휴비스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 가. 타법인 출자(1) 당사는 2014년 11월 지분 취득을 통하여 (주)휴비스워터에 출자 하였습니다.(가) 관련공시 : 2014.11.20 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(나) 계약일자 : 2014.10.24 (잔금청산일 : 2014.11.21)(다) 취득주식수 : 4,179,975주 (95.27% 지분 취득) (라) 발행회사 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익

2018 1분기	78,203	15,485	62,718	4,388	13,999	(1,757)

2017	88,130	19,260	68,870	4,388	84,855	1,871

2016	91,316	20,359	70,957	4,388	91,508	4,234

(2) 당사는 2016년 1월 (주)휴비스워터 베트남법인을 출자 하였습니다.(가) 관련공시 : 2016. 1. 18 해외현지법인 설립 결정 (휴비스워터 이사회)(나) 계약일자 : 2016. 1. 19(다) 지분율 : 100% (USD 300,000)(라) 발행회사 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익

2018 1분기	3,277	1,587	1,690	307	976	(165)

(3) 당기말 현재 당사는 ㈜휴비스워터(2건), Huvis Water Vietnam(1건)의 해외공사계약과 관련한 공사이행보증을 각각 USD 16,795,322, VND 69,094,608,890 제공하고 있습니다. 나. 자산양수도 (1) 당사는 사업의 효율성 증대 및 제조 경쟁력 강화를 위하여 2015년 1월 SK케미칼(주)의 수지사업부를 양수하였습니다.

사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

매출채권	5,806,578

재고자산	121,931

무형자산	419,000

식별가능한 부채의 공정가치

매입채무	1,541,989

순확정급여부채	31,472

식별가능한 순자산 공정가치 합계	4,774,048

(2) 당사는 휴비스워터 인수 후 양 사의 중복된 기능을 통합하기 위하여 2015년 3월 연구소의 분리막자산을 양도하였습니다. (단위: 천원)

구분	금액

설비·기계장치	172,014

특허	209,000

계	381,014

(3) 당사는 사업의 효율성 증대 및 제조 경쟁력 강화를 위하여 2016년 11월 1일 자로 ㈜삼양사 산업자재사업부를 양수하였습니다.

사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

매출채권	10,066,628

기타채권	37,640

재고자산	8,221,442

유형자산	59,892,714

무형자산	67,853

기타비유동금융자산	17,834

식별가능한 부채의 공정가치

매입채무	10,355,377

기타채무	294,889

기타유동금융부채	74,304

기타비유동부채	140,163

순확정급여부채	2,859,889

식별가능한 순자산 공정가치 합계	64,579,489

2.대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 당사의 대손충당금 설정 내역은 III.재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 중 "6. 매출채권및기타채권" 및 재무제표 주석 중 " 6. 매출채권및기타채권 " 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 변동 현황 (1) 연결 재무제표 기준

(단위: 천원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,298,448	9,439,018	9,473,272

2. 사업결합으로 인한 증가	-	-	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	(75,843)	(1,713,532)	(170,163)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,666,570)	(77,821)

② 상각채권회수액	(109,569)	-	67,993

③ 기타증감액	33,726	(46,962)	(24,349)

4. 대손상각비 계상(환입)액	1,274,104	572,962	135,909

5. 기말 대손충당금 잔액	9,496,709	8,298,448	9,439,018

(2) 별도 재무제표 기준(단위: 천원)

구 분	제19기 1분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,139,857	8,177,745	8,177,391

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(1,666,570)	(77,821)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,666,570)	(77,821)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	805,897	(371,318)	78,176

4. 기말 대손충당금 잔액	6,945,754	6,139,857	8,177,745

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 과거 경험상 회수기일이 360일 이상 경과한 채권 중 1년 이상 거래가 없던 채권에 대하여 담보평가액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 그 외 채권에 대하여는 거래상대방의 과거 채무 불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업년도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(1) 연결 재무제표 기준

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	162,070,005	3,622,675	10,598,440	176,291,120

특수관계자	3,217,144	-	-	3,217,144

계	165,287,149	3,622,675	10,598,440	179,508,264

구성비율	92.08%	2.02%	5.90%	100.00%

주) 매출채권 및 미수금을 합한 금액임.

(2) 별도 재무제표 기준

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	113,115,089	3,622,675	7,339,713	124,077,477

특수관계자	20,604,167	-	-	20,604,167

계	133,719,255	3,622,675	7,339,713	144,681,644

구성비율	92.42%	2.50%	5.08%	100.00%

주) 매출채권 및 미수금을 합한 금액임.

3. 재고자산 현황 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (1) 연결 재무제표 기준

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제17기

폴리에스텔	상 품	6,825,313	7,484,987	3,565,981

제 품	61,344,352	47,967,217	54,419,183

가 공 제 품	10,310,890	9,179,719	8,626,102

반 제 품	17,071,146	13,827,539	14,172,579

재 공 품	15,011,063	16,968,308	13,163,462

원 재 료	29,334,090	26,370,308	19,533,280

저 장 품	3,912,991	3,267,498	3,325,149

미 착 품	5,670,189	3,420,852	3,028,744

합 계	149,480,034	128,486,428	119,834,480

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계÷기말자산총계×100)	16.1%	14.3%	13.1%

재고자산 회전율(회수) (연환산매출원가÷((기초재고＋기말재고)÷2))	8.1회	10.3회	8.9회

주 ) 해 당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. - 제19기 1분기 : 평가충당금 △ 1,634,811 천원 - 제18기 : 평가충당금 △ 2,228,514 천원 - 제17기 : 평가충당금 △2,462,069 천원

(2) 별도 재무제표 기준(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제17기

폴리에스텔	상 품	1,991,539	2,436,690	3,291,266

제 품	46,568,713	39,888,594	47,599,459

가 공 제 품	10,310,890	9,179,719	8,626,102

반 제 품	17,071,146	13,827,539	14,172,580

재 공 품	11,234,062	13,030,442	11,297,562

원 재 료	18,044,920	18,375,672	15,000,857

저 장 품	2,502,250	1,931,692	2,139,985

미 착 품	4,148,429	2,670,659	561,681

합 계	111,871,949	101,341,007	102,689,492

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계÷기말자산총계×100)	14.0%	12.8%	13.1%

재고자산 회전율(회수) (연환산매출원가÷((기초재고＋기말재고)÷2))	8.6회	8.8회	8.1회

주 ) 해 당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. - 제19기 1분기 : 평가충당금 △1,556,539 천원 - 제18기 : 평가충당금 △2,152,873 천원 - 제17기 : 평가충당금 △2,146,754 천원

나. 재고자산의 실사내용 당사는 2017년 재무제표를 작성함에 있어서 아래와 같이 외부감사인의 입회하에 재고자산에 대한 실사를 진행하였습니다 . (1) 실사일자 당사는 2017년 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 1월 3일 외부 감사 인의 입회하에 전주 사업장 및 울산 사업장을 대상으로 재고실사를 진행하였습니다. 기준일과 실사일과의 차이는 기간중 재고자산수불부 대장을 역산하여 보고기간종료일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다 . (2) 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 2017년 재무제표의 외부감사인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다 . (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	6,999,588	6,999,588	(174,275)	6,825,313

제품	62,310,955	62,310,955	(966,603)	61,344,352

가공제품	10,693,047	10,693,047	(382,157)	10,310,890

반제품	17,071,146	17,071,146	-	17,071,146

재공품	15,011,063	15,011,063	-	15,011,063

원재료	29,389,102	29,389,102	(55,012)	29,334,090

저장품	3,969,755	3,969,755	(56,764)	3,912,991

미착품	5,670,189	5,670,189	-	5,670,189

계	151,114,845	151,114,845	(1,634,811)	149,480,034

4. 채무증권 발행실적 등(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

휴비스워터	Barakah12용수처리설비(M233A)	한국전력공사	2011.09.27	2011.09.27-2018.05.01	62,674,782	100.00	687,049	6,870	-	-

합 계	-	687,049	6,870	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)휴비스	회사채	공모	2014.11.20	20,000	3.85%	A-(한기평,NICE)	2019.11.20	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	공모	2015.08.27	30,000	2.45%	A-(한기평,NICE)	2018.08.27	미상환	한국투자증권,LIG투자증권

(주)휴비스	회사채	공모	2016.10.14	19,000	2.52%	A-(한기평,NICE)	2018.10.14	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	공모	2016.10.14	21,000	2.64%	A-(한기평,NICE)	2019.10.14	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	사모	2017.06.28	20,000	2.90%	-	2020.06.29	미상환	KEB하나은행

(주)휴비스	회사채	사모	2017.11.16	9,945	3.35%	-	2020.11.16	미상환	KEB하나은행

(주)휴비스	회사채	사모	2017.11.16	9,945	3.33%	-	2020.11.16	미상환	우리은행

합 계	-	-	-	129,890	-	-	-	-	-

주1) 연결대상 종속법인인 사천휴비스, 휴비스워터 및 휴비스워터 베트남은 공시대상기간 중 채무증권 발행 실적이 없습니다

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	49,000	41,000	-	-	-	-	-	90,000

사모	-	-	39,890	-	-	-	-	39,890

합계	49,000	41,000	39,890	-	-	-	-	129,890

회사채 미상환 잔액 (별도 기준)

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	49,000	41,000	-	-	-	-	-	90,000

사모	-	-	39,890	-	-	-	-	39,890

합계	49,000	41,000	39,890	-	-	-	-	129,890

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-