투비소프트 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	51,193,935,522	51,303,643,002

현금및현금성자산	4,348,906,218	6,112,980,019

기타금융자산	381,416,603

매출채권 및 기타채권	4,311,988,387	5,301,740,917

계약자산	5,852,719,468	6,362,152,593

재고자산	25,383,204,895	24,958,690,104

기타자산	3,538,911,052	454,648,457

당기손익공정가치측정금융자산	7,583,271,286	7,571,189,007

당기법인세자산	174,934,216	160,825,302

비유동자산	30,209,690,797	30,320,783,322

투자부동산	15,995,288,470	16,084,852,306

유형자산	4,238,955,617	4,261,741,818

사용권자산	1,256,541,410	1,525,791,766

무형자산	2,324,973,833	2,972,195,056

당기손익공정가치측정금융자산	2,782,125,235	177,993,230

기타포괄손익공정가치측정금융자산	791,504,915	2,391,504,915

기타채권	120,000,000	120,000,000

기타금융자산	2,527,150,617	2,607,540,250

기타자산	173,150,700	179,163,981

자산총계	81,403,626,319	81,624,426,324

부채

유동부채	45,346,007,981	45,110,609,070

매입채무 및 기타채무	5,410,579,743	6,055,066,322

계약부채	2,962,997,793	2,684,914,830

리스부채	906,606,454	959,642,232

전환사채	7,714,300,190	7,654,816,234

단기차입금	23,357,940,000	23,720,285,000

기타부채	1,191,771,533	220,855,116

충당부채	3,281,812,268	3,281,812,268

유동성장기차입금	520,000,000	520,000,000

당기법인세부채	13,217,068

비유동부채	3,461,791,918	1,746,509,391

충당부채	353,517,000	354,627,961

금융부채	269,000,000	282,000,000

계약부채	2,935,284	3,011,778

전환사채	1,946,318,916

리스부채	389,065,013	610,333,016

기타채무	500,955,705	496,536,636

부채총계	48,807,799,899	46,857,118,461

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	32,706,467,041	34,802,624,017

자본금	39,252,501,500	39,252,501,500

기타불입자본	60,610,154,218	125,804,523,062

기타포괄손익누계액	(3,379,449,663)	(2,425,084,109)

이익잉여금(결손금)	(63,776,739,014)	(127,829,316,436)

비지배지분	(110,640,621)	(35,316,154)

자본총계	32,595,826,420	34,767,307,863

자본과부채총계	81,403,626,319	81,624,426,324

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,401,945,052	7,401,945,052	12,570,353,086	12,570,353,086

매출원가	3,737,197,751	3,737,197,751	7,112,503,611	7,112,503,611

매출총이익	3,664,747,301	3,664,747,301	5,457,849,475	5,457,849,475

판매비와관리비	6,085,805,723	6,085,805,723	7,084,992,554	7,084,992,554

영업이익(손실)	(2,421,058,422)	(2,421,058,422)	(1,627,143,079)	(1,627,143,079)

기타이익	1,159,331,745	1,159,331,745	248,557,725	248,557,725

기타비용	78,509,801	78,509,801	321,574,083	321,574,083

금융수익	53,958,732	53,958,732	128,843,805	128,843,805

금융원가	494,004,581	494,004,581	582,703,097	582,703,097

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,780,282,327)	(1,780,282,327)	(2,154,018,729)	(2,154,018,729)

법인세비용(수익)	53,742,177	53,742,177	21,010,160	21,010,160

계속영업이익(손실)	(1,834,024,504)	(1,834,024,504)	(2,175,028,889)	(2,175,028,889)

분기순이익(손실)	(1,834,024,504)	(1,834,024,504)	(2,175,028,889)	(2,175,028,889)

기타포괄손익	(954,365,554)	(954,365,554)	88,988,118	88,988,118

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(954,365,554)	(954,365,554)	88,988,118	88,988,118

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(954,365,554)	(954,365,554)	88,988,118	88,988,118

총포괄손익	(2,788,390,058)	(2,788,390,058)	(2,086,040,771)	(2,086,040,771)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,758,700,037)	(1,758,700,037)	(2,164,517,541)	(2,164,517,541)

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(75,324,467)	(75,324,467)	(10,511,348)	(10,511,348)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,713,065,591)	(2,713,065,591)	(2,075,529,423)	(2,075,529,423)

포괄손익, 비지배지분	(75,324,467)	(75,324,467)	(10,511,348)	(10,511,348)

주당이익

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(24.00)	(24.00)	(31.0)	(31.0)

기본영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(24.00)	(24.00)	(31.0)	(31.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	34,802,756,000	123,423,700,173	(2,068,842,932)	(111,186,462,720)	44,971,150,521	(8,225,160)	44,962,925,361

분기순이익(손실)	(2,164,517,541)	(2,164,517,541)	(10,511,348)	(2,175,028,889)

해외사업환산손익	88,988,118	88,988,118	88,988,118

총포괄손익	88,988,118	(2,164,517,541)	(2,075,529,423)	(10,511,348)	(2,086,040,771)

전환권행사	167,597,500	167,274,714	334,872,214	334,872,214

전환권대가	(31,104,591)	(31,104,591)	(31,104,591)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

2023.03.31 (기말자본)	34,970,353,500	123,559,870,296	(1,979,854,814)	(113,350,980,261)	43,199,388,721	(18,736,508)	43,180,652,213

2024.01.01 (기초자본)	39,252,501,500	125,804,523,062	(2,425,084,109)	(127,829,316,436)	34,802,624,017	(35,316,154)	34,767,307,863

분기순이익(손실)	(1,758,700,037)	(1,758,700,037)	(75,324,467)	(1,834,024,504)

해외사업환산손익	(954,365,554)	(954,365,554)	(954,365,554)

총포괄손익	(954,365,554)	(1,758,700,037)	(2,713,065,591)	(75,324,467)	(2,788,390,058)

전환권행사

전환권대가	616,908,615	616,908,615	616,908,615

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(65,811,277,459)	65,811,277,459

2024.03.31 (기말자본)	39,252,501,500	60,610,154,218	(3,379,449,663)	(63,776,739,014)	32,706,467,041	(110,640,621)	32,595,826,420

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,782,401,101)	(3,301,155,410)

분기순이익(손실)	(1,834,024,504)	(2,175,028,889)

분기순이익조정을 위한 가감	565,810,573	1,884,550,857

퇴직급여	164,929,857	394,528,144

대손상각비	72,308,787	163,966,968

기타의 대손상각비	193,197,661

감가상각비	137,053,040	101,099,104

사용권자산감가상각비	247,292,483	235,921,550

무형자산상각비	674,645,719	732,781,318

사용권자산처분이익	(137,915)

잡손실	55,034

잡이익	(1,940,557)	4,668,609

외화환산손실	49,836,296	32,389,124

외화환산이익	(12,906,423)	(40,252,297)

종속기업투자주식손상차손환입	(846,480,000)

당기손익측정금융자산평가이익	(16,214,284)	(66,616,765)

당기손익측정금융자산평가손실	14,269,000

관계회사투자주식처분이익	(47,451,263)

이자수익	(52,577,810)	(128,843,805)

이자비용	105,868,264	582,703,097

재고자산평가손실	(308,874,782)

법인세비용(수익)	44,133,116	21,010,160

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,389,874,263)	(2,453,127,309)

매출채권의 감소(증가)	1,354,489,898	(407,968,683)

계약자산의 감소(증가)	544,889,679	(1,129,800,614)

기타채권의 감소(증가)	5,030,499	(68,495,229)

선급금의 감소(증가)	(3,226,001,404)	(17,515,443)

선급비용의 감소 (증가)	(168,560,312)	34,087,177

당기법인세자산의 감소(증가)	(14,920,404)	(540)

재고자산의 감소(증가)	(424,514,791)	2,272,905,648

매입채무의 증가(감소)	197,084,459	(398,389,838)

계약부채의 증가(감소)	397,292,639	(1,458,568,744)

기타채무의 증가(감소)	(1,678,807,889)	(1,361,676,756)

금융리스부채의 증가(감소)	(6,963,181)

선수금의 증가(감소)	1,638,506,353	52,524,902

예수금의 증가(감소)	(7,399,809)	31,684,181

선수수익의 증가(감소)	(1,913,370)

퇴직금의지급	(31,422,491)	(45,858,971)

이자수취(영업)	41,833,472	46,151,856

이자지급(영업)	(132,296,088)	(424,737,345)

법인세환급(납부)	(2,427,800)	(133,105,609)

투자활동현금흐름	134,689,357	(929,387,662)

유형자산의 취득	(25,254,786)	(97,778,239)

무형자산의 취득	(1,224,000)

단기대여금의 증가	(63,001,500)	(468,000,000)

단기대여금의 감소	9,541,690	282,483,540

장기대여금의 감소	2,900,000

장기선급금의 증가	(382,000)	(11,310,161)

보증금(자산)의 감소	93,213,350	36,350,000

보증금(자산)의 증가	(25,100,000)

보증금(부채)의 감소	(13,000,000)

투자선급금의 증가	(96,000,000)

단기금융상품의 증가	(1,881,416,603)

종속기업투자주식의 감소	846,480,000

단기금융상품의 감소	381,416,603	200,000,000

금융리스채권의 감소	13,293,801

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	2,600,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	978,820,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	1,600,000,000

기타투자자산의 증가	(96,730,000)

관계회사투자주식의 감소	140,000,000

재무활동현금흐름	889,846,190	(2,586,451,182)

단기차입금의 증가	22,686,370,000

단기차입금의 상환	(362,345,000)	(24,983,440,000)

임대보증금의 감소	(5,000,000)

금융리스부채의 지급	(285,048,810)	(284,381,182)

무상감자	1,062,760,000

전환사채의 증가	2,600,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,757,865,554)	(6,816,994,254)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,208,247)	59,406,555

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	(6,208,247)	59,406,553

해외사업장 환산차이	2

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,764,073,801)	(6,757,587,699)

기초현금및현금성자산	6,112,980,019	14,580,891,936

기말현금및현금성자산	4,348,906,218	7,823,304,237