가비아 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 반기말 2016.06.30 현재
제 17 기말 2015.12.31 현재
제 16 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 반기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	9,576,272,932	17,436,487,557	14,916,105,125

현금및현금성자산	5,264,238,521	10,289,329,379	5,358,746,451

기타유동금융자산	0	3,000,000,000	1,500,000,000

단기금융상품	0	3,000,000,000	1,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,312,034,411	4,147,158,178	5,335,018,932

단기매출채권	2,679,894,132	2,327,391,205	2,648,057,484

대손충당금	(89,487,980)	(89,487,980)	(93,154,515)

단기미수금	501,714,098	813,557,633	1,284,974,435

단기미수수익	1,242,205	17,249,626	30,127,372

단기보증금	0	100,000,000	53,580,000

단기선급금	668,759,814	440,096,796	574,943,412

단기선급비용	549,912,142	538,350,898	836,490,744

당기법인세자산	0	0	209,963,042

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0	2,512,376,700

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0	2,512,376,700

비유동자산	49,624,604,825	40,220,930,240	41,068,138,028

기타비유동금융자산	1,101,193,802	1,243,171,722	937,639,090

비유동매도가능금융자산	1,101,193,802	1,243,171,722	937,639,090

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,308,608,439	12,266,182,348	12,628,206,699

종속기업에 대한 투자자산	21,145,855,413	12,266,182,348	12,628,206,699

관계기업에 대한 투자자산	162,753,026	0	0

유형자산	22,325,522,847	22,210,591,542	22,313,112,935

토지	3,879,085,281	3,879,085,281	3,879,085,281

건물	12,986,502,734	12,986,502,734	12,986,502,734

감가상각누계액	(1,325,705,486)	(1,163,374,202)	(838,711,634)

시설장치	2,471,171,884	2,471,171,884	2,471,171,884

감가상각누계액	(1,538,855,047)	(1,381,570,769)	(1,067,002,253)

전산장비	14,949,612,091	14,063,778,553	12,681,117,704

정부보조금	(56,385,411)	(72,639,807)	(84,478,489)

감가상각누계액	(9,185,164,723)	(8,768,617,184)	(8,020,820,835)

차량운반구	12,458,970	12,458,970	12,458,970

감가상각누계액	(12,458,970)	(12,458,970)	(12,043,700)

집기	632,061,012	622,113,284	611,421,284

감가상각누계액	(486,799,488)	(425,858,232)	(305,588,011)

영업권	2,037,169,092	2,307,169,092	2,853,448,562

영업권 이외의 무형자산	2,184,331,938	1,331,870,991	1,411,118,782

브랜드명	12,528,880	9,196,040	6,161,400

컴퓨터소프트웨어	370,308,521	498,352,321	782,990,752

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	4,801,100	4,801,100	4,801,100

기타무형자산	1,796,693,437	819,521,530	617,165,530

장기매출채권 및 기타비유동채권	178,860,880	399,397,933	610,271,325

장기보증금	178,860,880	181,370,880	149,970,660

장기선급비용	0	218,027,053	460,300,665

이연법인세자산	488,917,827	462,546,612	314,340,635

자산총계	59,200,877,757	57,657,417,797	55,984,243,153

부채

유동부채	9,855,923,191	9,687,158,782	12,921,566,043

매입채무 및 기타유동채무	9,728,310,575	8,969,159,268	8,988,207,853

단기매입채무	1,626,737,887	1,496,985,298	2,370,341,126

단기미지급비용	1,693,933,639	1,674,866,691	1,512,111,247

단기예수금	829,243,220	839,844,805	385,014,665

단기선수금	5,578,395,829	4,957,462,474	4,720,740,815

단기차입금	0	0	3,000,000,000

유동성장기차입금	0	0	825,000,000

당기법인세부채	83,737,936	677,405,455	0

유동충당부채	43,874,680	40,594,059	108,358,190

유동종업원급여충당부채	43,874,680	40,594,059	108,358,190

비유동부채	5,500,000,000	5,500,000,000	4,915,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	0	240,000,000

장기임대보증금	0	0	240,000,000

장기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000	4,675,000,000

부채총계	15,355,923,191	15,187,158,782	17,836,566,043

자본

납입자본	8,668,829,441	8,668,829,441	8,668,829,441

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000	6,767,842,000

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441	1,900,987,441

이익잉여금(결손금)	36,969,304,248	35,483,865,920	31,456,149,469

이익준비금	309,631,366	270,525,412	244,454,776

임의적립금	793,445,820	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	35,866,227,062	34,419,894,688	30,418,248,873

기타자본구성요소	(1,793,179,123)	(1,682,436,346)	(1,977,301,800)

기타자본잉여금	87,704,499	87,704,499	87,704,499

기타포괄손익누계액	(648,557,847)	(537,815,070)	(832,680,524)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,844,954,566	42,470,259,015	38,147,677,110

자본총계	43,844,954,566	42,470,259,015	38,147,677,110

자본과부채총계	59,200,877,757	57,657,417,797	55,984,243,153

포괄손익계산서
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 반기	제 17 기 반기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,509,164,788	24,849,673,097	11,964,413,148	24,106,906,012	48,446,931,505	43,906,242,901

매출원가	7,262,670,863	14,463,034,928	7,023,789,391	14,358,436,225	28,806,524,422	26,874,840,830

매출총이익	5,246,493,925	10,386,638,169	4,940,623,757	9,748,469,787	19,640,407,083	17,031,402,071

판매비와관리비	4,289,057,932	8,425,559,753	3,752,327,424	7,574,807,065	15,108,414,436	13,580,143,466

급여	2,490,337,104	4,700,706,952	2,001,610,116	4,044,926,130	8,161,040,513	6,902,246,699

퇴직급여	225,497,085	553,877,780	199,006,444	397,759,001	783,876,071	667,514,497

복리후생비	375,172,954	729,125,792	348,412,052	686,180,272	1,349,809,011	1,154,389,062

보험료	64,978,612	108,448,873	102,288,397	153,767,709	262,493,137	207,747,143

감가상각비	247,739,021	492,406,701	233,783,057	476,968,241	959,342,610	988,976,182

무형자산상각비	50,520,361	101,663,513	54,739,463	109,895,080	213,149,844	202,089,924

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	0	0	44,173,830	46,719,843

지급수수료	328,608,681	673,330,599	323,630,526	675,710,346	1,272,591,786	1,338,511,831

광고선전비	145,796,790	303,995,692	164,316,907	326,196,760	517,648,769	610,939,197

교육훈련비	22,069,337	34,306,977	9,299,829	19,532,434	52,505,557	35,072,414

차량유지비	17,886,208	36,303,388	17,782,531	32,730,951	73,051,287	68,879,468

도서인쇄비	10,018,580	19,637,840	8,956,162	15,101,475	69,262,017	69,211,825

접대비	27,608,420	67,127,302	30,425,384	67,618,872	122,941,567	94,571,496

통신비	22,285,619	46,057,801	25,995,147	50,944,694	99,478,651	83,247,007

운반비	6,275,500	12,781,928	5,777,000	12,395,627	25,295,427	31,836,955

세금과공과	122,328,490	269,283,360	106,747,259	243,586,609	525,758,951	463,209,495

소모품비	27,358,025	53,094,939	22,860,593	42,711,963	136,178,818	92,849,569

수도광열비	21,037,180	56,359,550	21,224,610	54,305,920	116,429,170	105,148,760

건물관리비	26,867,196	51,780,296	22,993,670	44,355,660	83,609,740	83,175,670

경상개발비	29,544,501	61,807,680	24,086,649	53,291,325	101,126,205	160,278,412

여비교통비	27,128,268	53,462,790	28,391,628	66,827,996	138,651,475	173,528,017

영업이익(손실)	957,435,993	1,961,078,416	1,188,296,333	2,173,662,722	4,531,992,647	3,451,258,605

기타이익	8,316,852	21,553,297	34,824,073	1,639,144,827	1,717,619,802	70,232,950

유형자산처분이익	0	0	0	1,602,204,444	1,609,156,436	2,932,000

외화환산이익	0	0	22,348,443	22,475,941	74,177,032	35,657,243

외환차익	0	387,690	0	0	176,412	91,637

잡이익	8,316,852	21,165,607	12,475,630	14,464,442	34,109,922	31,552,070

기타손실	134,395,772	301,119,891	140,827,624	311,966,040	594,371,473	148,172,358

재고자산감액	0	0	0	0	0	72,915,680

유형자산처분손실	0	0	0	0	2,899,283	25,926,578

무형자산감액	138,500,000	273,500,000	135,000,000	270,000,000	546,279,470	0

기부금	0	4,000,000	5,000,000	10,000,000	12,000,000	15,000,000

외화환산손실	(4,317,301)	23,370,859	(271,930)	0	0	0

외환차손	1,072	1,072	1,099,542	1,170,017	1,225,690	753,376

잡손실	212,001	247,960	12	30,796,023	31,967,030	33,576,724

금융수익	10,185,049	217,341,213	21,337,184	184,934,364	232,431,430	234,584,365

이자수익	10,185,049	40,219,213	21,337,184	43,236,764	90,733,830	92,886,765

배당금수익	0	177,122,000	0	141,697,600	141,697,600	141,697,600

금융원가	29,222,970	60,672,028	44,118,374	1,069,901,626	1,139,751,488	405,396,263

이자비용	29,222,970	60,672,028	32,359,313	96,118,214	159,929,824	309,276,395

매도가능금융자산처분손실	0	0	11,759,061	11,759,061	17,797,313	43,936,007

종속기업및관계기업손상차손	0	0	0	962,024,351	962,024,351	52,183,861

지분법투자이익(손실)	82,753,026	82,753,026	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	895,072,178	1,920,934,033	1,059,511,592	2,615,874,247	4,747,920,918	3,202,507,299

법인세비용	(20,484,881)	44,436,165	83,722,597	274,323,911	459,498,107	125,529,753

당기순이익(손실)	915,557,059	1,876,497,868	975,788,995	2,341,550,336	4,288,422,811	3,076,977,546

기타포괄손익	(47,152,909)	(110,742,778)	102,225,727	219,291,053	294,865,454	5,963,375

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(47,152,909)	(110,742,778)	102,225,727	219,291,053	294,865,454	5,963,375

매도가능금융자산	(47,152,909)	(110,742,778)	102,225,727	219,291,053	294,865,454	5,963,375

매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	(47,152,909)	(110,742,778)	102,225,727	219,291,053	294,865,454	5,963,375

총포괄손익	868,404,150	1,765,755,090	1,078,014,722	2,560,841,389	4,583,288,265	3,082,940,921

주당이익

기본주당이익(손실)	70	144	75	180	329	237

희석주당이익(손실)	70	144	75	180	329	237

자본변동표
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,667,842,000	1,199,991,385	218,784,140	1,095,977,556	27,623,648,323	87,704,499	(838,643,899)	(1,232,325,775)	34,822,978,229

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,076,977,546	3,076,977,546

매도가능금융자산평가손익	5,963,375	5,963,375

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	3,076,977,546	5,963,375	3,082,940,921

지분의 발행	100,000,000	700,996,056	(302,531,736)	498,464,320

배당금지급	(256,706,360)	(256,706,360)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	25,670,636	(25,670,636)	0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식보상비용

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	100,000,000	700,996,056	25,670,636	(302,531,736)	2,794,600,550	5,963,375	3,324,698,881

2014.12.31 (기말자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	244,454,776	793,445,820	30,418,248,873	87,704,499	(832,680,524)	(1,232,325,775)	38,147,677,110

2015.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	244,454,776	793,445,820	30,418,248,873	87,704,499	(832,680,524)	(1,232,325,775)	38,147,677,110

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,288,422,811	4,288,422,811

매도가능금융자산평가손익	294,865,454	294,865,454

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	4,288,422,811	294,865,454	4,583,288,265

지분의 발행

배당금지급	(260,706,360)	(260,706,360)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	26,070,636	(26,070,636)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식보상비용

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	26,070,636	4,001,645,815	294,865,454	4,322,581,905

2015.12.31 (기말자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	270,525,412	793,445,820	34,419,894,688	87,704,499	(537,815,070)	(1,232,325,775)	42,470,259,015

2015.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	244,454,776	793,445,820	30,418,248,873	87,704,499	(832,680,524)	(1,232,325,775)	38,147,677,110

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,341,550,336	2,341,550,336

매도가능금융자산평가손익	219,291,053	219,291,053

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	2,341,550,336	219,291,053	2,560,841,389

지분의 발행

배당금지급	(260,706,360)	(260,706,360)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	26,070,636	(26,070,636)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식보상비용

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	26,070,636	2,054,773,340	219,291,053	2,300,135,029

2015.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	270,525,412	793,445,820	32,473,022,213	87,704,499	(613,389,471)	(1,232,325,775)	40,447,812,139

2016.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	270,525,412	793,445,820	34,419,894,688	87,704,499	(537,815,070)	(1,232,325,775)	42,470,259,015

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,876,497,868	1,876,497,868

매도가능금융자산평가손익	(110,742,777)	(110,742,777)

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	1,876,497,868	(110,742,777)	1,765,755,091

지분의 발행

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	39,105,954	(39,105,954)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식보상비용

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	39,105,954	1,446,332,374	(110,742,777)	1,374,695,551

2016.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	309,631,366	793,445,820	35,866,227,062	87,704,499	(648,557,847)	(1,232,325,775)	43,844,954,566

현금흐름표
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 반기	제 17 기 반기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	4,299,163,746	4,658,405,059	9,918,135,478	8,690,485,933

당기순이익(손실)	1,876,497,868	2,341,550,336	4,288,422,811	3,076,977,546

당기순이익조정을 위한 가감	2,652,774,806	1,740,602,563	4,848,511,629	5,234,495,543

법인세비용	44,436,165	274,323,911	459,498,107	125,529,753

대손상각비	0	0	44,173,830	46,719,843

감가상각비	1,838,055,319	1,800,929,183	3,652,002,052	3,589,625,989

무형자산상각비	141,561,800	167,718,770	325,744,431	318,366,689

외화환산손실	23,370,859	0	0	0

유형자산처분손실	2,899,283	25,926,578

이자비용	60,672,028	96,118,214	159,929,824	309,276,395

외화환산이익	(22,475,941)	(74,177,032)	(35,657,243)

유형자산처분이익	(1,602,204,444)	(1,609,156,436)	(2,932,000)

이자수익	(40,219,213)	(43,236,764)	(90,733,830)	(92,886,765)

배당수익	(141,697,600)	(141,697,600)	(141,697,600)

재고자산감액	0	0	72,915,680

단기매출채권의 감소(증가)	(352,861,158)	(96,708,784)	273,388,157	(684,103,746)

단기미수금의 감소(증가)	(178,889,000)	1,009,800	1,001,000	(572,540)

단기미수수익의 감소(증가)	(21,620,168)	(37,747,691)	(36,594,096)

단기보증금의 감소(증가)	100,000,000	0	0	0

단기선급금의 감소(증가)	(228,663,018)	72,552,472	134,846,616	(74,835,431)

단기선급비용의 감소(증가)	206,465,809	18,103,095	540,413,458	(652,719,024)

재고자산의 감소(증가)	0	0	0	8,122,960

장기보증금의 감소(증가)	2,510,000	0	0	0

장기선급비용의 감소(증가)	269,892,844	0	610,864,808

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	3,280,621	(44,571,510)	(67,764,131)	41,554,440

단기매입채무의 증가(감소)	129,752,589	(888,927,180)	(873,355,828)	1,102,314,368

단기미지급비용의 증가(감소)	19,470,235	(18,723,287)	171,594,486	168,020,695

단기예수금의 증가(감소)	(10,601,585)	390,875,453	454,830,140	(199,101,122)

단기선수금의 증가(감소)	620,933,355	525,461,087	236,721,659	640,237,044

장기임대보증금의 증가(감소)	(240,000,000)	(240,000,000)	0

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입)	273,500,000	1,232,024,351	1,508,303,821	52,183,861

비유동자산처분손실(이익)	0	11,759,061	17,797,313	43,936,007

배당금수취	490,732,535	403,039,712	612,113,402	925,723,936

이자지급	(61,075,315)	(105,137,256)	(168,768,866)	(311,291,182)

이자수취	56,226,634	74,198,229	141,359,267	101,583,030

법인세납부(환급)	(633,239,756)	204,151,475	196,497,235	(337,002,940)

관계기업투자손실(이익)	(82,753,026)	0	0	0

투자활동현금흐름	(8,910,182,436)	2,566,281,933	(1,800,460,979)	(7,744,206,045)

보증금의 감소	92,539,780	98,349,780	10,580,000

보증금의 증가	(170,170,000)	(176,170,000)	(112,140,000)

유형자산의 처분	17,757,984	3,396,519,374	3,423,461,354	46,916,569

토지의 처분	739,864,940	739,864,940	0

비유동매도가능금융자산의 처분	50,740,939	54,702,687	81,063,993

단기금융상품의 처분	3,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	500,000,000

유형자산의 취득	(1,970,744,608)	(1,702,254,100)	(3,594,173,100)	(3,160,909,858)

무형자산의 취득	(997,522,747)	(240,959,000)	(246,496,640)	(256,268,187)

영업권의 취득	0	0	(2,853,448,562)

단기금융상품의 취득	0	(2,500,000,000)	(2,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(8,879,673,065)	(600,000,000)	(600,000,000)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(80,000,000)	0	0	0

재무활동현금흐름	(391,059,540)	(3,266,706,360)	(3,266,706,360)	(918,902,040)

주식의 발행	0	0	498,464,320

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)	0

장기차입금의 증가	5,500,000,000	5,500,000,000	0

장기차입금의 상환	(5,500,000,000)	(5,500,000,000)	(1,166,660,000)

정부보조금의 수취	(6,000,000)	(6,000,000)	6,000,000

배당금지급	(391,059,540)	(260,706,360)	(260,706,360)	(256,706,360)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,002,078,230)	3,957,980,632	4,850,968,139	27,377,848

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(23,012,628)	22,227,425	73,614,788	35,644,844

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,025,090,858)	3,980,208,057	4,924,582,927	63,022,692

기초현금및현금성자산	10,289,329,379	5,364,746,451	5,364,746,451	5,301,723,759

기말현금및현금성자산	5,264,238,521	9,344,954,508	10,289,329,379	5,364,746,451