투비소프트 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 투비소프트(이하 "지배기업")는 2000년 7월 10일에 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2010년 6월 1일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 발행주식수는 26,702,985주이며 , 납입자본금은 13,351,492천원입니다. 한편, 지배기업의 최대 주주 인 오 명식이 5.67%의 지분 을 보유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	결 산 일	지분율(%)	비고

NEXAWEB,INC.	미국	12월 31일	100%	자회사

NEXAWEB JAPAN,INC.	일본	12월 31일	100%	손자회사

㈜엔비레즈	한국	12월 31일	84.69%	자회사

㈜제이씨케이파트너스	한국	12월 31일	100%	손자회사

㈜페이투스(주1)	한국	12월 31일	85.96%	자회사

(주)투비바이오신약	한국	12월 31일	100%	자회사

(주)임팩트인베스트먼트(주2)	한국	12월 31일	100%	자회사

(주1) 지배기업은 해당 종속회사의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다. 당분기 중 보유주식 632,081주를 처분하여 지분율이 변경되었습니다. (주2) 전기 중 (주)임팩트인베스트먼트를 설립하였으며, 발행주식수는 600,000주입 니다.

해외 종속기업은 소프트웨어의 제조 및 판매 등을 목적으로 지배기업 및 자회사의 출자로 설립되었 으며, 국내 종속기업은 핀테크 분야 및 IoT분야로의 사업다각화 등을 위해 주식의 포괄적 교환 및 지분인수의 방식으로 투자하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	총자산	자기자본	매출액	당기순이익(손실)

NEXAWEB, INC.	5,798,830	5,432,682	298,662	28,402

NEXAWEB JAPAN, INC.	2,729,476	148,842	1,487,145	167,761

㈜엔비레즈	6,372,958	122,847	27,273	(201,326)

㈜제이씨케이파트너스	454,615	454,253	-	-

(주)페이투스	4,440,036	1,800,927	3,455,810	(701,184)

(주)투비바이오신약	4,222,256	942,284	-	(798,112)

(주)임팩트인베스트먼트	2,597	(1,066)	-	(934)

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준연결기업의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.

3. 영업부문정보

3.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부문	영업의 성격

재화판매부문	소프트웨어 개발 및 판매

용역제공부문	소프트웨어 구축서비스(컨설팅)

유지보수제공부문	소프트웨어 유지보수

상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 기업 전체의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

3.2 수익정보 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	재화판매	용역제공	유지보수제공	합 계

고객과의 계약으로 인한 수익

한시점에 인식:

제품, 상품 등 판매	4,616,950	-	-	4,616,950

기간에 걸쳐 인식:

용역, 유지보수 등	-	3,392,461	2,034,639	5,427,100

소 계	4,616,950	3,392,461	2,034,639	10,044,050

감가상각비,무형자산상각비 및 사용권자산 상각비	1,402,934	32,369	36,580	1,471,883

기타의 비용	3,693,600	3,487,665	2,260,510	9,441,775

매출원가 및 판매비와관리비	5,096,534	3,520,034	2,297,090	10,913,658

부문영업이익	(479,584)	(127,573)	(262,451)	(869,608)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	재화판매	용역제공	유지보수제공	합 계

고객과의 계약으로 인한 수익

한시점에 인식:

제품, 상품 등 판매	4,523,106	-	-	4,523,106

기간에 걸쳐 인식:

용역, 유지보수 등	-	3,048,436	2,394,284	5,442,720

소 계	4,523,106	3,048,436	2,394,284	9,965,826

감가상각비,무형자산상각비	1,462,511	12,980	12,765	1,488,256

기타의 비용	5,502,210	2,812,070	3,840,156	12,154,436

매출원가 및 판매비와관리비	6,964,721	2,825,050	3,852,921	13,642,692

부문영업이익	(2,441,615)	223,386	(1,458,637)	(3,676,866)

3.3 각 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 보고되지 아니합니다.3.4 당분기 및 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	6,708,845	8,750,984

해 외	3,335,205	1,214,842

합 계	10,044,050	9,965,826

3.5 당분기 및 전분기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 고객은 없습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 예금	6,717,279	6,815,386

5. 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	금액	내용

기타단기금융자산	국민은행	50,000	근저당 설정

합 계	50,000

6. 매출채권및기타채권6.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	6,748,746	(2,160,939)	4,587,807	7,375,759	(1,750,776)	5,624,983

단기대여금	7,836,537	(5,927,537)	1,909,000	7,719,016	(6,446,337)	1,272,679

미수금	10,750,260	(103,326)	10,646,934	10,661,881	(103,326)	10,558,555

미수수익	905,599	(590,201)	315,398	844,045	(590,201)	253,844

합 계	26,241,142	(8,782,003)	17,459,139	26,600,701	(8,890,640)	17,710,061

6.2 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환입/제각	기 말

매출채권	1,750,776	410,043	120	2,160,939

단기대여금	6,446,337	-	(518,800)	5,927,537

미수금	103,326	-	-	103,326

미수수익	590,201	-	-	590,201

합 계	8,890,640	410,043	(518,680)	8,782,003

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환입/제각	기 말

매출채권	7,105,101	1,152,393	(6,506,718)	1,750,776

단기대여금	5,902,337	1,544,000	(1,000,000)	6,446,337

미수금	79,593	23,733	-	103,326

미수수익	361,038	248,131	(18,968)	590,201

합 계	13,448,069	2,968,257	(7,525,686)	8,890,640

6.3 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

정상채권	3,249,120	4,257,507

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,338,687	1,367,476

손상채권	2,160,939	1,750,776

합 계	6,748,746	7,375,759

6.4 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

180일 미만	436,467	470,859

180~240일	-	-

240~300일	13,520	17,040

300일 초과	888,700	879,577

합 계	1,338,687	1,367,476

7. 계약자산 및 계약부채보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

계약자산 - 상품	376,635	348,329

계약자산 - 제품	3,491,687	3,569,339

계약자산 - 용역	1,309,856	1,495,275

계약자산 - 유지보수	260,657	174,042

합 계	5,438,835	5,586,985

계약부채:

계약부채 - 상품	22,250	105,400

계약부채 - 제품	9,162	405

계약부채 - 용역	658,590	795,114

계약부채 - 유지보수	877,687	893,590

합 계	1,567,689	1,794,509

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,208,154	4,451,153

정부보조금	(30,195)	(30,195)

선급비용	412,767	341,064

부가세대급금	120	280

합 계	4,590,846	4,762,302

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,496,077	(2,200,000)	296,077	2,502,742	(2,200,000)	302,742

제 품	65,604	(57,326)	8,278	65,604	(57,326)	8,278

원재료	512,303	-	512,303	512,303	-	512,303

합 계	3,073,984	(2,257,326)	816,658	3,080,649	(2,257,326)	823,323

10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감 소	대체(주1)	감가상각비	환산차이	기타	당분기말

취득원가:

구축물	142,700	-	-	-	-	-	-	142,700

기계장치	128,087	-	-	-	-	-	-	128,087

금형	924,322	-	-	-	-	-	-	924,322

시설장치	8,500	-	-	-	-	-	-	8,500

차량운반구	19,782	-	-	-	-	-	-	19,782

비품	4,319,096	35,020	-	-	-	10,907	-	4,365,023

건설중인자산	76,015	4,060	-	(6,329)	-	-	-	73,746

소 계	5,618,502	39,080	-	(6,329)	-	10,907	-	5,662,160

감가상각누계:

구축물	(119,947)	-	-	-	(3,250)	-	-	(123,197)

기계장치	(89,493)	-	-	(4,571)	-	-	(94,064)

금형	(633,117)	-	-	-	(43,966)	-	-	(677,083)

시설장치	(4,303)	-	-	-	(425)	-	-	(4,728)

차량운반구	(2,308)	-	-	-	(989)	-	(3,297)

비품	(2,183,777)	-	-	-	(155,314)	(7,348)	-	(2,346,439)

소 계	(3,032,945)	-	-	-	(208,515)	(7,348)	-	(3,248,808)

정부보조금:

건설중인자산	(12,576)	-	-	-	-	-	-	(12,576)

소 계	(12,576)	-	-	-	-	-	-	(12,576)

장부금액:

구축물	22,753	-	-	-	(3,250)	-	-	19,503

기계장치	38,593	-	-	-	(4,571)	-	-	34,023

금형	291,206	-	-	-	(43,966)	-	-	247,239

시설장치	4,197	-	-	-	(425)	-	-	3,772

차량운반구	17,474	-	-	-	(989)	-	-	16,485

비품	2,135,319	35,020	-	-	(155,314)	3,559	-	2,018,584

건설중인자산	63,439	4,060	-	(6,329)	-	-	-	61,170

합 계	2,572,981	39,080	-	(6,329)	(208,515)	3,559	-	2,400,776

(주1) 당분기 중 건설중인 자산의 6,329천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감 소	대체(주1)	감가상각비	환산차이	기타(주2)	전기말

취득원가:

구축물	142,700	-	-	-	-	-	-	142,700

기계장치	142,587	-	(14,500)	-	-	-	-	128,087

금형	924,322	-	-	-	-	-	-	924,322

시설장치	8,500	-	-	-	-	-	-	8,500

차량운반구	99,029	19,782	(99,029)	-	-	-	-	19,782

비품	3,897,152	1,145,126	(146,243)	-	-	7,612	(584,551)	4,319,096

건설중인자산	56,808	71,576	-	(37,070)	-	-	(15,299)	76,015

소 계	5,271,098	1,236,484	(259,772)	(37,070)	-	7,612	(599,850)	5,618,502

감가상각누계:

구축물	(100,481)	-	-	-	(19,466)	-	-	(119,947)

기계장치	(67,387)	-	-	-	(22,106)	-	-	(89,493)

금형	(449,003)	-	-	-	(184,114)	-	-	(633,117)

시설장치	(2,603)	-	-	-	(1,700)	-	-	(4,303)

차량운반구	(69,321)	-	72,622	-	(5,609)	-	-	(2,308)

비품	(1,935,056)	-	136,331	-	(587,850)	(4,858)	207,656	(2,183,777)

소 계	(2,623,851)	-	208,953	-	(820,845)	(4,858)	207,656	(3,032,945)

정부보조금:

기계장치	(13,775)	-	16,135	-	(2,360)	-	-	-

건설중인자산	(4,500)	(9,683)	-	1,607	-	-	-	(12,576)

소 계	(18,275)	(9,683)	16,135	1,607	(2,360)	-	-	(12,576)

장부금액:

구축물	42,219	-	-	-	(19,466)	-	-	22,753

기계장치	61,425	-	1,635	-	(24,467)	-	-	38,593

금형	475,319	-	-	-	(184,113)	-	-	291,206

시설장치	5,897	-	-	-	(1,700)	-	-	4,197

차량운반구	29,708	19,782	(26,407)	-	(5,609)	-	-	17,474

비품	1,962,096	1,145,126	(9,912)	-	(587,850)	2,754	(376,895)	2,135,319

건설중인자산	52,308	61,893	-	(35,463)	-	-	(15,299)	63,439

합 계	2,628,972	1,226,801	(34,684)	(35,463)	(823,205)	2,754	(392,194)	2,572,981

(주1) 전기 중 건설중인 자산의 35,463천원은 산업재산권으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 매각예정자산 (주)페이투스의 유형자산 599,851천원 및 감가상각비 조정금액 207,656천원이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

11.1 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당 분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상각비	손상	환산차이	기타	당분기말

취득원가:

산업재산권	2,168,564	-	6,329	-	-	93,571	-	2,268,464

영업권	17,619,888	-	-	-	-	-	-	17,619,888

고객관련무형자산	3,786,126	-	-	-	-	148,214	-	3,934,340

기술관련무형자산	5,082,222	-	-	-	-	-	-	5,082,222

개발비	32,337,746	822,052	34	-	-	-	-	33,159,832

소프트웨어	3,050,859	-	-	-	-	33,175	-	3,084,034

회원권	564,629	-	-	-	-	-	-	564,629

전용실시권	2,018,922	-	-	-	-	-	-	2,018,922

통상실시권	466,733	-	-	-	-	-	-	466,733

판매권	645,455	-	-	-	-	-	-	645,455

소 계	67,741,144	822,052	6,363	-	-	274,960	68,844,519

감가상각누계:

산업재산권	(1,327,606)	-	-	(16,501)	-	(54,180)	-	(1,398,287)

영업권	(10,757,184)	-	-	-	-	-	-	(10,757,184)

고객관련무형자산	(2,841,143)	-	-	(76,474)	-	(97,183)	-	(3,014,800)

기술관련무형자산	(5,082,222)	-	-	-	-	-	-	(5,082,222)

개발비	(23,793,785)	-	-	(771,195)	-	-	-	(24,564,980)

소프트웨어	(2,287,668)	-	-	(81,450)	-	(18,087)	-	(2,387,205)

전용실시권	(77,651)	-	-	(25,769)	-	-	-	(103,420)

통상실시권	(32,895)	-	-	(7,398)	-	-	-	(40,293)

판매권	(81,213)	-	-	(32,272)	-	-	-	(113,485)

소 계	(46,281,367)	-	-	(1,011,059)	-	(169,450)	-	(47,461,876)

정부보조금:

산업재산권	(8,137)	-	-	1,151	-	-	-	(6,986)

개발비	(686,120)	(303)	-	-	-	-	-	(686,423)

소 계	(694,257)	-	-	-	-	-	-	(693,409)

장부금액 :

산업재산권	832,821	-	6,329	(15,350)	-	39,391	-	863,191

영업권	6,862,704	-	-	-	-	-	-	6,862,704

고객관련무형자산	944,983	-	-	(76,474)	-	51,031	-	919,540

기술관련무형자산	-	-	-	-	-	-	-	-

개발비	7,857,841	821,749	34	(771,195)	-	-	-	7,908,429

소프트웨어	763,191	-	-	(81,450)	-	15,088	-	696,829

회원권	564,629	-	-	-	-	-	-	564,629

전용실시권	1,941,271	-	-	(25,769)	-	-	-	1,915,502

통상실시권	433,838	-	-	(7,398)	-	-	-	426,440

판매권	564,242	-	-	(32,272)	-	-	-	531,970

합 계	20,765,520	821,749	6,363	(1,009,908)	-	105,510	20,689,234

(주1) 당분기 중 건설중인자산에서 6,329천원이 산업재산권으로 대체었고, 개발비와 관련한 장기미지급금 34천원이 존재합니다.

( 전 기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상각비	손상	환산차이	기타(주2)	전기말

취득원가:

산업재산권	2,073,029	2,322	37,070	-	-	57,328	(1,185)	2,168,564

영업권	19,694,475	-	-	-	(1,673,654)	-	(400,933)	17,619,888

고객관련무형자산	3,695,321	-	-	-	-	90,805	-	3,786,126

기술관련무형자산	10,620,000	-	-	-	(5,537,778)	-	-	5,082,222

개발비	31,245,024	3,159,397	41,198	-	(325,873)	-	(1,782,000)	32,337,746

소프트웨어	2,898,109	149,050	-	-	-	24,675	(20,975)	3,050,859

회원권	564,629	-	-	-	-	-	-	564,629

전용실시권	-	2,018,922	-	-	-	-	-	2,018,922

통상실시권	-	504,397	-	-	(37,664)	-	-	466,733

판매권	-	645,455	-	-	-	-	-	645,455

소 계	70,790,587	6,479,543	78,268	-	(7,574,969)	172,808	(2,205,093)	67,741,144

감가상각누계:

산업재산권	(1,281,745)	-	-	(14,686)	-	(31,214)	39	(1,327,606)

영업권	(10,757,184)	-	-	-	-	-	-	(10,757,184)

고객관련무형자산	(2,561,034)	-	-	(232,994)	-	(47,115)	-	(2,841,143)

기술관련무형자산	(3,500,000)	-	-	(1,582,222)	-	-	-	(5,082,222)

개발비	(21,156,680)	-	-	(3,251,005)	-	-	613,900	(23,793,785)

소프트웨어	(1,980,738)	-	-	(310,791)	-	(7,330)	11,191	(2,287,668)

회원권	-	-	-	-	-	-	-	-

전용실시권	-	-	-	(77,651)	-	-	-	(77,651)

통상실시권	-	-	-	(32,895)	-	-	-	(32,895)

판매권	-	-	-	(81,213)	-	-	-	(81,213)

소 계	(41,237,381)	-	-	(5,583,457)	-	(85,659)	625,130	(46,281,367)

정부보조금:

산업재산권	(12,293)	-	(1,607)	5,763	-	-	-	(8,137)

개발비	(325,021)	(361,099)	-	-	-	-	-	(686,120)

소프트웨어	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(337,314)	(361,099)	(1,607)	5,763	-	-	-	(694,257)

장부금액 :

산업재산권	778,991	2,322	35,463	(8,923)	-	26,114	(1,146)	832,821

영업권	8,937,291	-	-	-	(1,673,654)	-	(400,933)	6,862,704

고객관련무형자산	1,134,287	-	-	(232,994)	-	43,690	-	944,983

기술관련무형자산	7,120,000	-	-	(1,582,222)	(5,537,778)	-	-	-

개발비	9,763,323	2,798,298	41,198	(3,251,005)	(325,873)	-	(1,168,100)	7,857,841

소프트웨어	917,371	149,050	-	(310,791)	-	17,345	(9,784)	763,191

회원권	564,629	-	-	-	-	-	-	564,629

전용실시권	-	2,018,922	-	(77,651)	-	-	-	1,941,271

통상실시권	-	504,397	-	(32,895)	(37,664)	-	-	433,838

판매권	-	645,455	-	(81,213)	-	-	564,242

합 계	29,215,892	6,118,444	76,661	(5,577,694)	(7,574,969)	87,149	(1,579,963)	20,765,520

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 35,463천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.(주2) 전기 중 매각예정자산 (주)페이투스의 무형자산 2,205,093천원 및 감가상각비 조정금액 625,130천원이 포함되어 있습니다.

11.2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	잔여 상각기간

nexacro17 (주1)	1,486,640	2,229,958	1년 미만

컨버팅툴	22,146	33,220	1년 미만

WC300	1,646,802	1,360,364	-

nexacro20	4,618,417	4,083,072	-

PayOrder	134,424	151,227	2년 미만

합 계	7,908,429	7,857,841

(주1) 기업용 UI/UX 개발 플랫폼으로써, 이전 버전을 대체하는 연결기업의 주력 제품입니다. 11.3 당분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 716,646천원 (전분기 757,857천원)입니다.

12. 금융자산

12.1 보고기간종료일 현재 유동금융자산 및 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타유동금융자산

단/장기금융상품	1,550,000	-	1,550,000	-

공정가치측정 금융자산

당기손익공정가치측정 금융자산	-	5,070,365	-	6,532,712

기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	4,227,501	-	4,227,501

소 계	-	9,297,866	-	10,760,213

기타비유동금융자산

임차보증금	-	2,732,747	-	2,730,100

현재가치할인차금(임차보증금)	-	(51,217)	-	(61,323)

기타보증금	-	238,933	-	351,683

소 계	-	2,920,463	-	3,020,460

합 계	1,550,000	12,218,329	1,550,000	13,780,673

12.2 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

당분기	당분기이전

지분증권>

소프트웨어공제조합 (주1)	-	-	125,000	161,988	-	36,988

AKGI청년창업육성투자조합	-	-	479,150	43,016	-	(436,134)

지노바아시아㈜	-	-	100,000	300,000	-	200,000

소 계	-	-	704,150	505,004	-	(199,146)

채무증권>

㈜이에스에이 전환사채	-	-	600,000	746,407	-	146,407

케이앤그룹㈜ 전환사채	-	-	400,000	-	-	(400,000)

㈜에이티파머 전환사채	-	-	3,000,000	3,818,954	-	818,954

소 계	-	-	4,000,000	4,565,361	-	565,361

합 계	-	-	4,704,150	5,070,365	-	366,215

(주1) 연결기업의 상기 채무증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(주석 21 참조)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익

전기	전기이전

지분증권>

소프트웨어공제조합 (주1)	-	-	125,000	161,988	2,961	34,027

AKGI청년창업육성투자조합	-	-	479,150	43,016	(436,134)	-

지노바아시아㈜	-	-	100,000	300,000	200,000	-

소 계	-	-	704,150	505,004	(233,173)	34,027

채무증권>

㈜이에스에이 전환사채(주2)	-	-	600,000	746,407	165,898	(19,491)

케이앤그룹㈜ 전환사채	-	-	400,000	-	-	(400,000)

㈜에이티파머 전환사채	-	-	3,000,000	3,818,954	775,393	43,561

인트로메딕 전환사채	-	-	1,000,000	1,462,347	462,347	-

소 계	-	-	5,000,000	6,027,708	1,403,638	(375,930)

합 계	-	-	5,704,150	6,532,712	1,170,465	(341,903)

(주1) 연결기업의 상기 채무증권은 계약이행보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습 니 다 . (주석 21 참조) (주2) 연결기업의 상기 채무증권은 전기 중 200,000천원이 조기상환청구 되었습니 다.

12.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익누계

지분증권>

㈜제이디에프	1,000	0.60%	20,000	-	(20,000)

㈜영림원소프트랩	2,500	0.04%	5,000	5,000	-

㈜엘엔아이소프트	4,767	0.31%	23,839	-	(23,839)

㈜코드랩	2,000	10.00%	100,000	-	(100,000)

트루벤인베스트먼트㈜	63,333	11.52%	1,000,000	344,848	(655,152)

다담인베스트먼트	133,332	8.52%	799,996	669,727	(130,269)

㈜알엘케이	127	0.36%	635	-	(635)

㈜리너스	2,607	6.12%	1,521,296	48,339	(1,472,957)

㈜동행복권	320,000	4.00%	1,600,000	1,981,723	381,723

메타씨앤에스㈜	400,000	15.37%	1,200,000	1,092,306	(107,694)

㈜비쥬얼샤워	51,759	2.10%	1,190,457	85,558	(1,104,899)

합 계	-	-	7,461,223	4,227,501	(3,233,722)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가손익누계

지분증권>

㈜제이디에프	1,000	0.60%	20,000	-	(20,000)

㈜영림원소프트랩	2,500	0.04%	5,000	5,000	-

㈜엘엔아이소프트	4,767	0.31%	23,839	-	(23,839)

㈜코드랩	2,000	10.00%	100,000	-	(100,000)

트루벤인베스트먼트㈜	63,333	11.52%	1,000,000	344,848	(655,152)

다담인베스트먼트	133,332	8.52%	799,996	669,727	(130,269)

㈜알엘케이	127	0.36%	635	-	(635)

㈜리너스	2,607	6.12%	1,521,296	48,339	(1,472,957)

㈜동행복권	320,000	4.00%	1,600,000	1,981,723	381,723

메타씨앤에스㈜	400,000	15.37%	1,200,000	1,092,306	(107,694)

㈜비쥬얼샤워	51,759	2.10%	1,190,457	85,558	(1,104,899)

합 계	-	-	7,461,223	4,227,501	(3,233,722)

13. 관계기업투자

연결기업은 당분기말 현재 관계기업투자주식에 대하여 전액 손상차손이 인식되어 있으므로 재무상태표상 관계기업투자로 계상된 금액은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,824,269	1,796,177

미지급금	2,126,998	4,128,092

미지급비용	1,564,323	1,529,814

합 계	5,515,590	7,454,083

15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	국민은행	4.66%	300,000	300,000

운전자금대출	KEB하나은행	5.05%	146,000	146,000

운전자금대출	신한은행	5.86%	360,000	360,000

일반자금대출	신한은행	5.86%	180,000	180,000

일반자금대출	김봉익	3.00%	80,000	80,000

일반자금대출	박혜원	4.60%	50,000	50,000

일반자금대출	조상원	4.60%	15,000	15,000

일반자금대출	이강혁	4.60%	50,000	50,000

일반자금대출	(주) FV인베스트먼트	4.50%	-	165,000

합 계	1,181,000	1,346,000

16. 장기차입금

보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	㈜현대캐피탈	6%	10,935	13,180

유동성대체	(9,323)	(9,184)

차감계	1,612	3,996

17. 전환사채

17.1 보고기간종료일 현재 미상환 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미상환 액면가액	22,000,000	22,500,000

사채상환할증금	1,362,321	1,342,610

전환권조정	(246,217)	(365,303)

사채할인발행차금	(48,567)	(56,746)

미상환 장부가액(주1)	23,067,537	23,420,561

(주1) 전환사채 조기상환청구권 행사가능시점을 고려하여 23,067,537천원 전액을 유동부채로 분류하였습니다.

17.2 당분기말 현재 지배기업이 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제6회(주1)	제7회	제8회(주2)	제9회(주3)

권면총액	10,000,000,000원	6,000,000,000원	2,000,000,000원	10,500,000,000원

미상환 액면금액	9,500,000,000원	-	2,000,000,000원	9,500,000,000원

표면이자율	0%	0%	0%	3%

만기보장수익율	연 4% (3개월 복리) (만기시 액면금액의 112.6825% 지급)	연 1.5% (3개월 복리) (만기시 액면금액의 104.5939% 지급)	연 1.5% (3개월 복리) (만기시 액면금액의 104.5939% 지급)	연 5%(3개뭘 복리) (만기시 액면금액의 115%지급 )

발행일	2017년 11월 23일	2017년 12월 18일	2018년 01월 12일	2018년 09월 20일

만기일	2020년 11월 23일	2020년 12월 18일	2021년 01월 12일	2021년 09월 20일

전환권행사기간	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액	4,950원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정 될 수 있음)	4,967원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정 될 수 있음)	5,379원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정 될 수 있음)	4,603원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정 될 수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년후 및 이후 매3개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매 6개월	발행일로부터 2년후 및 이후 매 3개월

발행자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음.	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권상환율연 5% (3개월복리)	해당사항 없음.	해당사항 없음.

(주1) 전기 중 제6회 전환사채 10,000,000천원은 사채권자의 조기상환청구로 전액 상환되었고, 취득후 2019년 04월 22일 재매각 되었으며, 일부금액인 500,000천원은 2020년 02월 28일 조기상환 청구로 상환되었습니다. (주2) 당분기말 현재 연결기업이 소유하고 있는 당기손익공정가치측정금융자산 중 2,000,000천원에 대해서 해당 금융자산의 가치하락의 담보로 연결기업이 발행한 제8회 전환사채 2,000,000천원을 담보로 보유하고 있습니다. 따라서, 해당 당기손익공정가치측정금융자산의 보유에 따른 위험을 보유하고 있지 않은바, 재무제표상 관련 잔액과 거래내역을 표시하지 않았습니다.(주3) 전기 중 제9회 전환사채 1,000,000천원은 사채권자의 전환청구로 전환되었습니다.

17.3 당분기말 현재 종속기업인 ㈜엔비레즈가 발행한 사모 전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 기명식 무보증 사모 전환사채(주1)

권면총액	3,000,000,000원

미상환 액면금액	3,000,000,000원

표면이자율	0%

만기보장수익율	연 5.0% (112.7272%의 상환할증금 지급조건)

발행일	2016년 07월 01일

만기일	2020년 07월 01일

전환권행사기간	사채발행일 이후 1년이 되는 날부터 원금상환 기일 전일까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액	12,000원(단, 발행기업의 직전년도 당기순이익에 따라 전환가액이 조정될수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년후 및 이후 매6개월 단위로 조기상환 청구권(Put Option)을 행사할 수 있음.

발행자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 1년이 경과한 이후 만기일까지 인수인이 인수한 사채권면금액의 30%에 해당하는 사채에 대하여 발행회사의 선택으로 만기전 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권(Call Option)을 청구할 수 있음. (매도청구권 상환율 연 5% (3개월복리))

(주1) 전기 중 전환사채 변경 계약을 체결하여 만기일이 2020년 7월 1일(기존 2019년 7월 1일)로 변경되었습니다.18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	342,094	227,736

선수금	169,851	402,874

선수수익	1,582,291	975,988

합 계	2,094,236	1,606,598

19. 자본금과 잉여금19.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	26,702,985주	26,702,985주

1주당금액	500원	500원

자본금	13,351,492,500원	13,351,492,500원

19.2 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	88,530,851	88,530,851

기타자본	2,917,303	2,909,012

자기주식	(2,967,749)	(2,967,749)

자기주식처분손실	(28,182)	(28,182)

주식할인발행차금	(28,800)	(28,800)

합 계	88,423,423	88,415,132

19.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	649,597	469,358

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익	(2,899,459)	(2,899,459)

지분법자본변동	122,730	122,730

합 계	(2,127,132)	(2,307,371)

19.4 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	110,232	110,232

미처리결손금	(53,349,459)	(52,097,728)

합 계	(53,239,227)	(51,987,496)

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 주식기준보상

20.1.1 발행내역지배기업은 2016년 7월 4일 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여현금 또는 자기주식으로 교부

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임직원으로재직한 자에 한해 2018년 7월 4일부터 2021년7월 3일까지 행사가능

권리부여일	2016년 7월 4일

발행할 주식의 총수	335,000주

행사가격	8,710원

20.1.2 종속기업인 ㈜엔비레즈가 발행한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회	제2회

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식으로 교부 중 이사회에서 정하는 방법	이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식으로 교부 중 이사회에서 정하는 방법

가득조건 및 행사가능시점	부여일 이후 3년 이상 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 2019년 3월 30일부터 2024년 3월 29일까지 행사가능	부여일 이후 3년 이상 종속기업의 임직원으로 재직한 자에 한해 2020년 3월 10일부터 2025년 3월 09일까지 행사가능

권리부여일	2016년 03월 30일	2017년 03월 10일

발행할 주식의 총수	34,500주	51,000주

행사가격	5,000원	18,000원

20.2 공정가치 측정 주요가정20.2.1 부여일 현재 지배기업인 ㈜투비소프트의 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하였으며, 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	9,100원

행사가격	8,710원

무위험수익률	1.29%

할인률	8.82%

변동성	25.60%

1주당 공정가치	1,825.20원

20.2.2 부여일 현재 종속기업인 ㈜엔비레즈의 주식선택권 공정가치는 이항모형을 사용하여 평가하였으며, 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	제1회	제2회

주가	21,900원	20,421원

행사가격	5,000원	18,000원

무위험수익률	1.53%	1.767%

할인률	-	-

변동성	16.97%	12.84%

1주당 공정가치	17,639.01원	6,076.24원

20.3 당분기 및 전분기 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식기준보상거래로 인한 총 보상원가	9,789	60,448

20.4 주식선택권 수량의 변동내역20.4.1 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 수량)

구 분	당분기	전분기

기초	145,315	145,315

기중 부여	-	-

기중 행사	-	-

기중 권리 상실	-	-

기말 현재 행사가능 주식선택권	145,315	145,315

20.4.2 당분기 및 전분기 중 종속기업의 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 수량)

구 분	당분기	전분기

기초	68,000	68,000

기중 부여	-	-

기중 행사	-	-

기중 권리 상실	(7,000)	-

당분기말 현재 행사가능 주식선택권	61,000	68,000

21. 약정사항 및 지급보증 21.1 당분기말 현재 연 결 기 업 은 서울보증보험 및 한국소프트웨어공제조합과 계약이행과 관련하여 이행하자보증보험에 가입하고 있습니다. 보험가입금액은 각각 3,927,527천원(전기말:3,789,674천원)과 50,919천원(전기말:50,919천원)입니다. 한편, 한국소프트웨어공제조합에 불입된 당기손익공정가치측정 금융자산 161,988천원은 계약이행과 관련하여, 질권이 설정되어 있습니다.

21.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	해당 금융기관	당분기말	전기말

일반자금대출	KEB하나은행	146,000	146,000

어음할인	KEB하나은행	20,000	20,000

일반자금대출	국민은행	1,300,000	1,300,000

일반자금대출	신한은행	540,000	540,000

합 계	원화합계	2,006,000	2,006,000

22. 영업이익22.1 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	4,292,968	4,292,968	5,083,869	5,083,869

감가상각비와 무형자산상각비	1,471,883	1,471,883	1,488,256	1,488,256

외주용역비	1,937,570	1,937,570	2,351,024	2,351,024

지급수수료	944,000	944,000	1,402,160	1,402,160

대손상각비	410,043	410,043	400,984	400,984

기타비용	1,857,194	1,857,194	2,916,399	2,916,399

합 계	10,913,658	10,913,658	13,642,692	13,642,692

22.2 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,567,900	3,567,900	4,192,990	4,192,990

퇴직급여	292,782	292,782	255,517	255,517

복리후생비	432,286	432,286	635,362	635,362

합 계	4,292,968	4,292,968	5,083,869	5,083,869

22.3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,222,392	2,222,392	2,412,852	2,412,852

퇴직급여	176,743	176,743	117,291	117,291

복리후생비	304,499	304,499	443,944	443,944

여비교통비	80,427	80,427	154,752	154,752

접대비	158,209	158,209	206,324	206,324

통신비	36,348	36,348	34,376	34,376

세금과공과	80,029	80,029	117,368	117,368

감가상각비및사용권자산상각비	372,269	372,269	160,526	160,526

지급임차료	56,714	56,714	272,975	272,975

보험료	28,375	28,375	31,790	31,790

경상연구개발비	716,646	716,646	757,857	757,857

소모품비	35,576	35,576	32,307	32,307

지급수수료	948,427	948,427	1,399,151	1,399,151

광고선전비	13,203	13,203	39,014	39,014

대손상각비	410,043	410,043	400,984	400,984

무형자산상각비	201,186	201,186	513,539	513,539

기타	100,896	100,896	190,171	190,171

합 계	5,941,982	5,941,982	7,285,221	7,285,221

23. 영업외손익23.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	19,047	19,047

잡이익	252,643	252,643	1,811	1,811

기타의대손충당금환입	18,800	18,800	1,018,969	1,018,969

외환차익	16,682	16,682	14,903	14,903

외화환산이익	16,582	16,582	17,286	17,286

사채상환이익	17,239	17,239	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	49,300	49,300

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	168,110	168,110

합 계	321,946	321,946	1,289,426	1,289,426

23.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	20,000	20,000

잡손실	2,776	2,776	2,648	2,648

사채상환손실	-	-	2,032	2,032

외환차손	-	-	1,226	1,226

외화환산손실	25,598	25,598	17,586	17,586

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	362,347	362,347	49,246	49,246

기타의 대손상각비	(500,000)	(500,000)	-	-

합 계	(109,279)	(109,279)	92,738	92,738

23.3 당분기 및 전분기 중 금융수익은 모두 이자수익입니다.

23.4 당분기 및 전분기 중 금융비용은 모두 이자비용입니다.

24. 법인세 24.1 연결기업이 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과 200억원 미만에 대해서는 20%, 200억원 초과에 대해서는 22%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액(환급액)	5,776	(3,230)

법인세 추납액(환급액)	-	109,029

법인세비용(수익)	5,776	105,799

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)	5,776	105,799

중단영업과 관련된 법인세비용(수익)	-	-

25. 특수관계자거래

25.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	㈜에스에프에이치, ㈜디시지, ㈜에스에프, ㈜스타일디시지

기타특수관계자	엘더블유에스(구.에스에프앤더블유)(주1), 유달리커뮤니케이션즈(주2)

(주1) 연결기업의 관계기업인 ㈜에스에프에이치가 20% 소유하고 있습니다. (주2) 연결기업의 관계기업인 ㈜에스에프에이치가 44% 소유하고 있습니다.

25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

기 타	기 타

기타특수관계자:

등기임원	11,295	-

종업원	3,305	-

합 계	14,600	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수익거래	비용거래

기타	기타

기타특수관계자 :

등기임원	4,159	4,010

종업원	3,165	198

합 계	7,324	4,208

25.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

기타채권	기타채무

관계기업(주1):

㈜에스에프에이치	901,869	-

㈜디시지	2,137,063	-

소 계	3,038,932	-

기타특수관계자:

등기임원	1,100,421	43,159

종업원	323,866	432

소 계	1,424,287	43,591

합 계	4,463,219	43,591

( 주 1 ) 관계기업의 채권에 대하여 대손충당금 3,038,932천원이 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	기타채무

관계기업(주1):

㈜에스에프에이치	901,869	-

㈜디시지	2,137,063	-

소 계	3,038,932	-

기타특수관계자:

등기임원	932,803	42,216

종업원	320,561	432

소 계	1,253,364	42,648

합 계	4,292,296	42,648

( 주 1 ) 관계기업의 채권에 대하여 대손충당금 3,038,932천원이 설정되어 있습니다.

25.4 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이자율	기 초	대 여	회수	대체	당분기말(총액)	대손충당금	당분기말(순액)

관계기업:

㈜에스에프에이치	4.60%	762,337	-	-	-	762,337	(762,337)	-

㈜디시지	4.60%	2,020,000	-	-	-	2,020,000	(2,020,000)	-

소 계	2,782,337	-	-	-	2,782,337	(2,782,337)	-

기타특수관계자:

등기임원	4.60%	864,985	600,000	43,678	-	1,421,307	-	1,421,306

종업원	4.60%	289,000	128,694	-	-	417,694	-	417,694

소 계	1,153,985	728,694	43,678	-	1,839,001	-	1,839,000

합 계	3,936,322	728,694	43,678	-	4,621,338	(2,782,337)	1,839,000

(전기) (단위: 천원)

구 분	이자율	기 초	대 여	회수	대체	전기말(총액)	대손충당금	전기말(순액)

관계기업:

㈜에스에프에이치	4.60%	762,337	-	-	-	762,337	(762,337)	-

㈜디시지	4.60%	2,020,000	-	-	-	2,020,000	(2,020,000)	-

소 계	2,782,337	-	-	-	2,782,337	(2,782,337)	-

기타특수관계자:

등기임원	4.60%	385,000	727,685	247,700	-	864,985	-	864,985

종업원	4.60%	379,000	185,000	125,000	(150,000)	289,000	-	289,000

소 계	764,000	912,685	372,700	(150,000)	1,153,985	-	1,153,985

합 계	3,546,337	912,685	372,700	(150,000)	3,936,322	(2,782,337)	1,153,985

25.5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

25.6 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	903,256	903,256	854,823	854,823

퇴직급여	113,247	113,247	32,421	32,421

합 계	1,016,503	1,016,503	887,244	887,244

26. 리스 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	금융리스채권	리스부채

부동산	비품	차량운반구	합 계	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

당분기초	1,059,401	25,790	269,936	1,355,127	87,871	65,443	153,314	937,646	544,736	1,482,382

증가	73,048	-	-	73,048	-	-	-	38,319	34,729	73,048

감가상각	(214,330)	(3,795)	(35,336)	(253,461)	-	-	-	-	-	-

환산차이(주1)	7,045	477	-	7,522	-	-	-	6,897	1,429	8,326

이자수익	-	-	-	-	3,040	-	3,040	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	-	29,278	-	29,278

수취	-	-	-	-	(24,330)	-	(24,330)	-	-	-

지급	-	-	-	-	-	-	-	(293,181)	-	(293,181)

대체	-	-	-	-	23,129	(23,129)	-	208,342	(208,342)	-

중도해지	(42,663)	(4,975)	(4,626)	(52,264)	-	-	-	(29,885)	(10,971)	(40,856)

당분기말	882,501	17,497	229,974	1,129,972	89,710	42,314	132,024	897,416	361,581	1,258,997

(주1) 연결기업의 해외소재 종속회사인 넥사웹 및 넥사웹 재팬의 감가상각비에 대한 환산차이 입니다. 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	214,330

비품	3,795

차량운반구	35,336

합 계	253,461

리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	3,040

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29,278

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,781

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-

전대리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

이자수익	3,040

27. 주당이 익(손실)

주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 이익(손실)은 다음과 같습니다.

27.1 기본주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익	(1,318,727,253)	(1,318,727,253)	(3,096,573,555)	(3,096,573,555)

가중평균유통보통주식수	26,390,783	26,390,783	24,229,927	24,229,927

기본주당이익(손실)	(50)	(50)	(128)	(128)

27.2 기본주당계속영업이익(손실)

(당분기) (단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주소유주 귀속 순이익(손실)	(1,318,727,253)	(1,318,727,253)	(3,096,573,555)	(3,096,573,555)

차감 : 지배기업 보통주소유주 귀속중단영업이익(손실)	(602,737,956)	(602,737,956)	(478,478,592)	(478,478,592)

지배기업 보통주소유주 귀속 계속영업이익	(715,989,297)	(715,989,297)	(2,618,094,963)	(2,618,094,963)

가중평균유통보통주식수	26,390,783	26,390,783	24,229,927	24,229,927

보통주 기본주당계속영업이익	(27)	(27)	(108)	(108)

27.3 기본주당중단영업이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익	(602,737,956)	(602,737,956)	(478,478,592)	(478,478,592)

가중평균유통보통주식수	26,390,783	26,390,783	24,229,927	24,229,927

기본주당이익(손실)	(23)	(23)	(20)	(20)

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	3개월	당분기

유통주식수	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	26,702,985	26,702,985	26,702,985	26,702,985

기초자기주식	(312,202)	(312,202)	(312,202)	(312,202)

합 계	26,390,783	26,390,783	26,390,783	26,390,783

(전분기) (단위: 주)

구 분	3개월	전분기

유통주식수	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	24,376,456	24,376,456	24,376,456	24,376,456

기초자기주식	(312,202)	(312,202)	(312,202)	(312,202)

유상증자	596,421	165,673	596,421	165,673

합 계	24,660,675	24,229,927	24,660,675	24,229,927

27.2 희석주당이익(손실)

당분기 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당 분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 잠재적 보통주인 전환사채의 전환 및 주식선택권의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기말 및 전기말의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 28. 중단영업지배기업은 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 전기 중 종속회사 (주)페이투스의 매각을 결정하였고, 2019년 12월 매각계약을 체결하였습니다.

지배기업은 해당 종속회사의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정자산 및 부채로 분류하였으며, 당분기와 전분기 (주)페이투스와 관련된 손익은 중단영업으로 분류되었습니다.

28.1 중단영업손익의 주요 내역당분기 및 전기의 중단영업손익으로 표시된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	3,456,317	4,035,306

비용	4,157,501	4,554,489

세전손실	(701,184)	(519,183)

법인세효익	-	-

중단영업손실	(701,184)	(519,183)

지배기업의소유주지분	(602,738)	(478,479)

비지배지분	(98,446)	(40,704)

28.2 중단영업 순현금흐름당분기 및 전기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	946,806	(294,248)

투자활동으로 인한 현금흐름	(35,909)	(7,546)

재무활동으로 인한 현금흐름	(104,512)	163,678

순현금유입(유출)	806,385	(138,116)

29. 매각예정자산29.1 당분기말 현재 매각예정자산, 매각예정자산과 직접 관련된 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

종속기업	㈜페이투스	4,440,036	744,281	-

29.2 매각예정자산, 부채 및 자본 세부내역당분기말 현재 매각예정으로 분류된 중단영업 관련 주요 자산, 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

자산:

현금및현금성자산	105,201

기타단기금융자산	200,000

매출채권 및 기타유동채권	1,212,975

당기법인세자산	145

기타유동자산	16,864

재고자산	311,149

사용권자산	69,247

유형자산	239,533

무형자산	1,169,702

장기금융상품	250,000

기타장기금융자산	180,000

이연법인세자산	685,220

합 계	4,440,036

부채:

매입채무 및 기타채무	289,878

단기차입금	200,000

기타유동부채	103,233

리스부채(유동)	23,290

퇴직급여충당금	67,267

기타보증금	10,000

리스부채(비유동)	50,613

합 계	744,281

30. 재무위험관리의 목 적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 전환사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

31. 범주별 금융상품

31.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	-	6,717,279	6,717,279

기타금융자산	-	-	1,550,000	1,550,000

매출채권	-	-	4,587,806	4,587,806

계약자산	-	-	5,438,835	5,438,835

단기대여금	-	-	1,909,000	1,909,000

미수수익	-	-	315,398	315,398

미수금	-	-	10,646,934	10,646,934

소 계	-	-	31,165,252	31,165,252

비유동:

시장성 없는 채무증권	4,565,362	-	-	4,565,362

시장성 없는 지분증권	505,003	4,227,501	-	4,732,504

임차보증금	-	-	2,681,531	2,681,531

기타보증금	-	-	238,933	238,933

소 계	5,070,365	4,227,501	2,920,464	12,218,330

합 계	5,070,365	4,227,501	34,085,716	43,383,582

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	-	6,815,386	6,815,386

기타금융자산	-	-	1,550,000	1,550,000

매출채권	-	-	5,624,983	5,624,983

계약자산	-	-	5,586,985	5,586,985

단기대여금	-	-	1,272,679	1,272,679

미수수익	-	-	253,844	253,844

미수금	-	-	10,558,556	10,558,556

소 계	-	-	31,662,433	31,662,433

비유동:

시장성 없는 채무증권	6,027,709	-	-	6,027,709

시장성 없는 지분증권	505,003	4,227,501	-	4,732,504

임차보증금	-	-	2,668,777	2,668,777

기타보증금	-	-	351,683	351,683

소 계	6,532,712	4,227,501	3,020,460	13,780,673

합 계	6,532,712	4,227,501	34,682,893	45,443,106

31.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가	상각후원가

매입채무	1,824,269	1,796,177

미지급금	2,126,998	4,128,092

임대보증금	81,100	81,100

장기미지급금	77,845	77,811

단기차입금	1,181,000	1,346,000

유동성장기차입금	9,323	9,185

장기차입금	1,612	3,996

전환사채	23,067,537	23,420,561

리스부채	1,258,996	1,482,382

합 계	29,628,680	32,345,304

31.3 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	금융부채	합 계

이자수익	11,189	-	23,160	-	34,349

배당금수익	-	-	-	-	-

기타의대손충당금 환입	-	-	18,800	-	18,800

외환차익	-	-	16,479	203	16,682

외화환산이익	-	-	16,582	-	16,582

이자비용	-	-	-	(277,823)	(277,823)

사채상환손실	-	-	-	-	-

사채상환이익	-	-	-	17,238	17,238

외환차손	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	(75)	(25,524)	(25,599)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(362,347)	-	-	-	(362,347)

기타의대손상각비	-	-	500,000	-	500,000

합 계	(351,158)	-	574,946	(285,906)	(62,118)

(전기) (단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가
측정 금융자산	금융부채	합 계

이자수익	-	-	206,804	-	206,804

기타의대손충당금 환입	-	-	1,018,969	-	1,018,969

외환차익	-	-	14,897	5	14,902

외화환산이익	-	-	17,286	-	17,286

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	49,300	-	-	-	49,300

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	168,111	-	-	-	168,111

이자비용	-	-	-	(418,666)	(418,666)

사채상환손실	-	-	-	(2,032)	(2,032)

외환차손	-	-	(3)	(1,224)	(1,227)

외화환산손실	-	-	(14,771)	(2,815)	(17,586)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	(49,246)	-	-	-	(49,246)

기타의대손상각비	-	-	(400,984)	-	(400,984)

합 계	168,165	-	842,198	(424,732)	585,631

32. 공정가치32.1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	5,070,365	5,070,365	6,532,712	6,532,712

기타포괄손익공정가치측정금융자산	4,227,501	4,227,501	4,227,501	4,227,501

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 현금및현금성자산	6,717,279	6,717,279	6,815,386	6,815,386

- 매출채권및기타채권	17,459,140	17,459,140	17,710,062	17,710,062

- 계약자산	5,438,835	5,438,835	5,586,985	5,586,985

- 기타유동금융자산	1,550,000	1,550,000	1,550,000	1,550,000

- 기타비유동금융자산	2,920,464	2,920,464	3,020,460	3,020,460

소 계	34,085,718	34,085,718	34,682,893	34,682,893

합 계	43,383,584	43,383,584	45,443,106	45,443,106

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	5,515,590	5,515,590	7,454,083	7,454,083

- 단기차입금및기타유동부채	1,190,323	1,190,323	1,355,185	1,355,185

- 장기차입금및기타비유동부채	160,557	160,557	162,907	162,907

- 전환사채	23,067,537	23,067,537	23,420,561	23,420,561

- 리스부채	1,258,996	1,258,996	1,482,382	1,482,382

합 계	31,193,003	31,193,003	33,875,118	33,875,118

32.2 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

32.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	505,003	505,003

채무증권	-	-	4,565,362	4,565,362

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,227,501	4,227,501

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	6,717,279	-	6,717,279

매출채권및기타채권	-	-	17,459,139	17,459,139

계약자산	-	-	5,438,835	5,438,835

기타유동금융자산	-	-	1,550,000	1,550,000

기타비유동금융자산	-	-	2,920,464	2,920,464

공정가치로 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,515,590	5,515,590

단기차입금	-	-	1,181,000	1,181,000

유동성장기차입금	-	-	9,323	9,323

장기차입금	-	-	1,612	1,612

전환사채	-	-	23,067,537	23,067,537

리스부채	-	-	1,258,996	1,258,996

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	505,003	505,003

채무증권	-	-	6,027,709	6,027,709

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	4,227,501	4,227,501

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	6,815,386	-	6,815,386

매출채권및기타채권	-	-	17,710,061	17,710,061

계약자산	-	-	5,586,985	5,586,985

기타유동금융자산	-	-	1,550,000	1,550,000

기타비유동금융자산	-	-	3,020,460	3,020,460

공정가치로 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	7,612,994	7,612,994

단기차입금	-	-	1,346,000	1,346,000

유동성장기차입금	-	-	9,185	9,185

장기차입금	-	-	3,996	3,996

전환사채	-	-	23,420,561	23,420,561

리스부채	-	-	1,482,382	1,482,382

33. 동일지배하의 사업결합

연결기업은 전기 중 2018년 1월 16일자로 오즈엠앤씨㈜의 지분을 100% 취득 후, 2018년 4월 1일자로 흡수합병 하였습니다. 지분 취득시 이전대가는 모두 현금이며 이전대가와 오즈엠앤씨㈜의 순자산 공정가치간의 차이인 226,439천원을 영업권으로 인식하였습니다.사업결합으로 승계한 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득대가/합병대가 (A)	1,100,000

취득한 순자산공정가치

현금및현금성자산	525,556

매출채권및기타채권	902,853

유형자산	3,140

기타비유동자산	31,076

매입채무및기타채무	413,426

차입금	50,000

기타비유동금융부채	125,638

순확정급여부채	-

이연법인세부채	-

합계(B)	873,561

영업권(A-B)	226,439

한편, 연결기업과 오즈엠앤씨㈜의 합병은 동일지배하의 사업결합으로, 합병으로 취득한 오즈엠앤씨㈜의 2018년 4월 1일 현재 자산과 부채는 연결기업의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 연결장부금액으로 인식하였습니다. 순자산장부가액과 이전대가의 차이인 174,495천원은 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

합병대가(A)	-

취득한 순자산공정가치

현금및현금성자산	52,630

매출채권및기타채권	239,941

재고자산	131,258

유형자산	(949)

기타비유동자산	(10,576)

매입채무및기타채무	530,768

차입금	-

기타비유동금융부채	23,396

순확정급여부채	-

이연법인세부채	32,635

합계(B)	(174,495)

기타자본잉여금(A-B)	174,495

34. 소송현황

순번	사건의 명칭	사건번호	원고	피고	진행경과	비 고

1	대여금	서울중앙지방법원 2019가합576927서울중앙지방법원 2020머50217(조정)	주식회사 투비소프트	유병석 외 4명	- 강제조정으로 2020. 2.26. 종결
- 2020. 5. 8.로 변론기일 지정	진행중

2	상품대금 등	서울중앙지방법원 2019가합584829	주식회사 투비소프트 외 1	주식회사 디엘이노베이션	2020. 4. 29.로 변론기일 지정	진행중

35. 보고기간 후 사건 35.1 연결기업은 2020년 4월 10일에 유상증자 8,009,983,000원(발행주식수 5,101,900주)을 실시하여 최대주주가 오명식에서 ㈜애니팬비티에스로 변경되었습니다.