투비소프트 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	40,539,349,818	34,492,672,980

현금및현금성자산	5,146,771,458	8,279,904,782

기타유동금융자산	706,075,598

매출채권 및 기타유동채권	28,280,229,600	24,985,595,159

당기법인세자산	245,779,520	46,690,594

단기선급금	3,507,589,743	1,024,436,053

단기선급비용	234,428,444	156,046,392

재고자산	2,418,475,455

비유동자산	68,935,975,723	44,235,763,474

유형자산	2,894,508,427	887,298,354

영업권 이외의 무형자산	21,312,103,724	11,172,776,759

영업권	24,597,737,442

당기손익인식금융자산	177,997,055	717,000

매도가능금융자산	6,270,543,298	4,675,225,000

관계기업에 대한 투자자산	6,938,892,403	22,057,458,552

기타비유동자산	8,300,000	8,300,000

기타비유동금융자산	2,854,247,472	2,623,528,790

이연법인세자산	3,881,645,902	2,810,459,019

자산총계	109,475,325,541	78,728,436,454

부채

유동부채	41,955,772,376	37,046,565,985

매입채무 및 기타유동채무	5,620,916,064	4,357,814,097

단기차입금	1,547,264,560

유동성전환사채	30,709,062,587	29,986,334,571

유동성신주인수권부사채	1,200,691,223

단기선수금	635,564,380	366,171,052

단기선수수익	2,154,921,437	2,200,689,406

당기법인세부채	87,352,125	135,556,859

비유동부채	396,787,074	71,534,266

장기차입금	250,000,000

확정급여채무의현재가치	75,252,808

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	71,534,266	71,534,266

부채총계	42,352,559,450	37,118,100,251

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,774,896,999	41,610,336,203

자본금	8,768,100,500	6,894,935,500

기타불입자본	42,405,846,590	17,530,408,207

기타포괄손익누계액	681,068,926	603,643,882

이익잉여금(결손금)	14,919,880,983	16,581,348,614

비지배지분	347,869,092

자본총계	67,122,766,091	41,610,336,203

자본과부채총계	109,475,325,541	78,728,436,454

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,885,056,934	26,313,180,020	10,437,164,163	28,336,928,568

매출원가	4,724,125,471	13,288,213,251	5,929,200,831	15,072,542,952

매출총이익	4,160,931,463	13,024,966,769	4,507,963,332	13,264,385,616

판매비와관리비	5,142,029,233	12,153,351,781	3,726,427,153	11,229,609,235

영업이익(손실)	(981,097,770)	871,614,988	781,536,179	2,034,776,381

기타이익	78,582,251	2,378,872,799	(15,340,533)	140,969,994

기타손실	113,888,688	2,550,860,095	51,185,007	231,407,461

금융수익	203,304,384	521,373,078	76,587,985	253,547,233

금융원가	323,086,085	701,611,807	182,350,932	434,661,634

지분법손실	600,565,692	2,400,238,976	398,321,391	657,109,086

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,736,751,600)	(1,880,850,013)	210,926,301	1,106,115,427

법인세비용	(295,178,609)	(567,589,351)	194,259,667	157,277,634

계속영업이익(손실)	(1,441,572,991)	(1,313,260,662)	16,666,634	948,837,793

중단영업이익(손실)	(979,964,250)	(2,649,451,258)

당기순이익(손실)	(1,441,572,991)	(1,313,260,662)	(963,297,616)	(1,700,613,465)

기타포괄손익	23,127,952	77,425,044	(143,324,798)	(89,011,575)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	23,127,952	(212,343,611)	(314,063,267)	(279,919,422)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	453,531,000

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(163,762,345)	170,738,469	190,907,847

총포괄손익	(1,418,445,039)	(1,235,835,618)	(1,106,622,414)	(1,789,625,040)

계속영업이익의 귀속

지배기업 소유주지분	(1,387,394,460)	(1,259,082,131)	16,666,634	948,837,793

비지배지분	(54,178,531)	(54,178,531)

중단영업손실의 귀속

지배기업 소유주지분	(979,964,250)	(2,649,451,258)

비지배지분

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,387,394,460)	(1,259,082,131)	(963,297,616)	(1,700,613,465)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(54,178,531)	(54,178,531)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,364,266,508)	(1,181,657,087)	(1,106,622,414)	(1,789,625,040)

총 포괄손익, 비지배지분	(54,178,531)	(54,178,531)

주당이익

기본주당이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실)	(84)	(89)	1	71

중단영업기본주당이익(손실)	(73)	(197)

희석주당이익(손실)

계속영업희석주당이익(손실)	(84)	(89)	1	71

중단영업희석주당이익(손실)	(73)	(197)

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,013,597,500	7,800,170,981	543,288,723	17,069,059,604	29,426,116,808	29,426,116,808

당기순이익(손실)	(1,678,823,496)	(1,678,823,496)	(21,789,969)	(1,700,613,465)

해외사업장환산 외환차이	(279,919,422)	(279,919,422)	(279,919,422)

매도가능금융자산평가손실

지분법자본변동	190,907,847	190,907,847	190,907,847

총포괄손익	(89,011,575)	(1,678,823,496)	(1,767,835,071)	(21,789,969)	(1,789,625,040)

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감	(3,595,619,450)	(3,595,619,450)	(3,595,619,450)

사업결합으로 인한 신주발행

유상증자	814,007,000	12,154,161,660	12,968,168,660	12,968,168,660

무상증자	1,591,073,000	(1,599,665,640)	(8,592,640)	(8,592,640)

전환권대가	437,728,087	437,728,087	437,728,087

전환권행사

전환사채의 발행

신주인수권대가	(235,391,376)	(235,391,376)	(235,391,376)

신주인수권행사	476,258,000	2,455,322,470	2,931,580,470	2,931,580,470

주식기준보상거래	73,840,748	73,840,748	73,840,748

종속기업투자주식의 취득	10,000,000	10,000,000

연결범위의 변동효과	47,705,461	47,705,461	2,294,539	50,000,000

사업결합

2016.09.30 (기말자본)	6,894,935,500	17,538,252,941	454,277,148	15,390,236,108	40,277,701,697	(9,495,430)	40,268,206,267

2017.01.01 (기초자본)	6,894,935,500	17,530,408,207	603,643,882	16,581,348,614	41,610,336,203	41,610,336,203

당기순이익(손실)	(1,259,082,131)	(1,259,082,131)	(54,178,531)	(1,313,260,662)

해외사업장환산 외환차이	(212,343,611)	(212,343,611)	(212,343,611)

매도가능금융자산평가손실	453,531,000	453,531,000	453,531,000

지분법자본변동	(163,762,345)	(163,762,345)	(163,762,345)

총포괄손익	77,425,044	(1,259,082,131)	(1,181,657,087)	(54,178,531)	(1,235,835,618)

배당금지급	(402,385,500)	(402,385,500)	(402,385,500)

자기주식 거래로 인한 증감	103,515,030	103,515,030	103,515,030

사업결합으로 인한 신주발행	1,585,979,500	21,123,576,127	22,709,555,627	22,709,555,627

유상증자

무상증자

전환권대가

전환권행사	287,185,500	3,829,760,082	4,116,945,582	4,116,945,582

전환사채의 발행	69,893,693	69,893,693	69,893,693

신주인수권대가

신주인수권행사	(432,756,720)	(432,756,720)	149,985,000	(282,771,720)

주식기준보상거래	181,450,171	181,450,171	181,450,171

종속기업투자주식의 취득

연결범위의 변동효과

사업결합	252,062,623	252,062,623

2017.09.30 (기말자본)	8,768,100,500	42,405,846,590	681,068,926	14,919,880,983	66,774,896,999	347,869,092	67,122,766,091

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	571,034,159	(6,672,569,237)

당기순이익(손실)	(1,313,260,662)	(1,700,613,465)

당기순이익조정을 위한 가감	4,352,828,290	3,107,728,932

퇴직급여	1,035,769,403	1,054,725,280

대손상각비	14,743,918	34,838,375

감가상각비	315,006,104	215,518,240

무형자산상각비	680,075,089	974,767,527

주식보상비용(환입)	215,142,975	73,840,748

지분법손실	2,400,238,976	657,109,086

유형자산처분손실	10,029,453

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	786,396,269	111,807,099

잡손실	20,443,150

충당부채전입액	1,119,325

외화환산손실	18,879,053	53,873,269

외화환산이익	(30,550,627)	(16,439,374)

차입금(사채)상환이익	(16,639,634)

매도가능금융자산손상차손	1,571,800,000

배당금수익	(75,000)	(62,500)

당기손익인식금융자산처분이익	(2,365,883)

매도가능금융자산처분이익	(84,500,000)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(2,271,050,764)

이자수익	(521,373,078)	(294,155,133)

이자비용	701,611,807	538,545,597

법인세비용	(567,589,351)	(220,922,177)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,295,706,600)	(8,011,484,915)

매출채권의 감소(증가)	946,896,479	(2,227,427,282)

기타채권의 감소(증가)	(155,786,571)	148,612,385

선급금의 감소(증가)	(734,976,033)	(5,066,592,548)

선급비용의 감소(증가)	(49,975,357)	(94,021,053)

선납세금	1,072,956

부가세 대급금	(43,778,844)

부가세 예수금	13,974,000

재고자산의 감소(증가)	(179,587,092)	(115,941,000)

매입채무의 증가(감소)	(1,122,565,742)	519,707,623

기타채무의 증가(감소)	(789,878,376)	8,231,703

선수금의 증가(감소)	(127,394,068)	(291,710,697)

선수수익의 증가(감소)	(26,625,576)	(335,389,180)

미지급법인세의 증가(감소)	79,515,308

장기미지급금의 증가(감소)	(175,813,006)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(135,329,572)	(352,409,972)

이자수취(영업)	189,689,327	99,419,929

배당금수취(영업)	75,000	62,500

법인세납부(환급)	(362,591,196)	(167,682,218)

투자활동현금흐름	(4,893,661,580)	(29,483,469,563)

단기금융상품의 취득	(10,000,000)

단기금융상품의 처분	245,000,000

대여금의 감소	2,520,000,000	3,710,999,115

매도가능금융자산의 처분	273,000,000

사무용비품의 처분	7,719,812

차량운반구의 처분	56,090,909

회원권의 처분	390,000,000

임차보증금의 감소	50,200,000	133,158,229

기타보증금의 감소	28,446,613

대여금의 증가	(4,229,000,000)	(6,960,985,365)

당기손익인식금융자산의 취득	(177,280,055)	(139,885,000)

당기손익인식금융자산의 처분	22,365,883

매도가능금융자산의 취득	(1,322,719,945)	(3,180,115,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(19,200,019,645)

기계장치의 취득	(6,034,640)

사무용비품의 취득	(95,310,650)	(885,568,041)

건설중인자산의 취득	(207,022,155)	(291,278,803)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(2,833,800)

개발 중인 무형자산의 취득	(3,002,815,596)	(2,205,924,104)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(52,295,328)	(108,699,200)

회원권의 증가	(316,820,000)	(416,304,000)

임차보증금의 증가	(10,700,000)	(405,870,000)

기타보증금의 증가	(100,000,000)	(267,154,353)

기타투자자산의 증가	(5,000,000)

사업결합으로 인한 현금의 순증감	1,785,523,976

재무활동현금흐름	1,185,369,990	41,871,708,480

단기차입금의 증가	(72,735,440)	563,454,000

단기차입금의 상환	(563,454,000)

장기차입금의 증가	(50,000,000)

주식의 발행	299,970,000	12,965,787,820

주식발행 비용	(169,784,640)

전환권 행사	(6,189,246)

신주인수권 행사	2,699,977,294

전환사채의 증가	2,939,346,760	29,752,303,540

전환사채의 감소	(1,400,000,000)

배당금지급	(402,385,500)

자기주식의 취득	(1,888,420)	(3,595,619,450)

자기주식의 처분	100,000,000

이자지급	(50,963,524)	(740,724)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분	50,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,137,257,431)	5,715,669,680

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,124,107	108,815,038

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	25,921,299	(13,479,781)

해외사업장 환산차이	(21,797,192)	122,294,819

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,133,133,324)	5,824,484,718

기초현금및현금성자산	8,279,904,782	4,914,516,571

기말현금및현금성자산	5,146,771,458	10,739,001,289