휴비스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 23 기 3 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	361,565	1.05%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	14,953,755	43.34%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였으며, 2019년 10월 13일부로 울산공장은 생산을 중단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 한국채택기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2-2-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제 1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제 1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제 1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)을 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품

5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,652,113	3,652,113

매출채권	-	88,553,550	88,553,550

기타채권	-	3,044,567	3,044,567

파생금융자산(유동)	1,491,972	-	1,491,972

파생금융자산(비유동)	989,722	-	989,722

기타금융자산(유동)	-	127,744	127,744

기타금융자산(비유동)	-	15,048,078	15,048,078

합 계	2,481,693	110,426,053	112,907,746

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,647,394	9,647,394

매출채권	-	73,093,752	73,093,752

기타채권	-	6,248,009	6,248,009

파생금융자산(유동)	1,480,080	-	1,480,080

파생금융자산(비유동)	322,714	-	322,714

기타금융자산(유동)	-	9,288	9,288

기타금융자산(비유동)	-	1,219,665	1,219,665

합 계	1,802,794	90,218,108	92,020,902

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	137,160,970	137,160,970

기타채무	27,682,603	27,682,603

차입금	130,034,929	130,034,929

기타금융부채	1,893,972	1,893,972

리스부채	5,485,062	5,485,062

사채	108,849,664	108,849,664

합 계	411,107,200	411,107,200

(전기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	94,596,172	94,596,172

기타채무	35,050,522	35,050,522

차입금	133,430,006	133,430,006

기타금융부채	1,579,586	1,579,586

리스부채	6,653,656	6,653,656

사채	79,077,055	79,077,055

합 계	350,386,997	350,386,997

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산(유동)	1,491,972	-	1,491,972	-

파생금융자산(비유동)	989,722	-	989,722	-

합 계	2,481,693	-	2,481,693	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산(유동)	1,480,080	-	1,480,080	-

파생금융자산(비유동)	322,714	-	322,714	-

합 계	1,802,794	-	1,802,794	-

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	평가기법	금액	투입변수	투입변수가 공정가치에 미치는 영향

파생금융자산	통화(환율) 평가	2,481,693	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가기법	금액	투입변수	투입변수가 공정가치에 미치는 영향

파생금융자산	통화(환율) 평가	1,802,794	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

5-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	15,000	15,000

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	89,667,731	73,898,277

대손충당금	(1,114,181)	(804,525)

소 계	88,553,550	73,093,752

기타채권	미수금	3,044,107	6,247,365

미수수익	460	644

소 계	3,044,567	6,248,009

합 계	91,598,118	79,341,761

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	804,525	2,824,992

대손충당금전입액(환입액)	309,656	(214,034)

제각	-	(47,100)

분기말금액	1,114,181	2,563,858

6-3 금융자산의 양도당분기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 31,427,632천원을 우리은행 외 3곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동거래를 담보부차입거래로 인식하고 있습니다(주석12 참조).

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

상품	2,153,332	(33,275)	2,120,057	2,346,970	(55,734)	2,291,237

제품	57,462,270	(4,347,050)	53,115,220	55,545,108	(3,971,690)	51,573,418

가공제품	6,270,696	(105,531)	6,165,165	8,809,957	(156,506)	8,653,451

반제품	32,496,044	(244,006)	32,252,039	28,358,376	-	28,358,376

원재료	22,752,820	(647,041)	22,105,778	20,789,988	(595,034)	20,194,954

저장품	4,774,209	-	4,774,209	4,147,637	-	4,147,637

미착품	2,311,639	-	2,311,639	2,406,943	-	2,406,943

합 계	128,221,010	(5,376,903)	122,844,107	122,404,979	(4,778,964)	117,626,016

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 597,940천원이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 111,449천원입니다. 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 40,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 52,000,000천원입니다(주석 24).

8. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	210,571	96,434

선급비용	2,073,905	1,652,120

부가세대급금	2,856,349	2,234,878

합 계	5,140,825	3,983,432

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

예치보증금	416,384	66,535

예치차감국고보조금	(288,640)	(57,247)

소 계	127,744	9,288

기타비유동금융자산

임차보증금	1,949,660	1,150,322

현재가치할인차금	(103,958)	(126,895)

기타보증금	214,170	196,238

거래보증금	(289,793)	-

장기대여금	13,278,000	-

소 계	15,048,078	1,219,665

합 계	15,175,822	1,228,953

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

9-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득가액	손상차손누계액	장부금액	지분율(%)	취득가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	중국 사천	12월	100.00	14,419,567	-	14,419,567	100.00	14,419,567	-	14,419,567

㈜휴비스글로벌	대한민국 서울	12월	100.00	32,576,000	(2,026,682)	30,549,318	100.00	32,576,000	(2,026,682)	30,549,318

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	중국 항주	12월	27.27	8,540,307	-	8,540,307	27.27	8,540,307	-	8,540,307

합 계	55,535,874	(2,026,682)	53,509,192	55,535,874	(2,026,682)	53,509,192

9-2. 종속기업 투자 및 관계기업 투자자산에 대한 당기 증감 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사천휴비스	휴비스글로벌	항주영성고섬	계	사천휴비스	휴비스글로벌	항주영성고섬	계

당기 기초	14,419,567	30,549,318	8,540,307	53,509,192	14,419,567	22,300,000	8,540,307	45,259,874

취득	-	-	-	-	-	8,900,000	-	8,900,000

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 금액	14,419,567	30,549,318	8,540,307	53,509,192	14,419,567	31,200,000	8,540,307	54,159,874

10. 유형자산

10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	130,220,200

건물	78,348,690	-	-	(2,584,847)	2,438,423	78,202,266

구축물	10,954,033	-	(130,637)	(521,098)	351,910	10,654,209

기계장치	150,861,320	-	(131,672)	(23,169,547)	30,622,821	158,182,923

차량운반구	708,214	-	(126,827)	(165,009)	2,975	419,354

건설중인자산	25,992,441	17,277,012	(33,999)	-	(33,405,112)	9,830,342

기타유형자산	968,896	18,601	(36)	(233,883)	-	779,481

사용권자산	6,967,868	63,280	(11,490)	(1,402,442)	25,903	5,617,216

합 계	405,021,662	17,358,892	(434,661)	(28,076,825)	36,920	393,905,989

(주1) 당기 중 무형자산 건설중인자산 36,920천원이 유형자산 건설중인자산으로 계정재분류 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	130,220,200

건물	77,772,116	-	-	(2,543,857)	3,372,748	78,601,006

구축물	9,947,788	-	-	(494,952)	1,673,220	11,126,056

기계장치	142,236,936	-	(108,791)	(25,376,824)	35,110,665	151,861,986

차량운반구	796,252	-	(127,526)	(223,268)	308,093	753,551

건설중인자산	39,314,016	31,327,848	-	-	(43,840,192)	26,801,672

미착기계	3,851,242	923,143	(2,686)	-	(4,771,699)	-

기타유형자산	854,598	279,907	(3,737)	(296,090)	210,160	1,044,838

사용권자산	8,655,379	155,909	-	(1,342,440)	-	7,468,848

합 계	413,648,527	32,686,807	(242,740)	(30,277,431)	(7,937,006)	407,878,158

(주1) 전기 중 유형자산 건설중인자산 7,937,006천원이 무형자산 건설중인자산으로 계정 재분류되었습니다.10-2. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	111,449,004	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 30,950

10-3. 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,595,861,404천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	대 체(주1)	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	-	531,000

산업재산권	2,029,501	246,560	(31,103)	(305,696)	-	-	1,939,262

소프트웨어	12,838,099	60,160	(264,267)	(2,009,464)	-	33,000	10,657,529

회원권	3,212,593	108,396	(849,648)	-	-	-	2,471,341

건설중인자산 무형자산	36,920	33,000	-	-	-	(69,920)	-

합 계	18,648,113	448,116	(1,145,018)	(2,315,160)	-	(36,920)	15,599,132

(주1) 당분기 중 건설중인자산 무형자산 36,920천원이 건설중인자산으로 계정 재분류되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	대 체(주1)	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,951,820	259,433	-	(269,970)	-	-	1,941,282

소프트웨어	1,041,607	111,260	-	(238,816)	-	-	914,050

회원권	3,374,796	-	(773,385)	-	-	-	2,601,411

건설중인자산 무형자산	-	2,283,697	-	-	-	7,937,006	10,220,703

합 계	6,899,223	2,654,390	(773,385)	(508,786)	-	7,937,006	16,208,446

(주1) 건설중인자산 7,937,006천원이 건설중인자산 무형자산으로 계정 재분류되었습니다.11-2 당사는 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	6.04	10,000,000	10,000,000

원화단기차입금	산업은행	4.87	13,000,000	-

원화단기차입금	수출입은행	4.95	30,000,000	-

원화단기차입금	수출입은행	-	-	40,000,000

원화단기차입금	국민은행	-	-	1,000,000

원화단기차입금	신한은행	4.87	3,500,000	-

외화단기차입금	씨티은행	-	-	5,003,949

외화단기차입금	씨티은행	-	-	10,111,705

외화단기차입금	씨티은행	-	-	4,896,832

매출채권양도	우리은행 외(주1)	4.66 ~ 7.90	31,427,632	21,386,699

합 계	87,927,632	92,399,184

(주1)제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도거래에 따른 차입금입니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

외화장기차입금	하나은행	3M Libor+2.40	2023.06.29	-	21,013,447

외화장기차입금	하나은행	3M SOFR+1.64	2024.05.07	21,241,510	20,017,375

외화장기차입금	하나은행	3M SOFR+2.00	2026.06.29	20,865,787	-

소 계	42,107,297	41,030,822

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(21,241,510)	(21,013,447)

합 계	20,865,787	20,017,375

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제18회 무보증사모사채	2022.08.25	2025.08.25	4.74	한국투자증권	50,000,000	50,000,000

제19회 무보증사모사채	2022.10.28	2024.10.28	6.70	신한투자증권	10,000,000	10,000,000

제20회 무보증사모사채	2022.11.24	2025.11.24	6.45	한국투자증권	20,000,000	20,000,000

제21회 무보증사모사채	2023.05.30	2026.05.30	4.08	한국투자증권	30,000,000	-

사채액면금액 합계	110,000,000	80,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,150,336)	(922,945)

차감: 유동성사채	-	-

차 감 계	108,849,664	79,077,055

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	29,111	71,563

예수금	941,833	1,477,330

합 계	970,944	1,548,893

14. 종업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,465,466	44,085,075

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(40,570,431)	(43,485,487)

순확정급여부채	6,895,035	599,588

14-2 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,520,605	4,116,322

순이자원가	(235,260)	(39,908)

합 계	3,285,345	4,076,414

매출원가	2,375,829	3,079,185

판매비와관리비	714,750	767,387

연구비	194,766	229,843

14-3 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 469,891천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타장기종업원급여당사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	819,867	734,475

15. 위험회피활동 및 파생상품

15-1 당분기말 현재 당사가 외화차입금 및 사채와 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산	평가손익

유동	비유동	당기손익	기타포괄손익

씨티은행	2022.05.03	2023.05.03	USD 3,949	1D SOFR+0.85	2.90	-	-	(3,949)	(31,795)

씨티은행	2022.06.07	2023.06.07	USD 7,979	1D SOFR+0.85	3.00	-	-	(111,705)	(65,579)

씨티은행	2022.07.05	2023.07.05	USD 3,864	1D SOFR+0.85	3.40	-	-	103,168	(23,459)

하나은행	2020.06.29	2023.06.29	USD 16,581	3M Libor+2.40	2.60	-	-	(1,013,447)	(333,314)

하나은행	2022.05.06	2024.05.07	USD 15,795	3M SOFR+1.64	3.84	1,491,972	-	1,224,135	(54,878)

하나은행	2023.06.29	2026.06.29	USD 15,516	3M SOFR+2.00	5.20	-	989,722	865,787	123,934

합 계	1,491,972	989,722	1,063,990	(385,091)

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 없습니다.

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	2020년도	2021년도	2022년도

무상할당배출권	589,354	530,153	530,153

구 분	2023년도

무상할당배출권	530,153

16-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2023년도

기초수량	108,315

무상할당	530,153

배출	(410,000)

매각	(65,000)

취소	(51,112)

차기이월	(112,356)

기말수량	-

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2020년도	2021년도	2022년도

기초수량	65,261	15,860	14,050

무상할당	589,354	530,153	530,153

배출	(464,892)	(465,851)	(384,776)

매각	(70,000)	(15,000)	-

취소	(103,863)	(51,112)	(51,112)

차기이월	(15,860)	(14,050)	(108,315)

기말수량	0	0	0

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 410,000 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 384,776 tCO2 입니다. 당기 및 전기 중 발생한 배출부채는 없습니다.

17. 자본17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	9,427,132	9,427,132

미처분이익잉여금	106,131,325	149,011,609

합 계	115,558,457	158,438,741

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17-4 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	158,438,741	221,780,780

배당금지급	-	(9,873,096)

분기순이익(손실)	(42,880,284)	(29,656,710)

분기말금액	115,558,457	182,250,974

18. 영업손익

18-1 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	169,981,120	514,156,610	170,740,779	565,076,426

상품매출	6,851,158	17,800,482	8,756,639	26,701,406

용역매출	4,462,917	14,039,203	19,908,978	65,168,120

소 계	181,295,195	545,996,295	199,406,395	656,945,952

임대매출	13,427	41,246	12,371	40,522

합 계	181,308,622	546,037,542	199,418,766	656,986,474

18-2 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적시장

국내	183,376,757	207,594,514

해외	362,660,785	449,391,960

합 계	546,037,542	656,986,474

수익인식시기

한 시점에 인식	546,037,542	656,986,474

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	546,037,542	656,986,474

18-3 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	170,255,598	517,233,019	174,488,115	564,695,551

상품매출원가	6,246,021	16,081,745	7,422,261	22,227,726

용역매출원가	4,462,917	14,039,203	19,908,978	65,168,120

합 계	180,964,537	547,353,967	201,819,354	652,091,396

18-4 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,929,351	9,482,237	2,724,544	9,196,881

퇴직급여	234,518	875,053	254,038	878,786

복리후생비	822,661	2,143,566	549,966	1,701,179

운반비	3,908,557	11,947,167	3,993,280	12,014,838

외부용역수수료	949,650	2,835,989	1,001,269	2,495,815

판매수수료	281,223	1,199,221	1,331,358	2,755,864

견본비	98,575	321,546	107,690	348,656

포장비	300,400	699,812	254,859	731,845

대손상각비(대손충당금환입)	247,555	309,656	(324,627)	(214,034)

감가상각비	800,019	2,407,783	534,191	1,490,762

감가상각비(경상연구비)	132,702	408,641	397,115	1,144,745

무형자산상각비	772,425	2,315,160	175,269	508,786

지급임차료	190,350	571,049	187,404	558,925

기타지급수수료	166,284	1,135,921	290,499	590,476

경상개발비	1,601,377	4,249,452	1,897,016	4,945,795

기타판관비	1,009,505	3,130,807	1,258,571	3,803,755

합 계	14,445,151	44,033,060	14,632,441	42,953,073

18-5 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,404,284)	(4,686,823)	(14,066,487)	(28,472,926)

원재료 및 상품 등 매입액	122,542,172	356,881,332	129,102,500	413,957,195

종업원급여	15,974,988	48,540,559	17,625,690	55,340,863

감가상각비	9,209,795	28,076,825	9,875,973	30,277,431

무형자산상각비	772,425	2,315,160	175,269	508,786

운반비	8,417,634	26,123,957	22,869,019	77,883,876

지급수수료	3,126,312	10,140,220	4,110,542	10,131,591

외주가공비	2,615,239	7,937,796	3,282,821	8,931,913

광고선전비	57,737	173,906	181,601	347,310

기타비용	38,097,670	115,884,096	43,294,867	126,138,428

합 계	195,409,688	591,387,027	216,451,795	695,044,469

19. 기타영업외손익 19-1 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,630,944	6,491,354	5,541,458	10,316,373

외화환산이익	(23,121)	357,913	1,025,049	2,461,005

유형자산처분이익	-	323,841	-	38,269

무형자산처분이익	-	717,716	-	1,608,433

용역료수익	81,717	252,822	98,752	267,009

기술료수익	132,129	140,400	43,353	1,111,772

폐품매각대	54,429	225,193	84,972	315,411

기타	(864,212)	367,546	128,877	444,211

합 계	1,011,885	8,876,784	6,922,462	16,562,483

19-2 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,518,059	4,992,571	6,104,366	10,251,999

외화환산손실	1,134,371	1,924,042	2,327,921	5,584,313

유형자산처분손실	256,382	292,915	1	4,724

무형자산처분손실	25,553	31,103	-	-

기타	(992,812)	166,670	38,578	143,007

합 계	1,941,553	7,407,301	8,470,866	15,984,044

20. 금융손익

20-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	183,687	392,427	22,518	78,555

배당금수익	-	-	-	4,274,864

외환차익	228,066	848,658	138,192	138,193

외화환산이익	(7,374)	2,977	218,544	218,544

파생상품평가이익	929,315	1,063,990	7,316,530	9,800,069

파생상품거래이익	-	9,200	30,320	90,820

합 계	1,333,694	2,317,252	7,726,104	14,601,044

20-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,477,881	9,344,315	1,515,211	3,539,589

외환차손	61,723	159,411	113,253	113,254

외화환산손실	1,091,556	1,557,593	6,756,310	9,111,448

파생상품평가손실	-	-	563,823	853,916

파생상품거래손실	-	335,650	979,650	2,394,083

합 계	4,631,160	11,396,969	9,928,246	16,012,289

21. 법인세비용당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	61,909	-	449,620

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(3,920,989)	(10,229,808)	(4,616,288)	(9,565,869)

자본에 직접 반영한 법인세비용	(60,609)	88,464	(66,313)	(117,841)

법인세비용(수익)	(3,981,598)	(10,079,435)	(4,682,602)	(9,234,091)

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	26,867,240	26,867,240	9,891,935	9,891,935

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채)	22,946,251	16,637,432	5,275,647	326,066

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,920,989	10,229,808	4,616,288	9,565,869

22. 주당손익 22-1 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(14,346,602천원)	(42,880,284천원)	(16,100,974천원)	(29,656,710천원)

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순손익	(436원)	(1,303원)	(489원)	(901원)

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주	34,500,000 주	34,500,000 주

자기주식	(1,589,680 주)	(1,589,680 주)	(1,589,680 주)	(1,589,680 주)

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당분기순손익은 기본주당분기순손익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스글로벌, 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사

관계기업	항주영성고섬고분유한공사, Huvis Indorama Advanced Materials, LLC, (주)엠셀, Soliyarn

기타	㈜삼양사, 삼양데이타시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지(주),(주)솔리드아이오닉스, (주)오에스씨코리아,인터베스트신성장펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 인터베스트바이오펀드, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사, SK(주)기업집단 계열회사, ㈜한국거래소시스템즈와 그 종속기업

(주1) 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사의 경우, 연결대상 종속기업인 사천휴비스화섬유한공사 및 (주)휴비스글로벌을 통해서 각각 28.21% 및 48.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 경우, 연결대상 종속기업인 (주)휴비스글로벌을 통해 50%의 지분을 보유하고 있습니다.

23-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	41,115	-	18,468

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	6,553,110	-	156,332	-

㈜휴비스글로벌	-	25,074	-	-

중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사	-	-	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	456	132,782	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	15,639,507	-	-	238,274

(주)엠셀	-	-	-	66,080

기타	(주)삼양사	5,551,103	291,891	19,876	33,805

삼양데이타시스템(주)	-	-	-	1,713,607

삼남석유화학(주)	-	-	154,567,313	-

삼양화성㈜	1,323,033	4,520	-	-

에스케이케미칼(주)	9,442,432	-	458,124	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	1,699,733	130,013	284,525	233,201

SK가스(주)	-	-	-	-

합 계	40,208,917	493,069	155,618,952	2,303,435

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	870	45,710	-	18,468

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	16,363,263	-	177,823	388,901

㈜휴비스글로벌	-	25,074	-	-

중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사	39,414	-	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	7,872	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	12,568,658	977,795	-	161,390

기타	(주)삼양사	5,220,343	290,639	58,515	31,226

삼양데이타시스템(주)	-	-	-	966,693

삼남석유화학(주)	-	-	157,344,845	-

삼양화성㈜	1,440,144	4,790	-	-

에스케이케미칼(주)	4,560,958	-	721,439	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	3,002,291	130,060	35,962	258,931

SK가스(주)	33	-	-	-

합 계	43,195,973	1,481,941	158,338,585	1,825,609

23-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1)자금거래 내역

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	배당금지급	-	2,639,250

에스케이디스커버리㈜	-	2,639,250

종속기업	㈜휴비스글로벌	현금출자	-	8,900,000

사천휴비스화섬유한공사	배당금수령	-	3,885,000

관계기업	Huvis Indorama AdvancedMaterials, LLC	대여금지급	13,278,000	-

항주영성고섬고분유한공사	배당금수령	-	389,864

(2)대여금 거래내역 상세(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

Huvis Indorama AdvancedMaterials, LLC	-	13,278,000	-	13,278,000

23-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	6,531	-	2,257

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	2,905,801	-	-	29,507

중경휴비스에코팩머티리얼즈 유한공사	-	-	-	-

휴비스글로벌	-	6,129	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	-	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	12,508,774	50,952	-	18,567

기타	㈜삼양사	780,213	126	-	11,813

삼양데이타시스템㈜	-	-	-	207,986

삼남석유화학㈜	-	-	56,845,072	-

삼양화성㈜	178,152	-	-	-

에스케이케미칼㈜	35,500	-	-	13,943

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	82,208	-	-	84,987

합 계	16,490,647	63,737	56,845,072	369,060

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	1,762	-	2,257

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	4,402,102	655,615	-	653,165

중경휴비스에코팩머티리얼즈 유한공사	40,718	19,693	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	-	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	3,757,531	-	-	-

기타	㈜삼양사	236,620	525,251	21,643	4,812

삼양데이타시스템㈜	-	-	-	243,419

삼남석유화학㈜	9,989	-	34,754,186	-

삼양화성㈜	-	213,876	-	-

에스케이케미칼㈜	-	-	-	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	85,748	43,353	-	-

합 계	8,532,708	1,459,552	34,775,829	903,653

23-5 당분기말 현재 당사는 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련한 차입금액은 41,741,881천원, 당사의 채무보증 금액은 20,870,941천원입니다.

23-6 당분기말 현재 당사는 종속기업 사천휴비스의 SC제일은행 Credit Line 운영을 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 채무보증금액은 20,172,000천원(15,000,000$)입니다.

23-7 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	649,512	650,745

퇴직급여	183,154	148,953

24. 우발채무와 약정사항 24-1 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	7,500,000	우리은행 외 1개

무역금융	USD 25,000	우리은행 외 3개

93,038,800

일반대출	55,000,000	수출입은행 외 1개

외상매출채권담보대출	32,320,000	우리은행 외 2개

포괄약정 (주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 57,400	하나은행 외 2개

DA/ DP (주1)	USD 11,500	우리은행 외 2개

(주1) 당사는 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다.24-2 당분기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 10,692,823천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	(228,063)	20,000,000

리스부채의 유동성대체	1,288,204	1,466,584

건설중인자산의 본계정대체	33,442,032	43,840,192

미착기계의 본계정대체	-	4,771,699

유형자산 취득관련 미지급금 증감	535,288	599,595

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	당분기말

단기차입금	92,399,184	(4,459,067)	-	(12,485)	-	-	87,927,632

유동성장기차입금	21,013,447	-	-	-	228,063	-	21,241,510

유동리스부채	1,685,692	(1,296,061)	-	-	1,288,204	-	1,677,835

장기차입금	20,017,375	-	-	1,076,475	(228,063)	-	20,865,787

사채	79,077,055	29,474,680	297,929	-	-	-	108,849,664

비유동리스부채	4,967,964	-	-	-	(1,288,204)	127,468	3,807,227

합계	219,160,717	23,719,552	297,929	1,063,990	-	127,468	244,369,655

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가 및 리스변경 등으로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	전분기말

단기차입금	42,498,546	71,234,026	-	2,657,550	-	-	116,390,123

유동성장기차입금	20,345,422	(20,077,000)	-	3,522,389	20,000,000	-	23,790,811

유동성사채	49,966,563	(50,000,000)	33,437	-	-	-	-

유동리스부채	1,576,551	(1,388,516)	-	-	1,466,584	-	1,654,619

장기차입금	19,657,099	20,000,000	-	3,005,987	(20,000,000)	-	22,663,086

사채	-	49,289,480	22,139	-	-	-	49,311,619

미지급배당금	-	(9,873,096)	-	-	-	9,873,096	-

비유동리스부채	6,418,700	-	-	-	(1,466,584)	332,462	5,284,577

합계	140,462,881	59,184,894	55,576	9,185,926	-	10,205,558	219,094,835

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가 및 리스변경으로 인한 증가로 구성되어 있습니다.