투비소프트 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말

자산

유동자산	41,170,277,933	42,693,791,098

현금및현금성자산	6,717,279,370	6,815,385,766

기타유동금융자산	1,550,000,000	1,550,000,000

매출채권 및 기타유동채권	17,459,138,613	17,710,061,276

유동계약자산	5,438,835,172	5,586,985,296

재고자산	816,657,656	823,323,110

단기금융리스채권	89,709,938	87,870,641

기타유동자산	4,590,846,449	4,762,301,893

당기법인세자산	67,774,930	55,268,970

매각예정자산	4,440,035,805	5,302,594,146

비유동자산	41,443,085,477	43,471,730,913

유형자산	2,400,775,734	2,572,980,704

사용권자산	1,129,972,659	1,355,126,537

영업권 이외의 무형자산	20,689,233,359	20,765,519,904

장기금융리스채권	42,314,120	65,443,247

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	5,070,365,211	6,532,711,993

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,227,500,774	4,227,500,774

기타비유동금융자산	2,920,463,959	3,020,460,057

기타비유동자산	69,223,466	65,594,446

이연법인세자산	4,893,236,195	4,866,393,251

자산총계	82,613,363,410	86,165,522,011

부채

유동부채	35,117,462,703	37,551,173,823

매입채무 및 기타유동채무	5,515,589,635	7,454,083,029

유동계약부채	1,567,688,887	1,794,508,764

유동리스부채	897,415,606	937,646,169

유동성전환사채	23,067,537,112	23,420,560,648

단기차입금	1,181,000,000	1,346,000,000

유동성장기차입금	9,322,544	9,184,536

기타유동부채	2,094,235,837	1,606,597,657

당기법인세부채	40,392,467	44,516,168

매각예정부채	744,280,615	938,076,852

비유동부채	746,139,038	888,880,681

장기차입금	1,612,202	3,995,836

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	126,403,359	123,108,286

확정급여채무의현재가치	97,597,830	58,129,830

비유동리스부채	361,580,674	544,735,369

기타비유동부채	158,944,973	158,911,360

부채총계	35,863,601,741	38,440,054,504

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,408,557,219	47,471,758,280

자본금	13,351,492,500	13,351,492,500

기타불입자본	88,423,423,667	88,415,132,940

기타포괄손익누계액	(2,127,131,090)	(2,307,370,603)

이익잉여금(결손금)	(53,239,227,858)	(51,987,496,557)

비지배지분	341,204,450	253,709,227

자본총계	46,749,761,669	47,725,467,507

자본과부채총계	82,613,363,410	86,165,522,011

연결 포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,044,049,782	10,044,049,782	9,965,826,174	9,965,826,174

매출원가	4,971,675,282	4,971,675,282	6,357,471,711	6,357,471,711

매출총이익	5,072,374,500	5,072,374,500	3,608,354,463	3,608,354,463

판매비와관리비	5,941,982,272	5,941,982,272	7,285,220,747	7,285,220,747

영업이익(손실)	(869,607,772)	(869,607,772)	(3,676,866,284)	(3,676,866,284)

기타이익	321,945,625	321,945,625	1,289,425,998	1,289,425,998

기타손실	(109,278,582)	(109,278,582)	92,738,405	92,738,405

금융수익	34,348,850	34,348,850	203,846,529	203,846,529

금융원가	277,823,446	277,823,446	410,176,745	410,176,745

법인세비용차감전순이익(손실)	(681,858,161)	(681,858,161)	(2,686,508,907)	(2,686,508,907)

법인세비용	5,776,452	5,776,452	105,798,524	105,798,524

계속영업이익(손실)	(687,634,613)	(687,634,613)	(2,792,307,431)	(2,792,307,431)

중단영업이익(손실)	(701,184,301)	(701,184,301)	(519,182,500)	(519,182,500)

당기순이익(손실)	(1,388,818,914)	(1,388,818,914)	(3,311,489,931)	(3,311,489,931)

기타포괄손익	180,239,513	180,239,513	56,774,786	56,774,786

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	180,239,513	180,239,513	56,774,786	56,774,786

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	180,239,513	180,239,513	56,774,786	56,774,786

총포괄손익	(1,208,579,401)	(1,208,579,401)	(3,254,715,145)	(3,254,715,145)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,318,727,253)	(1,318,727,253)	(3,096,573,555)	(3,096,573,555)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(70,091,661)	(70,091,661)	(214,916,376)	(214,916,376)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,138,487,740)	(1,138,487,740)	(3,039,798,769)	(3,039,798,769)

총 포괄손익, 비지배지분	(70,091,661)	(70,091,661)	(214,916,376)	(214,916,376)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(50)	(50)	(128)	(128)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	(27)	(108)	(108)

연결 자본변동표
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	12,188,228,000	81,200,196,793	(2,572,298,309)	(31,839,698,626)	58,976,427,858	730,054,578	59,706,482,436

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(3,096,573,555)	(3,096,573,555)	(214,916,376)	(3,311,489,931)

해외사업장 환산 외환차이	56,774,786	56,774,786	56,774,786

총포괄이익	56,774,786	(3,096,573,555)	(3,039,798,769)	(214,916,376)	(3,254,715,145)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

유상증자	298,210,500	2,698,852,720	2,997,063,220	2,997,063,220

전환권의 대가	109,029,177	109,029,177	109,029,177

주식기준보상거래	51,193,503	51,193,503	9,254,606	60,448,109

2019.03.31 (기말자본)	12,486,438,500	84,059,272,193	(2,515,523,523)	(34,936,272,181)	59,093,914,989	524,392,808	59,618,307,797

2020.01.01 (기초자본)	13,351,492,500	88,415,132,940	(2,307,370,603)	(51,987,496,557)	47,471,758,280	253,709,227	47,725,467,507

오류수정에 따른 증가(감소)	66,995,952	66,995,952	66,995,952

당기순이익(손실)	(1,318,727,253)	(1,318,727,253)	(70,091,661)	(1,388,818,914)

해외사업장 환산 외환차이	180,239,513	180,239,513	180,239,513

총포괄이익	180,239,513	(1,318,727,253)	(1,138,487,740)	(70,091,661)	(1,208,579,401)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	156,088,112	156,088,112

유상증자

전환권의 대가

주식기준보상거래	8,290,727	8,290,727	1,498,772	9,789,499

2020.03.31 (기말자본)	13,351,492,500	88,423,423,667	(2,127,131,090)	(53,239,227,858)	46,408,557,219	341,204,450	46,749,761,669

연결 현금흐름표
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

영업활동현금흐름	(378,310,130)	(4,243,668,135)

당기순이익(손실)	(1,388,818,914)	(3,311,489,931)

당기순이익조정을 위한 가감	2,021,571,455	1,224,110,258

퇴직급여	39,468,000	29,256,486

대손상각비	410,043,493	400,983,742

기타의 대손상각비	(500,000,000)

기타의 대손충당금환입	(18,800,000)	(1,018,968,645)

감가상각비	208,515,023	216,612,114

사용권자산상각비	253,460,479

무형자산상각비	1,009,907,244	1,392,714,395

주식보상비용(환입)	9,789,499	60,448,109

잡손실	6,739,906

잡이익	(928,236)

외화환산손실	25,598,416	17,585,898

외화환산이익	(16,581,977)	(17,286,377)

유형자산처분이익	(19,046,692)

재고자산평가손실	10,283,566

사채상환손실(이익)	(17,238,222)	2,032,312

당기손익측정금융자산평가이익	(49,300,000)

당기손익측정금융자산처분손실	362,346,782	49,245,965

당기손익측정금융자산처분이익	(168,110,665)

이자수익	(34,348,850)	(206,804,048)

이자비용	277,823,446	418,665,574

법인세비용	5,776,452	105,798,524

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(978,108,896)	(2,150,683,231)

단기매출채권의 감소(증가)	62,316,225

매출채권의 감소(증가)	(462,222,265)	2,709,792,382

계약자산의 감소(증가)	148,150,124	(94,342,044)

기타채권의 감소(증가)	(822,526,115)	(1,132,845,005)

금융리스채권의 감소(증가)	21,289,830

선급금의 감소(증가)	242,998,543	(1,546,976,107)

선급비용의 감소(증가)	(61,325,283)	(18,904,237)

당기법인세자산의 감소(증가)	(12,226,000)	(5,711,670)

재고자산의 감소(증가)	6,665,454	19,758,742

매입채무의 증가(감소)	897,010,504	(1,983,681,106)

계약부채의 증가(감소)	12,460,601	(368,645,844)

기타채무의 증가(감소)	(1,198,364,519)	56,900,792

선수금의 증가(감소)	(248,291,098)	(169,904,041)

예수금의 증가(감소)	(39,709,970)	(26,757,454)

선수수익의 증가(감소)	544,706,960	348,316,136

당기법인세부채의 증가(감소)	(6,725,662)

퇴직금의 지급	(13,173,480)

이자수취(영업)	7,328,760	75,988,184

이자지급(영업)	(40,822,795)	2,398,493

법인세납부(환급)	540,260	(70,818,428)

투자활동현금흐름	255,198,003	14,089,952,426

유형자산의 처분	45,454,545

유형자산의 취득	(39,080,833)	(768,412,463)

무형자산의 취득	(822,052,012)	(876,240,622)

정부보조금의 수취	302,528	158,610

대여금의 증가	(200,000,000)	(1,471,000,000)

대여금의 감소	102,478,320	686,000,000

보증금(자산)의 감소	253,550,000	39,520,955

보증금(자산)의 증가	(140,000,000)	(42,104,000)

보증금(부채)의 감소	(38,572,367)

단기금융상품의 처분	16,915,147,768

당기손익측정금융자산의 취득	(2,000,000,000)	(1,000,000,000)

당기손익측정금융자산의 처분	3,100,000,000	600,000,000

재무활동현금흐름	(767,671,642)	(5,967,716,311)

단기차입금의 증가	316,993,328	3,103,103,815

단기차입금의 상환	(316,993,328)	(1,878,973,346)

유동성장기차입금의 상환	(2,245,626)

금융리스부채의 지급	(265,426,016)

주식의 발행	2,997,063,220

전환사채의 감소	(500,000,000)	(10,188,910,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	91,493,072	22,484,675

외화표시 현금 및 현금성 자산의 환율 변동	4,919,046	(4,874,494)

해외사업장 환산차이	86,574,026	27,359,169

중단영업으로부터 발생한 순현금흐름	806,384,986

매각예정자산에 포함된 현금	(105,200,685)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(98,106,396)	3,901,052,655

기초현금및현금성자산	6,815,385,766	6,255,106,815

기말현금및현금성자산	6,717,279,370	10,156,159,470