투비소프트 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산

현금및현금성자산	10,739,001,289	4,914,516,571	4,823,263,482

기타금융자산	10,000,000	655,000,000

매출채권 및 유동채권	20,159,953,374	14,228,498,272	12,309,150,591

당기법인세자산	22,786,173	152,543,972	236,399,607

선급금	5,121,548,028	49,954,475	66,949,358

선급비용	217,992,138	33,632,222	118,117,488

소모품	80,000,000

재고자산	115,941,000

유동자산 합계	36,467,222,002	19,379,145,512	18,208,880,526

비유동자산

유형자산	1,561,009,018	700,215,825	734,640,955

무형자산	11,113,711,337	9,981,979,349	8,914,497,184

단기매매금융자산	119,885,000

매도가능금융자산	3,910,115,000	918,500,000	832,907,394

관계기업투자주식	18,622,011,307

기타금융자산	2,967,322,144	2,467,227,411	2,302,899,310

장기선급비용	136,897,095

이연법인세자산	2,734,794,789	2,493,214,522	1,769,989,987

비유동자산 합계	41,028,848,595	16,561,137,107	14,691,831,925

자산총계	77,496,070,597	35,940,282,619	32,900,712,451

부채

유동부채	37,111,649,087	6,442,631,545	5,938,005,170

매입채무 및 기타채무	4,870,519,449	3,329,884,248	3,314,330,131

유동성전환사채	29,720,752,910

선수금	7,150,000	339,276,873	308,903,257

선수수익	2,466,570,228	2,662,137,605	2,264,597,929

단기차입금	0

당기법인세부채	46,656,500	111,332,819	50,173,853

유동부채 합계	37,111,649,087	6,442,631,545	5,938,005,170

비유동부채	116,215,243	71,534,266	71,534,266

복구충당부채	116,215,243	71,534,266	71,534,266

비유동부채 합계	116,215,243	71,534,266	71,534,266

부채총계	37,227,864,330	6,514,165,811	6,009,539,436

자본

납입자본과적립금

자본금	6,894,935,500	4,013,597,500	3,811,113,000

자본잉여금	17,538,252,941	7,800,170,981	7,393,334,828

기타포괄손익누계액	454,277,148	543,288,723	138,446,031

이익잉여금	15,390,236,108	17,069,059,604	15,548,279,156

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,277,701,697	29,426,116,808	26,891,173,015

비지배지분	(9,495,430)

자본총계	40,268,206,267	29,426,116,808	26,891,173,015

자본과부채총계	77,496,070,597	35,940,282,619	32,900,712,451

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	10,545,164,163	28,444,928,568	8,467,539,052	23,992,252,129	31,922,859,533	31,509,877,529

매출원가	5,929,200,831	15,072,542,952	3,404,500,658	9,712,130,114	13,017,625,779	12,745,515,151

매출총이익	4,615,963,332	13,372,385,616	5,063,038,394	14,280,122,015	18,905,233,754	18,764,362,378

판매비와관리비	5,171,634,379	14,338,463,252	4,384,318,774	13,116,911,493	17,821,327,596	16,471,060,329

영업이익(손실)	(555,671,047)	(966,077,636)	678,719,620	1,163,210,522	1,083,906,158	2,293,302,049

영업외수익	(193,245,322)	(298,348,920)	110,445,596	294,440,893

기타수익	5,071,632	178,503,836	88,078,258	281,563,329	280,870,391	50,404,007

기타비용	(52,088,437)	(232,462,292)	(2,392,668)	(76,249,805)	(304,011,160)	(347,406,820)

금융수익	90,501,647	294,155,133	24,785,726	89,153,089	112,602,001	180,548,788

금융비용	(236,730,164)	(538,545,597)	(25,720)	(25,720)	(377,609)	(76,995,612)

지분법이익(손실)	(398,321,391)	(657,109,086)

법인세비용차감전이익(손실)	(1,147,237,760)	(1,921,535,642)	789,165,216	1,457,651,415	1,172,989,781	2,099,852,412

법인세비용(수익)	183,940,144	220,922,177	131,018,800	530,786,622	(671,642,087)	(298,928,790)

당기순이익(손실)	(963,297,616)	(1,700,613,465)	920,184,016	1,988,438,037	1,844,631,868	2,398,781,202

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	(941,507,647)	(1,678,823,496)	920,184,016	1,988,438,037	1,844,631,868	2,398,781,202

비지배지분에 귀속되는 당기순이익	(21,789,969)	(21,789,969)

기타포괄손익	(143,324,798)	(89,011,575)	374,584,614	536,197,030	404,842,692	188,585,683

해외사업장 환산차이	(314,063,267)	(279,919,422)	374,584,614	536,197,030	404,842,692	188,585,683

지분법자본변동	170,738,469	190,907,847

총포괄이익	(1,106,622,414)	(1,789,625,040)	1,294,768,630	2,524,635,067	2,249,474,560	2,587,366,885

지배기업 소유주지분	(1,084,832,445)	(1,767,835,071)	374,584,614	536,197,030	404,842,692	188,585,683

비지배지분	(21,789,969)	(21,789,969)

주당이익

기본주당순이익	(72)	(127)	83	180	167	218

희석주당순이익	(72)	(127)	79	170	159	208

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	소유주 지배지분 합계	비지배주주지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	3,503,000,000	6,071,834,011	(50,139,652)	13,639,917,954	23,164,612,313	23,164,612,313

당기순이익	2,398,781,202	2,398,781,202	2,398,781,202

해외사업장환산 외환차이	188,585,683	188,585,683	188,585,683

지분법자본변동

총포괄손익	188,585,683	2,398,781,202	2,587,366,885	2,587,366,885

현금배당	(490,420,000)	(490,420,000)	(490,420,000)

주식배당

유상증자

무상증자

자기주식취득

전환권대가

신주인수권대가	(156,927,584)	(156,927,584)	(156,927,584)

신주인수권행사	308,113,000	1,478,428,401	1,786,541,401	1,786,541,401

주식매입선택권

종속기업투자주식의 취득

연결범위의 변동효과

2014.12.31 (기말자본)	3,811,113,000	7,393,334,828	138,446,031	15,548,279,156	26,891,173,015	26,891,173,015

2015.01.01 (기초자본)	3,811,113,000	7,393,334,828	138,446,031	15,548,279,156	26,891,173,015	26,891,173,015

당기순이익	1,844,631,868	1,844,631,868	1,844,631,868

해외사업장환산 외환차이	404,842,692	404,842,692	404,842,692

지분법자본변동

총포괄손익	404,842,692	1,844,631,868	2,249,474,560	2,249,474,560

현금배당	(209,518,420)	(209,518,420)	(209,518,420)

주식배당	114,333,000	(114,333,000)

유상증자

무상증자

자기주식취득	(3,808,570)	(3,808,570)	(3,808,570)

전환권대가

신주인수권대가	(43,590,995)	(43,590,995)	(43,590,995)

신주인수권행사	88,151,500	454,235,718	542,387,218	542,387,218

주식매입선택권

종속기업투자주식의 취득

연결범위의 변동효과

2015.12.31 (기말자본)	4,013,597,500	7,800,170,981	543,288,723	17,069,059,604	29,426,116,808	29,426,116,808

2015.01.01 (기초자본)	3,811,113,000	7,393,334,828	138,446,031	15,548,279,156	26,891,173,015	26,891,173,015

당기순이익	1,988,438,037	1,988,438,037	1,988,438,037

해외사업장환산 외환차이	536,197,030	536,197,030	536,197,030

지분법자본변동

총포괄손익	536,197,030	1,988,438,037	2,524,635,067	2,524,635,067

현금배당	(209,518,420)	(209,518,420)	(209,518,420)

주식배당	114,333,000	(114,333,000)

유상증자

무상증자

자기주식취득	(3,808,570)	(3,808,570)	(3,808,570)

전환권대가

신주인수권대가

신주인수권행사

주식매입선택권

종속기업투자주식의 취득

연결범위의 변동효과

2015.09.30 (기말자본)	3,925,446,000	7,389,526,258	674,643,061	17,212,865,773	29,202,481,092	29,202,481,092

2016.01.01 (기초자본)	4,013,597,500	7,800,170,981	543,288,723	17,069,059,604	29,426,116,808	29,426,116,808

당기순이익	(1,678,823,496)	(1,678,823,496)	(21,789,969)	(1,789,625,040)

해외사업장환산 외환차이	(279,919,422)	(279,919,422)	(279,919,422)

지분법자본변동	190,907,847	190,907,847	190,907,847

총포괄손익	(89,011,575)	(1,678,823,496)	(1,767,835,071)	(21,789,969)	(1,789,625,040)

현금배당	0

주식배당	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	814,007,000	12,154,161,660	12,968,168,660	12,968,168,660

무상증자	1,591,073,000	(1,599,665,640)	(8,592,640)	(8,592,640)

자기주식취득	(3,595,619,450)	(3,595,619,450)	(3,595,619,450)

전환권대가	437,728,087	437,728,087	437,728,087

신주인수권대가	(235,391,376)	(235,391,376)	(235,391,376)

신주인수권행사	476,258,000	2,455,322,470	2,931,580,470	2,931,580,470

주식매입선택권	73,840,748	73,840,748	73,840,748

종속기업투자주식의 취득	10,000,000	10,000,000

연결범위의 변동효과	47,705,461	47,705,461	2,294,539	50,000,000

2016.09.30 (기말자본)	6,894,935,500	17,538,252,941	454,277,148	15,301,224,533	40,277,701,697	(9,495,430)	40,268,206,267

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(6,672,569,237)	964,996,073	1,626,472,894	3,021,178,189

당기순이익(손실)	(1,700,613,465)	1,988,438,037	1,844,631,868	2,398,781,202

비현금 조정	3,107,728,932	1,430,272,690	2,258,208,956	3,093,247,172

퇴직급여	1,054,725,280	955,891,003	1,350,614,921	1,243,254,448

대손상각비	34,838,375	28,948,007	34,435,570	76,486,734

감가상각비	215,518,240	198,534,886	253,574,382	279,010,304

무형자산상각비	974,767,527	904,673,890	1,225,247,708	1,609,911,692

무형자산손상차손	133,751,990

주식보상비용	73,840,748

지급수수료	8,977,110	8,977,009

외화환산손실	53,873,269	22,383,288	27,437,922	33,120,695

외화환산이익	(16,439,374)	(68,212,159)	(10,958,011)	(8,424,120)

유형자산처분손실	10,029,453	2,326,422	2,329,710	3,609,162

사채상환손실	257,893,556

무형자산처분손실	866,667

지분법손실	657,109,086

관계기업투자주식처분손실	111,807,099

복구충당부채전입액	1,119,325

매도가능금융자산손상차손	20,000,000

당기손익인식금융자산처분이익	(2,365,883)

매도가능금융자산처분이익	(84,500,000)	(3,273,266)	(3,273,266)

배당금수익	(62,500)	(62,500)	(62,500)

금융수익	(294,155,133)	(89,153,089)	(112,602,001)	(180,548,788)

금융비용	538,545,597	25,720	377,609	76,995,612

법인세비용	(220,922,177)	(530,786,622)	(671,642,087)	(298,928,790)

운전자본 조정	(8,011,484,915)	(2,636,330,696)	(2,316,914,028)	(2,464,470,229)

매출채권	(2,227,427,282)	(1,926,312,566)	(1,389,361,783)	367,502,518

기타채권	228,612,385	131,287,317	121,870,419	(98,908,543)

선급금	(5,066,592,548)	(117,310,923)	16,994,883	3,700,598

선급비용	(94,021,053)	43,702,322	84,485,266	60,546,610

선납세금	1,072,956	(52,103,702)	194,881,129	(213,391,697)

부가세 대급금	(43,778,844)

부가세 예수금	13,974,000

재고자산	(115,941,000)

매입채무	519,707,623	133,153,521	(311,140,419)	412,312,823

기타채무	8,231,703	(1,067,089,264)	(1,581,991,324)	(3,569,822,507)

선수금	(291,710,697)	(261,155,726)	28,216,861	251,851,017

선수수익	(335,389,180)	527,073,930	397,539,676	787,055,215

미지급법인세	111,332,819	24,769,023

장기미지급금	(175,813,006)	(393,808,650)

소모품	(80,000,000)

장기선급비용	(13,863,156)	136,897,095	(41,367,371)

퇴직금의지급	(352,409,972)	(33,712,449)	(126,638,650)	(54,909,265)

이자수취	99,419,929	39,591,855	53,265,394	169,724,123

배당금수취	62,500	62,500	62,500

법인세납부	(167,682,218)	142,961,687	(212,781,796)	(176,104,079)

영업활동으로 인한 순현금흐름	(6,672,569,237)	964,970,353	1,626,472,894	3,021,178,189

투자활동현금흐름	(29,483,469,563)	(1,828,053,312)	(1,811,942,674)	(3,485,056,193)

단기금융상품의 증가	(10,000,000)	(710,000,000)	(725,000,000)	(1,035,000,000)

단기금융상품의감소	780,000,000	1,380,000,000	3,520,000,000

단기대여금의 증가	(6,960,985,365)

단기대여금의 감소	3,710,999,115

당기손익인식금융자산의 증가	(139,885,000)

당기손익인식금융자산의 감소	22,365,883

매도가능금융자산의 증가	(3,180,115,000)	(100,000,000)	(110,000,000)	(134,407,394)

매도가능금융자산의 감소	273,000,000	7,680,660	7,680,660

관계회사투자주식의 증가	(19,200,019,645)

차량운반구의증가	(99,029,413)	(99,029,413)	(141,652,035)

차량운반구의처분	56,090,909

비품의 증가	(885,568,041)	(76,773,904)	(108,892,317)	(159,036,154)

비품의 처분	7,719,812	550,000	550,000	910,000

개발비의 증가	(2,205,924,104)	(1,485,573,906)	(1,943,527,628)	(1,564,924,396)

소프트웨어의 증가	(108,699,200)	(74,132,660)	(81,030,000)	(121,278,030)

건설중인자산의 증가	(291,278,803)	(33,854,089)	(40,021,176)	(108,662,053)

회원권의 증가	(416,304,000)

회원권의 처분	390,000,000

임차보증금의 증가	(405,870,000)	(44,350,000)	(104,502,800)	(90,403,025)

임차보증금의 감소	133,158,229	6,430,000	10,830,000	27,890,233

기타보증금의 증가	(267,154,353)	(6,710,423)

기타보증금의 감소	1,000,000	1,000,000	23,293,823

기타투자자산	(5,000,000)

전신전화가입권의 감소	250,000

사업결합으로 인한 감소	(3,695,326,739)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(29,503,669,563)	(1,828,053,312)	(1,811,942,674)	(3,485,056,193)

재무활동현금흐름	41,871,708,480	(213,352,710)	285,091,624	(3,729,642,160)

단기차임금의 증가	563,454,000

단기차임금의 감소	(563,454,000)

신주인수권부사채의 상환	(3,300,000,000)

신주인수권 행사	2,699,977,294	498,796,223	97,392,966

전환사채의 발행	29,752,303,540

배당금의 지급	(209,518,420)	(209,518,420)	(490,420,000)

유상증자	12,965,787,820

자기주식의 취득	(3,595,619,450)	(3,808,570)	(3,808,570)

이자지급	(740,724)	(25,720)	(377,609)	(36,615,126)

종속기업투자주식의 처분	50,000,000

재무활동으로 인한 순현금흐름	41,871,708,480	(213,352,710)	285,091,624	(3,729,642,160)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,715,669,680	(1,076,409,949)	99,621,844	(4,193,520,164)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	108,815,038	70,416,650	(8,368,755)	159,823,815

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(13,479,781)	30,183,650	(27,032,921)	(682,050)

해외사업장 환산차이	122,294,819	40,233,000	18,664,166	160,505,865

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,824,484,718	(1,005,993,299)	91,253,089	(4,033,696,349)

기초현금및현금성자산	4,914,516,571	4,823,263,482	4,823,263,482	8,856,959,831

기말현금및현금성자산	10,739,001,289	3,817,270,183	4,914,516,571	4,823,263,482