휴비스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 16 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 휴비스(이하 "지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜는 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액: 5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,450,213	7.10%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	12,865,107	37.29%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당반기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스워터	경기도 안산시	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	1959년	12월

Huvis Water Vietnam(*)	베트남	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	2016년	12월

(*) 당반기 중 설립하였으며, ㈜휴비스워터의 종속기업으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-2 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 주요 재무현황 및 당반기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

사천휴비스화섬유한공사	121,936,366	82,526,750	39,409,615	96,006,966	(566,259)

㈜휴비스워터	98,814,346	29,735,535	69,078,811	49,729,909	2,301,179

Huvis Water Vietnam	4,480,429	3,971,200	509,229	2,518,856	158,623

1-2-3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

유동자산	73,681,165	63,616,298	4,451,897

비유동자산	48,255,201	35,198,048	28,532

자산계	121,936,366	98,814,346	4,480,429

유동부채	82,526,750	24,970,311	3,971,200

비유동부채	-	4,765,224	-

부채계	82,526,750	29,735,535	3,971,200

지배지분	37,439,135	65,811,383	485,142

비지배지분	1,970,481	3,267,428	24,087

자본계	39,409,616	69,078,811	509,229

(전기말) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

유동자산	70,411,940	68,025,093

비유동자산	51,572,582	35,144,477

자산계	121,984,522	103,169,570

유동부채	79,336,667	27,303,375

비유동부채	-	4,691,198

부채계	79,336,667	31,994,573

지배지분	40,515,462	67,808,419

비지배지분	2,132,393	3,366,578

자본계	42,647,855	71,174,997

1-2-4 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

매출액	96,006,966	49,729,909	2,518,856

영업손익	1,043,526	2,034,853	259,839

당기순손익	(566,259)	2,301,179	158,623

기타포괄손익	-	-	(12,365)

총포괄손익	(566,259)	2,301,179	146,259

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(537,946)	2,192,333	139,341

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(28,313)	108,846	6,918

(전반기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

매출액	221,291,997	72,530,935

영업이익	9,031,818	4,969,129

당기순이익	2,834,572	1,516,752

기타포괄손익	733,597	-

총포괄손익	3,568,169	1,516,752

비지배지분에 귀속되는 당기순이익	141,729	71,742

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	178,408	71,742

1-2-5 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

영업활동으로 인한 현금흐름	7,434,336	728,621	(3,814,279)

투자활동으로 인한 현금흐름	(634,845)	12,982,308	(28,914)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,031,089)	(5,029,842)	3,871,827

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(841,765)	(51,536)	(6,136)

현금및현금성자산의 순증가	2,926,637	8,629,551	22,498

기초 현금및현금성자산	12,856,548	3,767,494	-

기말 현금및현금성자산	15,783,184	12,397,045	22,498

(전반기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

영업활동으로 인한 현금흐름	14,221,648	(1,149,093)

투자활동으로 인한 현금흐름	(993,140)	4,236,458

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,467,167)	(4,387,720)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	229,171	16,791

현금및현금성자산의 순증가	1,761,341	(1,300,355)

기초 현금및현금성자산	8,621,186	1,998,517

기말 현금및현금성자산	10,611,699	714,953

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

2-2-3 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-4 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정 사항에 따라 주석 32에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 건설부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

ㆍ건설	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며 건설부문은 용수, 폐수처리설비를 제조하여 판매하거나 기술에 대한 용역을 제공하고 있습니다. 4-2 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	525,754,422	52,248,764	(3,970,236)	574,032,950

영업손익	9,036,238	2,294,693	(1,237,520)	10,093,411

법인세비용차감전순손익	12,560,743	3,054,340	(6,886,287)	8,728,796

(전반기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	573,433,109	28,240,079	(4,386,759)	597,286,429

영업손익	15,342,775	3,564,162	(1,249,742)	17,657,195

법인세비용차감전순손익	16,763,043	3,562,707	(1,266,277)	19,059,473

4-3 부문자산 및 부채 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	320,339,866	67,989,540	(12,943,268)	375,386,138

비유동자산	524,407,363	34,717,351	(68,930,736)	490,193,978

유동부채	327,967,233	28,862,857	(12,889,800)	343,940,290

비유동부채	116,243,449	4,765,224	8,703,407	129,712,080

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	309,717,574	68,025,093	(11,069,266)	366,673,401

비유동자산	522,660,000	35,144,476	(67,888,826)	489,915,650

유동부채	313,973,185	27,303,375	(11,051,612)	330,224,948

비유동부채	115,526,210	4,691,198	9,179,469	129,396,877

4-4 기타부문정보보고부문별 감가상각비 등 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	15,401,719	573,899	15,975,618

감가상각비 등	17,146,150	869,778	18,015,928

(전반기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	12,721,121	1,384,231	14,105,352

감가상각비 등	16,565,063	821,361	17,386,424

4-5 지역에 대한 정보 4-5-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	94,509,113	181,308,886	98,022,503	196,332,805

유럽	47,195,042	101,747,251	44,679,125	102,512,411

아시아	87,497,090	173,631,063	92,298,900	183,781,871

북미	31,621,692	62,735,715	33,860,579	68,771,573

기타	25,848,365	54,610,036	22,625,614	45,887,769

합 계	286,671,302	574,032,951	291,486,721	597,286,429

4-5-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	436,056,248	366,728,574

중국	48,172,486	51,489,601

합 계	484,228,734	418,218,175

5. 금융상품5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	63,832,237	-	63,832,237

단기금융상품	-	19,379,251	-	19,379,251

매출채권	-	140,147,504	-	140,147,504

기타채권

미수금	-	3,809,266	-	3,809,266

미수수익	-	55,185	-	55,185

파생금융자산	80,223	-	-	80,223

매도가능금융자산	-	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	-	2,000	-	2,000

보증금	-	3,703,708	-	3,703,708

합 계	80,233	230,929,151	716,470	231,725,844

(전기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,358,281	-	41,358,281

단기금융상품	32,148,097	-	32,148,097

매출채권	143,210,034	-	143,210,034

기타채권

미수금	4,257,896	-	4,257,896

미수수익	88,923	-	88,923

매도가능금융자산	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	2,000	-	2,000

보증금	3,679,583	-	3,679,583

합 계	224,744,814	716,470	225,461,284

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	185,869,820	173,507,413

기타채무

미지급금	16,298,785	17,033,411

미지급비용	12,685,391	11,647,639

미지급배당금	25	25

차입금

단기차입금	107,023,888	108,236,835

유동성장기차입금	792,600	635,050

장기차입금	3,770,900	4,205,700

기타금융부채

예수보증금	1,327,457	1,780,088

임대보증금	425,000	500,000

장기미지급금	423,826	394,061

사채	89,735,016	89,668,118

합 계	418,352,708	407,608,340

5-3 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	1,361,466	-	-	-	1,361,466

기타영업외손익

외환차익	302,213	2,686,209	-	-	1,665,621	4,654,043

외화환산이익	-	62,812	-	-	920,633	983,445

외환차손	-	2,749,133	-	587,360	2,229,636	5,566,129

외화환산손실	-	184,945	-	-	488,265	673,210

금융손익

이자수익	-	321,678	-	-	-	321,678

배당금수익	-	-	8,815	-	-	8,815

파생상품거래이익	448,664	-	-	-	-	448,664

파생상품평가이익	80,223	-	-	-	-	80,223

외환차익	45,272	422,312	-	-	6,214	473,798

외화환산이익	-	126,932	-	-	52,584	179,516

이자비용	-	-	-	-	3,261,939	3,261,939

파생상품거래손실	-	-	-	139,000	-	139,000

외환차손	46,421	180,165	-	-	128,760	355,346

외화환산손실	51,537	28,592	-	-	407,801	487,930

(전반기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	2,206,311	-	-	-	2,206,311

기타영업외손익

외환차익	313,663	2,345,130	-	-	4,242,019	6,900,812

외화환산이익	-	443,810	-	-	112,440	556,250

매도가능증권처분이익	-	-	114,329	-	-	114,329

기타의대손상각비	-	17,228	-	-	-	17,228

외환차손	-	2,296,157	-	300,216	3,988,954	6,585,327

외화환산손실	-	2,352	-	-	1,379,848	1,382,200

매도가능증권처분손실	-	-	2,322	-	-	2,322

금융손익

이자수익	-	502,720	-	-	-	502,720

배당금수익	-	-	17,390	-	-	17,390

파생상품거래이익	168,900	-	-	-	-	168,900

외환차익	-	11,575	15,250	-	3,163	29,988

외화환산이익	-	-	36,589	-	176,601	213,190

이자비용	-	-	-	-	3,601,671	3,601,671

파생상품거래손실	-	-	-	100,990	-	100,990

외환차손	-	283,756	68,584	-	5,789	358,129

외화환산손실	-	9	152	-	-	161

5-4 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	63,832,237	63,832,237	41,358,281	41,358,281

단기금융상품	19,379,251	19,379,251	32,148,097	32,148,097

매출채권	140,147,504	140,147,504	143,210,034	143,210,034

기타채권	3,864,451	3,864,451	4,346,819	4,346,819

파생금융자산	80,223	80,223	-	-

매도가능금융자산	716,470	716,470	716,470	716,470

기타금융자산	3,705,708	3,705,708	3,681,583	3,681,583

합 계	231,725,844	231,725,844	225,461,284	225,461,284

금융부채

매입채무	185,869,820	185,869,820	173,507,413	173,507,413

기타채무	28,984,201	28,984,201	28,681,075	28,681,075

차입금	111,587,388	111,587,388	113,077,585	113,077,585

기타금융부채	2,176,283	2,176,283	2,674,149	2,674,149

사채	89,735,016	89,735,016	89,668,118	89,668,118

합 계	418,352,708	418,352,708	407,608,340	407,608,340

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간종료일일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당반기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	63,832,237	33,796	63,798,441	-

단기금융상품	19,379,251	-	19,379,251	-

매출채권	140,147,504	-	-	140,147,504

기타채권	3,864,451	-	-	3,864,451

파생금융자산	80,223	-	80,223	-

기타금융자산	3,705,708	-	-	3,705,708

합 계	231,009,374	33,796	83,257,915	147,717,663

금융부채

매입채무	185,869,820	-	-	185,869,820

기타채무	28,984,201	-	-	28,984,201

차입금	111,587,388	-	111,587,388	-

기타금융부채	2,176,283	-	-	2,176,283

사채	89,735,016	-	89,735,016	-

합 계	418,352,708	-	201,322,404	217,030,304

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	41,358,281	38,467	41,319,814	-

단기금융상품	32,148,097	-	32,148,097	-

매출채권	143,210,034	-	-	143,210,034

기타채권	4,346,819	-	-	4,346,819

기타금융자산	3,681,583	-	20,000	3,661,583

합 계	224,744,814	38,467	73,487,911	151,218,436

금융부채

매입채무	173,507,413	-	-	173,507,413

기타채무	28,681,075	-	-	28,681,075

차입금	113,077,585	-	113,077,585	-

기타금융부채	2,674,149	-	-	2,674,149

사채	89,668,118	-	89,668,118	-

합 계	407,608,340	-	202,745,703	204,862,637

5-6 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	어음발행보증금	3,265,711	2,592,840

현금및현금성자산	LC보증금	293,302	-

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	20,000	20,000

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	150,386,651	173,067,580

대손충당금	(10,239,147)	(8,908,948)

소 계	140,147,504	164,158,632

기타채권	미수금	3,947,415	4,396,045

대손충당금	(138,149)	(138,149)

미수수익	81,360	115,098

대손충당금	(26,175)	(26,175)

대여금	400,000	400,000

대손충당금	(400,000)	(400,000)

소 계	3,864,451	4,346,819

합 계	144,011,955	168,505,451

6-2 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	9,473,272	18,277,981

전입	1,378,142	2,223,538

환입	(16,676)	-

기타	(31,266)	10,723

반기말	10,803,472	20,512,242

6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월이하	1,455,049	314,958

4-6개월	4,463,182	4,239,066

7-12개월	2,214,956	2,046,761

12개월초과	861,221	1,177,357

합 계	8,994,408	7,778,142

연결기업은 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

6-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월이하	656,046	594,506

4-6개월	777,874	865,246

7-12개월	1,732,134	2,174,620

12개월초과	7,637,418	5,838,900

합 계	10,803,472	9,473,272

6-5 금융자산의 양도 당반기말 현재 연결기업은 제거요건을 충족하지 못 한 매출채권 38,006,548천원 을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다( 주석 15참조) . 당반기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 38,006,548천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다. 7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,659,604	(177,919)	1,481,685	2,679,879	(144,859)	2,535,020

제품	47,863,593	(1,173,965)	46,689,628	44,865,734	(1,539,801)	43,325,933

가공제품	9,045,241	(942,126)	8,103,115	12,577,133	(1,302,431)	11,274,702

반제품	17,098,316	(8,522)	17,089,794	17,360,014	-	17,360,014

재공품	11,696,479	-	11,696,479	10,107,396	-	10,107,396

원재료	14,291,554	(99,069)	14,192,485	16,215,946	(68,120)	16,147,826

저장품	3,537,439	(284,583)	3,252,856	3,726,854	(248,601)	3,478,253

미착품	8,632,201	-	8,632,201	6,279,610	-	6,279,610

합 계	113,824,427	(2,686,184)	111,138,243	113,812,566	(3,303,812)	110,508,754

재 고자산 평가와 관련하여 당반기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 617,628천원 이며 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 8,309천 원입니다. 한편, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.한편, 당반기말 현재 수출입은행의 원화단기차입금 10,000,000천원 과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원 입니다( 주석 15참조 ).

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	11,024,937	7,324,833

선급비용	2,126,644	1,689,541

부가세대급금	2,950,535	3,759,374

기타의당좌자산	1,832,335	1,161,638

합 계	17,934,451	13,935,386

9. 매도가능금융자산

9-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 모두 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

SK텔링크㈜	899	0.07%	928,163	62,930	62,930

㈜이엔비즈	1,000	0.20%	1,000	1,000	1,000

㈜기협기술금융	20,000	0.34%	100,000	100,000	100,000

대한설비건설공제조합	185	3.00%	103,194	103,194	103,194

전문건설공제조합	100	0.00%	55,780	55,780	55,780

건설공제조합	225	1.00%	304,781	304,781	304,781

엔지니어링공제조합	113	1.00%	11,568	11,568	11,568

전기공사공제조합	200	0.00%	52,047	52,047	52,047

㈜나다	5,034	2.52%	25,170	25,170	25,170

합 계	1,581,703	716,470	716,470

상기 시장성 없는 지분증권 중 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가로 표시하였습니다.

9-2 당반기 및 전반기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	716,470	1,034,312

처분	-	(343,013)

기말금액	716,470	691,299

10. 관계기업에 대한 투자주식

10-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	5,552,013	5,552,013	5,872,688

10-2 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당금수익	지분법자본변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	5,872,688	515,890	(624,060)	(194,506)	5,552,013

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당금수익	지분법자본변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	4,974,819	835,869	(631,476)	107,501	5,286,713

10-3 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	반기순이익	포괄이익

항주휴비스영성화섬유한공사	16,667,305	5,796,373	3,956,968	-	15,333,296	1,795,500	1,719,633	1,719,633

연결기업은 당반기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취한 결과, 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	136,192,219	-	-	136,192,219

건물	133,835,904	(47,123,876)	(11,575)	86,700,453

구축물	18,817,820	(6,331,634)	-	12,486,186

기계장치	660,857,673	(506,644,984)	(2,818,850)	151,393,839

차량운반구	3,825,977	(2,611,029)	-	1,214,948

건설중인자산	9,969,865	-	(184,096)	9,785,769

미착기계	180,819	-	(1,681)	179,138

기타유형자산	20,585,570	(18,097,565)	(13,842)	2,474,163

합 계	984,265,847	(580,809,088)	(3,030,044)	400,426,715

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	136,329,619	-	-	136,329,619

건물	133,609,839	(45,663,358)	(20,976)	87,925,505

구축물	18,487,420	(6,018,290)	-	12,469,130

기계장치	651,346,993	(494,228,753)	(3,139,432)	153,978,808

차량운반구	3,922,986	(2,762,614)	-	1,160,372

건설중인자산	4,634,643	-	(393,096)	4,241,547

미착기계	92,920	-	-	92,920

기타유형자산	20,355,784	(17,729,533)	(12,876)	2,613,375

합 계	968,780,204	(566,402,548)	(3,566,380)	398,811,276

11-2 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	136,329,619	-	(137,400)	-	-	-	136,192,219

건물	87,925,505	-	(68,002)	(1,628,541)	807,011	(335,520)	86,700,453

구축물	12,469,130	261,000	-	(313,344)	69,400	-	12,486,186

기계장치	153,978,808	118,064	(2,142)	(13,598,003)	12,072,750	(1,175,638)	151,393,839

차량운반구	1,160,372	101,182	(11,116)	(273,052)	268,624	(31,062)	1,214,948

건설중인자산	4,241,547	13,377,381	-	-	(7,832,098)	(1,061)	9,785,769

미착기계	92,920	316,835	-	-	(230,617)	-	179,138

기타유형자산	2,613,375	304,845	(30,267)	(602,954)	203,381	(14,217)	2,474,163

합 계	398,811,276	14,479,307	(248,927)	(16,415,894)	5,358,451	(1,557,498)	400,426,715

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	136,507,619	-	(166,300)	-	-	-	136,341,319

건물	89,118,835	-	(107,236)	(1,621,784)	199,800	227,811	87,817,426

구축물	11,804,456	104,390	(1,196)	(280,677)	28,780	-	11,655,753

기계장치	144,961,355	270,043	(293,132)	(13,205,973)	7,964,499	793,896	140,490,688

차량운반구	1,301,790	51,296	(3,303)	(148,726)	44,095	16,989	1,262,141

건설중인자산	7,680,264	10,144,552	-	-	(3,581,484)	35,928	14,279,260

미착기계	1,003,681	1,942,387	-	-	(477,324)	-	2,468,744

기타유형자산	2,781,085	239,853	-	(557,342)	30,104	7,518	2,501,218

합 계	395,159,085	12,752,521	(571,167)	(15,814,502)	4,208,470	1,082,142	396,816,549

11-3 당반기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	112,049,161	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

휴비스 워터 본사/ 연구소토지 및 건물	18,383,882	15,700,000	기업은행 지급보증

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	49,435,547	CNY 140,000	중국은행 단기차입금 및 무역금융

CNY 40,000

11-4 당반기말 현재 연결기업은 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,485,070,466천원 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산12-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	134,100	-	134,100

건 물	197,347	(42,837)	154,510

합 계	331,447	(42,837)	288,610

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	178,800	-	178,800

건 물	231,772	(52,060)	179,712

합 계	410,572	(52,060)	358,512

12-2 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	합 계

토 지	178,800	(44,700)	-	134,100

건 물	179,712	(22,520)	(2,682)	154,510

합 계	358,512	(67,220)	(2,682)	288,610

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	합 계

토 지	178,800	-	-	178,800

건 물	185,578	-	(2,969)	182,609

합 계	364,378	-	(2,969)	361,409

12-3 당반기 및 전반기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	9,318	9,600

12-4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	134,100	134,100	178,800	178,800

건 물	154,510	154,510	179,712	179,712

합 계	288,610	288,610	358,512	358,512

13. 무형자산

13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권 (주1)	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(1,107,095)	-	8,681,961

기술력	27,671,255	(2,920,855)	-	24,750,400

산업재산권	1,456,649	(402,608)	-	1,054,041

소프트웨어	2,528,007	(1,301,223)	-	1,226,784

회원권	8,670,960	-	(3,568,470)	5,102,490

기타의무형자산	2,168,615	(520,025)	-	1,648,590

합 계	87,348,068	(6,251,806)	(3,568,470)	77,527,792

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권 (주1)	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(757,486)	-	9,031,570

기술력	27,671,255	(1,998,480)	-	25,672,775

산업재산권	1,719,574	(677,369)	-	1,042,205

소프트웨어	2,440,709	(1,078,138)	-	1,362,571

회원권	8,849,978	-	(3,616,488)	5,233,490

기타의무형자산	2,241,619	(514,658)	-	1,726,961

합 계	87,775,717	(5,026,131)	(3,616,488)	79,133,098

(주1) 연결기업은 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

13-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	9,031,570	-	-	(349,609)	-	-	8,681,961

기술력	25,672,775	-	-	(922,375)	-	-	24,750,400

산업재산권	1,042,205	84,851	-	(73,015)	-	-	1,054,041

소프트웨어	1,362,571	94,812	-	(229,493)	-	(1,106)	1,226,784

회원권	5,233,489	218,005	(235,455)	-	(113,549)	-	5,102,490

기타의무형자산	1,726,961	-	-	(22,860)	-	(55,511)	1,648,590

합 계	79,133,097	397,668	(235,455)	(1,597,352)	(113,549)	(56,617)	77,527,792

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	환율차이 등	합 계

영업권	34,532,526	531,000	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	9,730,788	-	-	(349,609)	-	-	9,381,179

기술력	27,517,526	-	-	(922,375)	-	-	26,595,151

산업재산권	404,335	718,990	(56,784)	(71,845)	-	-	994,696

소프트웨어	825,348	532,940	-	(196,553)	-	1,421	1,163,156

회원권	5,147,319	511,847	(56,772)	-	13,345	-	5,615,739

기타의무형자산	1,754,585	-	-	(28,570)	-	37,115	1,763,130

합 계	79,912,427	2,294,777	(113,556)	(1,568,952)	13,345	38,536	80,576,577

14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	419,326	503,861

기타자산	14,277	14,277

합 계	433,603	518,138

15. 차입금 및 사채

15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재연이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	우리은행외 1개	2.5~2.95	20,000,000	20,000,000

미화단기차입금	중국은행외 1개	3.7~4.00	15,057,532	29,310,487

위안화단기차입금	중국은행외	4.6~5.1	30,497,382	21,431,285

동화단기차입금	신한은행	6	3,462,426	-

매출채권양도	우리은행외 (주1)	2.50~3.25	38,006,548	37,495,063

합 계	107,023,888	108,236,835

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 현재연이자율(%)	만기	당반기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.06.15	105,600	132,000

원화장기차입금	우리은행	"	2020.03.15	450,750	510,850

원화장기차입금	우리은행	"	2020.09.15	936,700	1,046,900

원화장기차입금	우리은행	"	2021.03.15	1,530,450	1,611,000

원화장기차입금	우리은행	"	2022.03.15	1,540,000	1,540,000

소 계	4,563,500	4,840,750

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(792,600)	(635,050)

합 계	3,770,900	4,205,700

15-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당반기말 현재연이자율(%)	인수기관	당반기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2014.11.21	2017.11.20	2.99	한국투자증권 외	40,000,000	40,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제14회 무보증공모사채	2015.08.28	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

사채액면금액 합계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(264,984)	(331,882)

사채총장부금액	89,735,016	89,668,118

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	5,007,235	2,480,528

부가세예수금	176,643	231,635

예수금	1,103,444	1,972,389

합 계	6,287,322	4,684,552

17. 종업원급여17-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	58,110,329	56,939,019

사외적립자산의 공정가치	(38,911,755)	(38,309,905)

국민연금전환금	(43,936)	(43,936)

확정급여부채	19,154,638	18,585,178

17-2 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	56,939,019	51,414,334

당기근무원가	3,146,449	3,127,858

과거근무원가	-	579,787

이자원가	963,618	939,053

퇴직급여지급액	(3,033,240)	(2,515,138)

사업양수에 따른 승계	-	266,355

기타	94,483	85,287

반기말	58,110,329	53,897,536

17-3 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	38,353,841	33,661,089

사외적립자산의 기대수익	586,600	544,477

기업이 납부한 기여금	2,500,000	500,000

지급액	(2,484,750)	(2,792,529)

사업양수에 따른 승계	-	234,883

반기말	38,955,691	32,147,920

17-4 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,146,449	3,127,858

과거근무원가	-	579,787

순이자원가	377,018	394,576

합 계	3,523,467	4,102,221

매출원가	2,573,012	2,994,996

판매비와관리비	725,846	840,174

연구비	224,609	267,050

17-5 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

반기포괄손익계산서에 인식된 총비용 621,801천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

18. 파생상품

18-1 당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD)

거래목적	파생상품종류	거래은행	포지션	만 기	금 액

매매목적	통화선도	우리은행	매도	2016.07.29	USD 1,000

신한은행	매도	2016.08.31	USD 1,000

18-2 보고기간종료일 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품종류	당반기말	전기말

유동자산	통화선도	80,223	-

18-3 당반기 및 전반기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당반기	전반기

매매목적	통화선도	80,223	-

18-4 당반기 및 전반기 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당반기	전반기

매매목적	통화선도	309,664	67,910

19. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채는 하자보수충당부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,128,221	326,304

전입	-	515,762

사용	(18,477)	(47,660)

환입	(21,129)	-

합 계	1,088,615	794,406

20. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급비용	2,784,748	2,353,751

21. 자본21-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000	172,500,000

21-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,501	3,347,501

자기주식 (주1)	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

21-3 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	25,549,981	25,549,981

비지배지분의 증가	-	-

반기말	25,549,981	25,549,981

(주1) 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통주 1,589,680주 이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다 .

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소22-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 (주1)

이익준비금	3,996,929	3,009,619

미처분이익잉여금	149,452,366	153,717,984

토지재평가관련이익잉여금 (주2)	34,992,794	34,992,794

합 계	188,442,089	191,720,397

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.22-2 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	191,720,397	180,053,037

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

연결반기순이익	6,594,787	11,714,083

반기말	188,442,088	181,894,024

22-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	321,596	1,599,998

관계기업투자주식자본변동	(56,643)	137,863

합 계	264,953	1,737,861

한편, 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,737,861	832,041

해외사업환산손익	(1,278,402)	1,066,288

관계기업투자주식자본변동	(194,506)	120,667

매도가능금융자산평가이익	-	(88,033)

반기말금액	264,953	1,930,963

23. 영업이익

23-1 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 상품매출액	262,163,647	521,421,177	277,746,760	567,535,536

공사매출	23,794,187	51,301,041	13,004,143	28,240,079

용역매출	122,014	122,014	148,995	331,380

임대매출	591,453	1,188,718	586,823	1,179,434

합 계	286,671,302	574,032,951	291,486,721	597,286,429

23-2 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초재고액	73,620,507	77,482,760	84,627,176	91,853,428

반기상품매입액	2,787,183	7,457,270	4,675,858	8,858,048

반기제품제조원가	268,577,016	517,385,453	252,984,435	509,414,817

타계정이입액	445,956	901,399	541,798	1,177,633

타계정대체액	(271,402)	(479,471)	(243,441)	(429,409)

관세환급금	(511,304)	(1,351,894)	(1,026,924)	(1,937,295)

재고자산평가	(205,368)	(607,412)	(238,078)	8,309

환율변동효과	(575,879)	(694,144)	228,702	282,598

기말재고액	(85,929,878)	(85,929,878)	(83,770,482)	(83,770,482)

합 계	257,936,831	514,164,083	257,779,044	525,457,647

23-3 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비	14,145,233	29,125,920	16,075,690	33,590,482

급여	1,695,975	3,724,004	1,640,779	3,765,467

퇴직급여	222,677	419,774	246,084	487,489

복리후생비	333,043	556,484	108,289	228,586

운반비	9,399,862	18,490,323	10,626,822	21,682,256

외부용역수수료	127,760	285,914	362,908	383,670

판매수수료	513,466	1,064,514	469,033	1,099,616

견본비	181,724	282,204	118,388	220,931

포장비	230,621	393,844	296,184	492,919

대손상각비	156,309	1,361,466	693,012	2,206,311

기타판매비	1,283,796	2,547,393	1,514,191	3,023,237

관리비	10,364,140	20,649,538	9,769,772	20,581,105

급여	1,936,804	4,284,314	2,011,082	4,252,683

퇴직급여	230,025	440,304	202,500	472,873

복리후생비	845,237	1,610,506	978,152	2,056,618

감가상각비	390,049	677,273	270,523	522,837

무형자산상각비	786,078	1,576,778	774,606	1,548,805

지급임차료	659,313	1,256,580	570,540	1,138,731

외부용역수수료	411,713	924,879	438,234	955,696

기타지급수수료	808,037	1,446,530	662,149	1,180,097

경상개발비	2,839,089	5,416,918	2,599,743	5,779,355

기타관리비	1,457,795	3,015,456	1,262,243	2,673,410

합 계	24,509,373	49,775,458	25,845,462	54,171,587

23-4 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(12,142,838)	(8,277,607)	(2,797,183)	6,170,372

원재료 및 상품 등 매입액	189,124,549	362,485,639	188,411,000	365,010,075

종업원급여	19,923,818	44,955,011	20,420,029	45,372,725

감가상각비	8,360,846	16,418,576	7,854,327	16,114,439

무형자산상각비	796,209	1,597,352	774,606	1,271,984

운반비	10,183,955	19,627,319	11,073,599	22,524,583

지급수수료	2,781,280	5,208,808	2,398,370	4,591,653

외주가공비	13,931,845	26,211,042	8,342,429	16,799,520

광고선전비	195,644	459,054	408,550	794,656

기타비용	49,850,337	96,007,636	46,502,395	95,268,733

환율변동효과	(559,441)	(753,289)	236,384	5,710,494

합 계	282,446,204	563,939,541	283,624,506	579,629,234

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 24-1 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	2,110,085	4,654,043	1,818,178	6,900,812

외화환산이익	(278,394)	983,445	249,425	556,250

유형자산처분이익	180,143	180,143	12,365	251,738

무형자산손상차손환입	4,545	-	454	13,345

무형자산처분이익	-	124,545	-	155,399

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	114,329

용역료수익	74,218	145,789	71,515	137,060

폐품매각대	111,723	187,857	73,997	161,998

기타	2,275,676	2,394,347	4,263,524	4,333,515

합 계	4,477,996	8,670,169	6,489,458	12,624,446

24-2 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	2,137,933	5,566,130	1,794,178	6,585,327

외화환산손실	(351,759)	673,209	247,066	1,382,200

유형자산처분손실	30,685	30,685	13,148	98,417

무형자산처분손실	-	-	-	14,500

무형자산손상차손	-	113,549	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	17,228

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	2,322

기타	1,381,963	1,435,579	786,306	829,280

합 계	3,198,822	7,819,152	2,840,698	8,929,274

25. 금융수익 및 금융비용

25-1 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	131,174	321,678	220,257	502,720

배당금수익	5,000	8,815	26,087	29,988

외환차익	291,830	473,798	201,380	213,190

외화환산이익	(68,893)	179,516	11,089	17,390

파생상품평가이익	(49,727)	80,223	48,650	168,900

파생상품거래이익	5,250	448,664	(13,837)	-

합 계	314,634	1,512,694	493,626	932,188

25-2 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,609,031	3,261,939	1,810,412	3,601,671

외환차손	251,746	355,346	308,954	358,129

외화환산손실	394,968	487,930	(278,065)	161

파생상품거래손실	72,400	139,000	94,010	100,990

합 계	2,328,145	4,244,215	1,935,311	4,060,951

26. 법인세비용26-1 당반기 및 전반기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	865,676	2,846,880	3,144,050	7,315,897

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(76,154)	(785,778)	(1,893,552)	(3,346,345)

자본에 직접 반영한 법인세	-	-	46,627	26,296

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	14,486	19,827	2,866,467	3,158,964

법인세비용	804,008	2,080,929	4,163,592	7,154,812

(주1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(10,737,537)	(10,737,537)	(8,392,764)	(8,392,764)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(10,813,371)	(11,520,533)	(10,505,984)	(11,666,579)

환율변동효과	321	2,783	(219,968)	72,529

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	76,154	785,778	1,893,252	3,346,345

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.

26-2 당반기 및 전반기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	3,796,188	8,728,797	10,603,667	19,059,473

적용세율에 따른 법인세	803,178	1,881,369	2,450,588	4,381,392

조정사항

비공제비용	242,206	379,753	161,042	285,642

세액공제·감면	(462,567)	(462,567)	(156,639)	(156,639)

기타 (세율차이 등)	206,705	262,548	(1,157,866)	(514,547)

소 계	789,522	2,061,102	1,297,125	3,995,848

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	14,486	19,827	2,866,467	3,158,964

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	804,008	2,080,929	4,163,592	7,154,812

유효세율	21.18%	23.84%	39.27%	37.54%

27. 주당이익27-1 당반기 및 전반기 중 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주연결반기순이익	2,985,474천원	6,594,787천원	6,354,009천원	11,714,083천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

기본주당반기순이익	91원	200원	193원	356원

한편, 당반기와 전반기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

27-2 지배기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래28-1 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, ㈜삼양데이터시스템, ㈜삼양이노켐, 삼양공정소료유한상해공사, 삼양EP헝가리, ㈜삼양에프앤비, 진황도삼양제넥스식품유한공사, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, ㈜삼양화성, ㈜삼남석유화학, ㈜경원건설, AKINA.INC, ㈜삼양화인테크놀로지, Samyang Research Corporation, ㈜SK가스, ㈜에스케이플라즈마, ㈜제이에스아이, 에스케이케미칼㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화㈜, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy

28-2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	2,373,957	16,232	21,692	5,420

㈜삼양사	23,473,165	284,093	79,420	7,055

에스케이케미칼㈜	2,803,705	319,552	11,471,554	9,298,132

에스케이유화㈜	-	-	1,036,077	205,200

㈜삼남석유화학	-	-	126,824,327	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	568,666

항주휴비스영성화섬유한공사	4,376,349	55,501	-	-

㈜삼양화성	1,406,223	11,335	-	-

㈜삼양바이오팜 의약연구소	-	-	-	22,665

㈜삼양패키징	-	-	180,600	-

합 계	34,433,399	686,713	139,613,671	10,107,138

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	2,790,465	22,070	5,780	167,420

㈜삼양사	23,514,655	266,835	48,420	8,420

에스케이케미칼㈜	2,839,712	336,461	13,658,278	10,037,815

에스케이유화㈜	-	-	725,648	376,200

㈜삼남석유화학	-	-	137,468,409	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	550,544

항주휴비스영성화섬유한공사	2,899,461	23,687	-	-

㈜삼양화성	1,483,289	10,281	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	18,150

㈜유비케어	-	-	-	5,800

TSK Water	-	-	8,000	-

합 계	33,527,582	659,334	152,147,620	11,164,349

28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	206,306	6,161	-	994	174,019	6,244	-	994

㈜삼양사	7,305,637	84,254	55,352	1,293	8,209,430	67,143	94,842	1,293

에스케이케미칼㈜	791,796	331,372	3,066,250	2,095,962	180,624	509,429	4,247,289	2,127,638

에스케이유화㈜	-	-	442,603	-	-	-	611,917	-

㈜삼남석유화학	-	-	55,252,344	-	-	-	64,326,830	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	103,165	-	-	-	103,270

항주휴비스영성화섬유한공사	823,590	55,501	-	-	857,213	112,788	-	-

㈜삼양화성	189,525	10,374	-	-	389,656	10,319	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	2,178	-	-	-	3,476

TSK Water	-	-	-	-	-	-	8,800	-

합 계	9,316,854	487,662	58,816,549	2,203,592	9,810,942	705,923	69,289,678	2,236,671

28-4 당반기 및 전반기 중 지배기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	214,002	195,000

퇴직급여	48,967	48,500

29. 우발채무와 약정사항 29-1 당반기말 현재 연결기업의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	23,500,000	우리은행 외 2개

일반대출	USD 40,000	중국은행 외 5개

CNY 270,000

VND 66,330,000

무역금융	USD 45,620	우리은행 외 6개

CNY 140,000

106,174,600

포괄약정 (주1)	USD 35,000	KEB 하나은행 외 2개

43,000,000

L/C	USD 122,900	우리은행 외 4개

DA/DP	USD 36,000	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP (주1)	USD 12,000	씨티은행

(주1) 연결기업은 KEB 하나은행과 KRW 43,000백만, 농협과 USD 25,000천, 한국스탠다드차타드은행과 USD 10,000천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 LC(SIGHT, USANCE) DA/DP, 무역금융 등에 한하여 USD 12,000천 포괄한도를 실행할 수 있습니다.

29-2 당반기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 34,420,327천 원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

31. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	434,800	277,250

건설중인자산의 본계정대체	13,399,697	7,741,141

재고자산의 건설중인자산 대체	5,358,452	4,159,657

유형자산 취득관련 미지급금	(1,055,198)	323,731

정부보조금의 장기미지급금 대체	29,766	-

32. 건설계약

32-1 보고기간종료일 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	263,821,864	242,100,856

가산: 누적공사이익	72,522,799	72,807,776

차감: 누적공사손실	(3,108,265)	(2,933,680)

누적공사수익의 합계	333,236,398	311,974,952

차감: 진행청구액	325,175,183	300,362,838

공사손실충당금	(87,109)	(657,980)

미청구공사	18,961,045	20,948,598

초과청구공사	11,020,270	9,994,464

32-2 보고기간종료일 현재 건설 계약 등과 관련된 선수금과 회수보류액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

건설계약공사선수금	2,347,209	-

회수보류액	-	-

32-3 당반기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

발전	489,616	(813,391)	1,524,468	(221,461)	1,524,468

플랜트	-	(119,425)	117,523	1,902	117,523

합 계	489,616	(932,816)	1,641,991	(219,559)	1,641,991

32-4 당반기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	도급액	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

발전	Barakah 12 용수처리설비(M233A)	2011.09.27	2011.09.27-2018.05.01	62,230,530	94.27%	-	-	-	-