투비소프트 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	38,873,347,557	42,693,791,098

현금및현금성자산	4,470,439,514	6,815,385,766

기타유동금융자산	1,750,000,000	1,550,000,000

매출채권 및 기타유동채권	19,052,274,779	17,710,061,276

유동계약자산	6,335,186,631	5,586,985,296

재고자산	667,030,841	823,323,110

단기금융리스채권	88,098,164	87,870,641

기타유동자산	6,470,969,033	4,762,301,893

당기법인세자산	39,348,595	55,268,970

매각예정자산	5,302,594,146

비유동자산	39,478,219,807	43,471,730,913

유형자산	2,144,143,508	2,572,980,704

사용권자산	2,097,222,919	1,355,126,537

영업권 이외의 무형자산	14,260,861,335	20,765,519,904

장기금융리스채권	65,443,247

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	7,643,625,405	6,532,711,993

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,222,500,774	4,227,500,774

장기금융상품	250,000,000

기타비유동금융자산	3,207,443,475	3,020,460,057

기타비유동자산	68,212,233	65,594,446

이연법인세자산	5,584,210,158	4,866,393,251

자산총계	78,351,567,364	86,165,522,011

부채

유동부채	32,197,363,224	37,551,173,823

매입채무 및 기타유동채무	5,841,572,727	7,454,083,029

유동계약부채	2,280,433,283	1,794,508,764

유동리스부채	1,003,561,314	937,646,169

유동성전환사채	19,462,448,030	23,420,560,648

단기차입금	1,331,000,000	1,346,000,000

유동성장기차입금	6,344,252	9,184,536

기타유동부채	2,210,040,606	1,606,597,657

당기법인세부채	61,963,012	44,516,168

매각예정부채	938,076,852

비유동부채	1,710,256,429	888,880,681

장기차입금	107,257,900	3,995,836

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	125,548,433	123,108,286

확정급여채무의현재가치	137,672,040	58,129,830

비유동리스부채	1,160,032,189	544,735,369

기타비유동부채	179,745,867	158,911,360

부채총계	33,907,619,653	38,440,054,504

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,144,340,161	47,471,758,280

자본금	15,902,442,500	13,351,492,500

기타불입자본	93,738,534,050	88,415,132,940

기타포괄손익누계액	(2,269,971,821)	(2,307,370,603)

이익잉여금(결손금)	(63,226,664,568)	(51,987,496,557)

비지배지분	299,607,550	253,709,227

자본총계	44,443,947,711	47,725,467,507

자본과부채총계	78,351,567,364	86,165,522,011

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,668,901,926	39,836,299,718	16,418,507,510	44,609,772,378

매출원가	8,990,046,052	26,406,614,997	11,190,028,166	30,975,789,647

매출총이익	4,678,855,874	13,429,684,721	5,228,479,344	13,633,982,731

판매비와관리비	5,596,895,957	16,768,893,837	6,638,430,800	21,177,018,006

영업이익(손실)	(918,040,083)	(3,339,209,116)	(1,409,951,456)	(7,543,035,275)

기타이익	181,238,302	918,242,224	101,609,537	1,544,295,299

기타손실	333,278,085	7,262,538,989	100,688,409	215,373,334

금융수익	81,691,139	251,142,055	146,341,967	498,010,889

금융원가	508,504,280	1,901,501,814	524,540,695	1,536,948,180

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,496,893,007)	(11,333,865,640)	(1,787,229,056)	(7,253,050,601)

법인세비용	60,789,864	83,986,884	53,316,953	195,144,136

계속영업이익(손실)	(1,557,682,871)	(11,417,852,524)	(1,840,546,009)	(7,448,194,737)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(1,557,682,871)	(11,417,852,524)	(1,840,546,009)	(7,448,194,737)

기타포괄손익	(83,953,943)	37,398,782	123,281,784	233,050,178

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(83,953,943)	37,398,782	123,281,784	233,050,178

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(83,953,943)	37,398,782	123,281,784	233,050,178

총포괄손익	(1,641,636,814)	(11,380,453,742)	(1,717,264,225)	(7,215,144,559)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,589,296,391)	(11,306,163,963)	(1,782,086,427)	(7,160,803,761)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	31,613,520	(111,688,561)	(58,459,582)	(287,390,976)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,673,250,334)	(11,268,765,181)	(1,658,804,643)	(6,927,753,583)

총 포괄손익, 비지배지분	31,613,520	(111,688,561)	(58,459,582)	(287,390,976)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(382)	(68)	(283)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(382)	(68)	(283)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	12,188,228,000	81,200,196,793	(2,572,298,309)	(31,839,698,626)	58,976,427,858	730,054,578	59,706,482,436

전기 지분법손실 환입

당기순이익(손실)	(7,160,803,761)	(7,160,803,761)	(287,390,976)	(7,448,194,737)

해외사업장 환산 외환차이	233,050,178	233,050,178	233,050,178

총포괄이익	233,050,178	(7,160,803,761)	(6,927,753,583)	(287,390,976)	(7,215,144,559)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

유상증자	1,054,640,000	6,935,756,865	7,990,396,865	7,990,396,865

주식할인발행차금	(28,800,000)	(28,800,000)	(28,800,000)

전환권의 대가	787,752,630	787,752,630	787,752,630

전환권매입이익

주식기준보상거래	55,338,866	55,338,866	10,003,992	65,342,858

2019.09.30 (기말자본)	13,242,868,000	88,950,245,154	(2,339,248,131)	(39,000,502,387)	60,853,362,636	452,667,594	61,306,030,230

2020.01.01 (기초자본)	13,351,492,500	88,415,132,940	(2,307,370,603)	(51,987,496,557)	47,471,758,280	253,709,227	47,725,467,507

전기 지분법손실 환입	66,995,952	66,995,952	66,995,952

당기순이익(손실)	(11,306,163,963)	(11,306,163,963)	(111,688,561)	(11,417,852,524)

해외사업장 환산 외환차이	37,398,782	37,398,782	37,398,782

총포괄이익	37,398,782	(11,306,163,963)	(11,268,765,181)	(111,688,561)	(11,380,453,742)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	156,088,112	156,088,112

유상증자	2,550,950,000	5,442,337,200	7,993,287,200	7,993,287,200

주식할인발행차금	28,800,000	28,800,000	28,800,000

전환권의 대가	(174,316,288)	(174,316,288)	(174,316,288)

전환권매입이익	18,289,471	18,289,471	18,289,471

주식기준보상거래	8,290,727	8,290,727	1,498,772	9,789,499

2020.09.30 (기말자본)	15,902,442,500	93,738,534,050	(2,269,971,821)	(63,226,664,568)	44,144,340,161	299,607,550	44,443,947,711

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	1,168,952,402	(2,087,671,410)

당기순이익(손실)	(11,417,852,524)	(7,448,194,737)

당기순이익조정을 위한 가감	13,856,031,728	7,003,957,524

퇴직급여	88,739,552	72,327,850

대손상각비	559,906,993	637,556,733

기타의 대손상각비	(159,897,587)

감가상각비	708,854,148	702,672,165

사용권자산상각비	769,938,509	1,048,046,334

무형자산상각비	3,264,844,707	4,401,510,172

주식보상비용(환입)	9,789,499	65,342,858

지급수수료	219,235	64,317,093

기타의 대손충당금환입	(56,350,159)	(1,018,968,645)

잡손실	6,865,695

잡이익	(30,569,880)

외화환산손실	9,009,547	49,310,655

외화환산이익	(8,894,065)	(13,330,847)

유형자산처분손실	220,599

유형자산처분이익	(21,092,837)

무형자산손상차손	7,037,198,391

사채상환손실(이익)	(372,328,457)	62,802,496

당기순이익조정을 위한 기타 가감	79,227,037

당기손익측정금융자산평가이익	(19,700,000)

당기손익측정금융자산평가손실	4,075,000

당기손익측정금융자산처분이익	(67,090,000)	(308,023,560)

당기손익측정금융자산처분손실	362,506,102	49,245,965

전기오류수정이익	(64,754,781)

이자수익	(251,142,055)	(498,010,889)

이자비용	1,901,501,814	1,536,948,180

재고자산평가손실환입	(16,792,835)

배당금수익	(125,000)	(5,047,500)

법인세비용	83,986,884	195,144,136

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(623,964,777)	(1,119,465,268)

매출채권의 감소(증가)	52,633,571	3,079,318,323

계약자산의 감소(증가)	(748,201,335)	(1,253,878,420)

기타채권의 감소(증가)	900,238,594	(796,841,659)

금융리스채권의 감소(증가)	65,215,724	60,029,576

선급금의 감소(증가)	(493,529,742)	(1,042,101,830)

선급비용의 감소(증가)	171,850,905	69,705,595

선납세금의 감소(증가)	(13,164,605)	4,089,860

재고자산의 감소(증가)	187,585,847	928,248,193

사용권자산의 증가	(2,578,450)

매입채무의 증가(감소)	112,124,411	(2,174,103,447)

계약부채의 증가(감소)	647,408,335	23,922,433

기타채무의 증가(감소)	(1,962,011,344)	595,893,347

선수금의 증가(감소)	(323,899,349)	(911,713,176)

예수금의 증가(감소)	155,560,000	52,302,197

선수수익의 증가(감소)	619,532,796	281,979,528

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(4,651,910)	1,831,559

미지급법인세의 증가(감소)	11,921,775	(38,147,347)

퇴직금의 지급	(69,169,988)	(13,173,480)

이자수취(영업)	22,096,039	105,471,133

이자지급(영업)	(598,759,046)	(423,955,422)

배당금수취(영업)	125,000	5,047,500

법인세납부(환급)	445,970	(197,358,660)

투자활동현금흐름	(6,746,944,580)	(3,166,170,362)

유형자산의 처분	4,480,148	47,587,782

유형자산의 취득	(83,288,323)	(1,122,126,822)

무형자산의 취득	(2,588,051,707)	(5,585,712,964)

정부보조금의 수취	98,959,355	237,100,013

단기금융상품의 취득	(5,426,000,000)

단기금융상품의 처분	22,371,147,768

장기금융상품의 취득	(100,000,000)

대여금의 증가	(1,837,361,994)	(9,313,178,606)

대여금의 감소	443,092,394	1,824,000,000

보증금(자산)의 감소	2,266,349,296	210,899,646

보증금(부채)의 증가	100,000,000

보증금(부채)의 감소	(30,000,000)

보증금(자산)의 증가	(2,265,200,000)	(364,699,206)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(1,400,000,000)

당기손익측정금융자산의 취득	(4,637,125,000)	(7,500,000,000)

당기손익측정금융자산의 처분	3,251,201,251	1,484,812,027

재무활동현금흐름	2,759,547,488	6,214,916,838

단기차입금의 증가	2,850,636,846	6,845,193,187

단기차입금의 상환	(2,980,636,846)	(349,765,633)

장기차입금의 증가	107,257,900	18,286,602

유동성장기차입금의 상환	(6,836,120)	(2,176,784)

금융리스부채의 지급	(804,161,492)	(1,069,307,399)

주식의 발행	7,993,287,200	7,961,596,865

전환사채의 증가	7,000,000,000

전환사채의 감소	(4,400,000,000)	(14,188,910,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,818,444,690)	961,075,066

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,591,866	135,327,325

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	(3,605,229)	(2,736,612)

해외사업장 환산차이	30,197,095	138,063,937

매각예정자산에 포함된 현금	446,906,572

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,344,946,252)	1,096,402,391

기초현금및현금성자산	6,815,385,766	6,255,106,815

기말현금및현금성자산	4,470,439,514	7,351,509,206