휴비스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	224,911,822,147	212,100,116,897

현금및현금성자산	3,652,113,041	9,647,394,209

매출채권 및 기타유동채권	91,598,117,575	79,341,761,061

기타유동금융자산	1,619,715,521	1,489,368,143

재고자산	122,844,106,790	117,626,015,701

기타유동자산	5,140,825,375	3,983,432,479

당기법인세자산	56,943,845	12,145,304

비유동자산	505,919,352,397	495,358,778,152

기타비유동금융자산	16,037,799,911	1,542,379,036

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	53,509,191,991	53,509,191,991

유형자산	393,905,989,170	405,021,662,311

영업권, 총액	531,000,000	531,000,000

영업권 이외의 무형자산	15,068,131,786	18,117,112,975

이연법인세자산	26,867,239,539	16,637,431,839

자산총계	730,831,174,544	707,458,895,049

부채

유동부채	276,984,336,022	246,454,593,231

매입채무 및 기타유동채무	164,843,572,973	129,646,694,180

단기차입금 및 유동성단기차입금	109,169,141,731	113,412,631,096

기타유동금융부채	2,000,677,633	1,846,374,687

기타 유동부채	970,943,685	1,548,893,268

비유동부채	143,290,129,512	107,270,681,509

사채 및 장기차입금	129,715,451,265	99,094,430,002

기타비유동금융부채	5,378,356,571	6,386,866,850

비유동충당부채	481,418,839	455,321,724

퇴직급여부채	6,895,035,351	599,587,870

기타 비유동 부채	819,867,486	734,475,063

부채총계	420,274,465,534	353,725,274,740

자본

자본금	172,500,000,000	172,500,000,000

자본잉여금	22,202,479,600	22,202,479,600

이익잉여금(결손금)	115,558,456,660	158,438,741,039

기타포괄손익누계액	295,772,750	592,399,670

자본총계	310,556,709,010	353,733,620,309

자본과부채총계	730,831,174,544	707,458,895,049

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	181,308,622,306	546,037,541,580	199,418,766,256	656,986,473,989

매출원가	180,964,536,895	547,353,967,078	201,819,353,849	652,091,395,674

매출총이익	344,085,411	(1,316,425,498)	(2,400,587,593)	4,895,078,315

판매비와관리비	14,445,151,354	44,033,059,862	14,632,441,480	42,953,073,394

영업이익(손실)	(14,101,065,943)	(45,349,485,360)	(17,033,029,073)	(38,057,995,079)

기타이익	1,011,885,498	8,876,783,980	6,922,461,788	16,562,482,930

기타손실	1,941,552,958	7,407,301,102	8,470,866,445	15,984,043,755

금융수익	1,333,693,527	2,317,252,469	7,726,104,068	14,601,044,197

금융원가	4,631,160,051	11,396,969,250	9,928,246,337	16,012,289,139

법인세비용차감전순이익(손실)	(18,328,199,927)	(52,959,719,263)	(20,783,575,999)	(38,890,800,846)

법인세비용(수익)	(3,981,598,142)	(10,079,434,884)	(4,682,601,780)	(9,234,090,880)

당기순이익(손실)	(14,346,601,785)	(42,880,284,379)	(16,100,974,219)	(29,656,709,966)

기타포괄손익	228,006,492	(296,626,920)	235,111,074	417,800,453

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	228,006,492	(296,626,920)	235,111,074	417,800,453

총포괄손익	(14,118,595,293)	(43,176,911,299)	(15,865,863,145)	(29,238,909,513)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(436)	(1,303)	(489)	(901)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(436)	(1,303)	(489)	(901)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	172,500,000,000	22,202,479,600	221,780,780,047	119,324,069	416,602,583,716

당기순이익(손실)	(29,656,709,966)	(29,656,709,966)

기타포괄손익	417,800,453	417,800,453

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	9,873,096,000	9,873,096,000

2022.09.30 (기말자본)	172,050,000,000	22,202,479,600	182,250,974,081	537,124,522	377,490,578,203

2023.01.01 (기초자본)	172,500,000,000	22,202,479,600	158,438,741,039	592,399,670	353,733,620,309

당기순이익(손실)	(42,880,284,379)	(42,880,284,379)

기타포괄손익	(296,626,920)	(296,626,920)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

2023.09.30 (기말자본)	172,500,000,000	22,202,479,600	115,558,456,660	295,772,750	310,556,709,010

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	4,664,743	(33,424,426,901)

당기순이익(손실)	(42,880,284,379)	(29,656,709,966)

당기순이익조정을 위한 가감	34,796,593,695	26,140,207,799

법인세비용 조정	(10,079,434,884)	(9,234,090,880)

이자비용 조정	9,344,315,383	3,539,589,307

외화환산손실 조정	3,481,634,566	14,695,760,820

파생금융자산평가손실	853,915,837

유형자산처분손실 조정	292,915,100	4,724,418

무형자산처분손실 조정	31,103,105

감가상각비에 대한 조정	28,076,824,642	30,277,430,943

대손상각비 조정	309,655,930

무형자산상각비에 대한 조정	2,315,159,996	508,786,485

퇴직급여 조정	3,285,345,030	4,076,414,193

재고자산평가손실 조정	597,939,605	111,448,680

이자수익에 대한 조정	(392,427,271)	(78,554,887)

배당금수익	4,274,863,635

외화환산이익 조정	(360,890,632)	(2,679,548,985)

파생금융자산평가이익 조정	(1,063,990,083)	(9,800,068,685)

유형자산처분이익 조정	(323,840,936)	(38,268,914)

무형자산처분이익 조정	(717,715,856)	(1,608,432,811)

대손충당금 환입	(214,034,087)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	16,413,216,655	(31,785,572,484)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(12,226,447,130)	837,953,680

파생상품자산의 감소(증가)	13,402,676

기타유동금융자산의 감소(증가)	(118,455,282)

재고자산의 감소(증가)	(5,816,030,694)	(33,329,193,157)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(989,489,779)	(4,439,279,759)

기타비유동자산의 감소(증가)	(15,291,180)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	38,883,798,611	(189,156,765)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,371,305,271)	255,683,334

기타유동부채의 증가(감소)	(577,949,583)	(97,182,519)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	1,708,275,610	(3,000,000)

비유동충당부채의 증가(감소)	26,097,115

퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,175,378,185)	5,173,338,264

기타비유동부채의 증가(감소)	85,392,423	(8,138,238)

이자수취	369,674,447	56,059,679

배당금수취(영업)	4,274,863,635

이자지급(영업)	(8,587,828,268)	(3,273,458,017)

법인세환급(납부)	(106,707,407)	820,182,453

투자활동현금흐름	(29,228,859,756)	(40,117,334,944)

기타비유동금융자산의 처분	3,122,734,544	9,054,551,336

유형자산의 처분	433,586,605	276,284,113

무형자산의 처분	1,567,363,636	2,381,818,181

장기대여금및수취채권의 취득	(13,278,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(3,802,823,469)	(8,344,395,564)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(8,900,000,000)

유형자산의 취득	(16,823,604,714)	(31,931,203,025)

무형자산의 취득	(448,116,358)	(2,654,389,985)

재무활동현금흐름	23,719,551,669	59,184,894,090

단기차입금의 증가	56,540,933,164	71,234,026,302

사채의 증가	29,474,680,000	49,289,480,000

장기차입금의 증가	20,000,000,000	20,000,000,000

단기차입금의 상환	(61,000,000,000)

사채의 상환	(50,000,000,000)

장기차입금의 상환	(20,000,000,000)	(20,077,000,000)

리스부채의 지급	(1,296,061,495)	(1,388,516,212)

배당금지급	(9,873,096,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(490,637,824)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,995,281,168)	(14,356,867,755)

기초현금및현금성자산	9,647,394,209	21,254,107,447

기말현금및현금성자산	3,652,113,041	6,897,239,692