투비소프트 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 및 분석의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀하게 검토하였습니다. 경영진단 및 분석을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀하게 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

3. 재무상태와 영업실적에 대한 분석 가. 재무상태(연결기준)당사는 2021년 12월 31일 현재, 자기자본비율 40.3%, 부채비율 148.0% 수준의 재무구조를 유지하고 있습니다. (단위:원,%)

구분	당기	전기	증감금액	증감비율

자산총계	82,065,030,444	64,080,478,822	17,984,551,622	28.07%

부채총계	48,971,816,120	25,621,642,914	23,350,173,206	91.13%

자본총계	33,093,214,324	38,458,835,908	(5,365,621,584)	(13.95%)

자본금	20,425,820,000	18,556,763,000	1,869,057,000	10.07%

나. 영업실적(별도기준)당사는 2021년 12월 31일 현재, 매출액 억, 영업이익 억, 당기순손실 억원의 실적을 달성하였습니다. 매출액은 전년 대비 약 % 감소하였으며, 영업이익과 당기순이익은적자전환되었습니다. (단위:원,%)

구분	당기	전기	증감금액	증감비율

매출액	29,878,841,224	32,322,990,623	(2,444,149,399)	(7.56%)

영업이익	(2,823,524,832)	2,501,567,035	(5,325,091,867)	(212.87%)

법인세비용차감전순이익	(16,901,268,436)	(23,733,682,690)	6,832,414,254	(28.79%)

당기순이익	(22,638,225,578)	(22,473,706,697)	(164,518,881)	0.73%

4. 유동성 및 자금조달과 상환계획가. 유동성 비율(연결기준)당사의 부채비율(21년 148%) 과 차입금 의존도(21년 42%)는 전년대비 증가하였습니다. 단, 유동비율은 2019년도 114%, 2020년도 156%, 2021년도 124%로 다소 안정적인 자금 흐름을 유지하고 있습니다. (단위:%)

재 무 비 율	2021년(제22기)	2020년(제21기)	2019년(제20기)

부채비율	148%	67%	81%

차입금의존도	42%	17%	29%

유동비율	124%	156%	114%

나. 차입금 현황1) 단기차입금 (단위:천원)

용도	차입처	이자율	당기말	전기말

일반자금대출	국민은행	7.28%	270,000	300,000

전자금대출	KEB하나은행	3.95%	-	146,000

운전자금대출	신한은행	4.98%	-	320,000

일반자금대출	신한은행	4.98%	-	160,000

일반자금대출	김봉익	3.00%	-	80,000

일반자금대출	박혜원	4.60%	-	50,000

일반자금대출	조상원	4.60%	-	15,000

일반자금대출	이강혁	4.60%	-	50,000

일반자금대출	석림관광개발 주식회사	20.00%	500,000	-

팩토링(주1)	하나은행	3.20%	110,561	-

일반자금대출	주식회사 비타메이트	8.00%	15,000	-

원화해외온렌딩운전자금대출(주2)	IBK기업은행	2.29%	1,000,000	-

일반자금대출	강홍국	4.60%	115,144	-

합 계	2,010,705	1,121,000

2) 장기차입금 (단위:천원)

구분	차입처	연이자율	당기	전기	상환방법

원화장기차입금	IBK기업은행(주1)	2.31%	1,820,000	-	분할상환

외화장기차입금	Citizens Bank N.A.(주2)	1.00%	-	99,443	조건부 상환면제

합계	1,820,000	99,443

유동성장기차입금	(780,000)	-

장기차입금	1,040,000	-

(주1) IBK기업은행으로부터의 차입금에 대해서 연결실체의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주2) 전기 연결실체의 종속기업 NEXAWEB INC. 이 정부로부터 고용유지를 위해 받은 PPP (Paycheck Protection Program) Loan 으로, 일정기간 직원 고용 유지시 대출 상환이 면제 됩니다

3) 전환사채

구 분	제10회(주1)	제11회	제13회(주2)

권면총액	7,000,000,000원	3,000,000,000원	30,000,000,000원

미상환 액면금액	7,000,000,000원	3,000,000,000원	30,000,000,000원

표면이자율	0%	2%	2%

만기보장수익율	연3%	연 4%(3개뭘 복리)(만기시 액면금액의 106.1677% 지급)	연 5%(3개월 복리)(만기시 액면금액의 109.6452% 지급)

발행일	2020년 11월 17일	2021년 9월 17일	2021년 12월 08일

만기일	2023년 11월 17일	2024년 9월 17일	2024년 12월 08일

전환권행사기간	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 전까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 2024년 9월 10일까지	발행일 이후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가액	2,302원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	2,380원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)	2,250원(단, 사채계약서에서 정한기준에 따라 조정될 수 있음)

사채권자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음	발행일로부터 1년 6개월 이후 매3개월	발행일로부터 1년후 및 이후 매1개월

발행자에 의한 조기상환청구권	해당사항 없음	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 사채권면금액의 30%에 대하여 조기상환을 청구하거나, 지정하는 자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 6%(3개월 복리))	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 매 1개월 마다 사채권면금액의 70%에 대하여 발행인이 투자자에게 매도청구권을 청구할 수 있음(매도청구권 상환율 연 3%(3개월복리))

(주1) 전기 중 제10회 전환사채는 ㈜이강테크 양수도 관련 취득 대가로 발행되었으며2021년 11월 전액 전환권이 행사되었습니다. (주2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 단기금융상품(국공채) 액면 29,984,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사는 부외거래 및 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항들에 대해 특이사항이 없습니다.