휴비스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 16 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 휴비스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 휴비스(이하 "지배기업")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의 폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜는 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 지배기업 주식 14,375,000 주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250, 000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액: 5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이신텍㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	2,450,113	7.10%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	12,865,207	37.29%

합 계	34,500,000	100.00%

지배기업은 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장, 울산공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다.

1-2 연결대상 종속기업1-2-1 당분기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동	설립연도	결산월

사천휴비스화섬유한공사	중국	95.00%	폴리에스텔 원면생산	2002년	12월

㈜휴비스워터	경기도 안산시	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	1959년	12월

Huvis Water Vietnam(*)	베트남	95.27%	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역	2016년	12월

(*) 당기 중 설립하였으며, ㈜휴비스워터의 종속기업으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. 1-2-2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익

사천휴비스화섬유한공사	114,170,926	76,965,200	37,205,726	145,429,352	(327,045)

㈜휴비스워터	90,486,876	20,633,289	69,853,587	70,178,624	3,204,313

Huvis Water Vietnam	5,331,862	4,654,321	677,541	4,226,566	364,747

1-2-3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

유동자산	69,619,869	55,983,852	5,293,732

비유동자산	44,551,057	34,503,024	38,130

자산계	114,170,926	90,486,876	5,331,862

유동부채	76,965,200	17,215,890	4,654,321

비유동부채	-	3,417,399	-

부채계	76,965,200	20,633,289	4,654,321

지배지분	35,345,440	66,549,512	645,493

비지배지분	1,860,286	3,304,075	32,048

자본계	37,205,726	69,853,587	677,541

(전기말) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

유동자산	70,411,940	68,025,093

비유동자산	51,572,582	35,144,477

자산계	121,984,522	103,169,570

유동부채	79,336,667	27,303,375

비유동부채	-	4,691,198

부채계	79,336,667	31,994,573

지배지분	40,515,462	67,808,419

비지배지분	2,132,393	3,366,578

자본계	42,647,855	71,174,997

1-2-4 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

매출액	145,429,352	70,178,624	4,226,566

영업손익	2,023,825	3,769,225	497,719

당기순손익	(327,045)	3,204,313	364,747

기타포괄손익	-	(138,003)	(50,176)

총포괄손익	(327,045)	3,066,310	314,571

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(16,352)	151,564	17,253

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(16,352)	145,036	14,879

(전분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

매출액	163,632,724	45,465,063

영업이익	5,609,754	4,458,639

당기순이익	1,197,405	671,466

기타포괄손익	-

총포괄손익	1,197,405	671,466

비지배지분에 귀속되는 당기순이익	59,870	31,760

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	59,870	31,760

1-2-5 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터	Huvis Water Vietnam

영업활동으로 인한 현금흐름	(240,745)	1,561,409	372,744

투자활동으로 인한 현금흐름	(899,685)	165,471	(40,300)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,990,702)	(4,537,720)	362,970

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(1,050,051)	(145,459)	(48,681)

현금및현금성자산의 순증가	(4,181,183)	(2,956,299)	646,733

기초 현금및현금성자산	12,856,548	3,767,494	-

기말 현금및현금성자산	8,675,365	811,195	646,733

(전분기) (단위:천원)

구 분	사천휴비스화섬유한공사	㈜휴비스워터

영업활동으로 인한 현금흐름	1,729,963	(5,811,205)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,467,706)	9,183,412

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,767,479)	(4,387,720)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(855,745)	4,006

현금및현금성자산의 순증가	(2,505,222)	(1,015,513)

기초 현금및현금성자산	8,621,186	1,998,517

기말 현금및현금성자산	5,260,219	987,010

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표의 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

2-2-3 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-2-4 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정 사항에 따라 주석 32에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

4-1 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결기업의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결기업의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결기업의 영업부문은 폴리에스터 섬유제조, 건설부문으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

ㆍ폴리에스터 섬유제조	폴리에스텔 원면생산

ㆍ건설	용수, 폐수처리설비 제조, 판매 및 기술용역

폴리에스터 섬유제조 부문은 폴리에스터 원면, 원사를 생산하여 공급하고 있으며 건설부문은 용수, 폐수처리설비를 제조하여 판매하거나 기술에 대한 용역을 제공하고 있습니다. 4-2 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 연결기업의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	778,503,050	74,405,190	(5,717,838)	847,190,402

영업손익	10,326,016	4,385,817	(1,859,976)	12,851,857

법인세비용차감전순손익	15,117,800	4,846,933	(7,067,159)	12,897,575

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

매출액	863,437,236	45,465,063	(5,722,787)	903,179,512

영업손익	24,436,551	4,458,639	(1,871,680)	27,023,510

법인세비용차감전순손익	24,949,057	6,424,072	(6,245,912)	25,127,217

4-3 부문자산 및 부채 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	291,529,618	61,277,584	(14,322,084)	338,485,118

비유동자산	516,495,885	34,178,184	(69,904,297)	480,769,772

유동부채	292,905,659	20,919,688	(14,263,750)	299,561,597

비유동부채	115,240,484	4,249,049	8,662,926	128,152,459

(전기말) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	연결조정	합 계

유동자산	309,717,574	68,025,093	(11,069,266)	366,673,401

비유동자산	522,660,000	35,144,476	(67,888,826)	489,915,650

유동부채	313,973,185	27,303,375	(11,051,612)	330,224,948

비유동부채	115,526,210	4,691,198	9,179,469	129,396,877

4-4 기타부문정보보고부문별 감가상각비 등 및 비유동자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	17,961,966	761,901	18,723,867

감가상각비 등	26,223,677	1,293,364	27,517,041

(전분기) (단위: 천원)

구 분	폴리에스터 섬유제조	건설	합 계

비유동자산의 취득

유ㆍ무형자산	20,046,113	1,806,378	21,852,491

감가상각비 등	24,771,966	1,246,308	26,018,274

4-5 지역에 대한 정보 4-5-1 연결기업의 지역별 외부 고객으로부터의 수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	91,903,925	273,212,811	99,429,058	295,761,863

유럽	62,270,442	164,017,693	55,423,443	157,935,853

아시아	83,575,233	257,206,296	112,238,435	296,020,306

북미	47,565,597	110,301,312	29,775,341	98,546,915

기타	(12,157,746)	42,452,290	9,026,807	54,914,575

합 계	273,157,451	847,190,402	305,893,084	903,179,512

4-5-2 연결기업의 지역별 비유동자산(금융상품, 이연법인세제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	430,688,326	366,728,574

중국	44,510,886	51,489,601

합 계	475,199,212	418,218,175

5. 금융상품5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,267,402	-	23,267,402

단기금융상품	32,173,846	-	32,173,846

매출채권	137,999,370	-	137,999,370

기타채권

미수금	2,867,531	-	2,867,531

미수수익	49,546	-	49,546

매도가능금융자산	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	2,000	-	2,000

보증금	3,746,705	-	3,746,705

합 계	200,106,400	716,470	200,822,870

(전기말) (단위: 천원)

과 목	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,358,281	-	41,358,281

단기금융상품	32,148,097	-	32,148,097

매출채권	143,210,034	-	143,210,034

기타채권

미수금	4,257,896	-	4,257,896

미수수익	88,923	-	88,923

매도가능금융자산	-	716,470	716,470

기타금융자산

장기금융자산	2,000	-	2,000

보증금	3,679,583	-	3,679,583

합 계	224,744,814	716,470	225,461,284

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	166,399,161	173,507,413

기타채무

미지급금	14,087,514	17,033,411

미지급비용	12,973,983	11,647,639

미지급배당금	25	25

차입금

단기차입금	86,674,225	108,236,835

유동성장기차입금	869,600	635,050

장기차입금	3,515,000	4,205,700

기타금융부채

예수보증금	1,391,461	1,780,088

임대보증금	350,000	500,000

장기미지급금	455,426	394,061

사채	89,768,833	89,668,118

합 계	376,485,228	407,608,340

5-3 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	(330,780)	-	-	-	(330,780)

기타영업외손익

외환차익	459,376	3,004,072	-	-	3,808,247	7,271,695

외화환산이익	-	6,938	-	-	1,761,535	1,768,473

외환차손	-	4,906,423	-	781,065	2,422,309	8,109,797

외화환산손실	-	477,787	-	-	226,658	704,445

금융손익

이자수익	-	469,037	-	-	-	469,037

배당금수익	-	-	8,815	-	-	8,815

파생상품거래이익	731,092	-	-	-	-	731,092

외환차익	30,504	469,021	-	-	38,537	538,062

외화환산이익	-	13,692	-	-	41,226	54,918

이자비용	-	-	-	-	4,811,784	4,811,784

파생상품거래손실	-	-	-	145,200	-	145,200

외환차손	282,038	349,368	-	-	418,117	1,049,523

외화환산손실	7,457	98,582	-	-	201,650	307,689

(전분기) (단위: 천원)

과 목	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

판매관리비

대손상각비	-	965,977	-	-	-	965,977

기타영업외손익

외환차익	468,805	4,726,769	-	-	4,275,630	9,471,204

외화환산이익	-	590,506	-	-	10,547	601,053

매도가능증권처분이익	-	-	114,329	-	-	114,329

기타의대손상각비	-	17,228	-	-	-	17,228

외환차손	-	2,933,204	-	471,887	6,773,950	10,179,041

외화환산손실	-	22,144	-	-	2,342,889	2,365,033

매도가능증권처분손실	-	-	2,322	-	-	2,322

금융손익

이자수익	-	692,415	-	-	-	692,415

배당금수익	-	-	17,390	-	-	17,390

파생상품평가이익	5,548	-	-	-	-	5,548

파생상품거래이익	181,000	-	-	-	-	181,000

외환차익	-	246,862	-	-	37,835	284,697

외화환산이익	-	124,243	-	-	1,358	125,601

이자비용	-	-	-	-	5,279,646	5,279,646

파생상품평가손실	-	-	-	42,893	-	42,893

파생상품거래손실	-	-	-	343,240	-	343,240

외환차손	-	1,005,802	-	-	45,641	1,051,443

외화환산손실	-	1,231,265	-	-	930	1,232,195

5-4 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,267,402	23,267,402	41,358,281	41,358,281

단기금융상품	32,173,846	32,173,846	32,148,097	32,148,097

매출채권	137,999,370	137,999,370	143,210,034	143,210,034

기타채권	2,917,077	2,917,077	4,346,819	4,346,819

매도가능금융자산	716,470	716,470	716,470	716,470

기타금융자산	3,748,705	3,748,705	3,681,583	3,681,583

합 계	200,822,870	200,822,870	225,461,284	225,461,284

금융부채

매입채무	166,399,161	166,399,161	173,507,413	173,507,413

기타채무	27,061,522	27,061,522	28,681,075	28,681,075

차입금	91,058,825	91,058,825	113,077,585	113,077,585

기타금융부채	2,196,887	2,196,887	2,674,149	2,674,149

사채	89,768,833	89,768,833	89,668,118	89,668,118

합 계	376,485,228	376,485,228	407,608,340	407,608,340

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은 (보고기간종료일일 현재 관찰가능한 시장 이자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	23,267,402	4,333,293	18,934,108	-

단기금융상품	32,173,846	-	32,173,846	-

매출채권	137,999,370	-	-	137,999,370

기타채권	2,917,077	-	-	2,917,077

매도가능금융자산	716,470	-	716,470	-

기타금융자산	3,748,705	-	-	3,748,705

합 계	200,822,870	4,333,293	51,824,424	144,665,152

금융부채

매입채무	172,241,385	-	-	172,241,385

기타채무	27,061,522	-	-	27,061,522

차입금	91,058,825	-	91,058,825	-

기타금융부채	2,196,887	-	-	2,196,887

사채	89,768,833	-	89,768,833	-

합 계	382,327,452	-	180,827,658	201,499,794

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	41,358,281	38,467	41,319,814	-

단기금융상품	32,148,097	-	32,148,097	-

매출채권	143,210,034	-	-	143,210,034

기타채권	4,346,819	-	-	4,346,819

매도가능금융자산	716,470	-	716,470	-

기타금융자산	3,681,583	-	20,000	3,661,583

합 계	225,461,284	38,467	74,204,381	151,218,436

금융부채

매입채무	173,507,413	-	-	173,507,413

기타채무	28,681,075	-	-	28,681,075

차입금	113,077,585	-	113,077,585	-

기타금융부채	2,674,149	-	-	2,674,149

사채	89,668,118	-	89,668,118	-

합 계	407,608,340	-	202,745,703	204,862,637

5-6 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	어음발행보증금	2,824,875	2,592,840

현금및현금성자산	LC보증금	56,825	-

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	20,000	20,000

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	159,755,090	173,067,580

대손충당금	(8,494,263)	(8,908,948)

소 계	151,260,827	164,158,632

기타채권	미수금	3,005,680	4,396,045

대손충당금	(138,149)	(138,149)

미수수익	75,722	115,098

대손충당금	(26,175)	(26,175)

대여금	400,000	400,000

대손충당금	(400,000)	(400,000)

소 계	2,917,078	4,346,819

합 계	154,177,905	168,505,451

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,473,272	18,277,981

전입	427,491	1,025,186

제각	-	(7,132,693)

환입	(758,272)	(41,981)

기타	(83,905)	26,878

분기말	9,058,587	12,155,371

6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	1,447,839	314,958

4-6개월	4,514,952	4,239,066

7-12개월	2,068,734	2,046,761

12개월초과	2,802,324	1,177,357

합 계	10,833,849	7,778,142

연결기업은 상기 채권과 관련하여 회수 안정성을 확보하기 위하여 개별적으로 담보를 제공받고 있습니다.

6-4 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	705,231	594,506

4-6개월	875,643	865,246

7-12개월	2,057,982	2,174,620

12개월초과	5,419,731	5,838,900

합 계	9,058,587	9,473,272

6-5 금융자산의 양도 당분기말 현재 연결기업은 제거요건을 충족하지 못 한 매출채권 39,176,090천원 을 우리은행 외 4곳에 양도하고 해당 채권의 예상손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결기업은 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다( 주석 15참조) . 당분기말 현재 양도된 단기채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 39,176,090천원 이며, 관련된 부채의 장부금액은 동일합니다. 7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,547,976	(133,365)	1,414,611	2,679,879	(144,859)	2,535,020

제품	44,637,051	(1,314,308)	43,322,743	44,865,734	(1,539,801)	43,325,933

가공제품	9,563,781	(897,713)	8,666,068	12,577,133	(1,302,431)	11,274,702

반제품	20,502,071	(8,522)	20,493,549	17,360,014	-	17,360,014

재공품	9,867,352	-	9,867,352	10,107,396	-	10,107,396

원재료	17,925,801	(99,547)	17,826,254	16,215,946	(68,120)	16,147,826

저장품	3,704,489	(269,621)	3,434,868	3,726,854	(248,601)	3,478,253

미착품	5,751,074	-	5,751,074	6,279,610	-	6,279,610

합 계	113,499,595	(2,723,076)	110,776,519	113,812,566	(3,303,812)	110,508,754

재 고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 580,736천원 이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 99,428천 원입니다. 한편, 재고자산평가 손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도 30,000,000천원과 관련하여, 전주공장과 울산공장의 제품 일부가 담보로 제공되고 있으며, 담보한도액은 39,000,000천원 입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	13,683,682	7,324,833

선급비용	1,703,184	1,689,541

부가세대급금	1,287,545	3,759,374

기타의당좌자산	1,108,584	1,161,638

합 계	17,782,995	13,935,386

9. 매도가능금융자산

9-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산은 모두 시장성 없는 지분증권이며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

SK텔링크㈜	899	0.07%	928,163	62,930	62,930

㈜이엔비즈	1,000	0.20%	1,000	1,000	1,000

㈜기협기술금융	20,000	0.34%	100,000	100,000	100,000

기계설비건설공제조합	185	0.00%	103,194	103,194	103,194

전문건설공제조합	100	0.00%	55,780	55,780	55,780

건설공제조합	225	0.01%	304,781	304,781	304,781

엔지니어링공제조합	113	0.01%	11,568	11,568	11,568

전기공사공제조합	200	0.00%	52,047	52,047	52,047

㈜나다	5,034	2.52%	25,170	25,170	25,170

합 계	1,581,703	716,470	716,470

상기 시장성 없는 지분증권 중 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없는 지분증권은 취득원가로 표시하였습니다.

9-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	716,470	1,034,312

처분	-	(343,012)

기말금액	716,470	691,300

10. 관계기업에 대한 투자주식

10-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	평가액	장부금액	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	30.00	5,651,091	5,651,091	5,872,688

10-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당금수익	지분법자본변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	5,872,688	975,876	(642,060)	(555,413)	5,651,091

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	배당금수익	지분법자본변동	장부금액

항주휴비스영성화섬유한공사	4,974,819	1,118,905	(631,476)	299,897	5,762,145

10-3 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	분기순이익	포괄이익

항주휴비스영성화섬유한공사	16,345,402	5,535,145	3,043,578	-	25,852,345	3,482,219	3,256,668	3,256,668

연결기업은 당분기 지분법평가시 연결기업의 보고기간종료일을 기준으로 작성된 관계기업의 가결산 재무제표를 이용하여 평가하였고, 가결산 재무제표에 대해 적절한 신뢰성 검증절차를 취한 결과, 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다.

11. 유형자산 11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	136,075,969	-	-	136,075,969

건물	133,870,942	(47,461,541)	(6,858)	86,402,543

구축물	18,817,820	(6,490,511)	-	12,327,309

기계장치	656,476,723	(506,432,947)	(2,575,558)	147,468,218

차량운반구	3,727,258	(2,671,019)	-	1,056,239

건설중인자산	6,544,507	-	(185,202)	6,359,305

미착기계	222,926	-	(237)	222,689

기타유형자산	20,693,435	(18,326,093)	(11,847)	2,355,495

합 계	976,429,580	(581,382,111)	(2,779,702)	392,267,767

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	136,329,619	-	-	136,329,619

건물	133,609,839	(45,663,358)	(20,976)	87,925,505

구축물	18,487,420	(6,018,290)	-	12,469,130

기계장치	651,346,993	(494,228,753)	(3,139,432)	153,978,808

차량운반구	3,922,986	(2,762,614)	-	1,160,372

건설중인자산	4,634,643	-	(393,096)	4,241,547

미착기계	92,920	-	-	92,920

기타유형자산	20,355,784	(17,729,533)	(12,876)	2,613,375

합 계	968,780,204	(566,402,548)	(3,566,380)	398,811,276

11-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	136,329,619	-	(253,650)	-	-	-	136,075,969

건물	87,925,505	-	(127,943)	(2,456,708)	2,015,524	(953,835)	86,402,543

구축물	12,469,130	261,000	-	(472,221)	69,400	-	12,327,309

기계장치	153,978,808	236,750	(89,877)	(20,971,323)	17,607,143	(3,293,283)	147,468,218

차량운반구	1,160,372	98,822	(45,051)	(332,082)	250,770	(76,592)	1,056,239

건설중인자산	4,241,547	15,205,026	-	-	(13,073,777)	(13,491)	6,359,305

미착기계	92,920	662,452	-	-	(532,683)	-	222,689

기타유형자산	2,613,375	430,265	(30,636)	(890,278)	269,884	(37,115)	2,355,495

합 계	398,811,276	16,894,315	(547,157)	(25,122,612)	6,606,261	(4,374,316)	392,267,767

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	환율차이 등	합 계

토지	136,507,619	-	(178,000)	-	-	-	136,329,619

건물	89,118,835	-	(136,594)	(2,470,944)	528,389	658,782	87,698,468

구축물	11,804,456	206,890	(1,196)	(423,501)	43,580	-	11,630,229

기계장치	144,961,355	309,600	(293,133)	(19,718,279)	12,519,183	2,230,270	140,008,996

차량운반구	1,301,790	28,083	(3,774)	(228,128)	68,072	45,407	1,211,450

건설중인자산	7,680,264	16,348,553	-	-	(3,920,350)	25,700	20,134,167

미착기계	1,003,681	2,161,899	-	-	(683,088)	-	2,482,492

기타유형자산	2,781,085	452,652	-	(846,091)	164,681	20,009	2,572,336

합 계	395,159,085	19,507,677	(612,697)	(23,686,943)	8,720,467	2,980,168	402,067,757

11-3 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	112,012,787	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

휴비스 워터 본사/ 연구소토지 및 건물	18,383,882	15,700,000	기업은행 지급보증

사천 건물 및기계장치, 토지사용권	47,357,432	CNY 140,000	중국은행 단기차입금 및 무역금융

CNY 40,000

11-4 당분기말 현재 연결기업은 상기 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,469,184,410천원 의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산12-1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	89,400	-	89,400

건 물	115,236	(28,161)	87,075

합 계	204,636	(28,161)	176,475

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	178,800	-	178,800

건 물	231,772	(52,060)	179,712

합 계	410,572	(52,060)	358,512

12-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	합 계

토 지	178,800	-	(89,400)	-	89,400

건 물	179,712	-	(88,893)	(3,744)	87,075

합 계	358,512	-	(178,293)	(3,744)	176,475

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	합 계

토 지	178,800	-	-	-	178,800

건 물	185,578	-	-	(4,417)	181,161

합 계	364,378	-	-	(4,417)	359,961

12-3 당분기 및 전분기중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,518	14,400

12-4 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	89,400	89,400	178,800	178,800

건 물	87,075	87,075	179,712	179,712

합 계	176,475	176,475	358,512	358,512

13. 무형자산

13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권 (주1)	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(1,281,900)	-	8,507,156

기술력	27,671,255	(3,382,042)	-	24,289,213

산업재산권	1,533,594	(440,865)	-	1,092,729

소프트웨어	2,523,333	(1,397,985)	-	1,125,348

회원권	8,670,960	-	(3,569,833)	5,101,127

기타의무형자산	2,035,770	(498,556)	-	1,537,214

합 계	87,287,494	(7,001,348)	(3,569,833)	76,716,313

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권 (주1)	35,063,526	-	-	35,063,526

고객관계	9,789,056	(757,486)	-	9,031,570

기술력	27,671,255	(1,998,480)	-	25,672,775

산업재산권	1,719,574	(677,369)	-	1,042,205

소프트웨어	2,440,709	(1,078,138)	-	1,362,571

회원권	8,849,978	-	(3,616,488)	5,233,490

기타의무형자산	2,241,619	(514,658)	-	1,726,961

합 계	87,775,717	(5,026,131)	(3,616,488)	79,133,098

(주1) 연결기업은 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

13-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	환율차이 등	합 계

영업권	35,063,526	-	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	9,031,570	-	-	(524,414)	-	-	8,507,156

기술력	25,672,775	-	-	(1,383,562)	-	-	24,289,213

산업재산권	1,042,205	161,796	-	(111,272)	-	-	1,092,729

소프트웨어	1,362,571	103,812	-	(337,947)	-	(3,088)	1,125,348

회원권	5,233,490	218,005	(235,455)	-	(114,913)	-	5,101,127

기타의무형자산	1,726,961	-	-	(33,490)	-	(156,257)	1,537,214

합 계	79,133,098	483,613	(235,455)	(2,390,685)	(114,913)	(159,345)	76,716,313

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손환입	환율차이 등	합 계

영업권	34,532,526	531,000	-	-	-	-	35,063,526

고객관계	9,730,788	-	-	(524,414)	-	-	9,206,374

기술력	27,517,526	-	-	(1,383,563)	-	-	26,133,963

산업재산권	404,335	768,163	(56,784)	(112,250)	-	-	1,003,464

소프트웨어	825,348	533,804	14,674	(307,689)	-	2,963	1,069,100

회원권	5,147,319	511,847	(56,772)	-	11,527	-	5,613,921

기타의무형자산	1,754,585	-	(45,405)	(3,415)	-	101,572	1,807,337

합 계	79,912,427	2,344,814	(144,287)	(2,331,331)	11,527	104,535	79,897,685

14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	373,289	503,861

기타자산	14,277	14,277

합 계	387,566	518,138

15. 차입금 및 사채

15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행외 1개	2.50~2.95	10,000,000	20,000,000

미화단기차입금	중국은행외 1개	3.70~4.00	5,474,794	29,310,487

위안화단기차입금	중국은행외	4.60~5.10	32,023,341	21,431,285

동화단기차입금	신한은행	5.83~6.15	-

매출채권양도	우리은행외 (주1)	2.50~3.40	39,176,090	37,495,063

합 계	86,674,225	108,236,835

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결기업의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

15-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	국고채3년 - 1.25	2018.6.15	92,400	132,000

원화장기차입금	우리은행	"	2020.3.15	420,700	510,850

원화장기차입금	우리은행	"	2020.9.15	881,600	1,046,900

원화장기차입금	우리은행	"	2021.3.15	1,449,900	1,611,000

원화장기차입금	우리은행	"	2022.3.15	1,540,000	1,540,000

소 계	4,384,600	4,840,750

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(869,600)	(635,050)

합 계	3,515,000	4,205,700

15-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제13-1회 무보증공모사채	2014.11.21	2017.11.20	2.99	한국투자증권 외	40,000,000	40,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2014.11.21	2019.11.20	3.85	한국투자증권 외	20,000,000	20,000,000

제14회 무보증공모사채	2015.08.28	2018.08.27	2.45	한국투자증권 외	30,000,000	30,000,000

사채액면금액 합계	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(231,167)	(331,882)

사채총장부금액	89,768,833	89,668,118

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,203,156	2,480,528

부가세예수금	1,324,597	231,635

예수금	1,246,412	1,972,389

합 계	10,774,165	4,684,552

17. 종업원급여17-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	60,097,582	56,939,019

사외적립자산의 공정가치	(42,118,718)	(38,309,905)

국민연금전환금	(43,936)	(43,936)

확정급여부채	17,934,928	18,585,178

17-2 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	56,939,019	51,414,334

당기근무원가	4,713,393	4,690,781

과거근무원가	-	869,680

이자원가	1,445,427	1,408,580

퇴직급여지급액	(3,148,261)	(2,625,268)

사업양수에 따른 승계	-	266,355

기타	148,004	129,150

분기말	60,097,582	56,153,612

17-3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	38,353,841	33,661,089

사외적립자산의 기대수익	879,900	816,716

기업이 납부한 기여금	5,500,000	500,000

지급액	(2,571,087)	(2,902,660)

사업양수에 따른 승계	-	234,883

분기말	42,162,654	32,310,028

17-4 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,713,393	4,690,781

과거근무원가	-	869,680

순이자원가	565,527	591,864

합 계	5,278,920	6,152,325

매출원가	3,818,937	4,510,996

판매비와관리비	1,117,244	1,241,614

연구비	342,739	399,715

17-5 확정기여형퇴직급여제도

연결기업은 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 965,831천원 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타 내고 있습니다.

18. 파생상품

18-1 보고기간종료일 현재 파생상품의 자산ㆍ부채 내역은 없습니다.

18-2 당분기 및 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

매매목적	통화선도	-	(37,345)

18-3 당분기 및 전분기 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래목적	파생상품종류	당분기	전분기

매매목적	통화선도	585,892	67,910

19. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채는 하자보수충당부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,128,221	326,304

전입	-	1,090,860

사용	(33,564)	-

환입	(263,007)	-

합 계	831,650	1,417,164

20. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	2,618,884	2,353,751

21. 자본21-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000	172,500,000

21-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

기타자본잉여금	3,347,501	3,347,501

자기주식 (주1)	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	25,549,981	25,549,981

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식은 보통주 1,589,680주 이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다 .

21-3 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,549,981	25,549,981

비지배지분의 증가	-	-

분기말	25,549,981	25,549,981

22. 이익잉여금 및 기타자본구성요소22-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)

이익준비금	6,379,473	3,009,619

미처분이익잉여금	149,526,441	153,717,984

토지재평가관련이익잉여금 (주2)	34,992,794	34,992,794

합 계	190,898,708	191,720,397

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결기업은 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

22-2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	191,720,397	180,053,037

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

연결분기순이익	9,051,406	14,740,854

분기말	190,898,707	184,920,795

22-3 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,166,266)	1,599,998

관계기업투자주식자본변동	(417,551)	137,862

합 계	(2,583,817)	1,737,860

한편, 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,737,861	832,041

해외사업환산손익	(3,766,264)	2,445,185

관계기업투자주식자본변동	(555,414)	313,063

매도가능금융자산평가이익	-	(88,033)

분기말금액	(2,583,817)	3,502,256

23. 영업이익

23-1 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 상품매출액	249,455,026	770,876,204	287,854,642	855,390,177

공사매출	23,104,149	74,405,190	17,120,684	45,360,763

용역매출	6,840	128,854	329,805	661,185

임대매출	591,436	1,780,155	587,953	1,767,387

합 계	273,157,451	847,190,403	305,893,084	903,179,512

23-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초재고액	85,929,878	77,482,760	83,770,482	91,853,428

분기상품매입액	3,840,364	11,297,634	3,815,080	12,673,128

분기제품제조원가	234,623,759	752,009,212	268,442,365	777,857,181

타계정이입액	355,361	1,256,760	602,653	1,780,285

타계정대체액	(248,188)	(727,659)	(263,356)	(692,765)

관세환급금	(1,093,641)	(2,445,535)	(882,769)	(2,820,064)

재고자산평가	55,546	(551,866)	(107,737)	(99,428)

환율변동효과	(169,922)	(864,066)	492,991	775,591

기말재고액	(76,092,298)	(76,092,298)	(82,480,661)	(82,480,661)

합 계	247,200,859	761,364,942	273,389,048	798,846,695

23-3 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비	12,147,368	41,273,288	12,905,528	46,496,010

급여	1,740,685	5,464,689	1,711,884	5,477,351

퇴직급여	224,752	644,526	235,982	723,470

복리후생비	209,500	765,984	109,787	338,373

운반비	9,160,093	27,650,416	9,760,962	31,443,218

외부용역수수료	403,672	689,586	61,152	444,823

판매수수료	461,130	1,525,644	451,988	1,551,603

견본비	140,417	422,620	103,273	324,204

포장비	324,274	718,118	328,826	821,746

대손상각비	(1,692,246)	(330,780)	(1,240,334)	965,977

기타판매비	1,175,091	3,722,485	1,382,008	4,405,245

관리비	11,050,778	31,700,316	10,232,192	30,813,298

급여	2,407,415	6,691,729	2,184,480	6,437,164

퇴직급여	245,346	685,650	225,598	698,472

복리후생비	867,775	2,478,281	1,078,085	3,134,704

감가상각비	296,354	973,627	285,493	808,329

무형자산상각비	783,766	2,360,544	782,524	2,331,330

지급임차료	677,270	1,933,850	579,442	1,718,173

외부용역수수료	527,288	1,452,167	385,241	1,340,937

기타지급수수료	640,061	2,086,591	443,995	1,624,092

경상개발비	3,286,303	8,703,221	2,992,271	8,771,626

기타관리비	1,319,200	4,334,656	1,275,063	3,948,471

합 계	23,198,147	72,973,604	23,137,720	77,309,308

23-4 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	7,796,068	(481,539)	3,708,768	9,879,140

원재료 및 상품 등 매입액	162,885,975	525,371,614	188,091,832	553,101,907

종업원급여	22,577,456	67,532,466	22,414,270	68,786,995

감가상각비	8,707,780	25,126,356	7,854,214	23,691,831

무형자산상각비	793,333	2,390,685	782,524	2,331,330

운반비	9,241,798	28,869,116	7,149,337	29,673,920

지급수수료	2,295,659	7,504,467	2,368,558	6,960,211

외주가공비	10,319,353	36,530,394	8,517,861	25,317,381

광고선전비	201,260	660,314	336,535	1,131,191

기타비용	46,274,081	142,281,717	52,785,375	148,054,110

환율변동효과	(693,757)	(1,447,046)	2,517,494	8,227,987

합 계	270,399,006	834,338,544	296,526,768	877,156,003

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 24-1 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	2,617,652	7,271,695	2,570,392	9,471,205

외화환산이익	785,028	1,768,473	44,803	601,053

유형자산처분이익	142,881	323,024	13,269	265,007

무형자산손상차손환입	-	-	(1,818)	11,527

무형자산처분이익	50,000	174,545	-	155,399

투자부동산처분이익	141,707	141,707	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	114,329

기타의대손상각비환입	-	-	1,500,000	1,500,000

용역료수익	83,517	229,306	75,578	212,638

폐품매각대	78,128	265,985	94,822	256,819

기타	646,309	3,040,656	292,509	4,626,023

합 계	4,545,222	13,215,391	4,589,555	17,214,000

24-2 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	2,543,667	8,109,797	3,593,714	10,179,041

외화환산손실	31,236	704,445	982,833	2,365,033

유형자산처분손실	94,221	124,906	8,591	107,008

무형자산처분손실	-	-	-	14,500

무형자산손상차손	1,364	114,913	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	17,228

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	2,322

기타	(856,360)	579,219	72,020	901,300

합 계	1,814,128	9,633,280	4,657,158	13,586,432

25. 금융수익 및 금융비용

25-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	147,359	469,037	189,696	692,415

배당금수익	-	8,815	-	17,390

외환차익	64,264	538,062	254,709	284,697

외화환산이익	(124,597)	54,918	(87,590)	125,601

파생상품평가이익	(80,223)	-	5,548	5,548

파생상품거래이익	282,428	731,092	12,100	181,000

합 계	289,231	1,801,924	374,463	1,306,651

25-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,549,845	4,811,784	1,677,975	5,279,646

외환차손	694,178	1,049,523	693,314	1,051,443

외화환산손실	(180,241)	307,689	1,232,034	1,232,195

파생상품평가손실	-	-	42,893	42,893

파생상품거래손실	6,200	145,200	242,250	343,240

합 계	2,069,982	6,314,196	3,888,466	7,949,417

26. 법인세비용26-1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	791,461	3,638,341	2,045,487	12,227,850

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	784,404	(1,374)	1,094,227	(1,959,620)

자본에 직접 반영한 법인세	-	-	-	26,296

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	19,827	-	-

법인세비용	1,575,865	3,656,794	3,139,714	10,294,526

(주1) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세부채	(11,526,999)	(11,526,999)	(9,484,438)	(9,484,438)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세부채	(10,737,537)	(11,520,533)	(8,392,764)	(11,666,579)

환율변동효과	(5,058)	(7,840)	2,553	222,521

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(784,404)	1,374	(1,094,227)	1,959,620

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.

26-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	4,168,778	12,897,575	6,067,743	25,127,217

적용세율에 따른 법인세	893,344	2,774,713	1,352,895	5,734,287

조정사항

비공제비용	332,659	712,412	1,792,279	2,077,920

세액공제·감면	-	(462,567)	(140,333)	(296,972)

기타 (세율차이 등)	349,862	612,410	134,873	(379,673)

소 계	1,575,865	3,636,968	3,139,714	7,135,562

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	19,827	-	3,158,964

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	1,575,866	3,656,795	3,139,714	10,294,526

유효세율	37.8%	28.4%	51.7%	41.0%

27. 주당이익27-1 당분기 및 전분기 중 지배기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주연결분기순이익	2,592,912천원	9,240,780천원	3,026,772천원	14,740,854천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

기본주당분기순이익	79원	281원	92원	448원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주	34,500,000주

자기주식	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주	(1,589,680)주

가중평균유통보통주식수	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주	32,910,320주

27-2 지배기업은 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 특수관계자거래28-1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이신텍㈜

관계기업	항주휴비스영성화섬유한공사

기타	㈜삼양사, ㈜삼양데이터시스템, ㈜삼양제넥스, ㈜삼양이노템, 삼양공정소료유한상해공사,삼양EP헝가리, ㈜삼양에프앤비, 진황도삼양제넥스식품유한공사, ?㈜삼양바이오팜, ㈜삼양패키징, ㈜삼양화성, ㈜삼남석유화학, ㈜경원건설, AKINA.INC, ㈜삼양화인테크놀로지, 에스케이케미칼㈜, 에스케이화공청도유한공사, 에스케이화공소주유한공사, 인터베스트바이오펀드, 이니츠, 에스케이케미칼아메리카, 에스케이유화㈜, 엔티스, 인터베스트, TSK Water, 인터베스트신성장펀드, SK건설, ST Green energy, 당진에코파워㈜

28-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	4,244,938	36,558	35,443	8,130

㈜삼양사	35,478,428	428,542	101,387	10,583

에스케이케미칼㈜	4,063,966	468,378	15,994,117	14,146,340

에스케이유화㈜	-	-	1,546,491	307,800

㈜삼남석유화학	-	-	186,309,515	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	965,584

항주휴비스영성화섬유한공사	6,678,678	83,170	-	-

㈜삼양화성	2,465,609	17,650	-	-

㈜삼양바이오팜 의약연구소	-	-	-	41,460

㈜삼양패키징	-	-	180,600	-

합 계	52,931,619	1,034,298	204,167,553	15,479,897

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	재화	용역

㈜삼양홀딩스	3,681,832	38,963	22,090	170,130

㈜삼양사	36,620,708	407,901	48,420	11,948

에스케이케미칼㈜	4,125,192	580,528	22,058,939	15,506,266

에스케이유화㈜	-	-	1,439,612	478,800

㈜삼남석유화학	-	-	205,711,859	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	828,390

항주휴비스영성화섬유한공사	5,140,512	87,817	-	-

㈜삼양화성	2,578,730	15,857	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	28,230

㈜유비케어	-	-	-	8,923

TSK Water	-	-	8,000	-

합 계	52,146,974	1,131,066	229,288,920	17,032,687

28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

㈜삼양홀딩스	178,572	6,994	-	994	174,019	6,244	-	994

㈜삼양사	6,925,789	54,488	6,936	1,293	8,209,430	67,143	94,842	1,293

에스케이케미칼㈜	908,813	275,475	3,118,917	1,646,425	180,624	509,429	4,247,289	2,127,638

에스케이유화㈜	-	-	510,413	37,620	-	-	611,917	-

㈜삼남석유화학	-	-	53,248,846	-	-	-	64,326,830	-

㈜삼양데이터시스템	-	-	-	230,281	-	-	-	103,270

항주휴비스영성화섬유한공사	1,402,771	83,170	-	-	857,213	112,788	-	-

㈜삼양화성	354,822	10,612	-	-	389,656	10,319	-	-

㈜삼양바이오팜	-	-	-	6,281	-	-	-	3,476

TSK Water	-	-	-	-	-	-	8,800	-

합 계	9,770,767	430,739	56,885,112	1,922,894	9,810,942	705,923	69,289,678	2,236,671

28-4 당분기 및 전분기 중 지배기업의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	321,003	297,000

퇴직급여	78,834	71,250

29. 우발채무와 약정사항 29-1 당분기말 현재 연결기업의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천 USD, 천 CNY)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	23,500,000	우리은행 외 2개

일반대출	USD 40,000	중국은행 외 5개

CNY 270,000

무역금융	USD 45,620	우리은행 외 6개

CNY 140,000

106,174,600

포괄약정 (주1)	USD 45,000	KEB 하나은행 외 2개

43,000,000

L/C	USD 122,900	우리은행 외 4개

DA/DP	USD 31,000	우리은행 외 2개

L/C, DA/DP (주1)	USD 12,000	씨티은행

(주1) 연결기업은 KEB 하나은행과 KRW 43,000백만, 농협과 USD 25,000천, 한국스탠다드차타드은행과 USD 20,000천의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 LC(SIGHT, USANCE) DA/DP, 무역금융 등을 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.

29-2 당분기말 현재 연결기업은 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 34,420,327천 원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

30. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

31. 현금의 유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	690,700	456,150

건설중인자산의 본계정대체	19,680,038	12,591,334

재고자산의 건설중인자산 대체	6,606,261	8,667,963

유형자산 취득관련 미지급금	(1,301,285)	(242,027)

정부보조금의 장기미지급금 대체	61,365	-

32. 건설계약

32-1 보고기간종료일 현재 진행중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	277,193,505	242,100,856

가산: 누적공사이익	79,666,144	72,807,776

차감: 누적공사손실	(5,196,551)	(2,933,680)

누적공사수익의 합계	351,663,098	311,974,952

차감: 진행청구액	343,137,617	300,362,838

공사손실충당금	(154,998)	(657,980)

미청구공사(*)	12,801,446	20,948,598

초과청구공사	4,658,548	9,994,464

(*) 투입법에 따라 진행률을 계산하는 건설계약의 미청구공사금액입니다.

32-2 보고기간종료일 현재 건설 계약 등과 관련된 선수금과 회수보류액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약공사선수금	6,062,605	-

회수보류액	-	-

32-3 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 예정원가변동에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

발전	559,214	(4,422,597)	6,608,525	(1,626,715)	(313,770)

플랜트	-	(119,425)	119,276	149	-

합 계	559,214	(4,542,022)	6,727,801	(1,626,566)	(313,770)

32-4 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	공사기한	도급액	진행률	미청구공사	공사미수금

총 액	대손충당금	총 액	대손충당금

발전	Barakah 12 용수처리설비(M233A)	2011.09.27	2011.09.27-2018.05.01	62,230,530	98.24%	-	-	-	-

33. 보고기간 후 사건

연결기업은 산업자재 부문의 제품 포트폴리오를 대폭 확대하여 화학 소재 전문기업으로서 글로벌 경쟁력을 제고하기 위해 2016년 8월 31일 이사회 결의에 의거 ㈜삼양사의 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 영업양수하기로 결정하였습니다.위 영업양수거래로 인한 총양수가액은 66,800백만원으로 2016년 10월 14일 무보증회사채 발행을 통해 40,000백만원을 조달하였으며 나머지 금액은 연결기업의 자체 자금을 통해 조달할 예정입니다.