휴비스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	1,023,198	2.97%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	14,292,122	41.42%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였으며, 2019년 10월 13일부로 울산공장은 생산을 중단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호「사업결합」(개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호「금융상품: 공시」, 제1109호「금융상품」, 제1039호「금융상품: 인식과 측정」(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호「재무제표 표시」, 제1008호「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품

5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,839,490	1,839,490

매출채권	-	-	93,564,597	93,564,597

기타채권	-	-	7,063,993	7,063,993

파생금융자산	1,563,915	2,628	-	1,566,543

기타금융자산	-	-	2,206,900	2,206,900

합 계	1,563,915	2,628	104,674,980	106,241,523

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,425,835	5,425,835

매출채권	-	98,329,919	98,329,919

기타채권	-	12,207,398	12,207,398

파생금융자산	1,721,424	-	1,721,424

기타금융자산	-	2,141,892	2,141,892

합 계	1,721,424	118,105,044	119,826,468

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	96,420,161	96,420,161

기타채무	-	29,132,270	29,132,270

차입금	-	139,483,488	139,483,488

파생금융부채	891,033	-	891,033

기타금융부채	-	542,193	542,193

리스부채	-	2,416,460	2,416,460

사채	-	121,402,893	121,402,893

합 계	891,033	389,397,465	390,288,498

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	115,591,426	115,591,426

기타채무	-	35,817,215	35,817,215

차입금	-	118,115,384	118,115,384

파생금융부채	542,835	-	542,835

기타금융부채	-	552,381	552,381

리스부채	-	2,984,187	2,984,187

사채	-	140,855,934	140,855,934

합 계	542,835	413,916,527	414,459,362

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	1,839,490	4,478	1,835,012	-

매출채권	93,564,597	-	-	93,564,597

기타채권	7,063,993	-	-	7,063,993

파생금융자산	1,566,543	-	1,566,543	-

기타금융자산	2,206,900	-	-	2,206,900

합 계	106,241,523	4,478	3,401,555	102,835,490

금융부채

매입채무	96,420,161	-	-	96,420,161

기타채무	29,132,270	-	-	29,132,270

차입금	139,483,488	-	139,483,488	-

파생금융부채	891,033	-	891,033	-

기타금융부채	542,193	-	-	542,193

리스부채	2,416,460	-	-	2,416,460

사채	121,402,893	-	121,402,893	-

합 계	390,288,498	-	261,777,414	128,511,084

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	5,425,835	5,456	5,420,379	-

매출채권	98,329,919	-	-	98,329,919

기타채권	12,207,398	-	-	12,207,398

파생금융자산	1,721,424	-	1,721,424	-

기타금융자산	2,141,892	-	-	2,141,892

합 계	119,826,468	5,456	7,141,803	112,679,209

금융부채

매입채무	115,591,426	-	-	115,591,426

기타채무	35,817,215	-	-	35,817,215

차입금	118,115,384	-	118,115,384	-

파생금융부채	542,835	-	542,835	-

기타금융부채	552,381	-	-	552,381

리스부채	2,984,187	-	-	2,984,187

사채	140,855,934	-	140,855,934	-

합 계	414,459,362	-	259,514,153	154,945,209

5-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	16,500	16,500

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	98,841,079	103,366,898

대손충당금	(5,276,482)	(5,036,979)

소 계	93,564,597	98,329,919

기타채권	미수금	7,063,993	12,207,245

미수수익	-	153

소 계	7,063,993	12,207,398

합 계	100,628,590	110,537,317

6-2 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,036,979	7,042,320

대손충당금전입액(환입액)	239,503	(247,536)

반기말금액	5,276,482	6,794,784

6- 3 금융자산의 양도 당반기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 34,616,405천원 을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다( 주석12 참조 ). 당반기말 현재 양도된 단기채권의 장부금액은 34,616,405천 원이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,546,613	(50,752)	4,495,861	4,151,910	(53,285)	4,098,625

제품	42,108,955	(1,035,693)	41,073,262	46,964,451	(1,063,897)	45,900,554

가공제품	8,193,054	(186,502)	8,006,552	6,400,636	(144,488)	6,256,148

반제품	18,392,001	(3,515)	18,388,486	25,195,551	(3,515)	25,192,036

재공품	8,450,929	-	8,450,929	10,854,650	-	10,854,650

원재료	21,089,692	(161,926)	20,927,766	17,712,649	(213,492)	17,499,157

저장품	1,586,422	(84,859)	1,501,563	1,703,267	(83,593)	1,619,674

미착품	2,393,764	-	2,393,764	738,984	-	738,984

합 계	106,761,430	(1,523,247)	105,238,183	113,722,098	(1,562,270)	112,159,828

재고자산 평가와 관련하여 당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 39,024천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 1,162,287천원입니다. 한편, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원 과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원 입니다(주석12참조).

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,321,571	1,020,768

선급비용	1,673,864	1,279,420

부가세대급금	2,204,615	2,205,801

합 계	5,200,050	4,505,989

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	주요 영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	폴리에스텔 원면생산	중국 사천	2002년	12월	95.00	10,729,994	95.00	10,729,994

㈜휴비스글로벌	서비스업, 경영컨설팅	대한민국 서울	2018년	12월	100.00	19,600,000	100.00	12,200,000

관계기업	항주휴비스 영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	8,540,306	30.00	8,540,306

㈜티에스케이코퍼레이션	환경기초시설 운영관리 및 엔지니어링 서비스	대한민국 서울	2004년	12월	16.52	118,767,699	16.52	118,767,699

합 계	157,637,999	150,237,999

10. 유형자산

10-1 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	-	130,220,200

건물	71,938,941	-	-	(1,596,351)	-	9,287,818	79,630,408

구축물	9,222,936	-	-	(279,033)	(64,406)	993,380	9,872,877

기계장치	137,672,484	-	(341,081)	(15,066,330)	(804,688)	38,687,099	160,147,484

차량운반구	270,150	-	(6)	(47,728)	-	124,456	346,872

건설중인자산	42,196,708	20,941,490	(2,000,000)	-	-	(47,730,847)	13,407,351

미착기계	1,529,129	535,254	-	-	-	(1,440,531)	623,852

기타유형자산	1,104,090	3,620	-	(231,076)	-	78,625	955,259

사용권자산	3,195,061	210,565	-	(802,765)	-	-	2,602,861

합 계	397,349,699	21,690,929	(2,341,087)	(18,023,283)	(869,094)	-	397,807,164

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계변경누적효과	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	130,295,800	-	-	(75,600)	-	-	130,220,200

건물	79,344,537	-	-	(8,390,077)	(1,541,680)	244,794	69,657,574

구축물	11,039,064	-	-	(1,302,649)	(288,323)	50,009	9,498,101

기계장치	141,152,105	-	-	(2,503,715)	(13,968,394)	8,174,520	132,854,516

차량운반구	266,009	-	-	(3)	(44,422)	21,610	243,194

건설중인자산	10,856,026	-	26,126,850	-	-	(8,319,598)	28,663,278

사용권자산	-	4,859,450	-	-	(800,739)	-	4,058,711

미착기계	846,014	-	385,831	-	-	(286,408)	945,437

기타유형자산	1,611,477	-	27,993	(62,819)	(279,091)	10,450	1,308,010

합 계	375,411,032	4,859,450	26,540,674	(12,334,863)	(16,922,649)	(104,623)	377,449,021

10-2 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	117,655,563	99,700,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,917

10 -3 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,640,561,048 천원 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

11-1 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,553,451	194,680	-	(133,080)	-	1,615,051

소프트웨어	474,771	5,100	-	(90,656)	-	389,215

회원권	3,221,667	-	-	-	84,091	3,305,758

합 계	5,780,889	199,780	-	(223,736)	84,091	5,841,024

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,348,191	235,306	-	(115,582)	-	1,467,915

소프트웨어	759,024	-	-	(144,222)	-	614,802

회원권	3,320,765	290,900	(517,546)	-	135,734	3,229,853

합 계	5,958,980	526,206	(517,546)	(259,804)	135,734	5,843,570

11-2 당사는 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재연이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	수출입은행	2.28	10,000,000	30,000,000

원화단기차입금	산업은행	2.27	7,000,000	7,000,000

원화단기차입금	산업은행	1.77	15,000,000	-

원화단기차입금	농협은행	1.87	10,500,000	-

원화단기차입금	하나은행	1.83	1,200,000	-

외화단기차입금	씨티은행	-	-	20,687,929

외화단기차입금	씨티은행	1M Libor+0.7	10,115,416	-

외화단기차입금	씨티은행	1M Libor+0.7	5,864,224

외화단기차입금	씨티은행	1M Libor+0.7	3,914,263	-

매출채권양도	우리은행 외(주1)	1.1~3.1	34,616,405	39,341,518

합 계	98,210,308	97,029,447

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	-	-	-	30,050

원화장기차입금	우리은행	1.75	2020.9.15	55,100	165,300

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	241,650	402,750

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	539,000	693,000

외화장기차입금	하나은행	3M Libor+1.7	2022.5.6	20,528,295	19,794,837

외화장기차입금	하나은행	3M Libor+2.4	2023.6.29	19,909,135	-

소 계	41,273,180	21,085,937

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(604,750)	(825,550)

합 계	40,668,430	20,260,387

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당반기말 현재연이자율(%)	인수기관	당반기말	전기말

제16회 무보증공모사채	2018.07.03	2021.07.03	3.54	한국투자증권 외	50,000,000	50,000,000

제17회 무보증공모사채	2019.07.02	2022.07.02	2.32	한국투자증권 외	50,000,000	50,000,000

해외 FRN($17,541,243.85)	2017.06.28	2020.06.29	-	하나은행	-	20,309,252

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3M Libor+1.4	하나은행	10,806,300	10,420,200

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3M Libor+1.59	우리은행	10,806,300	10,420,200

사채액면금액 합계	121,612,600	141,149,652

차감: 사채할인발행차금	(209,707)	(293,719)

차감: 유동성사채	(21,602,819)	(41,126,971)

차 감 계	99,800,074	99,728,962

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	255,751	2,336,005

예수금	884,365	1,093,523

합 계	1,140,116	3,429,528

14 . 종 업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,294,703	51,824,171

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(34,831,268)	(38,070,351)

순확정급여부채	19,463,435	13,753,820

14-2 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,504,106	2,796,275

순이자원가	177,116	63,674

합 계	2,681,222	2,859,949

14-3 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

반기포괄손익계산서에 인식된 총비용 485,820천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급비용	2,504,871	1,957,253

15. 위험회피활동 및 파 생상품15-1 현금흐름위험회피

당반기말 현재 당사가 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

당기손익	기타포괄손익

씨티은행	2019.01.29	2020.01.29	USD 17,868	1M Libor+0.7	2.85	-	-	18,025

씨티은행	2020.01.31	2021.01.31	USD 8,425	1M Libor+0.7	2.65	(14,236)	115,416	(129,652)

씨티은행	2020.03.26	2021.03.26	USD 4,884	1M Libor+0.7	2.40	(223,308)	(135,776)	(87,532)

씨티은행	2020.04.16	2021.04.16	USD 3,260	1M Libor+0.7	2.20	(143,919)	(85,737)	(58,182)

하나은행	2017.06.28	2020.06.29	USD 17,541	3M Libor+1.4	2.90	-	-	52,333

하나은행	2017.11.16	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.4	3.35	777,271	861,300	4,536

하나은행	2019.05.07	2022.05.06	USD 17,097	3M Libor+1.7	3.10	(107,349)	528,295	(297,973)

하나은행	2020.06.29	2023.06.29	USD 16,581	3M Libor+2.4	2.60	(402,221)	(90,865)	(311,355)

우리은행	2017.11.16	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.59	3.33	786,644	861,300	(7,421)

합 계	672,882	2,053,933	(817,221)

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산

하나은행	통화선도	2,628

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

무상할당배출권	589,354	589,354	589,354

(*) 2020년도에 대한 무상할당배출권은 예상할당량입니다.16-2 당반기 및 전반기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	46,828	86,423	135,261

무상할당	589,354	589,354	589,354

배출	(549,759)	(468,849)	(540,000)

매각	-	(58,500)	(70,000)

취소	-	(13,167)	(19,927)

기말수량	86,423	135,261	94,688

(전반기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	46,828	88,524	-

무상할당	589,354	589,354	589,354

배출	(547,658)	-	-

매각	-	(58,524)	-

기말수량	88,524	619,354	589,354

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 540,000 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 468,849 tCO2 입니다.

17. 자본 17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

전액납입된 보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주

1주당 액면금액	5,000 원	5,000 원

자본금	172,500,000,000 원	172,500,000,000 원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	7,452,512	6,958,857

미처분이익잉여금	159,561,406	154,159,603

합 계	167,013,918	161,118,460

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17-4 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	161,118,460	163,078,031

배당금지급	(4,936,548)	(9,873,096)

반기순이익	10,832,006	9,029,382

반기말금액	167,013,918	162,234,317

18. 영업이익

18-1 당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	154,536,116	342,752,988	209,909,005	435,238,568

상품매출	5,534,193	15,390,365	9,322,208	15,165,297

용역매출	2,112,478	5,032,288	2,326,206	5,275,591

소 계	162,182,787	363,175,641	221,557,419	455,679,456

임대매출	28,061	55,057	27,649	65,702

합 계	162,210,848	363,230,698	221,585,068	455,745,158

18-2 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지리적시장

국내	126,722,702	142,649,337

해외	236,452,939	313,030,119

합 계	363,175,641	455,679,456

18-3 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	133,156,144	299,664,942	189,763,286	394,167,379

상품매출원가	1,268,859	10,282,014	8,989,731	13,651,105

용역매출원가	2,112,478	5,032,288	2,326,207	5,275,591

합 계	136,537,481	314,979,244	201,079,224	413,094,075

18-4 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,815,078	5,491,120	2,782,860	5,851,950

퇴직급여	390,860	681,010	338,282	2,380,150

복리후생비	521,167	1,048,379	466,921	1,085,530

운반비	4,284,512	9,944,394	4,600,565	9,730,172

외부용역수수료	781,775	1,434,119	727,523	1,366,006

판매수수료	422,179	1,100,766	729,826	1,137,782

견본비	102,708	212,277	109,039	209,115

포장비	319,971	598,974	395,257	675,204

대손상각비	109,352	239,503	(183,377)	(247,537)

감가상각비	427,280	833,153	426,214	831,698

무형자산상각비	113,472	223,736	131,322	259,804

지급임차료	182,067	374,134	199,184	396,788

기타지급수수료	207,089	817,370	400,547	906,067

경상개발비	1,831,640	3,720,806	2,640,647	5,198,474

기타판관비	1,415,825	3,081,747	5,755,749	6,941,046

합 계	13,924,975	29,801,488	19,520,559	36,722,249

18-5 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(5,264,588)	8,459,579	18,643,702	15,389,894

원재료 및 상품 등 매입액	84,356,380	187,568,544	123,035,041	273,256,280

종업원급여	16,725,310	35,228,312	15,119,379	35,908,219

감가상각비	9,052,519	18,023,283	8,338,303	16,922,649

무형자산상각비	113,472	223,736	131,322	259,804

운반비	6,540,257	15,312,398	7,187,767	15,571,561

지급수수료	2,280,723	5,636,497	3,567,565	6,807,617

외주가공비	2,396,811	6,141,966	3,845,369	7,245,153

광고선전비	127,713	235,262	152,847	245,744

기타비용	34,133,859	67,951,155	40,578,488	78,209,403

합 계	150,462,456	344,780,732	220,599,783	449,816,324

19. 기타영업외손익 19-1 당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	1,381,379	4,080,990	2,210,541	3,696,129

외화환산이익	(223,989)	476,767	(68,923)	357,986

유형자산처분이익	4,927	8,721	2,075,522	2,193,921

무형자산처분이익	-	-	-	1,818

무형자산손상차손환입	63,636	84,091	29,370	135,734

용역료수익	56,026	130,154	79,656	144,538

폐품매각대	82,863	182,163	93,255	190,354

기타	142,337	332,195	162,065	880,906

합 계	1,507,179	5,295,081	4,581,486	7,601,386

19-2 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,547,086	3,723,389	2,294,374	3,934,482

외화환산손실	(734,300)	704,615	481,535	1,122,708

유형자산처분손실	-	81,079	1	1

무형자산처분손실	-	-	-	12,092

유형자산손상차손	869,094	869,094	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	593,838

기타	50,743	244,122	91,262	306,513

합 계	1,732,623	5,622,299	2,867,172	5,969,634

20. 금융손익

20-1 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	12,871	26,096	13,920	27,159

배당금수익	1,031,700	1,031,700	-	7,618,213

외환차익	-	687,929	1	511,424

외화환산이익	107,216	107,216	-	-

파생상품평가이익	(2,326,158)	1,350,270	1,317,547	2,347,731

파생상품거래이익	18,450	50,193	69,099	168,986

합 계	(1,155,921)	3,253,404	1,400,567	10,673,513

20-2 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,895,400	3,846,410	2,025,069	3,941,217

외환차손	-	1	-	45

외화환산손실	(2,575,393)	1,106,659	792,521	1,823,247

파생상품평가손실	348,199	348,199	498,995	498,995

파생상품거래손실	9,580	989,476	258,243	804,156

합 계	(322,214)	6,290,745	3,574,828	7,067,660

21. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	2,027,753	3,054,019	97,330	192,490

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(314,313)	1,011,421	(446,323)	4,170,329

자본에 직접 반영한 법인세비용	(7,562)	187,961	116,582	129,481

전기법인세조정	-	-	(228,774)	(2,355,243)

법인세비용	1,705,878	4,253,401	(461,185)	2,137,057

일시적차이로 인한 기말순이연법인세 자산(부채)	314,313	(739,134)	446,323	(3,810,549)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산	-	272,287	-	359,780

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	314,313	(1,011,421)	446,323	(4,170,329)

22. 주당이익 22-1 당반기 및 전반기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	8,983,363 천원	10,832,006 천원	986,523 천원	9,029,383 천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주

기본주당반기순이익	273 원	329 원	30 원	274 원

한편, 당반기와 전반기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주	34,500,000 주	34,500,000 주

자기주식	(1,589,680) 주	(1,589,680) 주	(1,589,680) 주	(1,589,680) 주

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스글로벌, 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사, ㈜티에스케이코퍼레이션, Huvis Indorama Advanced Materials, LLC

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 진황도삼양사식품유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary,㈜크리켐, ㈜메디켐, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지(주), ㈜태영건설, 에스케이건설㈜, 인터베스트바이오펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, 인터베스트신성장펀드, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, ㈜부산바이오에너지, ㈜티에스케이엔워터테크, ㈜티에스케이그린에너지, ㈜울산이앤피, ㈜여수엑스포환경, ㈜에코시스템, ㈜센트로, ㈜티에스케이엠엔에스, ㈜티에스케이워터, ㈜티에스케이엔지니어링(구,㈜휴비스워터), 휴비스워터베트남, ㈜티에스케이프리텍, ㈜여천이피에스, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사

23-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역	유무형자산	재화	용역	유무형자산	재화	용역

㈜삼양홀딩스	-	38,809	-	5,420	-	-	27,986	-	-	5,420

㈜삼양사	2,555,597	172,006	48,194	27,966	-	8,958,893	199,980	-	6,788	37,550

에스케이케미칼㈜	5,732,616	-	3,508,614	-	-	9,833,281	32,993	9,480,000	5,857,332	7,529,760

삼남석유화학㈜	-	-	68,907,753	-	-	-	-	-	125,372,351	-

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	547,082	5,100	-	-	-	-	566,846

사천휴비스화섬 유한공사(주1)	22,878,656	-	293,582	13,948	-	14,838,961	-	-	209,121	-

항주휴비스영성화섬 유한공사	426,356	57,047	-	-	-	1,776,415	55,792	-	-	-

난통영성휴비스섬유 신재료유한공사	1,929,967	78,677	-	262,013	-	5,431,017	91,171	-	33,215	127,611

㈜휴비스글로벌	-	16,368	-	-	-	-	16,368	-	-	-

삼양화성㈜	1,524,930	36,437	-	-	-	1,437,925	53,345	-	-	-

㈜삼양패키징	-	-	-	-	-	-	460	-	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	706,085	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	35,754,207	399,344	72,758,143	856,429	5,100	42,276,492	478,095	9,480,000	131,478,807	8,267,187

(주1) 당반기 중 사천휴비스화섬유한공사와의 원재료 구매대행관련 총거래액은 2,799,705천원(관련원가 2,729,201천원)입니다.

23-3 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	배당금지급	1,319,625	2,639,250

에스케이디스커버리㈜	1,319,625	2,639,250

종속기업	㈜휴비스글로벌	현금출자	7,400,000	3,000,000

사천휴비스화섬유한공사	배당금수령	-	7,618,213

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사	1,031,700	-

23-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	-	7,822	-	994	-	5,589	-	994

㈜삼양사	281,034	28,754	12,206	5,560	440,891	29,757	-	4,834

에스케이케미칼㈜	98,461	-	3,048,511	-	105,931	536	936,135	62,406

㈜삼남석유화학	-	-	24,236,196	-	-	-	41,288,026	36,664

㈜삼양데이터시스템	-	-	110,309	-	-	-	-	93,761

사천휴비스화섬유한공사	16,302,456	2,800,403	-	-	13,248,213	9,085,457	-	-

항주휴비스영성화섬유한공사	-	165,143	-	-	106,491	111,862	-	-

난통영성휴비스섬유신재료유한공사	182,908	36,418	-	26,584	443,334	79,284	-	-

㈜삼양화성	339,647	6,498	-	-	338,418	6,961	-

합 계	17,204,506	3,045,038	27,407,222	33,138	14,683,278	9,319,446	42,224,161	198,658

23-5 당반기말 현재 당사는 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련한 차입금액은 54,480,562천원, 당사의 채무보증 금액은 27,240,281천원입니다. 23-6 당반기 및 전반기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	218,367	217,189

퇴직급여	39,400	38,000

24. 우발채무와 약정사항

24-1 당반기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	8,500,000	우리은행 외 1개

무역금융	68,000,000	우리은행 외 4개

USD 30,000

일반대출	45,000,000	산업은행 외 1개

포괄약정 (주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 45,650	하나은행 외 2개

DA/ DP	USD 13,500	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP (주1)	USD 2,000	씨티은행

사전 Credit Line	40,000,000	우리은행

(주1) 당사는 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 L/C(SIGHT, USANCE), DA/DP 등에 한하여 USD 2,000,000 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

24-2 당반기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 16,442,663천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	234,550	30,350

사채의 유동성대체	-	20,291,711

건설중인자산의 본계정대체	47,730,847	8,319,598

유형자산 취득관련 미지급금	648,353	7,604

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	당반기말

단기차입금	97,029,447	1,974,888	-	(794,027)	-	-	98,210,308

유동성장기차입금	825,550	(455,350)	-	-	234,550	-	604,750

유동성사채	41,126,971	-	12,900	462,948	(20,000,000)	-	21,602,819

유동리스부채	1,575,188	(825,675)	-	-	792,300	-	1,541,813

장기차입금	20,260,387	-	-	642,593	19,765,450	-	40,668,430

사채	99,728,962	-	66,459	-	-	4,652	99,800,073

미지급배당금	-	(4,936,548)	-	-	-	4,936,548	-

비유동리스부채	1,409,000	-	47,383	-	(792,300)	210,565	874,648

합계	261,955,505	(4,242,685)	126,742	311,514	-	5,151,765	263,302,841

(주1) 기타항목은 배당결의 및 리스변경으로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	전반기말

단기차입금	57,404,341	38,977,668	-	670,061	-	(511,422)	96,540,648

유동성장기차입금	970,800	-	-	-	(30,050)	-	940,750

유동성사채	40,888,537	-	-	-	20,320,169	-	61,208,706

유동리스부채	-	-	-	-	1,615,990	-	1,615,990

장기차입금	1,291,100	19,514,600	-	(222,260)	30,050	-	20,613,490

사채	89,588,625	-	77,095	1,375,446	(20,320,169)	-	70,720,997

미지급배당금	-	(9,873,096)	-	-	-	9,873,096	-

리스부채	-	(821,609)	67,363	-	(1,615,990)	4,694,320	2,324,084

합계	190,143,403	47,797,563	144,458	1,823,247	-	14,055,994	253,964,665

(주1) 기타항목은 배당결의 및 리스기초효과로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

28. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.