휴비스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 16 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 휴비스(이하 "지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜는 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액: 5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,468,988	7.16%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	12,846,332	37.23%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스워터	경기도 안산시	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	1959년	12월

Huvis Water Vietnam(*)	베트남	100%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	2016년	12월

(*) 당분기 중 설립하였으며, ㈜휴비스워터의 종속기업으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

사천휴비스화섬유한공사	111,903,267	70,610,401	41,292,866	45,639,296	(700,380)

㈜휴비스워터	99,023,932	31,365,500	67,658,432	27,506,854	880,633

Huvis Water Vietnam	3,764,716	3,435,894	328,822	-	(21,997)

1-2-3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

유동자산	62,037,595	63,799,609	3,746,728

비유동자산	49,865,672	35,224,323	17,988

자산계	111,903,267	99,023,932	3,764,716

유동부채	70,610,401	26,637,087	3,435,894

비유동부채	-	4,728,413	-

부채계	70,610,401	31,365,500	3,435,894

지배지분	39,228,223	64,458,188	313,269

비지배지분	2,064,643	3,200,244	15,553

자본계	41,292,866	67,658,432	328,822

(전기말) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

유동자산	70,411,940	68,025,093

비유동자산	51,572,582	35,144,477

자산계	121,984,522	103,169,570

유동부채	79,336,667	27,303,375

비유동부채	-	4,691,198

부채계	79,336,667	31,994,573

지배지분	40,515,462	67,808,419

비지배지분	2,132,393	3,366,578

자본계	42,647,855	71,174,997

1-2-4 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

매출액	45,639,296	27,506,854	-

영업손익	(252,856)	753,868	-

당기순손익	(700,380)	880,633	(21,997)

총포괄손익	(700,380)	880,633	(21,997)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(35,019)	41,654	(1,040)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(35,019)	41,654	(1,040)

(전분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

매출액	51,397,534	15,235,937

영업이익	2,460,552	874,511

당기순이익	1,136,796	1,003,531

총포괄손익	1,136,796	100,531

비지배지분에 귀속되는 당기순이익	56,840	47,467

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	56,840	47,467

1-2-5 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

영업활동으로 인한 현금흐름	(115,269)	3,137,197	(3,582,466)

투자활동으로 인한 현금흐름	(168,376)	(1,513,675)	(17,988)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,798,330)	(4,412,720)	3,798,864

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(89,817)	(48,101)	(12,151)

현금및현금성자산의 순증가	(4,171,792)	(2,837,299)	186,259

기초 현금및현금성자산	12,856,548	3,767,494	-

기말 현금및현금성자산	8,684,756	930,195	186,259

(전분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

영업활동으로 인한 현금흐름	(570,679)	(1,429,924)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,548)	4,555,194

재무활동으로 인한 현금흐름	243,529	(4,362,720)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(208,188)	3,548

현금및현금성자산의 순증가	(538,886)	(1,233,902)

기초 현금및현금성자산	8,621,186	1,998,517

기말 현금및현금성자산	8,082,300	764,615

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

2-2-3 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 건설부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

ㆍ건설	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며, 건설부문은 용수, 폐수처리설비를 제조하여 판매하거나 기술에 대한 용역을 제공하고 있습니다. 4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	261,150,452	27,506,854	(1,295,657)	287,361,649

영업이익	5,730,563	753,868	(616,119)	5,868,312

법인세비용차감전순이익	8,221,454	1,160,587	(4,449,432)	4,932,609

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	292,282,528	15,235,937	(1,718,758)	305,799,707

영업이익	9,550,863	874,511	(630,394)	9,794,980

법인세비용차감전순이익	7,827,450	1,266,032	(637,676)	8,455,806

4-3 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	300,497,370	67,546,337	(11,308,696)	356,735,011

비유동자산	521,652,466	34,913,489	(67,887,000)	488,678,955

유동부채	306,496,285	30,072,981	(11,447,111)	325,122,155

비유동부채	116,824,656	4,728,413	8,962,750	130,515,819

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	309,717,574	68,025,093	(11,069,266)	366,673,401

비유동자산	522,660,000	35,144,477	(67,888,827)	489,915,650

유동부채	313,973,185	27,303,375	(11,051,612)	330,224,948

비유동부채	115,526,210	4,691,198	9,179,469	129,396,877

4-4 기타부문정보보고부문별 감가상각비 등 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	5,804,964	168,290	5,973,254

감가상각비 등	8,419,856	439,017	8,858,873

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	24,609,397	2,462,376	27,071,773

감가상각비 등	34,905,075	1,689,339	36,594,415

4-5 지역에 대한 정보 4-5-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	86,799,772	98,310,302

유럽	54,552,209	57,833,286

아시아	86,133,973	91,482,971

북미	31,114,023	34,910,994

기타	28,761,672	23,262,154

합 계	287,361,649	305,799,707

4-5-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	357,808,607	366,728,574

중국	49,746,790	51,489,601

합 계	407,555,397	418,218,175

5. 금융자산의 범주별 구분5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	41,927,467	-	41,927,467

단기금융상품	-	33,055,688	-	33,055,688

매출채권	-	133,196,447	-	133,196,447

기타채권

미수금	-	2,455,851	-	2,455,851

미수수익	-	46,905	-	46,905

파생금융자산	443,414	-	-	443,414

매도가능금융자산	-	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	-	2,000	-	2,000

보증금	-	3,716,279	-	3,716,279

합 계	443,414	214,400,637	716,470	215,560,521

(전기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,358,281	-	41,358,281

단기금융상품	32,148,097	-	32,148,097

매출채권	143,210,034	-	143,210,034

기타채권

미수금	4,257,896	-	4,257,896

미수수익	88,923	-	88,923

매도가능금융자산	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	2,000	-	2,000

보증금	3,679,583	-	3,679,583

합 계	224,744,814	716,470	225,461,284

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말	전기말

매입채무	163,743,657	173,507,413

기타채무

미지급금	18,102,230	17,033,411

미지급비용	12,123,235	11,647,639

미지급배당금	9,873,121	25

차입금

단기차입금	101,779,109	108,236,835

유동성장기차입금	715,600	635,050

장기차입금	4,026,800	4,205,700

기타금융부채

예수보증금	1,301,791	1,780,088

임대보증금	475,000	500,000

장기미지급금	403,677	394,061

사채	89,701,567	89,668,118

합 계	402,245,787	407,608,340

5-3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	1,205,157	-	-	-	1,205,157

기타영업외손익

외환차익	153,819	1,622,366	-	-	767,773	2,543,958

외화환산이익	-	75,411	-	-	1,186,428	1,261,839

외환차손	-	1,470,821	-	285,210	1,672,166	3,428,197

외화환산손실	-	901,341	-	-	123,627	1,024,968

금융손익

이자수익	-	190,504	-	-	-	190,504

배당금수익	-	-	3,815	-	-	3,815

파생상품평가이익	443,414	-	-	-	-	443,414

파생상품거래이익	129,950	-	-	-	-	129,950

외환차익	-	181,968	-	-	-	181,968

외화환산이익	-	248,409	-	-	-	248,409

이자비용	-	-	-	-	1,630,985	1,630,985

파생상품거래손실	-	-	-	66,600	-	66,600

외환차손	-	103,600	-	-	-	103,600

외화환산손실	-	92,962	-	-	-	92,962

(전분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	1,513,299	-	-	-	1,513,299

기타영업외손익

외환차익	156,451	957,810	-	-	3,968,373	5,082,634

외화환산이익	-	164,293	-	-	142,532	306,825

매도가능증권처분이익	-	-	114,329	-	-	114,329

기타의대손상각비	-	17,228	-	-	-	17,228

외환차손	-	1,145,355	-	168,456	3,477,338	4,791,149

외화환산손실	-	182,702	-	-	952,432	1,135,134

매도가능증권처분손실	-	-	2,322	-	-	2,322

금융손익

이자수익	-	282,463	-	-	-	282,463

배당금수익	-	-	6,301	-	-	6,301

파생상품평가이익	13,837	-	-	-	-	13,837

파생상품거래이익	120,250	-	-	-	-	120,250

외환차익	-	3,585	-	-	317	3,902

외화환산이익	-	9,451	-	-	2,359	11,810

이자비용	-	-	-	-	1,791,259	1,791,259

파생상품거래손실	-	-	-	6,980	-	6,980

외환차손	-	43,870	-	-	5,305	49,175

외화환산손실	-	278,226	-	-	-	278,226

5-4 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	41,927,467	41,927,467	41,358,281	41,358,281

단기금융상품	33,055,688	33,055,688	32,148,097	32,148,097

매출채권	133,196,447	133,196,447	143,210,034	143,210,034

기타채권	2,502,756	2,502,756	4,346,819	4,346,819

파생금융자산	443,414	443,414	-	-

매도가능금융자산	716,470	716,470	716,470	716,470

기타금융자산	3,718,279	3,718,279	3,681,583	3,681,583

합 계	215,560,521	215,560,521	225,461,284	225,461,284

금융부채

매입채무	163,743,657	163,743,657	173,507,413	173,507,413

기타채무	40,098,586	40,098,586	28,681,075	28,681,075

차입금	106,521,509	106,521,509	113,077,585	113,077,585

기타금융부채	2,180,468	2,180,468	2,674,149	2,674,149

사채	89,701,567	89,701,567	89,668,118	89,668,118

합 계	402,245,787	402,245,787	407,608,340	407,608,340

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 연결기업의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간종료일일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	41,927,467	12,229	41,915,238	-

단기금융상품	33,055,688	-	33,055,688	-

매출채권	133,196,447	-	-	133,196,447

기타채권	2,502,756	-	-	2,502,756

파생금융자산	443,414	-	443,414	-

기타금융자산	3,718,279	-	20,000	3,698,279

합 계	214,844,051	12,229	75,434,340	139,397,482

금융부채

매입채무	163,743,657	-	-	163,743,657

기타채무	40,098,586	-	-	40,098,586

차입금	106,521,509	-	106,521,509	-

기타금융부채	2,180,468	-	-	2,180,468

사채	89,701,567	-	89,701,567	-

합 계	402,245,787	-	196,223,076	206,022,711

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	41,358,281	38,467	41,319,814	-

단기금융상품	32,148,097	-	32,148,097	-

매출채권	143,210,034	-	-	143,210,034

기타채권	4,346,819	-	-	4,346,819

기타금융자산	3,681,583	-	20,000	3,661,583

합 계	224,744,814	38,467	73,487,911	151,218,436

금융부채

매입채무	173,507,413	-	-	173,507,413

기타채무	28,681,075	-	-	28,681,075

차입금	113,077,585	-	113,077,585	-

기타금융부채	2,674,149	-	-	2,674,149

사채	89,668,118	-	89,668,118	-

합 계	407,608,340	-	202,745,703	204,862,637

5-6 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

기타비유동금융자산	어음발행보증금	1,652,279	2,592,840

당좌개설보증금	20,000	20,000

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	매출채권	143,291,045	173,067,580

대손충당금	(10,094,598)	(8,908,948)

소 계	133,196,447	164,158,632

기타채권	미수금	2,593,999	4,396,045

대손충당금	(138,149)	(138,149)

미수수익	73,080	115,098

대손충당금	(26,175)	(26,175)

대여금	400,000	400,000

대손충당금	(400,000)	(400,000)

소 계	2,502,755	4,346,819

합 계	135,699,202	168,505,451

(주1) 미청구공사를 포함한 금액입니다.

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,473,272	18,277,980

대손상각비	1,205,157	1,530,527

기타	(19,507)	2,076

기말금액	10,658,922	19,810,583

6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	1,699,203	314,958

4-6개월	4,985,358	4,239,066

7-12개월	2,205,425	2,046,761

12개월초과	423,181	1,177,357

합 계	9,313,167	7,778,142

연결기업은 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

6-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	614,986	594,506

4-6개월	889,148	865,246

7-12개월	1,866,119	2,174,620

12개월초과	7,288,669	5,838,900

합 계	10,658,922	9,473,272

6-5 금융자산의 양도당분기말 현재 연결기업은 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 32,176,268천원을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 15참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 32,176,268천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다. 한편, 연결기업은 금융자산 제거요건을 충족한 매출채권 양도거래에서 발생한 손익을 매출채권처분손실로 계상하였습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,994,694	(97,612)	1,897,082	2,679,879	(144,859)	2,535,020

제품	47,382,121	(1,538,966)	45,843,155	44,865,734	(1,539,801)	43,325,933

가공제품	10,406,192	(1,017,383)	9,388,809	12,577,133	(1,302,431)	11,274,702

반제품	14,121,464	-	14,121,464	17,360,014	-	17,360,014

재공품	10,245,451	-	10,245,451	10,107,396	-	10,107,396

원재료	16,717,241	(2,746)	16,714,495	16,215,946	(68,120)	16,147,826

저장품	3,942,998	(231,759)	3,711,239	3,726,854	(248,601)	3,478,253

미착품	5,076,302	-	5,076,302	6,279,610	-	6,279,610

합 계	109,886,463	(2,888,466)	106,997,997	113,812,566	(3,303,812)	110,508,754

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 415,346천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 246,387천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 수출입은행의 원화단기차입금 10,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원입니다(주석 15참조).

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,499,332	8,486,471

선급비용	1,033,189	1,689,541

부가세대급금	3,624,949	3,759,374

합 계	18,157,470	13,935,386

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 모두 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

SK텔링크㈜	899	0.07	928,163	62,930	62,930

㈜이엔비즈	1,000	0.20	1,000	1,000	1,000

㈜기협기술금융	20,000	0.34	100,000	100,000	100,000

대한설비건설공제조합	185	-	103,194	103,194	103,194

전문건설공제조합	100	-	55,780	55,780	55,780

건설공제조합	225	-	304,781	304,781	304,781

엔지니어링공제조합	113	-	11,568	11,568	11,568

전기공사공제조합	200	-	52,047	52,047	52,047

㈜나다	5,034	0.52	25,170	25,170	25,170

합 계	1,581,703	716,470	716,470

상기 시장성 없는 지분증권 중 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가로 표시하였습니다.

9-4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	716,470	1,034,312

처분	-	(343,013)

기말금액	716,470	691,299

10. 관계기업에 대한 투자주식

10-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	5,983,830	5,983,830	5,872,688

10-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	5,872,688	210,464	(99,322)	5,983,830

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	4,974,819	301,492	24,858	5,301,169

10-3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	포괄손익

항주휴비스영성화섬유한공사	16,543,357	5,995,806	2,593,065	-	6,944,527	709,463	701,547	370,471

연결기업은 당분기 지분법평가시 연결기업의 보고기간 종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	136,329,619	-	-	136,329,619

건물	133,634,747	(46,391,802)	(16,276)	87,226,669

구축물	18,553,420	(6,173,869)	-	12,379,551

기계장치	654,356,316	(500,387,149)	(3,083,361)	150,885,806

차량운반구	3,949,963	(2,821,042)	-	1,128,921

건설중인자산	7,435,419	-	(188,960)	7,246,459

미착기계	116,782	-	(3,529)	113,253

기타유형자산	20,574,170	(17,996,826)	(15,838)	2,561,506

합 계	974,950,436	(573,770,688)	(3,307,964)	397,871,784

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	136,329,619	-	-	136,329,619

건물	133,609,839	(45,663,358)	(20,976)	87,925,505

구축물	18,487,420	(6,018,290)	-	12,469,130

기계장치	651,346,993	(494,228,753)	(3,139,432)	153,978,808

차량운반구	3,922,986	(2,762,614)	-	1,160,372

건설중인자산	4,634,643	-	(393,096)	4,241,547

미착기계	92,920	-	-	92,920

기타유형자산	20,355,784	(17,729,533)	(12,876)	2,613,375

합 계	968,780,204	(566,402,548)	(3,566,380)	398,811,276

11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율차이 등	합 계

토지	136,329,619	-	-	-	-	-	136,329,619

건물	87,925,505	-	-	(822,503)	290,050	(166,383)	87,226,669

구축물	12,469,130	-	-	(155,579)	66,000	-	12,379,551

기계장치	153,978,808	24,500	-	(6,723,533)	4,175,690	(569,659)	150,885,806

차량운반구	1,160,372	50,064	-	(68,363)	-	(13,152)	1,128,921

건설중인자산	4,241,547	5,558,722	-	-	(2,554,077)	267	7,246,459

미착기계	92,920	73,369	-	-	(53,036)	-	113,253

기타유형자산	2,613,375	129,374	-	(286,305)	111,452	(6,390)	2,561,506

합 계	398,811,276	5,836,029	-	(8,056,283)	2,036,079	(755,317)	397,871,784

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율차이 등	합 계

토지	136,507,619	-	(154,000)	-	-	-	136,353,619

건물	89,118,835	-	(75,007)	(810,898)	65,950	47,229	88,346,109

구축물	11,804,456	9,140	(1,196)	(140,004)	28,780	-	11,701,176

기계장치	144,961,355	18,450	(188,061)	(6,683,586)	5,702,550	163,204	143,973,912

차량운반구	1,301,790	28,083	(3,303)	(70,756)	-	3,339	1,259,153

건설중인자산	7,680,264	3,974,471	-	-	(4,698,234)	6,407	6,962,908

미착기계	1,003,681	277,099	-	-	(55,583)	-	1,225,197

기타유형자산	2,781,085	151,606	-	(266,539)	30,093	1,715	2,697,960

합 계	395,159,085	4,458,849	(421,567)	(7,971,783)	1,073,556	221,894	392,520,034

(주1) 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다.

11-3 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	112,005,860	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

휴비스 워터 본사/ 연구소토지 및 건물	20,828,435	15,700,000	기업은행 지급보증

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	48,238,187	CNY 140,000	중국은행 단기차입금 및 무역금융

CNY 140,100

11-4 당분기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,415, 018,288천원 의 재산종합 보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산12-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	178,800	-	178,800

건 물	231,773	(53,509)	178,264

합 계	410,573	(53,509)	357,064

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	178,800	-	178,800

건 물	231,773	(52,060)	179,713

합 계	410,573	(52,060)	358,513

12-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	합 계

토지	178,800	-	-	178,800

건물	179,712	-	(1,448)	178,264

합 계	358,512	-	(1,448)	357,064

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	합 계

토지	178,800	-	-	178,800

건물	185,578	-	(1,448)	184,130

합 계	364,378	-	(1,448)	362,930

12-3 당분기 및 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	5,801	4,800

12-4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	178,800	178,800	178,800	178,800

건 물	178,264	178,264	179,712	179,712

합 계	357,064	357,064	358,512	358,512

13. 무형자산

13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(932,291)	-	8,856,765

기술력	27,671,255	(2,459,667)	-	25,211,588

산업재산권	1,413,740	(366,385)	-	1,047,355

소프트웨어	2,531,866	(1,191,748)	-	1,340,118

회원권	7,917,267	-	(2,956,855)	4,960,412

기타의무형자산	2,206,110	(517,761)	-	1,688,349

합 계	86,592,820	(5,467,852)	(2,956,855)	78,168,113

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(757,486)	-	9,031,570

기술력	27,671,255	(1,998,480)	-	25,672,775

산업재산권	1,719,574	(677,369)	-	1,042,205

소프트웨어	2,440,709	(1,078,138)	-	1,362,571

회원권	8,286,678	-	(3,053,188)	5,233,490

기타의무형자산	2,241,619	(514,658)	-	1,726,961

합 계	87,212,417	(5,026,131)	(3,053,188)	79,133,098

13-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권(주1)	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	9,031,569	-	-	(174,804)	-	-	8,856,765

기술력	25,672,776	-	-	(461,188)	-	-	25,211,588

산업재산권	1,042,205	41,942	-	(36,792)	-	-	1,047,355

소프트웨어	1,362,571	94,812	-	(116,756)	-	(509)	1,340,118

회원권	5,233,490	471	(155,455)	-	(118,094)	-	4,960,412

기타의무형자산	1,726,961	-	-	(11,603)	-	(27,009)	1,688,350

합 계	79,133,098	137,225	(155,455)	(801,143)	(118,094)	(27,518)	78,168,113

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권(주1)	34,532,526	531,000	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	9,730,788	-	-	(174,805)	-	-	9,555,983

기술력	27,517,526	-	-	(461,188)	-	-	27,056,338

산업재산권	404,335	460,580	(56,782)	(36,820)	-	-	771,313

소프트웨어	825,348	476,308	-	(97,182)	-	506	1,204,980

회원권	5,147,319	500,847	(56,773)	-	12,891	-	5,604,284

기타의무형자산	1,754,585	-	-	(14,264)	-	7,694	1,748,015

합 계	79,912,427	1,968,735	(113,555)	(784,259)	12,891	8,200	81,004,439

(주1) 연결기업은 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 13-3 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

고객관계	전력 및 EPC 업체와의 공사 계약을 통한 고객관계 형성	8,856,765	152개월

기술력	용수, 폐수처리 설비 등에 대한 개발기술과 노하우 보유	25,211,588	164개월

14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	445,857	503,861

기타자산	14,277	14,277

합 계	460,134	518,138

15. 차입금 및 사채

15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행외 1개	2.95	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	2.85	10,000,000	10,000,000

미화단기차입금	중국은행외 1개	3.7~4.0	17,221,359	29,310,487

위안화단기차입금	중국은행외	4.6~5.1	28,945,588	21,431,285

동화단기차입금	신한은행	6	3,435,894	-

매출채권양도	우리은행외 (주1)	2.50~3.25	32,176,268	37,495,063

합 계	101,779,109	108,236,835

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.06.15	118,800	132,000

원화장기차입금	우리은행	"	2020.03.15	480,800	510,850

원화장기차입금	우리은행	"	2020.09.15	991,800	1,046,900

원화장기차입금	우리은행	"	2021.03.15	1,611,000	1,611,000

원화장기차입금	우리은행	"	2022.03.15	1,540,000	1,540,000

소 계	4,742,400	4,840,750

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(715,600)	(635,050)

합 계	4,026,800	4,205,700

15-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2014.11.21	2017.11.20	2.99	한국투자증권 외	40,000,000	40,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제14회 무보증공모사채	2015.08.28	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

사채액면금액 합계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(298,433)	(331,882)

사채총장부금액	89,701,567	89,668,118

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,352,005	2,480,528

부가세예수금	244,893	231,635

예수금	950,779	1,972,389

합 계	4,547,677	4,684,552

17. 종업원급여

17-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,086,753	56,939,019

사외적립자산의 공정가치	(36,186,438)	(38,309,905)

국민연금전환금	(43,936)	(43,936)

순확정급여부채	19,856,379	18,585,178

17-2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	56,939,019	51,414,334

당기근무원가	1,578,338	1,577,504

과거근무원가	-	289,893

이자원가	481,809	469,527

퇴직급여지급액	(2,954,540)	(2,385,133)

사업양수에 따른 승계	-	266,355

기타	42,127	29,283

분기말확정급여채무	56,086,753	51,661,763

17-3 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,578,338	1,577,504

과거근무원가	-	289,893

순이자비용	188,509	197,288

합 계	1,766,847	2,064,685

매출원가	1,321,825	1,481,554

판매비와관리비	337,029	446,800

연구비	107,993	136,331

17-4 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의공정가치	38,309,905	33,661,089

사외적립자산의 기대수익	293,300	272,239

지급액	(2,416,767)	(2,693,996)

사업양수에 따른 승계	-	266,355

분기말사외적립자산의 공정가치	36,186,438	31,505,687

17-5 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 314,170천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

17-6 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

18. 파생상품

18-1 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	만 기	금 액

매매목적	통화선도	우리은행	매도	2016.04.29	USD 1,000

외환은행	매도	2016.04.29	USD 1,000

우리은행	매도	2016.05.31	USD 1,000

신한은행	매도	2016.06.30	USD 3,000

신한은행	매도	2016.08.31	USD 1,000

18-2 보고기간종료일 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	443,414	-

18-3 당분기 및 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

매매목적	통화선도	443,414	13,837

19. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	1,128,221	326,304

증 가	-	990,092

사 용	(13,786)	(60,098)

환 입	(13,441)	(128,076)

합 계	1,100,994	1,128,222

20. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,534,138	2,353,751

21. 자본금 및 기타불입자본21-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000	172,500,000

21-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,502	3,347,501

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

21-3 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,549,981	25,549,981

비지배지분의 증가	-	-

당기말	25,549,981	25,549,981

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통주 1,589,680주이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다 .

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소22-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)

이익준비금	3,996,929	3,009,619

미처분이익잉여금	146,466,892	153,717,984

토지재평가관련이익잉여금(주2)	34,992,794	34,992,794

합 계	185,456,615	191,720,397

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

22-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	191,720,397	180,053,037

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

연결분기순이익	3,609,313	5,360,074

분기말금액	185,456,615	175,540,015

22-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	965,969	1,599,998

관계기업투자주식자본변동	38,540	137,863

합 계	1,004,509	1,737,861

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,737,861	832,041

해외사업환산손익	(634,029)	136,957

관계기업투자주식자본변동	(99,323)	19,140

매도가능금융자산평가이익	-	(88,033)

분기말금액	1,004,509	900,105

23. 영업이익

23-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품매출액	259,257,530	289,788,774

공사매출	27,506,854	15,235,937

용역매출	-	182,385

임대매출	597,265	592,611

합 계	287,361,649	305,799,707

23-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초재고액	77,482,760	91,853,428

당기상품매입액	4,670,087	4,182,190

당기제품제조원가	248,808,437	256,430,380

타계정이입액	455,443	635,835

타계정대체액	(208,069)	(185,968)

관세환급금	(840,590)	(910,370)

재고자산평가	(402,044)	246,387

환율변동효과	(118,265)	53,896

기말재고액	(73,620,507)	(84,627,176)

합 계	256,227,252	267,678,602

23-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

급여	2,028,029	2,124,688

퇴직급여	197,097	241,405

복리후생비	223,441	120,297

운반비	9,090,461	11,055,434

외부용역수수료	158,154	20,762

판매수수료	551,048	630,583

견본비	100,480	102,543

포장비	163,223	196,735

대손상각비	1,205,157	1,513,299

기타판매비	1,263,597	1,509,046

관리비

급여	2,347,510	2,241,601

퇴직급여	210,279	270,373

복리후생비	765,269	1,078,466

감가상각비	287,224	252,314

무형자산상각비	790,700	774,199

지급임차료	597,267	568,191

외부용역수수료	513,166	517,462

기타지급수수료	638,493	517,948

경상개발비	2,577,829	3,179,612

기타관리비	1,557,661	1,411,167

합 계	25,266,085	28,326,125

23-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,865,231	8,967,555

원재료 및 상품 등 매입액	173,361,090	176,599,075

종업원급여	25,031,193	24,952,696

감가상각비 등	8,057,730	7,973,231

무형자산상각비	801,143	784,259

운반비	9,443,364	11,450,984

지급수수료	2,427,528	2,193,283

외주가공비	12,279,197	8,457,091

광고선전비	263,410	386,106

기타비용	46,157,299	48,766,337

환율변동효과	(193,848)	5,474,110

합 계	281,493,337	296,004,727

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 24-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,543,958	5,082,634

외화환산이익	1,261,839	306,825

유형자산처분이익	-	239,373

유형자산손상차손환입	13,303	-

무형자산처분이익	124,545	155,399

무형자산손상차손환입	-	12,891

매도가능증권처분이익	-	114,329

용역료수익	71,571	65,545

폐품매각대	76,133	88,001

기타	105,369	69,991

합 계	4,196,718	6,134,988

24-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,428,197	4,791,149

외화환산손실	1,024,968	1,135,134

유형자산처분손실	-	85,269

무형자산처분손실	-	14,500

무형자산손상차손	118,095	-

기타의대손상각비	-	17,228

매도가능증권처분손실	-	2,322

매도가능금융자산손상차손	-	-

기타	53,615	42,975

합 계	4,624,875	6,088,577

25. 금융수익 및 금융비용

25-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	190,504	282,463

배당금수익	3,815	6,301

외환차익	181,968	3,902

외화환산이익	248,409	11,810

파생상품평가이익	443,414	120,250

파생상품거래이익	129,950	13,837

합 계	1,198,060	438,563

25-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,630,985	1,791,259

외환차손	103,600	49,175

외화환산손실	92,962	278,226

파생상품거래손실	66,600	6,980

매출채권처분손실	21,923	-

합 계	1,916,070	2,125,640

26. 법인세비용26-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,981,204	3,879,350

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(709,624)	(1,160,296)

자본에 직접 반영한 법인세비용	-	(20,331)

전기법인세조정	5,341	292,497

법인세비용	1,276,921	2,991,220

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	(10,813,371)	46,231

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(11,520,533)	(1,113,362)

환율변동효과	2,462	703

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	709,624	1,160,296

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.26-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업순이익	4,932,609	8,455,806

적용세율	23.0%	22.8%

적용세율에 따른 법인세	1,136,333	1,930,805

조정사항

비공제비용	137,546	124,600

세액공제ㆍ감면	5,340	292,497

기타(세율차이 등)	(2,298)	643,318

소 계	1,276,921	2,991,220

유효세율	25.9%	35.4%

27. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.27-1 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주연결분기순이익	3,609,313천원	5,360,074천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	110원	163원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

27-2 연결기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래28-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, ㈜삼양데이터시스템, ㈜삼양이노켐, 삼양공정소료유한상해공사, 삼양EP헝가리, ㈜삼양에프앤비, 진황도삼양제넥스식품유한공사, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, ㈜삼양화성, ㈜삼남석유화학, ㈜경원건설, AKINA.INC, ㈜삼양화인테크놀로지, 에스케이케미칼㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화㈜, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워㈜

28-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	1,195,219	3,286	14,782	2,710

㈜삼양사	11,314,833	149,264	27,480	3,528

에스케이케미칼㈜	1,456,340	192,544	6,268,642	5,012,706

에스케이유화㈜	-	-	593,474	102,600

㈜삼남석유화학	-	-	65,882,333	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	287,308

항주휴비스영성화섬유한공사	2,003,491	27,831	-	-

㈜삼양화성	932,581	5,555	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	11,845

㈜삼양패키징	-	-	89,250	-

합 계	16,902,464	378,480	72,875,961	5,420,697

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	1,364,199	4,139	-	2,710

㈜삼양사	11,096,194	135,955	1,200	4,893

에스케이케미칼㈜	1,388,531	204,413	6,359,779	5,460,566

에스케이유화㈜	-	-	401,037	230,850

㈜삼남석유화학	-	-	68,779,913	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	274,147

항주휴비스영성화섬유한공사	2,056,315	23,687	-	-

㈜삼양화성	495,049	5,051	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	9,550

㈜유비케어	-	-	-	3,100

TSK Water	-	-	8,000	-

합 계	16,400,288	373,245	75,549,929	5,985,816

28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	113,884	1,373	-	994	174,019	6,244	-	994

㈜삼양사	7,454,696	61,567	82,434	1,293	8,209,430	67,143	94,842	1,293

에스케이케미칼㈜	356,396	323,305	4,690,468	1,927,151	180,624	509,429	4,247,289	2,127,638

에스케이유화㈜	-	-	592,319	-	-	-	611,917	-

㈜삼남석유화학	-	-	61,889,070	-	-	-	64,326,830	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	109,710	-	-	-	103,270

항주휴비스영성화섬유한공사	1,488,517	140,619	-	-	857,213	112,788	-	-

㈜삼양화성	346,782	10,377	-	-	389,656	10,319	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	2,514	-	-	-	3,476

㈜삼양패키징	-	-	98,175	-	-	-	8,800	-

합 계	9,760,275	537,241	67,352,466	2,041,662	9,810,942	705,923	69,289,678	2,236,671

28-4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	102,000	93,000

퇴직급여	19,000	20,250

29-5 연결기업은 사업의 효율성 증대 및 제조 경쟁력 강화를 위하여 2015년 1월 1일자로 특수관계자인 에스케이케미칼㈜의 수지제조사업부를 양수하였습니다.

29. 우발채무와 약정사항29-1 당분기말 현재 연결기업의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	18,500,000	우리은행 외 1개

일반대출	USD 40,000	중국은행 외 1개

CNY 270,000

무역금융	USD 30,000	우리은행 외 4개

CNY 140,000

80,764,600

포괄약정	USD 35,000	하나은행 외 3개

81,700,000

L/C	USD 109,900	우리은행 외 3개

DA/ DP	USD 35,000	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP	USD 12,000	씨티은행

상기 수출입여신약정과 관련하여 연결기업은 하나은행과 KRW 43,000백만 , 외환은행과 KRW 38,700백만 , 농협과 USD 25,000천 , 한국스탠다드차타드은행과 USD 10,000 천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 연결기업은 SIGHT, USANCE, DA/DP, 무역금융 등을 해당 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. 29-2 당분기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 26,354,965천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

31. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	178,900	98,350

건설중인자산의 본계정대체	4,586,684	6,013,571

유형자산 취득관련 미지급금	479,143	1,282,542

재고자산의 건설중인자산 대체	2,036,079	1,073,556

32. 건설계약32-1 보고기간종료일 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	243,055,002	242,100,856

가산: 누적공사이익	70,093,196	72,807,776

차감: 누적공사손실	(3,687,020)	(2,933,680)

누적공사수익의 합계	309,461,178	311,974,952

차감: 진행청구액	298,205,689	300,362,838

공사손실충당금	(264,380)	(657,980)

미청구공사	20,253,160	20,948,598

초과청구공사	9,262,051	9,994,464

32-2 보고기간종료일 현재 건설 계약 등과 관련된 선수금과 회수보류액은 없습니다.32-3 보고기간종료일 현재 영업부문별 공사손실충당부채와 미청구공사는 다음과 같습니다. (1 ) 영업부문별 공사손실충당부채

(단위: 천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가의 변동금액

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

발전부문	26,809	31,173	-	-	-	-

플랜트부문	230,619	542,999	-	-	-	-

기타	6,951	83,807	-	-	-	-

합 계	264,380	657,980	-	-	-	-

( 2) 영업부문별 미청구공사(단위: 천원)

영업부문	총 액	손상차손 누계액

당기말	전기말	당기말	전기말

발전부문	429,206	13,723,054	-	-

플랜트부문	19,219,004	6,800,849	-	-

기타	604,950	424,695	-	-

합 계	20,253,160	20,948,598	-	-

32-4 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	도급액	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

발전부문	신고리#3,4수처리	2009.04.22	2014.03.30	47,798,275	102.3%	62,000	-	-	620

Barakah 12 용수처리설비	2011.09.27	2018.05.01	62,230,530	93.8%	-	-	14,254	143

Barakah 34 용수처리설비	2013.09.27	2020.05.01	58,936,918	64.8%	-	-	-	-

신한울#1,2용수처리설비	2012.02.29	2017.04.01	50,796,620	87.2%	-	-	19,848	198

당진9,10호기	2011.11.22	2016.09.30	32,013,219	99.2%	-	-	-	-

삼척#1,2통합수폐수처리	2012.12.24	2015.02.28	19,480,704	98.5%	-	-	-	-

태안9,10호기 수처리설비	2014.02.28	2015.12.31	14,809,237	90.3%	-	-	-	-

영남복합수폐수처리	2015.10.01	2016.12.31	4,800,000	7.7%	367,206	-	-	3,672

신한울1발전소 수처리설비 O	2015.06.22	2017.10.09	4,686,182	0.0%	-	-	-	-

기 타	2,055,455	-	-	-	-

플랜트부문	UTE Puntadel Tigre CCPP	2013.05.06	2014.02.27	8,254,579	100.0%	-	-	910,112	9,101

TRIPOLI WEST 350MW X 4 POWER	2014.01.10	2015.06.30	7,815,632	25.8%	270,844	-	177,016	4,479

UTAM	2014.03.19	2015.02.28	3,992,178	98.1%	-	-	397,958	3,980

Al-Khalij Thermal Power Plant	2014.10.08	2016.02.01	18,845,055	94.7%	9,903,296	-	-	99,033

SAFI CPP	2015.04.06	2016.09.26	5,932,732	15.8%	-	-	-	-

SAFI IPP	2015.05.21	2016.04.20	8,807,598	43.6%	1,287,706	-	656,220	19,439

KARBALA	2015.08.31	2016.04.30	4,500,000	68.4%	-	-	720,000	7,200

M14 Ph-2 WMT 설계용역	2015.12.14	2016.08.31	5,062,000	30.0%	1,520,179	-	-	15,202

M14 Ph-2 WMT 사전공사	2015.12.28	2016.12.31	4,450,000	40.7%	1,808,931	-	-	18,089

기 타	12,495,671	4,428,050	-	1,667,135	63,328

기타	기타 프로젝트	2,478,222	604,950	-	385,000	9,900

합 계	380,240,807	20,253,162	-	4,947,543	254,384