휴비스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요

1-1 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴비스(이하 "지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며, ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로 에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	299,606	0.87%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	15,015,714	43.52%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 보고기간 종료일 현재 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년 4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였습니다.1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	100.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스글로벌	서울	100.00%	서비스, 경영컨설팅	2018년	12월

1-2-2 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

중경휴비스에코팩 머티리얼즈유한공사	청산

1-2-3 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

사천휴비스화섬유한공사	113,507,219	68,084,901	45,422,318	48,424,142	(317,384)

㈜휴비스글로벌	30,392,240	415,748	29,976,492	-	(8,360)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책연결기업의 2024년 3월 31일로 종료되는 3개월의 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 한국채택기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-2-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 서비스부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	내용

폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

서비스	서비스업, 경영컨설팅

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며 서비스부문은 서비스를 제공하거나 경영컨설팅 용역을 제공하고 있습니다.

4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	서비스	연결조정	합 계

매출액	224,971,134	-	(913,948)	224,057,186

영업손익	(7,586,683)	(8,360)	361,268	(7,233,775)

법인세비용차감전순손익	(10,533,843)	(8,360)	(1,064,495)	(11,606,698)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	서비스	연결조정	합 계

매출액	230,726,555	-	(2,631,446)	228,095,109

영업손익	(21,894,323)	(262,975)	(4,986)	(22,162,284)

법인세비용차감전순손익	(23,987,423)	(262,975)	(2,052,699)	(26,303,097)

4-3 부문자산 및 부채보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	서비스	연결조정	합 계

유동자산	299,460,272	363,465	(1,160,617)	298,663,120

비유동자산	525,290,785	2,000	(53,490,653)	471,802,132

유동부채	362,581,188	415,748	(1,879,632)	361,117,304

비유동부채	145,036,630	-	3,473,746	148,510,376

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	서비스	연결조정	합 계

유동자산	305,618,633	371,825	(4,116,001)	301,874,457

비유동자산	535,701,508	2,000	(54,855,178)	480,848,330

유동부채	372,225,232	415,748	(3,431,980)	369,209,000

비유동부채	139,043,477	-	3,083,167	142,126,644

4-4 지역에 대한 정보4-4-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	68,067,017	76,921,231

유럽	46,141,246	50,862,885

아시아	62,347,001	58,544,870

북미	31,665,384	27,139,197

기타	15,836,538	14,626,926

합 계	224,057,186	228,095,109

4-4-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	394,576,031	402,977,680

아시아	30,607,972	32,951,922

합 계	425,184,003	435,929,602

5. 금융상품

5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,246,684	15,246,684

매출채권	-	123,173,346	123,173,346

기타채권	-	3,713,548	3,713,548

파생금융자산(유동)	1,407,895	-	1,407,895

파생금융자산(비유동)	888,142	-	888,142

기타금융자산(유동)	-	236,374	236,374

기타금융자산(비유동)	-	15,467,477	15,467,477

합 계	2,296,037	157,837,429	160,133,466

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	상각후 원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	21,233,162	21,233,162

매출채권	-	129,528,649	129,528,649

기타채권	-	3,308,247	3,308,247

파생금융자산(유동)	546,904	-	546,904

기타금융자산(유동)	-	211,310	211,310

기타금융자산(비유동)	-	13,820,265	13,820,265

합 계	546,904	168,101,633	168,648,537

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	138,852,772	138,852,772

기타채무	-	29,699,668	29,699,668

차입금	-	203,565,787	203,565,787

기타금융부채	-	2,288,154	2,288,154

리스부채	-	4,990,174	4,990,174

사채	-	122,076,244	122,076,244

합 계	-	501,472,800	501,472,800

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	155,752,830	155,752,830

기타채무	-	37,639,003	37,639,003

차입금	-	193,050,166	193,050,166

파생금융부채	378,450	-	378,450

기타금융부채	-	2,264,692	2,264,692

리스부채	-	5,379,631	5,379,631

사채	-	108,974,533	108,974,533

합 계	378,450	503,060,855	503,439,305

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산(유동)	1,407,895	-	1,407,895	-

파생금융자산(비유동)	888,142	-	888,142	-

합 계	2,296,037	-	2,296,037	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

파생금융자산(유동)	546,904	-	546,904	-

금융부채

파생금융부채(비유동)	378,450	-	378,450	-

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	평가기법	금액	투입변수	투입변수가 공정가치에 미치는 영향

파생금융자산(유동)	통화(환율) 평가	1,407,895	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

파생금융자산(비유동)	통화(환율) 평가	888,142	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

(전기말) (단위: 천원)

구분	평가기법	금액	투입변수	투입변수가 공정가치에 미치는 영향

파생금융자산	통화(환율) 평가	546,904	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

파생상품부채	통화(환율) 평가	378,450	환율	환율 상승 시 공정가치 증가

5-4 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원/천USD)

구 분	내역	당분기말	전기말	비고

현금및현금성자산	어음발행보증금	2,557,626	3,118,565	KRW

기타유동금융자산	보증금	20	20	USD

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	17,000	17,000	KRW

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	125,254,829	131,862,577

대손충당금	(2,081,482)	(2,333,928)

소 계	123,173,347	129,528,649

기타채권	미수금	3,170,912	3,023,683

미수수익	542,636	284,564

소 계	3,713,548	3,308,247

합 계	126,886,895	132,836,896

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,333,928	1,348,063

전입액(환입액)	(274,483)	202,728

기타	22,037	24,721

분기말금액	2,081,482	1,575,512

6-3 금융자산의 양도당분기말 현재 연결기업 매출채권및기타채권 24,354,157천원을 우리은행 외 3곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 거래를 담보부차입거래로 인식하고 있습니다(주석12 참조).

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

상품	4,453,143	(75,606)	4,377,537	3,694,501	(72,220)	3,622,281

제품	78,039,173	(6,076,032)	71,963,141	71,559,876	(6,893,560)	64,666,316

가공제품	5,927,954	(452,897)	5,475,057	5,294,550	(504,980)	4,789,571

반제품	24,659,176	(308,988)	24,350,188	30,540,156	(507,203)	30,032,953

재공품	-	-	-	1,908,149	(4,048)	1,904,101

원재료	34,170,439	(872,970)	33,297,469	24,266,842	(902,095)	23,364,747

저장품	6,320,615	-	6,320,615	5,908,297	-	5,908,297

미착품	1,711,354	-	1,711,354	2,436,422	-	2,436,422

합 계	155,281,854	(7,786,493)	147,495,361	145,608,793	(8,884,106)	136,724,688

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 1,099,184천원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 67,188천원입니다. 한편, 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 연결포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 수출입은행의 대출한도 40,000,000천원과 관련하여, 전주공장의제품 일부가 담보로 제공되고 있으며, 담보한도액은 52,000,000천원 입니다.

8. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,723,817	4,846,871

선급비용	2,388,708	2,547,619

부가세대급금	3,208,681	2,406,354

합 계	7,321,206	9,800,844

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기선급비용	-	294,337

(3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	26,936	25,788

예치보증금	70,348	474,162

예치차감국고보조금	-	(288,640)

기타보증금(유동)	139,090	-

소 계	236,374	211,310

기타비유동금융자산

임차보증금	153,493	701,509

현재가치할인차금	(88,462)	(96,313)

예치보증금	1,787,999	112,524

기타보증금	146,446	208,545

장기대여금	13,468,001	12,894,000

소 계	15,467,477	13,820,265

합 계	15,703,851	14,031,575

9. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식

9-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계/공동기업명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주영성고섬고분유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	27.27	13,589,376	13,589,376	12,936,538

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	폴리에스텔 원면생산	미국 사우스캐롤라이나	2018년	12월	50.00	10,533,572	10,533,572	12,059,940

㈜엠셀	스마트섬유	경기도 성남시	2015년	12월	20.04	811,615	811,615	767,978

Soliyarn	스마트섬유	미국 메사추세츠	2018년	12월	25.00	5,377,002	5,377,002	5,498,560

합 계	30,311,565	30,311,565	31,263,016

9-2 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계/공동기업명	기초	취득	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주영성고섬고분유한공사	12,936,538	-	399,202	253,636	13,589,376

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	12,059,940	-	(2,035,126)	508,758	10,533,572

㈜엠셀	767,978	-	43,637	-	811,615

Soliyarn	5,498,560	-	(160,098)	38,540	5,377,002

합 계	31,263,016	-	(1,752,385)	800,934	30,311,565

(전분기) (단위: 천원)

관계/공동기업명	기초	취득	평가손익	기타포괄손익누계액 변동	장부금액

항주영성고섬고분유한공사	12,213,496	-	(304,086)	605,908	12,515,318

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	15,628,754	-	(1,352,392)	420,210	14,696,572

㈜엠셀	826,954	-	(17,737)	-	809,217

Soliyarn	5,191,383	1,171,334	(297,612)	(23,278)	6,041,827

합 계	33,860,587	1,171,334	(1,971,827)	1,002,840	34,062,934

9-3 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계/공동기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	분기순이익

항주영성고섬고분유한공사	26,391,120	35,010,681	10,360,201	1,211,185	12,199,685	684,542	658,131

Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	37,585,991	95,573,756	43,550,501	68,542,103	19,587,877	(2,899,953)	(4,136,675)

㈜엠셀	245,749	1,848,000	79,280	875,721	17,943	(87,278)	(88,516)

Soliyarn	-	2,959,653	883,237	-	-	(410,407)	(400,372)

연결기업은 당기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였습니다.

10. 유형자산

10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	국고보조금(주1)	환율차이 등	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	-	130,220,200

건물	87,828,530	-	-	(2,171,824)	177,350	274,560	86,108,616

구축물	11,132,400	-	-	(174,631)	583	(259,913)	-	10,698,439

기계장치	143,366,420	-	-	(5,574,092)	5,845,840	(210,448)	488,490	143,916,210

차량운반구	948,922	-	-	(76,265)	16,085	15,472	904,214

건설중인자산	7,698,325	1,018,303	(311,351)	-	(6,099,491)	(557,600)	10,290	1,758,476

기타유형자산	(239,836)	2,826	(1)	1,081,408	59,633	(18,171)	885,859

사용권자산	5,519,998	264,823	(76,798)	(563,855)	-	11,008	5,155,176

합 계	386,474,959	1,285,952	(388,150)	(7,479,259)	-	(1,027,961)	781,649	379,647,190

(주1) 당기 중 예치보증금에서 차감되어 있는 국고보조금 1,027,961천원이 유형자산으로 계정 재분류되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	환율차이 등	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	-	130,220,200

건물	88,649,288	-	-	(979,505)	168,466	434,627	88,272,876

구축물	10,954,033	-	-	(173,221)	287,360	-	11,068,172

기계장치	171,775,915	-	(7)	(8,932,491)	5,014,594	868,035	168,726,046

차량운반구	1,235,171	-	(200,498)	(128,623)	-	20,092	926,142

건설중인자산	25,994,405	1,272,305	-	-	(5,433,499)	148	21,833,359

기타유형자산	1,699,804	23,098	(13,314)	(163,106)	-	29,542	1,576,024

사용권자산	7,839,909	15,271	(6,595)	(583,958)	-	35,102	7,299,729

합 계	438,368,725	1,310,674	(220,414)	(10,960,904)	36,921	1,387,546	429,922,548

(주1) 전분기 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액입니다.

10-2 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	110,861,080	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	119,337,012	CNY 125,157	중국은행 단기차입금

10-3 당분기말 현재 연결기업은 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,626,071,694천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산과 영업권

11-1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	대 체	환율차이 등	합 계

산업재산권	1,897,030	69,450	(4,918)	(99,535)	-	-	-	1,862,027

소프트웨어	10,028,178	-	-	(652,628)	-	12,460	1,126	9,389,136

회원권	2,493,663	50,000	(25,550)	-	63,636	-	-	2,581,749

건설중인자산	-	12,460	-	-	-	(12,460)	-	-

기타의무형자산	1,390,761	-	-	(35,954)	-	-	37,529	1,392,336

합 계	15,809,632	131,910	(30,468)	(788,117)	63,636	-	38,655	15,225,248

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	대 체	환율차이 등	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	-	-	531,000

산업재산권	2,029,501	82,418	(2,055)	(103,692)	-	-	-	2,006,172

소프트웨어	12,911,872	60,160	(264,267)	(682,435)	-	-	2,963	12,028,293

회원권	3,212,593	258,700	(212,904)	-	-	-	-	3,258,389

건설중인자산	36,920	-	-	-	-	(36,920)	-	-

기타의무형자산	1,625,762	-	-	(14,049)	-	-	68,682	1,680,395

합 계	20,347,648	401,278	(479,226)	(800,176)	-	(36,920)	71,645	19,504,249

12. 차입금 및 사채

12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	5.41%	9,000,000	9,000,000

원화단기차입금	산업은행	4.86%	15,000,000	15,000,000

원화단기차입금	수출입은행	5.05%	40,000,000	30,000,000

원화단기차입금	하나은행	4.92%	10,000,000	10,000,000

원화단기차입금	하나은행	-	-	6,000,000

원화단기차입금	우리은행	5.10%	12,200,000	8,000,000

위안화단기차입금	중국은행 외 2개	3.65%~3.9%	38,754,892	32,177,262

매출채권양도	우리은행외	4.89%~7.82%	24,354,157	29,284,424

합 계	149,309,049	139,461,686

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

외화장기차입금	KEB하나은행	3M SOFR+1.64%	2024.05.07	21,273,101	20,366,451

외화장기차입금	KEB하나은행	3M SOFR+2.00%	2026.06.29	20,896,819	20,006,206

위안화장기차입금	Industrial Commercial Bank of China	3.7%	2025.07.14	3,728,068	13,215,822

위안화장기차입금	Industrial Commercial Bank of China	3.7%~3.85%	2025.03.16	8,358,750	-

소 계	54,256,738	53,588,479

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(29,631,850)	(20,366,451)

합 계	24,624,888	33,222,028

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제18회 무보증 사모사채	2022.08.25	2025.08.25	4.74%	한국투자증권	50,000,000	50,000,000

제19회 무보증 사모사채	2022.10.28	2024.10.28	6.70%	신한투자증권	10,000,000	10,000,000

제20회 무보증 사모사채	2022.11.24	2025.11.24	6.45%	한국투자증권	20,000,000	20,000,000

제21회 무보증 사모사채	2023.05.30	2026.05.30	4.71%	한국투자증권	30,000,000	30,000,000

제22회 무보증 사모사채	2024.02.15	2026.02.15	6.30%	한국투자증권	13,000,000	-

사채액면금액 합계	123,000,000	110,000,000

사채할인발행차금	(923,756)	(1,025,467)

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성사채)	(9,993,948)	(9,991,391)

차 감 계	112,082,296	98,983,142

13. 기타부채 및 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	742,479	911,531

예수금	670,964	1,439,234

합 계	1,413,443	2,350,765

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	912,641	882,709

합 계	912,641	882,709

(3) 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매각예정자산 관련 충당부채 (주1)	-	829,866

리스 복구충당 부채 (주2)	487,170	484,256

합 계	487,170	1,314,122

(주1) 청산이 종결됨에 따라, 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사의 충당부채로 설정한 손해배상금 예상액을 당분기 중 환입하였습니다. (주2) 사무실 임차에 대하여, 원상복구의무가 발생하여 충당부채를 반영하였습니다.

14. 종업원급여14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	42,182,671	42,622,872

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(40,314,791)	(44,710,531)

순확정급여부채	1,867,880	(2,087,659)

14-2 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,015,437	1,173,536

순이자비용	(95,644)	(70,998)

합 계	919,793	1,102,538

매출원가	685,676	790,477

판매비와관리비	182,592	247,409

연구비	51,525	64,652

14-3 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.분기연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 160,940천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타비유동부채

연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.

보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여	912,641	882,709

15. 위험회피활동 및 파생상품

15-1 당분기말 현재 연결기업이 외화차입금 및 사채와 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

유동	비유동	당기손익	기타포괄손익

하나은행	2022.05.06	2024.05.07	USD 15,795	3M SOFR+1.64%	3.84%	1,407,895	-	906,650	(45,658)

하나은행	2023.06.29	2026.06.29	USD 15,516	3M SOFR+2.00%	5.20%	-	888,142	890,613	375,978

합 계	1,407,895	888,142	1,797,263	330,320

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 없습니다.

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	2021년도	2022년도	2023년도

무상할당배출권	530,153	530,153	530,153

구분	2024년도 분

무상할당배출권	525,188

16-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2, 금액단위:천원)

구 분	2024년도

기초수량	23,359

무상할당	525,188

배출	(393,137)

매각	-

취소	(50,633)

차기이월	(104,777)

기말수량	-

(전분기) (수량단위: tCO2, 금액단위:천원)

구 분	2021년도	2022년도	2023년도

기초수량	15,860	14,050	43,315

무상할당	530,153	530,153	530,153

배출	(465,851)	(384,776)	(398,997)

매각	(15,000)	-	(100,000)

취소	(51,112)	(51,112)	(51,112)

차기이월	(14,050)	(43,315)	(23,359)

기말수량	-	-	-

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 393,137 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 398,997 tCO2 입니다. 16-4 당기 및 전기 중 발생한 배출부채는 없습니다.

17. 자본금 및 기타불입자본17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000 주	80,000,000 주

전액납입된 보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주

1주당 액면금액	5,000 원	5,000 원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	2,867,555	2,695,175

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,070,035	24,897,655

18. 이익잉여금 및 기타자본구성요소18-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	-	-

이익준비금	9,427,132	9,427,132

미처분이익잉여금	47,944,105	60,470,744

합 계	57,371,237	69,897,876

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	69,897,876	179,201,896

연결분기순이익(손실)	(12,526,639)	(21,871,594)

분기말금액	57,371,237	157,330,302

18-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	3,554,032	2,788,580

관계기업투자주식자본변동	1,997,339	1,217,033

현금흐름위험회피파생상품평가	99,632	(161,321)

기타포괄손익재분류	245,298	245,298

합 계	5,896,301	4,089,590

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,089,590	4,668,076

해외사업환산손익	765,452	1,665,565

관계기업투자주식자본변동	780,306	886,036

현금흐름위험회피파생상품평가	260,953	(294,274)

분기말금액	5,896,301	6,925,403

19. 영업손익19-1 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	211,746,361	218,087,891

상품매출	5,700,893	5,144,499

용역매출	6,596,655	4,849,418

소 계	224,043,909	228,081,808

임대매출	13,277	13,301

합 계	224,057,186	228,095,109

19-2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	202,982,807	220,420,097

상품매출원가	5,158,983	4,576,202

용역매출원가	6,596,655	4,849,418

합 계	214,738,445	229,845,717

19-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,962,059	4,796,088

퇴직급여	212,249	261,352

복리후생비	951,983	1,104,794

운반비	5,687,987	6,149,762

외부용역수수료	1,378,693	1,162,811

판매수수료	188,640	494,723

견본비	32,406	128,701

포장비	159,834	152,329

대손상각비(대손충당금환입)	(274,483)	202,728

감가상각비	708,045	877,049

감가상각비(경상연구비)	113,038	138,509

무형자산상각비	777,595	793,349

지급임차료	258,950	255,913

기타지급수수료	434,545	691,467

경상개발비	1,284,391	1,355,581

기타판관비	1,676,584	1,846,520

합 계	16,552,516	20,411,676

19-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,194,186)	(4,509,709)

원재료 및 상품 등 매입액	155,903,654	153,940,386

종업원급여	17,147,905	19,756,168

감가상각비	7,479,259	10,960,903

무형자산상각비	788,117	800,176

운반비	12,325,272	11,048,734

지급수수료	3,563,007	3,802,134

외주가공비	2,931,703	2,798,931

광고선전비	43,431	56,702

기타비용	41,712,054	50,733,499

환율변동효과	590,745	869,469

합 계	231,290,961	250,257,393

20. 기타영업외이익 및 기타영업외비용20-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	3,079,017	3,247,840

외화환산이익	383,561	2,726,903

유형자산처분이익	2,175	324,546

무형자산손상차손환입	63,636	-

무형자산처분이익	-	41,917

용역료수익	99,222	99,374

기술료수익	532,544	3,454

폐품매각대	45,585	38,452

충당부채환입	829,866	-

기타	204,459	882,286

합 계	5,240,065	7,364,772

20-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,686,025	2,209,156

외화환산손실	1,909,519	3,135,851

유형자산처분손실	1,045	20,593

무형자산처분손실	5,468	4,572

매각예정자산 처분손실	73,857	-

기타	36,813	732,951

합 계	4,712,727	6,103,123

21. 금융수익 및 금융비용

21-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	293,234	65,642

외환차익	143,108	317,843

외화환산이익	590,252	46,704

파생상품평가이익	1,797,263	1,758,133

파생상품거래이익	7,400	9,200

합 계	2,831,257	2,197,522

21-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,028,180	3,308,088

외환차손	35,813	81,916

외화환산손실	1,868,670	1,902,503

파생상품거래손실	46,470	335,650

합 계	5,979,133	5,628,157

22. 법인세비용당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	62,172

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	1,296,055	(4,109,085)

자본에 직접 반영한 법인세비용	(376,114)	(384,590)

법인세비용(수익)	919,941	(4,431,503)

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	26,788,764	20,717,922

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채)	28,015,296	16,522,806

환율변동효과	69,523	86,031

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,296,055)	4,109,085

23. 주당손익23-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주순이익(손실)	(12,526,639천원)	(21,871,594천원)

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익(손실)	(381원)	(665원)

한편, 당분기 및 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주

자기주식	(1,589,680 주)	(1,589,680 주)

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주

기중 보통주식수의 변동은 발생일자에 따라 가중평균하였습니다.23-2 연결기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 특수관계자거래24-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스글로벌, 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사

관계기업	항주영성고섬고분유한공사, Huvis Indorama Advanced Materials, LLC, ㈜엠셀, Soliyarn

기타	㈜삼양사, 삼양데이타시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜엔씨켐, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지㈜, (주)솔리드아이오닉스, ㈜오에스씨코리아, ㈜킨포크뷰티, 인터베스트바이오펀드, 인터베스트신성장펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업 및 공동기업, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사, SK(주)기업집단 계열회사, ㈜한국거래소시스템즈와 그 종속기업

(주1) 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사의 경우, 연결대상 종속기업인 사천휴비스화섬유한공사 및 ㈜휴비스글로벌을 통해서 각각 28.21% 및 48.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 경우, 연결대상 종속기업인 ㈜휴비스글로벌을 통해 50%의 지분을 보유하고 있습니다.24-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	8,235	-	6,156

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	-	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	3,382,126	396,896	-	-

기타	(주)삼양사	2,224,872	119,213	-	1,115

삼양데이타시스템(주)	-	-	-	492,165

삼남석유화학(주)	-	-	44,965,061	-

삼양화성㈜	745,152	1,520	-	-

삼양패키징	-	-	30,250	-

에스케이케미칼(주)	194,982	-	31,200	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	439,292	86,770	-	(63,022)

합 계	6,986,424	612,634	45,026,511	436,414

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	8,233	-	6,156

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	456	1,046	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	3,511,197	-	-	125,055

기타	㈜삼양사	1,974,208	110,212	19,876	5,308

삼양데이타시스템㈜	-	-	-	588,439

삼남석유화학㈜	-	-	53,097,592	-

삼양화성㈜	408,264	1,590	-	-

삼양패키징	-	-	-	-

에스케이케미칼㈜	4,725,246	-	450,844	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	552,973	-	-	128,058

합 계	11,171,888	120,491	53,569,358	853,016

24-3 당기 특수관계자와의 자금거래 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대여	회수	환율변동	기말

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	12,894,000	-	-	574,000	13,468,000

24-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	5,928	-	2,257

관계기업	Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	11,296,533	396,895	-	18,567

기타	㈜삼양사	834,582	111	-	3,459

에스케이케미칼㈜	214,480	-	-	34,320

삼양데이타시스템㈜	-	-	-	179,551

삼남석유화학㈜	-	-	44,965,061	-

삼양화성㈜	287,593	-	-	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	43,417	-	-	21,965

합 계	12,676,605	402,934	44,965,061	260,119

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	(주)삼양홀딩스	-	1,725	-	2,257

관계기업	Huvis Indorama Advanced Materials, LLC	11,578,063	-	-	18,567

기타	㈜삼양사	832,545	92	4,703	2,991

에스케이케미칼(주)	5,325,863	-	-	91,520

삼양데이타시스템㈜	-	-	-	186,366

삼남석유화학㈜	-	-	47,346,448	-

삼양화성㈜	241,395	-	-	-

난통영성휴비스화섬신재료 유한공사	-	-	-	107,009

합 계	17,977,866	1,817	47,351,151	408,710

24-5 당분기말 현재 연결기업은 공동기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련한 차입금액은 26,859,698천원, 연결기업의 채무보증 금액은 13,429,849천원입니다. 24-6 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	835,182	867,549

퇴직급여	234,030	198,904

25. 우발채무와 약정사항25-1 당분기말 현재 연결기업의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천USD, 천CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	4,000,000	우리은행

일반대출	55,000,000	수출입은행 외 1개

CNY 273,710,419	중국은행 외 1개

무역금융	93,038,800	우리은행 외 3개

USD 25,000

외상매출채권담보대출	32,320,000	우리은행 외 2개

포괄약정(주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 59,950	KEB하나은행 외 2개

DA/ DP	USD 11,500	우리은행 외 1개

(주1) 상기 수출입여신약정과 관련하여 기업은 농협과 USD 25,000천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있습니다.

25-2 당분기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 7,424,894천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

27. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	9,846,578	605,216

사채의 유동성대체	2,557	-

리스부채의 유동성대체	547,024	845,155

건설중인자산의 본계정대체	6,657,092	5,433,499

유형자산 취득관련 미지급금 증감	-	506,440

28. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타	당분기말

단기차입금	139,461,686	8,937,173	-	910,190	-	-	149,309,049

유동성장기차입금	20,366,451	(1,478,296)	-	897,118	9,846,578	-	29,631,851

유동성사채	9,991,391	-	-	-	2,557	-	9,993,948

유동리스부채	2,069,644	(589,797)	-	11,310	547,024	-	2,038,181

장기차입금	33,222,029	-	-	1,249,437	(9,846,578)	-	24,624,887

사채	98,983,142	12,973,851	127,860	-	(2,557)	-	112,082,296

비유동리스부채	3,309,987	-	29,810	-	(547,024)	159,220	2,951,993

합계	307,404,330	19,842,930	157,670	3,068,055	-	159,220	330,632,205

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타	전분기말

단기차입금	124,863,345	(9,949,474)	-	1,915,714	-	-	116,829,585

유동성장기차입금	21,013,447	-	-	-	605,216	-	21,618,663

유동성사채	-	-	-	-	-	-	-

유동리스부채	2,113,915	(833,673)	-	12,745	845,155	-	2,138,142

장기차입금	33,640,787	(128)	-	1,759,146	(605,216)	-	34,794,589

사채	79,077,055	-	79,125	-	-	-	79,156,180

비유동리스부채	5,640,435	-	-	-	(845,155)	53,880	4,849,160

합계	266,348,984	(10,783,275)	79,125	3,687,605	-	53,880	259,386,319