투비소프트 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 1분기말	제 21 기말

자산

유동자산	22,152,610,363	27,517,658,909

현금및현금성자산	4,126,513,254	9,070,621,643

기타유동금융자산	1,500,000,000	1,550,000,000

매출채권 및 기타유동채권	7,797,540,863	8,747,770,309

유동계약자산	5,346,254,856	4,691,138,286

재고자산	437,325,654	242,219,174

단기금융리스채권	42,314,120	65,443,247

기타유동자산	2,860,662,930	3,111,739,053

당기법인세자산	41,998,686	38,727,197

비유동자산	37,872,169,523	36,562,819,913

유형자산	1,377,858,405	1,490,511,397

사용권자산	1,574,130,211	1,804,649,523

영업권 이외의 무형자산	12,004,362,963	11,530,213,612

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	399,707,786	419,707,786

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,677,619,749	4,519,007,749

기타비유동채권	510,510,000	510,510,000

기타비유동금융자산	2,945,205,073	2,930,188,646

기타비유동자산	7,041,495,598	7,042,365,776

이연법인세자산	6,341,279,738	6,315,665,424

자산총계	60,024,779,886	64,080,478,822

부채

유동부채	13,666,581,423	17,647,498,326

매입채무 및 기타유동채무	5,419,380,789	8,579,960,851

유동계약부채	1,858,446,169	2,402,649,553

유동리스부채	839,717,525	895,934,816

유동성전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000

단기차입금	1,129,500,000	1,121,000,000

기타유동부채	1,356,525,256	1,576,357,934

당기법인세부채	63,011,684	71,595,172

비유동부채	7,843,908,799	7,974,144,588

장기차입금	103,601,900	99,443,200

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	121,484,612	122,767,475

확정급여채무의현재가치	118,460,080	158,271,210

전환사채	6,644,026,597	6,551,687,776

비유동리스부채	775,235,610	960,874,927

기타비유동부채	81,100,000	81,100,000

부채총계	21,510,490,222	25,621,642,914

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	38,512,892,941	38,425,384,087

자본금	18,556,763,000	18,556,763,000

기타불입자본	100,046,647,600	100,050,007,600

기타포괄손익누계액	(2,567,148,813)	(2,700,625,344)

이익잉여금(결손금)	(77,523,368,846)	(77,480,761,169)

비지배지분	1,396,723	33,451,821

자본총계	38,514,289,664	38,458,835,908

자본과부채총계	60,024,779,886	64,080,478,822

연결 포괄손익계산서
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,226,533,068	9,226,533,068	10,044,049,782	10,044,049,782

매출원가	4,762,100,853	4,762,100,853	4,971,675,282	4,971,675,282

매출총이익	4,464,432,215	4,464,432,215	5,072,374,500	5,072,374,500

판매비와관리비	4,892,433,019	4,892,433,019	5,941,982,272	5,941,982,272

영업이익(손실)	(428,000,804)	(428,000,804)	(869,607,772)	(869,607,772)

기타이익	642,967,278	642,967,278	321,945,625	321,945,625

기타손실	85,548,048	85,548,048	(109,278,582)	(109,278,582)

금융수익	58,409,964	58,409,964	34,348,850	34,348,850

금융원가	283,706,310	283,706,310	277,823,446	277,823,446

법인세비용차감전순이익(손실)	(95,877,920)	(95,877,920)	(681,858,161)	(681,858,161)

법인세비용	(21,215,145)	(21,215,145)	5,776,452	5,776,452

계속영업이익(손실)	(74,662,775)	(74,662,775)	(687,634,613)	(687,634,613)

중단영업이익(손실)	(701,184,301)	(701,184,301)

당기순이익(손실)	(74,662,775)	(74,662,775)	(1,388,818,914)	(1,388,818,914)

기타포괄손익	133,476,531	133,476,531	180,239,513	180,239,513

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	133,476,531	133,476,531	180,239,513	180,239,513

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	133,476,531	133,476,531	180,239,513	180,239,513

총포괄손익	58,813,756	58,813,756	(1,208,579,401)	(1,208,579,401)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(42,607,677)	(42,607,677)	(1,318,727,253)	(1,318,727,253)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(32,055,098)	(32,055,098)	(70,091,661)	(70,091,661)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(42,607,677)	(42,607,677)	(1,138,487,740)	(1,138,487,740)

총 포괄손익, 비지배지분	(32,055,098)	(32,055,098)	(70,091,661)	(70,091,661)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(50)	(50)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(27)	(27)

연결 자본변동표
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	13,351,492,500	88,415,132,940	(2,307,370,603)	(51,987,496,557)	47,471,758,280	253,709,227	47,725,467,507

전기 지분법손실 환입	66,995,952	66,995,952	66,995,952

당기순이익(손실)	(1,318,727,253)	(1,318,727,253)	(70,091,661)	(1,388,818,914)

해외사업장 환산 외환차이	180,239,513	180,239,513	180,239,513

총포괄이익	180,239,513	(1,318,727,253)	(1,138,487,740)	(70,091,661)	(1,208,579,401)

유상증자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	156,088,112	156,088,112

주식기준보상거래	8,290,727	8,290,727	1,498,772	9,789,499

2020.03.31 (기말자본)	13,351,492,500	88,423,423,667	(2,127,131,090)	(53,239,227,858)	46,408,557,219	341,204,450	46,749,761,669

2021.01.01 (기초자본)	18,556,763,000	100,050,007,600	(2,700,625,344)	(77,480,761,169)	38,425,384,087	33,451,821	38,458,835,908

전기 지분법손실 환입

당기순이익(손실)	(42,607,677)	(42,607,677)	(32,055,098)	(74,662,775)

해외사업장 환산 외환차이	133,476,531	133,476,531	133,476,531

총포괄이익	133,476,531	(42,607,677)	90,868,854	(32,055,098)	58,813,756

유상증자	(3,360,000)	(3,360,000)	(3,360,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

주식기준보상거래

2021.03.31 (기말자본)	18,556,763,000	100,046,647,600	(2,567,148,813)	(77,523,368,846)	38,512,892,941	1,396,723	38,514,289,664

연결 현금흐름표
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,876,261,047)	(378,310,130)

당기순이익(손실)	(74,662,775)	(1,388,818,914)

당기순이익조정을 위한 가감	(134,708,470)	2,021,571,455

퇴직급여	188,428,357	39,468,000

대손상각비	(727,906,079)	410,043,493

기타의 대손상각비	(500,000,000)

기타의 대손충당금환입	(523,017,059)	(18,800,000)

감가상각비	157,566,162	208,515,023

사용권자산상각비	232,487,757	253,460,479

무형자산상각비	275,674,904	1,009,907,244

주식보상비용(환입)	9,789,499

잡손실	1,445	6,739,906

잡이익	(184,651)	(928,236)

외화환산손실	57,964,588	25,598,416

외화환산이익	(39,076,085)	(16,581,977)

사채상환손실(이익)	(17,238,222)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	19,630,990

당기손익측정금융자산평가이익	(2,600,000)

당기손익측정금융자산평가손실	22,600,000

당기손익측정금융자산처분손실	362,346,782

이자수익	(58,409,964)	(34,348,850)

이자비용	283,706,310	277,823,446

배당금수익	(360,000)

법인세비용(수익)	(21,215,145)	5,776,452

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,588,941,990)	(978,108,896)

매출채권의 감소(증가)	1,092,896,198	(462,222,265)

계약자산의 감소(증가)	(655,116,570)	148,150,124

기타채권의 감소(증가)	(41,603,940)	(822,526,115)

금융리스채권의 감소(증가)	21,289,830

선급금의 감소(증가)	(50,372,529)	242,998,543

선급비용의 감소(증가)	423,089,849	(61,325,283)

당기법인세자산의 감소(증가)	239,928	(12,226,000)

재고자산의 감소(증가)	(5,106,480)	6,665,454

매입채무의 증가(감소)	567,884,184	897,010,504

부가가치세 예수금의 증가(감소)	3,239,374

계약부채의 증가(감소)	(468,692,638)	12,460,601

기타채무의 증가(감소)	(4,273,636,385)	(1,198,364,519)

선수금의 증가(감소)	75,439,500	(248,291,098)

예수금의 증가(감소)	(249,021,170)	(39,709,970)

선수수익의 증가(감소)	2,647,672	544,706,960

당기법인세부채의 증가(감소)	(10,828,983)	(6,725,662)

퇴직금의 지급	38,823,690

이자수취(영업)	14,816,543	7,328,760

이자지급(영업)	(126,366,811)	(40,822,795)

배당금수취(영업)	360,000

법인세납부(환급)	(5,581,234)	540,260

투자활동현금흐름	(854,855,978)	255,198,003

유형자산의 취득	(53,868,875)	(39,080,833)

무형자산의 취득	(711,377,767)	(822,052,012)

정부보조금의 수취	242,537	302,528

단기금융상품의 처분	50,000,000

대여금의 증가	(333,000,000)	(200,000,000)

대여금의 감소	131,000,000	102,478,320

보증금(자산)의 감소	9,519,000	253,550,000

보증금(자산)의 증가	(20,500,000)	(140,000,000)

장기선급금의 회수	50,000,000

금융리스자산의 처분	23,129,127

당기손익측정금융자산의 취득	(2,000,000,000)

당기손익측정금융자산의 처분	3,100,000,000

재무활동현금흐름	(240,903,491)	(767,671,642)

단기차입금의 증가	92,717,624	316,993,328

단기차입금의 상환	(84,217,624)	(316,993,328)

유동성장기차입금의 상환	(2,245,626)

금융리스부채의 지급	(246,043,491)	(265,426,016)

주식의 발행	(3,360,000)

전환사채의 감소	(500,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	27,912,127	792,677,373

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	14,745,753	4,919,046

해외사업장 환산차이	13,166,374	86,574,026

중단영업으로부터 발생한 순현금흐름	806,384,986

매각예정자산에 포함된 현금	(105,200,685)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,944,108,389)	(98,106,396)

기초현금및현금성자산	9,070,621,643	6,815,385,766

기말현금및현금성자산	4,126,513,254	6,717,279,370