휴비스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜는 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 (주)삼양홀딩스 및 에스케이신텍(주)이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,034,243	5.90%

자기주식	1,589,680	4.60%

기타(기관 및 개인)	13,281,077	38.50%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품 5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	32,680,182	32,680,182

매출채권	115,735,586	115,735,586

기타채권

미수금	16,036,239	16,036,239

미수수익	437	437

기타비유동금융자산

보증금	2,197,899	2,197,899

합 계	166,650,343	166,650,343

(전기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	15,958,827	15,958,827

매출채권	111,844,015	111,844,015

기타채권

미수금	16,730,283	16,730,283

미수수익	879	879

기타비유동금융자산

보증금	2,313,640	2,313,640

합 계	146,847,644	146,847,644

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계
금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	188,479,192	188,479,192

기타채무

미지급금	-	15,383,167	15,383,167

미지급비용	-	11,491,833	11,491,833

미지급배당금	-	9,873,121	9,873,121

파생금융부채	547,673	-	547,673

차입금

단기차입금	-	70,020,057	70,020,057

유동성장기차입금	-	1,023,600	1,023,600

장기차입금	-	3,003,200	3,003,200

기타금융부채

예수보증금	-	981,878	981,878

임대보증금	-	10,000	10,000

사채

유동성사채	-	40,000,000	40,000,000

사채	-	89,672,825	89,672,825

합 계	547,673	429,938,873	430,486,546

(전기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	167,034,345	167,034,345

기타채무

미지급금	15,556,497	15,556,497

미지급비용	10,599,673	10,599,673

미지급배당금	25	25

차입금

단기차입금	74,827,179	74,827,179

유동성장기차입금	946,600	946,600

장기차입금	3,259,100	3,259,100

기타금융부채

예수보증금	1,445,271	1,445,271

임대보증금	10,000	10,000

사채

유동성사채	40,000,000	40,000,000

사채	89,619,122	89,619,122

합 계	403,297,812	403,297,812

5-3 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	위험회피회계
금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	371,701	-	-	371,701

기타영업외손익

외환차익	854,457	-	3,715,880	4,570,337

외화환산이익	8,789	-	2,324,673	2,333,462

외환차손	2,646,215	-	1,728,978	4,375,193

외화환산손실	835,145	-	74,655	909,800

금융손익

이자수익	19,584	-	-	19,584

파생상품평가손실(당기손익)	-	457,345	-	457,345

파생상품평가손실(기타포괄손익)	-	70,456	-	70,456

이자비용	-	-	1,474,098	1,474,098

(전분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	892,907	-	-	892,907

기타영업외손익

외환차익	-	1,768,286	-	767,773	2,536,059

외화환산이익	-	20,992	-	1,186,428	1,207,420

외환차손	-	1,633,038	-	1,672,166	3,305,204

외화환산손실	-	888,383	-	123,628	1,012,011

금융손익

이자수익	-	29,073	-	-	29,073

파생상품평가이익	212,429	-	-	-	212,429

파생상품거래이익	129,950	-	-	-	129,950

파생상품거래손실	-	-	66,600	-	66,600

이자비용	-	-	-	1,070,392	1,070,392

5-4 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,680,182	32,680,182	15,958,827	15,958,827

매출채권	115,735,586	115,735,586	111,844,015	111,844,015

기타채권	16,036,676	16,036,676	16,731,162	16,731,162

기타비유동금융자산	2,197,899	2,197,899	2,313,640	2,313,640

합 계	166,650,343	166,650,343	146,847,644	146,847,644

금융부채

매입채무	188,479,192	188,479,192	167,034,345	167,034,345

기타채무	36,748,121	36,748,121	26,156,195	26,156,195

파생금융부채	547,673	547,673	-	-

차입금	74,046,857	74,046,857	79,032,879	79,032,879

기타금융부채	991,878	991,878	1,455,271	1,455,271

사채	129,672,825	129,672,825	129,619,122	129,619,122

합 계	430,486,546	430,486,546	403,297,812	403,297,812

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	32,680,182	15,643	32,664,539	-

매출채권	115,735,586	-	-	115,735,586

기타채권	16,036,676	-	-	16,036,676

기타비유동금융자산	2,197,899	-	-	2,197,899

합 계	166,650,343	15,643	32,664,539	133,970,161

금융부채

매입채무	188,479,192	-	-	188,479,192

기타채무	36,748,121	-	-	36,748,121

파생금융부채	547,673	-	547,673	-

차입금	74,046,857	-	74,046,857	-

기타금융부채	991,878	-	-	991,878

사채	129,672,825	-	129,672,825	-

합 계	430,486,546	-	204,267,355	226,219,191

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	15,958,827	9,629	15,949,198	-

매출채권	111,844,015	-	-	111,844,015

기타채권	16,731,162	-	-	16,731,162

기타비유동금융자산	2,313,640	-	-	2,313,640

합 계	146,847,644	9,629	15,949,198	130,888,817

금융부채

매입채무	167,034,345	-	-	167,034,345

기타채무	26,156,195	-	-	26,156,195

차입금	79,032,879	-	79,032,879	-

기타금융부채	1,455,271	-	-	1,455,271

사채	129,619,122	-	129,619,122	-

합 계	403,297,812	-	208,652,001	194,645,811

5-6 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	16,500	16,500

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	124,164,112	119,900,839

대손충당금	(8,428,526)	(8,056,824)

소 계	115,735,586	111,844,015

기타채권	미수금	16,157,160	16,851,203

대손충당금	(120,921)	(120,921)

미수수익	437	880

소 계	16,036,676	16,731,162

합 계	131,772,262	128,575,177

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,177,745	8,177,391

대손상각비전입액	371,701	892,907

분기말금액	8,549,446	9,070,298

6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	3,097,960	612,048

4-6개월	4,268,045	2,634,733

7-12개월	1,835,187	1,855,872

12개월초과	365,137	2,859,871

합 계	9,566,329	7,962,524

당사는 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

6-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	770,901	687,998

4-6개월	673,852	696,005

7-12개월	1,456,940	1,714,249

12개월초과	5,647,753	5,079,493

합 계	8,549,446	8,177,745

6-5 금융자산의 양도당분기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 35,477,402천원 을 우리은행외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 12참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에대한 담보임)의 장부금액은 35,477,402천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,357,188	(125,308)	1,231,880	3,401,877	(110,611)	3,291,266

제품	49,409,525	(974,191)	48,435,334	48,744,011	(1,144,552)	47,599,459

가공제품	10,254,524	(874,873)	9,379,651	9,357,966	(731,864)	8,626,102

반제품	17,212,678	(3,415)	17,209,263	14,177,845	(5,265)	14,172,580

재공품	11,945,488	-	11,945,488	11,297,562	-	11,297,562

원재료	14,032,161	(103,490)	13,928,671	15,077,556	(76,699)	15,000,857

저장품	2,549,995	(77,763)	2,472,232	2,217,748	(77,763)	2,139,985

미착품	2,129,324	-	2,129,324	561,681	-	561,681

합 계	108,890,883	(2,159,040)	106,731,843	104,836,246	(2,146,754)	102,689,492

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 12,285천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 396,109천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여 전주공장과 울산공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,356,778	1,509,791

선급비용	1,200,784	1,430,635

부가세대급금	1,753,092	1,673,292

합 계	4,310,654	4,613,718

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

사천휴비스화섬유한공사	폴리에스텔 원면생산	중국 사천	2002년	12월	95.00	10,729,994	95.00	10,729,994

㈜휴비스워터	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	대한민국 안산시	1959년	12월	95.27	132,383,335	95.27	132,383,335

합 계	143,113,329	143,113,329

9-2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

항주휴비스 영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	2,456,432	30.00	2,456,432

9-3 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순손익	포괄손익

사천휴비스화섬유한공사	65,306,653	43,721,950	71,518,305	-	49,460,343	212,386	345,226	345,226

(주)휴비스워터	57,732,695	33,121,276	19,501,440	3,564,409	17,962,050	1,129,791	770,895	480,000

항주휴비스영성화섬유한공사	21,575,453	5,795,985	3,982,803	-	37,901,589	890,175	915,851	(639,788)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순손익	포괄손익

사천휴비스화섬유한공사	78,682,963	46,905,825	85,893,972	-	201,141,656	3,465,713	59,995	(1,613,730)

(주)휴비스워터	57,682,614	34,089,429	16,342,193	3,704,719	93,057,329	5,269,514	4,973,141	4,855,366

항주휴비스영성화섬유한공사	22,148,406	6,066,963	4,186,945	-	37,901,589	4,446,417	4,272,096	3,552,255

10. 유형자산 10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	130,342,260	-	-	130,342,260

건물	122,683,144	(41,239,361)	(5,393)	81,438,390

구축물	17,391,677	(6,355,421)	-	11,036,256

기계장치	613,943,941	(468,499,416)	(2,127,680)	143,316,845

차량운반구	1,996,246	(1,783,295)	-	212,951

건설중인자산	10,463,391	-	(173,751)	10,289,640

미착기계	248,489	-	(7,543)	240,946

기타유형자산	12,779,167	(11,057,187)	(7,898)	1,714,082

합 계	909,848,315	(528,934,680)	(2,322,265)	378,591,370

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	130,342,260	-	-	130,342,260

건물	122,500,110	(40,447,839)	(5,441)	82,046,830

구축물	17,386,477	(6,212,670)	-	11,173,807

기계장치	610,817,160	(460,268,457)	(2,270,581)	148,278,122

차량운반구	1,996,246	(1,754,759)	-	241,487

건설중인자산	5,773,824	-	(180,244)	5,593,580

미착기계	269,873	-	(5,211)	264,662

기타유형자산	12,667,367	(10,915,622)	(9,852)	1,741,893

합 계	901,753,317	(519,599,347)	(2,471,329)	379,682,641

10-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	130,342,260	-	-	-	-	130,342,260

건물	82,046,830	-	-	(791,473)	183,033	81,438,390

구축물	11,173,807	-	-	(142,750)	5,199	11,036,256

기계장치	148,278,122	-	-	(8,058,670)	3,097,393	143,316,845

차량운반구	241,487	-	-	(28,536)	-	212,951

건설중인자산	5,593,580	7,226,486	-	-	(2,530,426)	10,289,640

미착기계	264,662	36,213	-	-	(59,929)	240,946

기타유형자산	1,741,893	56,229	-	(139,612)	55,572	1,714,082

합 계	379,682,641	7,318,928	-	(9,161,041)	750,842	378,591,370

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	117,371,087	-	-	-	-	117,371,087

건물	71,094,607	-	-	(677,813)	290,050	70,706,844

구축물	11,475,367	-	-	(138,620)	66,000	11,402,747

기계장치	113,153,671	-	-	(5,619,669)	4,087,064	111,621,066

차량운반구	196,556	-	-	(22,289)	-	174,267

건설중인자산	4,176,276	5,471,607	-	-	(2,428,510)	7,219,373

미착기계	92,920	73,369	-	-	(53,036)	113,253

기타유형자산	1,201,373	9,700	-	(142,432)	74,511	1,143,152

합 계	318,761,857	5,554,676	-	(6,600,823)	2,036,079	319,751,789

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다. 10-3 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	111,491,056	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

10-4 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,479,869,450 천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(주1)	531,000	-	-	531,000

산업재산권	1,287,212	(393,106)	-	894,106

소프트웨어	1,370,589	(750,398)	-	620,191

회원권	6,088,637	-	(3,023,436)	3,065,201

합 계	9,277,438	(1,143,504)	(3,023,436)	5,110,498

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(주1)	531,000	-	-	531,000

산업재산권	1,215,048	(358,854)	-	856,194

소프트웨어	1,257,343	(692,530)	-	564,813

회원권	6,088,637	-	(3,034,345)	3,054,292

합 계	9,092,028	(1,051,384)	(3,034,345)	5,006,299

(주1) 당사는 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

11-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	856,194	72,164	-	(34,252)	-	894,106

소프트웨어	564,813	113,246	-	(57,868)	-	620,191

회원권	3,054,291	-	-	-	10,909	3,065,201

합 계	5,006,299	185,410	-	(92,120)	10,909	5,110,498

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	745,031	41,943	-	(27,462)	-	759,512

소프트웨어	679,345	49,000	-	(58,557)	-	669,788

회원권	3,187,327	470	(155,455)	-	(118,095)	2,914,247

합 계	5,142,703	91,413	(155,455)	(86,019)	(118,095)	4,874,547

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.5	-	10,000,000

원화단기차입금	KDB산업은행	2.79	5,000,000	5,000,000

외화단기차입금	씨티은행	2.30	9,542,655	-

원화단기차입금	한국수출입은행	2.53	20,000,000	20,000,000

매출채권양도	우리은행외(주1)	2.50~3.25	35,477,402	39,827,179

합 계	70,020,057	74,827,179

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.6.15	66,000	79,200

원화장기차입금	우리은행	"	2020.3.15	360,600	390,650

원화장기차입금	우리은행	"	2020.9.15	771,400	826,500

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	1,288,800	1,369,350

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	1,540,000	1,540,000

소 계	4,026,800	4,205,700

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(1,023,600)	(946,600)

합 계	3,003,200	3,259,100

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2014.11.21	2017.11.20	2.99	한국투자증권 외	40,000,000	40,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제14회 무보증공모사채	2015.08.28	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

제15-1회 무보증공모사채	2016.10.14	2018.10.14	2.52	한국투자증권 외	19,000,000	19,000,000

제15-2회 무보증공모사채	2016.10.14	2019.10.14	2.64	한국투자증권 외	21,000,000	21,000,000

사채액면금액 합계	130,000,000	130,000,000

사채할인발행차금	(327,175)	(380,878)

차감:유동성사채	(40,000,000)	(40,000,000)

사채총장부금액	89,672,825	89,619,122

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,340,830	2,252,928

예수금	784,529	1,015,627

합 계	2,125,359	3,268,555

14. 종 업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,300,551	62,345,203

사외적립자산의 공정가치	(48,679,799)	(53,783,063)

국민연금전환금	(50,595)	(50,595)

순확정급여부채	8,570,157	8,511,545

14-2 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	62,345,203	56,939,019

당기근무원가	1,476,520	1,578,338

이자비용	517,096	481,809

퇴직급여지급액	(7,038,268)	(2,954,540)

기타	-	42,127

분기말확정급여채무	57,300,551	56,086,753

14-3 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,476,520	1,578,338

순이자비용	108,795	188,509

합 계	1,585,315	1,766,847

매출원가	1,136,969	1,321,825

판매비와관리비	347,445	337,029

연구비	100,901	107,993

14-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의공정가치	53,833,658	38,309,905

사외적립자산의 수익	408,301	293,300

지급액	(5,511,565)	(2,416,767)

분기말사외적립자산의 공정가치	48,730,394	36,186,438

14-5 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 207,525 천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-6 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,668,079	2,639,563

15. 위험회피활동 및 파생상품15-1 현금흐름위험회피

당분기말 현재 당사가 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

당기손익	기타포괄손익

씨티은행	2017.01.31	2018.01.31	USD 8,550	1M Libor+0.6	2.3	(547,673)	(457,345)	(70,456)

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 당사는 전분기말 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있었으며 관련 손익은 파생상품평가손익 212,429천원 및 파생상품거래손익 63,350천원입니다.

16. 배출원가16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	2015~2017

계획기간 계

무상할당 배출권	568,873	559,987	546,027	1,674,887

16-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2, 금액단위: 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	573,169	-	530,706	-	517,243	-	1,621,118	-

추가할당/할당취소	(4,296)	-	(5,274)	-	(5,129)	-	(14,699)	-

권리의무승계	-	-	34,555	-	33,913	-	68,468	-

무상할당 매출권	568,873	-	559,987	-	546,027	-	1,674,887	-

감축활동 인정추가	-	-	55,020	-	-	-	55,020	-

이월반영	-	-	62,479	-	75,936	-	138,415	-

배출권 수량	568,873	-	677,486	-	621,963	-	1,868,322	-

(매도)	-	-	(50,000)	-	-	-	(50,000)	-

(정부제출)	(506,394)	-	(551,550)	-	(555,000)	-	(1,612,944)	-

(이월차감)	(62,479)	-	(75,936)	-	-	-	(138,415)	-

기말	-	-	-	-	66,963	-	66,963	-

(전분기) (수량단위: tCO2, 금액단위: 천원)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	573,169	-	530,706	-	517,243	-	1,621,118	-

추가할당/할당취소	(4,296)	-	(5,274)	-	(5,129)	-	(14,699)	-

무상할당 매출권	568,873	-	525,432	-	512,114	-	1,606,419	-

이월반영	-	-	62,479	-	62,911	-	125,390	-

배출권 수량	568,873	-	587,911	-	575,025	-	1,731,809	-

(정부제출)	(506,394)	-	(525,000)	-	(555,000)	-	(1,556,394)	-

(이월차감)	(62,479)	-	62,911	-	-	-	(125,390)	-

기말	-	-	-	-	50,025	-	50,025	-

16-3 당기의 온실가스 배출량 추정치는 555,550 tCO2이며, 인증받은 전기의 온실가스 배출량은 506,394 tCO2 입니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 배출부채는 없습니다.

17. 자본17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	4,984,239	3,996,929

미처분이익잉여금	123,655,507	131,228,427

토지재평가관련이익잉여금(주2)	34,992,794	34,992,794

합 계	163,632,540	170,218,150

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.17-4 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	170,218,150	165,527,845

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

분기순이익	3,287,486	7,178,799

분기말금액	163,632,540	162,833,548

18. 영업이익

18-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	240,695,457	211,873,421

상품매출	11,230,973	3,040,470

용역매출	100,044	-

임대매출	598,768	597,265

합 계	252,625,242	215,511,156

18-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	220,759,574	188,960,874

상품매출원가	10,990,278	2,797,262

용역매출원가	100,044	-

임대매출원가	598,768	597,265

합 계	232,448,664	192,355,401

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초재고액	75,681,699	68,092,644

당기상품매입액	9,606,740	3,491,369

당기제품제조원가	226,036,306	187,044,031

타계정이입액	634,117	455,442

타계정대체액	(346,846)	(208,069)

관세환급금	(941,721)	(756,484)

재고자산평가	12,285	(396,109)

기말재고액	(78,233,916)	(65,367,423)

합 계	232,448,664	192,355,401

18-3 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	13,053,749	10,936,447

급여	1,850,285	1,701,355

퇴직급여	186,921	197,097

복리후생비	28,991	22,313

운반비	8,613,976	6,282,667

외부용역수수료	32,811	158,154

판매수수료	440,752	458,332

견본비	107,871	100,480

포장비	361,170	163,223

대손상각비	371,701	892,907

기타판매비	1,059,271	959,919

관리비	7,242,776	6,235,889

급여	1,733,915	1,202,221

퇴직급여	163,273	139,932

복리후생비	546,692	424,098

감가상각비	15,716	34,880

무형자산상각비	92,120	86,019

지급임차료	454,638	581,177

외부용역수수료	521,483	513,166

기타지급수수료	98,269	92,544

경상개발비	2,741,985	2,468,252

기타관리비	874,685	693,600

합 계	20,296,525	17,172,336

18-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,142,462)	2,738,798

원재료 및 상품 등 매입액	167,553,000	126,894,934

종업원급여	21,347,457	19,822,585

감가상각비	9,161,041	6,600,823

무형자산상각비	92,120	86,019

운반비	8,970,064	6,635,570

지급수수료	1,921,486	1,551,182

외주가공비	5,272,023	5,251,429

광고선전비	156,126	254,100

기타비용	40,414,334	39,692,297

합 계	252,745,189	209,527,737

19. 기타영업외손익 19-1 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	4,570,337	2,536,059

외화환산이익	2,333,462	1,207,420

무형자산처분이익	-	124,545

무형자산손상차손환입	10,909	-

용역료수익	53,043	71,571

폐품매각대	85,131	76,133

기타	74,210	114,014

합 계	7,127,092	4,129,742

19-2 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,375,193	3,305,204

외화환산손실	909,800	1,012,011

무형자산손상차손	-	118,095

기타	34,157	52,357

합 계	5,319,150	4,487,667

20. 금융손익

20-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	19,584	29,073

배당금수익	4,179,975	4,179,975

파생상품거래이익	-	129,950

파생상품평가이익	-	212,429

합 계	4,199,559	4,551,427

20-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,474,098	1,070,392

파생상품평가손실	457,345	-

파생상품거래손실	-	66,600

합 계	1,931,443	1,136,992

21. 법인세비용 21-1 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	40,184	1,863,482

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	1,747,088	(7,692)

자본에 직접 반영한 법인세비용	19,872	-

전기법인세조정	(1,138,518)	5,340

법인세비용	668,626	1,861,130

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(4,812,576)	(705,772)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(3,065,488)	(713,464)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,747,088)	7,692

21-2 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,956,112	9,039,929

적용세율에 따른 법인세	841,879	2,072,163

조정사항

비공제비용	104,882	107,329

세액공제·감면	(876,033)	-

기타(세율차이 등)	597,898	(318,362)

법인세비용	668,626	1,861,130

유효세율	16.90%	20.59%

22. 주당이익 22-1 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	3,287,486천원	7,178,799천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	100원	218원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비 스워터, Huvis Water Vietnam

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템(주), (주)삼양에프앤비, (주)삼양이노켐, (주)삼양바이오팜, (주)삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 진황도삼양사식품유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Research Corporation, (주)크리켐, (주)경원건설, AKINA.INC, 삼남석유화학(주), 삼양화성(주), (주)삼양화인테크놀로지, 에스케이케미칼(주), 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화(주), 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워(주)

23-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	360	6,245	-	2,710

㈜삼양사	3,160,872	80,440	22,587	4,065

에스케이케미칼㈜	1,554,520	160,467	8,922,827	4,663,900

에스케이유화㈜	-	-	490,542	102,600

㈜삼남석유화학	-	-	66,409,310	-

㈜삼양데이터시스템	360	407	-	428,251

사천휴비스화섬유한공사	5,426,465	-	289,970	-

항주휴비스영성화섬유한공사	2,953,322	27,687	-	-

㈜휴비스워터	-	277,770	-	-

㈜삼양화성	1,146,740	5,857	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	19,040

TSK Water	-	-	6,238	-

합 계	14,242,639	558,873	76,141,474	5,220,566

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	1,195,219	3,286	14,782	2,710

㈜삼양사	11,314,833	149,264	27,480	3,528

에스케이케미칼㈜	1,456,340	192,544	6,268,642	5,012,706

에스케이유화㈜	-	-	593,474	102,600

㈜삼남석유화학	-	-	65,882,333	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	287,308

사천휴비스화섬유한공사	1,185,760	23,191	108,723	-

항주휴비스영성화섬유한공사	2,003,491	27,831	-	-

㈜휴비스워터	-	336,033	-	-

㈜삼양화성	932,581	5,555	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	11,845

삼양패키징	-	-	89,250	-

합 계	18,088,224	737,704	72,984,684	5,420,697

23-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	-	1,680	-	2,640,243	-	4,997	-	994

㈜삼양사	525,705	30,635	53,240	2,082	647,034	23,325	129,970	1,830

에스케이신텍(주)	-	-	-	2,639,250	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	620,789	330,547	5,882,478	1,727,692	764,727	267,180	4,745,348	1,987,010

에스케이유화㈜	-	-	490,542	-	-	-	337,498	-

㈜삼남석유화학	-	-	64,842,930	-	-	-	54,785,955	-

㈜삼양데이터시스템	-	383	-	205,532	-	-	605	209,502

사천휴비스화섬유한공사	4,701,765	8,843,192	-	-	3,254,267	14,832,563	-	-

항주휴비스영성화섬유한공사	252,119	81,075	-	-	525,291	110,875	-	-

㈜휴비스워터	-	939,141	-	-	-	972,795	-	-

㈜삼양화성	533,823	10,366	-	-	464,207	10,495	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	5,264	-	-	-	6,276

TSK Water	-	-	6,862	-	-	-	8,800	-

합 계	6,634,201	10,237,019	71,276,052	7,220,063	5,655,526	16,222,230	60,008,176	2,205,612

23-4 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	101,668	102,000

퇴직급여	17,920	19,000

24. 우발채무와 약정사항 24-1 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	23,500,000	우리은행 외 2개

무역금융	USD 30,000	우리은행 외 4개

119,262,600

포괄약정	USD 40,000	SC제일은행 외 1개

L/C	USD 109,400	우리은행 외 4개

DA/ DP	USD 31,000	우리은행 외 2개

L/C, DA/DP	USD 8,000	씨티은행

상기 수출입여신과 관련하여 당사는 농협과 USD 25,000천, SC제일은행과 USD 15,000 천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행은 SIGHT, USANCE, DA/DP, 무역금융등에 한하여 USD 8,000천 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

24-2 당분기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 24,817,765 천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	255,900	178,900

건설중인자산의 본계정대체	3,281,268	4,464,589

유형자산 취득관련 미지급금	1,023,251	479,143

재고자산의 건설중인자산 대체	750,842	2,036,079