휴비스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 가. 타법인 출자

(1) 당사는 2018년 4월 (주)휴비스글로벌을 설립하였습니다.(가) 관련공시 : 2018.4.30 해외투자 및 해외자회사 관리 목적 법인 설립(나) 설립일자 : 2018.4.30(다) 취득주식수 : 1,400,000주(액면가 5,000원, 지분율 100%)(2) 당사는 2018년 8월 중국 영성그룹 자회사인 난통영성 섬유신재료에 출자하였습니다.(가) 관련공시 : 2018.8.28 중국 난통영성 섬유신재료 지분 인수 및 JV 계약 체결(나) 지분인수금액 : CNY 17.7백만(약 30억원)(다) 취득지분율 : 30% 나. 자산양수도

(1) 당사는 사업의 효율성 증대 및 제조 경쟁력 강화를 위하여 2016년 11월 1일 자로 ㈜삼양사 산업자재사업부를 양수하였습니다.

사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

매출채권	10,066,628

기타채권	37,640

재고자산	8,221,442

유형자산	59,892,714

무형자산	67,853

기타비유동금융자산	17,834

식별가능한 부채의 공정가치

매입채무	10,355,377

기타채무	294,889

기타유동금융부채	74,304

기타비유동부채	140,163

순확정급여부채	2,859,889

식별가능한 순자산 공정가치 합계	64,579,489

다 . 주식교환 (1) 당사의 수처리사업을 영위하는 자회사인 (주)휴비스워터와 (주)티에스케이코퍼레이션간의 통합을 통해 사업 시너지 창출 및 기업가치를 제고하기 위하여 주식교환 거래를 실행하였습니다.(가) 관련공시 : 2018.12.21 주식교환.이전결정(종속회사의 주요경영사항)(나) 교환이전 비율 : (주)휴비스워터 : (주)티에스케이코퍼레이션 = 1: 0.0180455(다) 교환이후 소유주식 비율 : 16.52% (158,357 주)(다) 주식교환.이전 일자 : 2019.1.10

2.대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 당사의 대손충당금 설정 내역은 III.재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 중 "6. 매출채권및기타채권" 및 재무제표 주석 중 " 6. 매출채권및기타채권 " 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 변동 현황 (1) 연결 재무제표 기준

(단위: 천원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,768,045	8,269,160	9,439,018

2. 사업결합으로 인한 증가	-	-	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	29,367	(1,370,283)	(1,713,532)

① 대손처리액(상각채권액)	(24,682)	(1,666,570)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	29,367	(1,345,601)	(46,962)

4. 대손상각비 계상(환입)액	(891,664)	869,168	572,962

5. 기말 대손충당금 잔액	6,905,748	7,768,045	8,298,448

(2) 별도 재무제표 기준(단위: 천원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,042,320	6,139,857	8,177,745

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(24,682)	(1,666,570)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(24,682)	(1,666,570)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,267,442)	927,145	(371,318)

4. 기말 대손충당금 잔액	5,774,878	7,042,320	6,139,857

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 과거 경험상 회수기일이 360일 이상 경과한 채권 중 1년 이상 거래가 없던 채권에 대하여 담보평가액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 그 외 채권에 대하여는 거래상대방의 과거 채무 불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업년도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (1) 연결 재무제표 기준

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	122,838,694	2,158,988	9,461,331	134,459,013

특수관계자	3,165,811	3,165,811

계	126,004,505	2,158,988	9,461,331	137,624,824

구성비율	91.56%	1.57%	6.87%	100.00%

주) 매출채권 및 미수금을 합한 금액임.

(2) 별도 재무제표 기준

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	85,696,864	2,158,987	8,243,122	96,098,973

특수관계자	23,490,507	23,490,507

계	109,187,371	2,158,987	8,243,122	119,589,480

구성비율	91.30%	1.81%	6.89%	100.00%

주) 매출채권 및 미수금을 합한 금액임.

3. 재고자산 현황 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (1) 연결 재무제표 기준

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기

폴리에스텔	상 품	4,977,138	6,417,951	7,484,987

제 품	69,526,172	72,910,301	47,967,217

가 공 제 품	7,718,078	10,334,297	9,179,719

반 제 품	23,725,293	29,454,718	13,827,539

재 공 품	10,327,153	19,078,176	16,968,308

원 재 료	29,131,670	34,092,697	26,370,308

저 장 품	3,199,204	3,915,240	3,267,498

미 착 품	2,973,554	2,247,621	3,420,852

합 계	151,578,262	178,451,001	128,486,428

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계÷기말자산총계×100)	17.03%	18.63%	14.3%

재고자산 회전율(회수) (연환산매출원가÷((기초재고＋기말재고)÷2))	5.8회	7.4회	10.3회

주 ) 해 당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. - 제20기 3분기 : 평가충당금 △1 ,594,137천원 - 제19기 : 평가충당금 △ 3,067,055천원 - 제18기 : 평가충당금 △ 2,228,514 천원

(2) 별도 재무제표 기준(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기

폴리에스텔	상 품	3,921,303	2,552,797	2,436,690

제 품	57,838,037	62,631,229	39,888,594

가 공 제 품	7,718,078	10,443,099	9,179,719

반 제 품	23,725,293	29,454,718	13,827,539

재 공 품	8,278,239	15,913,206	13,030,442

원 재 료	21,495,066	25,946,951	18,375,672

저 장 품	1,756,646	2,564,101	1,931,692

미 착 품	1,408,947	1,569,651	2,670,659

합 계	126,141,609	151,075,752	101,341,007

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계÷기말자산총계×100)	15.85%	18.16%	12.8%

재고자산 회전율(회수) (연환산매출원가÷((기초재고＋기말재고)÷2))	5.7회	7.5회	8.8회

주 ) 해 당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. - 제 20기 3분 기 : 평가충당금 △1,501,340 천원 - 제 19기 : 평가충당금 △2,977,430 천원 - 제18기 : 평가충당금 △2,152,873 천원

나. 재고자산의 실사내용 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어서 아래와 같이 외부감사인의 입회하에 재고자산에 대한 실사를 진행하였습니다 . (1) 실사일자 당사는 2018년 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 3일 외부 감사 인의 입회하에 전주 사업장 및 울산 사업장을 대상으로 재고실사를 진행하였습니다. 기준일과 실사일과의 차이는 기간중 재고자산수불부 대장을 역산하여 보고기간종료일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다 . (2) 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 2018년 재무제표의 외부감사인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다 . (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	5,146,049	5,146,049	(168,911)	4,977,138

제품	70,185,274	70,185,274	(659,102)	69,526,172

가공제품	8,153,136	8,153,136	(435,058)	7,718,078

반제품	23,725,293	23,725,293	-	23,725,293

재공품	10,327,153	10,327,153	-	10,327,153

원재료	29,405,973	29,405,973	(274,303)	29,131,670

저장품	3,255,967	3,255,967	(56,763)	3,199,204

미착품	2,973,554	2,973,554	-	2,973,554

계	153,172,399	153,172,399	(1,594,137)	151,578,262

4. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)휴비스	회사채	공모	2014.11.20	20,000	3.85%	A-(한기평,NICE)	2019.11.20	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	공모	2016.10.14	21,000	2.64%	A-(한기평,NICE)	2019.10.14	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	공모	2018.07.03	50,000	3.54%	A-(한기평,NICE)	2021.07.03	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	공모	2019.07.02	50,000	2.32%	A-(한기평,NICE)	2022.07.02	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	사모	2017.06.28	20,000	2.90%	-	2020.06.29	미상환	KEB하나은행

(주)휴비스	회사채	사모	2017.11.16	9,945	3.35%	-	2020.11.16	미상환	KEB하나은행

(주)휴비스	회사채	사모	2017.11.16	9,945	3.33%	-	2020.11.16	미상환	우리은행

합 계	-	-	-	180,890	-	-	-	-	-

주1) 연결대상 종속법인인 사천휴비스는 공시대상기간 중 채무증권 발행 실적이 없습니다

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	41,000	50,000	50,000	-	-	-	-	141,000

사모	20,000	19,890	-	-	-	-	-	39,890

합계	61,000	69,890	50,000	-	-	-	-	180,890

회사채 미상환 잔액 (별도 기준)

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	41,000	50,000	50,000	-	-	-	-	141,000

사모	20,000	19,890	-	-	-	-	-	39,890

합계	61,000	69,890	50,000	-	-	-	-	180,890

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-