휴비스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 22 기 3 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 휴비스

1. 회사의 개요 주식회사 휴비스(이하 "당사")는 2000년 11월 1일에 ㈜삼양사와 에스케이케미칼㈜의폴리에스텔 원사 및 원면사업부문의 시설물 등을 현물출자하는 형식으로 자본금 1,000억원, 주식발행초과금 1,500억원에 50:50의 동일지분으로 설립되었습니다. 에스케이케미칼㈜은 2009년 12월 22일 에스케이신텍㈜에 당사 주식 14,375,000주를 현물출자하는 형식으로 양도하였으며, ㈜삼양사는 2011년 중 인적분할 및 물적분할로 인해 분할존속법인의 사명이 ㈜삼양홀딩스로 변경되었습니다. 한편, 당사는 2012년 2월 23일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 상장과 관련하여 발행된 신주는 보통주 총 5,250,000주이며 ㈜삼양홀딩스 및 에스케이신텍㈜이 보유하던 구주 11,155,000주를 포함하여 주당 12,200원(액면가액:5,000원)에 발행하였으며, 발행총액은 200,141,000천원입니다. 2017년 12월 1일자로에스케이케미칼㈜는 사명이 에스케이디스커버리㈜로 변경되었으며, 에스케이케미칼㈜가 분할되어 신설되었습니다. 또한, 2019년 9월 1일자로 에스케이디스커버리㈜와 에스케이신텍㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜삼양홀딩스	8,797,500	25.50%

에스케이디스커버리㈜	8,797,500	25.50%

우리사주조합	607,088	1.76%

자기주식	1,589,680	4.61%

기타(기관 및 개인)	14,708,232	42.63%

합 계	34,500,000	100.00%

당사는 서울특별시 강남구 학동로 343에 본사를 두고 있으며 전주공장에서 폴리에스텔 원사와 원면 및 고상 CHIP을 제조 및 판매하고 있습니다. 2019년 4월부터 2020년4월까지 울산공장 설비를 전주공장으로 통합ㆍ이전설치하였으며, 2019년 10월 13일부로 울산공장은 생산을 중단하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계정책회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 한국채택기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2-2-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.COVID-19의 확산과 러시아-우크라이나 무력분쟁은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19와 러시아-우크라이나 무력분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 러시아-우크라이나 무력분쟁으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품

5-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	6,897,240	6,897,240

매출채권	-	-	103,511,434	103,511,434

기타채권	-	-	14,204,838	14,204,838

파생금융자산	9,800,069	-	-	9,800,069

기타비유동금융자산	-	-	1,739,184	1,739,184

합 계	9,800,069	-	126,352,696	136,152,765

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	21,254,107	21,254,107

매출채권	-	-	108,958,037	108,958,037

기타채권	-	-	6,712,494	6,712,494

파생금융자산	201,646	13,403	-	215,049

기타비유동금융자산	-	-	2,397,930	2,397,930

합 계	201,646	13,403	139,322,568	139,537,617

5-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	파생상품부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	-	144,235,284	144,235,284

기타채무	-	-	36,753,471	36,753,471

차입금	-	-	162,844,020	162,844,020

파생금융부채	-	165,295	-	165,295

기타금융부채	-	-	1,479,895	1,479,895

리스부채	-	-	6,939,196	6,939,196

사채	-	-	49,311,619	49,311,619

합 계	-	165,295	401,563,485	401,728,780

(전기말) (단위: 천원)

과 목	위험회피회계적용 금융부채	파생상품부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	-	135,203,421	135,203,421

기타채무	-	-	39,744,675	39,744,675

차입금	-	-	82,501,067	82,501,067

파생금융부채	123,146	-	-	123,146

기타금융부채	-	-	1,227,211	1,227,211

리스부채	-	-	7,995,251	7,995,251

사채	-	-	49,966,563	49,666,563

합 계	123,146	-	316,638,188	316,761,334

5-3 보고기간종료일 현재 공정가치가 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	6,897,240	-	6,897,240	-

매출채권	103,511,434	-	-	103,511,434

기타채권	14,204,838	-	-	14,204,838

파생금융자산	9,800,069	-	9,800,069	-

기타금융자산	1,739,184	-	-	1,739,184

합 계	136,152,765	-	16,697,308	119,455,457

금융부채

매입채무	144,235,284	-	-	144,235,284

기타채무	36,753,471	-	-	36,753,471

차입금	162,844,020	-	162,844,020	-

파생금융부채	165,295	-	165,295	-

기타금융부채	1,479,895	-	-	1,479,895

리스부채	6,939,196	-	-	6,939,196

사채	49,311,619	-	49,311,619	-

합 계	401,728,780	-	212,320,934	189,407,846

(전기말) (단위: 천원)

구 분	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	21,254,107	2,006	21,252,102	-

매출채권	108,958,037	-	-	108,958,037

기타채권	6,712,494	-	-	6,712,494

파생금융자산	215,049	-	215,049	-

기타금융자산	2,397,930	-	-	2,397,930

합 계	139,537,617	2,006	21,467,151	118,068,460

금융부채

매입채무	135,203,421	-	-	135,203,421

기타채무	39,744,675	-	-	39,744,675

차입금	82,501,067	-	82,501,067	-

파생금융부채	123,146	-	123,146	-

기타금융부채	1,227,212	-	-	1,227,212

리스부채	7,995,251	-	-	7,995,251

사채	49,966,563	-	49,966,563	-

합 계	316,761,335	-	132,590,776	184,170,558

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용하는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시 장가격을 이용하여 결정- 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장 거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐 름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정- 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였으나, 시장가격을 이용할 수 없는 경우에는 옵션이 아닌 파생상품은(보고기간종료일 현재 관찰가능한 시장이 자율을 통해 추정한) 수익률곡선을 이용하여 할인한 현금흐름으로 공정가치를 추 정하였으며, 옵션의 경우에는 옵션가격결정모형을 이용하여 공정가치를 추정당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

5-4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

기타비유동금융자산	당좌개설보증금	15,000	16,500

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	106,075,292	111,783,028

대손충당금	(2,563,858)	(2,824,992)

소 계	103,511,434	108,958,037

기타채권	미수금	14,204,663	6,712,328

미수수익	175	166

소 계	14,204,838	6,712,494

합 계	117,716,272	115,670,530

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,824,992	2,736,160

대손충당금환입액	(214,034)	(51,774)

제각	47,100	-

분기말금액	2,563,858	2,684,386

6-3 금융자산의 양도당분기말 현재 당사는 매출채권및기타채권 28,732,572천원을 우리은행 외 3곳에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동거래를 담보부차입거래로 인식하고 있습니다(주석12 참조).

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

상품	3,317,848	(139,109)	3,178,739	3,804,379	(311,958)	3,492,421

제품	64,693,565	(2,906,698)	61,786,866	61,054,711	(2,554,505)	58,500,205

가공제품	11,959,061	(177,377)	11,781,683	6,648,180	(299,977)	6,348,203

반제품	41,566,325	-	41,566,325	22,083,440	-	22,083,440

재공품	-	-	-	14,804,389	-	14,804,389

원재료	36,116,897	(431,800)	35,685,098	22,219,840	(377,096)	21,842,744

저장품	4,972,723	-	4,972,723	1,705,989	-	1,705,989

미착품	3,425,803	-	3,425,803	402,101	-	402,101

합 계	166,052,221	(3,654,984)	162,397,237	132,723,028	(3,543,535)	129,179,493

재고자산 평가와 관련하여 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 111,449천원이며 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 148,220천원입니다. 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 포괄손익계산서상의 매출원가에 반영되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 수출입은행의 대출한도계약 40,000,000천원과 관련하여 전주공장의 제품 일부가 담보로 제공되어 있으며, 담보설정액은 52,000,000천원입니다.

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	838,549	756,006

선급비용	4,536,359	899,222

부가세대급금	4,495,226	3,775,626

합 계	9,870,134	5,430,854

9. 종속기업투자 및 관계기업에 대한 투자주식

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	주요 영업활동	영업소재지	설립연도	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	폴리에스텔 원면생산	중국 사천	2002년	12월	100.00	14,419,567	100.00	14,419,567

㈜휴비스글로벌	서비스업, 경영컨설팅	대한민국 서울	2018년	12월	100.00	31,200,000	100.00	22,300,000

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	폴리에스텔 원사가공	중국 항주	2005년	12월	27.27	8,540,307	27.27	8,540,307

합 계	54,159,874	45,259,874

10. 유형자산

10-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	130,220,200

건물	77,772,116	-	-	(2,543,857)	3,372,748	78,601,006

구축물	9,947,788	-	-	(494,952)	1,673,220	11,126,056

기계장치	142,236,936	-	(108,791)	(25,376,824)	35,110,665	151,861,986

차량운반구	796,252	-	(127,526)	(223,268)	308,093	753,551

건설중인자산	39,314,016	31,327,848	-	-	(43,840,192)	26,801,672

미착기계	3,851,242	923,143	(2,686)	-	(4,771,699)	-

기타유형자산	854,598	279,907	(3,737)	(296,090)	210,160	1,044,838

사용권자산	8,655,379	155,909	-	(1,342,440)	-	7,468,848

합 계	413,648,527	32,686,807	(242,740)	(30,277,431)	(7,937,006)	407,878,158

(주1) 당분기 중 건설중인자산 7,937,006천원을 건설중인자산 무형자산으로 계정 재분류하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(주1)	합 계

토지	130,220,200	-	-	-	-	130,220,200

건물	78,748,631	-	-	(2,488,414)	2,348,735	78,608,951

구축물	9,583,152	-	-	(430,770)	944,457	10,096,839

기계장치	141,702,911	-	(248,400)	(25,236,834)	36,304,118	152,521,795

차량운반구	322,967	-	(4)	(174,322)	710,644	859,286

건설중인자산	28,814,905	35,304,960	-	-	(36,937,901)	27,181,965

미착기계	2,351,741	3,868,110	-	-	(3,611,191)	2,608,660

기타유형자산	865,324	128,776	-	(359,941)	250,579	884,738

사용권자산	1,800,095	-	(97,192)	(1,177,672)	-	525,231

합 계	394,409,927	39,301,847	(345,596)	(39,867,953)	9,440	403,507,664

10-2 보고기간종료일 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련차입금 등

전주소재 공장용지 및 건물	113,631,743	99,814,000	우리은행 일괄여신 및 수입신용장 개설한도

USD 25,927

10-3 보고기간종료일 현재 당사는 유형자산 및 재고자산과 관련하여 부보금액 1,697,601,637천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 11-1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체(주1)	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,951,820	259,433	-	(269,970)	-	1,941,282

소프트웨어	1,041,607	111,260	-	(238,816)	-	914,050

회원권	3,374,796	-	(773,385)	-	-	2,601,411

건설중인자산 무형자산	-	2,283,697	-	-	7,937,006	10,220,703

합 계	6,899,223	2,654,390	(773,385)	(508,786)	7,937,006	16,208,446

(주1) 당분기 중 건설중인자산 7,937,006천원이 건설중인자산 무형자산으로 계정 재분류되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	대 체(주1)	합 계

영업권	531,000	-	-	-	-	531,000

산업재산권	1,657,645	432,200	-	(235,335)	-	1,854,510

소프트웨어	587,284	-	-	(161,006)	-	426,277

회원권	3,412,675	-	(126,970)	-	-	3,285,705

합 계	6,188,604	432,200	(126,970)	(396,341)	-	6,097,493

11-2 당사는 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

12. 차입금 및 사채 12-1 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	2.66	10,000,000	10,000,000

원화단기차입금	수출입은행	1.73	40,000,000	-

원화단기차입금	국민은행	4.38	5,000,000	-

원화단기차입금	농협은행	3.74	10,000,000	-

외화단기차입금	씨티은행	2.90	5,665,324	-

외화단기차입금	씨티은행	3.00	11,448,177	-

외화단기차입금	씨티은행	3.40	5,544,049	-

매출채권양도	우리은행 외(주1)	1.24~6.06	28,732,572	32,498,546

합 계	116,390,123	42,498,546

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도거래에 따른 차입금입니다.

12-2 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	-	2022.03.15	-	77,000

외화장기차입금	하나은행	-	2022.05.06	-	20,268,422

외화장기차입금	하나은행	3M Libor+2.4	2023.06.29	23,790,811	19,657,099

외화장기차입금	하나은행	3M SOFR+1.64	2024.05.07	22,663,086	-

소 계	46,453,897	40,002,521

차감 : 1년이내 만기 도래분 (유동성장기부채)	(23,790,811)	(20,345,422)

합 계	22,663,086	19,657,099

12-3 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기	당분기말 현재연이자율(%)	인수기관	당분기말	전기말

제17회 무보증공모사채	2019.07.02	2022.07.02	-	한국투자증권 외	-	50,000,000

제18회 무보증사모사채	2022.08.25	2025.08.25	4.74	한국투자증권	50,000,000	-

사채액면금액 합계	50,000,000	50,000,000

차감: 사채할인발행차금	(688,381)	(33,437)

차감: 유동성사채	-	(49,966,563)

차 감 계	49,311,619	-

13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	167,439	56,480

예수금	1,167,934	1,376,076

합 계	1,335,373	1,432,556

14. 종업원급여

14-1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	56,840,100	54,037,731

사외적립자산의 공정가치(국민연금전환금 포함)	(44,531,036)	(49,178,420)

순확정급여부채	14,109,063	4,859,311

14-2 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,116,322	3,570,770

순이자원가	(39,908)	115,698

합 계	4,076,414	3,686,468

매출원가	3,079,185	2,752,096

판매비와관리비	767,387	732,775

연구비	229,843	201,597

14-3 확정기여형퇴직급여제도

당사는 일부 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

분기포괄손익계산서에 인식된 총비용 773,025천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

14-4 기타장기종업원급여당사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다.보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여 관련 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급비용	1,434,001	1,442,139

15. 위험회피활동 및 파생상품

15-1 당분기말 현재 당사가 외화차입금 및 사채와 관련하여 체결한 통화 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천원)

금융기관	약정일	만기일	약정액	수취-변동이자율(%)	지급-고정이자율(%)	파생상품자산(부채)	평가손익

당기손익	기타포괄손익

씨티은행	2022.05.03	2023.05.03	USD 3,949	1M Libor+0.85	2.90	667,582	665,324	2,258

씨티은행	2022.06.07	2023.06.07	USD 7,979	1M Libor+0.85	3.00	1,450,295	1,448,177	2,118

씨티은행	2022.07.05	2023.07.05	USD 3,864	1M Libor+0.85	3.40	532,369	544,049	(11,680)

하나은행	2019.05.07	2022.05.06	USD 17,097	3M Libor+1.7	3.10	-	-	66,775

하나은행	2020.06.29	2023.06.29	USD 16,581	3M Libor+2.4	2.60	4,229,004	3,790,811	218,439

하나은행	2022.05.06	2024.05.07	USD 15,795	3M SOFR+1.64	3.84	2,920,818	2,663,086	257,732

합 계	9,800,069	9,111,448	535,642

15-2 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	거래목적	파생상품자산(부채)

하나은행 外	통화선도	(165,295)

합 계	(165,295)

16. 배출원가

16-1 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2)

구 분	2019년도	2020도	2021년도

무상할당배출권	589,354	589,354	530,153

구 분	2022년도

무상할당배출권	530,153

16-2 당분기 및 전분기 중 온실가스배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2022년도 3분기

기초수량	14,050

무상할당	397,615

배출	(363,750)

매각	-

취소	-

차기이월	(47,915)

기말수량	-

(전분기) (수량단위: tCO2)

구 분	2019년도	2020년도	2021년도

기초수량	72,923	65,261	15,860

무상할당	589,354	589,354	530,153

배출	(468,849)	(464,892)	(465,851)

매각	(115,000)	(70,000)	(15,000)

취소	(13,167)	(103,863)	(51,112)

차기이월	(65,261)	(15,860)	(14,050)

기말수량	-	-	-

16-3 당해의 온실가스 배출량 추정치는 485,000 tCO2이며, 인증받은 전년의 온실가스 배출량은 465,851 tCO2 입니다. 16-4 당기 및 전기 중 발생한 배출부채는 없습니다.

17. 자본17-1 보고기간종료일 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	80,000,000주	80,000,000주

전액납입된 보통주식수	34,500,000주	34,500,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

자본금	172,500,000,000원	172,500,000,000원

17-2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,257,320	40,257,320

자기주식	(18,054,840)	(18,054,840)

기타불입자본 계	22,202,480	22,202,480

17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	9,427,132	8,439,822

미처분이익잉여금	172,823,842	213,340,958

합 계	182,250,974	221,780,780

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17-4 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	221,780,780	233,243,376

배당금지급	(9,873,096)	(9,873,096)

분기순이익(손실)	(29,656,710)	11,842,372

분기말금액	182,250,974	235,212,652

18. 영업이익

18-1 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	170,740,779	565,076,426	192,556,246	588,896,100

상품매출	8,756,639	26,701,406	7,538,149	20,851,199

용역매출	19,908,978	65,168,120	25,539,252	48,125,127

소 계	199,406,395	656,945,952	225,633,647	657,872,426

임대매출	12,371	40,522	13,556	42,067

합 계	199,418,766	656,986,474	225,647,202	657,914,493

18-2 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지리적시장

국내	207,594,514	215,767,939

해외	449,391,960	442,146,554

합 계	656,986,474	657,914,493

18-3 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	174,488,115	564,695,551	181,422,550	535,235,904

상품매출원가	7,422,261	22,227,726	5,983,628	16,838,795

용역매출원가	19,908,978	65,168,120	25,539,252	48,125,127

합 계	201,819,354	652,091,396	212,945,430	600,199,827

18-4 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,724,544	9,196,881	2,879,197	8,952,290

퇴직급여	254,038	878,786	220,390	737,318

복리후생비	549,966	1,701,179	633,827	1,793,954

운반비	3,993,280	12,014,838	3,804,750	16,725,402

외부용역수수료	1,001,269	2,495,815	1,060,325	2,700,131

판매수수료	1,331,358	2,755,864	570,800	1,714,512

견본비	107,690	348,656	110,840	296,290

포장비	254,859	731,845	377,795	1,052,975

대손상각비(대손충당금환입)	(324,627)	(214,034)	9,381	(51,774)

감가상각비	534,191	1,490,762	411,226	1,228,475

무형자산상각비	175,269	508,786	135,573	396,341

지급임차료	187,404	558,925	187,426	562,279

기타지급수수료	290,499	590,476	128,812	535,332

경상개발비	2,294,131	6,090,540	2,466,038	6,813,356

기타판관비	1,258,571	3,803,755	1,075,249	3,139,469

합 계	14,632,441	42,953,073	14,071,629	46,596,350

18-5 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(14,066,487)	(28,472,926)	(24,837,438)	(30,291,373)

원재료 및 상품 등 매입액	129,102,500	413,957,195	145,459,441	390,581,623

종업원급여	17,625,690	55,340,863	18,396,204	54,574,580

감가상각비	9,875,973	30,277,431	10,475,047	29,867,953

무형자산상각비	175,269	508,786	135,573	396,341

운반비	22,869,019	77,883,876	30,153,372	66,041,445

지급수수료	4,110,542	10,131,591	3,024,419	8,671,974

외주가공비	3,282,821	8,931,913	3,523,679	10,424,531

광고선전비	181,601	347,310	71,981	257,486

기타비용	43,294,867	126,138,428	40,614,781	116,271,617

합 계	216,451,795	695,044,469	227,017,059	646,796,177

19. 기타영업외손익 19-1 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	5,541,458	10,316,373	2,321,350	3,996,848

외화환산이익	1,025,049	2,461,005	508,140	840,065

유형자산처분이익	-	38,269	-	14,087

무형자산처분이익	-	1,608,433	18,542	18,542

무형자산손상차손환입	-	-	(72,727)	-

용역료수익	98,752	267,009	78,642	223,360

기술료수익	43,353	1,111,772	67,312	2,026,864

폐품매각대	84,972	315,411	48,960	183,956

기타	128,877	444,211	52,359	244,332

합 계	6,922,462	16,562,483	3,022,578	7,548,054

19-2 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	6,104,366	10,251,999	2,157,628	3,579,261

외화환산손실	2,327,921	5,584,313	777,103	1,457,162

유형자산처분손실	1	4,724	53,018	53,449

유형자산손상차손	-	-	-	-

기타	38,578	143,007	23,516	97,948

합 계	8,470,866	15,984,044	3,011,265	5,187,820

20. 금융손익

20-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	22,518	78,555	51,583	443,450

배당금수익	-	4,274,864	3,343,187	3,343,187

외환차익	138,192	138,193	-	-

외화환산이익	218,544	218,544	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	14,437	14,437

파생상품평가이익	7,316,530	9,800,069	1,423,863	2,837,085

파생상품거래이익	30,320	90,820	-	2,154,122

합 계	7,726,104	14,601,044	4,833,070	8,792,281

20-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,515,211	3,539,589	764,275	3,134,565

외환차손	113,253	113,254	-	1,973,377

외화환산손실	6,756,310	9,111,448	1,848,934	3,263,419

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	(7,393)	-

파생상품평가손실	563,823	853,916	-	-

파생상품거래손실	979,650	2,394,083	788,464	953,110

합 계	9,928,246	16,012,289	3,394,280	9,324,471

21. 법인세비용당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세부담액	-	449,620	(419,139)	1,165,200

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(4,616,288)	(9,565,869)	(138,804)	1,301,468

자본에 직접 반영한 법인세비용	(66,313)	(117,841)	(36,268)	(122,963)

전기법인세조정	-	-	(18,645)	(1,239,717)

법인세비용	(4,682,602)	(9,234,091)	(612,856)	1,103,988

(*) 일시적차이로 인한 기말순이연법인세자산(부채)	9,891,935	9,891,935	(3,619,584)	(3,619,584)

일시적차이로 인한 기초순이연법인세자산(부채)	5,275,647	326,066	(3,758,388)	(2,318,116)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	4,616,288	9,565,869	138,804	(1,301,468)

22. 주당이익 22-1 당분기 및 전분기 중 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	(16,100,974) 천원	(29,656,710) 천원	693,102 천원	11,842,372 천원

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주

기본주당분기순이익	(489) 원	(901) 원	21 원	360 원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	34,500,000 주	34,500,000 주	34,500,000 주	34,500,000 주

자기주식	(1,589,680) 주	(1,589,680) 주	(1,589,680) 주	(1,589,680) 주

가중평균유통보통주식수	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주	32,910,320 주

22-2 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자거래 23-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

공동지배기업	㈜삼양홀딩스, 에스케이디스커버리㈜

종속기업	사천휴비스화섬유한공사, ㈜휴비스글로벌, 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사

관계기업	항주영성고섬고분유한공사, Huvis Indorama Advanced Materials, LLC

기타	㈜삼양사, 삼양데이터시스템㈜, ㈜삼양에프앤비, ㈜삼양이노켐, ㈜삼양패키징, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, ㈜케이씨아이, 삼양EP베트남, Samyang Holdings USA, LLC, ㈜경원건설, AKINA.INC, KCI Japan co.,LTD, KeonchangChemical Industry Co.,Ltd, The Perfumery Holdings, LLC, 부천소사PFV㈜, ㈜스테이튠, 삼남석유화학㈜, 삼양화성㈜, 삼양화인테크놀로지(주),인터베스트바이오펀드, SK가스㈜와 그 종속기업, 에스케이플라즈마㈜, 인터베스트신성장펀드, 에스케이케미칼㈜와 그 종속기업, SK가스㈜와 그 종속기업의 관계기업, 난통영성휴비스섬유신재료유한공사, (주)솔리드아이오닉스, SK(주)기업집단 계열회사, ㈜한국거래소시스템즈와 그 종속기업

(주1) 중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사의 경우, 연결대상 종속기업인 사천휴비스화섬유한공사 및 (주)휴비스글로벌을 통해서 각각 28.21% 및 48.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 경우, 연결대상 종속기업인 (주)휴비스글로벌을 통해 50%의 지분을 보유하고 있습니다.23-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	유무형자산	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	870	45,710	-	-	18,468

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	16,363,263	-	-	177,823	388,901

㈜휴비스글로벌	-	25,074	-	-	-

중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사	39,414	-	-	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	7,872	-	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	12,568,658	977,795	-	-	161,390

기타	(주)삼양사	5,220,343	290,639	-	58,515	31,226

삼양데이터시스템(주)	-	-	-	-	966,693

삼남석유화학(주)	-	-	-	157,344,845	-

삼양화성㈜	1,440,144	4,790	-	-	-

에스케이케미칼(주)	4,560,958	-	-	721,439	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	3,002,291	130,060	-	35,962	258,931

SK가스(주)	33	-	-	-	-

합 계	43,195,973	1,481,941	-	158,338,585	1,825,609

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출 등	매입 등

재화	용역	유무형자산	재화	용역

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	51,593	-	-	18,468

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	23,984,002	145,512	163,500	-

㈜휴비스글로벌	-	25,074	-	-	-

중경휴비스에코팩머티리얼즈유한공사	24,061	-	-	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	77,557	-	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	9,075,843	1,824,928	-	-	185,353

기타	(주)삼양사	5,701,249	283,361	-	175,842	43,483

삼양데이터시스템(주)	-	-	-	-	900,011

삼남석유화학(주)	-	-	-	136,017,748	-

삼양화성㈜	1,959,535	4,165	-	-	-

에스케이케미칼(주)	13,895,285	-	-	8,820,103	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	5,129,138	127,659	-	-	226,957

SK가스(주)	-	-	-	-	-

합 계	59,769,112	2,394,338	145,512	145,177,193	1,374,272

23-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	배당금지급	2,639,250	2,639,250

에스케이디스커버리㈜	2,639,250	2,639,250

종속기업	㈜휴비스글로벌	현금출자	8,900,000	700,000

사천휴비스화섬유한공사	배당금수령	3,885,000	3,057,304

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	389,864	285,883

23-4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	6,403	-	2,257

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	5,675,269	-	-	-

중경휴비스에코팩머티리얼즈 유한공사	15,434	19,693	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	-	-	388,901

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	4,653,405	-	-	87,992

기타	㈜삼양사	190,806	393,343	-	4,163

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	179,541

삼남석유화학㈜	-	-	46,560,894	-

삼양화성㈜	-	103,495	-	-

에스케이케미칼㈜	88,205	-	-	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	425,182	43,353	-	-

합 계	11,048,302	566,287	46,560,894	662,855

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동지배기업	㈜삼양홀딩스	-	1,949	-	2,257

종속기업	사천휴비스화섬유한공사	9,709,480	825,835	-	-

중경휴비스에코팩머티리얼즈 유한공사	-	7,706	-	-

관계기업	항주영성고섬고분유한공사	-	87,167	-	-

Huvis Indorama Advanced Materials,LLC	3,637,436	-	-	-

기타	㈜삼양사	592,746	39,856	9,390	3,580

삼양데이터시스템㈜	-	-	-	104,547

삼남석유화학㈜	-	-	46,237,408	-

삼양화성㈜	347,444	545	-	-

에스케이케미칼㈜	3,423,392	-	1,350,586	-

난통영성휴비스섬유신재료 유한공사	193,130	41,459	-	-

합 계	17,903,629	1,004,517	47,597,384	110,384

23-5 당분기말 현재 당사는 관계기업인 Huvis Indorama Advanced Materials, LLC의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 관련한 차입금액은 40,891,796천원, 당사의 채무보증 금액은 20,445,898천원입니다.

23-6 당분기 및 전분기 중 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	650,745	346,703

퇴직급여	148,953	82,770

24. 우발채무와 약정사항 24-1 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천 USD)

구 분	약정한도	거래은행

당좌차월	7,500,000	우리은행 외 1개

무역금융	USD 25,000	우리은행 외 3개

59,000,000

일반대출	55,000,000	수출입은행 외 1개

외상매출채권담보대출	33,400,000	우리은행 외 2개

포괄약정 (주1)	USD 25,000	농협은행

L/C	USD 57,400	하나은행 외 2개

DA/ DP	USD 11,500	우리은행 외 1개

L/C, DA/DP (주1)	USD 3,000	씨티은행

사전 Credit Line	35,000,000	우리은행

(주1) 당사는 수출입여신약정과 관련하여 농협과 USD 25,000,000의 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며 씨티은행과는 L/C(SIGHT, USANCE), DA/DP 등에 한하여 USD 3,000,000 포괄한도 내에서 실행할 수 있습니다.24-2 당분기말 현재 당사는 임직원들의 한국증권금융의 주식담보대출 실행금액과 관련하여 11,796,644천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

25. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있으며 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

26. 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	20,000,000	19,396,542

사채의 유동성대체	-	49,899,547

리스부채의 유동성대체	1,466,584	186,190

건설중인자산의 본계정대체	43,840,192	36,937,901

미착기계기구의 본계정대체	4,771,699	3,611,191

유형자산 취득관련 미지급금 증감	599,595	2,116,784

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타	당분기말

단기차입금	42,498,546	71,234,026	-	2,657,550	-	-	116,390,123

유동성장기차입금	20,345,422	(20,077,000)	-	3,522,389	20,000,000	-	23,790,811

유동성사채	49,966,563	(50,000,000)	33,437	-	-	-	-

유동리스부채	1,576,551	1,388,516	-	-	1,466,584	-	1,654,619

장기차입금	19,657,099	20,000,000	-	3,005,987	(20,000,000)	-	22,663,086

사채	-	49,289,480	22,139	-	-	-	49,311,619

미지급배당금	-	(9,873,096)	-	-	-	9,873,096	-

비유동리스부채	6,418,700	-	-	-	(1,466,584)	332,462	5,284,577

합계	140,462,881	59,184,894	55,576	9,185,926	-	10,205,558	219,094,835

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손익	대체	기타	당분기말

단기차입금	50,399,797	(13,609,190)	-	1,973,377	-	-	38,763,984

유동성장기차입금	388,550	(311,550)	-	938,622	19,396,542	-	20,412,164

유동성사채	49,967,235	(50,000,000)	82,885	-	49,899,547	-	49,949,667

유동리스부채	1,353,571	(1,061,443)	-	-	186,190	-	478,318

장기차입금	36,718,895	-	-	2,324,797	(19,396,542)	-	19,647,150

사채	49,899,547	-	-	-	(49,899,547)	-	-

미지급배당금	-	(9,873,096)	-	-	-	9,873,096	-

비유동리스부채	285,887	-	30,735	-	(186,190)	(97,193)	33,240

합계	189,013,482	(74,855,279)	113,620	5,236,796	-	9,775,903	129,284,523