휴비스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 휴비스(이하"지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며, ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입 니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,039,915	5.91%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	13,275,405	38.48%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스워터	경기도 안산시	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	1959년	12월

Huvis Water Vietnam(*)	베트남	100%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	2016년	12월

(*) ㈜휴비스워터의 종속기업으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익

사천휴비스화섬유한공사	141,022,444	84,328,464	56,693,980	57,305,008	4,475,169

㈜휴비스워터	76,461,465	15,070,919	61,390,546	13,901,710	(1,591,970)

Huvis Water Vietnam	3,277,072	1,586,550	1,690,522	97,566	(164,629)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.

연결기업은 2018년에 기업회계기준서 제1109호의 두 가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 223,891,759천원과 당기손익인식금융자산 20,841천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 223,891,759천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치인식 금융상품으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치인식 금융상품으로 분류된 지분상품은 653,540천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 223,891,759천원을 보유하고 있고, 해당 자산에 대하여 손실충당금 9,496,709천원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하는 부채는 2,476,729천원입니다.

연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 연결기업이 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결기업의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결기업은 보고기간종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 해당 예비영향평가 결과는 향후 연결기업이 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있으며, 상세한 영향평가 결과는 반기에 공시할 예정입니다. 가. 거래가격의 산정연결기업의 영업부문은 폴리에스텔 섬유제조부문과 건설부문으로 구분되며, 2018회계연도중 해당 부문수익은 각각 306,142,418천원과 11,996,572천원으로 이는 총수익의 약 96.23%와 3.77%에 해당합니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

나. 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

방법	내용

시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법(residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

3) 기업회계기준해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급, 선수취 대가」(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 「투자부동산」 (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 「주식기준보상」 (개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호「주식기준보상」의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1028호 「관계기업과 공동기업에 대한 투자」 (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1101호 「한국채택국제회계기준의 최초채택」 (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 건설부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

ㆍ건설	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며, 건설부문은 용수, 폐수처리설비를 제조하여 판매하거나 기술에 대한 용역을 제공하고 있습니다.

4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	312,101,996	13,999,276	(7,962,282)	318,138,990

영업이익	10,492,497	(2,408,648)	(556,130)	7,527,719

법인세비용차감전순이익	14,047,570	(1,756,599)	(4,571,777)	7,719,194

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	302,085,585	17,962,050	(5,793,236)	314,254,399

영업이익	92,440	1,129,791	(608,321)	613,910

법인세비용차감전순이익	4,301,352	978,633	(3,965,881)	1,314,104

4-3 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	372,589,133	45,541,027	(17,966,041)	400,164,119

비유동자산	566,280,355	32,661,761	(73,052,706)	525,889,410

유동부채	421,630,080	12,442,122	(18,453,062)	415,619,140

비유동부채	94,953,894	3,042,568	7,435,481	105,431,943

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	330,118,273	54,859,102	(18,243,569)	366,733,806

비유동자산	573,680,434	33,270,786	(73,404,969)	533,546,251

유동부채	395,364,844	15,606,383	(18,623,598)	392,347,629

비유동부채	89,864,084	3,653,512	7,087,572	100,605,168

4-4 지역에 대한 정보 4-4-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	94,395,657	99,338,618

유럽	78,170,787	63,044,424

아시아	94,182,418	97,980,540

북미	28,969,764	33,814,804

기타	22,420,364	20,076,013

합 계	318,138,990	314,254,399

4-4-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	475,786,900	484,625,954

중국	44,322,343	43,915,619

합 계	520,109,243	528,541,573

5. 금융자산의 범주별 구분5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,763,999	-	-	56,763,999

단기금융상품	5,000,000	-	-	5,000,000

매출채권	156,023,181	-	-	156,023,181

기타채권	2,888,345	-	-	2,888,345

파생금융자산	-	-	20,841	20,841

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	653,540	-	653,540

기타금융자산	3,216,234	-	-	3,216,234

합 계	223,891,759	653,540	20,841	224,566,140

(전기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합 계

현금및현금성자산	48,398,911	-	-	48,398,911

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권	155,475,805	-	-	155,475,805

기타채권	2,990,356	-	-	2,990,356

파생금융자산	-	-	3,015	3,015

매도가능금융자산	-	653,540	-	653,540

기타금융자산	3,065,018	-	-	3,065,018

합 계	212,930,090	653,540	3,015	213,586,645

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	222,468,747	-	-	222,468,747

기타채무	38,785,155	-	-	38,785,155

파생금융부채	-	2,476,729	38,268	2,514,997

차입금	93,573,509	-	-	93,573,509

기타금융부채	1,623,980	-	-	1,623,980

사채	127,704,546	-	-	127,704,546

합 계	484,155,937	2,476,729	38,268	486,670,934

(전기말) (단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피회계금융부채	합 계

매입채무	214,150,403	-	214,150,403

기타채무	37,124,730	-	37,124,730

파생금융부채	-	3,010,666	3,010,666

차입금	78,730,929	-	78,730,929

기타금융부채	2,183,767	-	2,183,767

사채	127,834,259	-	127,834,259

합 계	460,024,088	3,010,666	463,034,754

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	56,763,999	873,698	55,890,301	-

단기금융상품	5,000,000	-	5,000,000	-

매출채권	156,023,181	-	-	156,023,181

기타채권	2,888,345	-	-	2,888,345

파생금융자산	20,841	-	20,841	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	653,540	-	-	653,540

기타금융자산	3,216,234	-	-	3,216,234

합 계	224,566,140	873,698	60,911,142	162,781,300

금융부채

매입채무	222,468,747	-	-	222,468,747

기타채무	38,785,155	-	-	38,785,155

파생금융부채	2,514,997	-	2,514,997	-

차입금	93,573,509	-	93,573,509	-

기타금융부채	1,623,980	-	-	1,623,980

사채	127,704,546	-	127,704,546	-

합 계	486,670,934	-	223,793,052	262,877,882

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	48,398,911	1,788,176	46,610,735	-

단기금융상품	3,000,000	-	3,000,000	-

매출채권	155,475,805	-	-	155,475,805

기타채권	2,990,356	-	-	2,990,356

파생금융자산	3,015	-	3,015	-

매도가능금융자산	653,540	-	-	653,540

기타금융자산	3,065,018	-	-	3,065,018

합 계	213,586,645	1,788,176	49,613,750	162,184,719

금융부채

매입채무	214,150,403	-	-	214,150,403

기타채무	37,124,730	-	-	37,124,730

파생금융부채	3,010,666	-	3,010,666	-

차입금	78,730,929	-	78,730,929	-

기타금융부채	2,183,767	-	-	2,183,767

사채	127,834,259	-	127,834,259	-

합 계	463,034,754	-	209,575,854	253,458,900

5-4 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	어음발행 보증금	2,829,528	2,821,918

현금및현금성자산	LC보증금	1,725,582	661,557

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	33,019	33,085

합 계	4,588,129	3,516,560

6. 매출채권및기타채권(미청구공사 포함)6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	매출채권	176,086,876	179,350,965

대손충당금	(8,460,389)	(7,262,128)

소 계	167,626,487	172,088,837

기타채권	미수금	3,421,388	3,584,287

대손충당금	(610,145)	(610,145)

미수수익	43,277	42,389

대손충당금	(26,175)	(26,175)

대여금	460,000	400,000

대손충당금	(400,000)	(400,000)

소 계	2,888,345	2,990,356

합 계	170,514,832	175,079,193

(주1) 미청구공사를 포함한 금액입니다.

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,298,448	9,439,018

대손상각비(환입)	1,164,535	948,165

기타	33,726	(60,749)

기말금액	9,496,709	10,326,434

6-3 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업은 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 41,503,363천원을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석14 참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 41,503,363천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다. 한편, 연결기업은 금융자산 제거요건을 충족한 매출채권 양도거래에서 발생한 손익을 매출채권처분손실로 계상하였습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	6,999,588	(174,275)	6,825,313	7,625,648	(140,661)	7,484,987

제품	62,310,955	(966,603)	61,344,352	49,664,160	(1,696,943)	47,967,217

가공제품	10,693,047	(382,157)	10,310,890	9,482,538	(302,819)	9,179,719

반제품	17,071,146	-	17,071,146	13,827,539	-	13,827,539

재공품	15,011,063	-	15,011,063	16,968,308	-	16,968,308

원재료	29,389,102	(55,012)	29,334,090	26,380,636	(10,328)	26,370,308

저장품	3,969,755	(56,764)	3,912,991	3,345,261	(77,763)	3,267,498

미착품	5,670,189	-	5,670,189	3,420,852	-	3,420,852

합 계	151,114,845	(1,634,811)	149,480,034	130,714,942	(2,228,514)	128,486,428

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 593,703천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 226,970천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여 전주공장과 울산공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,843,549	7,097,053

선급비용	1,895,688	2,653,954

부가세대급금	2,554,025	1,961,752

합 계	18,293,262	11,712,759

9. 관계기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	6,541,517	6,541,517	6,175,846

9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	6,175,846	137,198	228,473	6,541,517

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	7,208,527	274,756	(466,692)	7,016,591

9-3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	포괄손익

항주휴비스영성화섬유한공사	18,753,926	5,851,119	2,799,990	-	8,035,723	281,096	457,328	1,218,902

연결기업은 당분기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	148,909,442	-	(233,100)	-	-	-	148,676,342

건물	95,985,100	30,180	(66,978)	(952,461)	399,075	372,925	95,767,841

구축물	12,368,787	-	-	(171,630)	48,851	-	12,246,008

기계장치	175,803,834	23,562	(956,235)	(9,015,776)	8,858,672	1,231,876	175,945,933

차량운반구	1,218,568	39,814	(30,254)	(68,024)	-	34,523	1,194,627

건설중인자산	9,187,520	1,384,519	-	-	(9,144,377)	4,548	1,432,210

미착기계	535,300	140,274	-	-	(234,422)	-	441,152

기타유형자산	3,008,242	58,736	(107,959)	(171,752)	72,201	16,492	2,875,960

합 계	447,016,793	1,677,085	(1,394,526)	(10,379,643)	-	1,660,364	438,580,073

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	149,047,142	-	(137,700)	-	-	-	148,909,442

건물	97,620,828	156,160	(243,583)	(929,045)	590,040	(628,180)	96,566,220

구축물	12,421,936	20,000	-	(165,851)	145,200	-	12,421,285

기계장치	184,266,127	-	-	(9,110,154)	3,097,393	(2,070,352)	176,183,014

차량운반구	1,212,356	-	(1)	(71,258)	-	(55,311)	1,085,786

건설중인자산	6,585,997	8,748,110	-	-	(3,828,274)	(65,439)	11,440,394

미착기계	264,662	36,213	-	-	(59,929)	-	240,946

기타유형자산	3,064,002	100,793	(3,153)	(267,018)	55,570	(23,898)	2,926,296

합 계	454,483,050	9,061,276	(384,437)	(10,543,326)	-	(2,843,180)	449,773,383

10-2 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	112,609,347	KRW 99,814	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

휴비스 워터 본사/ 연구소토지 및 건물	6,811,395	KRW 5,800,000	기업은행 지급보증

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	55,710,768	CNY 140,000	중국은행 단기차입금 무역금융

10-3 당분기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,536,307,977 천원 의 재산종합 보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

11-1 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	합 계

토지	44,700	-	-	44,700

건물	62,460	-	(505)	61,955

합 계	107,160	-	(505)	106,655

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	합 계

토지	89,400	-	(44,700)	-

건물	86,355	-	(21,731)	(649)

합 계	175,755	-	(66,431)	(649)

11-2 당분기 및 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,989	3,677

11-3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	44,700	44,700	44,700	44,700

건 물	61,955	61,955	62,460	62,460

합 계	106,655	106,655	107,160	107,160

12. 무형자산

12-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	환율차이 등	합 계

영업권	35,092,033	-	-	-	-	35,092,033

고객관계	7,633,133	-	-	(174,805)	-	-	7,458,328

기술력	21,983,275	-	-	(461,188)	-	-	21,522,087

산업재산권	1,345,593	90,439	-	(52,378)	-	-	1,383,654

소프트웨어	988,754	168,200	-	(108,887)	-	453	1,048,520

회원권	5,023,482	25,550	-	-	153,317	-	5,202,349

기타의무형자산	1,512,020	85,434	-	(10,776)	-	56,209	1,642,887

합 계	73,578,290	369,623	-	(808,034)	153,317	56,662	73,349,858

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	환율차이 등	합 계

영업권	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	8,332,351	-	-	(174,805)	-	-	8,157,546

기술력	23,828,025	-	-	(461,188)	-	-	23,366,837

산업재산권	1,151,286	76,024	-	(44,171)	-	-	1,183,139

소프트웨어	1,105,416	113,246	-	(106,200)	-	(17,843)	1,094,619

회원권	5,020,454	-	-	-	10,909	-	5,031,363

기타의무형자산	1,726,961	-	-	(10,743)	-	(215,593)	1,500,625

합 계	76,228,019	189,270	-	(797,107)	10,909	(233,436)	75,397,655

12-2 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

고객관계	전력 및 EPC 업체와의 공사 계약을 통한 고객관계 형성	7,458,328	131개월

기술력	용수, 폐수처리 설비 등에 대한 개발기술과 노하우 보유	21,522,087	143개월

영업권(*)	휴비스워터 등의 취득으로 인한 영업권	35,092,033	-

(*) 연결기업은 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 13. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	1,516,864	1,649,208

기타자산	14,277	14,277

합 계	1,531,141	1,663,485

14. 차입금 및 사채

14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

미화단기차입금	중국은행외 1개	2.3~3.5	21,327,677	12,452,675

위안화단기차입금	중국은행	3.9~4.6	27,739,269	22,911,000

매출채권양도	우리은행외 (주1)	2.5~3.4	41,503,363	40,108,154

합 계	90,570,309	75,471,829

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.6.15	13,200	26,400

원화장기차입금	우리은행	"	2020.3.15	240,400	270,450

원화장기차입금	우리은행	"	2020.9.15	551,000	606,100

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	966,600	1,047,150

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	1,232,000	1,309,000

소 계	3,003,200	3,259,100

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(984,000)	(997,200)

합 계	2,019,200	2,261,900

14-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제 14회 무보증공모사채	2015.08.27	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

제 15-1회 무보증공모사채	2016.10.14	2018.10.14	2.52	한국투자증권 외	19,000,000	19,000,000

제 15-2회 무보증공모사채	2016.10.14	2019.10.14	2.64	한국투자증권 외	21,000,000	21,000,000

해외 FRN($17,541,243.85)	2017.06.28	2020.06.29	2.90	KEB하나은행	18,707,737	18,793,689

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3.35	KEB하나은행	9,598,500	9,642,600

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3.33	우리은행	9,598,500	9,642,600

사채액면금액 합계	127,904,737	128,078,889

사채할인발행차금	(200,191)	(244,630)

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성사채)	(49,000,000)	(49,000,000)

사채총장부금액	78,704,546	78,834,259

15. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,182,829	4,832,118

부가세예수금	134,377	472,688

예수금	1,178,387	1,259,095

합 계	5,495,593	6,563,901

16. 종업원급여

16-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,363,950	54,002,352

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(49,118,078)	(53,873,432)

순확정급여부채	5,245,872	128,920

16-2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,392,934	1,476,520

순이자비용	1,289	108,795

합 계	1,394,223	1,585,315

16-3 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 558,964천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

16-4 기타장기종업원급여연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,706,003	2,718,930

17. 위험회피활동 및 파생상품17-1 현금흐름위험회피

당기말 현재 연결기업이 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)

씨티은행	2018.01.29	2019.01.29	USD 9,401	3M Libor+0.6	2.50	(47,826)

KEB하나은행	2017.06.28	2020.06.29	USD 17,541	3M Libor+1.4	2.90	(1,430,567)

KEB하나은행	2017.11.17	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.4	3.35	(525,744)

우리은행	2017.11.17	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.59	3.33	(472,592)

합 계	(2,476,729)

17-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산(부채)

KEB하나은행	통화선도	20,841

신한은행	(38,268)

합 계	(17,427)

18. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채는 하자보수충당부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	698,876	751,489

환 입	(222,799)	(29,249)

합 계	476,077	722,240

19. 배출원가

19-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	1차 계획기간

2015년도	2016년도	2017년도

무상할당배출권	568,873	557,914	543,993

구 분	2차 계획기간(*)

2018년도	2019년도	2020년도

무상할당배출권	540,000	540,000	540,000

(*) 2019년과 2020년도에 대한 무상할당배출권은 예상할당량입니다.19-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	597,888	582,482	572,482

감소	(555,406)	(550,000)	(550,000)

증가	-	-	-

기말수량	42,482	32,482	22,482

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

기초수량	573,169	530,706	517,243

감소	(573,169)	(682,760)	(562,163)

증가	-	152,054	102,808

기말수량	-	-	57,888

19-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 493,000 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 560,225 tCO2입니다.

20. 자본금 및 기타불입자본20-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000	172,500,000

20-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,501	3,347,501

자기주식(주1)	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통주 1,589,680주이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다 .

21. 이익잉여금 및 기타자본구성요소21-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	9,231,636	7,805,555

미처분이익잉여금	193,539,769	198,744,987

합 계	202,771,405	206,550,542

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

21-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	206,550,542	194,499,352

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

연결분기순이익	6,093,959	883,500

분기말금액	202,771,405	185,509,756

21-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,007,846)	(2,380,729)

관계기업투자주식자본변동	(213,661)	(389,585)

현금흐름위험회피평가손실	(398,698)	(277,219)

합 계	(1,620,205)	(3,047,533)

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,047,533)	(88,500)

해외사업환산손익	1,372,883	(2,708,295)

관계기업투자주식자본변동	175,924	(466,692)

현금흐름위험회피평가손실	(121,479)	(70,456)

분기말금액	(1,620,205)	(3,333,943)

22. 영업이익

22-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	297,966,695	284,362,563

상품매출	6,135,342	11,230,973

공사매출	11,996,572	16,599,231

용역매출	1,780,625	400,092

임대매출	259,756	1,661,540

합 계	318,138,990	314,254,399

22-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	261,320,085	257,489,927

상품매출원가	7,390,283	10,990,278

공사매출원가	11,913,035	14,484,053

용역매출원가	1,291,350	400,091

임대매출원가	166,768	1,661,540

합 계	282,081,521	285,025,889

22-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비

급여	2,153,467	2,090,037

퇴직급여	166,992	186,921

복리후생비	206,155	255,037

운반비	10,669,349	11,470,991

외부용역수수료	234,397	32,811

판매수수료	646,718	513,810

견본비	114,406	107,871

포장비	367,941	361,439

감가상각비	8,925	10,743

대손상각비	1,164,535	948,165

기타판매비	1,178,756	1,320,249

관리비

급여	2,906,465	2,886,283

퇴직급여	220,730	227,646

복리후생비	994,576	996,405

감가상각비	256,782	255,556

무형자산상각비	799,114	787,438

지급임차료	679,424	563,979

외부용역수수료	861,485	521,483

기타지급수수료	829,749	833,299

경상개발비	2,440,862	2,797,899

기타관리비	1,628,922	1,446,538

합 계	28,529,750	28,614,600

22-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(20,466,157)	(13,271,610)

원재료 및 상품 등 매입액	215,256,801	219,756,395

종업원급여	10,713,321	26,638,465

감가상각비 등	10,380,148	10,543,975

무형자산상각비	808,034	797,107

운반비	11,221,478	11,978,498

지급수수료	4,654,278	2,910,020

외주가공비	10,265,788	12,077,396

광고선전비	80,386	162,469

기타비용	66,693,836	43,273,078

환율변동효과	1,003,358	(1,225,304)

합 계	310,611,271	313,640,489

23. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 23-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,683,063	4,661,818

외화환산이익	2,103,736	3,339,370

유형자산처분이익	226,922	348,461

무형자산손상차손환입	153,317	10,909

투자부동산처분이익	-	83,569

용역료수익	48,219	53,043

폐품매각대	53,420	85,131

기타	657,875	291,925

합 계	6,926,552	8,874,226

23-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,550,697	4,724,455

외화환산손실	553,408	990,207

유형자산처분손실	254,064	2,311

기타	86,635	43,981

합 계	5,444,804	5,760,954

24. 금융수익 및 금융비용

24-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	96,986	129,450

배당금수익	1,000	6,400

외환차익	157,676	14,064

외화환산이익	384,087	14,490

파생상품평가이익	3,028,492	-

파생상품거래이익	80,474	-

합 계	3,748,715	164,404

24-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,701,743	1,829,919

외환차손	996,446	72,702

외화환산손실	71,606	492,272

파생상품평가손실	2,357,233	457,345

파생상품거래손실	49,158	-

합 계	5,176,186	2,852,238

25. 법인세비용25-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,104,188	435,265

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	60,208	1,046,355

자본에 직접 반영한 법인세비용	(426,345)	19,872

전기법인세조정	(253,694)	(1,124,818)

법인세비용	1,484,357	376,674

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(13,931,416)	(13,790,223)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(13,878,748)	(12,734,325)

환율변동효과	7,540	(9,543)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(60,208)	(1,046,355)

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.25-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업순이익	7,719,194	1,314,104

적용세율에 따른 법인세	1,681,723	202,513

조정사항

비공제비용	140,337	125,940

세액공제ㆍ감면	(676,865)	(876,033)

기타(세율차이 등)	339,162	924,254

법인세비용	1,484,357	376,674

유효세율	19.2%	28.70%

26. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.26-1 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

지배주주순이익	6,093,959천원	883,500천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	185원	28원

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

26-2 연결기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 특수관계자거래27-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타(*)	㈜삼양사, ㈜삼양데이터시스템, ㈜삼양제넥스, ㈜삼양이노템, 삼양공정소료유한상해공사,삼양EP헝가리, ㈜삼양에프앤비, 진황도삼양제넥스식품유한공사, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, 삼양화성 ㈜ , 삼남석유화학 ㈜ , ㈜경원건설, AKINA.INC, ㈜삼양화인테크놀로지, 에스케이디스커버리㈜, 에스케이케미칼㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화㈜, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워㈜, ㈜크 리켐

(*) 전기 중 에스케이케미칼(주)의 사명이 에스케이디스커버리(주)로 변경되었으며, 에스케이케미칼(주)가분할되어 신설되었습니다.27-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역	재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	-	5,724	-	2,710	-	6,605	-	2,710

㈜삼양사	4,098,595	80,931	241,553	18,448	3,154,271	87,041	22,587	4,065

에스케이케미칼㈜	5,234,109	29,122	9,700,171	4,751,321	994,036	720,951	8,922,827	4,663,900

에스케이유화㈜	-	-	524,691	102,600	-	-	490,542	102,600

삼남석유화학 ㈜	-	-	70,880,287	-	-	-	66,409,310	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	336,640	-	767	-	458,008

항주휴비스영성화섬유한공사	945,771	27,870	-	-	2,953,322	27,687	-	-

삼양화성 ㈜	805,967	27,609	-	-	1,146,740	5,857	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	-	-	-	-	19,040

SK건설㈜	4,112,065	-	-	-	179,015	561,005	160	-

TSK Water	-	-	4,123	-	-	-	6,238	-

합 계	15,196,507	171,256	81,350,825	5,211,719	8,427,384	1,409,913	75,851,664	5,250,323

27-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	-	2,764	-	2,640,244	-	7,191	-	994

㈜삼양사	731,375	49,609	61,050	6,737	707,901	36,321	115,225	5,400

에스케이신텍㈜	-	-	-	2,639,250	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	1,232,212	95,149	6,287,998	1,792,998	2,370,867	257,230	5,538,573	2,226,182

에스케이유화㈜	-	-	522,991	-	-	-	651,808	-

㈜삼남석유화학	-	-	66,308,823	-	-	-	65,293,376	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	121,253	-	-	-	110,195

항주휴비스영성화섬유한공사	555,647	139,105	-	-	228,414	111,235	-	-

㈜삼양화성	390,701	10,131	-	-	277,468	10,044	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	-	-	-	-	-

SK건설㈜	10,450	-	-	-	2,781,816	-	-	-

TSK Water	-	-	1,512	-	-	-	4,662	-

합 계	2,920,385	296,758	73,182,374	7,200,482	6,366,466	422,021	71,603,644	2,342,771

27-4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	106,654	101,668

퇴직급여	19,117	17,920

28. 우발채무와 약정사항28-1 당분기말 현재 연결기업의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	KRW 18,500,000	우리은행 외 1개

일반대출	CNY 140,000	중국은행 외 2개

CNY 90,084

무역금융	USD 35,149	우리은행 외 4개

KRW 108,300,000

포괄약정	USD 25,000	SC제일은행 외 1개

L/C	USD 99,500	우리은행 외 4개

DA/ DP	USD 27,900	우리은행 외 2개

L/C, DA/DP	USD 8,000	씨티은행

상기 수출입여신약정과 관련하여 연결기업은 농 협과 USD 25,000천 , SC제일행과 USD 20,000 천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행은 SIGHT, USANCE, DA/DP, 무역금융 등에 한하여 USD 8,000천 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. 28-2 당분기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 30,629,764천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

30. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	242,700	255,900

건설중인자산의 본계정대체	9,137,626	3,370,585

유형자산 취득관련 미지급금	1,287,739	1,023,251

31. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	당기말

단기차입금	75,471,830	14,236,335	-	862,144	-	90,570,309

장기차입금	3,259,100	(255,900)	-	-	-	3,003,200

보증금	863,474	(2,630)	-	(5,071)	-	855,773

사채	127,834,259	-	44,439	(174,152)	-	127,704,546

미지급배당금	25	(207,745)	-	-	(207,745)	(415,465)

합계	207,428,688	13,770,060	-	727,360	(207,745)	221,718,363

32. 건설계약32-1 보고기간종료일 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	294,498,628	353,391,572

가산: 누적공사이익	64,877,671	86,771,653

차감: 누적공사손실	(6,985,025)	(6,737,849)

누적공사수익의 합계	352,391,274	433,425,376

차감: 진행청구액	(343,255,792)	(419,827,025)

공사손실충당금	-	(172,098)

미청구공사(주1)	11,603,306	16,613,032

초과청구공사(주1)	(2,467,824)	(3,186,779)

(주1) 공사손실충당금 반영 전 금액입니다.

32-2 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

발전	506,476	(1,664,197)	833,169	1,337,503	699,117

플랜트	(62,393)	(5,916,102)	385,318	5,468,391	305,413

합 계	444,083	(7,580,299)	1,218,487	6,805,894	1,004,530

32-3 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

발전	BNPP1·2	2011.09.27	2011.09.27-2018.05.01	100%	687,049	-	-	-