가비아 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	15,845,934,971	18,388,748,547

현금및현금성자산	9,157,742,912	11,624,405,336

현금	1,667,790	1,227,790

현금성자산	9,156,075,122	11,623,177,546

단기금융상품	2,600,000,000	2,700,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,088,192,059	4,064,343,211

매출채권	2,857,502,890	2,873,893,545

대손충당금	(115,472,230)	(135,412,830)

단기미수금	250,081,445	246,060,415

단기미수수익	69,007,043	24,478,080

단기선급금	829,765,919	901,358,029

단기선급비용	197,306,992	153,965,972

비유동자산	67,570,566,725	50,927,239,708

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,514,118,280	1,455,514,685

장기보증금자산	1,514,118,280	1,455,514,685

유형자산	38,819,977,191	24,425,180,297

토지	4,336,037,168	4,336,037,168

건물	14,188,502,601	14,188,502,601

감가상각누계액	(2,420,925,488)	(2,154,891,068)

시설물	2,799,035,684	2,799,035,684

감가상각누계액	(2,545,023,020)	(2,356,898,495)

차량운반구	0	12,458,970

감가상각누계액	0	(12,458,970)

전산장비/전산설비	19,590,960,544	18,881,975,524

정부보조금	(4,190,738)	(6,884,726)

감가상각누계액	(13,932,089,142)	(13,046,344,583)

집기	672,171,394	669,743,394

감가상각누계액	(634,392,066)	(623,315,602)

건설중인자산	9,745,103,287	1,738,220,400

사용권자산	9,514,580,872	0

감가상각누계액(사용권자산)	(2,489,793,905)	0

영업권	293,604,763	705,372,347

영업권 이외의 무형자산	1,671,235,626	1,648,912,056

상표권	13,205,000	13,205,000

컴퓨터소프트웨어	241,115,778	218,792,208

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	4,801,100	4,801,100

기타무형자산	1,412,113,748	1,412,113,748

기타비유동금융자산	763,792,751	698,740,482

비유동매도가능금융자산	763,792,751	698,740,482

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	23,873,414,940	21,289,099,615

종속기업에 대한 투자자산	21,813,229,233	20,513,229,233

관계기업에 대한 투자자산	2,060,185,707	775,870,382

이연법인세자산	634,423,174	704,420,226

자산총계	83,416,501,696	69,315,988,255

부채

유동부채	20,954,378,066	18,089,527,685

매입채무 및 기타유동채무	20,657,261,867	17,605,338,071

단기매입채무	1,592,675,929	1,771,040,124

단기미지급비용	2,335,569,455	2,298,002,607

단기예수금	163,524,430	271,427,785

부가가치세예수금	680,944,785	710,610,034

단기선수금	695,581,681	666,657,154

단기선수수익	6,512,468,324	6,387,600,367

단기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000

유동리스부채	3,176,497,263	0

미지급법인세	256,017,500	427,583,044

유동충당부채	41,098,699	56,606,570

유동종업원급여충당부채	41,098,699	56,606,570

비유동부채	9,216,583,489	1,393,548,498

장기매입채무 및 기타비유동채무	9,216,583,489	1,393,548,498

장기선수수익	393,548,498	393,548,498

장기차입금	4,910,995,900	1,000,000,000

비유동리스부채	3,912,039,091

부채총계	30,170,961,555	19,483,076,183

자본

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	1,988,691,940	1,988,691,940

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	2,487	2,487

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본구성요소	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

기타포괄손익누계액	(732,460,476)	(802,490,543)

매도가능금융자산평가손실	(763,648,208)	(814,388,977)

지분법기타포괄손익변동	31,187,732	11,898,434

이익잉여금(결손금)	46,453,792,452	43,111,194,450

이익준비금	426,949,228	387,843,274

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	45,233,397,404	41,929,905,356

자본총계	53,245,540,141	49,832,912,072

자본과부채총계	83,416,501,696	69,315,988,255

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	14,080,487,190	42,523,630,113	13,353,056,985	41,289,479,822

기타수익(매출액)	14,080,487,190	42,523,630,113	13,353,056,985	41,289,479,822

매출원가	8,259,288,039	25,089,013,569	7,643,847,514	23,930,699,442

매출총이익	5,821,199,151	17,434,616,544	5,709,209,471	17,358,780,380

영업비용	4,620,675,803	14,076,206,467	4,870,198,425	14,265,521,115

급여	2,479,872,912	7,561,341,681	2,621,221,466	7,576,888,312

퇴직급여비용, 확정기여제도	244,828,308	737,818,458	257,108,875	751,393,914

복리후생비	408,440,180	1,284,775,483	390,449,813	1,222,594,761

보험료	60,484,985	206,453,365	62,364,355	214,211,553

감가상각비	209,118,569	753,022,086	274,006,063	793,420,116

무형자산상각비	16,919,774	52,227,836	17,244,349	56,326,530

대손상각비(대손충당금환입)	(3,346,000)	(19,940,600)	0	(2,976,600)

지급수수료	317,548,175	983,295,590	363,109,560	1,109,010,524

광고선전비	325,505,322	936,624,849	318,904,922	973,603,377

교육훈련비	18,189,742	45,067,144	22,872,273	46,333,142

차량유지비	52,395,711	127,754,347	35,688,324	109,808,761

도서인쇄비	6,273,192	17,421,721	3,820,705	13,055,634

접대비	22,174,520	63,061,290	28,410,865	82,668,011

통신비	19,115,909	58,071,260	19,614,687	60,299,931

운반비	2,779,000	9,910,500	3,608,000	12,128,000

세금과공과	197,510,870	498,850,298	187,637,520	470,591,530

소모품비	21,556,904	69,468,010	12,490,128	55,540,433

수도광열비	41,379,730	96,386,337	47,241,070	100,005,722

건물관리비	43,749,552	130,592,696	41,489,093	116,726,222

경상개발비	77,973,690	250,271,470	109,013,128	340,451,581

여비교통비	27,002,713	85,008,391	28,572,479	73,130,190

협회비	31,202,045	128,724,255	25,330,750	90,309,471

영업이익(손실)	1,200,523,348	3,358,410,077	839,011,046	3,093,259,265

기타이익	257,359,382	601,919,856	45,427,805	413,238,628

유형자산처분이익	0	3,224,000	0	2,550,000

지분법이익	93,199,880	259,881,712	67,033,786	172,271,801

외화환산이익	132,683,647	242,874,386	(25,017,242)	102,059,312

외환차익	50,764	475,354	0	2,975,791

잡이익	31,425,091	95,464,404	3,411,261	133,381,724

기타손실	135,000,069	644,210,108	370,288,961	1,332,287,835

무형자산손상차손	135,000,000	454,722,989	145,442,087	493,581,716

종속기업및관계기업 손상차손	0	0	0	587,665,479

지분법손실	296,257	6,302,241	28,838,232

종속기업투자주식처분손실	0	0	218,329,420	218,329,420

기부금	0	3,000,000	0	3,000,000

외화환산손실

외환차손	0	9,357	27,047	237,092

잡손실	69	186,181,505	188,166	635,896

금융수익	31,367,179	795,842,642	17,606,230	416,931,925

이자수익	31,367,179	87,354,642	17,606,230	27,263,525

배당금수익(금융수익)	0	708,488,000	0	389,668,400

금융원가	58,746,620	207,773,481	43,461,283	114,322,947

이자비용	4,706,902	32,475,923	43,461,283	114,322,947

이자비용(리스)	54,039,718	175,297,558	0

법인세비용차감전순이익(손실)	1,295,503,220	3,904,188,986	488,294,837	2,476,819,036

법인세비용	141,852,497	170,531,444	51,786,489	98,393,429

당기순이익(손실)	1,153,650,723	3,733,657,542	436,508,348	2,378,425,607

기타포괄손익	(52,765,161)	70,030,067	(1,549,359)	(131,559,120)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(52,765,161)	70,030,067	(1,549,359)	(131,559,120)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(30,096,715)	50,740,769	(6,758,878)	(167,744,155)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(22,668,446)	19,289,298	5,209,519	36,185,035

총포괄손익	1,100,885,562	3,803,687,609	434,958,989	2,246,866,487

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	89	286	33	182

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	89	286	33	182

자본변동표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(600,746,050)	40,739,521,806	47,662,983,921

당기순이익(손실)	2,378,425,607	2,378,425,607

기타포괄손익	(131,559,120)	(131,559,120)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	(131,559,120)	1,987,366,067	1,855,806,947

2018.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(732,305,170)	42,726,887,873	49,518,790,868

2019.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(802,490,543)	43,111,194,450	49,832,912,072

당기순이익(손실)	3,733,657,542	3,733,657,542

기타포괄손익	70,030,067	70,030,067

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	70,030,067	3,342,598,002	3,412,628,069

2019.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(732,460,476)	46,453,792,452	53,245,540,141

현금흐름표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	8,909,431,006	6,295,581,390

당기순이익(손실)	3,733,657,542	2,378,425,607

당기순이익조정을 위한 가감	5,053,111,087	4,134,018,488

법인세비용	170,531,444	98,393,429

대손상각비	(2,976,600)

감가상각비	5,355,595,039	3,008,429,394

무형자산상각비	78,750,130	74,578,885

무형자산손상차손	454,722,989	493,581,716

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	587,665,479

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	218,329,420

이자비용	311,754,568	114,322,947

외화환산이익	(242,874,386)	102,059,312

배당수익	(708,488,000)	(389,668,400)

지분법이익	(259,585,455)	(143,433,569)

대손충당금환입	(19,940,600)

이자수익	(87,354,642)	(27,263,525)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(200,077,785)	(505,458,370)

장기보증금의 감소(증가)	(101,559,000)	(4,997,000)

단기매출채권의 감소(증가)	17,067,994	(344,969,471)

단기미수금의 감소(증가)	(4,021,030)	63,859,741

단기선급금의 감소(증가)	71,592,110	(344,971,344)

단기선급비용의 감소(증가)	(43,341,020)	(18,429,638)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(15,507,871)	4,317,377

단기매입채무의 증가(감소)	(178,364,195)	(404,069,529)

단기미지급비용의 증가(감소)	37,831,347	149,022,746

단기예수금의 증가(감소)	(107,903,355)	(13,371,915)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(29,665,249)	(104,087,857)

단기선수금의 증가(감소)	28,924,527	66,802,797

선수수익의 증가(감소)	124,867,957	445,435,723

배당금수취(영업)	708,488,000	389,668,400

이자지급(영업)	(136,721,509)	(110,714,975)

이자수취(영업)	42,825,679	24,041,970

법인세납부(환급)	(291,852,008)	(14,399,730)

투자활동현금흐름	(12,534,429,297)	(7,156,644,303)

기타유형자산의 처분	19,742,890	32,434,641

단기금융상품의 처분	200,000,000	1,000,000,000

기타유형자산의 취득	(2,246,215,600)	(2,313,522,082)

단기선급금의 감소(증가)	(1,738,220,000)

토지의 취득	(456,951,887)

건물의 취득	(766,345,615)

건설중인자산의 취득	(8,006,882,887)	0

무형자산의 취득	(101,073,700)	(214,039,360)

단기금융상품의 취득	(100,000,000)	(2,700,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,300,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(1,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	916,138,820	608,940,460

장기차입금의 증가	3,910,995,900	1,000,000,000

리스부채의 지급	(2,603,797,540)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,708,859,471)	(252,122,453)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	242,197,047	(102,202,665)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,466,662,424)	(354,325,118)

기초현금및현금성자산	11,624,405,336	9,988,272,797

기말현금및현금성자산	9,157,742,912	9,633,947,679