휴비스 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

(1) 감사위원회 설치 관계법령과 정관에 의한 자격요건을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성 (단, 사외이사의 수가 총위원의 3분의 2이상이 되도록 함)

설치여부	구성방법	비고

설치됨	3인 (전원 사외이사)	회사의 업무감사 및 회계감사 수행

감사위원회 설치목적	상법 제415조의2 규정을 준수하여 감사위원회를 설치하고 있으며,상법 제415조의2 제2항 규정에 따라 사외이사 3명 이상으로 구성

권한/책임	- 이사의 직무집행을 감사- 이사에 대한 영업에 관한 보고 요구- 회사의 업무상태와 재산상태 조사

운영방안	정기적으로 장부, 재무제표, 동 부속명세서 등 관련서류 검토 및 대조,실사 등 적절한 절차를 적용하여 회계감사 및 업무감사를 실시하고 있으며 지적사항에 대해서는 적기에 보고 및 시정조치를 취하도록 하고 있음

(2) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

성제환(주1)	예	- 고려대 경제학 (학사/석사)- 미국 코넬대 경제학 (박사)- 원광대학교 경제학부 교수로 20년 이상 재임	예	② 회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)	- 1998. 3 ~ 2018. 7 : 원광대 경제학부 교수 재임

허용석	예	- 연세대 경영학과 (학사)- 서울대 경영학 (석사)- 홍익대 세무학 (박사)- 공인회계사 (11회)- 행정고시 (22회) - 재정경제부 국제금융금 외환자금과 과장, 소비세제과 과장, 조세정책과 과장을 거쳐 재정경제부 세제실 실장, 제23대 관세청 청장, 삼일경영연구원 원장, 삼일회계법인 고문, 기획재정부 세제발전심의위원회 위원, 한국세무사회 고문	예	④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	- 1978 : 제22회 행정고등고시 합격- 1994 : 국무총리실 행정조정실 재무부, 건교부, 정통부 담당관- 1995 : 미국연방분비은행 파견관- 1998 : 재정경제부 국제금융국 외화자금과 과장- 1999 : 재정경제부 소비세제과 과장- 2001 : 재정경제부 재산세제과 과장- 2002 : 재정경제부 조세정책과 과장- 2004 : 재정경제부 세제총괄심의관, 조세정책국 국장- 2006 : 재정경제부 세제실 실장- 2008 : 제23대 관세청 청장- 2012 : 삼일경영연구원 원장- 2013 : 삼일회계법인 고문- 2014 : 기획재정부 세제발전심의위원회 위원- 2017 : 한국세무사회 고문

김용현(주2) (주3)	예	- 성균관대 경제학 (학사)- 서울대 행정학 (석사)- 미국 조지워싱턴대 경제학 (박사과정)- 행정고시 (23회) - 경제기획원 사무관, 서기관- 기획예산처 건설,복지예산과장, 사회예산국장- 보건보지부 차관보 (1급)- 대한적십자사 사무총장	예	④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	- 1979 : 제23회 행정고등고시 합격- 1980. 5 ~ 1980.11 : 총무처, 경기도 수습사무관- 1980.12 ~ 1985. 8 : 경제기획원 경제,물가정책국 사무관- 1987. 6 ~ 1994. 7 : 경제기획원 예산실 사무관, 서기관- 1994. 7 ~ 1996. 5 : 부산광역시 시장실 경제특별보좌관- 1996. 5 ~ 1998. 1 : 대통령비서실 외교안보비서실 행정관- 1998. 2 ~ 2005.12 : 기획예산처 예산실 건설,복지예산과장, 총무,투자관리과장, 사회예산국장- 2005.12 ~ 2009. 1 : 보건복지부 저출산고령사회정책본부장 차관보(1급)

강영철(주2)	예	- 서울대 경제학 (학사)- 美 피츠버그大 경영학 (석사, 박사)- 풀무원 전략담담 부사장, BHC부문지원부문장, 글로벌사업담당 사장- 풀무원홀딩스 Pulmuone USA 사장, 전략경영원장 (사장)- 국무조정실 규제조정실장- 현) 한양대학교 과학기술정책학과 특임교수	-	-	-

(주1) 성제환 감사위원회 위원장 겸 위원 임기 만료 (2020. 3. 28)(주2) 2020. 3. 23 주주총회시 감사위원회 위원 선임 내역 - 김용현 (재선임), 강영철 (신규선임)(주3) 2020. 3. 23 주주총회 이후 이어진 감사위원회에서 김 용현 위원이 감 사위원 장으로 선임되었습니다. (3) 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 이사회에 참석.- 관계법령과 정관에 의거 당사의 회계와 업무를 감사할 수 있음.- 필요에 따라서 자료를 요구할수 있으며, 열람할 수 있음.- 필요에 따라서 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있음.

다. 감사위원회의 주요활동내역2019년>

개최일자	구분	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

성제환(출석률:100%)	허용석(출석률:100%)	김용현(출석률:100%)

찬반여부

2019년 1월 25일	보고사항	- 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	출석	출석	출석

2019년 2월 22일	의결사항	- 제19기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 제19기 감사위원회 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 제19기 재무제표의 이사회 승인에 대한 동의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항	- 제19기 영업보고	-	출석	출석	출석

2019년 4일 30일	보고사항	- 2019년 1Q 경영 실적 및 2Q 계획	-	출석	출석	출석

2019년 7월 25일	보고사항	- 2019년 상반기 경영 실적 및 하반기 계획- 세무조사 진행상황	-	출석	출석	출석

2019년 10월 25일	보고사항	- 2019년 3Q 경영 실적 및 4Q 계획- ECOPET 중국 JV 추진(案)- 세무조사 결과	-	출석	출석	출석

2020년>

개최일자	구분	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

성제환(출석률:100%)	허용석(출석률:66.7%)	김용현(출석률:100%)	강영철(출석률:100%)

찬반여부

2020년 1월 30일	보고사항	- 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2019년 감사 주요 검토 사항 및 핵심감사제 도입	-	출석	출석	출석	(주2)

2020년 2월 26일	의결사항	- 제20기 정기주주총회 의안 및 서류조사결과 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	(주2)

- 제20기 감사위원회 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	(주2)

보고사항	- 제20기 영업보고	-	출석	출석	출석	(주2)

2020년 3일 23일	의결사항	- 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성

(주1) 성제환 사외이사는 2020년 3월 28일자로 임기 만료되어, 출석률 계산시 임기 만료 이전 감사위원회까지 계산하였습니다.(주2) 강영철 사외이사는 2020월 3월 23일부로 선임되어, 출석률 계산시 선임 전 감사위원회는 제외하였습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	- 당사 감사위원은 각 분야 전문가로서 업무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어 당기 중 업무 수행과 관련하여 사외사에게 제공한 교육실시 현황은 없습니다.- 이사회 및 감사위원회에서 회사의 경영 현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의 응답 하였습니다. - 필요시 사전 설명회를 개최 하였습니다.- 향후 필요시에는 관련 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

이사회 사무국	2	팀장(26), 대리(6)	감사위원회 직무수행 보조

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인으로 준법지원인을 선임하여야 하지만 공시서류 작성 기준일 현재 준법지원인 선임 내역이 없습니다.

- 당사는 준법지원인이 선임되지 않아 준법지원인 지원조직이 없습니다.