투비소프트 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	35,297,542,194	39,241,216,987

현금및현금성자산	5,450,015,691	3,157,364,585

기타유동금융자산	16,809,353,328

매출채권 및 기타유동채권	23,753,821,492	14,692,620,858

유동계약자산	2,899,855,759	1,645,977,339

재고자산	100,844,327	1,010,022,400

기타유동자산	3,052,137,855	1,816,629,487

당기법인세자산	40,867,070	109,248,990

비유동자산	58,244,727,326	50,847,567,993

유형자산	881,761,898	425,613,081

사용권자산	978,011,887

영업권 이외의 무형자산	11,689,569,343	8,818,119,564

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	10,121,475,113	9,257,621,078

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,905,249,114	3,905,249,114

종속기업에 대한 투자자산	22,483,690,734	20,183,690,734

기타비유동금융자산	2,398,634,418	2,470,939,603

기타비유동자산	8,300,000	8,300,000

이연법인세자산	5,778,034,819	5,778,034,819

자산총계	93,542,269,520	90,088,784,980

부채

유동부채	20,496,043,625	24,865,958,310

매입채무 및 기타유동채무	7,170,353,934	5,550,727,508

유동계약부채	1,868,854,173	1,820,496,396

유동리스부채	517,208,441

유동성전환사채	10,381,025,864	17,193,072,879

기타유동부채	558,601,213	301,661,527

비유동부채	11,200,591,172	10,257,079,316

비유동리스부채	415,877,400

전환사채	10,643,877,451	10,148,931,696

기타비유동부채	69,302,055	36,613,354

비유동충당부채	71,534,266	71,534,266

부채총계	31,696,634,797	35,123,037,626

자본

자본금	13,242,868,000	12,188,228,000

기타불입자본	88,949,102,085	81,225,592,590

기타포괄손익누계액	(2,204,533,970)	(2,204,533,970)

이익잉여금(결손금)	(38,141,801,392)	(36,243,539,266)

자본총계	61,845,634,723	54,965,747,354

자본과부채총계	93,542,269,520	90,088,784,980

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,142,145,839	27,275,037,956	8,524,688,413	24,062,450,167

매출원가	5,923,392,678	16,168,495,940	5,240,417,791	13,936,526,448

매출총이익	4,218,753,161	11,106,542,016	3,284,270,622	10,125,923,719

판매비와관리비	4,286,154,158	13,472,393,204	4,015,283,247	12,104,386,525

영업이익(손실)	(67,400,997)	(2,365,851,188)	(731,012,625)	(1,978,462,806)

기타이익	88,765,256	1,518,662,999	436,276,982	526,187,150

기타손실	61,933,486	145,678,009	81,978,253	170,939,657

금융수익	160,057,404	490,265,719	156,552,235	456,586,174

금융원가	439,439,397	1,195,437,632	291,786,471	1,622,170,149

법인세비용차감전순이익(손실)	(319,951,220)	(1,698,038,111)	(511,948,132)	(2,788,799,288)

법인세비용	61,020,611	200,224,015	(304,239,728)	(1,011,430,101)

당기순이익(손실)	(380,971,831)	(1,898,262,126)	(207,708,404)	(1,777,369,187)

기타포괄손익	(5,922,225)

총포괄손익	(380,971,831)	(1,898,262,126)	(207,708,404)	(1,783,291,412)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(75)	(9)	(87)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(75)	(9)	(87)

자본변동표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,012,246,500	46,201,203,101	298,865,300	(5,723,713,665)	49,788,601,236

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(321,443,682)	321,443,682

당기순이익(손실)	(1,777,369,187)	(1,777,369,187)

매도가능금융자산평가손익	(5,922,225)	(5,922,225)

총포괄이익

자기주식 거래로 인한 증감	498,803,750	498,803,750

유상증자	1,578,013,500	15,966,875,280	17,544,888,780

전환권행사	1,554,425,500	17,734,378,395	19,288,803,895

전환권대가	98,128,838	98,128,838

주식기준보상거래	43,542,500	799,322,278	842,864,778

2018.09.30 (기말자본)	12,188,228,000	81,298,711,642	(28,500,607)	(7,179,639,170)	86,278,799,865

2019.01.01 (기초자본)	12,188,228,000	81,225,592,590	(2,204,533,970)	(36,243,539,266)	54,965,747,354

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(1,898,262,126)	(1,898,262,126)

매도가능금융자산평가손익

총포괄이익	(1,898,262,126)	(1,898,262,126)

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자	1,054,640,000	6,935,756,865	7,990,396,865

전환권행사

전환권대가	787,752,630	787,752,630

주식기준보상거래

2019.09.30 (기말자본)	13,242,868,000	88,949,102,085	(2,204,533,970)	(38,141,801,392)	61,845,634,723

현금흐름표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	2,524,739,367	(355,644,244)

당기순이익(손실)	(1,898,262,126)	(1,777,369,187)

당기순이익조정을 위한 가감	3,543,315,980	3,720,742,585

대손상각비	637,556,733	(18,428,362)

매출채권처분손실	2,093

퇴직급여	892,779,705

감가상각비	167,965,904	140,817,262

사용권자산상각비	510,966,946

유형자산처분이익(손실)	(19,457,415)

무형자산상각비	2,495,352,313	2,421,918,130

기타의 대손충당금환입	(1,018,968,645)	(86,533,644)

무형자산처분손실	75,261,818

주식보상비용(환입)	85,533,428

외화환산손실	3,881,709	12,921,900

외화환산이익	(2,671,987)

배당금수익	(5,047,500)	(75,000)

당기손익측정금융자산평가손실	484,300,000

당기손익측정금융자산평가이익

당기손익측정금융자산처분손실	49,245,965

당기손익측정금융자산처분이익	(308,023,560)

이자비용	1,195,437,632	1,137,870,149

이자수익	(490,265,719)	(456,586,174)

잡손실	42,391,381

사채상환손실(이익)	62,802,496

법인세비용	200,224,015	(1,011,430,101)

지급수수료	64,317,093

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,039,875,912	(2,307,222,131)

매출채권의 감소(증가)	1,251,287,745	(2,373,193,220)

계약자산의 감소(증가)	(1,253,878,420)

기타채권의 감소(증가)	228,222,743	248,151,442

장기미지급금의 증가(감소)	19,734,218

선급금의 감소(증가)	43,400,421	(344,367,413)

선급비용의 감소(증가)	49,514,506	(12,192,811)

재고자산의 감소(증가)	909,178,073

매입채무의 증가(감소)	(810,871,251)	431,269,829

계약부채의 증가(감소)	48,357,777

기타채무의 증가(감소)	505,174,024	(799,935,987)

선수금의 증가(감소)	6,226,104	(5,346,533)

선수수익의 증가(감소)	528,658,344

예수금의 증가(감소)	63,264,190

퇴직금의 지급	(97,135,849)

이자수취(영업)	85,710,798	208,801,322

이자지급(영업)	(286,045,073)

배당금수취(영업)	5,047,500	75,000

법인세납부(환급)	35,096,376	(103,535,984)

투자활동현금흐름	(893,232,154)	(13,047,163,409)

유형자산의 처분	47,587,782	2,000,000,000

유형자산의 취득	(663,067,980)	(116,507,081)

무형자산의 처분	81,818,182

무형자산의 취득	(5,566,734,764)	(1,717,570,190)

정부보조금의 수취	237,100,013

대여금의 감소	250,000,000	3,177,663,000

대여금의 증가	(3,900,000,000)	(1,852,000,000)

기타보증금의 감소	158,523,000	96,905,500

기타보증금의 증가	(56,600,000)	(158,067,500)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(5,159,409,320)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	200,004,000

단기금융상품의 취득	(5,106,000,000)	(6,000,000,000)

단기금융상품의 처분	22,021,147,768

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(7,500,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	1,484,812,027

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,300,000,000)	(3,600,000,000)

재무활동현금흐름	661,563,111	31,159,277,561

단기차입금의 증가	1,340,203,346

단기차입금의 상환	(1,040,920,633)

전환사채의 증가	7,000,000,000	12,390,246,351

전환사채의 감소	(14,188,910,000)

금융리스부채의 지급	(455,316,285)

장기차입금의 증가	18,286,602

장기차입금의 상환	(2,176,784)

주식의 발행	7,990,396,865	17,517,945,815

자기주식의 처분	499,982,280

이자지급	(6,228,235)

주식선택권행사로 인한 현금유입	757,331,350

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,293,070,324	17,756,469,908

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(419,218)	(9,258,510)

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율변동 효과	(419,218)	(9,258,510)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,292,651,106	17,747,211,398

기초현금및현금성자산	3,157,364,585	2,836,138,592

기말현금및현금성자산	5,450,015,691	20,583,349,990