투비소프트 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	33,464,852,976	51,303,643,002

현금및현금성자산	3,368,604,462	6,112,980,019

기타금융자산	381,416,603

매출채권 및 기타채권	3,576,282,492	5,301,740,917

계약자산	6,844,946,931	6,362,152,593

재고자산	18,168,682,121	24,958,690,104

기타자산	1,432,424,028	454,648,457

당기손익공정가치측정금융자산	7,571,189,007

당기법인세자산	73,912,942	160,825,302

비유동자산	30,631,561,440	30,320,783,322

투자부동산	12,046,668,540	16,084,852,306

유형자산	4,358,591,444	4,261,741,818

사용권자산	853,849,272	1,525,791,766

무형자산	1,226,976,542	2,972,195,056

당기손익공정가치측정금융자산	9,182,004,222	177,993,230

기타포괄손익공정가치측정금융자산	791,504,915	2,391,504,915

기타채권	120,000,000	120,000,000

기타금융자산	1,496,949,931	2,607,540,250

기타자산	555,016,574	179,163,981

자산총계	64,096,414,416	81,624,426,324

부채

유동부채	37,788,402,663	45,110,609,070

매입채무 및 기타채무	5,492,569,977	6,055,066,322

계약부채	3,348,362,081	2,684,914,830

리스부채	711,721,366	959,642,232

전환사채	7,654,816,234

단기차입금	24,389,286,432	23,720,285,000

기타부채	304,650,539	220,855,116

충당부채	3,281,812,268	3,281,812,268

유동성장기차입금	260,000,000	520,000,000

당기법인세부채	13,217,068

비유동부채	1,638,117,298	1,746,509,391

충당부채	685,277,609	354,627,961

금융부채	248,000,000	282,000,000

계약부채	3,050,883	3,011,778

전환사채, 총액

리스부채	179,883,704	610,333,016

기타채무	521,905,102	496,536,636

부채총계	39,426,519,961	46,857,118,461

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,719,366,736	34,802,624,017

자본금	4,645,250,000	39,252,501,500

기타불입자본	99,263,401,092	125,804,523,062

기타포괄손익누계액	(2,556,468,309)	(2,425,084,109)

이익잉여금(결손금)	(76,632,816,047)	(127,829,316,436)

비지배지분	(49,472,281)	(35,316,154)

자본총계	24,669,894,455	34,767,307,863

자본과부채총계	64,096,414,416	81,624,426,324

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,744,166,096	25,827,441,390	9,702,314,609	32,209,830,200

매출원가	4,790,342,051	11,798,390,603	5,018,335,878	16,135,192,921

매출총이익	4,953,824,045	14,029,050,787	4,683,978,731	16,074,637,279

판매비와관리비	5,848,305,793	18,301,070,094	6,425,085,208	20,199,429,596

영업이익(손실)	(894,481,748)	(4,272,019,307)	(1,741,106,477)	(4,124,792,317)

기타이익	1,459,047,284	2,406,741,353	171,224,300	767,457,431

기타비용	(3,686,300,651)	11,545,543,275	143,956,935	533,838,078

금융수익	(47,718,217)	195,701,916	129,060,391	368,554,696

금융원가	461,865,947	1,495,955,896	392,531,800	1,569,362,312

법인세비용차감전순이익(손실)	3,741,282,023	(14,711,075,209)	(1,977,310,521)	(5,091,980,580)

법인세비용(수익)	(302,671)	(82,142,012)	(13,406,226)	192,258,937

계속영업이익(손실)	3,741,584,694	(14,628,933,197)	(1,963,904,295)	(5,284,239,517)

중단영업이익(손실)	(35,392,627)	(55,731,915)

분기순이익(손실)	3,741,584,694	(14,628,933,197)	(1,999,296,922)	(5,339,971,432)

기타포괄손익	(65,699,341)	(131,384,200)	72,894,651	205,803,629

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,265,600

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(65,699,341)	(131,384,200)	72,894,651	204,538,029

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(65,699,341)	(131,384,200)	72,894,651	204,538,029

총포괄손익	3,675,885,353	(14,760,317,397)	(1,926,402,271)	(5,134,167,803)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	3,746,719,710	(14,614,777,070)	(1,996,333,938)	(5,317,907,998)

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(5,135,016)	(14,156,127)	(2,962,984)	(22,063,434)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,681,020,369	(14,746,161,270)	(1,923,439,287)	(5,112,104,369)

포괄손익, 비지배지분	(5,135,016)	(14,156,127)	(2,962,984)	(22,063,434)

주당이익

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	423.0	(1,769.00)	(26.00)	(72.00)

기본영업주당이익(손실) (단위 : 원)	423.0	(1,769.00)	(26.00)	(72.00)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	34,802,756,000	123,423,700,173	(2,068,842,932)	(111,186,462,720)	44,971,150,521	(8,225,160)	44,962,925,361

분기순이익(손실)	(5,317,907,998)	(5,317,907,998)	(22,063,434)	(5,339,971,432)

해외사업장 환산 외환차이	204,538,029	204,538,029	204,538,029

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,265,600	1,265,600	1,265,600

총포괄손익	205,803,629	(5,317,907,998)	(5,112,104,369)	(22,063,434)	(5,134,167,803)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(16,366,281)	(16,366,281)	1,366,281	(15,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

유상감자

전환권행사	4,449,745,500	3,657,862,176	8,107,607,676	8,107,607,676

전환권대가	(1,272,592,432)	(1,272,592,432)	(1,272,592,432)

무상감자

전환권매입이익

이익잉여금 처분으로 인한 증감

2023.09.30 (분기말자본)	39,252,501,500	125,792,603,636	1,863,039,303	116,504,370,718	46,677,695,115	28,922,313	46,648,772,802

2024.01.01 (기초자본)	39,252,501,500	125,804,523,062	(2,425,084,109)	(127,829,316,436)	34,802,624,017	(35,316,154)	34,767,307,863

분기순이익(손실)	(14,614,777,070)	(14,614,777,070)	(14,156,127)	(14,628,933,197)

해외사업장 환산 외환차이	(131,384,200)	(131,384,200)	(131,384,200)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

총포괄손익	(131,384,200)	(14,614,777,070)	(14,746,161,270)	(14,156,127)	(14,760,317,397)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자기주식 거래로 인한 증감	(1,678,301,406)	(1,678,301,406)	(1,678,301,406)

유상감자	(846,480,000)	(846,480,000)	(846,480,000)

전환권행사	7,200,000,000	545,284,780	7,745,284,780	7,745,284,780

전환권대가	(746,510,194)	(746,510,194)	(746,510,194)

무상감자	(41,807,251,500)	41,807,251,500

전환권매입이익	188,910,809	188,910,809	188,910,809

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(65,811,277,459)	65,811,277,459	0	0

2024.09.30 (분기말자본)	4,645,250,000	99,263,401,092	(2,556,468,309)	(76,632,816,047)	24,719,366,736	(49,472,281)	24,669,894,455

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	25,501,703	(3,896,705,539)

분기순이익(손실)	(14,628,933,197)	(5,284,239,517)

분기순이익조정을 위한 가감	14,078,715,225	6,080,461,400

퇴직급여	559,410,657	1,039,113,274

대손상각비	84,911,357	445,888,401

대손충당금 환입	(322,496,190)

기타의 대손상각비	293,341,960

기타의 대손충당금환입	(505,353,534)

감가상각비	431,078,377	337,670,299

사용권자산감가상각비	692,508,652	769,167,243

무형자산상각비	1,786,152,649	2,204,472,596

지급보증손실	(330,000,000)

사용권자산처분이익	830,617

잡손실	1,840,492

잡이익	(12,076,301)	(15,863,111)

외화환산손실	96,811,369	69,407,950

외화환산이익	(4,881,164)	(25,602,117)

유형자산처분손실	34,542,087

재고자산손상차손	6,018,554,030

투자부동산손상차손	4,129,047,789

무형자산처분손실	388,182

사채상환이익	(613,169,830)

종속기업투자주식손상차손환입	(846,480,000)

당기손익측정금융자산평가이익	(33,375,330)	(79,516,856)

당기손익측정금융자산평가손실	307,041,287	14,269,000

당기손익측정금융자산처분손실	526,241,370

종속회사／관계회사투자주식처분이익	7,482,761	47,451,263

이자수익	(195,701,916)	(368,554,344)

이자비용	1,495,955,896	1,572,126,947

배당금수익	113,692,795

법인세비용(수익)	(82,157,281)	192,258,937

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,402,199,606	(3,200,620,959)

매출채권의 감소(증가)	1,545,680,485	323,557,249

계약자산의 감소(증가)	(464,503,464)	(1,549,692,437)

기타채권의 감소(증가)	79,983,166	(186,298,903)

선급금의 감소(증가)	(768,769,092)	(157,534,163)

선급비용의 감소 (증가)	(163,956,593)	76,794,583

당기법인세자산의 감소(증가)	53,167,645	(112)

재고자산의 감소(증가)	412,153,003	1,848,089,439

매입채무의 증가(감소)	141,453,706	(1,094,927,540)

계약부채의 증가(감소)	711,368,984	(1,107,198,062)

기타채무의 증가(감소)	(2,193,011,148)	(1,485,213,380)

현재가치할인차금의 증가（감소）

금융리스부채의 증가(감소)

선수금의 증가(감소)	1,016,731,551	146,743,955

예수금의 증가(감소)	(113,110,985)	(12,991,108)

선수수익의 증가(감소)	50,731,875	(1,950,480)

기타보증금의 감소（증가）	1,074,000,000

장기미지급금의 증가(감소)	20,280,473

퇴직금의지급	(185,405,276)	(308,993,028)

이자수취(영업)	116,108,287	59,110,089

이자지급(영업)	(775,074,822)	(1,199,140,238)

법인세환급(납부)	17,891,880	(43,283,286)

투자활동현금흐름	3,077,210,178	(1,352,334,762)

기타선급금의 증가	(2,195,294,000)

기타선수금의 감소	34,500,000

유형자산의 처분	552,477

유형자산의 취득	(230,948,702)	(351,302,426)

무형자산의 취득	(2,064,240)	(82,794,000)

단기대여금의 증가	(5,185,985,500)	(1,713,000,000)

단기대여금의 감소	899,173,267	308,985,678

장기대여금의 감소	475,353,534

장기선급금의 증가	(18,755,467)	(40,534,976)

보증금(자산)의 감소	127,850,000	190,052,901

보증금(자산)의 증가	(46,798,800)	(203,057,298)

보증금(부채)의 감소

장기미수금의 감소(증가)

단기금융상품의 증가

종속기업투자주식의 감소	(235,800,000)

단기금융상품의 감소	381,416,603

금융리스채권의 감소	13,089,485

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	2,396,416,603

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	7,552,870,688	2,378,820,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	1,600,000,000	150,000,000

기타투자자산의 증가	(192,000,000)	(96,730,000)

관계회사투자주식의 감소	140,000,000

매각예정비유동자산의 처분	350,000,000

배당금수취	113,692,795

재무활동현금흐름	(5,883,308,019)	(3,571,190,253)

단기차입금의 증가	4,263,734,000	(678,807,720)

단기차입금의 상환	(1,300,998,568)	(4,015,505,240)

장기차입금의 증가	1,603,000,000

임대보증금의 감소	(34,000,000)	17,000,000

유동성장기차입금의 상환	260,000,000	380,000,000

금융리스부채의 지급	(821,571,805)	(892,882,533)

전환사채의 증가	770,000,000

전환사채의 감소	(7,704,000,000)

유상증자

사채발행비 지급	(21,370,240)	6,005,240

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,101,406)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,780,596,138)	(8,820,230,554)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,220,581	(8,717,294)

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	39,600,739	(14,649,588)

해외사업장 환산차이

중단영업으로부터발생한순현금흐름	5,932,294

연결대상범위의 변동	3,380,158

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,744,375,557)	(8,828,947,848)

기초현금및현금성자산	6,112,980,019	14,580,053,457

기말현금및현금성자산	3,368,604,462	5,745,173,315