인베니아 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 15기 2015년 12월 31일 현재
인베니아주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 인베니아주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 평판 Display 제조공정용 장비 개발 및 생산을 목적으로 2001년 1월 26일에 설립되었으며, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 2월 4일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, LIG 기업집단 편입으로 2010년 3월 26일에 회사명을 주식회사 에이디피엔지니어링에서 엘아이지에이디피주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 3월 27일에 향후 성장전략을 반영하여 회사명을 주식회사 엘아이지에이디피주식회사에서 엘아이지인베니아주식회사로 변경으며, 2016년 02월 29일 환경변화에 유연성을 높이고 신속한 의사결정을 위한 독립경영체제의 운영을 위해 회사명을 엘아이지인베니아주식회사에서 인베니아주식회사로 변경하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 500,000천원(액면5,000원)이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,600,000천원(1주당 액면금액 500원, 발행보통주식수 23,200,000주, 수권주식수 100,000,000주)입니다.당분기말과 전기말 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	2016.03.31	2015.12.31	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

구자준	4,657,000	20.1%	4,657,000	20.1%	최대주주

구연주 외 5인	-	0.0%	1,392,000	6.0%	특수관계인

LG디스플레이(주)	3,000,000	12.9%	3,000,000	12.9%	5%이상 주주

LG전자㈜	1,350,000	5.8%	1,350,000	5.8%	5%이상 주주

기타(*)	14,193,000	61.2%	12,801,000	55.2%	-

합 계	23,200,000	100.0%	23,200,000	100.0%	-

(*) 당분기말 현재 자기주식 1,100,000주 포함되어 있습니다(주석30 참조).1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지배기업 지분율(%)	결산월	소재국

ADP Beijing Co.,Ltd	평판 반도체OLED장비 및 부품제조판매 및 서비스업	100%	12월	중국

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말 -

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

ADP Beijing Co.,Ltd	809,631	236,167	570,593	49,558	49,558

전기말 -

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

ADP Beijing Co.,Ltd	1,122,283	594,559	2,159,768	(194,439)	(197,848)

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기 준보상' 개정: '가 득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영 업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2016년 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,768,602	9,768,602	2,975,625	2,975,625

파생상품자산	(253,371)	(253,371)	-	-

매출채권및기타수취채권	5,174,298	5,174,298	7,815,615	7,815,615

장기기타수취채권	697,689	697,689	739,133	739,133

소 계	15,387,218	15,387,218	11,530,373	11,530,373

금융부채

매입채무및기타지급채무	7,174,999	7,174,999	18,617,434	18,617,434

단기금융부채	19,314,300	19,314,300	26,211,800	26,211,800

파생상품부채	54,088	54,088	54,088	54,088

장기기타지급채무	459,777	459,777	550,805	550,805

장기금융부채	2,958,200	2,958,200	3,333,200	3,333,200

소 계	29,961,363	29,961,363	48,767,327	48,767,327

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

비상장지분증권	95,001	95,001

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분증권이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	(253,371)	-	(253,371)

파생상품부채	-	54,088	-	54,088

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법

파생상품자산

통화선도	(253,371)	2	시장접근법

파생상품부채

통화선도	54,088	2	시장접근법

5. 정부보조금 회사는 한국산업기술평가원외 2개 국가기관과의 산업융합원천기술개발사업 등의 협약서에 의하여 당기 중 정부보조금 485,024천원을 수령하였으며, 당기말 현재 사업 성공시 반환할 보조금 459,777천원을 제외한 상환의무가 없는 77,809천원을 각각 선급금,유형자산, 그리고 무형자산의 차감계정 및 이연수익 등으로 계상하였습니다. 6. 현금및현금성자산과 매도가능금융자산 (1) 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

현금 및 요구불예금	9,768,602	2,975,625

(2) 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

기초금액	95,001	95,001

취 득	-	-

기말금액	95,001	95,001

(3) 보고기간 말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	피투자회사명	2016.03.31	2015.12.31

지분증권(*)	(주)유비전스	95,000	95,000

(주)아이엔티	1	1

합 계	95,001	95,001

(*) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

7 . 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말--

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	4,862,994	(350,617)	4,512,377

대여금 및 기타수취채권	7,272,018	(20,000)	7,252,018

합 계	12,135,011	(370,617)	11,764,395

비유동	장기기타수취채권	697,689	-	697,689

전기말--

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	4,748,060	(350,541)	4,397,519

대여금 및 기타수취채권	3,438,096	(20,000)	3,418,096

합 계	8,186,156	(370,541)	7,815,615

비유동	장기기타수취채권	739,133	-	739,133

(2) 보고기간 말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 차감후 순액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

유동	미수금	573,684	1,753,365

단기대여금	73,250	88,000

영업보증금	18,124	23,202

단기금융상품	6,590,097	1,545,506

미수수익	14,987	8,023

합 계	7,270,142	3,418,096

비유동	장기대여금	136,583	161,916

장기보증금	561,106	577,217

합 계	697,689	739,133

(3) 보고기간 말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

정상채권	3개월 이하	3,688,770	4,043,365

3개월 초과 6개월 이하	966,267	265,650

6개월 초과	207,956	439,045

소 계	4,862,994	4,748,060

사고채권	채권금액	-	-

차 감 계	4,862,994	4,748,060

(4) 당분기와 전기의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

기초금액	370,541	388,041

당기증가	76	-

손상된 채권에 대한 대손상각비 환입	-	(17,500)

기말 금액	370,617	370,541

8. 기타유동자산 보고기간 말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

선급금	2,070,144	1,008,537

선급비용	92,736	103,734

선급법인세	1,739	-

합 계	2,164,619	1,112,271

9. 재고자산 (1) 보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	2016.03.31	2015.12.31

제 품	66,605	146,121

(재고자산평가충당금)	-	-

원재료	2,407,037	1,923,409

(재고자산평가충당금)	(673,024)	(673,024)

재공품	489,189	91,738

합 계	2,289,807	1,488,244

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기--

구 분	2016.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	감가상각비	2016.03.31	취득원가	감가상각누계액

토 지	13,270,349	-	-	-	13,270,349	13,270,349	-

건 물	6,438,588	-	-	(50,458)	6,388,131	8,073,255	(1,685,125)

기계장치	1,325,915	36,800	-	(232,833)	1,129,883	6,134,769	(5,004,886)

차량운반구	-	29,379	-	(979)	28,399	29,379	(979)

공구와기구	434,998	-	(1)	(60,629)	374,368	1,854,426	(1,480,058)

(국고보조금)	(21,530)	-	-	2,227	(19,303)	(19,303)	-

비 품	735,066	248,874	-	(65,478)	918,463	3,239,542	(2,357,907)

합 계	22,183,387	315,053	(1)	(408,149)	22,090,289	32,582,417	(10,528,956)

전분기--

구 분	2015.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	감가상각비	2015.03.31	취득원가	감가상각누계액

토 지	13,270,349	-	-	-	13,270,349	13,270,349	-

건 물	6,640,420	-	-	(50,458)	6,589,962	8,073,255	(1,483,293)

기계장치	2,089,234	94,300	-	(260,138)	1,923,396	6,060,158	(4,136,762)

공구와기구	615,139	7,280	-	(61,611)	560,809	1,851,507	(1,290,699)

(국고보조금)	(30,440)	-	-	2,227	(28,213)	(28,213)	-

비 품	597,452	17,380	-	(79,255)	535,578	2,640,732	(2,105,154)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	23,182,154	118,960	-	(449,233)	22,851,880	31,867,788	(9,015,908)

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치 등은 금융부채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천JPY 또는 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물 등	19,403,258	JPY 350,000	차입금(주석14)	KDB산업은행

￦ 14,000,000

(3) 당분기말 현재 회사는 경기도 성남시 중원구 소재의 본사 건물에 대하여 부보금액 29,295,000천원의 화재보험 등을 KB손해보험(주)에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기--

구 분	2016.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	상 각	2016.03.31	취득원가	감가상각누계액

개발비	379,491	-	-	(49,499)	329,992	989,976	(659,984)

소프트웨어	317,946	205,180	-	(51,132)	471,994	1,316,277	(844,284)

(국고보조금)	(10,992)	-	-	1,071	(9,921)	(9,921)	-

산업재산권	1,174,806	17,888	-	(122,232)	1,070,462	2,492,545	(1,422,083)

(국고보조금)	(3,594)	-	-	205	(3,389)	(3,389)	-

회원권	1,082,456	-	(701,906)	-	380,549	380,549	-

합 계	2,940,112	223,068	(701,906)	(221,587)	2,239,687	5,166,037	(2,926,351)

전분기--

구 분	2015.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	상 각	2015.03.31	취득원가	감가상각누계액

개발비	577,486	-	-	(49,499)	527,987	9,669,471	(9,141,484)

(국고보조금)	400,525	6,780	-	(69,668)	337,637	1,903,015	(1,565,378)

소프트웨어	(12,947)	-	-	971	(11,976)	(11,976)	-

산업재산권	1,428,418	84,051	-	(137,756)	1,374,713	3,729,817	(2,355,104)

(국고보조금)	(825)	-	-	297	(528)	(528)	-

회원권	1,082,456	-	-	-	1,082,456	1,082,456	-

합 계	3,475,112	90,831	-	(255,654)	3,310,288	16,372,254	(13,061,966)

(2) 회원권에 대하여서는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였으며, 당기에 손상차손 701,906천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

유동	매입채무	3,321,020	15,258,187

미지급비용	2,018,561	1,483,992

미지급금	1,261,687	1,875,255

매출부가세	663,987	-

합 계	7,265,255	18,617,434

비유동	장기미지급금	2,958,200	550,805

13. 금융부채 (1) 보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.03.31	2015.12.31

유동	단기차입금	18,000,000	25,000,000

유동성장기부채	1,314,300	1,211,800

합 계	19,314,300	26,211,800

비유동	장기차입금	2,958,200	3,333,200

합 계	2,958,200	3,333,200

(2) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

2016.03.31	2016.03.31	2015.12.31

산업은행	산업운영자금대출	3.79%	10,000,000	10,000,000

3.67%	8,000,000	8,000,000

국민은행	KB기술창조기업 우대대출	3.98%	-	3,000,000

기업은행	중소기업자금대출	3.93%	-	2,000,000

4.37%	-	2,000,000

합 계	18,000,000	25,000,000

(3) 보고기간 말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

2016.03.31	2016.03.31	2015.12.31

산업은행	중기진흥기반운영대출	3.02%	22,500	45,000

간접대출(ON LENDING)	3.42%	1,250,000	1,500,000

국민은행	일반기업자금대출	3.60%	2,000,000	2,000,000

LG디스플레이	상생협력자금대출	0.00%	1,000,000	1,000,000

소 계	4,272,500	4,545,000

차감 : 유동성대체	(1,314,300)	(1,211,800)

차 감 계	2,958,200	3,333,200

(4) 상기 KDB산업은행 및 기업은행의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석7,11 참조).

14. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기--

구 분	2016.01.01	증가(환입)	감소	2016.03.31

하자보수충당부채	2,000,960	230,995	483,716	1,748,239

장비제작손실충당부채	96,790	44,156	140,946	(0)

지연원가충당부채	-	1,257,000	-	1,257,000

합 계	2,097,750	1,532,151	624,662	3,005,239

전기--

구 분	2015.01.01	증가(환입)	감소	2015.12.31

하자보수충당부채	2,118,375	898,223	1,015,638	2,000,960

장비제작손실충당부채	399,085	-	302,295	96,790

합 계	2,517,460	898,223	1,317,933	2,097,750

15. 기타유동부채 보고기간 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

예 수 금	89,281	174,274

선 수 금	1,341,869	85,947

이연수익	11,998	11,998

합 계	1,443,148	272,219

16. 퇴직급여부채 - 확정급여부채

(1) 보고기간 말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,593,924	4,675,944

소 계	4,593,924	4,675,944

사외적립자산의 공정가치	(2,360,895)	(2,758,630)

재무상태표상 순확정급여부채	2,233,029	1,917,314

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

당기근무원가	516,908	365,583

퇴직급여 - 이자비용	31,393	32,143

사외적립자산의 기대수익	(25,553)	(33,151)

종업원 급여에 포함된 총 비용	238,613	364,575

17. 건설형 공사 관련사항

(1) 당분기와 전분기의 진행기준 등에 의하여 인식한 제품제작에 대한 계약현황의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

기초잔액	9,290,850	22,379,918

신규계약액	147,366,214	4,228,492

수익계상액	6,106,806	17,991,481

기말잔액	150,550,258	8,616,929

(2) 보고기간 말 현재 진행중인 제품제작 계약과 관련된 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

누적계약수익	41,451,764	119,979,751

누적계약원가	29,178,298	94,707,027

누적손익	12,273,467	25,272,724

(3) 보고기간 말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

미청구공사	25,367,415	47,220,497

초과청구공사	12,635,637	-

18. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 기업은행 등과 외상채권담보대출계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 매출채권할인액 중 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 0원과 4,948,317천원입니다. 이와 관련한 매출채권의 양도로 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권 처분손실 10,097천원(전분기 : 39,272천원)을 인식하였습니다.(전기말과 금액 동일)(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정현황 및 실행액 내역은 다음과 같습니다.(단위 : USD, 원).

금융기관	한도액	실행액	비 고

기업은행	-	USD 117,000	외화지급보증

-	USD 164,800	외화지급보증

-	USD 618,000	외화지급보증

-	USD 1,071,170	외화지급보증

USD 1,500,000	-	수입 L/C 개설

USD 2,000,000	USD 1,483,041	파생상품(통화선도)

씨티은행	USD 6,000,000	USD 2,800,000	파생상품(통화선도)

KDB산업은행	-	USD 663,641	외화지급보증

자본재공제조합	-	245,700,000	보증서담보

-	27,332,480	보증서담보

-	244,900,000	보증서담보

-	244,900,000	보증서담보

국민은행	-	1,200,000,000	사용제한예금

(3) 회사는 서울보증보험(주)로부터 ㈜에스에프에이 이행계약 보증건으로 163,760천원, 에스엔유프리시젼㈜ 이행 하자보증건으로 352,000천원, 엘지디스플레이㈜ 이행지급 보증건으로 1,000,000천원 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사의 파생상품자산은 통화선도이며, 회사가 보유하고 있는 파생상품의 미결제약정 내역은 다음과 같습니다.

계약일	만기일	매도수량	약정 환율	환산금액(단위: 천원)	거래처

2016-01-11	2016-12-20	USD 618,000	1211.30	748,583	기업은행

2016-01-11	2017-02-20	USD 663,641	1211.30	803,868	기업은행

2016-01-11	2016-09-20	USD 2,586,807	1211.20	3,133,141	기업은행

2016-01-27	2016-06-29	USD 1,008,000	1203.90	1,213,531	기업은행

2016-03-09	2017-01-10	USD 18,770,000	1218.70	22,874,999	씨티은행

2016-03-09	2016-07-29	USD 6,592,000	1218.20	8,030,374	씨티은행

(5) LG디스플레이(주)에 대한 회사의 당기 매출액과 당기말 현재 매출채권의 비중은 각각 42%와 62%이며, 전기의 매출액과 전기말 현재 매출채권의 비중은 각각 74%와 53%입니다. 이처럼 회사의 영업은 LG디스플레이(주)와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

19. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

급 여	965,002	1,106,646

퇴직급여	174,790	130,524

복리후생비	130,866	238,401

지급임차료	92,916	124,851

지급수수료	287,548	239,810

감가상각비 및 무형자산상각비	57,458	44,261

경상연구개발비	1,042,553	1,521,171

하자보수비	3,062	2,952

판매수수료	77,893	264,705

기 타	1,439,450	462,781

합 계	4,271,538	4,136,102

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

재고자산의 변동	801,666	(118,463)

원재료와 상품의 매입액	3,596,543	12,018,708

종업원급여	3,362,588	3,801,733

감가상각비 및 무형자산상각비	629,737	703,583

기타비용	3,463,609	5,129,907

매출원가 및 판매관리비의 합계	11,854,143	21,535,468

21. 종업원급여

당분기와 전분기의 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

급 여	3,016,847	3,287,827

복리후생비	124,745	162,678

퇴직급여 - 확정급여제도	220,996	351,228

합 계	3,362,588	3,801,733

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

기타수익	파생상품거래이익	-	155,553

파생상품평가이익	(253,371)	-

외화환산이익	1,186,684	186,445

외환차익	563,468	105,310

수입수수료	68,280	-

유형자산처분이익	2,999	-

잡이익	273,351	3,167

합 계	1,841,411	450,475

기타비용	매출채권처분손실	10,097	39,445

파생상품거래손실	978,113	-

외화환산손실	1,199,373	1,093,272

외환차손	135,374	84,489

잡손실	4,395	4,984

합 계	2,327,352	1,222,191

23. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

금융수익	이자수익	19,926	15,120

외환차익	190,746	-

외화환산이익	-	130

합 계	210,671	15,250

금융비용	이자비용	288,368	316,029

외환차손	58,481	-

외화환산손실	35,874	-

합 계	382,723	316,029

24. 영업손익의 분류

영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비를 가감하여 산출되었으며, 기타수익과 기타비용은 영업손익에 포함되지 아니하였습니다. 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익 (1) 기본 주당순손익

당분기와 전분기의 기본 주당순손익은 당분기와 전분기의 보통주 당기순손익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 기본 주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당 분기	전 분기

보통주분기순이익(손실)	(6,595,998,122)	(1,657,920,608)

가중평균유통보통주식수(*)	22,100,000	22,100,000

기본주당 분기순이익(손실)	(298)원/주	(75)원/주

(*) 가중평균유통보통주식수는 회사의 발행된 보통주식수에서 자기주식수를 고려하여 산정되었습니다(주석30 참조).

(2) 회사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본 주당순손익과 일치합니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG디스플레이(주)	-

기타 특수관계자	LG전자(주)	보고기업에 지배력이 있는 개인 및 가까운 가족이유의적인 영향력이 있는 회사 등

(주)디디고

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간말 현재의 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31	2016.03.31	2015.12.31

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

LG디스플레이(주)	2,754,765	-	16,978,936	-	4,434,135	-	27,080,765	1,155,402

LG전자(주)	192,715	-	54,350	-	211,987	-	26,110	-

(주)LIG 및 (주)LIG시스템	-	(35,245)	-	13,125	-	-	-	-

(주)디디고	-	1,514,298	-	1,538,466	-	967,690	263,206	187,267

합 계	2,947,480	1,479,054	17,033,286	1,551,591	4,646,122	967,690	27,370,081	1,342,669

(3) 당기에 회사는 LG디스플레이㈜로부터 10억원의 상생협력자금대출을 받았으며, 전기에 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 또한, 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

단기종업원급여	304,849	385,956

퇴직급여	75,257	124,001

합 계	380,106	509,957

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

당기순이익(손실)	(6,595,998)	(1,657,921)

조정 항목	926,676	516,657

이자수익	(9,826)	(15,120)

이자비용	31,666	1,579,525

법인세비용(이익)	-	-

대손상각비	312,853	-

감가상각비	371,912	447,929

무형자산상각비	221,587	255,654

외화환산손익	(1,826,233)	(1,275,234)

퇴직급여	296,253	364,575

매출채권처분손실	10,097	98,730

유형자산처분손익	-	-

무형자산처분손익	-	-

무형자산평가손실	701,906	-

충당부채전입액	1,487,995	(468,748)

충당부채환입액	(580,506)	-

국고보조금의 비용 상계	(91,028)	(470,654)

통화선도거래손익	-	-

통화선도평가손익	-	-

재고자산평가손익	-	-

기타비용 등	-	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	25,257,228	(946,987)

매출채권 및 기타수취채권의 증감	1,035,421	(4,365,653)

미청구공사의증감	23,427,846	14,075,518

기타유동자산의증감	(901,982)	(425,269)

재고자산의증감	(683,249)	(118,463)

매입채무및기타지급채무의증감	(12,638,367)	(6,458,949)

초과청구공사의증감	12,635,637	(1,337,813)

기타유동부채의증감	2,447,450	(1,136,733)

퇴직연금운용자산의 증감	-	77,519

충당부채의 증감	(65,530)	(1,257,144)

영업으로부터 창출된 현금	19,587,906	(2,088,250)

(2) 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.03.31

장기차입금의 유동성 대체	375,000	545,000

선급금의 무형자산 대체	17,888	84,051

29. 자기주식 (1) 당분기와 전기말의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

주식수(단위: 주)	장부금액	주식수(단위: 주)	장부금액

기초 자기주식	1,100,000	(2,900,675)	1,100,000	(2,900,675)

자기주식 취득	-	-	-	-

기말 자기주식	1,100,000	(2,900,675)	1,100,000	(2,900,675)

30. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2016.03.31	2015.12.31

해외사업장환산외환차이	(76,100)	(72,282)

31. 동일지배하의 결합 지배기업은 지난 2015년 12월 31일을 합병기일로 하여 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 에이디피시스템㈜를 합병하였습니다. 지배기업이 에이디피시스템㈜의 주식 전부를 보유하고 있어 에이디피시스템㈜의 보통주식에 대해서는 별도로 지배기업의 보통주식을 교부하지 아니하였습니다. 동 합병은 동일 지배력 하의 종속기업간 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.