투비소프트 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	41,120,851,119	49,221,824,160

현금및현금성자산	7,351,509,206	6,255,106,815

기타유동금융자산	586,075,598	17,425,428,926

매출채권 및 기타유동채권	23,379,137,933	18,708,694,811

유동계약자산	2,899,855,759	1,645,977,339

재고자산	1,156,569,795	2,068,025,153

단기금융리스채권	86,069,055

기타유동자산	5,374,291,877	2,992,314,076

당기법인세자산	287,341,896	126,277,040

비유동자산	61,129,470,811	56,530,228,975

유형자산	3,016,640,659	2,628,972,471

사용권자산	1,784,941,213

영업권 이외의 무형자산	30,363,195,825	29,215,892,487

장기금융리스채권	88,098,164

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	10,121,475,113	9,257,621,078

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,035,267,722	4,035,267,722

장기금융상품	150,000,000	50,000,000

기타비유동금융자산	3,334,695,398	3,146,073,053

기타비유동자산	8,300,000	8,300,000

이연법인세자산	8,226,856,717	8,188,102,164

자산총계	102,250,321,930	105,752,053,135

부채

유동부채	28,978,608,375	35,559,397,652

매입채무 및 기타유동채무	8,961,747,726	8,088,054,190

유동계약부채	1,626,804,597	1,554,011,476

유동리스부채	1,119,338,171

유동성전환사채	13,381,025,864	20,416,051,946

단기차입금	1,726,000,000	3,081,735,159

유동성장기차입금	9,048,279

기타유동부채	2,154,643,738	2,384,831,308

당기법인세부채	34,713,573

비유동부채	11,965,683,325	10,486,173,047

비유동리스부채	817,085,815

전환사채	10,643,877,451	10,148,931,696

장기차입금	6,344,252

기타비유동부채	254,057,803	157,713,354

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	125,501,821	119,866,184

확정급여채무의현재가치	118,816,183	59,661,813

부채총계	40,944,291,700	46,045,570,699

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	60,853,362,636	58,976,427,858

자본금	13,242,868,000	12,188,228,000

기타불입자본	88,950,245,154	81,200,196,793

기타포괄손익누계액	(2,339,248,131)	(2,572,298,309)

이익잉여금(결손금)	(39,000,502,387)	(31,839,698,626)

비지배지분	452,667,594	730,054,578

자본총계	61,306,030,230	59,706,482,436

자본과부채총계	102,250,321,930	105,752,053,135

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,418,507,510	44,609,772,378	14,740,166,588	37,595,867,854

매출원가	11,190,028,166	30,975,789,647	10,220,977,940	24,490,529,558

매출총이익	5,228,479,344	13,633,982,731	4,519,188,648	13,105,338,296

판매비와관리비	6,638,430,800	21,177,018,006	6,639,086,541	18,529,710,309

영업이익(손실)	(1,409,951,456)	(7,543,035,275)	(2,119,897,893)	(5,424,372,013)

기타이익	101,609,537	1,544,295,299	419,274,396	750,546,943

기타손실	100,688,409	215,373,334	47,157,334	767,912,881

금융수익	146,341,967	498,010,889	166,329,632	492,943,034

금융원가	524,540,695	1,536,948,180	441,489,630	1,459,704,251

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,787,229,056)	(7,253,050,601)	(2,022,940,829)	(6,408,499,168)

법인세비용	53,316,953	195,144,136	(313,387,673)	(1,023,178,964)

계속영업이익(손실)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(1,840,546,009)	(7,448,194,737)	(1,709,553,156)	(5,385,320,204)

기타포괄손익	123,281,784	233,050,178	(75,284,616)	94,304,971

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	123,281,784	233,050,178	(75,284,616)	100,227,196

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	123,281,784	233,050,178	(75,284,616)	100,227,196

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,922,225)

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	(5,922,225)

총포괄손익	(1,717,264,225)	(7,215,144,559)	(1,784,837,772)	(5,291,015,233)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,782,086,427)	(7,160,803,761)	(1,566,812,792)	(4,961,798,245)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(58,459,582)	(287,390,976)	(142,740,364)	(423,521,959)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,658,804,643)	(6,927,753,583)	(1,642,097,408)	(4,867,493,274)

총 포괄손익, 비지배지분	(58,459,582)	(287,390,976)	(142,740,364)	(423,521,959)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(68)	(283)	(73)	(263)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(68)	(283)	(73)	(263)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	9,012,246,500	45,896,693,438	664,688,591	(9,296,314,956)	46,277,313,573	232,180,110	46,509,493,683

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(321,443,682)	321,443,682

당기순이익(손실)	(4,961,798,245)	(4,961,798,245)	(423,521,959)	(5,385,320,204)

해외사업장 환산 외환차이	100,227,196	100,227,196	100,227,196

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실	(5,922,225)	(5,922,225)	(5,922,225)

총포괄이익	94,304,971	(4,961,798,245)	(4,867,493,274)	(423,521,959)	(5,291,015,233)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	656,786,163	656,786,163	(656,786,163)

자기주식 거래로 인한 증감	498,803,750	498,803,750	498,803,750

유상증자	1,578,013,500	15,967,085,280	17,545,098,780	(210,000)	17,544,888,780

주식할인발행차금

전환권의 대가	98,128,838	98,128,838	98,128,838

전환권의 행사	1,554,425,500	17,734,378,395	19,288,803,895	19,288,803,895

신주인수권행사	1,499,394,375	1,499,394,375

주식기준보상거래	43,542,500	933,711,849	977,254,349	24,294,537	1,001,548,886

사업결합	(174,494,810)	(174,494,810)	(174,494,810)

2018.09.30 (기말자본)	12,188,228,000	81,611,092,903	437,549,880	(13,936,669,519)	80,300,201,264	675,350,900	80,975,552,164

2019.01.01 (기초자본)	12,188,228,000	81,200,196,793	(2,572,298,309)	(31,839,698,626)	58,976,427,858	730,054,578	59,706,482,436

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(7,160,803,761)	(7,160,803,761)	(287,390,976)	(7,448,194,737)

해외사업장 환산 외환차이	233,050,178	233,050,178	233,050,178

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실

총포괄이익	233,050,178	(7,160,803,761)	(6,927,753,583)	(287,390,976)	(7,215,144,559)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

자기주식 거래로 인한 증감

유상증자	1,054,640,000	6,935,756,865	7,990,396,865	7,990,396,865

주식할인발행차금	(28,800,000)	(28,800,000)	(28,800,000)

전환권의 대가	787,752,630	787,752,630	787,752,630

전환권의 행사

신주인수권행사

주식기준보상거래	55,338,866	55,338,866	10,003,992	65,342,858

사업결합

2019.09.30 (기말자본)	13,242,868,000	88,950,245,154	(2,339,248,131)	(39,000,502,387)	60,853,362,636	452,667,594	61,306,030,230

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,287,671,410)	(2,249,497,536)

당기순이익(손실)	(7,448,194,737)	(5,385,320,204)

당기순이익조정을 위한 가감	7,003,957,524	5,798,688,188

대손상각비	637,556,733	(18,428,362)

퇴직급여	72,327,850	942,168,871

감가상각비	702,672,165	441,345,546

사용권자산상각비	1,048,046,334

무형자산상각비	4,401,510,172	3,840,352,812

기타의 대손충당금환입	(1,018,968,645)	(86,533,644)

주식보상비용(환입)	65,342,858	221,601,536

지급수수료	64,317,093

외화환산손실	49,310,655	32,164,605

외화환산이익	(13,330,847)	(15,563,473)

매출채권처분손실	2,093

재고자산처분손실	1,997,093

유형자산처분이익(손실)	(21,092,837)	13,363,958

무형자산처분손실	75,261,818

사채상환손실(이익)	62,802,496	(119,243,299)

이자수익	(498,010,889)	(492,943,034)

이자비용	1,536,948,180	1,459,704,251

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실(이익)	484,300,000

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	(308,023,560)

당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실	49,245,965

재고자산평가손실환입	(16,792,835)

배당금수익	(5,047,500)	(75,000)

잡손실	42,391,381

법인세비용	195,144,136	(1,023,178,964)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,319,465,268)	(2,431,509,502)

매출채권의 감소(증가)	3,079,318,323	(1,970,887,114)

계약자산의 감소(증가)	(1,253,878,420)

기타채권의 감소(증가)	(796,841,659)	(185,336,130)

금융리스채권의 감소(증가)	60,029,576

선급금의 감소(증가)	(1,042,101,830)	(1,174,434,083)

선급비용의 감소(증가)	69,705,595	110,184,175

선납세금의 감소(증가)	4,089,860

재고자산의 감소(증가)	928,248,193	78,639,935

매입채무의 증가(감소)	(2,174,103,447)	736,631,507

계약부채의 증가(감소)	23,922,433

기타채무의 증가(감소)	597,724,906	(935,798,439)

선수금의 증가(감소)	(911,713,176)	(110,272,833)

예수금의 증가(감소)	52,302,197

선수수익의 증가(감소)	281,979,528	1,000,029,262

미지급법인세의 증가(감소)	(38,147,347)

장기미지급금의 증가(감소)	19,734,218

보증금의 감소(증가)	(200,000,000)

퇴직금의 지급	(13,173,480)	(147,034,545)

이자수취(영업)	105,471,133	216,392,175

이자지급(영업)	(423,955,422)	(57,704,349)

배당금수취(영업)	5,047,500	75,000

법인세납부(환급)	(197,358,660)	(243,084,299)

투자활동현금흐름	(2,966,170,362)	(9,918,792,995)

유형자산의 처분	47,587,782	2,354,545,585

유형자산의 취득	(1,122,126,822)	(141,398,127)

무형자산의 취득	(5,585,712,964)	(2,080,661,389)

무형자산의 처분	81,818,182

정부보조금의 수취	237,100,013

단기금융상품의 취득	(5,426,000,000)	(6,000,000,000)

단기금융상품의 처분	22,371,147,768	120,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득	(7,500,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	1,484,812,027

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득	(100,000,000)	(5,159,409,320)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분	200,004,000

대여금의 증가	(9,313,178,606)	(3,467,000,000)

대여금의 감소	1,824,000,000	4,662,663,000

보증금(자산)의 증가	(164,699,206)	(187,150,500)

보증금(부채)의 증가	100,000,000	60,000,000

보증금(자산)의 감소	210,899,646	164,609,877

보증금(부채)의 감소	(30,000,000)	(5,000,000)

사업결합으로 인한 현금의 순증감	(521,814,303)

재무활동현금흐름	6,214,916,838	32,805,988,254

단기차입금의 증가	6,845,193,187	3,890,982,908

단기차입금의 상환	(349,765,633)	(2,300,498,575)

장기차입금의 증가	18,286,602

장기차입금의 상환	(150,000,000)

금융리스부채의 지급	(1,069,307,399)

유동성장기차입금의 상환	(2,176,784)	(100,000,000)

전환사채의 증가	7,000,000,000	12,500,000,000

전환사채의 감소	(14,188,910,000)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	299,998,125

전환사채의 발행 관련 비용	(109,753,649)

신주발행비 지급	(26,942,965)

주식의 발행	7,961,596,865	17,544,888,780

자기주식의 처분	499,982,280

주식선택권행사로 인한 현금유입	757,331,350

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	135,327,325	(5,836,500)

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	(2,736,612)	(10,674,887)

해외사업장 환산차이	138,063,937	4,838,387

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,096,402,391	20,631,861,223

기초현금및현금성자산	6,255,106,815	4,458,055,114

기말현금및현금성자산	7,351,509,206	25,089,916,337