투비소프트 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제20기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 투비소프트와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 투비소프트(이하 "연결기업")는 2000년 7월 10일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 연결기업의 주식은 2010년 6월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결기업의 당분기말 현재 발행주식수는 31,804,885주이며 , 납입자본금은 15,902,443천원입니다. 한편, 연결기업의 최대 주주 인 (주)애니팬비티에스가 16.04% 의 지분 을 보유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	결 산 일	지분율(%)	비고

NEXAWEB,INC.	미국	12월 31일	100%	자회사

NEXAWEB JAPAN,INC.	일본	12월 31일	100%	손자회사

㈜엔비레즈	한국	12월 31일	84.69%	자회사

㈜제이씨케이파트너스	한국	12월 31일	-	손자회사

㈜페이투스(주1)	한국	12월 31일	85.96%	자회사

㈜ 투비바이오신약(주2)	한국	12월 31일	100%	자회사

㈜투비윈(주3)	한국	12월 31일	100%	자회사

㈜피티에프글로벌(주4)	한국	12월 31일	100%	자회사

( 주1) 전기말에는 매각을 추진하여 매각예정자산으로 분류하였으나, 당분기말에는 추진했던 매각계약의 해지로 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.(주석28참조) (주2) 2020년 1월 23일자로 투비바이오신약연구소 주식회사에서 ㈜ 투비바이오신약으로 상호가 변경되었습니다. (주3) 전기 중 설립하였으며 2020년 4월 27일자로 ㈜ 임팩트인베스트먼트에서 ㈜ 투비윈으로 상호가 변경되었습니다. 발행주식수는 160,000주입니다. (주4) 당분기 중 설립하 였 으 며, 발행주식수는 600,000주입 니다.

해외 종속기업은 소프트웨어의 제조 및 판매 등을 목적으로 연결기업 및 자회사의 출자로 설립되었 으며, 국내 종속기업은 핀테크 분야 및 IoT분야로의 사업다각화 등을 위해 주식의 포괄적 교환 및 지분인수의 방식으로 투자하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기순이익(손실)

NEXAWEB, INC.	5,628,366	5,273,504	919,649	88,942

NEXAWEB JAPAN, INC.	2,262,823	(41,652)	3,090,742	(17,919)

㈜엔비레즈	3,484,431	(2,690,192)	70,000	(390,984)

㈜제이씨케이파트너스	467,027	466,665	-	12,412

㈜페이투스	5,375,460	2,137,006	11,882,319	(382,686)

㈜투비바이오신약	3,116,785	(103,399)	124,000	(1,843,795)

㈜투비윈	1,296,466	804,789	2,736,605	304,921

㈜피티에프글로벌	1,313,020	295,014	-	(2,771)

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

3. 영업부문정보

3.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

재화판매부문	소프트웨어 개발 및 판매

용역제공부문	소프트웨어 구축서비스(컨설팅)

유지보수제공부문	소프트웨어 유지보수

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

3.2 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재화판매	용역제공	유지보수제공	합 계

고객과의 계약으로 인한 수익

한시점에 인식:

제품, 상품 등 판매	24,230,372	-	-	24,230,372

기간에 걸쳐 인식:

용역, 유지보수 등	-	9,384,967	6,220,961	15,605,928

소 계	24,230,372	9,384,967	6,220,961	39,836,300

감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산상각비	4,557,508	73,095	113,034	4,743,637

기타의 비용	21,560,346	9,499,738	7,371,788	38,431,872

매출원가 및 판매비와관리비	26,117,854	9,572,833	7,484,822	43,175,509

부문영업이익	(1,887,482)	(187,866)	(1,263,861)	(3,339,209)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재화판매	용역제공	유지보수제공	기타제공	합 계

고객과의 계약으로 인한 수익

한시점에 인식:

제품, 상품 등 판매	26,013,074	-	-	183,216	26,196,290

기간에 걸쳐 인식:

용역, 유지보수 등	-	12,599,608	5,813,874	-	18,413,482

소 계	26,013,074	12,599,608	5,813,874	183,216	44,609,772

감가상각비,무형자산상각비	5,578,316	111,674	462,239	-	6,152,229

기타의 비용	25,448,648	12,677,294	7,590,055	284,581	46,000,578

매출원가 및 판매비와관리비	31,026,965	12,788,968	8,052,293	284,581	52,152,807

부문영업이익	(5,013,891)	(189,360)	(2,238,419)	(101,365)	(7,543,035)

3.3 각 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 보고되지 아니합니다.3.4 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	36,452,051	41,161,781

해 외	3,384,249	3,447,991

합 계	39,836,300	44,609,772

3.5 당분기 및 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	%	금액	%

A사	4,535,704	11.39%	4,721,899	10.58%

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	4,470,440	6,815,386

5. 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	금액	내용

기타단기금융자산	국민은행	50,000	근저당 설정

기타단기금융자산	국민은행	100,000	국민카드㈜ 매출 보증금 담보 설정

기타단기금융자산	하나은행	100,000	비씨카드㈜ 매출 보증금 담보 설정

장기금융상품	신한은행	100,000	(주)원큐브마케팅 매출 보증금 담보 설정

장기금융상품	신한은행	150,000	㈜11번가 매출 보증금 담보 기명정기예금

합 계	500,000

6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,111,292	(2,310,769)	5,800,523	7,375,759	(1,750,776)	5,624,983

단기대여금	8,748,560	(5,927,537)	2,821,023	7,719,016	(6,446,337)	1,272,679

미수금(주1)	10,211,034	(208,895)	10,002,139	10,661,881	(103,326)	10,558,555

미수수익	1,041,352	(612,762)	428,590	844,045	(590,201)	253,844

합 계	28,112,238	(9,059,963)	19,052,275	26,600,701	(8,890,640)	17,710,061

(주1) 연결기업의 미수금 10,002,139천원 중 3,702,199천원은 제6회차 전환사채 관련 미수금이며 2020년 10월 30일에서 2020년 11월 20일로 납입 연기 되었습니다. 한편, 미수금과 관련하여 2,000,000천원을 담보로 제공 받고 있습니다.

6.2 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환입/제각	기 타(주1)	기 말

매출채권	1,750,776	559,907	86	-	2,310,769

단기대여금	6,446,337	-	(518,800)	-	5,927,537

미수금	103,326	-	(37,550)	143,119	208,895

미수수익	590,201	-	-	22,561	612,762

합 계	8,890,640	559,907	(556,264)	165,680	9,059,963

(주1) 당분기 중 매각예 정자산에서 종속기업으로 재분류 된 (주)페이투스의 대손충당금의 기초가액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환입/제각	기 말

매출채권	7,105,101	1,152,393	(6,506,718)	1,750,776

단기대여금	5,902,337	1,544,000	(1,000,000)	6,446,337

미수금	79,593	23,733	-	103,326

미수수익	361,038	248,131	(18,968)	590,201

합 계	13,448,069	2,968,257	(7,525,686)	8,890,640

6.3 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

정상채권	4,609,493	4,257,507

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,191,030	1,367,476

손상채권	2,310,769	1,750,776

합 계	8,111,292	7,375,759

6.4 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

180일 미만	291,837	470,859

180~240일	-	-

240~300일	-	17,040

300일 초과	899,193	879,577

합 계	1,191,030	1,367,476

7. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

계약자산 - 상품	637,418	348,329

계약자산 - 제품	4,486,642	3,569,339

계약자산 - 용역	912,181	1,495,275

계약자산 - 유지보수	298,946	174,042

합 계	6,335,187	5,586,985

계약부채:

계약부채 - 상품	23,750	105,400

계약부채 - 제품	88,054	405

계약부채 - 용역	1,470,318	795,114

계약부채 - 유지보수	698,311	893,590

합 계	2,280,433	1,794,509

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금(주1)	6,414,634	4,451,153

대손충당금	(340,102)	-

정부보조금	-	(30,195)

선급비용	396,437	341,064

부가세대급금	-	280

합 계	6,470,969	4,762,302

(주1) 연결기업은 선급금 중 473,017천원에 대해서, 비상장주식 500,000주를 담보로 제공 받고 있습니다.

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,346,450	(2,200,000)	146,450	2,502,742	(2,200,000)	302,742

제 품	65,604	(57,326)	8,278	65,604	(57,326)	8,278

원재료	512,303	-	512,303	512,303	-	512,303

합 계	2,924,357	(2,257,326)	667,031	3,080,649	(2,257,326)	823,323

10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감 소	대체(주1)	감가상각비	환산차이	기타(주2)	당분기말

취득원가:

구축물	142,700	-	-	-	-	-	-	142,700

기계장치	128,087	-	-	-	-	-	-	128,087

금형	924,322	-	-	-	-	-	-	924,322

시설장치	8,500	-	-	-	-	-	-	8,500

차량운반구	19,782	-	-	-	-	-	-	19,782

비품	4,319,096	62,905	(17,685)	(36,638)	-	7,495	584,551	4,919,724

건설중인자산	76,015	20,384	-	(8,998)	-	-	-	87,401

소 계	5,618,502	83,289	(17,685)	(45,636)	-	7,495	584,551	6,230,516

감가상각누계:

구축물	(119,947)	-	-	-	(9,750)	-	-	(129,697)

기계장치	(89,493)	-	-	-	(13,713)	-	-	(103,206)

금형	(633,117)	-	-	-	(131,897)	-	-	(765,014)

시설장치	(4,303)	-	-	-	(1,275)	-	-	(5,578)

차량운반구	(2,308)	-	-	-	(2,967)	-	-	(5,275)

비품	(2,183,777)	-	12,985	-	(549,252)	(4,906)	(330,925)	(3,055,875)

소 계	(3,032,945)	-	12,985	-	(708,854)	(4,906)	(330,925)	(4,064,645)

정부보조금:

건설중인자산	(12,576)	(9,151)	-	-	-	-	-	(21,727)

소 계	(12,576)	(9,151)	-	-	-	-	-	(21,727)

장부금액:

구축물	22,753	-	-	-	(9,750)	-	-	13,003

기계장치	38,594	-	-	-	(13,713)	-	-	24,881

금형	291,205	-	-	-	(131,897)	-	-	159,308

시설장치	4,197	-	-	-	(1,275)	-	-	2,922

차량운반구	17,474	-	-	-	(2,967)	-	-	14,507

비품	2,135,319	62,905	(4,700)	(36,638)	(549,252)	2,589	253,626	1,863,849

건설중인자산	63,439	11,233	-	(8,998)	-	-	-	65,674

합 계	2,572,981	74,138	(4,700)	(45,636)	(708,854)	2,589	253,626	2,144,144

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 8,998천원은 산업재산권으로 대체되었고, 비품 36,638천원은 상품으로 대체되었습니다. (주2) 당분기 중 매각예 정자산에서 종속기업으로 재분류 된 (주)페이투스의 자산 기초가액입니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감 소	대체(주1)	감가상각비	환산차이	기타(주2)	전기말

취득원가:

구축물	142,700	-	-	-	-	-	-	142,700

기계장치	142,587	-	(14,500)	-	-	-	-	128,087

금형	924,322	-	-	-	-	-	-	924,322

시설장치	8,500	-	-	-	-	-	-	8,500

차량운반구	99,029	19,782	(99,029)	-	-	-	-	19,782

비품	3,897,152	1,145,126	(146,243)	-	-	7,612	(584,551)	4,319,096

건설중인자산	56,808	71,576	-	(37,070)	-	-	(15,299)	76,015

소 계	5,271,098	1,236,484	(259,772)	(37,070)	-	7,612	(599,850)	5,618,502

감가상각누계:

구축물	(100,481)	-	-	-	(19,466)	-	-	(119,947)

기계장치	(67,387)	-	-	-	(22,106)	-	-	(89,493)

금형	(449,003)	-	-	-	(184,114)	-	-	(633,117)

시설장치	(2,603)	-	-	-	(1,700)	-	-	(4,303)

차량운반구	(69,321)	-	72,622	-	(5,609)	-	-	(2,308)

비품	(1,935,056)	-	136,331	-	(587,850)	(4,858)	207,656	(2,183,777)

소 계	(2,623,851)	-	208,953	-	(820,845)	(4,858)	207,656	(3,032,945)

정부보조금:

기계장치	(13,775)	-	16,135	-	(2,360)	-	-	-

건설중인자산	(4,500)	(9,683)	-	1,607	-	-	-	(12,576)

소 계	(18,275)	(9,683)	16,135	1,607	(2,360)	-	-	(12,576)

장부금액:

구축물	42,219	-	-	-	(19,466)	-	-	22,753

기계장치	61,425	-	1,635	-	(24,467)	-	-	38,593

금형	475,319	-	-	-	(184,113)	-	-	291,206

시설장치	5,897	-	-	-	(1,700)	-	-	4,197

차량운반구	29,708	19,782	(26,407)	-	(5,609)	-	-	17,474

비품	1,962,096	1,145,126	(9,912)	-	(587,850)	2,754	(376,895)	2,135,319

건설중인자산	52,308	61,893	-	(35,463)	-	-	(15,299)	63,439

합 계	2,628,972	1,226,801	(34,684)	(35,463)	(823,205)	2,754	(392,194)	2,572,981

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 35,463천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 매각예정자산 (주)페이투스의 유형자산 599,850천원 및 감가상각비 조정금액 207,656천원입니다.

11. 무형자산

11.1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상각비	손상	환산차이	기타(주2)	당분기말

취득원가:

산업재산권	2,168,564	-	8,998	-	-	22,671	1,185	2,201,418

영업권	17,619,888	-	-	-	(17,285,720)	-	400,933	735,101

고객관련무형자산	3,786,126	-	-	-	-	35,910	-	3,822,036

기술관련무형자산	5,082,222	-	-	-	-	-	-	5,082,222

개발비	32,337,746	2,567,352	10,835	-	-	-	1,782,000	36,697,933

소프트웨어	3,050,859	36,000	-	-	-	23,599	28,520	3,138,978

회원권	564,629	-	-	-	-	-	-	564,629

전용실시권	2,018,922	-	-	-	-	-	-	2,018,922

통상실시권	466,733	-	-	-	-	-	-	466,733

판매권	645,455	-	-	-	-	-	-	645,455

소 계	67,741,144	2,603,352	19,833	-	(17,285,720)	82,180	2,212,638	55,373,427

감가상각누계:

산업재산권	(1,327,606)	-	-	(48,842)	-	(12,782)	(224)	(1,389,454)

영업권	(10,757,184)	-	-	-	10,248,521	-	-	(508,663)

고객관련무형자산	(2,841,143)	-	-	(180,006)	-	(19,012)	-	(3,040,161)

기술관련무형자산	(5,082,222)	-	-	-	-	-	-	(5,082,222)

개발비	(23,793,785)	-	-	(2,585,137)	-	-	(970,300)	(27,349,222)

소프트웨어	(2,287,668)	-	-	(252,364)	-	(11,848)	(16,643)	(2,568,523)

전용실시권	(77,651)	-	-	(77,307)	-	-	-	(154,958)

통상실시권	(32,895)	-	-	(27,544)	-	-	-	(60,439)

판매권	(81,213)	-	-	(96,818)	-	-	-	(178,031)

소 계	(46,281,367)	-	-	(3,268,018)	10,248,521	(43,642)	(987,167)	(40,331,673)

정부보조금:

산업재산권	(8,137)	-	-	3,173	-	-	-	(4,964)

개발비	(686,120)	(89,808)	-	-	-	-	-	(775,928)

소 계	(694,257)	(89,808)	-	3,173	-	-	-	(780,892)

장부금액 :

산업재산권	832,821	-	8,998	(45,669)	-	9,889	961	807,000

영업권	6,862,704	-	-	-	(7,037,199)	-	400,933	226,438

고객관련무형자산	944,983	-	-	(180,006)	-	16,898	-	781,875

기술관련무형자산	-	-	-	-	-	-	-	-

개발비	7,857,841	2,477,544	10,835	(2,585,137)	-	-	811,700	8,572,783

소프트웨어	763,191	36,000	-	(252,364)	-	11,751	11,877	570,455

회원권	564,629	-	-	-	-	-	-	564,629

전용실시권	1,941,271	-	-	(77,307)	-	-	-	1,863,964

통상실시권	433,838	-	-	(27,544)	-	-	-	406,294

판매권	564,242	-	-	(96,818)	-	-	-	467,424

합 계	20,765,520	2,513,544	19,833	(3,264,845)	(7,037,199)	38,538	1,225,471	14,260,862

( 주1) 당분기 중 건설중인자산에서 8,998천원이 산업재산권으로 대체되었고, 개발비와 관련한 장기미지급금 10,835천원이 존재합니다. (주2) 당분기 중 매각예 정자산에서 종속기업으로 재분류 된 (주)페이투스의 자산 기초가액 입니다.

( 전 기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상각비	손상	환산차이	기타(주2)	전기말

취득원가:

산업재산권	2,073,029	2,322	37,070	-	-	57,328	(1,185)	2,168,564

영업권	19,694,475	-	-	-	(1,673,654)	-	(400,933)	17,619,888

고객관련무형자산	3,695,321	-	-	-	-	90,805	-	3,786,126

기술관련무형자산	10,620,000	-	-	-	(5,537,778)	-	-	5,082,222

개발비	31,245,024	3,159,397	41,198	-	(325,873)	-	(1,782,000)	32,337,746

소프트웨어	2,898,109	149,050	-	-	-	24,675	(20,975)	3,050,859

회원권	564,629	-	-	-	-	-	-	564,629

전용실시권	-	2,018,922	-	-	-	-	-	2,018,922

통상실시권	-	504,397	-	-	(37,664)	-	-	466,733

판매권	-	645,455	-	-	-	-	-	645,455

소 계	70,790,587	6,479,543	78,268	-	(7,574,969)	172,808	(2,205,093)	67,741,144

감가상각누계:

산업재산권	(1,281,745)	-	-	(14,686)	-	(31,214)	39	(1,327,606)

영업권	(10,757,184)	-	-	-	-	-	-	(10,757,184)

고객관련무형자산	(2,561,034)	-	-	(232,994)	-	(47,115)	-	(2,841,143)

기술관련무형자산	(3,500,000)	-	-	(1,582,222)	-	-	-	(5,082,222)

개발비	(21,156,680)	-	-	(3,251,005)	-	-	613,900	(23,793,785)

소프트웨어	(1,980,738)	-	-	(310,791)	-	(7,330)	11,191	(2,287,668)

전용실시권	-	-	-	(77,651)	-	-	-	(77,651)

통상실시권	-	-	-	(32,895)	-	-	-	(32,895)

판매권	-	-	-	(81,213)	-	-	-	(81,213)

소 계	(41,237,381)	-	-	(5,583,457)	-	(85,659)	625,130	(46,281,367)

정부보조금:

산업재산권	(12,293)	-	(1,607)	5,763	-	-	-	(8,137)

개발비	(325,021)	(361,099)	-	-	-	-	-	(686,120)

소 계	(337,314)	(361,099)	(1,607)	5,763	-	-	-	(694,257)

장부금액 :

산업재산권	778,991	2,322	35,463	(8,923)	-	26,114	(1,146)	832,821

영업권	8,937,291	-	-	-	(1,673,654)	-	(400,933)	6,862,704

고객관련무형자산	1,134,287	-	-	(232,994)	-	43,690	-	944,983

기술관련무형자산	7,120,000	-	-	(1,582,222)	(5,537,778)	-	-	-

개발비	9,763,323	2,798,298	41,198	(3,251,005)	(325,873)	-	(1,168,100)	7,857,841

소프트웨어	917,371	149,050	-	(310,791)	-	17,345	(9,784)	763,191

회원권	564,629	-	-	-	-	-	-	564,629

전용실시권	-	2,018,922	-	(77,651)	-	-	-	1,941,271

통상실시권	-	504,397	-	(32,895)	(37,664)	-	-	433,838

판매권	-	645,455	-	(81,213)	-	-	564,242

합 계	29,215,892	6,118,444	76,661	(5,577,694)	(7,574,969)	87,149	(1,579,963)	20,765,520

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 35,463천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 매각예정자산 (주)페이투스의 무형자산 2,205,093천원 및 감가상각비 조정금액 625,130천원입니다.

11.2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	잔여 상각기간

nexacro17 (주1)	-	2,229,958	-

컨버팅툴	-	33,220	-

WC300	2,030,066	1,360,364	-

nexacro20	5,850,748	4,083,072	-

PayOrder	100,818	151,227	2년 미만

통합결제 인프라 구축	41,700	-	2년미만

DCB 시스템 구축	285,000	-	2년미만

온라인PG시스템 구축	177,600	-	2년미만

기타	86,851	-	3년미만

합 계	8,572,783	7,857,841

(주1) 기업용 UI/UX 개발 플랫폼으로써, 이전 버전을 대체하는 연결기업의 주력 제품입니다. 11.3 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 1,249,687천원 (전분기 2,255,796천원)입니다.

12. 금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동금융자산

단/장기금융상품	1,750,000	250,000	1,550,000	-

공정가치측정 금융자산

당기손익공정가치측정 금융자산	-	7,643,625	-	6,532,712

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	4,227,501	-	4,227,501

소 계	-	11,866,126	-	10,760,213

기타비유동금융자산

임차보증금	-	2,834,107	-	2,730,100

현재가치할인차금(임차보증금)	-	(55,478)	-	(61,323)

기타보증금	-	428,814	-	351,683

소 계	-	3,207,443	-	3,020,460

합 계	1,750,000	15,323,569	1,550,000	13,780,673

12.2 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

당분기	당분기이전

지분증권>

에스앤에스텍	-	-	57,900	77,600	19,700	-

포인트엔지니어링	-	-	20,575	16,500	(4,075)	-

소 계	-	-	78,475	94,100	15,625	-

지분증권>

소프트웨어공제조합 (주1)	-	-	125,000	161,988	-	36,988

베네핏투자조합	-	-	2,500,000	2,500,000	-	-

AKGI청년창업육성투자조합	-	-	458,310	22,176	-	(436,134)

지노바아시아㈜	-	-	100,000	300,000	-	200,000

소 계	-	-	3,183,310	2,984,164	-	(199,146)

채무증권>

㈜이에스에이 전환사채	-	-	600,000	746,407	-	146,407

케이앤그룹㈜ 전환사채	-	-	400,000	-	-	(400,000)

㈜에이티파머 전환사채	-	-	3,000,000	3,818,954	-	818,954

소 계	-	-	4,000,000	4,565,361	-	565,361

합 계	-	-	7,261,785	7,643,625	15,625	366,215

(주1) 연결기업의 상기 채무증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석 21 참조)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

전기	전기이전

지분증권>

소프트웨어공제조합 (주1)	-	-	125,000	161,988	2,961	34,027

AKGI청년창업육성투자조합	-	-	479,150	43,016	(436,134)	-

지노바아시아㈜	-	-	100,000	300,000	200,000	-

소 계	-	-	704,150	505,004	(233,173)	34,027

채무증권>

㈜이에스에이 전환사채(주2)	-	-	600,000	746,407	165,898	(19,491)

케이앤그룹㈜ 전환사채	-	-	400,000	-	-	(400,000)

㈜에이티파머 전환사채	-	-	3,000,000	3,818,954	775,393	43,561

인트로메딕 전환사채	-	-	1,000,000	1,462,347	462,347	-

소 계	-	-	5,000,000	6,027,708	1,403,638	(375,930)

합 계	-	-	5,704,150	6,532,712	1,170,465	(341,903)

(주1) 연결기업의 상기 채무증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습 니 다 . (주석 21 참조) (주2) 연결기업의 상기 채무증권은 전기 중 200,000천원이 매도청구권이 행사되었습니 다.

12.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익누계

지분증권>

㈜제이디에프	1,000	0.60%	20,000	-	(20,000)

㈜엘엔아이소프트	4,767	0.31%	23,839	-	(23,839)

㈜코드랩	2,000	10.00%	100,000	-	(100,000)

트루벤인베스트먼트㈜	63,333	11.52%	1,000,000	344,848	(655,152)

다담인베스트먼트	133,332	8.52%	799,996	669,727	(130,269)

㈜알엘케이	127	0.36%	635	-	(635)

㈜리너스	2,607	6.12%	1,521,296	48,339	(1,472,957)

㈜동행복권	320,000	4.00%	1,600,000	1,981,723	381,723

메타씨앤에스㈜	400,000	15.37%	1,200,000	1,092,306	(107,694)

㈜비쥬얼샤워	51,759	2.10%	1,190,457	85,558	(1,104,899)

합 계	-	-	7,456,223	4,222,501	(3,233,722)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익누계

지분증권>

㈜제이디에프	1,000	0.60%	20,000	-	(20,000)

㈜영림원소프트랩	2,500	0.04%	5,000	5,000	-

㈜엘엔아이소프트	4,767	0.31%	23,839	-	(23,839)

㈜코드랩	2,000	10.00%	100,000	-	(100,000)

트루벤인베스트먼트㈜	63,333	11.52%	1,000,000	344,848	(655,152)

다담인베스트먼트	133,332	8.52%	799,996	669,727	(130,269)

㈜알엘케이	127	0.36%	635	-	(635)

㈜리너스	2,607	6.12%	1,521,296	48,339	(1,472,957)

㈜동행복권	320,000	4.00%	1,600,000	1,981,723	381,723

메타씨앤에스㈜	400,000	15.37%	1,200,000	1,092,306	(107,694)

㈜비쥬얼샤워	51,759	2.10%	1,190,457	85,558	(1,104,899)

합 계	-	-	7,461,223	4,227,501	(3,233,722)

13. 관계기업투자

연결기업은 당분기말 현재 관계기업투자주식에 대하여 전액 손상차손이 인식되어 있으므로 재무상태표상 관계기업투자로 계상된 금액은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,640,026	1,796,177

미지급금	2,753,714	4,128,092

미지급비용	1,447,833	1,529,814

합 계	5,841,573	7,454,083

15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	국민은행	4.66%	300,000	300,000

운전자금대출	KEB하나은행	3.95%	146,000	146,000

운전자금대출	신한은행	5.14%	320,000	360,000

일반자금대출	신한은행	5.14%	160,000	180,000

일반자금대출	김봉익	3.00%	80,000	80,000

일반자금대출	박혜원	4.60%	50,000	50,000

일반자금대출	조상원	4.60%	15,000	15,000

일반자금대출	이강혁	4.60%	50,000	50,000

일반자금대출	(주) FV인베스트먼트	4.50%	-	165,000

일반자금대출	신한은행	6.21%	200,000	-

일반자금대출	기타	4.60%	10,000	-

합 계	1,331,000	1,346,000

16. 장기차입금

보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

PPP Loan(주1)	Citizens Bank N.A.	1.00%	107,258	-

일반자금대출	㈜현대캐피탈	6%	6,344	13,180

유동성대체	(6,344)	(9,184)

차감계	107,258	3,996

(주1) 연결기업의 종속기업 NEXAWEB INC. 이 정부로부터 고용유지를 위해 받은 PPP (Paycheck Protection Program) Loan 으로, 일정기간 직원 고용 유지시 대출 상환이 면제 됩니다.

17. 전환사채

17.1 보고기간종료일 현재 미상환 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미상환 액면가액	18,100,000	22,500,000

사채상환할증금	1,778,970	1,342,610

전환권조정	(384,411)	(365,303)

사채할인발행차금	(32,111)	(56,746)

미상환 장부가액(주1)	19,462,448	23,420,561

(주1) 전환사채 조기상환청구권 행사가능시점을 고려하여 19,462,448천원 전액을 유동부채로 분류하였습니다.

17.2 당분기말 현재 연결기업이 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제6회(주1)	제7회	제8회(주2)	제9회(주3)

권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원	2,000,000,000원	10,500,000,000원

미상환 액면금액	5,600,000,000원	-	2,000,000,000원	9,500,000,000원

표면이자율	0%	0%	0%	3%

만기보장수익율	연 4% (3개월 복리)(만기시 액면금액의112.6825% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 5%(3개뭘 단리)(만기시 액면금액의 115%지급

발행일	2017년 11월 23일	2017년 12월 18일	2018년 01월 12일	2018년 09월 20일

만기일	2020년 11월 23일	2020년 12월 18일	2021년 01월 12일	2021년 09월 20일

전환권행사기간	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액	4,873원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	4,889원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	5,296원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	4,531원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매 6개월	발행일로부터 2년후 및 이후 매 3개월

발행자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음.	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권상환율연 5% (3개월복리)	해당사항 없음.	해당사항 없음.

(주1) 전기 중 제6회 전환사채 10,000,000천원은 사채권자의 조기상환청구로 전액 상환되었으나 2019년 04월 22일 재매각 되었으며, 이 중 4,400,000천원은 당기 중 조기상환 청구로 상환되었습니다. (주2) 당분기말 현재 연결기업이 소유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산 중 2,000,000천원에 대해서 해당 금융자산의 가치하락의 담보로 연결기업이 발행한 제8회 전환사채 2,000,000천원을 담보로 보유하고 있습니다. 따라서, 해당 당기손익공정가치측정금융자산의 보유에 따른 위험을 보유하고 있지 않은바, 재무제표상 관련 잔액과 거래내역을 표시하지 않았습니다.(주3) 전기 중 제9회 전환사채 1,000,000천원은 사채권자의 전환청구로 전환되었습니다. 한편, 제9회차 전환사채 중 액면금 8,500,000천원의 조기상환 청구로 인하여 동 금액을 2020년 11월 20일에 상환할 예정입니다. (주석 33.1 참조)

17.3 당분기말 현재 종속기업인 ㈜엔비레즈가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채(주1)

권면총액	3,000,000,000원

미상환 액면금액	3,000,000,000원

표면이자율	0%

만기보장수익율	연 6.0% (112.7272%의 상환할증금 지급조건)

발행일	2016년 07월 01일

만기일	2021년 07월 01일

전환권행사기간	사채발행일 이후 1년이 되는 날부터 원금상환 기일 전일까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액	10,000원 (단, 발행기업의 직전년도 당기순이익에 따라 전환가액이 조정될 수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월 단위로 조기상환 청구권(Put Option)을 행사할 수 있음.

발행자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 인수인이 인수한 사채권면금액의 30%에 해당하는 사채에 대하여 발행회사의 선택으로 만기전 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권(Call Option)을 청구할 수 있음. (매도청구권 상환율 연 5% (3개월복리))

(주1) 당분기 중 전환사채 변경 계약을 체결하여 만기일이 2021년 7월 1일(기존 2020년 7월 1일)로 변경되었습니다.18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	396,808	227,736

부가세예수금	77,802	-

선수금	96,283	402,874

선수수익	1,639,148	975,988

합 계	2,210,041	1,606,598

19. 자본금과 잉여금19.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	31,804,885주	26,702,985주

1주당금액	500원	500원

자본금(주2)	15,902,442,500원	13,351,492,500원

(주1) 당분기 중 유상증자로 보통주 5,101,900주를 발행하였습니다. (주2) 당분기 중 연결기업은 유상증자로 인하여 자본금 2,550,950천원이 증가 되었습니다. 19.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,023,189	88,530,851

기타자본	2,711,276	2,909,012

자기주식	(2,967,749)	(2,967,749)

자기주식처분손실	(28,182)	(28,182)

주식할인발행차금	-	(28,800)

합 계	93,738,534	88,415,132

19.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	506,757	469,358

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익	(2,899,459)	(2,899,459)

지분법자본변동	122,730	122,730

합 계	(2,269,972)	(2,307,371)

19.4 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	110,232	110,232

미처리결손금	(63,336,896)	(52,097,728)

합 계	(63,226,664)	(51,987,496)

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 주식기준보상

20.1.1 발행내역연결기업은 2016년 7월 4일 임시주주총회 결의에 따라 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는 자기주식으로 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 연결기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 2018년 7월 4일부터 2021년 7월 3일까지 행사가능

권리부여일	2016년 7월 4일

발행할 주식의 총수	335,000주

행사가격	8,710원

20.1.2 종속기업인 ㈜엔비레즈가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회	제2회

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식으로 교부 중 이사회에서 정하는 방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식으로 교부 중 이사회에서 정하는 방법

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 2019년 3월 30일부터 2024년 3월 29일까지 행사가능	부여일 이후 3년 이상 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 2020년 3월 10일부터 2025년 3월 09일까지 행사가능

권리부여일	2016년 03월 30일	2017년 03월 10일

발행할 주식의 총수	34,500주	51,000주

행사가격	5,000원	18,000원

20.2 공정가치 측정 주요가정20.2.1 부여일 현재 연결기업인 ㈜투비소프트의 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하였으며, 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	9,100원

행사가격	8,710원

무위험수익률	1.29%

할인률	8.82%

변동성	25.60%

1주당 공정가치	1,825.20원

20.2.2 부여일 현재 종속기업인 ㈜엔비레즈의 주식선택권 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하였으며, 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	제1회	제2회

주가	21,900원	20,421원

행사가격	5,000원	18,000원

무위험수익률	1.53%	1.767%

할인률	-	-

변동성	16.97%	12.84%

1주당 공정가치	17,639.01원	6,076.24원

20.3 당분기 및 전분기 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식기준보상거래로 인한 총 보상원가	9,789	65,343

20.4 주식선택권 수량의 변동내역20.4.1 당분기 및 전기 중 연결기업의 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 수량)

구 분	당분기	전기

기초	145,315	145,315

기중 부여	-	-

기중 행사	-	-

기중 권리 상실	-	-

당분기말 현재 행사가능 주식선택권	145,315	145,315

20.4.2 당분기 및 전기 중 종속기업의 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 수량)

구 분	당분기	전기

기초	61,000	68,000

기중 부여	-	-

기중 행사	-	-

기중 권리 상실	-	(7,000)

당분기말 현재 행사가능 주식선택권	61,000	61,000

21. 약정사항 및 지급보증 21.1 당분기말 현재 연 결 기 업 은 서울보증보험 및 한국소프트웨어공제조합과 계약이행과 관련하여 이행하자보증보험에 가입하고 있습니다. 보험가입금액은 각각6,043,329천원(전기말:3,789,674천원)과 34,993원(전기말:50,919천원)입니다. 한편, 한국소프트웨어공제조합에 불입된 당기손익공정가치측정 금융자산 161,988천원은 계약이행과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

21.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	해당 금융기관	당분기말	전기말

일반자금대출	KEB하나은행	146,000	146,000

어음할인	KEB하나은행	20,000	20,000

일반자금대출	국민은행	1,300,000	1,300,000

일반자금대출	신한은행	520,000	540,000

합 계	1,986,000	2,006,000

22. 영업이익22.1 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,208,545	12,225,043	5,038,721	15,437,599

감가상각비와 무형자산상각비	1,590,248	4,743,637	2,025,366	6,053,329

외주용역비	1,524,584	4,911,191	3,075,977	7,784,525

지급수수료	1,526,459	2,558,229	858,468	3,436,766

대손상각비	26,341	559,907	248,824	637,557

기타비용	5,710,765	18,177,502	6,581,103	18,803,032

합 계	14,586,942	43,175,509	17,828,459	52,152,808

22.2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,421,028	9,864,285	4,175,195	12,643,394

퇴직급여	215,219	1,069,147	315,716	960,100

복리후생비	572,298	1,291,611	547,810	1,834,105

합 계	4,208,545	12,225,043	5,038,721	15,437,599

22.3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,087,710	6,551,250	2,372,751	7,528,433

퇴직급여	131,496	801,807	185,698	538,353

복리후생비	277,890	947,235	367,951	1,275,321

여비교통비	127,647	241,844	120,154	458,789

접대비	166,403	453,309	208,824	612,354

통신비	36,613	111,981	38,055	110,637

세금과공과	77,167	300,075	66,835	286,963

감가상각비및사용권자산상각비	403,031	1,180,789	460,099	1,385,975

지급임차료	86,139	233,787	42,894	125,728

보험료	40,559	110,951	41,019	109,195

경상연구개발비	103,128	1,249,687	848,370	2,255,796

소모품비	(65,341)	64,971	60,929	127,605

지급수수료	1,523,283	2,541,510	837,662	3,401,602

광고선전비	185,273	240,159	38,534	240,911

대손상각비	26,341	559,907	248,824	637,557

무형자산상각비	299,646	888,185	608,384	1,715,017

기타	89,911	291,447	91,448	366,782

합 계	5,596,896	16,768,894	6,638,431	21,177,018

23. 영업외손익23.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	33,000	70,000

유형자산처분이익	-	-	-	21,093

잡이익	33,504	297,311	4,721	13,167

배당금수익	-	125	-	5,048

기타의대손충당금환입	37,550	56,350	-	1,018,969

외환차익	434	31,688	76,190	94,665

외화환산이익	2,471	8,895	(53,613)	13,331

사채상환이익	44,778	372,328	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,500	19,700	(98,600)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	60,000	67,090	139,912	308,023

전기오류수정이익	1	64,755	-	-

합 계	181,238	918,242	101,610	1,544,296

23.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	-	7,037,198	-	-

유형자산처분손실	30	221	-	-

기부금	-	-	-	23,600

잡손실	761	3,980	6,287	26,327

사채상환손실	-	-	60,771	62,803

외환차손	3,305	5,447	2,384	4,087

외화환산손실	(11,079)	9,010	31,246	49,310

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	4,075	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	159	362,506	-	49,246

기타의 대손상각비	340,102	(159,898)	-	-

합 계	333,278	7,262,539	100,688	215,373

23.3 당분기 및 전분기 중 금융수익은 모두 이자수익입니다.

23.4 당분기 및 전분기 중 금융비용은 모두 이자비용입니다.

24. 법인세 24.1 연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억원 미만에 대해서는 20%, 200억원 초과에 대해서는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액(환급액)	22,025	2,881

법인세 추납액(환급액)	-	25,325

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	61,962	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	166,938

합 계	83,987	195,144

25. 특수관계자거래

25.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜에스에프에이치, ㈜디시지(주1), ㈜에스에프, ㈜스타일디시지

기타특수관계자	엘더블유에스(구.에스에프앤더블유)(주2), 유달리커뮤니케이션즈(주3)

(주1) (주)디시지는 2019년 2월 28일 폐업하였습니다. (주2) 연결기업의 관계기업인 ㈜에스에프에이치가 20% 소유하고 있습니다. (주3) 연결기업의 관계기업인 ㈜에스에프에이치가 44% 소유하고 있습니다.

25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

기 타	기 타

기타특수관계자:

등기임원	44,139	-

종업원	12,674	-

합 계	56,813	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

기타	기타

기타특수관계자 :

등기임원	9,579	4,047

종업원	10,329	365

합 계	19,908	4,412

25.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

기타채권	기타채무

관계기업(주1):

㈜에스에프에이치	901,869	-

㈜디시지	2,137,063	-

소 계	3,038,932	-

기타특수관계자:

등기임원	1,612,969	38,207

종업원	402,886	432

소 계	2,015,855	38,639

합 계	5,054,787	38,639

( 주 1 ) 관계기업의 채권에 대하여 대손충당금 3,038,932천원이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채무

관계기업(주1):

㈜에스에프에이치	901,869	-

㈜디시지	2,137,063	-

소 계	3,038,932	-

기타특수관계자:

등기임원	932,803	42,216

종업원	320,561	432

소 계	1,253,364	42,648

합 계	4,292,296	42,648

( 주 1 ) 관계기업의 채권에 대하여 대손충당금 3,038,932천원이 설정되어 있습니다.

25.4 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이자율	기 초	대 여	회수	대체	당분기말(총액)	대손충당금	당분기말(순액)

관계기업:

㈜에스에프에이치	4.60%	762,337	-	-	-	762,337	(762,337)	-

㈜디시지	4.60%	2,020,000	-	-	-	2,020,000	(2,020,000)	-

소 계	2,782,337	-	-	-	2,782,337	(2,782,337)	-

기타특수관계자:

등기임원	4.60%	864,985	662,500	74,579	(225,000)	1,227,906	-	1,227,906

종업원	4.60%	289,000	128,694	-	75,000	492,694	-	492,694

소 계	1,153,985	791,194	74,579	(150,000)	1,720,600	-	1,720,600

합 계	3,936,322	791,194	74,579	(150,000)	4,502,937	(2,782,337)	1,720,600

(전기) (단위: 천원)

구 분	이자율	기 초	대 여	회수	대체	전기말(총액)	대손충당금	전기말(순액)

관계기업:

㈜에스에프에이치	4.60%	762,337	-	-	-	762,337	(762,337)	-

㈜디시지	4.60%	2,020,000	-	-	-	2,020,000	(2,020,000)	-

소 계	2,782,337	-	-	-	2,782,337	(2,782,337)	-

기타특수관계자:

등기임원	4.60%	385,000	727,685	247,700	-	864,985	-	864,985

종업원	4.60%	379,000	185,000	125,000	(150,000)	289,000	-	289,000

소 계	764,000	912,685	372,700	(150,000)	1,153,985	-	1,153,985

합 계	3,546,337	912,685	372,700	(150,000)	3,936,322	(2,782,337)	1,153,985

25.5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

25.6 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	381,851	2,345,959	1,306,924	3,835,012

퇴직급여	(60,460)	241,607	115,824	259,574

합 계	321,391	2,587,566	1,422,748	4,094,586

26. 리스 26.1 사용권자산, 금융리스채권 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	금융리스채권	리스부채

부동산	비품	차량운반구	합 계	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

당분기초	1,059,401	25,790	269,936	1,355,127	87,871	65,443	153,314	937,646	544,736	1,482,382

증가	1,866,956	-	62,656	1,929,612	-	-	-	658,741	1,207,775	1,866,516

감가상각	(641,064)	(10,850)	(118,024)	(769,938)	-	-	-	-	-	-

환산차이(주1)	6,504	359	-	6,863	-	-	-	4,228	1,031	5,259

이자수익	-	-	-	-	7,774	-	7,774	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	98,973	-	98,973

수취	-	-	-	-	(72,990)	-	(72,990)	-	-	-

지급	-	-	-	-	-	-	-	(900,271)	-	(900,271)

대체	(5,610)	6,866	63,661	64,917	65,443	(65,443)	-	661,108	(582,657)	78,451

중도해지	(484,383)	(4,975)	-	(489,358)	-	-	-	(456,864)	(10,853)	(467,717)

당분기말	1,801,804	17,190	278,229	2,097,223	88,098	-	88,098	1,003,561	1,160,032	2,163,593

(주1) 연결기업의 해외소재 종속회사인 넥사웹 및 넥사웹 재팬의 감가상각비에 대한 환산차이 입니다. 26.2 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	641,064	770,844

비품	10,851	27,102

차량운반구	118,024	250,100

합 계	769,939	1,048,046

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	7,774	12,960

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	98,973	143,480

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,831	8,966

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

26.3 전대리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	7,774	12,960

27. 주당이 익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 이익(손실)은 다음과 같습니다.

27.1 기본주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

연결기업 보통주소유주 귀속 당기순이익	(1,589,296,391)	(11,306,163,963)	(1,782,086,427)	(7,160,803,761)

가중평균유통보통주식수	31,492,683	29,630,676	26,173,534	25,333,286

기본주당이익(손실)	(50)	(382)	(68)	(283)

27.2 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	26,702,985	26,702,985	26,702,985	26,702,985

기초자기주식	(312,202)	(312,202)	(312,202)	(312,202)

유상증자	5,101,900	5,101,900	5,101,900	3,239,893

합 계	31,492,683	31,492,683	31,492,683	29,630,676

(전분기) (단위: 주)

구 분	3개월	누적

유통주식수	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	24,972,877	24,376,456	24,376,456	24,376,456

기초자기주식	(312,202)	(312,202)	(312,202)	(312,202)

유상증자	1,512,859	2,109,280	2,109,280	1,269,032

합 계	26,173,534	26,173,534	26,173,534	25,333,286

27.3 희석주당이익(손실)

당분기 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당 분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기말 및 전기말의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 28. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산, 매각예정자산과 직접 관련된 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

종속기업	㈜페이투스	-	-	-	5,302,594	938,077	-

(주1) 연결기업은 2019년 12월 보유중인 ㈜페이투스 지분 전부를 매각하는 계약을 체결하여 기말에 매각예정자산으로 분류하였으나, 2020년 5월 중 계약을 해지하여 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

29. 재무위험관리의 목 적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 및 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결기업의 주요 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로서 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

30. 범주별 금융상품

30.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	-	4,470,440	4,470,440

기타금융자산	-	-	1,750,000	1,750,000

매출채권	-	-	5,800,523	5,800,523

계약자산	-	-	6,335,187	6,335,187

단기대여금	-	-	2,821,023	2,821,023

미수수익	-	-	428,590	428,590

미수금	-	-	10,002,139	10,002,139

소 계	-	-	31,607,902	31,607,902

비유동:

시장성 없는 채무증권	4,565,361	-	250,000	4,815,361

시장성 있는 지분증권	94,100	-	-	94,100

시장성 없는 지분증권	2,984,164	4,222,501	-	7,206,665

임차보증금	-	-	2,778,629	2,778,629

기타보증금	-	-	428,814	428,814

소 계	7,643,625	4,222,501	3,457,443	15,323,569

합 계	7,643,625	4,222,501	35,065,345	46,931,471

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	-	6,815,386	6,815,386

기타금융자산	-	-	1,550,000	1,550,000

매출채권	-	-	5,624,983	5,624,983

계약자산	-	-	5,586,985	5,586,985

단기대여금	-	-	1,272,679	1,272,679

미수수익	-	-	253,844	253,844

미수금	-	-	10,558,556	10,558,556

소 계	-	-	31,662,433	31,662,433

비유동:

시장성 없는 채무증권	6,027,709	-	-	6,027,709

시장성 없는 지분증권	505,003	4,227,501	-	4,732,504

임차보증금	-	-	2,668,777	2,668,777

기타보증금	-	-	351,683	351,683

소 계	6,532,712	4,227,501	3,020,460	13,780,673

합 계	6,532,712	4,227,501	34,682,893	45,443,106

30.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무	1,640,026	1,796,177

미지급금	2,753,714	4,128,092

임대보증금	81,100	81,100

기타보증금	10,000	-

장기미지급금	88,646	77,811

단기차입금	1,331,000	1,346,000

유동성장기차입금	6,344	9,185

장기차입금	107,258	3,996

전환사채	19,462,448	23,420,561

리스부채	2,163,594	1,482,382

합 계	27,644,130	32,345,304

30.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	금융부채	합 계

이자수익	33,689	-	217,454	-	251,143

배당금수익	-	-	125	-	125

기타의대손충당금 환입	-	-	56,350	-	56,350

외환차익	-	-	31,137	552	31,689

외화환산이익	-	-	8,894	-	8,894

사채상환이익	-	-	-	372,328	372,328

당기손익인식금융자산평가이익	19,700	-	-	-	19,700

당기손익인식금융자산처분이익	67,090	-	-	-	67,090

이자비용	-	-	-	(1,901,502)	(1,901,502)

외환차손	-	-	(5,336)	(110)	(5,446)

외화환산손실	-	-	(3,029)	(5,981)	(9,010)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(4,075)	-	-	-	(4,075)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(362,506)	-	-	-	(362,506)

기타의대손상각비	-	-	159,898	-	159,898

합 계	(246,102)	-	465,493	(1,534,713)	(1,315,322)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	금융부채	합 계

이자수익	250,210	-	247,801	-	498,011

배당금수익	-	-	5,048	-	5,048

대손충당금환입	-	-	1,018,969	-	1,018,969

외환차익	-	-	94,297	367	94,664

외화환산이익	-	-	13,331	-	13,331

당기손익인식금융자산처분이익	308,024	-	-	-	308,024

이자비용	-	-	-	(1,536,948)	(1,536,948)

사채상환손실	-	-	-	(62,802)	(62,802)

외환차손	-	-	(1,711)	(2,376)	(4,087)

외화환산손실	-	-	(22,116)	(27,196)	(49,312)

당기손익인식금융자산처분손실	(49,246)	-	-	-	(49,246)

합 계	508,988	-	1,355,619	(1,628,955)	235,652

31. 공정가치31.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	7,643,625	7,643,625	6,532,712	6,532,712

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,222,501	4,222,501	4,227,501	4,227,501

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 현금및현금성자산	4,470,440	4,470,440	6,815,386	6,815,386

- 매출채권및기타채권	19,052,275	19,052,275	17,710,062	17,710,062

- 계약자산	6,335,187	6,335,187	5,586,985	5,586,985

- 기타유동금융자산	1,750,000	1,750,000	1,550,000	1,550,000

- 기타비유동금융자산	3,457,443	3,457,443	3,020,460	3,020,460

소 계	35,065,345	35,065,345	34,682,893	34,682,893

합 계	46,931,471	46,931,471	45,443,106	45,443,106

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	5,841,573	5,841,573	7,454,083	7,454,083

- 단기차입금및기타유동부채	1,337,344	1,337,344	1,355,185	1,355,185

- 장기차입금및기타비유동부채	287,004	287,004	162,907	162,907

- 전환사채	19,462,448	19,462,448	23,420,561	23,420,561

- 리스부채	2,163,594	2,163,594	1,482,382	1,482,382

합 계	29,091,963	29,091,963	33,875,118	33,875,118

31.2 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

31.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	94,100	-	-	94,100

지분증권	-	-	2,984,164	2,984,164

채무증권	-	-	4,565,361	4,565,361

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,222,501	4,222,501

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	4,470,440	-	4,470,440

매출채권및기타채권	-	-	19,052,275	19,052,275

계약자산	-	-	6,335,187	6,335,187

기타유동금융자산	-	-	1,750,000	1,750,000

기타비유동금융자산	-	-	3,457,443	3,457,443

공정가치로 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,841,573	5,841,573

단기차입금	-	-	1,331,000	1,331,000

유동성장기차입금	-	-	6,344	6,344

장기차입금	-	-	107,258	107,258

전환사채	-	-	19,462,448	19,462,448

리스부채	-	-	2,163,594	2,163,594

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	505,003	505,003

채무증권	-	-	6,027,709	6,027,709

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,227,501	4,227,501

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	6,815,386	-	6,815,386

매출채권및기타채권	-	-	17,710,061	17,710,061

계약자산	-	-	5,586,985	5,586,985

기타유동금융자산	-	-	1,550,000	1,550,000

기타비유동금융자산	-	-	3,020,460	3,020,460

공정가치로 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	7,612,994	7,612,994

단기차입금	-	-	1,346,000	1,346,000

유동성장기차입금	-	-	9,185	9,185

장기차입금	-	-	3,996	3,996

전환사채	-	-	23,420,561	23,420,561

리스부채	-	-	1,482,382	1,482,382

32. 소송현황

순번	사건의 명칭	사건번호	원고	피고	진행경과	비 고

1	상품대금 등	서울중앙지방법원 2019가합584829	주식회사 투비소프트 외 1	주식회사 디엘이노베이션	2020.11.18 변론기일 지정	진행중

2	전환사채 등	서울중앙지방법원 2020가합505358	주식회사 투비소프트	주식회사 지에프엔, 정오용	2020.1.22 소장접수 2020.7.23. 조정기일 지정.	진행중

33. 보고기간 후 사건 33.1 연결기업은 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 중 액면금 8,500,000천원의 조기상환 청구로 인하여 동 금액을 2020년 11월 20일에 상환할 예정입니다.

33.2 연결기업은 2020년 11월 17일에 액면금 10,000,000천원의 제 10회차 무기명식 무보증 전환사채를 발행할 예정입니다.

33.3 연결기업은 2020년 9월 11일 이사회결의를 통해 200억 규모의 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 발행될 주식총수는 12,345,680주, 납입일은 2020년 11월 19일, 2020년 12월 4일로 각 100억원씩 납입 예정입니다.

33.4 연결기업은 2020년 11월 17일에 액면금 7,000,000천원의 제10회차 무기명식 무보증 전환사채를 발행할 예정입니다.33.5 연결기업은 2020년 11월 11일 이사회 결의를 통해 ㈜이강테크 주식 120,000주(발행주식총수의 100%)를 8,300,000천원에 취득하기로 결정하였습니다.

34. 계속기업가정에 관한 불확실성연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결기업의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.한편, 연결기업의 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 만기일은 2020년 11월 23일이 며, 일부 조기상환 청구된 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 조기상환지급일은 2020년 11월 20일 인 바, 이와 관련하여 상환해야 할 차입금은 제6회차 전환사채 5,600,000천원 및 제9회차 전환사채 8,500,000천원 등 총 14,100,000천원 입니다.연결기업은 동 차입금을 2020년 11월 17일에 발행예정된 액면금 10,000,000천원의 제10회차 전환사채와 미수금등의 회수로 상환할 계획입니다.만약 이러한 활동에 차질이 발생할 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있으며, 이와 같은 불확실성의 결과로 인하여 계속기업으로서의 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시, 그리고 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.