가비아 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 18 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	62,292,472,508	60,241,585,578

현금및현금성자산	29,091,765,389	25,443,558,413

현금	29,091,765,389	25,443,558,413

보유현금	23,207,379	12,580,309

예금잔액	16,629,174,794	17,153,039,427

기타요구불예금	12,439,383,216	8,277,938,677

기타유동금융자산	15,163,065,772	16,108,717,594

유동당기손익인식지정금융자산	1,118,429,543	1,018,483,035

단기대여금	1,517,875,000	1,971,901,250

단기금융상품	12,526,761,229	13,118,333,309

매출채권 및 기타유동채권	15,765,518,965	17,222,875,547

매출채권	14,709,234,615	14,103,577,283

대손충당금	(1,436,080,111)	(1,216,815,321)

단기미수금	462,744,492	469,649,109

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	70,956,044	105,211,327

단기선급금	2,250,683,206	3,776,671,040

대손충당금	(550,900,000)	(450,900,000)

단기선급비용	319,109,409	495,710,799

재고자산	2,233,828,772	1,363,737,944

상품	43,307,517	3,713,682

제품	2,281,188,588	1,433,471,595

평가충당금	(90,667,333)	(90,667,333)

원재료	0	17,220,000

당기법인세자산	38,293,610	102,696,080

비유동자산	68,047,986,576	65,555,168,667

기타비유동금융자산	991,290,004	759,640,003

비유동매도가능금융자산	986,188,504	752,122,003

장기대여금	5,101,500	7,518,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	476,425,464	68,910,409

관계기업에 대한 투자자산	476,425,464	68,910,409

유형자산	45,545,166,729	43,221,838,359

토지	10,460,196,696	10,460,196,696

건물	23,114,491,074	23,114,491,074

감가상각누계액	(3,613,683,616)	(3,174,235,285)

시설물	9,793,149,953	7,221,481,990

감가상각누계액	(6,217,804,455)	(5,398,640,294)

전산장비/전산설비	35,348,433,822	32,034,840,549

정부보조금	(566,519,002)	(709,324,027)

감가상각누계액	(23,642,401,435)	(20,824,560,425)

차량운반구	121,569,537	140,939,680

감가상각누계액	(78,606,230)	(68,676,230)

집기	1,755,331,591	1,673,598,672

정부보조금	(95,063,325)	(142,835,700)

감가상각누계액	(1,269,582,133)	(1,105,438,341)

건설중인자산	435,654,252	0

영업권	8,044,412,151	8,610,403,073

영업권 이외의 무형자산	2,607,069,261	2,346,493,024

상표권	12,783,230	13,409,663

컴퓨터소프트웨어	495,228,381	417,201,152

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	7,354,584	9,474,263

개발비	161,426,526	318,820,549

기타무형자산	1,930,276,540	1,587,587,397

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,003,854,643	10,301,345,021

장기미수금	0	670,000,000

대손충당금	0	(670,000,000)

장기보증금자산	10,333,920,803	10,463,227,934

현재가치할인차금	(330,066,160)	(162,754,301)

장기선급비용	0	1,179,410

현재가치할인차금	0	(308,022)

이연법인세자산	379,768,324	246,538,778

자산총계	130,340,459,084	125,796,754,245

부채

유동부채	24,280,312,319	20,386,589,971

매입채무 및 기타유동채무	15,288,161,786	17,350,326,451

단기매입채무	4,441,051,516	5,050,879,615

단기미지급금	673,663,719	967,245,378

단기미지급비용	1,552,201,197	3,433,765,222

단기예수금	1,712,790,745	1,819,048,654

단기선수금	722,656,948	688,536,588

단기선수수익	6,185,797,661	5,390,850,994

단기차입금	2,600,000,000	2,200,000,000

유동성장기차입금	5,500,000,000	0

당기법인세부채	626,423,791	648,818,148

유동충당부채	265,726,742	187,445,372

유동종업원급여충당부채	265,726,742	187,445,372

비유동부채	4,135,010,669	9,458,323,601

장기차입금	1,700,000,000	7,200,000,000

이연법인세부채	2,435,010,669	2,258,323,601

부채총계	28,415,322,988	29,844,913,572

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,867,294,899	52,888,772,323

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	(229,864,206)	(229,864,206)

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

기타자본잉여금	(2,130,851,647)	(2,130,851,647)

기타자본구성요소	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

기타포괄손익누계액	(537,343,252)	(719,431,267)

이익잉여금(결손금)	51,098,986,132	48,302,551,571

이익준비금	416,043,680	355,683,086

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	49,889,496,632	47,153,422,665

비지배지분	46,057,841,196	43,063,068,349

자본총계	101,925,136,095	95,951,840,672

자본과부채총계	130,340,459,083	125,796,754,244

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	28,549,374,928	83,574,739,690	25,480,767,817	73,264,319,212

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	28,549,374,928	83,574,739,690	25,480,767,817	73,264,319,212

매출원가	15,057,532,978	43,810,394,272	13,665,060,491	39,548,938,639

매출총이익	13,491,841,950	39,764,345,418	11,815,707,326	33,715,380,573

영업비용	10,845,571,918	31,981,002,304	8,879,460,945	24,395,725,213

급여	4,705,104,482	14,036,293,649	4,094,341,418	11,787,673,321

퇴직급여비용, 확정기여제도	508,677,973	1,556,613,891	453,850,935	1,378,107,578

복리후생비	717,650,046	2,199,399,067	661,231,975	1,908,673,140

보험료	104,852,271	359,135,947	102,816,647	301,427,591

감가상각비	460,321,938	1,391,706,076	332,162,479	945,734,408

무형자산상각비	47,790,020	140,039,837	61,075,527	185,271,367

대손상각비(대손충당금환입)	30,000,000	318,808,790	0	0

지급수수료	942,833,827	2,651,977,569	599,965,019	1,698,465,083

광고선전비	573,438,199	1,636,420,026	197,521,723	600,808,272

교육훈련비	25,684,701	63,237,350	18,045,812	54,840,679

차량유지비	90,955,268	272,518,041	96,063,363	168,218,715

도서인쇄비	18,791,340	63,049,507	22,414,996	69,443,013

접대비	225,017,302	563,953,712	196,742,965	376,791,526

임차료	156,861,417	481,055,111	160,428,686	412,751,604

통신비	56,970,948	174,982,742	52,481,600	151,389,037

운반비	13,100,253	50,620,981	19,715,746	38,220,094

세금과공과	352,229,860	844,503,960	290,215,780	703,507,959

소모품비	70,366,627	227,192,705	57,540,062	157,475,032

사무용품비	6,286,169	24,323,962	6,665,212	23,754,724

수도광열비	51,493,412	122,223,923	46,480,789	110,425,693

건물관리비	204,134,426	568,256,089	164,122,814	364,917,900

수선비	0	70,000	72,000	72,000

경상개발비	1,381,838,032	3,869,145,492	968,258,173	2,356,719,672

여비교통비	80,006,876	247,797,959	80,698,225	197,949,982

외주용역비	18,798,500	110,483,822	193,768,518	338,706,281

기타판매비와관리비	2,368,031	7,192,096	2,780,481	64,380,542

영업이익(손실)	2,646,270,032	7,783,343,114	2,936,246,381	9,319,655,360

기타이익	677,675,284	1,014,188,249	48,668,596	165,652,100

유형자산처분이익	0	9,300,042	0	0

무형자산처분이익	18,142,583	38,924,402	0	0

기타대손충당금환입	2,000,000	4,000,000	0	2,700,000

외화환산이익	103,070,056	332,717,341	33,283,614	75,553,185

외환차익	10,587,906	21,380,930	1,086,663	39,943,835

자산수증이익	0	5,518,297

잡이익	543,874,739	602,347,237	14,298,319	47,455,080

기타손실	229,032,485	1,395,711,797	583,183,007	1,471,865,680

유형자산처분손실	7,065,949	77,122,138	0	2,759,799

무형자산손상차손	123,781,425	395,415,109	135,000,000	458,500,000

무형자산처분손실	0	8,085,455	0	0

기부금	13,080,000	41,750,000	13,300,000	39,170,000

외화환산손실	(84,996)	680,896,449	119,392,833	216,430,399

외환차손	10,511,401	55,137,216	314,516,935	350,498,974

기타의대손상각비	0	0	0	(25,771,310)

잡손실	74,678,706	137,305,430	973,239	430,277,818

금융수익	165,105,390	553,504,464	139,109,282	567,261,000

이자수익	134,312,108	409,137,988	116,797,284	382,997,069

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	30,793,282	144,221,539	4,411,177	86,340,373

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	144,937	17,900,821	97,923,558

금융원가	61,077,259	226,657,891	33,315,880	101,375,027

이자비용	61,059,979	176,834,160	33,315,880	101,375,027

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	17,280	49,823,731	0	0

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	60,286,123	13,094,353	(57,689,876)	25,063,150

법인세비용차감전순이익(손실)	3,259,227,085	7,741,760,492	2,449,835,496	8,504,390,903

법인세비용	684,196,668	1,323,739,717	352,930,565	929,667,849

당기순이익(손실)	2,575,030,417	6,418,020,775	2,096,904,931	7,574,723,054

기타포괄손익	71,367,076	182,088,015	(85,401,069)	(196,143,847)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	71,367,076	182,088,015	(85,401,069)	(196,143,847)

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	71,850,932	182,571,871	(85,401,069)	(196,143,847)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(483,856)	(483,856)	0	0

총포괄손익	2,646,397,493	6,600,108,790	2,011,503,862	7,378,579,207

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,334,103,903	3,058,053,610	1,035,976,059	3,967,709,127

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,240,926,514	3,359,967,165	1,060,928,872	3,607,013,927

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,405,470,979	3,240,141,625	950,574,990	3,771,565,280

총 포괄손익, 비지배지분	1,240,926,514	3,359,967,165	1,060,928,872	3,607,013,927

주당이익

기본주당이익(손실)	102	235	79	304

희석주당이익(손실)	102	235	79	304

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	2,329,855,571	(1,227,444,447)	(509,911,085)	43,116,409,417	50,476,751,456	33,619,396,767	84,096,148,223

당기순이익(손실)	3,967,709,127	3,967,709,127	3,607,013,927	7,574,723,054

기타포괄손익	(196,143,845)	(196,143,845)	(196,143,845)

지분의 발행	0	0

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(474,799,400)	(865,858,940)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(4,881,328)	4,881,328	0	177,122,000	177,122,000

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

주식보상비용	0	0

연결대상범위의 변동

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(2,559,719,777)	(2,559,719,777)	5,186,370,650	2,626,650,873

자본 증가(감소) 합계	0	(2,559,719,777)	(4,881,328)	(196,143,845)	3,581,530,915	820,785,965	8,495,707,177	9,316,493,142

2016.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	(229,864,206)	(1,232,325,775)	(706,054,930)	46,697,940,332	51,297,537,421	42,115,103,943	93,412,641,364

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(229,864,206)	(1,232,325,775)	(719,431,267)	48,302,551,571	52,888,772,323	43,063,068,349	95,951,840,672

당기순이익(손실)	3,058,053,610	3,058,053,610	3,359,967,165	6,418,020,775

기타포괄손익	182,088,015	182,088,015	182,088,015

지분의 발행	0	0

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(569,759,280)	(960,818,820)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	212,546,400	212,546,400

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

주식보상비용	0	0

연결대상범위의 변동	129,440,492	129,440,492	129,440,492

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(7,981,438)	(7,981,438)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	182,088,015	2,796,434,562	2,978,522,577	2,994,772,847	5,973,295,424

2017.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	(229,864,206)	(1,232,325,775)	(537,343,252)	51,098,986,133	55,867,294,900	46,057,841,196	101,925,136,095

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	11,940,542,032	12,378,916,103

당기순이익(손실)	6,418,020,775	7,574,723,054

당기순이익조정을 위한 가감	7,579,390,199	6,222,472,018

법인세비용	1,323,739,717	929,667,849

퇴직급여	0	60,939,605

대손상각비	320,777,790	(25,771,310)

감가상각비	5,338,651,770	4,878,377,000

무형자산상각비	340,082,002	468,572,401

외화환산손실	676,749,635	214,148,259

유형자산처분손실	70,056,189	1,153,361

무형자산처분손실	7,920,000	0

이자비용	176,834,160	101,052,981

외화환산이익	(262,066,899)	(75,553,185)

유형자산처분이익	(2,320,000)	0

이자수익	(409,065,165)	(380,114,943)

무형자산손상차손	0	50,000,000

대손충당금환입	(1,969,000)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,045,300,409)	(624,701,923)

단기매출채권의 감소(증가)	(415,594,113)	(1,304,557,683)

단기미수금의 감소(증가)	(14,478,600)	(118,765,159)

단기보증금의 감소(증가)	0	100,000,000

단기선급금의 감소(증가)	1,889,232,738	(107,993,715)

단기선급비용의 감소(증가)	176,598,250	311,470,795

재고자산의 감소(증가)	(870,090,828)	(324,497,601)

장기보증금의 감소(증가)	82,690,000	(165,561,880)

장기선급비용의 감소(증가)	1,179,410	379,098

이연법인세자산의 감소(증가)	0	(2,994,362)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,179,460)	(27,836,960)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	78,281,370	(111,963,458)

단기매입채무의 증가(감소)	(734,297,974)	328,919,220

단기미지급금의 증가(감소)	(301,029,579)	41,483,124

단기미지급비용의 증가(감소)	(1,936,612,434)	453,232,882

단기예수금의 증가(감소)	(104,939,899)	(128,630,677)

단기선수금의 증가(감소)	97,328,754	10,875,263

선수수익의 증가(감소)	794,946,667	311,894,256

미지급법인세의 증가(감소)	(8,384,421)	(132,501,820)

퇴직금의 지급	0	(15,806,737)

당기손익으로인식된손상차손(손상차손환입)	300,872,364	408,500,000

당기순이익조정을위한기타가감	(79,822,654)	(150,346,509)

배당금수취(영업)	0	667,854,535

이자지급(영업)	(172,296,812)	(105,451,337)

이자수취(영업)	261,229,632	199,822,185

법인세납부(환급)	(1,087,407,000)	(1,530,739,279)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	(13,094,353)	(25,063,150)

투자활동현금흐름	(7,530,607,935)	(12,902,581,693)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(141,112,436)	1,530,149,634

유형자산의 처분	54,531,560	22,461,639

영업권의 처분	100,000,000	0

기타무형자산의 처분	571,493,781	0

유동당기손익인식금융자산의 처분	20,154,919	7,767,064,372

기타보증금의 감소	1,091,377,181	116,831,000

기타보증금의 증가	(1,044,760,050)	(234,306,008)

대여금및수취채권의 처분	454,026,250	305,750,000

단기금융상품의 처분	8,006,397,633	5,797,878,880

장기대여금및수취채권의 처분	2,416,500	2,416,500

유형자산의 취득	(7,349,822,138)	(5,223,072,609)

토지의 취득	0	(1,460,850,493)

건물의 취득	0	(4,993,073,393)

건설중인자산의 취득	(435,654,252)	0

무형자산의 취득	(1,180,143,520)	(1,235,047,782)

영업권의 취득	0	(225,000,000)

영업권 이외의 무형자산의 취득	0	(464,750)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(25,558,682)	0

단기대여금및수취채권의 취득	0	(502,000,000)

단기금융상품의 취득	(7,403,954,681)	(8,052,600,113)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(6,438,718,570)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(250,000,000)	(80,000,000)

재무활동현금흐름	(348,272,420)	(1,101,049,122)

주식의 발행	0	(65,190,182)

차입금의 상환	0	(10,000,000)

단기차입금의 증가	1,500,000,000	(80,000,000)

단기차입금의 상환	(1,100,000,000)	(80,000,000)

배당금지급	(748,272,420)	(865,858,940)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,061,661,677	(1,624,714,712)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(413,454,701)	(136,771,574)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,648,206,976	(1,761,486,286)

기초현금및현금성자산	25,443,558,413	23,217,895,343

기말현금및현금성자산	29,091,765,389	21,456,409,057