휴비스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 16 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜는 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 (주)삼양홀딩스 및에스케이신텍(주)이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,468,988	7.16%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	12,846,332	37.23%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법

개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-3 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

2-2-4 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품 5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	32,126,257	32,126,257

매출채권	-	103,986,198	103,986,198

기타채권

미수금	-	11,236,551	11,236,551

미수수익	-	1,192	1,192

파생금융자산	212,429	-	212,429

기타비유동금융자산

보증금	-	2,502,917	2,502,917

합 계	212,429	149,853,115	150,065,544

(전기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	24,734,240	24,734,240

단기금융상품	-	60,000	60,000

매출채권	-	108,061,883	108,061,883

기타채권

미수금	-	12,233,281	12,233,281

미수수익	-	1,128	1,128

기타비유동금융자산

보증금	-	2,525,318	2,525,318

합 계	-	147,615,850	147,615,850

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	142,593,345	142,593,345

기타채무

미지급금	-	12,852,715	12,852,715

미지급비용	-	11,262,758	11,262,758

미지급배당금	-	9,873,121	9,873,121

차입금

단기차입금	-	52,176,268	52,176,268

유동성장기차입금	-	715,600	715,600

장기차입금	-	4,026,800	4,026,800

기타금융부채

예수보증금	-	1,138,508	1,138,508

사채	-	89,701,567	89,701,567

합 계	-	324,340,682	324,340,682

(전기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	145,925,362	145,925,362

기타채무

미지급금	-	13,499,113	13,499,113

미지급비용	-	10,493,337	10,493,337

미지급배당금	-	25	25

차입금

단기차입금	-	57,495,063	57,495,063

유동성장기차입금	-	635,050	635,050

장기차입금	-	4,205,700	4,205,700

기타금융부채

예수보증금	-	1,639,454	1,639,454

사채	-	89,668,118	89,668,118

합 계	-	323,561,222	323,561,222

5-3 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	892,907	-	-	-	892,907

기타영업외손익

외환차익	153,819	1,614,467	-	-	767,773	2,536,059

외화환산이익	-	20,992	-	-	1,186,428	1,207,420

외환차손	-	1,347,828	-	285,210	1,672,166	3,305,204

외화환산손실	-	888,383	-	-	123,628	1,012,011

금융손익

이자수익	-	29,073	-	-	-	29,073

파생상품평가이익	212,429	-	-	-	-	212,429

파생상품거래이익	129,950	-	-	-	-	129,950

파생상품거래손실	-	-	-	66,600	-	66,600

이자비용	-	-	-	-	1,070,392	1,070,392

(전분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	1,292,482	-	-	-	1,292,482

기타영업외손익

외환차익	156,451	901,685	-	-	3,968,373	5,026,509

외화환산이익	-	164,293	-	-	134,402	298,695

매도가능증권처분이익	-	-	114,329	-	-	114,329

외환차손	-	881,889	-	168,456	3,477,337	4,527,682

외화환산손실	-	160,282	-	-	952,432	1,112,714

매도가능증권처분손실	-	-	2,322	-	-	2,322

금융손익

이자수익	-	29,408	-	-	-	29,408

배당금수익	-	-	5,736	-	-	5,736

파생상품평가이익	13,837	-	-	-	-	13,837

파생상품거래이익	120,250	-	-	-	-	120,250

파생상품거래손실	-	-	-	6,980	-	6,980

이자비용	-	-	-	-	1,153,582	1,153,582

5-4 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,126,257	32,126,257	24,734,240	24,734,240

단기금융상품	-	-	60,000	60,000

매출채권	103,986,198	103,986,198	108,061,883	108,061,883

기타채권	11,237,743	11,237,743	12,234,409	12,234,409

파생금융자산	212,429	212,429	-	-

기타비유동금융자산	2,502,917	2,502,917	2,525,318	2,525,318

합 계	150,065,544	150,065,544	147,615,850	147,615,850

금융부채

매입채무	142,593,345	142,593,345	145,925,362	145,925,362

기타채무	33,988,594	33,988,594	23,992,475	23,992,475

차입금	56,918,668	56,918,668	62,335,813	62,335,813

기타금융부채	1,138,508	1,138,508	1,639,454	1,639,454

사채	89,701,567	89,701,567	89,668,118	89,668,118

합 계	324,340,682	324,340,682	323,561,222	323,561,222

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	32,126,257	9,289	32,116,968	-

매출채권	103,986,198	-	-	103,986,198

기타채권	11,237,743	-	-	11,237,743

파생금융자산	212,429	-	212,429	-

기타비유동금융자산	2,502,917	-	18,000	2,484,917

합 계	150,065,544	9,289	32,347,397	117,708,858

금융부채

매입채무	142,593,345	-	-	142,593,345

기타채무	33,988,594	-	-	33,988,594

차입금	56,918,668	-	56,918,668	-

기타금융부채	1,138,508	-	-	1,138,508

사채	89,701,567	-	89,701,567	-

합 계	324,340,682	-	146,620,235	177,720,447

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	24,734,240	10,958	24,723,282	-

단기금융상품	60,000	-	60,000	-

매출채권	108,061,883	-	-	108,061,883

기타채권	12,234,409	-	-	12,234,409

기타비유동금융자산	2,525,318	-	18,000	2,507,318

합 계	147,615,850	10,958	24,801,282	122,803,610

금융부채

매입채무	145,925,362	-	-	145,925,362

기타채무	23,992,475	-	-	23,992,475

차입금	62,335,813	-	62,335,813	-

기타금융부채	1,639,454	-	-	1,639,454

사채	89,668,118	-	89,668,118	-

합 계	323,561,222	-	152,003,931	171,557,291

5-6 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	18,000	18,000

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	112,935,575	116,118,353

대손충당금	(8,949,377)	(8,056,470)

소 계	103,986,198	108,061,883

기타채권	미수금	11,357,472	12,354,202

대손충당금	(120,921)	(120,921)

미수수익	1,192	1,128

소 계	11,237,743	12,234,409

합 계	115,223,941	120,296,292

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,177,391	10,469,580

대손상각비전입액	892,907	1,292,482

분기말금액	9,070,298	11,762,062

6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	1,699,203	314,958

4-6개월	4,985,358	4,239,066

7-12개월	2,205,425	2,046,761

12개월초과	423,181	1,177,357

합 계	9,313,167	7,778,142

당사는 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

6-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	635,240	581,312

4-6개월	889,148	865,117

7-12개월	1,866,119	1,987,883

12개월초과	5,679,791	4,743,079

합 계	9,070,298	8,177,391

6-5 금융자산의 양도당분기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 32,176,268 천원 을 우리은행외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 12참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에대한 담보임)의 장부금액은 32,176,268 천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,298,467	(69,357)	1,229,110	1,335,808	(114,755)	1,221,053

제품	39,541,299	(1,446,314)	38,094,985	36,819,689	(1,511,977)	35,307,712

가공제품	10,406,192	(1,017,382)	9,388,810	12,577,133	(1,302,431)	11,274,702

반제품	14,121,464	-	14,121,464	17,360,014	-	17,360,014

재공품	8,513,235	-	8,513,235	8,585,044	-	8,585,044

원재료	10,738,714	-	10,738,714	11,076,590	-	11,076,590

저장품	2,504,821	-	2,504,821	2,246,722	-	2,246,722

미착품	3,703,744	-	3,703,744	3,724,147	-	3,724,147

합 계	90,827,936	(2,533,053)	88,294,883	93,725,147	(2,929,163)	90,795,984

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 396,109천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 87,067천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 수출입은행의 원화단기차입금 10,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원입니다(주석 12참조).

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	840,422	134,903

선급비용	432,815	1,134,302

부가세대급금	1,329,028	2,149,914

합 계	2,602,265	3,419,119

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

사천휴비스화섬유한공사	폴리에스텔 원면생산	중국 사천	2002년	12월	95.00	10,729,994	95.00	10,729,994

㈜휴비스워터	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	대한민국 안산시	1959년	12월	95.27	132,383,335	95.27	132,383,335

합 계	143,113,329	143,113,329

9-2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

항주휴비스 영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	1,544,210	30.00	1,544,210

9-3 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순손익	포괄손익

사천휴비스화섬유한공사	62,037,595	49,865,672	70,610,401	-	45,639,296	(252,856)	(700,380)	(700,380)

(주)휴비스워터	67,546,337	34,913,489	30,072,981	4,728,413	27,506,854	753,868	883,306	883,306

항주휴비스영성화섬유한공사	16,543,357	5,995,806	2,593,065	-	6,944,527	709,463	701,547	370,471

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순손익	포괄손익

사천휴비스화섬유한공사	70,411,940	51,572,582	79,336,667	-	221,291,997	9,031,818	2,834,572	3,568,169

(주)휴비스워터	68,025,093	35,144,476	27,303,375	4,691,198	72,530,935	4,969,129	1,516,752	1,516,752

항주휴비스영성화섬유한공사	16,467,754	6,149,993	3,042,118	-	28,668,551	3,804,565	4,008,111	5,097,817

10. 유형자산 10-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	117,371,087	-	-	117,371,087

건물	109,011,599	(38,288,479)	(16,276)	70,706,844

구축물	17,196,743	(5,793,996)	-	11,402,747

기계장치	557,153,976	(442,581,034)	(2,951,876)	111,621,066

차량운반구	1,851,355	(1,677,088)	-	174,267

건설중인자산	7,408,333	-	(188,960)	7,219,373

미착기계	116,782	-	(3,529)	113,253

기타유형자산	11,612,267	(10,453,277)	(15,838)	1,143,152

합 계	821,722,142	(498,793,874)	(3,176,479)	319,751,789

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	117,371,087	-	-	117,371,087

건물	108,721,549	(37,605,967)	(20,975)	71,094,607

구축물	17,130,742	(5,655,375)	-	11,475,367

기계장치	552,827,971	(436,670,664)	(3,003,636)	113,153,671

차량운반구	1,851,355	(1,654,799)	-	196,556

건설중인자산	4,569,373	-	(393,097)	4,176,276

미착기계	92,920	-	-	92,920

기타유형자산	11,523,076	(10,308,828)	(12,875)	1,201,373

합 계	814,088,073	(491,895,633)	(3,430,583)	318,761,857

10-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	117,371,087	-	-	-	-	117,371,087

건물	71,094,607	-	-	(677,813)	290,050	70,706,844

구축물	11,475,367	-	-	(138,620)	66,000	11,402,747

기계장치	113,153,671	-	-	(5,619,669)	4,087,064	111,621,066

차량운반구	196,556	-	-	(22,289)	-	174,267

건설중인자산	4,176,276	5,471,607	-	-	(2,428,510)	7,219,373

미착기계	92,920	73,369	-	-	(53,036)	113,253

기타유형자산	1,201,373	9,700	-	(142,432)	74,511	1,143,152

합 계	318,761,857	5,554,676	-	(6,600,823)	2,036,079	319,751,789

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	117,371,087	-	-	-	-	117,371,087

건물	71,851,812	-	-	(668,997)	65,950	71,248,765

구축물	10,954,260	-	(1,196)	(125,594)	28,780	10,856,250

기계장치	103,016,558	-	(220,044)	(5,664,403)	5,789,307	102,921,418

차량운반구	273,526	-	-	(27,865)	-	245,661

건설중인자산	6,819,069	3,553,816	-	-	(4,575,249)	5,797,636

미착기계	1,003,681	277,099	-	-	(55,582)	1,225,198

기타유형자산	1,489,176	8,600	-	(159,166)	22,350	1,360,960

합 계	312,779,169	3,839,515	(221,240)	(6,646,025)	1,275,556	311,026,975

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다. 10-3 당분기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	112,005,860	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

10-4 당분기말 현재 당사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,343,009, 413 천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(주1)	531,000	-	-	531,000

무형자산

산업재산권	1,031,726	(272,214)	-	759,512

소프트웨어	1,189,968	(520,180)	-	669,788

회원권	5,871,104	-	(2,956,855)	2,914,249

합 계	8,623,798	(792,394)	(2,956,855)	4,874,549

(전기말) (단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(주1)	531,000	-	-	531,000

무형자산

산업재산권	1,337,560	(592,528)	-	745,032

소프트웨어	1,140,968	(461,623)	-	679,345

회원권	6,187,655	-	(3,000,328)	3,187,327

합 계	9,197,183	(1,054,151)	(3,000,328)	5,142,704

(주1) 당사는 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

11-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	745,031	41,943	-	(27,462)	-	759,512

소프트웨어	679,345	49,000	-	(58,557)	-	669,788

회원권	3,187,327	471	(155,454)	-	(118,095)	2,914,249

합 계	5,142,703	91,414	(155,454)	(86,019)	(118,095)	4,874,549

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	합 계

영업권	-	531,000	-	-	-	531,000

산업재산권	333,320	449,398	(56,783)	(33,007)	-	692,928

소프트웨어	371,530	423,000	-	(52,273)	-	742,257

회원권	3,577,549	-	(31,818)	-	12,891	3,558,622

합 계	4,282,399	1,403,398	(88,601)	(85,280)	12,891	5,524,807

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.95	10,000,000	10,000,000

원화단기차입금	한국수출입은행	2.50	10,000,000	10,000,000

매출채권양도	우리은행외(주1)	2.50~3.25	32,176,268	37,495,063

합 계	52,176,268	57,495,063

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.6.15	118,800	132,000

원화장기차입금	우리은행	"	2020.3.15	480,800	510,850

원화장기차입금	우리은행	"	2020.9.15	991,800	1,046,900

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	1,611,000	1,611,000

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	1,540,000	1,540,000

소 계	4,742,400	4,840,750

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(715,600)	(635,050)

합 계	4,026,800	4,205,700

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2014.11.21	2017.11.20	2.99	한국투자증권 외	40,000,000	40,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제14회 무보증공모사채	2015.08.28	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

사채액면금액 합계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(298,433)	(331,882)

사채총장부금액	89,701,567	89,668,118

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,653,951	1,637,840

예수금	690,666	1,694,614

합 계	2,344,617	3,332,454

14. 종 업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,086,753	56,939,019

사외적립자산의 공정가치	(36,186,438)	(38,309,905)

국민연금전환금	(43,936)	(43,936)

순확정급여부채	19,856,379	18,585,178

14-2 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	56,939,019	51,414,334

당기근무원가	1,578,338	1,577,504

과거근무원가	-	289,893

이자비용	481,809	469,527

퇴직급여지급액	(2,954,540)	(2,385,133)

사업양수도에 따른 승계	-	266,355

기타	42,127	29,283

분기말확정급여채무	56,086,753	51,661,763

14-3 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,578,338	1,577,504

과거근무원가	-	289,893

순이자비용	188,509	197,288

합 계	1,766,847	2,064,685

매출원가	1,321,825	1,481,554

판매비와관리비	337,029	446,800

연구비	107,993	136,331

14-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의공정가치	38,309,905	33,661,089

사외적립자산의 수익	293,300	272,239

사업양수도에 따른 승계	-	266,355

지급액	(2,416,767)	(2,693,996)

분기말사외적립자산의 공정가치	36,186,438	31,505,687

14-5 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 88,802 천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

15. 파생상품

15-1 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	만기	금액

매매목적	통화선도	우리은행	매도	2016.04.29	USD 1,000

외환은행	매도	2016.04.29	USD 1,000

우리은행	매도	2016.05.31	USD 1,000

15-2 보고기간종료일 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	212,429	-

15-3 당분기 및 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

매매목적	통화선도	212,429	13,837

16. 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,534,138	2,353,751

17. 자본 17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,202,480	22,202,480

자기주식의 취득	-	-

기말	22,202,480	22,202,480

17-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,996,929	3,009,619

미처분이익잉여금	123,843,825	127,525,432

토지재평가관련이익잉여금(주2)	34,992,794	34,992,794

합 계	162,833,548	165,527,845

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.17-5 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	165,527,845	152,879,052

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

분기순이익	7,178,799	7,763,483

분기말금액	162,833,548	150,769,439

18. 영업이익

18-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품매출액	214,913,891	240,109,999

용역매출	-	182,385

임대매출	597,265	592,611

합 계	215,511,156	240,884,995

18-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초재고액	68,092,644	78,726,903

당기상품매입액	3,491,369	4,182,190

당기제품제조원가	187,044,031	202,168,006

타계정이입액	455,442	635,835

타계정대체액	(208,069)	(185,968)

관세환급금	(756,484)	(910,370)

재고자산평가	(396,109)	87,067

기말재고액	(65,367,423)	(71,965,496)

합 계	192,355,401	212,738,167

18-3 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

급여	1,701,355	1,877,975

퇴직급여	197,097	241,405

복리후생비	22,313	26,710

운반비	6,282,667	8,824,926

외부용역수수료	158,154	20,762

판매수수료	458,332	620,265

견본비	100,480	102,543

포장비	163,223	196,735

대손상각비	892,907	1,292,482

기타판매비	959,919	1,082,733

관리비

급여	1,202,221	1,008,397

퇴직급여	139,932	205,395

복리후생비	424,098	463,142

감가상각비	34,880	38,893

무형자산상각비	86,019	85,280

지급임차료	581,177	568,191

외부용역수수료	513,166	517,462

기타지급수수료	92,544	61,813

경상개발비	2,468,252	3,117,822

기타관리비	693,600	703,586

합 계	17,172,336	21,056,517

18-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,738,798	8,318,456

원재료 및 상품 등 매입액	126,894,934	134,273,946

종업원급여	19,822,585	20,355,161

감가상각비와 무형자산상각비	6,686,841	6,731,305

운반비	6,635,570	9,173,580

지급수수료	1,551,182	1,640,868

외주가공비	5,251,429	6,571,039

광고선전비	254,100	311,643

기타비용	39,692,298	46,418,686

합 계	209,527,737	233,794,684

19. 기타영업외손익 19-1 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,536,059	5,026,509

외화환산이익	1,207,420	298,695

유형자산처분이익	-	36,042

무형자산처분이익	124,545	155,399

무형자산손상차손환입	-	12,891

매도가능증권처분이익	-	114,329

용역료수익	71,571	65,545

폐품매각대	76,133	88,001

기타	114,014	62,178

합 계	4,129,742	5,859,589

19-2 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,305,204	4,527,682

외화환산손실	1,012,011	1,112,714

유형자산처분손실	-	85,269

무형자산손상차손	118,095	-

매도가능증권처분손실	-	2,322

기타	52,357	31,790

합 계	4,487,667	5,759,777

20. 금융손익

20-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	29,073	29,408

배당금수익	4,179,975	4,185,711

파생상품거래이익	129,950	120,250

파생상품평가이익	212,429	13,837

합 계	4,551,427	4,349,206

20-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,070,392	1,153,582

파생상품거래손실	66,600	6,980

합 계	1,136,992	1,160,562

21. 법인세비용 21-1 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,863,482	3,394,845

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(7,692)	(1,098,353)

자본에 직접 반영한 법인세비용	-	26,296

전기법인세조정	5,340	292,497

법인세비용	1,861,130	2,615,285

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	(705,772)	790,386

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채)	(713,464)	(307,967)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	7,692	1,098,353

21-2 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,039,929	10,378,768

적용세율에 따른 법인세	2,072,163	2,396,162

조정사항

비공제비용	107,329	110,582

전기법인세조정	5,340	292,497

기타(세율차이 등)	(323,702)	(183,956)

법인세비용	1,861,130	2,615,285

유효세율	20.6%	25.2%

22. 주당이익 22-1 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	7,178,799천원	7,763,483천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	218원	236원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비 스워터, Huvis Water Vietnam

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, ㈜삼양데이터시스템, ㈜삼양이노켐, 삼양공정소료유한상해공사, 삼양EP헝가리, ㈜삼양에프앤비, 진황도삼양제넥스식품유한공사, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, ㈜삼양화성, ㈜삼남석유화학, ㈜경원건설, AKINA.INC, ㈜삼양화인테크놀로지, 에스케이케미칼㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, ㈜유비케어, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화㈜, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워㈜

23-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	1,195,219	3,286	14,782	2,710

㈜삼양사	11,314,833	149,264	27,480	3,528

에스케이케미칼㈜	1,456,340	192,544	6,268,642	5,012,706

에스케이유화㈜	-	-	593,474	102,600

㈜삼남석유화학	-	-	65,882,333	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	287,308

사천휴비스화섬유한공사	1,185,760	23,191	108,723	-

항주휴비스영성화섬유한공사	2,003,491	27,831	-	-

㈜휴비스워터	-	336,033	-	-

㈜삼양화성	932,581	5,555	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	11,845

㈜삼양패키징	-	-	89,250	-

합 계	18,088,224	737,704	72,984,684	5,420,697

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	1,364,199	4,139	-	2,710

㈜삼양사	11,096,194	135,955	1,200	4,893

에스케이케미칼㈜	1,388,531	204,413	6,359,779	5,460,566

에스케이유화㈜	-	-	401,037	230,850

㈜삼남석유화학	-	-	68,779,913	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	274,147

사천휴비스화섬유한공사	1,713,203	-	13,265	-

항주휴비스영성화섬유한공사	2,056,315	23,687	-	-

㈜휴비스워터	381,014	-	-	-

㈜삼양화성	495,049	5,051	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	9,550

㈜유비케어	-	-	-	3,100

TSK Water	-	-	8,000	-

합 계	18,494,505	373,245	75,563,194	5,985,816

23-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	113,884	1,373	-	994	174,019	6,244	-	994

㈜삼양사	7,454,696	61,567	82,434	1,293	8,209,430	67,143	94,842	1,293

에스케이케미칼㈜	356,396	323,305	4,690,468	1,927,151	180,624	509,429	4,247,289	2,127,638

에스케이유화㈜	-	-	592,319	-	-	-	611,917	-

㈜삼남석유화학	-	-	61,889,070	-	-	-	64,326,830	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	109,710	-	-	-	103,270

사천휴비스화섬유한공사	2,225,695	8,960,282	-	-	2,740,952	7,925,505	-	-

항주휴비스영성화섬유한공사	1,488,517	140,619	-	-	857,213	112,788	-	-

㈜휴비스워터	-	142,972	-	-	-	172,281	254,100	-

㈜삼양화성	346,782	10,377	-	-	389,656	10,319	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	2,514	-	-	-	3,476

㈜삼양패키징	-	-	98,175	-	-	-	-	-

TSK Water	-	-	-	-	-	-	8,800	-

합 계	11,985,970	9,640,495	67,352,466	2,041,662	12,551,894	8,803,709	69,543,778	2,236,671

23-4 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	102,000	93,000

퇴직급여	19,000	20,250

23-5 당사는 사업의 효율성 증대 및 제조 경쟁력 강화를 위하여 2015년 1월 1일 자로 특수관계자인 에스케이케미칼㈜의 수지제조사업부를 양수하였습니다.

24. 우발채무와 약정사항 24-1 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	18,500,000	우리은행 외 2개

무역금융	USD 30,000	우리은행 외 4개

80,764,600

포괄약정	USD 35,000	하나은행 외 3개

81,700,000

L/C	USD 109,900	우리은행 외 3개

DA/ DP	USD 35,000	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP	USD 12,000	씨티은행

상기 수출입여신과 관련하여 당사는 하나은행과 KRW 43,000백만, 외환은행과 KRW 38,700백만, 농협과 USD 25,000천, 한국스탠다드차타드은행과 USD 10,000천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 당사는 SIGHT, USANCE, DA/DP, 무역금융등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

24-2 당분기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 26,354,965 천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	178,900	98,350

건설중인자산의 본계정대체	4,464,589	5,850,805

유형자산 취득관련 미지급금	479,143	1,282,542

재고자산의 건설중인자산 대체	2,036,079	1,275,556