인베니아 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 17 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 16 기 2016년 12월 31일 현재
인베니아주식회사

1. 일반 사항

회사는 평판 Display 제조공정용 장비 개발 및 생산을 목적으로 2001년 1월 26일에 설립되었으며, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 2월 4일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사는 2016년 2월 29일에 회사명을 엘아이지인베니아 주식회사에서 인베니아 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 500,000천원(액면5,000원)이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,600,000천원(1주당 액면금액 500원, 발행보통주식수 23,200,000주, 수권주식수 100,000,000주)입니다.당분기말과 전기말 현재의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	2017.09.30	2016.12.31

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

구자준 외 2인	5,353,000	23.1%	4,725,000	20.4%

LG디스플레이(주)	3,000,000	12.9%	3,000,000	12.9%

LG전자㈜	1,350,000	5.8%	1,350,000	5.8%

기타(*)	13,497,000	58.2%	14,125,000	60.9%

합 계	23,200,000	100%	23,200,000	100%

(*) 당분기말 현재 자기주식 1,100,000주 포함되어 있습니다(주석30 참조).

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 4,503,879천원, 매도가능금융자산 1,056,044천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 4,503,879천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 1,056,044천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, [소급적용시] 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. [수정소급시] 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	898,248	898,248	1,689,332	1,689,332

매출채권및기타수취채권	13,952,829	13,952,829	17,931,773	17,931,773

단기파생상품자산	-	-	12,860	12,860

장기기타수취채권	457,400	457,400	144,400	144,400

소 계	15,308,477	15,308,477	19,778,365	19,778,365

금융부채

매입채무및기타지급채무	25,225,419	25,225,419	35,018,920	35,018,920

단기금융부채	31,900,000	31,900,000	25,041,800	25,041,800

파생상품부채	-	-	699,442	699,442

장기기타지급채무	181,734	181,734	477,471	477,471

장기금융부채	3,000,000	3,000,000	333,200	333,200

소 계	60,307,153	60,307,153	61,570,833	61,570,833

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

매도가능금융자산

비상장지분증권	1,056,044	1,145,001

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분증권이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)당분기말 현재 공정가칠 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 정부보조금 회사는 한국산업기술평가원외 2개 국가기관과의 산업융합원천기술개발사업 등의 협약서에 의하여 당분기 중 정부보조금 135,796천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 103,437천원을 각각 선급금, 유형자산, 무형자산의 차감계정 그리고 이연수익 등으로계상하였습니다. 또한 사업 성공시 반환할 보조금 181,734천원을 장기미지급금으로 계상하였습니다. 6. 현금및현금성자산과 매도가능금융자산 (1 ) 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

현금및요구불예금	898,248	1,689,332

(2) 당분기말과 전기말의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

기초금액	1,145,001	95,001

취 득	-	1,050,000

재분류(*)	(95,000)	-

배 당	6,043	-

기말금액	1,056,044	1,145,001

(*) 당분기말 현재 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

(3) 당분기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	피투자회사명	2017.09.30	2016.12.31

지분증권(*1)	인베니아브이(주)(*2)	-	95,000

(주)아이엔티	1	1

자본재공제조합	1,056,043	1,050,000

합 계	1,056,044	1,145,001

(*1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*2) 당분기말 현재 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. 7. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

인베니아브이(구,유비전스)(*)	경기도 성남	디스플레이장비제조용 기계 제조업	19%	95,000	-

(*) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	당분기말	전기말

ADP Beijing Co.,Ltd,	중국 상해	평판 반도체OLED장비 및 부품제조판매 및 서비스업	100%	863,105	863,105

8 . 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말--
(단위:천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	9,448,950	-	9,448,950

대여금 및 기타수취채권	4,523,879	(20,000)	4,503,879

합 계	13,972,829	(20,000)	13,952,829

비유동	장기기타수취채권	457,400	-	457,400

전기말--
(단위:천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	13,718,942	-	13,718,942

대여금 및 기타수취채권	4,232,831	(20,000)	4,212,831

합 계	17,951,773	(20,000)	17,931,773

비유동	장기기타수취채권	144,400	-	144,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 차감후 순액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동	미수금	4,058,254	3,705,706

단기대여금	75,000	66,500

단기금융상품	-	-

미수수익	-	-

보증금	370,625	440,625

합 계	4,503,879	4,212,831

비유동	장기대여금	412,500	129,500

장기보증금	44,900	14,900

합 계	457,400	144,400

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

선급금	2,285,179	1,637,694

선급비용	616,119	768,406

선급공사원가	-	521,675

합 계	2,901,298	2,927,775

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

원 재 료	3,561,717	2,887,873

(재고자산평가충당금)	(1,142,344)	(1,229,623)

재 공 품	806,890	588,422

(재고자산평가충당금)	-	(78,557)

제 품	-	121,149

(재고자산평가충당금)	-	-

합 계	3,226,263	2,289,264

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기--
(단위:천원)

구 분	2017.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	감가상각비	2017.09.30	취득원가	감가상각누계액

토 지	13,270,349	-	-	-	13,270,349	13,270,349	-

건 물	6,383,301	9,500	-	(154,284)	6,238,517	8,231,961	(1,993,444)

기계장치	553,884	157,654	(192,211)	(181,090)	338,237	5,826,965	(5,488,727)

공구와기구	273,636	78,270	(50,583)	(127,159)	174,164	1,753,346	(1,579,183)

(국고보조금)	(13,364)	-	-	7,424	(5,940)	(5,940)	-

비 품	1,701,920	499,014	(211,643)	(359,978)	1,629,313	4,460,669	(2,831,357)

차량운반구	23,993	-	-	(4,407)	19,586	29,379	(9,793)

건설중인자산	-	222,661	(144,206)	-	78,455	78,455	-

합 계	22,193,719	967,099	(598,643)	(819,494)	21,742,681	33,645,184	(11,902,504)

전분기--
(단위:천원)

구 분	2016.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	감가상각비	2016.09.30	취득원가	감가상각누계액

토 지	13,270,349	-	-	-	13,270,349	13,270,349	-

건 물	6,438,588	149,206	-	(153,149)	6,434,645	8,222,460	(1,787,815)

기계장치	1,325,915	90,565	(17,417)	(688,098)	710,965	6,171,117	(5,460,152)

공구와기구	434,998	23,600	(1)	(177,446)	281,151	1,913,025	(1,631,874)

(국고보조금)	(21,530)	-	-	6,682	(14,848)	(14,848)	-

비 품	695,151	1,404,794	-	(344,135)	1,755,810	4,320,698	(2,564,888)

차량운반구	-	29,379	-	(3,917)	25,462	29,379	(3,917)

합 계	22,143,471	1,697,544	(17,418)	(1,360,063)	22,463,534	33,912,180	(11,448,646)

(2) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치 등은 금융부채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천JPY 또는 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물 등	\ 19,756,340	JPY 350,000	차입금(주석13)	KDB산업은행

\ 14,000,000

건물	\ 6,107,215	\ 6,000,000	KEB하나은행

(3) 당분기말 현재 회사는 경기도 성남시 중원구 소재의 본사 건물에 대하여 부보금액 32,988,000천원의 화재보험 등을 KB손해보험(주)에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기--
(단위:천원)

구 분	2017.01.01	취득/대체증가	처분/대체감소	상각	2017.09.30	취득원가	감가상각누계액

개발비	1,572,252	954,421	-	(148,496)	2,378,176	3,335,154	(956,978)

소프트웨어	1,236,588	317,145	-	(255,574)	1,298,159	2,584,432	(1,286,273)

(국고보조금)	(6,742)	-	-	3,246	(3,496)	(3,496)	-

산업재산권	774,925	117,158	-	(301,138)	590,945	2,653,238	(2,062,293)

(국고보조금)	(3,567)	-	-	756	(2,811)	(2,811)	-

회원권	530,549	144,206	(130,549)	-	544,206	544,206	-

합 계	4,104,005	1,532,930	(130,549)	(701,206)	4,805,179	9,110,723	(4,305,544)

전분기--
(단위:천원)

구 분	2016.01.01	취득/대체증가	손상	상각	2016.09.30	취득원가	감가상각누계액

개발비	379,491	-	-	(98,998)	280,493	989,976	(709,483)

소프트웨어	317,946	712,220	-	(110,304)	919,862	1,823,317	(903,455)

(국고보조금)	(10,992)	-	-	2,142	(8,850)	(8,850)	-

산업재산권	1,174,806	47,704	-	(238,614)	983,896	2,522,361	(1,538,465)

(국고보조금)	(3,594)	-	-	410	(3,184)	(3,184)	-

회원권	1,082,456	-	(551,906)	-	530,550	530,550	-

합 계	2,940,113	759,924	(551,906)	(445,364)	2,702,767	5,854,170	(3,151,403)

(2) 회원권에 대하여서는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동	매입채무	19,238,260	28,988,039

미지급비용	3,673,846	3,867,030

미지급금	2,313,313	2,163,851

합 계	25,225,419	35,018,920

비유동	장기미지급금	181,734	477,471

14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

유동	단기차입금	29,400,000	22,000,000

유동성장기부채	2,500,000	3,041,800

합 계	31,900,000	25,041,800

비유동	장기차입금	3,000,000	333,200

합 계	3,000,000	333,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

2017.09.30	2017.09.30	2016.12.31

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.30%	10,000,000	10,000,000

3.30%	8,000,000	8,000,000

IBK기업은행	중소기업자금	2.55%	2,000,000	3,000,000

씨티은행	무역어음대출	2.72%	6,000,000	1,000,000

KEB하나은행	기업운전자금	3.18%	2,400,000	-

신한은행	기업운전자금	3.20%	1,000,000	-

합 계	29,400,000	22,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	금 액

2017.09.30	2017.09.30	2016.12.31

국민은행	한국정책금융공사간접대출	3.17%	3,000,000	500,000

3.31%	2,000,000	2,000,000

LG디스플레이	상생협력자금대출	-	500,000	833,200

소 계	5,500,000	3,333,200

차감 : 유동성대체	(2,500,000)	(3,000,000)

차 감 계	3,000,000	333,200

(4) 당분기말 현재 상기 KDB산업은행의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

15. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기말--
(단위:천원)

구 분	2017.01.01	증가(환입)	감 소	2017.09.30

하자보수충당부채	2,563,968	1,206,066	731,423	3,038,611

장비제작손실충당부채	969,440	29,851	999,291	-

합 계	3,533,408	1,235,917	1,730,714	3,038,611

전기--
(단위:천원)

구 분	2016.01.01	증가(환입)	감 소	2016.12.31

하자보수충당부채	2,000,960	43,592	-	2,044,552

장비제작손실충당부채	96,790	1,272,471	95,627	1,273,634

합 계	2,097,750	1,316,063	95,627	3,318,186

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

예 수 금	179,306	99,054

선 수 금	518,866	380,348

이연수익	58,842	68,697

합 계	757,014	548,099

17. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	275,205	1,000,780	283,135	849,403

이자원가	36,917	110,750	33,330	99,990

사외적립자산의 기대수익	(32,196)	(96,588)	(26,546)	(79,638)

종업원 급여에 포함된 총 비용	279,925	1,014,943	289,919	869,755

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,142,831	5,114,585

소 계	6,142,831	5,114,585

사외적립자산의 공정가치	(3,633,775)	(2,983,047)

재무상태표상 부채	2,509,056	2,131,538

18. 건설형 공사 관련사항

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(3) 당분기와 전분기의 진행기준 등에 의하여 인식한 제품제작에 대한 계약현황의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

기초잔액	101,684,402	9,290,850

신규계약액	92,403,464	192,640,190

수익계상액	116,515,862	97,282,808

기말잔액	77,572,004	104,648,232

(4) 보고기간 말 현재 진행중인 제품제작 계약과 관련된 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

누적계약수익	277,564,589	171,890,540

누적계약원가	221,682,430	128,671,397

누적손익	55,882,159	43,219,143

(5) 보고기간 말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

미청구공사	63,927,027	60,250,996

초과청구공사	1,934,864	3,034,625

(6) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다

(단위:천원)

계약일	계약일	계약상 완성기한 납품기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

(%)	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

계약01	2015-05-26	2015-08-15	99.98	1,443,397	72,242	-	-

계약02	2016-03-02	2016-07-08	99.92	2,620,809	26,313	-	-

계약03	2016-02-22	2017-01-14	92.29	5,290,491	-	-	-

계약04	2016-03-04	2016-11-30	91.20	5,294,314	16,340	-	-

계약05	2016-03-30	2018-01-08	66.20	26,409,694	-	-	-

계약06	2016-06-02	2016-08-10	99.98	562,590	-	-	-

계약07	2016-10-18	2017-04-09	97.55	1,665,964	-	-	-

계약08	2017-03-08	2017-06-07	92.23	1,415,134	-	-	-

계약09	2017-03-09	2018-06-01	10.42	3,224,871	-	-	-

계약10	2017-04-26	2017-11-27	75.24	5,053,308	-	-	-

계약11	2017-05-02	2017-12-01	52.70	5,641,242	-	-	-

합 계	58,621,814	114,895	-	-

(7) 단일영업부문에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	공사손실	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사

충당부채	추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

단일부문	-	(1,736,072)	-	(2,951,736)	-	63,927,027	(597,106)

(8) 당분기 중 원가 상승 요인이 있어 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

단일부문	(1,736,072)	(2,951,736)	(4,533,781)	(154,027)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 19. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 기업은행 등과 외상채권담보대출계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말 현 재 매출채권할인액 중 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 2,338,048천원과 4,948,317천원입니다. 이와 관련한 매출채권의 양도로 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 매출채권 처분손실 69,295천원(전분기 : 115,335천원)을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정현황 및 실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD, 천JPY)

금융기관	한도액	실행액	비 고

기업은행	USD 13,258	USD 13,258	외화지급보증

USD 200	USD 200	외화입찰보증

KRW 2,000,000	KRW 2,000,000	중소기업자금

KRW 30,000,000	KRW 7,722,421	지급어음

KEB하나은행	USD 2,000	USD 1,009	수입 L/C 개설

KRW 5,000,000	KRW 2,400,000	무역어음대출

씨티은행	KRW 6,000,000	KRW 6,000,000	무역어음대출

자본재공제조합	KRW 33,600,000	KRW 16,474,150	원화지급보증

산업은행	KRW 18,000,000	KRW 18,000,000	산업운영자금

신한은행	KRW 1,000,000	KRW 1,000,000	기업운전자금

국민은행	KRW 5,000,000	KRW 2,000,000	정책금융공사간접대출

KRW 3,000,000	KRW 3,000,000	온렌딩대출

(3) 회사는 서울보증보험(주)로부터 엘지디스플레이㈜ 이행지급 보증건으로 1,000,000천원, 에스엔유프리시젼㈜ 이행 보증건으로 112,200천원, 하이테크에너지㈜ 이행 보증건으로 4,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 기업은행,씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며 당분기말 현재 통화선도계약의 계약금액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약 - 매매목적	-	-	12,860	699,442

20. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,052,638	3,213,089	567,773	2,290,644

퇴직급여	74,061	311,833	87,927	334,476

복리후생비	192,890	601,454	149,131	392,250

지급임차료	25,538	74,922	28,344	76,901

지급수수료	378,356	1,266,693	137,694	511,861

감가상각비 및 무형자산상각비	88,627	257,395	72,971	195,440

경상연구개발비	643,312	1,723,075	1,214,582	3,560,244

하자보수비	-	-	-	-

판매수수료	939,594	2,190,262	1,142,119	2,117,068

기 타	27,134	1,055,074	665,970	1,904,610

합 계	3,422,150	10,693,797	4,066,511	11,383,494

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

재고자산의 변동	936,999	(1,873,539)

원재료와 상품의 매입액	75,852,985	57,747,179

종업원급여	12,468,693	11,704,356

감가상각비 및 무형자산상각비	1,520,700	1,952,292

기타비용	26,747,229	29,350,701

합 계(*)	117,526,606	98,880,989

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 22. 종업원급여

당분기와 전분기의 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

급 여	10,528,030	9,315,296

복리후생비	814,294	1,420,215

퇴직연금급여 - 확정급여제도	1,126,369	968,845

합 계	12,468,693	11,704,356

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

기타수익	파생상품거래이익	2,060,834	2,664,141

파생상품평가이익	-	211,798

배당금수익	29,793	-

수입수수료	239,026	212,849

외화환산이익	834,274	2,363,421

외환차익	362,504	665,385

대손충당금환입액	-	-

유형자산처분이익	-	7,999

무형자산처분이익	23,831	-

잡이익	166,666	548,504

합 계	3,716,928	6,674,097

기타비용	매출채권처분손실	69,295	15,114

외화환산손실	2,156,182	3,081,961

외환차손	1,970,751	894,962

무형자산손상차손	-	551,906

통화선도평가손실	-	162,806

통화선도거래손실	147,567	975,951

유형자산처분손실	260,165	-

재고자산폐기손실	555,375	557

잡손실	6,189	25,355

합 계	5,165,523	5,708,612

24. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

금융수익	이자수익	28,304	162,023

외환차익	374,560	191,486

외화환산이익	-	-

합 계	402,864	353,509

금융비용	이자비용	704,492	671,785

외환차손	209,940	109,719

외화환산손실	-	98,015

합 계	914,433	879,519

25. 영업손익의 분류

영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비를 가감하여 산출되었으며, 기타수익과 기타비용은 영업손익에 포함되지 아니하였습니다. 26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 가중평균세율은 음수로 나타남에 따라 산출하지 아니하였습니다.

27. 주당손익 (1) 기본 주당순손익 --

당분기와 전분기의 기본 주당순손익은 당분기와 전분기의 보통주 당기순손익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 기본 주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	2017.09.30	2016.09.30

보통주분기순이익(손실)	3,478,663,743	2,026,577,349

가중평균유통보통주식수(*)	22,100,000	22,100,000

기본주당 분기순이익(손실)	157	92

(*) 가중평균유통보통주식수는 회사의 발행된 보통주식수에서 자기주식수를 고려하여 산정되었습니다.

(2) 희석 주당순손익 --회사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본 주당순손익과 일치합니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명	비 고

종속기업	아이디파이(북경)과무유한공사	-

당해기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	LG디스플레이(주)	-

기타 특수관계자	LG전자(주)	보고기업에 지배력이 있는 개인 및 가까운 가족이유의적인 영향력이 있는 회사 등

(주)디디고

인베니아브이(주)

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래내역 및 보고기간말 현재의 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30	2017.09.30	2016.12.31

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

아이디파이(북경)과무유한공사	21,347	1,772,095	-	1,502,627	126,270	255,303	126,270	175,182

LG디스플레이(주)	42,087,804	-	17,774,776	-	4,372,974	-	21,958,638	3,486,483

LG전자(주)	12,555,204	-	29,846,568	-	40,645	-	5,129,967	5,160

(주)디디고	-	20,830,816	-	16,984,057	206,374	3,147,900	135,505	2,549,750

인베니아브이(주)	920,330	8,966,097	212,850	133,700	50,072	13,503	50,072	-

인베니아큐(주)	900	-	-	-	990	-	-	-

합 계	55,585,585	31,569,008	47,834,194	18,620,384	4,797,325	3,416,706	27,400,452	6,216,575

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

당기종업원급여	1,329,160	828,307

퇴직후급여	198,271	165,392

합 계	1,527,430	993,699

29. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

당기순이익(손실)	3,478,664	2,026,577

조정 항목	1,296,449	4,034,471

- 퇴직급여	1,014,943	869,755

- 이자수익	(28,304)	(162,023)

- 이자비용	704,492	671,785

- 배당금수익	(29,793)	-

- 지급수수료	11,861	19,494

- 법인세비용(수익)	14,856	176,971

- 외화환산손익	1,321,907	816,555

- 감가상각비	826,918	1,285,298

- 무형자산상각비	705,208	666,994

- 충당부채전입액	(494,797)	578,508

- 통화선도평가손익	-	(48,992)

- 통화선도거래손익	(1,913,267)	(1,688,189)

- 대손상각비(환입)	(421,247)	584,857

- 매출채권처분손실	69,295	15,114

- 국고보조금의 비용 상계	(157,076)	(573,561)

- 유형자산처분손익	260,165	(7,999)

- 무형자산손상차손	-	551,906

- 무형자산처분이익	(23,831)	-

- 재고자산평가손실(환입)	(165,836)	277,998

-재고자산폐기손실	555,375	-

-기타비용등	(954,421)

조정항목의 소계	1,296,449	4,034,471

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,658,409)	26,133,366

- 매출채권및기타수취채권의 증감	2,534,420	34,979,048

- 재고자산의 증감	(1,326,538)	(2,151,537)

- 미청구공사의 증감	(3,522,020)	(24,073,859)

- 기타유동자산의 증감	26,477	(2,839,537)

- 파생상품자산(부채)의 증감	1,226,685	1,634,103

- 매입채무및기타지급채무의증감	(9,814,226)	10,479,131

- 기타유동부채의 증감	218,769	870,934

- 초과청구공사의 증감	(1,099,761)	8,190,563

- 충당부채의 증감	-	-

- 퇴직급여채무의 증감	(902,216)	(955,480)

영업으로부터 창출된 현금	(7,883,296)	32,194,414

(2) 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09.30	2016.09.30

장기차입금의 유동성대체	333,200	875,000

선급금의 무형자산 대체	166,204	54,709

유형자산취득으로 인한 미지급금의 증감	822,893	(84,932)

무형자산취득으로 인한 미지급금의 증감	578,509	(2,288)

30. 자기주식 당분기와 전분기의 자기주식 변동내역은 없습니다.

31. 종속기업투자 당분기말 현재 회사의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	장부금액

ADP Beijing Co.,Ltd	중국 북경	평판 반도체OLED장비 및 부품제조판매 및 서비스업	100%	863,105