휴비스 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 가. 타법인 출자당사는 2014년 11월 지분 취득을 통하여 (주)휴비스워터에 출자 하였습니다.(1) 관련공시 : 2014.11.20 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(2) 계약일자 : 2014.10.24 (잔금청산일 : 2014.11.21)(3) 취득주식수 : 4,179,975주 (95.27% 지분 취득) (4) 발행회사 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	자본금	매출액	당기순이익

2015	103,170	31,995	71,175	4,388	72,531	1,517

2014	106,289	32,243	74,046	4,388	105,761	8,365

2013	84,727	18,878	65,849	2,194	109,991	12,513

나. 자산양수도 (1) 당사는 사업의 효율성 증대 및 제조 경쟁력 강화를 위하여 2015년 1월 SK케미칼(주)의 수지사업부를 양수하였습니다.

구분	금액

자산	유동자산	59.3억	61.6억

비유동자산	2.3억

부채	유동부채	15.4억	18.1억

비유동부채	2.7억

순자산	43.5억

(2) 당사는 휴비스워터 인수 후 양 사의 중복된 기능을 통합하기 위하여 2015년 3월 연구소의 분리막자산을 양도하였습니다.

구분	금액

설비·기계장치	1.7억

특허	2.1억

계	3.8억

2.대손충당금 설정 현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내용 당사의 대손충당금 설정 내역은 III.재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 중 "6. 매출채권및기타채권" 및 재무제표 주석 중 " 6. 매출채권및기타채권 " 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 변동 현황 (1) 연결 재무제표 기준

(단위: 천원)

구 분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	18,277,980	7,749,788	7,601,535

2. 사업결합으로 인한 증가	-	7,885,733	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	(9,510,023)	(2,597)	(568,823)

① 대손처리액(상각채권액)	(7,969,013)	-	(571,391)

② 상각채권회수액	1,500,000	-	-

③ 기타증감액	(41,010)	(2,597)	2,568

4. 대손상각비 계상(환입)액	705,315	2,645,056	717,077

5. 기말 대손충당금 잔액	9,473,272	18,277,980	7,749,789

(2) 별도 재무제표 기준(단위: 천원)

구 분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,469,580	7,588,954	7,147,780

2. 순대손처리액(①-②±③)	(2,327,243)	-	(10,228)

① 대손처리액(상각채권액)	(2,284,366)	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(42,877)	-	(10,228)

3. 대손상각비 계상(환입)액	35,054	2,880,625	451,402

4. 기말 대손충당금 잔액	8,177,391	10,469,580	7,588,954

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 과거 경험상 회수기일이 360일 이상 경과한 채권 중 1년 이상 거래가 없던 채권에 대하여 담보평가액을 제외한 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(2) 그 외 채권에 대하여는 거래상대방의 과거 채무 불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당해 사업년도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(1) 연결 재무제표 기준

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	155,398,898	4,221,380	7,580,582	167,200,860

특수관계자	10,262,765	-	-	10,262,765

계	165,661,664	4,221,380	7,580,582	177,463,625

구성비율	93.35%	2.38%	4.27%	100.00%

주) 매출채권 및 미수금을 합한 금액임.

(2) 별도 재무제표 기준

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	97,040,951	4,034,643	6,041,357	107,116,951

특수관계자	21,355,604	-	-	21,355,604

계	118,396,554	4,034,643	6,041,357	128,472,555

구성비율	92.16%	3.14%	4.70%	100.00%

주) 매출채권 및 미수금을 합한 금액임.

3. 재고자산 현황 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (1) 연결 재무제표 기준

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제16기	제15기	제14기

폴리에스텔	상 품	2,535,020	3,649,143	3,467,264

제 품	43,325,933	55,523,700	55,073,468

가 공 제 품	11,274,702	13,200,631	15,321,739

반 제 품	17,360,014	16,205,864	31,099,610

재 공 품	10,107,396	12,249,897	16,027,394

원 재 료	16,147,826	18,053,491	18,401,374

저 장 품	3,478,253	3,735,840	3,934,205

미 착 품	6,279,611	5,530,080	13,224,105

합 계	110,508,755	128,148,646	156,549,159

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계÷기말자산총계×100)	12.9%	14.2%	18.9%

재고자산 회전율(회수) (연환산매출원가÷((기초재고＋기말재고)÷2))	9.0회	8.6 회	8.9 회

주 ) 해 당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. - 제16기 : 평가충당금 △3,303,812 천원 - 제15기 : 평가충당금 △ 3,516,111 천원 - 제14기 : 평가충당금 △3,329,728 천원

(2) 별도 재무제표 기준(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제16기	제15기	제14기

폴리에스텔	상 품	1,221,053	1,213,816	1,179,384

제 품	35,307,712	45,180,137	41,903,259

가 공 제 품	11,274,702	13,200,631	15,321,739

반 제 품	17,360,014	16,205,864	31,099,610

재 공 품	8,585,044	10,433,232	13,456,516

원 재 료	11,076,590	12,287,115	13,957,774

저 장 품	2,246,722	2,597,984	2,814,835

미 착 품	3,724,146	2,690,946	2,930,735

합 계	90,795,983	103,809,725	122,663,852

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (재고자산합계÷기말자산총계×100)	12.8%	13.7%	17.1 %

재고자산 회전율(회수) (연환산매출원가÷((기초재고＋기말재고)÷2))	8.5회	8.9 회	9.3 회

주 ) 해 당 재고자산의 가액은 순실현가능가치로 감액한 재고자산평가충당금이 반영된 금액입니다. - 제16기 : 평가충당금 △2,929,163 천원 - 제15기 : 평가충당금 △2,926,455 천원 - 제 14기 : 평가충당금 △3,105,589 천원

나. 재고자산의 실사내용

당사는 2015년 재무제표를 작성함에 있어서 아래와 같이 외부감사인의 입회하에 재고자산에 대한 실사를 진행하였습니다 .

(1) 실사일자 당사는 2015년 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 1월 5일 외부감사인의 입회하에 전주 사업장 및 울산 사업장을 대상으로 재고실사를 진행하였습니다. 기준일과 실사일과의 차이는 기간중 재고자산수불부 대장을 역산하여 보고기간종료일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. (2) 감사인의 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 2015년 재무제표의 외부감사인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다 . (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	2,679,879	2,679,879	(114,859)	2,535,020

제품	44,865,734	44,865,734	(1,539,801)	43,325,933

가공제품	12,577,133	12,577,133	(1,302,431)	11,274,702

반제품	17,360,014	17,360,014	-	17,360,014

재공품	10,107,396	10,107,396	-	10,107,396

원재료	16,125,946	16,125,946	(68,120)	16,147,826

저장품	3,726,854	3,726,854	(248,601)	3,478,253

미착품	6,279,611	6,279,611	-	6,279,611

계	113,812,567	113,812,567	(3,303,812)	110,508,755

4. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)휴비스	회사채	공모	2014.11.21	40,000,000	2.99%	A-(한기평,NICE)	2017.11.20	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	공모	2014.11.21	20,000,000	3.85%	A-(한기평,NICE)	2019.11.20	미상환	한국투자증권

(주)휴비스	회사채	공모	2015.08.27	30,000,000	2.45%	A-(한기평,NICE)	2018.08.27	미상환	한국투자증권,LIG투자증권

합 계	-	-	-	90,000,000	-	-	-	-	-

주1) 연결대상 종속법인인 사천휴비스 및 휴비스워터는 공시대상기간 중 채무증권 발행 실적이 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

휴비스 제13-1회무보증 회사채	2014.11.21	2017.11.20	40,000	2014.11.10	한국예탁결제원 주1)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	담보권이 설정된 채무가 자기자본 500%이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 2배이상의 자산처분 금지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.9.1 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

휴비스 제13-2회무보증 회사채	2014.11.21	2019.11.20	20,000	2014.11.10	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	담보권이 설정된 채무가 자기자본 500%이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 2배이상의 자산처분 금지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2015.9.1 제출

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

휴비스 제14회무보증 회사채	2015.08.27	2018.08.27	30,000	2015.08.17	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	담보권이 설정된 채무가 자기자본 500%이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 2배이상의 자산처분 금지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	보고기한 미도래

※사채관리회사의 조직 및 연락처는 다음과 같습니다. - 한국예탁결제원 증권등록부 회사채관리팀 TEL. 02-3744-3143/3223/3398

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	40,000	30,000	20,000	-	-	-	90,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	40,000	30,000	20,000	-	-	-	90,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-