투비소프트 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 투비소프트(이하 "당사")는 2000년 7월 1일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2010년 6월 1일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 목적사업으로 의약품 제조 및 판매업 등을 추가 하였습니다.

당사의 당분기말 현재 발행주식수는 26,702,985주이며 , 납입자본금은 13,351,492천원입니다. 한편, 당사의 최대 주주 인 오 명식이 5.67%의 지분 을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

3. 영업부문정보 3.1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

재화판매부문	소프트웨어 개발 및 판매

용역제공부문	소프트웨어 구축서비스(컨설팅)

유지보수제공부문	소프트웨어 유지보수

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

3.2 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재화판매	용역제공	유지보수제공	기타제공	합 계

고객과의 계약으로 인한 수익

한시점에 인식:

제품, 상품 등 판매	3,540,895	-	-	-	3,540,895

기간에 걸쳐 인식 :

용역, 유지보수 등	-	3,392,461	2,041,658	-	5,434,119

소 계	3,540,895	3,392,461	2,041,658	-	8,975,014

감가상각비 및 무형자산상각비	1,012,015	24,149	28,336	-	1,064,500

기타의 비용	2,526,123	3,367,390	2,011,771	-	7,905,284

매출원가 및 판매비와관리비	3,538,139	3,391,539	2,040,107	-	8,969,785

부문영업이익	2,756	922	1,551	-	5,229

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재화판매	용역제공	유지보수제공	기타제공	합 계

고객과의 계약으로 인한 수익

한시점에 인식:

제품, 상품 등 판매	4,340,680	-	-	10,000	4,350,680

기간에 걸쳐 인식 :

용역, 유지보수 등	-	2,628,011	1,761,110	-	4,389,121

소 계	4,340,680	2,628,011	1,761,110	10,000	8,739,801

감가상각비 및 무형자산상각비	820,308	6,089	4,973	-	831,370

기타의 비용	4,691,775	2,517,824	2,306,992	15,300	9,531,891

매출원가 및 판매비와관리비	5,512,083	2,523,913	2,311,965	15,300	10,363,261

부문영업이익	(1,171,403)	104,098	(550,855)	(5,300)	(1,623,460)

3.3 각 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 보고되지 아니합니다.

3.4 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	6,681,572	8,574,756

해 외	2,293,442	165,045

합 계	8,975,014	8,739,801

3.5 당분기 및 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	%	금 액	%

A 사	-	-	1,077,320	14.6%

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	3,936,705	5,320,719

5. 매출채권및기타채권5.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	5,847,117	(1,695,068)	4,152,049	6,846,845	(1,285,024)	5,561,821

단기대여금	10,468,947	(5,327,537)	5,141,410	10,920,337	(6,256,337)	4,664,000

미수금	10,625,822	(6,288)	10,619,534	10,366,358	(6,288)	10,360,070

미수수익	1,026,634	(452,720)	573,914	778,011	(452,720)	325,291

합 계	27,968,520	(7,481,613)	20,486,907	28,911,551	(8,000,369)	20,911,182

5.2 당사는 매출채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	1,285,024	410,044	-	1,695,068

단기대여금	6,256,337	-	(928,800)	5,327,537

미수금	6,288	-	-	6,288

미수수익	452,720	-	-	452,720

합 계	8,000,369	410,044	(928,800)	7,481,613

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말

매출채권	6,636,144	1,155,870	(6,506,990)	1,285,024

단기대여금	5,852,337	1,404,000	(1,000,000)	6,256,337

미수금	2,043	4,245	-	6,288

미수수익	361,038	110,651	(18,969)	452,720

합 계	12,851,562	2,674,766	(7,525,959)	8,000,369

5.3 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

정상채권	3,715,583	5,090,962

연체되었으나 손상되지 않은 채권	436,467	470,859

손상채권	1,695,067	1,285,024

합 계	5,847,117	6,846,845

5.4 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

180일 미만	436,467	470,859

합 계	436,467	470,859

6. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

계약자산 - 상품	376,634	348,329

계약자산 - 제품	3,491,688	3,569,339

계약자산 - 용역	1,309,856	1,495,275

계약자산 - 유지보수	260,657	174,042

합 계	5,438,835	5,586,985

계약부채:

계약부채 - 상품	22,250	105,400

계약부채 - 제품	9,162	405

계약부채 - 용역	658,590	795,114

계약부채 - 유지보수	1,224,855	1,121,118

합 계	1,914,857	2,022,037

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,368,322	(2,200,000)	168,322	2,293,422	(2,200,000)	93,422

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,659,154	2,723,148

국고보조금	(30,195)	(30,195)

선급비용	85,561	149,273

합 계	3,714,520	2,842,226

9. 유형자산9.1 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	대체(주1)	감가상각비	당분기말

취득원가:

차량운반구	19,782	-	-	-	-	19,782

비품	2,347,166	30,386	-	-	-	2,377,552

건설중인자산	76,015	4,059	-	(6,329)	-	73,745

소 계	2,442,963	34,445	(6,329)	-	2,471,079

감가상각누계액:

차량운반구	(2,308)	-	-	-	(989)	(3,297)

비품	(1,532,628)	-	-	-	(65,986)	(1,598,614)

소 계	(1,534,936)	-	-	-	(66,975)	(1,601,911)

정부보조금:

비품	-	-	-	-	-	--

건설중인자산	(12,576)	-	-	-	-	(12,576)

소 계	(12,576)	-	-	-	-	(12,576)

장부금액:

차량운반구	17,474	-	-	-	(989)	16,485

비품	814,538	30,386	-	-	(65,986)	778,938

건설중인자산	63,439	4,059	-	(6,329)	-	61,169

합 계	895,451	34,445	-	(6,329)	(66,975)	856,592

( 주1) 당 분기 중 건설중인 자산의 6,329천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	대체(주1)	감가상각비	전기말

취득원가:

차량운반구	99,030	19,782	(99,030)	-	-	19,782

비품	1,761,234	685,208	(99,276)	-	-	2,347,166

건설중인자산	41,509	71,576	-	(37,070)	-	76,015

소 계	1,901,773	776,566	(198,306)	(37,070)	-	2,442,963

감가상각누계액:

차량운반구	(69,321)	-	72,621	-	(5,608)	(2,308)

비품	(1,402,338)	-	97,554	-	(227,844)	(1,532,628)

소 계	(1,471,659)	-	170,175	-	(233,452)	(1,534,936)

정부보조금:

비품	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	(4,500)	(9,683)	-	1,607	-	(12,576)

소 계	(4,500)	(9,683)	-	1,607	-	(12,576)

장부금액:

차량운반구	29,709	19,782	(26,409)	-	(5,608)	17,474

비품	358,896	685,208	(1,722)	-	(227,844)	814,538

건설중인자산	37,009	61,893	-	(35,463)	-	63,439

합 계	425,613	766,883	(28,131)	(35,463)	(233,452)	895,451

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 35,463천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.

10. 무형자산10.1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	대체(주1)	상각비	당분기말

취득원가:

산업재산권	440,420	-	-	6,329	-	446,749

개발비	29,474,754	822,052	-	34	-	30,296,840

소프트웨어	2,044,939	-	-	-	-	2,044,939

회원권	564,629	-	-	-	-	564,629

전용실시권	2,018,922	-	-	-	-	2,018,922

통상실시권	504,397	-	-	-	-	504,397

판매권	645,455	-	-	-	-	645,455

소 계	35,693,516	822,052	-	6,363	-	36,521,931

상각비누계액:

산업재산권	(349,284)	-	-	-	(10,404)	(359,688)

개발비	(20,936,104)	-	-	-	(754,392)	(21,690,496)

소프트웨어	(1,733,480)	-	-	-	(31,204)	(1,764,684)

전용실시권	(77,651)	-	-	-	(25,769)	(103,420)

통상실시권	(32,895)	-	-	-	(7,398)	(40,293)

판매권	(81,212)	-	-	-	(32,273)	(113,485)

소 계	(23,210,626)	-	-	-	(861,440)	(24,072,066)

손상차손 누계액:

개발비	(145,919)	-	-	-	-	(145,919)

통상실시권	(37,663)	-	-	-	-	(37,663)

소 계	(183,582)	-	-	-	-	(183,582)

정부보조금:

산업재산권	(8,137)	-	-	-	1,151	(6,986)

개발비	(686,119)	(303)	-	-	-	(686,422)

소프트웨어	-	-	-	-	-	-

소 계	(694,256)	(303)	-	-	1,151	(693,408)

장부금액:

산업재산권	82,999	-	-	6,329	(9,253)	80,075

개발비	7,706,612	821,749	-	34	(754,392)	7,774,003

소프트웨어	311,459	-	-	-	(31,204)	280,255

회원권	564,629	-	-	-	-	564,629

전용실시권	1,941,271	-	-	-	(25,769)	1,915,502

통상실시권	433,839	-	-	-	(7,398)	426,441

판매권	564,243	-	-	-	(32,273)	531,970

합 계	11,605,052	821,749	-	6,363	(860,289)	11,572,875

( 주1) 당분기 중 건설중인자산에서 6,329천원이 산업재산권으로 대체었고, 개발비와 관련한 장기미지급금 34천원이 존재합니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	대체(주1)	상각비	당분기말

취득원가:

산업재산권	403,350	-	-	37,070	-	440,420

개발비	26,274,160	3,159,396	-	41,198	-	29,474,754

소프트웨어	1,904,999	139,940	-	-	-	2,044,939

회원권	564,629	-	-	-	-	564,629

전용실시권	-	2,018,922	-	-	-	2,018,922

통상실시권	-	504,397	-	-	-	504,397

판매권	-	645,455	-	-	-	645,455

소 계	29,147,138	6,468,110	-	78,268	-	35,693,516

상각비누계액:

산업재산권	(304,856)	-	-	-	(44,428)	(349,284)

개발비	(17,918,533)	-	-	-	(3,017,571)	(20,936,104)

소프트웨어	(1,622,397)	-	-	-	(111,083)	(1,733,480)

전용실시권	-	-	-	-	(77,651)	(77,651)

통상실시권	-	-	-	-	(32,895)	(32,895)

판매권	-	-	-	-	(81,212)	(81,212)

소 계	(19,845,786)	-	-	-	(3,364,840)	(23,210,626)

손상차손 누계액:

개발비	(145,919)	-	-	-	-	(145,919)

통상실시권	-	-	(37,663)	-	-	(37,663)

소 계	(145,919)	-	(37,663)	-	-	(183,582)

정부보조금:

산업재산권	(12,293)	-	-	(1,607)	5,763	(8,137)

개발비	(325,020)	(361,099)	-	-	-	(686,119)

소프트웨어	-	-	-	-	-	-

소 계	(337,313)	(361,099)	-	(1,607)	5,763	(694,256)

장부금액:

산업재산권	86,201	-	-	35,463	(38,665)	82,999

개발비	7,884,688	2,798,297	-	41,198	(3,017,571)	7,706,612

소프트웨어	282,602	139,940	-	-	(111,083)	311,459

회원권	564,629	-	-	-	-	564,629

전용실시권	-	2,018,922	-	-	(77,651)	1,941,271

통상실시권	-	504,397	(37,663)	-	(32,895)	433,839

판매권	-	645,455	-	-	(81,212)	564,243

합 계	8,818,120	6,107,011	(37,663)	76,661	(3,359,077)	11,605,052

( 주1) 전기 중 건설중인자산에서 35,463천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.

10.2 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	잔여 상각기간

nexacro20	4,618,417	4,083,072	-

nexacro17(주1)	1,486,638	2,229,958	1년 미만

컨버팅툴	22,146	33,219	1년 미만

WC300	1,646,802	1,360,363	-

합 계	7,774,003	7,706,612

(주1) 기업용 UI/UX 개발 플랫폼으로써, 이전 버전을 대체하는 당사의 주력 제품입니다. 10.3 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 423,480천원(전분기 556,342천원)입니다.

11. 금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동금융자산

단기금융상품	1,500,000	-	1,500,000	-

소 계	1,500,000	-	1,500,000	-

비유동금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	-	5,070,365	-	6,532,712

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	4,141,943	-	4,141,943

소 계	-	9,212,308	-	10,674,655

기타비유동금융자산

임차보증금	-	2,327,000	-	2,327,800

현재가치할인차금(임차보증금)	-	(51,216)	-	(61,322)

기타보증금	-	92,918	-	105,568

소 계	-	2,368,702	-	2,372,046

합 계	1,500,000	11,581,010	1,500,000	13,046,701

11.2 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

당분기	당분기 이전

지분증권>

소프트웨어공제조합(주1)	-	-	125,000	161,988	-	36,987

AKGI청년육성투자조합	-	-	479,150	43,016	-	(436,134)

지노바아시아㈜	-	-	100,000	300,000	-	200,000

소 계	-	-	704,150	505,004	-	(199,147)

채무증권>

㈜이에스에이 전환사채	-	-	600,000	746,407	-	146,408

케이앤그룹㈜ 전환사채	-	-	400,000	-	-	(400,000)

㈜에이티파머 전환사채	-	-	3,000,000	3,818,954	-	818,954

소 계	4,000,000	4,565,361	-	565,362

합 계	-	-	4,704,150	5,070,365	-	366,215

(주1) 당사는 상기 채무증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

전기	전기이전

지분증권>

소프트웨어공제조합(주1)	-	-	125,000	161,988	2,961	34,027

AKGI청년육성투자조합	-	-	479,150	43,016	(436,134)	-

지노바아시아㈜	-	-	100,000	300,000	200,000	-

소 계	-	-	704,150	505,004	(233,173)	34,027

채무증권>

㈜이에스에이 전환사채(주2)	-	-	600,000	746,407	165,898	(19,491)

케이앤그룹㈜ 전환사채	-	-	400,000	-	-	(400,000)

㈜에이티파머 전환사채	-	-	3,000,000	3,818,954	775,393	43,561

㈜인트로메딕 전환사채	-	-	1,000,000	1,462,347	462,347	-

소 계	5,000,000	6,027,708	1,403,638	(375,930)

합 계	-	-	5,704,150	6,532,712	1,170,465	(341,903)

(주1) 당사의 상기 채무증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (주2) 당사의 상기 채무증권은 전기 중 200,000천원이 조기상환청구 되었습니 다.

11.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익누계

지분증권>

(주)제이디에프	1,000	0.60%	20,000	-	(20,000)

(주)영림원소프트랩	2,500	0.04%	5,000	5,000	-

(주)엘엔아이소프트	4,767	0.31%	23,839	-	(23,839)

(주)코드랩	2,000	10.00%	100,000	-	(100,000)

트루벤인베스트먼트(주)	63,333	11.52%	1,000,000	344,848	(655,152)

다담인베스트먼트	133,332	8.52%	799,996	669,727	(130,269)

(주)알엘케이	127	0.36%	635	-	(635)

(주)리너스	2,607	6.12%	1,521,296	48,339	(1,472,957)

(주)동행복권	320,000	4.00%	1,600,000	1,981,723	381,723

메타씨앤에스(주)	400,000	15.37%	1,200,000	1,092,306	(107,694)

합 계	-	-	6,270,766	4,141,943	(2,128,823)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익누계

지분증권>

(주)제이디에프	1,000	0.60%	20,000	-	(20,000)

(주)영림원소프트랩	2,500	0.04%	5,000	5,000	-

(주)엘엔아이소프트	4,767	0.31%	23,839	-	(23,839)

(주)코드랩	2,000	10.00%	100,000	-	(100,000)

트루벤인베스트먼트(주)	63,333	11.52%	1,000,000	344,848	(655,152)

다담인베스트먼트	133,332	8.52%	799,996	669,727	(130,269)

(주)알엘케이	127	0.36%	635	-	(635)

(주)리너스	2,607	6.12%	1,521,296	48,339	(1,472,957)

(주)동행복권	320,000	4.00%	1,600,000	1,981,723	381,723

메타씨앤에스(주)	400,000	15.37%	1,200,000	1,092,306	(107,694)

합 계	-	-	6,270,766	4,141,943	(2,128,823)

12. 종속기업 및 관계기업 투자12.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업:

NEXAWEB, INC.	미국	100.0%	1,091,609	100.0%	1,091,609

㈜엔비레즈	한국	84.7%	5,637,195	84.7%	5,637,194

㈜페이투스(주1)	한국	86.0%	2,285,918	52.9%	1,385,000

㈜투비바이오신약	한국	100.0%	5,000,000	100.0%	5,000,000

㈜임팩트인베스트먼트	한국	100.0%	-	100.0%	-

합 계	14,014,722	13,113,803

(주1) 당사는 당분기 중 매각예정비유동자산인 페이투스의 장부금액이 900,918천원 증가하였습니다.

12.2 관계기업투자주식으로 인식하는 자산은 없습니다.

13. 매각예정비유동자산

보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	2,285,918	1,385,000

당사는 2019년 12월 당사가 보유중인 ㈜페이투스 지분 전부를 매각하는 계약을 체결하였습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,788,967	1,734,898

미지급금	1,553,118	3,470,601

미지급비용	885,644	906,775

합 계	4,227,729	6,112,274

15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	국민은행	4.66%	300,000	300,000

16. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반대출	㈜현대캐피탈	6%	10,935	13,180

유동성 대체	(9,323)	(9,185)

차 감 계	1,612	3,995

17. 전환사채

17.1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면가액	19,000,000	19,500,000

사채상환할증금	1,362,320	1,342,610

전환권조정	(246,217)	(365,303)

사채할인발행차금	(48,566)	(56,746)

장부가액	20,067,537	20,420,561

17.2 당분기말 현재 당사가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제6회(주1)	제7회	제8회(주2)	제9회(주3)

권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원	2,000,000,000원	10,500,000,000원

미상환 액면금액	9,500,000,000원	-	2,000,000,000원	9,500,000,000원

표면이자율	0%	0%	0%	3%

만기보장수익율	연 4% (3개월 복리)(만기시 액면금액의112.6825% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 1.5% (3개월 복리)(만기시 액면금액의104.5939% 지급)	연 5%(3개뭘 복리)(만기시 액면금액의 115%지급

발행일	2017년 11월 23일	2017년 12월 18일	2018년 01월 12일	2018년 09월 20일

만기일	2020년 11월 23일	2020년 12월 18일	2021년 01월 12일	2021년 09월 20일

전환권행사기간	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액	4,950원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	4,967원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	5,379원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	4,603원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)

사채권자에 의한조기상환청구권	발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매 6개월	발행일로부터 2년후 및 이후 매 3개월

발행자에 의한조기상환청구권	해당사항 없음.	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율연 5% (3개월복리)	해당사항 없음.	해당사항 없음.

(주1) 전기 중 제6회 전환사채 10,000,000천원은 사채권자의 조기상환청구로 전액 상환되었고, 취득후 2019년 04월 22일 재매각 되었으며, 일부금액인 500,000천원은 2020년 02월 28일 조기상환 청구로 상환되었습니다. (주2) 당분기말 현재 당사가 소유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산 중 2,000,000천원에 대해서 해당 금융자산의 가치하락의 담보로 당사가 발행한 제8회 전환사채 2,000,000천원을 담보로 보유하고 있습니다. 따라서, 해당 당기손익공정가치측정금융자산의 보유에 따른 위험을 보유하고 있지 않은바, 재무제표상 관련 잔액과 거래내역을 표시하지 않았습니다.(주3) 전기 중 제9회 전환사채 1,000,000천원은 사채권자의 전환청구로 전환되었습니다.

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	171,480	183,030

선수금	158,759	157,509

선수수익	-	-

합 계	330,239	340,539

19. 자본금과 잉여금19.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	26,702,985주	26,702,985주

1주당금액	500원	500원

자본금	13,351,492,500원	13,351,492,500원

19.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	88,530,851	88,530,851

기타자본	3,736,623	3,736,623

자기주식	(2,967,749)	(2,967,749)

자기주식처분손실	(28,182)	(28,182)

합 계	89,271,543	89,271,543

19.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정금융자산평가손실	(2,014,705)	(2,014,705)

19.4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	110,232	110,232

미처리결손금	(49,121,314)	(49,822,002)

합 계	(49,011,082)	(49,711,770)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 주식기준보상

20.1 발행내역당사는 2016년 7월 4일 임시주주총회 결의에 따라 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여현금 또는 자기주식으로 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 2018년 7월 4일부터 2021년 7월 3일까지 행사가능

권리부여일	2016년 7월 4일

발행할 주식의 총수	335,000주

행사가격	8,710원

20.2 공정가치 측정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하였으며, 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	9,100원

행사가격	8,710원

무위험수익률	1.29%

할인률	8.82%

변동성	25.60%

1주당 공정가치	1,825.20원

20.3 당분기 및 전기 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다..

20.4 당분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 수량)

구 분	당분기	전 기

기초	145,315	145,315

기중 부여	-	-

기중 행사	-	-

기중 권리 상실	-	-

기말 현재 행사가능 주식선택권	145,315	145,315

21. 약정사항 및 지급보증 21.1 당분기말 현재 당사 는 서울보증보험 및 한국소프트웨어공제조합과 계약이행과 관련하여 이행하자보증보험에 가입하고 있습니다. 보험가입금액은 각각 3,927,527천원(전기말:3,789,674천원)과 50,919천원(전기말:50,919천원)입니다.

한편, 한국소프트웨어공제조합에 불입된 당기손익측정금융자산 161,988천원은 계약이행과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 21.2 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 기업	종 류	보증한도금액	보증처

종속기업	㈜페이투스	지급보증	240,000	신한은행

21.3 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	해당 금융기관	당분기말	전기말

어음할인(주1)	KEB하나은행	20,000	20,000

일반자금대출(주2)	국민은행	1,300,000	1,300,000

합 계	1,320,000	1,320,000

(주1) 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.(주2) 당분기말 현재 실행금액 300,000천원은 단기차입금에 계상되어 있습니다.

22. 영업이익22.1 비용성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	3,637,914	3,637,914	3,756,515	3,756,515

감가상각비	66,975	66,975	40,105	40,105

사용권자산상각비	137,236	137,236	-	-

무형자산상각비	860,289	860,289	791,264	791,264

외주용역비	1,937,248	1,937,248	2,000,112	2,000,112

지급수수료	865,523	865,523	1,090,296	1,090,296

대손상각비	410,044	410,044	400,984	400,984

기타비용	1,054,555	1,054,555	2,283,984	2,283,984

합 계	8,969,784	8,969,784	10,363,261	10,363,261

22.2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,047,074	3,047,074	3,126,830	3,126,830

퇴직급여	247,554	247,554	218,209	218,209

복리후생비	343,286	343,286	411,476	411,476

합 계	3,637,914	3,637,914	3,756,515	3,756,515

22.3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,701,568	1,701,568	1,636,028	1,636,028

퇴직급여	131,515	131,515	92,450	92,450

복리후생비	215,498	215,498	261,045	261,045

여비교통비	76,966	76,966	187,074	187,074

접대비	138,573	138,573	153,624	153,624

통신비	29,920	29,920	28,455	28,455

세금과공과	72,358	72,358	68,162	68,162

감가상각비	100,269	100,269	15,727	15,727

지급임차료	43,380	43,380	82,690	82,690

보험료	22,725	22,725	27,313	27,313

경상연구개발비	423,480	423,480	556,342	556,342

소모품비	24,273	24,273	23,032	23,032

지급수수료	868,728	868,728	1,086,440	1,086,440

광고선전비	12,855	12,855	26,536	26,536

대손상각비	410,043	410,043	400,984	400,984

무형자산상각비	82,807	82,807	16,135	16,135

기타	54,959	54,959	24,608	24,608

합 계	4,409,917	4,409,917	4,686,645	4,686,645

23. 영업외손익23.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,875	6,875	10,794	10,794-

외화환산이익	7,921	7,921	-	-

사채상환이익	17,238	17,238	14,009	14,009

기타의대손충당금환입	928,800	928,800	1,018,969	1,018,969

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	49,300	49,300

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	168,111	168,111

유형자산처분이익	-	-	19,047	19,047

잡이익	250,272	250,272	250	250

합 계	1,211,106	1,211,106	1,280,480	1,280,480

23.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	141	141

외화환산손실	2,038	2,038	4,461	4,461

사채상환손실	-	-	2,032	2,032

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	362,347	362,347	49,246	49,246

기부금	-	20,000	20,000

잡손실	56	56	224	224

합 계	364,441	364,441	76,104	76,104

23.3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익은 모두 이자수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	106,158	106,158	190,731	190,731

23.4 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용 은 모두 이자비용입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	254,215	254,215	305,787	305,787

24. 법인세 비용 24.1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억 이하에 대해서는 20%, 200억원 초과 3,000억원 이하에 대해서는 22%, 3,000억원 초과에 대해서는 25%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부 의무가 있습니다.24.2 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세 부담액	3,149,847	11,592

법인세추납액(△환급액)	-	25,324

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	-	520,293

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(46,865)

합 계	3,149,847	510,344

25. 특수관계자거래25.1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	NEXAWEB, INC., NEXAWEB JAPAN, INC.(주1), ㈜엔비레즈 ,㈜페이투스, 주식회사 투비바이오신약, ㈜임팩트인베스트먼트

관계기업	㈜에스에프에이치(주2), ㈜에스에프, ㈜스타일디시지

기타의특수관계자	엘더블유에스(구.에스에프앤더블유), 유달리커뮤니케이션

(주1) 당사의 종속기업인 NEXAWEB, INC.가 100% 소유하고 있습니다.

(주2) 2016년 12월 29일 피투자회사의 제3자 배정 유상증자로 인하여 당사의 지배력이 상실되어 관계기업으로 분류 변경되었습니다.

25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

매출	기타	기타

종속기업:

NEXAWEB, INC.	-	-	-

NEXAWEB JAPAN, INC.	551,236	-	-

㈜엔비레즈	-	23,616	-

㈜페이투스	-	8,981	-

㈜투비바이오신약	-	20,295	-

임팩트인베스트먼트	-	-

소 계	551,236	52,892	-

기타특수관계자:

등기임원	-	5,515	-

종업원	-	3,305	-

소 계	-	8,820	-

합 계	551,236	61,712	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

매출	기타	기타

종속기업:

NEXAWEB, INC.	-	-	-

NEXAWEB JAPAN, INC.	145,736	-	13,691

㈜엔비레즈	-	4,650	9,600

㈜페이투스	-	-	-

㈜투비바이오신약	-	-	-

임팩트인베스트먼트	-	-	-

소 계	145,736	4,650	23,291

관계기업 :

㈜케이앤그룹	-	-	-

-	-	-

기타특수관계자:

등기임원	-	4,159	-

종업원	-	3,165	-

엘더블유에스	-	-	-

소 계	-	7,324	-

합 계	145,736	11,974	23,291

25.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업:

NEXAWEB JAPAN, INC.	871,672	-	347,169

㈜엔비레즈	-	141,600	27,975

㈜페이투스	-	1,287,387	-

㈜투비바이오신약	-	2,599,238	-

소 계	871,672	4,028,225	375,144

관계기업(주1):

㈜에스에프에이치	-	901,868	-

㈜디시지	-	2,137,063	-

소 계	-	3,038,931	-

기타특수관계자:

등기임원	-	493,995	-

종업원	-	315,994	-

소 계	-	809,989	-

합 계	871,672	7,877,145	375,144

(주1) 관계기업의 채권에 대하여 대손충당금 3,038,932천원이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업:

NEXAWEB JAPAN, INC.	263,727	-	227,528

㈜엔비레즈(주1)	-	2,107,984	27,975

㈜페이투스	797,318

㈜투비바이오신약	1,988,942

임팩트인베스트먼트	-	-	-

소 계	263,727	4,894,244	255,503

관계기업(주2):

㈜에스에프에이치	-	901,869	-

㈜디시지	-	2,137,063	-

소 계	-	3,038,932	-

기타특수관계자:

등기임원	-	502,158	-

종업원	-	312,689	-

소 계	-	814,847	-

합 계	263,727	8,748,022	255,503

(주1) ㈜엔비레즈의 채권에 대하여 대손충당금 910,000천원이 설정되어 있습니다.(주2) 관계기업의 채권에 대하여 대손충당금 3,038,932천원이 설정되어 있습니다.

25.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이자율	기초	증가	감소	대체	당분기말	대손충당금	당분기말(순액)

종속기업:

㈜엔비레즈	4.6%	1,990,000	160,000	(2,150,000)	-	-	(910,000)	(910,000)

㈜페이투스	4.6%	780,000	481,088	-	-	1,261,088	-	1,261,088

㈜투비바이오신약	4.6%	1,950,000	1,090,000	(500,000)	-	2,540,000	-	2,540,000

소 계	4,720,000	1,731,088	(2,650,000)	-	3,801,088	(910,000)	2,891,088

관계기업:

㈜에스에프에이치	4.6%	762,337	-	-	-	762,337	(762,337)	-

㈜디시지	4.6%	2,020,000	-	-	-	2,020,000	(2,020,000)	-

소 계	2,782,337	-	-	-	2,782,337	(2,782,337)	-

기타특수관계자:

등기임원	4.6%	485,000	-	(13,678)	-	471,322	-	471,322

종업원	4.6%	289,000	-	-	-	289,000	-	289,000

소 계	774,000	-	(13,678)	-	760,322	-	760,322

합 계	8,276,337	1,731,088	(2,663,678)	-	7,343,747	(3,692,337)	3,651,410

(전분기) (단위: 천원)

구 분	이자율	기초	증가	감소	대체	전기말	대손충당금	전기말(순액)

종속기업 :

㈜엔비레즈	4.6%	910,000	-	-	-	910,000	(500,000)	410,000

관계기업 :

케이앤그룹㈜	4.6%	-	-	-	-	-	-	-

㈜에스에프에이치	4.6%	762,337	-	-	-	762,337	(762,337)	-

㈜디시지	4.6%	2,020,000	-	-	-	2,020,000	(2,020,000)	-

소 계	2,782,337	-	-	-	2,782,337	(2,782,337)	-

기타특수관계자 :

등기임원	4.6%	385,000	-	(150,000)	-	235,000	-	235,000

종업원	4.6%	379,000	30,000	(100,000)	-	309,000	-	309,000

소 계	764,000	30,000	(250,000)	-	544,000	-	544,000

합 계	4,456,337	30,000	(250,000)	-	4,236,337	(3,282,337)	954,000

25.5 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 투자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전 기

출자 등	투비바이오신약㈜	지분출자	-	2,000,000

㈜임팩트인베스트먼트	지분출자	-	300,000

㈜페이투스	유상증자	-	-

합 계	-	2,300,000

25.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받는 기업	종류	보증한도금액	보증처

종속기업	㈜페이투스	지급보증	240,000	신한은행

25.7 주요 경영진 보상내역당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	636,024	636,024	675,669	675,669

퇴직급여	33,690	33,690	21,983	21,983

합 계	669,714	669,714	697,652	697,652

26. 리스 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

부동산	비품	차량운반구	합 계	유동	비유동	합 계

당분기초	663,136	6,434	149,297	818,867	497,262	290,280	787,542

증가	5,829	-	-	5,829	5,829	-	5,829

감가상각	(111,961)	(2,757)	(22,517)	(137,235)	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	15,397	-	15,397

지급	-	-	-	-	(141,026)	-	(141,026)

대체	-	-	-	-	128,201	(128,201)	-

중도해지	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	557,004	3,677	126,780	687,461	505,663	162,079	667,742

손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	111,962

비품	2,757

차량운반구	22,517

합 계	137,236

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,397

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,455

27. 주당이 익(손실)

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익은 다음과 같습니다.

27.1 기본주당이익 (손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	700,688,156	700,688,156	(646,174,543)	(646,174,543)

가중평균유통보통주식수	26,390,783	26,390,783	24,229,927	24,229,927

기본주당이익(손실)	27	27	(27)	(27)

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통주식수	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	26,702,985	26,702,985	24,376,456	24,376,456

기초자기주식	(312,202)	(312,202)	(312,202)	(312,202)

유상증자	-	-	596,421	165,673

합 계	26,390,783	26,390,783	24,660,675	24,229,927

27.2 희석주당이익(손실) 당분기 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 한편, 전기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타지급채무, 차입금 및 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 당사의 주요 경영진은 이러한 위험을 최소화시키기 위해 재무담당 관계자들의 관리기능 및 운영현황을 점검하고 평가하는 등의 감독기능을 지속적으로 실행함으로서 재무적으로 발생할 수 있는 위험을 최소화하고 있으며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다.

29. 범주별 금융상품 29.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	-	3,936,705	3,936,705

기타금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000

매출채권	-	-	4,152,049	4,152,049

계약자산	-	-	5,438,835	5,438,835

단기대여금	-	-	5,141,410	5,141,410

미수금	-	-	10,619,534	10,619,534

미수수익	-	-	573,914	573,914

소 계	-	-	31,362,447	31,362,447

비유동:

시장성 없는 채무증권	4,565,362	-	-	4,565,362

시장성 없는 지분증권	505,004	4,141,943	-	4,646,947

임차보증금	-	-	2,275,783	2,275,783

기타보증금	-	-	92,918	92,918

소 계	5,070,366	4,141,943	2,368,701	11,581,010

합 계	5,070,366	4,141,943	33,731,148	42,943,457

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	-	5,320,719	5,320,719

기타금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000

매출채권	-	-	5,561,821	5,561,821

계약자산	-	-	5,586,985	5,586,985

단기대여금	-	-	4,664,000	4,664,000

미수금	-	-	10,360,070	10,360,070

미수수익	-	-	325,291	325,291

소 계	-	-	33,318,886	33,318,886

비유동:

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 채무증권	6,027,709	-	-	6,027,709

시장성 없는 지분증권	505,004	4,141,943	-	4,646,947

임차보증금	-	-	2,266,478	2,266,478

기타보증금	-	-	105,568	105,568

소 계	6,532,713	4,141,943	2,372,046	13,046,702

합 계	6,532,713	4,141,943	35,690,932	46,365,588

29.2 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구분되며 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하는 금융부채에 해당합니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,788,967	1,734,898

차입금	310,934	313,180

미지급금	1,630,963	3,548,413

전환사채	20,067,537	20,420,561

리스부채	667,742	787,542

합 계	24,466,143	26,804,594

29.3 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	금융부채	합 계

이자수익	11,188	-	94,970	-	106,158

기타의대손충당금 환입	-	-	928,800	-	928,800

외환차익	-	-	6,672	203	6,875

외화환산이익	-	-	7,921	-	7,921

사채상환이익	-	-	-	17,238	17,238

이자비용	-	-	-	(254,215)	(254,215)

당기손익측정금융자산처분손실	(362,347)	-	-	-	(362,347)

외화환산손실	-	-	(75)	(1,963)	(2,038)

합 계	(351,159)	-	1,038,288	(238,737)	448,392

(전기) (단위: 천원)

구 분	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	금융부채	합 계

이자수익	185,396	-	374,789	-	560,185

배당금수익	-	-	5,048	-	5,048

대손충당금 환입	-	-	1,018,969	-	1,018,969

외환차익	-	-	96,890	579	97,469

이자비용	-	-	-	(1,286,001)	(1,286,001)

당기손익측정금융자산평가이익	1,606,599	-	-	-	1,606,599

당기손익측정금융자산처분이익	670,997	-	-	-	670,997

당기손익측정금융자산평가손실	(436,134)	-	-	-	(436,134)

당기손익측정금융자산처분손실	(76,947)	-	-	-	(76,947)

사채상환손실	-	-	-	(62,803)	(62,803)

외환차손	-	-	(12,519)	(3,510)	(16,029)

기타의대손상각비	-	-	(1,518,896)	-	(1,518,896)

외화환산손실	-	-	(2,239)	(1,203)	(3,442)

합 계	1,949,911	-	(37,958)	(1,352,938)	559,015

30. 공정가치 30.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익측정금융자산	5,070,365	5,070,365	6,532,712	6,532,712

기타포괄손익측정금융자산	4,141,943	4,141,943	4,141,943	4,141,943

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	3,936,705	3,936,705	5,320,719	5,320,719

매출채권및기타채권	20,486,907	20,486,907	20,911,182	20,911,182

계약자산	5,438,835	5,438,835	5,586,985	5,586,985

기타유동금융자산	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타비유동금융자산	2,368,702	2,368,702	2,372,046	2,372,046

소 계	33,731,149	33,731,149	35,690,932	35,690,932

합 계	42,943,457	42,943,457	46,365,587	46,365,587

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,227,729	4,227,729	6,112,275	6,112,275

차입금및기타유동부채	309,322	309,322	309,184	309,184

차입금및기타비유동부채	79,457	79,457	81,807	81,807

전환사채	20,067,537	20,067,537	20,420,561	20,420,561

리스부채	667,742	667,742	787,542	787,542

합 계	25,351,787	25,351,787	27,711,369	27,711,369

30.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

30.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익측정금융자산

자분증권	-	-	505,004	505,004

채무증권	-	-	4,565,362	4,565,362

기타포괄손익측정금융자산

지분증권	-	-	4,141,943	4,141,943

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	3,936,705	-	3,936,705

기타유동금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000

기타비유동금융자산	-	-	2,368,702	2,368,702

공정가치로 공시되는 부채

리스부채	-	-	667,742	667,742

전환사채	-	-	20,067,537	20,067,537

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익측정금융자산

상장주식	-	-	-	-

지분증권	-	-	505,004	505,004

채무증권	-	-	6,027,708	6,027,708

기타포괄손익측정금융자산

지분증권	-	-	4,141,943	4,141,943

공정가치로 공시되는 자산:

현금및 현금성자산	-	5,320,719	-	5,320,719

기타유동금융자산	-	-	1,500,000	1,500,000

기타비유동금융자산	-	-	2372046	2372046

공정가치로 공시되는 부채

리스부채	-	-	787,542	787,542

전환사채	-	-	20,420,561	20,420,561

31. 소송현황

순번	사건의 명칭	사건번호	원고	피고	진행경과	비 고

1	대여금	서울중앙지방법원 2019가합576927서울중앙지방법원 2020머50217(조정)	주식회사 투비소프트	유병석 외 4명	- 강제조정으로 2020. 2. 26. 종결 - 2020. 5. 8.로 변론기일 지정	진행중

2	상품대금 등	서울중앙지방법원 2019가합584829	주식회사 투비소프트 외 1	주식회사 디엘이노베이션	2020. 4. 29.로 변론기일 지정	진행중

32. 보고기간 후 사건 32.1 회사는 2020년 4월 10일에 유상증자 8,009,983,000원(발행주식수 5,101,900주)을 실시하여 최대주주가 오명식에서 ㈜애니팬비티에스로 변경되었습니다.