휴비스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 휴비스(이하 "지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜는 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액: 5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,034,243	5.90%

자기주식	1,589,680	4.60%

기타(기관 및 개인)	13,281,077	38.50%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스워터	경기도 안산시	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	1959년	12월

Huvis Water Vietnam(*)	베트남	100%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	2016년	12월

(*) ㈜휴비스워터의 종속기업으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익

사천휴비스화섬유한공사	109,028,603	71,518,305	37,510,289	49,460,343	345,226

㈜휴비스워터	84,946,926	18,562,616	66,384,310	12,140,657	21,806

Huvis Water Vietnam	9,430,858	7,664,076	1,766,782	5,821,393	749,089

1-2-3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

유동자산	65,306,653	51,508,010	9,385,528

비유동자산	43,721,950	33,438,915	45,330

자산계	109,028,603	84,946,925	9,430,858

유동부채	71,518,305	14,998,207	7,664,076

비유동부채	-	3,564,409	-

부채계	71,518,305	18,562,616	7,664,076

지배지분	35,634,783	63,244,332	1,683,213

비지배지분	1,875,515	3,139,978	83,569

자본계	37,510,298	66,384,310	1,766,782

(전기말) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

유동자산	78,682,963	56,912,905	7,058,899

비유동자산	46,905,825	34,402,991	49,408

자산계	125,588,788	91,315,896	7,108,307

유동부채	85,893,972	16,654,685	5,976,697

비유동부채	-	3,704,720	-

부채계	85,893,972	20,359,405	5,976,697

지배지분	37,710,075	67,600,249	1,078,085

비지배지분	1,984,741	3,356,242	53,525

자본계	39,694,816	70,956,491	1,131,610

1-2-4 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

매출액	49,460,343	12,140,657	5,821,393

영업손익	212,386	192,278	937,513

분기순손익	345,226	21,806	749,089

총포괄손익	345,226	(184,462)	664,462

(전분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

매출액	45,639,296	27,506,854	-

영업이익	(252,856)	753,868	-

분기순이익	(700,380)	880,633	(21,997)

총포괄손익	(700,380)	880,633	(21,997)

1-2-5 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

영업활동으로 인한 현금흐름	409,631	390,352	(12,737)

투자활동으로 인한 현금흐름	(584,079)	(5,124,618)	406,375

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,582,730)	(4,452,720)	362,970

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(979,612)	(111,447)	(395,779)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,736,790)	(9,298,433)	360,829

기초 현금및현금성자산	17,391,830	14,388,683	244,270

기말 현금및현금성자산	12,655,040	5,090,250	605,099

(전분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

영업활동으로 인한 현금흐름	(115,269)	3,137,197	(3,582,466)

투자활동으로 인한 현금흐름	(168,376)	(1,513,675)	(17,988)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,798,330)	(4,412,720)	3,798,864

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(89,817)	(48,101)	(12,151)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,171,792)	(2,837,299)	186,259

기초 현금및현금성자산	12,856,548	3,767,494	-

기말 현금및현금성자산	8,684,756	930,195	186,259

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 건설부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

ㆍ건설	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며, 건설부문은 용수, 폐수처리설비를 제조하여 판매하거나 기술에 대한 용역을 제공하고 있습니다. 4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	302,085,585	17,962,050	(5,793,236)	314,254,399

영업이익	92,440	1,129,791	(608,321)	613,910

법인세비용차감전순이익	4,301,352	978,633	(3,965,881)	1,314,104

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	261,150,452	27,506,854	(1,295,657)	287,361,649

영업이익	5,730,563	753,868	(616,119)	5,868,312

법인세비용차감전순이익	8,221,454	1,160,587	(4,449,432)	4,932,609

4-3 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	340,801,594	57,732,695	(14,635,979)	383,898,310

비유동자산	575,191,479	33,121,276	(70,327,420)	537,985,335

유동부채	411,481,374	19,501,440	(15,193,509)	415,789,305

비유동부채	108,736,836	3,564,409	8,485,408	120,786,653

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	331,814,214	57,682,614	(19,025,779)	370,471,049

비유동자산	579,478,166	34,089,429	(69,913,363)	543,654,232

유동부채	399,572,117	16,342,193	(19,007,979)	396,906,331

비유동부채	107,104,818	3,704,719	8,571,240	119,380,777

4-4 기타부문정보보고부문별 감가상각비 등 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	8,289,878	45,820	8,335,698

감가상각비 등	10,929,239	411,843	11,341,082

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	5,804,964	168,290	5,973,254

감가상각비 등	8,419,856	439,017	8,858,873

4-5 지역에 대한 정보 4-5-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	99,338,618	86,799,772

유럽	63,044,424	54,552,209

아시아	97,980,540	86,133,973

북미	33,814,804	31,114,023

기타	20,076,013	28,761,672

합 계	314,254,399	287,361,649

4-5-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	489,007,880	491,461,663

중국	43,569,793	46,871,806

합 계	532,577,673	538,333,469

5. 금융자산의 범주별 구분5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	51,030,569	-	51,030,569

단기금융상품	21,259,054	-	21,259,054

매출채권	139,391,464	-	139,391,464

기타채권

미수금	8,197,846	-	8,197,846

미수수익	67,880	-	67,880

매도가능금융자산	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	17,194	-	17,194

보증금	3,136,107	-	3,136,107

합 계	223,100,114	716,470	223,816,584

(전기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,983,609	-	47,983,609

단기금융상품	15,656,915	-	15,656,915

매출채권	147,479,726	-	147,479,726

기타채권

미수금	1,936,730	-	1,936,730

미수수익	57,700	-	57,700

매도가능금융자산	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	2,000	-	2,000

보증금	3,837,925	-	3,837,925

합 계	216,954,605	716,470	217,671,075

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	215,696,982	215,696,982

기타채무

미지급금	-	18,138,651	18,138,651

미지급비용	-	12,084,792	12,084,792

미지급배당금	-	9,873,121	9,873,121

파생상품부채	547,673	-	547,673

차입금

단기차입금	-	105,009,295	105,009,295

유동성장기차입금	-	1,023,600	1,023,600

장기차입금	-	3,003,200	3,003,200

기타금융부채

예수보증금	-	1,108,274	1,108,274

임대보증금	-	195,000	195,000

장기미지급금	-	499,421	499,421

사채

유동성사채	-	40,000,000	40,000,000

사채	-	89,672,825	89,672,825

합 계	547,673	496,305,161	496,852,834

(전기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	196,635,189	196,635,189

기타채무

미지급금	18,570,413	18,570,413

미지급비용	11,827,407	11,827,407

미지급배당금	25	25

차입금

단기차입금	115,886,456	115,886,456

유동성장기차입금	946,600	946,600

장기차입금	3,259,100	3,259,100

기타금융부채

예수보증금	1,580,226	1,580,226

임대보증금	260,000	260,000

장기미지급금	468,058	468,058

사채

유동성사채	40,000,000	40,000,000

사채	89,619,122	89,619,122

합 계	479,052,596	479,052,596

5-3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피회계
금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	948,165	-	-	-	948,165

기타영업외손익

외환차익	945,941	-	-	3,715,877	4,661,818

외환차손	2,646,215	-	-	2,078,240	4,724,455

외화환산이익	8,789	-	-	3,330,581	3,339,370

외화환산손실	835,145	-	-	155,062	990,207

금융손익

이자수익	129,450	-	-	-	129,450

배당금수익	-	6,400	-	-	6,400

외환차익	13,789	-	-	274	14,063

외화환산이익	6,663	-	-	7,827	14,490

이자비용	-	-	-	1,829,919	1,829,919

파생상품평가손실(당기손익)	-	-	457,345	-	457,345

파생상품평가손실(기타포괄손익)	-	-	70,456	-	70,456

외환차손	54,948	-	-	17,754	72,702

외화환산손실	492,272	-	-	-	492,272

(전분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	1,205,157	-	-	-	1,205,157

기타영업외손익

외환차익	-	1,776,185	-	-	767,773	2,543,958

외화환산이익	-	75,411	-	-	1,186,428	1,261,839

외환차손	-	1,756,031	-	-	1,672,166	3,428,197

외화환산손실	-	901,341	-	-	123,627	1,024,968

금융손익

이자수익	-	190,504	-	-	-	190,504

배당금수익	-	-	3,815	-	-	3,815

파생상품평가이익	443,414	-	-	-	-	443,414

파생상품거래이익	129,950	-	-	-	-	129,950

외환차익	-	181,968	-	-	-	181,968

외화환산이익	-	248,409	-	-	-	248,409

이자비용	-	-	-	-	1,630,985	1,630,985

파생상품거래손실	-	-	-	66,600	-	66,600

외환차손	-	103,600	-	-	-	103,600

외화환산손실	-	92,962	-	-	-	92,962

5-4 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	51,030,569	51,030,569	47,983,609	47,983,609

단기금융상품	21,259,054	21,259,054	15,656,915	15,656,915

매출채권	139,391,463	139,391,463	147,479,726	147,479,726

기타채권	8,265,727	8,265,727	1,994,430	1,994,430

매도가능금융자산	716,470	716,470	716,470	716,470

기타금융자산	3,153,300	3,153,300	3,839,925	3,839,925

합 계	223,816,583	223,816,583	217,671,075	217,671,075

금융부채

매입채무	215,696,982	215,696,982	196,635,189	196,635,189

기타채무	40,096,564	40,096,564	30,397,845	30,397,845

파생금융부채	547,673	547,673	-	-

차입금	109,036,095	109,036,095	120,092,156	120,092,156

기타금융부채	1,802,695	1,802,695	2,308,284	2,308,284

사채	129,672,825	129,672,825	129,619,122	129,619,122

합 계	496,852,834	496,852,834	479,052,596	479,052,596

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 연결기업의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	51,030,569	30,239	51,000,330	-

단기금융상품	21,259,054	-	21,259,054	-

매출채권	139,391,463	-	-	139,391,463

기타채권	8,265,727	-	-	8,265,727

매도가능금융자산	716,470	-	-	716,470

기타금융자산	3,153,300	-	-	3,153,300

합 계	223,816,583	30,239	72,259,384	151,526,960

금융부채

매입채무	215,696,982	-	-	215,696,982

기타채무	40,096,564	-	-	40,096,564

파생금융부채	547,673	-	547,673	-

차입금	109,036,095	-	109,036,095	-

기타금융부채	1,802,695	-	-	1,802,695

사채	129,672,825	-	129,672,825	-

합 계	496,852,834	-	239,256,593	257,596,241

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	47,983,609	46,119	47,937,490	-

단기금융상품	15,656,915	-	15,656,915	-

매출채권	147,479,726	-	-	147,479,726

기타채권	1,994,430	-	-	1,994,430

매도가능금융자산	716,470	-	-	716,470

기타금융자산	3,839,925	-	-	3,839,925

합 계	217,671,075	46,119	63,594,405	154,030,551

금융부채

매입채무	196,635,189	-	-	196,635,189

기타채무	30,397,845	-	-	30,397,845

차입금	120,092,156	-	120,092,156	-

기타금융부채	2,308,284	-	-	2,308,284

사채	129,619,122	-	129,619,122	-

합 계	479,052,596	-	249,711,278	229,341,318

5-6 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

현금및현금성자산	어음발행 보증금	3,291,843	3,178,843

현금및현금성자산	LC보증금	374,256	60,044

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	18,500	18,500

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	매출채권	166,905,125	173,401,277

대손충당금	(9,762,110)	(8,874,694)

소 계	157,143,015	164,526,583

기타채권	미수금	8,335,995	2,074,879

대손충당금	(138,149)	(138,149)

미수수익	94,056	83,875

대손충당금	(26,175)	(26,175)

대여금	400,000	400,000

대손충당금	(400,000)	(400,000)

소 계	8,265,727	1,994,430

합 계	165,408,742	166,521,013

(주1) 미청구공사를 포함한 금액입니다.

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,439,018	9,473,272

대손상각비	948,165	1,205,157

기타	(60,749)	(19,507)

기말금액	10,326,434	10,658,922

6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	16,861,516	12,344,463

4-6개월	4,339,262	2,922,054

7-12개월	1,853,031	1,981,555

12개월초과	365,137	2,859,871

합 계	23,418,946	20,107,943

연결기업은 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

6-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	1,181,103	824,467

4-6개월	930,516	786,793

7-12개월	1,551,426	1,739,293

12개월초과	6,663,389	6,088,465

합 계	10,326,434	9,439,018

6-5 금융자산의 양도당분기말 현재 연결기업은 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 35,738,825천원을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 15참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 35,738,825천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다. 한편, 연결기업은 금융자산 제거요건을 충족한 매출채권 양도거래에서 발생한 손익을 매출채권처분손실로 계상하였습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,816,862	(170,130)	2,646,732	3,701,512	(135,531)	3,565,981

제품	66,187,115	(1,005,428)	65,181,687	55,629,209	(1,210,026)	54,419,183

가공제품	10,254,524	(874,873)	9,379,651	9,357,966	(731,864)	8,626,102

반제품	17,212,678	(3,415)	17,209,263	14,177,845	(5,265)	14,172,580

재공품	13,470,555	-	13,470,555	13,163,462	-	13,163,462

원재료	18,870,858	(103,490)	18,767,368	19,613,809	(80,529)	19,533,280

저장품	4,028,721	(77,763)	3,950,958	3,624,002	(298,853)	3,325,149

미착품	3,002,052	-	3,002,052	3,028,743	-	3,028,743

합 계	135,843,365	(2,235,099)	133,608,266	122,296,548	(2,462,068)	119,834,480

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 226,970천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 415,346천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여 전주공장과 울산공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,628,362	13,282,107

선급비용	2,260,673	2,231,009

부가세대급금	1,940,833	2,383,053

기타의당좌자산	1,634,194	911,616

합 계	12,464,062	18,807,785

9. 매도가능금융자산

9-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 모두 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

SK텔링크㈜	899	0.07	928,163	62,930	62,930

㈜이엔비즈	1,000	0.20	1,000	1,000	1,000

㈜기협기술금융	20,000	0.34	100,000	100,000	100,000

대한설비건설공제조합	185	0.03	103,194	103,194	103,194

전문건설공제조합	100	-	55,780	55,780	55,780

건설공제조합	225	-	304,781	304,781	304,781

엔지니어링공제조합	113	-	11,568	11,568	11,568

전기공사공제조합	200	-	52,047	52,047	52,047

㈜나다	5,034	2.52	25,170	25,170	25,170

합 계	1,581,703	716,470	716,470

상기 시장성 없는 지분증권 중 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가로 표시하였습니다.

9-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	716,470	716,470

처분	-	-

기말금액	716,470	716,470

10. 관계기업에 대한 투자주식

10-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	7,016,591	7,016,591	7,208,527

10-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	7,208,527	274,756	(466,692)	7,016,591

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	5,872,688	210,464	(99,322)	5,983,830

10-3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	포괄손익

항주휴비스영성화섬유한공사	21,575,453	5,795,985	3,982,803	-	37,901,589	890,175	915,851	(639,788)

연결기업은 당분기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	148,909,442	-	-	148,909,442

건물	145,675,965	(49,104,353)	(5,392)	96,566,220

구축물	19,239,754	(6,818,469)	-	12,421,285

기계장치	704,065,259	(525,640,330)	(2,241,915)	176,183,014

차량운반구	3,813,241	(2,727,455)	-	1,085,786

건설중인자산	11,614,145	-	(173,751)	11,440,394

미착기계	248,489	-	(7,543)	240,946

기타유형자산	21,820,632	(18,873,605)	(20,731)	2,926,296

합 계	1,055,386,927	(603,164,212)	(2,449,332)	449,773,383

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	149,047,142	-	-	149,047,142

건물	146,307,641	(48,681,372)	(5,441)	97,620,828

구축물	19,074,554	(6,652,618)	-	12,421,936

기계장치	706,450,714	(519,795,458)	(2,389,129)	184,266,127

차량운반구	3,927,328	(2,714,972)	-	1,212,356

건설중인자산	6,766,240	-	(180,243)	6,585,997

미착기계	269,873	-	(5,211)	264,662

기타유형자산	21,779,642	(18,692,268)	(23,372)	3,064,002

합 계	1,053,623,134	(596,536,688)	(2,603,396)	454,483,050

11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율차이 등	합 계

토지	149,047,142	-	(137,700)	-	-	-	148,909,442

건물	97,620,828	156,160	(243,583)	(929,045)	590,040	(628,180)	96,566,220

구축물	12,421,936	20,000	-	(165,851)	145,200	-	12,421,285

기계장치	184,266,127	-	-	(9,110,154)	3,097,393	(2,070,352)	176,183,014

차량운반구	1,212,356	-	(1)	(71,258)	-	(55,311)	1,085,786

건설중인자산	6,585,997	7,885,307	-	-	(2,965,471)	(65,439)	11,440,394

미착기계	264,662	36,213	-	-	(59,929)	-	240,946

기타유형자산	3,064,002	100,793	(3,153)	(267,018)	55,570	(23,898)	2,926,296

합 계	454,483,050	8,198,473	(384,437)	(10,543,326)	862,803	(2,843,180)	449,773,383

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율차이 등	합 계

토지	136,329,619	-	-	-	-	-	136,329,619

건물	87,925,505	-	-	(822,503)	290,050	(166,383)	87,226,669

구축물	12,469,130	-	-	(155,579)	66,000	-	12,379,551

기계장치	153,978,808	24,500	-	(6,723,533)	4,175,690	(569,659)	150,885,806

차량운반구	1,160,372	50,064	-	(68,363)	-	(13,152)	1,128,921

건설중인자산	4,241,547	5,558,722	-	-	(2,554,077)	267	7,246,459

미착기계	92,920	73,369	-	-	(53,036)	-	113,253

기타유형자산	2,613,375	129,374	-	(286,305)	111,452	(6,390)	2,561,506

합 계	398,811,276	5,836,029	-	(8,056,283)	2,036,079	(755,317)	397,871,784

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다.

11-3 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	111,491,056	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

휴비스 워터 본사/ 연구소토지 및 건물	18,383,882	15,700,000	기업은행 지급보증

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	54,192,785	CNY 140,000	중국은행 단기차입금 무역금융

CNY 40,000

11-4 당분기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,587,279,390 천원 의 재산종합 보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산12-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	44,700	-	44,700

건 물	80,810	(16,835)	63,975

합 계	125,510	(16,835)	108,675

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	89,400	-	89,400

건 물	115,236	(28,882)	86,355

합 계	204,636	(28,882)	175,755

12-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	합 계

토지	89,400	-	(44,700)	-	44,700

건물	86,355	-	(21,731)	(649)	63,975

합 계	175,755	-	(66,431)	(649)	108,675

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	합 계

토지	178,800	-	-	178,800

건물	179,712	-	(1,448)	178,264

합 계	358,512	-	(1,448)	357,064

12-3 당분기 및 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,677	5,801

12-4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	44,700	44,700	89,400	89,400

건 물	63,975	63,975	86,355	86,355

합 계	108,675	108,675	175,755	175,755

13. 무형자산

13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	8,332,351	(174,805)	-	8,157,546

기술력	23,828,025	(461,188)	-	23,366,837

산업재산권	1,709,004	(525,865)	-	1,183,139

소프트웨어	2,541,439	(1,446,820)	-	1,094,619

회원권	8,618,100	-	(3,586,737)	5,031,363

기타의무형자산	2,014,663	(514,038)	-	1,500,625

합 계	82,107,108	(3,122,716)	(3,586,737)	75,397,655

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(1,456,705)	-	8,332,351

기술력	27,671,255	(3,843,230)	-	23,828,025

산업재산권	1,632,981	(481,695)	-	1,151,286

소프트웨어	2,602,580	(1,513,452)	-	1,089,128

회원권	8,618,100	-	(3,597,646)	5,020,454

기타의무형자산	2,151,110	(537,778)	-	1,613,332

합 계	87,528,608	(7,832,860)	(3,597,646)	76,098,102

13-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	환율차이 등	합 계

영업권(주1)	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	8,332,351	-	-	(174,805)	-	-	8,157,546

기술력	23,828,025	-	-	(461,188)	-	-	23,366,837

산업재산권	1,151,286	76,024	-	(44,171)	-	-	1,183,139

소프트웨어	1,105,416	113,246	-	(106,200)	-	(17,843)	1,094,619

회원권	5,020,454	-	-	-	10,909	-	5,031,363

기타의무형자산	1,726,961	-	-	(10,743)	-	(215,593)	1,500,625

합 계	76,228,019	189,270	-	(797,107)	10,909	(233,436)	75,397,655

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권(주1)	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	9,031,569	-	-	(174,804)	-	-	8,856,765

기술력	25,672,776	-	-	(461,188)	-	-	25,211,588

산업재산권	1,042,205	41,942	-	(36,792)	-	-	1,047,355

소프트웨어	1,362,571	94,812	-	(116,756)	-	(509)	1,340,118

회원권	5,233,490	471	(155,455)	-	(118,094)	-	4,960,412

기타의무형자산	1,726,961	-	-	(11,603)	-	(27,009)	1,688,350

합 계	79,133,098	137,225	(155,455)	(801,143)	(118,094)	(27,518)	78,168,113

(주1) 연결기업은 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 13-3 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

고객관계	전력 및 EPC 업체와의 공사 계약을 통한 고객관계 형성	8,157,547	143개월

기술력	용수, 폐수처리 설비 등에 대한 개발기술과 노하우 보유	23,366,837	155개월

14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	267,093	353,758

기타자산	14,277	14,277

합 계	281,370	368,035

15. 차입금 및 사채

15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	수출입은행외 2개	2.5~2.79	25,000,000	35,000,000

미화단기차입금	씨티은행외 1개	2.3~3.9	18,291,043	4,807,618

위안화단기차입금	중국은행외 1개	3.9~4.6	25,979,427	29,436,874

매출채권양도	우리은행외 (주1)	2.50~3.25	35,738,825	46,641,964

합 계	105,009,295	115,886,456

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.06.15	66,000	79,200

원화장기차입금	우리은행	"	2020.03.15	360,600	390,650

원화장기차입금	우리은행	"	2020.09.15	771,400	826,500

원화장기차입금	우리은행	"	2021.03.15	1,288,800	1,369,350

원화장기차입금	우리은행	"	2022.03.15	1,540,000	1,540,000

소 계	4,026,800	4,205,700

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(1,023,600)	(946,600)

합 계	3,003,200	3,259,100

15-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2014.11.21	2017.11.20	2.99	한국투자증권 외	40,000,000	40,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제14회 무보증공모사채	2015.08.28	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

제 15-1회 무보증공모사채	2016.10.14	2018.10.14	2.52	한국투자증권 외	19,000,000	19,000,000

제 15-2회 무보증공모사채	2016.10.14	2019.10.14	2.64	한국투자증권 외	21,000,000	21,000,000

사채액면금액 합계	130,000,000	130,000,000

사채할인발행차금	(327,175)	(380,878)

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성사채)	(40,000,000)	(40,000,000)

사채총장부금액	89,672,825	89,619,122

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,724,206	6,266,476

부가세예수금	50,989	139,773

예수금	1,271,727	1,240,559

합 계	5,046,922	7,646,808

17. 종업원급여

17-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,300,551	62,345,203

사외적립자산의 공정가치	(48,679,799)	(53,783,063)

국민연금전환금	(50,595)	(50,595)

순확정급여부채	8,570,157	8,511,545

17-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	62,345,203	56,939,019

당기근무원가	1,476,520	1,578,338

이자원가	517,096	481,809

퇴직급여지급액	(7,038,268)	(2,954,540)

기타	-	42,127

분기말확정급여채무	57,300,551	56,086,753

17-3 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,476,520	1,578,338

순이자비용	108,795	188,509

합 계	1,585,315	1,766,847

매출원가	1,136,969	1,321,825

판매비와관리비	347,445	337,029

연구비	100,901	107,993

17-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의공정가치	53,833,658	38,309,905

사외적립자산의 기대수익	408,301	293,300

지급액	(5,511,565)	(2,416,767)

분기말사외적립자산의 공정가치	48,730,394	36,186,438

17-5 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 420,024천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

17-6 기타장기종업원급여연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,668,079	2,639,563

18. 위험회피활동 및 파생상품

당분기말 현재 연결기업이 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

당기손익	기타포괄손익

씨티은행	2017.01.31	2018.01.31	USD 8,550	1M Libor+0.6	2.3	(547,673)	(457,345)	(70,456)

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 연결기업은 전분기말 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있었으며 관련 손익은 파생상품평가손익 212,429천원 및 파생상품거래손익 63,350천원입니다.

19. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채는 하자보수충당부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	751,489	1,128,221

증 가	-	-

사 용	-	(13,786)

환 입	(29,249)	(13,441)

합 계	722,240	1,100,994

20. 배출원가20-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	2015~2017

계획기간 계

무상할당 배출권	568,873	559,987	546,027	1,674,887

20-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2, 금액단위: 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	573,169	-	530,706	-	517,243	-	1,621,118	-

추가할당/할당취소	(4,296)	-	(5,274)	-	(5,129)	-	(14,699)	-

권리의무승계	-	-	34,555	-	33,913	-	68,468	-

무상할당 매출권	568,873	-	559,987	-	546,027	-	1,674,887	-

감축활동 인정추가	-	-	55,020	-	-	-	55,020	-

이월반영	-	-	62,479	-	75,936	-	138,415	-

배출권 수량	568,873	-	677,486	-	621,963	-	1,868,322	-

(매도)	-	-	(50,000)	-	-	-	(50,000)	-

(정부제출)	(506,394)	-	(551,550)	-	(555,000)	-	(1,612,944)	-

(이월차감)	(62,479)	-	(75,936)	-	-	-	(138,415)	-

기말	-	-	-	-	66,963	-	66,963	-

(전분기) (수량단위: tCO2, 금액단위: 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	573,169	-	530,706	-	517,243	-	1,621,118	-

추가할당/할당취소	(4,296)	-	(5,274)	-	(5,129)	-	(14,699)	-

무상할당 매출권	568,873	-	525,432	-	512,114	-	1,606,419	-

이월반영	-	-	62,479	-	62,911	-	125,390	-

배출권 수량	568,873	-	587,911	-	575,025	-	1,731,809	-

(정부제출)	(506,394)	-	(525,000)	-	(555,000)	-	(1,556,394)	-

(이월차감)	(62,479)	-	62,911	-	-	-	(125,390)	-

기말	-	-	-	-	50,025	-	50,025	-

20-3 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 555,550 tCO2이며, 인증받은 전기의 온실가스 배출량은 506,394 tCO2 입니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 배출부채는 없습니다.

21. 자본금 및 기타불입자본21-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000	172,500,000

21-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,501	3,347,501

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통주 1,589,680주이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다 .

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소22-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)

이익준비금	7,805,555	3,996,929

미처분이익잉여금	142,711,407	155,509,629

토지재평가관련이익잉여금(주2)	34,992,794	34,992,794

합 계	185,509,756	194,499,352

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

22-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	194,499,352	191,720,397

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

연결분기순이익	883,500	3,609,313

분기말금액	185,509,756	185,456,614

22-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,731,952)	(23,657)

관계기업투자주식자본변동	(531,535)	(64,843)

현금흐름위험회피평가손실	(70,456)	-

합 계	(3,333,943)	(88,500)

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(88,500)	1,737,861

해외사업환산손익	(2,708,295)	(634,029)

관계기업투자주식자본변동	(466,692)	(99,323)

현금흐름위험회피평가손실	(70,456)	-

분기말금액	(3,333,943)	1,004,509

23. 영업이익

23-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	284,362,563	256,217,060

상품매출	11,230,973	3,040,470

공사매출	16,599,231	27,506,854

용역매출	400,092	-

임대매출	1,661,540	597,265

합 계	314,254,399	287,361,649

23-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	257,489,927	228,220,384

상품매출원가	10,990,278	2,797,262

공사매출원가	14,484,053	24,612,341

용역매출원가	400,091	-

임대매출원가	1,661,540	597,265

합 계	285,025,889	256,227,252

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초재고액	85,071,815	77,482,760

당기상품매입액	13,697,386	4,670,087

당기제품제조원가	285,617,780	248,808,437

타계정이입액	634,117	455,443

타계정대체액	(346,847)	(208,069)

관세환급금	(941,721)	(840,590)

재고자산평가	12,285	(402,044)

환율변동효과	5,642,177	(118,265)

기말재고액	(104,361,103)	(73,620,507)

합 계	285,025,889	256,227,252

23-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

급여	2,090,037	2,028,029

퇴직급여	186,921	197,097

복리후생비	255,037	223,441

운반비	11,470,991	9,090,461

외부용역수수료	32,811	158,154

판매수수료	513,810	551,048

견본비	107,871	100,480

포장비	361,439	163,223

감가상각비	10,743	-

대손상각비	948,165	1,205,157

기타판매비	1,320,249	1,263,597

관리비

급여	2,886,283	2,347,510

퇴직급여	227,646	210,279

복리후생비	996,405	765,269

감가상각비	255,556	287,224

무형자산상각비	787,438	790,700

지급임차료	563,979	597,267

외부용역수수료	521,483	513,166

기타지급수수료	833,299	638,493

경상개발비	2,797,899	2,577,829

기타관리비	1,446,538	1,557,661

합 계	28,614,600	25,266,085

23-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(13,271,610)	3,865,231

원재료 및 상품 등 매입액	219,756,395	173,361,090

종업원급여	26,638,465	25,031,193

감가상각비 등	10,543,975	8,057,730

무형자산상각비	797,107	801,143

운반비	11,978,498	9,443,364

지급수수료	2,910,020	2,427,528

외주가공비	12,077,396	12,279,197

광고선전비	162,469	263,410

기타비용	43,273,078	46,157,299

환율변동효과	(1,225,304)	(193,848)

합 계	313,640,489	281,493,337

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 24-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	4,661,818	2,543,958

외화환산이익	3,339,370	1,261,839

유형자산처분이익	348,461	-

무형자산처분이익	-	124,545

무형자산손상차손환입	10,909	-

투자부동산처분이익	83,569	-

용역료수익	53,043	71,571

폐품매각대	85,131	76,133

기타	291,925	118,672

합 계	8,874,226	4,196,718

24-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,724,455	3,428,197

외화환산손실	990,207	1,024,968

유형자산처분손실	2,311	-

무형자산손상차손	-	118,095

기타	43,981	53,615

합 계	5,760,954	4,624,875

25. 금융수익 및 금융비용

25-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	129,450	190,504

배당금수익	6,400	3,815

외환차익	14,064	181,968

외화환산이익	14,490	248,409

파생상품평가이익	-	443,414

파생상품거래이익	-	129,950

합 계	164,404	1,198,060

25-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,829,919	1,630,985

외환차손	72,702	103,600

외화환산손실	492,272	92,962

파생상품평가손실	457,345	-

파생상품거래손실	-	66,600

매출채권처분손실	-	21,923

합 계	2,852,238	1,916,070

26. 법인세비용26-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	435,265	1,981,204

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	1,046,355	(709,624)

자본에 직접 반영한 법인세비용	19,872	-

전기법인세조정	(1,124,818)	5,341

법인세비용	376,674	1,276,921

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(13,790,223)	(10,813,371)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(12,734,325)	(11,520,533)

환율변동효과	(9,543)	2,462

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,046,355)	709,624

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.26-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업순이익	1,314,104	4,932,609

적용세율에 따른 법인세	202,513	1,136,333

조정사항

비공제비용	125,940	137,546

세액공제ㆍ감면	(876,033)	-

기타(세율차이 등)	924,254	3,042

법인세비용	376,674	1,276,921

유효세율	28.70%	25.90%

27. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.27-1 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

지배주주순이익	883,500천원	3,609,313천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	28원	110원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

27-2 연결기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래28-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템(주), (주)삼양에프앤비, (주)삼양이노켐, (주)삼양바이오팜, (주)삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 진황도삼양사식품유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Research Corporation, (주)크리켐, (주)경원건설, AKINA.INC, 삼남석유화학(주), 삼양화성(주), (주)삼양화인테크놀로지, 에스케이케미칼(주), 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화(주), 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워(주)

28-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	360	6,245	-	2,710

㈜삼양사	3,160,872	80,440	22,587	4,065

에스케이케미칼㈜	1,554,520	160,467	8,922,827	4,663,900

에스케이유화㈜	-	-	490,542	102,600

㈜삼남석유화학	-	-	66,409,310	-

㈜삼양데이터시스템	360	407	-	428,251

항주휴비스영성화섬유한공사	2,953,322	28,687	-	-

㈜삼양화성	1,146,740	5,857	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	19,040

TSK Water	-	-	6,238	-

합 계	8,816,174	282,103	75,851,504	5,220,566

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	1,195,219	3,286	14,782	2,710

㈜삼양사	11,314,833	149,264	27,480	3,528

에스케이케미칼㈜	1,456,340	192,544	6,268,642	5,012,706

에스케이유화㈜	-	-	593,474	102,600

㈜삼남석유화학	-	-	65,882,333	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	287,308

항주휴비스영성화섬유한공사	2,003,491	27,831	-	-

㈜삼양화성	932,581	5,555	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	11,845

㈜삼양패키징	-	-	89,250	-

합 계	16,902,464	378,480	72,875,961	5,420,697

28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	-	1,680	-	2,640,243	-	4,997	-	994

㈜삼양사	525,705	30,635	53,240	2,082	647,034	23,325	129,970	1,830

에스케이신텍(주)	-	-	-	2,639,250	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	620,789	330,547	5,882,478	1,727,692	764,727	267,180	4,745,348	1,987,010

에스케이유화㈜	-	-	490,542	-	-	-	337,498	-

㈜삼남석유화학	-	-	64,842,930	-	-	-	54,785,955	-

㈜삼양데이터시스템	-	383	-	205,532	-	-	605	209,502

항주휴비스영성화섬유한공사	252,119	81,075	-	-	565,291	110,875	-	-

㈜삼양화성	533,823	10,366	-	-	464,207	10,495	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	5,264	-	-	-	6,276

TSK Water	-	-	6,862	-	-	-	8,800	-

합 계	1,932,436	454,686	71,276,052	7,220,063	2,441,259	416,872	60,008,176	2,205,612

28-4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	101,668	102,000

퇴직급여	17,920	19,000

29. 우발채무와 약정사항29-1 당분기말 현재 연결기업의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	23,500,000	우리은행 외 2개

일반대출	CNY 214,013	중국은행 외 2개

무역금융	USD 40,620	우리은행 외 4개

135,262,600

포괄약정	USD 40,000	SC제일은행 외 1개

81,700,000

L/C	USD 111,400	우리은행 외 4개

DA/ DP	USD 31,000	우리은행 외 2개

L/C, DA/DP	USD 8,000	씨티은행

상기 수출입여신약정과 관련하여 연결기업은 농 협과 USD 25,000천 , SC제일행과 USD 15,000 천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행은 SIGHT, USANCE, DA/DP, 무역금융 등에 한하여 USD 8,000천 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. 29-2 당분기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 33,040,507천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

31. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	255,900	178,900

건설중인자산의 본계정대체	3,370,585	4,586,684

유형자산 취득관련 미지급금	1,023,251	479,143

재고자산의 건설중인자산 대체	750,842	2,036,079

32. 건설계약32-1 보고기간종료일 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	286,582,705	297,414,134

가산: 누적공사이익	127,395,701	83,072,229

차감: 누적공사손실	(5,007,180)	(5,324,945)

누적공사수익의 합계	408,971,226	375,161,418

차감: 진행청구액	(396,206,053)	(358,400,653)

공사손실충당금	1,063,908	(1,137,779)

미청구공사	17,751,551	17,270,950

초과청구공사	6,050,285	(1,647,964)

32-2 보고기간종료일 현재 건설 계약 등과 관련된 선수금과 회수보류액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

건설계약공사선수금	2,224,049	2,566,608

32-3 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

발전	559,214	(4,422,597)	7,536,395	(2,554,585)	649,648

플랜트	-	(119,425)	89,732	29,693	-

합 계	559,214	(4,542,022)	7,626,127	(2,524,892)	649,648

32-4 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	도급액	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

발전부문	Barakah 12 용수처리설비	2011.09.27	2018.05.01	62,230,530	98.99%	41,286	-	-	-