휴비스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 16 기 3 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜는 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 (주)삼양홀딩스 및에스케이신텍(주)이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍(주)	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,450,113	7.10%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	12,865,207	37.29%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

2-2-4 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품 5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	13,134,109	13,134,109

매출채권	-	99,087,643	99,087,643

기타채권

미수금	-	14,990,749	14,990,749

미수수익	-	418	418

기타비유동금융자산

보증금	-	2,461,408	2,461,408

합 계	-	129,674,327	129,674,327

(전기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	24,734,240	24,734,240

단기금융상품	-	60,000	60,000

매출채권	-	108,061,883	108,061,883

기타채권

미수금	-	12,233,282	12,233,282

미수수익	-	1,128	1,128

기타비유동금융자산

보증금	-	2,525,318	2,525,318

합 계	-	147,615,851	147,615,851

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	147,339,529	147,339,529

기타채무

미지급금	-	11,167,057	11,167,057

미지급비용	-	12,133,678	12,133,678

미지급배당금	-	25	25

차입금

단기차입금	-	41,235,587	41,235,587

유동성장기차입금	-	869,600	869,600

장기차입금	-	3,515,000	3,515,000

기타유동금융부채

예수보증금	-	1,263,742	1,263,742

사채	-	89,768,833	89,768,833

합 계	-	307,293,051	307,293,051

(전기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	145,925,362	145,925,362

기타채무

미지급금	-	13,499,113	13,499,113

미지급비용	-	10,493,337	10,493,337

미지급배당금	-	25	25

차입금

단기차입금	-	57,495,063	57,495,063

유동성장기차입금	-	635,050	635,050

장기차입금	-	4,205,700	4,205,700

기타금융부채

예수보증금	-	1,639,454	1,639,454

사채	-	89,668,118	89,668,118

합 계	-	323,561,222	323,561,222

5-3 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	(632,539)	-	-	-	(632,539)

기타영업외손익

외환차익	459,376	2,975,624	-	-	3,808,247	7,243,247

외화환산이익	-	6,938	-	-	1,749,141	1,756,079

외환차손	-	4,906,423	-	781,065	2,130,112	7,817,600

외화환산손실	-	477,787	-	-	38	477,825

금융손익

이자수익	-	116,288	-	-	-	116,288

배당금수익	-	-	6,094,379	-	-	6,094,379

파생상품거래이익	514,450	-	-	-	-	514,450

외환차익	-	1	-	-	-	1

이자비용	-	-	-	-	3,101,082	3,101,082

파생상품거래손실	-	-	-	145,200	-	145,200

외환차손	-	1	-	-	-	1

(전분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	413,018	-	-	-	413,018

기타영업외손익

외환차익	468,806	4,613,760	-	-	4,275,630	9,358,196

외화환산이익	-	590,506	-	-	5,086	595,592

매도가능증권처분이익	-	-	114,329	-	-	114,329

외환차손	-	2,430,850	-	471,887	6,773,950	9,676,687

외화환산손실	-	6,349	-	-	2,342,889	2,349,238

매도가능증권처분손실	-	-	2,322	-	-	2,322

금융손익

이자수익	-	77,433	-	-	-	77,433

배당금수익	-	-	5,736	-	-	5,736

파생상품평가이익	5,548	-	-	-	-	5,548

파생상품평가손실	-	-	-	42,893	-	42,893

파생상품거래이익	181,000	-	-	-	-	181,000

이자비용	-	-	-	-	3,385,894	3,385,894

파생상품거래손실	-	-	-	343,240	-	343,240

5-4 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,134,109	13,134,109	24,734,240	24,734,240

단기금융상품	-	-	60,000	60,000

매출채권	99,087,643	99,087,643	108,061,883	108,061,883

기타채권	14,991,167	14,991,167	12,234,409	12,234,409

기타비유동금융자산	2,461,408	2,461,408	2,525,318	2,525,318

합 계	129,674,327	129,674,327	147,615,850	147,615,850

금융부채

매입채무	147,339,529	147,339,529	145,925,362	145,925,362

기타채무	23,300,760	23,300,760	23,992,475	23,992,475

차입금	45,620,187	45,620,187	62,335,813	62,335,813

기타유동금융부채	1,263,742	1,263,742	1,639,454	1,639,454

사채	89,768,833	89,768,833	89,668,118	89,668,118

합 계	307,293,051	307,293,051	323,561,222	323,561,222

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	13,134,109	10,736	13,123,373	-

매출채권	99,087,643	-	-	99,087,643

기타채권	14,991,167	-	-	14,991,167

기타비유동금융자산	2,461,408	-	-	2,461,408

합 계	129,674,327	10,736	13,123,373	116,540,218

금융부채

매입채무	147,339,529	-	-	147,339,529

기타채무	23,300,760	-	-	23,300,760

차입금	45,620,187	-	45,620,187	-

기타금융부채	1,263,742	-	-	1,263,742

사채	89,768,833	-	89,768,833	-

합 계	307,293,051	-	135,389,020	171,904,031

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	24,734,240	10,958	24,723,282	-

단기금융상품	60,000	-	60,000	-

매출채권	108,061,883	-	-	108,061,883

기타채권	12,234,409	-	-	12,234,409

기타비유동금융자산	2,525,318	-	18,000	2,507,318

합 계	147,615,850	10,958	24,801,282	122,803,610

금융부채

매입채무	145,925,362	-	-	145,925,362

기타채무	23,992,475	-	-	23,992,475

차입금	62,335,813	-	62,335,813	-

기타금융부채	1,639,454	-	-	1,639,454

사채	89,668,118	-	89,668,118	-

합 계	323,561,222	-	152,003,931	171,557,291

5-6 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	18,000	18,000

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	106,511,575	116,118,353

대손충당금	(7,423,931)	(8,056,470)

소 계	99,087,644	108,061,883

기타채권	미수금	15,111,670	12,354,202

대손충당금	(120,921)	(120,921)

미수수익	418	1,128

소 계	14,991,167	12,234,409

합 계	114,078,811	120,296,292

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,177,391	10,469,580

전입	-	413,018

환입	(632,539)	-

분기말	7,544,852	10,882,598

6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	1,447,839	314,958

4-6개월	4,514,952	4,239,066

7-12개월	2,068,734	2,046,761

12개월초과	2,802,324	1,177,357

합 계	10,833,849	7,778,142

당사는 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

6-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	725,898	581,312

4-6개월	875,643	865,117

7-12개월	2,057,982	1,987,883

12개월초과	3,885,328	4,743,079

합 계	7,544,851	8,177,391

6- 5 금융자산의 양도 당분기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 31,235,587천원 을 우리은행 외 4곳 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다( 주석 12참조 ). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에대한 담보임)의 장부금액은 31,235,587 천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	983,421	(104,291)	879,130	1,335,808	(114,755)	1,221,053

제품	36,402,301	(1,293,061)	35,109,240	36,819,689	(1,511,977)	35,307,712

가공제품	9,563,780	(897,713)	8,666,067	12,577,133	(1,302,431)	11,274,702

반제품	20,502,071	(8,522)	20,493,549	17,360,014	-	17,360,014

재공품	8,548,791	-	8,548,791	8,585,044	-	8,585,044

원재료	12,746,431	(96,490)	12,649,941	11,076,590	-	11,076,590

저장품	2,329,235	(56,763)	2,272,472	2,246,722	-	2,246,722

미착품	2,940,078	-	2,940,078	3,724,147	-	3,724,147

합 계	94,016,108	(2,456,840)	91,559,268	93,725,147	(2,929,163)	90,795,984

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 472,323천원 이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 45,933천원입니다. 한편, 재고자산평가 손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여, 전주공장과 울산공장의 제품 일부가 담보로 제공되고 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원 입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	794,125	134,903

선급비용	1,222,072	1,134,302

부가세대급금	860,267	2,149,914

합 계	2,876,464	3,419,119

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

사천휴비스화섬유한공사	폴리에스텔 원면생산	중국 사천	2002년	12월	95.00	10,729,994	95.00	10,729,994

㈜휴비스워터	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	대한민국 안산시	1959년	12월	95.27	132,383,335	95.27	132,383,335

합 계	143,113,329	143,113,329

9-2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립및영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

항주휴비스 영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	1,544,210	30.00	1,544,210

9-3 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순손익	포괄손익

사천휴비스화섬유한공사	69,619,869	44,551,057	76,965,200	-	145,429,352	2,023,825	(327,045)	(327,045)

(주)휴비스워터	61,277,584	34,178,184	21,751,338	3,417,399	74,405,190	4,385,817	3,687,933	3,499,754

항주휴비스영성화섬유한공사	16,345,402	5,535,145	3,043,578	-	25,852,345	3,482,219	3,256,668	3,256,668

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순손익	포괄손익

사천휴비스화섬유한공사	70,411,940	51,572,582	79,336,667	-	221,291,997	9,031,818	2,834,572	2,834,572

(주)휴비스워터	68,025,093	35,144,476	27,303,375	4,691,198	72,530,935	4,969,129	1,516,752	1,516,752

항주휴비스영성화섬유한공사	16,467,754	6,149,993	3,042,118	-	28,668,551	3,804,565	4,008,111	4,008,111

10. 유형자산 10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	117,371,087	-	-	117,371,087

건물	110,872,821	(39,673,719)	(6,858)	71,192,244

구축물	17,200,143	(6,071,283)	-	11,128,859

기계장치	565,666,838	(450,706,679)	(2,452,698)	112,507,461

차량운반구	1,913,355	(1,720,833)	-	192,523

건설중인자산	6,358,155	-	(185,202)	6,172,953

미착기계	222,927	-	(237)	222,690

기타유형자산	11,769,991	(10,751,597)	(11,847)	1,006,547

합 계	831,375,317	(508,924,111)	(2,656,842)	319,794,364

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	117,371,087	-	-	117,371,087

건물	108,721,549	(37,605,967)	(20,975)	71,094,607

구축물	17,130,742	(5,655,375)	-	11,475,367

기계장치	552,827,971	(436,670,664)	(3,003,636)	113,153,671

차량운반구	1,851,355	(1,654,799)	-	196,556

건설중인자산	4,569,373	-	(393,097)	4,176,276

미착기계	92,920	-	-	92,920

기타유형자산	11,523,076	(10,308,828)	(12,875)	1,201,373

합 계	814,088,073	(491,895,633)	(3,430,583)	318,761,857

10-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	117,371,087	-	-	-	-	117,371,087

건물	71,094,607	-	-	(2,053,634)	2,151,271	71,192,244

구축물	11,475,367	-	-	(415,907)	69,399	11,128,859

기계장치	113,153,671	-	(87,784)	(17,813,016)	17,254,590	112,507,461

차량운반구	196,556	-	-	(66,033)	62,000	192,523

건설중인자산	4,176,276	14,588,930	-	-	(12,592,253)	6,172,953

미착기계	92,920	662,452	-	-	(532,682)	222,690

기타유형자산	1,201,373	48,000	-	(436,762)	193,936	1,006,547

합 계	318,761,857	15,299,382	(87,784)	(20,785,352)	6,606,261	319,794,364

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	합 계

토지	117,371,087	-	-	-	-	117,371,087

건물	71,851,811	-	-	(2,011,296)	457,351	70,297,866

구축물	10,954,260	-	(1,196)	(377,136)	43,579	10,619,507

기계장치	103,016,558	-	(293,133)	(16,584,540)	10,553,803	96,692,688

차량운반구	273,526	-	-	(85,427)	22,000	210,099

건설중인자산	6,819,069	14,778,265	-	-	(1,805,432)	19,791,902

미착기계	1,003,681	2,161,899	-	-	(683,088)	2,482,492

기타유형자산	1,489,177	35,094	-	(467,632)	79,749	1,136,388

합 계	312,779,169	16,975,258	(294,329)	(19,526,031)	8,667,962	318,602,029

10-3 당분기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	112,012,787	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

10 -4 당분기말 현재 당사는 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,350,392,542천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권 (주1)	531,000	-	-	531,000

무형자산

산업재산권	1,139,740	(327,887)	-	811,853

소프트웨어	1,189,968	(636,268)	-	553,700

회원권	6,088,637	-	(2,953,673)	3,134,964

합 계	8,949,345	(964,155)	(2,953,673)	5,031,517

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권 (주1)	531,000	-	-	531,000

무형자산

산업재산권	1,337,560	(592,528)	-	745,031

소프트웨어	1,140,968	(461,623)	-	679,345

회원권	6,187,655	-	(3,000,328)	3,187,327

합 계	9,197,183	(1,054,151)	(3,000,328)	5,142,703

(주1) 당사는 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

11-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	745,031	149,956	-	(83,134)	-	811,853

소프트웨어	679,345	49,000	-	(174,645)	-	553,700

회원권	3,187,327	218,005	(155,455)	-	(114,913)	3,134,964

합 계	5,142,703	416,961	(155,455)	(257,779)	(114,913)	5,031,517

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	합 계

영업권	-	531,000	-	-	-	531,000

산업재산권	333,320	514,294	(56,783)	(94,052)	-	696,779

소프트웨어	371,530	423,000	-	(156,820)	-	637,710

회원권	3,577,549	-	(31,818)	-	11,527	3,557,258

합 계	4,282,399	1,468,294	(88,601)	(250,872)	11,527	5,422,747

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	씨티은행	2.50	10,000,000	20,000,000

매출채권양도	우리은행외 (주1)	2.50~3.25	31,235,587	37,495,063

합 계	41,235,587	57,495,063

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25%	2018. 6.15	92,400	132,000

원화장기차입금	우리은행	"	2020. 3.15	420,700	510,850

원화장기차입금	우리은행	"	2020. 9.15	881,600	1,046,900

원화장기차입금	우리은행	"	2021. 3.15	1,449,900	1,611,000

원화장기차입금	우리은행	"	2022. 3.15	1,540,000	1,540,000

소 계	4,384,600	4,840,750

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(869,600)	-

합 계	3,515,000	4,840,750

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2014.11.21	2017.11.20	2.99	한국투자증권 외	40,000,000	40,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제14회 무보증공모사채	2015.08.28	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

사채액면금액 합계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(231,167)	(331,882)

사채장부금액	89,768,833	89,668,118

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,002,843	1,637,840

예수금	928,400	1,694,614

합 계	1,931,243	3,332,454

14 . 종 업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	60,097,583	56,939,019

사외적립자산의 공정가치	(42,118,718)	(38,309,905)

국민연금전환금	(43,936)	(43,936)

확정급여부채	17,934,929	18,585,178

14-2 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	56,939,019	51,414,334

당기근무원가	4,713,393	4,690,781

과거근무원가	-	869,680

이자원가	1,445,427	1,408,580

퇴직급여지급액	(3,148,261)	(2,625,268)

사업양수도에 따른 승계	-	266,355

기타	148,005	129,150

분기말	60,097,583	56,153,612

14-3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	38,353,841	33,661,089

사외적립자산의 수익	879,900	816,716

기업이 납부한 기여금	5,500,000	500,000

지급액	(2,571,087)	(2,902,659)

사업양수에 따른 승계	-	234,883

분기말	42,162,654	32,310,029

14-4 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,713,393	4,690,781

과거근무원가	-	869,680

순이자원가	565,527	591,864

합 계	5,278,920	6,152,325

매출원가	3,818,937	4,510,996

판매비와관리비	1,117,244	1,241,614

연구비	342,739	399,715

14-5 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관 리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식 된 총비용 261,118 천원 은 퇴직 급여제도 에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

15. 파생상품

15-1 보고기간종료일 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내역은 없습니다.

15-2 당분기 및 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

매매목적	통화선도	-	(37,345)

15-3 당분기 및 전분기 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

매매목적	통화선도	369,250	(162,240)

16. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,618,884	2,353,751

17. 자본 17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,996,929	3,009,619

미처분이익잉여금	128,981,431	127,525,432

토지재평가관련이익잉여금(주2)	34,992,794	34,992,794

합 계	167,971,154	165,527,845

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17-4 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	165,527,845	152,879,052

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

분기순이익	12,316,405	17,902,394

분기말	167,971,154	160,908,350

18. 영업이익

18-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 상품매출액	202,727,965	631,164,690	232,709,156	697,375,939

용역매출	6,840	128,854	329,805	661,185

임대매출	591,436	1,780,155	587,953	1,767,388

합 계	203,326,241	633,073,699	233,626,914	699,804,512

18-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초재고액	65,089,868	68,092,644	70,374,760	78,726,903

분기상품매입액	3,840,364	11,297,634	3,815,080	12,673,128

분기제품제조원가	186,926,896	566,167,983	205,025,024	605,429,504

타계정이입액	355,361	1,256,760	602,653	1,780,285

타계정대체액	(248,188)	(727,659)	(263,356)	(692,765)

관세환급금	(1,093,641)	(2,445,535)	(882,769)	(2,820,064)

재고자산평가	72,998	(472,324)	83,713	45,933

기말재고액	(67,451,574)	(67,451,574)	(68,592,172)	(68,592,172)

합 계	187,492,084	575,717,929	210,162,933	626,550,752

18-3 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비	8,700,830	29,751,940	8,953,574	35,485,388

급여	1,535,519	4,833,852	1,496,994	4,808,313

퇴직급여	224,752	644,526	235,982	723,470

복리후생비	29,331	89,475	25,398	79,685

운반비	6,300,619	18,631,209	6,611,407	23,055,052

외부용역수수료	403,672	689,586	61,152	444,823

판매수수료	444,372	1,403,817	435,192	1,511,048

견본비	140,417	422,620	103,273	324,204

포장비	324,274	718,118	328,826	821,746

대손상각비	(1,637,040)	(632,539)	(1,417,365)	413,018

기타판매비	934,914	2,951,276	1,072,715	3,304,029

관리비	6,823,849	19,301,638	6,359,942	18,941,575

급여	1,063,611	3,437,466	1,098,355	3,220,121

퇴직급여	166,645	472,717	165,459	518,144

복리후생비	461,605	1,301,402	502,164	1,385,730

감가상각비	34,292	103,790	36,345	111,130

무형자산상각비	85,804	257,779	83,283	250,872

지급임차료	581,177	1,743,531	565,191	1,698,574

외부용역수수료	527,288	1,452,167	385,241	1,340,937

기타지급수수료	28,496	164,809	20,468	111,104

경상개발비	3,225,420	8,395,913	2,894,881	8,478,378

기타관리비	649,511	1,972,064	608,555	1,826,585

합 계	15,524,679	49,053,578	15,313,516	54,426,963

18-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(5,151,614)	(1,464,841)	4,212,078	10,529,099

원재료 및 상품 등 매입액	130,285,724	390,472,395	140,488,112	419,346,111

종업원급여	17,367,555	53,799,785	17,955,287	55,089,554

감가상각비	7,350,338	20,785,352	6,413,435	19,526,031

무형자산상각비	85,804	257,779	83,283	250,872

운반비	6,643,221	19,641,824	6,977,196	24,140,207

지급수수료	1,582,381	4,774,679	1,494,420	4,727,563

외주가공비	5,671,529	16,735,413	6,027,289	19,120,520

광고선전비	211,211	650,862	331,801	929,892

기타비용	38,970,614	119,118,259	41,493,547	127,317,865

합 계	203,016,763	624,771,507	225,476,448	680,977,714

19. 기타영업외손익 19-1 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	2,604,949	7,243,248	2,538,556	9,358,196

외화환산이익	834,242	1,756,078	148,014	595,592

유형자산처분이익	-	-	-	36,042

무형자산손상차손환입	-	-	(1,818)	11,527

무형자산처분이익	-	124,545	-	155,399

매도가능증권처분이익	-	-	-	114,329

용역료수익	83,517	229,306	75,578	212,638

폐품매각대	78,129	265,985	94,822	256,819

기타	796,483	2,943,210	272,119	4,358,807

합 계	4,397,320	12,562,372	3,127,271	15,099,349

19-2 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	2,413,188	7,817,600	3,302,973	9,676,687

외화환산손실	31,591	477,825	968,872	2,349,238

유형자산처분손실	87,784	87,784	1	89,065

무형자산손상차손	1,364	114,913	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	-	2,322

기타	(859,652)	561,615	71,202	262,726

합 계	1,674,275	9,059,737	4,343,048	12,380,038

20. 금융손익

20-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	48,194	116,288	26,536	77,433

배당금수익	-	6,094,379	-	5,438,533

외환차익	-	1	-	-

파생상품거래이익	154,600	514,450	12,100	181,000

파생상품평가이익	(10,896)	-	5,548	5,548

합 계	191,898	6,725,118	44,184	5,702,514

20-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,003,667	3,101,082	1,074,712	3,385,894

외환차손	-	1	19	19

파생상품평가손실	-	-	42,893	42,893

파생상품거래손실	6,200	145,200	242,250	343,240

합 계	1,009,867	3,246,283	1,359,874	3,772,046

21. 법인세비용 21-1 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	63,162	2,272,542	1,587,275	7,562,590

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	604,691	689,375	(342,269)	(2,014,704)

자본에 직접 반영한 법인세	-	-	-	26,296

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	5,340	-	-

법인세비용	667,853	2,967,257	1,245,006	5,574,182

(주1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	(1,402,839)	(1,402,839)	1,706,736	1,706,736

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채)	(798,147)	(713,464)	1,364,467	(307,968)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(604,692)	(689,375)	342,269	2,014,704

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.21-2 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	2,214,555	15,283,662	5,618,999	23,476,575

적용세율에 따른 법인세	441,094	3,352,146	1,244,298	5,334,831

조정사항

비공제비용	193,682	404,293	113,696	361,803

세액공제·감면	-	(462,567)	-	-

기타 (세율차이 등)	33,077	(331,955)	(112,988)	(122,452)

소계	667,853	2,961,917	1,245,006	5,574,182

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	5,340	-	-

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	667,853	2,967,257	1,245,006	5,574,182

유효세율	30.2%	19.4%	22.2%	23.7%

22. 주당이익 22-1 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	1,546,702천원	12,316,405천원	4,373,993천원	17,902,394천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	47원	374원	133원	544원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비 스워터, Huvis Water Vietnam

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, ㈜삼양데이터시스템, ㈜삼양이노켐, 삼양공정소료유한상해공사, 삼양EP헝가리, ㈜삼양에프앤비, 진황도삼양제넥스식품유한공사, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, ㈜삼양화성, ㈜삼남석유화학, ㈜경원건설, AKINA.INC, ㈜삼양화인테크놀로지, 에스케이케미칼㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화㈜, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워㈜, ㈜크리켐

23-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	4,244,938	36,558	35,443	8,130

㈜삼양사	35,478,428	428,542	101,387	10,583

에스케이케미칼㈜	4,063,966	468,378	15,994,117	14,146,340

에스케이유화㈜	-	-	1,546,491	307,800

㈜삼남석유화학	-	-	186,309,515	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	965,584

사천휴비스화섬유한공사(주1)	5,075,785	-	687,187	-

항주휴비스영성화섬유한공사	6,678,678	83,170	-	-

㈜휴비스워터	-	1,020,874	-	-

㈜삼양화성	2,465,609	17,650	-	-

㈜삼양바이오팜 의약연구소	-	-	-	41,460

㈜삼양패키징	-	-	180,600	-

합 계	58,007,404	2,055,172	204,854,740	15,479,897

(주1) 당분기 중 사천휴비스화섬유한공사와의 원재료 구매대행관련 총거래액은 17,108,920천원(관련원가 17,059,335천원)입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	3,681,832	38,963	22,090	170,130

㈜삼양사	36,620,708	407,901	48,420	11,948

에스케이케미칼㈜	4,125,192	580,528	22,058,939	15,506,266

에스케이유화㈜	-	-	1,439,612	478,800

㈜삼남석유화학	-	-	205,711,859	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	828,390

사천휴비스화섬유한공사(주1)	5,416,027	-	335,441	-

항주휴비스영성화섬유한공사	5,140,512	87,817	-	-

㈜휴비스워터	381,014	-	-	-

㈜삼양화성	2,578,730	15,857	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	28,230

㈜유비케어	-	-	-	8,923

TSK Water	-	-	8,000	-

합 계	57,944,015	1,131,066	229,624,361	17,032,687

(주1) 전분기 중 사천휴비스화섬유한공사와의 원재료 구매대행관련 총거래액은 11,481,175천원(관련원가 11,452,151천원)입니다.23-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	178,572	6,994	-	994	174,019	6,244	-	994

㈜삼양사	6,925,789	54,488	6,936	1,293	8,209,430	67,143	94,842	1,293

에스케이케미칼㈜	908,813	275,475	3,118,917	1,646,425	180,624	509,429	4,247,289	2,127,638

에스케이유화㈜	-	-	510,413	37,620	-	-	611,917	-

㈜삼남석유화학	-	-	53,248,846	-	-	-	64,326,830	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	230,281	-	-	-	103,270

사천휴비스화섬유한공사	1,949,798	12,257,516	-	-	2,740,952	7,925,505	-	-

항주휴비스영성화섬유한공사	1,402,771	83,170	-	-	857,213	112,788	-	-

㈜휴비스워터	-	135,438	-	-	-	172,281	254,100	-

㈜삼양화성	354,822	10,612	-	-	389,656	10,319	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	6,281	-	-	-	3,476

TSK Water	-	-	-	-	-	-	8,800	-

합 계	11,720,565	12,823,693	56,885,112	1,922,894	12,551,894	8,803,709	69,543,778	2,236,671

23-4 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	321,003	297,000

퇴직급여	78,834	71,250

24. 우발채무와 약정사항 24-1 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천 USD, 천CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	23,500,000	우리은행 외 2개

무역금융	USD 30,000	우리은행 외 4개

90,174,600

포괄약정 (주1)	USD 45,000	KEB 하나은행 외 2개

43,000,000

L/C	USD 120,900	우리은행 외 4개

DA/ DP	USD 31,000	우리은행 외 2개

L/C, DA/DP (주1)	USD 12,000	씨티은행

(주1) 당사는 KEB 하나은행과 KRW 43,000백만, 농협과 USD 25,000천, 한국스탠다드차타드은행과 USD 20,000천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는LC(SIGHT, USANCE) DA/DP, 무역금융 등에 한하여 USD 12,000천 포괄한도를 실행할 수 있습니다.

24-2 당분기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 26,197,585천 원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

24-3 당분기말 현재 당사는 ㈜휴비스워터(2건), Huvis Water Vietnam (1건 )의 해외공사계약과 관련한 공사이행보증을 각각 USD 16,795,322, VND 69,094,608,890 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	690,700	456,150

건설중인자산의 본계정대체	19,198,514	10,473,395

재고자산의 건설중인자산 대체	6,606,261	8,667,963

유형자산 취득관련 미지급금	(1,301,285)	(242,027)

27. 보고기간 후 사건

당사는 산업자재 부문의 제품 포트폴리오를 대폭 확대하여 화학 소재 전문기업으로서 글로벌 경쟁력을 제고하기 위해 2016년 8월 31일 이사회 결의에 의거 ㈜삼양사의 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 영업양수하기로 결정하였습니다.위 영업양수거래로 인한 총양수가액은 66,800백만원으로 2016년 10월 14일 무보증회사채 발행을 통해 40,000백만원을 조달하였으며 나머지 금액은 당사 자체 자금을 통해 조달할 예정입니다.