투비소프트 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	36,185,254,352	49,221,824,160

현금및현금성자산	10,156,159,470	6,255,106,815

기타유동금융자산	616,075,598	17,425,428,926

매출채권 및 기타유동채권	16,871,053,218	18,708,694,811

유동계약자산	1,740,319,383	1,645,977,339

재고자산	2,058,549,977	2,068,025,153

기타유동자산	4,578,053,512	2,992,314,076

당기법인세자산	165,043,194	126,277,040

비유동자산	56,801,624,157	56,530,228,975

유형자산	3,149,808,999	2,628,972,471

영업권 이외의 무형자산	19,807,568,163	20,278,601,527

영업권	8,937,290,960	8,937,290,960

장기금융상품	50,000,000	50,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	9,417,675,113	9,257,621,078

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,035,267,722	4,035,267,722

기타비유동금융자산	3,197,821,046	3,146,073,053

기타비유동자산	8,300,000	8,300,000

이연법인세자산	8,197,892,154	8,188,102,164

자산총계	92,986,878,509	105,752,053,135

부채

유동부채	22,697,771,093	35,559,397,652

매입채무 및 기타유동채무	6,569,298,919	8,088,054,190

유동계약부채	1,212,443,560	1,554,011,476

단기차입금	3,171,610,628	3,081,735,159

유동성전환사채	9,348,353,232	20,416,051,946

기타유동부채	2,396,064,754	2,384,831,308

당기법인세부채	34,713,573

비유동부채	10,670,799,619	10,486,173,047

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	121,322,521	119,866,184

확정급여채무의현재가치	75,744,819	59,661,813

전환사채	10,316,001,301	10,148,931,696

기타비유동부채	157,730,978	157,713,354

부채총계	33,368,570,712	46,045,570,699

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	59,093,914,989	58,976,427,858

자본금	12,486,438,500	12,188,228,000

기타불입자본	84,059,272,193	81,200,196,793

기타포괄손익누계액	(2,515,523,523)	(2,572,298,309)

이익잉여금(결손금)	(34,936,272,181)	(31,839,698,626)

비지배지분	524,392,808	730,054,578

자본총계	59,618,307,797	59,706,482,436

자본과부채총계	92,986,878,509	105,752,053,135

연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,998,175,079	13,998,175,079	12,312,695,779	12,312,695,779

매출원가	10,584,073,572	10,584,073,572	8,155,397,994	8,155,397,994

매출총이익	3,414,101,507	3,414,101,507	4,157,297,785	4,157,297,785

판매비와관리비	7,599,152,067	7,599,152,067	5,898,953,528	5,898,953,528

영업이익(손실)	(4,185,050,560)	(4,185,050,560)	(1,741,655,743)	(1,741,655,743)

기타이익	20,857,466	20,857,466	94,799,758	94,799,758

기타손실	28,115,551	28,115,551	88,620,893	88,620,893

금융수익	1,475,372,636	1,475,372,636	400,071,589	400,071,589

금융원가	488,755,398	488,755,398	536,144,233	536,144,233

지분법손실	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,205,691,407)	(3,205,691,407)	(1,871,549,522)	(1,871,549,522)

법인세비용	105,798,524	105,798,524	(373,083,615)	(373,083,615)

계속영업이익(손실)	(3,311,489,931)	(3,311,489,931)	(1,498,465,907)	(1,498,465,907)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,311,489,931)	(3,311,489,931)	(1,498,465,907)	(1,498,465,907)

기타포괄손익	56,774,786	56,774,786	(434,470,694)	(434,470,694)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	56,774,786	56,774,786	(434,470,694)	(434,470,694)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	56,774,786	56,774,786	(2,927,069)	(2,927,069)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(431,543,625)	(431,543,625)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(3,254,715,145)	(3,254,715,145)	(1,932,936,601)	(1,932,936,601)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,096,573,555)	(3,096,573,555)	(1,471,150,183)	(1,471,150,183)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(214,916,376)	(214,916,376)	(27,315,724)	(27,315,724)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,039,798,769)	(3,039,798,769)	(1,905,620,877)	(1,905,620,877)

총 포괄손익, 비지배지분	(214,916,376)	(214,916,376)	(27,315,724)	(27,315,724)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(81)	(81)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(81)	(81)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(81)	(81)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	(128)	(81)	(81)

연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,012,246,500	45,896,693,438	664,688,591	(9,296,314,956)	46,277,313,573	232,180,110	46,509,493,683

당기순이익(손실)	(1,471,150,183)	(1,471,150,183)	(27,315,724)	(1,498,465,907)

해외사업장 환산 외환차이	(2,927,069)	(2,927,069)	(2,927,069)

매도가능금융자산평가손익	(431,543,625)	(431,543,625)	(431,543,625)

총포괄이익	(434,470,694)	(1,471,150,183)	(1,905,620,877)	(27,315,724)	(1,932,936,601)

자기주식 거래로 인한 증감	498,803,750	498,803,750	498,803,750

유상증자	446,610,000	446,610,000	(446,610,000)

전환권의 대가	(40,130,356)	(40,130,356)	(40,130,356)

전환권의 행사	650,761,000	7,214,772,208	7,865,533,208	7,865,533,208

신주인수권행사	1,499,394,375	1,499,394,375

주식기준보상거래	103,729,305	103,729,305	9,424,477	113,153,782

2018.03.31 (기말자본)	9,663,007,500	54,120,478,345	230,217,897	(10,767,465,139)	53,246,238,603	1,267,073,238	54,513,311,841

2019.01.01 (기초자본)	12,188,228,000	81,200,196,793	(2,572,298,309)	(31,839,698,626)	58,976,427,858	730,054,578	59,706,482,436

당기순이익(손실)	(3,096,573,555)	(3,096,573,555)	(214,916,376)	(3,311,489,931)

해외사업장 환산 외환차이	56,774,786	56,774,786	56,774,786

매도가능금융자산평가손익

총포괄이익	56,774,786	(3,096,573,555)	(3,039,798,769)	(214,916,376)	(3,254,715,145)

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자	298,210,500	2,698,852,720	2,997,063,220	2,997,063,220

전환권의 대가	109,029,177	109,029,177	109,029,177

전환권의 행사

신주인수권행사

주식기준보상거래	51,193,503	51,193,503	9,254,606	60,448,109

2019.03.31 (기말자본)	12,486,438,500	84,059,272,193	(2,515,523,523)	(34,936,272,181)	59,093,914,989	524,392,808	59,618,307,797

연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,246,066,628)	383,723,219

당기순이익(손실)	(3,311,489,931)	(1,498,465,907)

당기순이익조정을 위한 가감	1,224,110,258	1,379,478,147

퇴직급여	29,256,486	315,701,322

대손상각비	400,983,742	(187,186,134)

대손충당금환입	(1,018,968,645)	(48,133,644)

감가상각비	216,612,114	146,641,460

무형자산상각비	1,392,714,395	1,151,394,250

주식보상비용(환입)	60,448,109	90,537,782

외화환산손실	17,585,898	1,210,535

외화환산이익	(17,286,377)	(13,221,689)

매출채권처분손실	2,093

유형자산처분이익	(19,046,692)

무형자산처분손실	75,261,818

차입금(사채)상환손실	2,032,312

차입금(사채)상환이익	(119,243,299)

당기손익인식금융자산평가이익	(49,300,000)

당기손익측정금융자산처분이익	(168,110,665)

당기손익측정금융자산처분손실	49,245,965

재고자산평가손실	10,283,566

이자수익	(206,804,048)	(193,042,595)

이자비용	418,665,574	532,639,863

법인세비용	105,798,524	(373,083,615)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,163,856,711)	481,783,722

단기매출채권의 감소(증가)	62,316,225

매출채권의 감소(증가)	2,709,792,382	614,911,556

계약자산의 감소(증가)	(94,342,044)

기타채권의 감소(증가)	(1,132,845,005)	(139,550,448)

선급금의 감소(증가)	(1,546,976,107)	(28,126,632)

선급비용의 감소(증가)	(18,904,237)	79,176,441

선납세금의 감소(증가)	(5,711,670)	(41,900,576)

재고자산의 감소(증가)	19,758,742	(213,732,807)

매입채무의 증가(감소)	(1,983,681,106)	619,822,571

계약부채의 증가(감소)	(368,645,844)

기타채무의 증가(감소)	56,900,792	(422,722,500)

선수금의 증가(감소)	(169,904,041)	(385,827,915)

선수수익의 증가(감소)	348,316,136	520,556,578

예수금의 증가(감소)	(26,757,454)

미지급법인세의 증가(감소)	(119,216,581)

장기미지급금의 증가(감소)	4,810,614

퇴직금의 지급	(13,173,480)	(6,416,579)

이자수취(영업)	75,988,184	86,863,701

법인세납부(환급)	(70,818,428)	(65,936,444)

투자활동현금흐름	14,089,952,426	(3,275,739,303)

유형자산의 처분	45,454,545	2,361,290,455

유형자산의 취득	(768,412,463)	(29,719,878)

무형자산의 취득	(876,240,622)	(717,337,731)

정부보조금의 수취	158,610

대여금의 증가	(1,471,000,000)	(1,170,000,000)

대여금의 감소	686,000,000	2,025,036,000

임차보증금의 감소	(38,572,367)	4,300,000

임차보증금의 증가	(6,300,000)

기타보증금의 감소	39,520,955	54,470,000

기타보증금의 증가	(42,104,000)	(59,943,100)

단기금융상품의 처분	16,915,147,768

당기손익측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

당기손익측정금융자산의 처분	600,000,000

매도가능금융자산의 취득	(5,129,409,320)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,100,000,000)

회원권의 처분	81,818,182

사업결합으로 인한 현금의 순증감	410,056,089

재무활동현금흐름	(5,965,317,818)	2,924,907,681

단기차입금의 증가	3,103,103,815	1,038,963,211

단기차입금의 상환	(1,878,973,346)	(674,498,575)

장기차입금의 상환	(100,000,000)

주식의 발행	2,997,063,220

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	299,998,125

배당금지급	(100,000,000)

주식발행비용	(10,553,931)

자기주식의 처분	499,982,280

전환사채의 증가	1,999,337,260

전환사채의 감소	(10,188,910,000)

이자지급	2,398,493	(28,320,689)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,878,567,980	32,891,597

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	22,484,675	36,771,320

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	(4,874,494)	8,685,311

해외사업장 환산차이	27,359,169	28,086,009

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,901,052,655	69,662,917

기초현금및현금성자산	6,255,106,815	4,458,055,114

기말현금및현금성자산	10,156,159,470	4,527,718,031