휴비스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 17 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 휴비스(이하 "지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜는 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250, 000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액: 5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,032,043	5.89%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	13,283,277	38.50%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스워터	경기도 안산시	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	1959년	12월

Huvis Water Vietnam(*)	베트남	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	2016년	12월

(*) 전분기 중 설립하였으며, ㈜휴비스워터의 종속기업으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

사천휴비스화섬유한공사	122,941,838	76,128,419	46,813,419	163,330,704	7,122,603

㈜휴비스워터	90,885,431	22,899,376	67,986,055	63,413,296	1,428,205

Huvis Water Vietnam	6,529,595	4,381,363	2,148,232	11,673,450	1,063,539

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3 공표되었으나 시행되지 않은 회계기준

당분기말 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2-3-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

2-3-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 건설부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

ㆍ건설	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며 건설부문은 용수, 폐수처리설비를 제조하여 판매하거나 기술에 대한 용역을 제공하고 있습니다.

4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	893,149,541	66,869,094	(19,919,494)	940,099,141

영업손익	18,013,419	2,715,212	(1,900,515)	18,828,116

법인세비용차감전순손익	23,209,088	3,238,216	(6,496,707)	19,950,597

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	778,503,050	74,405,190	(5,717,838)	847,190,402

영업손익	10,326,016	4,385,817	(1,859,976)	12,851,857

법인세비용차감전순손익	15,117,800	4,846,933	(7,067,159)	12,897,575

4-3 부문자산 및 부채 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	344,351,515	61,450,857	(14,873,652)	390,928,720

비유동자산	573,504,754	33,115,723	(72,580,486)	534,039,991

유동부채	404,248,877	21,180,077	(15,211,983)	410,216,971

비유동부채	100,626,472	3,615,185	8,014,728	112,256,385

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	331,814,214	57,682,614	(19,025,779)	370,471,049

비유동자산	579,478,166	34,089,429	(69,913,363)	543,654,232

유동부채	399,572,117	16,342,193	(19,007,979)	396,906,331

비유동부채	107,104,818	3,704,719	8,571,240	119,380,777

4-4 기타부문정보보고부문별 감가상각비 등 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	22,758,460	1,208,393	23,966,853

감가상각비 등	30,764,114	3,098,684	33,862,798

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	17,961,966	761,901	18,723,867

감가상각비 등	26,223,677	1,293,364	27,517,041

4-5 지역에 대한 정보 4-5-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	122,631,832	321,585,796	91,903,925	273,212,811

유럽	63,071,036	187,496,707	62,270,442	164,017,693

아시아	86,861,443	271,790,379	83,575,233	257,206,296

북미	25,528,062	87,849,464	47,565,597	110,301,312

기타	31,772,570	71,376,795	(12,157,746)	42,452,290

합 계	329,864,943	940,099,141	273,157,451	847,190,402

4-5-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	482,252,983	491,511,071

중국	46,810,226	46,822,398

합 계	529,063,209	538,333,469

5. 금융상품5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	59,235,274	-	59,235,274

단기금융상품	5,000,000	-	5,000,000

매출채권	156,520,046	-	156,520,046

기타채권

미수금	2,375,748	-	2,375,748

미수수익	80,417	-	80,417

매도가능금융자산	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	17,611	-	17,611

보증금	2,982,751	-	2,982,751

합 계	226,211,847	716,470	226,928,317

(전기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,983,609	-	47,983,609

단기금융상품	15,656,915	-	15,656,915

매출채권	147,479,726	-	147,479,726

기타채권

미수금	1,936,730	-	1,936,730

미수수익	57,700	-	57,700

매도가능금융자산	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	2,000	-	2,000

보증금	3,837,925	-	3,837,925

합 계	216,954,605	716,470	217,671,075

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는
금융부채	위험회피회계금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채

매입채무	208,026,746	-	196,635,189

기타채무

미지급금	15,511,137	-	18,570,413

미지급비용	14,192,057	-	11,827,407

미지급배당금	25	-	25

파생상품금융부채	-	376,689	-

차입금

단기차입금	81,042,990	-	115,886,456

유동성장기차입금	1,010,400	-	946,600

장기차입금	2,504,600	-	3,259,100

기타금융부채	-

예수보증금	1,381,906	-	1,580,226

임대보증금	195,000	-	260,000

장기미지급금	510,504	-	468,058

사채

유동성사채	70,000,000	-	40,000,000

사채	79,896,566	-	89,619,122

합 계	474,271,931	376,689	479,052,596

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	59,235,274	645,192	58,590,082	-

단기금융상품	5,000,000	-	5,000,000	-

매출채권	156,520,046	-	-	156,520,046

기타채권	2,456,165	-	-	2,456,165

매도가능금융자산	716,470	-	-	716,470

기타금융자산	3,000,362	-	-	3,000,362

합 계	226,928,317	645,192	63,590,082	162,693,043

금융부채

매입채무	208,026,746	-	-	208,026,746

기타채무	29,703,219	-	-	29,703,219

파생금융부채	376,689	-	376,689	-

차입금	84,557,990	-	84,557,990	-

기타금융부채	2,087,410	-	-	2,087,410

사채	149,896,566	-	149,896,566	-

합 계	474,648,620	-	234,831,245	239,817,375

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	47,983,609	46,119	47,937,490	-

단기금융상품	15,656,915	-	15,656,915	-

매출채권	147,479,726	-	-	147,479,726

기타채권	1,994,430	-	-	1,994,430

매도가능금융자산	716,470	-	-	716,470

기타금융자산	3,839,925	-	-	3,839,925

합 계	217,671,075	46,119	63,594,405	154,030,551

금융부채

매입채무	196,635,189	-	-	196,635,189

기타채무	30,397,845	-	-	30,397,845

차입금	120,092,156	-	120,092,156	-

기타금융부채	2,308,284	-	-	2,308,284

사채	129,619,122	-	129,619,122	-

합 계	479,052,596	-	249,711,278	229,341,318

5-4 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	어음발행 보증금	3,942,694	3,178,843

현금및현금성자산	LC보증금	615,604	60,044

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	34,111	18,500

합 계	4,592,409	3,257,387

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권(주1)	매출채권	186,535,860	173,401,277

대손충당금	(9,172,948)	(8,874,694)

소 계	177,362,912	164,526,583

기타채권	미수금	2,513,897	2,074,879

대손충당금	(138,149)	(138,149)

미수수익	106,592	83,875

대손충당금	(26,175)	(26,175)

대여금	400,000	400,000

대손충당금	(400,000)	(400,000)

소 계	2,456,165	1,994,430

합 계	179,819,077	166,521,013

(주1) 미청구공사를 포함한 금액입니다.

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,439,018	9,473,272

전입	432,518	427,491

제각	-	-

환입	(139,805)	(758,272)

기타	5,541	(83,905)

분기말	9,737,272	9,058,587

6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	17,811,546	12,344,463

4-6개월	4,499,235	2,922,054

7-12개월	1,434,776	1,981,555

12개월초과	2,966,251	2,859,871

합 계	26,711,808	20,107,943

연결기업은 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

6-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	843,886	824,467

4-6개월	764,054	786,793

7-12개월	1,102,209	1,739,293

12개월초과	7,027,123	6,088,465

합 계	9,737,272	9,439,018

6-5 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업은 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 34,208,636원을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 15참조). 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 34,208,636천원이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다. 7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,733,708	(57,184)	5,676,524	3,701,512	(135,531)	3,565,981

제품	52,883,532	(1,407,573)	51,475,959	55,629,209	(1,210,026)	54,419,183

가공제품	10,269,517	(404,535)	9,864,982	9,357,966	(731,864)	8,626,102

반제품	19,321,151	(3,415)	19,317,736	14,177,845	(5,266)	14,172,579

재공품	14,515,061	-	14,515,061	13,163,462	-	13,163,462

원재료	25,540,822	(458,071)	25,082,751	19,613,809	(80,529)	19,533,280

저장품	4,313,420	(77,763)	4,235,657	3,624,002	(298,853)	3,325,149

미착품	2,530,177	-	2,530,177	3,028,744	-	3,028,744

합 계	135,107,388	(2,408,541)	132,698,847	122,296,549	(2,462,069)	119,834,480

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 53,528천원이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 580,736천원입니다. 한편, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여, 전주공장과 울산공장의 제품 일부가 담보로 제공되고 있으며, 담보제공금액은 39,000,000천원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,669,247	13,282,108

선급비용	2,597,272	2,231,009

부가세대급금	3,211,757	2,383,053

기타의당좌자산	648,395	911,616

합 계	14,126,671	18,807,786

9. 매도가능금융자산

9-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 모두 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

SK텔링크㈜	899	0.07	928,163	62,930	62,930

㈜이엔비즈	1,000	0.20	1,000	1,000	1,000

㈜기협기술금융	20,000	0.34	100,000	100,000	100,000

기계설비건설공제조합	185	0.03	103,194	103,194	103,194

전문건설공제조합	100	0.00	55,780	55,780	55,780

건설공제조합	225	0.01	304,781	304,781	304,781

엔지니어링공제조합	113	0.01	11,568	11,568	11,568

전기공사공제조합	200	0.00	52,047	52,047	52,047

㈜나다	5,034	2.52	25,170	25,170	25,170

합 계	1,581,703	716,470	716,470

상기 시장성 없는 지분증권 중 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가로 표시하였습니다.

9-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	716,470	716,470

처분	-	-

기말금액	716,470	716,470

10. 관계기업에 대한 투자주식

10-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	설립 연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30	6,351,692	6,351,692	7,208,527

10-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당금수익	지분법자본변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	7,208,527	711,742	(1,476,630)	(91,947)	6,351,692

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당금수익	지분법자본변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	5,872,688	975,876	(642,060)	(555,413)	5,651,091

10-3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	분기순이익	포괄이익

항주휴비스영성화섬유한공사	17,755,693	5,943,772	2,527,157	-	30,111,597	2,302,125	2,372,473	2,065,984

연결기업은 당분기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취한 결과, 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	148,909,442	-	-	148,909,442

건물	147,046,709	(50,716,975)	(5,294)	96,324,440

구축물	19,553,983	(7,069,980)	-	12,484,003

기계장치	715,715,318	(540,386,464)	(1,970,755)	173,358,099

차량운반구	3,757,180	(2,738,037)	-	1,019,143

건설중인자산	10,393,477	-	(144,813)	10,248,664

미착기계	1,228,194	-	(1,255)	1,226,939

기타유형자산	15,985,187	(12,887,605)	(17,214)	3,080,368

합 계	1,062,589,490	(613,799,061)	(2,139,331)	446,651,098

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	149,047,142	-	-	149,047,142

건물	146,307,641	(48,681,372)	(5,441)	97,620,828

구축물	19,074,554	(6,652,618)	-	12,421,936

기계장치	706,450,714	(519,795,458)	(2,389,129)	184,266,127

차량운반구	3,927,328	(2,714,972)	-	1,212,356

건설중인자산	6,766,240	-	(180,243)	6,585,997

미착기계	269,873	-	(5,211)	264,662

기타유형자산	21,779,642	(18,692,268)	(23,372)	3,064,002

합 계	1,053,623,134	(596,536,688)	(2,603,396)	454,483,050

11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	149,047,142	-	(137,700)	-	-	-	148,909,442

건물	97,620,828	-	(1,660,901)	(2,798,033)	3,190,144	(27,598)	96,324,440

구축물	12,421,936	-	(153,170)	(503,352)	718,589	-	12,484,003

기계장치	184,266,127	79,283	(1,305,865)	(27,172,710)	17,700,435	(209,171)	173,358,099

차량운반구	1,212,356	-	(29,855)	(207,615)	51,913	(7,656)	1,019,143

건설중인자산	6,585,997	22,059,799	(1,993,575)	-	(16,376,571)	(26,987)	610,248,664

미착기계	264,662	998,612	-	-	(36,335)	-	1,226,939

기타유형자산	3,064,002	341,628	(11,718)	(784,604)	470,347	713	3,080,368

합 계	454,483,050	23,479,322	(5,292,784)	(31,466,314)	5,718,522	(270,699)	446,651,098

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	136,329,619	-	(253,650)	-	-	-	136,075,969

건물	87,925,505	-	(127,943)	(2,456,708)	2,015,524	(953,835)	86,402,543

구축물	12,469,130	261,000	-	(472,221)	69,400	-	12,327,309

기계장치	153,978,808	236,750	(89,877)	(20,971,323)	17,607,143	(3,293,283)	147,468,218

차량운반구	1,160,372	98,822	(45,051)	(332,082)	250,770	(76,592)	1,056,239

건설중인자산	4,241,547	15,205,026	-	-	(13,073,777)	(13,491)	6,359,305

미착기계	92,920	662,452	-	-	(532,683)	-	222,689

기타유형자산	2,613,375	430,265	(30,636)	(890,278)	269,884	(37,115)	2,355,495

합 계	398,811,276	16,894,315	(547,157)	(25,122,612)	6,606,261	(4,374,316)	392,267,767

11-3 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	112,329,068	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

휴비스 워터 본사/ 연구소토지 및 건물	6,811,395	5,800,000	기업은행 지급보증

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	56,364,103	CNY 140,000	중국은행 단기차입금 및 무역금융

11-4 당분기말 현재 연결기업은 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,592,568,250천원 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산12-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	44,700	-	44,700

건 물	80,810	(17,845)	62,965

합 계	125,510	(17,845)	107,665

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	89,400	-	89,400

건 물	115,236	(28,881)	86,355

합 계	204,636	(28,881)	175,755

12-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	합 계

토 지	89,400	-	(44,700)	-	44,700

건 물	86,355	-	(21,731)	(1,659)	62,965

합 계	175,755	-	(66,431)	(1,659)	107,665

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	합 계

토 지	178,800	-	(89,400)	-	89,400

건 물	179,712	-	(88,893)	(3,744)	87,075

합 계	358,512	-	(178,293)	(3,744)	176,475

12-3 당분기 및 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	14,864	12,518

12-4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	44,700	44,700	89,400	89,400

건 물	62,965	62,965	86,355	86,355

합 계	107,665	107,665	175,755	175,755

13. 무형자산

13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(주1)	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(1,981,118)	-	7,807,938

기술력	27,671,255	(5,226,793)	-	22,444,462

산업재산권	2,182,991	(909,099)	-	1,273,892

소프트웨어	3,159,711	(2,159,198)	-	1,000,513

회원권	8,331,879	-	(3,368,397)	4,963,482

기타의무형자산	2,139,811	(568,008)	-	1,571,803

합 계	88,338,229	(10,844,216)	(3,368,397)	74,125,616

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권(주1)	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(1,456,705)	-	8,332,351

기술력	27,671,255	(3,843,230)	-	23,828,025

산업재산권	1,632,981	(481,695)	-	1,151,286

소프트웨어	2,602,580	(1,513,452)	-	1,089,128

회원권	8,618,100	-	(3,597,646)	5,020,454

기타의무형자산	2,151,110	(537,778)	-	1,613,332

합 계	87,528,608	(7,832,860)	(3,597,646)	76,098,102

(주1) 연결기업은 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

13-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	8,332,351	-	-	(524,414)	-	-	7,807,937

기술력	23,828,025	-	-	(1,383,563)	-	-	22,444,462

산업재산권	1,151,286	259,018	-	(136,411)	-	-	1,273,893

소프트웨어	1,089,128	230,246	-	(318,462)	-	(399)	1,000,513

회원권	5,020,454	-	(163,567)	-	106,595	-	4,963,482

기타의무형자산	1,613,332	-	-	(32,134)	-	(9,395)	1,571,803

합 계	76,098,102	489,264	(163,567)	(2,394,984)	106,595	(9,794)	74,125,616

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	9,031,570	-	-	(524,414)	-	-	8,507,156

기술력	25,672,775	-	-	(1,383,562)	-	-	24,289,213

산업재산권	1,042,205	161,796	-	(111,272)	-	-	1,092,729

소프트웨어	1,362,571	103,812	-	(337,947)	-	(3,088)	1,125,348

회원권	5,233,490	218,005	(235,455)	-	(114,913)	-	5,101,127

기타의무형자산	1,726,961	-	-	(33,490)	-	(156,257)	1,537,214

합 계	79,133,098	483,613	(235,455)	(2,390,685)	(114,913)	(159,345)	76,716,313

14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	1,812,862	353,758

기타자산	14,277	14,277

합 계	1,827,139	368,035

15. 차입금 및 사채

15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KDB산업은행	2.79	5,000,000	35,000,000

미화단기차입금	씨티은행외 1개	2.3~3.5	16,154,204	4,807,618

위안화단기차입금	중국은행 외 1	4.57	25,680,150	29,436,874

매출채권양도	우리은행외	2.5~3.25	34,208,636	46,641,964

합 계	81,042,990	115,886,456

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.6.15	39,600	79,200

원화장기차입금	우리은행	"	2020.3.15	300,500	390,650

원화장기차입금	우리은행	"	2020.9.15	661,200	826,500

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	1,127,700	1,369,350

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	1,386,000	1,540,000

소 계	3,515,000	4,205,700

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(1,010,400)	(946,600)

합 계	2,504,600	3,259,100

15-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2014.11.21	2017.11.20	2.99	한국투자증권 외	40,000,000	40,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제 14회 무보증공모사채	2015.08.27	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

제 15-1회 무보증공모사채	2016.10.14	2018.10.14	2.52	한국투자증권 외	19,000,000	19,000,000

제 15-2회 무보증공모사채	2016.10.14	2019.10.14	2.64	한국투자증권 외	21,000,000	21,000,000

해외FRN	2017.06.28	2020.06.29	2.90	KEB하나은행	20,114,544	-

차감: 사채할인발행차금	(217,978)	(380,878)

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성사채)	(70,000,000)	(40,000,000)

차 감 계	79,896,566	89,619,122

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	9,101,432	6,266,476

부가세예수금	2,582,065	139,773

예수금	1,312,117	1,240,559

합 계	12,995,614	7,646,808

17. 종업원급여17-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	59,319,282	62,345,203

사외적립자산의 공정가치	(47,512,981)	(53,783,063)

국민연금전환금	(50,595)	(50,595)

확정급여부채	11,755,706	8,511,545

17-2 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	62,345,203	56,939,019

당기근무원가	4,521,741	4,713,393

이자원가	1,551,288	1,445,427

퇴직급여지급액	(9,098,950)	(3,148,261)

기타	-	148,004

분기말	59,319,282	60,097,582

17-3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,833,658	38,353,841

사외적립자산의 기대수익	1,224,903	879,900

기업이 납부한 기여금	-	5,500,000

지급액	(7,494,985)	(2,571,087)

분기말	47,563,576	42,162,654

17-4 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,521,741	4,713,393

순이자원가	326,385	565,527

합 계	4,848,126	5,278,920

매출원가	3,438,568	3,818,937

판매비와관리비	1,085,950	1,117,244

연구비	323,608	342,739

17-5 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,361,266 천 원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타 내고 있습니다.

17-6 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여	2,833,829	2,639,563

18. 위험회피활동 및 파생상품18-1 현금흐름위험회피

당분기말 현재 연결기업이 외화차입금과 관련하여 체결한 통화 스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

당기손익	기타포괄손익(주)

씨티은행	2017.01.31	2018.01.29	USD 8,550	1M Libor+0.6	2.30	(224,930)	(195,715)	(29,215)

KEB하나은행	2017.06.28	2020.06.29	USD 17,541	3M Libor+1.4	2.90	(150,585)	114,544	(265,129)

합 계	(375,515)	(81,171)	(294,344)

18-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 연결기업은 전분기말 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있지 아니하며 관련 손익은 파생상품거래이익 585,892천원입니다. 당분기말 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며, 관련 손익은 파생상품평가손실 1,174천원입니다.

19. 배출원가

19-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

무상할당배출권	568,873	557,914	543,993

19-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

기초수량	573,169	530,706	517,243

감소	(573,169)	(682,760)	(562,163)

증가	-	152,054	102,808

기말수량	-	-	57,888

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2015년도	2016년도	2017년도

기초수량	573,169	530,706	517,243

감소	(573,169)	(593,185)	(530,129)

증가	-	62,479	62,911

기말수량	-	-	50,025

19-3 당기의 온실가스 배출량 추정치는 551,518 tCO2이며, 인증받은 전기의 온실가스 배출량은 506,394 tCO2 입니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 배출부채는 없습니다.

20. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채는 하자보수충당부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	751,489	1,128,221

사용	(31,659)	(33,564)

환입	12,175	(263,007)

합 계	732,005	831,650

21. 자본21-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000	172,500,000

21-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,501	3,347,501

자기주식 (주1)	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통 주 1,589,680 주 이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다 .

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소22-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)

이익준비금	7,805,554	3,996,929

미처분이익잉여금	156,475,109	155,509,629

토지재평가관련이익잉여금 (주2)	34,992,794	34,992,794

합 계	199,273,457	194,499,352

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

22-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	194,499,352	191,720,397

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

연결분기순이익	14,647,201	9,051,406

분기말	199,273,457	190,898,707

22-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(82,558)	(23,657)

관계기업투자주식자본변동	(156,790)	(64,843)

현금흐름위험회피평가손실	(229,589)	-

합 계	(468,937)	(88,500)

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(88,500)	1,737,861

해외사업환산손익	(58,901)	(3,766,264)

관계기업투자주식자본변동	(91,947)	(555,414)

현금흐름위험회피평가손실	(229,589)	-

분기말금액	(468,937)	(2,583,817)

23. 영업이익

23-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품및상품매출	303,258,031	873,537,072	249,455,026	770,876,204

공사매출	24,607,133	60,198,650	23,104,149	74,405,190

용역매출	1,319,124	3,096,578	6,840	128,854

임대매출	680,655	3,266,841	591,436	1,780,155

합 계	329,864,943	940,099,141	273,157,451	847,190,403

23-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초재고액	101,802,089	85,071,815	85,929,878	77,482,760

분기상품매입액	4,283,485	27,942,437	3,840,364	11,297,634

분기제품제조원가	284,549,846	821,755,817	234,623,759	752,009,212

타계정이입액	554,379	1,850,905	355,361	1,256,760

타계정대체액	(338,670)	(930,097)	(248,188)	(727,659)

관세환급금	(1,130,891)	(3,217,621)	(1,093,641)	(2,445,535)

배출원가	-	(1,301,447)	-	-

재고자산평가	810,540	455,480	55,546	(551,866)

환율변동효과	553,883	7,174,454	(169,922)	(864,066)

기말재고액	(100,879,392)	(100,879,392)	(76,092,298)	(76,092,298)

합 계	290,205,269	837,922,351	247,200,859	761,364,942

23-3 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비	17,302,153	49,731,522	12,147,368	41,273,288

급여	2,057,712	6,257,557	1,740,685	5,464,689

퇴직급여	186,093	577,048	224,752	644,526

복리후생비	193,731	596,174	209,500	765,984

운반비	12,454,824	34,225,703	9,160,093	27,650,416

외부용역수수료	664,420	824,188	403,672	689,586

판매수수료	892,918	2,050,249	461,130	1,525,644

견본비	178,885	410,789	140,417	422,620

포장비	396,333	1,123,775	324,274	718,118

대손상각비	(472,987)	292,713	(1,692,246)	(330,780)

기타판매비	750,224	3,373,326	1,175,091	3,722,485

관리비	11,387,063	33,617,152	11,050,778	31,700,316

급여	2,451,392	7,893,895	2,407,415	6,691,729

퇴직급여	208,633	665,275	245,346	685,650

복리후생비	889,865	2,710,294	867,775	2,478,281

감가상각비	230,891	733,147	296,354	973,627

무형자산상각비	792,942	2,366,063	783,766	2,360,544

지급임차료	667,460	1,797,599	677,270	1,933,850

외부용역수수료	496,121	1,618,062	527,288	1,452,167

기타지급수수료	640,286	2,099,129	640,061	2,086,591

경상개발비	3,417,497	9,196,071	3,286,303	8,703,221

기타관리비	1,591,976	4,537,617	1,319,200	4,334,656

합 계	28,689,216	83,348,674	23,198,147	72,973,604

23-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	241,199	(11,210,774)	7,796,068	(481,539)

원재료 및 상품 등 매입액	190,521,953	576,827,254	162,885,975	525,371,614

종업원급여	25,447,472	77,104,377	22,577,456	67,532,466

감가상각비	10,505,295	31,467,814	8,707,780	25,126,356

무형자산상각비	802,710	2,394,984	793,333	2,390,685

운반비	12,969,774	35,746,194	9,241,798	28,869,116

지급수수료	4,429,004	12,249,759	2,295,659	7,504,467

외주가공비	19,697,453	50,188,528	10,319,353	36,530,394

광고선전비	156,528	471,584	201,260	660,314

기타비용	53,636,162	145,855,216	46,274,081	142,281,717

환율변동효과	486,935	176,089	(693,757)	(1,447,046)

합 계	318,894,485	921,271,025	270,399,006	834,338,544

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 24-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	2,660,760	8,902,010	2,617,652	7,271,695

외화환산이익	1,386,597	5,272,886	785,028	1,768,473

유형자산처분이익	2,126,588	2,644,899	142,881	323,024

무형자산손상차손환입	(4,727)	106,595	-	-

무형자산처분이익	-	18,723	50,000	174,545

투자부동산처분이익	-	83,569	141,707	141,707

용역료수익	69,974	198,798	83,517	229,306

폐품매각대	132,600	303,868	78,128	265,985

기타	271,618	538,357	646,309	3,040,656

합 계	6,643,410	18,069,705	4,545,222	13,215,391

24-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,231,814	7,300,946	2,543,667	8,109,797

외화환산손실	2,316,559	4,449,554	31,236	704,445

유형자산처분손실	208	34,956	94,221	124,906

무형자산처분손실	-	18,182	-	-

무형자산손상차손	-	-	1,364	114,913

기타	345,161	840,935	(856,360)	579,219

합 계	3,893,742	12,644,573	1,814,128	9,633,280

25. 금융수익 및 금융비용

25-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	95,055	332,220	147,359	469,037

배당금수익	-	13,333	-	8,815

외환차익	59,387	150,605	64,264	538,062

외화환산이익	144,172	623,067	(124,597)	54,918

파생상품평가이익	3,020	3,020	(80,223)	-

파생상품거래이익	-	-	282,428	731,092

합 계	301,634	1,122,245	289,231	1,801,924

25-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,829,998	5,523,551	1,549,845	4,811,784

외환차손	11,097	211,611	694,178	1,049,523

외화환산손실	123,209	316,112	(180,241)	307,689

파생상품평가손실	(181,054)	85,365	-	-

파생상품거래손실	-	-	6,200	145,200

합 계	1,783,250	6,136,639	2,069,982	6,314,196

26. 법인세비용26-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	3,451,597	6,115,382	791,461	3,638,341

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(461,672)	(213,326)	784,404	(1,374)

자본에 직접 반영한 법인세	(12,042)	64,756	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(1,137,612)	-	19,827

법인세비용	2,977,883	4,829,200	1,575,865	3,656,794

(주1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(12,519,373)	(12,519,373)	(11,526,999)	(11,526,999)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(12,984,469)	(12,734,325)	(10,737,537)	(11,520,533)

환율변동효과	3,424	1,626	(5,058)	(7,840)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	461,672	213,326	(784,404)	1,374

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.

26-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	12,365,255	19,950,597	4,168,778	12,897,575

적용세율에 따른 법인세	2,876,892	4,481,544	893,344	2,774,713

조정사항

비공제비용	304,201	595,554	332,659	712,412

세액공제·감면	530,246	(363,516)	-	(462,567)

기타 (세율차이 등)	(733,456)	1,253,230	349,862	612,410

소 계	2,977,883	5,966,812	1,575,865	3,636,968

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(1,137,612)	-	19,827

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	2,977,883	4,829,200	1,575,866	3,656,795

유효세율	24.1%	24.2%	37.8%	28.4%

27. 주당이익27-1 당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주순이익	9,026,682천원	14,647,201천원	2,456,619천원	9,051,406천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	274원	445원	75원	275원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

27-2 지배기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래28-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, ㈜삼양데이터시스템, ㈜삼양제넥스, ㈜삼양이노템, 삼양공정소료유한상해공사,삼양EP헝가리, ㈜삼양에프앤비, 진황도삼양제넥스식품유한공사, ?㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, ㈜삼양화성, ㈜삼남석유화학, ㈜경원건설, AKINA.INC, ㈜삼양화인테크놀로지, 에스케이케미칼㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화㈜, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워㈜

28-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	1,468	48,930	-	8,130

㈜삼양사	9,209,804	250,450	24,137	25,055

에스케이케미칼㈜	14,285,172	420,294	21,907,487	13,613,556

에스케이유화㈜	-	-	1,642,367	307,800

㈜삼남석유화학	-	-	187,207,608	10,000

㈜삼양데이터시스템	736	916	-	1,119,133

항주휴비스영성화섬유한공사	9,088,772	83,202	1,899	-

㈜삼양화성	3,494,481	16,079	-	-

㈜삼양바이오팜 의약연구소	-	-	-	38,735

TSK Water	-	-	15,438	-

합 계	36,080,433	819,871	210,798,936	15,122,409

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	4,244,938	36,558	35,443	8,130

㈜삼양사	35,478,428	428,542	101,387	10,583

에스케이케미칼㈜	4,063,966	468,378	15,994,117	14,146,340

에스케이유화㈜	-	-	1,546,491	307,800

㈜삼남석유화학	-	-	186,309,515	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	965,584

항주휴비스영성화섬유한공사	6,678,678	83,170	-	-

㈜삼양화성	2,465,609	17,650	-	-

㈜삼양바이오팜 의약연구소	-	-	-	41,460

㈜삼양패키징	-	-	180,600	-

합 계	52,931,619	1,034,298	204,167,553	15,479,897

28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	-	8,425	-	994	-	4,997	-	994

㈜삼양사	631,451	45,979	-	10,631	647,034	23,325	129,970	1,830

에스케이신텍(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	3,333,585	84,835	5,258,156	1,902,271	764,727	267,180	4,745,348	1,987,010

에스케이유화㈜	-	-	544,823	-	-	-	337,498	-

㈜삼남석유화학	-	-	61,231,966	-	-	-	54,785,955	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	110,195	-	-	605	209,502

항주휴비스영성화섬유한공사	-	83,202	-	-	565,291	110,875	-	-

㈜삼양화성	520,245	10,034	-	-	464,207	10,495	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	358	-	-	-	6,276

TSK Water	-	-	8,800	-	-	-	8,800	-

합 계	4,485,281	232,475	67,043,745	2,024,449	2,441,259	416,872	60,008,176	2,205,612

28-4 당분기 및 전분기 중 지배기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	295,672	321,003

퇴직급여	51,521	78,834

29. 우발채무와 약정사항 29-1 당분기말 현재 연결기업의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	18,500,000	우리은행 외 1개

일반대출	CNY 185,843	중국은행 외 2개

무역금융	USD 37,919	우리은행 외 5개

118,262,600

포괄약정 (주1)	USD 45,000	SC제일은행 외 1개

L/C	USD 105,400	keb하나은행 외 4개

DA/DP	USD 27,000	우리은행 외 2개

L/C, DA/DP (주1)	USD 8,000	씨티은행

(주1) 연결기업은 KEB 하나은행과 KRW 43,000백만, 농협과 USD 25,000천, 한국스탠다드차타드은행과 USD 20,000천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 LC(SIGHT, USANCE) DA/DP, 무역금융 등을 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

29-2 당분기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관 련하여 33,013,667 천 원 의 지 급보증을 제공하고 있습니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

31. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	754,500	690,700

건설중인자산의 본계정대체	22,131,427	19,680,038

재고자산의 건설중인자산 대체	5,718,522	6,606,261

유형자산 취득관련 미지급금	(147,598)	(1,301,285)

정부보조금의 장기미지급금 대체	42,446	61,365

사채의 유동성대체	30,000,000	-

32. 건설계약

32-1 보고기간종료일 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	332,228,646	297,414,134

가산: 누적공사이익	74,388,253	83,072,229

차감: 누적공사손실	(7,496,663)	(5,324,945)

누적공사수익의 합계	399,120,236	375,161,418

차감: 진행청구액	(379,359,913)	(358,400,653)

공사손실충당금	(434,785)	(1,137,779)

미청구공사	20,842,866	17,270,950

초과청구공사	(1,517,328)	(1,647,964)

(*) 투입법에 따라 진행률을 계산하는 건설계약의 미청구공사금액입니다.

32-2 보고기간종료일 현재 건설계약 등과 관련된 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약공사선수금	2,475,000	2,566,608

32-3 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

발전	(1,327,152)	(4,841,054)	4,786,243	(1,272,340)	-

플랜트	294,328	(379,129)	787,258	(113,802)	132,216

합 계	(1,032,824)	(5,220,183)	5,573,501	(1,386,142)	132,216

32-4 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

발전부문	Barakah 12 용수처리설비	2011.09.27	2018.05.01	99.96%	661,953	-	-	-