휴비스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 20 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴비스(이하"지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며, ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로 에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	1,040,463	3.02%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	14,274,857	41.37%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 보고기간 종료일 현재 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하고 있으며, 2019년 10월 13일부로 울산공장은 생산을 중단하였습니다. 1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스글로벌	서울	100.00%	서비스, 경영컨설팅	2018년	12월

중경휴비스에코팩 머티리얼즈유한공사(주1)	중국	55.00%	폴리에스텔 친환경 소재생산	2019년	12월

(주1) 종속기업인 ㈜휴비스글로벌을 통해서 55% 지분을 보유하고 있습니다.1-2-2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익

사천휴비스화섬유한공사	121,044,926	68,169,310	52,875,616	32,357,579	(872,309)

㈜휴비스글로벌	18,722,112	-	18,722,112	-	(106,584)

중경휴비스에코팩 머티리얼즈유한공사	3,992,813	203,736	3,789,077	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호「사업결합」(개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1107호「금융상품: 공시」, 제1109호「금융상품」, 제1039호「금융상품: 인식과 측정」(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호「재무제표 표시」, 제1008호「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」(개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 서비스부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

서비스	서비스업, 경영컨설팅

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며, 서비스부문은 서비스를 제공하거나 경영컨설팅 용역을 제공하고 있습니다.

4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터섬유제조	서비스	연결조정	합 계

매출액	233,377,428	-	(7,998,571)	225,378,857

영업이익	6,320,091	(119,757)	16,281	6,216,615

법인세비용차감전순이익	3,373,775	(119,757)	2,814,926	6,068,944

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터섬유제조	서비스	연결조정	합 계

매출액	288,947,806	-	(7,202,668)	281,745,138

영업이익	3,424,378	(653,946)	130,340	2,900,772

법인세비용차감전순이익	9,107,755	(653,624)	(3,872,627)	4,581,504

4-3 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	서비스	연결조정	합 계

유동자산	314,700,543	495,398	(18,589,857)	296,606,084

비유동자산	627,541,731	110,503	(25,288,011)	602,364,223

유동부채	372,069,224	-	(18,627,832)	353,441,392

비유동부채	143,747,837	-	2,247,068	145,994,904

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	서비스	연결조정	합 계

유동자산	310,569,705	105,166	(22,225,035)	288,449,836

비유동자산	609,900,591	97,330	(21,276,944)	588,720,977

유동부채	364,889,224	-	(22,663,421)	342,225,803

비유동부채	137,297,782	-	1,521,459	138,819,241

4-4 지역에 대한 정보 4-4-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	68,584,856	67,857,270

유럽	51,395,723	71,551,479

아시아	56,416,158	84,801,185

북미	36,195,847	39,881,823

기타	12,786,273	17,653,381

합 계	225,378,857	281,745,138

4-4-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	551,743,398	541,191,498

중국	46,051,421	42,706,536

합 계	597,794,819	583,898,034

5. 금융상품5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	19,428,669	19,428,669

매출채권	-	124,614,675	124,614,675

기타채권	-	3,889,304	3,889,304

파생금융자산	3,506,198	-	3,506,198

기타금융자산	-	2,481,687	2,481,687

합 계	3,506,198	150,414,334	153,920,532

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,050,986	15,050,986

매출채권	-	121,371,804	121,371,804

기타채권	-	3,186,328	3,186,328

파생금융자산	1,721,424	-	1,721,424

기타금융자산	-	2,233,486	2,233,486

합 계	1,721,424	141,842,604	143,564,028

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	파생상품부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	-	121,534,036	121,534,036

기타채무	-	-	34,950,081	34,950,081

차입금	-	-	163,593,494	163,593,494

파생금융부채	183,585	5,625	-	189,210

기타금융부채	-	-	1,084,113	1,084,113

리스부채	-	-	2,417,312	2,417,312

사채	-	-	143,198,935	143,198,935

합 계	183,585	5,625	466,777,972	466,967,181

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	122,780,906	122,780,906

기타채무	-	37,463,411	37,463,411

차입금	-	152,567,998	152,567,998

파생금융부채	542,835	-	542,835

기타금융부채	-	687,329	687,329

리스부채	-	2,984,187	2,984,187

사채	-	140,855,934	140,855,934

합 계	542,835	457,339,765	457,882,600

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	19,428,669	27,059	19,401,611	-

매출채권	124,614,675	-	-	124,614,675

기타채권	3,889,304	-	-	3,889,304

파생금융자산	3,506,198	-	3,506,198	-

기타금융자산	2,481,687	-	-	2,481,687

합 계	153,920,532	27,059	22,907,808	130,985,665

금융부채

매입채무	121,534,036	-	-	121,534,036

기타채무	34,950,081	-	-	34,950,081

차입금	163,593,494	-	163,593,494	-

파생금융부채	189,210	-	189,210	-

기타금융부채	1,084,113	-	-	1,084,113

리스부채	2,417,312	-	-	2,417,312

사채	143,198,935	-	143,198,935	-

합 계	466,967,181	-	306,981,639	159,985,542

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	15,050,986	26,023	15,024,963	-

매출채권	121,371,804	-	-	121,371,804

기타채권	3,186,328	-	-	3,186,328

파생금융자산	1,721,424	-	1,721,424	-

기타금융자산	2,233,486	-	-	2,233,486

합 계	143,564,028	26,023	16,746,387	126,791,618

금융부채

매입채무	122,780,906	-	-	122,780,906

기타채무	37,463,411	-	-	37,463,411

차입금	152,567,998	-	152,567,998	-

파생금융부채	542,835	-	542,835	-

기타금융부채	687,329	-	-	687,329

리스부채	2,984,187	-	-	2,984,187

사채	140,855,934	-	140,855,934	-

합 계	457,882,600	-	293,966,767	163,915,833

5-4 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	어음발행 보증금	97	1,187,716

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	18,500	18,500

합 계	18,597	1,206,216

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	130,898,468	127,359,000

대손충당금	(6,283,794)	(5,987,196)

소 계	124,614,675	121,371,804

기타채권	미수금	3,889,181	3,186,175

미수수익	123	153

소 계	3,889,304	3,186,328

합 계	128,503,978	124,558,132

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,987,196	7,768,045

대손충당금전입액(환입)	253,024	(18,904)

기타	43,574	31,745

기말금액	6,283,794	7,780,886

6-3 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업은 매출채권및기타채권 38,087,018천원을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보임)의 장부금액은 38,087,018천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,105,554	(108,224)	6,997,330	8,074,877	(129,739)	7,945,138

제품	60,061,807	(1,287,369)	58,774,438	58,532,173	(1,063,897)	57,468,276

가공제품	7,758,071	(111,024)	7,647,047	6,400,636	(144,488)	6,256,148

반제품	21,113,735	(3,515)	21,110,220	25,195,551	(3,515)	25,192,036

재공품	11,942,475	-	11,942,475	12,648,849	-	12,648,849

원재료	22,487,117	(100,193)	22,386,924	23,906,244	(284,554)	23,621,690

저장품	3,460,199	(71,063)	3,389,136	3,121,060	(12,531)	3,108,529

미착품	2,029,236	-	2,029,236	2,185,498	-	2,185,498

합 계	135,958,194	(1,681,388)	134,276,806	140,064,888	(1,638,724)	138,426,164

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 42,664천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 934,387 천원입니다. 한편, 재고자산평가손실환입 및 재고자산평가손실은 연결포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원입니다(주석13 참조).

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,717,100	4,502,258

선급비용	1,938,073	1,881,271

부가세대급금	2,913,390	2,211,938

합 계	10,568,563	8,595,467

9. 관계기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주휴비스영성 화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	10,338,604	10,338,604	7,946,213

Huvis Indorama Advanced Material	폴리에스텔 원면생산	미국 사우스캐롤라이나	2018년	12월	50.00	15,341,197	15,341,197	9,954,673

㈜티에스케이코퍼레이션	환경기초시설 운영관리 및 엔지니어링서비스	서울특별시	2004년	12월	16.52	123,057,975	123,057,975	120,049,482

합 계	148,737,776	148,737,776	137,950,368

9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	취득	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	7,946,213	-	516,612	1,875,779	10,338,604

Huvis Indorama Advanced Material	9,954,673	4,867,743	(199,226)	718,006	15,341,197

㈜티에스케이코퍼레이션	120,160,025	-	2,897,950	-	123,057,975

합 계	138,060,911	4,867,743	3,215,336	2,593,784	148,737,776

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	취득	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주휴비스영성 화섬유한공사	3,519,440	-	98,383	130,626	3,748,449

난통영성휴비스섬유신재료유한공사	3,173,354	-	466,091	122,835	3,762,280

Huvis Indorama Advanced Material	3,369,821	2,237,600	(162,432)	95,537	5,540,526

㈜티에스케이코퍼레이션	-	118,767,699	3,320,328	-	122,088,027

합 계	10,062,615	121,005,299	3,722,370	348,998	135,139,282

9-3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익	포괄손익

항주휴비스 영성화섬유한공사	17,135,595	23,790,667	8,636,577	-	4,731,493	214,797	202,773	202,773

Huvis Indorama Advanced Material	6,594,093	69,853,997	3,331,087	42,434,610	-	(398,452)	(398,452)	1,037,560

㈜티에스케이코퍼레이션	376,211,861	390,251,681	187,495,076	190,370,102	175,839,546	37,408,919	29,943,764	29,943,764

연결기업은 당분기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취하고 있으며, 신뢰성 검증결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

10. 유형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	-	130,220,200

건물	82,588,989	-	-	(937,653)	1,286,515	428,550	83,366,401

구축물	9,222,936	-	-	(137,543)	-	-	9,085,393

기계장치	165,712,459	79,306	(341,079)	(8,483,109)	7,913,254	1,123,616	166,004,447

차량운반구	1,080,587	-	(6)	(54,116)	250	32,426	1,059,141

건설중인자산	42,989,277	12,168,152	-	-	(8,595,876)	58,417	46,619,970

미착기계	1,529,129	95,780	-	-	(638,822)	1	986,086

기타유형자산	1,814,069	3,720	-	(198,747)	34,679	27,920	1,681,641

사용권자산	3,195,061	-	(178,930)	(390,530)	-	-	2,625,601

합 계	438,352,705	12,346,958	(520,015)	(10,201,698)	-	1,670,930	441,648,880

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계변경누적효과	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	130,295,800	-	-	(75,600)	-	-	-	130,220,200

건물	89,731,770	-	-	-	(950,569)	522,644	383,512	89,687,357

구축물	11,039,064	-	-	-	(150,780)	43,609	-	10,931,893

기계장치	172,141,692	-	-	(1)	(8,006,705)	6,838,641	1,125,959	172,099,586

차량운반구	1,221,124	-	-	-	(56,170)	-	34,659	1,199,613

건설중인자산	11,259,684	-	7,738,067	-	-	(7,129,351)	11,641	11,880,041

미착기계	846,014	-	195,247	-	-	(285,993)	-	755,268

기타유형자산	2,344,494	-	53,643	(19,657)	(183,088)	10,450	26,814	2,232,656

사용권자산	-	4,752,760	-	-	(391,225)	-	-	4,361,535

합 계	418,879,642	4,752,760	7,986,957	(95,258)	(9,738,537)	-	1,582,585	423,368,149

10-2 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	111,224,484	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	27,751,210	CNY 107,194	중국은행 단기차입금

10-3 당분기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,569,928,980 천원 의 재산종합 보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	손상차손환입	환율차이 등	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,553,451	66,379	(64,978)	-	-	1,554,851

소프트웨어	527,728	-	(49,881)	-	2,095	479,943

회원권	3,221,667	-	-	20,455	-	3,242,122

기타의무형자산	1,440,428	-	(11,714)	-	58,034	1,486,748

합 계	7,274,273	66,379	(126,573)	20,455	60,130	7,294,663

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	환율차이 등	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,348,191	100,099	-	(56,370)	-	-	1,391,920

소프트웨어	803,170	-	-	(76,515)	-	1,563	728,218

회원권	3,320,766	290,900	(517,547)	-	106,364	-	3,200,483

기타의무형자산	1,459,162	-	-	(11,416)	-	53,459	1,501,205

합 계	7,462,289	390,999	(517,547)	(144,301)	106,364	55,022	7,352,826

12. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	113,500	210,145

13. 차입금 및 사채

13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	수출입은행 외 1개	2.27~2.28	37,000,000	37,000,000

미화단기차입금	씨티은행 외 1개	2.041M Libor+0.7	21,271,098	20,687,929

위안화단기차입금	중국은행 외 3개	2.05~4.41	45,284,260	34,452,615

매출채권양도	우리은행 외(주1)	3.1~4.3	38,087,018	39,341,518

합 계	141,642,376	131,482,061

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	-	-	-	30,050

원화장기차입금	우리은행	1.75	2020.9.15	110,200	165,300

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	322,200	402,750

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	616,000	693,000

외화장기차입금	하나은행	3M Libor+1.7	2022.5.6	20,902,718	19,794,837

소 계	21,951,118	21,085,937

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(740,400)	(825,550)

합 계	21,210,718	20,260,387

13-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제16회 무보증공모사채	2018.07.03	2021.07.03	3.54	한국투자증권 외	50,000,000	50,000,000

제17회 무보증공모사채	2019.07.02	2022.07.02	2.32	한국투자증권 외	50,000,000	50,000,000

해외 FRN($17,541,243.85)	2017.06.28	2020.06.29	3M Libor+1.4	하나은행	21,445,925	20,309,252

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3M Libor+1.4	하나은행	11,003,400	10,420,200

해외 FRN($9,000,000)	2017.11.16	2020.11.16	3M Libor+1.59	우리은행	11,003,400	10,420,200

사채액면금액 합계	143,452,725	141,149,652

사채할인발행차금	(253,790)	(293,718)

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성사채)	(43,436,494)	(41,126,971)

사채총장부금액	99,762,441	99,728,962

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,580,292	3,676,036

예수금	755,282	1,093,523

합 계	6,335,574	4,769,559

15. 종업원급여

15-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	53,154,897	51,824,171

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(34,870,260)	(38,070,351)

순확정급여부채	18,284,638	13,753,820

15-2 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,252,053	1,398,137

순이자비용	88,558	31,837

합 계	1,340,611	1,429,974

15-3 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용 258,477천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

15-4 기타장기종업원급여연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,366,503	1,957,253

16. 위험회피활동 및 파생상품16-1 당분기말 현재 연결기업이 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

당기손익	기타포괄손익

씨티은행	2019.01.29	2020.01.29	USD 17,868	1M Libor+0.7	2.85	-	-	18,025

씨티은행	2020.01.31	2021.01.31	USD 8,425	1M Libor+0.7	2.65	55,808	299,915	(244,106)

씨티은행	2020.03.26	2021.03.26	USD 4,884	1M Libor+0.7	2.4	(183,585)	(28,817)	(154,769)

하나은행	2017.06.28	2020.06.29	USD 17,541	3M Libor+1.4	2.9	1,383,206	1,445,925	(10,385)

하나은행	2017.11.16	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.4	3.35	926,070	1,058,400	(43,766)

하나은행	2019.05.07	2022.05.06	USD 17,097	3M Libor+1.7	3.1	206,177	902,718	(358,869)

우리은행	2017.11.16	2020.11.16	USD 9,000	3M Libor+1.59	3.33	934,936	1,058,400	(56,230)

합 계	3,322,612	4,736,541	(850,100)

16-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산(부채)

우리은행	통화선도	(5,624)

17. 배출원가

17-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

무상할당배출권	589,354	589,354	589,354

(*) 2020년도에 대한 무상할당배출권은 예상할당량입니다.17-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	46,828	86,423	113,063

무상할당	589,354	589,354	589,354

배출	(549,759)	(490,278)	-

매각	-	(58,500)	(70,000)

취소	-	(13,936)	-

기말수량	86,423	113,063	632,417

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2018년도	2019년도	2020년도

기초수량	46,828	88,524	-

무상할당	589,354	589,354	589,354

배출	(547,658)	-	-

매각	-	(45,000)	-

기말수량	88,524	632,878	589,354

17-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 540,000 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 490,278 tCO2 입니다.

18. 자본금 및 기타불입자본18-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

전액납입된 보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주

1주당 액면금액	5,000 원	5,000 원

자본금	172,500,000,000 원	172,500,000,000 원

18-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,501	3,347,501

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

19. 이익잉여금 및 기타자본구성요소19-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	7,452,512	6,958,857

미처분이익잉여금	190,879,759	192,654,669

합 계	198,332,271	199,613,526

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	199,613,526	210,285,489

배당금지급	(4,936,548)	(9,873,096)

연결분기순이익	3,655,293	1,184,249

분기말금액	198,332,271	201,596,642

19-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(172,447)	(1,753,956)

관계기업투자주식자본변동	(181,233)	(2,178,447)

현금흐름위험회피파생상품평가	(1,088,725)	(434,148)

기타포괄손익재분류	245,298	245,298

합 계	(1,197,107)	(4,121,253)

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,121,253)	(3,143,768)

해외사업환산손익	1,581,509	1,573,803

관계기업투자주식자본변동	1,997,214	282,728

현금흐름위험회피파생상품평가	(654,577)	(45,735)

분기말금액	(1,197,107)	(1,332,972)

20. 영업이익

20-1 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	212,575,880	272,914,611

상품매출	9,856,172	5,843,089

용역매출	2,919,810	2,949,384

임대매출	26,995	38,054

합 계	225,378,857	281,745,138

20-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	186,400,302	248,015,407

상품매출원가	9,013,155	4,661,374

용역매출원가	2,919,810	2,949,384

합 계	198,333,267	255,626,165

20-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,595,353	3,814,130

퇴직급여	290,150	2,041,868

복리후생비	897,140	1,026,991

운반비	8,204,362	8,197,534

외부용역수수료	663,804	1,283,979

판매수수료	682,437	407,956

견본비	109,569	100,076

포장비	279,003	279,948

대손상각비(대손충당금환입)	253,024	(18,904)

감가상각비	496,714	488,843

무형자산상각비	116,742	134,720

지급임차료	267,853	271,617

기타지급수수료	737,157	400,455

경상개발비	1,889,166	2,557,827

기타판관비	2,346,503	2,231,160

합 계	20,828,975	23,218,200

20-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	5,106,297	(3,275,012)

원재료 및 상품 등 매입액	126,205,775	187,616,211

종업원급여	21,383,764	23,301,840

감가상각비	10,201,698	9,738,537

무형자산상각비	126,573	144,301

운반비	11,316,621	8,502,336

지급수수료	3,485,987	3,498,204

외주가공비	3,745,155	3,399,785

광고선전비	107,549	92,897

기타비용	36,353,785	41,279,502

환율변동효과	1,129,039	4,545,765

합 계	219,162,242	278,844,366

21. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 21-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,923,402	1,890,201

외화환산이익	2,114,518	3,285,924

유형자산처분이익	3,794	118,399

무형자산처분이익	-	1,818

무형자산손상차손환입	20,455	106,364

용역료수익	74,128	64,882

폐품매각대	99,300	97,099

기타	141,444	543,244

합 계	5,377,041	6,107,931

21-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,334,398	1,746,328

외화환산손실	3,543,639	3,403,623

유형자산처분손실	81,079	18,742

무형자산처분손실	-	12,092

투자자산처분손실	-	593,838

기타	193,438	215,249

합 계	6,152,554	5,989,872

22. 금융수익 및 금융비용

22-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,135	26,567

외환차익	687,929	511,423

외화환산이익	-	16,806

파생상품평가이익	3,676,428	1,030,184

파생상품거래이익	31,743	99,887

합 계	4,410,235	1,684,867

22-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,335,779	2,267,336

외환차손	1	44

외화환산손실	3,682,052	1,031,269

파생상품거래손실	979,896	545,915

합 계	6,997,729	3,844,564

23. 법인세비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,026,266	95,160

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,286,010	6,002,496

자본에 직접 반영한 법인세비용	(855,009)	(497,264)

전기법인세조정	-	(2,126,469)

법인세비용	2,457,266	3,473,923

일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(1,119,566)	(4,283,925)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산	1,157,593	1,713,126

환율변동효과	(8,851)	5,445

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,286,010)	(6,002,496)

24. 주당이익24-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주순이익	3,655,293 천원	1,184,249 천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주

기본주당분기순이익	111 원	36 원

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주

24-2 연결기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 특수관계자거래25-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사, ㈜티에스케이코퍼레이션, Huvis Indorama Advanced Materials, LLC

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 진황도삼양사식품유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., ㈜크리켐, ㈜메디켐, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지㈜, 인터베스트바이오펀드, 에스케이케미칼㈜, ㈜태영건설, 에스케이건설㈜,㈜부산바이오에너지, ㈜티에스케이엔워터테크, ㈜티에스케이그린에너지, ㈜티에스케이이엔이, ㈜울산이앤피, ㈜여수엑스포환경, ㈜그린바이로, ㈜에코시스템, ㈜센트로, ㈜티에스케이엠엔에스, ㈜티에스케이워터, 포천바이오에너지㈜, ㈜하나로햇빛발전소, 수원그린환경㈜, ㈜휴비스워터, 휴비스워터베트남, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사

25-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역	재화	용역	재화	용역	유무형자산

㈜삼양홀딩스	-	8,799	-	2,710	-	6,480	-	2,710	-

㈜삼양사	1,595,763	106,136	18,914	14,093	4,639,604	98,449	6,788	16,638	-

에스케이케미칼㈜	3,850,250	-	246,174	-	4,100,776	32,710	7,008,030	4,867,539	259,091

삼남석유화학㈜	-	-	44,671,556	-	-	-	75,719,197	-	-

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	265,939	-	-	-	289,708	-

항주휴비스영성화섬유한공사	426,356	27,935	-	-	653,067	27,896	-	-	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	1,221,853	44,533	-	197,813	2,937,515	41,744	464	-	-

삼양화성㈜	952,431	18,465	-	-	976,884	28,730	-	-	-

㈜삼양패키징	-	-	-	-	460	-	-	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	706,085	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,752,738	205,868	44,936,644	480,555	13,308,306	236,009	82,734,479	5,176,595	259,091

25-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

25-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	-	7,382	-	1,320,619	-	5,589	-	994

㈜삼양사	380,953	40,359	-	8,183	440,891	29,757	-	4,834

에스케이디스커버리㈜	-	-	-	1,319,625	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	1,467,100	39,028	808,945	-	105,931	536	936,135	62,406

㈜삼남석유화학	-	37,056	43,378,173	-	-	-	41,288,026	36,664

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	104,699	-	-	-	93,761

항주휴비스영성화섬유한공사	-	27,935	-	-	106,491	111,862	-	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	316,420	40,618	-	89,580	443,334	79,284	-	-

㈜삼양화성	345,476	6,675	-	-	338,418	6,961	-

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	702,431	-	-	-	-	-	-	-

합 계	3,212,380	199,053	44,187,118	2,842,706	1,435,065	233,989	42,224,161	198,658

25-5 당분기말 현재 연결기업은 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련한 차입금액은 52,003,015천원, 연결기업의 채무보증 금액은 26,001,507천원입니다. 25-6 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	108,667	109,988

퇴직급여	19,600	18,800

26. 우발채무와 약정사항 26-1 당분기말 현재 연결기업의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	8,500,000	우리은행 외 1개

일반대출	45,000,000	산업은행 외 1개

CNY 262,624	중국은행 외 3개

무역금융	68,000,000	우리은행 외 4개

USD 30,000

포괄약정(주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 48,090	하나은행 외 2개

DA/ DP	USD 11,500	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP(주1)	USD 2,000	씨티은행

사전 Credit Line	40,000,000	우리은행

(주1) 연결기업은 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 L/C(SIGHT, USANCE), DA/DP 등에 한하여 USD 2,000,000 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다. 26-2 당분기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 10,661,310천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

28. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	157,550	-

건설중인자산의 본계정대체	8,595,876	7,129,351

유형자산 취득관련 미지급금	1,517,116	2,762,377

29. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타(주1)	당분기말

단기차입금	131,482,061	9,100,524	-	1,059,790	-	-	141,642,376

유동성장기차입금	825,550	(242,700)	-	-	157,550	-	740,400

유동성사채	41,126,971	-	6,450	2,303,073	-	-	43,436,494

유동리스부채	1,575,188	(410,530)	-	-	554,115	(178,930)	1,539,843

장기차입금	20,260,387	-	-	1,107,882	(157,550)	-	21,210,718

사채	99,728,962	-	33,479	-	-	-	99,762,441

미지급배당금	-	-	-	-	-	4,936,548	4,936,548

비유동리스부채	1,409,000	-	22,585	-	(554,115)	-	877,469

합계	296,408,119	8,447,294	62,513	4,470,745	-	4,757,618	314,146,290

(주1) 기타항목은 미지급된 배당금 및 리스계약 중도해지로 인한 감소로 구성되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	전분기말

단기차입금	85,115,801	52,089,276	-	330,563	601,078	138,136,718

유동성장기차입금	970,800	-	-	-	-	970,800

유동성사채	40,888,537	-	-	-	(12,836)	40,875,701

장기차입금	1,291,100	(242,700)	-	-	-	1,048,400

사채	89,588,625	-	36,201	700,163	12,836	90,337,825

미지급배당금	-	(307,663)	-	-	10,180,759	9,873,096

리스부채	4,587,630	(402,155)	33,185	-	-	4,218,660

합계	222,442,493	51,136,758	69,386	1,030,726	10,781,837	285,461,200

30. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.