인베니아 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 15기 2015년 12월 31일 현재
인베니아주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 인베니아주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요회사는 평판 Display 제조공정용 장비 개발 및 생산을 목적으로 2001년 1월 26일에 설립되었으며, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 2월 4일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, LIG 기업집단 편입으로 2010년 3월 26일에 회사명을 주식회사 에이디피엔지니어링에서 엘아이지에이디피주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 3월 27일에 향후 성장전략을 반영하여 회사명을 주식회사 엘아이지에이디피주식회사에서 엘아이지인베니아주식회사로 변경으며, 2016년 02월 29일 환경변화에 유연성을 높이고 신속한 의사결정을 위한 독립경영체제의 운영을 위해 회사명을 엘아이지인베니아주식회사에서 인베니아주식회사로 변경하였습니다.

회사의 설립시 자본금은 500,000천원(액면5,000원)이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,600,000천원(1주당 액면금액 500원, 발행보통주식수 23,200,000주, 수권주식수 100,000,000주)입니다.당분기말과 전기말 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	2016.09.30	2015.12.31

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

구자준	4,657,000	20.1%	4,657,000	20.1%

구연주 외 5인	0	0.0%	1,392,000	6.0%

LG디스플레이(주)	3,000,000	12.9%	3,000,000	12.9%

LG전자㈜	1,350,000	5.8%	1,350,000	5.8%

기타(*)	14,193,000	61.2%	12,801,000	55.2%

합 계	23,200,000	100.0%	23,200,000	100.0%

(*) 당분기말 현재 자기주식 1,100,000주 포함되어 있습 니다( 주석29 참조).1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	지배기업 지분율(%)	결산월	소재국

ADP Beijing Co.,Ltd	평판 반도체OLED장비 및 부품제조판매 및 서비스업	100%	12월	중국

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

ADP Beijing Co.,Ltd	601,472	110,287	1,551,170	8,385	(36,539)

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용 된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 공정가치 2016년 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,332,008	20,332,008	2,975,625	2,975,625

매출채권및기타수취채권	12,071,086	12,071,086	7,815,615	7,815,615

단기파생상품자산	211,798	211,798	-	-

장기기타수취채권	160,739	160,739	739,133	739,133

소 계	32,775,631	32,775,631	11,530,373	11,530,373

금융부채

매입채무및기타지급채무	29,125,146	29,125,146	18,617,434	18,617,434

단기금융부채	19,291,800	19,291,800	26,211,800	26,211,800

파생상품부채	162,806	162,806	54,088	54,088

장기기타지급채무	476,443	476,443	550,805	550,805

장기금융부채	2,458,200	2,458,200	3,333,200	3,333,200

소 계	51,514,395	51,514,395	48,767,327	48,767,327

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

매도가능금융자산	-	-

비상장지분증권	1,145,001	95,001

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분증권이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 5. 정부보조금 회사는 한국산업기술평가원외 2개 국가기관과의 산업융합원천기술개발사업 등의 협약서에 의하여 당분기 중 정부보조금 643,349천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 133,702천원을 각각 선급금, 유형자산, 무형자산의 차감계정 그리고 이연수익 등으로계상하였습니다. 또한 사업 성공시 반환할 보조금 476,443천원을 장기미지급금으로 계상하였습니다. 6. 현금및현금성자산과 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

현금 및 요구불예금	20,332,008	2,975,625

(2) 당분기와 전기말의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

기초금액	95,001	95,001

취 득	1,050,000	-

기말금액	1,145,001	95,001

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	피투자회사명	2016.09.30	2015.12.31

지분증권(*)	(주)유비전스	95,000	95,000

(주)아이엔티	1	1

자본재공제조합	1,050,000	-

합 계	1,145,001	95,001

(*) 당분기말 과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

7 . 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말--

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	5,006,669	-	5,006,669

대여금 및 기타수취채권	7,084,417	(20,000)	7,064,417

합 계	12,091,086	(20,000)	12,071,086

비유동	장기기타수취채권	160,739	-	160,739

전기말--

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	4,748,060	(350,541)	4,397,519

대여금 및 기타수취채권	3,438,096	(20,000)	3,418,096

합 계	8,186,156	(370,541)	7,815,615

비유동	장기대여금 및 기타수취채권	739,133	-	739,133

(2) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 차감후 순액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동	미수금	1,595,919	1,753,365

단기대여금	62,583	88,000

단기금융상품	4,380,670	1,545,506

미수수익	24,882	8,023

보증금	1,000,363	23,202

합 계	7,064,417	3,418,096

비유동	장기대여금	118,916	161,916

장기보증금	41,823	577,217

합 계	160,739	739,133

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

선급금	3,173,730	1,008,537

선급비용	724,475	103,734

선급법인세	21,505	-

합 계	3,919,710	1,112,271

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

원재료	3,076,433	1,923,409

(재고자산평가충당금)	(951,022)	(673,024)

재공품	1,154,747	91,738

제 품	79,718	146,121

(재고자산평가충당금)	-	-

합 계	3,359,876	1,488,244

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기--

구 분	2016.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	감가상각비	2016.09.30	취득원가	감가상각누계액

토 지	13,270,349	-	-	-	13,270,349	13,270,349	-

건 물	6,438,588	149,206	-	(153,148)	6,434,646	8,222,461	(1,787,815)

기계장치	1,325,915	90,565	(17,417)	(688,098)	710,965	6,120,448	(5,409,483)

공구와기구	434,998	23,600	(1)	(177,446)	281,151	1,873,826	(1,592,675)

(국고보조금)	(21,530)	0	-	6,682	(14,848)	(14,848)	-

비 품	735,067	1,404,794	-	(274,520)	1,789,147	4,359,422	(2,570,275)

차량운반구	0	29,379	-	(3,917)	25,462	29,379	(3,917)

합 계	22,183,387	1,697,544	(17,418)	(1,290,447)	22,496,872	33,861,037	(11,364,165)

전분기--

구 분	2015.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	감가상각비	2015.09.30	취득원가	감가상각누계액

토 지	13,270,349	-	-	-	13,270,349	13,270,349	-

건 물	6,640,420	-	-	(151,374)	6,489,046	8,073,255	(1,584,209)

기계장치	2,089,234	94,300	-	(757,020)	1,426,514	6,060,158	(4,633,644)

공구와기구	615,139	63,780	(343)	(184,164)	494,412	1,887,444	(1,393,032)

(국고보조금)	(30,440)	-	1	6,682	(23,757)	(23,757)	-

비 품	597,452	242,476	(1)	(226,852)	613,075	2,861,365	(2,248,290)

합 계	23,182,154	400,556	(343)	(1,312,728)	22,269,639	32,128,814	(9,859,175)

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치 등은 금융부채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천JPY 또는 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물 등	\ 19,756,340	JPY 350,000	차입금(주석13)	KDB산업은행

\ 14,000,000

(3) 당분기말 현재 회사는 경기도 성남시 중원구 소재의 본사 건물에 대하여 부보금액 29,925,000천원의 화재보험 등을 KB손해보험(주)에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기--

구 분	2016.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	상각	손상	2016.09.30	취득원가	감가상각누계액

개발비	379,491	-	-	(148,496)	-	230,995	989,976	(758,981)

소프트웨어	317,946	755,220	-	(169,701)	-	903,465	1,866,317	(962,852)

(국고보조금)	(10,992)	-	-	3,212	-	(7,780)	(7,780)	-

산업재산권	1,174,806	61,423	-	(352,652)	-	883,577	2,536,079	(1,652,502)

(국고보조금)	(3,594)	643	-	848	-	(2,103)	(2,103)	-

회원권	1,082,456	-	-	-	(551,906)	530,550	530,550	-

합 계	2,940,113	817,286	-	(666,789)	(551,906)	2,538,704	5,913,039	(3,374,335)

전분기--

구 분	2015.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	상각	손상	2015.09.30	취득원가	감가상각누계액

개발비	577,486	-	-	(148,496)	-	428,990	989,976	(560,986)

소프트웨어	400,525	174,010	(623)	(198,147)	-	375,764	2,066,845	(1,691,081)

(국고보조금)	(12,947)	-	-	2,913	-	(10,034)	(10,034)	-

산업재산권	1,428,418	274,405	(41,812)	(404,753)	-	1,256,258	3,848,907	(2,592,649)

(국고보조금)	(825)	(3,875)	1,122	1,006	-	(2,572)	(2,572)	-

회원권	1,082,456	-	-	-	-	1,082,456	1,082,456	-

합 계	3,475,112	444,540	(41,313)	(747,478)	-	3,130,861	7,975,578	(4,844,717)

(2) 회원권에 대하여서는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였으며, 당기에 손상차손 551,906천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유동	매입채무	24,311,769	15,258,187

미지급비용	3,562,825	1,483,992

미지급금	1,250,552	1,875,255

합 계	29,125,146	18,617,434

비유동	장기미지급금	476,443	550,805

13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

유 동	단기차입금	18,000,000	25,000,000

유동성장기부채	1,291,800	1,211,800

합 계	19,291,800	26,211,800

비유동	장기차입금	2,458,200	3,333,200

합 계	2,458,200	3,333,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

2016.9.30	2016.09.30	2015.12.31

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.22%	8,000,000	8,000,000

3.38%	10,000,000	10,000,000

기업은행	중소기업자금	-	-	2,000,000

-	-	2,000,000

국민은행	일반기업자금대출	-	-	3,000,000

합 계	18,000,000	25,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

2016.9.30	2016.09.30	2015.12.31

KDB산업은행	중기진흥기반운영대출	-	-	45,000

국민은행	간접대출(ON LENDING)	3.42%	2,000,000	2,000,000

3.60%	500,000	1,500,000

LG디스플레이	상생협력자금	0.00%	833,200	1,000,000

소 계	3,333,200	4,545,000

차감 : 유동성대체	(875,000)	(1,211,800)

차 감 계	2,458,200	3,333,200

(4) 상기 KDB산업은행 및 기업은행의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석7,11 참조).

14. 충당부채 당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기--

구 분	2016.01.01	증가(환입)	감소	2016.09.30

하자보수충당부채	2,000,960	34,039	-	2,034,999

장비제작손실충당부채	96,790	1,614,172	1,069,703	641,259

합 계	2,097,750	1,648,211	1,069,703	2,676,258

전분기--

구 분	2015.01.01	증가(환입)	감소	2015.09.30

하자보수충당부채	2,118,375	637,376	904,103	1,851,648

장비제작손실충당부채	399,085	20,293	412,884	6,494

합 계	2,517,460	657,669	1,316,987	1,858,142

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

예 수 금	122,376	174,274

선 수 금	1,023,074	85,947

이연수익	74,926	11,998

합 계	1,220,376	272,219

16. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

당기근무원가	849,403	987,176

이자원가	99,990	132,939

사외적립자산의 기대수익	(79,638)	(116,117)

종업원 급여에 포함된 총 비용	869,755	1,003,998

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,931,561	4,675,944

소 계	4,931,561	4,675,944

사외적립자산의 공정가치	(2,606,105)	(2,758,630)

재무상태표상 부채	2,325,456	1,917,314

17. 건설형 공사 관련사항 (1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.(3) 당분기와 전분기의 진행기준 등에 의하여 인식한 제품제작에 대한 계약현황의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

기초잔액	9,290,850	22,379,918

신규계약액	192,640,190	62,079,782

수익계상액	97,282,808	48,296,204

기말잔액	104,648,232	36,163,496

(4) 보고기간 말 현재 진행중인 제품제작 계약과 관련된 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

누적계약수익	171,890,540	83,141,579

누적계약원가	128,671,397	60,858,628

누적손익	43,219,143	22,282,951

(5) 보고기간 말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.12.31

미청구공사	34,893,639	47,220,497

초과청구공사	8,190,563	0

(6) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

계약명칭	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

(%)	총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

계약01	2014-06-30	2015-01-26	99.99	2,574,798	25,450	0	0

계약02	2014-04-04	2015-04-01	99.99	6,903,237	69,218	0	0

계약03	2015-05-26	2015-08-15	99.99	1,380,647	14,998	0	0

계약04	2015-07-01	2016-02-29	97.91	91,272	0	0	0

계약05	2016-03-02	2016-07-08	97.51	2,202,479	0	0	0

계약06	2016-03-04	2016-11-30	25.52	7,973,609	0	0	0

계약07	2016-03-24	2016-09-30	90.63	136,899	0	2,690,100	0

계약08	2016-03-30	2018-01-08	4.00	1,972,573	0	0	0

계약09	2016-05-24	2017-03-31	43.42	577,060	0	0	0

계약10	2016-02-15	2016-12-31	60.30	0	0	0	0

계약11	2016-06-02	2016-08-10	92.54	723,980	0	0	0

(7) 단일영업부문에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

충당부채	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

단일부문	641,259	784,554	-	555,775	-	-	(109,666)

(8) 당분기 중 원가 상승 요인이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

단일부문	784,554	555,775	223,535	5,244

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 18. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 기업은행 등과 외상채권담보대출계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 매출채권할인액 중 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 2,495,000천원과 4,948,317천원입니다. 이와 관련한 매출채권의 양도로 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권 처분손실 5,017천원(전분기 : 115,335천원)을 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정현황 및 실행액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 천USD, 천JPY).

금융기관	한도액	실행액	비 고

기업은행	-	USD 117	외화지급보증

-	USD 165	외화지급보증

-	USD 1,071	외화지급보증

-	USD 22	외화입찰보증

-	USD 200	외화입찰보증

-	USD 200	외화입찰보증

-	USD 200	외화입찰보증

-	USD 1,351	지급보증의보증/계약(복보증)

-	USD 552	지급보증의보증/계약(복보증)

-	USD 3,150	지급보증의보증/계약(복보증)

-	USD 630	지급보증의보증/계약(복보증)

-	USD 2,850	지급보증의보증/계약(복보증)

-	USD 4,498	지급보증의보증/계약(복보증)

KRW 30,000,000	KRW 9,907,394	지급어음

USD 1,500	USD 1,249	수입 L/C 개설

USD 2,000	USD 1,282	파생상품(통화선도)

KEB하나은행	USD 2,000	JPY 48,675	수입 L/C 개설

씨티은행	USD 6,000	USD 2,801	파생상품(통화선도)

JPY 165,436	JPY 165,436

(3) 회사는 서울보증보험(주)로부터 ㈜에스에프에이 이행계약 보증건으로 163,760천원, 엘지디스플레이㈜ 이행지급 보증건으로 1,009,350천원 보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 기업은행,씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며 당반기말 현재 통화선도계약의 계약금액은 JPY 165,436,000 및 USD 4,082,909입니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약 - 매매목적	211,798	162,806	-	54,088

19. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

급 여	3,148,856	3,320,155

퇴직급여	342,969	323,043

복리후생비	395,601	532,127

지급임차료	259,727	348,687

지급수수료	611,022	597,989

감가상각비	163,623	117,430

경상연구개발비	3,560,244	4,458,100

하자보수비	5,651	50,327

무형자산상각비	40,068	23,989

판매수수료	2,117,068	762,251

기 타	2,062,425	1,460,637

합 계	12,707,254	11,994,735

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

재고자산의 변동	(1,873,539)	(758,325)

원재료와 상품의 매입액	57,747,179	28,867,899

종업원급여	12,562,569	11,461,530

감가상각비 및 무형자산상각비	1,968,794	2,060,206

기타비용	29,001,046	14,235,507

합 계(*)	99,406,049	55,866,817

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 종업원급여

당분기와 전분기의 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

급 여	10,173,509	9,971,907

복리후생비	1,420,215	485,625

퇴직연금급여 - 확정급여제도	968,845	1,003,998

합 계	12,562,569	11,461,530

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

기타수익	통화선도거래이익	2,664,141	155,553

통화선도평가이익	211,798	-

수입수수료	212,850	-

외화환산이익	2,363,421	2,252,101

외환차익	675,953	415,832

대손충당금환입액	-	17,500

유형자산처분이익	7,999	89

무형자산처분이익	-	59,459

잡이익	549,204	34,412

합 계	6,685,366	2,934,947

기타비용	매출채권처분손실	15,114	120,872

외화환산손실	3,081,962	1,776,345

외환차손	920,114	1,432,545

무형자산손상차손	551,906	-

통화선도평가손실	162,806	275,332

통화선도거래손실	975,951	243,304

유형자산처분손실	-	-

재고자산폐기손실	557	-

잡손실	25,355	42,010

합 계	5,733,765	3,890,407

23. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

금융수익	이자수익	162,075	34,573

외환차익	191,486	-

외화환산이익	-	18,637

합 계	353,561	53,210

금융비용	이자비용	671,785	905,080

외환차손	109,745	-

외환환산손실	98,015	-

합 계	879,545	905,080

24. 영업손익의 분류

영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비를 가감하여 산출되었으며, 기타수익과 기타비용은 영업손익에 포함되지 아니하였습니다. 25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익 (1) 기본 주당순손익 --

당분기와 전분기의 기본 주당순손익은 당분기와 전분기의 보통주 당기순손익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 기본 주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	2016.09.30	2015.09.30

보통주 분기순손익	2,034,962,462	(2,186,527,509)

가중평균유통보통주식수(*)	22,100,000	22,100,000

기본주당 분기순손익	92	(99)

(*) 가중평균유통보통주식수는 회사의 발행된 보통주식수에서 자기주식수를 고려하여 산정되었습니다(주석30 참조).(2) 희석 주당순손익 --

회사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본 주당순손익과 일치합니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG디스플레이(주)

기타 특수관계자	LG전자(주)	보고기업에 지배력이 있는 개인 및 가까운 가족이유의적인 영향력이 있는 회사 등

디디고(구,(주)엘샵

유비전스(주)

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간말 현재의 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30	2016.09.30	2015.12.31

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

LG디스플레이(주)	17,774,776	-	38,051,269	-	4,538,429	-	27,080,765	1,155,402

LG전자(주)	29,846,568	-	154,918	-	-	-	26,110	-

디디고(주)	-	16,984,057	-	6,255,635	200	993,749	263,206	187,267

유비전스	562,632	133,700	-	-	51,672	-	-	-

합 계	48,183,976	17,117,757	38,206,187	6,255,635	4,590,301	993,749	27,370,081	1,342,669

(3) 전기에 회사는 LG디스플레이㈜로부터 10억원의 상생협력자금대출을 받았으며, 당기에 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 또한, 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

당기종업원급여	828,307	1,015,019

퇴직후급여	165,392	217,025

합 계	993,699	1,232,044

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

반기순이익(손실)	2,034,962	(2,186,528)

조정 항목	-	-

- 퇴직급여	869,755	1,003,998

- 이자수익	(162,075)	(34,573)

- 이자비용	671,785	905,080

- 지급수수료	19,494	(1,123)

- 법인세비용	176,971	229,888

- 외화환산손익	816,555	(494,393)

- 감가상각비	1,290,447	1,312,728

- 무형자산상각비	666,994	747,478

- 충당부채전입액	578,508	193,096

- 통화선도평가손익	(48,992)	-

- 통화선도거래손익	(1,688,189)	87,751

- 대손상각비(환입)	584,857	-

- 매출채권처분손실	15,114	115,335

- 국고보조금의 비용 상계	(573,561)	(1,006,265)

- 유형자산처분손실	-	254

- 유형자산처분이익	(7,999)	-

- 무형자산손상차손	551,906	-

- 무형자산처분이익	-	(59,459)

- 재고자산평가손실(환입)	277,998	84,512

조정항목의 소계	4,039,568	3,084,307

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	-	-

- 매출채권및기타수취채권의 증감	34,498,462	(524,282)

- 재고자산의 증감	(2,149,630)	(842,837)

- 미청구공사의 증감	(24,073,859)	23,034,899

- 기타유동자산의 증감	(2,853,370)	57,227

- 파생상품자산(부채)의 증감	1,634,103	-

- 매입채무및기타지급채무의증감	10,511,740	(16,513,102)

- 기타유동부채의 증감	870,934	(652,779)

- 초과청구공사의 증감	8,190,563	343,806

- 충당부채의 증감	-	(852,414)

- 퇴직금의 지급	(1,155,031)	-

- 퇴직연금운용자산의 증감	199,551	(1,090,809)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 소계	25,673,463	2,959,709

영업으로부터 창출된 현금	31,747,994	3,857,488

(2) 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.09.30	2015.09.30

장기차입금의 유동성대체	875,000	817,500

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증감	(84,932)	2,070

무형자산취득으로 인한 미지급금의 증감	(2,288)	174,247

29. 자기주식 당분기와 전분기의 자기주식 변동내역은 없습니다.