휴비스 분기보고서 (2020.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

(1) 감사위원회 설치 관계법령과 정관에 의한 자격요건을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성 (단, 사외이사의 수가 총위원의 3분의 2이상이 되도록 함)

설치여부	구성방법	비고

설치됨	3인 (전원 사외이사)	회사의 업무감사 및 회계감사 수행

감사위원회 설치목적	상법 제415조의2 규정을 준수하여 감사위원회를 설치하고 있으며,상법 제415조의2 제2항 규정에 따라 사외이사 3명 이상으로 구성

권한/책임	- 이사의 직무집행을 감사- 이사에 대한 영업에 관한 보고 요구- 회사의 업무상태와 재산상태 조사

운영방안	정기적으로 장부, 재무제표, 동 부속명세서 등 관련서류 검토 및 대조,실사 등 적절한 절차를 적용하여 회계감사 및 업무감사를 실시하고 있으며 지적사항에 대해서는 적기에 보고 및 시정조치를 취하도록 하고 있음

(2) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

허용석	예	- 연세대 경영학과 (학사)- 서울대 경영학 (석사)- 홍익대 세무학 (박사)- 공인회계사 (11회)- 행정고시 (22회) - 재정경제부 국제금융금 외환자금과 과장, 소비세제과 과장, 조세정책과 과장을 거쳐 재정경제부 세제실 실장, 제23대 관세청 청장, 삼일경영연구원 원장, 삼일회계법인 고문, 기획재정부 세제발전심의위원회 위원, 한국세무사회 고문	예	④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	- 1978 : 제22회 행정고등고시 합격- 1994 : 국무총리실 행정조정실 재무부, 건교부, 정통부 담당관- 1995 : 미국연방분비은행 파견관- 1998 : 재정경제부 국제금융국 외화자금과 과장- 1999 : 재정경제부 소비세제과 과장- 2001 : 재정경제부 재산세제과 과장- 2002 : 재정경제부 조세정책과 과장- 2004 : 재정경제부 세제총괄심의관, 조세정책국 국장- 2006 : 재정경제부 세제실 실장- 2008 : 제23대 관세청 청장- 2012 : 삼일경영연구원 원장- 2013 : 삼일회계법인 고문- 2014 : 기획재정부 세제발전심의위원회 위원- 2017 : 한국세무사회 고문

김용현(주1) (주2)	예	- 성균관대 경제학 (학사)- 서울대 행정학 (석사)- 미국 조지워싱턴대 경제학 (박사과정)- 행정고시 (23회) - 경제기획원 사무관, 서기관- 기획예산처 건설,복지예산과장, 사회예산국장- 보건보지부 차관보 (1급)- 대한적십자사 사무총장	예	④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	- 1979 : 제23회 행정고등고시 합격- 1980. 5 ~ 1980.11 : 총무처, 경기도 수습사무관- 1980.12 ~ 1985. 8 : 경제기획원 경제,물가정책국 사무관- 1987. 6 ~ 1994. 7 : 경제기획원 예산실 사무관, 서기관- 1994. 7 ~ 1996. 5 : 부산광역시 시장실 경제특별보좌관- 1996. 5 ~ 1998. 1 : 대통령비서실 외교안보비서실 행정관- 1998. 2 ~ 2005.12 : 기획예산처 예산실 건설,복지예산과장, 총무,투자관리과장, 사회예산국장- 2005.12 ~ 2009. 1 : 보건복지부 저출산고령사회정책본부장 차관보(1급)

강영철(주1)	예	- 서울대 경제학 (학사)- 美 피츠버그大 경영학 (석사, 박사)- 풀무원 전략담담 부사장, BHC부문지원부문장, 글로벌사업담당 사장- 풀무원홀딩스 Pulmuone USA 사장, 전략경영원장 (사장)- 국무조정실 규제조정실장- 현) 한양대학교 과학기술정책학과 특임교수	-	-	-

(주1) 2020. 3. 23 주주총회시 감사위원회 위원 선임 내역 - 김용현 (재선임), 강영철 (신규선임)(주2) 2020. 3. 23 주주총회 이후 이어진 감사위원회에서 김 용현 위원이 감 사위원 장으로 선임되었습니다.※ 2020. 3. 28 성제환 사외이사 겸 감사위원회 위원은 임기가 만료되었습니다.

(3) 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 이사회에 참석.- 관계법령과 정관에 의거 당사의 회계와 업무를 감사할 수 있음.- 필요에 따라서 자료를 요구할수 있으며, 열람할 수 있음.- 필요에 따라서 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있음.

다. 감사위원회의 주요활동내역2020년>

개최일자	구분	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

성제환(출석률:100%)	허용석(출석률:75%)	김용현(출석률:100%)	강영철(출석률:100%)

찬반여부

2020년 1월 30일	보고사항	- 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2019년 감사 주요 검토 사항 및 핵심감사제 도입	-	출석	출석	출석	(주2)

2020년 2월 26일	의결사항	- 제20기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	(주2)

- 제20기 감사위원회 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	(주2)

보고사항	- 제20기 영업보고	-	출석	출석	출석	(주2)

2020년 3일 23일	의결사항	- 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성

2020년 4월 23일	보고사항	- 2020년 1Q 경영 실적 및 2Q 계획 보고	-	(주1)	출석	출석	출석

(주1) 성제환 사외이사는 2020년 3월 28일자로 임기 만료되어, 출석률 계산시 임기 만료 이전 감사위원회까지 계산하였습니다.(주2) 강영철 사외이사는 2020월 3월 23일자로 선임되어, 출석률 계산시 선임 이전 감사위원회는 제외하였습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	- 당사 감사위원은 각 분야 전문가로서 업무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 업무 수행과 관련하여 사외사에게 제공한 교육실시 현황은 없습니다.- 이사회 및 감사위원회에서 회사의 경영 현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답 하였습니다. - 필요시 사전 설명회를 개최 하였습니다.- 향후 필요시에는 관련 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회 사무국	2	팀장(26.25), 대리(6.25)	감사위원회 직무수행 보조

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 준법지원인을 선임하여야 하지만 공시서류 작성 기준일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다.

- 당사는 준법지원인이 선임되지 않아 준법지원인 지원조직이 없습니다.