휴비스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴비스(이하 "지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며, ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로 에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	887,628	2.57%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	14,427,692	41.82%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 보고기간 종료일 현재 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년 4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하고 있으며, 2019년 10월 13일부로 울산공장은 생산을 중단하였습니다. 1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스글로벌	서울	100.00%	서비스, 경영컨설팅	2018년	12월

중경휴비스에코팩 머티리얼즈유한공사(주1)	중국	55.00%	폴리에스텔 친환경 소재생산	2019년	12월

(주1) 연결대상 종속기업인 ㈜휴비스글로벌을 통해서 55% 지분을 보유하고 있습니다.1-2-2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익

사천휴비스화섬유한공사	97,601,722	33,633,602	63,968,120	50,596,352	3,798,858

㈜휴비스글로벌	20,440,306	-	20,440,306	-	(19,828)

중경휴비스에코팩 머티리얼즈유한공사	4,042,406	250,706	3,791,700	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 서비스부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

서비스	서비스업, 경영컨설팅

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며, 서비스부문은 서비스를 제공하거나 경영컨설팅 용역을 제공하고 있습니다.

4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터섬유제조	서비스	연결조정	합 계

매출액	266,238,801	-	(9,007,998)	257,230,803

영업이익	9,622,328	(19,828)	14,030	9,616,530

법인세비용차감전순이익	10,507,705	(19,828)	89,625	10,577,503

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터섬유제조	서비스	연결조정	합 계

매출액	233,377,428	-	(7,998,571)	225,378,857

영업이익	6,320,091	(119,757)	16,281	6,216,615

법인세비용차감전순이익	3,373,775	(119,757)	2,814,926	6,068,944

4-3 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	서비스	연결조정	합 계

유동자산	390,857,659	465,212	(10,736,903)	380,585,968

비유동자산	509,963,279	2,000	(31,358,373)	478,606,906

유동부채	283,914,936	-	(10,923,017)	272,991,920

비유동부채	105,836,202	-	2,574,266	108,410,469

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	서비스	연결조정	합 계

유동자산	408,626,266	522,509	(11,231,625)	397,917,150

비유동자산	505,832,654	2,000	(30,892,648)	474,942,006

유동부채	309,028,035	-	(11,033,466)	297,994,570

비유동부채	96,687,837	-	2,389,449	99,077,286

4-4 지역에 대한 정보 4-4-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	72,638,680	68,584,856

유럽	59,011,679	51,395,723

아시아	73,789,859	56,416,158

북미	35,443,659	36,195,847

기타	16,346,925	12,786,273

합 계	257,230,803	225,378,857

4-4-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	431,358,852	428,460,196

중국	44,969,838	43,734,072

합 계	476,328,690	472,194,268

5. 금융상품5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	파생상품자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	133,897,613	133,897,613

매출채권	-	122,331,330	122,331,330

기타채권	-	3,783,417	3,783,417

파생금융자산	11,386	-	11,386

기타금융자산	-	2,287,962	2,287,962

합 계	11,386	262,300,322	262,311,708

(전기말) (단위: 천원)

과 목	파생상품자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	160,224,314	160,224,314

매출채권	-	110,795,860	110,795,860

기타채권	-	3,379,362	3,379,362

파생금융자산	7,255	-	7,255

기타금융자산	-	2,141,827	2,141,827

합 계	7,255	276,541,362	276,548,617

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	129,783,714	129,783,714

기타채무	-	43,072,686	43,072,686

차입금	-	71,780,207	71,780,207

파생금융부채	2,474,134	-	2,474,134

기타금융부채	-	937,594	937,594

리스부채	-	1,201,225	1,201,225

사채	-	99,899,389	99,899,389

합 계	2,474,134	346,674,815	349,148,949

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	107,038,072	107,038,072

기타채무	-	39,477,868	39,477,868

차입금	-	107,331,724	107,331,724

파생금융부채	5,838,686	-	5,838,686

기타금융부채	-	1,299,437	1,299,437

리스부채	-	1,639,457	1,639,457

사채	-	99,866,782	99,866,782

합 계	5,838,686	356,653,340	362,492,026

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	133,897,613	28,475	133,869,138	-

매출채권	122,331,330	-	-	122,331,330

기타채권	3,783,417	-	-	3,783,417

파생금융자산	11,386	-	11,386	-

기타금융자산	2,287,962	-	-	2,287,962

합 계	262,311,708	28,475	133,880,524	128,402,709

금융부채

매입채무	129,783,714	-	-	129,783,714

기타채무	43,072,686	-	-	43,072,686

차입금	71,780,207	-	71,780,207	-

파생금융부채	2,474,134	-	2,474,134	-

기타금융부채	937,594	-	-	937,594

리스부채	1,201,225	-	-	1,201,225

사채	99,899,389	-	99,899,389	-

합 계	349,148,949	-	174,153,730	174,995,219

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	160,224,314	29,677	160,194,637	-

매출채권	110,795,860	-	-	110,795,860

기타채권	3,379,362	-	-	3,379,362

파생금융자산	7,255	-	7,255	-

기타금융자산	2,141,827	-	-	2,141,827

합 계	276,548,617	29,677	160,201,892	116,317,048

금융부채

매입채무	107,038,072	-	-	107,038,072

기타채무	39,477,868	-	-	39,477,868

차입금	107,331,724	-	107,331,724	-

파생금융부채	5,838,686	-	5,838,686	-

기타금융부채	1,299,437	-	-	1,299,437

리스부채	1,639,457	-	-	1,639,457

사채	99,866,782	-	99,866,782	-

합 계	362,492,026	-	213,037,192	149,454,834

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

5-4 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	18,500	18,500

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	125,555,666	113,610,288

대손충당금	(3,224,336)	(2,814,428)

소 계	122,331,330	110,795,860

기타채권	미수금	3,775,074	3,378,805

미수수익	8,343	557

소 계	3,783,417	3,379,362

합 계	126,114,747	114,175,222

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,814,428	5,987,196

대손충당금전입액	404,858	253,024

기타	5,049	43,574

기말금액	3,224,336	6,283,794

6-3 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업은 매출채권및기타채권 1,034,101천원을 우리은행 외 1곳에양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석12 참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권의 장부금액은 1,034,101천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,422,181	(257,891)	7,164,290	8,037,186	(188,249)	7,848,937

제품	46,084,542	(1,653,912)	44,430,631	49,677,085	(2,002,295)	47,674,790

가공제품	7,967,810	(377,620)	7,590,190	7,537,824	(265,484)	7,272,340

반제품	11,308,010	(3,515)	11,304,495	13,048,993	(3,515)	13,045,478

재공품	13,380,466	-	13,380,466	10,544,346	-	10,544,346

원재료	21,627,725	(196,765)	21,430,960	24,127,545	(198,139)	23,929,406

저장품	3,016,983	(71,063)	2,945,921	3,319,783	(71,063)	3,248,720

미착품	975,445	-	975,445	1,797,518	-	1,797,518

합 계	111,783,163	(2,560,765)	109,222,398	118,090,280	(2,728,745)	115,361,535

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 167,979천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 42,664 천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실은 연결포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 40,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 52,000,000천원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,721,345	5,256,651

선급비용	1,755,456	1,620,983

부가세대급금	1,537,114	758,855

합 계	11,013,915	7,636,489

9. 관계기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주영성고섬고분유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	27.27	13,481,422	13,481,422	12,691,840

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	폴리에스텔 원면생산	미국 사우스캐롤라이나	2018년	12월	50.00	15,950,155	15,950,155	15,169,825

합 계	29,431,577	29,431,577	27,861,665

9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주영성고섬고분유한공사	12,691,840	-	308,341	481,242	13,481,422

Huvis IndoramaAdvanced Materials, LLC	15,169,825	737,469	(602,988)	645,848	15,950,155

합 계	27,861,665	737,469	(294,647)	1,127,090	29,431,577

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	취 득	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주영성고섬고분유한공사	7,946,213	-	516,612	1,875,779	10,338,604

Huvis IndoramaAdvanced Materials, LLC	9,954,673	4,867,743	(199,226)	718,006	15,341,197

㈜티에스케이코퍼레이션	120,160,025	-	2,897,950	-	123,057,975

합 계	138,060,911	4,867,743	3,215,336	2,593,784	148,737,776

9-3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	포괄손익

항주영성고섬고분유한공사	46,489,515	29,440,399	24,917,929	1,580,104	18,607,150	1,393,065	1,389,549	1,389,549

Huvis IndoramaAdvanced Materials, LLC	15,683,844	89,128,865	16,286,678	56,625,722	12,573,518	(1,205,976)	(1,205,976)	85,721

연결기업은 당분기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	-	130,220,200

건물	89,038,264	-	-	(960,428)	1,543,808	331,868	89,953,512

구축물	9,583,152	-	-	(139,873)	256,739	-	9,700,019

기계장치	166,397,212	-	(430)	(9,307,328)	17,477,200	795,112	175,361,766

차량운반구	1,182,472	57,704	(2)	(80,453)	604,984	28,063	1,792,770

건설중인자산	34,405,418	10,222,388	-	-	(19,526,931)	181,825	25,282,700

미착기계	2,351,741	1,813,211	-	-	(527,233)	-	3,637,718

기타유형자산	1,662,118	126,772	-	(149,937)	171,433	25,948	1,836,334

사용권자산	1,800,095	-	(97,192)	(392,557)	-	-	1,310,346

합 계	436,640,673	12,220,075	(97,625)	(11,030,576)	-	1,362,817	439,095,364

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	-	130,220,200

건물	82,588,989	-	-	(937,653)	1,286,515	428,550	83,366,401

구축물	9,222,936	-	-	(137,543)	-	-	9,085,393

기계장치	165,712,459	79,306	(341,079)	(8,483,109)	7,913,254	1,123,616	166,004,447

차량운반구	1,080,587	-	(6)	(54,116)	250	32,426	1,059,141

건설중인자산	42,989,277	12,168,152	-	-	(8,595,876)	58,417	46,619,970

미착기계	1,529,129	95,780	-	-	(638,822)	1	986,086

기타유형자산	1,814,069	3,720	-	(198,747)	34,679	27,920	1,681,641

사용권자산	3,195,061	-	(178,930)	(390,530)	-	-	2,625,601

합 계	438,352,705	12,346,958	(520,015)	(10,201,698)	-	1,670,930	441,648,880

10-2 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	111,720,312	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,917

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	21,231,595	CNY 87,738	중국은행 단기차입금 및 무역금융

10-3 당분기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,709,294,351 천원 의 재산종합 보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	환율차이 등	합 계

영업권	531,000	-	-	-	531,000

산업재산권	1,657,645	139,864	(75,006)	-	1,722,503

소프트웨어	657,605	72,172	(63,573)	2,416	668,621

회원권	3,412,675	-	-	-	3,412,675

기타의무형자산	1,433,005	-	(12,287)	46,233	1,466,951

합 계	7,691,930	212,036	(150,866)	48,650	7,801,750

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	손상차손환입	환율차이 등	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,553,451	66,379	(64,978)	-	-	1,554,851

소프트웨어	527,728	-	(49,881)	-	2,095	479,943

회원권	3,221,667	-	-	20,455	-	3,242,122

기타의무형자산	1,440,428	-	(11,714)	-	58,034	1,486,748

합 계	7,274,273	66,379	(126,573)	20,455	60,130	7,294,663

12. 차입금 및 사채

12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	2.16	10,000,000	10,000,000

미화단기차입금	씨티은행	1M Libor+0.7	3,695,192	18,026,623

위안화단기차입금	중국은행 외 1개	3.85~4.35	16,845,129	19,824,482

매출채권양도	우리은행 외(주1)	1.95~1.97	1,034,101	22,373,174

합 계	31,574,422	70,224,279

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	-	-	-	80,550

원화장기차입금	우리은행	1.75	2022.03.15	308,030	385,000

원화장기차입금	하나은행	3M Libor+1.7	2022.05.06	19,379,381	18,601,470

외화장기차입금	하나은행	3M Libor+2.4	2023.06.29	18,794,873	18,040,425

외화장기차입금	Industrial Commercial Bank of China	3.85	2023.06.30	1,723,500	-

소 계	40,205,784	37,107,445

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(308,030)	(388,550)

합 계	39,897,754	36,718,895

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제16회 무보증공모사채	2018.07.03	2021.07.03	3.54	한국투자증권 외	50,000,000	50,000,000

제17회 무보증공모사채	2019.07.02	2022.07.02	2.32	한국투자증권 외	50,000,000	50,000,000

사채액면금액 합계	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(100,611)	(133,218)

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성사채)	(49,983,325)	(49,967,235)

사채총장부금액	49,916,065	49,899,547

13. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	941,313	2,588,213

예수금	1,155,160	1,827,355

합 계	2,096,473	4,415,568

14. 종업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	51,105,964	49,850,353

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(39,429,878)	(44,820,115)

순확정급여부채	11,676,086	5,030,238

14-2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,190,257	1,252,053

순이자비용	38,566	88,558

합 계	1,228,823	1,340,611

14-3 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 270,777천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타장기종업원급여연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,279,723	2,229,315

15. 위험회피활동 및 파생상품15-1 당분기말 현재 연결기업이 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

당기손익	기타포괄손익

씨티은행	2020.01.31	2021.01.31	USD 8,425	1M Libor+0.7	2.65	-	-	19,248

씨티은행	2020.03.26	2021.03.26	USD 4,884	1M Libor+0.7	2.40	-	-	23,270

씨티은행	2020.04.16	2021.04.16	USD 3,260	1M Libor+0.7	2.20	(309,271)	148,330	14,277

하나은행	2019.05.07	2022.05.06	USD 17,097	3M Libor+1.7	3.10	(930,821)	777,911	66,998

하나은행	2020.06.29	2023.06.29	USD 16,581	3M Libor+2.4	2.60	(1,234,041)	754,488	39,831

합 계	(2,474,134)	1,680,729	163,624

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산

하나은행	통화선도	11,386

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	2차 계획기간

2018년도	2019년도	2020년도

무상할당배출권	589,354	589,354	589,354

구 분	3차 계획기간(*)

2021년도	2022년도	2023년도

무상할당배출권	530,153	530,153	530,153

(*) 2022년과 2023년도에 대한 무상할당배출권은 예상할당량입니다.16-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2021년도	2022년도	2023년도

기초수량	37,551	31,592	76,745

무상할당	530,153	530,153	530,153

배출	(485,000)	(485,000)	(485,000)

취소	(51,112)	-	-

기말수량	31,592	76,745	121,898

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	46,828	86,423	135,261

무상할당	589,354	589,354	589,354

배출	(549,759)	(468,849)	(465,138)

매각	-	(58,500)	(140,000)

취소	-	(13,167)	(81,926)

기말수량	86,423	135,261	37,551

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 485,000 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 465,138 tCO2 입니다.

17. 자본금 및 기타불입자본17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

전액납입된 보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주

1주당 액면금액	5,000 원	5,000 원

자본금	172,500,000,000 원	172,500,000,000 원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,501	3,347,501

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

18. 이익잉여금 및 기타자본구성요소18-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	8,439,822	7,452,512

미처분이익잉여금	266,845,378	268,757,665

합 계	275,285,200	276,210,177

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	276,210,177	199,613,526

배당금지급	(9,873,096)	(4,936,548)

연결분기순이익	8,948,119	3,655,293

분기말금액	275,285,200	198,332,271

18-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(151,667)	(1,599,617)

관계기업투자주식자본변동	(278,441)	(1,294,846)

현금흐름위험회피파생상품평가	(264,556)	(390,547)

기타포괄손익재분류	245,298	245,298

합 계	(449,366)	(3,039,712)

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,039,712)	(4,121,253)

해외사업환산손익	1,447,950	1,581,509

관계기업투자주식자본변동	1,016,405	1,997,214

현금흐름위험회피파생상품평가	125,991	(654,577)

분기말금액	(449,366)	(1,197,107)

19. 영업이익

19-1 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	243,839,013	212,575,880

상품매출	6,488,900	9,856,172

용역매출	6,892,829	2,919,810

임대매출	10,061	26,995

합 계	257,230,803	225,378,857

19-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	208,922,278	186,400,302

상품매출원가	5,792,707	9,013,155

용역매출원가	6,892,829	2,919,810

합 계	221,607,814	198,333,267

19-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,962,159	3,595,353

퇴직급여	294,519	290,150

복리후생비	894,044	897,140

운반비	13,601,771	8,204,362

외부용역수수료	654,613	663,804

판매수수료	497,919	682,437

견본비	74,054	109,569

포장비	299,469	279,003

대손상각비	404,858	253,024

감가상각비	484,948	496,714

무형자산상각비	140,972	116,742

지급임차료	262,234	267,853

기타지급수수료	416,473	737,157

경상개발비	2,071,388	1,889,166

기타판관비	1,947,039	2,346,503

합 계	26,006,459	20,828,975

19-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,824,907	5,106,297

원재료 및 상품 등 매입액	142,417,383	126,205,775

종업원급여	21,795,668	21,383,764

감가상각비	11,030,576	10,201,698

무형자산상각비	150,866	126,573

운반비	20,664,105	11,316,621

지급수수료	2,733,549	3,485,987

외주가공비	3,187,702	3,745,155

광고선전비	62,932	107,549

기타비용	40,167,736	36,353,785

환율변동효과	578,849	1,129,039

합 계	247,614,273	219,162,242

20. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 20-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	495,307	2,923,402

외화환산이익	3,371,307	2,114,518

유형자산처분이익	4,998	3,794

무형자산손상차손환입	-	20,455

용역료수익	69,178	74,128

기술료수익	1,892,240	68,553

폐품매각대	47,864	99,300

기타	91,233	72,891

합 계	5,972,127	5,377,041

20-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	289,601	2,334,398

외화환산손실	3,193,770	3,543,639

유형자산처분손실	430	81,079

기타	12,720	193,438

합 계	3,496,521	6,152,554

21. 금융수익 및 금융비용

21-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	257,122	14,135

외환차익	-	687,929

파생상품평가이익	1,238,937	3,676,428

파생상품거래이익	2,051,288	31,743

합 계	3,547,347	4,410,235

21-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,442,392	2,335,779

외환차손	1,973,377	1

외화환산손실	1,227,551	3,682,052

파생상품거래손실	124,013	979,896

합 계	4,767,333	6,997,729

22. 법인세비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,932,272	1,026,266

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	303,061	2,286,010

자본에 직접 반영한 법인세비용	(561,343)	(855,009)

전기법인세조정	(1,234,550)	-

법인세비용	1,439,441	2,457,266

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(4,315,068)	(1,119,566)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채)	(4,016,290)	1,157,593

환율변동효과	4,282	8,851

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(303,061)	(2,286,010)

23. 주당이익23-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주순이익	8,948,119천원	3,655,293 천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주

기본주당분기순이익	272 원	111 원

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주

23-2 연결기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 특수관계자거래24-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

관계기업	항주영성고섬고분유한공사, Huvis Indorama Advanced Materials, LLC

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜메디켐, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지㈜, 인터베스트바이오펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사, ㈜솔리드아이오닉스, SK㈜기업집단 계열회사

24-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	9,798	-	6,156

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	25,852	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	2,585,225	1,824,928	-	-

기타	㈜삼양사	1,806,070	98,114	28,364	15,068

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	304,137

삼남석유화학㈜	-	-	43,215,325	-

삼양화성㈜	554,827	1,345	-	-

에스케이케미칼㈜	4,798,945	-	1,807,571	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	1,388,298	41,460	-	69,378

합 계	11,133,365	2,001,497	45,051,260	394,739

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	8,799	-	2,710

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	426,356	27,935	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	706,085	-	-	-

기타	㈜삼양사	1,595,763	106,136	18,914	14,093

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	265,939

삼남석유화학㈜	-	-	44,671,556	-

삼양화성㈜	952,431	18,465	-	-

에스케이케미칼㈜	3,850,250	-	246,174	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	1,221,853	44,533	-	197,813

합 계	8,752,738	205,868	44,936,644	480,555

24-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

24-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	7,073	-	2,641,507

에스케이디스커버리㈜	-	-	-	2,639,250

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	27,151	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	2,184,612	1,824,928	-	-

기타	㈜삼양사	498,816	32,933	-	7,006

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	110,857

삼남석유화학㈜	-	-	43,215,325	-

삼양화성㈜	411,425	506	-	-

에스케이케미칼㈜	2,367,020	-	1,430,547	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	419,522	41,460	-	-

합 계	5,881,395	1,934,051	44,645,872	5,398,620

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	53,281	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	1,017,062	-	-	-

기타	㈜삼양사	417,212	32,322	11,938	4,861

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	104,699

㈜삼양바이오팜	-	2,242	-	994

삼남석유화학㈜	-	-	34,534,736	-

삼양화성㈜	234,523	517	-	-

SK가스㈜	64,240	-	-	-

에스케이케미칼㈜	3,840,725	12,877	367,360	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	-	61,246	-	-

합 계	5,573,762	162,485	34,914,034	110,554

24-5 당분기말 현재 연결기업은 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련한 차입금액은 51,431,429천원, 연결기업의 채무보증 금액은 25,715,715천원입니다.

24-6 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	119,001	108,667

퇴직급여	46,566	19,600

25. 우발채무와 약정사항 25-1 당분기말 현재 연결기업의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	7,500,000	우리은행 외 1개

무역금융	USD 30,000	우리은행 외 4개

64,000,000

일반대출	USD 17,600	SC은행

CNY 107,738	중국은행 외 3개

55,000,000	산업은행 외 1개

외상매출채권담보대출	11,400,000	우리은행 외 1개

포괄약정(주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 46,150	하나은행 외 2개

DA/ DP	USD 13,000	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP(주1)	USD 10,000	씨티은행

사전 Credit Line	40,000,000	우리은행

(주1) 연결기업은 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 L/C(SIGHT, USANCE), DA/DP 등에 한하여 USD 10,000,000 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. 25-2 당분기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 21,084,212천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

27. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	77,000	157,550

사채의 유동성대체	16,089	-

건설중인자산의 본계정대체	19,526,931	8,595,876

유형자산 취득관련 미지급금 증감	949,405	1,517,116

28. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	당분기말

단기차입금	70,224,279	(40,950,023)	-	2,300,167	-	-	31,574,422

유동성장기차입금	388,550	(157,520)	-	-	77,000	-	308,030

유동성사채	49,967,235	-	-	-	16,089	-	49,983,325

유동리스부채	1,353,571	(353,814)	-	-	83,116	-	1,082,873

장기차입금	36,718,895	1,719,500	-	1,536,359	(77,000)	-	39,897,754

사채	49,899,547	-	32,607	-	(16,089)	-	49,916,065

미지급배당금	-	-	-	-	-	9,873,096	9,873,096

비유동리스부채	285,886	-	12,775	-	(83,116)	(97,192)	118,353

합계	208,837,964	(39,741,857)	45,382	3,836,525	-	9,775,904	182,753,917

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가 및 리스변경 등으로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	전분기말

단기차입금	131,482,061	9,100,524	-	1,059,790	-	-	141,642,376

유동성장기차입금	825,550	(242,700)	-	-	157,550	-	740,400

유동성사채	41,126,971	-	6,450	2,303,073	-	-	43,436,494

유동리스부채	1,575,188	(410,530)	-	-	554,115	(178,930)	1,539,843

장기차입금	20,260,387	-	-	1,107,882	(157,550)	-	21,210,718

사채	99,728,962	-	33,479	-	-	-	99,762,441

미지급배당금	-	-	-	-	-	4,936,548	4,936,548

비유동리스부채	1,409,000	-	22,585	-	(554,115)	-	877,469

합계	296,408,119	8,447,294	62,513	4,470,745	-	4,757,618	314,146,290

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가 및 리스계약 중도해지로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

29. COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다.COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 비금융자산의 손상 등 입니다.연결기업은 COVID-19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 COVID-19의 확산 또는 종식으로 인한 연결기업의 추정 및 가정에 중요한 불확실성이 존재합니다.