가비아 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말

자산

유동자산	17,542,545,590	18,388,748,547

현금및현금성자산	9,919,606,943	11,624,405,336

현금	1,377,790	1,227,790

현금성자산	9,918,229,153	11,623,177,546

단기금융상품	2,500,000,000	2,700,000,000

매출채권 및 기타유동채권	5,122,938,647	4,064,343,211

매출채권	3,010,623,990	2,873,893,545

대손충당금	(135,412,830)	(135,412,830)

단기미수금	957,054,784	246,060,415

단기미수수익	36,876,686	24,478,080

단기선급금	953,012,014	901,358,029

단기선급비용	300,784,003	153,965,972

비유동자산	62,797,957,396	50,927,239,708

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,425,942,685	1,455,514,685

장기보증금자산	1,425,942,685	1,455,514,685

유형자산	36,315,031,034	24,425,180,297

토지	4,336,037,168	4,336,037,168

건물	14,188,502,601	14,188,502,601

감가상각누계액	(2,243,569,208)	(2,154,891,068)

시설물	2,799,035,684	2,799,035,684

감가상각누계액	(2,444,766,363)	(2,356,898,495)

차량운반구	0	12,458,970

감가상각누계액	0	(12,458,970)

전산장비/전산설비	19,228,409,124	18,881,975,524

정부보조금	(5,986,730)	(6,884,726)

감가상각누계액	(13,552,811,702)	(13,046,344,583)

집기	669,743,394	669,743,394

감가상각누계액	(627,268,521)	(623,315,602)

건설중인자산	5,730,126,300	1,738,220,400

사용권자산	9,045,144,503	0

감가상각누계액(사용권자산)	(807,565,216)	0

영업권	570,372,347	705,372,347

영업권 이외의 무형자산	1,690,331,007	1,648,912,056

상표권	13,205,000	13,205,000

컴퓨터소프트웨어	260,211,159	218,792,208

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	4,801,100	4,801,100

기타무형자산	1,412,113,748	1,412,113,748

기타비유동금융자산	677,313,421	698,740,482

비유동매도가능금융자산	677,313,421	698,740,482

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,415,708,417	21,289,099,615

종속기업에 대한 투자자산	20,513,229,233	20,513,229,233

관계기업에 대한 투자자산	902,479,184	775,870,382

이연법인세자산	703,258,485	704,420,226

자산총계	80,340,502,986	69,315,988,255

부채

유동부채	22,722,187,924	18,089,527,685

매입채무 및 기타유동채무	22,295,223,973	17,605,338,071

단기매입채무	2,393,079,991	1,771,040,124

단기미지급비용	2,468,256,233	2,298,002,607

단기예수금	128,729,870	271,427,785

부가가치세예수금	736,162,617	710,610,034

미지급배당금	391,059,540

단기선수금	650,286,397	666,657,154

단기선수수익	6,809,434,861	6,387,600,367

단기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000

유동리스부채	3,218,214,464	0

미지급법인세	381,545,970	427,583,044

유동충당부채	45,417,981	56,606,570

유동종업원급여충당부채	45,417,981	56,606,570

비유동부채	6,430,038,561	1,393,548,498

장기매입채무 및 기타비유동채무	6,430,038,561	1,393,548,498

장기선수수익	393,548,498	393,548,498

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

비유동리스부채	5,036,490,063	0

부채총계	29,152,226,485	19,483,076,183

자본

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	1,988,691,940	1,988,691,940

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	2,487	2,487

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본구성요소	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

기타포괄손익누계액	(792,170,473)	(802,490,543)

매도가능금융자산평가손실	(831,102,084)	(814,388,977)

지분법기타포괄손익변동	38,931,611	11,898,434

이익잉여금(결손금)	44,456,238,809	43,111,194,450

이익준비금	426,949,228	387,843,274

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	43,235,843,761	41,929,905,356

자본총계	51,188,276,501	49,832,912,072

자본과부채총계	80,340,502,986	69,315,988,255

포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	13,965,781,138	13,965,781,138	14,160,259,597	14,160,259,597

기타수익(매출액)	13,965,781,138	13,965,781,138	14,160,259,597	14,160,259,597

매출원가	8,251,172,507	8,251,172,507	8,310,537,327	8,310,537,327

매출총이익	5,714,608,631	5,714,608,631	5,849,722,270	5,849,722,270

영업비용	4,670,369,337	4,670,369,337	4,504,202,721	4,504,202,721

급여	2,568,185,948	2,568,185,948	2,482,655,501	2,482,655,501

퇴직급여비용, 확정기여제도	248,511,663	248,511,663	245,598,244	245,598,244

복리후생비	413,992,274	413,992,274	425,539,550	425,539,550

보험료	58,431,082	58,431,082	60,282,594	60,282,594

감가상각비	273,542,659	273,542,659	256,270,383	256,270,383

무형자산상각비	18,575,544	18,575,544	20,174,705	20,174,705

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	(2,532,200)	(2,532,200)

지급수수료	343,200,759	343,200,759	379,836,827	379,836,827

광고선전비	210,308,317	210,308,317	123,584,003	123,584,003

교육훈련비	7,350,594	7,350,594	13,801,492	13,801,492

차량유지비	35,618,584	35,618,584	36,338,863	36,338,863

도서인쇄비	6,296,397	6,296,397	5,224,367	5,224,367

접대비	22,953,640	22,953,640	30,226,180	30,226,180

통신비	18,905,495	18,905,495	20,704,478	20,704,478

운반비	3,984,000	3,984,000	4,557,000	4,557,000

세금과공과	152,041,198	152,041,198	144,287,970	144,287,970

소모품비	28,598,040	28,598,040	23,811,966	23,811,966

수도광열비	31,413,157	31,413,157	31,305,070	31,305,070

건물관리비	43,144,444	43,144,444	34,620,187	34,620,187

경상개발비	93,003,120	93,003,120	116,397,409	116,397,409

여비교통비	30,408,290	30,408,290	22,239,485	22,239,485

협회비	61,904,132	61,904,132	29,278,647	29,278,647

영업이익(손실)	1,044,239,294	1,044,239,294	1,345,519,549	1,345,519,549

기타이익	183,489,978	183,489,978	91,892,865	91,892,865

유형자산처분이익	2,160,000	2,160,000	0	0

지분법이익	92,247,139	92,247,139	50,548,412	50,548,412

외화환산이익	54,259,663	54,259,663	18,384	18,384

외환차익	308,744	308,744	2,379,059	2,379,059

잡이익	34,514,432	34,514,432	38,947,010	38,947,010

기타손실	170,945,267	170,945,267	145,724,776	145,724,776

무형자산손상차손	135,000,000	135,000,000	135,437,005	135,437,005

지분법손실	296,257	296,257	0	0

기부금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

외화환산손실	0	0	6,840,161	6,840,161

외환차손	9,357	9,357	0	0

잡손실	32,639,653	32,639,653	447,610	447,610

금융수익	736,691,680	736,691,680	395,226,738	395,226,738

이자수익	28,203,680	28,203,680	5,558,338	5,558,338

배당금수익(금융수익)	708,488,000	708,488,000	389,668,400	389,668,400

금융원가	102,729,138	102,729,138	29,494,792	29,494,792

이자비용	40,373,038	40,373,038	29,494,792	29,494,792

이자비용(리스)	62,356,100	62,356,100	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	1,690,746,547	1,690,746,547	1,657,419,584	1,657,419,584

법인세비용	(45,357,352)	(45,357,352)	(4,973,384)	(4,973,384)

당기순이익(손실)	1,736,103,899	1,736,103,899	1,662,392,968	1,662,392,968

기타포괄손익	10,320,070	10,320,070	(126,868,686)	(126,868,686)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	10,320,070	10,320,070	(126,868,686)	(126,868,686)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(16,713,107)	(16,713,107)	(148,129,153)	(148,129,153)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	27,033,177	27,033,177	21,260,467	21,260,467

총포괄손익	1,746,423,969	1,746,423,969	1,535,524,282	1,535,524,282

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	133	133	128	128

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	133	133	128	128

자본변동표
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(600,746,050)	40,739,521,806	47,662,983,921

당기순이익(손실)	1,662,392,968	1,662,392,968

기타포괄손익	(126,868,686)	(126,868,686)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	(126,868,686)	1,271,333,428	1,144,464,742

2018.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(727,614,736)	42,010,855,234	48,807,448,663

2019.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(802,490,543)	43,111,194,450	49,832,912,072

당기순이익(손실)	1,736,103,899	1,736,103,899

기타포괄손익	10,320,070	10,320,070

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	10,320,070	1,345,044,359	1,355,364,429

2019.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(792,170,473)	(44,456,238,809)	51,188,276,501

현금흐름표
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

영업활동현금흐름	3,643,956,095	2,959,835,879

당기순이익(손실)	1,736,103,899	1,662,392,968

당기순이익조정을 위한 가감	1,173,424,417	738,221,114

법인세비용	(45,357,352)	(4,973,384)

감가상각비	1,790,331,881	998,939,997

무형자산상각비	27,459,749	28,035,423

외화환산손실	0	(386,985)

무형자산손상차손	135,000,000	135,437,005

이자비용	40,373,038	29,494,792

외화환산이익	54,259,663	(18,384)

배당수익	(708,488,000)	(389,668,400)

지분법이익	(91,950,882)	(50,548,412)

대손충당금환입	0	(2,532,200)

이자수익	(28,203,680)	(5,558,338)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	756,325,034	573,156,491

장기보증금의 감소(증가)	29,572,000	(11,910,000)

단기매출채권의 감소(증가)	(136,592,411)	45,222,758

단기미수금의 감소(증가)	(2,506,369)	72,433,164

단기선급금의 감소(증가)	(51,653,985)	46,673,781

단기선급비용의 감소(증가)	(146,818,031)	(115,529,277)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(11,188,589)	7,854,310

단기매입채무의 증가(감소)	622,039,867	7,459,091

단기미지급비용의 증가(감소)	165,154,147	85,526,041

단기예수금의 증가(감소)	(142,697,915)	(98,272,183)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	25,552,583	15,237,666

단기선수금의 증가(감소)	(16,370,757)	4,092,151

선수수익의 증가(감소)	421,834,494	514,368,989

이자지급(영업)	(35,273,559)	(28,898,628)

이자수취(영업)	15,805,074	17,685,804

법인세납부(환급)	(2,428,770)	(2,721,870)

투자활동현금흐름	(4,501,461,351)	(130,334,240)

기타유형자산의 처분	10,014,849	9,660,955

단기금융상품의 처분	0	1,000,000,000

기타유형자산의 취득	(650,691,600)	(932,165,982)

건설중인자산의 취득	(3,991,905,900)	0

무형자산의 취득	(68,878,700)	(7,829,213)

단기금융상품의 취득	200,000,000	(200,000,000)

재무활동현금흐름	(792,895,440)	0

단기차입금의 증가	0	5,500,000,000

장기차입금의 상환	0	(5,500,000,000)

리스부채의 증가	(792,895,440)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,650,400,696)	2,829,501,639

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(54,397,697)	386,986

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,704,798,393)	2,829,888,625

기초현금및현금성자산	11,624,405,336	9,988,272,797

기말현금및현금성자산	9,919,606,943	12,818,161,422