투비소프트 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

※ 제20기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제21기 반기 및 제20기 반기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사인의 검토를 받았습니다.※ 제21기 반기, 제20기 반기 및 제20기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다.

재무상태표
제 21 기 반기말 2020.06.30 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 반기말	제 20 기말

자산

유동자산	35,899,466,533	37,681,124,360

현금및현금성자산	3,305,669,251	5,320,719,596

기타유동금융자산	1,500,000,000	1,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	20,642,961,855	20,911,181,633

유동계약자산	5,870,814,884	5,586,985,296

재고자산	93,442,038	93,442,038

기타유동자산	4,473,629,775	2,842,225,957

당기법인세자산	12,948,730	41,569,840

매각예정비유동자산	1,385,000,000

비유동자산	41,624,057,154	43,360,916,537

유형자산	802,860,255	895,450,838

사용권자산	613,485,833	818,867,436

영업권 이외의 무형자산	11,571,445,625	11,605,052,048

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	7,661,965,211	6,532,711,993

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,141,943,147	4,141,943,147

종속기업에 대한 투자자산	9,177,527,080	11,728,803,398

기타비유동금융자산	2,388,787,841	2,372,045,515

기타비유동자산	8,300,000	8,300,000

이연법인세자산	5,257,742,162	5,257,742,162

자산총계	77,523,523,687	81,042,040,897

부채

유동부채	23,913,347,444	29,701,857,566

매입채무 및 기타유동채무	4,261,217,900	6,112,274,428

유동계약부채	1,972,155,176	2,022,037,137

유동리스부채	524,618,912	497,261,813

유동성전환사채	16,695,649,656	20,420,560,648

기타유동부채	459,705,800	649,723,540

비유동부채	225,785,967	443,622,086

비유동리스부채	76,085,299	290,280,624

기타비유동부채	78,166,402	81,807,196

비유동충당부채	71,534,266	71,534,266

부채총계	24,139,133,411	30,145,479,652

자본

자본금	15,902,442,500	13,351,492,500

기타불입자본	94,531,155,851	89,271,543,813

기타포괄손익누계액	(2,014,705,356)	(2,014,705,356)

이익잉여금(결손금)	(55,034,502,719)	(49,711,769,712)

자본총계	53,384,390,276	50,896,561,245

자본과부채총계	77,523,523,687	81,042,040,897

포괄손익계산서
제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,014,829,107	16,989,843,115	9,644,211,631	17,132,892,117

매출원가	3,832,814,843	8,392,682,597	5,819,608,320	10,245,103,262

매출총이익	4,182,014,264	8,597,160,518	3,824,603,311	6,887,788,855

판매비와관리비	4,009,997,830	8,419,914,917	4,499,292,691	9,185,939,046

영업이익(손실)	172,016,434	177,245,601	(674,689,380)	(2,298,150,191)

기타이익	350,137,669	1,561,243,537	149,417,591	1,429,897,743

기타손실	5,646,223,304	6,010,663,857	7,624,838	83,729,523

금융수익	101,694,316	207,852,426	139,477,705	330,208,315

금융원가	997,770,985	1,251,985,574	450,211,716	755,998,235

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,020,145,870)	(5,316,307,867)	(843,630,638)	(1,377,771,891)

법인세비용	3,275,293	6,425,140	27,169,114	139,203,404

당기순이익(손실)	(6,023,421,163)	(5,322,733,007)	(870,799,752)	(1,516,975,295)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(6,023,421,163)	(5,322,733,007)	(870,799,752)	(1,516,975,295)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(186)	(34)	(61)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(186)	(34)	(61)

자본변동표
제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	12,188,228,000	81,225,592,590	(2,204,533,970)	(36,243,539,266)	54,965,747,354

당기순이익(손실)	(1,569,660,783)	(1,516,975,295)

총포괄이익	(1,516,975,295)	(1,516,975,295)

유상증자	1,054,640,000	6,935,756,865	7,990,396,865

전환권대가	729,843,336	729,843,336

전환권매입이익

2019.06.30 (기말자본)	13,242,868,000	88,891,192,791	(2,204,533,970)	(37,760,514,561)	62,169,012,260

2020.01.01 (기초자본)	13,351,492,500	89,271,543,813	(2,014,705,356)	(49,711,769,712)	50,896,561,245

당기순이익(손실)	(5,322,733,007)	(5,322,733,007)

총포괄이익	(5,322,733,007)	(5,322,733,007)

유상증자	2,550,950,000	5,442,337,200	7,993,287,200

전환권대가	(198,825,801)	(198,825,801)

전환권매입이익	16,100,639	16,100,639

2020.06.30 (기말자본)	15,902,442,500	94,531,155,851	(2,014,705,356)	(55,034,502,719)	53,384,390,276

현금흐름표
제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
제 20 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동현금흐름	80,456,754	(1,109,542,355)

당기순이익(손실)	(5,322,733,007)	(1,516,975,295)

당기순이익조정을 위한 가감	8,438,448,938	1,797,964,519

대손상각비	533,566,056	388,733,150

감가상각비	132,913,051	104,926,024

사용권자산상각비	273,866,607	357,330,903

유형자산처분이익	(19,457,415)

무형자산상각비	1,721,860,308	1,635,712,960

기타의 대손충당금환입	(928,800,000)	(1,018,968,645)

외화환산손실	4,578,652	4,366,678

외화환산이익	(772,487)	(61,508,797)

배당금수익	(125,000)	(5,047,500)

당기손익측정금융자산평가손실	4,075,000

당기손익측정금융자산평가이익	(17,200,000)	(98,600,000)

당기손익측정금융자산처분손실	362,346,782	49,245,965

당기손익측정금융자산처분이익	(7,090,000)	(168,110,665)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	5,637,194,651

이자비용	1,251,985,574	755,998,235

이자수익	(207,852,426)	(330,208,315)

잡이익	(985,000)

사채상환이익	(327,549,970)

지급수수료	62,316,225

유형자산처분손실	12,000

사채상환손실(이익)	2,032,312

법인세비용	6,425,140	139,203,404

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,537,594,902)	(1,460,459,815)

매출채권의 감소(증가)	630,982,402	(861,377,348)

계약자산의 감소(증가)	(283,829,588)	55,071,835

기타채권의 감소(증가)	(51,971,009)	213,517,934

미수법인세환급액	22,195,970

선급금의 감소(증가)	(402,125,862)	(57,217,878)

선급비용의 감소(증가)	70,722,044	(311,577,849)

사용권자산 감소(증가)	(2,578,450)

재고자산의 감소(증가)	1,010,022,400

매입채무의 증가(감소)	(110,089,480)	(1,570,025,039)

계약부채의 증가(감소)	(49,881,961)	105,715,647

기타채무의 증가(감소)	(2,174,498,934)	(54,150,227)

선수금의 증가(감소)	(139,522,564)	3,177,000

예수금의 증가(감소)	(46,997,470)	6,383,710

이자수취(영업)	1,988,467	76,705,571

이자지급(영업)	(499,777,742)	(51,417,838)

배당금수취(영업)	125,000	5,047,500

법인세납부(환급)	39,593,003

투자활동현금흐름	(5,932,369,261)	(1,962,152,842)

유형자산의 처분	47,587,782

유형자산의 취득	(49,556,799)	(581,408,614)

무형자산의 취득	(1,681,871,898)	(4,921,195,217)

정부보조금의 수취	3,195,386	84,992,439

대여금의 감소	613,779,050	250,000,000

대여금의 증가	(1,250,000,000)	(2,570,000,000)

기타보증금의 감소	2,163,970,000	157,823,000

기타보증금의 증가	(2,160,500,000)	(39,100,000)

단기금융상품의 취득	(5,106,000,000)

단기금융상품의 처분	19,915,147,768

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(4,606,285,000)	(7,500,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	3,134,900,000	600,000,000

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(1,300,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(800,000,000)	(2,300,000,000)

재무활동현금흐름	3,837,003,878	4,800,901,671

단기차입금의 증가	316,993,328	1,340,203,346

단기차입금의 상환	(316,993,328)	(1,040,203,346)

전환사채의 증가	7,000,000,000

전환사채의 감소	(3,900,000,000)	(10,188,910,000)

금융리스부채의 지급	(251,759,780)	(318,871,796)

장기차입금의 증가	18,286,602

장기차입금의 상환	(4,523,542)

주식의 발행	7,993,287,200	7,990,396,865

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,014,908,629)	1,729,206,474

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(141,716)	57,266,760

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율변동 효과	(141,716)	57,266,760

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,015,050,345)	1,786,473,234

기초현금및현금성자산	5,320,719,596	3,157,364,585

기말현금및현금성자산	3,305,669,251	4,943,837,819