모두투어 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 :

단기차입금	17,353,322	16,988,178

유동성장기차입금	55,058,142	54,892,285

장기차입금	7,157,900	7,363,200

리스부채	1,252,563	1,551,002

소 계	80,821,927	80,794,665

차감 :

현금및현금성자산	19,966,308	11,114,502

장단기금융상품	35,188,824	39,048,698

소 계	55,155,132	50,163,200

순부채	25,666,795	30,631,465

자본총계	96,203,807	101,697,133

순부채 대 자본비율	27%	30%

나. 환위험 관리

연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화각1단위)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	15,440,816	28,336,805	15,222,208	28,188,411

CNH	336,892	-	336,892	-

JPY	44,254,564	-	43,857,578	-

CHF	6,797	-	6,797	-

EUR	168,769	-	159,016	-

AUD	19,099	-	19,099	-

CAD	26	-	26	-

HKD	2,973,769	-	2,973,769	-

NZD	37	-	37	-

GBP	3,202	-	3,202	-

SGD	2,604	-	2,604	-

IDR	2,000	-	2,000	-

TWD	95,600	-	95,600	-

VND	-	-	-	-

THB	1,806,187	-	1,606,187	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,217,928)	1,217,928	(1,198,972)	1,198,972

CNY	4,994	(4,994)	4,895	(4,895)

JPY	34,268	(34,268)	35,244	(35,244)

CHF	696	(696)	688	(688)

EUR	17,786	(17,786)	16,649	(16,649)

AUD	1,354	(1,354)	1,279	(1,279)

CAD	2	(2)	2	(2)

HKD	35,881	(35,881)	35,264	(35,264)

NZD	2	(2)	2	(2)

GBP	397	(397)	399	(399)

SGD	182	(182)	178	(178)

IDR	-	-	-	-

TWD	317	(317)	320	(320)

VND	-	-	-	-

THB	5,120	(5,120)	4,456	(4,456)

합 계	(1,116,929)	1,116,929	(1,099,596)	1,099,596

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 유동성위험 관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,616,054 - - - 18,616,054 여행수탁금 1,442,196 - - - 1,442,196 차입금(*) 72,411,464 2,482,290 4,675,610 - 79,569,364 리스부채 1,047,270 205,293 - - 1,252,563 파생상품부채 11,461 - - - 11,461 기타금융부채(*) 1,487,800 4,800 180,000 - 1,672,600 금융부채 계 95,016,245 2,692,383 4,855,610 - 102,564,238 (*) 상기 금융부채에 포함되지 않은 매각예정부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 - 38,000,000 - - 38,000,000 기타금융부채 92,593 - - - 92,593 금융부채 계 92,593 38,000,000 - - 38,092,593 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,403,159 - - - 18,403,159 여행수탁금 605,932 - - - 605,932 차입금(*) 71,880,463 2,621,260 4,741,940 - 79,243,663 리스부채 1,255,344 295,658 - - 1,551,002 파생상품부채 74,677 - - - 74,677 기타금융부채(*) 1,597,800 80,000 - - 1,677,800 금융부채 계 93,817,375 2,996,918 4,741,940 - 101,556,233 (*) 상기 금융부채에 포함되지 않은 매각예정부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 - 38,000,000 - - 38,000,000 기타금융부채 96,826 - - - 96,826 금융부채 계 96,826 38,000,000 - - 38,096,826 라. 신용위험 관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,966,308 11,114,502 단기금융상품 27,098,522 30,958,395 매출채권및기타채권 7,433,987 8,582,260 리스채권 47,879 281,219 장기금융상품 8,090,302 8,090,302 장기성매출채권및기타채권 1,832,949 1,706,604 당기손익-공정가치 금융자산 2,240,600 9,905,655 장기리스채권 3,204 - 합 계 66,713,751 70,638,937 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 362,416 858,694 111,274 2,070 5,027 2,267,565 3,607,046 미수금 301,640 666,407 174,775 4,488 3,957 2,365,134 3,516,401 미수수익 703,898 332 38,262 38,262 193,326 548,014 1,522,094 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 리스채권 47,879 - - - - - 47,879 보증금 2,949,882 - - - - - 2,949,882 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 71,153 - - - - - 71,153 장기리스채권 3,204 - - - - - 3,204 합 계 9,253,598 1,525,433 324,311 44,820 202,310 11,860,713 23,211,185 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 911,382 8,087 5,369 16,509 2,297,436 3,238,783 미수금 149,286 2,365,434 279,583 163,989 11,928 2,423,519 5,393,739 미수수익 658,885 38,480 38,262 193,326 76,620 471,394 1,476,967 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 리스채권 281,219 - - - - - 281,219 보증금 2,852,297 - - - - - 2,852,297 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 44,039 - - - - - 44,039 합 계 8,799,252 3,315,296 325,932 362,684 105,057 11,872,349 24,780,570 마. 이자율위험 관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 17,353,322 16,988,178 유동성장기부채 55,058,142 54,892,285 장기차입금(*) 7,157,900 7,363,200 리스부채 1,252,563 1,551,002 합 계 80,821,927 80,794,665 (*) 상기에는 매각예정부채로 분류된 장기차입금 38,000백만원이 포함되어있지 않습니다. 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (157,603) 157,603 (630,198) 630,198 (*) 상기 민감도 분석 대상에서 제외된 매각예정부채에 포함된 이자율 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (74,100) 74,100 (296,400) 296,400 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 당사는 효율적인 영업네트워크 구축을 위하여 당사의 ERP와 연동된 여행소매업체에게 예약관리 프로그램인 CS방식의 모두CRS와 현지파트너와의 원활한 자원공급과 고객의 니즈의 전달을 위한 네트워킹 프로그램인 여행플래너, 실시간 부킹엔진 등 온라인 영업을 지원하기 위한 다양한 시스템을 개발하였으며 계속적인 기능의 향상을 위해 지속적인 연구 및 개발활동을 진행하고 있습니다. 소속본부 IT본부 부서 WEB개발부 CS개발부 인프라운영부 인원(명) 15 2 4 주요업무 개별여행 단품 / 영업관련 웹서비스 개발 및 운영 ERP 등 CS프로그램 개발/운영 IT인프라, 서버운영 및 관리 7. 기타 참고사항 가. 여행알선 서비스 부문 -(주)모두투어네트워크, (주)모두투어인터내셔널, (주)크루즈인터내셔널, MODETOUR JAPAN INC., MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD, PT. KOREA VISA CENTER JAKARTA [업계의 현황] 국경을 초월한 지구촌 시대의 도래와 인적·물적 자원의 원활한 이동을 목적으로 한 교통수단의 발달은 여행사업의 재료가 되는 여행목적지를 지속적으로 양산해 내었습니다. 또한 질적으로 보다 나은 삶을 영위하고자 하는 현대인들은 유연해진 여가시간을 적극 활용하여 자국뿐만 아니라 보다 넓은 세계로 이동하여 역사적 유적지 등의 다양한 문화를 체험하고 접촉함으로써 여행을 통해 자기 만족과 자아실현의 욕구를 충족하고자 합니다. 이에 따라 여행산업은 지속적으로 성장하였으며, 산업 내 여행업은 등록조건에 따라 아래와 같이 종합여행업, 국내외여행업, 국내여행업으로 분류됩니다. [여행업의 분류 및 등록조건] 구 분 내 용 자본금요건 등록 종합여행업 국내외를 여행하는 내국인 및 외국인을 대상으로 하는 여행업(사증(査證)을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 5천만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국내외여행업 국내외를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업(사증을 받는 절차를 대행하는 행위를 포함한다) 3천만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 국내여행업 국내를 여행하는 내국인을 대상으로 하는 여행업 1천5백만원 이상 특별자치도지사ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장 출처: 관광진흥법 시행령 (개정 2021.3.23) [시장의 특성] (1) 노동 집약성 여행업은 업무적인 노하우와 숙련도가 구비된 인력중심의 노동 집약적 산업이며 서비스를 중심으로 무형의 상품을 판매하는 산업입니다. (2) 동시성과 계절성 소비자가상품을 구매하여 바로 소비하는 생산과 소비의 동시성을 가지고 있으며, 우리나라의 계절특성상 4계절의 시기에 따라 소비패턴이 달라지는 계절성을 가지고 있습니다. (3) 상품의 유사성 여행상품은 별도의 특허나 저작권 등을 구비하여 보호되는 상품이 아니기 때문에 모방이나 유사상품의 생산이 쉽게 이루어지고 있습니다. 따라서 학습효과에 따른 비용절감과 규모의 경제를 통한 원가우위가 차별화 요인이 되고 있습니다. (4) 민감성 상품의 소비성향 역시 지진이나 쓰나미와 같은 자연재해, 사스와 신종인플루엔자 등의 전염병 그리고 환율, 유가문제, 테러, 전쟁 등 외부환경의 정치, 경제, 사회, 문화 전반의 문제들에 민감한 반응을 보이는 산업입니다. [산업의 성장성] 세계관광기구(UNWTO)의 발표에 따르면 “코로나바이러스감염증-19(이하 코로나19)”로 인해 2021년 전세계 여행자 수는 코로나19 이전인 2019년 대비 약 -72% 감소하였습니다. 대다수의 전문가 패널의 조사 결과 세계여행시장은 2023년까지 차차 회복될 것으로 예상하고 있습니다 한국의 해외여행시장의 경우 총 출국자수(승무원포함)는 2010년부터 2019년까지 연평균(CAGR) 약 10%의 성장을 했지만 코로나19로 인해 2021년은 2019년도에 비해 약 -96% 감소하였습니다.하지만 전 세계적으로 백신 및 치료제의 보급과 함께 서서히 국경을 개방함에 따라, 세계여행시장 회복 전망과 유사한 흐름으로 한국의 해외여행시장도 회복을 할 것으로 예상합니다.1988년 이후 여행업계의 1차 성장기를 가져왔던 요인이 해외여행 전면 자유화였다면, 현재는 주5일제 확대시행, 가처분소득증가, 인구고령화, 원화강세, 항공좌석공급의 증대가 내국인 출국자의 증가 요인이라 판단됩니다. 그러나 2008년과 2009년과 같은 글로벌 경기침체나 2014년 세월호 참사 또는 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 전염성 질병의 발생 등으로 인한 여행지역의 피해는 해외여행 소비심리에 악영향을 미칠 수 있습니다. 그 밖에도 세계 각지에서 발생하고 있는 테러 위협 등 전세계적인 불안정한 정치상황과 같은 직접적인 요인과 선거나, 스포츠 이벤트와 같은 간접적 요인들도 여행수요에 영향을 미칠 수 있습니다.다만, 2010년 국민 총출국자 수가 2년간 침체되었던 여행수요의 급격한 증가로 전년 대비 31.6%의 성장률을 나타내며 크게 회복되었듯이 여행수요는 여행심리를 위축시키는 부정적인 위험요인들이 제거가 되면 강한 반등을 보이는 특징을 가지고 있습니다. 이와 더불어 주5일 근무 및 수업시행, 항공자유화 협정 및 상호무비자 협정 확대, 인천국제공항 활주로 추가 건설에 따른 항공공급의 확대 가능성, 베이비부머로 대표되는 은퇴세대의 여행시장 유입, 일과 삶의 균형을 중시하는 성향 확산, 여행 경험의 축적으로 인한 해외여행의 일상 소비재화 등 해외여행시장의 지속적 성장을 가져올 수 있는 여러 여건들이 코로나19로 인해 지연될 수는 있으나 그 방향성이 바뀌는 것은 아니라고 보고 있습니다. 따라서 코로나19가 전 세계 여행시장에 미치는 영향이 줄어든다면 해외여행시장은 성장을 다시 지속할 수 있을 것으로 예상하며 이러한 점들을 근거로 한국의 해외여행산업의 성장성을 긍정적으로 판단하고 있습니다. [경쟁상황] 한국관광공사와 한국일반여행업협회(KATA) 통계에 따르면 2006년 반기를 기준으로 중소기업 규모 이상인 상위 30개 여행사의 실적이 전체 관광목적 출국자수 대비 약 52%대의 점유율을 보였습니다. 우리나라보다 해외여행 개방조치가 25년 앞선 일본의 경우 2001년 기준으로 1,2,3종 여행사의 숫자가 1만 1천여 개였으며, 그 중 우리나라의 일반여행업 여행사와 같은 1종 여행사가 800여 개에 불과하였으나, 1종 여행사의 일본시장 점유율은 80% 이상으로 점점 대형화되면서 여행시장에서 차지하는 비중도 높아짐을 알 수 있습니다. 더군다나, JTB, 긴키니혼투어리스트 등 상위 5개 여행사가 1종 여행사 시장점유율의 80% 이상을 점유하는 것으로 나타나고 있습니다.국내 여행업계는 여행사를 통해 해외여행(KATA회원사 2007년, 2008년 실적기준)을 하는 여행자의 약 40%를 점유하고 있는 도매업(Wholesaler), 약 60%를 점유하고 있는 소매업(Retailer)으로 나뉩니다. 그러나 2007년 6월에 소매여행사 레드캡투어가 도매여행업 3위업체인 OK투어의 지분(40%)을 확보하며, 2004년 OK투어를 인수했던 하나투어로부터 경영권을 인수받게 됩니다. 소매여행사가 도매여행사를 인수하고, 도매여행사인 하나투어가 자회사 '하나투어리스트'를 통해 직판(소매)영업을 하고 있으며, 소매업체 1위인 롯데관광개발 (2010년 말 기준) 역시 협력업체를 통해 도매시장에 진출함으로써 업계는 도/소매간 구분이 모호해지며 무한 경쟁에 돌입하게 되었습니다.하지만 2010년을 기점으로 모두투어와 하나투어 같은 대형 홀세일 패키지 여행사의 비중이 점차로 커지는 점으로 미루어 볼 때 여행업계도 규모의 경제가 실현되고 있다 할 수 있습니다. 또한 2010년 초반 업계 선두 그룹에 속해 있던 롯데관광개발이 법정관리에 놓였다 회생하는 등의 모습을 미루어 볼 때 업계 내 홀세일 여행사로의 쏠림 현상은 가속화 될 것으로 보입니다.대한항공은 2010년 1월부터 항공권 발권대행수수료 자율화 정책을 시행하고 있습니다. 또한 아시아나 항공도 2011년 4월부터 같은 정책을 시행하고 있습니다. 이는 항공권 판매대행 수수료를 주 수입원으로 하고 있는 중소규모의 여행사 및 상용 항공권 판매 여행사의 수익성에 영향을 미쳤습니다. 더불어 2008년과 같은 원유가격의 상승과 그로 인한 유류할증료 증가, 원화 약세, 실질소득감소 그리고 2015년 메르스, 2020년 코로나19와 같은 각종 질병의 발생과 같은 악재가 지속될 경우 해외여행의 수요 위축이 곧 경영악화로 이어져 일반여행업체의 도산으로 인한 시장의 구조재편이 가속화 될 수 있습니다. 2018년에는 FIT 전문 여행사인 탑항공 외에 패키지 전문 여행사(e온누리여행사, 더좋은여행사 등) 들이 도산하여 시장구조재편이 되었습니다.2020년에는 코로나19로 인한 한국의 해외여행시장이 급격하게 위축되었습니다. 이로 인해 여행사와 항공사 등 여행시장의 모든 사업자들이 큰 어려움을 겪었습니다. 각 사의 재무상황의 차이로 인하여 코로나19 상황의 종식 전까지 회사를 유지할 수 있는 기업의 수는 지속적으로 줄어들 것으로 예상합니다. 이는 향후 여행시장의 경쟁을 완화시키고 생존자에게 유리한 시장환경이 조성되는 요인이 될 것으로 기대됩니다. (1) 시장점유율 2006년 7월 이후로 출국목적 별 내국인출국자가 집계되지 않은 이유로 관광목적출국자 대비 당사의 기획여행판매인원수로 계산하는 시장점유율은 구할 수 없습니다. 그리하여 아웃바운드 여행업의 시장 점유율은 인원 기준으로 구분하고 총출국 인원 대비(승무원제외) 회사의 해외 총 송객인원(기획여행상품+항공권 판매인원)으로 점유율을 산정하였습니다. (단위: 천 명) 년도 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 2018년 구분 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 총출국자수 모두투어출국자수 인원 297 6 803 14 3,689 430 26,920 2,889 26,928 2,761 점유율 2.2% 1.8% 11.7% 10.7% 10.3% [자료: 한국관광공사(KNTO), 당사통계, 총출국자는 승무원 제외] 나. 호텔 위탁 운영 및 대행 서비스 부문 -(주)모두스테이, MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY [업계의 현황] 2006년 이후 세계 호텔산업의 규모는 지속적으로 확대되는 추세를 보이며, 특히 2009년 큰폭으로 성장하였습니다. 세계관광기구(UNWTO)의 자료에 의하면 2009년 기준 세계 호텔수는 757,023개, 객실수는 20,003,698개에 이릅니다. 이 기간에는 외환위기 및 자연재해가 유난히 많았음에도 이런 성장을 보인 것은 놀랍다 할 수있으며, 향후로도 호텔 산업은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 국내 호텔사업 또한 세계 시장과 같은 성장세를 보였으며, 급속도로 늘어난 중국인 인바운드 수요로 인해 일부지역에는 호텔 부족현상까지 빚어 질 정도로 향후 성장 가능성이 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. 하지만 2020년 코로나19의 전세계적 확산으로 인해 한국은 물론 전세계 호텔시장이 부진한 상황입니다. 그러나, 여행수요는 강한 회복력을 가지고 있어 코로나19 종식 이후 한국 호텔산업을 비롯, 전세계 호텔시장은 성장국면에 들어갈 것으로 예상합니다. [참고: 세계관광기구, 문화체육관광부] [시장의 특성] 호텔시장도 기본적으로 여행시장과 비슷한 특징을 가지고 있습니다. 천재 지변과 경제상황에 크게 반응한다는 것이 그러하며, 성비수기가 뚜렸하다는 점 또한 비슷한 모습입니다. 시장의 트랜드는 지역과 시기에 따라 다르지만 최근 호텔시장은 중고가의 고급호텔 위주로의 성장에서 세계경제위기의 영향으로 중저가 호텔 시장이 눈에 띄게 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 아울러 고급호텔과 중저가 호텔간의 양극화 현상도 심화되고 있다는 것이 특징적인 모습입니다. 또한 무인 자동화 시스템 도입, 지속가능한 친환경 호텔의 성장 등의 등장으로 그 형태도 점점 다양해져 고객들의 선택의 폭을 넓게 하고 있는 모습입니다. 여행지에서만 호텔을 숙박하는 것이 아닌 이른바 '호캉스'를 위해 호텔을 찾는 고객도 늘어나는 등 고객의 취향은 더욱더 다양해지고 있습니다. [산업의 성장성] 현재 한국의 외래관광객 증가율은 코로나 19 이전까지 5년간 평균 약 6%를 기록 하고 있으며, 중국인 관광객은 코로나 19 이전까지 5년간 5%의 성장률을 기록하고 있습니다. 2019년 말 기준 총 입국자는 약 1,750만명 이며 이는 국민 출국자(승무원 제외)의 약 65%에 해당하는 규모 입니다. 이런 성장은 장기적 관점에서 국가간 항공시장의 개방이 확대 되면서 지속 될 것으로 보이며, 아울러 대체공휴일의 확대, 근로시간 단축 등의 정책에 따른 내국민의 국내여행 활성화 및 수요 증가로 시장성장에 대한 전망을 밝게 합니다. 2020년 코로나19의 전세계적 유행으로 인해 전세계 호텔산업이 고전하고 있지만 코로나19가 영구히 산업의 성장성을 손상시킬 것으로 전망되지는 않습니다. 코로나19의 종식 이후 고객의 안전 및 위생 등에 대한 요구 수준은 높아지겠지만, 산업 전체적으로 고객의 수준을 맞추어 낸다면 산업의 성장성은 상술한 요소들로 인해 성장을 지속할 것으로 전망합니다. [경쟁상황] 한국문화관광연구원 자료에 따르면 국내 숙박시설 인프라는 다른 나라에 비해 부족한 실정입니다. 관련 업계 종사자들은 숙박시설 부족으로 외국인 관광객 모집에 어려움을 호소 하기도 합니다. 하지만 2011년 이후 서울지역에서 사업계획을 승인 받은 호텔만 169개 25,213실에 이르고 이중 건설중인 호텔이 110개에 이른 다는 사실은 향후 호텔 공급과잉을 초래할 수 있다는 불안 요소로 작용 하기도 합니다. 아울러 외국계 체인 호텔의 활발한 진입은 향후 시장경쟁을 가속화 시킬 수 있는 요인으로 보입니다. 또한, 코로나19로 인해 경영이 어려워진 중소규모 호텔이 늘어남에 따라 M 혹은 건물의 용도변경 등을 통해 구조 재편이 일어날 것으로 예상합니다. 다. 부동산투자 부문 -(주)모두투어자기관리부동산투자회사 [업계의 현황] 부동산투자회사(REITs : Real Estate Investment Trusts)는 부동산투자회사법에 따라 설립된 회사로서, 다수의 투자자로부터 자금을 모아 총 자산의 70% 이상을 부동산에 투자운영하여 배당가능이익의 90% 이상을 배당하여 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 상법상의 주식회사입니다. 또한, 부동산투자회사는 회사형태, 상근임직원 여부 및 존속기한 등에 따라 자기관리/위탁관리/기업구조조정부동산투자회사로 구분됩니다. 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준비율(%) CR리츠 16 2.6 3.3 위탁관리리츠 303 75.0 96.0 자기관리리츠 4 0.6 0.7 계 323 78.2 100.0 상장리츠 18 10.3 13.2 [자료: 2022년 3월 말 기준, 리츠정보시스템] [산업의 성장성] 부동산투자회사 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 부동산투자회사 제도가 도입된 이후, 2002년 자산규모 5,584억원을 시작으로 2012년도에 9.5조원까지 성장하였으며, 2015년 약 18조원 규모를 넘어 2016년 25조원, 2017년 34.2조원, 2018년 43.2조원, 2019년 51.2조원, 2020년 61.3조원, 2021년 75.6 조원, 2022년 3월 현재 78.2조원 규모로 성장하였습니다. 부동산 간접투자 활성화를 위해 정부는 리츠 육성의지를 나타내고 있으며, 이에 따른 리츠시장 확대가 예상됩니다 [시장의 특성] 투자자산 유형별 현황을 살펴보면, 2015년까지 오피스가 50% 이상을 차지하며 포트폴리오를 구성하고 있었으나 최근 리테일 및 주택을 중심으로 공장, 호텔, 복합쇼핑몰 등 투자물건이 점차 다양화 되고 있습니다. 현황> 구분 리츠 수(개) 자산총계(조원) 자산기준 비율(%) 오피스 72 20.2 25.8 리테일 28 7.4 9.5 주택 162 41.4 52.9 물류 35 4.3 5.5 호텔 6 0.7 0.9 복합형 20 4.2 5.4 계 323 78.2 100.0 [자료: 2022년 3월 말 기준, 리츠정보시스템] 라. 조직도 * 보고기준일 현재 지배회사인 모두투어네트워크의 조직도는 아래와 같습니다 2022.03.31 조직도.jpg 2022.03.31 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약 재무상태표 (단위:원) 과목 제34기 1분기 제33기 제32기 Ⅰ. 유동자산 149,304,649,863 141,067,300,413 86,578,938,034 (1) 당좌자산 64,644,849,121 56,715,091,991 85,141,715,167 (2) 재고자산 1,553,936,775 1,347,303,045 1,437,222,867 (3) 매각예정자산 83,105,863,967 83,004,905,377 - Ⅱ. 비유동자산 108,388,991,689 117,147,154,207 170,062,067,542 (1) 투자자산 13,558,478,404 22,070,280,842 27,820,312,198 (2) 유형자산 91,943,759,358 92,658,827,825 136,066,649,735 (3) 무형자산 114,973,729 65,024,751 338,733,910 (4) 기타비유동자산 2,771,780,198 2,353,020,789 5,836,371,699 자 산 총 계 257,693,641,552 258,214,454,620 256,641,005,576 Ⅰ. 유동부채 152,405,185,867 147,277,448,438 60,584,988,244 Ⅱ. 비유동부채 9,084,648,592 9,239,873,216 115,355,693,510 부 채 총 계 161,489,834,459 156,517,321,654 175,940,681,754 지배기업소유지분 63,903,045,513 69,578,689,259 52,490,932,184 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 28,313,417,818 28,313,417,818 28,981,208,047 Ⅲ. 자본조정 (33,394,758,020) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (56,210,998) (25,959,476) 118,088,422 Ⅴ. 이익잉여금 59,590,596,713 65,235,988,937 47,336,393,735 비지배지분 32,300,761,580 32,118,443,707 28,209,391,638 자 본 총 계 96,203,807,093 101,697,132,966 80,700,323,822 부 채 와 자 본 총 계 257,693,641,552 258,214,454,620 256,641,005,576 나. 연결 요약 손익계산서 (단위:원) 과목 제34기 1분기 제33기 제32기 매출액 4,736,701,814 13,760,351,572 54,243,693,760 영업이익 (4,174,761,337) (23,338,381,218) (20,576,984,706) 계속영업당기순이익 (4,395,835,962) 19,595,954,442 (63,355,533,282) 중단영업당기순이익 (175,855,038) (1,103,283,943) (1,355,287,880) 당기순이익 (4,571,691,000) 18,492,670,499 (64,710,821,162) 지배기업 소유주지분 (4,740,029,224) 17,572,614,598 (64,525,920,999) 비지배지분 168,338,224 920,055,901 (184,900,163) 기본주및희석주당순이익 (273) 1,012 (3,703) 연결회사수 9 9 9 다. 요약 재무상태표 (단위:원) 과목 제34기 1분기 제33기 제32기 Ⅰ. 유동자산 54,248,427,979 56,505,004,407 90,895,830,936 (1) 당좌자산 52,880,624,201 55,346,845,969 89,657,719,445 (2) 재고자산 1,367,803,778 1,158,158,438 1,238,111,491 Ⅱ. 비유동자산 57,606,884,314 58,025,555,099 56,777,417,180 (1) 투자자산 39,866,132,552 40,735,637,978 45,445,003,521 (2) 유형자산 1,157,593,657 1,353,224,650 3,289,208,292 (3) 무형자산 87,480,428 32,840,059 77,449,726 (4) 기타비유동자산 16,495,677,677 15,903,852,412 7,965,755,641 자 산 총 계 111,855,312,293 114,530,559,506 147,673,248,116 Ⅰ. 유동부채 39,966,788,721 40,118,652,338 34,650,876,042 Ⅱ. 비유동부채 13,789,731,266 14,002,558,219 48,727,369,281 부 채 총 계 53,756,519,987 54,121,210,557 83,378,245,323 Ⅰ. 자본금 9,450,000,000 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ. 자본잉여금 29,668,308,616 29,668,308,616 29,668,308,616 Ⅲ. 자본조정 (33,394,758,020) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅵ. 기타포괄손익누계액 (123,199,677) (123,199,677) (123,199,677) Ⅴ. 이익잉여금 52,498,441,387 54,808,998,030 58,694,651,874 자 본 총 계 58,098,792,306 60,409,348,949 64,295,002,793 부 채 와 자 본 총 계 111,855,312,293 114,530,559,506 147,673,248,116 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약 손익계산서 (단위:원) 과목 제34기 1분기 제33기 제32기 매출액 1,409,360,367 4,084,724,891 42,691,971,055 영업이익 (3,417,037,701) (20,424,236,317) (11,235,120,095) 분기순이익 (2,310,556,643) (4,891,656,448) (65,425,233,808) 기본주당순이익 (133) (282) (3,754) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 33 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 Ⅰ.유동자산 149,304,649,863 141,067,300,413 현금및현금성자산 (주3,4,5,6,17,40) 19,966,308,370 11,114,502,217 단기금융상품 (주3,4,6,17) 27,098,521,767 30,958,395,496 매출채권및기타채권 (주3,4,7,36,40) 7,433,986,843 8,582,259,839 리스채권 (주3,4,15) 47,878,516 281,219,458 재고자산 (주8) 1,553,936,775 1,347,303,045 당기법인세자산 4,606,984,344 4,585,017,502 기타유동자산 (주9,40) 5,491,169,281 1,193,697,479 매각예정자산 83,105,863,967 83,004,905,377 Ⅱ.비유동자산 108,388,991,689 117,147,154,207 장기금융상품 (주3,4,6,17,38) 8,090,302,137 8,090,302,137 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,36) 1,832,948,584 1,706,604,282 통화스왑자산 (주3,4,20) 366,225,136 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 2,250,000,000 3,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 (주3,4,11) 2,240,600,000 9,905,655,000 관계기업투자 (주12) 977,576,267 1,074,323,705 유형자산 (주13,15,17,40) 91,943,759,358 92,658,827,825 영업권 이외의 무형자산 (주16) 114,973,729 65,024,751 장기리스채권 (주3,4,15) 3,203,717 기타비유동자산 (주9,) 29,145,899 22,880,066 이연법인세자산 (주34) 540,256,862 623,536,441 자산총계 257,693,641,552 258,214,454,620 부채 Ⅰ.유동부채 152,405,185,867 147,277,448,438 매입채무 및 기타채무 (주3,4,18,36,40) 18,616,054,097 18,403,159,314 여행수탁금 (주3,4) 1,442,196,052 605,932,489 선수금 (주28) 10,371,974,975 6,159,480,311 단기차입금 (주3,4,21,38) 17,353,321,550 16,988,178,473 유동성장기차입금 (주3,4,21,38) 55,058,142,198 54,892,284,678 파생상품부채 (주3,4,20) 11,461,106 74,677,273 기타유동금융부채 (주3,4,24) 1,487,800,005 1,597,800,005 당기법인세부채 5,566,600 345,615,307 리스부채 (주3,4,15,38) 1,047,269,930 1,255,344,184 충당부채 (주25) 465,418,091 447,262,858 기타유동부채 (주19,40) 8,217,011,135 8,179,718,637 매각예정부채 38,328,970,128 38,327,994,909 Ⅱ.비유동부채 9,084,648,592 9,239,873,216 장기차입금 (주3,4,21,38,40) 7,157,900,000 7,363,200,000 기타비유동금융부채 (주3,4,24) 184,800,000 80,000,000 장기리스부채 (주3,4,15,38) 205,293,330 295,657,976 확정급여부채 (주23) 930,744,906 912,368,514 장기종업원급여부채 (주26) 544,040,505 527,012,803 충당부채 (주25) 61,869,851 61,633,923 부채총계 161,489,834,459 156,517,321,654 자본 지배기업 소유주지분 63,903,045,513 69,578,689,259 Ⅰ.자본금 (주27) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주27) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주27) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅳ.이익잉여금 (주27) 59,590,596,713 65,235,988,937 Ⅴ.기타자본항목 (주27) 3,665,802,242 3,696,053,764 비지배지분 32,300,761,580 32,118,443,707 자본총계 96,203,807,093 101,697,132,966 자본과부채총계 257,693,641,552 258,214,454,620 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주28,36,39,41) 4,736,701,814 4,736,701,814 2,364,789,781 2,364,789,781 Ⅱ.매출원가 (주29,30) 2,347,847,093 2,347,847,093 1,345,393,790 1,345,393,790 Ⅲ매출총이익 2,388,854,721 2,388,854,721 1,019,395,991 1,019,395,991 Ⅳ.판매비와관리비 (주30) 6,563,616,058 6,563,616,058 5,094,035,367 5,094,035,367 종업원급여비용 (주23) 3,726,998,544 3,726,998,544 1,793,575,880 1,793,575,880 감가상각비와기타상각비 (주13,14,15,16) 1,062,911,759 1,062,911,759 1,220,306,165 1,220,306,165 지급수수료 1,187,175,261 1,187,175,261 991,522,986 991,522,986 기타영업비용 586,530,494 586,530,494 1,088,630,336 1,088,630,336 Ⅴ.영업이익 (주39) (4,174,761,337) (4,174,761,337) (4,074,639,376) (4,074,639,376) Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (59,697,931) (59,697,931) 469,511,811 469,511,811 기타수익 (주4,31) 924,742,534 924,742,534 1,523,756,401 1,523,756,401 기타비용 (주4,31) 750,792,203 750,792,203 1,240,920,548 1,240,920,548 금융수익 (주4,32,36,39) 552,498,243 552,498,243 1,033,058,554 1,033,058,554 금융비용 (주4,32,39) 786,146,505 786,146,505 846,382,596 846,382,596 Ⅶ.종속기업및관계기업투자손익 (주12,33) (105,116,928) (105,116,928) (20,944,316) (20,944,316) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (4,339,576,196) (4,339,576,196) (3,626,071,881) (3,626,071,881) Ⅸ.법인세비용(수익) (주34) 56,259,766 56,259,766 (1,371,929,165) (1,371,929,165) Ⅹ.계속영업 당기순이익(손실) (4,395,835,962) (4,395,835,962) (2,254,142,716) (2,254,142,716) 중단영업 당기순이익 (175,855,038) (175,855,038) (374,975,950) (374,975,950) XII.분기순이익(손실) (4,571,691,000) (4,571,691,000) (2,629,118,666) (2,629,118,666) XIII.계속영업 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 (4,500,366,459) (4,500,366,459) (2,275,900,211) (2,275,900,211) 비지배지분 104,530,497 104,530,497 21,757,495 21,757,495 XI.중단영업 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 (239,662,765) (239,662,765) (480,049,963) (480,049,963) 비지배지분 63,807,727 63,807,727 105,074,013 105,074,013 XIV.기타포괄손익 (16,271,873) (16,271,873) 25,202,700 25,202,700 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (16,271,873) (16,271,873) 25,202,700 25,202,700 지분법자본변동 7,949,962 7,949,962 39,589,075 39,589,075 통화스왑평가손익 41,484,326 41,484,326 이자율스왑평가손익 24,174,802 24,174,802 70,664,843 70,664,843 해외사업환산손익 (48,396,637) (48,396,637) (126,535,544) (126,535,544) XV.총포괄손익 (4,587,962,873) (4,587,962,873) (2,603,915,966) (2,603,915,966) XVI.총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 (4,770,280,746) (4,770,280,746) (2,397,463,508) (2,397,463,508) 비지배지분 182,317,873 182,317,873 (206,452,458) (206,452,458) XVII.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (259) (259) (131) (131) 중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (14) (28) (28) 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 47,336,393,735 4,507,891,891 52,490,932,184 28,209,391,638 80,700,323,822 연결대상범위의 변동 4,237,631,401 (135,696,060) 4,101,935,341 2,407,612,473 6,509,547,814 연차배당 (679,022,000) (679,022,000) (679,022,000) 해외사업환산손익 (125,718,214) (125,718,214) (817,330) (126,535,544) 지분법자본변동 39,589,075 39,589,075 39,589,075 통화스왑평가손익 17,490,930 17,490,930 23,993,396 41,484,326 이자율스왑평가손익 29,794,237 29,794,237 40,870,606 70,664,843 분기순이익(손실) (2,755,950,174) (2,755,950,174) 126,831,508 (2,629,118,666) 2021.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 48,139,052,962 4,333,351,859 53,119,051,379 30,807,882,291 83,926,933,670 2022.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 65,235,988,937 3,696,053,764 69,578,689,259 32,118,443,707 101,697,132,966 연결대상범위의 변동 연차배당 (905,363,000) (905,363,000) (905,363,000) 해외사업환산손익 (48,394,244) (48,394,244) (2,393) (48,396,637) 지분법자본변동 7,949,962 7,949,962 7,949,962 통화스왑평가손익 이자율스왑평가손익 10,192,760 10,192,760 13,982,042 24,174,802 분기순이익(손실) (4,740,029,224) (4,740,029,224) 168,338,224 (4,571,691,000) 2022.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 59,590,596,713 3,665,802,242 63,903,045,513 32,300,761,580 96,203,807,093 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (543,683,278) (5,949,712,270) 1.영업에서창출된현금 (5,045,943,065) (5,267,848,508) 가.분기순이익(손실) (4,571,691,000) (2,629,118,666) 나.가감 1,451,205,829 482,637,790 퇴직급여 (주23) 43,981,048 복리후생비 (주26) 17,027,702 대손상각비 (주7) (315,263,396) 234,276,681 대손충당금환입 (주7) (4,827,416) 기타의 대손상각비 (주7,9) 38,337,528 지분법손실 105,116,928 56,944,316 외화환산이익 (382,874,075) (667,263,716) 외화환산손실 513,287,552 784,747,465 통화스왑평가이익 (주20) (398,447,967) (691,600,000) 감가상각비 (주13) 758,058,100 889,298,121 사용권자산상각비 (주15) 399,988,379 626,474,032 무형자산상각비 (주16) 17,385,772 18,582,107 유형자산처분손실 7,690,583 유형자산폐기손실 76,114 554,697 재고자산평가손실(환입) (50,255,057) 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 (14,378,355) (172,685,001) 종속기업투자처분이익 (36,000,000) 마일리지보상비용 (주25) 21,077,874 11,271 금융보증부채환입 (1,488,257) 잡손실 (주31) (13,474,300) 111,791,705 잡이익 (74,636,674) (30,480,103) 이자비용 883,531,714 982,560,140 이자수익 (154,062,589) (340,017,105) 법인세비용 87,376,476 (1,316,578,675) 다.자산ㆍ부채의 증감 (1,925,457,894) (3,121,367,632) 매출채권의 감소(증가) 38,216,151 707,754,739 기타채권의 감소(증가) (2,782,200,250) 2,143,951,949 기타유동자산의 감소 (4,243,732,441) 189,942,523 재고자산의 감소 (156,493,069) (13,609,333) 기타비유동자산의 감소 647,519 12,108,540 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (579,326,848) (2,602,742,516) 기타채무의 감소 648,269,638 (3,019,057,297) 여행수탁금의 증가(감소) 843,181,361 (151,323,199) 선수금의 증가(감소) 5,260,314,268 (107,422,953) 기타유동부채의 증가(감소) (937,393,403) (110,373,480) 기타비유동부채의 감소 (20,804,656) 이연수익의 감소 6,786,477 (4,277,885) 마일리지지급액 (주25) (2,922,641) (716,720) 확정급여부채 지급액 (165,602,000) 2.이자수취 82,033,705 109,591,110 3.배당금수취 1,168,174,255 235,950,001 4.이자지급 (862,709,641) (959,857,170) 5.법인세납부(환급) 4,114,761,468 (67,547,703) Ⅱ.투자활동현금흐름 10,196,213,688 6,177,877,416 단기금융상품의 감소 12,987,760,535 17,559,640,000 단기금융상품의 증가 (9,121,200,000) (12,103,324,778) 보증금의 감소 7,079,822 206,089,582 보증금의 증가 (106,656,800) 단기대여금의 감소 394,299,489 단기대여금의 증가 (1,000,000,000) 건물의 취득 (175,000,000) 비품의 취득 (8,840,000) (8,775,455) 시설장치의 처분 777,411 소프트웨어의 취득 (67,000,000) (600,000) 리스채권의 감소(증가) 255,070,131 304,771,167 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 7,250,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (549,202,914) (1,736,120,047) 임대보증금의 증가 10,000,000 임대보증금의 감소 (10,000,000) (20,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (34,666,481) (423,342,244) 리스부채의 상환 (504,536,433) (1,302,777,803) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (108,162,960) 78,629,215 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 8,995,164,536 (1,429,325,686) Ⅵ.연결기업의 변동 (주2) (230,162,115) Ⅶ.기초현금및현금성자산 11,522,529,888 13,162,239,247 Ⅷ.매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 (551,386,054) Ⅸ.기말현금및현금성자산 19,966,308,370 11,502,751,446 3. 연결재무제표 주석 제34기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제33기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크와 그 종속기업 1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 모두투어네트워크(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.지배기업은 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 유인태 14,450 0.08 14,450 0.08 우준열 21,031 0.11 21,031 0.11 자기주식 1,536,286 8.13 1,536,286 8.13 우리사주조합 83,242 0.44 84,261 0.45 기타 15,191,240 80.37 15,190,221 80.36 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 1.2 종속기업의 개요(1) 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 업종 소재지 결산월 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) ㈜모두투어인터내셔널 1,148,140 95.81 1,148,140 95.81 여행알선 대한민국 12월 ㈜크루즈인터내셔널 1,690,000 89.92 1,690,000 89.92 여행알선 대한민국 12월 ㈜모두스테이 1,400,000 100.00 1,400,000 100.00 호텔업 대한민국 12월 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 39,134,075 42.16 39,134,075 42.16 부동산투자 대한민국 12월 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY 132,750 100.00 132,750 100.00 호텔업 베트남 12월 MODETOUR JAPAN INC 75,508 100.00 75,508 100.00 여행알선 일본 12월 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,775 100.00 414,775 100.00 여행알선 중국 12월 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 800,000 99.99 800,000 99.99 여행알선 인도네시아 12월 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) 18,000,000 59.94 18,000,000 59.94 건물임대 및 관리업 대한민국 12월 (*1) 연결회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 지배기업은 2021년 10월 12일 수익증권 양수도계약에 따라 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 취득한 수익증권(9.94%) 및 잔여 수익증권(40.06%)에 대한 지배기업의 매수청구권을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 ㈜자유투어의 지분을 매각하였으며, 종속기업투자주식처분이익으로 4,137,935천원을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 과반이상의 지분을 보유하고 있으나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업의 내역과 연결제외사유는 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당분기말 전기말 MODETOUR NETWORK UK LTD 100.00 100.00 소규모 연결기업으로관계기업투자로 분류하였습니다. MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 100.00 100.00 (3) 당분기 중 연결범위의 변동은 없으며, 전기 중 연결범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 연결범위의 변동내역 회사명 변동내용 사유 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 추가 신규 취득 ㈜자유투어 제외 지분 매각 2) 연결범위 변동 시 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 ㈜자유투어 변동사유 추가 제외 자산: 현금및현금성자산 584,650 230,162 매출채권및기타채권 311,641 247,624 재고자산 - 4,640 기타유동자산 207,939 519,514 투자부동산 - 2,744,908 유형자산 55,370,759 30,497 무형자산 - 209,779 기타비유동자산 - 496,543 자산합계 56,474,989 4,483,667 부채: 매입채무및기타채무 96,826 6,660,967 기타유동부채 231,169 882,887 차입금 38,000,000 8,524,070 기타비유동부채 - 143,000 부채합계 38,327,995 16,210,924 자본 18,146,995 (11,727,258) (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 294,708 3,332,298 (3,037,590) - (59,020) ㈜크루즈인터내셔널 985,101 2,216 982,885 3,257 (4,016) ㈜모두스테이 8,663,235 51,313,239 (42,650,004) 2,782,211 (374,653) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 122,493,410 71,787,989 50,705,421 1,486,007 298,573 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,644,187 14,455,663 (4,811,476) 7,330 (428,399) MODETOUR JAPAN INC 1,118,348 585,373 532,975 12,769 (17,863) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 828,343 240,394 587,949 275 (64,697) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 867,282 2,583,320 (1,716,038) 105,704 (233,618) 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 56,408,371 38,328,970 18,079,401 853,588 430,482 합 계 201,302,985 182,629,462 18,673,523 5,251,141 (453,211) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 ㈜모두투어인터내셔널 371,247 3,349,818 (2,978,571) 27,805 (45,764) ㈜크루즈인터내셔널 988,080 1,180 986,901 - 3,126 ㈜모두스테이 10,447,845 52,723,195 (42,275,351) 1,645,383 (1,556,476) ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 118,439,896 66,491,859 51,948,037 1,766,346 435,621 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 9,611,576 13,978,853 (4,367,277) 11,615 (310,903) MODETOUR JAPAN INC 1,207,320 636,445 570,876 - (146,328) MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 896,377 256,519 639,858 5,117 (77,266) PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 1,051,626 2,510,117 (1,458,491) 49,710 (364,294) 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 56,298,367 38,327,995 17,970,372 - - 합 계 199,312,334 178,275,981 21,036,354 3,505,976 (2,062,284) (5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 연결범위변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (79,112) - (1,019) 1,076 (79,056) - 303,368 224,313 ㈜크루즈인터내셔널 (7,089) - (1,093) 2,054 (6,128) - 178,863 172,735 ㈜모두스테이 124,677 (8,840) (681,555) - (565,718) - 1,384,582 818,864 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 1,495,201 7,000,000 (22,657) - 8,472,544 - 2,165,395 10,637,939 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY (36,803) 26,500 - 309 (9,994) - 22,358 12,364 MODETOUR JAPAN INC (12,964) 298 (55,089) (25,864) (93,619) - 729,937 636,318 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (68,994) - (12,020) 10,231 (70,783) - 517,874 447,091 PT KOREA VISA CENTERJAKARTA (41,038) (1,857) - 4,379 (38,516) - 293,369 254,854 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 464,811 - (321,453) - 143,358 - 408,028 551,386 합 계 1,838,689 7,016,101 (1,094,886) (7,815) 7,752,088 - 6,003,774 13,755,864 (단위: 천원) 회사명 영업활동으로인한 현금흐름 투자활동으로인한 현금흐름 재무활동으로인한 현금흐름 외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과 현금및현금성자산의 순증감 연결범위변동 기초 현금및현금성자산 기말 현금및현금성자산 ㈜모두투어인터내셔널 (53,410) - (20,683) 1,792 (72,301) - 184,045 111,745 ㈜크루즈인터내셔널 784 - (1,092) 3,152 2,844 - 181,830 184,673 ㈜모두스테이 (713,053) (6,510) 868,905 - 149,342 - 548,392 697,734 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 800,049 (2,265) (19,973) - 777,810 - 2,743,984 3,521,794 MODE HOTEL REALTYLIMITED COMPANY (21,719) 19,640 - 405 (1,673) - 25,476 23,802 MODETOUR JAPAN INC (49,505) 29,860 (39,260) (24,764) (83,669) - 1,020,318 936,649 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD (124,826) - (12,194) 25,362 (111,658) - 809,084 697,426 PT KOREA VISA CENTERJAKARTA (114,423) 2,007 379,077 1,384 268,045 - 51,207 319,253 합 계 (276,103) 42,732 1,154,780 7,331 928,740 - 5,564,336 6,493,076 1.3 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 당분기말 전기말 비지배지분 지분율 57.84% 57.84% 유동자산 42,402,121 4,662,486 비유동자산 80,091,289 113,777,410 유동부채 69,649,460 64,330,420 비유동부채 2,138,529 2,161,439 순자산 50,705,421 51,948,037 비지배지분의 장부금액 32,329,221 32,143,998 매출 1,486,007 8,022,190 당기순손익 307,431 2,147,982 기타포괄손익 24,175 352,512 총포괄손익 331,606 2,500,494 비지배지분에 배분된 당기순손익 171,241 1,182,350 비지배지분에 배분된 총포괄손익 185,223 1,386,233 영업활동현금흐름 864,783 1,832,921 투자활동현금흐름 4,048,608 (1,331,656) 비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름 (13,104) (156,883) 비지배지분에 지급한 배당금 - (679,022) 현금및현금성자산의 순증감 4,900,287 (334,640) 한편, 전 기에 신규로 연결범위에 편입된 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호에 대한 연결회사의 지분율은 59.94%이나 수익증권 양수도계약에 포함된 잔여수익증권(40.06%) 매수청구권 및 그 행사가능성을 고려할 때, 소유지분과 연계된 이익에 접근할 수 있도록 하는 거래의 결과로 현재의 소유지분을 연결회사가 실질적으로 보유한다고 판단하였습니다. 이에 따라 매수청구권의 궁극적인 행사로 인한 잠재적 의결권을 고려하여 지배기업지분(100%)과 비지배기업지분(0%)의 배분비율을 결정하였으며, 매수청구권의 행사가액 등은 금융부채로 계상하였습니다(주석40). 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.동 개정사항을 적용하기 전에 연결회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을 이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 연결기업은 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 따라서 연결회사는 계약상 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 2022년 3월 31일 현재 변경되지 않은 손실부담계약 충당부채를 인식하였습니다.연결회사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니 다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 : 단기차입금 17,353,322 16,988,178 유동성장기차입금 55,058,142 54,892,285 장기차입금 7,157,900 7,363,200 리스부채 1,252,563 1,551,002 소 계 80,821,927 80,794,665 차감 : 현금및현금성자산 19,966,308 11,114,502 장단기금융상품 35,188,824 39,048,698 소 계 55,155,132 50,163,200 순부채 25,666,795 30,631,465 자본총계 96,203,807 101,697,133 순부채 대 자본비율 27% 30% (2) 환위험 관리연결회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 15,440,816 28,336,805 15,222,208 28,188,411 CNH 336,892 - 336,892 - JPY 44,254,564 - 43,857,578 - CHF 6,797 - 6,797 - EUR 168,769 - 159,016 - AUD 19,099 - 19,099 - CAD 26 - 26 - HKD 2,973,769 - 2,973,769 - NZD 37 - 37 - GBP 3,202 - 3,202 - SGD 2,604 - 2,604 - IDR 2,000 - 2,000 - TWD 95,600 - 95,600 - VND - - - - THB 1,806,187 - 1,606,187 - 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,217,928) 1,217,928 (1,198,972) 1,198,972 CNY 4,994 (4,994) 4,895 (4,895) JPY 34,268 (34,268) 35,244 (35,244) CHF 696 (696) 688 (688) EUR 17,786 (17,786) 16,649 (16,649) AUD 1,354 (1,354) 1,279 (1,279) CAD 2 (2) 2 (2) HKD 35,881 (35,881) 35,264 (35,264) NZD 2 (2) 2 (2) GBP 397 (397) 399 (399) SGD 182 (182) 178 (178) IDR - - - - TWD 317 (317) 320 (320) VND - - - - THB 5,120 (5,120) 4,456 (4,456) 합 계 (1,116,929) 1,116,929 (1,099,596) 1,099,596 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,616,054 - - - 18,616,054 여행수탁금 1,442,196 - - - 1,442,196 차입금(*) 72,411,464 2,482,290 4,675,610 - 79,569,364 리스부채 1,047,270 205,293 - - 1,252,563 파생상품부채 11,461 - - - 11,461 기타금융부채(*) 1,487,800 4,800 180,000 - 1,672,600 금융부채 계 95,016,245 2,692,383 4,855,610 - 102,564,238 (*) 상기 금융부채에 포함되지 않은 매각예정부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 - 38,000,000 - - 38,000,000 기타금융부채 92,593 - - - 92,593 금융부채 계 92,593 38,000,000 - - 38,092,593 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 18,403,159 - - - 18,403,159 여행수탁금 605,932 - - - 605,932 차입금(*) 71,880,463 2,621,260 4,741,940 - 79,243,663 리스부채 1,255,344 295,658 - - 1,551,002 파생상품부채 74,677 - - - 74,677 기타금융부채(*) 1,597,800 80,000 - - 1,677,800 금융부채 계 93,817,375 2,996,918 4,741,940 - 101,556,233 (*) 상기 금융부채에 포함되지 않은 매각예정부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 - 38,000,000 - - 38,000,000 기타금융부채 96,826 - - - 96,826 금융부채 계 96,826 38,000,000 - - 38,096,826 (4) 신용위험관리 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 19,966,308 11,114,502 단기금융상품 27,098,522 30,958,395 매출채권및기타채권 7,433,987 8,582,260 리스채권 47,879 281,219 장기금융상품 8,090,302 8,090,302 장기성매출채권및기타채권 1,832,949 1,706,604 당기손익-공정가치 금융자산 2,240,600 9,905,655 장기리스채권 3,204 - 합 계 66,713,751 70,638,937 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 362,416 858,694 111,274 2,070 5,027 2,267,565 3,607,046 미수금 301,640 666,407 174,775 4,488 3,957 2,365,134 3,516,401 미수수익 703,898 332 38,262 38,262 193,326 548,014 1,522,094 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 리스채권 47,879 - - - - - 47,879 보증금 2,949,882 - - - - - 2,949,882 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 71,153 - - - - - 71,153 장기리스채권 3,204 - - - - - 3,204 합 계 9,253,598 1,525,433 324,311 44,820 202,310 11,860,713 23,211,185 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 911,382 8,087 5,369 16,509 2,297,436 3,238,783 미수금 149,286 2,365,434 279,583 163,989 11,928 2,423,519 5,393,739 미수수익 658,885 38,480 38,262 193,326 76,620 471,394 1,476,967 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 리스채권 281,219 - - - - - 281,219 보증금 2,852,297 - - - - - 2,852,297 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 44,039 - - - - - 44,039 합 계 8,799,252 3,315,296 325,932 362,684 105,057 11,872,349 24,780,570 (5) 이자율위험관리연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 17,353,322 16,988,178 유동성장기부채 55,058,142 54,892,285 장기차입금(*) 7,157,900 7,363,200 리스부채 1,252,563 1,551,002 합 계 80,821,927 80,794,665 (*) 상기에는 매각예정부채로 분류된 장기차입금 38,000백만원이 포함되어있지 않습니다. 2) 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (157,603) 157,603 (630,198) 630,198 (*) 상기 민감도 분석 대상에서 제외된 매각예정부채에 포함된 이자율 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (74,100) 74,100 (296,400) 296,400 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피 파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,966,308 - - - 19,966,308 단기금융상품 예적금 27,098,522 - - - 27,098,522 매출채권및기타채권 - 7,433,987 - - - 7,433,987 리스채권 - 47,879 - - - 47,879 장기금융상품 예적금 8,090,302 - - - 8,090,302 장기성매출채권및기타채권 - 1,832,949 - - - 1,832,949 통화스왑자산 - - - - 366,225 366,225 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,250,000 - - 2,250,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 2,240,600 - 2,240,600 장기리스채권 - 3,204 - - - 3,204 합 계 64,473,151 2,250,000 2,240,600 366,225 69,329,976 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 18,616,054 - - 18,616,054 여행수탁금 1,442,196 - - 1,442,196 파생상품부채 - - 11,461 11,461 단기차입금 17,353,322 - - 17,353,322 유동성장기차입금 55,058,142 - - 55,058,142 리스부채 1,047,270 - - 1,047,270 기타유동금융부채 1,487,800 - - 1,487,800 장기차입금 7,157,900 - - 7,157,900 기타비유동금융부채 184,800 - - 184,800 장기리스부채 205,293 - - 205,293 합 계 102,552,777 - 11,461 102,564,238 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 11,114,502 - - 11,114,502 단기금융상품 예적금 30,958,395 - - 30,958,395 매출채권및기타채권 - 8,582,260 - - 8,582,260 리스채권 - 281,219 - - 281,219 장기금융상품 예적금 8,090,302 - - 8,090,302 장기성매출채권및기타채권 - 1,706,604 - - 1,706,604 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 3,000,000 - 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산 채무상품 - - 9,905,655 9,905,655 합 계 60,733,282 3,000,000 9,905,655 73,638,937 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 18,403,159 - - 18,403,159 여행수탁금 605,932 - - 605,932 파생상품부채 - - 74,677 74,677 단기차입금 16,988,178 - - 16,988,178 유동성장기차입금 54,892,285 - - 54,892,285 리스부채 1,255,344 - - 1,255,344 기타유동금융부채 1,597,800 - - 1,597,800 장기차입금 7,363,200 - - 7,363,200 기타비유동금융부채 80,000 - - 80,000 장기리스부채 295,658 - - 295,658 합 계 101,481,556 - 74,677 101,556,233 (2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류된 금융상품은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 551,386 - - 551,386 매출채권및기타채권 - 251 - - 251 합 계 551,637 - - 551,637 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 92,593 - - 92,593 장기차입금 38,000,000 - - 38,000,000 합 계 38,092,593 - - 38,092,593 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 408,028 - - 408,028 매출채권및기타채권 - 66 - - 66 합 계 408,094 - - 408,094 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치 (FVPL) 위험회피파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무 96,826 - - 96,826 장기차입금 38,000,000 - - 38,000,000 합 계 38,096,826 - - 38,096,826 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 315,263 - - - 금융투자수익 - 14,378 - - 이자수익 154,050 - - - 외환차익 6,120 - - - 외화환산이익 382,874 - - - 통화스왑평가이익 - - - 398,448 이자비용 - - (786,147) - 외환차손 (3,245) - - - 외화환산손실 (513,288) - - - 계속영업 소계 341,774 14,378 (786,147) 398,448 중단영업 12 - (97,385) - 합 계 341,786 14,378 (883,532) 398,448 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가 (Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 위험회피파생상품자산 상각후원가 (Amortized Cost) 위험회피파생상품부채 대손상각비 (234,277) - - - - 대손충당금환입 4,827 - - - - 금융투자수익 - 172,685 - - - 이자수익 339,970 - - - - 외환차익 21,934 - - - - 외화환산이익 667,264 - - - - 통화스왑평가이익 - - 691,600 - - 이자비용 - - - (846,383) - 외환차손 (560) - - - - 외화환산손실 (784,747) - - - - 기타의대손상각비 (38,338) - - - - 계속영업 소계 (23,927) 172,685 691,600 (846,383) - 중단영업 47 - - (136,177) - 합 계 (23,880) 172,685 691,600 (982,560) - (5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,250,000 2,250,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,240,600 2,240,600 위험회피파생상품자산 - 366,225 - 366,225 소 계 - 366,225 4,490,600 4,856,825 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 11,461 - 11,461 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 - - 9,905,655 9,905,655 소 계 - - 12,905,655 12,905,655 금융부채: 위험회피파생상품부채 - 74,677 - 74,677 2) 공정가치 평가기법 관련내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,250,000 3,000,000 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산, 주식가격 등 당기손익-공정가치 금융자산 2,240,600 9,905,655 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품자산 366,225 - 현금흐름할인모형 할인율 등 위험회피파생상품부채 11,461 74,677 현금흐름할인모형 할인율 등 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 122,831 107,598 예금(*) 19,843,477 11,006,904 합 계 19,966,308 11,114,502 (*) 상기에는 매각예정자산으로 분류된 예금 551,386천원(전기말 408,028천원)이 포함되어있지 않습니다.6. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 2,650 2,605 법인카드 사용보증금 2,650 2,605 공급업체 보증금 27,615 27,038 자본금 5% USD 설정 47,505 46,565 여행사보증금(북경外) 단기금융상품 2,124,200 2,124,200 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 7,278,700 7,278,700 ㈜모두스테이 채무보증 7,726,000 7,904,482 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 511,771 511,771 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 - 500,000 명동1호점 매각 독점적 우선협상자 이행보증금 장기금융상품 51,177 51,177 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 3,000 3,000 당좌개설보증금 1,298,000 1,298,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 6,738,125 6,738,125 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 25,811,393 26,488,268 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,607,045 - 3,238,783 - 대손충당금 (2,351,467) - (2,328,636) - 미수금 3,516,401 - 5,393,738 - 대손충당금 (2,678,851) - (3,019,005) - 미수수익(*) 1,522,094 71,153 1,476,968 44,039 대손충당금 (514,773) - (514,773) - 대여금 11,480,000 - 11,480,000 - 대손충당금 (8,348,073) - (8,348,073) - 보증금 1,201,611 1,748,270 1,203,258 1,649,039 전신전화가입권 - 13,526 - 13,526 합 계 7,433,987 1,832,949 8,582,260 1,706,604 (*) 상기에는 매각예정자산으로 분류된 미수수익 251천원(전기말 66천원)이 포함되어있지 않습니다. (2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 제각 연결범위변동 대체 환율 변동 기말금액 매출채권 2,328,636 24,478 (1,647) - - - 2,351,467 미수금 3,019,005 (339,741) (413) - - - 2,678,851 미수수익 514,773 - - - - - 514,773 단기대여금 8,348,073 - - - - - 8,348,073 합 계 14,210,487 (315,263) (2,060) - - - 13,893,164 (단위: 천원) 구 분 기초금액 설정(환입) 제각 연결범위변동 대체 환율 변동 기말금액 매출채권 1,264,516 447,768 (29,607) 645,959 - - 2,328,636 미수금 6,307,182 223,951 (211,926) (3,301,346) - 1,144 3,019,005 미수수익 315,781 195,499 - - - 3,493 514,773 단기대여금 3,651,876 14,175 (117,978) - 4,800,000 - 8,348,073 장기대여금 68,788 (262,063) - 4,800,000 (4,800,000) 193,275 - 합 계 11,608,143 619,330 (359,511) 2,144,613 - 197,912 14,210,487 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금의 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 401,537 819,572 111,274 2,070 5,027 2,267,565 3,607,045 대손충당금 (726) (17,857) (58,950) (1,762) (4,605) (2,267,565) (2,351,465) 매출채권(순액) 400,811 801,715 52,323 307 422 - 1,255,578 미수금 314,471 653,576 174,775 4,488 3,957 2,365,134 3,516,401 대손충당금 (134,923) (84,663) (87,928) (2,434) (3,769) (2,365,134) (2,678,851) 미수금(순액) 179,548 568,913 86,847 2,054 188 - 837,550 미수수익(*) 704,231 - 38,262 38,262 193,326 548,014 1,522,095 대손충당금 - - - - (155,480) (359,293) (514,773) 미수수익(순액) 704,230 - 38,262 38,262 37,846 188,721 1,007,321 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 대손충당금 (1,668,073) - - - - (6,680,000) (8,348,073) 단기대여금(순액) 3,131,927 - - - - - 3,131,927 보증금 2,949,882 - - - - - 2,949,882 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 71,153 - - - - - 71,153 합 계 7,451,077 1,370,628 177,432 40,623 38,456 188,721 9,266,937 (*) 상기 만기미도래에는 매각예정자산으로 분류된 미수수익 251천원이 포함되어있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 911,382 8,087 5,369 16,509 2,297,436 3,238,783 대손충당금 - (7,180) (3,866) (4,577) (15,577) (2,297,436) (2,328,636) 매출채권(순액) - 904,202 4,221 792 932 - 910,147 미수금 148,124 2,366,321 279,583 163,989 11,928 2,423,793 5,393,738 대손충당금 (134,923) (279,045) (64,524) (104,847) (11,873) (2,423,793) (3,019,005) 미수금(순액) 13,201 2,087,276 215,059 59,142 55 - 2,374,733 미수수익(*) 658,886 38,480 38,262 193,326 76,620 471,394 1,476,968 대손충당금 - - - (155,480) (39,189) (320,104) (514,773) 미수수익(순액) 658,886 38,480 38,262 37,846 37,430 151,290 962,194 단기대여금 4,800,000 - - - - 6,680,000 11,480,000 대손충당금 (1,668,073) - - - - (6,680,000) (8,348,073) 단기대여금(순액) 3,131,927 - - - - - 3,131,927 보증금 2,852,297 - - - - - 2,852,297 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 44,039 - - - - - 44,039 합 계 6,713,876 3,029,958 257,542 97,780 38,417 151,290 10,288,863 (*) 상기 만기미도래에는 매각예정자산으로 분류된 미수수익 66천원이 포함되어있지않습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 1,522 - 1,522 1,553 - 1,553 원재료 11,246 - 11,246 11,220 - 11,220 저장품 162,981 - 162,981 167,168 - 167,168 항공권 등 1,379,318 (1,130) 1,378,188 1,219,533 (52,171) 1,167,362 합 계 1,555,067 (1,130) 1,553,937 1,399,474 (52,171) 1,347,303 9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,324,243 - 939,741 - 대손충당금 (383,775) - (383,775) - 선급비용(*) 544,602 29,146 616,752 22,880 부가세대급금(*) 6,099 - 20,979 - 합계 5,491,169 29,146 1,193,697 22,880 (*) 상기에는 매각예정자산으로 분류된 선급비용과 부가세대급금이 각각 163,046천원(전기말 185,508천원), 2,308천원(전기말 22,431천원)이 포함되어있지 않습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 383,775 548,060 설정(환입) - - 제각 - - 연결범위 변동 (164,285) 기말금액 383,775 383,775 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(*1,2) 대한민국 22.5 15.00% 2,250,000 1,979,308 2,250,000 - (단위: 천원) 회 사 명 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손(당기이전) AJ창조관광 제1호 투자조합(*1,2) 대한민국 30.0 15.00% 3,000,000 2,867,930 3,000,000 - (*1) AJ창조관광제1호투자조합 출자금에 대하여는 취득원가와 공정가치의 유의적인차이가 없어 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,000,000 3,000,000 취득 - - 처분 (750,000) - 기말 2,250,000 3,000,000 11. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 케이클라비스전문투자형사모부동산투자신탁제5호 2,240,600 2,234,160 옵티멈리테일전문사모부동산투자신탁20호(수익증권) - 7,671,495 합 계 2,240,600 9,905,655 (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 14,378 172,685 12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 2022.3.31 지분율(%) 소재지 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜투어테인먼트 33.75 대한민국 405,000 - - 405,000 - - MODETOUR NETWORK UK(*1) 100.00 영국 52,934 462,983 462,982 52,934 510,573 510,573 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*1) 100.00 스페인 4,002 (1,780) - 4,002 50,501 50,501 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49.00 베트남 49,439 18,356 18,356 49,439 23,053 23,053 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 50.00 중국 500,850 496,238 496,238 500,850 490,197 490,197 합 계 1,012,225 975,797 977,576 1,012,225 1,074,324 1,074,324 (*1) MODETOUR NETWORK UK 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L의 지분증권은 지배력이 존재하나 소규모연결기업으로서 관계기업투자로 분류하였습니다.한편, MODETOUR FRANCO 및 MODETOUR HONG KONG LTD는 전기 중 청산절차가 완료되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 기타(*1) 지분법손익 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODETOUR NETWORK UK 510,573 - (2,289) (45,302) 462,982 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 50,501 - 382 (50,883) - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 23,053 - 388 (5,085) 18,356 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 490,197 - 9,888 (3,847) 496,238 합 계 1,074,324 - 8,369 (105,117) 977,576 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 대체 기타(*1) 지분법손익 기말 ㈜투어테인먼트 - - - - - MODETOUR NETWORK UK 606,329 - 45,838 (141,594) 510,573 MODETOUR FRANCO(*2) - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L - - (492) 50,993 50,501 MODETOUR HONG KONG LTD(*2) - - - - - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 35,034 - 3,056 (15,037) 23,053 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 452,346 - 51,605 (13,754) 490,197 합 계 1,093,709 - 100,007 (119,392) 1,074,324 (*1) 지분법자본변동 및 관계기업으로부터 배당 등으로 인한 변동금액을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다. (3) 주요 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율(%) 33.75 100.00 100.00 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 348,489 54,336 23,425 38,753 - 기타유동자산 909,028 116,655 29,677 17,211 1,095,487 유동자산 합계 948,558 465,144 84,014 40,636 1,134,240 비유동자산 188,714 4,971 122 - 5,207 유동부채 - 금융부채(*1) 142,138 - - - - - 기타유동부채 888,621 7,133 18,359 3,175 146,973 유동부채 계 1,030,759 7,133 18,359 3,175 146,973 비유동부채 - 금융부채(*1) - - 67,557 - - - 기타비유동부채 106,513 - - - - 비유동부채 계 106,513 - 67,557 - - 순자산 - 462,982 (1,780) 37,461 992,474 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - 수익 - 147,204 1,794 - - 계속영업손익 - (45,302) (52,663) (10,378) (7,695) 총포괄손익 - (45,302) (52,663) (10,378) (7,695) (*1) 매입채무, 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO(*1) MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD(*1) MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 지분율(%) 33.75 100.00 - 100.00 - 49.00 50.00 유동자산 - 현금및현금성자산 39,530 429,552 - 104,714 - 20,267 37,931 - 기타유동자산 909,028 79,334 - 28,454 - 46,673 1,078,066 유동자산 합계 948,558 508,886 - 133,169 - 66,940 1,115,997 비유동자산 188,714 6,667 - 173 - - 5,453 유동부채 - 금융부채(*2) 142,138 - - (2,245) - 18,235 - - 기타유동부채 888,621 4,980 - 17,969 - 1,658 141,055 유동부채 계 1,030,759 4,980 - 15,724 - 19,893 141,055 비유동부채 - 금융부채(*2) - - - 67,117 - - - - 기타비유동부채 106,513 - - - - - - 비유동부채 계 106,513 - - 67,117 - - - 순자산 - 510,573 - 50,501 - 47,046 980,394 피투자기업에서수령한 배당금 - - - - - - - 수익 - 337,791 - 2,298 - - 60,437 계속영업손익 - (141,594) - 60,144 - (30,611) (27,507) 총포괄손익 - (141,594) - 60,144 - (30,611) (27,507) (*1) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.(*2) 매입채무, 기타채무 및 충당부채가 제외된 금액입니다. (3) 당분기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) - 462,983 (1,780) 37,462 992,475 연결실체 지분율(B) 33.75 100.00 100.00 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) - 462,983 (1,780) 18,356 496,238 영업권 - - - - - 지분법중단 - - - - - 기말 장부금액 - 462,983 (1,780) 18,356 496,238 (단위: 천원) 구 분 ㈜투어테인먼트 MODETOURNETWORKUK MODETOURFRANCO(*1) MODETOURNETWORKSPAIN S.L MODETOUR HONG KONGLTD(*1) MODE TOUR NETWORKCO.,LTDS SANYALEADER INTERNATIONAL 기말 순자산(A) - 510,573 - 50,501 - 47,046 980,394 연결실체 지분율(B) 33.75 100.00 - 100.00 - 49.00 50.00 순자산 지분금액(A X B) - 510,573 - 50,501 - 23,053 490,197 영업권 - - - - - - - 지분법중단 - - - - - - - 기말 장부금액 - 510,573 - 50,501 - 23,053 490,197 (*1) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 37,902,486 51,414,700 70,577 81,164 3 1,574,934 155,209 1,459,754 92,658,827 취득 - - - - - 8,840 - 184,866 193,706 처분/종료 - - - (1) - (7,766) - (3,812) (11,579) 대체 - - - - - 4,108 95,792 - 99,900 감가상각비 - (427,549) (10,159) (9,498) - (252,585) (58,267) (399,988) (1,158,046) 환율변동 34,403 126,008 (359) 262 - 8,031 (7,082) (312) 160,951 기말장부금액 37,936,889 51,113,159 60,059 71,927 3 1,335,562 185,652 1,240,508 91,943,759 취득원가 37,936,889 61,393,122 267,588 688,143 14,865 12,438,361 1,622,343 4,836,222 119,197,533 감가상각누계액 - (10,279,963) (207,529) (616,216) (14,862) (11,102,799) (1,436,691) (3,595,714) (27,253,774) 손상차손누계액 - - - - - - - - - (단위: 천원) 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 사용권자산 합계 기초장부금액 58,385,337 62,213,512 124,928 126,167 25 2,633,078 447,257 12,136,346 136,066,650 취득 - 181,000 - - - 24,523 - 1,259,671 1,465,194 처분/종료(*1) - - (780) - - (6,651) - (47,499,046) (47,506,477) 대체(*2) (29,266,140) (56,493,492) - - - - - - (85,759,632) 감가상각비(*3) - (1,986,653) (40,716) (46,703) (22) (1,108,706) (285,593) (2,022,576) (5,490,969) 손상차손환입(*1) - - - - - - - 40,075,314 40,075,314 연결범위 변동(*4) 8,592,160 46,778,599 (12,589) - - (17,908) - (2,507,417) 52,832,845 환율변동 191,129 721,734 (266) 1,700 - 50,598 (6,455) 17,462 975,902 기말장부금액 37,902,486 51,414,700 70,577 81,164 3 1,574,934 155,209 1,459,754 92,658,827 취득원가 37,902,486 61,227,079 268,051 703,177 14,865 12,478,902 1,676,018 4,677,046 118,947,624 감가상각누계액 - (9,812,379) (197,474) (622,013) (14,862) (10,903,968) (1,520,809) (3,217,292) (26,288,797) 손상차손누계액 - - - - - - - - - (*1) 전기 중 종속기업인 ㈜모두스테이가 운영 중인 호텔의 임대차계약 조기종료에 따른 감소금액이 포함되어 있으며, 계약종료에 따른 손익은 영업외손익에 반영되었습니다. (*2) 전기 중 매각예정자산으로 분류된 유형자산으로 세부내역은 다음과 같습니다. ( 주석41 ). (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 29,266,140 - 29,266,140 건물 58,567,305 (2,073,813) 56,493,492 합 계 87,833,445 (2,073,813) 85,759,632 (*3) 전기 중 중단영업과 관련된 유형자산을 매각예정자산으로 분류하기 전까지 인식한 유형자산상각비 320,532천원이 포함되어 있습니다. (*4) 전기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호의 연결범위 추가 및 ㈜자유투어의 연결범위 제외에 따른 증감액입니다. (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 6,380,000 종합보험 건물, 시설, 비품 롯데손해보험 12,000,000 주택화재보험 건물일체 롯데손해보험 128,200 종합보험 건물,시설,비품 롯데손해보험 27,938,000 기업패키지보험 건물,시설,비품 흥국화재해상보험 17,555,963 기업패키지보험 건물,시설,비품 흥국화재해상보험 12,123,937 기업패키지보험 건물,시설,비품 흥국화재해상보험 10,912,786 기업패키지보험 건물,시설,비품 흥국화재해상보험 24,240,546 화재보험 건물 및 집기비품 BAOVIET INSURANCE 7,527,431 화재보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 39,710 지진보험 집기비품 (주)동경해상일동화재보험 19,855 종합보험 비품일체 PT KB Insurance Indonesia 692,756 연결회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (3) 유형자산의 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내역 STAZ Hotel 명동Ⅱ 25,560,422 16,800,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 동탄 16,439,346 8,400,000 우리은행 차입금담보 STAZ Hotel 독산 28,601,650 29,400,000 하나은행 차입금담보 합 계 70,601,418 54,600,000 14. 투자부동산 투자부동 산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 867,037 1,581,591 2,448,628 취득 - - - 감가상각 - - - 연결범위 변동(*1) (867,037) (1,581,591) (2,448,628) 기말 - - - (*1) 전기 중 ㈜자유투어가 연결범위에서 제외됨에 따라 감소한 금액입니다. 15. 리스 15.1 리스이용자 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 4,811,222 4,644,295 감가상각누계액 (3,572,470) (3,193,814) 손상차손누계액 - - 차량운반구 25,005 32,751 감가상각누계액 (23,251) (23,478) 합 계 1,240,506 1,459,754 리스부채 유동 1,047,270 1,255,344 비유동 205,293 295,658 합 계 1,252,563 1,551,002 당분기 중 리스계약 변경 등에 따라 증가한 사용권자산 은 303,529천원입 니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(*1) 399,988 626,474 리스부채 이자비용 8,557 410,133 단기리스료 33,705 228,795 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,684 21,827 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 2,019 175 잡이익 (14,822) (80,823) 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (1,061) (3,144) (*1) 사용권자산감가상각비는 당기제품제조원가에 반영된 금액을 포함하고 있습니다.당분기 중 리스 의 총 현 금유출은 751,616천원입 니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,061,054 1,047,270 1,272,784 1,255,344 1년 초과 2년 이내 207,704 205,293 301,664 295,658 2년 초과 3년 이내 - - - - 3년 초과 4년 이내 - - - - 4년 초과 5년 이내 - - - - 5년 초과 - - - - 소 계 1,268,758 1,252,563 1,574,448 1,551,002 차감: 현재가치 조정금액 (16,195) - (23,446) - 합 계 1,252,563 1,252,563 1,551,002 1,551,002 15.2. 리스제공자 (1) 금융리스 연결회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 48,366 282,324 1년 초과 ~ 2년 이내 3,240 - 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 할인되지 않은 총 리스료 51,606 282,324 차감: 미실현이자수익 (524) (1,105) 리스 순투자 51,082 281,219 2) 연결회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 1,061천원(전분기 3,144천원)을 인식하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 47,878 281,219 비유동자산 3,204 - 합 계 51,082 281,219 (2) 운용리스 연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 14). 16. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권(*1) 2,059,171 - - - - 2,059,171 소프트웨어 2,868,399 67,000 - - 206 2,935,605 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 32,791 - - - - 32,791 소 계 4,968,184 67,000 - - 206 5,035,390 상각비: 소프트웨어 2,814,128 - 17,241 - 129 2,831,240 기타의무형자산 6,712 - 145 - - 6,857 소 계 2,820,840 - 17,386 - 129 2,838,097 손상차손: 영업권(*1) 2,059,171 - - - - 2,059,171 회원권 23,148 - - - - 23,148 소 계 2,082,319 - - - - 2,082,319 순장부금액: 영업권(*) - - - - - - 소프트웨어 54,271 67,000 17,241 - 335 104,365 기타의무형자산 1,111 - 145 - - 966 회원권 9,643 - - - - 9,643 합 계 65,025 67,000 17,386 - 335 114,974 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각액 연결범위변동 환율변동 기 말 취득원가: 영업권(*1) 4,811,036 428,223 - (3,180,088) - 2,059,171 소프트웨어 4,335,457 600 - (1,468,714) 1,056 2,868,399 기타의무형자산 7,823 - - - - 7,823 회원권 130,842 - - (98,051) - 32,791 소 계 9,285,158 428,823 - (4,746,853) 1,056 4,968,184 상각비: 소프트웨어 4,018,249 - 65,884 (1,268,935) (1,070) 2,814,128 기타의무형자산 5,942 - 770 - - 6,712 소 계 4,024,191 - 66,654 (1,268,935) (1,070) 2,820,840 손상차손: 영업권(*1) 4,811,036 428,223 - (3,180,088) - 2,059,171 회원권 111,197 - - (88,051) - 23,148 소 계 4,922,233 428,223 - (3,268,139) - 2,082,319 순장부금액: 영업권(*) - - - - - - 소프트웨어 317,208 600 65,884 (199,779) 2,126 54,271 기타의무형자산 1,881 - 770 - - 1,111 회원권 19,645 - - (10,000) - 9,643 합 계 338,734 600 66,654 (209,779) 2,126 65,025 (*1) 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로, 전기말 현재 관련 자산ㆍ부채를 매각예정으로 분류함에 따라 전기 중 전액 손상차손으로 인식하였습니다(주석41). 17. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화1단위) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 근저당권자 내 역 현금및현금성자산 2,650 2,650 VIETCOM BANK 법인카드 사용보증금 2,650 2,650 VIETCOM BANK 공급업체 보증금 47,505 47,505 푸파은행 여행사 보증금 단기금융상품 2,124,200 2,336,620 신한은행 등 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 7,278,700 7,278,700 국민은행 ㈜모두스테이 채무보증 7,726,000 7,726,000 신한은행 등 항공권 판매대금 지급이행 보증 등 511,771 511,771 하나은행 STAZ Hotel 독산점 공사비용 지급유보 장기금융상품 51,177 51,177 하나은행 GS리테일 독산점 보증금 질권설정 3,000 3,000 신한은행 당좌개설보증금 1,298,000 1,329,240 신한은행 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 6,738,125 7,474,500 국민은행 등 ㈜모두스테이 채무보증 유형자산 25,560,422 16,800,000 우리은행 차입금담보 16,439,346 8,400,000 우리은행 차입금담보 28,601,650 29,400,000 하나은행 차입금담보 매각예정자산 30,388,872 USD 18,900,000 신한은행 차입금담보 55,370,759 45,600,000 신용협동조합 등 차입금담보 합 계 182,144,827 USD 18,900,000 126,963,813 ( 2) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 18. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(*) 15,456,316 - 15,893,508 - 미지급비용(*) 3,159,738 - 2,509,651 - 합 계 18,616,054 - 18,403,159 - (*) 상기에는 매각예정부채로 분류된 미지급금과 미지급비용이 각각 1,631천원(전기말 29,572천원), 90,962천원(전기말 67,255천원)이 포함되어있지 않습니다. 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,559,270 2,404,830 부가세예수금 138,099 167,396 이연수익(*) 5,614,279 5,607,493 미지급배당금 905,363 - 합 계 8,217,011 8,179,719 (*) 이연수익은 연결회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 연결회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 위험회피수단 내 용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동위험을 고정 현금흐름위험회피 이자율스왑 변동금리 차입금의 이자율 변동 위험을 고정 (2) 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 주요 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - 16,995,380 USD - 14,330,000 366,225 - 33,305 이자율스왑 KRW 91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (11,461) (8,940) - (단위:천원, 외화1단위) 구분 매입 매도 파생상품자산(부채) 기타포괄손익누계액 당기평가손익 통화 이자율(가격) 금액 통화 이자율(가격) 금액 통화스왑 KRW - USD - 15,200,000 - - 1,489,600 통화스왑 KRW - 16,995,380 USD - 14,330,000 (32,223) - (25,021) 이자율스왑 KRW 91CD+1.84 24,500,000 KRW 3.52 24,500,000 (42,454) (33,114) - 21. 장ㆍ단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2022.3.31이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 2.14 17,353,322 16,988,178 합 계 17,353,322 16,988,178 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 2022.3.31이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 1.00 700,000 700,000 신한은행 0.94 - 97,222 기업은행 1.50 1,499,940 1,499,940 신한은행 1.35 333,333 236,112 신한은행 1.50 896,000 896,000 국민은행 1.00 12,450,000 12,450,000 국민은행 0.50 560,000 560,000 우리은행 3.50 14,000,000 14,000,000 우리은행 3.20 7,000,000 7,000,000 우리은행 1.00 185,000 185,000 하나은행 3.11 24,500,000 24,500,000 후쿠오카은행 1.60 34,587 53,737 SBJ은행 2.00 57,182 77,474 소 계 62,216,042 62,255,485 유동성장기차입금 대체 (55,058,142) (54,892,285) 차감 계 7,157,900 7,363,200 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환년도 금 액 1년 이내 55,058,142 1년~2년 이내 2,482,290 2년~3년 이내 2,463,540 3년~4년 이내 2,062,070 4년 이후 150,000 합계 62,216,042 (4) 당분기말 현재 매각예정부채로 분류된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 이자율(%) 금액 만기일 부산진 신용협동조합 3.80 3,500,000 2023.04.29(*1) 울산행복 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 경남중앙 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 북부산 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 창원늘푸른 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 제민 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 늘푸른 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 부산동래 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 회원 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 새진주 신용협동조합 〃 3,000,000 〃 동서울 신용협동조합 〃 2,000,000 〃 경동 신용협동조합 〃 2,400,000 〃 신제주 신용협동조합 〃 1,500,000 〃 울주 신용협동조합 〃 1,000,000 〃 당감 신용협동조합 〃 600,000 〃 합 계 38,000,000 (*1) 동 차입금 만기는 2023년 4월 29일이나, 부동산 (STAZ HOTEL 울산) 매각시 즉시 상환되어야 하므로 매각예정부채로 분류하였습니다. 22. 사채연결회사가 발행한 사채는 은행보증부 변동금리부채권으로서, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 발행한 사채는 전기 중 전액 상환되었습니다. 2 3. 퇴직급여 (1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 620,497 947,984 (2) 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 확정급여부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 930,745 912,369 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 930,745 912,369 2) 확정급여부채 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 912,369 2,856,912 당기비용으로 인식 : 당기근무원가 10,774 137,654 이자원가 7,602 74,663 소 계 18,376 212,317 기타포괄손익으로 인식 : 재측정요소 - 보험수리적손익 인구통계적 가정 - - 재무적 가정 - (28,990) 가정과 실제 차이 조정 - (1,260,757) - 사외적립자산 수익 - - 소 계 - (1,289,747) 기타 : 퇴직급여 지급액 - (867,113) 기말금액 930,745 912,369 24. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,487,800 4,800 1,487,800 - 임대보증금 - 180,000 110,000 80,000 합 계 1,487,800 184,800 1,597,800 80,000 25. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 360,669 - 342,514 - 복구충당부채 104,749 61,870 104,749 61,634 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 마일리지충당부채 복구충당부채 마일리지충당부채 복구충당부채 기초금액 342,514 166,383 295,524 28,019 전입액 21,078 236 53,466 138,364 환입액 - - - - 사용액 (2,923) - (6,476) - 기말금액 360,669 166,619 342,514 166,383 26. 장기종업원급여부채 당분기 및 전기 중 장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 527,013 818,450 당기비용으로 인식 당기근무원가 13,016 85,384 이자비용 4,012 20,201 재측정손익 - (348,022) 소계 17,028 (242,437) 장기종업원급여부채 지급액 - (49,000) 기말금액 544,041 527,013 27. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 18,900,000 주 18,900,000 주 보통주자본금 9,450,000 9,450,000 주식발행초과금 24,591,405 24,591,405 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 상법에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 취득 - - - - 처분 - - - - 기말 1,536,286 33,394,758 1,536,286 33,394,758 (4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정준비금(*) 5,991,643 5,991,643 미처분이익잉여금 53,598,954 59,244,346 합 계 59,590,597 65,235,989 (*) 연결회사의 법정준비금은 사용이 제한된 이익잉여금인 이익준비금으로 연결회사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (5) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 5,076,904 5,076,904 기타자본잉여금 (1,354,891) (1,354,891) 지분법자본변동 75,157 67,208 이자율스왑평가손익 (3,769) (13,962) 해외사업환산손익 (127,599) (79,205) 합 계 3,665,802 3,696,054 (6) 당 분기 및 전기 중 지배기업이 지급한 배당금은 없습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천별 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,706,510 2,158,546 기타원천으로 부터 수익 30,192 206,244 임대수익 15,814 33,559 금융투자수익 14,378 172,685 계속영업 소계 4,736,702 2,364,790 중단영업 262,358 70,785 합 계 4,999,060 2,435,575 (2) 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,706,510 2,158,546 해외여행알선수익 590,321 282,174 항공권판매수수료수익 198,538 42,928 항공권등 판매수입 7,331 - 기타알선수입 1,370,209 246,912 호텔운영수익 2,540,056 1,586,036 재화판매수입 55 496 기타원천으로 부터 수익 30,192 206,244 임대수익 15,814 33,559 금융투자수익 14,378 172,685 계속영업 소계 4,736,702 2,364,790 중단영업 262,358 70,785 합 계 4,999,060 2,435,575 수익인식 시점 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,706,510 2,158,546 한 시점에 이행 4,691,959 2,143,995 기간에 걸쳐 이행 14,551 14,551 기타원천으로 부터 수익 30,192 206,244 한 시점에 이행 30,192 206,244 계속영업 소계 4,736,702 2,364,790 중단영업 262,358 70,785 합 계 4,999,060 2,435,575 28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 3,607,045 3,238,783 계약자산 매출채권(*) - - 계약자산 합계 - - 계약부채 이연수익-고객충성제도 5,614,279 5,607,493 선수금 10,367,125 6,140,079 계약부채 합계 15,981,404 11,747,572 (*) 변동대가에 대한 계약자산입니다. 29. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 호텔매출원가 2,391,117 1,345,394 2. 상품매출원가 - - 기초상품재고액 - - 당기상품매입액 - - 타계정대체 - - 당기말상품재고액 - - 3. 항공권 등 판매매출원가 6,998 - 4. 입장권 매출원가 (50,268) - 계속영업 소계 2,347,847 1,345,394 중단영업 177,050 92,854 합 계 2,524,897 1,438,248 30. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료의 사용 22,778 31,495 상품의 판매 - - Hard Block 항공권의 판매 6,998 - 입장권의 판매 (50,269) - 종업원급여비용 4,499,613 2,371,947 감가상각비와기타상각비 1,171,507 1,451,783 지급수수료 1,295,455 1,053,668 기타 1,965,380 1,530,536 계속영업 소계(*) 8,911,462 6,439,429 중단영업 303,171 254,710 합 계 9,214,633 6,694,139 (*) 상기는 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 종업원급여비용 급여 2,825,132 680,875 퇴직급여 623,035 920,245 복리후생비 278,831 192,456 소 계 3,726,999 1,793,576 감가상각비와기타상각비 감가상각비 645,586 704,304 사용권자산상각비 399,988 497,710 무형자산상각비 17,338 18,292 소 계 1,062,912 1,220,306 지급수수료 지급수수료 1,187,175 991,523 기타영업비용 여비교통비 18,757 13,616 통신비 133,840 114,633 교육훈련비 1,640 21,589 수도광열비 40,923 40,793 세금과공과 188,782 265,128 협회비 2,064 1,332 임차료 102,455 219,514 수선비 32,483 8,183 보험료 113,480 53,508 접대비 23,855 26,952 광고선전비 118,996 69,715 운반비 252 - 차량유지비 6,252 7,488 도서인쇄비 3,368 2,733 소모품비 10,093 8,542 사무비 2,184 3,378 도서구입비 177 981 대손상각비 (315,263) 234,277 판매촉진비 48,423 (4,175) 마일리지보상비용(환입) 21,078 11 잡비 32,691 435 소 계 586,530 1,088,630 계속영업 소계 6,563,616 5,094,035 중단영업 126,121 161,856 합 계 6,689,737 5,255,891 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 기타수익 임대료 25,500 774 대손충당금환입 - 4,827 외환차익 6,120 21,934 외화환산이익 382,874 667,264 잡이익 510,249 828,957 계속영업 소계 924,743 1,523,756 중단영업 1,139 430 합 계 925,882 1,524,186 기타비용 외화환산손실 513,288 784,747 외환차손 3,245 560 기타의대손상각비 - 38,338 유형자산폐기손실 76 555 잡손실 234,183 416,721 계속영업 소계 750,792 1,240,921 중단영업 7,691 - 합 계 758,483 1,240,921 32. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정명 당분기 전분기 금융수익 이자수익 154,050 339,970 통화스왑평가이익 398,448 691,600 금융보증부채환입 - 1,488 계속영업 소계 552,498 1,033,058 중단영업 12 47 합 계 552,510 1,033,105 금융비용 이자비용 786,147 846,382 계속영업 소계 786,147 846,382 중단영업 97,385 136,178 합 계 883,532 982,560 33. 관계기업투자손익 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 (105,117) (56,944) 종속기업투자처분이익 - 36,000 관계기업투자처분이익 - - 관계기업투자손상차손 - - 합 계 (105,117) (20,944) 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 계속사업 법인세비용(수익)은 각각 56,260천원 및 (1,371,929)천원이며, 당분기 및 전분기의 중단사업 법인세비용은 각각 31,117천원 및 55,350천원입니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실 발생에 따라 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 35. 지배기업소유주지분 주당순손익 (1) 계속영업과 중단영업 기본주당순손익지배기업의 계속영업과 중단영업 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주수) 구 분 당분기 전분기 지배기업의 보통주에 귀속되는 이익 계속영업 당기순이익(손실) (4,500,366,459) (2,275,900,211) 중단영업 당기순이익(손실) (239,662,765) (480,049,963) 가중평균유통보통주식수(*) 17,363,714 17,363,714 기본주당손익 계속영업 기본주당이익(손실) (259) (131) 중단영업 기본주당이익(손실) (14) (28) ( *) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 일, 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 18,900,000 18,900,000 자기주식 변동 (1,536,286) (1,536,286) 가중평균유통보통주식수 17,363,714 17,363,714 (2) 희석주당손익연결회사는 당분기 및 전분기 중 보통주로 전환될 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 36. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 MODETOUR NETWORK UK, MODETOUR FRANCO, MODETOURNETWORK SPAIN S.L, MODETOUR HONG KONG LTD, MODE TOUR NETWORK CO.,LTD, SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO., LTD , ㈜투어테인먼트, 호텔앤에어닷컴㈜ 는 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 당분기 중 특수관계자와의 중 요 한 거래는 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 매출 등 금융수익 매입 등 금융비용 MODETOUR FRANCO(*1) 25 1,752 - - MODETOUR HONG KONG LTD(*1) - 1,236 - - 합 계 25 2,988 - - (*1) 전기 중 청산되었으며, 청산이전 거래금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 호텔앤에어닷컴㈜ 1,343,192 - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 55,502 - 합 계 1,343,192 - 55,502 - (단위: 천원) 특수관계자명 기타채권 등 대여금 매입채무 기타채무 등 호텔앤에어닷컴㈜ 1,343,192 - - - MODETOUR NETWORK UK LTD - - 55,502 - 합 계 1,343,192 - 55,502 - (4) 당분기 및 전기 중 상기 특수관계자 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 - 1,290,378 - 1,290,378 기말 - 1,290,378 - 1,290,378 (단위: 천원) 구 분 대여금 미수금 미수수익 합 계 기초 271,876 1,836,783 4,821 2,113,480 설정(환입) - 65,754 - 65,754 회수 (153,898) - (4,821) (158,719) 제각 (117,978) (211,833) - (329,811) 제외(*) - (400,326) - (400,326) 기말 - 1,290,378 - 1,290,378 (*) 전기 중 ㈜자유투어에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 중 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초잔액 대여 회수 제각/제외 외화환산 기말잔액 MODETOUR FRANCO(*1) 153,898 - (153,898) - - - MODETOUR HONG KONG LTD(*1) 512,278 - (394,301) (117,977) - - ㈜자유레저산업(*2) 376,000 - - (376,000) - - 합계 1,042,176 - (548,199) (493,977) - - (*1) 전기 중 청산절차가 완료되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜자유투어에 대한 주식을 전부 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (6) 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 주요경영진은 실질적으로 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있으 며, 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 191,796 142,805 퇴직급여 18,376 - 합 계 210,172 142,805 37. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 신한은행으로부터 총한도 7,500,000천원, 실행액 7,500,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 14,930,452천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 여행업 인허가 관련 한국관광협회중앙회로부터 1,500,000천원의 영업보증을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 변동금리부채권과 관련하여 신한은행으로부터 USD 14,300,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 타인을 위한 지급보증 내역 가. 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 임대차 계약에 대하여 49,251,087천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 14,753,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 14,016,825천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 관광진흥기금 대출에 대하여 600,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두투어인터내셔널의 관광진흥기금 대출에 대하여3,665,860천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이 중 3,422,200천원에 대하여 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 마. 당분기말 현재 ㈜모두스테이는 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사의 최소보장임대료에 대하여 4,530,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 바. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 하나은행에 차입금과 관련하여 29,400,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 사. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 우리은행에 차입금과 관련하여 25,200,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 아. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동I의 화재보험 관련하여 신한은행에 4,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 자. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 명동∥, STAZ Hotel 동탄의 화재보험관련하여 우리은행에 12,000,000천원의 질권이 설정되어 있습니다차. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 STAZ Hotel 독산의 화재보험 관련하여 하나은행에 10,400,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 카. 당분기말 현재 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 신한은행에 변동금리부채권과 관련하여 USD 18,900,000의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. 타. 당분기말 현재 연결회사는 ㈜모두스테이의 객실 선납금 반환에 대하여 150,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.파. 당분기말 현재 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호는 부산진신용협동조합 등 15개 신용협동조합에 차입금과 관련하여 45,600,000천원의 담보제공 및 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 소송사건 당분기말 현재 연결회사는 국내 소송사건(소송가액: 952,516천원)에 피소되어 계류중에 있으며, 이중 동부화재배상책임보험에서 지급 대상 소송 금액은 263,637천원, 연결회사 지급 대상 소송금액은 688,879천원입니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (4) 기타약정사항 1) 임대계약종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 서울특별시 중구 을지로 소재 STAZ Hotel 명동 Ⅰ외 3개 호텔에 대하여 종속기업인 ㈜모두스테이와 최소보장임대료 약정을 포함한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 2) 자산보관위탁계약 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사는 미래에셋대우㈜와 유가증권 및 현금 등의 자산의 보관·관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 10,633,758천원이 금전신탁계좌(현금및현금성자산)에 수탁되어 있습니다. 38. 현금흐름표 (1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은동일합니다.(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기타 변동(*1) 기말 금융리스 연결범위변동 대체 금융기관 차입금 79,243,663 (34,666) - - - 360,367 79,569,364 리스부채 1,551,002 (504,536) 205,987 - - 110 1,252,563 (비)유동금융부채 190,000 (10,000) - - - - 180,000 합계 80,984,665 (549,202) 205,987 - - 360,477 81,001,927 (*1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기타 변동(*2) 기말 금융리스 연결범위변동 대체(*1) 사채 16,500,517 (17,176,000) - (24,070) - 699,553 - 금융기관 차입금(*3) 62,699,122 16,956,791 - 37,600,000 (38,000,000) (12,249) 79,243,663 리스부채 54,619,764 (4,496,378) 2,376,236 - (51,013,543) 64,923 1,551,002 (비)유동금융부채 293,000 40,000 - (143,000) - - 190,000 합계 134,112,403 (4,675,587) 2,376,236 37,432,930 (89,013,543) 752,227 80,984,665 (*1) 리스부채의 대체금액에는 사용권자산 임대차 계약 조기종료에 따른 대체금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익이 포함되어 있습니다. (*3) 금융기관 차입금의 변동에는 전기 중 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 의 연결범위 편입 및 매각예정부채 분류와 관련한 증감액 38,000,000천원이 포함되어 있습니다(주석40,41). 39. 영업부문(1) 연결회사의 계속영업과 관련한 영업부문은 세개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 여행 부문 여행알선 등의 서비스업 부동산 부문 부동산 투자 및 임대 기타 부문 호텔업 (2) 계속영업과 관련한 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 1,531,366 1,178,859 3,380,771 (1,354,294) 4,736,702 내부거래 30,841 1,323,453 - (1,354,294) - 외부거래 1,500,526 (144,594) 3,380,771 - 4,736,703 영업이익 (3,871,536) 578,441 581,427 (1,463,093) (4,174,761) 당기순이익 (2,689,770) 197,108 (315,858) (1,587,317) (4,395,837) (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 매출액 748,520 1,766,346 1,656,998 (1,736,288) 2,435,576 내부거래 25,610 - 1,710,678 (1,736,288) - 외부거래 722,909 1,766,346 (53,680) - 2,435,575 영업이익 (3,381,049) 1,082,083 (1,030,762) (928,837) (4,258,565) 당기순이익 (2,692,748) 455,844 (1,867,379) 1,475,164 (2,629,119) 2) 부문별 감가상각비와 상각비 및 기타손익 정보 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 2,429,865 426,658 3,406 (2,307,431) 552,498 금융비용 45,567 390,280 839,747 (489,447) 786,147 감가상각비와 상각비 736,407 310,789 436,647 (411,052) 1,072,791 지분법손익 (105,117) - - - (105,117) 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 금융수익 2,164,233 695,784 1,979 (1,828,890) 1,033,106 금융비용 59,676 515,992 866,880 (459,987) 982,561 감가상각비와 상각비 887,698 374,527 13,531 25,530 1,301,286 지분법손익 (20,944) - - - (20,944) 기타 중요한 비현금항목 - - - - - - 매출채권및계약자산 손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손 - - - - - - 비금융자산손상차손의 환입 - - - - - 3) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 115,949,094 113,557,007 74,715,793 (46,528,252) 257,693,642 관계기업투자지분 558,720 - - 418,856 977,576 비유동자산의 증가액(*2) 205,076 (26,300,918) (899,058) 26,368,847 (626,053) 부문부채(*1) 60,500,123 69,821,980 104,097,871 (72,930,140) 161,489,834 (단위: 천원) 구 분 여행 부문 부동산 부문 기타부문 연결조정 합 계 부문자산(*1) 119,045,209 109,492,136 76,357,788 (46,680,678) 258,214,455 관계기업투자지분 558,720 - - 515,604 1,074,324 비유동자산의 증가액(*2) (584,038) (1,494,203) 43,714,570 (89,121,911) (47,485,582) 부문부채(*1) 60,875,288 64,523,352 105,030,043 (73,911,361) 156,517,322 (*1) 전략운영위원회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다. 40. 사업결합 지배기업은 2021년 10월 12일 수익증권 양수도계약에 따라 기존 수익권자로부터 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(이하 "투자신탁")의 수익증권(50.00%)과 매수청구권(40.06%)을 취득하였으며, 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사가 잔여 수익증권(9.94%)을 취득하였습니다. 연결회사는 동 수익증권에 대한 지배기업 및 종속기업 의 보유 비율과 매수청구권의 행사가능성을 고려할 때 투자신탁에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 해당 사업결합의 목적은 투자신탁과 종속기업인 ㈜모두스테이간 체결된 책임임대차 계약을 종료하고 수익증권을 재매각하거나 투자신탁 소유의 부동산(STAZ HOTEL 울산)을 제3자에게 매각함으로써 향후 예상되는 영업손실을 최소화하기 위함입니다. (1) 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 현금 10,790,000 미지급금 7,785,218 합 계 18,575,218 (2) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 취득자산 : 현금및현금성자산 584,650 매출채권및기타채권 311,641 기타유동자산 207,939 유형자산 55,370,759 취득자산 합계 56,474,989 인수부채 : 매입채무및기타채무 96,826 기타유동부채 231,169 장기차입금 38,000,000 인수부채 합계 38,327,995 순자산금액 18,146,994 (3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 총 이전대가 18,575,218 식별가능순자산 공정가치 18,146,994 영업권 (428,224) 상기 영업권은 관련 자산ㆍ부채를 매각예정으로 분류함에 따라 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 41. 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업 당분기말 현재 회사는 경영진이 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호가 소유한 부동산(STAZ HOTEL 울산)의 매각계획을 확약하고, 적절한 매수자를 물색하고 있으며 매각계획을 이행하기 위한 적극적인 업무진행을 이미 시작함에 따라 동 수익증권을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 연결회사는 2021년 12월 24일 이사회 결의를 통해 종속기업인 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 가 소유하고 있는 부동산(STAZ HOTEL 명동1)을 매각하기로 결정하였으며, 이에 따라 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 계약은 주주총회 및 국토교통부 행정절차 완료 조건부이며, 연결회사는 동 거래가 2022년 6월까지 완료될 것으로 예상하고 있습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호 STAZ HOTEL 명동I 합 계 매각예정자산 : 현금및현금성자산 551,386 - 551,386 기타유동자산 165,606 - 165,606 유형자산 52,000,000 30,388,872 82,388,872 합 계 52,716,992 30,388,872 83,105,864 매각예정부채 : 기타유동부채 328,970 - 328,970 장기차입금 38,000,000 - 38,000,000 합 계 38,328,970 - 38,328,970 (2) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중작은 금액으로 측정되었으며, 이와 관련하여 전기에 매각예정자산손상차손 3,370,759천원이 발생하였습니다. (3) 중단영업 당기순이익(손실)의 구성 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 262,358 70,785 매출원가 177,050 92,854 매출총이익 85,308 (22,068) 판매비와관리비 126,122 161,856 종업원급여비용 1,460 1,586 감가상각비와기타상각비 3,502 80,980 지급수수료 117,613 60,847 기타판매비와관리비 3,547 18,443 영업이익(손실) (40,814) (183,925) 기타손익 및 금융손익 (103,925) (135,701) 기타수익 1,139 430 기타비용 7,691 - 금융수익 12 47 금융비용 97,385 136,178 관계기업투자손익 - - 법인세비용차감전순이익(손실) (144,739) (319,626) 법인세비용 31,117 55,350 중단영업 당기순이익(손실) (175,855) (374,976) (4) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 (207,296) (206,950) 투자활동으로 인한 순현금흐름 500,000 - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업의 순현금흐름 292,704 (206,950) 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 33 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 Ⅰ.유동자산 54,248,427,979 56,505,004,407 현금및현금성자산 (주3,4,5) 6,761,830,734 5,518,755,370 단기금융상품 (주3,4,6) 25,627,750,504 28,964,274,233 매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 7,716,011,204 7,959,442,545 리스채권 (주3,4,14) 52,019,257 286,427,397 재고자산 (주8) 1,367,803,778 1,158,158,438 기타유동자산 (주9) 638,867,553 559,646,713 당기법인세자산 4,519,567,630 4,493,722,392 매각예정자산 (주34) 7,564,577,319 7,564,577,319 Ⅱ.비유동자산 57,606,884,314 58,025,555,099 장기금융상품 (주3,4,6) 8,039,125,000 8,039,125,000 장기성매출채권및기타채권 (주3,4,7,30) 12,941,979,828 12,359,033,874 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주4,10) 2,250,000,000 3,000,000,000 종속기업투자 (주11) 19,939,018,128 19,939,018,128 관계기업투자 (주11) 558,719,683 558,719,683 유형자산 (주12,14) 1,157,593,657 1,353,224,650 투자부동산 (주13) 9,079,269,741 9,198,775,167 영업권 이외의 무형자산 (주15) 87,480,428 32,840,059 장기리스채권 (주3,4,14) 5,312,562 3,153,589 기타비유동자산 (주9) 18,427,058 11,706,720 이연법인세자산 (주28) 3,529,958,229 3,529,958,229 자산총계 111,855,312,293 114,530,559,506 부채 Ⅰ.유동부채 39,966,788,721 40,118,652,338 매입채무 및 기타채무 (주3,4,16,30) 9,185,776,605 8,660,231,210 여행수탁금 (주3,4) 1,439,052,123 595,870,762 선수금 (주22) 5,770,415,246 5,814,486,784 금융보증부채 (주3,4,32) 11,507,629,084 12,460,777,575 파생상품부채 (주33) 2,000,000,000 2,000,000,000 충당부채 (주19) 461,956,304 443,801,071 리스부채 (주3,4,14,32) 850,066,100 1,064,825,573 기타유동부채 (주17) 7,161,593,254 7,488,359,358 기타유동금융부채 (주3,4,18) 1,590,300,005 1,590,300,005 Ⅱ.비유동부채 13,789,731,266 14,002,558,219 기타비유동금융부채 (주3,4,18) 8,340,000 3,540,000 장기리스부채 (주3,4,14,32) 106,016,855 153,747,902 장기금융보증부채 (주3,4,32) 12,167,900,000 12,373,200,000 장기충당부채 (주19) 32,689,000 32,689,000 확정급여부채 (주20) 930,744,906 912,368,514 장기종업원급여부채 (주20) 544,040,505 527,012,803 부채총계 53,756,519,987 54,121,210,557 자본 Ⅰ.자본금 (주21) 9,450,000,000 9,450,000,000 Ⅱ.주식발행초과금 (주21) 24,591,404,578 24,591,404,578 Ⅲ.자기주식 (주21) (33,394,758,020) (33,394,758,020) Ⅳ.이익잉여금 (주21) 52,498,441,387 54,808,998,030 Ⅴ.기타자본항목 (주21) 4,953,704,361 4,953,704,361 자본총계 58,098,792,306 60,409,348,949 자본과부채총계 111,855,312,293 114,530,559,506 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주22,30) 1,409,360,367 1,409,360,367 665,887,974 665,887,974 Ⅱ.매출원가 (주23,24) (43,270,179) (43,270,179) Ⅲ.매출총이익 1,452,630,546 1,452,630,546 665,887,974 665,887,974 Ⅳ.판매비와관리비 (주24,30) 4,869,668,247 4,869,668,247 3,446,833,328 3,446,833,328 종업원급여비용 (주20) 3,114,040,531 3,114,040,531 1,105,596,462 1,105,596,462 감가상각비와기타상각비 (주12,13,14) 492,381,186 492,381,186 639,826,603 639,826,603 지급수수료 732,400,306 732,400,306 581,747,705 581,747,705 기타영업비용 530,846,224 530,846,224 1,119,662,558 1,119,662,558 Ⅴ.영업이익 (3,417,037,701) (3,417,037,701) (2,780,945,354) (2,780,945,354) Ⅵ.기타손익 및 금융손익 (주4,25,26,30) 1,113,588,770 1,113,588,770 (700,714,179) (700,714,179) 기타수익 1,577,345,762 1,577,345,762 1,901,507,697 1,901,507,697 기타비용 2,062,154,937 2,062,154,937 4,252,665,650 4,252,665,650 금융수익 1,604,762,579 1,604,762,579 1,666,376,243 1,666,376,243 금융비용 6,364,634 6,364,634 15,932,469 15,932,469 Ⅶ.관계및종속기업투자손익 (주11,27) 36,000,000 36,000,000 종속기업투자주식처분이익 36,000,000 36,000,000 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,303,448,931) (2,303,448,931) (3,445,659,533) (3,445,659,533) Ⅸ.법인세비용(수익) (주28) 7,107,712 7,107,712 (1,239,164,117) (1,239,164,117) Ⅹ.분기순이익(손실) (2,310,556,643) (2,310,556,643) (2,206,495,416) (2,206,495,416) XI.기타포괄손익 XII.총포괄손익 (2,310,556,643) (2,310,556,643) (2,206,495,416) (2,206,495,416) XIII.주당이익 (주29) 기본및희석주당순이익 (133) (133) (127) (127) 자본변동표 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 58,694,651,874 4,953,704,361 64,295,002,793 분기순이익(손실) (2,206,495,416) (2,206,495,416) 2021.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 56,488,156,458 4,953,704,361 62,088,507,377 2022.01.01 (기초자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 54,808,998,030 4,953,704,361 60,409,348,949 분기순이익(손실) (2,310,556,643) (2,310,556,643) 2022.03.31 (기말자본) 9,450,000,000 24,591,404,578 (33,394,758,020) 52,498,441,387 4,953,704,361 58,098,792,306 현금흐름표 제 34 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 33 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 79,210,767 (4,177,493,024) 1.영업에서창출된현금 (92,203,318) (4,253,654,606) 가.분기순이익(손실) (2,310,556,643) (2,206,495,416) 나.가감 (633,560,256) 940,798,056 퇴직급여 (주20) 18,376,392 복리후생비 (주20) 17,027,702 대손상각비 (142,065,194) 452,259,951 외화환산이익 (388,571,618) (645,126,871) 외화환산손실 69,721,576 85,776,382 감가상각비 (주12) 60,765,868 113,956,289 사용권자산상각비 (주14) 299,750,261 391,490,292 무형자산상각비 (주15) 12,359,631 12,949,886 투자부동산상각비 (주13) 119,505,426 121,430,136 유형자산폐기손실 76,114 554,697 마일리지보상비용 (주19) 21,077,874 11,271 기타의 대손상각비 1,744,795,727 3,751,619,965 재고자산평가손실(환입) (50,255,057) 종속기업투자주식처분이익 (36,000,000) 대손충당금환입 (주7) (4,821,049) 금융보증부채환입 (1,158,448,491) (1,091,611,245) 잡손실 111,785,048 잡이익 (4,108,200) (30,480,050) 이자비용 6,364,634 15,932,469 이자수익 (446,314,088) (574,764,998) 배당금수익 (820,726,525) (495,000,000) 법인세비용 (주28) 7,107,712 (1,239,164,117) 다.자산ㆍ부채의 증감 2,851,913,581 (2,987,957,246) 매출채권의 감소(증가) (468,008,834) (105,876,407) 기타채권의 감소(증가) 1,565,487,403 (721,399,880) 기타유동자산의 감소 (85,941,178) 156,481,211 재고자산의 감소 (159,390,283) 매입채무(미지급금)의 증가(감소) (163,063,311) (814,496,725) 기타채무의 증가(감소) 688,608,706 (1,572,680,775) 여행수탁금의 증가(감소) 843,181,361 (142,773,350) 선수금의 증가(감소) 955,928,462 (9,320,767) 기타유동부채의 증가(감소) (333,552,581) 392,706,052 기타비유동부채의 감소 4,800,000 이연수익의 감소 6,786,477 (4,277,885) 마일리지지급액 (주19) (2,922,641) (716,720) 확정급여부채 지급액 (165,602,000) 2.이자수취 50,005,144 107,097,762 3.배당금수취 160,726,525 4.이자지급 (6,364,634) (15,932,469) 5.법인세납부(환급) (32,952,950) (15,003,711) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,582,224,608 2,531,316,937 단기금융상품의 감소 12,440,060,535 17,540,000,000 단기금융상품의 증가 (9,100,000,000) (12,103,324,778) 단기대여금의 감소 394,299,489 단기대여금의 증가 (2,600,000,000) (3,070,000,000) 장기대여금의 증가 (574,944,000) 보증금의 감소 6,782,000 175,000,000 보증금의 증가 (104,800,000) 투자부동산(건물) 취득 (주13) (175,000,000) 소프트웨어의 취득 (주15) (67,000,000) (600,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 (주10) 750,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 36,000,000 리스채권의 감소 257,182,073 309,886,226 Ⅲ.재무활동현금흐름 (448,276,476) (744,423,748) 리스부채의 상환 (주32) (448,276,476) (734,423,748) 임대보증금의 감소 (10,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 29,916,465 32,533,759 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) 1,243,075,364 (2,358,066,076) Ⅵ.기초현금및현금성자산 5,518,755,370 7,367,741,140 Ⅶ.기말현금및현금성자산 6,761,830,734 5,009,675,064 5. 재무제표 주석 제34기 1분기 2022년 3월 31일 현재 제33기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 모두투어네트워크 1. 일반사항 주식회사 모두투어네트워크(이하 '회사')는 1989년 2월 14일에 설립되어 여행업, 여행알선 및 항공권매표 대행 등의 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 을지로 16에 소재하고 있으며, 직영 영업소와 지점이 서울 및 전국 주요 대도시에 위치하고 있습니다.회사는 2005년 2월 15일에 상호를 주식회사 국일여행사에서 주식회사 모두투어네트워크로 변경하였으며, 2005년 7월 26일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수 차례의 증자를 거쳤으며 당분기말 현재 자본금은 9,450백만원으로서 주요 주주의 내용은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 우종웅 2,053,751 10.87 2,053,751 10.87 유인태 14,450 0.08 14,450 0.08 우준열 21,031 0.11 21,031 0.11 자기주식 1,536,286 8.13 1,536,286 8.13 우리사주조합 83,242 0.44 84,261 0.45 기타 15,191,240 80.37 15,190,221 80.36 합 계 18,900,000 100.00 18,900,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.동 개정사항을 적용하기 전에 회사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. 동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 따라서 회사는 계약상 의무를 아직 이행하지 않았기 때문에 2022년 3월 31일 현재 변경되지 않은 손실부담계약 충당부채를 인식하였습니다.회사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니 다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은전기와 동일하며 보고기간종료일 현재 장·단기차입금 등이 없으므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 않습니다. (2) 환위험 관리 회사는 영업수입 거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표 시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화각1단위) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 15,210,846 - 14,995,239 - JPY 44,253,591 - 43,856,605 - CHF 6,797 - 6,797 - EUR 167,607 - 157,854 - AUD 19,099 - 19,099 - CAD 26 - 26 - HKD 2,973,769 - 2,973,769 - NZD 37 - 37 - GBP 3,202 - 3,202 - SGD 2,604 - 2,604 - THB 1,806,187 - 1,606,187 - 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,436,549 (1,436,549) 1,386,595 (1,386,595) JPY 34,267 (34,267) 35,243 (35,243) CHF 696 (696) 688 (688) EUR 17,664 (17,664) 16,527 (16,527) AUD 1,354 (1,354) 1,279 (1,279) CAD 2 (2) 2 (2) HKD 35,881 (35,881) 35,264 (35,264) NZD 2 (2) 2 (2) GBP 397 (397) 399 (399) SGD 182 (182) 178 (178) THB 5,120 (5,120) 4,456 (4,456) 합계 1,532,114 (1,532,114) 1,480,633 (1,480,633) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 9,185,777 - - - 9,185,777 여행수탁금 1,439,052 - - - 1,439,052 금융보증부채(*1,2) 11,507,629 2,923,520 9,244,380 - 23,675,529 리스부채 850,066 106,017 - - 956,083 기타금융부채 1,595,100 3,540 - - 1,598,640 합계 24,577,624 3,033,077 9,244,380 - 36,855,081 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 8,660,231 - - - 8,660,231 여행수탁금 595,871 - - - 595,871 금융보증부채(*1,2) 12,460,778 2,621,260 9,751,940 - 24,833,978 리스부채 1,064,826 153,747 - - 1,218,573 기타금융부채 1,590,300 3,540 - - 1,593,840 합계 24,372,006 2,778,547 9,751,940 - 36,902,493 (*1) 상기 금융보증부채는 회사의 종속회사인 ㈜모두스테이 및 ㈜모두투어인터내셔널을 위하여 회사가 제공한 금융보증계약의 공정가치와 기대신용손실 중큰 금액으로측정합니다.(*2) ㈜모두스테이가 엠플러스자산운용㈜ 및 농협은행㈜에게 제공한 금융보증부채는 기대신용손실의 현재가치로 측정되었습니다. 당분기말 현재 금융보증부채의 측정에 사용된 할인율은 2.10%이며, 금융보증부채에 적용된 할인율이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 금융보증부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 감소 증가 할인율 변동(0.5% 변동) 3,372 (3,364) (4) 신용위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도관리정책은 보유하고 있지 않습니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 검토하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며, 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,761,831 5,518,755 단기금융상품 25,627,751 28,964,274 매출채권및기타채권 7,716,011 7,959,443 리스채권 52,019 286,427 장기금융상품 8,039,125 8,039,125 장기성매출채권및기타채권 12,941,980 12,359,034 장기리스채권 5,313 3,154 합 계 61,144,030 63,130,212 2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 815,150 110,774 1,948 4,731 1,208,134 2,140,737 미수금 660,000 827,278 348,476 181,366 182,922 3,113,541 5,313,583 미수수익 1,031,352 45,273 80,512 80,512 235,117 575,734 2,048,500 단기대여금 16,210,836 - - - - 6,680,000 22,890,836 리스채권 52,019 - - - - - 52,019 보증금 2,589,470 - - - - - 2,589,470 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 2,312,542 - - - - - 2,312,542 장기대여금 14,713,601 - - - - - 14,713,601 장기리스채권 5,313 - - - - - 5,313 합 계 37,588,659 1,687,701 539,762 263,826 422,770 11,577,409 52,080,127 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월 이내 3 ~ 6개월 6 ~ 9개월 9 ~ 12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 406,162 8,003 5,074 16,233 1,238,903 1,674,375 미수금 - 2,375,532 315,200 342,812 190,769 2,992,522 6,216,835 미수수익 1,007,546 66,474 38,262 193,326 76,620 471,394 1,853,622 단기대여금 14,606,535 - - - - 6,680,000 21,286,535 리스채권 286,427 - - - - - 286,427 보증금 2,493,099 - - - - - 2,493,099 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 2,064,959 - - - - - 2,064,959 장기대여금 14,426,542 - - - - - 14,426,542 장기리스채권 3,154 - - - - - 3,154 합 계 34,901,788 2,848,168 361,465 541,212 283,622 11,382,819 50,319,074 3) 금융부채 등 신용위험 관리당분기말 현재 회사는 종속회 사인 ㈜모두스테이를 위하여 64,754백만원 , ㈜모두투어인터내셔널을 위하여 3,666백만원 의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 지급될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한, 동 지급보증과 관련하여 재무상태표 상 23,676백만원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험 관리정책에 반영하고 있으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액이 없어 이자율 변동에 따른민감도 분석은 생략하였습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 6,761,831 - - 6,761,831 단기금융상품 예적금 25,627,751 - - 25,627,751 매출채권및기타채권 - 7,716,011 - - 7,716,011 리스채권 52,019 - - 52,019 장기금융상품 예적금 8,039,125 - - 8,039,125 장기성매출채권및기타채권 - 12,941,980 - - 12,941,980 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 2,250,000 - 2,250,000 장기리스채권 - 5,313 - - 5,313 합 계 61,144,030 2,250,000 - 63,394,030 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무 및 기타채무 9,185,777 - 여행수탁금 1,439,052 - 리스부채 850,066 - 금융보증부채 11,507,629 - 파생상품부채 - 2,000,000 기타유동금융부채 1,590,300 - 기타비유동금융부채 8,340 - 장기리스부채 106,017 - 장기금융보증부채 12,167,900 - 합 계 36,855,081 2,000,000 - 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 당기손익-공정가치(FVPL) 합 계 현금및현금성자산 - 5,518,755 - - 5,518,755 단기금융상품 예적금 28,964,274 - - 28,964,274 매출채권및기타채권 - 7,959,443 - - 7,959,443 리스채권 286,427 - - 286,427 장기금융상품 예적금 8,039,125 - - 8,039,125 장기성매출채권및기타채권 - 12,359,034 - - 12,359,034 기타포괄손익-공정가치금융자산 지분상품 - 3,000,000 - 3,000,000 장기리스채권 - 3,154 - - 3,154 합 계 63,130,212 3,000,000 - 66,130,212 - 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 매입채무 및 기타채무 8,660,231 - 여행수탁금 595,871 - 리스부채 1,064,826 - 금융보증부채 12,460,778 - 파생상품부채 - 2,000,000 기타유동금융부채 1,590,300 - 기타비유동금융부채 3,540 - 장기리스부채 153,748 - 장기금융보증부채 12,373,200 - 합 계 36,902,494 2,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융자산 금융부채 금융자산 금융부채 상각후원가(Amortized Cost) 상각후원가(Amortized Cost) 당기손익-공정가치(FVPL) 상각후원가(Amortized Cost) 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 상각후원가(Amortized Cost) 대손상각비 142,065 - - (452,260) - - 기타의대손상각비 (1,744,796) - - (3,751,620) - - 대손충당금환입 - - - 4,821 - - 이자비용 - (6,365) - - - (15,932) 이자수익 446,314 - - 574,765 - - 외환차익 5,433 - - 8,271 - - 외환차손 (3,230) - - (543) - - 외화환산이익 388,572 - - 645,127 - - 외화환산손실 (69,722) - - (85,776) - - 금융보증비용 - - - - - - 금융보증채무환입 - 1,158,448 - - - 1,091,611 합 계 (835,364) 1,152,083 - (3,057,215) - 1,075,679 (4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정시 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 가. 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,250,000 2,250,000 금융부채 : 파생상품부채 - - 2,000,000 2,000,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 3,000,000 3,000,000 금융부채 : 파생상품부채 - - 2,000,000 2,000,000 나. 공정가치 평가기법 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정가치금융자산 : 지분상품 2,250,000 3,000,000 자산접근법(이항모형, 시장접근법) 기초자산주식가격 등 당기손익-공정가치금융부채 : 파생상품부채 2,000,000 2,000,000 원가법 - 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 72,685 61,143 예적금 등 6,689,146 5,457,612 합 계 6,761,831 5,518,755 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 2,124,200 2,124,200 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 7,278,700 7,278,700 ㈜모두스테이 채무보증 7,726,000 7,904,482 항공권 판매대금 지급이행보증 등 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 1,298,000 1,298,000 ㈜모두투어인터내셔널 채무보증 6,738,125 6,738,125 ㈜모두스테이 채무보증 합 계 25,168,025 25,346,507 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,140,737 - 1,674,375 - 대손충당금 (1,291,872) - (1,269,544) - 미수금 5,313,583 - 6,216,835 - 대손충당금 (3,996,216) - (4,161,667) - 미수수익 2,048,500 2,312,542 1,853,622 2,064,959 대손충당금 (1,038,096) - (890,899) - 단기대여금 22,890,836 - 21,286,535 - 대손충당금 (19,553,073) - (17,953,073) - 보증금 1,201,611 1,387,859 1,203,258 1,289,840 전신전화가입권 - 13,526 - 13,525 장기대여금 - 14,713,601 - 14,426,542 대손충당금 - (5,485,548) - (5,435,833) 합 계 7,716,010 12,941,980 7,959,442 12,359,033 (2) 당 분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 1,269,544 4,161,667 890,899 17,953,073 5,435,833 29,711,016 설정(환입) 23,975 (165,039) 147,197 1,600,000 49,715 1,655,848 대손충당금 제각 (1,647) (412) - - - (2,059) 계정재분류 - - - - - - 기말금액 1,291,872 3,996,216 1,038,096 19,553,073 5,485,548 31,364,805 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 합 계 기초금액 838,228 3,508,507 317,589 6,184,524 6,513,600 17,362,448 설정(환입) 460,923 865,086 573,310 10,192,853 615,907 12,708,079 대손충당금 제각 (29,607) (211,926) - (117,978) - (359,511) 계정재분류 - - - 1,693,674 (1,693,674) - 기말금액 1,269,544 4,161,667 890,899 17,953,073 5,435,833 29,711,016 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 815,150 110,774 1,948 4,731 1,208,135 2,140,737 대손충당금 - (18,163) (59,362) (1,750) (4,462) (1,208,135) (1,291,872) 매출채권(순액) - 796,987 51,412 198 269 - 848,865 미수금 660,000 827,278 348,476 181,366 182,922 3,113,541 5,313,583 대손충당금 - (258,100) (261,630) (180,192) (182,754) (3,113,541) (3,996,216) 미수금(순액) 660,000 569,178 86,846 1,174 168 - 1,317,367 미수수익 1,031,352 45,273 80,512 80,512 235,117 575,734 2,048,500 대손충당금 (327,979) (41,332) (42,250) (42,250) (197,271) (387,013) (1,038,096) 미수수익(순액) 703,373 3,941 38,262 38,262 37,846 188,721 1,010,404 단기대여금 16,210,836 - - - - 6,680,000 22,890,836 대손충당금 (12,873,073) - - - - (6,680,000) (19,553,073) 단기대여금(순액) 3,337,763 - - - - - 3,337,763 보증금 2,589,470 - - - - - 2,589,470 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 2,312,542 - - - - - 2,312,542 대손충당금 - - - - - - - 장기미수수익(순액) 2,312,542 - - - - - 2,312,542 장기대여금 14,713,601 - - - - - 14,713,601 대손충당금 (5,485,548) - - - - - (5,485,548) 장기대여금(순액) 9,228,053 - - - - - 9,228,053 합 계 18,844,727 1,370,106 176,520 39,634 38,283 188,721 20,657,990 (단위: 천원) 구 분 만기미도래 3개월이내 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 합 계 매출채권 - 406,162 8,003 5,074 16,233 1,238,903 1,674,375 대손충당금 - (6,941) (3,964) (4,435) (15,301) (1,238,903) (1,269,544) 매출채권(순액) - 399,221 4,039 639 932 - 404,831 미수금 - 2,375,532 315,200 342,812 190,770 2,992,522 6,216,835 대손충당금 - (452,603) (242,138) (283,689) (190,715) (2,992,522) (4,161,667) 미수금(순액) - 1,922,929 73,062 59,123 55 - 2,055,168 미수수익 1,007,546 66,474 38,262 193,326 76,620 471,394 1,853,622 대손충당금 (347,913) (28,212) - (155,480) (39,189) (320,104) (890,899) 미수수익(순액) 659,633 38,262 38,262 37,846 37,431 151,290 962,723 단기대여금 14,606,535 - - - - 6,680,000 21,286,535 대손충당금 (11,273,073) - - - - (6,680,000) (17,953,073) 단기대여금(순액) 3,333,462 - - - - - 3,333,462 보증금 2,493,099 - - - - - 2,493,099 전신전화가입권 13,526 - - - - - 13,526 장기미수수익 2,064,959 - - - - - 2,064,959 대손충당금 - - - - - - - 장기미수수익(순액) 2,064,959 - - - - - 2,064,959 장기대여금 14,426,542 - - - - - 14,426,542 대손충당금 (5,435,833) - - - - - (5,435,833) 장기대여금(순액) 8,990,709 - - - - - 8,990,709 합 계 17,555,388 2,360,412 115,363 97,608 38,418 151,290 20,318,477 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 항공권 등 1,368,933 (1,129) 1,367,804 1,210,329 (52,170) 1,158,158 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 281,539 - 212,621 - 선급비용 355,677 18,427 347,026 11,707 부가세대급금 1,652 - - - 합 계 638,868 18,427 559,647 11,707 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 2,250,000 3,000,000 (2) 지분상품보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소 재 지 보유주식수(주) 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액(*2) AJ창조관광제1호투자조합(*1) 대한민국 22.5 15.00% 2,250,000 1,979,308 2,250,000 - (단위: 천원) 구 분 소 재 지 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 손상차손누계액(*2) AJ창조관광제1호투자조합(*1) 대한민국 30.0 15.00% 3,000,000 2,867,930 3,000,000 - (*1) 보고기간종료일 현재 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 시장성이 없는 지분상품으로서 공정가치와 취득원가의 차이가 유의적이지 않아 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 조합규약에 따라 조합청산시까지 출자금의 10%까지는 업무집행조합원이 손실을 부담하므로, 손상을 인식하지 않았습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 미실현보유손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (123,200) (123,200) 평가 - - 법인세효과 - - 기말 (123,200) (123,200) 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종 료일 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜모두투어인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 95.81 95.81 ㈜크루즈인터내셔널 여행알선서비스 대한민국 12월 89.92 89.92 ㈜모두스테이 호텔업 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사(*1) 부동산의 취득, 관리, 개발 등 대한민국 12월 42.16 42.16 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 호텔업 베트남 12월 100.00 100.00 MODETOUR JAPAN INC 여행알선서비스 일본 12월 100.00 100.00 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 100.00 100.00 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 여행업비자발급서비스 인도네시아 12월 99.99 99.99 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*3) 건물 임대 및 관리업 대한민국 12월 50.00 50.00 ㈜투어테인먼트 여행알선, 방송프로그램 제작 등 대한민국 12월 33.75 33.75 MODETOUR NETWORK UK LTD(*2) 여행알선서비스 영국 12월 100.00 100.00 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L(*2) 여행알선서비스 스페인 12월 100.00 100.00 MODE TOUR NETWORK CO., LTD 여행알선서비스 베트남 12월 49.00 49.00 SANYA LEADER INTERNATIONALTRAVEL.CO.,LTD 여행알선서비스 중국 12월 50.00 50.00 (*1) 회사는 종속기업의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 종속기업에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (*2) MODETOUR NETWORK UK LTD 및 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L에는 지배력이 존재하나 소규모회사로서 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 매각예정자산으로 분류되었습니다(주석34).한편, 전기 중 ㈜자유투어의 주식을 전부 매각하고 종속기업투자주식처분이익 36,000천원을 인식하였으며, MODETOUR FRANCO 및 MODETOUR HONG KONG LTD는 전기 중 청산절차가 완료되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 ㈜모두투어인터내셔널(*1) 2,000,000 (2,910,315) - 2,389,675 2,000,000 (2,853,769) - 2,389,675 ㈜크루즈인터내셔널 1,519,609 883,810 882,160 637,450 1,519,609 887,420 882,160 637,450 ㈜모두스테이(*1) 3,700,000 (42,650,004) - 3,990,094 3,700,000 (42,275,350) - 3,990,094 ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 21,360,952 18,566,510 - 18,566,510 18,960,074 18,566,510 - MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY 126,718 (4,367,277) - 126,718 126,718 (4,367,277) - 126,718 MODETOUR JAPAN INC 75,508 570,875 75,508 - 75,508 570,875 75,508 - MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 639,858 414,840 - 414,840 639,858 414,840 - PT KOREA VISA CENTER JAKARTA 804,983 (1,458,345) - 804,983 804,983 (1,458,345) - 804,983 소 계 27,208,168 (27,930,446) 19,939,018 7,948,920 27,208,168 (29,896,514) 19,939,018 7,948,920 ㈜투어테인먼트 405,000 - - 405,000 405,000 - - 405,000 MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 462,983 52,934 - 52,934 510,573 52,934 - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 (1,781) 4,002 - 4,002 50,501 4,002 - MODE TOUR NETWORK CO., LTD 49,439 18,356 49,439 - 49,439 23,053 49,439 - SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL.CO.,LTD 500,850 496,238 452,346 48,504 500,850 490,196 452,346 48,504 소 계 1,012,225 975,796 558,721 453,504 1,012,225 1,074,323 558,721 453,504 합 계 28,220,393 (26,954,650) 20,497,739 8,402,424 28,220,393 (28,822,191) 20,497,739 8,402,424 (*1) 취득원가와 손상차손누계금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금 융보증의 공정가치를 종속기업투자에 반영함에 따른 차이입니다. (3) 당분기 및 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - - - - - - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*1) - - - - - - 소 계 19,939,018 - - - - 19,939,018 ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - 52,934 MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - - 4,002 MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 49,439 - - - - 49,439 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - - 452,346 소 계 558,721 - - - - 558,721 합 계 20,497,739 - - - - 20,497,739 (*1) 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로측정하였으며 , 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석34). (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 ㈜모두투어인터내셔널 - - - - - - ㈜크루즈인터내셔널 882,160 - - - - 882,160 ㈜모두스테이 - - - - - - ㈜자유투어(*1) - - - - - - ㈜모두투어자기관리부동산투자회사 18,566,510 - - - - 18,566,510 MODE HOTEL REALTY LIMITED COMPANY - - - - - - MODETOUR JAPAN INC 75,508 - - - - 75,508 MODETOUR (BEIJING) CO.,LTD 414,840 - - - - 414,840 PT KOREA VISA CENTER JAKARTA - 268,983 - - (268,983) - 엠플러스전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) - 9,064,378 - (7,564,578) (1,499,800) - 소 계 19,939,018 9,333,361 - (7,564,578) (1,768,783) 19,939,018 ㈜투어테인먼트 - - - - - - MODETOUR NETWORK UK LTD 52,934 - - - - 52,934 MODETOUR FRANCO - - - - - - MODETOUR NETWORK SPAIN S.L 4,002 - - - - 4,002 MODETOUR HONG KONG LTD - - - - - - MODE TOUR NETWORK CO.,LTD 49,439 - - - - 49,439 SANYA LEADER INTERNATIONAL TRAVEL CO.,LTD 452,346 - - - - 452,346 소 계 558,721 - - - - 558,721 합 계 20,497,739 9,333,361 - (7,564,578) (1,768,783) 20,497,739 (*1) 전기 중 주식을 모두 매각하였습니다. (*2) 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로측정하였으며 , 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석34). (4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 중 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜모두투어자기관리 부동산투자회사 16,153,500 15,675,000 (*) 상기 시장가격은 보고기간종료일 현재 종가이며, 회사의 지분상당액입니다. 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 27,033 35,840 226,057 4 1,064,290 1,353,224 취득 - - - - 160,853 160,853 처분/종료(*1) - - 76 - - 76 감가상각비 - 682 60,084 - 299,750 360,516 타계정대체 - - 4,108 - - 4,108 기말장부금액 27,033 35,158 170,005 4 925,393 1,157,593 취득원가 27,033 109,115 6,979,527 162,056 3,603,968 10,881,699 감가상각누계액 - 73,957 6,809,522 162,052 2,678,575 9,724,106 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 차량운반구 사용권자산 합 계 기초장부금액 - 70,547 6,748,712 140,790 3,061,212 10,021,261 취득 - - 13,900 - 1,368,188 1,382,088 처분/종료(*1) - - 6,650 - 1,856,351 1,863,001 감가상각비 - 2,728 339,400 21,262 1,091,682 1,455,072 기말장부금액 27,033 35,840 226,057 4 1,064,290 1,353,224 취득원가 27,033 109,115 6,982,800 162,056 3,443,115 10,724,119 감가상각누계액 - 73,275 6,756,742 162,052 2,378,825 9,370,894 (*1) 임대차계약 조기종료에 따른 감소가 발생하였으며, 계약종료에 따른 손익은 잡이익 및 잡손실에 반영되었습니다. (2) 보고기간종료일 현 재 유형자산 등에 대 한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 및 실화배상책임보험 집기비품 한화손해보험 6,380,000 회사의 보유차량에 대하여 손해배상책임보험 및 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,644,965 60,076 9,198,776 취득 - - - - 처분 - - - - 감가상각비 - 111,791 7,715 119,506 기말장부금액 4,493,735 4,533,173 52,361 9,079,269 취득원가 4,493,735 8,092,358 608,518 13,194,611 감가상각누계액 - 3,559,185 556,157 4,115,342 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 4,493,735 4,910,634 99,172 9,503,541 취득 - 181,000 - 181,000 처분 - - - - 감가상각비 - 446,669 39,096 485,765 기말장부금액 4,493,735 4,644,965 60,076 9,198,776 취득원가 4,493,735 8,092,358 608,518 13,194,611 감가상각누계액 - 3,447,394 548,442 3,995,836 (2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익 은 150,000천원(전 분기: 150,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수비용 포함) 은 119,562천원(전분기 : 121,430천원)입니다. (3) 투자부동산의 공정가치 투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*) 제주로베로> 토지 4,493,735 4,043,524 건물 4,533,173 4,533,173 구축물 52,361 52,361 합 계 9,079,269 8,629,058 (*) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지는 공시지가, 건물과 구축물은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다. (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 350,000 500,000 1년 초과 ~ 2년 이내 - - 2년 초과 ~ 3년 이내 - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 350,000 500,000 14. 리스14.1 리 스이용자 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 3,603,968 3,443,115 감가상각누계액 (2,678,575) (2,378,825) 합 계 925,393 1,064,290 리스부채 유동 850,066 1,064,826 비유동 106,017 153,748 합 계 956,083 1,218,574 당 분기 중 증가된 사용권 자산은 160,853천원 (전분기: 371,008천원 감소) 입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 299,750 391,490 리스부채 이자비용 6,365 15,932 단기리스료 - 2,625 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,084 11,043 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 2,019 175 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 (1,061) (3,309) 실무적 간편법에 따라 임차료 할인 등에서 발생한 금액을 당기손익으로 인식한 금액 (14,822) (79,438) 당분기 중 리스의 총 현금유 출 은 464,744 천원 (전분기: 764,199천원) 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채와 관련된 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 861,264 850,066 1,078,970 1,064,826 1년 초과 2년 이내 106,792 106,017 155,328 153,748 2년 초과 3년 이내 - - - - 3년 초과 4년 이내 - - - - 4년 초과 5년 이내 - - - - 5년 초과 - - - - 소 계 968,056 956,083 1,234,298 1,218,574 차감: 현재가치 조정금액 (11,973) - (15,724) - 합 계 956,083 956,083 1,218,574 1,218,574 14.2 리스제공자(1) 금융리스회사는 임차한 부동산(사용권자산)의 일부를 전대리스로, 비품의 일부를 금융리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 52,614 52,019 287,667 286,427 1년 초과 ~ 2년 이내 5,364 5,313 3,186 3,154 2년 초과 ~ 3년 이내 - - - - 3년 초과 ~ 4년 이내 - - - - 4년 초과 ~ 5년 이내 - - - - 5년 초과 - - - - 할인되지 않은 총 리스료 57,978 57,332 290,853 289,581 차감: 미실현이자수익 (646) - (1,272) - 리스 순투자 57,332 57,332 289,581 289,581 2) 회사는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 으로 1,061천원(전분기: 3,309천원 )을 인 식하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 52,019 286,427 비유동자산 5,313 3,154 합 계 57,332 289,581 (2) 운용리스 회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다(주석 13). 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,903 67,000 - 2,745,903 회원권 6,044 - - 6,044 소 계 2,684,947 67,000 - 2,751,947 상각누계액 : 소프트웨어 2,652,107 - 12,360 2,664,467 소 계 2,652,107 - 12,360 2,664,467 순장부금액 : 소프트웨어 26,796 67,000 12,360 81,436 회원권 6,044 - - 6,044 합 계 32,840 67,000 12,360 87,480 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 각 기 말 취득원가 : 소프트웨어 2,678,303 600 - 2,678,903 회원권 6,044 - - 6,044 소 계 2,684,347 600 - 2,684,947 상각누계액 : 소프트웨어 2,606,897 - 45,210 2,652,107 소 계 2,606,897 - 45,210 2,652,107 순장부금액 : 소프트웨어 71,406 600 45,210 26,796 회원권 6,044 - - 6,044 합 계 77,450 600 45,210 32,840 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 6,380,196 6,543,259 미지급비용 2,805,581 2,116,972 합 계 9,185,777 8,660,231 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 1,532,060 1,865,599 부가세예수금 15,254 15,268 이연수익(*) 5,614,279 5,607,492 합 계 7,161,593 7,488,359 (*) 이연수익은 회사가 운영하는 고객충성제도와 관련된 것으로, 회사는 모두투어맴버스웹 회원으로 가입된 고객이 여행상품을 구매할 경우, 구매액의 일정률에 해당하는 금액을 미 래에 사용 가능한 포인트로 부여하고 있습니다. 18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 영업예치금 1,487,800 4,800 1,487,800 - 임대보증금 102,500 3,540 102,500 3,540 합 계 1,590,300 8,340 1,590,300 3,540 19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 마일리지충당부채 357,207 - 339,052 - 복구충당부채 104,749 32,689 104,749 32,689 합 계 461,956 32,689 443,801 32,689 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기