인베니아 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제23기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제22기 2022년 12월 30일 현재
인베니아 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 인베니아 주식회사(이하 "회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요지배회사는 평판 Display 제조공정용 장비 개발 및 생산을 목적으로 2001년 1월 26일에 설립되었으며, 경기도 성남시 중원구에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2005년 2월 4일에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 지배회사는 2016년 2월 29일에 회사명을 엘아이지인베니아 주식회사에서 인베니아 주식회사로 변경하였습니다.지배회사의 설립시 자본금은 500,000천원(액면5,000원)이었으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 및 액면분할을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,600,000천원(1주당 액면금액500원, 발행보통주식수 23,200,000주, 수권주식수 100,000,000주)입니다.당분기말과 전기말 현재 지배회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

구동범 외 7인	6,481,000	27.9	6,481,000	27.9

LG전자㈜	1,146,000	4.9	1,146,000	4.9

기타(*)	15,573,000	67.2	15,573,000	67.2

합 계	23,200,000	100.0	23,200,000	100.0

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식 1,410,000주가 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	당분기말지분율	전기말지분율	결산월	소재국

인베니아(심천)과무유한공사	평판 반도체OLED장비 및부품제조판매 및 서비스업	100%	100%	12월	중국

인베니아큐 주식회사	평판, 반도체 제조장비 개발 및 제조판매 및 부동산 매매 및 임대	100%	100%	12월	한국

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전분기 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

인베니아(심천)과무유한공사	817,990	146,764	3,477,368	77,332	86,247

인베니아큐 주식회사(*)	8,339,683	7,805,036	569,579	14,474	14,474

2) 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

인베니아(심천)과무유한공사	800,105	215,126	5,929,268	131,886	172,520

인베니아큐 주식회사(*)	8,376,044	7,855,871	63,000	3,446	3,446

(*) 인베니아큐 주식회사는 전기에 종속기업으로 포함되어 종속기업으로 포함된 이후의 전분기금액입니다 1.3 연결대상범위의 변동- 변동사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 96월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석26에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 구분 및 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)	현금및현금성자산	5,594,303	5,594,303	15,088,201	15,088,201

단기금융상품	37,520	37,520	1,089,186	1,089,186

매출채권및기타채권	9,322,346	9,322,346	9,576,075	9,576,075

장기기타수취채권	273,414	273,414	282,672	282,672

소 계	15,227,583	15,227,583	26,036,134	26,036,134

당기손익-공정가치 측정 금융자산	단기금융상품	-	-	3,006,591	3,006,591

출자금 등	1,117,619	1,117,619	1,111,665	1,111,665

소 계	1,117,619	1,117,619	4,118,256	4,118,256

금융자산 합계	16,345,202	16,345,202	30,154,390	30,154,390

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는금융부채(*)	매입채무및기타지급채무	5,385,779	5,385,779	7,860,459	7,860,459

단기차입금	27,000,000	27,000,000	31,500,000	31,500,000

유동성장기차입금	7,500,000	7,500,000	7,666,666	7,666,666

장기차입금	1,250,000	1,250,000	2,000,000	2,000,000

장기기타지급채무	349,677	349,677	349,677	349,677

리스부채	166,346	166,346	134,754	134,754

소 계	41,651,802	41,651,802	49,511,556	49,511,556

금융부채 합계	41,651,802	41,651,802	49,511,556	49,511,556

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,117,619	1,117,619

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,006,591	1,111,665	4,118,256

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	1,117,619	3	순자산접근법

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금 등	1,117,619	1,111,665

단기금융상품	-	3,006,591

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,594,303	15,088,201

단기금융상품	37,520	1,089,186

매출채권 및 기타채권	9,322,346	9,576,075

장기기타수취채권	273,414	282,672

합 계	16,345,202	30,154,390

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무 및 기타지급채무	5,385,779	7,860,459

단기차입금	27,000,000	31,500,000

유동성장기차입금	7,500,000	7,666,666

장기차입금	1,250,000	2,000,000

장기기타지급채무	349,677	349,677

리스부채	166,346	134,754

합 계	41,651,802	49,511,556

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당금수익	5,954	4,455

금융상품 처분이익	34,546	-

상각후원가 금융자산

이자수익	82,334	128,131

환산손익	2,052,127	8,441,360

외환차손익	468,404	1,673,999

처분손익	-	(2,080)

파생상품

파생상품거래손익	-	(4,013,705)

파생상품평가손익	-	(7,529,230)

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,358,127)	(1,287,535)

환산손익	(212,756)	(711,090)

외환차손익	28,109	71,573

리스부채

이자비용	(10,562)	(27,941)

합 계	1,090,029	(3,252,063)

6. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및요구불예금	5,594,303	15,088,201

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	1,089,186

단기수익금융상품	-	3,006,591

외화정기예금	37,520	-

합 계	37,520	4,095,777

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융상품의 종류	금융기관	금액	사용제한 내용

단기금융상품	외화정기예금	기업은행	37,520	입찰보증

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 파생금융상품

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금 등

자본재공제조합	1,117,619	1,111,665

단기금융상품	-	3,006,591

합 계	1,117,619	4,118,256

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익

배당금수익	5,954	4,455

금융자산 처분이익	34,546	-

(3) 파생금융상품연결회사는 매출, 재고자산 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다. 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.당분기말

(단위: 천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	8,224,797	(3,613)	8,221,184

대여금 및 기타수취채권	1,201,162	(100,000)	1,101,162

합 계	9,425,959	(103,613)	9,322,346

비유동	장기대여금 및 기타수취채권	273,413	-	273,413

전기말(단위: 천원)

계정과목	채권액	대손충당금	장부금액

유동	매출채권	9,266,638	(8,592)	9,258,046

대여금 및 기타수취채권	418,029	(100,000)	318,029

합 계	9,684,667	(108,592)	9,576,075

비유동	장기대여금 및 기타수취채권	282,673	-	282,673

(2) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 기타수취채권의 대손충당금 차감후 순액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	936,855	119,903

단기대여금	20,000	28,000

미수수익	2,243	35,230

보증금	142,064	134,896

합 계	1,101,162	318,029

비유동	장기대여금	253,333	32,333

장기보증금	20,080	250,340

합 계	273,413	282,673

9. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,685,448	761,590

선급비용	744,054	907,477

합 계	9,429,502	1,669,067

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급금	-	547,969

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,899,437	6,736,562

(재고자산평가충당금)	(1,965,542)	(1,761,967)

재공품	16,174,369	14,844,193

(재고자산평가충당금)	(392,467)	(49,905)

합 계	20,715,797	19,768,883

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 308백만원(전분기: 17,165백만원)입니다.(3) 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 546백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 379백만원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

(4) 재고자산 중 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공됐습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보 설정금액	관련 계정과목	담보권자

양도자산-재고자산	6,500,000	차입금(주석15)	한국수출입은행

11. 유형자산(1) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	취득(*1)	처분	대체(*2)	외환차이	상각비	당분기말	취득원가	상각누계액

토지	12,180,608	2,372	-	-	-	-	12,182,980	12,182,980	-

건물	7,367,382	193,473	(75,547)	6,120,531	-	(243,861)	13,361,978	13,736,800	(374,822)

기계장치	366,539	510,000	(4,422)	-	-	(417,094)	455,024	4,542,619	(4,087,595)

공구와기구	96,540	310	-	-	-	(34,242)	62,608	1,068,168	(1,005,560)

차량운반구	61,784	9,315	-	-	-	(13,875)	57,224	131,213	(73,989)

비품	1,050,400	418,041	(8,410)	129,225	107	(562,409)	1,026,954	6,199,363	(5,172,409)

건설중인자산	5,064,567	1,227,689	-	(6,249,756)	-	-	42,500	42,500	-

사용권자산	127,784	140,615	(21,459)	-	-	(86,515)	160,425	480,773	(320,348)

합 계	26,315,604	2,501,815	(109,838)	-	107	(1,357,996)	27,349,693	38,384,416	(11,034,723)

(*1) 건설중인자산 취득금액에는 차입원가 자본화금액 47,428천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 6,249,756천원이 본계정 대체 되었습니다.

(단위: 천원)

전기	전기초	취득(*1)	처분	대체(*2)	외환차이	상각비	전기말	취득원가	상각누계액

토지	20,537,478	92,731	(2,231)	(8,447,370)	-	-	12,180,608	12,180,608	-

건물	5,900,720	-	-	1,588,758	-	(122,096)	7,367,382	7,512,178	(144,796)

기계장치	1,248,971	-	(25,037)	-	-	(857,395)	366,539	4,804,109	(4,437,570)

공구와기구	49,648	68,000	(74)	23,863	-	(44,897)	96,540	1,067,858	(971,318)

차량운반구	9,372	71,137	(1)	-	-	(18,724)	61,784	121,898	(60,114)

비품	1,823,779	255,338	(15,120)	-	(39)	(1,013,558)	1,050,400	5,753,926	(4,703,526)

건설중인자산	-	5,064,567	-	-	-	-	5,064,567	5,064,567	-

사용권자산	1,091,785	62,125	(425)	(459,163)	-	(566,538)	127,784	2,851,582	(2,723,798)

합 계	30,661,753	5,613,898	(42,888)	(7,293,912)	(39)	(2,623,208)	26,315,604	39,356,726	(13,041,122)

(*1) 건설중인자산, 토지 취득금액에는 차입원가 자본화금액 337,428천원이 포함되어있습니다.(*2) 전기 지배력획득으로 인하여 종속기업으로 포함한 인베니아큐 주식회사의 유형자산 금액과 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이며, 매각거래는 전기에 완료하였습니다.(2) 차입원가의 자본화당분기 건설중인자산 취득에 인식한 자본화된 차입원가는 47,428천원이며, 자본화

이자율은 4.21% 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 토지 및 건물은 금융부채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지 및 건물(*1)	13,570,440	16,100,000	차입금(주석15)	KDB산업은행

토지 및 건물(*2)	11,794,486	6,000,000	하나은행

토지 및 건물(*3)	7,800,000

(*1) 연결회사는 운영자금대출 18,000백만원에 대하여 16,100백만원의 유형자산의 담보를 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 무역어음대출 4,500백만원에 대하여 6,000백만원의 유형자산의 담보를 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 일반자금대출 6,500백만원에 대하여 7,800백만원의 유형자산의 담보를 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 회사는 경기도 고양시 덕양구 소재의 지축사옥 건물 등에 대하여 부보금액 54,896,704천원의 화재보험을 한화손해보험(주)에 가입하고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	955,288	1,680,505

판매비와 관리비	402,708	385,790

합 계	1,357,996	2,066,295

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	8,747	36,140

차량운반구	151,350	89,837

비품	328	1,806

합 계	160,425	127,783

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	84,989	102,941

비유동	81,357	31,812

합 계	166,346	134,753

당분기 중 증가된 사용권자산은 140,615천원 입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	27,393	485,931

차량운반구	57,644	52,711

비품	1,478	1,478

합 계	86,515	540,120

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,562	27,941

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,178	72,676

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,908	12,547

당분기 중 리스의 총 현금유출은 128,849천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	취득	대체	처분/손상	상각	당분기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

소프트웨어	1,391,283	88,750	83,400	-	(420,643)	1,142,790	5,863,020	(4,720,230)	-

산업재산권	26,140	2,922	-	-	(7,259)	21,803	258,413	(236,610)	-

회원권	781,306	-	-	-	-	781,306	781,306	-	-

영업권	35,600	-	-	-	-	35,600	847,443	-	(811,843)

건설중인자산	-	33,360	(30,141)	-	-	3,219	3,219	-	-

합 계	2,234,329	125,032	53,259	-	(427,902)	1,984,718	7,753,401	(4,956,840)	(811,843)

(단위: 천원)

전기	전기초	취득	대체	처분	손상	상각	전기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액

소프트웨어	1,771,914	239,735	-	(9,268)	-	(611,098)	1,391,283	5,690,870	(4,299,587)	-

산업재산권	51,355	6,271	3,067	(16,511)	-	(18,042)	26,140	254,634	(228,494)	-

회원권	781,306	-	-	-	-	-	781,306	781,306	-	-

영업권(*)	-	847,443	-	-	(811,843)	-	35,600	847,443	-	(811,843)

합 계	2,604,575	1,093,449	3,067	(25,779)	(811,843)	(629,140)	2,234,329	7,574,253	(4,528,081)	(811,843)

(*) 전기 지배력획득으로 인하여 종속기업으로 포함한 인베니아큐 주식회사의 영업권 입니다.

(2) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	337,471	359,895

판매비와관리비	90,431	123,349

합 계	427,902	483,244

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 988백만원(전분기: 1,215백만원)이며, 모두 판매비와관리비입니다

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	740,902	2,047,315

미지급비용	3,717,066	3,565,774

미지급금	927,811	2,247,370

합 계	5,385,779	7,860,459

비유동	장기미지급금	349,677	349,677

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	단기차입금	27,000,000	31,500,000

유동성장기차입금	7,500,000	7,666,667

합 계	34,500,000	39,166,667

비유동	장기차입금	1,250,000	2,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

KDB산업은행	산업운영자금대출	2024-04-20	4.96%	18,000,000	18,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	2024-06-24	4.99%	5,000,000	5,000,000

하나은행	무역어음대출	2023-12-23	6.21%	4,000,000	4,500,000

국민은행	ESG 우수기업 대출	-	-	-	2,000,000

LG디스플레이	상생협력자금	-	-	-	2,000,000

합 계	27,000,000	31,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	최장만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

국민은행	간접대출(해외온렌딩)	2025-10-15	6.38%	2,250,000	3,000,000

LG디스플레이	상생협력자금	-	-	-	166,667

하나은행	기업시설일반자금대출	2024-06-10	5.39%	5,500,000	5,500,000

1,000,000	1,000,000

소 계	8,750,000	9,666,667

차감 : 유동성대체	(7,500,000)	(7,666,667)

차 감 계	1,250,000	2,000,000

(4) 당분기말 현재 사채는 없습니다.

16. 충당부채당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	증가(환입)	대체	당분기말

하자보수충당부채(유동)	289,748	(359,967)	435,039	364,820

하자보수충당부채(비유동)	2,325,558	577,749	(435,039)	2,468,268

합 계	2,615,306	217,782	-	2,833,088

(단위: 천원)

전기	전기초	증가(환입)	대체	전기말

하자보수충당부채(유동)	447,306	(600,707)	443,149	289,748

하자보수충당부채(비유동)	2,077,696	691,011	(443,149)	2,325,558

합 계	2,525,002	90,304	-	2,615,306

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	200	28

18. 순확정급여부채

18.1 확정급여제도(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	251,832	757,892	236,881	783,342

이자원가	36,827	110,481	49,218	147,655

사외적립자산의 기대수익	(62,082)	(186,247)	(44,356)	(133,068)

종업원 급여에 포함된 총 비용	226,577	682,126	241,743	797,929

총 비용 중 298,897천원(전분기: 448,067천원)은 매출원가에 포함되었으며, 383,229천원 (전분기: 349,863천원)은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,307,096	5,047,937

사외적립자산의 공정가치	(3,977,922)	(4,305,959)

재무상태표상 순확정급여부채	1,329,174	741,978

18.2 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	210,044	210,044

기타장기종업원급여부채	87,059	87,059

합 계	297,103	297,103

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

19.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,664,922	53,837,537

총 수익	6,664,922	53,837,537

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	장비 매출	기타 매출	합계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	614,254	3,385,111	1,689,721	975,836	6,664,922

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	704,293	1,689,721	975,836	3,369,850

기간에 걸쳐 인식	614,254	2,680,818	-	-	3,295,072

(단위: 천원)

전분기	장비 매출	기타 매출	합계

국내	해외	국내	해외

외부고객으로부터 수익	11,929,833	35,135,375	3,248,602	3,523,727	53,837,537

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,085,600	22,865,290	3,248,602	3,523,727	37,723,219

기간에 걸쳐 인식	3,844,233	12,270,085	-	-	16,114,318

지배기업은 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다(주석31 참조).

(3) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

계약을 구별할수 있는 명칭(*1)	계약일	계약상 납품기한(*2)	진행률(*3)	계약자산(*4)	수취채권(*4)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

계약 A	2018-08	2020-10	69%	4,569,939	(1,020,188)	5,056,112	-

계약 B	2019-09	2021-07	48%	13,998,026	(1,877,562)	-	-

계약 C	2019-12	2020-11	63%	1,760,084	(279,711)	611,884

계약 D	2020-08	2021-09	49%	1,576,553	(206,198)	-	-

계약 E	2021-04	2021-12	99%	1,401,186	(222,675)	-	-

계약 F	2021-09	2021-12	49%	1,285,250	(168,098)	-	-

계약 G	2021-09	2022-02	51%	1,486,514	(194,422)	-	-

계약 H	2021-11	2022-04	84%	4,218,339	-	-	-

계약 I	2021-07	2022-04	74%	367,562	(82,054)	-	-

계약 J	2022-02	2022-09	46%	185,153	-	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(*3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다. (*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상 어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.

- 전기(단위: 천원)

계약을 구별할수 있는 명칭(*1)	계약일	계약상 납품기한(*2)	진행률(*3)	계약자산(*4)	수취채권(*4)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

계약 A	2017-03	2018-11	100%	-	-	1,710,190	-

계약 B	2018-08	2020-10	75%	11,267,530	(1,446,685)	3,176,487	-

계약 C	2019-09	2021-07	47%	12,959,637	(1,480,481)	-	-

계약 D	2019-12	2020-11	52%	1,475,978	-	576,622	-

계약 E	2020-08	2021-09	51%	1,800,263	(235,457)	-	-

계약 F	2021-04	2021-12	99%	2,469,603	-	-	-

계약 G	2021-09	2021-12	47%	1,159,712	(151,679)	-	-

계약 H	2021-09	2022-02	47%	1,263,359	(165,235)	-	-

계약 I	2021-11	2022-04	76%	3,721,540	-	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(*2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(*3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다. (*4) 해당 계약의 계약자산과 수취채권을 각 수행의무로 구분하는 것이 실무상 어려우므로 구분하지 않은 전체 금액을 공시하였습니다.

19.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	30,983,046	36,602,776

대손충당금	(4,185,349)	(3,606,230)

장비계약에 대한 계약자산	26,797,697	32,996,546

장비계약에 대한 계약부채	15,916,110	5,040,608

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익당분기 기초에 반영된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

장비계약	7,885

기타매출	35,360

(3) 이행되지 않은 수행의무 가격이 확정된 장비계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 장비계약에 배분된 거래가격의 합계	62,528,939

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 기계설비 제작, 검수, 보증완료기간인 3년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

20. 자기주식

연결회사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,410,000	1,160,000

취득	-	250,000

처분	-	-

기말	1,410,000	1,410,000

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,202,618	3,820,817	1,441,746	4,588,947

퇴직급여	319,515	596,071	(182,212)	374,648

복리후생비	395,306	1,255,255	555,398	1,635,543

지급임차료	(19,269)	(7,656)	7,619	75,359

지급수수료	237,344	1,022,055	349,400	1,341,382

감가상각비 및 무형자산상각비	109,242	311,951	106,240	307,323

경상연구개발비	212,170	988,162	558,611	1,214,706

판매수수료	26,916	98,776	73,827	1,218,467

기 타	462,363	1,961,266	3,877,523	3,978,306

합 계	2,946,205	10,046,697	6,788,152	14,734,681

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(539,435)	(946,915)	607,837	(2,156,608)

원재료와 상품의 매입액	509,166	1,254,877	1,004,786	19,321,325

종업원급여	3,483,957	10,878,722	4,299,861	13,663,243

감가상각비 및 무형자산상각비	414,524	1,785,898	786,189	2,549,539

외주용역비	306,114	2,573,383	3,630,556	11,254,333

기타비용	1,060,131	5,194,264	7,001,206	16,568,254

합 계(*)	5,234,457	20,740,229	17,330,435	61,200,086

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 종업원급여당분기와 전분기의 손익으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,513,353	8,237,675	3,219,776	10,351,313

복리후생비	539,243	1,734,079	813,555	2,489,215

퇴직급여	431,361	906,968	266,530	822,715

합 계	3,483,957	10,878,722	4,299,861	13,663,243

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	통화선도거래이익	-	-	-	15,390

통화선도평가이익	-	-	-	-

배당금수익	-	5,954	-	4,455

수입수수료	460	3,289	5,053	17,524

외화환산이익	648,292	1,926,945	5,047,208	8,440,208

외환차익	152,057	322,342	97,887	1,689,111

유형자산처분이익	-	23,549	-	4,544

사용권자산처분이익	-	808	37,850	37,850

잡이익	183,160	367,616	62,136	118,623

합 계	983,969	2,650,503	5,250,134	10,327,705

기타비용	매출채권처분손실	-	-	2,080	2,080

외화환산손실	84,114	215,001	361,181	721,271

외환차손	175,947	307,404	15,895	162,049

통화선도평가손실	-	-	3,670,055	7,529,230

통화선도거래손실	-	-	3,122,487	4,029,095

매도가능금융자산처분손실	-	16,829	-	-

잡손실	215	645	12	52,728

합 계	260,276	539,879	7,171,710	12,496,453

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	14,458	82,335	37,545	128,131

외환차익	203,580	481,575	-	218,630

외화환산이익	22,300	127,427	(51,440)	11,333

금융자산처분이익	-	34,546	-	-

합 계	240,338	725,883	(13,895)	358,094

금융비용	이자비용	510,497	1,368,689	382,106	1,302,017

외환차손	-	-	-	120

외화환산손실	-	-	-	-

합 계	510,497	1,368,689	382,106	1,302,137

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여, 평균 유효세율은 산출하지 않았습니다.

27. 주당손익(1) 기본 주당순손익당분기와 전분기의 기본 주당순손익은 당분기와 전분기의 보통주 당기순손익을 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 기본 주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익(단위:원)	(3,029,749,960)	(12,588,607,486)	(9,737,320,998)	(10,573,521,288)

가중평균유통보통주식수(*)(단위:주)	21,790,000	21,790,000	22,040,000	22,040,000

기본주당 당기순손익(단위:원/주)	(139)	(578)	(442)	(480)

(*) 가중평균유통보통주식수는 연결회사의 발행된 보통주식수에서 자기주식수를 고려하여 산정되었습니다.

(2) 희석 주당순손익연결회사는 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 희석 주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정현황 및 실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	한도액	실행액	비 고

기업은행	USD 28	USD 28	외화이행보증

국민은행(*)	KRW 2,250,000	KRW 2,250,000	해외온렌딩

하나은행(*)	USD 600	-	일람불수입신용장발행

KRW 4,000,000	KRW 4,000,000	무역어음

KRW 5,500,000	KRW 5,500,000	시설자금

KRW 1,000,000	KRW 1,000,000	시설자금

자본재공제조합	KRW 35,763,814	-	계약지급보증

KDB산업은행(*)	USD 3,000	-	일람불수입신용장발행

KRW 18,000,000	KRW 18,000,000	산업운영자금

한국수출입은행(*)	KRW 5,000,000	KRW 5,000,000	수출성장자금

서울보증보험	KRW 8,337,669	KRW 8,337,669	계약이행보증

KRW 2,498,536	KRW 2,498,536	계약이행보증

KRW 1,258,773	KRW 1,258,773	계약이행보증

KRW 1,004,846	KRW 1,004,846	계약이행보증

KRW 3,400	KRW 3,400	지급이행보증

(*) 상기 한국수출입은행과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되고 있으며(주석 10), KDB산업은행, 국민은행과 관련하여 대표이사의 연대보증과 KDB산업은행, 하나은행과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다.(2) 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 BOE 계약이행보증으로 8,338백만원 및 2,498백만원, HKC 계약이행보증으로 1,259백만원 및 1,005백만원, 로지스팟 지급이행보증으로 3백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결회사는 대표이사로부터 KDB산업은행 운영자금대출 18,000백만원과 수입신용장한도 USD 3,000,000 및 국민은행 운영차입금 2,250백만원에 대하여 각각 12,852백만원, USD 1,067,000 및 2,475백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석29)

(4) 연결회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 KDB산업은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도계약의 계약금액은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건으로는 영업비밀 침해 금지 등 1건(소송가액 : 300백만원) 및 물품인도 등 1건(소송가액 609백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송결과가 연결회사의재무상태에 중요한 영향을미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 본 소송 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실할 것으로 추정하고 있습니다. 법률전문가의 조언에 따르면 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

기타 특수관계자(1)	(주)디디고	(주)디디고

케이디고 주식회사(*2)	케이디머시너리(주)

(*1) 연결회사의 최대주주인 개인이 지배하고 있는 회사입니다.(*2) 케이디머시너리(주)는 2023년 4월 케이디고 주식회사로 사명 변경되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	이자비용	매출 등	매입 등	이자비용

기타 특수관계자	(주)디디고	-	34,300	-	-	8,009	-

인베니아큐 주식회사(*1)	-	-	-	6,268	943,584	20,740

케이디고 주식회사	-	1,238,769	-	90,000	11,020,505	-

피에이솔루션(주)(*2)	-	-	-	-	2,171,539	-

합 계	-	1,273,069	-	96,268	14,143,637	20,740

(*1) 전분기 기준으로 기타 특수관계자로 분류되었던 인베니아큐 주식회사는 전기 지배력획득으로 인하여 종속기업으로 포함하였습니다. 전분기는 종속기업으로 포함되기 전까지의 매출, 매입 등 금액과 특수관계 구분입니다.(*2) 피에이솔루션(주)은 전기중 지분전량 매각되어 기타 특수관계자에서 제외하기 전까지의 매출, 매입 등 금액과 특수관계 구분입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

기타 특수관계자	(주)디디고	-	-	-	33,000

케이디고 주식회사	1,675,968	417,903	751,277	1,300,811

합 계	1,675,968	417,903	751,277	1,333,811

(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기

(단위: 천원)

회사명	특수관계구분	과목	자금차입 거래

당기초	증가	감소	당분기말

케이디고 주식회사	-	-	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

회사명	특수관계구분	과목	자금차입 거래

전기초	증가	감소	전기말

케이디머시너리(주)	기타 특수관계자	단기차입금	200,000	-	200,000	-

당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 KDB산업은행 운영자금대출 18,000백만원과 수입신용장한도 USD 3,000,000 및 국민은행 운영차입금 2,250백만원에 대하여 각각 12,852백만원, USD 1,067,000 및 2,475백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 28 참고). 해당 내역을 제외하고 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	496,663	1,662,212	497,381	1,643,288

퇴직후급여	63,357	190,071	92,669	875,882

합 계	560,020	1,852,283	590,050	2,519,170

30. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(12,588,607)	(10,573,521)

조정 항목

- 퇴직급여 등	682,126	772,772

- 이자수익	(82,334)	(128,131)

- 이자비용	1,368,689	1,315,476

- 배당금수익	(5,954)	(4,455)

- 법인세비용(수익)	(18,881)	98,181

- 외화환산손익	(1,839,372)	(7,730,270)

- 금융자산처분이익	(34,546)	-

- 감가상각비	1,357,996	2,066,295

- 무형자산상각비	427,902	483,244

- 대손상각비(환입)	574,139	2,316,811

- 충당부채전입(환입)액	217,781	210,159

- 당기손익공정가치측정금융자산처분손실	16,829	-

- 매출채권처분손실	-	2,080

- 재고자산평가손실(환입)	546,137	(378,921)

- 재고자산폐기손실	34,395	342,955

- 사용권자산처분이익	(808)	(37,850)

- 기타비용	2,941	-

- 통화선도평가손익	-	7,529,230

- 유형자산처분이익	(23,549)	(4,544)

조정항목의 소계	3,223,491	6,853,032

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

- 매출채권및기타수취채권의 증감	631,112	34,091,103

- 재고자산의 증감	(1,527,446)	(2,118,063)

- 계약자산의 증감	7,138,206	(2,579,621)

- 기타유동자산의 증감	(7,763,842)	809,777

- 파생상품자산(부채)의 증감	-	2,758

- 매입채무및기타지급채무의증감	(2,754,624)	(13,795,626)

- 기타유동부채의 증감	172	(780,013)

- 계약부채의 증감	10,875,502	(1,907,072)

- 퇴직금의 지급	(157,356)	(66,021)

- 퇴직연금운용자산의 증감	-	(100,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동의 소계	6,441,724	13,557,222

영업으로부터 창출된 현금	(2,923,392)	9,836,733

(2) 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	750,000	766,667

유,무형자산 취득 미지급금의 증감	58,556	(248,200)

이자비용의 차입원가 자본화 증감	47,428	-

31. 영업부문 정보(1) 연결회사는 디스플레이 제조공정용 장비 제작 사업 부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	2,126,170	15,425,824

B	1,991,246	23,462,292

C	1,241,053	10,248,651

D	665,471	322,715

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	2,303,975	15,178,435

해외매출

중국	4,360,369	38,655,837

기타	578	3,265

합 계	6,664,922	53,837,537

32. 보고기간 후 사건당사는 2023년 10월 30일 개최된 이사회에서 조직과 인력의 운영 효율성을 높이고 물적자원 통합으로 인한 경영의 효율성 증대로 긍정적 효과를 창출하여 기업가치를 제고하기 위하여, 당사가 발행주식의 100%를 보유하고 있는 인베니아큐(주)와 회사합병을 결정하였습니다.합병방법과 형태는 당사인 인베니아 주식회사가 존속회사이며, 소멸회사는 인베니아큐 주식회사이고, 소규모합병입니다. 합병기일은 2023년 12월 31일입니다.본 합병으로 인하여 합병회사가 발행할 신주는 없으므로, 본 합병 완료 후 인베니아(주)의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없고, 연결실체 관점에서는 존속회사인 인베니아(주)의 재무 및 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.