휴비스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 (주)삼양사와 에스케이케미칼(주)의 폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼(주)은 2009년 12월 22일 에스케이신텍(주)에 당사 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, (주)삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 (주)삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 (주)삼양홀딩스 및 에스케이신텍(주)이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,039,915	5.91%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	13,275,405	38.48%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.

당사는 2018년에 기업회계기준서 제1109호의 두 가지 요소에 대한 상세 영향분석을실시하였습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 163,560,148천원과 당기손익인식금융자산 20,841천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및수취채권 163,560,148천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치인식 금융상품으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치인식 금융상품으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 163,560,148 천원을 보유하고 있고, 해당 자산에 대하여 손실충당금 6,945,754천원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 부채는 2,476,729천원입니다.

당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 해당 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있으며, 상세한 영향평가 결과는 반기에 공시할 예정입니다. 가. 거래가격의 산정당사는 폴리에스텔 원면 등을 제조 및 판매하고 있으며, 2018회계연도 중 해당 부문수익은 248,623,968천원으로 총 수익의 약 97.6%에 해당합니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

나. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법(residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

3) 기업회계기준해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급, 선수취 대가」(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 「투자부동산」 (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 「주식기준보상」 (개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1028호 「관계기업과 공동기업에 대한 투자」 (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1101호 「한국채택국제회계기준의 최초채택」 (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품 5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	23,524,532	23,524,532

매출채권	-	128,306,312	128,306,312

기타채권	-	9,430,978	9,430,978

파생금융자산	20,841	-	20,841

기타비유동금융자산	-	2,298,326	2,298,326

합 계	20,841	163,560,148	163,580,989

(전기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	19,221,824	19,221,824

매출채권	-	127,029,838	127,029,838

기타채권	-	7,050,987	7,050,987

파생금융자산	3,015	-	3,015

기타비유동금융자산	-	2,178,651	2,178,651

합 계	3,015	155,481,300	155,484,315

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	191,372,437	191,372,437

기타채무	-	35,626,734	35,626,734

차입금	-	54,532,886	54,532,886

파생금융부채	2,476,729	-	2,476,729

기타금융부채	-	1,146,043	1,146,043

사채	-	127,704,546	127,704,546

합 계	2,476,729	410,382,646	412,859,375

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	187,348,250	187,348,250

기타채무	-	33,541,969	33,541,969

차입금	-	52,527,724	52,527,724

파생금융부채	3,010,666	-	3,010,666

기타금융부채	-	1,322,383	1,322,383

사채	-	127,834,259	127,834,259

합 계	3,010,666	402,574,585	405,585,251

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	23,524,532	4,152	23,520,380	-

매출채권	128,306,312	-	-	128,306,312

기타채권	9,430,978	-	-	9,430,978

파생금융자산	20,841	-	20,841	-

기타금융자산	2,298,326	-	-	2,298,326

합 계	163,580,989	4,152	23,541,221	140,035,616

금융부채

매입채무	191,372,437	-	-	191,372,437

기타채무	35,626,734	-	-	35,626,734

차입금	54,532,886	-	54,532,886	-

파생금융부채	2,476,729	-	2,476,729	-

기타금융부채	1,146,043	-	-	1,146,043

사채	127,704,546	-	127,704,546	-

합 계	412,859,375	-	184,714,161	228,145,214

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	19,221,824	4,124	19,217,700	-

매출채권	127,029,838	-	-	127,029,838

기타채권	7,050,987	-	-	7,050,987

파생금융자산	3,015	-	3,015	-

기타금융자산	2,178,651	-	-	2,178,651

합 계	155,484,315	4,124	19,220,715	136,259,476

금융부채

매입채무	187,348,250	-	-	187,348,250

기타채무	33,541,969	-	-	33,541,969

차입금	52,527,724	-	52,527,724	-

파생금융부채	3,010,666	-	3,010,666	-

기타금융부채	1,322,383	-	-	1,322,383

사채	127,834,259	-	127,834,259	-

합 계	405,585,251	-	183,372,649	222,212,602

5-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	16,500	16,500

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	135,252,066	133,169,695

대손충당금	(6,945,754)	(6,139,857)

소 계	128,306,312	127,029,838

기타채권	미수금	9,429,578	7,049,229

대손충당금	-	-

미수수익	1,400	1,758

소 계	9,430,978	7,050,987

합 계	137,737,290	134,080,825

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,139,857	8,177,745

대손상각비전입액	805,897	371,701

분기말금액	6,945,754	8,549,446

6-3 금융자산의 양도당분기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 41,503,363천원 을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다( 주석 12참조 ). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에대한 담보임)의 장부금액은 41,503,363천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,087,699	(96,160)	1,991,539	2,501,862	(65,172)	2,436,690

제품	47,535,160	(966,447)	46,568,713	41,585,385	(1,696,791)	39,888,594

가공제품	10,693,047	(382,157)	10,310,890	9,482,538	(302,819)	9,179,719

반제품	17,071,146	-	17,071,146	13,827,539	-	13,827,539

재공품	11,234,062	-	11,234,062	13,030,442	-	13,030,442

원재료	18,099,932	(55,012)	18,044,920	18,386,000	(10,328)	18,375,672

저장품	2,559,013	(56,763)	2,502,250	2,009,455	(77,763)	1,931,692

미착품	4,148,429	-	4,148,429	2,670,660	-	2,670,659

합 계	113,428,488	(1,556,539)	111,871,949	103,493,881	(2,152,873)	101,341,007

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 596,334천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 12,285천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원 과 관련하여 전주공장과 울산공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원 입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	390,682	116,903

선급비용	1,213,074	1,641,349

부가세대급금	1,355,581	1,782,593

합 계	2,959,337	3,540,845

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

사천휴비스화섬유한공사	폴리에스텔 원면생산	중국 사천	2002년	12월	95.00	10,729,994	95.00	10,729,994

㈜휴비스워터	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	대한민국 안산시	1959년	12월	95.27	132,383,335	95.27	132,383,335

항주휴비스 영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	2,456,432	30.00	2,456,432

합 계	145,569,761	145,569,761

10. 유형자산10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	130,342,260	-	-	-	-	130,342,260

건물	80,646,943	-	-	(800,421)	271,180	80,117,702

구축물	10,772,423	-	-	(144,923)	48,850	10,676,350

기계장치	143,139,663	-	(1)	(8,460,280)	8,961,091	143,640,473

차량운반구	243,599	-	-	(19,972)	-	223,627

건설중인자산	9,118,682	1,121,592	-	-	(9,118,900)	1,121,374

미착기계	535,300	140,274	-	-	(234,422)	441,152

기타유형자산	1,772,990	2,340	-	(147,859)	72,201	1,699,672

합 계	376,571,860	1,264,206	(1)	(9,573,455)	-	368,262,610

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	130,342,260	-	-	-	-	130,342,260

건물	82,046,830	-	-	(791,473)	183,033	81,438,390

구축물	11,173,807	-	-	(142,750)	5,199	11,036,256

기계장치	148,278,122	-	-	(8,058,670)	3,097,393	143,316,845

차량운반구	241,487	-	-	(28,536)	-	212,951

건설중인자산	5,593,580	7,977,328	-	-	(3,281,268)	10,289,640

미착기계	264,662	36,213	-	-	(59,929)	240,946

기타유형자산	1,741,893	56,229	-	(139,612)	55,572	1,714,082

합 계	379,682,641	8,069,770	-	(9,161,041)	-	378,591,370

10-2 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	112,609,347	KRW 99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

10-3 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,476,090,121 천원 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

11-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,074,067	90,440	-	(42,800)	-	1,121,707

소프트웨어	610,814	168,199	-	(65,512)	-	713,501

회원권	3,057,320	25,549	-	-	153,317	3,236,186

합 계	5,273,201	284,188	-	(108,312)	153,317	5,602,394

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	856,194	72,164	-	(34,252)	-	894,106

소프트웨어	564,813	113,246	-	(57,868)	-	620,191

회원권	3,054,291	-	-	-	10,909	3,065,201

합 계	5,006,299	185,410	-	(92,120)	10,909	5,110,498

11-2 당사는 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	씨티은행	2.3	10,026,323	9,160,470

매출채권양도	우리은행외(주1)	2.5~3.25	41,503,363	40,108,154

합 계	51,529,686	49,268,624

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.6.15	13,200	26,400

원화장기차입금	우리은행	"	2020.3.15	240,400	270,450

원화장기차입금	우리은행	"	2020.9.15	551,000	606,100

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	966,600	1,047,150

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	1,232,000	1,309,000

소 계	3,003,200	3,259,100

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(984,000)	(997,200)

합 계	2,019,200	2,261,900

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제 14회 무보증공모사채	2015.08.28	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

제 15-1회 무보증공모사채	2016.10.14	2018.10.14	2.52	한국투자증권 외	19,000,000	19,000,000

제 15-2회 무보증공모사채	2016.10.14	2019.10.14	2.64	한국투자증권 외	21,000,000	21,000,000

해외 FRN($17,541,243.85)	2017.06.28	2020.06.29	2.90	KEB하나은행	18,707,737	18,793,689

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3.35	KEB하나은행	9,598,500	9,642,600

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3.33	우리은행	9,598,500	9,642,600

사채액면금액 합계	127,904,737	128,078,889

차감: 사채할인발행차금	(200,191)	(244,630)

차감: 유동성사채	(49,000,000)	(49,000,000)

차 감 계	78,704,546	78,834,259

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,723,712	3,162,540

예수금	839,185	1,094,604

합 계	3,562,897	4,257,144

14. 종 업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,363,950	54,002,352

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(49,118,078)	(53,873,432)

순확정급여부채	5,245,872	128,920

14-2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,392,934	1,476,520

순이자비용	1,289	108,795

합 계	1,394,223	1,585,315

14-3 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 261,435 천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,706,003	2,718,930

15. 위험회피활동 및 파 생상품15-1 현금흐름위험회피

당분기말 현재 당사가 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)

씨티은행	2018.01.29	2019.01.29	USD 9,401	3M Libor+0.6	2.5	(47,826)

KEB하나은행	2017.06.28	2020.06.29	USD 17,541	3M Libor+1.4	2.9	(1,430,567)

KEB하나은행	2017.11.17	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.4	3.35	(525,744)

우리은행	2017.11.17	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.59	3.33	(472,592)

합 계	(2,476,729)

15-2 위 험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산(부채)

KEB하나은행	통화선도	20,841

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	1차 계획기간

2015년도	2016년도	2017년도

무상할당배출권	568,873	557,914	543,993

구 분	2차 계획기간(*)

2018년도	2019년도	2020년도

무상할당배출권	540,000	540,000	540,000

(*) 2019년과 2020년도에 대한 무상할당배출권은 예상할당량입니다.16-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	597,888	582,482	572,482

감소	(555,406)	(550,000)	(550,000)

증가	-	-	-

기말수량	42,482	32,482	22,482

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

기초수량	573,169	530,706	517,243

감소	(573,169)	(682,760)	(562,163)

증가	-	152,054	102,808

기말수량	-	-	57,888

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 493,000 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 560,225 tCO2입니다.

17. 자본17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	5,971,548	4,984,238

미처분이익잉여금	165,316,203	168,825,873

합 계	171,287,751	173,810,111

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17-4 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	173,810,111	170,218,150

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

분기순이익	7,350,736	3,287,486

분기말금액	171,287,751	163,632,540

18. 영업이익

18-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	248,623,968	240,695,457

상품매출	6,135,342	11,230,973

용역매출	-	100,044

임대매출	37,678	598,768

합 계	254,796,988	252,625,242

18-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	222,102,891	220,759,574

상품매출원가	7,390,283	10,990,278

용역매출원가	-	100,044

임대매출원가	-	598,768

합 계	229,493,174	232,448,664

18-3 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	13,550,768	13,053,749

급여	1,814,948	1,850,285

퇴직급여	166,992	186,921

복리후생비	28,195	28,991

운반비	8,555,557	8,613,976

외부용역수수료	234,397	32,811

판매수수료	551,473	440,752

견본비	114,406	107,871

포장비	367,941	361,170

대손상각비	805,897	371,701

기타판매비	910,962	1,059,271

관리비	6,747,249	7,242,776

급여	1,356,900	1,733,915

퇴직급여	117,805	163,273

복리후생비	565,347	546,692

감가상각비	12,789	15,716

무형자산상각비	108,312	92,120

지급임차료	459,575	454,638

외부용역수수료	861,485	521,483

기타지급수수료	132,518	98,269

경상개발비	2,449,636	2,741,985

기타관리비	682,882	874,685

합 계	20,298,017	20,296,525

18-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,656,488)	(2,142,462)

원재료 및 상품 등 매입액	166,597,018	167,553,000

종업원급여	4,859,563	21,347,457

감가상각비	9,573,455	9,161,041

무형자산상각비	108,312	92,120

운반비	8,949,664	8,970,064

지급수수료	3,630,673	1,921,486

외주가공비	6,900,726	5,272,023

광고선전비	80,386	156,126

기타비용	59,747,882	40,414,334

합 계	249,791,191	252,745,189

19. 기타영업외손익 19-1 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,075,769	4,570,337

외화환산이익	1,736,544	2,333,462

무형자산손상차손환입	153,317	10,909

용역료수익	48,219	53,043

폐품매각대	53,420	85,131

기타	225,423	74,210

합 계	5,292,692	7,127,092

19-2 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,456,188	4,375,193

외화환산손실	239,505	909,800

유형자산처분손실	1	-

기타	72,896	34,157

합 계	4,768,590	5,319,150

20. 금융손익

20-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	20,495	19,584

배당금수익	4,179,975	4,179,975

외화환산이익	174,152	-

파생상품평가이익	3,028,492	-

파생상품거래이익	80,474	-

합 계	7,483,588	4,199,559

20-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,364,761	1,474,098

외환차손	839,530	-

외화환산손실	26,323	-

파생상품평가손실	2,318,965	457,345

파생상품거래손실	49,158	-

합 계	4,598,737	1,931,443

21. 법인세비용 21-1 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	923,224	40,184

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	358,198	1,747,088

자본에 직접 반영한 법인세비용	36,286	19,872

전기법인세조정	(253,694)	(1,138,518)

법인세비용	1,064,014	668,626

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(6,268,273)	(4,812,576)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(5,910,075)	(3,065,488)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(358,198)	(1,747,088)

21-2 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,414,750	3,956,112

적용세율에 따른 법인세	1,829,245	841,879

조정사항

비공제비용	109,893	104,882

세액공제·감면	(676,865)	(876,033)

기타(세율차이 등)	(198,259)	597,898

법인세비용	1,064,014	668,626

유효세율	12.64%	16.90%

22. 주당이익 22-1 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	7,350,736천원	3,287,486천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	223원	100원

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스워터,Huviswater Vietnam

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타(*)	㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 진황도삼양사식품유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Research Corporation, (주)크리켐, ㈜경원건설, AKINA.INC, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, ㈜삼양화인테크놀로지, 에스케이디스커버리㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화㈜, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워㈜, 에스케이케미칼

(*) 전기 중 에스케이케미칼(주)의 사명이 에스케이디스커버리(주)로 변경되었으며, 에스케이케미칼(주)가 분할되어 신설되었습니다.

23-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역	재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	-	5,724	-	2,710	-	6,605	-	2,710

㈜삼양사	4,098,595	80,931	12,300	18,448	3,154,271	87,041	22,587	4,065

에스케이케미칼㈜	5,234,109	29,122	9,700,171	4,751,321	994,036	720,951	8,922,827	4,663,900

에스케이유화㈜	-	-	524,691	102,600	-	-	490,542	102,600

㈜삼남석유화학	-	-	70,880,287	-	-	-	66,409,310	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	306,139	-	767	-	428,251

사천휴비스화섬유한공사	7,823,283	-	153,118	-	5,426,465	-	289,970	-

항주휴비스영성화섬유한공사	945,771	27,870	-	-	2,953,322	27,687	-	-

㈜휴비스워터	-	292,555	-	-	-	277,770	-	-

㈜삼양화성	805,967	27,609	-	-	1,124,081	28,516	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	-	-	-	-	19,040

TSK Water	-	-	4,123	-	-	-	6,238	-

합 계	18,907,725	463,811	81,274,690	5,181,218	13,652,175	1,149,337	76,141,474	5,220,566

23-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	-	2,764	-	2,640,244	-	7,191	-	994

㈜삼양사	731,375	49,609	61,050	6,737	707,901	36,321	60,720	5,400

에스케이신텍㈜	-	-	-	2,639,250	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	1,232,212	95,149	6,287,998	1,792,998	2,370,867	257,230	5,538,573	2,226,182

에스케이유화㈜	-	-	522,991	-	-	-	651,808	-

삼남석유화학㈜	-	-	66,308,823	-	-	-	65,293,376	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	110,069	-	-	-	110,195

사천휴비스화섬유한공사	10,497,439	6,791,690	-	-	13,407,179	4,153,284	-	-

항주휴비스영성화섬유한공사	555,647	139,105	-	-	228,414	111,235	-	-

㈜휴비스워터	-	108,343	550,000	-	-	162,394	550,000	-

삼양화성㈜	390,701	10,131	-	-	277,468	10,044	-	-

TSK Water	-	-	1,512	-	-	-	4,662	-

합 계	13,407,374	7,196,791	73,732,374	7,189,298	16,991,829	4,737,699	72,099,139	2,342,771

23-4 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	426,975	101,668

퇴직급여	67,388	17,920

24. 우발채무와 약정사항 24-1 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	KRW 18,500,000	우리은행 외 1개

무역금융	USD 30,000	우리은행 외 4개

KRW 104,300,000

포괄약정	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 97,500	KEB하나은행 외 4개

DA/ DP	USD 27,900	우리은행 외 2개

L/C, DA/DP	USD 8,000	씨티은행

상기 수출입여신과 관련하여 당사는 농협과 USD 25,000천, 씨티은행은 SIGHT, USANCE, DA/DP, 무역금융등에 한하여 USD 8,000천 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

24-2 당분기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 22,466,422 천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	242,700	255,900

건설중인자산의 본계정대체	9,118,900	3,281,268

유형자산 취득관련 미지급금	1,287,739	1,023,251

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	당분기말

단기차입금	49,268,625	2,234,738	-	26,323	-	51,529,686

장기차입금	3,259,100	(255,900)	-	-	-	3,003,200

사채	127,834,259	-	44,439	(174,152)	-	127,704,546

미지급배당금	25	-	-	-	9,873,096	9,873,121

합계	180,362,009	1,978,838	44,439	(147,829)	9,873,096	192,110,553