휴비스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 24 기 3 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	284,706	0.83%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	15,030,614	43.56%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 한국채택기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2-2-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품

5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,917,497	2,917,497

매출채권	-	91,201,112	91,201,112

기타채권	-	7,671,479	7,671,479

파생금융자산(유동)	14,015	-	14,015

파생금융자산(비유동)	147,109	-	147,109

기타금융자산(유동)	-	70,918	70,918

기타금융자산(비유동)	-	5,348,238	5,348,238

합 계	161,124	107,209,245	107,370,369

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,609,332	6,609,332

매출채권	-	90,641,631	90,641,631

기타채권	-	4,743,761	4,743,761

파생금융자산(유동)	546,904	-	546,904

기타금융자산(유동)	-	153,532	153,532

기타금융자산(비유동)	-	13,818,265	13,818,265

합 계	546,904	115,966,521	116,513,424

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	129,282,568	129,282,568

기타채무	-	28,310,793	28,310,793

차입금	-	171,788,545	171,788,545

파생금융부채(비유동)	1,171,405	-	1,171,405

기타금융부채	-	2,161,481	2,161,481

리스부채	-	4,135,050	4,135,050

사채	-	122,340,821	122,340,821

합 계	1,171,405	458,019,259	459,190,664

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	139,987,233	139,987,233

기타채무	-	35,646,138	35,646,138

차입금	-	147,657,082	147,657,082

파생금융부채(비유동)	378,450	-	378,450

기타금융부채	-	2,105,748	2,105,748

리스부채	-	4,936,982	4,936,982

사채	-	108,974,533	108,974,533

합 계	378,450	439,307,715	439,686,165

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산(유동)	14,015	-	14,015	-

파생금융자산(비유동)	147,109	-	147,109	-

합 계	161,124	-	161,124	-

금융부채

파생금융부채(비유동)	1,171,405	1,171,405

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산(유동)	546,904	-	546,904	-

금융부채

파생금융부채(비유동)	378,450	378,450

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	평가기법	금액	투입변수	투입변수가 공정가치에 미치는 영향

파생금융자산(유동)	통화(환율) 평가	14,015	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

파생금융자산(비유동)	통화(환율) 평가	147,109	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

파생금융부채(비유동)	통화(환율) 평가	1,171,405	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가기법	금액	투입변수	투입변수가 공정가치에 미치는 영향

파생금융자산(유동)	통화(환율) 평가	546,904	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

파생금융부채(비유동)	통화(환율) 평가	378,450	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

5-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원/천USD)

구 분	내역	당분기말	전기말	비고

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	15,000	15,000	KRW

기타유동금융자산	보증금	20	20	USD

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	95,747,481	92,168,971

대손충당금	(4,546,369)	(1,527,340)

소 계	91,201,112	90,641,631

기타채권	미수금	6,408,041	4,459,197

미수수익	1,263,438	284,564

소 계	7,671,479	4,743,761

합 계	98,872,591	95,385,391

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,527,340	804,525

대손충당금전입액(환입액)	3,020,029	309,656

제각	(1,000)	-

분기말금액	4,546,369	1,114,181

6-3 금융자산의 양도당분기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 20,803,623천원을 우리은행 외 3곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동거래를 담보부차입거래로 인식하고 있습니다(주석12 참조).

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

상품	3,373,407	(128,743)	3,244,663	2,246,330	(49,205)	2,197,125

제품	56,121,862	(3,130,975)	52,990,887	61,620,436	(6,870,417)	54,750,019

가공제품	7,116,900	(465,264)	6,651,636	5,294,550	(504,980)	4,789,571

반제품	34,719,187	(497,321)	34,221,866	30,540,156	(507,203)	30,032,953

원재료	26,600,338	(729,771)	25,870,567	20,267,038	(894,408)	19,372,630

저장품	4,035,655	-	4,035,655	4,199,695	-	4,199,695

미착품	547,285	-	547,285	2,420,944	-	2,420,944

합 계	132,514,633	(4,952,075)	127,562,558	126,589,149	(8,826,212)	117,762,937

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 3,874,138천원이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 597,940천원입니다. 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품이 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 39,000,000천원입니다(주석 24).

8. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	805,250	226,365

선급비용	2,904,185	1,758,923

부가세대급금	2,409,735	2,344,762

합 계	6,119,170	4,330,050

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기예적금	26,392	25,788

기타보증금(유동)	44,526	127,744

소 계	70,918	153,532

기타비유동금융자산

보증금	2,064,780	1,020,578

현재가치할인차금	(72,760)	(96,313)

장기대여금	13,196,000	12,894,000

장기대여금 대손충당금(주1)	(9,839,781)	-

소 계	5,348,238	13,818,265

합 계	5,419,156	13,971,797

(주1) 당사의 관계회사인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC에 지급한 장기대여금을 실적 악화로 인한 순자산의 지분율만큼 대손으로 인식하였습니다(주석23).

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

9-1. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득가액	손상차손누계액	장부금액	지분율(%)	취득가액	손상차손누계액	장부금액

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	중국 사천	12월	100.00	14,419,567	-	14,419,567	100.00	14,419,567	-	14,419,567

㈜휴비스글로벌	대한민국 서울	12월	100.00	34,076,000	(24,878,254)	9,197,746	100.00	34,076,000	(2,026,682)	32,049,318

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	중국 항주	12월	27.27	8,540,307	-	8,540,307	27.27	8,540,307	-	8,540,307

합 계	57,035,874	(24,878,254)	32,157,620	57,035,874	(2,026,682)	55,009,192

9-2. 종속기업 투자 및 관계기업 투자자산에 대한 당기 증감 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사천휴비스	휴비스글로벌	항주영성고섬	계	사천휴비스	휴비스글로벌	항주영성고섬	계

당기 기초	14,419,567	32,049,318	8,540,307	55,009,192	14,419,567	30,549,318	8,540,307	53,509,192

손상	-	(22,851,572)	-	(22,851,572)	-	-	-	-

당분기말 금액	14,419,567	9,197,746	8,540,307	32,157,620	14,419,567	30,549,318	8,540,307	53,509,192

10. 유형자산

10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	국고보조금(주1)	합 계

토지	130,220,200	-	(72,517)	-	-	-	130,147,683

건물	77,407,763	-	-	(2,620,929)	291,750	-	75,078,583

구축물	11,132,399	-	-	(523,893)	583	(259,913)	10,349,177

기계장치	125,128,386	-	(6)	(13,968,395)	8,463,500	(210,448)	119,413,036

차량운반구	372,325	-	-	(141,664)	16,085	-	246,746

건설중인자산	7,506,990	9,767,023	(311,351)	-	(8,831,551)	(1,128,225)	7,002,887

기타유형자산	702,166	1,200	(26)	(191,401)	59,633	-	571,572

사용권자산	5,088,416	463,647	(42,605)	(1,360,888)	-	-	4,148,570

합 계	357,558,645	10,231,871	(426,504)	(18,807,171)	-	(1,598,586)	346,958,254

(주1) 당기 중 예치보증금에서 차감되어 있는 국고보조금 1,598,586천원이 건설중인자산 유형자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	130,220,200

건물	78,348,690	-	-	(2,584,847)	2,438,423	78,202,266

구축물	10,954,033	-	(130,637)	(521,098)	351,910	10,654,209

기계장치	150,861,320	-	(131,672)	(23,169,547)	30,622,821	158,182,923

차량운반구	708,214	-	(126,827)	(165,009)	2,975	419,354

건설중인자산	25,992,441	17,277,012	(33,999)	-	(33,405,112)	9,830,342

기타유형자산	968,896	18,600	(36)	(233,883)	25,903	779,481

사용권자산	6,967,868	63,280	(11,490)	(1,402,442)	-	5,617,216

합 계	405,021,662	17,358,892	(434,661)	(28,076,825)	36,920	393,905,989

(주1) 전기 중 건설중인자산 무형자산 36,920천원이 건설중인자산 유형자산으로 계정 재분류되었습니다.10-2. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	110,149,335	99,700,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,917

10-3. 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,593,752,829천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체	합 계

산업재산권	1,897,029	166,672	(37,512)	(299,831)	-	1,726,358

소프트웨어	9,990,310	-	-	(1,991,643)	12,460	8,011,127

회원권	2,493,663	50,000	(225,550)	-	-	2,318,113

건설중인자산 무형자산	-	12,460	-	-	(12,460)	-

합 계	14,381,003	229,132	(263,062)	(2,291,474)	-	12,055,598

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체(주1)	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	2,029,501	246,560	(31,103)	(305,696)	-	1,939,262

소프트웨어	12,838,099	60,160	(264,267)	(2,009,464)	33,000	10,657,529

회원권	3,212,593	108,396	(849,648)	-	-	2,471,341

건설중인자산 무형자산	36,920	33,000	-	-	(69,920)	-

합 계	18,648,113	448,116	(1,145,018)	(2,315,160)	(36,920)	15,599,132

(주1) 전기 건설중인자산 무형자산 36,920천원이 건설중인자산 유형자산으로 계정 재분류되었습니다.

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	5.41	9,000,000	9,000,000

원화단기차입금	산업은행	4.83	13,500,000	15,000,000

원화단기차입금	수출입은행	-	-	30,000,000

원화단기차입금	수출입은행	5.52	20,000,000	-

원화단기차입금	하나은행	4.93	16,000,000	10,000,000

원화단기차입금	하나은행	-	-	6,000,000

원화단기차입금	신한은행	5.20	20,000,000	-

원화단기차입금	우리은행	5.12	-	8,000,000

원화단기차입금	우리은행	5.38	22,000,000	-

매출채권양도	우리은행(주1)	4.36 ~ 8.72%	20,803,623	29,284,424

합 계	121,303,623	107,284,424

(주1)제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도거래에 따른 차입금입니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	국민은행	6.15	2024.12.10	833,333	-

원화장기차입금	국민은행	6.15	2025.03.10	833,333	-

원화장기차입금	국민은행	6.15	2025.06.10	833,333	-

원화장기차입금	국민은행	6.15	2025.09.10	833,333	-

원화장기차입금	국민은행	6.15	2027.06.10	5,833,333	-

외화장기차입금	KEB하나은행	-	2024.05.07	-	20,366,451

외화장기차입금	KEB하나은행	5.20	2026.06.29	20,474,787	20,006,206

외화장기차입금	KEB하나은행	5.09	2026.05.07	20,843,469	-

소 계	50,484,922	40,372,657

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(3,333,333)	(20,366,451)

합 계	47,151,589	20,006,206

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제18회 무보증 사모사채	2022.08.25	2025.08.25	4.74%	한국투자증권	50,000,000	50,000,000

제19회 무보증 사모사채	2022.10.28	2024.10.28	6.70%	신한투자증권	10,000,000	10,000,000

제20회 무보증 사모사채	2022.11.24	2025.11.24	6.45%	한국투자증권	20,000,000	20,000,000

제21회 무보증 사모사채	2023.05.30	2026.05.30	4.71%	한국투자증권	30,000,000	30,000,000

제22회 무보증 사모사채	2024.02.15	2026.02.15	6.30%	신한투자증권	13,000,000	-

사채액면금액 합계	123,000,000	110,000,000

차감: 사채할인발행차금	(659,179)	(1,025,467)

차감: 유동성사채	(59,774,479)	(9,991,391)

차 감 계	62,566,342	98,983,142

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	756,770	99,816

예수금	868,164	1,397,598

소 계	1,624,933	1,497,415

기타비유동부채

장기미지급비용	972,505	882,709

소 계	972,505	882,709

합 계	2,597,439	2,380,124

14. 종업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	44,058,657	42,622,872

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(39,184,386)	(44,710,531)

순확정급여부채(자산)	4,874,271	(2,087,659)

14-2 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,046,310	2,347,070

순이자원가	(293,226)	(149,550)

합 계	2,753,084	2,197,520

매출원가	2,033,067	1,584,018

판매비와관리비	553,992	483,419

연구비	166,025	130,084

14-3 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 485,903천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타장기종업원급여당사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	972,505	882,709

15. 위험회피활동 및 파생상품

15-1 당분기말 현재 당사가 외화차입금 및 사채와 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산	평가손익

비유동	당기손익	기타포괄손익

KEB하나은행	2022.05.06	2024.05.07	USD 15,795	3M SOFR+1.64	3.84	-	(366,451)	(180,453)

KEB하나은행	2023.06.29	2026.06.29	USD 15,516	3M SOFR+2.00	5.20	147,109	468,580	56,979

KEB하나은행	2024.05.07	2026.05.07	USD 15,795	3M SOFR+1.66	5.09	(1,171,405)	(796,531)	(374,874)

합 계	(1,024,296	(694,402)	(498,348)

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산(부채)

국민은행	이자율스왑	14,015

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	2021년도	2022년도	2023년도

무상할당배출권	530,153	530,153	530,153

구 분	2024년도

무상할당배출권	522,356

16-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2024년도

기초수량	29,219

무상할당	522,356

배출	(393,137)

매각	-

취소	(50,633)

차기이월	(107,805)

기말수량	-

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2021년도	2022년도	2023년도

기초수량	15,860	14,050	43,315

무상할당	530,153	530,153	530,153

배출	(465,851)	(384,776)	(393,137)

매각	(15,000)	(65,000)	(100,000)

취소	(51,112)	(51,112)	(51,112)

차기이월	(14,050)	(43,315)	(29,219)

기말수량	-	-	-

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 393,137 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 393,173 tCO2 입니다. 당기 및 전기 중 발생한 배출부채는 없습니다.

17. 자본17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	-	-

이익준비금	9,427,132	9,427,132

미처분이익잉여금	(12,992,684)	48,510,804

합 계	(3,565,552)	57,937,935

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17-4 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	57,937,935	158,438,741

분기순이익(손실)	(61,503,487)	(42,880,284)

분기말금액	(3,565,552)	115,558,457

18. 영업손익

18-1 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	162,844,469	504,715,650	169,981,120	514,156,610

상품매출	6,062,517	17,462,534	6,851,158	17,800,482

용역매출	14,201,856	28,912,299	4,462,917	14,039,203

소 계	183,108,842	551,090,483	181,295,195	545,996,295

임대매출	12,388	39,243	13,427	41,246

합 계	183,121,231	551,129,725	181,308,622	546,037,542

18-2 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적시장

국내	168,495,669	183,376,757

해외	382,634,057	362,660,785

합 계	551,129,725	546,037,542

수익인식시기

한 시점에 인식	551,129,725	546,037,542

18-3 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	157,267,377	485,422,683	170,255,598	517,233,019

상품매출원가	5,335,151	15,616,912	6,246,021	16,081,745

용역매출원가	14,201,856	28,912,299	4,462,917	14,039,203

합 계	176,804,384	529,951,894	180,964,537	547,353,967

18-4 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,613,855	7,542,212	2,929,351	9,482,237

퇴직급여	327,163	737,256	234,518	875,053

복리후생비	633,161	1,806,427	822,661	2,143,566

운반비	3,181,645	10,048,340	3,908,557	11,947,167

외부용역수수료	1,077,359	3,256,491	949,650	2,835,989

판매수수료	273,130	701,681	281,223	1,199,221

견본비	89,076	175,953	98,575	321,546

포장비	438,764	828,553	300,400	699,812

대손상각비	1,732,821	3,020,029	247,555	309,656

감가상각비	638,203	1,888,780	800,019	2,407,783

감가상각비(경상연구비)	111,977	337,905	132,702	408,641

무형자산상각비	756,521	2,291,474	772,425	2,315,160

지급임차료	199,220	589,577	190,350	571,049

기타지급수수료	195,726	939,494	166,284	1,135,921

경상개발비	1,356,573	3,691,935	1,601,377	4,249,452

기타판관비	841,916	2,873,893	1,009,505	3,130,807

합 계	14,467,110	40,730,000	14,445,151	44,033,060

18-5 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,949,119)	(11,837,320)	(5,404,284)	(4,686,823)

원재료 및 상품 등 매입액	115,324,363	347,125,418	122,542,172	356,881,332

종업원급여	14,308,816	42,879,153	15,974,988	48,540,559

감가상각비	6,415,274	18,807,171	9,209,795	28,076,825

무형자산상각비	756,521	2,291,474	772,425	2,315,160

운반비	3,233,495	24,893,146	8,417,634	26,123,957

지급수수료	3,060,152	9,521,508	3,126,312	10,140,220

외주가공비	2,267,693	8,101,492	2,615,239	7,937,796

광고선전비	53,351	139,064	57,737	173,906

기타비용	53,800,949	128,760,788	38,097,670	115,884,096

합 계	191,271,494	570,681,893	195,409,688	591,387,027

19. 기타영업외손익 19-1 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,010,295	5,725,914	1,630,944	6,491,354

외화환산이익	724,374	1,386,731	(23,121)	357,913

유형자산처분이익	580,671	581,759	-	323,841

무형자산처분이익	-	-	-	717,716

용역료수익	110,662	327,605	81,717	252,822

기술료수익	855,411	2,593,488	132,129	140,400

폐품매각대	31,808	164,669	54,429	225,193

기타	138,999	432,559	(864,212)	367,546

합 계	3,452,221	11,212,724	1,011,885	8,876,784

19-2 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,328,265	6,720,827	1,518,059	4,992,571

외화환산손실	(1,254,520)	1,333,697	1,134,371	1,924,042

유형자산처분손실	21	32	256,382	292,915

무형자산처분손실	31,126	36,594	25,553	31,103

종속회사투자주식손상차손	-	22,851,572	-	-

기타의대손상각비	9,839,781	9,839,781	-	-

기타	50,304	250,893	(992,812)	166,670

합 계	10,994,978	41,033,397	1,941,553	7,407,301

20. 금융손익

20-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	623,889	1,354,140	183,687	392,427

배당금수익	-	621,495	-	-

외환차익	117,648	482,782	228,066	848,658

외화환산이익	(67,022)	1,099,218	(7,374)	2,977

파생상품평가이익	(984,839)	500,018	929,315	1,063,990

파생상품거래이익	14,010	27,210	-	9,200

합 계	(296,315)	4,084,863	1,333,694	2,317,252

20-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,292,999	12,053,547	3,477,881	9,344,315

외환차손	97,845	201,385	61,723	159,411

외화환산손실	(1,221,877)	542,570	1,091,556	1,557,593

파생상품평가손실	1,168,424	1,180,405	-	-

파생상품거래손실	-	93,020	-	335,650

합 계	4,337,391	14,070,928	4,631,160	11,396,969

21. 법인세비용당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	-	-	61,909

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	1,092,621	1,897,884	(3,920,989)	(10,229,808)

자본에 직접 반영한 법인세비용	97,742	246,697	(60,609)	88,464

법인세비용(수익)	1,190,363	2,144,581	(3,981,598)	(10,079,435)

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	25,426,846	25,426,846	26,867,240	26,867,240

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채)	26,519,467	27,324,730	22,946,251	16,637,432

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,092,621)	(1,897,884)	3,920,989	10,229,808

22. 주당손익 22-1 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(21,517,090천원)	(61,503,487천원)	(14,346,602천원)	(42,880,284천원)

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순손익	(654원)	(1,869원)	(436원)	(1,303원)

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당분기순손익은 기본주당분기순손익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스글로벌

관계기업	항주영성고섬고분유한공사, Huvis Indorama Advanced Materials, LLC(주1), (주)엠셀, Soliyarn

기타	㈜삼양사, 삼양데이타시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지(주),(주)솔리드아이오닉스, (주)오에스씨코리아,인터베스트신성장펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 인터베스트바이오펀드, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사, SK(주)기업집단 계열회사, ㈜한국거래소시스템즈와 그 종속기업

(주1) Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 경우, 연결대상 종속기업인 (주)휴비스글로벌을 통해 50%의 지분을 보유하고 있습니다.

23-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	41,465	-	18,468

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	2,869,730	1,067,506	148,008	-

㈜휴비스글로벌	-	25,074	-	-

관계기업	Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	13,259,415	1,291,674	-	-

기타	(주)삼양사	6,300,717	376,717	28,392	(104)

삼양데이타시스템(주)	-	-	-	1,462,233

삼남석유화학(주)	-	-	142,689,174	-

삼양화성㈜	1,917,665	4,525	-	-

에스케이케미칼(주)	6,646,333	-	233,280	-

(주)삼양패키징	-	-	30,250	1,989

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	1,860,069	232,204	315,837	(10,592)

합 계	32,853,928	3,039,164	143,444,942	1,471,994

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	41,115	-	18,468

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	6,553,110	-	156,332	-

㈜휴비스글로벌	-	25,074	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	456	132,782	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	15,639,507	-	-	238,274

기타	(주)삼양사	5,551,103	291,891	19,876	33,805

삼양데이타시스템(주)	-	-	-	1,713,607

삼남석유화학(주)	-	-	154,567,313	-

삼양화성㈜	1,323,033	4,520	-	-

에스케이케미칼(주)	9,442,432	-	458,124	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	1,699,733	130,013	284,525	233,201

주식회사 엠셀	-	-	-	66,080

합 계	40,208,917	493,069	155,618,952	2,303,435

23-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기에 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	배당금 수령	621,495	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	대여금 지급	-	13,278,000

(2) 당반기말 현재 특수관계자로 대여한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	기 초	대손충당금	환율변동	기 말

Huvis Indorama AdvancedMaterials, LLC(주1)	12,894,000	(9,839,781)	302,000	3,356,219

(주1) 당사가 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC에 대여한 대여금과 채권에 대한 손상금액도 반영 하였습니다.

23-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	5,928	-	2,257

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	698,393	1,244,598	-	-

휴비스글로벌	-	3,065	-	-

관계기업	Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	16,850,618	1,236,724	-	-

기타	㈜삼양사	684,403	53	-	2,788

삼양데이타시스템㈜	-	-	-	179,551

삼남석유화학㈜	-	-	47,050,779	-

삼양화성㈜	246,326	-	-	-

에스케이케미칼㈜	-	-	-	93,984

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	43,806	-	4,859	95,738

합 계	18,523,546	2,490,367	47,055,638	374,318

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	1,725	-	2,257

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	2,114,785	1,467,286	-	-

휴비스 글로벌	-	3,065	-	-

관계기업	Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	11,578,063	-	-	18,567

기타	㈜삼양사	832,545	92	4,703	2,991

삼양데이타시스템㈜	-	-	-	186,365

삼남석유화학㈜	-	-	47,346,449	-

삼양화성㈜	241,395	-	-	-

에스케이케미칼㈜	5,325,863	-	-	91,520

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	-	-	-	107,009

합 계	20,092,651	1,472,168	47,351,151	408,710

23-5 당분기말 현재 당사는 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련한 차입금액은 18,197,282천원, 당사의 채무보증 금액은 9,098,641천원입니다.

23-6 당분기말 현재 당사는 종속기업 사천휴비스의 SC제일은행 Credit Line 운영을 위한 지급보증을 제공하고 있으며, 채무보증금액은 19,794,000천원(15,000,000$)입니다.

23-7 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	337,002	649,512

퇴직급여	80,026	183,154

24. 우발채무와 약정사항 24-1 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	4,000,000	우리은행 외 1개

무역금융	USD 25,000	우리은행 외 3개

88,000,000

일반대출	43,500,000	수출입은행 외 1개

외상매출채권담보대출	32,320,000	우리은행 외 2개

포괄약정 (주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 54,650	하나은행 외 2개

DA/ DP (주1)	USD 11,500	우리은행 외 1개

(주1) 당사는 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다.24-2 당분기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 5,651,274 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,333,333	228,063

리스부채의 유동성대체	1,222,757	1,288,204

건설중인자산의 본계정대체	8,831,551	33,405,112

유형자산 취득관련 미지급금 증감	435,867	534,326

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	당분기말

단기차입금	107,284,424	14,019,199	-	-	-	-	121,303,623

유동성장기차입금	20,366,451	(20,000,000)	-	(366,451)	3,333,333	-	3,333,333

유동성사채	9,991,391	50,000,000	-	-	(216,912)	59,774,479

유동리스부채	1,626,995	(1,222,757)	-	-	1,222,757	130,457	1,757,452

장기차입금	20,006,206	30,806,667	-	(327,951)	(3,333,333)	-	47,151,589

사채	98,983,142	(37,026,150)	392,438	-	216,912	-	62,566,342

비유동리스부채	3,309,987	-	-	-	(1,222,757)	290,369	2,377,599

합계	261,568,597	36,576,958	392,438	(694,402)	-	420,825	298,264,417

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가 및 리스변경 등으로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	전분기말

단기차입금	92,399,184	(4,459,067)	-	(12,485)	-	-	87,927,632

유동성장기차입금	21,013,447	-	-	-	228,063	-	21,241,510

유동성사채	-	-	-	-	-	-	-

유동리스부채	1,685,692	(1,296,061)	-	-	1,288,204	-	1,677,835

장기차입금	20,017,375	-	-	1,076,475	(228,063)	-	20,865,787

사채	79,077,055	29,474,680	297,929	-	-	-	108,849,664

비유동리스부채	4,967,964	-	-	-	(1,288,204)	127,468	3,807,227

합계	219,160,717	23,719,552	297,929	1,063,990	-	127,468	244,369,655

(주1) 기타항목은 배당결의로 인한 증가 및 리스변경으로 인한 증가로 구성되어 있습니다. 28. 보고기간 후 사건회사는 종속기업인 휴비스글로벌에 2024년 9월 27일 이사회 결의로 2024년 10월 14일 납입기일로 하여 주주배정 유상증자에 참여하기로 결의하였습니다. 2024년 10월 14일자로 182억원 유상증자를 진행하여 납입 후, 동 일자로 휴비스글로벌의 관계회사인 HIAM(Huvis Indorama Advanced Materials)에 동 금액을 출자하였으며 해당 출자된 금액으로 회사의 대여금 전액($1천만)과 채권 일부($350만)를 2024년 10월 17일 상환받았습니다.