휴비스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 18 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 휴비스(이하"지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며, ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입 니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	1,503,769	4.36%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	13,811,551	40.03%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

1-2 연결대상 종속기업

1-2-1 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국 사천	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스워터	대한민국 안산	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	1959년	12월

Huvis Water Vietnam(주1)	베트남	100%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	2016년	12월

㈜휴비스글로벌(주2)	대한민국 서울	100%	서비스업, 경영컨설팅	2018년	12월

(주1) ㈜휴비스워터의 종속기업으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (주2) 당기 중 신규설립되어 종속기업에 포함되었습니다.

1-2-2 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익

사천휴비스화섬유한공사	130,647,466	71,470,762	59,176,704	194,737,368	13,124,227

㈜휴비스워터	89,616,352	28,710,645	60,905,707	57,967,547	(2,075,042)

Huvis Water Vietnam	2,188,901	802,853	1,386,049	786,915	(502,301)

㈜휴비스글로벌	3,928,432	-	3,928,432	-	(71,568)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하며 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2018년 1월 1일 기초 자본에 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.2018년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향:

(단위: 천원)

구 분	조 정 사 항	금 액

자본

이익잉여금	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 손상차손 누계액 자본 내 대체	1,520,000

기타자본	(1,520,000)

총자본

현금흐름표와 기본주당손익 및 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다.① 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(이하 "FVPL"), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(이하 "FVOCI")로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이「원금과 원금에 대한 이자」만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 상장 및 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 상장 및 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 상장 및 비상장지분상품과 관련하여 이전기간에 이익잉여금으로 인식되었던 손상차손누계액 1,520,000천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류 되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 금융상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서,연결기업은 자사주펀드와 파생결합사채를 각각 매도가능금융자산 및 대여금 및 수취채권으로 분류하였습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. ② 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결기업의 채무상품에 대한 손실충당금에 유의적인 변경을 발생시키지 않았습니다. ③ 위험회피회계연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 「후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익」으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 연결기업의 재무제표에는 영향을 미치지 않습니다.

④ 기타 조정 사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 일괄 조정법을 사용하여 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 상세한 영향평가 결과는 기말에 공시할 예정입니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급, 선수취 대가」(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 「투자부동산」 (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 「주식기준보상」 (개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1028호 「관계기업과 공동기업에 대한 투자」 (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1101호 「한국채택국제회계기준의 최초채택」 (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 「리스」

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 「리스」 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 「리스」, 기업회계기준해석서 제2104호 「약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정」, 기업회계기준해석서 제2015호 「운용리스: 인센티브」, 기업회계기준해석서 제2027호 「법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가」를 대체할 예정입니다.

연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 건설부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

ㆍ건설	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며 건설부문은 용수, 폐수처리설비를 제조하여 판매하거나 기술에 대한 용역을 제공하고 있습니다.

4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	서비스	연결조정	합 계

매출액	974,616,396	58,754,462	-	(29,528,041)	1,003,842,817

영업손익	39,811,037	(4,309,323)	(81,858)	(1,793,297)	33,626,560

법인세비용차감전순손익	43,122,438	(2,645,600)	(71,568)	(12,982,416)	27,422,854

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	893,149,541	66,869,094	(19,919,494)	940,099,141

영업손익	18,013,419	2,715,212	(1,900,515)	18,828,116

법인세비용차감전순손익	23,209,088	3,238,216	(6,496,707)	19,950,597

4-3 부문자산 및 부채 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	서비스	연결조정	합 계

유동자산	422,057,191	59,118,227	3,926,432	(25,860,580)	459,241,270

비유동자산	578,091,514	32,324,056	2,000	(81,562,798)	528,854,772

유동부채	415,550,581	26,639,311	-	(25,553,028)	416,636,864

비유동부채	144,741,132	2,874,186	-	5,809,188	153,424,506

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	330,118,273	54,859,102	(18,243,569)	366,733,806

비유동자산	573,680,434	33,270,786	(73,404,969)	533,546,251

유동부채	395,364,844	15,606,383	(18,623,598)	392,347,629

비유동부채	89,864,084	3,653,512	7,087,572	100,605,168

4-4 지역에 대한 정보 4-4-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	98,249,329	286,091,677	122,631,832	321,585,796

유럽	65,652,901	211,860,382	63,071,036	187,496,707

아시아	126,709,417	326,326,933	86,861,443	271,790,379

북미	37,239,563	103,721,960	25,528,062	87,849,464

기타	25,425,513	75,841,865	31,772,570	71,376,795

합 계	353,276,723	1,003,842,817	329,864,943	940,099,141

4-4-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	475,902,695	484,625,954

중국	46,666,996	43,915,619

합 계	522,569,691	528,541,573

5. 금융상품

5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	61,179,550	-	-	61,179,550

매출채권	181,070,608	-	-	181,070,608

기타채권	4,392,910	-	-	4,392,910

파생금융자산	-	457,446	326,677	784,123

기타금융자산	3,628,406	653,540	-	4,281,946

합 계	250,271,474	1,110,986	326,677	251,709,137

(전기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	48,398,911	-	-	48,398,911

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	155,475,805	-	-	155,475,805

기타채권	2,990,356	-	-	2,990,356

파생금융자산	-	-	3,015	3,015

매도가능금융자산	-	653,540	-	653,540

기타금융자산	3,065,018	-	-	3,065,018

합 계	212,930,090	653,540	3,015	213,586,645

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	237,430,982	-	237,430,982

기타채무	37,464,053	-	37,464,053

파생금융부채	-	653,218	653,218

차입금	97,951,241	-	97,951,241

기타금융부채	1,179,608	-	1,179,608

사채	149,246,336	-	149,246,336

합 계	523,272,220	653,218	523,925,437

(전기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피회계금융부채	합 계

매입채무	214,150,403	-	214,150,403

기타채무	37,124,730	-	37,124,730

파생금융부채	-	3,010,666	3,010,666

차입금	78,730,929	-	78,730,929

기타금융부채	2,183,767	-	2,183,767

사채	127,834,259	-	127,834,259

합 계	460,024,088	3,010,666	463,034,754

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	61,179,550	4,673,524	56,506,026	-

매출채권	181,070,608	-	-	181,070,608

기타채권	4,392,910	-	-	4,392,910

파생금융자산	784,123	-	784,123	-

기타금융자산	4,281,946	-	-	4,281,946

합 계	251,709,137	4,673,524	57,290,149	189,745,464

금융부채

매입채무	237,430,982	-	-	237,430,982

기타채무	37,464,053	-	-	37,464,053

파생금융부채	653,218	-	653,218	-

차입금	97,951,241	-	97,951,241	-

기타금융부채	1,179,608	-	-	1,179,608

사채	149,246,336	-	149,246,336	-

합 계	523,925,438	-	247,850,795	276,074,643

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	48,398,911	1,788,176	46,610,735	-

단기금융상품	3,000,000	-	3,000,000	-

매출채권	155,475,805	-	-	155,475,805

기타채권	2,990,356	-	-	2,990,356

파생금융자산	3,015	-	3,015	-

매도가능금융자산	653,540	-	-	653,540

기타금융자산	3,065,018	-	-	3,065,018

합 계	213,586,645	1,788,176	49,613,750	162,184,719

금융부채

매입채무	214,150,403	-	-	214,150,403

기타채무	37,124,730	-	-	37,124,730

파생금융부채	3,010,666	-	3,010,666	-

차입금	78,730,929	-	78,730,929	-

기타금융부채	2,183,767	-	-	2,183,767

사채	127,834,259	-	127,834,259	-

합 계	463,034,754	-	209,575,854	253,458,900

5-4 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	어음발행 보증금	604,197	2,821,918

현금및현금성자산	LC보증금	444,479	661,557

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	35,647	33,085

합 계	1,084,323	3,516,560

6. 매출채권및기타채권(미청구공사 포함)6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	매출채권	214,666,282	179,350,965

대손충당금	(8,628,816)	(7,262,128)

소 계	206,037,466	172,088,837

기타채권	미수금	4,998,925	3,584,287

대손충당금	(610,145)	(610,145)

미수수익	30,305	42,389

대손충당금	(26,175)	(26,175)

대여금	400,000	400,000

대손충당금	(400,000)	(400,000)

소 계	4,392,910	2,990,356

합 계	210,430,376	175,079,193

(주1) 미청구공사를 포함한 금액입니다.

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,298,448	9,439,018

전입	1,389,886	432,518

환입	-	(139,805)

기타	(23,198)	5,541

분기말	9,665,136	9,737,272

6-3 금융자산의 양도 보고기간종료일 현재 연결기업은 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 48,600,871천원 을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 14참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 48,600,871천원 이며, 관련된부채의 장부금액은 동일합 니다. 7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	8,576,561	(124,429)	8,452,132	7,625,648	(140,661)	7,484,987

제품	65,694,211	(1,365,966)	64,328,245	49,664,160	(1,696,943)	47,967,217

가공제품	10,750,648	(386,215)	10,364,433	9,482,538	(302,819)	9,179,719

반제품	23,339,395	-	23,339,395	13,827,539	-	13,827,539

재공품	20,088,764	-	20,088,764	16,968,308	-	16,968,308

원재료	37,147,264	(119,130)	37,028,134	26,380,636	(10,328)	26,370,308

저장품	3,711,018	(77,763)	3,633,255	3,345,261	(77,763)	3,267,498

미착품	5,844,900	-	5,844,900	3,420,852	-	3,420,852

합 계	175,152,761	(2,073,503)	173,079,258	130,714,942	(2,228,514)	128,486,428

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가충당금환입은 155,010천 원이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 53,528천원 입니다. 한편, 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입 은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여, 전주공장과 울산공장의 제품 일부가 담보로 제공되고 있으며, 담보제공금액은 39,000,000천원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,181,258	7,097,053

선급비용	3,300,830	2,653,954

부가세대급금	2,179,457	1,961,752

합 계	13,661,545	11,712,759

9. 관계기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	설립 연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30	3,181,622	3,181,622	6,175,846

9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당금수익	지분법자본변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	6,175,846	372,814	(3,326,005)	(41,033)	3,181,622

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당금수익	지분법자본변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	7,208,527	711,742	(1,476,630)	(91,947)	6,351,692

9-3 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	분기순이익	포괄이익

항주휴비스영성화섬유한공사	17,779,063	5,437,953	12,611,610	-	23,212,588	812,401	1,252,871	(257,961)

연결기업은 당분기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취한 결과, 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

10. 유형자산

10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	148,909,442	-	(279,560)	-	-	-	148,629,882

건물	95,985,100	223,800	(66,978)	(2,862,501)	2,136,623	(136,117)	95,279,927

구축물	12,368,787	41,114	-	(516,835)	188,991	-	12,082,057

기계장치	175,803,834	431,427	(1,550,392)	(28,271,337)	20,351,945	(354,536)	166,410,941

차량운반구	1,218,568	99,731	(164,133)	(182,758)	137,169	(6,979)	1,101,598

건설중인자산	9,187,520	31,745,809	-	-	(22,763,706)	(102,121)	18,067,502

미착기계	535,300	1,958,714	-	-	(398,535)	-	2,095,479

기타유형자산	3,008,242	164,012	(107,901)	(771,584)	347,513	(2,069)	2,638,213

합 계	447,016,793	34,664,607	(2,168,964)	(32,605,015)	-	(601,822)	446,305,599

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	149,047,142	-	(137,700)	-	-	-	148,909,442

건물	97,620,828	-	(1,660,901)	(2,798,033)	3,190,144	(27,598)	96,324,440

구축물	12,421,936	-	(153,170)	(503,352)	718,589	-	12,484,003

기계장치	184,266,127	79,283	(1,305,865)	(27,172,710)	17,700,435	(209,171)	173,358,099

차량운반구	1,212,356	-	(29,855)	(207,615)	51,913	(7,656)	1,019,143

건설중인자산	6,585,997	27,778,320	(1,993,575)	-	(22,095,092)	(26,987)	10,248,663

미착기계	264,662	998,612	-	-	(36,335)	-	1,226,939

기타유형자산	3,064,002	341,628	(11,718)	(784,604)	470,346	715	3,080,369

합 계	454,483,050	29,197,843	(5,292,784)	(31,466,314)	-	(270,697)	446,651,098

10-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	143,849,949	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

휴비스 워터 본사/ 연구소토지 및 건물	18,166,690	5,800,000	기업은행 지급보증

USD 24,000

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	52,052,038	CNY 135,354	중국은행 단기차입금 및 무역금융

10-3 보고기간종료일 현재 연결기업은 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,583,790,772천 원 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

11-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	합 계

토 지	44,700	-	-	-	44,700

건 물	62,460	-	-	(1,515)	60,945

합 계	107,160	-	-	(1,515)	105,645

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	합 계

토 지	89,400	-	(44,700)	-	44,700

건 물	86,355	-	(21,731)	(1,659)	62,965

합 계	175,755	-	(66,431)	(1,659)	107,665

11-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	4,350	14,864

11-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	44,700	44,700	44,700	44,700

건 물	60,944	60,944	62,460	62,460

합 계	105,644	105,644	107,160	107,160

12. 무형자산

12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권	35,092,033	-	-	-	-	-	35,092,033

고객관계	7,633,133	-	-	(524,414)	-	-	7,108,719

기술력	21,983,275	-	-	(1,383,563)	-	-	20,599,712

산업재산권	1,345,593	364,614	-	(166,834)	-	-	1,543,373

소프트웨어	988,754	207,200	-	(323,355)	-	169	872,768

회원권	5,023,482	156,570	(342,005)	-	201,818	-	5,039,865

기타의무형자산	1,512,020	83,391	-	(32,144)	-	(19,054)	1,544,213

합 계	73,578,290	811,775	(342,005)	(2,430,310)	201,818	(18,885)	71,800,683

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	8,332,351	-	-	(524,414)	-	-	7,807,937

기술력	23,828,025	-	-	(1,383,563)	-	-	22,444,462

산업재산권	1,151,286	259,018	-	(136,411)	-	-	1,273,893

소프트웨어	1,089,128	230,246	-	(318,462)	-	(399)	1,000,513

회원권	5,020,454	-	(163,567)	-	106,595	-	4,963,482

기타의무형자산	1,613,332	-	-	(32,134)	-	(9,395)	1,571,803

합 계	76,098,102	489,264	(163,567)	(2,394,984)	106,595	(9,794)	74,125,616

12-2 보고기간종료일 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

고객관계	전력 및 EPC 업체와의 공사 계약을 통한 고객관계 형성	7,108,719	125개월

기술력	용수, 폐수처리 설비 등에 대한 개발기술과 노하우 보유	20,599,712	137개월

영업권(*)	휴비스워터 등의 취득으로 인한 영업권	35,092,033	-

(*) 연결기업은 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 13. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	1,176,143	1,649,208

기타자산	-	14,277

합 계	1,176,143	1,663,485

14. 차입금 및 사채

14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

미화단기차입금	씨티은행외 1개	2.5~4.0	15,241,408	12,452,675

위안화단기차입금	중국은행	4.35~4.8	31,604,362	22,911,000

매출채권양도	우리은행외 (주1)	2.5~3.25	48,600,871	40,108,154

합 계	95,446,641	75,471,829

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.6.15	-	26,400

원화장기차입금	우리은행	"	2020.3.15	180,300	270,450

원화장기차입금	우리은행	"	2020.9.15	440,800	606,100

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	805,500	1,047,150

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	1,078,000	1,309,000

소 계	2,504,600	3,259,100

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(970,800)	(997,200)

합 계	1,533,800	2,261,900

14-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제 14회 무보증공모사채	2015.08.27	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	-	30,000,000

제 15-1회 무보증공모사채	2016.10.14	2018.10.14	2.52	한국투자증권 외	19,000,000	19,000,000

제 15-2회 무보증공모사채	2016.10.14	2019.10.14	2.64	한국투자증권 외	21,000,000	21,000,000

제 16회 무보증공모사채	2018.07.03	2021.07.03	3.54	한국투자증권 외	50,000,000	-

해외 FRN($17,541,243.85)	2017.06.28	2020.06.29	2.90	KEB하나은행	19,518,142	18,793,689

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3.35	KEB하나은행	10,014,300	9,642,600

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3.33	우리은행	10,014,300	9,642,600

사채액면금액 합계	149,546,742	128,078,889

사채할인발행차금	(300,406)	(244,630)

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성사채)	(19,000,000)	(49,000,000)

사채총장부금액	130,246,336	78,834,259

15. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,284,293	4,832,118

부가세예수금	401,869	472,688

예수금	1,521,161	1,259,095

합 계	7,207,323	6,563,901

16. 종업원급여16-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	55,482,133	54,002,352

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(47,958,675)	(53,873,432)

순확정급여부채	7,523,458	128,920

16-2 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,178,800	4,521,741

순이자원가	3,868	326,385

합 계	4,182,668	4,848,126

16-3 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총 비용 1,842,520천 원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급 여제도에 납입할 기여금을 나타 내고 있습니다.

16-4 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	2,589,576	2,718,930

17. 위험회피활동 및 파생상품17-1 현금흐름위험회피

보고기간종료일 현재 연결기업이 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)

씨티은행	2018.01.29	2019.01.29	USD 9,401	3M Libor+0.6	2.5	457,446

KEB하나은행	2017.06.28	2020.06.29	USD 17,541	3M Libor+1.4	2.9	(564,026)

KEB하나은행	2017.11.16	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.4	3.35	(67,352)

우리은행	2017.11.16	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.59	3.33	(21,840)

17-2 위 험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품보고기간종료일 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천 EUR, 천원)

금융기관	거래목적	약정액	만기일	파생상품자산(부채)

KEB하나은행	통화선도	EUR 600.00	2018.10.31	12,930

KEB하나은행	통화선도	EUR 600.00	2018.11.30	6,285

KEB하나은행	통화선도	EUR 600.00	2018.12.31	7,862

신한은행	통화선도	USD 5,000.00	2019.03.22	299,600

18. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채는 하자보수충당부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	698,876	751,489

사용	-	(31,659)

환입	(341,184)	12,175

합 계	357,692	732,005

19. 배출원가

19-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	1차 계획기간

2015년도	2016년도	2017년도

무상할당배출권	568,873	557,914	543,993

구 분	2차 계획기간(*)

2018년도	2019년도	2020년도

무상할당배출권	493,000	493,000	493,000

(*) 2019년과 2020년도에 대한 무상할당배출권은 예상할당량입니다.

19-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	550,888	502,828	495,828

감소	(541,060)	(500,000)	(490,000)

증가	-	-	-

기말수량	9,828	2,828	5,828

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

기초수량	573,169	530,706	517,243

감소	(573,169)	(682,760)	(562,163)

증가	-	152,054	102,808

기말수량	-	-	57,888

19-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 541,060 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 560,108 tCO2입니다.

20. 자본20-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000	172,500,000

20-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,501	3,347,501

자기주식 (주1)	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

(주1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통 주 1,589,680 주 이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다 .

21. 이익잉여금 및 기타자본구성요소

21-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	9,231,636	7,805,555

미처분이익잉여금	210,037,427	198,744,987

합 계	219,269,063	206,550,542

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

21-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	206,550,542	194,499,352

회계정책변경의누적효과	1,520,000	-

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

연결분기순이익	21,071,617	14,647,201

분기말	219,269,063	199,273,457

21-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,990,119)	(2,380,729)

관계기업투자주식자본변동	(421,180)	(389,585)

현금흐름위험회피평가손실	(241,141)	(277,219)

기타포괄공정가치측정금융자산평가손실	(1,520,000)	-

합 계	(5,172,440)	(3,047,533)

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,047,533)	(88,500)

해외사업환산손익	(609,389)	(58,901)

관계기업투자주식자본변동	(31,596)	(91,947)

현금흐름위험회피평가손실	36,078	(229,589)

기타포괄공정가치측정금융자산평가손실	(1,520,000)	-

분기말금액	(5,172,440)	(468,937)

22. 영업이익

22-1 매출액 1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품및상품매출	327,222,390	945,229,967	303,258,031	873,537,072

공사매출	22,779,049	50,634,298	24,607,133	60,198,650

용역매출	1,898,109	5,553,995	1,319,124	3,096,578

소 계	351,899,548	1,001,418,260	329,184,288	936,832,300

임대매출	1,377,175	2,424,557	680,655	3,266,841

합 계	353,276,723	1,003,842,817	329,864,943	940,099,141

2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조 부문	건설	연결조정	합 계

지리적시장

국내	257,582,805	26,746,730	(662,414)	283,667,121

해외	716,937,632	29,679,135	(28,865,628)	717,751,139

합 계	974,520,437	56,425,865	(29,528,042)	1,001,418,260

수익인식시기

한 시점에 인식	974,520,437	-	(29,290,471)	945,229,966

기간에 걸쳐 인식	-	56,425,865	(237,571)	56,188,294

합 계	974,520,437	56,425,865	(29,528,042)	1,001,418,260

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조 부문	건설	연결조정	합 계

지리적시장

국내	284,411,536	35,736,557	(1,829,138)	318,318,955

해외	607,315,937	29,287,765	(18,090,357)	618,513,345

합 계	891,727,473	65,024,322	(19,919,495)	936,832,300

수익인식시기

한 시점에 인식	891,727,473	(18,090,357)	873,637,116

기간에 걸쳐 인식	65,024,322	(1,829,138)	63,195,184

합 계	891,727,473	65,024,322	(19,919,495)	936,832,300

22-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	287,502,991	817,159,116	265,113,932	761,664,344

상품매출원가	4,213,880	14,552,894	2,918,819	20,310,524

공사매출원가	20,356,416	48,028,160	20,775,939	51,100,021

용역매출원가	1,363,630	3,933,542	952,474	2,364,292

임대매출원가	648,771	1,519,006	444,106	2,483,170

합 계	314,085,688	885,192,718	290,205,270	837,922,351

22-3 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비

급여	1,970,472	6,383,714	2,057,712	6,257,557

퇴직급여	166,782	507,329	186,093	577,048

복리후생비	221,664	647,907	193,731	596,174

운반비	11,316,975	32,711,849	12,454,824	34,225,703

외부용역수수료	554,371	888,771	664,420	824,188

판매수수료	753,124	2,081,231	892,918	2,050,249

견본비	142,699	418,755	178,885	410,789

포장비	465,515	1,317,621	396,333	1,123,775

감가상각비	9,814	28,084	-	-

대손상각비	(191,218)	1,389,886	(472,987)	292,713

기타판매비	1,213,960	3,641,024	750,224	3,373,326

소 계	16,624,158	50,016,171	17,302,153	49,731,522

관리비

급여	2,579,595	8,314,836	2,451,392	7,893,895

퇴직급여	205,273	646,026	208,633	665,275

복리후생비	1,045,795	2,942,412	889,865	2,710,294

감가상각비	265,049	812,288	230,891	733,147

무형자산상각비	803,601	2,403,705	792,942	2,366,063

지급임차료	748,438	2,110,298	667,460	1,797,599

외부용역수수료	882,396	2,295,901	496,121	1,618,062

기타지급수수료	912,705	2,442,416	640,286	2,099,129

경상개발비	2,665,799	8,088,822	3,417,497	9,196,071

기타관리비	1,835,148	4,950,664	1,591,976	4,537,617

소 계	11,943,799	35,007,368	11,387,063	33,617,152

합 계	28,567,957	85,023,539	28,689,216	83,348,674

22-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(7,231,955)	(42,325,262)	241,199	(11,210,774)

원재료 및 상품 등 매입액	234,029,694	665,345,804	190,521,953	576,827,254

종업원급여	24,194,200	78,348,596	25,447,472	77,104,377

감가상각비	10,939,482	32,606,529	10,505,295	31,467,814

무형자산상각비	830,205	2,430,309	802,710	2,394,984

운반비	12,243,985	34,596,958	12,969,774	35,746,194

지급수수료	5,648,718	14,496,886	4,429,004	12,249,759

외주가공비	10,323,803	33,877,261	19,697,453	50,188,528

광고선전비	73,085	260,954	156,528	471,584

기타비용	52,978,393	151,035,859	53,636,162	145,855,216

환율변동효과	(1,375,965)	(457,637)	486,935	176,089

합 계	342,653,645	970,216,257	318,894,485	921,271,025

23. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 23-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	1,824,312	8,861,585	2,660,760	8,902,010

외화환산이익	(3,534,311)	290,826	1,386,597	5,272,886

유형자산처분이익	-	241,984	2,126,588	2,644,899

무형자산손상차손환입	(46,818)	201,818	(4,727)	106,595

무형자산처분이익	53,822	53,822	-	18,723

투자부동산처분이익	8,460	19,590	-	83,569

용역료수익	78,222	184,808	69,974	198,798

폐품매각대	87,345	267,053	132,600	303,868

기타	90,331	967,267	271,618	538,357

합 계	(1,438,637)	11,088,753	6,643,410	18,069,705

23-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	3,563,151	9,314,835	1,231,814	7,300,946

외화환산손실	(4,539,235)	2,701,203	2,316,559	4,449,554

유형자산처분손실	68,306	241,489	208	34,956

무형자산처분손실	2,948	3,828	-	18,182

기타	99,561	256,252	345,161	840,935

합 계	(805,269)	12,517,607	3,893,742	12,644,573

24. 금융수익 및 금융비용

24-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	188,205	366,938	95,055	332,220

배당금수익	-	12,750	-	13,333

외환차익	263,833	496,487	59,387	150,605

외화환산이익	(54,089)	668,354	144,172	623,067

파생상품평가이익	24,836	3,791,774	3,020	3,020

파생상품거래이익	141,264	279,554	-	-

합 계	564,049	5,615,857	301,634	1,122,245

24-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	2,132,348	5,637,296	1,829,998	5,523,551

외환차손	114,878	1,136,074	11,097	211,611

외화환산손실	132,868	3,013,873	123,209	316,112

파생상품평가손실	311,762	700,072	(181,054)	85,365

파생상품거래손실	29,608	276,208	-	-

합 계	2,721,464	10,763,523	1,783,250	6,136,639

25. 법인세비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	4,115,860	10,402,508	3,451,597	4,977,770

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,040,738)	(5,097,936)	(461,672)	(213,326)

자본에 직접 반영한 법인세	931,644	512,156	(12,042)	64,756

법인세비용	1,006,766	5,816,728	2,977,883	4,829,200

(주1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(8,783,209)	(8,783,209)	(12,519,373)	(12,519,373)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(12,814,433)	(13,878,748)	(12,984,469)	(12,734,325)

환율변동효과	(9,513)	(2,397)	3,424	1,626

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,040,738	5,097,936	461,672	213,326

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.

26. 주당이익26-1 당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주순이익	6,717,283천원	21,071,617천원	9,026,682천원	14,647,201천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	204원	640원	274원	445원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

26-2 지배기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 특수관계자거래27-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양제넥스, ㈜삼양이노템, 삼양공정소료유한상해공사,삼양EP헝가리, ㈜삼양에프앤비, 진황도삼양제넥스식품유한공사, ㈜삼양바이오팜, 삼양패키징㈜, 삼양화성 ㈜ , 삼남석유화학 ㈜ , ㈜경원건설, AKINA.INC, ㈜삼양화인테크놀로지, 에스케이디스커버리㈜, 에스케이케미칼㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워㈜, ㈜크 리켐

27-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역	재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	-	47,540	-	8,130	1,468	48,930	-	8,130

㈜삼양사	12,488,340	252,001	327,649	49,798	9,209,804	250,450	24,137	25,055

에스케이케미칼㈜	18,022,336	93,400	28,285,467	15,508,975	14,285,172	420,294	21,907,487	13,613,556

에스케이유화㈜(주1)	-	-	713,605	136,800	-	-	1,642,367	307,800

에스케이건설 ㈜	15,908,248	88,852	-	-	17,244,112	712,678	298

㈜삼남석유화학	-	-	235,567,220	-	-	-	187,207,608	10,000

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	1,002,421	736	916	-	1,208,405

항주휴비스영성화섬유한공사	4,202,721	83,636	-	-	9,088,772	83,202	1,899	-

삼양화성 ㈜	2,882,653	83,169	-	-	3,494,481	16,079	-	-

㈜삼양바이오팜 의약연구소	-	-	-	-	-	-	-	38,735

삼양패키징 ㈜	-	4,124	-	-

TSK Water	-	-	16,246	-	-	-	15,438	-

합 계	53,504,298	652,722	264,910,187	16,706,124	53,324,545	1,532,549	210,799,234	15,211,681

(주1) 당기 중 에스케이케미칼 ㈜에 합병되기 전 거래내역 입니다.

27-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	배당금지급	2,639,250	2,639,250

에스케이신텍㈜	2,639,250	2,639,250

27-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	-	6,493	-	994	-	7,191	-	994

㈜삼양사	3,394,786	35,177	13,200	53,806	707,901	36,321	115,225	5,400

에스케이케미칼㈜	6,024,826	49,623	6,877,466	3,591,322	2,370,867	257,230	5,538,573	2,226,182

에스케이유화㈜	-	-	-	-	-	-	651,808	-

㈜삼남석유화학	-	-	79,799,201	-	-	-	65,293,376	-

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	123,673	-	-	-	110,195

항주휴비스영성화섬유한공사	526,330	83,636	-	-	228,414	111,235	-	-

삼양화성 ㈜	436,044	10,373	-	-	277,468	10,044	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	-	-	-	-	-

SK건설㈜	2,952,196	-	-	-	2,781,816	-	-	-

삼양패키징 ㈜	-	352	-	-

TSK Water	-	-	25,285	-	-	-	4,662	-

합 계	13,334,182	185,654	86,715,152	3,769,795	6,366,466	422,021	71,603,644	2,342,771

27-5 당분기 및 전분기 중 지배기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	315,508	295,672

퇴직급여	55,165	51,521

28. 우발채무와 약정사항 28-1 당분기말 현재 연결기업의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	13,500,000	우리은행 외 1개

일반대출	CNY 224,905	중국은행 외 2개

무역금융	USD 35,149	우리은행 외 4개

98,300,000

포괄약정 (주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 77,700	KEB하나은행 외 4개

DA/DP	USD 10,500	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP (주1)	USD 12,000	씨티은행

(주1) 연결기업은 농협과 USD 25,000천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 LC(SIGHT, USANCE) DA/DP, 무역금융 등을 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

28-2 보고기간종료일 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관 련하여 24,853,235천 원 의 지 급보증을 제공하고 있습니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

30. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	728,100	754,500

건설중인자산의 본계정대체	18,277,536	22,131,427

유형자산 취득관련 미지급금	148,873	(629,331)

정부보조금의 장기미지급금 대체	-	42,446

사채의 유동성대체	-	30,000,000

31. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	당기말

단기차입금	75,471,830	20,396,842	(422,031)	-	95,446,641

장기차입금	3,259,100	(754,500)	-	-	2,504,600

보증금	863,474	(338,456)	-	-	525,018

사채	127,834,259	19,797,780	1,614,297	-	149,246,336

미지급배당금	25	(10,195,707)	-	10,195,682	-

합계	207,428,688	28,905,959	1,192,266	10,195,682	247,722,595

32. 건설계약

32-1 보고기간종료일 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	334,875,166	353,391,572

가산: 누적공사이익	70,455,034	86,771,653

차감: 누적공사손실	(8,216,459)	(6,737,849)

누적공사수익의 합계	397,113,741	433,425,376

차감: 진행청구액	(381,045,168)	(419,827,025)

공사손실충당금	-	(172,098)

미청구공사(주1)	24,966,858	16,613,032

초과청구공사(주1)	(8,898,285)	(3,186,779)

(주1) 공사손실충당금 반영 전 금액입니다.

32-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과관련한 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

발전	2,743,621	(3,769,270)	1,736,682	4,776,209	746,350

플랜트	686,793	48,662	522,692	115,439	522,692

rlxk	43,876	35,886	43,876	(35,886)	-

합 계	3,474,290	(3,684,722)	2,303,250	4,855,762	1,269,042

32-3 보고기간종료일 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

발전부문	Barakah 12 용수처리설비	2011.09.27	2018.08.31	99.70%	707,344	-	75,594	-

33. 보고기간 후 사건연결기업은 장섬유 중국사업의 Globalization을 위해 합작투자(지분인수를 통한 공동경영)를 통한 시너지 창출 목적으로 중국 영성그룹 자회사인 '난통영성휴비스섬유신재료 유한공사'의 지분을 30% 인수하였습니다. 2018년 8월 27일 계약을 체결하였으며, 지분 인수대가로 CNY 17.7백만을 2018년 10월 25일 지급하였습니다.