가비아 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 19 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	18,815,699,032	15,116,578,070

현금및현금성자산	9,633,947,679	9,988,272,797

현금	2,198,290	1,437,290

현금성자산	9,631,749,389	9,986,835,507

단기금융상품	2,700,000,000	1,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	6,481,751,353	4,092,679,133

매출채권	3,242,669,039	2,897,556,215

대손충당금	(94,651,123)	(97,627,723)

단기미수금	249,016,308	312,876,049

단기미수수익	15,804,762	12,583,207

단기선급금	2,882,574,806	799,383,462

단기선급비용	186,337,561	167,907,923

당기법인세자산	0	35,626,140

비유동자산	49,391,816,984	49,869,857,540

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,282,930,685	1,277,933,685

장기보증금자산	1,282,930,685	1,277,933,685

유형자산	22,857,959,892	22,362,004,343

토지	4,336,037,168	3,879,085,281

건물	14,188,502,601	12,986,502,734

감가상각누계액	(2,066,212,928)	(1,812,699,338)

시설물	2,785,845,684	2,525,092,484

감가상각누계액	(2,268,265,021)	(2,012,967,141)

차량운반구	12,458,970	12,458,970

감가상각누계액	(12,458,970)	(12,458,970)

전산장비/전산설비	18,557,537,158	17,875,855,178

정부보조금	(7,782,722)	(10,476,710)

감가상각누계액	(12,717,104,329)	(11,550,317,104)

집기	667,659,394	649,278,412

감가상각누계액	(618,257,113)	(603,003,705)

건설중인자산	0	435,654,252

영업권	860,734,277	1,354,315,993

영업권 이외의 무형자산	1,724,492,766	1,585,032,291

상표권	13,205,000	13,205,000

컴퓨터소프트웨어	123,372,918	184,339,590

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	4,801,100	4,801,100

기타무형자산	1,583,113,748	1,382,686,601

기타비유동금융자산	751,175,650	933,647,466

비유동매도가능금융자산	751,175,650	933,647,466

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,232,803,510	21,881,558,562

종속기업에 대한 투자자산	20,513,229,233	21,351,808,924

관계기업에 대한 투자자산	719,574,277	529,749,638

이연법인세자산	681,720,204	475,365,200

자산총계	68,207,516,016	64,986,435,610

부채

유동부채	17,688,725,148	17,323,451,689

매입채무 및 기타유동채무	17,409,367,749	17,266,027,812

단기매입채무	2,009,750,118	2,413,819,647

단기미지급비용	2,056,755,744	1,904,125,026

단기예수금	247,306,548	260,678,463

부가가치세예수금	642,080,494	746,168,351

단기선수금	642,582,514	575,779,717

단기선수수익	6,310,892,331	5,865,456,608

단기차입금	5,500,000,000	0

유동성장기차입금	0	5,500,000,000

미지급법인세	228,161,902	10,545,757

유동충당부채	51,195,497	46,878,120

유동종업원급여충당부채	51,195,497	46,878,120

비유동부채	1,000,000,000	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,000,000,000	0

장기차입금	1,000,000,000	0

부채총계	18,688,725,148	17,323,451,689

자본

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	1,988,691,940	1,988,691,940

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	2,487	2,487

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본구성요소	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

기타포괄손익누계액	(732,305,170)	(600,746,050)

매도가능금융자산평가손실	(773,489,546)	(605,745,391)

지분법기타포괄손익변동	41,184,376	4,999,341

이익잉여금(결손금)	42,726,887,873	40,739,521,806

이익준비금	387,843,274	348,737,320

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	41,545,598,779	39,597,338,666

자본총계	49,518,790,868	47,662,983,921

자본과부채총계	68,207,516,016	64,986,435,610

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	13,353,056,985	41,289,479,822	13,474,889,641	39,387,642,673

기타수익(매출액)	13,353,056,985	41,289,479,822	13,474,889,641	39,387,642,673

매출원가	7,643,847,514	23,930,699,442	8,004,295,139	23,151,000,307

매출총이익	5,709,209,471	17,358,780,380	5,470,594,502	16,236,642,366

영업비용	4,870,198,425	14,265,521,115	4,705,882,007	14,127,553,470

급여	2,621,221,466	7,576,888,312	2,369,383,148	7,219,107,845

퇴직급여비용, 확정기여제도	257,108,875	751,393,914	228,716,255	714,375,326

복리후생비	390,449,813	1,222,594,761	351,294,142	1,140,392,383

보험료	62,364,355	214,211,553	59,510,266	201,273,549

감가상각비	274,006,063	793,420,116	257,057,664	788,206,750

무형자산상각비	17,244,349	56,326,530	24,526,243	81,842,903

대손상각비(대손충당금환입)	0	(2,976,600)	0	2,425,000

지급수수료	363,109,560	1,109,010,524	284,434,730	903,927,250

광고선전비	318,904,922	973,603,377	441,143,595	1,254,238,617

교육훈련비	22,872,273	46,333,142	16,715,701	38,941,678

차량유지비	35,688,324	109,808,761	38,139,191	110,083,836

도서인쇄비	3,820,705	13,055,634	3,809,432	12,310,061

접대비	28,410,865	82,668,011	33,918,117	82,165,444

통신비	19,614,687	60,299,931	21,178,336	65,082,953

운반비	3,608,000	12,128,000	3,206,000	14,067,000

세금과공과	187,637,520	470,591,530	171,917,390	442,107,289

소모품비	12,490,128	55,540,433	40,282,787	103,017,708

수도광열비	47,241,070	100,005,722	41,356,009	91,912,318

건물관리비	41,489,093	116,726,222	29,237,880	80,005,643

경상개발비	109,013,128	340,451,581	209,418,310	594,793,717

여비교통비	28,572,479	73,130,190	30,238,868	100,266,432

협회비	25,330,750	90,309,471	50,397,943	87,009,768

영업이익(손실)	839,011,046	3,093,259,265	764,712,495	2,109,088,896

기타이익	45,427,805	413,238,628	184,297,345	292,827,594

유형자산처분이익	0	2,550,000	0	6,980,042

무형자산처분이익	0	0	18,142,583	18,142,583

지분법이익	67,033,786	172,271,801	68,523,788	68,523,788

염가매수차익	0	0	74,304,357	74,304,357

자산수증이익	0	0	0	5,518,297

외화환산이익	(25,017,242)	102,059,312	17,985,097	67,803,015

외환차익	0	2,975,791	192,225	329,983

잡이익	3,411,261	133,381,724	5,149,295	51,225,529

기타손실	370,288,961	1,332,287,835	177,488,444	722,314,977

유형자산처분손실	0	0	7,065,949	7,065,949

무형자산처분손실	0	0	0	7,920,000

무형자산손상차손	145,442,087	493,581,716	123,781,425	395,415,109

지분법손실	6,302,241	28,838,232	8,237,665	55,429,435

관계기업/공동기업투자손상차손	0	587,665,479	0	0

종속기업투자주식처분손실	218,329,420	218,329,420	0	0

기부금	0	3,000,000	0	3,000,000

외화환산손실	0	0	0	165,806,792

외환차손	27,047	237,092	0	154,686

잡손실	188,166	635,896	38,403,405	87,523,006

금융수익	17,606,230	416,931,925	6,385,976	227,035,376

이자수익	17,606,230	27,263,525	6,385,976	14,488,976

배당금수익(금융수익)	0	389,668,400	0	212,546,400

금융원가	43,461,283	114,322,947	29,540,819	87,421,876

이자비용	43,461,283	114,322,947	29,540,819	87,421,876

법인세비용차감전순이익(손실)	488,294,837	2,476,819,036	748,366,553	1,819,215,013

법인세비용	51,786,489	98,393,429	55,961,082	31,626,192

당기순이익(손실)	436,508,348	2,378,425,607	692,405,471	1,787,588,821

기타포괄손익	(1,549,359)	(131,559,120)	71,367,076	182,088,015

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,549,359)	(131,559,120)	71,367,076	182,088,015

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(6,758,878)	(167,744,155)	71,850,932	182,571,871

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	5,209,519	36,185,035	(483,856)	(483,856)

총포괄손익	434,958,989	2,246,866,487	763,772,547	1,969,676,836

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	33	182	52	137

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	33	182	52	137

자본변동표
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(747,335,253)	38,636,838,703	45,413,711,615

당기순이익(손실)	1,787,588,821	1,787,588,821

기타포괄손익	182,088,015	182,088,015

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	182,088,015	1,396,529,281	1,578,617,296

2017.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(565,247,238)	40,033,367,984	46,992,328,911

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(600,746,050)	40,739,521,806	47,662,983,921

당기순이익(손실)	2,378,425,607	2,378,425,607

기타포괄손익	(131,559,120)	(131,559,120)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(131,559,120)	1,987,366,067	1,855,806,947

2018.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(732,305,170)	42,726,887,873	49,518,790,868

현금흐름표
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	6,295,581,390	4,577,073,790

당기순이익(손실)	2,378,425,607	1,787,588,821

당기순이익조정을 위한 가감	4,134,018,488	3,467,347,911

법인세비용	98,393,429	31,626,192

대손상각비	(2,976,600)	2,425,000

감가상각비	3,008,429,394	2,976,191,128

무형자산상각비	74,578,885	120,494,197

외화환산손실	0	165,806,792

무형자산손상차손	493,581,716	395,415,109

무형자산처분손실	0	7,920,000

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	587,665,479	(13,094,353)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	218,329,420

이자비용	114,322,947	87,421,876

외화환산이익	102,059,312	0

배당수익	(389,668,400)	(212,546,400)

지분법이익	(143,433,569)	0

이자수익	(27,263,525)	(14,488,976)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0	(79,822,654)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(505,458,370)	(879,139,410)

장기보증금의 감소(증가)	(4,997,000)	82,790,000

단기매출채권의 감소(증가)	(344,969,471)	(758,020,132)

단기미수금의 감소(증가)	63,859,741	(8,446,110)

단기선급금의 감소(증가)	(344,971,344)	(243,044,259)

단기선급비용의 감소(증가)	(18,429,638)	110,110,420

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	4,317,377	16,501,520

단기매입채무의 증가(감소)	(404,069,529)	513,774,710

단기미지급비용의 증가(감소)	149,022,746	(1,439,080,160)

단기예수금의 증가(감소)	(13,371,915)	(57,932,371)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(104,087,857)	0

단기선수금의 증가(감소)	66,802,797	127,798,108

선수수익의 증가(감소)	445,435,723	776,408,864

배당금수취(영업)	389,668,400	212,546,400

이자지급(영업)	(110,714,975)	(87,875,788)

이자수취(영업)	24,041,970	6,109,101

법인세납부(환급)	(14,399,730)	70,496,755

투자활동현금흐름	(7,156,644,303)	(5,411,948,450)

임차보증금의 증가	0	(757,749,400)

기타유형자산의 처분	32,434,641	30,980,730

기타무형자산의 처분	0	570,948,326

단기금융상품의 처분	1,000,000,000	0

단기선급금의 감소(증가)	(1,738,220,000)

기타유형자산의 취득	(2,313,522,082)	(2,736,803,480)

토지의 취득	(456,951,887)	0

건물의 취득	(766,345,615)	0

건설중인자산의 취득	0	(435,654,252)

무형자산의 취득	(214,039,360)	(833,670,374)

단기금융상품의 취득	(2,700,000,000)	(1,000,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(250,000,000)

재무활동현금흐름	608,940,460	(391,059,540)

장기차입금의 증가	1,000,000,000	0

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(252,122,453)	(1,225,934,200)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(102,202,665)	(164,578,757)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(354,325,118)	(1,390,512,957)

기초현금및현금성자산	9,988,272,797	8,482,168,721

기말현금및현금성자산	9,633,947,679	7,091,655,764