투비소프트 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	25,928,172,891	27,517,658,909

현금및현금성자산	5,795,688,865	9,070,621,643

기타유동금융자산	1,503,092,700	1,550,000,000

매출채권 및 기타유동채권	6,328,685,250	8,747,770,309

유동계약자산	7,270,530,477	4,691,138,286

재고자산	2,614,362,218	242,219,174

단기금융리스채권	267,680,593	65,443,247

기타유동자산	2,095,493,192	3,111,739,053

당기법인세자산	52,639,596	38,727,197

비유동자산	33,507,508,930	36,502,432,545

장기금융리스채권	261,695,862

유형자산	7,142,262,190	1,490,511,397

사용권자산	2,922,850,949	1,804,649,523

영업권 이외의 무형자산	14,301,626,800	11,530,213,612

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	520,126,557	419,707,786

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,445,708,266	4,519,007,749

기타비유동채권	510,510,000

기타비유동금융자산	2,316,369,192	2,930,188,646

기타비유동자산	1,596,869,114	7,042,365,776

이연법인세자산	6,255,278,056

자산총계	59,435,681,821	64,020,091,454

부채

유동부채	11,733,142,303	17,647,498,326

매입채무 및 기타유동채무	4,792,357,406	8,579,960,851

유동계약부채	1,410,787,038	2,402,649,553

유동리스부채	1,751,452,799	895,934,816

유동성전환사채	3,000,000,000

단기차입금	290,000,000	1,121,000,000

기타유동부채	3,395,013,597	1,576,357,934

유동판매보증충당부채	56,298,291

당기법인세부채	37,233,172	71,595,172

비유동부채	13,985,480,985	7,609,369,064

장기차입금	3,080,000,000	99,443,200

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	137,786,552	122,767,475

확정급여채무의현재가치	47,627,650	158,271,210

비유동파생상품금융부채	395,100,000

전환사채	8,056,232,482	6,186,912,252

비유동리스부채	1,669,200,510	960,874,927

기타비유동부채	62,244,450	81,100,000

이연법인세부채	537,289,341

부채총계	25,718,623,288	25,256,867,390

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	33,717,058,533	38,729,772,243

자본금	18,757,566,000	18,556,763,000

기타불입자본	103,033,345,889	100,849,342,969

기타포괄손익누계액	(1,201,266,462)	(2,165,198,602)

이익잉여금(결손금)	(86,872,586,894)	(78,511,135,124)

비지배지분	33,451,821

자본총계	33,717,058,533	38,763,224,064

자본과부채총계	59,435,681,821	64,020,091,454

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,790,822,207	28,895,301,440	13,668,901,926	39,836,299,718

매출원가	4,669,759,566	13,860,054,752	8,990,046,052	26,406,614,997

매출총이익	5,121,062,641	15,035,246,688	4,678,855,874	13,429,684,721

판매비와관리비	6,016,158,256	18,175,672,417	5,596,895,957	16,768,893,837

영업이익(손실)	(895,095,615)	(3,140,425,729)	(918,040,083)	(3,339,209,116)

기타이익	264,384,492	474,255,708	116,483,521	853,487,443

기타손실	3,339,590,780	4,397,776,350	333,278,085	7,262,538,989

금융수익	67,112,312	177,436,500	81,691,139	251,142,055

금융원가	217,098,802	728,812,324	508,504,280	1,901,501,814

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,120,288,393)	(7,615,322,195)	(1,561,647,788)	(11,398,620,421)

법인세비용	(175,638,957)	6,102,816,839	(3,964,917)	19,232,103

계속영업이익(손실)	(3,944,649,436)	(13,718,139,034)	(1,557,682,871)	(11,417,852,524)

중단영업이익(손실)

분기순이익(손실)	(3,944,649,436)	(13,718,139,034)	(1,557,682,871)	(11,417,852,524)

기타포괄손익	120,402,301	201,909,047	(83,953,943)	37,398,782

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	129,945,992	249,157,153	(83,953,943)	37,398,782

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	129,945,992	249,157,153	(83,953,943)	37,398,782

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,543,691)	(47,248,106)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(9,543,691)	(47,248,106)

총포괄손익	(3,824,247,135)	(13,516,229,987)	(1,641,636,814)	(11,380,453,742)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(3,944,649,436)	(13,656,736,530)	(1,589,296,391)	(11,306,163,963)

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(61,402,504)	31,613,520	(111,688,561)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,824,247,135)	(13,454,827,483)	(1,673,250,334)	(11,268,765,181)

총 포괄손익, 비지배지분	(61,402,504)	31,613,520	(111,688,561)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(370)	(43)	(382)

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(370)	(43)	(382)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	13,351,492,500	88,415,132,940	(2,307,370,603)	(51,987,496,557)	47,471,758,280	253,709,227	47,725,467,507

전기 지분법손실 환입	66,995,952	66,995,952	66,995,952

분기순이익(손실)	(11,306,163,963)	(11,306,163,963)	(111,688,561)	(11,417,852,524)

해외사업장 환산 외환차이	37,398,782	37,398,782	37,398,782

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

총포괄손익	37,398,782	(11,306,163,963)	(11,268,765,181)	(111,688,561)	(11,380,453,742)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	156,088,112	156,088,112

유상증자	2,550,950,000	5,442,337,200	7,993,287,200	7,993,287,200

주식할인발행차금	28,800,000	28,800,000	28,800,000

전환권의 대가	(174,316,288)	(174,316,288)	(174,316,288)

전환권매입이익	18,289,471	18,289,471	18,289,471

주식기준보상거래	8,290,727	8,290,727	1,498,772	9,789,499

연결대상범위의 변동

2020.09.30 (분기말자본)	15,902,442,500	93,738,534,050	(2,269,971,821)	(63,226,664,568)	44,144,340,161	299,607,550	44,443,947,711

2021.01.01 (기초자본)	18,556,763,000	100,849,342,969	(2,165,198,602)	(78,511,135,124)	38,729,772,243	33,451,821	38,763,224,064

전기 지분법손실 환입

분기순이익(손실)	(13,656,736,530)	(13,656,736,530)	(61,402,504)	(13,718,139,034)

해외사업장 환산 외환차이	249,157,153	249,157,153	249,157,153

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(47,248,106)	(47,248,106)	(47,248,106)

총포괄손익	201,909,047	(13,656,736,530)	(13,454,827,483)	(61,402,504)	(13,516,229,987)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

유상증자	200,803,000	793,303,861	994,106,861	994,106,861

주식할인발행차금

전환권의 대가	871,414,828	871,414,828	871,414,828

전환권매입이익

주식기준보상거래

연결대상범위의 변동	519,284,231	762,023,093	5,295,284,760	6,576,592,084	27,950,683	6,604,542,767

2021.09.30 (분기말자본)	18,757,566,000	103,033,345,889	(1,201,266,462)	(86,872,586,894)	33,717,058,533	33,717,058,533

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,423,425,113)	1,168,952,402

분기순이익(손실)	(13,718,139,034)	(11,417,852,524)

분기순이익조정을 위한 가감	15,646,880,455	13,856,031,728

퇴직급여	678,766,012	88,739,552

대손상각비	900,489,467	559,906,993

기타의 대손상각비	954,472,316	(159,897,587)

기타의 대손충당금환입	(59,336,155)	(56,350,159)

감가상각비	494,977,854	708,854,148

사용권자산상각비	919,195,285	769,938,509

무형자산상각비	1,884,965,242	3,264,844,707

주식보상비용(환입)	9,789,499

지급수수료	219,235

잡손실	1,445	6,865,695

잡이익	(35,832,844)	(30,569,880)

외화환산손실	71,889,710	9,009,547

외화환산이익	(18,154,612)	(8,894,065)

유형자산처분이익	(2,158,686)

유형자산처분손실	100,922,776	220,599

무형자산처분이익	(102,832,364)

무형자산손상차손	7,037,198,391

차입금(사채)상환손실	(372,328,457)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,184,852,241

반기순이익조정을 위한 기타 가감	79,227,037

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(6,032,295)	(19,700,000)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	22,600,000	4,075,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,342,550)	(67,090,000)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	5,604,950	362,506,102

전기오류수정이익	(64,754,781)

이자수익	(177,436,500)	(251,142,055)

이자비용	728,812,324	1,901,501,814

배당금수익	(360,000)	(125,000)

법인세비용	6,102,816,839	83,986,884

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,133,243,786)	(623,964,777)

매출채권의 감소(증가)	2,341,761,414	52,633,571

계약자산의 감소(증가)	(2,587,796,990)	(748,201,335)

기타채권의 감소(증가)	140,014,925	900,238,594

금융리스채권의 감소(증가)	65,215,724

선급금의 감소(증가)	(1,483,136,421)	(493,529,742)

선급비용의 감소(증가)	(61,796,481)	171,850,905

선납세금의 감소(증가)	(23,447,192)	(13,164,605)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(6,299,016)

재고자산의 감소(증가)	(414,583,710)	187,585,847

사용권자산의 증가	(3,687,290)	(2,578,450)

매입채무의 증가(감소)	(594,450,998)	112,124,411

계약부채의 증가(감소)	(910,555,125)	647,408,335

기타채무의 증가(감소)	(3,791,220,363)	(1,962,011,344)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(32,897,390)

연차수당충당부채의 증가(감소)	(13,214,126)

선수금의 증가(감소)	1,090,061,224	(323,899,349)

예수금의 증가(감소)	(232,620,982)	155,560,000

선수수익의 증가(감소)	489,337,769	619,532,796

부가가치세 예수금의 증가(감소)	1,076,993	(4,651,910)

미지급법인세의 증가(감소)	(39,790,027)	11,921,775

퇴직금의 지급	(22,166,445)	(69,169,988)

이자수취(영업)	25,660,907	22,096,039

이자지급(영업)	(221,038,441)	(598,759,046)

배당금수취(영업)	360,000	125,000

법인세납부(환급)	(1,738,769)	445,970

투자활동현금흐름	(2,686,071,695)	(6,746,944,580)

유형자산의 처분	37,834,710	4,480,148

유형자산의 취득	(531,364,347)	(83,288,323)

무형자산의 취득	(2,269,714,058)	(2,588,051,707)

정부보조금의 수취	2,535,209	98,959,355

단기금융상품의 취득	(3,092,700)

단기금융상품의 처분	50,000,000

대여금의 증가	(920,652,230)	(1,837,361,994)

대여금의 감소	375,955,533	443,092,394

보증금(자산)의 감소	1,188,838,878	2,266,349,296

보증금(자산)의 증가	(467,215,533)	(2,265,200,000)

장기선급금의 증가	(8,122,289)

장기미수금의 회수	113,536,155

장기대여금및수취채권의 처분	5,000,000

금융리스채권의 회수	65,443,247

다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출	(1,400,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(30,000,000)	(4,637,125,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	89,730	3,251,201,251

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(345,144,000)

투자선급금의 회수	50,000,000

재무활동현금흐름	3,201,478,467	2,759,547,488

단기차입금의 증가	1,557,606,210	2,850,636,846

단기차입금의 상환	(1,529,106,210)	(2,980,636,846)

장기미지급금의 상환	(24,303,175)

임대보증금의 감소	(50,000,000)

장기차입금의 증가	107,257,900

장기차입금의 상환	(108,299,860)

유동성장기차입금의 상환	(6,836,120)

금융리스부채의 지급	(977,551,231)	(804,161,492)

주식의 발행	1,333,132,733	7,993,287,200

전환사채의 증가	3,000,000,000

전환사채의 감소	(4,400,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,908,018,341)	(2,818,444,690)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	72,303,503	26,591,866

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	52,979,346	(3,605,229)

해외사업장 환산차이	36,779,794	30,197,095

연결대상범위의 변동	(17,455,637)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,835,714,838)	(2,791,852,824)

기초현금및현금성자산	9,631,403,703	7,262,292,338

기말현금및현금성자산	5,795,688,865	4,470,439,514