투비소프트 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다2. 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결/별도 기준)① 연결기준

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,889,304	19,772,734

대손충당금	(6,900,712)	(7,087,826)

단기대여금	9,605,964	10,776,000

대손충당금	(4,160,000)	(4,160,000)

미수금	405,043	270,746

미수수익	811,133	784,736

대손충당금	(401,364)	(449,497)

합 계	19,249,368	19,906,893

연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	11,697,323	200,222

설정	(235,247)	11,094,858

기타	(109,249)

연결범위변동	511,492

기말	11,462,076	11,697,323

한편, 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

180일 미만	14,087,310	17,500,980

180~240일	4,242,103	188,225

240~300일	147,407	20,383

300일 초과	1,412,485	2,063,146

합 계	19,889,305	19,772,734

② 별도 기준(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,613,768	17,545,341

대손충당금	(6,609,946)	(6,625,027)

단기대여금	8,895,964	9,876,000

대손충당금	(4,110,000)	(4,110,000)

미수금	341,954	197,752

미수수익	595,409	581,572

대손충당금	(401,364)	(449,497)

합 계	16,325,785	17,016,141

당사는 매출채권및기타채권에 대하여 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 수행하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	11,184,524	193,275

설정	(63,214)	11,054,686

제각	-	(63,437)

기말	11,121,310	11,184,524

한편, 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

180일 미만	13,092,223	16,540,724

180~240일	4,214,295	149,897

240~300일	144,381	20,383

300일 초과	162,869	834,337

합 계	17,613,768	17,545,341

3. 재고자산의 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (연결기준) (단위 : 원)

사업부문	계정과목	제19기 1분기	제18기	제 17기	비고

소프트웨어 개발 및 공급	상품	2,000,000,000	2,000,000,000	-

사물인터넷사업	상품	366,994,754	241,918,181

제품	514,008,233	438,865,535	-

원재료	564,704,118	719,549,237	-

부재료	2,090,528	6,635,707	-

미착품	182,062,037	0	-

재공품	26,966,492	36,124,695	-

소 계	3,656,826,162	3,443,093,355

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.6%	3.58%	-	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.9회	14회	-	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

- 당사는 17기말까지 재고자산이 없었으나 18기부터 재고자산이 발생하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 연결회사는 매월 말 재고 담당부서에서 재고파악을 하고 있으며, 2018년 1월 2일 시점에 재고실사를 실시 하였습니다.

나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부:

당사는 2018년 1월 2일 시점 재고자산실사와 관련하여 2018년 1월 2일 외부감사인이 참여 및 입회하여 재고실사를 하였습니다.

다) 실사 방법

연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분.반기말)에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.

라) 재고자산의 확정 및 장기체화재고 등 현황

재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하는 방식으로 표시하고 있으며, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 장기체화재고를 보유하고 있지 않습니다.

4. 공정가치평가 절차 요약가. 금융상품의 공정가치 평가(1) 금융자산의 분류별 장부금액 및 공정가치① 연결 기준

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

1. 당기손익인식금융자산	1,236,987	1,236,987	1,236,987	1,236,987

2. 매도가능금융자산	11,628,434	11,628,434	7,037,109	7,037,109

3. 대여금및수취채권

- 현금및현금성자산	4,527,718	4,527,718	4,458,055	4,458,055

- 기타금융자산	3,659,016	3,659,016	3,568,956	3,568,956

- 매출채권및기타채권	19,249,368	19,249,368	19,906,893	19,906,893

소 계	27,436,102	27,436,102	27,933,904	27,933,904

합 계	40,301,523	40,301,523	36,208,000	36,208,000

금융부채:

1. 상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	5,602,958	5,602,958	5,300,549	5,300,549

- 단기차입금	2,126,963	2,126,963	2,027,499	2,027,499

- 유동성차입금	-	-	100,000	100,000

- 장기차입금	150,000	150,000	150,000	150,000

- 전환사채	32,454,156	32,454,156	37,802,583	37,802,583

- 신주인수권부사채	-	-	1,294,054	1,294,054

합 계	40,334,077	40,334,077	46,674,685	46,674,685

(2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	-	1,236,987	-	1,236,987

매도가능금융자산	1,310,800	-	-	1,310,800

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	4,527,718	-	4,527,718

기타금융자산	-	-	3,659,016	3,659,016

매출채권및기타채권	-	-	19,249,368	19,249,368

매도가능금융자산	-	-	10,317,634	10,317,634

공정가치로 공시되는 부채

매입채무및기타채무	-	-	5,602,958	5,602,958

단기차입금	-	-	2,126,963	2,126,963

전환사채	-	-	32,454,156	32,454,156

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	-	1,236,987	-	1,236,987

매도가능금융자산	1,310,800	-	-	1,310,800

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	4,458,055	-	4,458,055

기타금융자산	-	-	3,568,956	3,568,956

매출채권및기타채권	-	-	19,906,893	19,906,893

매도가능금융자산	-	-	5,726,309	5,726,309

공정가치로 공시되는 부채

매입채무및기타채무	-	-	5,300,549	5,300,549

단기차입금	-	2,027,499	-	2,027,499

유동성장기차입금	-	100,000	-	100,000

장기차입금	-	150,000	-	150,000

전환사채	-	-	37,802,583	34,875,247

신주인수권부사채	-	-	1,294,054	1,294,054

② 별도 기준(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

1. 당기손익인식금융자산	1,236,987	1,236,987	1,236,987	1,236,987

2. 매도가능금융자산	11,573,517	11,573,517	6,982,192	6,982,192

3. 대여금및수취채권

- 현금및현금성자산	1,547,098	1,547,098	2,836,139	2,836,139

- 매출채권및기타채권	16,325,785	16,325,785	17,016,141	17,016,141

- 기타장기금융자산	2,561,045	2,561,045	2,493,691	2,493,691

소 계	20,433,928	20,433,928	22,345,971	22,345,971

합 계	33,244,432	33,244,432	30,565,150	30,565,150

금융부채:

1. 상각후원가로 인식된 금융부채

- 전환사채	29,455,554	29,455,554	34,875,247	34,875,247

- 매입채무및기타채무	3,477,049	3,477,049	4,146,816	4,146,816

합 계	32,932,603	32,932,603	39,022,063	39,022,063

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	-	1,236,987	-	1,236,987

매도가능금융자산	780,100	-	-	780,100

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	1,547,098	-	1,547,098

매출채권및기타채권	-	-	16,325,785	16,325,785

매도가능금융자산	-	-	10,793,417	10,793,417

기타장기금융자산	-	-	2,561,045	2,561,045

공정가치로 공시되는 부채

전환사채	-	-	29,455,554	29,455,554

매입채무및기타채무	-	-	3,477,049	3,477,049

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	-	1,236,987	-	1,236,987

매도가능금융자산	1,310,800	-	-	1,310,800

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	2,836,139	-	2,836,139

매출채권및기타채권	-	-	17,016,141	17,016,141

매도가능금융자산	-	-	5,671,392	5,671,392

기타장기금융자산	-	-	2,493,691	2,493,691

공정가치로 공시되는 부채

전환사채	-	-	34,875,247	34,875,247

매입채무및기타채무	-	-	4,146,816	4,146,816

(4) 매출채권 및 기타채권, 기타장기금융자산의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)투비소프트	회사채	사모	2013.01.11	5,000,000	표면이자율: 0%만기이자율: 2%	-	2017.07.11	전액 완료	산은캐피탈(주)

(주)투비소프트	회사채	사모	2016.01.12	15,000,000	표면이자율:0%만기이자율:1.5%	-	2019.01.12	일부상환	이베스트투자증권

(주)투비소프트	회사채	사모	2016.04.26	5,000,000	표면이자율:1.0%만기이자율:2.0%	-	2019.04.26	전액 완료	-

(주)투비소프트	회사채	사모	2016.07.06	5,000,000	표면이자율:0%만기이자율:1.5%	-	2019.07.06	일부상환	-

(주)투비소프트	회사채	사모	2016.09.30	5,000,000	표면이자율:0%만기이자율:1.5%	-	2019.09.30	일부상환	-

(주)투비소프트	회사채	사모	2017.06.28	3,000,000	표면이자율:0%만기이자율:1.5%	-	2020.06.28	미상환	이베스트투자증권

(주)투비소프트	회사채	사모	2017.11.23	10,000,000	표면이자율:0%만기이자율:4.0%	-	2020.11.23	미상환	-

(주)투비소프트	회사채	사모	2017.12.18	6,000,000	표면이자율:0%만기이자율:1.5%	-	2020.12.18	미상환	-

(주)투비소프트	회사채	사모	2018.01.12	2,000,000	표면이자율:0%만기이자율:1.5%	-	2021.01.12	미상환	-

(주)엔비레즈	회사채	사모	2016.07.01	3,000,000	표면이자율:0%만기이자율:4.0%	-	2019.07.01	미상환	-

(주)엔비레즈	회사채	사모	2015.03.27	1,199,400	표면이자율:0%만기이자율:3.5%	-	2018.03.27	전액 완료	-

(주)엔비레즈	회사채	사모	2015.03.27	1,000,000	표면이자율:0%만기이자율:3.5%	-	2018.03.27	전액 완료	-

(주)엔비레즈	회사채	사모	2015.10.23	1,000,000	표면이자율:0%만기이자율:3.5%	-	2018.10.23	전액 완료	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 2015년 3월 27일 (주)엔비레즈가 발행한 회사채 10억은 Bond는 상환하였으나 , Warrant 8.5억은 행사 가능합니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,940	7,000	21,000	-	-	-	-	29,940

합계	1,940	7,000	21,000	-	-	-	-	29,940

- 보고서 제출일 기준으로 별도 기준으로 작성하였습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,940	10,000	21,000	-	-	-	-	32,940

합계	1,940	10,000	21,000	-	-	-	-	32,940

- 보고서 제출일 기준으로 연결 기준으로 작성하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-