투비소프트 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 투비소프트(이하 "당사")는 2000년 7월 1일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2010년 6월 1일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 전분기 중 목적사업으로 의약품 제조 및 판매업 등을 추가 하였습니다.

당사의 당분기말 현재 발행주식수는 26,485,736주이며 , 납입자본금은 13,242,868천원입니다. 한편, 당사의 최대 주주 인 ㈜ 에이티글로벌홀딩스가 6.56%의 지분 을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책의 변경

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사 한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

당사는 차량운반구 및 부동산, 기 타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.

기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ종전에 운영리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전기말 운용리스약정	1,572,913

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,443,593

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(26,460)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(39,276)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,377,857

인식된 리스부채의 유동분류	-

유동 리스부채	633,888

비유동 리스부채	743,969

합 계	1,377,857

2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

ㆍ리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 차 량운반구 및 부동산, 기타장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면 (예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	비품	차량운반구	합 계	유동	비유동	합 계

당기초	1,111,079	17,463	249,315	1,377,857	633,888	743,969	1,377,857

증가	-	-	111,122	111,122	466,946	70,350	537,296

감가상각	(335,874)	(8,272)	(166,821)	(510,967)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(67,986)	-	(67,986)

지급	-	-	-	-	(515,640)	(30,107)	(545,747)

대체	-	-	-	-	-	(368,335)	(368,335)

당분기말	775,205	9,191	193,616	978,012	517,208	415,877	933,085

손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	335,874

비품	8,272

차량운반구	166,821

합 계	510,967

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	67,986

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,364

2.2.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서가 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 회계처리에 적용될 것입니다.

2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태 표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.6 2015-2017 연차개선

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 영업부문정보 3.1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

재화판매부문	소프트웨어 개발 및 판매

용역제공부문	소프트웨어 구축서비스(컨설팅)

유지보수제공부문	소프트웨어 유지보수

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

3.2 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재화판매	용역제공	유지보수제공	기타제공	합 계

고객과의 계약으로 인한 수익

한시점에 인식:

제품, 상품 등 판매	11,191,467	-	-	168,217	11,359,684

기간에 걸쳐 인식 :

용역, 유지보수 등	-	10,183,621	5,731,733	-	15,915,354

소 계	11,191,467	10,183,621	5,731,733	168,217	27,275,038

감가상각비 및 무형자산상각비	2,991,688	89,991	92,606	-	3,174,285

기타의 비용	9,738,796	10,166,148	6,357,611	204,049	26,466,604

매출원가 및 판매비와관리비	12,730,484	10,256,139	6,450,217	204,049	29,640,889

부문영업이익	(1,539,017)	(72,518)	(718,484)	(35,832)	(2,365,851)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재화판매	용역제공	유지보수제공	합 계

고객과의 계약으로 인한 수익

한시점에 인식:

제품, 상품 등 판매	9,650,163	-	-	9,650,163

기간에 걸쳐 인식 :

용역, 유지보수 등	-	9,153,970	5,258,317	14,412,287

소 계	9,650,163	9,153,970	5,258,317	24,062,450

감가상각비 및 무형자산상각비	2,520,373	24,742	17,621	2,562,736

기타의 비용	8,421,335	9,221,356	5,835,488	23,478,179

매출원가 및 판매비와관리비	10,941,707	9,246,098	5,853,108	26,040,913

부문영업이익	(1,291,544)	(92,128)	(594,791)	(1,978,463)

3.3 각 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 보고되지 아니합니다.

3.4 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	26,587,351	23,437,206

해 외	687,687	625,244

합 계	27,275,038	24,062,450

3.5 당분기 및 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	%	금 액	%

A 사	3,303,567	12.1%	-	-

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	5,450,016	3,157,365

5. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,114,830	(7,273,701)	10,841,129	19,363,356	(6,636,144)	12,727,212

단기대여금	10,170,337	(4,852,337)	5,318,000	7,520,337	(5,852,337)	1,668,000

미수금	7,217,650	(2,043)	7,215,607	161,666	(2,043)	159,623

미수수익	721,154	(342,069)	379,085	498,824	(361,038)	137,786

합 계	36,223,971	(12,470,150)	23,753,821	27,544,183	(12,851,562)	14,692,621

당사는 매출채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	6,636,144	637,557	-	7,273,701

단기대여금	5,852,337	-	(1,000,000)	4,852,337

미수금	2,043	-	-	2,043

미수수익	361,038	-	(18,969)	342,069

합 계	12,851,562	637,557	(1,018,969)	12,470,150

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	6,625,027	14,536	(3,419)	6,636,144

단기대여금	4,110,000	2,322,337	(580,000)	5,852,337

미수금	-	2,043	-	2,043

미수수익	449,497	132,555	(221,014)	361,038

합 계	11,184,524	2,471,471	(804,433)	12,851,562

한편, 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

180일 미만	10,556,703	12,523,846

180~240일	555,448	62,759

240~300일	303,513	64,664

300일 초과	6,699,166	6,712,087

합 계	18,114,830	19,363,356

6. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

계약자산 - 용역	2,637,310	1,483,980

계약자산 - 유지보수	262,546	161,997

합 계	2,899,856	1,645,977

계약부채:

계약부채 - 상품	21,500	22,000

계약부채 - 제품	84,400	49,874

계약부채 - 용역	556,757	722,166

계약부채 - 유지보수	1,206,197	1,026,456

합 계	1,868,854	1,820,496

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,300,844	(2,200,000)	100,844	2,210,022	(1,200,000)	1,010,022

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,829,197	1,482,902

국고보조금	(31,695)	(71,000)

선급비용	254,636	404,727

합 계	3,052,138	1,816,629

9. 유형자산9.1 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	대체(주1)	감가상각비	당분기말

취득원가:

차량운반구	99,030	19,782	(99,030)	-	-	19,782

비품	1,761,234	616,242	(99,276)	-	-	2,278,200

건설중인자산	41,509	27,043	-	(8,894)	-	59,658

소 계	1,901,773	663,067	(198,306)	(8,894)	-	2,357,640

감가상각누계액:

차량운반구	(69,321)	-	72,621	-	(4,619)	(1,319)

비품	(1,402,338)	-	97,553	-	(163,346)	(1,468,131)

소 계	(1,471,659)	-	170,174	-	(167,965)	(1,469,450)

정부보조금:

비품	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	(4,500)	(1,928)	-	-	-	(6,428)

소 계	(4,500)	(1,928)	-	-	-	(6,428)

장부금액:

차량운반구	29,709	19,781	(26,408)	-	(4,619)	18,463

비품	358,896	616,241	(1,722)	-	(163,346)	810,069

건설중인자산	37,009	25,116	-	(8,894)	-	53,231

합 계	425,613	661,138	(28,130)	(8,894)	(167,965)	881,762

( 주1) 당 분기 중 건설중인 자산의 8,894천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	감소	대체(주2)	감가상각비	전기말

취득원가:

차량운반구	135,736	-	(36,706)	-	-	99,030

비품	1,648,836	113,878	(1,480)	-	-	1,761,234

건설중인자산	2,076,247	40,189	(2,042,391)	(32,536)	-	41,509

소 계	3,860,819	154,067	(2,080,577)	(32,536)	-	1,901,773

감가상각누계액:

차량운반구	(78,880)	-	35,482	-	(25,923)	(69,321)

비품	(1,240,405)	-	814	-	(162,747)	(1,402,338)

소 계	(1,319,285)	-	36,296	-	(188,670)	(1,471,659)

정부보조금:

비품	(2,074)	-	-	-	2,074	-

건설중인자산	-	(4,500)	-	-	-	(4,500)

소 계	(2,074)	(4,500)	-	-	2,074	(4,500)

장부금액:

차량운반구	56,856	-	(1,223)	-	(25,924)	29,709

비품	406,357	113,878	(666)	-	(160,673)	358,896

건설중인자산	2,076,247	35,689	(2,042,391)	(32,536)	-	37,009

합 계	2,539,460	149,567	(2,044,281)	(32,536)	(186,597)	425,613

(주1) 전기말 현재 비품 취득과 관련한 미지급금 4,267천원이 존재합니다. (주2) 전기 중 건설중인 자산의 32,536천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.

10. 무형자산10.1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	감소	대체(주2)	상각비	당분기말

취득원가:

산업재산권	403,350	-	-	8,894	-	412,244

개발비	26,274,160	2,357,021	-	26,344	-	28,657,525

소프트웨어	1,904,999	40,940	-	-	-	1,945,939

회원권	564,629	-	-	-	-	564,629

전용실시권	-	2,018,922	-	-	-	2,018,922

통상실시권	-	504,397	-	-	-	504,397

판매권	-	645,455	-	-	-	645,455

소 계	29,147,138	5,566,735	-	35,238	-	34,749,111

상각비누계액:

산업재산권	(304,856)	-	-	-	(32,728)	(337,584)

개발비	(17,918,533)	-	-	-	(2,263,178)	(20,181,711)

소프트웨어	(1,622,397)	-	-	-	(81,202)	(1,703,599)

전용실시권	-	-	-	-	(51,767)	(51,767)

통상실시권	-	-	-	-	(21,930)	(21,930)

판매권	-	-	-	-	(48,939)	(48,939)

소 계	(19,845,786)	-	-	-	(2,499,744)	(22,345,530)

손상차손 누계액:

개발비	(145,919)	-	-	-	-	(145,919)

소 계	(145,919)	-	-	-	-	(145,919)

정부보조금:

산업재산권	(12,293)	-	-	-	4,391	(7,902)

개발비	(325,020)	(235,171)	-	-	-	(560,191)

소프트웨어	-	-	-	-	-	-

소 계	(337,313)	(235,171)	-	-	4,391	(568,093)

장부금액:

산업재산권	86,201	-	-	8,894	(28,336)	66,759

개발비	7,884,688	2,121,850	-	26,344	(2,263,178)	7,769,704

소프트웨어	282,602	40,940	-	-	(81,202)	242,340

회원권	564,629	-	-	-	564,629

전용실시권	-	2,018,922	-	-	(51,767)	1,967,155

통상실시권	-	504,397	-	-	(21,930)	482,467

판매권	-	645,455	-	-	(48,939)	596,516

합 계	8,818,120	5,331,564	-	35,238	(2,495,351)	11,689,570

( 주1) 당분기 중 건설중인자산에서 8,894천원이 산업재산권으로 대체되었고, 개발비에서 26,344원이 장기미지급금으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	감소	대체(주2)	상각비	전기말

취득원가:

산업재산권	370,814	-	-	32,536	-	403,350

개발비	23,395,436	2,878,724	-	-	-	26,274,160

소프트웨어	1,842,627	62,372	-	-	-	1,904,999

회원권	721,709	-	(157,080)	-	-	564,629

소 계	26,330,586	2,941,096	(157,080)	32,536	-	29,147,138

상각비누계액:

산업재산권	(244,810)	-	-	-	(60,046)	(304,856)

개발비	(14,862,655)	-	-	-	(3,055,878)	(17,918,533)

소프트웨어	(1,513,250)	-	-	-	(109,147)	(1,622,397)

소 계	(16,620,715)	-	-	-	(3,225,071)	(19,845,786)

손상차손 누계액:

개발비	(145,919)	-	-	-	-	(145,919)

소 계	(145,919)	-	-	-	-	(145,919)

정부보조금:

산업재산권	(20,001)	-	-	-	7,708	(12,293)

개발비	-	(325,022)	2	-	-	(325,020)

소프트웨어	(3,150)	-	-	-	3,150	-

소 계	(23,151)	(325,022)	2	-	10,858	(337,313)

장부금액:

산업재산권	106,003	-	-	32,536	(52,338)	86,201

개발비	8,386,862	2,553,702	2	-	(3,055,878)	7,884,688

소프트웨어	326,227	62,372	-	-	(105,997)	282,602

회원권	721,709	-	(157,080)	-	-	564,629

합 계	9,540,801	2,616,074	(157,078)	32,536	(3,214,213)	8,818,120

(주1) 전기말 현재 개발비와 관련한 장기미지급금 36,614천원이 존재합니다.(주2) 전기 중 건설중인자산에서 32,536천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.

10.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	잔여 상각기간

nexacro20	3,591,969	2,017,973	-

nexacro17(주1)	2,973,277	5,203,235	1년 미만

컨버팅툴	44,293	77,513	1년 미만

WC300	1,160,165	585,967	-

합 계	7,769,704	7,884,688

(주1) 기업용 UI/UX 개발 플랫폼으로써, 이전 버전을 대체하는 당사의 주력 제품입니다. 10.3 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 1,780,223천원(전분기 1,930,439천원)입니다.

11. 금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동금융자산

단기금융상품	-	-	16,809,353	-

소 계	-	-	16,809,353	-

비유동금융자산

당기손익측정금융자산	-	10,121,475	-	9,257,621

기타포괄손익측정금융자산	-	3,905,249	-	3,905,249

소 계	-	14,026,724	-	13,162,870

기타비유동금융자산

임차보증금	-	2,329,700	-	2,309,400

현재가치할인차금(임차보증금)	-	(71,304)	-	(100,921)

기타보증금	-	140,238	-	262,461

소 계	-	2,398,634	-	2,470,940

합 계	-	16,425,358	16,809,353	15,633,810

11.2 보고기간종료일 현재 당기손익측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

당분기	당분기 이전

채무증권>

소프트웨어공제조합(주1)	-	-	125,000	159,027	-	34,027

AKGI청년육성투자조합	-	-	479,150	479,150	-	-

지노바아시아㈜	-	-	100,000	100,000	-	-

지노바아시아㈜ 신주인수권부사채(주2)	-	-	240,000	267,701	(49,246)	76,947

한국버스방송㈜ 신주인수권부사채(주3)	-	-	2,840,000	2,561,306	-	(278,694)

㈜이에스에이 전환사채(주4)	-	-	600,000	580,509	-	(19,491)

㈜지에프엔 전환사채	-	-	490,000	430,221	-	(59,779)

케이앤그룹㈜ 전환사채	-	-	400,000	-	-	(400,000)

㈜에이티파머 전환사채(주5)	-	-	3,000,000	3,043,561	-	43,561

㈜인트로메딕 전환사채	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-

(주)지에이피	-	-	1,500,000	1,500,000	-	-

합 계	-	-	10,774,150	10,121,475	(49,246)	(603,429)

(주1) 당사의 상기 채무증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석 20 참조) (주2) 당사의 상기 채무증권은 당기 중 689,246천원이 채권채무 상계 되었으며, 당기손익측정금융자산 처분손실 49,246천원이 발생하였습니다 . (주2) 당사의 상기 채무증권은 당분기 중 120,000천원이 일부 상환 되었습니다.(주3) 당사의 상기 채무증권은 당분기 중 160,000천원이 일부 상환 되었습니다. (주4) 당사의 상기 채무증권은 당기 중 200,000천원이 조기상환청구 되었습니 다.(주5) 당사는 상기 채무증권에 대하여 채무불이행 위험을 회피하기 위한 담보를 제공받고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

전기	전기이전

지분증권>

㈜이에스에이	290,000	1.05%	2,465,000	466,900	(843,900)	(1,154,200)

채무증권>

소프트웨어공제조합	-	-	125,000	159,027	34,027	-

AKGI청년육성투자조합	-	-	479,150	479,150	-	-

지노바아시아㈜	-	-	100,000	100,000	-	-

지노바아시아㈜ 신주인수권부사채	-	-	1,000,000	1,076,947	48,739	28,208

한국버스방송㈜ 신주인수권부사채	-	-	3,000,000	2,721,306	(278,694)	-

㈜이에스에이 전환사채	-	-	800,000	780,509	(19,490)	-

㈜지에프엔 전환사채	-	-	490,000	430,221	(59,779)	-

케이앤그룹㈜ 전환사채	-	-	400,000	-	(400,000)	-

㈜에이티파머 전환사채	-	-	3,000,000	3,043,561	43,561	-

합 계	-	-	11,859,150	9,257,621	(1,475,536)	(1,125,992)

11.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익누계

지분증권>

(주)제이디에프	1,000	0.60%	20,000	-	(20,000)

(주)영림원소프트랩	2,500	0.04%	5,000	5,000	-

(주)엘엔아이소프트	4,767	0.31%	23,839	-	(23,839)

(주)코드랩	2,000	10.00%	100,000	-	(100,000)

트루벤인베스트먼트(주)	63,333	11.52%	1,000,000	311,881	(688,119)

다담인베스트먼트	133,332	8.52%	799,996	572,970	(227,026)

(주)알엘케이	127	0.36%	635	-	(635)

(주)리너스	2,607	6.12%	1,521,296	52,594	(1,468,702)

(주)동행복권	320,000	4.00%	1,600,000	1,762,804	162,804

메타씨앤에스(주)	400,000	15.37%	1,200,000	1,200,000	-

합 계	-	-	6,270,766	3,905,249	(2,365,517)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익누계

지분증권>

(주)제이디에프	1,000	0.60%	20,000	-	(20,000)

(주)영림원소프트랩	2,500	0.09%	5,000	5,000	-

(주)엘엔아이소프트	4,767	0.31%	23,839	-	(23,839)

(주)코드랩	2,000	10.00%	100,000	-	(100,000)

트루벤인베스트먼트(주)	63,333	11.75%	1,000,000	311,881	(688,119)

다담인베스트먼트	133,332	9.10%	799,996	572,970	(227,026)

(주)알엘케이	127	0.36%	635	-	(635)

(주)리너스	2,607	6.12%	1,521,296	52,594	(1,468,702)

(주)동행복권	320,000	4.00%	1,600,000	1,762,804	162,804

메타씨앤에스(주)	400,000	15.37%	1,200,000	1,200,000	-

합 계	-	-	6,270,766	3,905,249	(2,365,517)

12. 종속기업 및 관계기업 투자12.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업:

NEXAWEB, INC.	미국	100.0%	1,091,609	100.0%	1,091,609

㈜엔비레즈(주1)	한국	84.7%	14,707,082	84.7%	14,707,082

㈜페이투스(주2)	한국	52.9%	1,385,000	52.9%	1,385,000

투비바이오신약연구소㈜(주3)	한국	100.0%	5,000,000	100.0%	3,000,000

㈜임팩트인베스트먼트(주4)	한국	100.0%	300,000	0.00%	-

합 계	22,483,691	20,183,691

(주1) 당사는 ㈜엔비레즈에 대하여 전기 중 20,755,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사는 전기 중 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식이 600,000천원, 지분율이 52.94%로 증가하였으며, 전기 중 1,315,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당사는 당분기 중 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식이 2,000,000천원 증가하였으며, 지분율은 100%입니다.(주4) 당사는 당분기 중 ㈜임팩트인베스트먼트를 설립하였으며, 지분율은 100%입니다.

12.2 관계기업투자주식으로 인식하는 자산은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,113,903	2,924,774

미지급금	4,416,514	1,784,710

미지급비용	639,937	841,244

합 계	7,170,354	5,550,728

14. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	국민은행	4.66%	300,000	-

합 계	300,000	-

15. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반대출	㈜현대캐피탈	6%	15,392	-

유동성 대체	(9,048)	-

차 감 계	6,344	-

16. 전환사채

16.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	20,500,000	27,500,000

사채상환할증금	1,688,250	775,572

전환권조정	(1,091,486)	(744,495)

사채할인발행차금	(71,860)	(189,072)

장부가액	21,024,904	27,342,005

16.2 당분기말 현재 당사가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회	제2회	제3회	제4회	제5회(주1)

권면총액	15,000,000,000원	5,000,000,000원	5,000,000,000원	5,000,000,000원	3,000,000,000원

미상환 액면금액	-	-	-	-	-

표면이자율	0%	1.00%	0%	0%	0%

만기보장수익율	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 2.0% (3개월 복리)(만기시 액면금액의103.0415% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)

발행일	2016년 01월 12일	2016년 04월 26일	2016년 07월 06일	2016년 09월 30일	2017년 06월 28일

만기일	2019년 01월 12일	2019년 04월 26일	2019년 07월 06일	2019년 09월 30일	2020년 06월 28일

전환권행사기간	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액	5,701원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	7,022원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	6,314원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	5,894원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	5,544원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)

사채권자에 의한조기상환청구권	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월

발행자에 의한조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할수 있음(매도청구권 상환율 연 5%(3개월복리))	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할수 있음(매도청구권 상환율연 4%(3개월복리))	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할수 있음(매도청구권 상환율연 5%(3개월복리))	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율연 5% (3개월복리)	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율연 5% (3개월복리)

구 분	제6회(주2)	제7회	제8회(주3)	제9회

권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원	2,000,000,000원	10,500,000,000원

미상환 액면금액	10,000,000,000원	-	-	10,500,000,000원

표면이자율	0%	0%	0%	3%

만기보장수익율	연 4% (3개월 복리)(만기시 액면금액의112.6825% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 5%(3개뭘 복리)(만기시 액면금액의 115%지급

발행일	2017년 11월 23일	2017년 12월 18일	2018년 01월 12일	2018년 09월 20일

만기일	2020년 11월 23일	2020년 12월 18일	2021년 01월 12일	2021년 09월 20일

전환권행사기간	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액	4,950원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	4,967원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	5,379원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	4,603원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)

사채권자에 의한조기상환청구권	발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매 6개월	발행일로부터 2년후 및 이후 매 3개월

발행자에 의한조기상환청구권	해당사항 없음.	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율연 5% (3개월복리)	해당사항 없음.	해당사항 없음.

(주1) 당분기 중 제5회 전환사채 1,000,000천원은 사채권자의 대여금과 상계처리하였으며, 취득한 사채권은 소각되었습니다. (주2) 당분기 중 제6회 전환사채 10,000,000천원은 사채권자의 조기상환청구로 전액 상환되었으며, 취득 후 2019년 04월 22일 재매각 되었습니다.(주3) 당분기말 현재 당사가 소유하고 있는 당기손익측정금융자산 중 2,000,000천원에 대해서 해당 금융자산의 가치하락의 담보로 당사가 발행한 제8회 전환사채 2,000,000천원을 담보로 보유하고 있는바 재무제표상 관련 잔액과 거래내역을 표시하지 않았습니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	232,473	169,209

선수금	17,080	9,823

선수수익	-	122,630

합 계	249,553	301,662

18. 자본금과 잉여금18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	26,485,736주	24,376,456주

1주당금액	500원	500원

자본금(주2)	13,242,868,000 원	12,188,228,000원

(주1) 당분기 중 유상증자로 보통주 2,109,280주를 발행하였습니다.(주2) 당 분 기 중 당사는 유상증자로 인하여 자본금이 증가 되었습니다.

18.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	87,629,110	80,693,353

기타자본(주2)	4,315,923	3,528,171

자기주식	(2,967,749)	(2,967,749)

자기주식처분손실	(28,182)	(28,182)

합 계	88,949,102	81,225,593

(주1) 주식발행초과금은 당분기 중 유상증자로 인하여 6,935,757천원 증가하였습니다.(주2) 기타자본은 전환사채의 재매각 및 상환으로 인하여 발생한 것이며, 당분기 중 전환사채의 재매각으로 전환권대가 620,814천원 증가 및 전환사채 상환으로 기타자본잉여금 843,123천원 증가, 전환권대가 676,185천원이 감소하였습니다.

18.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정금융자산평가손실	(2,204,534)	(2,204,534)

18.4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	110,232	110,232

미처분이익잉여금	(38,252,033)	(36,353,771)

합 계	(38,141,801)	(36,243,539)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19. 주식기준보상

19.1 발행내역당사는 2016년 7월 4일 임시주주총회 결의에 따라 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여현금 또는 자기주식으로 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 2018년 7월 4일부터 2021년 7월 3일까지 행사가능

권리부여일	2016년 7월 4일

발행할 주식의 총수	335,000주

행사가격	8,710원

19.2 공정가치 측정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하였으며, 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	9,100원

행사가격	8,710원

무위험수익률	1.29%

할인률	8.82%

변동성	25.60%

1주당 공정가치	1,825.20원

19.3 당분기 및 전분기 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식기준보상거래로 인한 총 보상원가	-	85,533

19.4 당분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 수량)

구 분	당분기	전 기

기초	145,315	263,250

기중 부여	-	-

기중 행사	-	(87,085)

기중 권리 상실	-	(30,850)

기말 현재 행사가능 주식선택권	145,315	145,315

20. 약정사항 및 지급보증 20.1 당분기말 현재 당사 는 서울보증보험 및 한국소프트웨어공제조합과 계약이행과 관련하여 이행하자보증보험에 가입하고 있습니다. 보험가입금액은 각각 3,318,306천원(전기말:2,548,225천원)과 139,272천원(전기말:223,922천원)입니다.

한편, 한국소프트웨어공제조합에 불입된 당기손익측정 금융자산 159,027천원은 계약이행과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 20.2 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 기업	종 류	보증한도금액	보증처

종속기업	㈜페이투스	지급보증	336,000	신한은행

20.3 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	해당 금융기관	당분기말	전기말

어음할인	KEB하나은행	20,000	20,000

일반자금대출	국민은행	1,300,000	1,000,000

합 계	1,320,000	1,020,000

21. 영업이익21.1 비용성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,196,635	12,171,400	4,038,763	12,141,079

감가상각비	52,647	134,700	39,645	120,201

사용권자산상각비	139,701	455,336	-	-

무형자산상각비	856,843	2,485,349	798,743	2,413,739

외주용역비	3,070,671	7,349,454	2,711,885	5,940,785

지급수수료	573,657	2,497,381	359,725	1,417,268

대손상각비	248,824	637,557	(3,399)	(18,428)

기타비용	1,070,569	3,909,712	1,310,339	4,026,269

합 계	10,209,547	29,640,889	9,255,701	26,040,913

21.2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,477,619	9,961,310	3,448,725	10,355,163

퇴직급여	278,000	863,662	247,235	782,419

복리후생비	441,016	1,346,428	342,803	1,003,497

합 계	4,196,635	12,171,400	4,038,763	12,141,079

21.3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,680,921	5,115,138	1,623,057	4,577,442

퇴직급여	133,240	428,844	93,315	311,948

복리후생비	263,559	822,813	155,113	426,458

여비교통비	115,029	420,289	182,370	542,075

접대비	168,703	460,421	376,310	1,107,651

통신비	29,959	87,050	28,266	83,221

세금과공과	70,708	206,837	65,745	175,372

감가상각비	110,397	345,377	19,369	55,677

지급임차료	42,977	125,456	74,054	182,842

보험료	26,374	79,014	18,965	99,398

경상연구개발비	667,459	1,780,223	924,514	2,854,952

소모품비	52,757	96,667	24,326	66,728

지급수수료	559,274	2,469,915	355,600	1,414,958

광고선전비	10,720	147,081	41,031	99,518

대손상각비	248,823	637,557	(3,399)	(18,428)

무형자산상각비	83,844	168,986	20,281	53,193

기타	21,410	80,725	16,367	71,382

합 계	4,286,154	13,472,393	4,015,284	12,104,387

22. 영업외손익22.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	76,240	94,082	10,971	28,892

외화환산이익	(58,837)	2,672	-	-

배당금수익	-	5,047	-	75

수입임대료	30,000	70,000	-	-

기타의대손충당금환입	-	1,018,969	38,400	86,534

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(98,600)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	139,913	308,024	-	-

금융상품손상차손환입	-	-	400,000	400,000

유형자산처분이익	-	19,457	-	-

잡이익	49	412	5,317	10,686

합 계	88,765	1,518,663	454,688	526,187

22.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,430	1,674	1,692	6,194

외화환산손실	(485)	3,882	12,670	12,922

사채상환손실	60,770	62,802	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	2

무형자산처분손실	-	-	-	75,262

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	49,246	(46,400)	484,300

기부금	-	23,600	25,000	30,000

잡손실	218	4,474	42,616	46,559

합 계	61,933	145,678	35,578	655,239

22.3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익은 모두 이자수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	160,057	490,266	156,552	456,586

합 계	160,057	490,266	156,552	456,586

22.4 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용 은 모두 이자비용입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	439,439	1,195,438	338,186	1,137,870

합 계	439,439	1,195,438	338,189	1,137,870

23. 법인세 비용 23.1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억 미만에 대해서는 20%, 200억원 초과에 대해서는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부 의무가 있습니다.23.2 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	7,961	4,707

전기법인세 조정액	25,324	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	(992,194)

자본에 직접 반영된 법인세비용	166,939	(23,943)

합 계	200,224	(1,011,430)

24. 특수관계자거래24.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	NEXAWEB, INC., NEXAWEB JAPAN, INC.(주1), ㈜엔비레즈 ,㈜페이투스,㈜제이씨케이파트너스(주2), 투비바이오신약연구소 주식회사, ㈜임팩트인베스트먼트(주3)

관계기업	㈜에스에프에이치(주4), ㈜디시지, ㈜에스에프, ㈜스타일디시지

기타의특수관계자	엘더블유에스(구.에스에프앤더블유), 유달리커뮤니케이션

(주1) 당사의 종속기업인 NEXAWEB, INC.가 100% 소유하고 있습니다.(주2) 당사의 종속기업인 ㈜엔비레즈가 100%소유하고 있습니다.

(주3) 당분기 중 종속기업인 ㈜임팩트인베스트먼트가 설립되었습니다. (주4) 2016년 12월 29일 피투자회사의 제3자 배정 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실되어 관계기업으로 분류 변경되었습니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

매출	기타	기타

종속기업:

NEXAWEB, INC.	-	-	5,846

NEXAWEB JAPAN, INC.	619,562	-	13,691

㈜엔비레즈	-	47,617	12,800

㈜페이투스	-	8,141	385

투비바이오신약연구소㈜	-	20,038	-

소 계	619,562	75,796	32,722

기타특수관계자:

등기임원	-	9,579	-

종업원	-	10,329	-

소 계	-	19,908	-

합 계	619,562	95,704	32,722

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

매출	기타	기타

종속기업:

NEXAWEB, INC.	-	-	5,577

NEXAWEB JAPAN, INC.	514,864	-

㈜엔비레즈	-	25,126	9,600

소 계	514,864	25,126	15,177

기타특수관계자:

등기임원	-	11,442	-

종업원	-	12,357	-

소 계	-	23,799	-

합 계	514,864	48,925	15,177

24.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업:

NEXAWEB JAPAN, INC.	398,431	-	142,561

㈜엔비레즈(주1)	-	2,084,889	27,975

㈜페이투스	-	1,138,141	-

투비바이오신약연구소㈜	-	1,020,038	-

소 계	398,431	4,243,068	170,536

관계기업(주2):

㈜에스에프에이치	-	901,869	-

㈜디시지	5,381,500	2,137,063	-

소 계	5,381,500	3,038,932	-

기타특수관계자:

등기임원	-	248,811	-

종업원	-	285,472	-

소 계	-	534,283	-

합 계	5,779,931	7,816,283	170,536

(주1) ㈜엔비레즈의 채권에 대하여 대손충당금 500,000천원이 설정되어 있습니다.(주2) 관계기업의 채권에 대하여 대손충당금 8,420,431천원이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업:

NEXAWEB JAPAN, INC.	590,028	-	266,884

㈜엔비레즈(주1)	-	957,272	21,120

소 계	590,028	957,272	288,004

관계기업(주2):

㈜에스에프에이치	-	901,868	-

㈜디시지	5,381,500	2,137,063	-

소 계	5,381,500	3,038,931	-

기타특수관계자:

등기임원	-	396,240	-

종업원	-	390,704	-

소 계	-	786,944	-

합 계	5,971,528	4,783,148	288,004

(주1) ㈜엔비레즈의 채권에 대하여 대손충당금 500,000천원이 설정되어 있습니다.(주2) 관계기업의 채권에 대하여 대손충당금 8,420,431천원이 설정되어 있습니다.

24.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이자율	기초	증가	감소	당분기말	대손충당금	당분기말(순액)

종속기업:

㈜엔비레즈	4.6%	910,000	1,080,000	-	1,990,000	(500,000)	1,490,000

㈜페이투스	4.6%	-	1,130,000	-	1,130,000	-	1,130,000

투비바이오신약연구소㈜	4.6%	-	1,000,000	-	1,000,000	-	1,000,000

소 계	910,000	3,210,000	-	4,120,000	(500,000)	3,620,000

관계기업:

㈜에스에프에이치	4.6%	762,337	-	-	762,337	(762,337)	-

㈜디시지	4.6%	2,020,000	-	-	2,020,000	(2,020,000)	-

소 계	2,782,337	-	-	2,782,337	(2,782,337)	-

기타특수관계자:

등기임원	4.6%	385,000	-	(150,000)	235,000	-	235,000

종업원	4.6%	329,000	160,000	(225,000)	264,000	-	264,000

소 계	714,000	160,000	(375,000)	499,000	-	499,000

합 계	4,406,337	3,370,000	(375,000)	7,401,337	(3,282,337)	4,119,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	이자율	기초	증가	감소	전분기말	대손충당금	전분기말(순액)

종속기업 :

㈜엔비레즈	4.6%	500,000	410,000	-	910,000	-	910,000

관계기업 :

케이앤그룹㈜	4.6%	580,000	400,000	-	980,000	(580,000)	400,000

㈜에스에프에이치	4.6%	1,000,000	-	(237,663)	762,337	(700,000)	62,337

㈜디시지	4.6%	2,020,000	-	-	2,020,000	(2,020,000)	-

소 계	3,600,000	400,000	(237,663)	3,762,337	(3,300,000)	462,337

기타특수관계자 :

등기임원	4.6%	550,000	350,000	(390,000)	510,000	-	510,000

종업원	4.6%	62,000	192,000	150,000	404,000	-	404,000

소 계	612,000	542,000	(240,000)	914,000	-	914,000

합 계	4,712,000	1,352,000	(477,663)	5,586,337	(3,300,000)	2,286,337

24.5 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 투자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자 등	투비바이오신약연구소㈜	지분출자	2,000,000	-

㈜임팩트인베스트먼트	지분출자	300,000	-

㈜페이투스	유상증자	-	600,000

합 계	2,300,000	600,000

24.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 기업	종류	보증한도금액	보증처

종속기업	㈜페이투스	지급보증	336,000	신한은행

24.7 주요 경영진 보상내역당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	694,752	2,097,521	778,748	2,216,016

퇴직급여	40,623	127,062	38,932	137,356

합 계	735,375	2,224,583	817,680	2,353,372

25. 주당이 익(손실)

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익은 다음과 같습니다.

25.1 기본주당이익 (손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(380,971,831)	(1,898,262,126)	(207,708,404)	(1,777,369,187)

가중평균유통보통주식수	26,173,534	25,333,286	23,290,431	20,492,661

기본주당이익(손실)	(15)	(75)	(9)	(87)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 주)

구 분	3개월	당분기

유통주식수	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	24,972,877	24,376,456	24,376,456	24,376,456

기초자기주식	(312,202)	(312,202)	(312,202)	(312,202)

유상증자	1,512,859	2,109,280	2,109,280	1,269,032

합 계	26,173,534	26,173,534	26,173,534	25,333,286

(전분기) (단위: 주)

구 분	3개월	전분기

유통주식수	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	22,165,995	22,165,995	18,024,493	18,024,493

기초자기주식	(312,202)	(312,202)	(363,960)	(363,960)

자기주식처분	-	-	51,758	48,914

전환권 행사	385,788	315,511	3,108,851	1,875,432

유상증자	1,737,588	1,038,775	3,156,027	880,030

주식매수선택권	87,085	82,352	87,085	27,752

합 계	24,064,254	23,290,431	24,064,254	20,492,661

25.2 희석주당이익 당분기 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전분기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 및 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 주요 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로서 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

27. 범주별 금융상품 27.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	-	5,450,016	5,450,016

매출채권	-	-	10,841,129	10,841,129

계약자산	-	-	2,899,856	2,899,856

단기대여금	-	-	5,318,000	5,318,000

미수금	-	-	7,215,607	7,215,607

미수수익	-	-	379,085	379,085

소 계	-	-	32,103,693	32,103,693

비유동:

시장성 없는 채무증권	10,121,475	-	-	10,121,475

시장성 없는 지분증권	-	3,905,249	-	3,905,249

임차보증금	-	-	2,258,396	2,258,396

기타보증금	-	-	140,238	140,238

소 계	10,121,475	3,905,249	2,398,634	16,425,358

합 계	10,121,475	3,905,249	34,502,327	48,529,051

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	-	3,157,365	3,157,365

기타금융자산	-	-	16,809,353	16,809,353

매출채권	-	-	12,727,212	12,727,212

계약자산	-	-	1,645,977	1,645,977

단기대여금	-	-	1,668,000	1,668,000

미수금	-	-	159,623	159,623

미수수익	-	-	137,786	137,786

소 계	-	-	36,305,316	36,305,316

비유동:

시장성 있는 지분증권	466,900	-	-	466,900

시장성 없는 채무증권	8,790,721	-	-	8,790,721

시장성 없는 지분증권	-	3,905,249	-	3,905,249

임차보증금	-	-	2,208,479	2,208,479

기타보증금	-	-	262,461	262,461

소 계	9,257,621	3,905,249	2,470,940	15,633,810

합 계	9,257,621	3,905,249	38,776,256	51,939,126

27.2 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채에 해당합니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,113,903	2,924,774

차입금	315,393	-

미지급금	4,479,472	1,821,323

미지급비용	639,937	841,244

전환사채	21,024,903	27,342,005

리스부채	933,086	-

합 계	29,506,694	32,929,346

27.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	금융부채	합 계

이자수익	250,210	-	240,056	-	490,266

배당금수익	-	-	5,047	-	5,047

기타의대손충당금 환입	-	-	1,018,969	-	1,018,969

외환차익	-	-	93,715	367	94,082

외화환산이익	-	-	2,672	-	2,672

당기손익측정금융자산처분이익	308,024	-	-	-	308,024

이자비용	-	-	-	(1,195,438)	(1,195,438)

당기손익측정금융자산처분손실	(49,246)	-	-	-	(49,246)

사채상환손실	-	-	-	(62,802)	(62,802)

외환차손	-	-	(383)	(1,291)	(1,674)

외화환산손실	-	-	(1,361)	(2,521)	(3,882)

합 계	508,988	-	1,358,715	(1,261,685)	606,018

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	금융부채	합 계

이자수익	273,190	-	183,396	-	456,586

배당금수익	-	75	-	-	75

금융상품손상차손환입	400,000	-	-	-	400,000

외환차익	-	-	20,991	7,902	28,893

외화환산이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(1,137,870)	(1,137,870)

당기손익측정금융자산평가손실	(484,300)	-	-	-	(484,300)

외환차손	-	-	(3,056)	(3,139)	(6,195)

외화환산손실	-	-	(3,663)	(9,259)	(12,922)

합 계	188,890	75	197,668	(1,142,366)	(755,733)

28. 공정가치 28.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익측정금융자산	10,121,475	10,121,475	9,257,621	9,257,621

기타포괄손익측정금융자산	3,905,249	3,905,249	3,905,249	3,905,249

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	5,450,016	5,450,016	3,157,365	3,157,365

매출채권및기타채권	23,753,821	23,753,821	14,692,621	14,692,621

계약자산	2,899,856	2,899,856	1,645,977	1,645,977

기타유동금융자산	-	-	16,809,353	16,809,353

기타비유동금융자산	2,398,634	2,398,634	2,470,940	2,470,940

소 계	34,502,327	34,502,327	38,776,256	38,776,256

합 계	48,529,051	48,529,051	51,939,126	51,939,126

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	7,170,354	7,170,354	5,550,728	5,550,728

차입금및기타유동부채	309,048	309,048	-	-

차입금및기타비유동부채	69,302	69,302	36,613	36,613

전환사채	21,024,904	21,024,904	27,342,005	27,342,005

리스부채	933,086	933,086	-	-

합 계	29,506,694	29,506,694	32,929,346	32,929,346

28.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

28.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익측정금융자산

채무증권	-	-	10,121,475	10,121,475

기타포괄손익측정금융자산

비상장주식	-	-	3,905,249	3,905,249

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	5,450,016	-	5,450,016

기타비유동금융자산	-	-	2,398,634	2,398,634

공정가치로 공시되는 부채

리스부채	-	-	933,086	933,086

전환사채	-	-	21,024,904	21,024,904

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익측정금융자산

상장주식	466,900	-	-	466,900

채무증권	-	-	8,790,721	8,790,721

기타포괄손익측정금융자산

비상장주식	-	-	3,905,249	3,905,249

공정가치로 공시되는 자산:

현금및 현금성자산	-	3,157,365	-	3,157,365

기타유동금융자산	-	16,809,353	-	16,809,353

기타비유동금융자산	-	-	2,470,940	2,470,940

공정가치로 공시되는 부채

전환사채	-	-	27,342,005	27,342,005

29. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2019년 10월 29일부로 최대주주가 (주)에이티글로벌홀딩스에서 오명식 대표이사로 변경되었습니다.(2) 당사는 2019년 10월 24일 제 9회차 전환사채 10억원이 청구되어 217,249주 신주발행되었습니다.