투비소프트 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 18 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말

자산

유동자산	29,980,338,257	30,265,847,989

현금및현금성자산	4,527,718,031	4,458,055,114

기타유동금융자산	706,075,598	706,075,598

매출채권 및 기타유동채권	19,249,368,040	19,906,893,239

당기법인세자산	201,604,272	92,050,579

재고자산	3,656,826,162	3,443,093,355

기타유동자산	1,638,746,154	1,659,680,104

비유동자산	68,511,541,318	65,867,831,339

유형자산	2,407,144,845	4,869,173,340

영업권 이외의 무형자산	25,019,961,741	25,608,898,156

영업권	19,466,833,775	18,959,373,647

당기손익인식금융자산	1,236,987,200	1,236,987,200

매도가능금융자산	11,628,433,648	7,037,108,648

관계기업에 대한 투자자산

기타비유동자산	8,300,000	8,300,000

기타비유동금융자산	2,952,940,865	2,862,880,505

이연법인세자산	5,790,939,244	5,285,109,843

자산총계	98,491,879,575	96,133,679,328

부채

유동부채	43,680,913,924	49,331,342,449

매입채무 및 기타유동채무	5,602,958,403	5,300,549,090

단기차입금	2,126,963,211	2,027,498,575

유동성장기차입금	100,000,000

유동성전환사채	32,454,156,115	37,802,583,367

유동성신주인수권부사채	1,294,054,248

기타유동부채	3,464,201,672	2,806,324,980

당기법인세부채	32,634,523	332,189

비유동부채	297,653,810	292,843,196

장기매입채무 및 기타비유동채무	4,810,614

장기차입금	150,000,000	150,000,000

확정급여채무의현재가치	71,308,930	71,308,930

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	71,534,266	71,534,266

부채총계	43,978,567,734	49,624,185,645

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	53,246,238,603	46,277,313,573

자본금	9,663,007,500	9,012,246,500

기타불입자본	54,120,478,345	45,896,693,438

기타포괄손익누계액	230,217,897	664,688,591

이익잉여금(결손금)	(10,767,465,139)	(9,296,314,956)

비지배지분	1,267,073,238	232,180,110

자본총계	54,513,311,841	46,509,493,683

자본과부채총계	98,491,879,575	96,133,679,328

연결 포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,312,695,779	12,312,695,779	7,819,461,871	7,819,461,871

매출원가	8,155,397,994	8,155,397,994	3,467,146,566	3,467,146,566

매출총이익	4,157,297,785	4,157,297,785	4,352,315,305	4,352,315,305

판매비와관리비	5,898,953,528	5,898,953,528	3,158,035,237	3,158,035,237

영업이익(손실)	(1,741,655,743)	(1,741,655,743)	1,194,280,068	1,194,280,068

기타이익	306,528,796	306,528,796	9,854,501	9,854,501

기타손실	96,855,701	96,855,701	894,700,230	894,700,230

금융수익	188,342,551	188,342,551	158,197,552	158,197,552

금융원가	527,909,425	527,909,425	206,587,319	206,587,319

지분법손실	1,291,618,635	1,291,618,635

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,871,549,522)	(1,871,549,522)	(1,030,574,063)	(1,030,574,063)

법인세비용	(373,083,615)	(373,083,615)	43,807,385	43,807,385

계속영업이익(손실)	(1,498,465,907)	(1,498,465,907)	(1,074,381,448)	(1,074,381,448)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(1,498,465,907)	(1,498,465,907)	(1,074,381,448)	(1,074,381,448)

기타포괄손익	(434,470,694)	(434,470,694)	(1,086,887,499)	(1,086,887,499)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,927,069)	(2,927,069)	(320,876,088)	(320,876,088)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(431,543,625)	(431,543,625)	(523,305,000)	(523,305,000)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(242,706,411)	(242,706,411)

총포괄손익	(1,932,936,601)	(1,932,936,601)	(2,161,268,947)	(2,161,268,947)

계속영업이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(1,471,150,183)	(1,471,150,183)	(1,074,381,448)	(1,074,381,448)

비지배지분	(27,315,724)	(27,315,724)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,471,150,183)	(1,471,150,183)	(1,074,381,448)	(1,074,381,448)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(27,315,724)	(27,315,724)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,905,620,877)	(1,905,620,877)	(2,161,268,947)	(2,161,268,947)

총 포괄손익, 비지배지분	(27,315,724)	(27,315,724)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(81)	(81)	(80)	(80)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(81)	(81)	(80)	(80)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(81)	(81)	(80)	(80)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(81)	(81)	(80)	(80)

연결 자본변동표
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	6,894,935,500	17,530,408,207	603,643,882	16,581,348,614	41,610,336,203	41,610,336,203

당기순이익(손실)	(1,074,381,448)	(1,074,381,448)	(1,074,381,448)

해외사업장환산 외환차이	(320,876,088)	(320,876,088)	(320,876,088)

매도가능금융자산평가손실	(523,305,000)	(523,305,000)	(523,305,000)

지분법자본변동	(242,706,411)	(242,706,411)	(242,706,411)

총포괄손익	(1,086,887,499)	(1,074,381,448)	(2,161,268,947)	(2,161,268,947)

배당금지급	(402,385,500)	(402,385,500)	(402,385,500)

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자

전환권대가	(16,548,063)	(16,548,063)	(16,548,063)

전환권행사	72,233,000	958,427,641	1,030,660,641	1,030,660,641

신주인수권행사

주식기준보상거래	49,632,323	49,632,323	49,632,323

2017.03.31 (기말자본)	6,967,168,500	18,521,920,108	(483,243,617)	15,104,581,666	40,110,426,657	40,110,426,657

2018.01.01 (기초자본)	9,012,246,500	45,896,693,438	664,688,591	(9,296,314,956)	46,277,313,573	232,180,110	46,509,493,683

당기순이익(손실)	(1,471,150,183)	(1,471,150,183)	(27,315,724)	(1,498,465,907)

해외사업장환산 외환차이	(2,927,069)	(2,927,069)	(2,927,069)

매도가능금융자산평가손실	(431,543,625)	(431,543,625)	(431,543,625)

지분법자본변동

총포괄손익	(434,470,694)	(1,471,150,183)	(1,905,620,877)	(27,315,724)	(1,932,936,601)

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감	498,803,750	498,803,750	498,803,750

유상증자	446,610,000	446,610,000	(446,610,000)

전환권대가	(40,130,356)	(40,130,356)	(40,130,356)

전환권행사	650,761,000	7,214,772,208	7,865,533,208	7,865,533,208

신주인수권행사	1,499,394,375	1,499,394,375

주식기준보상거래	103,729,305	103,729,305	9,424,477	113,153,782

2018.03.31 (기말자본)	9,663,007,500	54,120,478,345	230,217,897	(10,767,465,139)	53,246,238,603	1,267,073,238	54,513,311,841

연결 현금흐름표
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

영업활동현금흐름	383,723,219	2,903,933,789

당기순이익(손실)	(1,498,465,907)	(1,074,381,448)

당기순이익조정을 위한 가감	1,379,478,147	2,796,235,651

퇴직급여	315,701,322	271,346,019

대손상각비	(187,186,134)	(13,765,223)

대손충당금환입	(48,133,644)

감가상각비	146,641,460	50,047,947

무형자산상각비	1,151,394,250	170,439,341

지급수수료	9,031,294

무형자산손상차손

주식보상비용(환입)	90,537,782	61,885,689

지분법손실	1,291,618,635

무형자산처분손실	75,261,818

차입금(사채)상환이익	(119,243,299)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	786,396,269

외화환산손실	1,210,535	83,914,470

외화환산이익	(13,221,689)	(3,413,102)

매출채권처분손실	2,093

이자수익	(193,042,595)	(158,197,552)

이자비용	532,639,863	206,587,319

법인세비용	(373,083,615)	40,344,545

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	481,783,722	1,248,718,860

매출채권의 감소(증가)	614,911,556	3,460,394,246

기타채권의 감소(증가)	(139,550,448)	(149,109,895)

선급금의 감소(증가)	(28,126,632)	(348,358,391)

선급비용의 감소(증가)	79,176,441	(75,927,613)

선납세금	(41,900,576)

재고자산의 감소(증가)	(213,732,807)

매입채무의 증가(감소)	619,822,571	(520,382,935)

기타채무의 증가(감소)	(422,722,500)	(881,091,475)

선수금의 증가(감소)	(385,827,915)	(366,171,052)

선수수익의 증가(감소)	520,556,578	152,683,301

미지급법인세의 증가(감소)	(119,216,581)

장기미지급금의 증가(감소)	4,810,614

퇴직급여채무의 증가(감소)	(6,416,579)	(23,317,326)

이자수취(영업)	86,863,701	37,433,265

법인세납부(환급)	(65,936,444)	(104,072,539)

투자활동현금흐름	(3,275,739,303)	(6,944,217,492)

단기금융상품의 취득	(3,535,000,000)

대여금의 감소	2,025,036,000

회원권의 처분	81,818,182

건설중인자산의 처분	2,361,290,455

임차보증금의 감소	4,300,000	41,000,000

기타보증금의 감소	54,470,000	1,777,366

대여금의 증가	(1,170,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(5,129,409,320)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,100,000,000)

사무용비품의 취득	(23,595,573)	(23,771,082)

건설중인자산의 취득	(6,124,305)	(930,720,245)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(5,257,500)

개발 중인 무형자산의 취득	(372,345,241)	(958,865,331)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(339,734,990)	(35,438,200)

임차보증금의 증가	(6,300,000)	(3,200,000)

기타보증금의 증가	(59,943,100)

투자선급금의 증가	(1,500,000,000)

사업결합으로 인한 현금의 순증감	410,056,089

재무활동현금흐름	2,924,907,681	(14,156,282)

단기차입금의 증가	1,038,963,211

단기차입금의 상환	(674,498,575)

유동성장기차입금의 상환	(100,000,000)

장기차입금의 상환

주식의 발행

주식발행 비용	(10,553,931)	(1,690,528)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	299,998,125

전환사채의 증가	1,999,337,260

전환사채의 감소

배당금지급	(100,000,000)

자기주식의 취득

자기주식의 처분	499,982,280

이자지급	(28,320,689)	(12,465,754)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	32,891,597	(4,054,439,985)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,771,320	(56,863,169)

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	8,685,311	(42,972,012)

해외사업장 환산차이	28,086,009	(13,891,157)

현금및현금성자산의순증가(감소)	69,662,917	(4,111,303,154)

기초현금및현금성자산	4,458,055,114	8,279,904,782

기말현금및현금성자산	4,527,718,031	4,168,601,628