투비소프트 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2024.12.31 현재
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	14,162,203,716	25,822,096,573	37,298,892,430

현금및현금성자산	2,835,882,421	2,397,922,761	11,129,574,128

당기손익공정가치측정금융자산	0	7,571,189,007	10,276,592,111

매출채권 및 기타채권	5,117,851,425	9,155,443,316	10,246,570,256

계약자산	5,687,733,293	6,362,155,325	5,194,730,822

유동재고자산	126,608,130

기타자산	505,857,437	248,318,114	291,146,789

금융리스채권	11,945,889

당기법인세자산	14,879,140	87,068,050	21,724,305

비유동자산	18,555,747,405	22,051,278,722	24,062,300,223

당기손익공정가치측정금융자산	6,679,479,644	177,993,230	173,575,465

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,301,577,399	2,391,504,915	3,060,903,087

기타자산	158,533,537	177,794,991	46,806,428

기타금융자산	1,675,471,924	2,570,252,436	2,748,125,033

유형자산	489,519,710	394,541,284	494,729,346

사용권자산	734,384,878	1,405,470,876	651,412,642

무형자산	535,420,230	2,143,652,061	4,964,060,764

종속기업투자주식	4,444,020,000	12,790,068,929	11,411,018,837

장기매출채권 및 기타비유동채권

비유동계약자산	394,581,931

금융리스채권	24,537,953

관계기업투자주식	2,537,340,083	0	92,548,737

자산총계	32,717,951,121	47,873,375,295	61,361,192,653

부채

유동부채	11,316,244,255	15,524,674,416	19,468,736,816

계약부채	2,268,208,508	1,795,489,172	2,224,540,701

리스부채	558,740,086	839,961,536	535,660,973

매입채무 및 기타채무	4,810,380,981	4,110,058,045	6,205,355,072

단기차입금	3,574,368,000	1,031,520,000	1,013,840,000

전환사채	0	7,654,816,234	9,293,225,516

기타부채	104,546,680	92,829,429	196,114,554

비유동부채	1,351,682,575	932,214,679	4,378,688,829

리스부채	159,082,733	525,678,043	174,215,188

기타채무	100,955,705	96,536,636	62,512,942

충당부채	640,000,000	310,000,000	314,500,000

전환사채, 총액	451,644,137	0	3,827,460,699

부채총계	12,667,926,830	16,456,889,095	23,847,425,645

자본

자본금	4,645,250,000	39,252,501,500	34,802,756,000

기타불입자본	101,829,802,382	126,672,032,575	124,274,843,405

기타포괄손익누계액	(3,274,702,392)	(3,374,874,876)	(2,942,797,303)

이익잉여금(결손금)	(83,150,325,699)	(131,133,172,999)	(118,621,035,094)

자본총계	20,050,024,291	31,416,486,200	37,513,767,008

자본과부채총계	32,717,951,121	47,873,375,295	61,361,192,653

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	24,892,504,457	29,332,314,756	29,689,409,039

매출원가	8,223,735,331	10,062,503,957	10,124,807,247

매출총이익	16,668,769,126	19,269,810,799	19,564,601,792

판매비와관리비	19,425,962,051	18,917,910,816	21,327,928,094

영업이익(손실)	(2,757,192,925)	351,899,983	(1,763,326,302)

기타수익	6,218,675,532	314,840,584	2,056,991,435

기타비용	21,107,275,994	12,694,742,202	19,149,170,338

금융수익	428,673,371	577,160,370	526,823,097

금융비용	525,074,339	772,534,429	4,150,748,863

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,742,194,355)	(12,223,375,694)	(22,479,430,971)

법인세비용(수익)	86,235,804	288,762,211	(207,356,173)

당기순이익(손실)	(17,828,430,159)	(12,512,137,905)	(22,272,074,798)

기타포괄손익	100,172,484	(432,077,573)	(401,232,591)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	100,172,484	(432,077,573)	(401,232,591)

기타포괄공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	100,172,484	(432,077,573)	(401,232,591)

총포괄손익	(17,728,257,675)	(12,944,215,478)	(22,673,307,389)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,151.00)	(168.00)	(516.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,151.00)	(168.00)	(516.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,425,820,000	110,963,929,168	(2,541,564,712)	(96,348,960,296)	32,499,224,160

당기순이익(손실)	(22,272,074,798)	(22,272,074,798)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(401,232,591)	(401,232,591)

총포괄이익(손실)	(401,232,591)	(22,272,074,798)	(22,673,307,389)

자기주식 거래로 인한 증감

무상감자

유상증자	2,242,467,500	2,740,894,232	4,983,361,732

전환권행사	12,134,468,500	11,933,447,735	24,067,916,235

전환권대가	(1,363,343,589)	(1,363,343,589)

전환사채 발행

전환권매입이익	(84,141)	(84,141)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

2022.12.31 (기말자본)	34,802,756,000	124,274,843,405	(2,942,797,303)	(118,621,035,094)	37,513,767,008

2023.01.01 (기초자본)	34,802,756,000	124,274,843,405	(2,942,797,303)	(118,621,035,094)	37,513,767,008

당기순이익(손실)	(12,512,137,905)	(12,512,137,905)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(432,077,573)	(432,077,573)

총포괄이익(손실)	(432,077,573)	(12,512,137,905)	(12,944,215,478)

자기주식 거래로 인한 증감

무상감자

유상증자

전환권행사	4,449,745,500	3,669,781,602	8,119,527,102

전환권대가	(1,272,592,432)	(1,272,592,432)

전환사채 발행

전환권매입이익

이익잉여금 처분으로 인한 증감

2023.12.31 (기말자본)	39,252,501,500	126,672,032,575	(3,374,874,876)	(131,133,172,999)	31,416,486,200

2024.01.01 (기초자본)	39,252,501,500	126,672,032,575	(3,374,874,876)	(131,133,172,999)	31,416,486,200

당기순이익(손실)	(17,828,430,159)	(17,828,430,159)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	100,172,484	100,172,484

총포괄이익(손실)	100,172,484	(17,828,430,159)	(17,728,257,675)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,678,301,406)	(1,678,301,406)

무상감자	(41,807,251,500)	41,807,251,500	0

유상증자

전환권행사	7,200,000,000	545,284,780	7,745,284,780

전환권대가	294,812,392	294,812,392

전환사채 발행

전환권매입이익

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(65,811,277,459)	65,811,277,459

2024.12.31 (기말자본)	4,645,250,000	101,829,802,382	(3,274,702,392)	(83,150,325,699)	20,050,024,291

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	1,557,931,504	(1,237,003,064)	2,821,082,816

당기순이익(손실)	(17,828,430,159)	(12,512,137,905)	(22,272,074,798)

당기순이익조정을 위한 가감	18,785,074,451	17,495,454,461	25,397,300,515

퇴직급여	592,133,540	1,180,692,598	1,229,269,340

대손상각비	153,137,587	30,099,147	(518,565,272)

대손충당금 환입	(260,438,407)

기타의 대손상각비	6,508,021,071	11,836,241,575	8,878,191,331

기타의 대손충당금환입	(1,467,884,970)	(7,000,000)	(160,000,000)

감가상각비	169,321,923	152,764,694	178,719,103

사용권자산감가상각비	878,458,041	918,207,351	979,925,038

무형자산상각비	1,731,991,092	2,512,144,116	2,925,018,505

잡손실	550,250,000	161,397,996	6,063,835

잡이익	(12,076,301)	(6,346,298)	(9,491,730)

외화환산손실	243,514,862	20,416,366	91,273,737

외화환산이익	(13,587,340)	(8,769,515)	(7,373,882)

유형자산처분손실	219,333,329

유형자산처분이익	(2,552,855)

무형자산처분손실	388,182

무형자산손상차손	469,752,504

사채상환이익	15,038,823	(1,133,355,479)

사채상환손실	70,056,357

복구충당비	242,965,734

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	276,499,715	91,855,719	460,905,876

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	858,811,263	14,269,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	12,981,349

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	575,525,957	22,913,739

종속기업투자주식처분손실	705,000,000

종속기업투자주식처분이익	(7,947,000)	(1,000,000)

파생금융상품평가손실	1,205,080,942

종속기업투자주식손상차손	11,198,460,182	590,949,908	7,797,388,542

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	(4,198,891,253)

관계기업투자주식처분이익	(47,651,263)

관계기업투자주식손상차손	69,659,917

이자수익	314,980,576	577,160,370	526,823,097

이자비용	525,074,339	772,534,429	4,150,748,863

배당금수익	113,692,795

법인세비용(수익)	86,235,804	288,762,211	(207,356,173)

기부금	16,808,460

지급보증손실	330,000,000

재고자산평가손실	(29,994,671)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	929,767,083	(4,958,947,529)	1,548,242,659

매출채권의 감소(증가)	(701,148,230)	(764,079,190)	637,992,672

계약자산의 감소(증가)	698,853,038	(470,451,522)	(542,174,110)

기타채권의 감소(증가)	(129,747,429)	(982,682,259)	(661,382,525)

선급금의 감소(증가)	(644,397,274)	(66,371,288)	1,193,334,255

선급비용의 감소 (증가)	(46,048,049)	178,514,286	(109,879,484)

당기법인세자산의 감소(증가)	72,188,910	(65,343,745)

재고자산의 감소(증가)	109,456,920	(41,842,559)

매입채무의 증가(감소)	96,814,188	(1,328,160,701)	657,625,468

계약부채의 증가(감소)	472,719,336	(429,051,529)	681,471,240

기타채무의 증가(감소)	59,315,342	(1,037,493,376)	857,850,035

선수금의 증가(감소)	40,192,591	(74,172,695)	52,204,587

예수금의 증가(감소)	(62,975,340)	(29,112,430)	(102,956,920)

기타보증금의 감소(증가)	1,074,000,000	(1,074,000,000)

퇴직금의지급	(197,999,864)	(1,153,129,135)	(1,205,684,866)

이자수취(영업)	81,105,713	49,757,044	156,992,458

이자지급(영업)	(211,585,720)	(158,000,000)	(782,378,347)

법인세환급(납부)	(21,314,805)

투자활동현금흐름	5,238,198,289	(7,273,147,623)	12,198,381,183

유형자산의 처분	552,477	636,327

유형자산의 취득	(264,300,349)	(119,129,109)	(281,912,295)

무형자산의 처분	4,356,529	350,000,000

무형자산의 취득	(84,250,000)	(770,000)

사용권자산의 취득	(8,568,000)

금융리스자산의 처분	3,605,400	39,021,600

단기대여금의 증가	(3,922,000,000)	(8,812,000,000)	(6,930,912,708)

단기대여금의 감소	893,681,792	300,418,940	947,622,276

보증금(자산)의 감소	187,850,000	106,950,000	323,484,267

보증금(자산)의 증가	(326,798,800)	(173,813,000)	(65,150,000)

기타선급금의 증가	(1,695,294,000)

기타선수금의 감소	34,500,000

장기선급금의 증가	(24,854,336)	(46,044,827)	(20,857,094)

장기대여금의 감소	627,884,970	160,000,000

장기미수금의 증가	(383,287,000)

장기미수금의 감소	130,000,000

장기대여금의 증가	(43,224,513)

기타비유동금융자산의 처분	165,537,009

기타비유동금융자산의 취득	(51,488,817)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	2,000,000,000	33,449,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	7,552,870,688	2,800,000,000	53,634,087,610

기타투자자산의 증가	(96,730,000)

기타포괄공정가치측정금융자산의 취득	(500,000,000)

기타포괄공정가치측정금융자산의 처분	1,700,000,000	150,300,000

관계기업투자주식의 감소	140,200,000

종속기업투자주식의 감소	949,427,000	1,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,854,890,800)

정부보조금의 수취	1,027,817

배당금수취	113,692,795

재무활동현금흐름	(6,358,170,133)	(221,500,680)	(4,784,646,446)

단기차입금의 증가	2,308,734,000	4,385,013,117

단기차입금의 상환	(5,574,646,117)

금융리스부채의 지급	(936,432,487)	(991,500,680)	(1,085,798,985)

전환사채의 상환	(7,704,000,000)	(22,801,004,650)

자기주식의 취득	(5,101,406)

유상증자	4,999,998,661

사채발행비 지급	(21,370,240)	(151,310,385)

주식발행비용	(86,908,087)

전환사채의 증가	770,000,000	15,530,010,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	437,959,660	(8,731,651,367)	10,234,817,553

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,217,938)

현금및현금성자산의순증가(감소)	437,959,660	(8,731,651,367)	10,232,599,615

기초현금및현금성자산	2,397,922,761	11,129,574,128	896,974,513

기말현금및현금성자산	2,835,882,421	2,397,922,761	11,129,574,128