 2,062,865 금융부채 계 103,733,080 402,865 1,660,000 105,795,945 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 57,798,726 - - 57,798,726 여행수탁금 41,063,139 - - 41,063,139 금융보증부채(*) 933,007 - - 933,007 기타비유동금융부채 - 516,000 1,562,400 2,078,400 금융부채 계 99,794,872 516,000 1,562,400 101,873,272 (*) 상기 금융보증채무는 회사의 종속기업인 (주)모두스테이, (주)모두관광개발, (주)모두투어인터내셔널 및 (주)자유투어를 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치입니다. (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 39,639,966 48,239,304 단기금융상품 83,462,854 71,090,880 매출채권및기타채권 37,416,400 44,058,516 장기금융상품 6,725,500 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 16,716,887 14,848,671 매도가능금융자산 6,406,115 5,979,057 합 계 190,367,722 190,981,928 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 27,450,463 527,931 141,026 10,141 24,286 80,256 28,234,103 미수금 1,112,843 276,337 20,514 9,368 - 11,271 1,430,333 미수수익 1,631,704 - - - - - 1,631,704 단기대여금 8,617,821 - - - - - 8,617,821 보증금 5,598,531 - - - - - 5,598,531 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기대여금 11,104,830 - - - - - 11,104,830 합 계 55,529,718 804,268 161,540 19,509 24,286 91,527 56,630,848 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 32,522,718 2,836,421 33,980 68,210 27,543 10,536 35,499,408 미수금 1,203,153 67,883 5,978 54,544 8,510 2,585 1,342,653 미수수익 1,134,475 - - - - - 1,134,475 단기대여금 8,026,755 - - - - - 8,026,755 보증금 4,229,125 - - - - - 4,229,125 전신전화가입권 12,686 - - - - - 12,686 장기대여금 10,606,860 - - - - - 10,606,860 합 계 57,735,772 2,904,304 39,958 122,754 36,053 13,121 60,851,962 3) 금융부채 등 신용위험 관리당반기말 현재 회사는 종속회사인 (주)모두스테이를 위하여 10,760백만원, (주)모두관광개발을 위하여 1,032백만원, ㈜모두투어인터내셔널을 위하여 3,400백만원 및 ㈜자유투어를 위하여 6,700백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 864,145천원의 금융보증채무를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 39,639,966 - - 39,639,966 단기금융상품 예적금 83,462,854 - - 83,462,854 매출채권및기타채권 - 37,416,400 - - 37,416,400 장기금융상품 예적금 6,725,500 - - 6,725,500 장기성매출채권및기타채권 - 16,716,887 - - 16,716,887 매도가능금융자산 지분증권 - 1,622,246 - 1,622,246 채무증권 - 4,783,870 - 4,783,870 합계 183,961,607 6,406,116 - 190,367,723 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무및기타채무 63,055,350 - 여행수탁금 39,813,585 - 금융보증부채 864,145 - 기타비유동금융부채 2,062,865 - 합계 105,795,945 - (단위 : 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합계 현금및현금성자산 - 48,239,304 - - 48,239,304 단기금융상품 예적금 71,090,880 - - 71,090,880 매출채권및기타채권 - 44,058,516 - - 44,058,516 장기금융상품 예적금 6,765,500 - - 6,765,500 장기성매출채권및기타채권 - 14,848,671 - - 14,848,671 매도가능금융자산 지분증권 1,322,246 - 1,322,246 채무증권 - 4,656,811 - 4,656,811 합계 185,002,871 5,979,057 - 190,981,928 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무및기타채무 68,360,704 - 여행수탁금 41,063,139 - 금융보증부채 933,007 - 기타비유동금융부채 2,078,400 - 합계 112,435,250 - (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 분류별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 (69,358) - - - (161,075) - - - 기타의대손상각비 (590,000) - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - 903,182 - - - 이자수익 1,360,220 174,664 - - 956,379 164,739 - - 외환차익 551,596 - - - 148,140 - - - 외환차손 (211,203) - - - (515,806) - - - 외화환산이익 952,153 - - - 157,829 - - - 외화환산손실 (2,251) - - - (738,141) - - - 합 계 1,991,157 174,664 - - 750,508 164,739 - - (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 매도가능금융자산(비유동) - - 4,783,870 4,783,870 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 매도가능금융자산(비유동) - - 4,656,811 4,656,811 나. 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산(비유동) 신주인수권부사채 4,783,870 4,656,811 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 38,893 39,938 예적금 등 39,601,073 48,199,366 합 계 39,639,966 48,239,304 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전기 제한내용 단기금융상품 33,234,167 33,293,354 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 장기금융상품 1,910,000 1,910,000 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 3,000 3,000 당좌개설보증금 2,000,000 2,000,000 모두투어인터내셔널 채무보증 2,812,500 2,812,500 모두스테이 채무보증 합 계 39,959,667 40,018,854 7. 매출채권 및 기타채권1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 28,234,103 - 35,499,408 - 대손충당금 (133,485) - (116,953) - 미수금 1,430,333 - 1,342,653 - 대손충당금 (24,076) - (77,822) - 미수수익 1,631,704 - 1,134,475 - 대손충당금 - - - - 단기대여금 8,617,821 - 8,026,755 - 대손충당금 (2,340,000) - (1,750,000) - 보증금 - 5,598,531 - 4,229,125 전신전화가입권 - 13,526 - 12,686 장기대여금 - 11,104,830 - 10,606,860 합 계 37,416,400 16,716,887 44,058,516 14,848,671 (2) 보 고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 기초금액 116,953 77,822 - 1,750,000 1,944,775 설정(환입) 104,253 (34,895) - 590,000 659,358 대손충당금 제각 (87,721) (18,851) - - (106,572) 기말금액 133,485 24,076 - 2,340,000 2,497,561 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 합 계 기초금액 98,662 100,103 103,182 800,000 1,101,947 설정(환입) 172,591 67,850 (103,182) 950,000 1,087,259 대손충당금 제각 (154,300) (90,131) - - (244,431) 기말금액 116,953 77,822 - 1,750,000 1,944,775 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 20,225,711 - 20,225,711 22,064,400 - 22,064,400 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,901,853 - 3,025,964 - 선급비용 872,704 1,200,000 318,583 1,488,446 합 계 4,774,557 1,200,000 3,344,547 1,488,446 10 . 파생상품자산 파생상품자산은 종속기업인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채의 취득에 따른 분리형신주인수권으로 전기 이전에 1,145,320천원의 평가손실을 인식하였으며 전기말 및 당반기말 잔액은 없습니다. 11 . 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성없는 지분증권 1,622,246 1,322,246 채무증권 4,783,870 4,656,811 합 계 6,406,116 5,979,057 (2) 시장성없는 지분증권보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 ㈜이젠투어(*1) 대한민국 320,000 12.93% 320,000 72,270 122,246 197,754 AJ창조관광제1호투자조합(*2) 대한민국 15 15.00% 1,500,000 1,402,692 1,500,000 - 합 계 1,820,000 1,474,962 1,622,246 197,754 (*1) (주)이젠투어 지분증권에 대하여는 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상하였습니다.(*2) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 당반기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액 ㈜이젠투어(*1) 대한민국 320,000 12.93% 320,000 100,121 122,246 197,754 AJ창조관광제1호투자조합(*2) 대한민국 12 15.00% 1,200,000 1,132,074 1,200,000 - 합 계 1,520,000 1,232,195 1,322,246 197,754 (*1) (주)이젠투어 지분증권에 대하여는 합리적인 공정가치 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어서 취득원가로 계상하였습니다.(*2) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다. (3) 채무증권 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기일 취득원가 장부가액 당반기 전기 ㈜자유투어 제5회 무보증신주인수권부사채 2.50% 2020.05.21 3,654,681 4,783,870 4,656,811 (*) 회사는 종속회사인 ㈜자유투어가 발행한 신주인수권부사채를 4,800백만원에 취득한 바, 이 중 분리형신주인수권의 가치인 1,145백만원은 파생상품자산(당기손익-공정가치)으로 분류하고 공정가치로 평가 하였으며, 3,655백만원은 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치)으로 분류하고 유효이자율법을 사용한 이자는 당기손익으로, 공정가치 평가액과 유효이자율법에 따른 장부가액의 차이는 기타포괄손익으로계상하고 있습니다. 12. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 보고기간종 료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종목 주요영업활동 소재지 결산일 소유지분율(%) 당반기말 전기말 ㈜모두투어인터내셔널(*1) 여행알선서비스 대한민국 06월 30일 95.81 95.81 ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 06월 30일 89.92 89.92 ㈜모두관광개발 숙박업(관광호텔업), 음식점업 대한민국 06월 30일 100.0 100.0 ㈜서울호텔관광전문학교 교육 운영업, 전자상거래 및 통신판매업 대한민국 06월 30일 100.0 100.0 ㈜모두스테이 호텔업 대한민국 06월 30일 100.0 100.0 ㈜자유투어 여행알선서비스 대한민국 06월 30일 79.81 79.81 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*2) 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분,부동산의 개발(분양형 제외) 대한민국 06월 30일 42.16 42.16 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 호텔업 베트남 06월 30일 100.0 100.0 MODETOUR JAPAN INC(*4) 여행알선서비스 일본 06월 30일 100.0 100.0 ㈜투어테인먼트 여행알선서비스, 방송프로그램제작 및 배급, 광고대행서비스 대한민국 06월 30일 33.75 33.75 호텔앤에어닷컴㈜ 여행알선서비스,항공권 및 선표 발권 판매업 대한민국 06월 30일 50.00 50.00 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD(*3) 여행알선서비스 중국 06월 30일 100.0 100.0 MODETOUR NETWORK UK LTD(*3) 여행알선서비스 영국 06월 30일 100.0 100.0 MODETOUR FRANCO(*3) 여행알선서비스 프랑스 06월 30일 100.0 100.0 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*3) 여행알선서비스 스페인 06월 30일 100.0 100.0 (*1) 전기 중 유상증자에 참여함에 따라 지분율이 증가하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*3) MODETOUR NETWORK UK LTD, MODETOUR FRANCO, MODETOUR NETWORK SPAIN S.L, MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) MODETOUR JAPAN INC는 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당반기 중 매출성장에 따른 사업규모가 확대한 바 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 ㈜모두투어인터내셔널(*1,*2) 2,000,000 (2,012,708) 298,453 2,125,943 2,000,000 (1,686,095) 377,056 2,125,943 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 800,664 1,221,766 297,843 1,519,609 792,554 1,221,766 297,843 ㈜모두관광개발(*1) 900,000 (26,596) 967,558 - 900,000 516,514 916,375 - ㈜서울호텔관광전문학교 5,447,500 (3,152,845) - 5,447,500 5,447,500 (2,015,960) - 5,447,500 ㈜모두스테이(*1) 2,800,000 916,897 3,233,540 - 2,800,000 1,748,889 3,241,975 - ㈜자유투어(*1) 6,000,000 (1,828,782) 1,492,594 4,572,000 6,000,000 (678,275) 1,525,601 4,572,000 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 18,566,510 17,511,101 18,566,510 - 18,566,510 17,606,475 18,566,510 - MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY(*2) 126,718 (1,326,180) - 126,718 126,718 (1,019,367) - 126,718 MODETOUR JAPAN INC 75,508 2,076,663 75,508 - - - - - 소 계 37,435,845 12,958,214 25,855,929 12,570,004 37,360,337 15,264,735 25,849,283 12,570,004 ㈜투어테인먼트 405,000 81,832 405,000 - 405,000 175,633 405,000 - 호텔앤에어닷컴㈜ 5,000,000 5,060,015 5,000,000 - 5,000,000 4,939,636 5,000,000 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 735,400 414,840 - 414,840 757,681 414,840 - MODETOUR JAPAN INC - - - - 75,508 1,637,769 75,508 - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 607,575 52,934 - 52,934 481,374 52,934 - MODETOUR FRANCO 23,130 (343,251) - 23,130 23,130 (304,566) - 23,130 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 16,338 4,002 - 4,002 3,851 4,002 - 소 계 5,899,906 6,157,909 5,876,776 23,130 5,975,414 7,691,378 5,952,284 23,130 합 계 43,335,751 19,116,123 31,732,705 12,593,134 43,335,751 22,956,113 31,801,567 12,593,134 (*1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 관계회사 및 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다.(*2) 회수가능액이 장부가액보다 낮으므로 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(*1) 손상차손 금융보증 당반기말 ㈜모두투어인터내셔널 377,056 - - - - (78,603) 298,453 ㈜크루즈인터내셔널 1,221,766 - - - - - 1,221,766 ㈜모두관광개발 916,375 - - - - 51,183 967,558 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - ㈜모두스테이 3,241,975 - - - - (8,435) 3,233,540 ㈜자유투어 1,525,601 - - - - (33,007) 1,492,594 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 18,566,510 - - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - - MODETOUR JAPAN INC(*1) - - - 75,508 - - 75,508 소 계 25,849,283 - - 75,508 - (68,862) 25,855,929 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 5,000,000 - - - - - 5,000,000 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - - 414,840 MODETOUR JAPAN INC(*1) 75,508 - - (75,508) - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - - - 4,002 소 계 5,952,284 - - (75,508) - - 5,876,776 합 계 31,801,567 - - - - (68,862) 31,732,705 (*1) 상기 대체된 내역은 전기까지는 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였으나, 당반기 중 매출성장에 따른 사업규모 확대로 종속기업투자로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 처분 대체(*1) 손상차손 금융보증 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 75,998 1,000,000 - - (1,000,000) 301,058 377,056 ㈜크루즈인터내셔널 1,221,766 - - - - - 1,221,766 ㈜모두관광개발 941,013 - - - - (24,638) 916,375 ㈜서울호텔관광전문학교 - - - - - - - ㈜모두스테이 2,874,805 - - - - 367,170 3,241,975 ㈜자유투어 1,502,988 - - - - 22,613 1,525,601 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*1) - - - 18,566,510 - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 126,718 - - - (126,718) - - 소 계 6,743,288 1,000,000 - 18,566,510 (1,126,718) 666,203 25,849,283 ㈜투어테인먼트 405,000 - - - - - 405,000 호텔앤에어닷컴㈜ 5,000,000 - - - - - 5,000,000 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - - 414,840 MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - - 75,508 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사(*1) 12,626,731 6,020,452 - (18,566,510) - (80,673) - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - 4,002 - - - - 4,002 소 계 18,575,013 6,024,454 - (18,566,510) - (80,673) 5,952,284 합 계 25,318,301 7,024,454 - - (1,126,718) 585,530 31,801,567 ( *1) 상기 대체된 내역은 전기 중 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당반기말 당반기 전기말 전반기 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익