이상네트웍스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사의 인적사항

성명	출생년월	추천인	주된직업(현재)	약력

허혁	1969년 8월	이사회	現 사단법인 실내건축가협회 부회장現 (주)디자인투모로우 대표이사	2015.01~ 현재	사단법인 실내건축가협회 부회장

2016.07~ 현재	(주)디자인투모로우 대표이사

2016.09~2020.08	건국대학교 건축대학원 겸임교수

2003.01~2006.06	포스코건설 상품개발실 팀장

(*) 허혁 감사의 임기는 2024년 3월 28일 정기주주총회를 끝으로 만료되며, 동일자 주주총회에서 신규 등기감사 선임 후보자 선임 안건이 하기와 같이 상정되었습니다. 해당 안건이 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 반영할 예정입니다

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

선임	서장은	남	1965년 07월	부	前 서울특별시 정무조정실장前 서울특별시 정무부시장前 외교부(주히로시마총영사)前 (주)엑스코 대표이사 사장	2024년 03월 28일	해당사항 없음

2. 감사의 독립성당사는 보고서 작성기준일 현재 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제정하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.감사의 독립성을 뒷받침하는 당사 정관규정은 다음과 같습니다.

구분	내용	비고

정관 제45조(감사의 수)	회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.	-

정관 제46조(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.	-

정관 제47조(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제45조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.	-

3. 감사의 주요활동내역(1) 감사의 직무와 의무에 대한 정관 규정은 다음과 같습니다.

구분	내용	비고

정관 제48조(감사의 직무와 의무)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의 2의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.	-

(2) 이사회 의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	허혁(출석률:73%)	비고

1	2023.02.27	제23기 결산재무제표 승인의 건	가결	찬성	-

2	2023.02.27	현금 배당 결정의 건	가결	찬성	-

3	2023.02.28	제23기 정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	-

4	2023.02.28	제23기 정기주주총회 전자투표 채택의 건	가결	찬성	-

5	2023.02.28	금전대여의 건(탱그램팩토리)	가결	-	-

6	2023.04.04	중장기 주주환원정책 계획	가결	찬성	-

7	2023.05.04	외화단기차입의 건(USANCE 개설)	가결	-	-

8	2023.06.12	중간배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일)결정의 건	가결	-	-

9	2023.07.31	중간배당(현물배당) 결정의 건	가결	찬성	-

10	2023.08.17	임시주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	-

11	2023.10.05	대표이사 변경의 건	가결	찬성	-

12	2023.11.24	자기주식 취득 신탁계약 체결 결정의 건	가결	찬성	-

4. 감사 교육 실시 계획

-회사 자금현황 및 이슈에 대해 분기 1회 이상 대면 또는 비대면 교육 예정-회사 회계현황 및 이슈에 대해 반기 1회 이상 대면 또는 비대면 교육 예정

5. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022년 02월 28일	경영전략실	-2021년 자금현황 및 이슈 설명-2021년 회계 이슈 설명

2022년 03월 15일	경영전략실	-2022년 1분기 자금현황 및 이슈 설명-2022년 1분기 회계 이슈 설명-2022년 1분기 재고조사 계획 보고

2022년 07월 25일	경영전략실	-2022년 2분기 자금현황 및 이슈 설명-2022년 2분기 회계 이슈 설명-2022년 2분기 재고조사 결과 보고

2022년 10월 25일	경영전략실	-2022년 3분기 자금현황 및 이슈 설명-2022년 3분기 회계 이슈 설명-2022년 3분기 재고조사 결과 보고

2023년 02월 27일	경영전략실	-2022년 자금현황 및 이슈 설명-2022년 회계 이슈 설명-2022년 재고조사 결과 보고

2023년 05월 10일	경영전략실	-2023년 1분기 자금현황 및 이슈 설명-2023년 1분기 회계 이슈 설명-2023년 1분기 재고조사 결과 보고

2023년 07월 31일	경영전략실	-2023년 2분기 자금현황 및 이슈 설명-2023년 2분기 회계 이슈 설명-2023년 2분기 재고조사 결과 보고

2023년 10월 05일	경영전략실	-2023년 3분기 자금현황 및 이슈 설명-2023년 3분기 회계 이슈 설명-2023년 3분기 재고조사 계획 보고

2024년 02월 28일	경영전략실	-2023년 자금현황 및 이슈 설명-2023년 회계 이슈 설명-2023년 재고조사 결과 보고

6. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영전략실	3	팀장 1명(22년)대리 1명(9년)사원 1명(4년)	-감사의 회계검토 등 감사활동 지원-감사 교육 및 기타활동 지원

당사에는 준법지원인 선임의무가 없으며, 이에 대한 지원조직을 구성하고 있지 않습니다.