인베니아 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 17 기 2017년 12월 31일 현재
인베니아주식회사

1. 일반 사항

회사는 평판 Display 제조공정용 장비 개발 및 생산을 목적으로 2001년 1월 26일에 설립되었으며, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 2월 4일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사는 2016년 2월 29일에 회사명을 엘아이지인베니아 주식회사에서 인베니아 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500,000천원(액면5,000원)이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,600,000천원(1주당 액면금액 500원, 발행보통주식수 23,200,000주, 수권주식수 100,000,000주)입니다.당분기말과 전기말 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	2018.03.31	2017.12.31

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

구자준 외 2인	5,353,000	23.1%	5,353,000	23.1%

LG디스플레이(주)	3,000,000	12.9%	3,000,000	12.9%

LG전자㈜	1,350,000	5.8%	1,350,000	5.8%

기타(*)	13,497,000	58.2%	13,497,000	58.2%

합 계	23,200,000	100.0%	23,200,000	100.0%

(*) 당분기말 현재 자기주식 1,100,000주 포함되어 있습니다(주석30 참조).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’, 기준서 제1041호 ‘농림어업’: 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 ‘농림어업’의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 ‘유형자산’의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 ‘공동약정’

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1109호 '금융상품'

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중대한 영향이 미치지 않는 것으로 파악되었습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중대한 영향이 미치지 않는 것으로 파악되었습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2018년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,592,619	11,592,619	6,897,373	6,897,373

매출채권및기타수취채권	18,769,597	18,769,597	20,591,743	20,591,743

단기파생상품자산	19,913	19,913	-	-

장기기타수취채권	699,483	699,483	647,066	647,066

소 계	31,081,612	31,081,612	28,136,182	28,136,182

금융부채

매입채무및기타지급채무	43,711,053	43,711,053	35,600,667	35,600,667

단기금융부채	39,450,000	39,450,000	42,475,000	42,475,000

파생상품부채	228,724	228,724	-	-

장기기타지급채무	164,365	164,365	182,193	182,193

장기금융부채	5,200,000	5,200,000	5,500,000	5,500,000

소 계	88,754,142	88,754,142	83,757,860	83,757,860

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

매도가능금융자산

비상장지분증권	1,071,298	1,056,044

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분증권이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기말 현재 공정가칠 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 정부보조금 회사는 한국산업기술평가원외 2개 국가기관과의 산업융합원천기술개발사업 등의 협약서에 의하여 당분기 중 정부보조금 4,579천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 96,346천원을 각각 선급금, 유형자산, 무형자산의 차감계정 그리고 이연수익 등으로계상하였습니다. 또한 사업 성공시 반환할 보조금 164,365천원을 장기미지급금으로 계상하였습니다. 6. 현금및현금성자산과 매도가능금융자산 (1 ) 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

현금및요구불예금	11,592,619	6,897,373

(2) 당분기말과 전기말의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

기초금액	1,056,044	1,145,001

취 득	-	-

재분류(*)	-	(95,000)

배 당	15,254	6,043

기말금액	1,071,298	1,056,044

(*) 전기말 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

(3) 당분기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	피투자회사명	2018.03.31	2017.12.31

지분증권(*1)	인베니아브이(주)(*2)	-	-

(주)아이엔티	1	1

자본재공제조합	1,071,298	1,056,043

합 계	1,071,298	1,056,044

(*1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*2) 전기말 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. 7. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

인베니아브이(구,유비전스)(*)	경기도 성남	디스플레이장비제조용 기계 제조업	19%	95,000	-

(*) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

ADP Beijing Co.,Ltd,	중국 상해	평판 반도체OLED장비 및 부품제조판매 및 서비스업	100%	863,105	863,105

8 . 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말--
(단위:천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	13,444,820	-	13,444,820

대여금 및 기타수취채권	5,344,778	(20,000)	5,324,778

합 계	18,789,597	(20,000)	18,769,597

비유동	장기기타수취채권	699,483	-	699,483

전기말--
(단위:천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	17,971,453	(28,458)	17,942,995

대여금 및 기타수취채권	2,668,749	(20,000)	2,648,749

합 계	20,640,202	(48,458)	20,591,744

비유동	장기기타수취채권	647,066	-	647,066

(2) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 차감후 순액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	미수금	4,041,819	2,187,631

단기대여금	71,000	80,000

단기금융상품	100,000	-

미수수익	555	4,961

보증금	1,111,404	376,156

합 계	5,324,778	2,648,749

비유동	장기대여금	409,583	427,166

장기보증금	289,900	219,900

합 계	699,483	647,066

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

선급금	1,442,069	1,730,085

선급비용	523,691	581,512

선급공사원가	-	133,597

합 계	1,965,760	2,445,194

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

원 재 료	3,485,906	3,232,307

(재고자산평가충당금)	(1,613,682)	(1,350,132)

재 공 품	5,014,528	620,920

(재고자산평가충당금)	-	(81,816)

제 품	-	-

(재고자산평가충당금)	-	-

합 계	6,886,752	2,421,279

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기--
(단위:천원)

구 분	2018.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	감가상각비	2018.03.31	취득원가	감가상각누계액

토 지	13,270,349	-	-	-	13,270,349	13,270,349	-

건 물	6,245,890	-	-	(51,927)	6,193,963	8,290,961	(2,096,998)

기계장치	287,897	10,300	-	(39,048)	259,149	5,592,265	(5,333,116)

공구와기구	151,529	20,940	-	(29,335)	143,134	1,780,286	(1,637,153)

(국고보조금)	(3,712)	-	-	2,227	(1,486)	(1,486)	-

비 품	1,629,432	66,771	(1,027)	(133,909)	1,561,267	4,615,835	(3,054,569)

차량운반구	18,117	-	-	(1,469)	16,648	29,379	(12,730)

건설중인자산	3,266,472	5,510,867	-	-	8,777,339	8,777,339	-

합 계	24,865,973	5,608,878	(1,027)	(253,462)	30,220,362	42,354,928	(12,134,566)

전분기--
(단위:천원)

구 분	2017.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	감가상각비	2017.03.31	취득원가	감가상각누계액

토 지	13,270,349	-	-	-	13,270,349	13,270,349	-

건 물	6,383,301	-	-	(51,361)	6,331,940	8,222,461	(1,890,521)

기계장치	553,884	31,954	(138,357)	(70,598)	376,883	5,765,066	(5,388,184)

공구와기구	273,636	78,270	(21)	(55,210)	296,675	1,813,247	(1,516,572)

(국고보조금)	(13,364)	-	-	2,970	(10,394)	(10,394)	-

비 품	1,701,920	189,766	(67)	(119,504)	1,772,115	4,412,756	(2,640,642)

차량운반구	23,993	-	-	(1,469)	22,524	29,379	(6,855)

합 계	22,193,719	299,990	(138,445)	(295,172)	22,060,092	33,502,864	(11,442,774)

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치 등은 금융부채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천JPY 또는 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물 등	\ 19,756,340	JPY 350,000	차입금(주석13)	KDB산업은행

\ 14,000,000

건물	\ 6,107,215	\ 6,000,000	KEB하나은행

(3) 당분기말 현재 회사는 경기도 성남시 중원구 소재의 본사 건물에 대하여 부보금액 35,440,507천원의 화재보험 등을 KB손해보험(주)에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기--
(단위:천원)

구 분	2018.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	상각	2018.03.31	취득원가	감가상각누계액

개발비	1,200,205	-	-	(66,653)	1,133,551	2,724,015	(1,590,463)

소프트웨어	1,265,172	309,360	-	(113,142)	1,461,391	2,956,542	(1,495,152)

(국고보조금)	(2,425)	-	-	1,071	(1,354)	(1,354)	-

산업재산권	505,219	-	-	(78,641)	426,578	2,653,238	(2,226,660)

(국고보조금)	(2,563)	-	-	247	(2,316)	(2,316)	-

회원권	544,206	-	-	-	544,206	544,206	-

합 계	3,509,814	309,360	-	(257,118)	3,562,056	8,874,331	(5,312,275)

전분기--
(단위:천원)

구 분	2017.01.01	취득/대체증가	손상	상각	2017.03.31	취득원가	감가상각누계액

개발비	1,572,252	-	-	(49,499)	1,522,753	2,380,733	(857,979)

소프트웨어	1,236,588	18,345	-	(79,448)	1,175,485	2,285,632	(1,110,148)

(국고보조금)	(6,742)	-	-	1,104	(5,638)	(5,638)	-

산업재산권	774,925	117,158	-	(106,724)	785,359	2,653,238	(1,867,879)

(국고보조금)	(3,567)	-	-	261	(3,306)	(3,306)	-

회원권	530,549	144,206	-	-	674,755	674,755	-

합 계	4,104,005	279,709	-	(234,306)	4,149,408	7,985,414	(3,836,006)

(2) 회원권에 대하여서는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	매입채무	37,222,947	28,802,726

미지급비용	3,328,611	3,808,260

미지급금	3,159,494	2,989,681

합 계	43,711,053	35,600,667

비유동	장기미지급금	164,365	182,193

14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

유동	단기차입금	38,000,000	40,900,000

유동성장기부채	1,450,000	1,575,000

합 계	39,450,000	42,475,000

비유동	장기차입금	5,200,000	5,500,000

합 계	5,200,000	5,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

2018.03.31	2018.03.31	2017.12.31

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.30%	10,000,000	10,000,000

3.30%	8,000,000	8,000,000

IBK기업은행	중소기업자금	2.55%	2,000,000	2,000,000

씨티은행	무역어음대출	2.99%	6,000,000	6,000,000

KEB하나은행	기업운전자금	3.43%	5,000,000	5,000,000

2.73%	-	3,900,000

신한은행	기업운전자금	3.43%	1,000,000	1,000,000

수출입은행	기업운전자금	2.98%	6,000,000	5,000,000

합 계	38,000,000	40,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

2018.03.31	2018.03.31	2017.12.31

국민은행	한국정책금융공사간접대출	3.45%	2,400,000	2,700,000

3.53%	2,000,000	2,000,000

LG디스플레이	상생협력자금대출	-	2,000,000	2,000,000

-	250,000	375,000

소 계	6,650,000	7,075,000

차감 : 유동성대체	(1,450,000)	(1,575,000)

차 감 계	5,200,000	5,500,000

(4) 당분기말 현재 상기 KDB산업은행의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	발행일자	만기일자	(표시)이자율(%)	금액

2018.03.31	2017.12.31

사채	사채	2018-03-30	2020-03-30	4.90%	15,000,000	-

사채할인발행차금	(105,100)	-

(합 계)	-	-	-	14,894,900	-

(6) 당분기말 현재 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제1회 무보증 사모사채

발행회사	인베니아 주식회사

명칭	인베니아 주식회사 제1회 무보증 사모사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

발행가액	150억원

발행일자	2018년 03월 30일

만기일자	2020년 03월 30일

표시이자율	4.90%

이자지급방법	발행일로부터 매3개월 후급

원금상환방법	만기 일시상환

15. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말--
(단위:천원)

구 분	2018.01.01	증가(환입)	감 소	2018.03.31

하자보수충당부채	3,137,391	504,566	350,464	3,291,494

장비제작손실충당부채	715,888	4,206	583,633	136,461

합 계	3,853,279	508,773	934,097	3,427,955

전기--
(단위:천원)

구 분	2017.01.01	증가(환입)	감 소	2017.12.31

하자보수충당부채	2,563,968	2,383,426	1,810,003	3,137,391

장비제작손실충당부채	969,440	253,552	715,888

합 계	3,533,408	2,383,426	2,063,555	3,853,279

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

예 수 금	232,977	148,832

선 수 금	801,646	627,646

이연수익	58,842	58,842

합 계	1,093,465	835,320

17. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	435,359	435,359	849,403	849,403

이자원가	51,761	51,761	99,990	99,990

사외적립자산의 기대수익	(40,113)	(40,113)	(79,638)	(79,638)

종업원 급여에 포함된 총 비용	447,007	447,007	869,755	869,755

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,883,753	5,306,598

소 계	5,883,753	5,306,598

사외적립자산의 공정가치	(3,172,519)	(2,897,233)

재무상태표상 부채	2,711,234	2,409,365

18. 건설형 공사 관련사항

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(3) 당분기와 전분기의 진행기준 등에 의하여 인식한 제품제작에 대한 계약현황의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

기초잔액	75,309,856	111,548,098

신규계약액	20,869,759	46,138,670

수익계상액	42,431,460	39,385,552

기말잔액	53,748,155	118,301,216

(4) 보고기간 말 현재 진행중인 제품제작 계약과 관련된 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

누적계약수익	267,027,641	171,890,540

누적계약원가	223,841,516	128,671,397

누적손익	43,186,125	43,219,143

(5) 보고기간 말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

미청구공사	74,909,846	56,865,080

초과청구공사	273,761	20,543

(6) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다

(단위:천원)

계약일	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

(%)	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

계약01	2015-05-26	2015-08-15	98.74	1,259,131	-	-	134,379

계약02	2016-03-02	2016-07-08	99.98	2,444,853	-	-	24,473

계약03	2016-02-22	2017-01-14	99.60	7,847,136	-	-	80,073

계약04	2016-03-04	2016-11-30	97.46	6,826,773	-	-	75,988

계약05	2016-03-30	2018-01-08	94.27	9,244,558	-	-	-

계약06	2017-03-08	2017-06-07	95.53	1,671,575	-	-	12,232

계약07	2017-03-09	2018-06-01	55.81	16,064,519	-	-	-

계약08	2017-04-26	2017-11-27	94.18	466,906	-	-	-

계약09	2017-05-02	2017-12-01	82.96	4,691,871	-	-	-

계약10	2017-11-17	2018-04-30	89.98	2,502,730	-	2,754,840	-

계약11	2017-12-26	2018-04-30	78.92	4,060,360	-	-	-

합 계	57,080,412	-	2,754,840	327,145

(7) 단일영업부문에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	공사손실	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

충당부채	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

단일부문	136,461	(1,810,486)	-	-	-	74,909,846	(690,940)

(8) 당분기 중 원가 상승 요인이 있어 당반기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

단일부문	(1,810,486)	-	(1,572,690)	(237,796)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 19. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 기업은행 등과 외상채권담보대출계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말 현 재 매출채권할인액 중 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 1,686,770천원과 12,229,279천원입니다. 이와 관련한 매출채권의 양도로 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권 처분손실 17,817천원(전기 : 100,420천원)을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정현황 및 실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD, 천JPY)

금융기관	한도액	실행액	비 고

기업은행	USD 13,827	USD 13,827	외화지급보증

USD 366	USD 366	외화입찰보증

KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	중소기업자금

KRW 30,000,000	KRW 19,621,483	지급어음

KEB하나은행	USD 2,000	USD 1,633	수입 L/C 개설

KRW 5,000,000	KRW 5,000,000	무역어음대출

USD 1,500	USD 321	파생상품(통화선도)

씨티은행	KRW 6,000,000	KRW 6,000,000	무역어음대출

USD 6,000	USD 2,034	파생상품(통화선도)

자본재공제조합	KRW 33,600,000	KRW 15,286,959	원화지급보증

한국수출입은행	KRW 6,000,000	KRW 6,000,000	수출성장자금

산업은행	KRW 18,000,000	KRW 18,000,000	산업운영자금

신한은행	KRW 1,000,000	KRW 1,000,000	기업운전자금

국민은행	KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	간접대출

KRW 3,000,000	KRW 2,400,000	온렌딩대출

(3) 회사는 서울보증보험(주)로부터 엘지디스플레이㈜ 이행지급 보증건으로 3,000,000천원, 에스엔유프리시젼㈜ 이행 보증건으로 163,760천원, 하이테크에너지㈜ 이행 보증건으로 4,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 기업은행,씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약 - 매매목적	19,913	228,724	-	-

20. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,022,739	1,022,739	903,267	903,267

퇴직급여	150,468	150,468	121,561	121,561

복리후생비	302,376	302,376	205,714	205,714

지급임차료	23,803	23,803	24,378	24,378

지급수수료	428,343	428,343	442,531	442,531

감가상각비 및 무형자산상각비	163,832	163,832	82,161	82,161

경상연구개발비	864,045	864,045	1,343,349	1,343,349

하자보수비	-	-	-	-

판매수수료	605,658	605,658	553,866	553,866

기 타	581,908	581,908	724,779	724,779

합 계	4,143,172	4,143,172	4,401,606	4,401,606

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

재고자산의 변동	4,465,472	(594,090)

원재료와 상품의 매입액	32,814,392	23,257,437

종업원급여	5,458,224	4,056,133

감가상각비 및 무형자산상각비	510,580	508,971

기타비용	3,627,663	11,379,723

합 계(*)	46,876,331	38,608,174

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 종업원급여

당분기와 전분기의 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

급 여	4,306,585	3,324,792

복리후생비	624,445	294,312

퇴직연금급여 - 확정급여제도	527,193	437,029

합 계	5,458,224	4,056,133

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

기타수익	파생상품거래이익	-	510,264

파생상품평가이익	19,913	1,126,014

배당금수익	91,254	29,792

수입수수료	69,180	375,915

외화환산이익	1,110,817	441,011

외환차익	186,646	137,944

대손충당금환입액	-	-

유형자산처분이익	13	-

무형자산처분이익	-	-

잡이익	48,325	152,733

합 계	1,526,148	2,773,673

기타비용	매출채권처분손실	17,817	375,787

외화환산손실	531,688	4,141,980

외환차손	161,380	1,086,083

무형자산손상차손	-	-

통화선도평가손실	228,724	116,614

통화선도거래손실	200,441	27,558

개발비 손상차손	-	-

유형자산처분손실	767	94,446

재고자산폐기손실	25,602	(681,258)

기부금	-	-

잡손실	40	811

합 계	1,166,460	5,162,021

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

금융수익	이자수익	10,891	43,098

외환차익	32,160	379,420

외화환산이익	-	-

합 계	43,051	422,518

금융비용	이자비용	378,993	1,030,974

외환차손	76,400	311,120

외화환산손실	14,069	326,385

합 계	469,462	1,668,479

25. 영업손익의 분류

영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비를 가감하여 산출되었으며, 기타수익과 기타비용은 영업손익에 포함되지 아니하였습니다. 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 가중평균세율은 음수로 나타남에 따라 산출하지 아니하였습니다.

27. 주당손익 (1) 기본 주당순손익 --

당분기와 전분기의 기본 주당순손익은 당분기와 전분기의 보통주 당기순손익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 기본 주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	2018.03.31	2017.03.31

보통주분기순이익(손실)	(3,656,966,821)	1,175,476,344

가중평균유통보통주식수(*)	22,100,000	22,100,000

기본주당 분기순이익(손실)	(165)	53

(*) 가중평균유통보통주식수는 회사의 발행된 보통주식수에서 자기주식수를 고려하여 산정되었습니다.

(2) 희석 주당순손익 --회사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본 주당순손익과 일치합니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

종속기업	인더(상해)과무유한공사	-

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG디스플레이(주)	-

기타 특수관계자	LG전자(주)	보고기업에 지배력이 있는 개인 및 가까운 가족이유의적인 영향력이 있는 회사 등

(주)디디고

인베니아브이(주)

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간말 현재의 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31	2018.03.31	2017.12.31

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

인더(상해)과무유한공사	-	710,524	21,347	541,570	-	266,317	-	220,936

LG디스플레이(주)	19,251,527	-	20,544,352	-	7,130,332	-	8,765,393	5,651,879

LG전자(주)	581,491	359	1,950,734	-	1,491,600	-	10,612,321	188,300

(주)디디고	-	10,942,021	-	7,433,349	491,752	3,480,932	280,337	3,868,719

인베니아브이(주)	68,280	2,751,550	68,280	-	419,936	1,987,146	763,246	4,381,883

인베니아큐(주)	900	-	-	-	330	-	1,980	-

합 계	19,902,197	14,404,455	22,584,713	7,974,919	9,533,950	5,734,395	20,423,277	14,311,717

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

당기종업원급여	392,202	630,337

퇴직후급여	19,995	87,965

합 계	412,197	718,302

29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

당기순이익(손실)	(3,656,967)	(155,168)

조정 항목	897,103	3,692,804

- 퇴직급여	447,007	338,314

- 이자수익	(10,891)	(3,659)

- 이자비용	378,993	194,852

- 배당금수익	(91,254)	(6,043)

- 지급수수료	574	3,456

- 법인세비용(수익)	-	-

- 외화환산손익	(565,060)	3,766,087

- 감가상각비	255,689	295,261

- 무형자산상각비	258,436	117,147

- 충당부채전입액	(425,324)	(345,837)

- 통화선도평가손익	208,811	(1,009,400)

- 통화선도거래손익	200,441	-

- 대손상각비(환입)	21,895	(154,304)

- 매출채권처분손실	17,817	375,787

- 국고보조금의 비용 상계	(8,124)	(57,685)

- 유형자산처분손익	754	94,356

- 무형자산손상차손	-	-

- 무형자산처분손익	-	-

- 재고자산평가손실(환입)	181,735	84,472

-재고자산폐기손실	25,602

-기타비용등	-

조정항목의 소계	897,103	3,692,804

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,636,440)	(3,504,189)

- 매출채권및기타수취채권의 증감	2,495,527	5,259,051

- 재고자산의 증감	(4,672,809)	(426,165)

- 미청구공사의 증감	(8,388,126)	3,540,219

- 기타유동자산의 증감	479,434	188,608

- 파생상품자산(부채)의 증감	(200,441)	(797,872)

- 매입채무및기타지급채무의증감	7,895,477	(9,276,236)

- 기타유동부채의 증감	258,145	265,013

- 초과청구공사의 증감	(2,776,390)	(3,014,082)

- 충당부채의 증감	-	-

- 퇴직급여채무의 증감	(727,257)	(138,783)

- 퇴직연금운용자산의 증감	-	98,186

영업으로부터 창출된 현금	(8,396,303)	33,447

(2) 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.03.31

장기차입금의 유동성대체	300,000	125,000

선급금의 무형자산 대체	-	79,405

30. 자기주식당분기와 전분기의 자기주식 변동내역은 없습니다.

31. 종속기업투자 당분기말 현재 회사의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	장부금액

인더(상해)과무유한공사	중국 상해	평판 반도체OLED장비 및 부품제조판매 및 서비스업	100%	863,105