투비소프트 분기보고서 (2022.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 22 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	53,841,911,293	53,580,213,150

현금및현금성자산	1,447,174,433	2,533,655,548

기타유동금융자산	2,217,938,401	2,097,938,401

매출채권 및 기타채권	9,746,104,227	9,549,210,173

계약자산	5,966,758,353	3,907,512,646

재고자산	3,052,986,571	2,729,077,576

금융리스채권	11,255,489	55,234,529

기타자산	1,300,054,849	2,145,615,195

당기손익공정가치측정금융자산	30,040,099,980	30,226,963,742

매각예정자산	280,000,000

당기법인세자산	59,538,990	55,005,340

비유동자산	26,029,597,148	28,484,817,294

금융리스채권	33,585,668	91,312,958

유형자산	6,639,970,738	6,654,130,903

사용권자산	2,282,363,138	2,699,505,851

영업권 이외의 무형자산	8,355,104,230	9,168,792,553

당기손익공정가치측정금융자산	168,925,050	168,925,050

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,531,388,019	3,531,388,019

관계기업투자주식	152,648,743	139,641,959

계약자산	808,567,686	1,032,380,403

기타채권	130,000,000

기타금융자산	2,200,387,327	2,251,826,940

기타자산	1,856,656,549	2,616,912,658

자산총계	79,871,508,441	82,065,030,444

부채

유동부채	48,134,030,037	43,244,200,118

매입채무및기타채무	5,234,119,949	5,716,807,834

계약부채	4,453,986,792	3,525,426,657

리스부채	1,438,365,309	1,591,932,760

전환사채	31,691,347,003	28,140,498,449

단기차입금	3,021,172,267	2,010,704,770

기타부채	1,334,770,668	1,298,996,018

판매보증충당부채	142,221,020	142,221,020

유동성장기차입금	780,000,000	780,000,000

당기법인세부채	38,047,029	37,612,610

비유동부채	2,571,315,136	5,727,616,002

장기차입금	1,040,000,000	1,040,000,000

충당부채	119,902,713	121,703,832

전환사채	2,783,037,740

리스부채	984,690,198	1,356,152,205

기타채무	426,722,225	426,722,225

부채총계	50,705,345,173	48,971,816,120

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,146,282,141	33,067,254,277

자본금	20,425,820,000	20,425,820,000

기타불입자본	110,112,785,936	110,112,785,936

기타포괄손익누계액	(1,834,393,813)	(1,911,336,079)

이익잉여금(결손금)	(99,557,929,982)	(95,560,015,580)

비지배지분	19,881,127	25,960,047

자본총계	29,166,163,268	33,093,214,324

자본과부채총계	79,871,508,441	82,065,030,444

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,694,310,943	8,694,310,943	9,186,533,068	9,186,533,068

매출원가	4,161,662,559	4,161,662,559	4,745,302,466	4,745,302,466

매출총이익	4,532,648,384	4,532,648,384	4,441,230,602	4,441,230,602

판매비와관리비	6,453,429,535	6,453,429,535	4,738,617,774	4,738,617,774

영업이익(손실)	(1,920,781,151)	(1,920,781,151)	(297,387,172)	(297,387,172)

기타이익	129,505,062	129,505,062	636,762,493	636,762,493

기타손실	1,264,511,087	1,264,511,087	67,061,676	67,061,676

금융수익	74,970,939	74,970,939	51,772,780	51,772,780

금융원가	1,012,903,735	1,012,903,735	210,590,749	210,590,749

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,993,719,972)	(3,993,719,972)	113,495,676	113,495,676

법인세비용	10,273,350	10,273,350	(21,215,145)	(21,215,145)

계속영업이익(손실)	(4,003,993,322)	(4,003,993,322)	134,710,821	134,710,821

중단영업이익(손실)	(209,373,596)	(209,373,596)

당기순이익(손실)	(4,003,993,322)	(4,003,993,322)	(74,662,775)	(74,662,775)

기타포괄손익	76,942,266	76,942,266	133,476,531	133,476,531

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	65,823,201	65,823,201	133,476,531	133,476,531

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	65,823,201	65,823,201	133,476,531	133,476,531

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	11,119,065	11,119,065

기타포괄공정가치측정금융자산평가손익	11,119,065	11,119,065

총포괄손익

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,997,914,402)	(3,997,914,402)	(42,607,677)	(42,607,677)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,078,920)	(6,078,920)	(32,055,098)	(32,055,098)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,920,972,136)	(3,920,972,136)	90,868,854	90,868,854

총 포괄손익, 비지배지분	(6,078,920)	(6,078,920)

주당이익

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(99)	(99)	5	5

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)

기본영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(99)	(99)	(1)	(1)

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	18,556,763,000	100,050,007,600	(2,700,625,344)	(77,480,761,169)	38,425,384,087	33,451,821	38,458,835,908

당기순이익(손실)	(42,607,677)	(42,607,677)	(32,055,098)	(74,662,775)

해외사업장 환산 외환차이	133,476,531	133,476,531	133,476,531

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

총포괄이익	133,476,531	(42,607,677)	90,868,854	(32,055,098)	58,813,756

유상증자	(3,360,000)	(3,360,000)	(3,360,000)

2021.03.31 (기말자본)	18,556,763,000	100,046,647,600	(2,567,148,813)	(77,523,368,846)	38,512,892,941	1,396,723	38,514,289,664

2022.01.01 (기초자본)	20,425,820,000	110,112,785,936	(1,911,336,079)	(95,560,015,580)	33,067,254,277	25,960,047	33,093,214,324

당기순이익(손실)	(3,997,914,402)	(3,997,914,402)	(6,078,920)	(4,003,993,322)

해외사업장 환산 외환차이	65,823,201	65,823,201	65,823,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	11,119,065	11,119,065	11,119,065

총포괄이익	76,942,266	(3,997,914,402)	(3,920,972,136)	(6,078,920)	(3,927,051,056)

유상증자

2022.03.31 (기말자본)	20,425,820,000	110,112,785,936	(1,834,393,813)	(99,557,929,982)	29,146,282,141	19,881,127	29,166,163,268

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,233,424,556)	(3,875,718,739)

당기순이익(손실)	(4,003,993,322)	276,310,993

당기순이익조정을 위한 가감	3,925,851,679	(436,333,738)

퇴직급여	360,710,085	188,428,357

대손상각비	189,466,890	(869,506,251)

기타의 대손상각비	141,600,172

기타의 대손충당금환입	(40,000,000)	(523,017,059)

감가상각비	82,906,162	120,447,415

사용권자산상각비	396,326,585	228,284,136

무형자산상각비	826,743,056	234,588,556

잡손실	(2,990,125)	1,445

잡이익	(6,523,416)	(184,651)

외화환산손실	29,152,088	40,631,999

외화환산이익	(13,782,912)	(32,881,499)

투자자산처분손실	1,040,667,997

유가증권처분손실	11,119,065

당기순이익조정을 위한 기타 가감	19,630,990

당기손익측정금융자산평가이익	(24,743,330)	(2,600,000)

당기손익측정금융자산평가손실	22,600,000

이자수익	(74,970,939)	(51,772,780)

이자비용	1,012,903,735	210,590,749

지분법이익	(13,006,784)

배당금수익	(360,000)

법인세비용(수익)	10,273,350	(21,215,145)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,055,855,577)	(3,645,099,532)

매출채권의 감소(증가)	5,620,597,542	1,092,896,198

계약자산의 감소(증가)	(7,483,562,889)	(655,116,570)

기타채권의 감소(증가)	(527,011,555)	(41,703,095)

금융리스채권의 감소(증가)	(574,607,619)

선급금의 감소(증가)	798,673,453	(50,372,529)

선급비용의 감소(증가)	(16,788,337)	419,028,797

당기법인세자산의 감소(증가)	239,928

재고자산의 감소(증가)	(323,908,995)	(5,106,480)

사용권자산의 감소(증가)	601,251,000

매입채무의 증가(감소)	(378,203,784)	567,884,184

계약부채의 증가(감소)	1,680,935,981	(468,692,638)

기타채무의 증가(감소)	(254,913,807)	(4,244,702,536)

금융리스부채의 증가(감소)	(20,655,279)

선수금의 증가(감소)	11,141,030	9,439,500

예수금의 증가(감소)	(97,789,043)	(260,712,980)

선수수익의 증가(감소)	(1,091,013,275)	2,647,672

당기법인세부채의 증가(감소)	(10,828,983)

퇴직금의 지급	92,167,308	38,823,690

이자수취(영업)	43,790,638	14,813,126

이자지급(영업)	(225,106,617)	(119,012,044)

배당금수취(영업)	360,000

법인세납부(환급)	(10,278,665)	(5,581,234)

투자활동현금흐름	246,265,374	(862,855,978)

유형자산의 취득	(69,035,176)	(53,868,875)

무형자산의 취득	(1,889,000)	(691,377,767)

단기금융상품의 처분	50,000,000

단기대여금의 증가	(72,032,125)	(330,000,000)

단기대여금의 감소	79,761,569	100,000,000

장기대여금의 감소	40,000,000

장기선급금의 증가	(283,744,156)

보증금(자산)의감소	88,084,267	9,519,000

보증금(자산)의증가	(36,222,000)	(20,500,000)

장기미수금의 감소	130,000,000

선급금의 회수	50,000,000

단기금융상품의 증가	(120,000,000)

국고보조금의 수령	242,537

금융리스자산의 처분	23,129,127

당기손익측정금융자산의취득	(324,375)

당기손익측정금융자산의처분	211,666,370

매각예정비유동자산의 처분	280,000,000

재무활동현금흐름	899,708,868	(244,903,491)

단기차입금의 증가	4,116,571,011	92,717,624

단기차입금의 상환	(3,108,300,134)	(92,717,624)

금융리스부채의 지급	(108,562,009)	(241,543,491)

사채발행비 지급	(3,360,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,087,450,314)	(4,983,478,208)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	969,199	39,369,819

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	88,703	14,741,905

해외사업장 환산차이	880,496	13,166,374

중단영업으로부터 발생한 순현금흐름	11,461,540

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,086,481,115)	(4,944,108,389)

기초현금및현금성자산	2,533,655,548	9,070,621,643

기말현금및현금성자산	1,447,174,433	4,126,513,254