투비소프트 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 22 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	59,753,057,082	53,580,213,150

현금및현금성자산	4,701,963,031	2,533,655,548

금융자산	1,488,014,335	2,097,938,401

매출채권 및 기타채권	11,925,580,064	9,549,210,173

계약자산	6,785,467,478	3,907,512,646

재고자산	3,710,288,708	2,729,077,576

금융리스채권	12,680,974	55,234,529

기타자산	850,024,076	2,145,615,195

당기손익공정가치측정금융자산	30,026,520,664	30,226,963,742

매각예정자산	280,000,000

당기법인세자산	252,517,752	55,005,340

비유동자산	22,463,205,058	28,484,817,294

금융리스채권	27,613,899	91,312,958

유형자산	5,068,993,686	6,654,130,903

사용권자산	1,125,781,431	2,699,505,851

영업권 이외의 무형자산	7,942,213,016	9,168,792,553

당기손익공정가치측정금융자산	173,575,465	168,925,050

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,531,388,019	3,531,388,019

관계기업투자주식	86,306,202	139,641,959

계약자산	1,106,306,503	1,032,380,403

기타채권	130,000,000

기타금융자산	2,772,380,386	2,251,826,940

기타자산	628,646,451	2,616,912,658

자산총계	82,216,262,140	82,065,030,444

부채

유동부채	46,892,498,724	43,244,200,118

매입채무 및 기타채무	5,468,530,945	5,716,807,834

계약부채	3,279,801,092	3,525,426,657

리스부채	828,145,926	1,591,932,760

전환사채	33,299,225,987	28,140,498,449

단기차입금	1,113,000,000	2,010,704,770

기타부채	1,988,344,735	1,298,996,018

판매보증충당부채	79,683,038	142,221,020

유동성장기차입금	780,000,000	780,000,000

당기법인세부채	55,767,001	37,612,610

비유동부채	5,712,395,364	5,727,616,002

장기차입금	1,040,000,000	1,040,000,000

충당부채	119,977,621	121,703,832

전환사채	3,703,365,980	2,783,037,740

리스부채	422,329,538	1,356,152,205

기타부채	426,722,225	426,722,225

부채총계	52,604,894,088	48,971,816,120

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,611,850,800	33,067,254,277

자본금	22,668,287,500	20,425,820,000

기타불입자본	113,926,739,761	110,112,785,936

기타포괄손익누계액	(1,272,670,189)	(1,911,336,079)

이익잉여금(결손금)	(105,710,506,272)	(95,560,015,580)

비지배지분	(482,748)	25,960,047

자본총계	29,611,368,052	33,093,214,324

자본과부채총계	82,216,262,140	82,065,030,444

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,361,731,240	29,473,385,345	9,790,822,207	28,835,301,440

매출원가	5,378,764,451	14,580,158,534	4,669,759,566	13,838,011,445

매출총이익	4,982,966,789	14,893,226,811	5,121,062,641	14,997,289,995

판매비와관리비	5,672,334,161	18,247,860,535	6,016,158,256	17,869,926,749

영업이익(손실)	(689,367,372)	(3,354,633,724)	(895,095,615)	(2,872,636,754)

기타수익	177,037,669	736,543,003	264,384,492	468,026,787

기타비용	415,606,269	4,874,729,915	3,339,590,780	4,377,239,099

금융수익	164,590,483	355,643,302	67,112,312	164,460,904

금융비용	1,167,092,601	3,313,034,333	217,098,802	596,872,610

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,930,438,090)	(10,450,211,667)	(4,120,288,393)	(7,214,260,772)

법인세비용	7,283,972	(273,278,180)	(175,638,957)	6,102,816,839

계속영업이익(손실)	(1,937,722,062)	(10,176,933,487)	(3,944,649,436)	(13,317,077,611)

중단영업이익(손실)	(401,061,423)

분기순이익(손실)	(1,937,722,062)	(10,176,933,487)	(3,944,649,436)	(13,718,139,034)

기타포괄손익	343,584,756	638,665,890	120,402,301	201,909,047

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	343,584,756	627,546,825	129,945,992	249,157,153

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	343,584,756	627,546,825	129,945,992	249,157,153

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	11,119,065	(9,543,691)	(47,248,106)

기타포괄공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	11,119,065	(9,543,691)	(47,248,106)

총포괄손익	(1,594,137,306)	(9,538,267,597)	(3,824,247,135)	(13,516,229,987)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,927,255,631)	(10,150,490,692)	(3,944,649,436)	(13,656,736,530)

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(10,466,431)	(26,442,795)	(61,402,504)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,583,670,875)	(9,511,824,802)	(3,824,247,135)	(13,454,827,483)

총 포괄손익, 비지배지분	(10,466,431)	(26,442,795)	(61,402,504)

주당이익

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(242)	(107)	(360)

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(242)	(107)	(371)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	18,556,763,000	100,849,342,969	(2,165,198,602)	(78,511,135,124)	38,729,772,243	33,451,821	38,763,224,064

분기순이익(손실)	0	0	0	(13,656,736,530)	(13,656,736,530)	(61,402,504)	(13,718,139,034)

해외사업장 환산 외환차이	0	0	249,157,153	0	249,157,153	0	249,157,153

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	(47,248,106)	0	(47,248,106)	0	(47,248,106)

총포괄손익	0	0	201,909,047	(13,656,736,530)	(13,454,827,483)	(61,402,504)	(13,516,229,987)

유상증자	200,803,000	793,303,861	0	0	994,106,861	0	994,106,861

전환권의 대가	0	871,414,828	0	0	871,414,828	0	871,414,828

연결대상범위의 변동	0	519,284,231	762,023,093	5,295,284,760	6,576,592,084	27,950,683	6,604,542,767

2021.09.30 (분기말자본)	18,757,566,000	103,033,345,889	(1,201,266,462)	(86,872,586,894)	33,717,058,533	0	33,717,058,533

2022.01.01 (기초자본)	20,425,820,000	110,112,785,936	(1,911,336,079)	(95,560,015,580)	33,067,254,277	25,960,047	33,093,214,324

분기순이익(손실)	0	0	0	(10,150,490,692)	(10,150,490,692)	(26,442,795)	(10,176,933,487)

해외사업장 환산 외환차이	0	0	627,546,825	0	627,546,825	0	627,546,825

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	11,119,065	0	11,119,065	0	11,119,065

총포괄손익	0	0	638,665,890	(10,150,490,692)	(9,511,824,802)	(26,442,795)	(9,538,267,597)

유상증자	2,242,467,500	2,741,735,332	0	0	4,984,202,832	0	4,984,202,832

전환권의 대가	0	1,072,218,493	0	0	1,072,218,493	0	1,072,218,493

연결대상범위의 변동

2022.09.30 (분기말자본)	22,668,287,500	113,926,739,761	(1,272,670,189)	(105,710,506,272)	29,611,850,800	(482,748)	29,611,368,052

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,222,186,645)	(4,383,495,905)

분기순이익(손실)	(10,176,933,487)	(13,317,077,611)

분기순이익조정을 위한 가감	11,469,602,700	15,355,122,173

퇴직급여	1,015,717,111	678,766,012

대손상각비	(24,895,654)	900,489,467

대손충당금환입	(22,733,031)

기타의 대손상각비	1,967,112,899	954,472,316

기타의 대손충당금환입	(40,000,000)	(59,336,155)

감가상각비	254,970,185	420,740,791

사용권자산상각비	1,043,613,295	910,788,043

무형자산상각비	2,623,081,421	1,804,662,545

잡손실	24,527,146	1,445

잡이익	(38,107,660)	(35,832,844)

외화환산손실	213,206,375	55,850,726

외화환산이익	(43,172,895)	(11,962,790)

유형자산처분손실	222,218,130	100,922,776

유형자산처분이익	(2,700,022)	(2,158,686)

무형자산처분이익	(102,832,364)

유형자산폐기손실	77,874,051

무형자산폐기손실	2,581,166

투자자산처분손실	1,057,017,544

유가증권처분손실	11,119,065

당기손익측정금융자산평가이익	(314,227,749)	(6,032,295)

당기손익측정금융자산평가손실	13,320	22,600,000

당기손익측정금융자산처분이익	(1,342,550)

당기손익측정금융자산처분손실	5,604,950

종속기업투자주식처분손실	3,184,852,241

파생금융상품평가손실	729,924,066

이자수익	(355,643,302)	(164,460,904)

이자비용	3,313,034,333	596,872,610

재고자산평가손실	(29,994,671)

재고자산폐기손실	5,010,000

지분법이익	53,335,757

배당금수익	(360,000)

법인세비용(수익)	(273,278,180)	6,102,816,839

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,247,425,802)	(6,217,517,341)

매출채권의 감소(증가)	1,734,317,693	2,341,761,414

계약자산의 감소(증가)	(3,286,272,929)	(2,587,796,990)

기타채권의 감소(증가)	(273,698,714)	131,799,451

선급금의 감소(증가)	1,001,077,542	(1,483,136,421)

선급비용의 감소(증가)	(208,398,035)	(66,188,697)

당기법인세자산의 감소(증가)	(170,638,687)	(23,447,192)

재고자산의 감소(증가)	(956,226,461)	(414,583,710)

사용권자산의 감소(증가)	(3,687,290)

매입채무의 증가(감소)	371,007,370	(594,450,998)

계약부채의 증가(감소)	(245,625,565)	(910,555,125)

기타채무의 증가(감소)	(1,905,270,178)	(3,786,366,948)

확정급여채무의 증가(감소)	(32,897,390)

연차수당충당부채의 증가(감소)	(13,214,126)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(62,537,982)

선수금의 증가(감소)	400,644,274	1,024,061,224

예수금의 증가(감소)	(104,497,061)	(247,285,292)

선수수익의 증가(감소)	458,692,931	489,337,769

기타보증금의 감소(증가)	(1,000,000,000)

당기법인세부채의 증가(감소)	(40,867,020)

퇴직금의 지급	197,803,733	(22,166,445)

이자수취(영업)	126,971,185	25,653,238

이자지급(영업)	(561,035,069)	(206,131,150)

배당금수취(영업)	360,000

법인세납부(환급)	(31,169,905)	(1,738,769)

투자활동현금흐름	(1,335,753,499)	(2,779,419,465)

유형자산의 처분	4,636,327	37,834,710

유형자산의 취득	(174,489,131)	(531,364,347)

무형자산의 취득	(5,989,000)	(2,249,714,058)

정부보조금의 수취	2,535,209

단기금융상품의 처분	(120,000,000)	(3,092,700)

단기금융상품의 취득	50,000,000

단기대여금의 증가	(2,600,417,253)	(870,000,000)

단기대여금의 감소	605,690,096	261,955,533

장기대여금의 감소	40,000,000	5,000,000

장기선급금의 증가	(576,713,894)	(8,122,289)

보증금(자산)의 감소	608,813,794	1,188,838,878

보증금(자산)의 증가	(100,387,733)	(467,215,533)

보증금(부채)의 감소	(50,000,000)

장기미수금의 감소	130,000,000	113,536,155

선급금의 감소	50,000,000

금융리스채권의 회수	10,761,300	65,443,247

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(3,800,000,000)	(30,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	4,362,341,995	89,730

종속회사투자주식의 증가	(345,144,000)

매각예정비유동자산의 처분	280,000,000

재무활동현금흐름	6,556,205,756	3,251,980,467

단기차입금의 증가	822,980,080	1,557,608,210

단기차입금의 상환	(2,995,633,000)	(1,537,606,210)

장기차입금의 상환	(108,299,860)

장기미지급금의 상환	(24,303,175)

금융리스부채의 지급	(1,104,043,771)	(968,551,231)

주식발행비용	(15,795,829)

유상증자	4,999,998,661	1,333,132,733

전환사채의 발행 관련비용	(151,310,385)

전환사채의 증가	5,000,010,000	3,000,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,998,265,612	(3,910,934,903)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	170,041,871	636,004,125

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	165,605,685	52,975,794

해외사업장 환산차이	4,436,186	36,779,794

중단영업으로부터 발생한 순현금흐름	546,248,537

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,168,307,483	(3,274,930,778)

기초현금및현금성자산	2,533,655,548	9,070,621,643

기말현금및현금성자산	4,701,963,031	5,795,690,865