휴비스 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

(1) 감사위원회 설치 관계법령과 정관에 의한 자격요건을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성 (단, 사외이사의 수가 총위원의 3분의 2이상이 되도록 함)

설치여부	구성방법	비고

설치됨	3인 (전원 사외이사)	회사의 업무감사 및 회계감사 수행

감사위원회 설치목적	상법 제415조의2 규정을 준수하여 감사위원회를 설치하고 있으며, 상법 제415조의2 제2항 규정에 따라 사외이사 3명 이상으로 구성

권한/책임	- 이사의 직무집행을 감사 - 이사에 대한 영업에 관한 보고 요구 - 회사의 업무상태와 재산상태 조사

운영방안	정기적으로 장부, 재무제표, 동 부속명세서 등 관련서류 검토 및 대조,실사 등 적절한 절차를 적용하여 회계감사 및 업무감사를 실시하고 있으며 지적사항에 대해서는 적기에 보고 및 시정조치를 취하도록 하고 있음

(2) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

강창훈	예	- 서울대 경제학과(학사), 서울대 행정대학원(석사)- 외환은행 자금본부장, KEB 하나은행 자금시장그룹장(전무) 금융 연수원 초청 강사, (주)환은 모기지 대표	예	④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	2016.01~2018.12 KEB하나은행 자금시장 그룹장(전무)
2013.06 외환은행 자금본부장
2012.04 하나금융지주 기업 지원 팀장(대기업, 자본시장)
2009.02 외환은행 글로벌 재무지원팀장(해외 및 대기업)
2008.09 외환은행 자금부 차장(단기외화자금)
2005.02 외환은행 홍콩지점 차장(자금, 전산, 컴플라이언스, 총무)
1999.09~2002.05 외환은행 외화자금부 차장(채권운용)
1996.04 외환은행 홍콩현지법인 부장(자금운용)
1988.07 외환은행 국제금융부(외화자금부) 행원/대리(외화채권, 리스크관리)
1987.03 외환은행 입행(남대문 지점)

강영철	예	- 서울대 경제학 (학사), 美 피츠버그大 경영학 (석사,박사)- 풀무원 전략담담 부사장, BHC부문지원부문장, 글로벌사업담당 사장 풀무원홀딩스 Pulmuone USA 사장, 전략경영원장 (사장) 국무조정실 규제조정실장, 한양대학교 과학기술정책학과 특임교수 (주)대웅 사외이사, KDI 국제정책대학원 초빙교수	-	-	-

옥동석	예	- 서울대 경제학(학사), 서울대 경제학(석,박사)- 인천대학교 무역학부명예교수(現), 열린사회포럼 이사장(現) 기획재정부경제규제혁신 TF 민간위원(現), 기획재정부 재정정책 자문위원 민간위원(現), 제26대 국가공무원인재개발원 원장, 국세청 국세행정개혁위원회 위원,
한국조세재정연구원 원장, 제18대 대통령 당선인 인수위원회 국정기획조정위원회 위원,
기획재정부 정부회계기준 위원,
기획예산처 정부투자기관 경영평가위원, 민간투자사업 심의위원	예	② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)	2023.03 ~ (現) 인천대학교 무역학부 명예교수
2022.07 ~ (現) 기획재정부 경제 규제혁신 TF 민간위원
2022.05 ~ (現) 기획재정부 재정정책 자문회의 민간위원2022.03 ~ 2023.02 한국재정정책학회회장 1987.03 ~ 2023.02 인천대학교 무역학부 교수
2013.06 ~ 2015.05 한국조세재정연구원(한국조세연구원) 원장
2013.10 ∼ 2015.04 국세청 국세행정개혁위원회 위원
2005.03 ~ 2006.12 기획예산처 정부투자기관 경영평가위원
2004.08 ~ 2006.07 기획예산처 디지털예산회계기획단 회계분과 자문위원
2003.08 ~ 2004.07 재정경제부 정부회계기준위원회 민간위원
2003.05 ~ 2004.04 기획예산처 민간투자사업 심의위원
1998.04 ~ 1998.08 기획예산위원회 정부개혁실 재정3팀장

(3) 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사회에 참석. - 관계법령과 정관에 의거 당사의 회계와 업무를 감사할 수 있음. - 필요에 따라서 자료를 요구할수 있으며, 열람할 수 있음. - 필요에 따라서 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있음.

다. 감사위원회의 주요활동내역2024년>

개최일자	구분	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

강창훈 (출석률: 100%)	강영철 (출석률: 100%)	옥동석 (출석률: 100%)

찬반여부

2024년 02월 02일	보고 사항	2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	출석	출석	출석

2023년 감사 주요 검토 사항 및 핵심 감사 사항 보고	-	출석	출석	출석

제24기 영업보고	출석	출석	출석

2024년 02월 26일	보고 사항	2023년 핵심 감사 사항 보고	-	출석	출석	출석

의결 사항	제24기 감사위원회 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

제24기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과에 대한 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024년 03월 26일	의결 사항	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2024년 05월 03일	보고 사항	2024년 1Q 경영 실적 및 2Q 계획 보고	-	출석	출석	출석

2024년 07월 30일	보고 사항	본사 상반기 경영실적 및 Turnaround 사업전략 보고	-	출석	출석	출석

투자회사(사천휴비스, HIAM)실적 및 현안 이슈 보고	-	출석	출석	출석

투자주식 손상 인식 및 손상 평가 계획	-	출석	출석	출석

2024년 10월 29일	보고 사항	3분기 누적 실적 및 2024년 예상 보고	-	출석	출석	출석

2024년 10월 30일	의결 사항	외부감사인 선임 규정 제정	가결	찬성	찬성	찬성

(주1) 감사위원회는 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.(주2) 강창훈 사외이사는 2024년 03월 26일 당사의 사외이사로 재선임되었습니다.

(주3) 강창훈 사외이사는 2025년 03월 14일 일신상의 사유로 당사 사외이사직을 사임하였습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 05월 09일	한국상장회사협의회	강창훈 사외이사	-	재무 회계 핵심이론을 통한 상장회사 경영진단

2024년 05월 23일	삼일회계법인	옥동석 사외이사	-	이사회와 사외이사의 역할

2024년 06월 07일	한국상장회사협의회	강영철 사외이사강창훈 사외이사옥동석 사외이사	-	상장회사 사외이사의 직무관련 역할과 책임

2024년 08월 30일	한국상장회사협의회	강창훈 사외이사	-	사외이사와 임원을 위한 경영분석과 투자의사 결정

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회 사무국	2	팀장, 과장 (평균 14년)	사외이사 직무수행 보조

바. 준법지원인에 관한 사항- 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 준법지원인을 선임하여야 하지만 공시서류 작성 기준일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다. - 당사는 준법지원인이 선임되지 않아 준법지원인 지원조직이 없습니다.