휴비스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 25 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 24 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	298,206	0.86%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	15,017,114	43.53%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 한국채택기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다2-2-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품

5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,965,318	2,965,318

매출채권	-	99,538,423	99,538,423

기타채권	-	5,914,928	5,914,928

파생금융자산(비유동)	1,620,404	-	1,620,404

기타금융자산(유동)	-	166,874	166,874

기타금융자산(비유동)	-	15,942,150	15,942,150

합 계	1,620,404	124,527,693	126,148,097

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,609,332	6,609,332

매출채권	-	90,641,630	90,641,630

기타채권	-	4,743,761	4,743,761

파생금융자산(유동)	546,904	-	546,904

기타금융자산(유동)	-	153,532	153,532

기타금융자산(비유동)	-	13,818,265	13,818,265

합 계	546,904	115,966,520	116,513,424

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	146,472,167	146,472,167

기타채무	-	31,901,542	31,901,542

차입금	-	149,543,405	149,543,405

파생금융부채(유동)	9,000	-	9,000

파생금융부채(비유동)	2,981	-	2,981

기타금융부채	-	2,033,417	2,033,417

리스부채	-	4,547,771	4,547,771

사채	-	122,207,608	122,207,608

합 계	11,981	456,705,910	456,717,891

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	139,987,233	139,987,233

기타채무	-	35,646,138	35,646,138

차입금	-	147,657,082	147,657,082

파생금융부채(비유동)	378,450	-	378,450

기타금융부채	-	2,105,748	2,105,748

리스부채	-	4,936,981	4,936,981

사채	-	108,974,533	108,974,533

합 계	378,450	439,307,715	439,686,165

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산(비유동)	1,620,404	-	1,620,404	-

금융부채

파생금융부채(유동)	9,000	-	9,000	-

파생금융부채(비유동)	2,981	-	2,981	-

합계	11,981	-	11,981	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산(유동)	546,904	-	546,904	-

금융부채

파생금융부채(비유동)	378,450	-	378,450	-

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	평가기법	금액	투입변수	투입변수가 공정가치에 미치는 영향

파생금융자산(비유동)	통화(환율) 평가	1,620,404	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

파생상품부채(유동)	통화(환율) 평가	9,000	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

파생상품부채(비유동)	통화(환율) 평가	2,981	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가기법	금액	투입변수	투입변수가 공정가치에 미치는 영향

파생금융자산(유동)	통화(환율) 평가	546,904	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

파생상품부채(비유동)	통화(환율) 평가	378,450	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

5-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원/천USD)

구 분	내역	당분기말	전기말	비고

기타유동금융자산	보증금	20	20	USD

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	15,000	15,000	KRW

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	102,352,972	92,168,970

대손충당금	(2,814,548)	(1,527,340)

소 계	99,538,423	90,641,630

기타채권	미수금	5,065,964	4,459,197

미수수익	848,963	284,564

소 계	5,914,927	4,743,761

합 계	105,451,351	95,385,391

6-2 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,527,340	804,525

전입(환입액)	1,287,208	62,101

반기말금액	2,814,548	866,626

6-3 금융자산의 양도당반기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 21,045,890천원을 우리은행 외 3곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 거래를 담보부차입거래로 인식하고 있습니다.(주석12 참조)

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,202,485	(44,606)	3,157,879	2,246,330	(49,205)	2,197,125

제품	60,605,909	(3,374,830)	57,231,079	61,620,436	(6,870,417)	54,750,019

가공제품	7,121,320	(441,590)	6,679,730	5,294,550	(504,979)	4,789,571

반제품	27,118,180	(311,806)	26,806,374	30,540,156	(507,203)	30,032,953

원재료	21,955,257	(799,820)	21,155,437	20,267,038	(894,408)	19,372,630

저장품	5,081,467	-	5,081,467	4,199,695	-	4,199,695

미착품	635,901	-	635,901	2,420,944	-	2,420,944

합 계	125,720,519	(4,972,652)	120,747,867	126,589,149	(8,826,212)	117,762,937

(주1)재고자산 평가와 관련하여 당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 3,853,560천원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 408,428천원입니다. 재고자산평가손실및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 당반기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여, 전주공장의 재고자산이 담보로 설정되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원 입니다.

8. 기타자산 및 기타금융자산

8-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,875,874	226,365

선급비용	3,833,449	1,758,923

부가세대급금(선급부가세)	1,500,244	2,344,762

합 계	7,209,567	4,330,050

8-2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

단기예적금	27,784	25,788

기타보증금(유동)	139,090	127,744

소 계	166,874	153,532

기타비유동금융자산

보증금	2,130,762	1,020,578

현재가치할인차금보증금	(80,611)	(96,313)

장기대여금	13,892,000	12,894,000

소 계	15,942,150	13,818,266

합 계	16,109,024	13,971,797

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	영업소재지	설립연도	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득가액	손상차손누계액	장부금액	지분율(%)	취득가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	중국 사천	2002년	12월	100.00	14,419,567	-	14,419,567	100.00	14,419,567	-	14,419,567

㈜휴비스글로벌(*1)	대한민국 서울	2018년	12월	100.00	34,076,000	(24,878,254)	9,197,746	100.00	34,076,000	(2,026,682)	32,049,318

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	중국 항주	2005년	12월	27.27	8,540,307	-	8,540,307	27.27	8,540,307	-	8,540,307

합 계	57,035,874	(24,878,254)	32,157,620	57,035,874	(2,026,682)	55,009,192

(*1) 종속기업인 (주)휴비스글로벌이 보유한 공동기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC에 대해 당반기 중 투자주식 전액을 손상반영하였습니다.9-2 종속기업 투자 및 관계기업 투자자산에 대한 당기 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사천휴비스	휴비스글로벌	항주영성고섬	계	사천휴비스	휴비스글로벌	항주영성고섬	계

당기 기초	14,419,567	32,049,318	8,540,307	55,009,192	14,419,567	30,549,318	8,540,307	53,509,192

손상	-	(22,851,572)	-	(22,851,572)	-	-	-	-

당반기말 금액	14,419,567	9,197,746	8,540,307	32,157,620	14,419,567	30,549,318	8,540,307	53,509,192

10. 유형자산

10-1 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	국고보조금(*1)	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	-	130,220,200

건물	77,407,763	-	-	(1,746,294)	212,350	-	75,873,819

구축물	11,132,399	-	-	(349,262)	584	(259,913)	10,523,808

기계장치	125,128,386	-	(6)	(9,161,726)	6,217,011	(210,448)	121,973,217

차량운반구	372,325	-	-	(95,665)	16,085	-	292,745

건설중인자산	7,506,990	5,394,682	(311,351)	-	(6,505,663)	(558,687)	5,525,971

기타유형자산	702,166	1,200	(5)	(129,712)	59,633	-	633,282

사용권자산	5,088,415	463,647	(41,090)	(909,238)	-	-	4,601,735

합 계	357,558,644	5,859,529	(352,451)	(12,391,897)	-	(1,029,048)	349,644,777

(*1) 당기 중 예치보증금에서 차감되어 있는 국고보조금 1,029,048천원이 건설중인자산 유형자산으로 계정 재분류되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*1)	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	130,220,200

건물	78,348,690	-	-	(1,720,546)	673,362	77,301,506

구축물	10,954,033	-	-	(348,920)	351,910	10,957,023

기계장치	150,861,320	-	(15,926)	(15,582,992)	11,843,437	147,105,839

차량운반구	708,214	-	(126,827)	(117,411)	2,975	466,951

건설중인자산	25,992,441	11,246,307	(33,999)	-	(12,860,667)	24,344,082

기타유형자산	968,896	18,600	(36)	(162,340)	25,903	851,023

사용권자산	6,967,868	62,959	(6,595)	(934,821)	-	6,089,411

합 계	405,021,662	11,327,866	(183,383)	(18,867,030)	36,920	397,336,035

(*1) 전기 건설중인자산 무형자산 36,920천원이 건설중인자산 유형자산으로 계정 재분류되었습니다.10-2 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	110,495,761	99,700,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,917

10-3 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,593,752,829천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

11-1 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대체	합 계

산업재산권	1,897,030	111,805	(4,918)	(199,502)	-	1,804,415

소프트웨어	9,990,310	-	-	(1,335,451)	12,460	8,667,319

회원권	2,493,663	50,000	(25,550)	-	-	2,518,113

건설중인자산 무형자산	-	12,460	-	-	(12,460)	-

합 계	14,381,003	174,265	(30,468)	(1,534,953)	-	12,989,847

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	대체(*1)	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	-	531,000

산업재산권	2,029,501	169,318	(5,550)	(203,790)	-	-	1,989,479

소프트웨어	12,838,099	60,161	(264,267)	(1,338,945)	-	-	11,295,048

회원권	3,212,593	108,396	(927,469)	-	77,821	-	2,471,341

건설중인자산 무형자산	36,920	-	-	-	-	(36,920)	-

합 계	18,648,113	337,875	(1,197,286)	(1,542,735)	77,821	(36,920)	16,286,868

(*1) 전기 건설중인자산 무형자산 36,920천원이 건설중인자산 유형자산으로 계정 재분류되었습니다.

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재연이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	5.41	9,000,000	9,000,000

원화단기차입금	산업은행	4.83	15,000,000	15,000,000

원화단기차입금	수출입은행	-	-	30,000,000

원화단기차입금	하나은행	4.93	10,000,000	10,000,000

원화단기차입금	하나은행	-	-	6,000,000

원화단기차입금	신한은행	5.20	20,000,000	-

원화단기차입금	우리은행	5.12	6,000,000	8,000,000

원화단기차입금	우리은행	5.14	15,000,000	-

매출채권양도	우리은행외(주1)	4.89 ~ 7.82	21,045,890	29,284,424

합 계	96,045,890	107,284,424

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도거래에 따른 차입금입니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	국민은행	6.15	2024.09.10	833,333	-

원화장기차입금	국민은행	6.15	2024.12.10	833,333	-

원화장기차입금	국민은행	6.15	2025.03.10	833,333	-

원화장기차입금	국민은행	6.15	2025.06.10	833,333	-

원화장기차입금	국민은행	6.15	2027.06.10	6,666,667	-

외화장기차입금	하나은행	-	2024.05.07	-	20,366,451

외화장기차입금	하나은행	5.20	2026.06.29	21,554,694	20,006,206

외화장기차입금	하나은행	5.09	2026.05.07	21,942,821	-

소 계	53,497,515	40,372,657

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(3,333,333)	(20,366,451)

합 계	50,164,181	20,006,206

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당반기말 현재연이자율(%)	인수기관	당반기말	전기말

제18회 무보증 사모사채	2022.08.25	2025.08.25	4.74%	한국투자증권	50,000,000	50,000,000

제19회 무보증 사모사채	2022.10.28	2024.10.28	6.70%	신한금융투자	10,000,000	10,000,000

제20회 무보증 사모사채	2022.11.24	2025.11.24	6.45%	한국투자증권	20,000,000	20,000,000

제21회 무보증 사모사채	2023.05.30	2026.05.30	4.71%	한국투자증권	30,000,000	30,000,000

제22회 무보증 사모사채	2024.02.15	2026.02.15	6.30%	한국투자증권	13,000,000	-

사채액면금액 합계	123,000,000	110,000,000

사채할인발행차금	(792,392)	(1,025,467)

차감 : 유동성사채	(9,996,556)	(9,991,391)

사채총장부금액	112,211,052	98,983,142

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	108,298	99,816

예수금	708,588	1,397,599

소 계	816,887	1,497,415

기타비유동부채

장기미지급비용	942,573	882,709

소 계	942,573	882,709

합 계	1,759,460	2,380,124

14. 종업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	42,958,280	42,622,872

사외적립자산의 공정가치 (국민연금전환금 포함)	(38,943,807)	(44,710,531)

순확정급여부채(자산)	4,014,473	(2,087,659)

14-2 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,030,873	2,347,070

순이자비용	(191,288)	(149,550)

합 계	1,839,585	2,197,520

매출원가	1,362,545	1,584,017

판매비와관리비	368,108	483,419

연구비	108,932	130,084

14-3 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

반기포괄손익계산서에 인식된 총비용 338,108천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타장기종업원급여당사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급비용	942,573	882,709

15. 위험회피활동 및 파생상품

15-1 당반기말 현재 당사가 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산	평가손익

유동	비유동	당기손익	기타포괄손익

하나은행	2022.05.06	2024.05.07	USD 15,795	3M SOFR+1.64	3.84	-	-	(366,451)	(180,453)

하나은행	2023.06.29	2026.06.29	USD 15,516	3M SOFR+2.00	5.20	-	1,532,925	1,548,487	362,888

하나은행	2024.05.07	2026.05.07	USD 15,795	3M SOFR+1.66	5.09	-	87,479	302,821	(215,342)

합계	-	1,620,404	1,484,857	(32,908)

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산(부채)

국민은행	이자율스왑	(2,981)

우리은행	FX거래	(9,000)

계	(11,981)

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구분	2021년도	2022년도	2023년도

무상할당 배출권	530,153	530,153	530,153

구분	2024년도 분

무상할당 배출권	522,356

16-2 당반기 및 전반기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (수량단위: tCO2)

구 분	2024년도

기초수량	29,219

무상할당	522,356

배출	(393,137)

매각	-

취소	(50,633)

차기이월	(107,805)

기말수량	-

(전반기) (수량단위: tCO2)

구 분	2021년도	2022년도	2023년도

기초수량	15,860	14,050	43,315

무상할당	530,153	530,153	530,153

배출	(465,851)	(384,776)	(393,137)

매각	(15,000)	(65,000)	(100,000)

취소	(51,112)	(51,112)	(51,112)

차기이월	(14,050)	(43,315)	(29,219)

기말수량	-	-	-

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 393,137 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 393,137 tCO2 입니다. 당반기 및 전반기 중 발생한 배출부채는 없습니다.

17. 자본 17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000	172,500,000

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	-	-

이익준비금	9,427,132	9,427,132

미처분이익잉여금	8,524,406	48,510,803

합 계	17,951,538	57,937,935

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17-4 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	57,937,935	158,438,741

반기순이익(손실)	(39,986,397)	(28,533,683)

반기말금액	17,951,538	129,905,058

18. 영업손익

18-1 당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	177,635,014	341,871,180	168,559,951	344,175,490

상품매출	5,699,123	11,400,017	5,804,826	10,949,324

용역매출	8,113,788	14,710,443	4,726,867	9,576,286

소 계	191,447,925	367,981,640	179,091,644	364,701,100

임대매출	13,577	26,855	14,518	27,819

합 계	191,461,502	368,008,495	179,106,162	364,728,919

18-2 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

지리적시장

국내	117,296,732	123,144,371

해외	250,711,763	241,584,548

합 계	368,008,495	364,728,919

수익인식시기

한 시점에 인식	368,008,495	364,728,919

합 계	368,008,495	364,728,919

18-3 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	168,402,457	328,155,306	166,355,616	346,977,420

상품매출원가	5,122,779	10,281,761	5,259,522	9,835,724

용역매출원가	8,113,788	14,710,443	4,726,867	9,576,286

합 계	181,639,024	353,147,510	176,342,005	366,389,430

18-4 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,645,324	4,928,359	3,190,921	6,552,887

퇴직급여	197,844	410,093	379,183	640,535

복리후생비	550,133	1,173,266	615,175	1,320,905

운반비	3,451,304	6,866,695	3,745,843	8,038,610

외부용역수수료	985,156	2,179,131	985,182	1,886,339

판매수수료	301,428	428,551	460,810	917,999

견본비	54,471	86,877	94,269	222,970

포장비	229,955	389,789	247,084	399,413

대손상각비(대손충당금환입)	1,564,541	1,287,208	(65,986)	62,101

감가상각비	626,212	1,250,577	822,499	1,607,764

감가상각비(경상연구비)	112,890	225,928	137,430	275,939

무형자산상각비	767,576	1,534,953	766,967	1,542,735

지급임차료	195,144	390,357	190,350	380,699

기타지급수수료	309,224	743,768	426,838	969,637

경상개발비	1,050,971	2,335,361	1,292,494	2,648,075

기타판관비	763,142	2,031,977	907,714	2,121,301

합 계	13,805,315	26,262,890	14,196,773	29,587,909

18-5 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(4,924,377)	(3,888,201)	4,422,136	717,461

원재료 및 상품 등 매입액	122,902,051	231,801,055	109,851,888	234,339,161

종업원급여	13,373,103	28,570,337	15,041,347	32,565,571

감가상각비	6,240,942	12,391,897	9,456,513	18,867,030

무형자산상각비	767,576	1,534,953	766,967	1,542,735

운반비	11,606,976	21,659,652	8,514,586	17,706,323

지급수수료	3,053,781	6,461,355	3,360,380	7,013,908

외주가공비	2,902,095	5,833,799	2,523,625	5,322,556

광고선전비	42,282	85,713	59,466	116,168

기타비용	39,479,910	74,959,839	36,541,869	77,786,426

합 계	195,444,339	379,410,399	190,538,777	395,977,339

19. 기타영업외손익 19-1 당반기와 전반기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	1,713,921	4,715,619	1,875,179	4,860,409

외화환산이익	218,438	662,357	(356,201)	381,034

유형자산처분이익	-	1,088	-	323,841

무형자산손상차손환입	(63,636)	-	-	-

무형자산처분이익	-	-	675,799	717,716

용역료수익	117,721	216,943	71,730	171,105

기술료수익	841,415	1,738,077	4,817	8,271

폐품매각대	87,275	132,860	132,312	170,764

기타	124,555	293,559	419,931	1,231,758

합 계	3,039,689	7,760,502	2,823,567	7,864,898

19-2 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,722,323	4,392,562	1,484,173	3,474,512

외화환산손실	703,356	2,588,216	(158,363)	789,670

유형자산처분손실	1,099	11	15,940	36,533

무형자산처분손실	-	5,468	978	5,550

종속회사투자주식손상차손	22,851,572	22,851,572	-	-

기타	166,637	200,589	427,373	1,159,483

합 계	25,444,987	30,038,419	1,770,101	5,465,748

20. 금융손익

20-1 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	437,017	730,252	156,910	208,741

배당금수익	621,495	621,495	-	-

외환차익	222,026	365,134	302,749	620,592

외화환산이익	2,745,908	1,166,240	(36,353)	10,351

파생상품평가이익	-	1,484,857	(1,623,457)	134,675

파생상품거래이익	5,800	13,200	-	9,200

합 계	4,032,246	4,381,178	(1,200,151)	983,559

20-2 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	4,028,212	7,760,548	2,958,681	5,866,434

외환차손	67,727	103,540	15,772	97,688

외화환산손실	2,065,697	1,764,447	(1,436,466)	466,037

파생상품평가손실	324,386	11,981	-	-

파생상품거래손실	46,550	93,020	-	335,650

합 계	6,532,572	9,733,536	1,537,987	6,765,809

21. 법인세비용 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	-	-	-	61,909

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(176,285)	805,263	(2,353,965)	(6,308,819)

자본에 직접 반영한 법인세비용	218,322	148,954	61,235	149,073

법인세비용(수익)	42,036	954,218	(2,292,730)	(6,097,837)

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	176,285	26,519,467	2,353,965	22,946,251

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	-	27,324,730	-	16,637,432

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	176,285	(805,263)	2,353,965	6,308,819

22. 주당손익22-1 당반기 및 전반기 중 당사의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순손익	(28,930,497천원)	(39,986,397천원)	(10,824,556천원)	(28,533,683천원)

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

기본주당반기순손익	(879원)	(1,215원)	(329원)	(867원)

한편, 당반기와 전반기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당반기순이익은 기본주당반기순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스글로벌

관계기업	항주영성고섬고분유한공사, Huvis Indorama Advanced Materials(주1), LLC, ㈜엠셀, Soliyarn

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, (주)삼양에코테크, Samyang Specialty Solutions, LLC., 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지㈜, ㈜솔리드아이오닉스, ㈜오에스씨코리아, 인터베스트신성장펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 인터베스트바이오펀드, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사, SK㈜기업집단 계열회사, ㈜한국거래소시스템즈와 그 종속기업

(주1) Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 경우, 연결대상 종속기업인 (주)휴비스글로벌을 통해 50%의 지분을 보유하고 있습니다.

23-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	25,297	-	12,312

종속기업	사천휴비스화섬유한공사(주1)	2,155,509	832,230	118,335	-

㈜휴비스글로벌	-	16,716	-	-

관계기업	Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	6,539,746	773,884	-	-

기타	(주)삼양사	4,286,198	250,339	-	370

삼양데이터시스템(주)	-	-	-	977,199

삼남석유화학(주)	-	-	95,638,395	-

삼양화성㈜	1,248,565	2,985	-	-

에스케이케미칼(주)	6,646,333	-	45,600	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	1,307,342	129,859	115,349	(19,661)

(주)삼양패키징	-	-	30,250	-

합 계	22,183,693	2,031,310	95,947,929	970,220

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	24,400	-	12,312

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	4,682,158	-	98,095	-

㈜휴비스글로벌	-	16,716	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	456	132,782	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	9,898,394	-	-	188,318

주식회사 엠셀	13,313

기타	(주)삼양사	3,849,130	191,076	19,876	18,073

삼양데이터시스템(주)	-	-	-	1,151,022

삼남석유화학(주)	-	-	97,722,242	-

삼양화성㈜	903,653	2,990	-	-

에스케이케미칼(주)	4,945,781	-	474,807	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	980,986	-	-	149,459

합 계	25,260,102	235,638	98,447,802	1,532,497

23-3 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기에 발생한 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	배당금수령	621,495	-

(2) 당반기말 현재 특수관계자로 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기초	대여	회수	환율변동	기말

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	12,894,000	-	-	998,000	13,892,000

23-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	6,299	-	2,257

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	1,352,706	832,229	-	-

(주)휴비스글로벌	-	3,065	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	621,495	-	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	11,645,100	834,212	-	18,567

기타	㈜삼양사	727,161	48	-	3,888

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	179,551

삼남석유화학㈜	-	-	50,673,334	-

삼양화성㈜	203,970	-	-	-

에스케이케미칼㈜	6,806,949	-	-	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	43,088	-	-	116,321

합 계	21,400,469	1,675,853	50,673,334	320,584

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	1,725	-	2,257

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	2,114,785	1,467,286	-	-

(주)휴비스글로벌	3,065

관계기업	Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	11,578,063	-	-	18,567

기타	㈜삼양사	832,545	92	4,703	2,991

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	186,365

삼남석유화학㈜	-	-	47,346,449	-

삼양화성㈜	241,395	-	-	-

에스케이케미칼㈜	5,325,863	-	-	91,520

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	-	-	-	107,009

합 계	20,092,651	1,472,168	47,351,151	408,710

23-5 당반기말 현재 당사는 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련한 차입금액은 19,448,797천원, 당사의 채무보증 금액은 9,724,399천원입니다.

23-6 당반기말 현재 당사는 종속기업 사천휴비스의 SC제일은행 Credit Line 운영을 위한 지급보증을 제공하고 있으며 채무보증금액은 20,838,000천원(15,000,000$)입니다.

23-7 당반기 및 전반기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	155,502	433,008

퇴직급여	55,276	122,103

24. 우발채무와 약정사항

24-1 당반기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	4,000,000	우리은행

무역금융	USD 25,000	우리은행 외 3개

88,000,000

일반대출	45,000,000	수출입은행 외 1개

포괄약정(주1)	USD 25,000	농협은행

외상매출채권담보대출	32,320,000	우리은행 외 2개

L/C	USD 59,600	하나은행 외 2개

DA/ DP	USD 11,500	우리은행 외 1개

(주1) 당사는 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다.

24-2 당반기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 6,418,812천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	3,333,333	(277,387)

리스부채의 유동성대체	1,029,291	877,124

건설중인자산의 본계정대체	6,505,663	12,860,666

유형자산 취득관련 미지급금 증감	1,214,208	534,326

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	당반기말

단기차입금	107,284,425	(11,238,535)	-	-	-	-	96,045,890

유동성장기차입금	20,366,451	(20,000,000)	-	(366,451)	3,333,333	-	3,333,333

유동성사채	9,991,391	-	-	-	5,165	-	9,996,556

유동리스부채	1,626,995	(813,059)	-	-	1,029,291	(98,445)	1,744,782

장기차입금	20,006,206	31,640,000	-	1,851,308	(3,333,333)	-	50,164,181

사채	98,983,142	13,000,000	233,075	-	(5,165)	-	112,211,052

비유동리스부채	3,309,987	-	58,646	-	(1,029,291)	463,647	2,802,990

합계	261,568,597	12,588,406	291,721	1,484,857	-	365,203	276,298,784

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가 및 리스변경 등으로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	전반기말

단기차입금	92,399,184	(22,865,597)	-	60,158	-	-	69,593,745

유동성장기차입금	21,013,447	-	-	-	(277,387)	-	20,736,060

유동리스부채	1,685,692	(865,198)	-	-	877,124	-	1,697,618

장기차입금	20,017,375	-	-	74,517	277,387	-	20,369,279

미지급배당금	79,077,055	29,474,680	174,938	-	-	-	108,726,673

비유동리스부채	4,967,964	-	-	-	(877,124)	112,379	4,203,219

합계	219,160,717	5,743,885	174,938	134,675	-	112,379	225,326,594

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가 및 리스변경으로 인한 증가로 구성되어 있습니다.