투비소프트 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	69,802,365,787	76,885,223,229

현금및현금성자산	7,823,304,237	14,580,891,936

기타금융자산	1,881,416,603	200,000,000

매출채권 및 기타채권	11,718,545,781	11,080,549,356

계약자산	5,163,498,922	5,194,730,822

재고자산	32,983,373,981	34,947,404,847

금융리스채권	12,185,308	46,855,992

기타자산	441,750,521	452,421,687

당기손익공정가치측정금융자산	9,345,950,053	10,276,592,111

매각예정자산	316,820,000

당기법인세자산	115,520,381	105,776,478

비유동자산	27,907,577,013	28,167,655,993

금융리스채권	21,400,360	43,203,457

투자부동산	9,439,232,561	9,490,253,801

유형자산	4,975,083,754	4,926,763,729

사용권자산	676,041,548	892,151,954

무형자산	5,093,563,748	6,110,231,297

당기손익공정가치측정금융자산	177,993,230	173,575,465

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,060,903,087	3,060,903,087

관계기업투자주식	92,548,737

계약자산	1,380,395,517	394,581,931

기타금융자산	2,918,730,899	2,926,151,127

기타자산	164,232,309	57,291,408

자산총계	97,709,942,800	105,052,879,222

부채

유동부채	45,441,426,374	51,013,993,221

매입채무 및 기타채무	6,803,717,357	8,282,811,234

계약부채	3,370,922,896	4,802,606,518

리스부채	560,897,625	743,281,111

전환사채	9,038,018,898	9,293,225,516

단기차입금	24,614,670,000	26,911,740,000

기타부채	398,208,339	315,584,681

충당부채	76,395,129	76,395,129

유동성장기차입금	520,000,000	520,000,000

당기법인세부채	58,596,130	68,349,032

비유동부채	9,087,864,213	9,075,960,640

장기차입금	520,000,000	520,000,000

충당부채	3,562,416,865	3,561,013,058

전환사채	3,948,857,707	3,827,460,699

리스부채	326,348,058	434,945,112

금융부채	242,000,000	247,000,000

기타채무	464,529,993	462,512,942

계약부채	23,711,590	23,028,829

부채총계	54,529,290,587	60,089,953,861

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,199,388,721	44,971,150,521

자본금	34,970,353,500	34,802,756,000

기타불입자본	123,559,870,296	123,423,700,173

기타포괄손익누계액	(1,979,854,814)	(2,068,842,932)

이익잉여금(결손금)	(113,350,980,261)	(111,186,462,720)

비지배지분	(18,736,508)	(8,225,160)

자본총계	43,180,652,213	44,962,925,361

자본과부채총계	97,709,942,800	105,052,879,222

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,570,353,086	12,570,353,086	8,694,310,943	8,694,310,943

매출원가	7,112,503,611	7,112,503,611	4,161,662,559	4,161,662,559

매출총이익	5,457,849,475	5,457,849,475	4,532,648,384	4,532,648,384

판매비와관리비	7,084,992,554	7,084,992,554	6,453,429,535	6,453,429,535

영업이익(손실)	(1,627,143,079)	(1,627,143,079)	(1,920,781,151)	(1,920,781,151)

기타이익	248,557,725	248,557,725	129,505,062	129,505,062

기타손실	321,574,083	321,574,083	1,264,511,087	1,264,511,087

금융수익	128,843,805	128,843,805	74,970,939	74,970,939

금융원가	582,703,097	582,703,097	1,012,903,735	1,012,903,735

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,154,018,729)	(2,154,018,729)	(3,993,719,972)	(3,993,719,972)

법인세비용	21,010,160	21,010,160	10,273,350	10,273,350

계속영업이익(손실)	(2,175,028,889)	(2,175,028,889)	(4,003,993,322)	(4,003,993,322)

분기순이익(손실)	(2,175,028,889)	(2,175,028,889)	(4,003,993,322)	(4,003,993,322)

기타포괄손익	88,988,118	88,988,118	76,942,266	76,942,266

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	88,988,118	88,988,118	65,823,201	65,823,201

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	88,988,118	88,988,118	65,823,201	65,823,201

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	11,119,065	11,119,065

기타포괄공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	11,119,065	11,119,065

총포괄손익	(2,086,040,771)	(2,086,040,771)	(3,927,051,056)	(3,927,051,056)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(2,164,517,541)	(2,164,517,541)	(3,997,914,402)	(3,997,914,402)

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(손실)	(10,511,348)	(10,511,348)	(6,078,920)	(6,078,920)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,075,529,423)	(2,075,529,423)	(3,920,972,136)	(3,920,972,136)

총 포괄손익, 비지배지분	(10,511,348)	(10,511,348)	(6,078,920)	(6,078,920)

주당이익

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(31)	(99)	(99)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(31)	(99)	(99)

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	20,425,820,000	110,112,785,936	(1,911,336,079)	(95,560,015,580)	33,067,254,277	25,960,047	33,093,214,324

분기순이익(손실)	(3,997,914,402)	(3,997,914,402)	(6,078,920)	(4,003,993,322)

해외사업장 환산 외환차이	65,823,201	65,823,201	65,823,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	11,119,065	11,119,065	11,119,065

총포괄이익	76,942,266	(3,997,914,402)	(3,920,972,136)	(6,078,920)	(3,927,051,056)

전환권행사

전환권대가

2022.03.31 (분기말자본)	20,425,820,000	110,112,785,936	(1,834,393,813)	(99,557,929,982)	29,146,282,141	19,881,127	29,166,163,268

2023.01.01 (기초자본)	34,802,756,000	123,423,700,173	(2,068,842,932)	(111,186,462,720)	44,971,150,521	(8,225,160)	44,962,925,361

분기순이익(손실)	(2,164,517,541)	(2,164,517,541)	(10,511,348)	(2,175,028,889)

해외사업장 환산 외환차이	88,988,118	88,988,118	88,988,118

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

총포괄이익	88,988,118	(2,164,517,541)	(2,075,529,423)	(10,511,348)	(2,086,040,771)

전환권행사	167,597,500	167,274,714	334,872,214	334,872,214

전환권대가	(31,104,591)	(31,104,591)	(31,104,591)

2023.03.31 (분기말자본)	34,970,353,500	123,559,870,296	(1,979,854,814)	(113,350,980,261)	43,199,388,721	(18,736,508)	43,180,652,213

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,301,155,410)	(2,233,424,556)

분기순이익(손실)	(2,175,028,889)	(4,003,993,322)

분기순이익조정을 위한 가감	1,884,550,857	3,925,851,679

퇴직급여	394,528,144	360,710,085

대손상각비	163,966,968	189,466,890

기타의 대손상각비	193,197,661	141,600,172

기타의 대손충당금환입	(40,000,000)

감가상각비	101,099,104	82,906,162

사용권자산상각비	235,921,550	396,326,585

무형자산상각비	732,781,318	826,743,056

잡손실	55,034	(2,990,125)

잡이익	4,668,609	(6,523,416)

외화환산손실	32,389,124	29,152,088

외화환산이익	(40,252,297)	(13,782,912)

계약해지손실	1,040,667,997

유가증권처분손실	11,119,065

당기손익측정금융자산평가이익	(66,616,765)	(24,743,330)

당기손익측정금융자산평가손실	14,269,000

관계회사투자주식처분이익	(47,451,263)

이자수익	(128,843,805)	(74,970,939)

이자비용	582,703,097	1,012,903,735

재고자산평가손실	(308,874,782)

지분법이익	(13,006,784)

법인세비용(수익)	21,010,160	10,273,350

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,453,127,309)	(2,055,855,577)

매출채권의 감소(증가)	(407,968,683)	5,620,597,542

계약자산의 감소(증가)	(1,129,800,614)	(7,483,562,889)

기타채권의 감소(증가)	(68,495,229)	(527,011,555)

금융리스채권의 감소(증가)	(574,607,619)

선급금의 감소(증가)	(17,515,443)	798,673,453

선급비용의 감소(증가)	34,087,177	(16,788,337)

당기법인세자산의 감소(증가)	(540)

재고자산의 감소(증가)	2,272,905,648	(323,908,995)

사용권자산의 감소(증가)	601,251,000

매입채무의 증가(감소)	(398,389,838)	(378,203,784)

계약부채의 증가(감소)	(1,458,568,744)	1,680,935,981

기타채무의 증가(감소)	(1,361,676,756)	(254,913,807)

금융리스부채의 증가(감소)	(20,655,279)

선수금의 증가(감소)	52,524,902	11,141,030

예수금의 증가(감소)	31,684,181	(97,789,043)

선수수익의 증가(감소)	(1,913,370)	(1,091,013,275)

퇴직금의 지급	(45,858,971)	92,167,308

이자수취(영업)	46,151,856	43,790,638

이자지급(영업)	(424,737,345)	(225,106,617)

법인세납부(환급)	(133,105,609)	(10,278,665)

투자활동현금흐름	(929,387,662)	246,265,374

유형자산의 취득	(97,778,239)	(69,035,176)

무형자산의 취득	(1,889,000)

단기대여금의 증가	(468,000,000)	(72,032,125)

단기대여금의 감소	282,483,540	79,761,569

장기대여금의 감소	40,000,000

장기선급금의 증가	(11,310,161)	(283,744,156)

보증금(자산)의 감소	36,350,000	88,084,267

보증금(자산)의 증가	(25,100,000)	(36,222,000)

장기미수금의 감소(증가)	130,000,000

단기금융상품의 증가	(1,881,416,603)	(120,000,000)

단기금융상품의 감소	200,000,000

금융리스채권의 감소	13,293,801

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(324,375)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	978,820,000	211,666,370

기타투자자산의 증가	(96,730,000)

관계회사투자주식의 감소	140,000,000

매각예정비유동자산의 처분	280,000,000

재무활동현금흐름	(2,586,451,182)	899,708,868

단기차입금의 증가	22,686,370,000	4,116,571,011

단기차입금의 상환	(24,983,440,000)	(3,108,300,134)

임대보증금의 감소	(5,000,000)

금융리스부채의 지급	(284,381,182)	(108,562,009)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,816,994,254)	(1,087,450,314)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	59,406,555	969,199

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	59,406,553	88,703

해외사업장 환산차이	2	880,496

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,757,587,699)	(1,086,481,115)

기초현금및현금성자산	14,580,891,936	2,533,655,548

기말현금및현금성자산	7,823,304,237	1,447,174,433