가비아 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제 19 (전) 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 가비아와 그 종속기업

1. 기업의 개요1-1 지배기업의 개요

주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되어, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 서비스로 제공하는 인터넷 인프라 서비스업체입니다.인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 또한 지속적인 기술 개발 및 과감한 투자를 통해 중소기업 및소상공인 용 토탈 솔루션 공급사업자로 앞서가고 있으며, 내실있는 경영을 통해 인터넷 업계 선두 업체로서 자리매김하고 있습니다.지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당반기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당반기말 현재 지분율은 24.67% (전기말 : 24.65%)입니다.

1-2 종속 기업 현황(1) 당반기와 전기 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

소재지	기업명	업종	지분율(*)

서울	㈜케이아이엔엑스(주1)	인터넷연동서비스업 등	38.91%

서울	㈜가비아씨엔에스	소프트웨어 개발 및 공급업	57.14%

서울	㈜갤러리나인	출팥, 영상 방송통신 및 정보서비스업	75.00%

경기	㈜놀멍쉬멍(주2)	서비스업	50.25%

서울	㈜엑스게이트(주2)	보완솔루션 개발 및 관제업	45.00%

(*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(주1)케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 당사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 39.9% 지분 보유하고 있어 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당반기 및 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜케이아이엔엑스(주1)	71,932,516	8,054,935	27,531,518	6,282,768

㈜가비아씨엔에스	4,611,530	3,272,945	2,280,367	97,335

㈜갤러리나인	429,771	95,218	405,586	(884)

㈜놀멍쉬멍	8,945,364	1,765,771	1,286,341	(477,947)

㈜엑스게이트	9,269,891	2,768,963	3,962,765	(740,691)

(주1) ㈜케이아이엔엑스 재무정보는 연결기준 재무정보 입니다.② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜케이아이엔엑스	65,275,232	6,536,357	47,286,324	6,727,798

㈜가비아씨엔에스	4,528,584	3,287,334	4,466,516	342,756

㈜갤러리나인	1,056,709	721,272	233,790	(458,472)

㈜놀멍쉬멍	9,489,046	1,831,505	2,867,855	(270,086)

㈜엑스게이트	9,597,310	2,355,691	12,384,496	1,126,353

(주1) ㈜케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.(3) 연결대상범위의 변동① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외 및 편입된 종속기업은 없습니다.② 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	기업명	사유

서울	㈜에스피소프트	지분율감소

종속기업으로 분류되었던 ㈜마블인터넷은 유상증자 미참여로 지분율이 100%에서 20%로 변경되어 당기 관계기업투자주식으로 분류되었으며 ㈜에스피소프트로 사명이 변경되었습니다. 2. 중요한 회계처리방침의 요약 2-1 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 중요한 회계정책 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 발생하지 아니하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.○ 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

○ 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.○ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.○ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 적용효과는 발생하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.○ 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 인터넷 비즈니스를 영위하기 위한 도메인, 서버, 회선 등을 제공하고 웹사이트 및 시스템에 대한 컨설팅, 구축, 유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.연결회사는 소프트웨어 및 장비 판매의 경우 인도 및 사용 가능한 시점에 수익을 인식하고 있으며 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 등 계약기간 동안 용역을 제공할 의무가 있는 경우 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 2-2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 직전 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에대한 의사결정을하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문 및 매출현황

(단위: 천원)

구분	주요 사업	당반기	전반기

인터넷인프라서비스	호스팅/IDC/솔루션	43,581,272	33,947,667

도메인	7,478,120	7,296,302

IX 외	3,246,327	2,823,536

그리드 외	1,825,922	4,452,064

보안장비 판매 및 용역	3,913,156	4,982,079

기 타	1,693,782	1,523,716

합계	61,738,579	55,025,365

(2) 영업부문별 재무현황① 당반기

(단위: 천원)

구분	인터넷인프라서비스	내부거래 조정 등	합 계

손익계산서:

총매출액	63,403,000	(1,664,420)	61,738,579

(부문간매출)	(1,664,420)	1,664,420	-

보고부문 순매출	61,738,579	61,738,579	61,738,579

총영업이익	7,930,910	(24,827)	7,906,082

보고부문 이익	7,930,910	(24,827)	7,906,082

재무상태표:

총자산	164,086,046	(21,000,981)	143,085,064

총부채	35,770,975	1,604,093	37,375,068

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	인터넷인프라서비스	내부거래 조정 등	조정 후 금액

손익계산서:

총매출액	56,702,496	(1,677,131)	55,025,365

(부문간매출)	(1,677,131)	1,677,131	-

보고부문 순매출	55,025,365	55,025,365	55,025,365

총영업이익	5,161,900	(24,827)	5,137,073

보고부문 이익	5,161,900	(24,827)	5,137,073

재무상태표:

총자산	148,873,206	(18,899,551)	129,973,655

총부채	29,331,438	1,490,456	30,821,893

(3) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	55,459,686	6,278,893	61,738,579	51,644,784	3,380,581	55,025,365

합계	55,459,686	6,278,893	61,738,579	51,644,784	3,380,581	55,025,365

4. 위험관리(1) 자본위험관리

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

부채총계	37,375,068	33,486,064

자본총계	105,709,996	99,896,520

부채비율	35%	34%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

외화	당반기	전기

외화자산	외화부채	외화자산원화환산	외화부채원화환산	외화자산	외화부채	외화자산원화환산	외화부채원화환산

USD	18,650,399	68,455	20,920,153	76,786	13,420,520	59,879	14,378,745	64,155

JPY	17,614,717	464,537	178,752	4,714	13,201,726	198,720	125,299	1,886

EUR	64,290	-	83,385	-	59,979	-	76,728	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 반기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,084,337	(2,084,337)	1,431,459	(1,431,459)

JPY	17,875	(17,875)	1,320	(1,320)

EUR	8,339	(8,339)	7,673	(7,673)

② 이자율위험

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장기차입금	2,700,000	1,700,000

유동성장기차입금	-	5,500,000

단기차입금	7,500,000	2,400,000

차입금 계	10,200,000	9,600,000

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 반기순이익 및 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당(반)기순이익 증가(감소)	(51,000)	51,000	(96,000)	96,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	21,666	(21,666)	31,985	(31,985)

법인세효과	(4,766)	4,766	(7,037)	7,037

법인세차감후기타포괄손익	16,899	(16,899)	24,949	(24,949)

(3) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

6개월 미만	15,136,140	16,755,538

6개월~1년	2,092,294	763,552

1년 초과	1,929,188	1,645,568

계	19,157,622	19,164,658

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금	매입채무 및기타유동부채	합계

1년 이내	7,500,000	1,000,000	8,500,000

1년~2년	1,000,000	-	1,000,000

2년~3년이후	1,700,000	-	1,700,000

계	10,200,000	1,000,000	11,200,000

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

보유현금	11,522	39,795

원화보통예금	30,767,582	22,980,217

외화보통예금	7,079,104	6,937,005

현금및현금성자산 계	37,858,208	29,957,017

6. 사용제한금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기	제한사유

단기금융상품	-	1,000,000	담보제공

7.기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	12,661,806	-	12,661,806	12,500,145	-	12,500,145

대여금	425,000	130,560	555,560	1,102,875	4,296	1,107,171

당기손익인식금융자산	2,609,246	-	2,609,246	1,320,246	-	1,320,246

비유동매도가능금융자산	-	980,256	980,256	-	933,647	933,647

기타금융자산 합계	15,696,052	1,110,816	16,806,868	14,923,266	937,943	15,861,210

(2) 당반기말과 전기말 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜ 유스페이스	290,259	290,259	290,259	290,259	290,259	290,259

㈜ 유스페이스자산관리	3,680	3,680	3,680	3,680	3,680	3,680

미래차이나솔로몬 주식1호	62,500	57,444	57,444	62,500	57,552	57,552

갤럭시아 SM	1,353,805	375,873	375,873	1,353,805	582,157	582,157

㈜ 에이투컴퍼니	253,000	253,000	253,000	-	-	-

비유동매도가능 금융자산 계	1,963,244	980,256	980,256	1,710,244	933,647	933,647

8. 금융상품(1) 당반기와 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

유동자산:

현금및현금성자산	37,858,208	-	-	37,858,208

기타유동금융자산	13,086,806	2,609,246	-	15,696,052

단기매출채권	17,292,955	-	-	17,292,955

단기미수금	267,960	-	-	267,960

단기미수수익	50,061	-	-	50,061

비유동자산:

장기보증금	10,254,658	-	-	10,254,658

장기대여금및수취채권	130,560	-	-	130,560

비유동매도가능금융자산	-	-	980,256	980,256

자산 계	78,941,208	2,609,246	980,256	82,530,710

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당반기손익-공정가치측정 금융부채	계

유동부채:

단기매입채무	8,241,538	-	8,241,538

단기미지급금	1,212,649	-	1,212,649

단기미지급비용	3,101,103	-	3,101,103

예수금	414,773	-	414,773

미지급배당금	-	-	-

단기차입금	7,500,000	-	7,500,000

유동성장기차입금	-	-	-

비유동부채:

장기차입금	2,700,000	-	2,700,000

보증금	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동금융부채	-	-	-

부채 계	24,170,064	-	24,170,064

② 전기

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익인식-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

유동자산:

현금및현금성자산	29,957,017	-	-	29,957,017

기타유동금융자산	13,603,020	1,320,246	-	14,923,266

단기매출채권	17,374,405	-	-	17,374,405

단기미수금	431,340	-	-	431,340

단기미수수익	107,376	-	-	107,376

비유동자산:

장기보증금	9,950,422	-	-	9,950,422

장기대여금및수취채권	4,296	-	-	4,296

비유동매도가능금융자산	-	-	933,647	933,647

자산 계	71,427,876	1,320,246	933,647	73,681,769

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당분기손익-공정가치 측정 금융부채	계

유동부채:

단기매입채무	7,351,096	-	7,351,096

단기미지급금	996,939	-	996,939

단기비지급비용	3,268,108	-	3,268,108

단기차입금	2,400,000	-	2,400,000

유동성장기차입금	5,500,000	-	5,500,000

비유동부채:

장기차입금	1,700,000	-	1,700,000

부채 계	21,216,143	-	21,216,143

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산 이자수익	126,824	226,982	68,149	136,883

기타금융자산 이자수익	42,281	84,455	74,164	137,942

외화 예금 및 외화채권에 대한 외환차이	1,010,469	944,075	225,663	(485,167)

당기손익- 공정가치측정 금융자산

당분기손익인식금융자산평가손익	395,858	369,177	111,901	63,622

당분기손익인식금융자산처분손익	117	120	-	145

소 계	1,575,549	1,624,809	479,877	(146,575)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산

매도가능금융자산평가손익(지분증권)	(12,856)	(160,985)	-	-

소 계	(12,856)	(160,985)	-	-

합 계	1,562,691	1,463,823	479,878	(146,574)

(3)당반기와 전반기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

상각후원가로 측정하는 금융부채

장,단기차입금 이자비용	68,879	127,103	61,845	115,392

기타금융부채 이자비용	173	173	178	382

계	69,052	127,276	62,024	115,774

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산

비유동매도가능금융자산	980,256	980,256	933,647	933,647

소계	980,256	980,256	933,647	933,647

상각후 원가로 측정한 금융자산

현금및현금성자산	37,858,208	37,858,208	29,957,017	29,957,017

기타유동금융자산	13,086,806	13,086,806	13,603,020	13,603,020

단기매출채권	17,292,955	17,292,955	17,374,405	17,374,405

단기미수금	267,960	267,960	431,340	431,340

단기미수수익	50,061	50,061	107,376	107,376

장기대여금및수취채권	130,560	130,560	4,296	4,296

장기보증금	10,254,658	10,254,658	9,950,422	9,950,422

소계	78,941,208	78,941,208	71,427,876	71,427,876

당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동당기손익인식지정금융자산	2,609,246	2,609,246	1,320,246	1,320,246

소계	2,609,246	2,609,246	1,320,246	1,320,246

금융자산 계	82,530,710	82,530,710	73,681,769	73,681,769

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

단기매입채무	8,241,538	8,241,538	7,351,096	7,351,096

단기미지급금	1,212,649	1,212,649	996,939	996,939

단기미지급비용	3,101,103	3,101,103	3,268,108	3,268,108

예수금	414,773	414,773	-	-

유동성장기차입금	-	-	5,500,000	5,500,000

단기차입금	7,500,000	7,500,000	2,400,000	2,400,000

장기차입금	2,700,000	2,700,000	1,700,000	1,700,000

기타비유동금융부채	1,000,000	1,000,000	-	-

소계	24,170,064	24,170,064	21,216,143	21,216,143

금융부채 계	24,170,064	24,170,064	21,216,143	21,216,143

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	2,609,246	-	2,609,246

매도가능증권금융자산	433,317	-	546,939	980,256

금융자산 계	433,317	2,609,246	546,939	3,589,502

수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	1,320,246	-	1,320,246

매도가능증권금융자산	639,709	-	293,939	933,647

금융자산 계	639,709	1,320,246	293,939	2,253,893

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권및기타유동채권

단기매출채권	19,157,622	19,164,658

대손충당금	(1,864,667)	(1,790,253)

단기미수금	328,188	491,569

대손충당금	(60,229)	(60,229)

단기미수수익	50,061	107,376

단기선급금	1,538,664	1,975,567

대손충당금	(550,900)	(550,900)

단기선급비용	268,678	182,627

단기대여금	425,000	1,102,875

부가가치세대급금	46	-

매출채권및기타채권 계	19,292,464	20,623,290

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장기보증금	10,458,595	10,238,445

현재가치할인차금	(203,937)	(288,023)

장기대여금	130,560	4,296

계	10,385,218	9,954,718

10. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

장부금액 :

- 매출채권및 기타채권	21,343,260	10,254,658	21,921,797	10,238,445

- 기타금융자산	425,000	130,560	1,102,875	4,296

장부금액 합계	21,768,260	10,385,218	23,024,672	10,242,741

대손 충당금 :

- 매출채권및 기타채권	(2,475,796)	-	(2,401,382)	-

- 기타금융자산	-	-	-	-

대손충당금 합계	(2,475,796)	-	(2,401,382)	-

순장부 금액 :

- 매출채권및 기타채권	18,867,464	10,254,658	19,520,415	10,238,445

- 기타유동금융자산	425,000	130,560	1,102,875	4,296

순장부금액 합계	19,292,464	10,385,218	20,623,290	10,242,741

대손충당금설정률 :

- 매출채권및 기타채권	12%	-	11%	-

- 기타금융자산	-	-	-	-

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,401,382	2,397,944

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(457,421)

① 대손처리액(상각채권액)	-	462,271

② 상각채권회수액	-	(4,850)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상액	74,414	460,858

4. 기타증감	-	-

5. (반)기말 대손충당금 잔액합계	2,475,796	2,401,381

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

연체되지 않은 채권	14,485,911	16,182,258

소계	14,485,911	16,182,258

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	604,350	262,011

6개월 이상	2,202,694	346,476

소계	2,807,044	608,487

손상채권

3개월 초과 12개월 이하	65,787	558,060

12개월 초과	1,798,880	1,815,853

소계	1,864,667	2,373,913

합계	19,157,622	19,164,658

11. 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	서울	40.00%	80,000	51,102	51,101

㈜에스피소프트(주1)	서울	20.00%	400,000	601,062	601,062

합계	480,000	652,164	652,164

** 2017년 반기까지 종속기업으로 분류되었던 ㈜에스피소프트는 2017년말 지분율이 100%에서 20%로 변경되어 전기 관계기업투자주식으로 분류되었습니다

당반기 중 관계기업 투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익누적	기타지분변동	기타증감	기말

㈜디자인아트플러스	63,862	-	-	(12,761)	-	-	51,101

㈜에스피소프트	465,887	-	-	95,463	39,712	-	601,062

합계	529,750	-	-	82,702	39,712	-	652,164

연결회사는 관계기업주식에 대하여 기준서 1027호 개정내용에 따라 지분법을 적용하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	서울	40.00%	80,000	63,862	63,862

㈜에스피소프트	서울	20.00%	400,000	465,887	465,887

합계	480,000	529,750	529,750

전기 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익누적	기타지분변동	기타증감	기말

㈜디자인아트플러스	68,910	-	-	(5,048)	-	-	63,862

㈜에스피소프트	-	394,905	-	64,573	6,409	-	465,887

합계	68,910	394,905	-	59,525	6,409	-	529,750

(2) 당반기와 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜디자인아트플러스	386,418	258,664	586,691	(31,902)

㈜에스피소프트	8,414,970	5,409,658	11,812,684	477,315

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜디자인아트플러스	404,881	245,225	836,413	(82,123)

㈜에스피소프트	8,120,906	5,791,471	7,897,572	336,760

12. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(*1)	기말잔액

토지	10,460,197	456,952	-	-	-	10,917,149

건물	19,354,325	766,346	-	(295,470)	435,654	20,260,855

시설장치	3,346,455	441,403	(75,833)	(505,026)	-	3,206,999

차량운반구	24,998	-	-	(4,020)	-	20,978

집기비품	374,825	67,098	(1,007)	(63,548)	(10,640)	366,727

전산장비	11,312,374	2,736,598	(22,815)	(2,653,394)	-	11,372,762

건설중인자산	579,154	-	-	-	(435,654)	143,500

계	45,452,326	4,468,397	(99,656)	(3,521,458)	(10,640)	46,288,969

(*1) 연결범위 변동에 따른 자산의 감소 및 건설중인자산의 본계정 대체② 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감	기말잔액

토지	10,460,197	-	-	-	-	10,460,197

건물	19,940,256	-	-	(585,931)	-	19,354,325

시설장치	1,822,842	2,676,422	(50,999)	(1,101,810)	-	3,346,455

차량운반구	72,263	9,520	(36,304)	(20,482)	-	24,998

집기비품	425,325	156,333	(23,987)	(182,846)	-	374,825

전산장비	10,500,956	6,049,895	(30,761)	(5,207,716)	-	11,312,374

건설중인자산	-	579,154	-	-	-	579,154

계	43,221,838	9,471,325	(142,051)	(7,098,786)	-	45,452,326

(2)당반기말과 전기말의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액 등	기말 장부금액

토지	10,917,149	-	10,917,149

건물	24,316,491	(4,055,636)	20,260,855

시설장치	10,139,763	(6,932,764)	3,206,999

차량운반구	100,855	(79,878)	20,978

집기비품	1,368,133	(1,001,406)	366,727

전산장비	37,303,191	(25,930,429)	11,372,762

건설중인자산	143,500	-	143,500

계	84,289,082	(38,000,113)	46,288,969

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	10,460,197	-	10,460,197

건물	23,114,491	(3,760,166)	19,354,325

시설장치	9,828,360	(6,481,905)	3,346,455

차량운반구	100,855	(75,858)	24,998

집기비품	1,350,802	(975,977)	374,825

전산장비	35,494,761	(24,182,387)	11,312,374

전산장비	579,154	-	579,154

계	80,928,620	(35,476,294)	45,452,326

13. 무형자산13-1. 영업권 이외의 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전기

특허권	9,467	6,902

소프트웨어	413,938	485,059

상표권	13,222	13,306

개발비	78,508	119,601

기타무형자산	1,945,201	2,027,750

계	2,460,335	2,652,619

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	당기 상각액	손상차손	기타증감	기말잔액

특허권	6,902	3,626	-	(1,062)	-	-	9,467

소프트웨어	485,059	31,583	-	(102,705)	-	413,938

상표권	13,306	-	-	(84)	-	-	13,222

개발비	119,601	-	-	(41,093)	-	-	78,508

기타무형자산	2,027,750	223,518	-	(306,068)	-	-	1,945,201

계	2,652,619	258,728	-	(451,012)	-	-	2,460,335

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득등 증가액	처분등 감소액	당기 상각액	손상차손	기타증감(*1)	기말잔액

특허권	9,474	-	-	(2,572)	-	-	6,902

소프트웨어	417,201	303,980	-	(234,822)	-	(1,300)	485,059

상표권	13,410	676	-	(780)	-	-	13,306

개발비	318,821	-	-	(199,219)	-	-	119,601

기타무형자산	1,587,587	1,227,229	(787,067)	-	-	-	2,027,750

계	2,346,493	1,531,885	(787,067)	(437,393)	-	(1,300)	2,652,619

(*1) ㈜에스피소프트의 연결범위의 변동에 따른 감소 입니다.(3) 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 연구개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	1,755,121	1,395,637

판매비와관리비	2,231,252	2,487,307

계	3,986,374	3,882,945

13-2. 무형자산 중 영업권(1) 당반기와 전기중 영업권의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사	기초잔액	취득	처분	손상차손	기타증감	기말잔액

㈜가비아	6,619,329	-	-	(348,140)	-	6,271,189

㈜케이아이엔엑스	440,074	-	-	-	-	440,074

㈜갤러리나인	-	-	-	-	-	-

㈜놀멍쉬멍	225,000	-	(225,000)	-	-	-

㈜에스피소프트	-	-	-	-	-	-

계	7,284,403	-	(225,000)	(348,140)	-	6,711,263

② 전기

(단위: 천원)

회사	기초잔액	취득	처분	손상차손	기타증감	기말잔액

㈜가비아	7,021,170	135,910	-	(537,751)	-	6,619,329

㈜케이아이엔엑스	1,193,657	828,987	-	(753,583)	(828,987)	440,074

㈜갤러리나인	100,000	-	(100,000)	-	-	-

㈜놀멍쉬멍	225,000	-	-	-	-	225,000

㈜에스피소프트(*1)	70,576	-	-	-	(70,576)	-

계	8,610,403	964,897	(100,000)	(1,291,334)	(899,563)	7,284,403

(*1) 전기 중 ㈜마블인터넷이 ㈜에스피소프트로 사명이 변경되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	8,888,690	(2,617,500)	6,271,189

㈜케이아이엔엑스	2,340,157	(1,900,083)	440,074

㈜놀멍쉬멍	361,363	(361,363)	-

합 계	11,590,210	(4,878,946)	6,711,263

② 전기

(단위: 천원)

회 사	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	8,888,690	(2,269,361)	6,619,329

㈜케이아이엔엑스	2,340,157	(1,900,083)	440,074

㈜놀멍쉬멍	361,363	(136,363)	225,000

합 계	11,590,210	(4,305,807)	7,284,403

(3) 영업권손상검사영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.14. 재고자산(1) 당반기와 전기 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업장	계정과목	자산	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

㈜놀멍쉬멍	상품	기 타	59,687	-	59,687	47,204	-	47,204

㈜엑스게이트	상품	네트워크보안장비 및 모듈	2,696,207	(152,931)	2,543,277	1,781,191	(152,931)	1,628,261

합계	2,755,894	(152,931)	2,602,964	1,828,395	(152,931)	1,675,464

당반기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 없습니다.

15. 담보로 제공된 자산 및 제공한 지급보증(1) 당반기말 현재 연결회사는 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	장기차입금에 대한 토지,건물 담보 설정(판교사옥 5F)	6,000,000	3,000,000	3,000,000	㈜가비아

국민은행	장기차입금에 대한 토지,건물 담보 설정(판교사옥 4F)	3,000,000	2,500,000	2,500,000	㈜가비아

국민은행	10억 차입금 관련 W센터 담보 설정	1,200,000	1,000,000	1,000,000	㈜가비아

신한은행	일반 차입금	-	500,000	500,000	㈜가비아씨엔에스

신한은행	시설자금 관련	-	1,700,000	1,700,000	㈜가비아씨엔에스

국민은행	구매자금대출	-	700,000	-	㈜엑스게이트

국민은행	기업일반대출	-	340,000	-	㈜엑스게이트

하나은행	종합통장대출	-	230,000	-	㈜엑스게이트

기업은행	일반기업대출	-	330,000	-	㈜엑스게이트

신한은행	시설설비자금 관련 USPACE B101~B105호저당권설정	2,400,000	2,000,000	1,500,000	㈜놀멍쉬멍

계	12,600,000	12,300,000	10,200,000

(2) 당반기말 현재 연결회사의 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	내역	보증한도액	보증금액	기간

신한은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	600,000	500,000	2017.06.17~2018.06.17

신한은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	2,040,000	1,700,000	2016.11.10~2024.09.15

신한은행	㈜에스피소프트 원화 지급 보증	5,040,000	4,200,000	2017.09.18~2018.08.30

계	7,680,000	6,400,000

(3) 당반기말 현재 연결회사는 계약의 이행 등을 보장하는 보증보험 등에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간	비고

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000	2016.12.23~2018.12.31	㈜가비아

서울보증보험	대한민국정부조달청장 등	계약 등의 이행보증	327,460	㈜가비아

서울보증보험	메리츠화재해상보험㈜ 등	계약 등의 이행보증	105,109	㈜엑스게이트

서울보증보험	매출 거래처 등	계약 등의 이행보증	258,068	㈜케이아이엔엑스

계	740,637

(4) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: USD, 천원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간	비고

ACE보험	테크놀로지 전문인 배상책임 보험	USD 2,000,000	2017.08.11~2018.08.11	㈜가비아

AIG손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,000,000	2018.06.03~2019.06.03	㈜가비아

기술신용보증기금	대출보증	1,275,000	2018.05.11~2019.05.10	㈜엑스게이트

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

단기매입채무	8,241,538	7,351,096

단기미지급금	1,212,649	996,939

단기미지급비용	3,101,103	3,268,108

단기예수금	1,491,798	1,952,380

미지급배당금	-	-

단기선수금	747,433	586,780

단기선수수익	7,160,042	6,316,866

단기차입금	7,500,000	2,400,000

유동성장기차입금	-	5,500,000

계	29,454,563	28,372,169

17.차입금

(1)당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 회사	차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

㈜가비아	국민은행	KB산업단지기술 우대대출	2.24%	2,500,000	2,500,000

㈜가비아	신한은행	일반차입금(시설자금)	2.61%	3,000,000	3,000,000

㈜가비아	신한은행	중소기업시설자금대출	2.40%	1,000,000	-

㈜가비아씨엔에스	신한은행	일반차입금	2.86%	500,000	500,000

㈜가비아씨엔에스	신한은행	일반차입금	2.54%	1,700,000	1,700,000

㈜놀멍쉬멍	신한은행	일반차입금	2.61%	1,500,000	1,500,000

㈜갤러리나인	기업은행	일반차입금	2.70%	-	400,000

계	10,200,000	9,600,000

(2) 당반기와 전기말 현재 연결회사사 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

유동차입금 :

단기차입금	2,400,000	-	(400,000)	5,500,000	7,500,000

유동성장기부채	5,500,000	-	-	(5,500,000)	-

비유동차입금 :

장기차입금	1,700,000	1,000,000	-	-	2,700,000

계	9,600,000	1,000,000	(400,000)	-	10,200,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

유동차입금 :

단기차입금	2,200,000	1,500,000	1,300,000	-	2,400,000

유동성장기부채	-	-	-	5,500,000	5,500,000

비유동차입금 :

장기차입금	7,200,000	-	-	(5,500,000)	1,700,000

계	9,400,000	1,500,000	1,300,000	-	9,600,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금

2018년	1,500,000

2019년	6,000,000

2020년	-

2021년	1,000,000

2022년	-

2023년	-

2024년	1,700,000

계	10,200,000

18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전기

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842	6,767,842

(2) 당반기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내역	주식수	자본금

전기초	50,000,000	6,767,842

당반기말	50,000,000	6,767,842

19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

이익준비금	494,116	416,044

임의적립금	793,446	793,446

미처분이익잉여금	54,838,134	51,655,324

계	56,125,696	52,864,813

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 미처분이익잉여금 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기 초 금 액	51,655,324	47,153,423

연 차 배 당	(390,638)	(391,060)

법정적립금 적립	(78,073)	(60,361)

이익잉여금 대체	-	129,440

당 기 순 이 익	3,651,521	4,823,881

기 말 금 액	54,838,134	51,655,324

20. 기타자본 및 기타자본잉여금(1) 당반기말 현재 연결회사의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

자본잉여금	(1,741,787)	(1,838,721)

주식발행초과금	1,900,987	1,900,987

자기주식처분이익	65,915	65,915

전환권대가	87,702	87,702

기타자본잉여금	(3,796,391)	(3,893,325)

기타포괄손익	(702,852)	(572,842)

매도가능금융자산평가손익	(766,731)	(577,841)

지분법자본변동	63,879	4,999

자기주식	(1,713,686)	(1,467,091)

계	(4,158,325)	(3,878,653)

(2) 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 577,194주에 대한 취득금액은 당반기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

21. 배당금-최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구분	제19기	제18기	제17기

주당액면가액 (원)	500	500	500

(연결)당기순이익 (백만원)	4,824	5,517	5,724

주당순이익 (백만원)	2,494	3,544	4,288

현금배당금총액 (백만원)	391	391	391

주식배당금총액 (백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향 (%)	8.1	7.1	6.8

현금배당수익률 (%)	보통주	0.5	0.5	0.5

주당 현금배당금 (원)	보통주	30	30	30

22. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 반기순이익	1,973,260,052	3,651,521,177	943,939,844	1,723,949,707

가중평균유통보통주식수(*1)	12,953,409	12,955,301	13,035,318	13,035,318

연결기본주당 반기순이익	152	282	72	132

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	유통주식수	일수	적수

2018.1.1~1.2	기초(*2)	12,995,230	2	25,990,460

2018.1.3	손자회사의 지배회사 주식취득	12,990,730	1	12,990,730

2018.1.4	손자회사의 지배회사 주식취득	12,985,530	1	12,985,530

2018.1.5	손자회사의 지배회사 주식취득	12,984,530	1	12,984,530

2018.1.6~1.8	손자회사의 지배회사 주식취득	12,978,430	3	38,935,290

2018.1.9	손자회사의 지배회사 주식취득	12,973,730	1	12,973,730

2018.1.10	손자회사의 지배회사 주식취득	12,970,730	1	12,970,730

2018.1.11	손자회사의 지배회사 주식취득	12,967,130	1	12,967,130

2018.1.12	손자회사의 지배회사 주식취득	12,962,609	1	12,962,609

2018.1.13~15	손자회사의 지배회사 주식취득	12,959,609	3	38,878,827

2018.1.16	손자회사의 지배회사 주식취득	12,957,409	1	12,957,409

2018.1.17~6.30	손자회사의 지배회사 주식취득	12,953,409	165	2,137,312,485

합계	181	2,344,909,460

(*2) 기초주식은 발행주식총수 13,535,684주에서 자기주식540,454주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 : 2,344,909,460 ÷ 181= 12,955,301주

(2) 희석주당순이익당반기 행사가능 주식수량 등이 존재하지 않아 희석효과가 발생하지 않았습니다.

(단위: 주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	1,973,260,052	3,651,521,177	943,939,844	1,723,949,707

가산:

보통주 희석화 반기순이익	1,973,260,052	3,651,521,177	943,939,844	1,723,949,707

가중평균유통보통주식수	12,953,409	12,955,301	13,035,318	13,035,318

가중평균잠재적보통주식수	-	-	-	-

합계	12,953,409	12,955,301	13,035,318	13,035,318

희석주당 반기순이익	152	282	72	132

23. 판매비와 관리비당반기및 전반기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,986,605	10,062,911	4,633,968	9,331,189

퇴직급여	563,110	1,147,366	519,980	1,047,936

복리후생비	807,846	1,622,132	752,619	1,481,749

보험료	174,738	279,677	154,703	254,284

감가상각비	462,074	919,709	467,317	931,384

무형자산상각비	44,008	89,074	46,998	92,250

대손상각비	46,946	74,414	158,778	286,809

지급수수료	749,869	1,718,578	800,697	1,709,144

광고선전비	637,449	878,916	851,445	1,062,982

교육훈련비	17,214	42,880	19,958	37,553

차량유지비	95,204	180,725	91,311	181,563

도서인쇄비	14,981	36,651	24,654	44,258

접대비	213,065	405,225	172,173	338,936

임차료	114,842	248,026	164,963	324,194

통신비	57,670	114,595	62,591	118,012

운반비	15,350	30,892	21,076	37,521

세금과공과	258,040	564,844	240,102	492,274

소모품비	69,116	160,393	68,203	156,826

수도광열비	51,509	138,420	29,148	70,731

건물관리비	176,241	341,162	181,020	364,122

경상개발비	1,113,282	2,231,252	1,267,510	2,487,307

여비교통비	87,456	163,363	86,947	167,791

외주용역비	-	-	11,216	91,685

기타	41,361	75,779	11,112	22,932

합 계	10,797,975	21,526,983	10,838,489	21,133,430

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	169,104	311,437	142,314	274,826

당기손익인식금융자산처분이익	117	120	-	145

당기손익인식금융자산평가이익	395,858	396,002	111,901	113,428

금융수익 소계	565,079	707,558	254,215	388,399

금융비용:

이자비용	69,052	127,276	62,024	115,774

당기손익인식금융자산평가손실	-	26,825	-	49,806

금융비용 소계	69,052	154,100	62,024	165,581

순금융수익	496,027	553,458	192,191	222,818

(2) 연결회사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	126,824	226,982	68,149	136,883

기타금융자산	42,281	84,455	74,164	137,942

이자수익 계	169,104	311,437	142,314	274,826

이자비용:

금융기관차입금	68,879	127,103	61,845	115,392

기타금융부채	173	173	178	382

이자비용 계	69,052	127,276	62,024	115,774

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	(16,482)	(206,391)	112,072	141,950

법인세효과	3,626	45,406	(24,656)	(31,229)

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	(12,856)	(160,985)	87,416	110,721

25. 기타이익과 기타손실(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	105,006	161,106	52,828	58,472

유형자산처분이익	2,550	2,550	3,862	9,300

지분법이익	54,690	105,238	-	-

외화환산이익	991,706	992,105	229,647	229,647

종속기업투자주식처분이익	6,890	6,890	-	-

외환차익	25,607	36,887	7,834	10,793

무형자산처분이익	-	-	20,782	20,782

자산수증이익	-	-	5,518	5,518

기타수익 계	1,186,449	1,304,776	320,471	334,513

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	76,841	76,841	70,056	70,056

무형자산감액	212,703	348,140	136,634	271,634

무형자산처분손실	225,000	225,000	165	8,085

지분법손실	22,536	22,536	10,550	47,192

기부금	17,640	35,930	13,320	28,670

외화환산손실	(6,840)	42,561	-310	680,981

외환차손	13,684	42,356	12,128	44,626

잡손실	199	36,710	726	62,627

기타비용 계	561,763	830,073	243,269	1,213,871

26. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

매도가능증권평가손실	(766,731)	(605,745)

지분법자본변동	63,879	32,903

계	(702,852)	(572,842)

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(572,842)	(719,431)

증감액	(175,416)	186,525

법인세효과	45,406	(39,936)

기말금액	(702,852)	(572,842)

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

차입금의 유동성대체	-	5,500,000

장기미수금의 제각	-	670,000

매도가능증권의 평가	(160,985)	110,721

지분법자본변동	(30,976)	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기	현금흐름	대체	당반기

단기차입금	2,400,000	(400,000)	5,500,000	7,500,000

유동성장기차입금	5,500,000	-	(5,500,000)	-

장기차입금	1,700,000	1,000,000	-	2,700,000

재무활동으로부터의 총부채	9,600,000	600,000	-	10,200,000

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	6,703,366	13,499,428	6,404,743	12,805,528

유,무형 감가상각비	2,134,570	3,972,469	1,914,920	3,821,540

복리후생비	807,846	1,622,132	752,619	1,481,749

지급수수료	749,869	1,718,578	792,834	1,672,532

광고선전비	637,449	878,916	851,445	1,062,982

세금과공과	258,040	564,844	240,102	492,274

보험료	174,738	279,677	154,703	254,284

기타판관비	1,000,955	2,012,525	1,111,012	2,279,543

기타매출원가	14,640,871	29,283,928	12,909,615	26,015,859

금융비용 및 기타비용	630,815	984,173	305,293	1,379,452

총 합계	27,738,519	54,816,670	25,437,286	51,265,743

29. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	지분율

당반기	전기

관계기업	㈜디자인아트플러스	40%	40%

관계기업	㈜에스피소프트(주1)	20%	20%

(주1) 전기 중 ㈜마블인터넷이 ㈜ 에스피소프트로 사명 변경 되었으며 불균등유상증자로 당사의 지분율이 100%에서 전기 20%로 변경되어 종속회사에서 관계회사로 재분류되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	구분	내역	당반기	전반기

관계기업	㈜디자인아트플러스	매출	호스팅 매출	2,852	20

매입	호스팅 원가	322,646	173,544

관계기업	㈜에스피소프트	매출	호스팅 매출	24,040	-

매입	호스팅 원가	400,515	-

(3) 당반기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

관계기업	㈜디자인아트플러스	채권	-	3,080	-	3,080

채무	35,679	354,911	351,710	38,880

관계기업	㈜에스피소프트	채권	34,400	480,880	443,156	72,124

채무	20,570	440,566	242,335	218,801

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

관계기업	㈜디자인아트플러스	채권	-	-	-	-

채무	16,268	465,223	445,811	35,679

관계기업	㈜에스피소프트	채권	18,640	43,200	27,440	34,400

채무	-	61,882	41,312	20,570

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 당반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 발생하지 아니하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜에스피소프트	-	353,000	353,000	-

합계	-	353,000	353,000	-

(5) 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,335,068	1,460,702

퇴직급여	253,094	228,658

계	1,588,162	1,689,360

30. 법인세(1) 당반기와 전반기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	1,318,596	526,054

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	250,044	89,887

자본에 직접 반영된 법인세비용	11,219	(31,229)

법인세추납액 외	(132,196)	54,831

법인세비용	1,447,664	639,543

(2) 당반기와 전반기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	8,934,243	4,482,533

적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전년동기 22%)	1,965,533	986,157

조정사항:

비공제비용	86	45

세액공제	(745,624)	(530,596)

종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과	142,791	74,205

법인세추납액	(132,196)	54,831

기타(세율차이 등)	217,073	54,900

법인세비용	1,447,664	639,543

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16%	14%

31. 우발상황(1) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 존재하지않습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 고	사건내용	소송가액	2018년 6월30일 현재	비고

주식회사 에이치에스애드	제작대금 청구	434,725	2심 진행중	㈜가비아

당반기말 현재 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.