가비아 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 반기말 2017.06.30 현재
제 18 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 반기말	제 18 기말

자산

유동자산	13,158,078,606	12,237,594,463

현금및현금성자산	8,331,621,297	8,482,168,721

현금성자산	8,331,621,297	8,482,168,721

보유현금	67,290	1,157,290

예금잔액	8,318,534,679	8,468,176,355

기타요구불예금	13,019,328	12,835,076

기타유동금융자산	1,000,000,000	0

단기금융상품	1,000,000,000	0

매출채권 및 기타유동채권	3,826,457,309	3,656,247,122

단기매출채권	2,461,981,023	2,458,491,490

대손충당금	(52,482,440)	(50,057,440)

단기미수금	243,480,015	241,748,965

단기미수수익	4,500,314	111,981

단기선급금	975,122,341	657,759,846

단기선급비용	193,856,056	348,192,280

당기법인세자산	0	99,178,620

비유동자산	49,416,295,891	48,923,386,615

기타비유동금융자산	894,071,924	752,122,003

비유동매도가능금융자산	894,071,924	752,122,003

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,173,092,349	21,214,765,822

종속기업에 대한 투자자산	21,151,373,710	21,145,855,413

관계기업에 대한 투자자산	21,718,639	68,910,409

유형자산	22,848,751,862	22,429,865,597

토지	3,879,085,281	3,879,085,281

건물	12,986,502,734	12,986,502,734

감가상각누계액	(1,650,368,054)	(1,488,036,770)

시설장치	2,471,171,884	2,471,171,884

감가상각누계액	(1,852,113,967)	(1,695,484,507)

전산장비	17,239,795,201	16,068,939,484

정부보조금	(25,131,819)	(40,758,615)

감가상각누계액	(10,689,324,525)	(9,861,900,398)

차량운반구	41,348,970	41,348,970

감가상각누계액	(18,236,970)	(15,347,970)

집기	621,171,012	632,061,012

감가상각누계액	(590,802,137)	(547,715,508)

건설중인자산	435,654,252	0

영업권	1,484,523,371	1,756,157,055

영업권 이외의 무형자산	1,197,728,219	1,643,312,066

상표권	12,528,880	12,528,880

소프트웨어	199,726,332	277,390,179

특허권	4,801,100	4,801,100

기타무형자산	980,671,907	1,348,591,907

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,320,375,810	635,696,410

장기보증금	1,320,375,810	635,696,410

이연법인세자산	497,752,356	491,467,662

자산총계	62,574,374,497	61,160,981,078

부채

유동부채	16,345,818,133	10,247,269,463

매입채무 및 기타유동채무	10,773,998,607	10,216,568,173

단기매입채무	1,567,537,282	1,575,303,019

단기미지급비용	1,961,264,070	2,171,051,142

단기예수금	745,490,056	886,440,005

단기선수금	576,805,224	578,357,249

단기선수수익	5,922,901,975	5,005,416,758

유동성장기차입금	5,500,000,000	0

당기법인세부채	20,625,096	0

유동충당부채	51,194,430	30,701,290

유동종업원급여충당부채	51,194,430	30,701,290

비유동부채	0	5,500,000,000

장기차입금	0	5,500,000,000

부채총계	16,345,818,133	15,747,269,463

자본

납입자본	8,668,829,441	8,668,829,441

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

이익잉여금(결손금)	39,340,962,513	38,636,838,703

이익준비금	348,737,320	309,631,366

미처분이익잉여금(미처리결손금)	38,198,779,373	37,533,761,517

임의적립금	793,445,820	793,445,820

기타자본구성요소	(1,781,235,590)	(1,891,956,529)

기타자본잉여금	87,704,499	87,704,499

기타포괄손익누계액	(636,614,314)	(747,335,253)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

지배기업의소유주에게귀속되는 자본	46,228,556,364	45,413,711,615

자본총계	46,228,556,364	45,413,711,615

자본과부채총계	62,574,374,497	61,160,981,078

포괄손익계산서
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,634,787,326	25,912,753,032	12,509,164,788	24,849,673,097

매출원가	7,278,274,297	15,146,705,168	7,262,670,863	14,463,034,928

매출총이익	5,356,513,029	10,766,047,864	5,246,493,925	10,386,638,169

판매비와관리비	4,899,704,944	9,421,671,463	4,289,057,932	8,425,559,753

급여	2,355,267,286	4,849,724,697	2,490,337,104	4,700,706,952

퇴직급여	252,462,817	485,659,071	225,497,085	553,877,780

복리후생비	373,899,653	789,098,241	375,172,954	729,125,792

보험료	85,464,666	141,763,283	64,978,612	108,448,873

감가상각비	268,553,838	531,149,086	247,739,021	492,406,701

무형자산상각비	28,758,160	57,316,660	50,520,361	101,663,513

대손상각비(대손충당금환입)	4,394,000	2,425,000	0	0

지급수수료	290,327,033	656,104,345	328,608,681	673,330,599

광고선전비	690,308,163	813,095,022	145,796,790	303,995,692

교육훈련비	14,279,726	22,225,977	22,069,337	34,306,977

차량유지비	36,271,383	71,944,645	17,886,208	36,303,388

도서인쇄비	3,856,499	8,500,629	10,018,580	19,637,840

접대비	18,530,040	48,247,327	27,608,420	67,127,302

통신비	22,772,383	43,904,617	22,285,619	46,057,801

운반비	4,400,000	10,861,000	6,275,500	12,781,928

세금과공과	129,679,910	270,189,899	122,328,490	269,283,360

소모품비	27,877,433	51,380,918	20,601,763	38,778,897

사무용품비	5,524,554	11,354,003	6,756,262	14,316,042

수도광열비	21,227,159	50,556,309	21,037,180	56,359,550

건물관리비	24,590,089	50,767,763	26,867,196	51,780,296

경상개발비	197,854,994	385,375,407	29,544,501	61,807,680

여비교통비	43,405,158	70,027,564	27,128,268	53,462,790

영업이익(손실)	456,808,085	1,344,376,401	957,435,993	1,961,078,416

기타이익	105,070,486	108,530,249	8,316,852	21,553,297

유형자산처분이익	3,862,038	6,980,042	0	0

외화환산이익	49,817,918	49,817,918	0	0

외환차익	137,758	137,758	0	387,690

자산수증이익	5,518,297	5,518,297	0	0

잡이익	45,734,475	46,076,234	8,316,852	21,165,607

기타손실	137,125,008	497,634,763	134,395,772	301,119,891

무형자산감액	136,633,684	271,633,684	138,500,000	273,500,000

무형자산처분손실	0	7,920,000	0	0

기부금	0	3,000,000	0	4,000,000

외화환산손실	0	165,806,792	(4,317,301)	23,370,859

외환차손	0	154,686	1,072	1,072

잡손실	491,324	49,119,601	212,001	247,960

금융수익	6,555,080	220,649,400	10,185,049	217,341,213

이자수익	6,555,080	8,103,000	10,185,049	40,219,213

배당금수익	0	212,546,400	0	177,122,000

금융원가	29,219,723	57,881,057	29,222,970	60,672,028

이자비용	29,219,723	57,881,057	29,222,970	60,672,028

지분법투자이익(손실)	(10,549,625)	(47,191,770)	82,753,026	82,753,026

법인세비용차감전순이익(손실)	391,539,295	1,070,848,460	895,072,178	1,920,934,033

법인세비용	(4,377,216)	(24,334,890)	(20,484,881)	44,436,165

당기순이익(손실)	395,916,511	1,095,183,350	915,557,059	1,876,497,868

기타포괄손익	87,415,988	110,720,939	(47,152,909)	(110,742,778)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	87,415,988	110,720,939	(47,152,909)	(110,742,778)

매도가능금융자산	87,415,988	110,720,939	(47,152,909)	(110,742,778)

매도가능금융자산의세후재측정이익(손실)	87,415,988	110,720,939	(47,152,909)	(110,742,778)

총포괄손익	483,332,499	1,205,904,289	868,404,150	1,765,755,090

주당이익

기본주당이익(손실)	30	84	70	144

희석주당이익(손실)	30	84	70	144

자본변동표
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	270,525,412	793,445,820	34,419,894,688	87,704,499	(537,815,070)	(1,232,325,775)	42,470,259,015

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,876,497,868	1,876,497,868

매도가능금융자산평가손익	(110,742,777)	(110,742,777)

기타포괄손익

총포괄손익	1,876,497,868	(110,742,777)	1,765,755,091

지분의 발행

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	39,105,954	(39,105,954)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식보상비용

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본의 증가(감소) 합계	39,105,954	1,446,332,374	(110,742,777)	1,374,695,551

2016.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	309,631,366	793,445,820	35,866,227,062	87,704,499	(648,557,847)	(1,232,325,775)	43,844,954,566

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	309,631,366	793,445,820	37,533,761,517	87,704,499	(747,335,253)	(1,232,325,775)	45,413,711,615

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,095,183,350	1,095,183,350

매도가능금융자산평가손익	110,720,939	110,720,939

기타포괄손익

총포괄손익	1,095,183,350	110,720,939	1,205,904,289

지분의 발행

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

소유주에 대한 기타 분배에 따른 감소(증가)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	39,105,954	(39,105,954)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

주식보상비용

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

자본의 증가(감소) 합계	39,105,954	665,017,856	110,720,939	814,844,749

2017.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,900,987,441	348,737,320	793,445,820	38,198,779,373	87,704,499	(636,614,314)	(1,232,325,775)	46,228,556,364

현금흐름표
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 반기	제 18 기 반기

영업활동현금흐름	4,228,433,267	4,299,163,746

당기순이익(손실)	1,095,183,350	1,876,497,868

당기순이익조정을 위한 가감	2,826,109,858	2,652,774,806

법인세비용	(24,334,890)	44,436,165

대손상각비	4,394,000	0

감가상각비	1,995,920,869	1,838,055,319

무형자산상각비	88,431,847	141,561,800

외화환산손실	165,806,792	23,370,859

무형자산처분손실	7,920,000	0

이자비용	57,881,057	60,672,028

이자수익	(8,103,000)	(40,219,213)

배당수익	(212,546,400)	0

대손충당금환입	(1,969,000)	0

단기매출채권의 감소(증가)	(4,699,708)	(352,861,158)

단기미수금의 감소(증가)	(1,731,050)	(178,889,000)

단기보증금의 감소(증가)	0	100,000,000

단기선급금의 감소(증가)	(317,362,495)	(228,663,018)

단기선급비용의 감소(증가)	154,336,224	206,465,809

장기보증금의 감소(증가)	73,070,000	2,510,000

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	20,493,140	3,280,621

단기매입채무의 증가(감소)	(7,765,737)	129,752,589

단기미지급비용의 증가(감소)	(204,730,421)	19,470,235

단기예수금의 증가(감소)	(140,949,949)	(10,601,585)

단기선수금의 증가(감소)	(1,552,025)	40,471,010

단기선수수익의 증가(감소)	917,485,217	580,462,345

당기손익으로인식된손상차손(손상차손환입)	271,633,684	273,500,000

당기순이익조정을위한기타가감	(5,518,297)	0

배당금 수취	212,546,400	490,732,535

이자 지급	(62,937,708)	(61,075,315)

이자 수취	3,714,667	56,226,634

법인세납부(환급)	106,624,930	(633,239,756)

관계기업투자손실(이익)	47,191,770	(82,753,026)

투자활동현금흐름	(3,823,324,534)	(8,910,182,436)

보증금의 증가	(757,749,400)	0

유형자산의 처분	3,632,398	17,757,984

기타무형자산의 처분	360,000,000	0

단기금융상품의 처분	0	3,000,000,000

유형자산의 취득	(1,982,785,280)	(1,970,744,608)

건설중인자산의 처분	(435,654,252)	0

무형자산의 처분	(10,768,000)	(997,522,747)

단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)	0

종속기업에대한투자자산의 취득	0	(8,879,673,065)

관계기업에대한투자자산의 취득	0	(80,000,000)

재무활동현금흐름	(391,059,540)	(391,059,540)

배당금의 지급	(391,059,540)	(391,059,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	14,049,193	(5,002,078,230)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(164,596,617)	(23,012,628)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(150,547,424)	(5,025,090,858)

기초현금및현금성자산	8,482,168,721	10,289,329,379

기말현금및현금성자산	8,331,621,297	5,264,238,521