투비소프트 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
제 21 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	76,885,223,229	53,580,213,150	27,517,658,909

현금및현금성자산	14,580,891,936	2,533,655,548	9,070,621,643

기타금융자산	200,000,000	2,097,938,401	1,550,000,000

매출채권 및 기타채권	11,080,549,356	9,549,210,173	8,747,770,309

계약자산	5,194,730,822	3,907,512,646	4,691,138,286

재고자산	34,947,404,847	2,729,077,576	242,219,174

금융리스채권	46,855,992	55,234,529	65,443,247

기타자산	452,421,687	2,145,615,195	3,111,739,053

당기손익공정가치측정금융자산	10,276,592,111	30,226,963,742

매각예정자산	280,000,000

당기법인세자산	105,776,478	55,005,340	38,727,197

비유동자산	28,167,655,993	28,484,817,294	36,502,432,545

금융리스채권	43,203,457	91,312,958

투자부동산	9,490,253,801

유형자산	4,926,763,729	6,654,130,903	1,490,511,397

사용권자산	892,151,954	2,699,505,851	1,804,649,523

무형자산	6,110,231,297	9,168,792,553	11,530,213,612

당기손익공정가치측정금융자산	173,575,465	168,925,050	419,707,786

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,060,903,087	3,531,388,019	4,519,007,749

관계기업투자주식	92,548,737	139,641,959

계약자산	394,581,931	1,032,380,403

기타채권	130,000,000	510,510,000

기타금융자산	2,926,151,127	2,251,826,940	2,930,188,646

기타자산	57,291,408	2,616,912,658	7,042,365,776

이연법인세자산	6,255,278,056

자산총계	105,052,879,222	82,065,030,444	64,020,091,454

부채

유동부채	51,013,993,221	43,244,200,118	17,647,498,326

매입채무 및 기타채무	8,282,811,234	5,716,807,834	8,579,960,851

계약부채	4,802,606,518	3,525,426,657	2,402,649,553

리스부채	743,281,111	1,591,932,760	895,934,816

전환사채	9,293,225,516	28,140,498,449	3,000,000,000

단기차입금	26,911,740,000	2,010,704,770	1,121,000,000

기타부채	315,584,681	1,298,996,018	1,576,357,934

충당부채	76,395,129	142,221,020

유동성장기차입금	520,000,000	780,000,000

당기법인세부채	68,349,032	37,612,610	71,595,172

비유동부채	9,075,960,640	5,727,616,002	7,609,369,064

장기차입금	520,000,000	1,040,000,000	99,443,200

충당부채	3,561,013,058	121,703,832	281,038,685

전환사채	3,827,460,699	2,783,037,740	6,186,912,252

리스부채	434,945,112	1,356,152,205	960,874,927

금융부채	247,000,000	81,100,000

기타채무	462,512,942	426,722,225

계약부채	23,028,829

부채총계	60,089,953,861	48,971,816,120	25,256,867,390

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,971,150,521	33,067,254,277	38,729,772,243

자본금	34,802,756,000	20,425,820,000	18,556,763,000

기타불입자본	123,423,700,173	110,112,785,936	101,344,227,323

기타포괄손익누계액	(2,068,842,932)	(1,911,336,079)	(2,165,198,602)

이익잉여금(결손금)	(111,186,462,720)	(95,560,015,580)	(79,006,019,478)

비지배지분	(8,225,160)	25,960,047	33,451,821

자본총계	44,962,925,361	33,093,214,324	38,763,224,064

자본과부채총계	105,052,879,222	82,065,030,444	64,020,091,454

연결 포괄손익계산서
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	43,214,170,891	37,795,433,501	38,661,176,496

매출원가	21,261,803,755	18,899,210,205	19,480,368,964

매출총이익	21,952,367,136	18,896,223,296	19,180,807,532

판매비와관리비	25,776,500,594	25,313,643,721	19,280,570,217

영업이익(손실)	(3,824,133,458)	(6,417,420,425)	(99,762,685)

기타이익	2,045,821,954	978,031,777	2,272,113,377

기타비용	13,255,059,561	8,370,939,369	24,817,169,968

금융수익	457,208,673	303,176,648	322,868,964

금융원가	4,257,262,415	1,948,995,469	3,210,553,388

법인세비용차감전순이익(손실)	(18,833,424,807)	(15,456,146,838)	(25,532,503,700)

법인세비용	(3,172,792,460)	5,905,247,380	(1,010,016,881)

계속영업이익(손실)	(15,660,632,347)	(21,361,394,218)	(24,522,486,819)

중단영업이익(손실)	4,644,376,196	(2,853,359,243)

당기순이익(손실)	(15,660,632,347)	(16,717,018,022)	(27,375,846,062)

기타포괄손익	(157,506,853)	253,862,523	142,172,001

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	232,606,673	261,068,668	(207,117,857)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	232,606,673	261,068,668	(207,117,857)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(390,113,526)	(7,206,145)	349,289,858

기타포괄공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	(390,113,526)	(7,206,145)	194,138,043

기타포괄공정가치 측정 금융자산 처분손익(세후기타포괄손익)	155,151,815

총포괄손익	(15,818,139,200)	(16,463,155,499)	(27,233,674,061)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(15,626,447,140)	(16,553,996,102)	(27,298,037,687)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(34,185,207)	(163,021,920)	(77,808,375)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(15,783,953,993)	(16,300,133,579)	(27,155,865,686)

총 포괄손익, 비지배지분	(34,185,207)	(163,021,920)	(77,808,375)

주당이익

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(362)	(567)	(810)

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)	124	(95)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(362)	(443)	(905)

연결 자본변동표
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	13,351,492,500	88,415,132,940	(2,307,370,603)	(51,987,496,557)	47,471,758,280	253,709,227	47,725,467,507

오류수정에 따른 증가(감소)	(270,485,234)	(270,485,234)	(270,485,234)

수정 후 기초자본	13,351,492,500	88,415,132,940	(2,307,370,603)	(52,257,981,791)	47,201,273,046	253,709,227	47,454,982,273

당기순이익(손실)	(27,298,037,687)	(27,298,037,687)	(77,808,375)	(27,375,846,062)

해외사업환산손익	(207,117,857)	(207,117,857)	(207,117,857)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	194,138,043	194,138,043	194,138,043

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	155,151,815	155,151,815	155,151,815

총포괄손익	142,172,001	(27,298,037,687)	(27,155,865,686)	(77,808,375)	(27,233,674,061)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	300,035,915	300,035,915	(143,947,803)	156,088,112

유상증자	4,896,629,000	10,679,381,430	15,576,010,430	15,576,010,430

종속기업의 유상증자

출자전환	308,641,500	741,356,960	1,049,998,460	1,049,998,460

주식할인발행차금	28,800,000	28,800,000	28,800,000

전환권행사

전환권대가	1,171,229,351	1,171,229,351	1,171,229,351

전환권매입이익

연결대상범위의 변동	550,000,000	550,000,000	550,000,000

주식기준보상거래	8,290,727	8,290,727	1,498,772	9,789,499

2020.12.31 (기말자본)	18,556,763,000	101,344,227,323	(2,165,198,602)	(79,006,019,478)	38,729,772,243	33,451,821	38,763,224,064

2021.01.01 (기초자본)	18,556,763,000	101,344,227,323	(2,165,198,602)	(79,006,019,478)	38,729,772,243	33,451,821	38,763,224,064

오류수정에 따른 증가(감소)

수정 후 기초자본	18,556,763,000	101,344,227,323	(2,165,198,602)	(79,006,019,478)	38,729,772,243	33,451,821	38,763,224,064

당기순이익(손실)	(16,553,996,102)	(16,553,996,102)	(163,021,920)	(16,717,018,022)

해외사업환산손익	261,068,668	261,068,668	261,068,668

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(7,206,145)	(7,206,145)	(7,206,145)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

총포괄손익	253,862,523	(16,553,996,102)	(16,300,133,579)	(163,021,920)	(16,463,155,499)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

유상증자	200,803,000	793,303,861	994,106,861	994,106,861

종속기업의 유상증자	30,000,000	30,000,000

출자전환

주식할인발행차금

전환권행사	1,668,254,000	5,601,012,535	7,269,266,535	7,269,266,535

전환권대가	2,706,101,218	2,706,101,218	2,706,101,218

전환권매입이익

연결대상범위의 변동	(331,859,001)	(331,859,001)	125,530,146	(206,328,855)

주식기준보상거래

2021.12.31 (기말자본)	20,425,820,000	110,112,785,936	(1,911,336,079)	(95,560,015,580)	33,067,254,277	25,960,047	33,093,214,324

2022.01.01 (기초자본)	20,425,820,000	110,112,785,936	(1,911,336,079)	(95,560,015,580)	33,067,254,277	25,960,047	33,093,214,324

오류수정에 따른 증가(감소)

수정 후 기초자본	20,425,820,000	110,112,785,936	(1,911,336,079)	(95,560,015,580)	33,067,254,277	25,960,047	33,093,214,324

당기순이익(손실)	(15,626,447,140)	(15,626,447,140)	(34,185,207)	(15,660,632,347)

해외사업환산손익	232,606,673	232,606,673	232,606,673

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(390,113,526)	(390,113,526)	(390,113,526)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

총포괄손익	(157,506,853)	(15,626,447,140)	(15,783,953,993)	(34,185,207)	(15,818,139,200)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

유상증자	2,242,467,500	2,740,894,232	4,983,361,732	4,983,361,732

종속기업의 유상증자

출자전환

주식할인발행차금

전환권행사	12,134,468,500	11,933,447,735	24,067,916,235	24,067,916,235

전환권대가	(1,363,343,589)	(1,363,343,589)	(1,363,343,589)

전환권매입이익	(84,141)	(84,141)	(84,141)

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래

2022.12.31 (기말자본)	34,802,756,000	123,423,700,173	(2,068,842,932)	(111,186,462,720)	44,971,150,521	(8,225,160)	44,962,925,361

연결 현금흐름표
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	1,199,292,308	(3,985,928,656)	2,449,155,913

당기순이익(손실)	(15,660,632,347)	(21,361,394,218)	(24,905,172,537)

당기순이익조정을 위한 가감	17,796,880,183	20,770,829,385	30,659,260,333

퇴직급여	1,349,674,536	5,263,632	209,842,253

대손상각비	(507,660,339)	1,191,484,701	1,393,317,262

기타의 대손상각비	5,756,315,376	1,474,471,195	8,568,310,221

기타의 대손충당금환입	(40,000,000)	(512,520,438)	(857,248,885)

감가상각비	312,261,807	605,676,013	622,315,156

사용권자산상각비	1,279,753,847	1,308,596,681	921,964,953

무형자산상각비	3,507,935,598	1,972,637,487	3,420,980,578

지급수수료	530,775

복구충당비	242,965,734

판매보증비	191,455,517

제수당	7,408,615	15,828,153

잡손실	73,714,318	1,823	6,794,070

잡이익	(31,759,330)	(41,224,731)	(178,262,215)

외화환산손실	91,273,737	75,832,058	52,461,280

외화환산이익	(9,015,723)	(32,734,007)	(43,730,655)

유형자산처분이익	(2,700,022)	(8,215,590)	(1,393,070)

유형자산처분손실	222,218,130	151,280,167	3,175,593

무형자산처분이익	(102,832,364)	1,393,070

무형자산손상차손	3,672,124,836	4,776,724,144	8,808,515,601

유형자산손상차손	319,952,635	1,202,443,632	321,666,673

유형자산폐기손실	77,825,601	24,300,000

무형자산폐기손실	2,581,166

사채상환이익	(1,133,355,479)

사채상환손실	70,056,357	33,015,038

계약해지손실	1,057,017,544

유가증권처분손실	11,119,065

단기금융상품평가이익	(21,356,650)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	70,776,360

당기손익측정금융자산평가이익	(460,905,876)	(9,873,531)	(32,494,105)

당기손익측정금융자산평가손실	175,975,831	4,740,786,724

당기손익측정금융자산처분이익	(12,981,349)	(1,507,090,000)

당기손익측정금융자산처분손실	22,913,739	5,604,950	362,506,102

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	1,912,511,639

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	370,993,087

파생금융상품평가손실	1,205,080,942	938,542,174

전기오류수정이익	(64,754,781)

이자수익	(457,208,673)	(281,819,998)	(322,868,964)

이자비용	4,257,262,415	1,010,453,295	3,210,553,388

재고자산평가손실	46,118,829	356,088,172	57,326,458

재고자산평가손실환입	(57,326,458)

재고자산폐기손실	41,921,186

지분법손실	47,093,222

지분법이익	(10,635,046)

배당금수익	(360,000)	(125,000)

법인세비용(수익)	(3,172,792,460)	5,905,247,380	(1,010,016,881)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,133,434,696	(3,230,347,961)	(1,755,149,866)

매출채권의 감소(증가)	578,781,425	1,065,767,967	(312,750,590)

계약자산의 감소(증가)	(542,174,110)	(660,285,455)	895,847,010

기타채권의 감소(증가)	(403,742,414)	505,715,878	219,407,897

선급금의 감소(증가)	967,029,492	162,115,051	(1,960,607,158)

선급비용의 감소(증가)	(117,377,677)	(6,049,481)	(824,168,162)

당기법인세자산의 감소(증가)	688,408	(41,350,008)	(12,604,997)

이연법인세자산의 감소(증가)	(23,397,667)

재고자산의 감소(증가)	(536,590,100)	(935,939,008)	431,670,852

사용권자산의 감소(증가)	14,328,192	2	(2,578,450)

매입채무의 증가(감소)	668,213,238	(613,515,011)	492,325,571

충당부채의 증가(감소)	(65,825,891)	(105,532,788)

계약부채의 증가(감소)	430,680,307	(242,678,717)	633,544,267

기타채무의 증가(감소)	1,223,795,387	(3,841,973,576)	(1,286,555,384)

선수금의 증가(감소)	50,528,174	1,463,238,217	(332,626,439)

예수금의 증가(감소)	(63,091,516)	(224,448,361)	247,150,430

선수수익의 증가(감소)	2,191,781	(39,094,250)	38,272,238

기타보증금의 감소(증가)	(1,074,000,000)

장기미지급금의 증가(감소)	426,722,225

당기법인세부채의 증가(감소)	(119,642,979)	18,523,049

퇴직금의 지급	(1,260,200,975)	23,455,229	762,976

이자수취(영업)	175,745,854	21,603,966	27,690,387

이자지급(영업)	(921,399,848)	(202,844,345)	(1,593,884,367)

배당금수취(영업)	360,000	125,000

법인세납부(환급)	(64,535,255)	(7,590,712)	15,523,987

투자활동현금흐름	15,824,716,943	(33,327,539,480)	(723,222,872)

유형자산의 처분	4,784,494	114,497,425	15,889,231

유형자산의 취득	(287,061,750)	(1,736,701,305)	(142,419,723)

무형자산의 처분	263,636,364

무형자산의 취득	(5,989,000)	(2,369,329,297)	(3,319,712,597)

사용권자산의 취득	(9,686,884)

정부보조금의 수취	1,027,817	2,535,209	289,677,197

단기금융상품의 취득	(200,000,000)	(29,997,097,000)

단기금융상품의 처분	53,097,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	50,000,000

대여금의 증가	(4,960,566,148)	(989,641,807)	(1,128,611,994)

대여금의 감소	1,237,773,688	310,013,829	293,418,026

장기대여금의 감소	40,000,000	5,000,000

장기선급금의 증가	(37,471,738)	(16,587,059)

장기대여금의 회수	50,000,000

보증금(자산)의 감소	517,884,401	1,493,840,000	2,228,846,816

보증금(자산)의 증가	(87,346,180)	(576,727,510)	(2,257,800,000)

보증금(부채)의 감소	(81,100,000)

장기미수금의 감소(증가)	(253,287,000)	113,536,155

금융리스자산의 처분	50,759,508	67,583,334	87,870,641

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(1,800,000,000)

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입	1,114,780,765

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(33,449,000,000)	(39,850,450)	(4,637,125,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	53,845,694,702	8,181,963,766

기타금융자산의 처분	59,021,764

기타비유동금융자산의 취득	(51,488,817)	(114,048,192)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(500,000,000)

투자선급금의 회수	300,000,000

사업결합으로 인한 증감	(811,310,150)	560,782,060

매각예정비유동자산의 처분	280,000,000

재무활동현금흐름	(4,986,572,923)	30,743,390,335	309,415,177

단기차입금의 증가	5,032,165,352	4,480,312,383	2,559,817,017

단기차입금의 상환	(5,315,646,117)	(3,793,552,148)	(2,661,925,212)

장기차입금의 증가	99,443,200

장기차입금의 상환	(780,000,000)	(364,599,988)

장기미지급금의 상환	(86,547,625)

장기선급금의 감소(증가)	(1,040,402,900)

유동성장기차입금의?상환	(13,180,372)

금융리스부채의 지급	(1,413,877,697)	(1,445,074,339)	(948,955,646)

전환사채의 상환	(22,801,004,650)	(14,300,000,000)

주식발행비용	(86,908,087)

주식의 발행	4,999,998,661	1,013,254,952	15,576,010,430

사채발행비 지급	(151,310,385)	(1,020,000,000)	(1,794,240)

전환사채의 증가	15,530,010,000	33,000,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	12,037,436,328	(6,570,077,801)	2,035,348,218

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,800,060	33,111,706	219,887,659

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	5,869,599	47,645,229	(90,759,681)

해외사업장 환산차이	3,930,461	(70,984,906)

중단영업으로부터 발생한 순현금흐름	(14,533,523)	(198,811,831)

연결대상범위의 변동	580,444,077

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,047,236,388	(6,536,966,095)	2,255,235,877

기초현금및현금성자산	2,533,655,548	9,070,621,643	6,815,385,766

기말현금및현금성자산	14,580,891,936	2,533,655,548	9,070,621,643