투비소프트 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

3. 재무상태와 영업실적에 대한 분석가. 재무상태(연결기준)당사는 2022년 12월 31일 현재, 매출액 432억, 영업손실 38억, 당기순손실 157억원의 실적을 달성하였습니다. 매출액은 전년 대비 약 14.3% 증가하였으며, 영업이익과 당기순이익은 적자폭이 감소되었습니다. (단위:원,%)

구분	당기	전기	증감금액	증감비율

자산총계	105,052,879,222	82,065,030,444	22,987,848,778	28.01%

부채총계	60,089,953,861	48,971,816,120	11,118,137,741	22.70%

자본총계	44,962,925,361	33,093,214,324	11,869,711,037	35.87%

자본금	34,802,756,000	20,425,820,000	14,376,936,000	70.39%

나. 영업실적(별도기준)당사는 2022년 12월 31일 현재, 매출액 297억, 영업손실 18억, 당기순손실 223억원의 실적을 달성하였습니다. 매출액은 전년 대비 약 0.63% 감소하였으며, 영업이익과 당기순이익은 적자폭이 감소되었습니다. (단위:원,%)

구분	당기	전기	증감금액	증감비율

매출액	29,689,409,039	29,878,841,224	-189,432,185	-0.63%

영업이익	-1,763,326,302	-2,823,524,832	1,060,198,530	37.55%

법인세비용차감전순이익	-22,479,430,971	-16,901,268,436	-5,578,162,535	-33.00%

당기순이익	-22,272,074,798	-22,638,225,578	366,150,780	1.62%

4. 유동성 및 자금조달과 상환계획가. 유동성 비율(연결기준)당사의 부채비율(22년 134%) 과 차입금 의존도(22년 39%)는 전년대비 증가하였습니다. 단, 유동비율은 2020년도 156%, 2021년도 124%, 2022년도 151%로 다소 안정적인 자금 흐름을 유지하고 있습니다. (단위:%)

재 무 비 율	2022년(제23기)	2021년(제22기)	2020년(제21기)

부채비율	134%	148%	67%

차입금의존도	39%	42%	17%

유동비율	151%	124%	156%

나. 차입금 현황1) 단기차입금 (단위:천원)

용도	차입처	이자율	당기말	전기말

일반자금대출	국민은행	7.28%	-	270,000

일반자금대출	석림관광개발 주식회사	20.00%	-	500,000

팩토링	하나은행	3.20%	-	110,561

일반자금대출	주식회사 비타메이트	8.00%	-	15,000

일반자금대출(주1)	새마을금고(8개소)	4.20%	23,394,940	-

중소기업자금대출(주2)	IBK기업은행	4.95%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	IBK기업은행	5.53%	780,000	-

일반자금대출	개인	0% ~ 4.60%	1,736,800	115,144

합 계	26,911,740	2,010,705

(주1) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 21.3)(주2) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.2) 장기차입금 (단위:천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말	상환방법

원화장기차입금	IBK기업은행(주1)	2.31%	1,040,000	1,820,000	분할상환

유동성장기차입금	-	-	(520,000)	(780,000)	-

장기차입금	-	-	520,000	1,040,000	-

(주1) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.

3) 전환사채

구 분	제11회(주1,2)	제13회차(주3)	제14회

권면총액	3,000,000,000원	30,000,000,000원	5,000,010,000원

미상환 액면금액	0원	9,000,000,000원	5,000,010,000원

표면이자율	2%	2%	0%

만기보장수익율	연 4%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 106.1677% 지급)	연 5%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 109.6452% 지급)	연1.1350% (12개월 단리) (만기시 액면금액의 103.4050% 지급)

발행일	2021년 9월 17일	2021년 12월 08일	2022년 04월 13일

만기일	2024년 9월 17일	2024년 12월 08일	2025년 04월 13일

전환권행사기간	발행일 이후 1년이 되는 날부터 2024년 9월 10일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액	970원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	959원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	1,055원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 이후 매3개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월	해당사항없음

발행자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 6%(3개월 복리))	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 만기 1개월전까지 매 1개월마다 사채권면금액의 70%에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 5% (3개월복리)).	해당사항없음

금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 연결실체의 무보증 사모 전환사채의 전환권을 자본으로 인식하였습니다.(주1) 당기 중 발행자에 의한 조기상환청구(콜옵션)로 권면총액 3,000,000천원 중 1, 000,000천원을 취득하였습니다. 취득한 전환사채 1,000,000천원 중 300,000천원을 재매각 하였고, 700,000천원은 연결실체가 보관중입니다. (주2) 당기 중 권면총액 3,000,000천원 중 2,300,000천원은 전환 청구되었습니다. (주3) 당기 중 발행자에 의한 조기상환청구(콜옵션)로 권면총액 30,000,000천원 중 21,000,000천원을 취득하였습니다. 취득한 전환사채 21,000,000천원은 전액 재매각 하였으며, 권면총액 30,000,000천원 중 21,000,000천원이 전환 청구되었습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사는 부외거래 및 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항들에 대해 특이사항이 없습니다.