가비아 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 반기말 2017.06.30 현재
제 18 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 반기말	제 18 기말

자산

유동자산	62,486,347,387	60,241,585,578

현금및현금성자산	28,270,041,162	25,443,558,413

현금	28,270,041,162	25,443,558,413

보유현금	18,210,219	12,580,309

예금잔액	17,002,639,544	17,153,039,427

기타 요구불 예금	11,249,191,399	8,277,938,677

기타유동금융자산	15,074,390,300	16,108,717,594

유동당기손익인식금융자산	1,087,616,256	1,018,483,035

단기대여금및수취채권	1,932,875,000	1,971,901,250

단기금융상품	12,053,899,044	13,118,333,309

매출채권 및 기타유동채권	17,141,573,918	17,222,875,547

단기매출채권	13,804,064,952	14,103,577,283

대손충당금	(1,406,080,111)	(1,216,815,321)

단기미수금	445,563,068	469,649,109

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	62,175,218	105,211,327

단기선급금	4,566,181,596	3,776,671,040

대손충당금	(550,900,000)	(450,900,000)

단기선급비용	280,797,885	495,710,799

재고자산	1,997,856,807	1,363,737,944

상품	38,416,680	3,713,682

제품	2,050,107,460	1,433,471,595

평가충당금	(90,667,333)	(90,667,333)

원재료	0	17,220,000

당기법인세자산	2,485,200	102,696,080

비유동자산	67,487,307,291	65,555,168,667

기타비유동금융자산	899,978,924	759,640,003

비유동매도가능금융자산	894,071,924	752,122,003

장기대여금및수취채권	5,907,000	7,518,000

종속기업,조인트벤처와관계기업에대한투자자산	21,718,639	68,910,409

관계기업에대한투자자산	21,718,639	68,910,409

유형자산	45,849,772,400	43,221,838,359

토지	10,460,196,696	10,460,196,696

건물	23,114,491,074	23,114,491,074

감가상각누계액	(3,467,200,839)	(3,174,235,285)

시설장치	9,671,849,353	7,221,481,990

감가상각누계액	(5,946,459,912)	(5,398,640,294)

전산장비	34,414,888,084	32,034,840,549

정부보조금	(614,120,637)	(709,324,027)

감가상각누계액	(22,653,244,605)	(20,824,560,425)

차량운반구	140,939,680	140,939,680

감가상각누계액	(80,239,170)	(68,676,230)

집기	1,700,896,646	1,673,598,672

정부보조금	(110,964,440)	(142,835,700)

감가상각누계액	(1,216,913,782)	(1,105,438,341)

건설중인자산	435,654,252	0

영업권	8,238,769,389	8,610,403,073

영업권 이외의 무형자산	1,922,605,487	2,346,493,024

상표권	12,992,041	13,409,663

소프트웨어	368,138,903	417,201,152

특허권	7,915,850	9,474,263

개발비	213,891,201	318,820,549

기타무형자산	1,319,667,492	1,587,587,397

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,301,638,980	10,301,345,021

장기미수금	0	670,000,000

대손충당금	0	(670,000,000)

장기보증금	10,342,327,553	10,463,227,934

현재가치할인차금	(40,688,573)	(162,754,301)

장기선급비용	0	1,179,410

현재가치할인차금	0	(308,022)

이연법인세자산	252,823,472	246,538,778

자산총계	129,973,654,678	125,796,754,245

부채

유동부채	26,767,398,401	20,386,589,971

매입채무 및 기타유동채무	17,303,633,846	17,350,326,451

단기매입채무	3,419,844,821	5,050,879,615

단기미지급금	665,307,994	967,245,378

단기미지급비용	3,350,196,246	3,433,765,222

단기예수금	1,432,992,884	1,819,048,654

단기선수금	2,090,570,341	688,536,588

단기선수수익	6,344,721,560	5,390,850,994

단기차입금	3,200,000,000	2,200,000,000

유동성장기차입금	5,500,000,000	0

당기법인세부채	493,166,528	648,818,148

유동충당부채	270,598,027	187,445,372

유동종업원급여충당부채	270,598,027	187,445,372

비유동부채	4,054,495,025	9,458,323,601

장기차입금	1,700,000,000	7,200,000,000

이연법인세부채	2,354,495,025	2,258,323,601

부채총계	30,821,893,426	29,844,913,572

자본

납입자본	8,668,829,441	8,668,829,441

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

이익잉여금(결손금)	49,635,441,737	48,302,551,571

이익준비금	416,043,680	355,683,086

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	48,425,952,237	47,153,422,665

기타자본구성요소	(3,969,424,609)	(4,082,608,689)

기타자본잉여금	(2,128,388,506)	(2,130,851,647)

기타포괄손익누계액	(608,710,328)	(719,431,267)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	54,334,846,569	52,888,772,323

비지배지분	44,816,914,682	43,063,068,349

자본총계	99,151,761,251	95,951,840,672

자본과부채총계	129,973,654,677	125,796,754,244

연결 포괄손익계산서
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,558,547,942	55,025,364,762	24,157,310,442	47,783,551,395

매출원가	14,293,504,818	28,752,861,294	12,972,121,465	25,883,878,148

매출총이익	13,265,043,124	26,272,503,468	11,185,188,977	21,899,673,247

판매비와관리비	10,838,519,619	21,135,430,387	7,897,113,461	15,516,264,269

급여	4,633,968,050	9,331,189,167	3,966,790,231	7,693,331,903

퇴직급여	519,979,813	1,047,935,918	408,896,585	924,256,643

복리후생비	752,618,993	1,481,749,021	626,056,097	1,247,441,165

보험료	154,703,288	254,283,676	117,777,565	198,610,944

감가상각비	467,316,631	931,384,139	310,717,273	613,571,930

무형자산상각비	46,998,377	92,249,817	61,745,388	124,195,840

대손상각비(대손충당금환입)	158,808,790	288,808,790	0	0

지급수수료	800,697,053	1,709,143,742	556,376,549	1,098,500,064

광고선전비	851,444,657	1,062,981,827	213,776,668	403,286,549

교육훈련비	19,957,646	37,552,649	24,377,227	36,794,867

차량유지비	91,311,425	181,562,773	39,588,936	72,155,352

도서인쇄비	24,654,089	44,258,167	28,970,908	47,028,017

접대비	172,172,784	338,936,410	75,290,943	180,048,561

임차료	164,962,849	324,193,694	128,290,359	252,322,918

통신비	62,591,378	118,011,794	47,919,957	98,907,437

운반비	21,075,850	37,520,728	10,600,517	18,504,348

세금과공과	240,102,181	492,274,100	194,509,619	413,292,179

소모품비	68,202,728	156,826,078	36,249,079	99,934,970

사무용품비	8,083,317	18,037,793	7,595,052	17,089,512

수도광열비	29,147,881	70,730,511	24,608,176	63,944,904

건물관리비	181,019,970	364,121,663	101,342,105	200,795,086

수선비	70,000	70,000	0	0

경상개발비	1,267,510,441	2,487,307,460	675,222,308	1,388,461,499

여비교통비	86,946,847	167,791,083	63,456,971	117,251,757

외주용역비	11,215,750	91,685,322	117,825,122	144,937,763

기타	2,958,831	4,824,065	59,129,826	61,600,061

영업이익(손실)	2,426,523,505	5,137,073,081	3,288,075,516	6,383,408,978

기타이익	320,502,471	336,512,965	63,312,900	116,983,504

유형자산처분이익	3,862,038	9,300,042	0	0

무형자산처분이익	20,781,819	20,781,819	0	0

대손충당금환입	31,000	2,000,000	(8,361,984)	2,700,000

외화환산이익	229,647,285	229,647,285	38,997,678	42,269,571

외환차익	7,834,189	10,793,024	13,599,776	38,857,172

자산수증이익	5,518,297	5,518,297	0	0

잡이익	52,827,843	58,472,498	19,077,430	33,156,761

기타손실	232,719,177	1,166,679,312	228,485,061	888,682,673

유형자산처분손실	70,056,189	70,056,189	0	2,759,799

무형자산감액	136,633,684	271,633,684	188,500,000	323,500,000

무형자산처분손실	165,455	8,085,455	0	0

기부금	13,320,000	28,670,000	11,100,000	25,870,000

외화환산손실	(309,617)	680,981,445	(4,598,039)	97,037,566

외환차손	12,127,876	44,625,815	19,135,437	35,982,039

대손상각비	0	0	(25,771,310)	(25,771,310)

잡손실	725,590	62,626,724	40,118,973	429,304,579

금융수익	254,215,127	388,399,074	202,665,422	428,151,718

이자수익	142,313,817	274,825,880	130,461,286	266,199,785

당기손익인식금융자산평가이익	111,901,310	113,428,257	6,497,006	81,929,196

당기손익인식금융자산처분이익	0	144,937	65,707,130	80,022,737

금융원가	62,023,793	165,580,632	32,935,896	68,059,147

이자비용	62,023,793	115,774,181	32,935,896	68,059,147

당기손익인식금융자산평가손실	0	49,806,451	0	0

지분법투자이익(손실)	(10,549,625)	(47,191,770)	65,992,200	82,753,026

법인세비용차감전순이익(손실)	2,695,948,508	4,482,533,406	3,358,625,081	6,054,555,406

법인세비용	516,132,282	639,543,049	321,123,870	576,737,284

당기순이익(손실)	2,179,816,226	3,842,990,357	3,037,501,212	5,477,818,122

기타포괄손익	87,415,988	110,720,939	(47,152,909)	(110,742,778)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	87,415,988	110,720,939	(47,152,909)	(110,742,778)

매도가능금융자산	87,415,988	110,720,939	(47,152,909)	(110,742,778)

매도가능금융자산의세후재측정이익(손실)	87,415,988	110,720,939	(47,152,909)	(110,742,778)

총포괄손익	2,267,232,214	3,953,711,296	2,990,348,303	5,367,075,344

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	943,939,844	1,723,949,707	1,583,301,641	2,931,733,068

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,235,876,382	2,119,040,651	1,454,199,571	2,546,085,055

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,031,355,832	1,834,670,646	1,536,148,732	2,820,990,290

포괄손익, 비지배지분	1,235,876,382	2,119,040,651	1,454,199,571	2,546,085,055

주당이익

기본주당이익(손실)	72	132	121	225

희석주당이익(손실)	72	132	121	225

연결 자본변동표
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	298,864,932	793,445,820	42,024,098,665	428,868,130	(509,911,085)	(1,232,325,775)	4,881,328	50,476,751,456	33,619,396,767	84,096,148,223

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,931,733,068	2,931,733,068	2,546,085,055	5,477,818,122

매도가능금융자산평가손익	(110,742,776)	(110,742,776)	(110,742,776)

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	2,931,733,068	(110,742,776)	2,820,990,292	2,546,085,055	5,367,075,346

지분의 발행

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(474,799,400)	(865,858,940)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	56,818,154	4,881,327	(56,818,153)	(4,881,328)	177,122,000	177,122,000

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식보상비용

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(2,559,719,777)	(2,559,719,777)	5,186,370,650	2,626,650,873

자본 증가(감소) 합계	56,818,154	4,881,327	2,483,855,375	(2,559,719,777)	(110,742,776)	(4,881,328)	(129,789,025)	7,434,778,305	7,304,989,279

2016.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	355,683,086	798,327,147	44,507,954,040	(2,130,851,647)	(620,653,861)	(1,232,325,775)	50,346,962,431	41,054,175,071	91,401,137,502

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	355,683,086	793,445,820	47,153,422,664	(2,130,851,647)	(719,431,267)	(1,232,325,775)	52,888,772,322	43,063,068,349	95,951,840,672

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,723,949,707	1,723,949,707	2,119,040,651	3,842,990,357

매도가능금융자산평가손익	110,720,939	110,720,939	110,720,939

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	1,723,949,707	110,720,939	1,834,670,646	2,119,040,651	3,953,711,296

지분의 발행

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(569,759,280)	(960,818,820)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	60,360,594	(60,360,594)	212,546,400	212,546,400

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식보상비용

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	2,463,141	2,463,141	(7,981,438)	(5,518,297)

자본 증가(감소) 합계	60,360,594	1,272,529,573	2,463,141	110,720,939	1,446,074,247	1,753,846,333	3,199,920,579

2017.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	416,043,680	793,445,820	48,425,952,237	(2,128,388,506)	(608,710,328)	(1,232,325,775)	54,334,846,569	44,816,914,682	99,151,761,251

연결 현금흐름표
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

영업활동현금흐름	7,915,558,314	9,297,112,309

당기순이익(손실)	3,842,990,357	5,477,818,122

당기순이익조정을 위한 가감	4,584,402,034	4,215,156,715

법인세비용	639,543,049	576,737,284

대손상각비	290,777,790	(25,771,310)

감가상각비	3,589,407,269	3,229,383,634

무형자산상각비	232,133,228	256,183,003

외화환산손실	676,656,677	96,854,970

유형자산처분손실	70,056,189	1,153,361

무형자산처분손실	7,920,000	0

이자비용	115,774,181	65,765,448

외화환산이익	(178,105,862)	(42,269,571)

유형자산처분이익	(2,320,000)	0

이자수익	(274,825,880)	(260,524,976)

무형자산감액	0	50,000,000

대손충당금환입	(1,969,000)	0

단기매출채권의 감소(증가)	472,522,511	(1,021,333,176)

단기미수금의 감소(증가)	26,294,077	(513,638,467)

단기미수수익의 감소(증가)	0	(4,718,620)

단기보증금의 감소(증가)	0	100,000,000

단기선급금의 감소(증가)	(770,270,644)	81,830,263

단기선급비용의 감소(증가)	214,911,374	206,087,447

재고자산의 감소(증가)	(634,118,863)	(6,786,570)

장기보증금의 감소(증가)	72,970,000	(126,617,000)

장기선급비용의 감소(증가)	1,179,410	252,732

이연법인세자산의 감소(증가)	0	(1,415,691)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,020,230)	1,876,390

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	83,152,655	(130,098,803)

단기매입채무의 증가(감소)	(1,761,017,199)	845,244,750

단기미지급금의 증가(감소)	(303,872,774)	145,172,977

단기미지급비용의 증가(감소)	(145,188,696)	110,722,278

단기예수금의 증가(감소)	(386,055,770)	14,273,913

단기선수금의 증가(감소)	1,402,033,753	(34,572,745)

단기선수수익의 증가(감소)	953,870,566	588,365,793

미지급법인세의 증가(감소)	(8,384,421)	(132,501,820)

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입)	207,866,941	273,500,000

당기순이익조정을위한기타가감	(5,518,297)	(127,998,779)

배당금수취	0	667,854,535

이자지급	(117,448,969)	(70,163,804)

이자수취	185,342,972	149,866,457

법인세납부(환급)	(626,919,850)	(1,060,666,690)

지분법투자손실(이익)	47,191,770	(82,753,026)

투자활동현금흐름	(4,745,462,505)	(8,202,867,951)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	1,530,149,634

보증금의 감소	1,091,377,181	106,531,000

보증금의 증가	(1,043,446,800)	(41,895,765)

유형자산의 처분	25,672,398	20,725,422

영업권의 처분	100,000,000	0

기타무형자산의 처분	360,545,455	0

유동당기손익인식금융자산의 처분	20,154,919	7,267,028,640

단기대여금및수취채권의 처분	137,026,250	257,000,000

단기금융상품의 처분	7,462,914,213	6,307,513,147

장기대여금및수취채권의 처분	1,611,000	1,611,000

유형자산의 취득	(5,875,095,645)	(3,005,308,905)

토지의 취득	0	(1,460,850,493)

건물의 취득	0	(4,993,073,393)

건설중인자산의 처분	(435,654,252)	0

무형자산의 취득	(176,711,146)	(1,218,272,782)

영업권의 취득	0	(225,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(25,521,397)	0

단기대여금및수취채권의 취득	0	(502,000,000)

단기금융상품의 취득	(6,388,334,681)	(5,728,306,886)

종속기업에대한투자자산의 취득	0	(6,438,718,570)

관계기업에대한투자자산의 취득	0	(80,000,000)

재무활동현금흐름	153,727,580	(1,081,049,122)

주식의 발행	0	(65,190,182)

단기차입금의 증가	902,000,000	(80,000,000)

단기차입금의 상환	0	(70,000,000)

배당금지급	(748,272,420)	(865,858,940)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,323,823,389	13,195,236

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(497,340,640)	(54,227,168)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,826,482,749	(41,031,932)

기초현금및현금성자산	25,443,558,413	23,217,895,343

기말현금및현금성자산	28,270,041,162	23,176,863,411