휴비스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 3 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 20 기 3 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	977,028	2.83%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	14,338,292	41.56%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였으며, 2019년 10월 13일부로 울산공장은 생산을 중단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호「사업결합」(개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1107호「금융상품: 공시」, 제1109호「금융상품」, 제1039호「금융상품: 인식과 측정」(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호「재무제표 표시」, 제1008호「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 「리스」(개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품

5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	18,861,037	18,861,037

매출채권	-	-	93,426,402	93,426,402

기타채권	-	-	3,519,762	3,519,762

파생금융자산	1,161,917	26,887	-	1,188,804

기타비유동금융자산	-	-	2,146,757	2,146,757

합 계	1,161,917	26,887	117,953,958	119,142,762

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,425,835	5,425,835

매출채권	-	98,329,919	98,329,919

기타채권	-	12,207,398	12,207,398

파생금융자산	1,721,424	-	1,721,424

기타비유동금융자산	-	2,141,892	2,141,892

합 계	1,721,424	118,105,044	119,826,468

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	98,330,561	98,330,561

기타채무	-	30,186,232	30,186,232

차입금	-	131,543,466	131,543,466

파생금융부채	1,890,898	-	1,890,898

기타금융부채	-	603,254	603,254

리스부채	-	2,027,868	2,027,868

사채	-	120,953,168	120,953,168

합 계	1,890,898	383,644,549	385,535,447

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	115,591,426	115,591,426

기타채무	-	35,817,215	35,817,215

차입금	-	118,115,384	118,115,384

파생금융부채	542,835	-	542,835

기타금융부채	-	552,381	552,381

리스부채	-	2,984,187	2,984,187

사채	-	140,855,934	140,855,934

합 계	542,835	413,916,527	414,459,362

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	18,861,037	5,207	18,855,830	-

매출채권	93,426,402	-	-	93,426,402

기타채권	3,519,762	-	-	3,519,762

파생금융자산	1,188,804	-	1,188,804	-

기타금융자산	2,146,757	-	-	2,146,757

합 계	119,142,762	5,207	20,044,634	99,092,921

금융부채

매입채무	98,330,561	-	-	98,330,561

기타채무	30,186,232	-	-	30,186,232

차입금	131,543,466	-	131,543,466	-

파생금융부채	1,890,898	-	1,890,898	-

기타금융부채	603,254	-	-	603,254

리스부채	2,027,868	-	-	2,027,868

사채	120,953,168	-	120,953,168	-

합 계	385,535,447	-	254,387,532	131,147,915

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	5,425,835	5,456	5,420,379	-

매출채권	98,329,919	-	-	98,329,919

기타채권	12,207,398	-	-	12,207,398

파생금융자산	1,721,424	-	1,721,424	-

기타금융자산	2,141,892	-	-	2,141,892

합 계	119,826,468	5,456	7,141,803	112,679,209

금융부채

매입채무	115,591,426	-	-	115,591,426

기타채무	35,817,215	-	-	35,817,215

차입금	118,115,384	-	118,115,384	-

파생금융부채	542,835	-	542,835	-

기타금융부채	552,381	-	-	552,381

리스부채	2,984,187	-	-	2,984,187

사채	140,855,934	-	140,855,934	-

합 계	414,459,362	-	259,514,153	154,945,209

5-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	16,500	16,500

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	97,773,113	103,366,898

대손충당금	(4,346,711)	(5,036,979)

소 계	93,426,402	98,329,919

기타채권	미수금	3,519,528	12,207,245

미수수익	234	153

소 계	3,519,762	12,207,398

합 계	96,946,164	110,537,317

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,036,979	7,042,320

대손충당금환입액	(690,268)	(1,267,442)

분기말금액	4,346,711	5,774,878

6- 3 금융자산의 양도 당분기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 24,955,747천원을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석12 참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권의 장부금액은 24,955,747원이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

상품	4,400,117	(50,145)	4,349,972	4,151,910	(53,285)	4,098,625

제품	41,870,711	(1,678,707)	40,192,004	46,964,451	(1,063,897)	45,900,554

가공제품	8,536,841	(258,400)	8,278,441	6,400,636	(144,488)	6,256,148

반제품	14,731,273	(3,515)	14,727,758	25,195,551	(3,515)	25,192,036

재공품	10,214,139	-	10,214,139	10,854,650	-	10,854,650

원재료	21,394,341	(26,210)	21,368,131	17,712,649	(213,492)	17,499,157

저장품	1,698,659	(92,918)	1,605,741	1,703,267	(83,593)	1,619,674

미착품	608,478	-	608,478	738,984	-	738,984

합 계	103,454,559	(2,109,895)	101,344,664	113,722,098	(1,562,270)	112,159,828

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 547,624 천원 이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 1,476,090천원입니다. 한편, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 수출입은 행의 대출한도 40,000,000천원 과 관련하여, 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 52,000,000 천원 입니다(주석12참조).

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,313,634	1,020,768

선급비용	1,296,298	1,279,420

부가세대급금	1,681,106	2,205,801

합 계	4,291,038	4,505,989

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	폴리에스텔 원면생산	중국 사천	2002년	12월	95.00	10,729,994	95.00	10,729,994

㈜휴비스글로벌	서비스업, 경영컨설팅	대한민국 서울	2018년	12월	100.00	19,600,000	100.00	12,200,000

관계기업	항주영성고섬고분유한공사(구,항주휴비스영성화섬유한공사)	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	27.27	8,540,306	30.00	8,540,306

㈜티에스케이코퍼레이션	환경기초시설 운영관리 및 엔지니어링 서비스	대한민국 서울	2004년	12월	16.52	118,767,699	16.52	118,767,699

합 계	157,637,999	150,237,999

10. 유형자산

10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대 체	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	-	130,220,200

건물	71,938,940	-	-	(2,430,496)	-	10,076,818	79,585,262

구축물	9,222,936	-	(20,581)	(427,678)	(64,406)	1,015,580	9,725,851

기계장치	137,672,484	-	(341,082)	(23,468,373)	(804,688)	43,146,228	156,204,569

차량운반구	270,150	-	(6)	(83,323)	-	155,187	342,008

건설중인자산	42,196,708	33,260,052	(2,000,000)	-	-	(53,105,033)	20,351,727

미착기계	1,529,129	630,580	-	-	-	(1,449,405)	710,304

기타유형자산	1,104,090	12,410	(61)	(347,888)	-	160,625	929,176

사용권자산	3,195,061	210,565	-	(1,204,148)	-	-	2,201,478

합 계	397,349,698	34,113,607	(2,361,730)	(27,961,906)	(869,094)	-	400,270,575

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계변경누적효과	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	130,295,800	-	-	(75,600)	-	-	130,220,200

건물	79,344,537	-	-	(8,390,077)	(2,270,848)	244,794	68,928,406

구축물	11,039,064	-	-	(1,302,650)	(425,905)	50,009	9,360,518

기계장치	141,152,105	-	-	(2,503,715)	(21,059,475)	15,689,429	133,278,344

차량운반구	266,009	-	-	(3)	(65,404)	21,610	222,212

건설중인자산	10,856,026	-	41,175,349	-	-	(16,220,455)	35,810,920

미착기계	846,014	-	2,342,388	-	-	(286,408)	2,901,994

기타유형자산	1,611,477	-	32,588	(62,819)	(417,550)	51,757	1,215,453

사용권자산	-	4,836,260	-	-	(1,226,148)	-	3,610,112

합 계	375,411,032	4,836,260	43,550,325	(12,334,864)	(25,465,330)	(449,264)	385,548,159

10-2 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	117,655,911	99,700,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,917

10 -3 당분기말 현재 당사는 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,640,561,048 천원 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	손상차손환입	합 계

영업권	531,000	-	-	-	531,000

산업재산권	1,553,451	257,859	(203,161)	-	1,608,149

소프트웨어	474,771	5,100	(136,197)	-	343,674

회원권	3,221,667	-	-	190,099	3,411,766

합 계	5,780,889	262,959	(339,358)	190,099	5,894,589

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,348,191	346,196	-	(178,181)	-	1,516,206

소프트웨어	759,024	-	-	(215,833)	-	543,191

회원권	3,320,765	290,901	(517,547)	-	160,734	3,254,853

합 계	5,958,980	637,097	(517,547)	(394,014)	160,734	5,845,250

11-2 당사는 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	수출입은행	1.78	40,000,000	30,000,000

원화단기차입금	산업은행	2.27	7,000,000	7,000,000

외화단기차입금	씨티은행	-	-	20,687,929

외화단기차입금	씨티은행	1M Libor+0.7	9,886,267	-

외화단기차입금	씨티은행	1M Libor+0.7	5,731,379	-

외화단기차입금	씨티은행	1M Libor+0.7	3,825,591	-

매출채권양도	우리은행 외(주1)	1.04~2.07	24,955,747	39,341,518

합 계	91,398,984	97,029,447

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	-	-	-	30,050

원화장기차입금	우리은행	-	-	-	165,300

원화장기차입금	우리은행	1.75	2021.3.15	161,100	402,750

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	462,000	693,000

외화장기차입금	하나은행	3M Libor+1.7	2022.5.6	20,063,259	19,794,837

외화장기차입금	하나은행	3M Libor+2.4	2023.6.29	19,458,124	-

소 계	40,144,483	21,085,937

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(469,100)	(825,550)

합 계	39,675,383	20,260,387

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제16회 무보증공모사채	2018.07.03	2021.07.03	3.54	한국투자증권 외	50,000,000	50,000,000

제17회 무보증공모사채	2019.07.02	2022.07.02	2.32	한국투자증권 외	50,000,000	50,000,000

해외 FRN($17,541,243.85)	2017.06.28	2020.06.29	-	하나은행	-	20,309,252

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3M Libor+1.4	하나은행	10,561,500	10,420,200

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3M Libor+1.59	우리은행	10,561,500	10,420,200

사채액면금액 합계	121,123,000	141,149,652

차감: 사채할인발행차금	(169,832)	(293,719)

차감: 유동성사채	(71,070,517)	(41,126,971)

차 감 계	49,882,651	99,728,962

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	617,307	2,336,005

예수금	1,111,268	1,093,523

합 계	1,728,575	3,429,528

14 . 종 업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	55,684,867	51,824,171

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(34,933,423)	(38,070,351)

순확정급여부채	20,751,444	13,753,820

14-2 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,756,159	4,194,411

순이자원가	265,674	95,512

합 계	4,021,833	4,289,923

14-3 확정기여형퇴직급여제도당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관 리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 722,798천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,648,893	1,957,253

15. 위험회피활동 및 파생상품

15-1 당분기말 현재 당사가 외화차입금 및 사채와 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

당기손익	기타포괄손익

씨티은행	2019.01.29	2020.01.29	USD 17,868	1M Libor+0.7	2.85	-	-	18,025

씨티은행	2020.01.31	2021.01.31	USD 8,425	1M Libor+0.7	2.65	(188,084)	(113,733)	(74,351)

씨티은행	2020.03.26	2021.03.26	USD 4,884	1M Libor+0.7	2.40	(316,406)	(268,621)	(47,785)

씨티은행	2020.04.16	2021.04.16	USD 3,260	1M Libor+0.7	2.20	(207,710)	(174,409)	(33,302)

하나은행	2017.06.28	2020.06.29	USD 17,541	3M Libor+1.4	2.90	-	-	52,335

하나은행	2017.11.16	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.4	3.35	578,151	616,500	50,216

하나은행	2019.05.07	2022.05.06	USD 17,097	3M Libor+1.7	3.10	(422,158)	63,259	(147,745)

하나은행	2020.06.29	2023.06.29	USD 16,581	3M Libor+2.4	2.60	(756,540)	(541,876)	(214,664)

우리은행	2017.11.16	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.59	3.33	583,766	616,500	34,500

합 계	(728,981)	197,620	(362,771)

15-2 위 험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산

하나은행	통화선도	26,887

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

무상할당배출권	589,354	589,354	589,354

(*) 2020년도에 대한 무상할당배출권은 예상할당량입니다.16-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	46,828	86,423	135,261

무상할당	589,354	589,354	589,354

배출	(549,759)	(468,849)	(540,000)

매각	-	(58,500)	(70,000)

취소	-	(13,167)	(19,927)

기말수량	86,423	135,261	94,688

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	46,828	86,423	-

무상할당	589,354	589,354	589,354

배출	(549,759)	-	-

매각	-	(58,500)	-

기말수량	86,423	617,277	589,354

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 540,000 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 468,849 tCO2 입니다.

17. 자본17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	7,452,512	6,958,857

미처분이익잉여금	173,094,096	154,159,603

합 계	180,546,608	161,118,460

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17-4 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	161,118,460	163,078,031

배당금지급	(4,936,548)	(9,873,096)

분기순이익	24,364,696	10,224,976

분기말금액	180,546,608	163,429,911

18. 영업이익

18-1 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	171,696,142	514,449,130	191,054,446	626,293,014

상품매출	6,281,797	21,672,162	7,376,502	22,541,800

용역매출	2,702,177	7,734,465	2,299,806	7,575,396

소 계	180,680,116	543,855,757	200,730,754	656,410,210

임대매출	26,667	81,723	25,154	90,856

합 계	180,706,783	543,937,480	200,755,908	656,501,066

18-2 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적시장

국내	164,394,610	165,949,189

해외	379,461,147	490,461,021

합 계	543,855,757	656,410,210

18-3 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	147,067,352	446,732,294	173,158,016	567,325,394

상품매출원가	9,758,534	20,040,547	6,587,466	20,238,572

용역매출원가	2,702,177	7,734,465	2,299,806	7,575,397

합 계	159,528,063	474,507,306	182,045,288	595,139,363

18-4 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,793,252	8,284,372	2,799,083	8,651,033

퇴직급여	283,173	964,182	283,066	2,663,217

복리후생비	619,792	1,668,172	613,761	1,699,291

운반비	5,085,506	15,029,899	4,584,769	14,314,941

외부용역수수료	2,139,749	3,573,868	1,148,607	2,514,613

판매수수료	423,028	1,523,794	435,187	1,572,969

견본비	66,242	278,519	137,230	346,345

포장비	356,956	955,930	440,025	1,115,230

대손충당금환입	(929,771)	(690,268)	(1,019,906)	(1,267,442)

감가상각비	416,002	1,249,155	445,048	1,276,746

무형자산상각비	115,623	339,359	134,211	394,014

지급임차료	182,067	556,201	147,389	544,177

기타지급수수료	23,432	840,802	350,598	1,256,665

경상개발비	1,827,595	5,548,401	2,725,748	7,924,222

기타판관비	838,358	3,920,106	2,998,015	9,939,058

합 계	14,241,004	44,042,492	16,222,831	52,945,079

18-5 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,220,470	10,680,049	8,576,090	23,965,983

원재료 및 상품 등 매입액	95,049,797	282,618,341	112,251,310	385,507,590

종업원급여	17,821,652	53,049,964	16,346,325	52,254,544

감가상각비	9,938,623	27,961,906	8,542,682	25,465,330

무형자산상각비	115,623	339,358	134,211	394,014

운반비	7,989,901	23,302,299	7,157,420	22,728,981

지급수수료	3,673,063	9,309,560	3,753,608	10,561,225

외주가공비	3,057,858	9,199,824	3,684,810	10,929,963

광고선전비	96,036	331,298	180,064	425,808

기타비용	33,806,044	101,757,199	37,641,599	115,851,004

합 계	173,769,067	518,549,798	198,268,119	648,084,442

19. 기타영업외손익 19-1 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	917,726	4,998,716	1,702,162	5,398,292

외화환산이익	356,672	833,439	(105,347)	252,638

유형자산처분이익	-	8,721	-	2,193,921

무형자산처분이익	-	-	-	1,818

무형자산손상차손환입	106,008	190,099	25,000	160,734

용역료수익	53,087	183,241	70,060	214,598

폐품매각대	86,642	268,805	126,874	317,228

기타	319,143	651,338	236,964	1,117,870

합 계	1,839,278	7,134,359	2,055,713	9,657,099

19-2 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,408,846	5,132,235	2,231,169	6,165,651

외화환산손실	(493,288)	211,327	(326,034)	796,674

유형자산처분손실	9,714	90,792	-	1

무형자산처분손실	-	-	-	12,092

유형자산손상차손	-	869,094	-	-

투자자산처분손실	-	-	-	593,838

기타	18,229	262,352	167,919	474,432

합 계	943,501	6,565,800	2,073,054	8,042,688

20. 금융손익

20-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	13,238	39,333	54,091	81,250

배당금수익	2,376,021	3,407,721	-	7,618,213

외환차익	-	687,930	45	511,470

외화환산이익	786,260	893,476	-	-

파생상품평가이익	(832,189)	518,081	2,608,362	4,956,093

파생상품거래이익	55,034	105,227	41,680	210,666

합 계	2,398,364	5,651,768	2,704,178	13,377,692

20-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,809,481	5,655,891	2,076,393	6,017,609

외환차손	-	1	5	51

외화환산손실	(1,070,053)	36,607	3,137,539	4,960,786

파생상품평가손실	999,865	1,348,064	(498,995)	-

파생상품거래손실	23,535	1,013,011	100,554	904,710

합 계	1,762,828	8,053,574	4,815,496	11,883,156

21. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	621,284	3,675,303	156,077	348,567

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(317,924)	693,497	(3,879,319)	291,010

자본에 직접 반영한 법인세비용	(104,523)	83,437	(12,562)	116,920

전기법인세조정	(5,262,498)	(5,262,498)	2,899,342	544,098

법인세비용	(5,063,661)	(810,261)	(836,462)	1,300,595

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	317,924	(421,210)	3,879,319	68,770

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채)	-	272,287	-	359,780

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	317,924	(693,497)	3,879,319	(291,010)

22. 주당이익 22-1 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	13,532,690 천원	24,364,696 천원	1,195,593 천원	10,224,976 천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주

기본주당분기순이익	411 원	740 원	36 원	311 원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스글로벌, 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사

관계기업	항주영성고섬고분유한공사(구, 항주휴비스영성화섬유한공사), ㈜티에스케이코퍼레이션, Huvis Indorama Advanced Materials, LLC

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜메디켐, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지(주), ㈜태영건설, 인터베스트바이오펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, 인터베스트신성장펀드, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, ㈜부산바이오에너지, ㈜티에스케이엔워터테크, ㈜티에스케이그린에너지, ㈜티에스케이이앤피, ㈜여수엑스포환경, ㈜에코시스템, ㈜센트로, ㈜티에스케이엠엔에스, ㈜티에스케이워터, ㈜티에스케이엔지니어링(구,㈜휴비스워터), ㈜휴비스워터베트남, ㈜티에스케이프리텍, ㈜여천이피에스, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사

23-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역	유무형자산	재화	용역	재화	용역

㈜삼양바이오팜	8,949	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜삼양홀딩스	3,096	59,698	-	8,130	-	-	49,947	-	8,130

㈜삼양사	4,051,836	244,732	118,318	40,913	-	11,752,075	288,785	37,238	53,908

에스케이케미칼㈜	9,554,454	-	4,948,269	-	-	24,394,674	32,993	5,097,841	10,592,863

삼남석유화학㈜	3,528	-	98,648,636	-	-	-	-	171,578,276	-

삼양데이터시스템㈜	4,392	-	-	828,225	5,100	-	-	-	849,934

사천휴비스화섬유한공사	32,168,843	-	293,583	88,056	-	23,543,807	-	406,548	-

항주영성고섬고분유한공사(구,항주휴비스영성화섬유한공사)	426,356	57,047	-	-	-	3,794,594	88,200	1,182	-

난통영성휴비스섬유신재료유한공사	3,185,219	124,189	-	262,013	-	6,675,365	131,029	33,215	129,852

㈜휴비스글로벌	-	24,552	-	-	-	-	24,552	-	-

삼양화성㈜	2,782,763	54,441	-	-	-	2,203,322	75,977	-	-

㈜삼양패키징	11,544	-	-	-	-	-	460	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	1,441,360	-	-	-	-	-	-	-	-

SK가스㈜	56,400	-	-	-	-	-	-	-	-

삼양이노켐㈜	1,176	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜삼양에프앤비	168	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	53,700,084	564,659	104,008,806	1,227,337	5,100	72,363,837	691,943	177,154,300	11,634,687

(주1) 당분기 중 사천휴비스화섬유한공사와의 원재료 구매대행관련 총거래액은 2,948,051천원(관련원가 2,797,438천원)입니다.23-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	배당금지급	1,319,625	2,639,250

에스케이디스커버리㈜	1,319,625	2,639,250

종속기업	㈜휴비스글로벌	현금출자	7,400,000	5,200,000

사천휴비스화섬유한공사	배당금수령	2,376,021	7,618,213

관계기업	항주영성고섬고분유한공사(구,항주휴비스영성화섬유한공사)	1,031,700	-

23-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양바이오팜	578	-	-	-	-	-	-	-

㈜삼양홀딩스	-	7,394	-	993	-	5,589	-	993

㈜삼양사	509,850	27,119	58,393	4,372	440,891	29,757	-	4,834

에스케이케미칼㈜	49,397	-	948,645	-	105,931	536	936,135	62,406

삼남석유화학㈜	-	-	29,740,884	-	-	-	41,288,026	36,664

삼양데이터시스템㈜	4,831	-	-	104,699	-	-	-	93,761

사천휴비스화섬유한공사	12,261,315	95,567	-	13,248,213	9,085,457	-	-

항주영성고섬고분유한공사(구,항주휴비스영성화섬유한공사)	-	53,281	-	-	106,491	111,862	-	-

난통영성휴비스섬유신재료유한공사	529,983	81,930	-	-	443,334	79,284	-	-

삼양화성㈜	456,772	6,591	-	-	338,418	6,961	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	726,687	-	-	-	-	-	-	-

㈜삼양에프앤비	185	-	-	-	-	-	-	-

합 계	14,539,598	271,882	30,747,922	110,064	14,683,278	9,319,446	42,224,161	198,658

23-5 당분기말 현재 당사는 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC에 대하여 차입금 지급보증을 제공하고 있으며 차입금액은 53,246,389천원, 채무보증 금액은 26,623,195천원입니다.

23-6 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	327,867	324,190

퇴직급여	59,200	57,201

24. 우발채무와 약정사항 24-1 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	8,500,000	우리은행 외 1개

무역금융	68,000,000	우리은행 외 4개

USD 30,000

일반대출	55,000,000	산업은행 외 1개

포괄약정 (주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 45,650	하나은행 외 2개

DA/ DP	USD 13,500	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP (주1)	USD 2,000	씨티은행

사전 Credit Line	40,000,000	우리은행

(주1) 당사는 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 L/C(SIGHT, USANCE), DA/DP 등에 한하여 USD 2,000,000 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. 24-2 당분기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 18,732,955천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	311,550	60,100

사채의 유동성대체	49,950,777	21,072,296

건설중인자산의 본계정대체	53,105,033	16,220,455

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(1,096,067)	795,595

매각예정자산의 관계기업투자 대체	-	118,767,699

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	당분기말

단기차입금	97,029,447	(4,385,771)	-	(1,244,692)	-	-	91,398,984

유동성장기차입금	825,550	(668,000)	-	-	311,550	-	469,100

유동성사채	41,126,971	-	19,420	(26,652)	29,950,777	-	71,070,516

유동리스부채	1,575,188	(1,238,513)	-	-	1,191,967	-	1,528,642

장기차입금	20,260,387	-	-	(273,454)	19,688,450	-	39,675,383

사채	99,728,962	-	99,814	-	(49,950,777)	4,652	49,882,651

미지급배당금	-	(4,936,548)	-	-	-	4,936,548	-

비유동리스부채	1,409,000	-	71,628	-	(1,191,967)	210,565	499,226

합계	261,955,505	(11,228,832)	190,862	(1,544,798)	-	5,151,765	254,524,502

(주1) 기타항목은 배당결의 및 리스변경 등으로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	전분기말

단기차입금	57,404,342	(1,671,970)	-	953,778	-	-	56,686,150

유동성장기차입금	970,800	-	-	-	(60,100)	-	910,700

유동성사채	40,888,537	-	-	-	21,045,066	-	61,933,603

유동리스부채	-	-	-	-	1,581,515	-	1,581,515

장기차입금	1,291,100	19,271,900	-	538,554	60,100	-	21,161,654

사채	89,588,625	49,792,779	130,601	2,957,032	(21,045,066)	-	121,423,971

미지급배당금	-	(9,873,096)	-	-	-	9,873,096	-

비유동리스부채	-	(1,261,095)	101,255	-	(1,581,515)	4,536,040	1,794,685

합계	190,143,404	56,258,518	231,856	4,449,364	-	14,409,136	265,492,278

(주1) 기타항목은 배당결의 및 리스기초효과로 인한 증가로 구성되어 있습니다.

28. 보고기간 후 사건 당사는 2020년 10월 16일 이사회 결의에 따라 관계기업인 ㈜티에스케이코퍼레이션에 대한 보통주 전부에 대해 재무구조 개선 및 투자 재원 확보 등을 목적으로 주식 양도를 결정하였습니다. 29. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.