가비아 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일까지
제 23(당) 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 가비아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 1-1 지배기업의 개요 주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업(이하 가비아 및 그 종속기업을 일괄하여 ‘연결실체’)의 사업은 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다.

기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’에 의한 지배회사인 회사는 ㈜케이아이엔엑스 등 6개의 종속기업을 연결대상으로 하고, ㈜아티웰스 등 3개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당반기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당반기말 현재 지분율은 26.13% (전기말 : 26.13%)입니다.

1-2 종속기업 현황

(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	지분율	사업장 주소

㈜케이아이엔엑스	대한민국	서비스	36.34%	서울시 강남구 신사동

㈜가비아씨엔에스	대한민국	서비스	55.85%	성남시 분당구 삼평동

㈜놀멍쉬멍	대한민국	서비스	68.33%	성남시 분당구 삼평동

㈜엑스게이트	대한민국	서비스	55.68%	서울시 강남구 대치동

㈜에스피소프트	대한민국	서비스	23.88%	서울시 강남구 도곡동

㈜와이즈월	대한민국	서비스	23.88%	서울시 강남구 도곡동

※ 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

※ ㈜케이아이엔엑스, ㈜가비아씨엔에스, ㈜에스피소프트 및 ㈜와이즈월은 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

※ ㈜에스피소프트는 ㈜케이아이엔엑스의 종속회사이며, ㈜와이즈월은 ㈜에스피소프트의 종속회사입니다.

(2) 종속기업 요약 재무정보① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜케이아이엔엑스	156,731,584,657	28,011,070,867	37,556,061,653	10,787,201,095	10,119,537,105	10,119,537,105

㈜가비아씨엔에스	18,746,361,983	8,175,460,231	9,599,758,024	530,044,974	577,298,249	577,298,249

㈜놀멍쉬멍(주1)	12,797,399,240	7,309,876,417	458,780,333	18,721,824	(152,796,438)	(152,796,438)

㈜엑스게이트	29,536,240,641	9,240,371,470	16,909,669,707	2,662,839,412	2,816,066,924	2,816,066,924

㈜에스피소프트	30,221,656,748	5,368,016,145	17,386,976,118	2,739,295,176	2,397,976,653	2,068,971,250

㈜와이즈월	805,822,698	47,670,570	-	(201,921,698)	(208,151,501)	(208,151,501)

(주1) 당기 중 종속기업인 ㈜놀멍쉬멍의 볼링장 운영사업이 중단영업으로 분류되었으며, 발생한 손익은 중단영업손익으로 재분류하였습니다 (주석 35 참조)

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜케이아이엔엑스	149,090,249,450	27,931,010,215	67,466,310,312	16,962,901,090	25,389,878,569	25,389,878,569

㈜가비아씨엔에스	16,328,542,636	6,348,400,415	18,606,440,544	2,734,659,891	2,664,018,838	2,664,018,838

㈜놀멍쉬멍(주1)	7,031,857,648	1,391,538,387	840,605,989	57,899,337	(552,025,034)	(552,025,034)

㈜엑스게이트	31,667,157,494	14,489,268,342	30,903,124,479	3,681,998,998	3,283,068,989	3,283,068,989

㈜에스피소프트(주2)	28,251,836,806	5,467,167,453	17,277,258,624	2,676,633,856	1,948,321,123	2,194,160,142

㈜와이즈월	982,112,409	15,808,780	478,200,000	167,314,936	170,392,226	170,392,226

(주1) 당기 중 종속기업인 ㈜놀멍쉬멍의 볼링장 운영사업이 중단영업으로 분류되었으며, 발생한 손익은 중단영업손익으로 재분류하였습니다 (주석 35 참조)(주2) ㈜피플커넥트는 전기 중 ㈜에스피소프트에 흡수합병되어 소멸되었으며, ㈜피플커넥트의 소멸 전 경영성과는 ㈜에스피소프트의 경영성과에 포함하여 기재하였습니다.

(3) 종속기업 요약 현금흐름① 당반기 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	현금및현금성자산의순증가(감소)	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜케이아이엔엑스	14,450,474,917	(11,701,826,907)	(7,752,759,576)	68,507,336	(4,935,604,230)	15,693,157,985	10,757,553,755

㈜가비아씨엔에스	3,013,706,297	(589,629,771)	(330,373,370)	42,527,814	2,136,230,970	5,845,219,844	7,981,450,814

㈜놀멍쉬멍	1,398,543,807	(5,487,920,000)	4,447,990,000	-	358,613,807	407,271,191	765,884,998

㈜엑스게이트	216,052,234	(314,003,102)	(1,115,392,600)	6,248,056	(1,207,095,412)	7,748,944,411	6,541,848,999

㈜에스피소프트	2,454,314,053	(2,712,773,371)	(18,097,387)	5,057,949	(271,498,756)	4,222,822,272	3,951,323,516

㈜와이즈월	262,766,768	119,829,252	-	-	382,596,020	25,979,759	408,575,779

② 전반기 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	현금및현금성자산의순증가(감소)	기초 현금및현금성자산	기말 현금및현금성자산

㈜케이아이엔엑스	7,679,244,196	(15,230,575,526)	(7,014,646,411)	370,794,889	(14,195,182,852)	24,156,383,031	9,961,200,179

㈜피플커넥트	1,713,416,496	(137,211,938)	(29,645,910)	-	1,546,558,648	5,832,413,292	7,378,971,940

㈜와이즈월	(187,198,399)	(112,980,000)	-	-	(300,178,399)	748,677,192	448,498,793

㈜가비아씨엔에스	2,817,011,941	(415,316,755)	(302,183,240)	14,492,134	2,114,004,080	4,466,807,451	6,580,811,531

㈜놀멍쉬멍	(31,278,926)	(1,100,000)	-	-	(32,378,926)	372,851,812	340,472,886

㈜엑스게이트	(2,744,430,194)	(114,379,756)	(99,003,500)	1,055,683	(2,956,757,767)	4,895,240,937	1,938,483,170

(4) 연결대상범위의 변동 ① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 없습니다.

② 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	기업명	사유

서울	㈜피플커넥트	㈜에스피소프트에 흡수합병

서울	㈜에스피소프트	신규 연결

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 반기연결재무제표 작성기준

연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)을 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)은 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 - ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’- 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2 회계정책

반기연결재무제표에 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 허용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만 비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2-2-1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-2-2 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

세계적인 COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업활동에 미칠 궁극적인 영향은 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.

연결재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당반기	전반기

가비아 및 종속회사	115,652,141,037	91,864,729,020

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

가비아 및 종속회사	106,150,393,061	9,501,747,976	115,652,141,037	84,975,053,310	6,889,675,710	91,864,729,020

(3) 연결실체의 고객 중 총 매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 없습니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 선수취한 금액에 대한 부채로, 당사는 계약부채, 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	16,562,720,491	13,421,539,074

합계	16,562,720,491	13,421,539,074

5. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	98,860,850,028	98,368,306,710

자본총계	218,936,226,634	204,589,577,336

부채비율	45%	48%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산금액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	7,625,380	9,858,853,322	12,151,890	1,630	14,406,065,958	1,932,910

JPY	6,082,032	57,563,393	6,082,032	-	62,659,526	-

EUR	242,467	327,342,628	224,681	-	301,598,187	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	985,885,332	(985,885,332)	1,440,413,305	(1,440,413,305)

JPY	5,756,339	(5,756,339)	6,265,953	(6,265,953)

EUR	32,734,263	(32,734,263)	30,159,819	(30,159,819)

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	5,100,000,000	5,000,000,000	4,000,000,000	7,100,000,000

유동성장기차입금	2,597,684,480	255,180,000	796,022,240	383,002,240

장기차입금	21,348,000,000	2,932,987,700	21,446,910,000	4,677,917,700

계	29,045,684,480	8,188,167,700	26,242,932,240	12,160,919,940

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(186,169,261)	186,169,261	(384,038,522)	384,038,522

③ 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	16,909,338	(16,909,338)	30,297,963	(30,297,963)

법인세효과	(3,720,054)	3,720,054	(6,665,552)	6,665,552

법인세차감후기타포괄손익	13,189,284	(13,189,284)	23,632,411	(23,632,411)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.● 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액● 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액연결실체는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다. 연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

연결실체의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다.이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.이러한 관점에서 당사의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 11의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 및 기타금융부채	합계

1년 이내	12,952,864,480	27,534,335,195	40,487,199,675

2년 이상	3,897,427,700	4,610,105,874	8,507,533,574

2년 초과	20,383,560,000	2,264,205,791	22,647,765,791

합계	37,233,852,180	34,408,646,860	71,642,499,040

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	38,843,955,396	-	-	38,843,955,396

단기금융상품	5,600,000,000	-	-	5,600,000,000

매출채권 및 기타유동금융자산	30,061,946,954	-	-	30,061,946,954

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	74,946,404,670	-	74,946,404,670

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	10,072,574,220	-	-	10,072,574,220

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	600,837,670	600,837,670

합계	84,578,476,570	74,946,404,670	600,837,670	160,125,718,910

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	39,157,825,254	-	-	39,157,825,254

단기금융상품	5,600,000,000	-	-	5,600,000,000

매출채권 및 기타유동금융자산	28,120,244,036	-	-	28,120,244,036

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	71,837,997,612	-	71,837,997,612

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	10,761,130,155	-	-	10,761,130,155

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	868,610,170	868,610,170

합계	83,639,199,445	71,837,997,612	868,610,170	156,345,807,227

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	계

매입채무 및 기타유동금융부채	18,240,282,876	9,285,690,118	27,525,972,994

유동금융보증부채	-	8,362,201	8,362,201

단기차입금	10,100,000,000	-	10,100,000,000

유동성장기차입금	2,852,864,480	-	2,852,864,480

장기매입채무 및 기타비유동금융부채	-	6,874,311,665	6,874,311,665

장기차입금	24,280,987,700	-	24,280,987,700

합계	55,474,135,056	16,168,363,984	71,642,499,040

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	계

매입채무 및 기타유동금융부채	16,064,721,165	10,629,037,888	26,693,759,053

유동금융보증부채	-	1,675,646	1,675,646

단기차입금	11,100,000,000	-	11,100,000,000

유동성장기차입금	1,179,024,480	-	1,179,024,480

장기매입채무 및 기타비유동금융부채	-	8,325,857,667	8,325,857,667

장기차입금	26,124,827,700	-	26,124,827,700

합계	54,468,573,345	18,956,571,201	73,425,144,546

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산	126,248,144	175,441,025	63,876,817	155,197,800

기타금융자산	54,816,680	93,588,314	50,553,213	97,252,856

이자비용

장단기차입금	(181,609,385)	(329,792,773)	(91,209,699)	(182,943,861)

(차입원가 자본화)	151,871,234	270,542,398	17,950,569	38,912,494

외환차손익

외화현금및현금성자산	751,274,411	932,587,382	8,959,514	251,021,042

기타금융자산, 부채	143,509,692	198,696,201	2,336,328	38,897,258

외화환산손익

외화현금및현금성자산	4,495,193	183,320,202	(4,274,641)	394,455,053

기타금융자산, 부채	47,105,098	64,694,069	(2,168,088)	56,428,943

기타금융부채

이자비용

리스부채	(77,953,063)	(161,681,935)	(53,173,253)	(118,195,519)

금융보증손익

금융보증계약	2,929,517	3,629,946	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	98,042,959	218,644,232	106,403,896	165,654,429

처분손익	336,705,958	759,443,510	18,820,968	32,898,940

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(140,788,830)	(208,862,550)	65,483,434	121,180,114

소 계	1,316,647,608	2,200,250,021	183,559,058	1,050,759,549

(주1) 차입이자 비용 중 적격자산의 원가에 포함된 금액은 270,542,398원 입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	38,843,955,396	(주1)	39,157,825,254	(주1)

단기금융상품	5,600,000,000	(주1)	5,600,000,000	(주1)

매출채권 및 기타채권	30,061,946,954	(주1)	28,120,244,036	(주1)

장기매출채권 및 기타채권	10,072,574,220	(주1)	10,761,130,155	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	74,946,404,670	74,946,404,670	71,837,997,612	71,837,997,612

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	600,837,670	600,837,670	868,610,170	868,610,170

금융자산 계	160,125,718,910	75,547,242,340	156,345,807,227	72,706,607,782

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동금융부채	18,240,282,876	(주1)	16,064,721,165	(주1)

단기차입금	10,100,000,000	(주1)	11,100,000,000	(주1)

유동성장기차입금	2,852,864,480	(주1)	1,179,024,480	(주1)

장기차입금	24,280,987,700	(주1)	26,124,827,700	(주1)

기타금융부채

유동리스부채	9,285,690,118	(주2)	10,629,037,888	(주2)

유동금융보증부채	8,362,201	(주3)	1,675,646	(주3)

비유동리스부채	6,874,311,665	(주2)	8,325,857,667	(주2)

금융부채 계	71,642,499,040	-	73,425,144,546	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 금융보증부채는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.

(5) 공정가치 측정공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치① 당반기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,827,004,494	62,825,461,483	293,938,693	74,946,404,670

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	196,084,670	-	404,753,000	600,837,670

합계	12,023,089,164	62,825,461,483	698,691,693	75,547,242,340

* 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,414,329,661	54,129,729,258	293,938,693	71,837,997,612

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	605,959,250	-	262,650,920	868,610,170

합계	18,020,288,911	54,129,729,258	556,589,613	72,706,607,782

* 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	이익접근법	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률	매출액성장률이 증가할수록공정가치는 증가

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률	세전영업이익이 증가할수록공정가치는 증가

가중평균자본비용	가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소

유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여산정된 시장성 결여에 따른 할인	할인이 증가할수록 공정가치는 하락

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전단채 및 단기채권형랩	18,895,164,376	-	이익접근법

기타 신탁	43,930,297,107	-	이익접근법

㈜유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

㈜유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

소계	62,825,461,483	293,938,693

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜디디오넷	-	150,000,000	이익접근법

㈜에이투컴퍼니	-	253,000,000	이익접근법

㈜네오브이	-	1,753,000	이익접근법

소계	-	404,753,000

합계	62,825,461,483	698,691,693

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전단채 및 단기채권형랩	21,870,053,406	-	이익접근법

기타 신탁	32,259,675,852	-	이익접근법

㈜유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

㈜유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

소계	54,129,729,258	293,938,693

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜디디오넷	-	150,000,000	이익접근법

㈜에이투컴퍼니	-	110,897,920	이익접근법

㈜네오브이	-	1,753,000	이익접근법

소계	-	262,650,920

합계	54,129,729,258	556,589,613

7. 현금 및 현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

현금	16,809,679	21,742,489

보통예금	22,712,413,047	23,690,606,266

외화예금	2,142,446,247	1,639,031,899

기타 현금 및 현금성자산	13,972,286,423	13,806,444,600

합계	38,843,955,396	39,157,825,254

(2) 당반기말과 전기말 현재 질권설정이나 담보제공된 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

정기예금	400,000,000	21.11~22.11	질권설정 정기예금

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

정기예금	400,000,000	21.11~22.11	질권설정 정기예금

8. 기타금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	5,600,000,000	5,600,000,000

합 계	5,600,000,000	5,600,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	50,000,000	21.08.20~22.08.20	㈜가비아 사용제한예금

기업은행 정기예금	50,000,000	21.08.20~22.08.20	㈜가비아 사용제한예금

기업은행 정기예금	500,000,000	21.07.29~22.07.29	㈜가비아 사용제한예금

하나은행 정기예금	2,000,000,000	22.04.12~23.04.12	㈜가비아 사용제한예금

기업은행 정기예금	1,000,000,000	22.04.15~22.07.15	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	2,000,000,000	22.03.28~22.09.27	㈜케이아이엔엑스

합계	5,600,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	50,000,000	21.08.20~22.08.20	㈜가비아 사용제한예금

기업은행 정기예금	50,000,000	21.08.20~22.08.20	㈜가비아 사용제한예금

기업은행 정기예금	500,000,000	21.07.29~22.07.29	㈜가비아 사용제한예금

기업은행 정기예금	2,000,000,000	21.10.13~22.04.14	㈜가비아

기업은행 정기예금	1,000,000,000	21.10.15~22.04.14	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	2,000,000,000	21.12.24~22.03.24	㈜케이아이엔엑스

합계	5,600,000,000

(3) 기타금융자산의 손상연결실체는 기타금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 연결실체가 기타금융자산에 대하여 손상차손 및 손실충당금을 인식한 내역은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

비유동	계	비유동	계

지분상품(상장주식)	338,186,750	338,186,750	605,959,250	605,959,250

지분상품(비상장주식)	262,650,920	262,650,920	262,650,920	262,650,920

합 계	600,837,670	600,837,670	868,610,170	868,610,170

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

상품명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜갤럭시아에스엠	1,353,805,430	338,186,750	338,186,750	1,353,805,430	605,959,250	605,959,250

합 계	1,353,805,430	338,186,750	338,186,750	1,353,805,430	605,959,250	605,959,250

(3) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

상품명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜에이투컴퍼니	253,000,000	110,897,920	110,897,920	253,000,000	110,897,920	110,897,920

㈜디앤액트	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

㈜디디오넷	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

㈜네오브이	1,753,000	1,753,000	1,753,000	1,753,000	1,753,000	1,753,000

합계	406,900,200	262,650,920	262,650,920	406,900,200	262,650,920	262,650,920

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손상연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 연결실체가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 손상차손 및 손실충당금을 인식한 내역은 없습니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	계	유동	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	74,946,404,670	74,946,404,670	71,837,997,612	71,837,997,612

합 계	74,946,404,670	74,946,404,670	71,837,997,612	71,837,997,612

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상품명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

MMF 및 MMT	11,612,742,359	11,827,004,494	11,827,004,494	13,726,134,798	13,407,705,004	13,407,705,004

전단채 및 단기채권형랩	18,896,487,672	18,895,164,376	18,895,164,376	21,905,123,289	21,870,053,406	21,870,053,406

기타 신탁	43,880,139,450	43,930,297,107	43,930,297,107	36,326,200,000	36,266,300,509	36,266,300,509

㈜유스페이스자산관리	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000

㈜유스페이스	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693

합계	74,683,308,174	74,946,404,670	74,946,404,670	72,251,396,780	71,837,997,612	71,837,997,612

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

11. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권

단기매출채권	28,160,011,864	27,501,607,679

차감: 대손충당금	(558,198,383)	(814,784,415)

단기금융리스채권	48,592,264	37,846,517

단기미수금	1,525,311,398	1,396,945,821

차감: 대손충당금	(16,102,663)	(16,102,663)

단기미수수익	66,999,142	10,731,097

단기대여금	835,333,332	4,000,000

소계	30,061,946,954	28,120,244,036

장기매출채권 및 기타비유동채권

장기금융리스채권	60,270,731	71,768,176

장기미수금	967,907	105,566,785

장기보증금자산	5,395,663,893	5,570,040,593

장기대여금	1,710,541,668	43,875,000

차감: 대손충당금	(43,875,000)	(43,875,000)

장기임차보증금	3,020,396,270	5,113,996,270

차감: 현재가치할인차금	(71,391,249)	(100,241,669)

소계	10,072,574,220	10,761,130,155

합계	40,134,521,174	38,881,374,191

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다.연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당반기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.15%	3.85%	26.10%	87.59%	1.98%

총장부금액	24,373,671,702	3,285,042,126	72,313,054	428,984,982	28,160,011,864

전체기간 기대신용손실	(37,013,268)	(126,557,673)	(18,876,898)	(375,750,543)	(558,198,383)

순장부금액	24,336,658,434	3,158,484,453	53,436,156	53,234,439	27,601,813,481

전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.39%	3.05%	35.78%	100.00%	2.96%

총장부금액	24,504,575,452	1,852,326,798	751,262,860	393,442,569	27,501,607,679

전체기간 기대신용손실	(96,057,577)	(56,460,925)	(268,823,344)	(393,442,569)	(814,784,415)

순장부금액	24,408,517,875	1,795,865,873	482,439,516	-	26,686,823,264

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	814,784,415	744,040,575

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,858,879	(159,678,585)

① 대손처리액(상각채권액)	1,858,879	(151,286,049)

② 상각채권회수액	-	8,392,536

3. 대손상각비 계상(환입)액	(250,054,911)	215,836,491

4. 기타증감(주1)	(8,390,000)	14,585,934

5. 기말 대손충당금 잔액합계	558,198,383	814,784,415

(주1) 대손충당금의 기타증감액은 전기 중 관계기업인 ㈜에스피소프트와 종속기업인 ㈜피플커넥트의 합병으로 인하여 증가한 금액 등 입니다

(4) 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 내역당반기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.48%

총장부금액	12,462,640,190	70,067,503	-	59,977,663	12,592,685,356

전체기간 기대신용손실	-	-	-	(59,977,663)	(59,977,663)

순장부금액	12,462,640,190	70,067,503	-	-	12,532,707,693

전기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	0.49%

총장부금액	12,194,550,927	-	-	59,977,663	12,254,528,590

전체기간 기대신용손실	-	-	-	(59,977,663)	(59,977,663)

순장부금액	12,194,550,927	-	-	-	12,194,550,927

(5) 당반기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	59,977,663	25,548

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	59,977,663

① 대손처리액(상각채권액)	-	59,977,663

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(25,548)

4. 기타증감	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	59,977,663	59,977,663

12. 재고자산당반기말과 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사업장	계정과목	자산	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금(*)	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

가비아CNS	상품 등	상품	137,554,718	(20,538,973)	117,015,746	141,084,463	(11,668,862)	129,415,601

놀멍쉬멍	상품 등	기타	18,301,424	-	18,301,424	19,130,754	-	19,130,754

엑스게이트	상품 등	네트워크보안장비 및 모듈	9,638,999,204	(719,646,487)	8,919,352,717	9,207,771,798	(453,954,859)	8,753,816,939

합계	9,794,855,346	(740,185,460)	9,054,669,887	9,367,987,015	(465,623,721)	8,902,363,294

(*) 당반기 중 재고자산 평가손실 274,561,739원을 매출원가에 가산하였습니다.

13.유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	59,637,621,432	-	59,637,621,432	54,412,596,612	-	54,412,596,612

건물	29,399,791,184	(6,236,059,125)	23,163,732,059	32,212,896,840	(6,503,684,780)	25,709,212,060

시설장치	9,993,348,745	(8,374,885,850)	1,618,462,895	12,095,805,017	(9,593,749,090)	2,502,055,927

차량운반구	212,051,593	(124,973,428)	87,078,165	212,051,593	(109,057,646)	102,993,947

집기비품	1,888,186,558	(1,574,948,343)	313,238,215	2,008,091,664	(1,650,586,888)	357,504,776

전산장비	47,996,300,212	(35,835,593,271)	12,160,706,941	47,384,679,951	(35,019,926,569)	12,364,753,382

건설중인자산	8,797,627,236	-	8,797,627,236	3,083,389,663	-	3,083,389,663

사용권자산	30,822,460,622	(14,773,614,763)	16,048,845,859	28,684,798,540	(9,795,791,298)	18,889,007,242

기타유형자산	1,231,292,025	(667,352,426)	563,939,599	1,135,710,712	(573,751,924)	561,958,788

합계	189,978,679,607	(67,587,427,206)	122,391,252,401	181,230,020,592	(63,246,548,195)	117,983,472,397

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	매각예정자산으로 대체(주석 35 참조)	기말잔액

토지	54,412,596,612	6,494,494,365	-	-	191,380,948	(1,460,850,493)	59,637,621,432

건물	25,709,212,060	1,390,031,265	-	(408,519,675)	789,936,472	(4,316,928,063)	23,163,732,059

시설장치	2,502,055,927	73,562,728	(23,360,000)	(435,697,780)	-	(498,097,980)	1,618,462,895

차량운반구	102,993,947	-	-	(15,915,782)	-	-	87,078,165

집기비품	357,504,776	33,842,213	(12,202,447)	(62,686,874)	-	(3,219,453)	313,238,215

전산장비	12,364,753,362	2,477,771,355	(11,836,856)	(2,669,980,920)	-	-	12,160,706,941

건설중인자산	3,083,389,663	6,425,012,595	-	-	(710,775,022)	-	8,797,627,236

사용권자산	18,889,007,242	4,632,513,938	(258,960,454)	(7,226,179,797)	12,464,930	-	16,048,845,859

기타유형자산	561,958,788	-	-	(93,600,502)	95,581,313	-	563,939,599

합계	117,983,472,377	21,527,228,459	(306,359,757)	(10,912,581,330)	378,588,641	(6,279,095,989)	122,391,252,401

(주1) 건설중인자산의 기타증감액은 차입원가 자본화로 인한 금액이며, 기타유형자산의 기타증감액은 재고자산의 유형자산 대체 금액입니다.

② 전반기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	53,602,459,304	-	-	-	-	53,602,459,304

건물	22,733,972,700	-	-	(360,064,495)	-	22,373,908,205

시설장치	2,011,371,053	744,325,000	(18,046,830)	(352,397,093)	-	2,385,252,130

차량운반구	65,272,229	67,745,066	-	(13,311,493)	-	119,705,802

집기비품	303,550,440	50,283,932	(1,121,746)	(64,844,492)	-	287,868,134

전산장비	11,524,046,489	2,901,956,985	(5,535,457)	(2,590,354,350)	12,466,656	11,842,580,323

건설중인자산	462,629,252	265,389,000	-	-	38,912,494	766,930,746

사용권자산	14,009,431,482	2,148,953,898	(25,596,206)	(6,493,317,977)	-	9,639,471,197

기타유형자산	463,104,174	-	-	(69,340,016)	48,880,128	442,644,286

합계	105,175,837,123	6,178,653,881	(50,300,239)	(9,943,629,916)	100,259,278	101,460,820,127

(주1) 건설중인자산의 기타증감액은 차입원가 자본화로 인한 금액이며, 기타유형자산의 기타증감액은 재고자산의 유형자산 대체 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

매출원가	9,335,422,217	8,674,153,217

판매비와관리비	1,407,659,463	1,307,116,697

기타	169,499,650	(37,639,998)

합계	10,912,581,330	9,943,629,916

(4) 당반기와 전반기 중 차입원가 자본화의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

차입원가 자본화 금액	270,542,398	38,912,494

가중평균자본화이자율	0.73%	0.10%

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

영업권	9,956,313,999	9,956,313,999

특허권	15,450,660	18,623,395

상표권	99,264,326	99,762,438

소프트웨어	1,037,010,814	1,043,769,286

개발비	158,215,269	217,545,993

기타무형자산	2,304,192,844	2,585,266,342

합계	13,570,447,912	13,921,281,453

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	손상차손	매각예정자산으로 대체(주석 35 참조)	기말잔액

영업권	9,956,313,999	190,000,000	-	-	(190,000,000)	-	9,956,313,999

특허권	18,623,395	-	-	(3,172,735)	-	-	15,450,660

상표권	99,762,438	-	-	(498,112)	-	-	99,264,326

소프트웨어	1,043,769,286	185,775,000	-	(181,033,468)	-	(11,500,004)	1,037,010,814

개발비	217,545,993	-	-	(59,330,724)	-	-	158,215,269

기타무형자산	2,585,266,342	-	(48,296,000)	(232,777,498)	-	-	2,304,192,844

합계	13,921,281,453	375,775,000	(48,296,000)	(476,812,537)	(190,000,000)	(11,500,004)	13,570,447,912

② 전반기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	감가상각	기타증감	기말잔액

영업권	7,853,501,173	-	-	-	7,853,501,173

특허권	24,954,884	-	(3,165,754)	-	21,789,130

상표권	95,183,822	2,958,360	(498,112)	-	97,644,070

소프트웨어	877,789,479	217,748,900	(145,407,015)	(12,466,656)	937,664,708

개발비	237,322,901	-	-	-	237,322,901

기타무형자산	1,188,114,680	15,000,000	(116,877,504)	-	1,086,237,176

합계	10,276,866,939	235,707,260	(265,948,385)	(12,466,656)	10,234,159,158

(3) 당반기와 전반기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

매출원가	2,684,085,564	2,766,130,501

판매비와관리비	2,783,078,817	2,807,905,314

합계	5,467,164,381	5,574,035,815

(4) 당반기말과 전기말 현재 영업권 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회 사	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	2,853,448,562	(2,853,448,562)	-	2,853,448,562	(2,853,448,562)	-

㈜케이아이엔엑스	1,022,542,687	-	1,022,542,687	1,022,542,687	-	1,022,542,687

㈜에스피소프트	3,652,146,965	-	3,652,146,965	3,652,146,965	-	3,652,146,965

㈜와이즈월	1,802,098,854	(1,802,098,854)	-	1,612,098,854	(1,612,098,854)	-

㈜가비아씨엔에스	1,039,154,069	-	1,039,154,069	1,039,154,069	-	1,039,154,069

㈜놀멍쉬멍	361,363,000	(361,363,000)	-	361,363,000	(361,363,000)	-

㈜엑스게이트	4,242,470,278	-	4,242,470,278	4,242,470,278	-	4,242,470,278

합 계	14,973,224,415	(5,016,910,416)	9,956,313,999	14,783,224,415	(4,826,910,416)	9,956,313,999

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.

(5) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전반기

매출원가	49,795,686	38,983,715

판매비와관리비	423,183,521	226,964,670

기타	3,833,330	-

합계	476,812,537	265,948,385

(6) 손상차손당기 중 연결실체는 종속회사인 ㈜와이즈월과 관련한 소송에 대하여 화해권고결정을 받아 화해대금을 지급함으로써 ㈜와이즈월 주식양도대금 잔금지급을 완료하였습니다. 이에 연결실체는 해당 주식양도대금을 전액 영업권으로 계상하였으나 ㈜와이즈월이 향후 유의적인 영업활동을 발생할 가능성이 없어 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

15. 리스연결실체는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	26,875,575,609	1,241,607,316	2,705,277,697	30,822,460,622

감가상각누계액	(12,485,681,483)	(586,814,667)	(1,701,118,613)	(14,773,614,763)

장부금액	14,389,894,126	654,792,649	1,004,159,084	16,048,845,859

② 전기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	24,597,856,686	1,296,381,766	2,790,560,088	28,684,798,540

감가상각누계액	(7,909,052,895)	(600,435,514)	(1,286,302,889)	(9,795,791,298)

장부금액	16,688,803,791	695,946,252	1,504,257,199	18,889,007,242

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	16,688,803,791	695,946,253	1,504,257,198	18,889,007,242

취득액	4,521,535,371	110,978,567	-	4,632,513,938

처분액	(247,696,919)	(11,263,535)	-	(258,960,454)

감가상각비	(6,572,748,117)	(140,868,636)	(512,563,044)	(7,226,179,797)

기타 변동	-	-	12,464,930	12,464,930

기말금액	14,389,894,126	654,792,649	1,004,159,084	16,048,845,859

② 전반기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	12,308,793,727	703,387,649	997,250,106	14,009,431,482

취득액	1,855,819,484	249,231,079	43,903,335	2,148,953,898

처분액	(16,687,681)	(8,908,525)	-	(25,596,206)

감가상각비	(6,023,693,671)	(161,019,440)	(308,604,866)	(6,493,317,977)

기말금액	8,124,231,859	782,690,764	732,548,575	9,639,471,197

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	3,635,505,701	7,226,179,797	3,293,846,566	6,493,317,977

리스부채이자비용	77,953,063	161,681,935	53,173,253	118,195,519

단기리스비용	12,790,000	25,470,000	2,310,000	4,757,610

소액리스비용	19,533,170	37,531,712	17,054,322	32,358,765

합 계	3,745,781,934	7,450,863,444	3,366,384,141	6,648,629,871

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	9,285,690,119	10,629,037,888

비유동부채	6,874,311,666	8,325,857,668

합계	16,160,001,785	18,954,895,556

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	9,285,690,119	10,629,037,888

1년 이상	4,693,835,222	5,163,827,018

2년 이상	2,108,569,787	3,118,119,851

3년 이상	71,906,657	43,910,799

합계	16,160,001,785	18,954,895,556

(6) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	111,326,700	48,592,264	108,763,600	37,846,517

1년 초과 5년 이내	119,472,000	60,270,731	157,903,000	71,768,176

합계	230,798,700	108,862,995	266,666,600	109,614,693

미실현 이자수익	-	44,788,604	-	73,576,313

(7) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	48,592,264	37,846,517

비유동자산	60,270,731	71,768,176

합계	108,862,995	109,614,693

16. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	12,975,171	12,975,170

㈜아티웰스	24.56%	1,499,775,013	340,052,558	433,739,190

㈜어퍼코리아	40.00%	3,750,000,000	(143,653,554)	1,650,022,035

합계	5,329,775,013	209,374,175	2,096,736,395

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	70,091,998	70,091,998

㈜아티웰스	24.66%	1,000,000,000	(105,094,175)	-

㈜어퍼코리아	40.00%	3,750,000,000	(31,411,667)	1,890,000,000

합계	4,830,000,000	(66,413,844)	1,960,091,997

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	기타	당반기말

㈜디자인아트플러스	70,091,998	-	(57,116,827)	-	12,975,170

㈜아티웰스(주1)	-	499,775,013	(78,804,038)	12,768,216	433,739,190

㈜어퍼코리아	1,890,000,000	-	(239,977,965)	-	1,650,022,035

계	1,960,091,997	499,775,013	(375,898,830)	12,768,216	2,096,736,395

(주1) 아티웰스의 기타 변동 금액에는 당기 중 불균등 유상증자로 인하여 발생한 손익이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위:원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타	전반기말

㈜디자인아트플러스	101,754,122	(58,827,003)	-	42,927,119

㈜에스피소프트(주1)	1,176,002,122	82,636,117	(10,000,000)	1,248,638,239

㈜아티웰스	792,680,446	(70,629,025)	10,999,775	733,051,196

㈜어퍼코리아	3,390,797,542	(251,172,598)	-	3,139,624,944

계	5,461,234,232	(297,992,510)	999,775	5,164,241,498

(주1) 에스피소프트의 기타 변동 금액에는 배당지급액(10백만원)이 포함되어 있습니다.

17. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

단기선급금	1,653,466,768	1,696,159,696

단기선급비용	729,614,854	412,515,765

당기법인세자산	116,040	83,150

소 계	2,383,197,662	2,108,758,611

비유동자산

장기선급비용	2,274,709	3,534,296

소 계	2,274,709	3,534,296

합 계	2,385,472,371	2,112,292,907

18. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 매입채무 및 기타금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기매입채무	10,309,226,079	10,050,846,010

단기미지급금	1,396,570,476	1,401,625,748

단기미지급비용	6,529,486,321	4,607,249,407

단기임대보증금	5,000,000	5,000,000

유동리스부채	9,285,690,118	10,629,037,888

소계	27,525,972,994	26,693,759,053

비유동부채

비유동리스부채	6,874,311,665	8,325,857,667

소계	6,874,311,665	8,325,857,667

합계	34,400,284,659	35,019,616,720

19. 기타부채당반기말과 전기말 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

단기예수금	722,068,423	741,189,690

부가가치세예수금	1,870,626,552	2,073,975,750

단기선수금	4,106,717,618	1,285,867,381

단기선수수익	10,944,152,506	9,858,150,600

유동계약부채	-	863,300,000

기타유동부채	1,780,072	2,080,888

소계	17,645,345,171	14,824,564,309

비유동부채

장기선수수익	1,511,850,367	1,414,221,093

퇴직급여부채	3,120,000	1,365,000

기타비유동부채	1,644,088	2,215,960

소계	1,516,614,455	1,417,802,053

합계	19,161,959,626	16,242,366,362

20. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

종업원급여충당부채	452,121,222	11,483,951	463,605,173	538,828,975	33,451,680	572,280,655

제품보증충당부채	26,909,735	-	26,909,735	26,413,595	-	26,413,595

복구충당부채	-	52,971,809	52,971,809	-	52,488,138	52,488,138

충당부채 합계	479,030,957	64,455,760	543,486,717	565,242,570	85,939,818	651,182,388

(2) 당반기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	계정 대체	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	538,828,975	233,127,774	(59,693,349)	(260,142,178)	452,121,222

제품보증충당부채	26,413,595	496,140	-	-	26,909,735

소계	565,242,570	233,623,914	(59,693,349)	(260,142,178)	479,030,957

비유동충당부채 :

종업원급여충당부채	33,451,680	12,136,451	(34,104,180)	-	11,483,951

복구충당부채	52,488,138	483,671	-	-	52,971,809

소계	85,939,818	12,620,122	(34,104,180)	-	64,455,760

합계	651,182,388	246,244,036	(93,797,529)	(260,142,178)	543,486,717

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	449,563,410	334,007,337	(244,741,772)	538,828,975

제품보증충당부채	2,107,593	24,306,002	-	26,413,595

소계	451,671,003	358,313,339	(244,741,772)	565,242,570

비유동충당부채 :

종업원급여충당부채	-	33,451,680	-	33,451,680

복구충당부채	34,780,960	17,707,178	-	52,488,138

소계	34,780,960	51,158,858	-	85,939,818

합계	486,451,963	409,472,197	(244,741,772)	651,182,388

21. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구분	차입처	내역	차입기간	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	신한은행 등	일반자금대출 등	2021~22년	1.3%~3.1%	10,100,000,000	11,100,000,000

유동성 장기차입금(가산)	2,852,864,480	1,179,024,480

단기차입금 소계	12,952,864,480	12,279,024,480

장기차입금	원화일반대출	산업은행 등	일반자금대출 등	2021~29년	1.7%~2.5%	27,133,852,180	27,303,852,180

유동성 장기차입금(차감)	(2,852,864,480)	(1,179,024,480)

장기차입금 소계	24,280,987,700	26,124,827,700

합 계	37,233,852,180	38,403,852,180

(2) 당반기와 전반기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	11,100,000,000	5,500,000,000	(6,500,000,000)	-	10,100,000,000

유동성 장기차입금	1,179,024,480	-	(170,000,000)	1,843,840,000	2,852,864,480

장기차입금	26,124,827,700	-	-	(1,843,840,000)	24,280,987,700

합계	38,403,852,180	5,500,000,000	(6,670,000,000)	-	37,233,852,180

② 전반기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	기말

단기차입금	8,600,000,000	5,500,000,000	(5,500,000,000)	8,600,000,000

장기차입금	27,643,852,180	-	(170,000,000)	27,473,852,180

합계	36,243,852,180	5,500,000,000	(5,670,000,000)	36,073,852,180

(3) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획

구분	(단위:원)

~2024년	6,609,656,720

~2030년	20,524,195,460

합계	27,133,852,180

22. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,107,220,534	926,546,408

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	102,535,277,176	91,380,533,073

합계	104,435,943,530	93,100,525,301

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

24. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	14,330,701,100	13,163,359,032

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(16,133,341,179)	(11,680,399,442)

소계	186,049,374	3,471,649,043

기타자본구성요소

자기주식	(4,171,964,998)	(2,483,066,053)

소계	(4,171,964,998)	(2,483,066,053)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(28,190,866)	(28,190,866)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(793,857,386)	(584,994,836)

지분법기타포괄손익변동	27,903,986	27,903,986

소계	(794,144,266)	(585,281,716)

합계	(4,780,059,890)	403,301,274

(2) 자기주식당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 577,479주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.당기 중 지배기업은 자기주식 125.900주를 우리사주조합 무상 출연 및 성과급으로 지급하였으며, 임직원 성과보상을 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하여, 당반기말 까지 총 154,549주를 취득하였습니다.이에 따라 연결실체의 자기주식은 전기말 548,830주에서 당반기말 577,479주로 증가하였고, 자기주식 처분과 관련하여 1,497백만원의 자기주식처분이익이 발생하여 관련 법인세효과 329백만원을 차감한 1,168백만원을 자본잉여금에 계상하였습니다.한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

구분	당반기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(267,772,500)	58,909,950	(208,862,550)

합계	(267,772,500)	58,909,950	(208,862,550)

② 전반기

(단위:원)

구분	전반기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	155,359,121	(34,179,007)	121,180,114

합계	155,359,121	(34,179,007)	121,180,114

25. 수익(1) 당반기와 전반기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	7,872,578,004	12,364,398,809	5,824,734,355	9,013,462,103

용역의 제공으로 인한 수익	1,017,397,430	1,563,319,540	665,721,368	1,114,616,143

기타수익	51,750,610,485	101,724,422,688	42,314,844,780	81,736,650,774

합계	60,640,585,919	115,652,141,037	48,805,300,503	91,864,729,020

(2) 당반기와 전반기 현재 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	60,390,423,584	115,193,360,704	48,578,536,118	91,440,919,894

기타수익	250,162,335	458,780,333	226,764,385	423,809,126

합계	60,640,585,919	115,652,141,037	48,805,300,503	91,864,729,020

(3) 당반기와 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	55,634,823,141	106,150,393,061	45,362,755,925	84,975,053,310

기타	5,005,762,778	9,501,747,976	3,442,544,578	6,889,675,710

합계	60,640,585,919	115,652,141,037	48,805,300,503	91,864,729,020

수익의 인식시기

한 시점에 인식	52,781,231,584	100,715,777,703	42,915,403,774	80,625,925,271

기간에 걸쳐 인식	7,859,354,335	14,936,363,334	5,889,896,729	11,238,803,749

합계	60,640,585,919	115,652,141,037	48,805,300,503	91,864,729,020

26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	8,147,329,976	16,168,637,197	6,641,015,358	13,503,647,326

퇴직급여	887,955,282	1,804,387,237	816,944,623	1,630,730,999

복리후생비	1,262,830,432	2,406,550,810	1,070,536,391	2,222,538,455

감가상각비	699,285,282	1,407,659,463	551,567,277	1,088,343,737

무형자산상각비	208,937,935	423,183,521	117,966,550	226,964,670

대손상각비(대손충당금환입)	4,784,797	(248,196,032)	78,830,663	(45,635,883)

지급수수료	2,718,440,199	4,503,849,806	1,740,874,757	3,261,683,701

광고선전비	855,538,336	1,343,120,549	566,151,881	967,689,993

주식보상비용	1,933,017,161	2,108,578,095	2,078,096,546	2,135,696,545

세금과공과	398,488,053	957,884,934	397,915,142	809,720,438

경상개발비	1,424,108,609	2,783,078,817	1,382,466,978	2,807,905,314

기타 판매비와 관리비	1,432,719,208	2,554,361,739	1,130,639,415	2,105,541,621

합계	19,973,435,270	36,213,096,136	16,573,005,581	30,714,826,916

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,062,984,225	248,972,931	(695,478,279)	(1,871,652,919)

외주비, 유지보수비 등	22,133,652,923	44,510,753,956	18,449,797,608	34,445,846,500

종업원급여	13,982,706,639	25,942,293,560	12,464,595,802	23,247,397,222

감가상각비 및 무형자산상각비	5,626,251,024	11,216,060,886	5,089,876,024	9,990,805,341

복리후생비	1,262,830,432	2,406,550,810	1,070,536,391	2,222,538,455

지급수수료	2,718,440,199	4,503,849,806	1,731,874,757	3,261,683,701

광고선전비	855,538,336	1,343,120,549	566,151,881	967,689,993

기타	3,300,421,234	6,312,119,513	3,260,568,821	6,142,057,053

합계	50,942,825,012	96,483,722,011	41,937,923,005	78,406,365,346

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	8,051,273	8,051,273	3,302,000	3,302,000

무형자산처분이익	25,504,000	57,231,273	-	-

지분법이익	12,768,216	12,768,216	49,300,650	82,636,117

지분법투자주식처분이익	-	-	10,999,775	10,999,775

잡이익	86,480,235	190,651,492	42,918,398	66,748,175

합계	132,803,724	268,702,254	106,520,823	163,686,067

기타비용

유형자산처분손실	41,525,795	52,258,322	11,417,543	22,069,560

무형자산손상차손	190,000,000	190,000,000	-	-

지분법손실	242,650,783	375,898,832	181,429,864	380,628,628

기부금	19,330,000	37,240,000	19,180,000	37,000,000

잡손실	10,059,617	38,633,616	3,655,526	4,200,641

합계	503,566,195	694,030,770	215,682,933	443,898,829

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	5,842,750	11,653,300	4,930,718	8,256,345

- 기타 이자수익	175,222,074	257,376,039	109,499,312	244,194,311

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	336,705,958	760,491,454	18,820,968	32,898,940

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	207,999,662	395,318,323	106,403,896	165,654,429

금융보증(계약)수익	2,929,517	3,629,946	-	-

외화환산이익	51,659,219	253,159,789	17,512,361	480,074,297

외환차익	907,695,562	1,165,274,571	88,189,267	389,344,181

합계	1,688,054,742	2,846,903,422	345,356,522	1,320,422,503

금융비용

이자비용

- 금융기관차입금 등	181,609,385	329,792,773	91,209,699	182,943,861

- 리스부채	77,953,063	161,681,935	53,173,253	118,195,519

- 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(151,871,234)	(270,542,398)	(17,950,569)	(38,912,494)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	1,047,944	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	109,956,703	176,674,091	-	-

외화환산손실	58,928	5,145,518	23,955,090	29,190,301

외환차손	12,911,459	33,990,988	76,893,425	99,425,881

합계	230,618,304	437,790,851	227,280,898	390,843,068

30. 법인세

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,020,998,728	2,686,332,749

전기법인세의 당기조정사항	(317,339,192)	(37,237,066)

기타	(329,250,324)	-

소계	3,374,409,212	2,649,095,683

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(239,483,706)	444,046,568

자본에 직접 가감하는 이연법인세	488,774,917	(456,250,015)

기타(이월세액공제 및 세무상결손금 등)	18,401	266,006,801

소계	249,309,612	253,803,354

법인세비용	3,623,718,824	2,902,899,037

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	21,152,203,081	13,737,731,046

적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전년동기 22%)	4,653,484,678	3,022,300,830

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	343,426,906	388,687,614

세액공제	(1,344,305,932)	(880,135,619)

종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과	202,932,116	55,967,575

법인세추납액	(200,508,968)	228,769,737

기타(세율차이 및 이연법인세 미인식액 등)	(31,309,976)	87,308,900

법인세비용	3,623,718,824	2,902,899,037

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.13%	21.13%

31. 주당순이익(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 계속영업손익	3,429,948,549	7,924,804,390	1,962,313,803	5,071,094,015

지배주주 귀속 중단영업손익	(23,259,042)	(117,247,380)	(112,972,212)	(252,803,735)

합계	3,406,689,507	7,807,557,010	1,849,341,591	4,818,290,280

가중평균유통보통주식수(*)	13,031,138	13,008,996	13,043,125	12,998,515

기본주당순이익 :

계속영업 기본주당순이익(손실)	263	609	150	390

중단영업 기본주당순이익(손실)	(2)	(9)	(9)	(19)

(*) 당반기 누적 가중평균유통보통주식수의 계산

기간	내역	유통주식수	일수	적수

2022-01-01~2022-04-13	2021년 이월	12,986,854	102일	1,324,659,108

2022-04-13~2022-04-18	2022년 우리사주조합 출연	13,112,754	5일	65,563,770

2022-04-18~2022-04-19	자기주식신탁취득	13,107,754	1일	13,107,754

2022-04-19~2022-04-20	자기주식신탁취득	13,102,754	1일	13,102,754

2022-04-20~2022-04-21	자기주식신탁취득	13,097,754	1일	13,097,754

2022-04-21~2022-04-22	자기주식신탁취득	13,092,754	1일	13,092,754

2022-04-22~2022-04-25	자기주식신탁취득	13,087,754	3일	39,263,262

2022-04-25~2022-04-27	자기주식신탁취득	13,082,754	2일	26,165,508

2022-04-27~2022-04-28	자기주식신탁취득	13,079,754	1일	13,079,754

2022-04-28~2022-04-29	자기주식신탁취득	13,076,754	1일	13,076,754

2022-04-29~2022-05-02	자기주식신탁취득	13,073,754	3일	39,221,262

2022-05-02~2022-05-03	자기주식신탁취득	13,070,754	1일	13,070,754

2022-05-03~2022-05-04	자기주식신탁취득	13,070,709	1일	13,070,709

2022-05-04~2022-05-06	자기주식신탁취득	13,067,709	2일	26,135,418

2022-05-06~2022-05-09	자기주식신탁취득	13,064,747	3일	39,194,241

2022-05-09~2022-05-10	자기주식신탁취득	13,061,747	1일	13,061,747

2022-05-10~2022-05-11	자기주식신탁취득	13,058,747	1일	13,058,747

2022-05-11~2022-05-12	자기주식신탁취득	13,055,747	1일	13,055,747

2022-05-12~2022-05-13	자기주식신탁취득	13,052,747	1일	13,052,747

2022-05-13~2022-05-16	자기주식신탁취득	13,049,747	3일	39,149,241

2022-05-16~2022-05-17	자기주식신탁취득	13,046,747	1일	13,046,747

2022-05-17~2022-05-19	자기주식신탁취득	13,043,812	2일	26,087,624

2022-05-19~2022-05-20	자기주식신탁취득	13,040,812	1일	13,040,812

2022-05-20~2022-05-23	자기주식신탁취득	13,040,778	3일	39,122,334

2022-05-23~2022-05-24	자기주식신탁취득	13,037,778	1일	13,037,778

2022-05-24~2022-05-25	자기주식신탁취득	13,034,778	1일	13,034,778

2022-05-25~2022-05-26	자기주식신탁취득	13,031,778	1일	13,031,778

2022-05-26~2022-05-27	자기주식신탁취득	13,028,778	1일	13,028,778

2022-05-27~2022-05-30	자기주식신탁취득	13,025,962	3일	39,077,886

2022-05-30~2022-05-31	자기주식신탁취득	13,025,898	1일	13,025,898

2022-05-31~2022-06-02	자기주식신탁취득	13,022,898	2일	26,045,796

2022-06-02~2022-06-03	자기주식신탁취득	13,021,079	1일	13,021,079

2022-06-03~2022-06-07	자기주식신탁취득	13,018,079	4일	52,072,316

2022-06-07~2022-06-08	자기주식신탁취득	13,015,079	1일	13,015,079

2022-06-08~2022-06-09	자기주식신탁취득	13,012,079	1일	13,012,079

2022-06-09~2022-06-10	자기주식신탁취득	13,009,079	1일	13,009,079

2022-06-10~2022-06-13	자기주식신탁취득	13,006,079	3일	39,018,237

2022-06-13~2022-06-14	자기주식신탁취득	13,001,079	1일	13,001,079

2022-06-14~2022-06-15	자기주식신탁취득	12,997,079	1일	12,997,079

2022-06-15~2022-06-16	자기주식신탁취득	12,993,079	1일	12,993,079

2022-06-16~2022-06-17	자기주식신탁취득	12,989,079	1일	12,989,079

2022-06-17~2022-06-20	자기주식신탁취득	12,985,079	3일	38,955,237

2022-06-20~2022-06-21	자기주식신탁취득	12,981,079	1일	12,981,079

2022-06-21~2022-06-22	자기주식신탁취득	12,977,079	1일	12,977,079

2022-06-22~2022-06-23	자기주식신탁취득	12,973,079	1일	12,973,079

2022-06-23~2022-06-24	자기주식신탁취득	12,969,079	1일	12,969,079

2022-06-24~2022-06-27	자기주식신탁취득	12,965,649	3일	38,896,947

2022-06-27~2022-06-28	자기주식신탁취득	12,962,205	1일	12,962,205

2022-06-28~2022-06-30	자기주식신탁취득	12,958,205	2일	25,916,410

합 계	180일	2,341,619,294

당반기 누적 가중평균유통보통주식수	13,008,996

(2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

유무형자산의 매각예정자산대체	6,290,595,993	-

자기주식의 처분	1,806,665,000	1,898,795,000

차입원가 자본화	270,542,398	38,912,494

사용권자산/유동리스부채 계상	4,632,513,938	2,148,953,898

(2) 당반기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

신규취득(리스)	유동성대체	계정대체	기타(이자비용)

유동리스부채	10,629,037,888	(7,337,118,969)	2,692,412,720	3,326,271,476	(199,769,049)	174,856,052	9,285,690,118

비유동리스부채	8,325,857,667	-	1,917,170,759	(3,326,271,476)	(42,445,285)	-	6,874,311,665

단기차입금	11,100,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-	10,100,000,000

장기차입금	26,124,827,700	-	-	(1,843,840,000)	-	-	24,280,987,700

유동성장기차입금	1,179,024,480	(170,000,000)	-	1,843,840,000	-	-	2,852,864,480

(3) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	17,356,887,960	10,834,832,009

반기순이익조정을 위한 가감	16,383,746,607	15,199,153,778

법인세비용	3,623,718,824	2,902,899,037

퇴직급여	-	296,381,857

대손상각비	(248,196,032)	(29,841,499)

감가상각비	10,912,581,330	9,943,629,916

무형자산상각비	476,812,537	265,948,385

외화환산손실	5,145,518	29,190,301

재고자산평가손실	274,561,739	3,156,561

유형자산처분손실	52,258,322	22,069,560

무형자산손상차손	190,000,000	-

금융자산처분손실	1,047,944	-

지분법손실	375,898,832	380,628,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	176,674,091	-

이자비용	220,932,310	275,348,633

잡손실	(9,835,504)	(19,836,982)

대손충당금환입	-	(15,794,384)

외화환산이익	(253,159,789)	(480,074,297)

유형자산처분이익	(8,051,273)	3,302,000

무형자산처분이익	(57,231,273)	-

금융자산처분이익	(760,491,454)	(32,898,940)

관계기업투자처분이익	-	(10,999,775)

지분법이익	(12,768,216)	(82,636,117)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(395,318,323)	(165,654,429)

이자수익	(269,029,339)	(252,607,520)

잡이익	(31,727,273)	-

주식보상비용	2,122,039,377	2,135,696,545

기타 현금의 유입 없는 수익등	(2,611,881)	(293,650)

급여	-	31,539,948

품질보증비	496,140	-

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,036,299,300	(5,361,990,159)

장기보증금의 감소(증가)	53,204,000	(35,140,000)

장기선급비용의 감소	1,259,587	-

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(2,044,981)	(242,519,270)

단기매출채권의 감소	626,157,029	1,385,476,747

단기미수금의 증가	(126,320,577)	(15,298,045)

단기미수수익의 증가	(564,013)	(228,106)

단기선급금의 감소(증가)	42,927,538	(5,060,863,393)

단기선급비용의 증가	(310,412,534)	(229,818,725)

금융리스채권의 감소(증가)	751,698	8,430,879

미수금의 증가	-	(225,153,185)

이연법인세자산의 감소	-	34,803,667

당기법인세자산의 감소	-	646,230

재고자산의 증가	(522,449,645)	(2,293,486,481)

상품의 감소	-	628,829

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(86,707,753)	21,696,945

단기매입채무의 증가(감소)	(556,356,857)	1,952,126,055

단기미지급금의 감소	(50,776,772)	(1,292,285,760)

단기미지급비용의 증가(감소)	1,444,909,145	(1,553,772,665)

단기예수금의 감소	(54,997,707)	(35,677,379)

부가가치세 예수금의 감소	(203,349,198)	(218,423,662)

단기선수금의 증가	1,448,101,097	1,989,255,541

미지급법인세의 증가(감소)	(2,152,960)	30,358,572

예수금의 증가	35,876,440	-

단기선수수익의 증가	947,370,262	607,913,094

장기선수수익의 증가	235,388,230	55,253,094

이연법인세부채의 감소	-	(65,808,469)

기타유동부채의 증가	-	116,277,185

퇴직급여채무의 감소	(20,212,729)	(296,381,857)

기타 영업활동 관련 채무의 감소	(863,300,000)	-

33. 우발사항(1) 소송당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송일자	내용	원고	피고	소송가액	비고

2019.04	서비스에 대한 손해배상	㈜건화	㈜가비아씨엔에스	41,222,916

합 계	41,222,916

(2) 제공한 대출약정당반기말 현재 연결실체가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	건물 담보 제공	6,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	지배회사

국민은행	건물 담보 제공	3,600,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	지배회사

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	11,732,987,700	13,000,000,000	12,932,987,700	지배회사

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	14,442,932,240	13,600,000,000	13,435,864,480	종속회사

신한은행	시설자금 관련 차입	-	500,000,000	500,000,000	종속회사

신한은행	유스페이스 시설자금 차입	2,040,000,000	1,700,000,000	765,000,000	종속회사

신한은행	건물 담보 제공	2,400,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	종속회사

산업은행	산업운영자금대출	-	2,500,000,000	2,500,000,000	종속회사

산업은행	산업운영자금대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000	종속회사

산업은행	산업운영자금한도대	-	6,000,000,000	-	종속회사

계	40,215,919,940	44,400,000,000	37,233,852,180

(3) 담보 및 보증내역당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	보증한도액	보증금액	기간	비고

기업은행	어퍼코리아 예금 담보제공	500,000,000	550,000,000	2021.07 ~ 2022.07	지배회사

하나은행	임직원 담보 제공	50,000,000	50,000,000	2021.08 ~ 2022.08	지배회사

기업은행	임직원 담보 제공	50,000,000	55,000,000	2021.08 ~ 2022.08	지배회사

하나은행	쿠키소프트 예금 담보제공	2,000,000,000	2,200,000,000	2022.04 ~ 2023.04	지배회사

하나은행	임직원 담보 제공	400,000,000	400,000,000	2021.11 ~ 2022.11	종속회사

계	3,000,000,000	3,255,000,000

(4) 당반기말 현재 연결실체의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간

서울보증보험	조달청 등	계약이행 보증	7,363,350,004	2018.10 ~ 2024.06

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2021.12 ~ 2024.12

신한은행	마이크로소프트	MS SPLA 지급보증	2,510,000,000	2021.09 ~ 2022.08

합계	9,923,350,004

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:$,원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간	비고

에이스아메리칸화재해상보험	테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험	USD 2,000,000	2021.08.11 ~ 2022.08.11	지배회사

DB손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,300,000,000	2021.09.30 ~ 2022.09.30	지배회사

메리츠화재	화재보험	3,886,478,030	2021.08.01 ~ 2022.08.01	지배회사

DB손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	200,000,000	2021.12.30 ~ 2022.12.30	종속회사

34. 특수관계자(1) 종속 및 관계기업 현황*지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당반기	전기

㈜디자인아트플러스	40.00%	40.00%	관계회사

㈜아티웰스(주1)	24.56%	24.71%	관계회사

㈜어퍼코리아	40.00%	40.00%	관계회사

(주1) ㈜아티웰스는 당기 중 불균등 유상증자를 실시하여 당사의 지분율이 0.1% 감소하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

매출	매입	매출	매입

매출 등	매입 등	매출 등	배당수익	매입 등

관계기업	㈜디자인아트플러스	-	61,482,185	9,982,109	-	119,258,017

㈜에스피소프트	-	-	265,807,366	10,000,000	245,771,070

합계	-	61,482,185	275,789,475	10,000,000	365,029,087

(주1) ㈜에스피소프트의 매출 및 매입 내역은 ㈜피플커넥트와의 합병 전까지의 금액으로 기재하였습니다(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권.채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

매출채권 등	대여금	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	㈜디자인아트플러스	-	-	10,543,610	1,320,000	19,544,800

㈜어퍼코리아	-	500,000,000	-	-	-

합계	-	500,000,000	10,543,610	1,320,000	19,544,800

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	수취	지급

배당수취	대여금 지급	신규출자

관계기업	㈜아티웰스	-	-	499,775,013

㈜어퍼코리아	-	500,000,000	-

합계	-	500,000,000	499,775,013

② 전반기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	수취	지급

배당수취	배당지급

관계기업	㈜에스피소프트	10,000,000	5,415,300

합계	10,000,000	5,415,300

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

급여	1,515,432,207	1,598,246,240

퇴직급여	280,407,336	340,928,972

주식보상비용	224,767,303	-

합계	2,020,606,846	1,939,175,212

35. 매각예정비유동자산과 중단영업

(1) 당반기와 전반기의 중단영업에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기	비고

회사명	㈜놀멍쉬멍	-	종속회사

주요 영업활동	볼링장 운영업 및 음식점업	-	-

영업중단 방법	유무형자산 양도(주1)	-	-

(주1) 종속기업인 ㈜놀멍쉬멍은 2022년 5월 이사회 결의에 따라 보유중인 부동산 등 유무형자산을 매각하는 계약을 체결하였습니다. 현재 부동산의 매각절차가 진행 중이며, 최종 매각은 2022년 3분기 중으로 완료될 예정입니다.상기 계약에 따라 관련된 유무형자산은 매각예정으로 분류하였습니다. 또한 볼링장 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며 비교표시된 전반기 연결손익계산서는 재작성되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

매출액	387,388,633	256,159,576

영업이익(손실)	(144,203,105)	(362,830,509)

영업외손익	(27,393,192)	(7,168,792)

세전 중단영업손익	(171,596,297)	(369,999,301)

중단영업 법인세비용	-	-

중단영업활동에서 발생한 손익	(171,596,297)	(369,999,301)

세전 중단영업처분손익	-	-

중단영업처분과 관련된 법인세비용	-	-

중단영업손익	(171,596,297)	(369,999,301)

- 지배기업 소유주지분	(117,247,380)	(252,803,735)

- 비지배지분	(54,348,917)	(117,195,566)

(3) 당반기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,460,850,493	-	1,460,850,493

건물	4,993,073,393	(676,145,330)	4,316,928,063

시설장치	2,132,219,000	(1,634,121,020)	498,097,980

집기비품	120,759,808	(117,540,355)	3,219,453

소프트웨어	46,000,000	(34,499,996)	11,500,004

합계	8,752,902,694	(2,462,306,701)	6,290,595,993