가비아 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 1분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일까지
제 22(전) 기 1분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일까지
(주)가비아와 그 종속회사

1. 지배기업의 개요1-1 지배기업의 개요

주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업(이하 가비아 및 그 종속기업을 일괄하여 ‘연결실체’)의 사업은 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다.

기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’에 의한 지배회사인 회사는 ㈜케이아이엔엑스 등 6개의 종속기업을 연결대상으로 하고, ㈜에스피소프트 등 4개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 24.85% (전기말 :24.85%)입니다.

1-2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	기업명	업종	지분율

서울시 강남구 언주로	㈜케이아이엔엑스	서비스	36.33%

성남시 분당구 대왕판교로	㈜가비아씨엔에스	서비스	55.85%

성남시 분당구 대왕판교로	㈜놀멍쉬멍	서비스	68.33%

서울시 강남구 대치동	㈜엑스게이트	서비스	55.67%

서울시 강남구 도곡동	㈜피플커넥트	서비스	25.41%

서울시 강남구 도곡동	㈜와이즈월	서비스	25.41%

※ 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.※ ㈜케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. ※ ㈜피플커넥트는 ㈜케이아이엔엑스의 종속회사이며, 와이즈월은 ㈜피플커넥트의 종속회사입니다.

(2) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 없습니다.

② 전분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.

구분	소재지	기업명	사유

제외	서울	㈜이셀러스	㈜가비아씨엔에스에 흡수합병

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 (“ IASB” )가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’, 제 1107호 ‘금융상품: 공시’, 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’개정- 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2 회계정책

분기연결재무제표에 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 허용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만 비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2-2-1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 세계적인 COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업활동에 미칠 궁극적인 영향은 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.

연결재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

서비스(용역)	43,177,466,417	39,068,686,372

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	39,737,488,335	3,439,978,082	43,177,466,417	35,060,204,905	4,008,481,467	39,068,686,372

(3) 연결실체의 고객 중 총 매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 없습니다.

5. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전기

부채총계	84,887,321,056	86,821,629,130

자본총계	176,673,056,559	173,203,629,410

부채비율	48%	50%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기	전기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산	외화부채 원화환산	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산	외화부채 원화환산

USD	13,526,607	33,003	15,317,792,322	37,408,901	14,937,201	33,003	16,280,438,402	35,907,264

JPY	6,082,032	-	62,482,539	-	6,082,032	-	64,120,431	-

EUR	128,021	-	170,049,080	-	127,630	-	170,800,079	-

CNY	-	-	-	-	11,187	-	1,867,788	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,528,038,342	(1,528,038,342)	1,624,453,114	(1,624,453,114)

JPY	6,248,254	(6,248,254)	6,412,043	(6,412,043)

EUR	17,004,908	(17,004,908)	17,080,008	(17,080,008)

CNY	-	-	186,779	(186,779)

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	1,000,000,000	7,600,000,000	2,000,000,000	6,600,000,000

장기차입금	22,242,932,240	5,315,919,940	22,242,932,240	5,400,919,940

계	23,242,932,240	12,915,919,940	24,242,932,240	12,000,919,940

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(90,397,130)	90,397,130	(362,438,522)	362,438,522

③ 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	17,752,325	(17,752,325)	14,182,025	(14,182,025)

법인세효과	(3,905,512)	3,905,512	(3,120,046)	3,120,046

법인세차감후기타포괄손익	13,846,813	(13,846,813)	11,061,979	(11,061,979)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.● 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액● 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액연결실체는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다. 연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

연결실체의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다.이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.이러한 관점에서 당사의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 9의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 및 기타금융부채	합계

1년 이내	8,600,000,000	23,496,899,249	32,096,899,249

2년 이상	-	3,565,358,535	3,565,358,535

2년 초과	27,558,852,180	-	27,558,852,180

합계	36,158,852,180	27,062,257,784	63,221,109,964

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

재무상태표 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	48,795,978,139	-	-	48,795,978,139

단기금융상품	15,100,000,000	-	-	15,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	19,759,369,647	-	-	19,759,369,647

기타유동금융자산	-	33,964,524,440	-	33,964,524,440

장기매출채권 및 기타비유동채권	11,605,055,509	-	-	11,605,055,509

기타비유동금융자산	-	-	1,254,352,304	1,254,352,304

자산 계	95,260,403,295	33,964,524,440	1,254,352,304	130,479,280,039

② 전기

(단위:원)

재무상태표 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	51,902,961,714	-	-	51,902,961,714

단기금융상품	31,100,000,000	-	-	31,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	21,319,888,249	-	-	21,319,888,249

기타유동금융자산	-	15,047,113,895	-	15,047,113,895

장기매출채권 및 기타비유동채권	11,509,554,706	-	-	11,509,554,706

기타비유동금융자산	-	-	1,182,946,304	1,182,946,304

자산 계	115,832,404,669	15,047,113,895	1,182,946,304	132,062,464,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상각후원가 측정 금융부채	당분기	전기

매입채무 및 기타유동채무	15,143,946,272	13,721,166,602

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	8,352,952,977	9,846,407,993

장기차입금	27,558,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	3,565,358,535	4,301,338,743

부채 계	63,221,109,964	64,112,765,518

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산	90,085,052	90,085,052	114,523,997	114,523,997

기타금융자산	48,020,718	48,020,718	34,327,154	34,327,154

이자비용

장단기차입금	(98,024,375)	(98,024,375)	(92,684,287)	(92,684,287)

(차입원가 자본화)	21,197,017	21,197,017	72,714,070	72,714,070

기타금융부채	(65,022,266)	(65,022,266)	(111,275,903)	(111,275,903)

외환차손익

외화현금및현금성자산	242,054,533	242,054,533	348,153,967	348,153,967

기타금융자산, 부채	36,567,925	36,567,925	69,428,487	69,428,487

외화환산손익

외화현금및현금성자산	353,576,659	353,576,659	308,370,370	308,370,370

기타금융자산, 부채	103,750,066	103,750,066	62,450,537	62,450,537

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	59,250,533	59,250,533	(1,172,644,408)	(1,172,644,408)

처분손익	14,077,972	14,077,972	49,876,053	49,876,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	55,696,680	55,696,680	(50,640,830)	(50,640,830)

소 계	861,230,514	861,230,514	(367,400,793)	(367,400,793)

※ 차입이자 비용 중 적격자산의 원가에 포함된 금액은 21,197,017원 입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	48,795,978,139	48,795,978,139	51,902,961,714	51,902,961,714

단기금융상품	15,100,000,000	15,100,000,000	31,100,000,000	31,100,000,000

매출채권 및 기타채권	19,759,369,647	19,759,369,647	21,319,888,249	21,319,888,249

장기매출채권 및 기타채권	11,605,055,509	11,605,055,509	11,509,554,706	11,509,554,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,964,524,440	33,964,524,440	15,047,113,895	15,047,113,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,254,352,304	1,254,352,304	1,182,946,304	1,182,946,304

금융자산 계	130,479,280,039	130,479,280,039	132,062,464,868	132,062,464,868

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	15,143,946,272	15,143,946,272	13,721,166,602	13,721,166,602

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	8,352,952,977	8,352,952,977	9,846,407,993	9,846,407,993

장기차입금	27,558,852,180	27,558,852,180	27,643,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	3,565,358,535	3,565,358,535	4,301,338,743	4,301,338,743

금융부채 계	63,221,109,964	63,221,109,964	64,112,765,518	64,112,765,518

(5) 공정가치 측정공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치① 당분기

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,025,193,702	28,939,330,738	-	33,964,524,440

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	355,046,500	-	899,305,804	1,254,352,304

합계	5,380,240,202	28,939,330,738	899,305,804	35,218,876,744

* 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 전기

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,019,445,139	10,027,668,756	-	15,047,113,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	283,640,500	-	899,305,804	1,182,946,304

합계	5,303,085,639	10,027,668,756	899,305,804	16,230,060,199

(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	이익접근법	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률	매출액성장률이 증가할수록공정가치는 증가

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률	세전영업이익이 증가할수록공정가치는 증가

가중평균자본비용	가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소

유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여산정된 시장성 결여에 따른 할인	할인이 증가할수록 공정가치는 하락

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다① 당분기

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전단채	4,489,074,244	-	이익접근법

DLB	10,021,000,000	-	이익접근법

기타 신탁	14,429,256,494	이익접근법

소계	28,939,330,738	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

갤러리나인	-	32,584,792	이익접근법

디디오넷	-	150,000,000	이익접근법

에이투컴퍼니	-	110,897,920	이익접근법

위드골프	-	311,884,399	이익접근법

소계	-	899,305,804

합계	28,939,330,738	899,305,804

② 전기

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기채권형랩	5,020,812,674	-	이익접근법

단기채권형랩	5,006,856,082	-	이익접근법

소계	10,027,668,756	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

(주)유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

(주)갤러리나인	-	32,584,792	이익접근법

디디오넷	-	150,000,000	이익접근법

에이투컴퍼니	-	110,897,920	이익접근법

위드골프	311,884,399	이익접근법

소계	-	899,305,804

합계	10,027,668,756	899,305,804

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

현금	17,933,519	12,536,419

보통예금	17,663,449,524	17,234,267,603

외화예금	1,322,399,463	1,413,303,565

기타 현금 및 현금성자산	29,792,195,633	33,242,854,127

합계	48,795,978,139	51,902,961,714

8. 기타금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

유동	유동

단기금융상품	15,100,000,000	31,100,000,000

합 계	15,100,000,000	31,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	50,000,000	2019.08.20~2021.08.20	㈜가비아

기업은행 정기예금	50,000,000	2019.08.20~2021.08.20	㈜가비아

기업은행 정기예금	1,000,000,000	2020.10.20~2021.04.21	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	5,000,000,000	2020.12.07~2021.06.07	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	3,000,000,000	2020.12.15~2021.06.15	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	4,000,000,000	2021.02.22~2021.05.25	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	2,000,000,000	2021.03.19~2021.09.18	㈜케이아이엔엑스

합 계	15,100,000,000

② 전기

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	50,000,000	2019.08.20~2021.08.20	㈜가비아

기업은행 정기예금	50,000,000	2019.08.20~2021.08.20	㈜가비아

기업은행 정기예금	4,000,000,000	20.01.29~21.01.28	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	5,000,000,000	20.07.07~21.01.07	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	5,000,000,000	20.07.07~21.01.07	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	2,000,000,000	20.07.15~21.01.15	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	4,000,000,000	20.08.21~21.02.21	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	1,000,000,000	20.10.20~21.04.21	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	5,000,000,000	20.12.07~21.06.07	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	3,000,000,000	20.12.15~21.06.15	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	2,000,000,000	20.12.17~21.03.19	㈜케이아이엔엑스

합 계	31,100,000,000

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

지분상품(상장주식)	355,046,500	283,640,500

지분상품(비상장주식)	899,305,804	899,305,804

합 계	1,254,352,304	1,182,946,304

(2) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

상품명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

갤럭시아에스엠	0.72%	1,353,805,430	355,046,500	355,046,500	1,353,805,430	283,640,500	283,640,500

합 계	1,353,805,430	355,046,500	355,046,500	1,353,805,430	283,640,500	283,640,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

상품명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

(주)유스페이스	4.65%	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693

(주)유스페이스자산관리	3.68%	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000

(주)갤러리나인	10.00%	1,500,000,000	32,584,792	32,584,792	1,500,000,000	32,584,792	32,584,792

㈜에이투컴퍼니	100.00%	253,000,000	110,897,920	110,897,920	253,000,000	110,897,920	110,897,920

디앤액트	0.02%	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

디디오넷	5.00%	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

위드골프	70.00%	800,000,000	311,884,399	311,884,399	800,000,000	311,884,399	311,884,399

합계	2,999,085,893	899,305,804	899,305,804	2,999,085,893	899,305,804	899,305,804

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전분기말

유동	유동

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	33,964,524,440	15,047,113,895

합 계	33,964,524,440	15,047,113,895

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상품명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

MMF	5,000,000,000	5,025,193,702	5,025,193,702	5,000,000,000	5,019,445,139	5,019,445,139

단기채권형랩	-	-	-	5,000,000,000	5,020,812,674	5,020,812,674

단기채권형랩	-	-	-	5,000,000,000	5,006,856,082	5,006,856,082

전단채	4,485,328,768	4,489,074,244	4,489,074,244	-	-	-

DLB	10,000,000,000	10,021,000,000	10,021,000,000	-	-	-

기타 신탁	14,317,100,000	14,429,256,494	14,429,256,494	-	-	-

합계	33,802,428,768	33,964,524,440	33,964,524,440	15,000,000,000	15,047,113,895	15,047,113,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기	전기

매출채권 및 기타유동채권

단기매출채권	18,921,304,256	21,434,822,409

차감: 대손충당금	(619,599,577)	(744,040,575)

단기금융리스채권	32,055,494	30,234,788

단기미수금	972,835,022	37,084,856

차감: 대손충당금	-	(25,548)

단기미수수익	38,774,452	143,812,319

단기대여금	414,000,000	418,000,000

소계	19,759,369,647	21,319,888,249

장기매출채권 및 기타비유동채권

장기금융리스채권	93,757,998	98,228,617

장기미수금	238,596,185	238,596,185

장기보증금자산	4,708,610,273	4,639,959,273

장기대여금	43,875,000	43,875,000

장기임차보증금	6,629,196,270	6,613,805,270

차감: 현재가치할인차금	(108,980,217)	(124,909,639)

소계	11,605,055,509	11,509,554,706

합계	31,364,425,156	32,829,442,955

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다.연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.48%	4.17%	71.32%	100.00%	3.27%

총장부금액	16,171,343,418	2,261,451,607	143,023,348	345,485,883	18,921,304,256

전체기간 기대신용손실	(77,922,637)	(94,191,148)	(101,999,909)	(345,485,883)	(619,599,577)

순장부금액	16,093,420,781	2,167,260,459	41,023,439	-	18,301,704,679

※ 연결실체는 90일 미만으로 연체된 매출채권을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	1.16%	18.28%	30.67%	100.00%	3.47%

총장부금액	20,232,874,262	708,301,248	162,899,460	330,747,439	21,434,822,409

전체기간 기대신용손실	(233,826,767)	(129,507,845)	(49,958,524)	(330,747,439)	(744,040,575)

순장부금액	19,999,047,495	578,793,403	112,940,936	-	20,690,781,834

※ 연결실체는 90일 미만으로 연체된 매출채권을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.(3) 당분기말과 전기말 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	744,040,575	2,604,091,376

2. 순대손처리액(①－②)	(250,000)	(125,688,871)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(117,688,371)

② 상각채권회수액	250,000	(8,000,500)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(124,190,998)	(1,409,511,728)

4. 기타증감	-	(324,850,202)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	619,599,577	744,040,575

(4) 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 내역당분기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.00%	-	-	0.00%	0.00%

총장부금액	13,046,617,814	-	-	16,102,663	13,062,720,477

순장부금액	13,046,617,814	-	-	16,102,663	13,062,720,477

※ 연결실체는 90일 미만으로 연체된 기타채권을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.전기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.00%	-	-	-	0.00%

총장부금액	12,138,686,669	-	-	-	12,138,686,669

전체기간 기대신용손실	(25,548)	-	-	-	(25,548)

순장부금액	12,138,661,121	-	-	-	12,138,661,121

※ 연결실체는 90일 미만으로 연체된 기타채권을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	25,548	-

2. 순대손처리액(①－②)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(25,548)	25,548

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	25,548

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사업장	계정과목	자산	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금(*)	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

가비아씨엔에스	상품	상품	64,293,379	(4,472,283)	59,821,096	76,092,784	(4,472,283)	71,620,501

놀멍쉬멍	상품	기타	21,331,920	-	21,331,920	20,678,184	-	20,678,184

엑스게이트	상품	네트워크보안장비 및 모듈	4,398,379,369	(85,946,024)	4,312,433,345	3,053,932,269	(85,946,024)	2,967,986,245

합계	4,484,004,668	(90,418,307)	4,393,586,361	3,150,703,237	(90,418,307)	3,060,284,930

13.유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	53,602,459,304	-	53,602,459,304	53,602,459,304	-	53,602,459,304

건물	28,482,406,219	(5,928,465,766)	22,553,940,453	28,482,406,219	(5,748,433,519)	22,733,972,700

시설장치	10,925,342,198	(9,031,547,390)	1,893,794,808	10,962,146,198	(8,950,775,145)	2,011,371,053

차량운반구	170,693,060	(99,692,143)	71,000,917	159,537,434	(94,265,205)	65,272,229

집기비품	1,901,887,085	(1,616,488,286)	285,398,799	1,887,857,629	(1,584,307,189)	303,550,440

전산장비	45,176,990,150	(33,863,330,783)	11,313,659,367	44,298,564,550	(32,774,518,061)	11,524,046,489

건설중인자산	491,091,177	-	491,091,177	462,629,252	-	462,629,252

사용권자산	28,484,801,976	(16,701,820,173)	11,782,981,803	28,055,453,530	(14,046,022,048)	14,009,431,482

기타유형자산	914,826,832	(463,599,337)	451,227,495	892,621,402	(429,517,228)	463,104,174

합계	170,150,498,001	(67,704,943,878)	102,445,554,123	168,803,675,518	(63,627,838,395)	105,175,837,123

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	53,602,459,304	-	-	-	-	53,602,459,304

건물	22,733,972,700	-	-	(180,032,247)	-	22,553,940,453

시설장치	2,011,371,053	58,748,000	(10,652,017)	(165,672,228)	-	1,893,794,808

차량운반구	65,272,229	11,155,626	-	(5,426,938)	-	71,000,917

집기비품	303,550,440	14,029,456	-	(32,181,097)	-	285,398,799

전산장비	11,524,046,489	1,072,229,600	(389,159)	(1,282,227,563)	-	11,313,659,367

건설중인자산	462,629,252	7,500,000	-	-	20,961,925	491,091,177

사용권자산	14,009,431,482	973,021,732	-	(3,199,471,411)	-	11,782,981,803

기타유형자산	463,104,174	-	-	(34,082,109)	22,205,430	451,227,495

합계	105,175,837,123	2,136,684,414	(11,041,176)	(4,899,093,593)	43,167,355	102,445,554,123

(주1) 건설중인자산의 기타증감액은 차입원가 자본화로 인한 금액이며, 기타유형자산의 기타증감액은 재고자산의 유형자산 대체 금액입니다.② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감	기말잔액

토지	11,129,552,038	-	-	-	-	11,129,552,038

건물	20,649,957,233	-	-	(169,420,524)	-	20,480,536,709

시설장치	2,371,018,744	255,085,045	-	(176,100,592)	-	2,450,003,197

차량운반구	81,919,092	84,059,346	(17,085,805)	(3,195,719)	(57,295,288)	88,401,626

집기비품	402,912,356	70,443,839	-	(32,601,750)	(126,565,254)	314,189,191

전산장비	11,714,395,523	712,464,145	(2,571,923)	(1,300,081,784)	-	11,124,205,961

건설중인자산	21,744,142,164	8,763,548,494	-	-	-	30,507,690,658

사용권자산	16,937,766,817	469,578,985	(3,518,488)	(3,199,212,675)	(132,692,804)	14,071,921,835

기타유형자산	328,250,443	77,184,590	-	(26,746,754)	-	378,688,279

합계	85,359,914,410	10,432,364,444	(23,176,216)	(4,907,359,798)	(316,553,346)	90,545,189,494

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	4,271,886,117	4,365,965,046

판매비와관리비	646,161,566	556,504,521

기타	(18,954,090)	(15,109,769)

합계	4,899,093,593	4,907,359,798

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

영업권	7,853,501,173	7,853,501,173

특허권	23,371,998	24,954,884

상표권	96,624,766	95,183,822

소프트웨어	948,424,085	877,789,479

개발비	237,322,901	237,322,901

기타무형자산	1,144,675,926	1,188,114,680

합계	10,303,920,849	10,276,866,939

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	당분기상각액	기말잔액

영업권	7,853,501,173	-	-	7,853,501,173

특허권	24,954,884	-	(1,582,886)	23,371,998

상표권	95,183,822	1,690,000	(249,056)	96,624,766

소프트웨어	877,789,479	139,278,900	(68,644,294)	948,424,085

개발비	237,322,901	-	-	237,322,901

기타무형자산	1,188,114,680	15,000,000	(58,438,754)	1,144,675,926

합계	10,276,866,939	155,968,900	(128,914,990)	10,303,920,849

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	당분기상각액	손상차손(환입)	기타증감(주1)	기말잔액

영업권	8,258,867,352	-	-	(130,000,000)	(293,322,901)	7,835,544,451

특허권	23,659,139	3,373,000	(1,234,321)	-	-	25,797,818

상표권	97,223,526	-	(249,056)	-	(48,000,000)	48,974,470

소프트웨어	586,815,532	98,213,998	(47,779,974)	-	(2,788,145)	634,461,411

개발비	245,506,447	-	(8,183,546)	-	(237,322,901)	-

기타무형자산	348,797,182	-	-	-	-	348,797,182

합계	9,560,869,178	101,586,998	(57,446,897)	(130,000,000)	(581,433,947)	8,893,575,332

(주1) 연결범위 변동 등에 따른 자산의 증감액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,380,182,279	1,547,542,471

판매비와관리비	1,374,137,186	1,182,805,089

합계	2,754,319,465	2,730,347,560

(4) 당분기와 전분기 중 영업권 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회 사	당분기	전분기

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	8,120,531,317	(1,816,364,283)	6,304,167,034	10,200,207,976	(3,872,517,664)	6,327,690,312

㈜케이아이엔엑스	3,772,511,274	(2,223,177,135)	1,549,334,139	3,772,511,274	(2,264,657,135)	1,507,854,139

㈜놀멍쉬멍	361,363,000	(361,363,000)	-	361,363,000	(361,363,000)	-

합 계	12,254,405,591	(4,400,904,418)	7,853,501,173	14,334,082,250	(6,498,537,799)	7,835,544,451

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	19,916,870	13,369,883

판매비와관리비	108,998,120	44,077,014

합계	128,914,990	57,446,897

15. 리스연결실체는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	25,505,949,678	1,156,750,105	1,822,102,193	28,484,801,976

감가상각누계액	(15,284,536,712)	(433,729,987)	(983,553,474)	(16,701,820,173)

장부금액	10,221,412,966	723,020,118	838,548,719	11,782,981,803

② 전기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	25,167,041,823	1,066,309,514	1,822,102,193	28,055,453,530

감가상각누계액	(12,858,248,096)	(362,921,865)	(824,852,087)	(14,046,022,048)

장부금액	12,308,793,727	703,387,649	997,250,106	14,009,431,482

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	12,308,793,727	703,387,649	997,250,106	14,009,431,482

취득액	882,581,141	90,440,591	-	973,021,732

감가상각비	(2,969,961,902)	(70,808,122)	(158,701,387)	(3,199,471,411)

기말금액	10,221,412,966	723,020,118	838,548,719	11,782,981,803

② 전분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	15,190,449,676	743,074,354	1,014,780,405	16,948,304,435

취득액	294,362,824	4,233,658	170,982,503	469,578,985

처분액	-	(3,518,488)	(132,602,804)	(136,121,292)

감가상각비	(3,049,472,536)	(67,427,921)	(92,939,836)	(3,209,840,293)

기말금액	12,435,339,964	676,361,603	960,220,268	14,071,921,835

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	3,199,471,411	3,199,471,411	3,199,212,675	3,199,212,675

리스부채이자비용	65,022,266	65,022,266	111,275,903	111,275,903

단기리스비용	2,447,610	2,447,610	3,016,000	3,016,000

소액리스비용	15,304,443	15,304,443	14,823,417	14,823,417

합 계	3,282,245,730	3,282,245,730	3,328,327,995	3,328,327,995

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	8,352,952,977	9,846,407,993

비유동부채	3,565,358,535	4,301,338,743

합계	11,918,311,512	14,147,746,736

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	8,352,952,977	9,846,407,993

1년 이상	2,536,176,347	2,766,175,492

2년 이상	963,218,045	1,450,745,288

3년 이상	51,638,085	64,082,650

4년 이상	14,326,058	20,335,313

합계	11,918,311,512	14,147,746,736

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	97,046,000	32,055,492	89,004,000	30,234,788

1년 초과 5년 이내	219,400,000	93,757,999	229,639,000	98,228,617

합계	316,446,000	125,813,491	318,643,000	128,463,405

미실현 이자수익	-	16,040,263	-	43,962,995

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	32,055,494	30,234,788

비유동자산	93,757,998	98,228,617

합계	125,813,492	128,463,405

16. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	65,836,646	65,836,646

㈜에스피소프트	20.00%	394,904,558	1,199,337,589	1,199,337,589

㈜아티웰스	25.00%	1,000,000,000	(77,351,393)	760,340,266

어퍼코리아 주식회사	40.00%	3,750,000,000	272,787,992	3,259,856,434

합계	5,224,904,558	1,460,610,834	5,285,370,935

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	101,754,122	101,754,122

㈜에스피소프트	20.00%	394,904,558	1,176,002,121	1,176,002,122

㈜아티웰스	25.00%	1,000,000,000	(49,042,462)	792,680,446

어퍼코리아 주식회사	40.00%	3,750,000,000	390,389,099	3,390,797,542

합계	5,224,904,558	1,619,102,880	5,461,234,232

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타 자본변동(주1)	당분기말

㈜디자인아트플러스	101,754,122	(35,917,476)	-	65,836,646

㈜에스피소프트(주1)	1,176,002,122	33,335,467	(10,000,000)	1,199,337,589

㈜아티웰스	792,680,446	(32,340,180)	-	760,340,266

어퍼코리아 주식회사	3,390,797,542	(130,941,108)	-	3,259,856,434

계	5,461,234,232	(165,863,297)	(10,000,000)	5,285,370,935

(주1) 에스피소프트의 기타 자본변동 금액에는 배당지급액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	기타 자본변동(주1)	전분기말

㈜디자인아트플러스	77,771,310	-	(390,155)	-	77,381,155

㈜에스피소프트	1,028,456,180	-	70,528,490	27,692,137	1,126,676,807

㈜아티웰스	959,558,777	-	(34,441,083)	-	925,117,694

어퍼코리아 주식회사	1,875,000,000	1,875,000,000	(63,777,582)	-	3,686,222,418

계	3,940,786,267	1,875,000,000	(28,080,330)	27,692,137	5,815,398,074

(주1) 에스피소프트의 기타 자본변동 금액에는 배당지급액이 포함되어 있습니다.

17. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 기타자산

단기선급금	5,270,725,873	898,599,599

단기선급비용	710,571,501	409,072,465

당기법인세자산	127,470	110,530

소 계	5,981,297,374	1,307,672,064

비유동 기타자산

장기선급비용	-	4,773,260

이연법인세자산	2,671,240,465	2,676,014,595

소 계	2,671,240,465	2,680,787,855

합 계	8,652,537,839	3,988,459,919

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

당분기말	전기말

(1) 유동부채

단기매입채무	5,999,194,410	5,617,099,291

단기미지급금	1,226,341,608	2,649,830,761

미지급배당금	3,219,521,080	-

단기미지급비용	4,693,889,174	5,449,236,550

단기임대보증금	5,000,000	5,000,000

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	8,352,952,977	9,846,407,993

소계	32,096,899,249	32,167,574,595

(2) 비유동부채

장기차입금	27,558,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	3,565,358,535	4,301,338,743

소계	31,124,210,715	31,945,190,923

합계	63,221,109,964	64,112,765,518

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

(1) 유동부채

단기예수금	479,622,506	629,059,175

부가가치세예수금	1,604,096,958	1,854,277,782

단기선수금	1,344,858,720	1,100,605,297

단기선수수익	9,135,090,150	8,725,163,008

미지급법인세	4,509,373,551	5,750,776,360

유동종업원급여충당부채	415,317,309	449,563,410

단기제품보증충당부채	2,107,593	2,107,593

소계	17,490,466,787	18,511,552,625

(2) 비유동부채

장기선수수익	1,340,692,431	1,299,830,982

기타비유동충당부채	34,962,123	34,780,960

이연법인세부채	2,800,089,751	2,862,699,045

소계	4,175,744,305	4,197,310,987

합계	21,666,211,092	22,708,863,612

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

종업원급여충당부채	415,317,309	-	415,317,309	449,563,410	-	449,563,410

제품보증충당부채	2,107,593	-	2,107,593	2,107,593	-	2,107,593

복구충당부채	-	34,962,123	34,962,123	-	34,780,960	34,780,960

충당부채 합계	417,424,902	34,962,123	452,387,025	451,671,003	34,780,960	486,451,963

(2) 당분기와 전기 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	449,563,410	178,428,367	(212,674,468)	415,317,309

제품보증충당부채	2,107,593	-	-	2,107,593

소계	451,671,003	178,428,367	(212,674,468)	417,424,902

비유동충당부채 :

복구충당부채	34,780,960	181,163	-	34,962,123

소계	34,780,960	181,163	-	34,962,123

합계	486,451,963	178,609,530	(212,674,468)	452,387,025

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	335,486,602	632,908,269	(518,831,461)	449,563,410

제품보증충당부채	2,635,334	-	(527,741)	2,107,593

소계	338,121,936	632,908,269	(519,359,202)	451,671,003

비유동충당부채 :

복구충당부채	29,484,481	5,296,479	-	34,780,960

소계	29,484,481	5,296,479	-	34,780,960

합계	367,606,417	638,204,748	(519,359,202)	486,451,963

21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구분	차입처	내역	당분기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	신한은행 등	일반자금대출 등	8,600,000,000	6,645,286,032

장기차입금	원화일반대출	산업은행 등	일반자금대출 등	27,558,852,180	27,643,852,180

합 계	36,158,852,180	36,243,852,180

(2) 당분기와 전기 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	기말

유동차입금 :

단기차입금	8,600,000,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	8,600,000,000

소계	8,600,000,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	8,600,000,000

비유동차입금 :

장기차입금	27,643,852,180	-	(85,000,000)	27,558,852,180

소계	27,643,852,180	-	(85,000,000)	27,558,852,180

합계	36,243,852,180	2,000,000,000	(2,085,000,000)	36,158,852,180

② 전기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	기말

유동차입금 :

단기차입금	6,645,286,032	5,500,000,000	(3,545,286,032)	8,600,000,000

소계	6,645,286,032	5,500,000,000	(3,545,286,032)	8,600,000,000

비유동차입금 :

장기차입금	11,463,169,760	17,520,682,420	(1,340,000,000)	27,643,852,180

소계	11,463,169,760	17,520,682,420	(1,340,000,000)	27,643,852,180

합계	18,108,455,792	23,020,682,420	(4,885,286,032)	36,243,852,180

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획

구분	(단위:원)

차입금

~2022.12.31	-

2023.01.01~	27,558,852,180

합계	27,558,852,180

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전기

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

이익준비금	911,546,408	744,773,500

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	82,643,688,981	80,631,855,295

합계	84,348,681,209	82,170,074,615

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	11,859,178,397	11,859,178,397

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(11,949,011,068)	(11,949,011,068)

소계	1,898,856,782	1,898,856,782

기타자본구성요소

자기주식	(1,713,686,098)	(1,713,686,098)

소계	(1,713,686,098)	(1,713,686,098)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(808,897,648)	(864,594,328)

지분법기타포괄손익변동	107,672,261	107,672,261

소계	(701,225,387)	(756,922,067)

합계	(516,054,703)	(571,751,383)

(2) 자기 주식연결실체가 보유하고 있는 자기주식 582,275주에 대한 취득금액은 당분기 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다

① 당분기

(단위:원)

구분	당분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	71,406,000	(15,709,320)	55,696,680

합계	71,406,000	(15,709,320)	55,696,680

② 전분기

(단위:원)

구분	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(64,924,141)	14,283,311	(50,640,830)

지분법기타포괄손익변동	47,692,137	(10,492,270)	37,199,867

합계	(17,232,004)	3,791,041	(13,440,963)

25. 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	3,188,727,748	3,188,727,748	2,711,141,544	2,711,141,544

용역의 제공으로 인한 수익	448,894,775	448,894,775	461,794,903	461,794,903

기타수익	39,539,843,894	39,539,843,894	35,895,749,925	35,895,749,925

합계	43,177,466,417	43,177,466,417	39,068,686,372	39,068,686,372

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	42,862,383,776	42,862,383,776	38,720,036,574	38,720,036,574

기타수익	315,082,641	315,082,641	348,649,798	348,649,798

합계	43,177,466,417	43,177,466,417	39,068,686,372	39,068,686,372

(3) 당분기와 전분기 중 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	39,737,488,335	39,737,488,335	35,032,882,751	35,032,882,751

기타	3,439,978,082	3,439,978,082	4,035,803,621	4,035,803,621

합계	43,177,466,417	43,177,466,417	39,068,686,372	39,068,686,372

수익의 인식시기

한 시점에 인식	37,828,559,397	37,828,559,397	34,386,176,248	34,386,176,248

기간에 걸쳐 인식	5,348,907,020	5,348,907,020	4,682,510,124	4,682,510,124

합계	43,177,466,417	43,177,466,417	39,068,686,372	39,068,686,372

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	6,940,603,873	6,940,603,873	6,537,729,333	6,537,729,333

퇴직급여	821,583,567	821,583,567	879,195,108	879,195,108

복리후생비	1,164,779,406	1,164,779,406	961,980,660	961,980,660

감가상각비	646,161,566	646,161,566	556,504,521	556,504,521

무형자산상각비	108,998,120	108,998,120	44,077,014	44,077,014

대손상각비(대손충당금환입)	(124,466,546)	(124,466,546)	(534,220,700)	(534,220,700)

지급수수료	1,535,434,104	1,535,434,104	1,458,836,294	1,458,836,294

광고선전비	401,538,112	401,538,112	345,133,352	345,133,352

기타 판매비와 관리비	2,934,542,288	2,934,542,288	2,868,097,809	2,868,097,809

합계	14,429,174,490	14,429,174,490	13,117,333,391	13,117,333,391

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,145,794,798)	(1,145,794,798)	238,421,677	238,421,677

외주비, 유지보수비 등 매출원가	16,012,392,641	16,012,392,641	13,132,811,283	13,132,811,283

종업원급여	10,868,570,516	10,868,570,516	10,369,014,205	10,369,014,205

감가상각 및 무형자산상각	5,028,008,583	5,028,008,583	4,986,851,910	4,986,851,910

복리후생비	1,164,779,406	1,164,779,406	961,980,660	961,950,660

지급수수료	1,535,434,104	1,535,434,104	1,458,836,294	1,458,836,294

광고선전비	401,538,112	401,538,112	345,133,352	345,133,352

기타	2,921,246,774	2,921,246,774	1,888,032,523	1,888,062,523

합계	36,786,175,338	36,786,175,338	33,381,081,904	33,381,081,904

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1)기타수익

유형자산처분이익	-	-	6,032,727	6,032,727

무형자산처분이익	-	-	-	-

지분법이익	33,335,467	33,335,467	-	-

잡이익	24,839,782	24,839,782	50,721,059	50,721,059

합계	58,175,249	58,175,249	56,753,786	56,753,786

(2)기타비용

유형자산처분손실	10,652,017	10,652,017	-	-

무형자산손상차손	-	-	130,000,000	130,000,000

지분법손실	199,198,764	199,198,764	28,080,330	28,080,330

기부금	17,820,000	17,820,000	20,820,000	20,820,000

잡손실	545,115	545,115	11,021,891	11,021,891

합계	228,215,896	228,215,896	189,922,221	189,922,221

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1)금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	3,325,627	3,325,627	3,169,899	3,169,899

- 기타 이자수익	134,780,143	134,780,143	145,681,252	145,681,252

당기손익인식금융자산처분이익	14,077,972	14,077,972	51,246,046	51,246,046

당기손익인식금융자산평가이익	59,250,533	59,250,533	-	-

외화환산이익	462,561,936	462,561,936	376,264,355	376,264,355

외환차익	301,154,914	301,154,914	442,463,906	442,463,906

합계	975,151,125	975,151,125	1,018,825,458	1,018,825,458

(2)금융비용

이자비용

- 금융기관차입금 등	98,024,375	98,024,375	92,416,708	92,416,708

- 리스부채	65,022,266	65,022,266	111,275,903	111,275,903

- 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(21,197,017)	(21,197,017)	(72,446,491)	(72,446,491)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	1,369,993	1,369,993

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	1,172,644,408	1,172,644,408

외화환산손실	5,235,211	5,235,211	5,443,448	5,443,448

외환차손	22,532,456	22,532,456	24,881,452	24,881,452

합계	169,617,291	169,617,291	1,335,585,421	1,335,585,421

30. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,421,938,378	1,388,124,938

전기법인세의 당기조정사항	14,531,158	42,034,588

기타	(50,918,780)	-

소계	1,385,550,756	1,430,159,526

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(3,771,293)	(480,980,384)

자본에 직접 가감하는 이연법인세	(58,957,272)	39,290,402

기타(이월세액공제 및 세무상결손금 등)	(849,420)	-

소계	(63,577,985)	(441,689,982)

법인세비용	1,321,972,771	988,469,544

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,026,784,266	5,237,676,070

적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전년동기 22%)	1,739,571,933	1,152,288,735

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	714,596,896	(86,179,031)

세액공제	(445,157,053)	(182,244,419)

종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과	(31,947,270)	118,612,397

법인세추납액	14,531,158	42,034,588

기타(세율차이 및 이연법인세 미인식액 등)	(669,622,893)	(56,042,727)

법인세비용	1,321,972,771	988,469,544

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.81%	18.87%

31. 주당순이익(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	2,968,948,689	2,968,948,689	2,177,586,864	2,177,586,864

가중평균유통보통주식수	12,953,409	12,953,409	12,953,409	12,953,409

기본주당당기순이익(손실)	229	229	168	168

(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

차입원가 자본화	21,197,017	72,714,070

사용권자산/유동리스부채 계상	973,021,732	469,578,985

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신규취득(리스)	유동성대체	기타

유동리스부채	9,846,407,993	(3,248,718,000)	909,493,202	799,508,738	46,261,044	8,352,952,977

비유동리스부채	4,301,338,743	-	63,528,530	(799,508,738)	-	3,565,358,535

단기차입금	8,600,000,000	-	-	-	-	8,600,000,000

장기차입금	27,643,852,180	(85,000,000)	-	-	-	27,558,852,180

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	5,704,811,495	4,249,206,526

당기순이익조정을 위한 가감	6,040,118,932	6,598,420,553

법인세비용(수익)	1,321,972,771	988,469,544

퇴직급여	107,017,788	256,504,653

대손상각비	(105,268,089)	(534,220,700)

감가상각비	4,899,093,593	4,928,117,614

무형자산상각비	128,914,990	57,182,059

외화환산손실	5,235,211	5,443,448

재고자산평가손실	-	34,616,780

유형자산처분손실	10,652,017	-

무형자산손상차손	-	130,000,000

금융자산처분손실	-	1,369,993

지분법손실	199,198,764	28,080,330

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,172,644,408

이자비용	142,232,022	187,739,469

잡손실	(13,467,473)	-

대손충당금환입	(19,198,457)	-

외화환산이익	(462,561,936)	(376,264,355)

재고자산평가손실환입	-	(68,808,506)

유형자산처분이익	-	(12,179,727)

금융자산처분이익	(14,077,972)	(51,246,046)

지분법이익	(33,335,467)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(59,250,533)	-

이자수익	(138,105,770)	(148,851,151)

주식보상비용(환입)	57,599,999	-

급여	13,467,474	-

당기순이익조정을 위한 기타 가감	-	(177,260)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,694,347,957)	1,284,156,810

장기보증금의 감소(증가)	(58,651,000)	(27,189,000)

단기매출채권의 감소(증가)	3,263,647,751	3,041,738,446

단기미수금의 감소(증가)	(40,465,453)	(48,814,051)

단기미수수익의 감소(증가)	(113,422)	1,734,657

단기선급금의 감소(증가)	(3,867,171,590)	(55,508,316)

단기선급비용의 감소(증가)	(296,725,776)	(124,308,866)

금융리스채권의 감소(증가)	2,649,913	-

이연법인세자산의 감소(증가)	6,457,318	-

당기법인세자산의 감소(증가)	301,860	(1,070,070)

기타유동금융자산의 감소(증가)	-	100,000,000

재고자산의 감소(증가)	(1,354,853,125)	130,668,180

상품의 감소(증가)	(653,736)	-

유동충당부채의 증가(감소)	-	15,994,002

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	21,765,380	(141,821,058)

단기매입채무의 증가(감소)	60,321,609	(221,613,709)

단기미지급금의 증가(감소)	(1,348,343,450)	(1,029,231,619)

단기미지급비용의 증가(감소)	(1,125,123,980)	(68,743,346)

단기예수금의 증가(감소)	(149,436,669)	(128,623,305)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(250,180,824)	(418,294,142)

단기선수금의 증가(감소)	233,724,313	(85,206,957)

미지급법인세의 증가(감소)	17,488,540	-

미지급금의 증가(감소)	(72,497,220)	-

선수수익의 증가(감소)	404,781,598	344,445,964

장기선수수익의 증가(감소)	46,006,993	-

이연법인세부채의 증가(감소)	(24,247,718)	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	(163,029,269)	-

33. 우발사항(1) 소송당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송일자	내용	원고	피고	소송가액	비고

2019.04	서비스에 대한 손해배상	㈜건화	㈜가비아씨엔에스	41,222,916

2020.05	종속회사 지분인수 조건 이견으로 인한 대금 미납의 건	㈜한국기술지원	㈜피플커넥트	100,000,000	현재 제소 신청 완료

합 계	141,222,916

(2) 제공한 대출약정당분기말 현재 연결실체가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 당사의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	건물 담보 제공	6,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	㈜가비아

국민은행	건물 담보 제공	3,600,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	㈜가비아

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	11,732,987,700	13,000,000,000	12,932,987,700	㈜가비아

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	11,211,521,580	10,000,000,000	10,000,000,000	㈜케이아이엔엑스

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	1,251,518,688	1,200,000,000	1,042,932,240	㈜피플커넥트

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	1,400,000,000	1,200,000,000	1,192,932,240	㈜가비아씨엔에스

신한은행	시설자금 관련 차입	-	500,000,000	500,000,000	㈜가비아씨엔에스

신한은행	유스페이스 시설자금 차입	2,040,000,000	1,700,000,000	1,190,000,000	㈜가비아씨엔에스

신한은행	건물 담보 제공	2,400,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	㈜놀멍쉬멍

산업은행	산업시설자금대출	1,042,932,240	1,200,000,000	1,200,000,000	㈜엑스게이트

산업은행	산업운영자금대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000	㈜엑스게이트

신한은행	신한은행 일반자금대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000	㈜엑스게이트

계	40,678,960,208	36,900,000,000	36,158,852,180

당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	보증한도액	보증금액	기간

신한은행	㈜에스피소프트 원화 지급 보증	5,040,000,000	4,200,000,000	2020.08.07 ~ 2021.08.09

하나은행	임직원 담보 제공	55,000,000	50,000,000	2019.08.20 ~ 2021.08.20

기업은행	임직원 담보 제공	55,000,000	50,000,000	2019.08.20 ~ 2021.08.20

(3) 당분기말 현재 연결실체의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간

서울보증보험	조달청 등	계약이행 보증	2,505,441,249	2014.05.01~2024.05.31

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2018.12.13~2021.12.31

합계	2,555,441,249

(4) 당분기말 현재 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:$,원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간	비고

에이스아메리칸화재해상보험	테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험	USD 2,000,000	2020.08.11 ~ 2021.08.11	㈜가비아

에이스아메리칸화재해상보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,300,000,000	2020.09.30 ~ 2021.09.30	㈜가비아

에이스아메리칸화재해상보험	화재보험	2,876,478,030	2020.08.01 ~ 2021.08.01	㈜가비아

기술보증기금	국민은행 구매론	595,000,000	2014.06.03 ~ 2021.05.07	㈜엑스게이트

기술보증기금	국민은행 일반자금한도대	255,000,000	2014.06.03 ~ 2021.05.07	㈜엑스게이트

기술보증기금	국민은행 일반자금한도대	255,000,000	2020.05.08 ~ 2021.05.07	㈜엑스게이트

기술보증기금	국민은행 일반자금한도대	170,000,000	2020.05.08 ~ 2021.05.07	㈜엑스게이트

34. 특수관계자(1) 종속 및 관계기업 현황지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기	전기

㈜디자인아트플러스	40.00%	40.00%	관계회사

㈜에스피소프트	20.00%	20.00%	관계회사

㈜아티웰스	25.00%	25.00%	관계회사

어퍼코리아 주식회사	40.00%	40.00%	관계회사

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	㈜디자인아트플러스	4,675,000	72,235,212	-	97,855,445

㈜에스피소프트	134,247,251	124,441,647	128,458,743	77,260,600

합계	138,922,251	196,676,859	128,458,743	175,116,045

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업	㈜디자인아트플러스	1,320,000	34,434,380	1,606,770	21,649,393

㈜에스피소프트	74,073,069	48,044,700	48,747,132	51,218,640

합계	75,393,069	82,479,080	50,353,902	72,868,033

(4) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	830,054,920	859,950,575

퇴직급여	174,005,422	173,048,127

합계	1,004,060,342	1,032,998,702