가비아 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 반기말 2018.06.30 현재
제 19 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 반기말	제 19 기말

자산

유동자산	18,648,648,983	15,116,578,070

현금및현금성자산	14,470,439,722	9,988,272,797

현금	948,290	1,437,290

현금성자산	14,469,491,432	9,986,835,507

단기금융상품	200,000,000	1,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	3,978,209,261	4,092,679,133

매출채권	2,864,667,277	2,897,556,215

대손충당금	(94,651,123)	(97,627,723)

단기미수금	238,596,185	312,876,049

단기미수수익	1,079,888	12,583,207

단기선급금	764,519,063	799,383,462

단기선급비용	203,997,971	167,907,923

당기법인세자산	0	35,626,140

비유동자산	50,248,325,535	49,869,857,540

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,282,930,685	1,277,933,685

장기보증금자산	1,282,930,685	1,277,933,685

유형자산	23,377,509,246	22,362,004,343

토지	4,336,037,168	3,879,085,281

건물	14,188,502,601	12,986,502,734

감가상각누계액	(1,977,534,788)	(1,812,699,338)

시설물	2,785,845,684	2,525,092,484

감가상각누계액	(2,179,478,695)	(2,012,967,141)

차량운반구	12,458,970	12,458,970

감가상각누계액	(12,458,970)	(12,458,970)

전산장비/전산설비	18,494,552,358	17,875,855,178

정부보조금	(8,680,718)	(10,476,710)

감가상각누계액	(12,316,493,458)	(11,550,317,104)

집기	667,659,394	649,278,412

감가상각누계액	(612,900,300)	(603,003,705)

건설중인자산	0	435,654,252

영업권	1,006,176,364	1,354,315,993

영업권 이외의 무형자산	1,740,691,847	1,585,032,291

브랜드명	13,205,000	13,205,000

컴퓨터소프트웨어	139,571,999	184,339,590

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	4,801,100	4,801,100

기타무형자산	1,583,113,748	1,382,686,601

기타비유동금융자산	727,256,086	933,647,466

비유동매도가능금융자산	727,256,086	933,647,466

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,416,307,307	21,881,558,562

종속기업에 대한 투자자산	20,764,143,445	21,351,808,924

관계기업에 대한 투자자산	652,163,862	529,749,638

이연법인세자산	697,454,000	475,365,200

자산총계	68,896,974,518	64,986,435,610

부채

유동부채	18,813,142,639	17,323,451,689

매입채무 및 기타유동채무	18,557,859,420	17,266,027,812

단기매입채무	2,870,072,588	2,413,819,647

단기미지급비용	2,081,780,722	1,904,125,026

단기예수금	236,887,640	260,678,463

부가가치세예수금	601,325,927	746,168,351

단기선수금	621,984,541	575,779,717

단기선수수익	6,645,808,002	5,865,456,608

단기차입금	5,500,000,000	0

유동성장기차입금	0	5,500,000,000

미지급법인세	192,971,078	10,545,757

유동충당부채	62,312,141	46,878,120

유동종업원급여충당부채	62,312,141	46,878,120

비유동부채	1,000,000,000	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,000,000,000	0

장기차입금	1,000,000,000	0

부채총계	19,813,142,639	17,323,451,689

자본

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	1,988,691,940	1,988,691,940

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	2,487	2,487

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본구성요소	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

기타포괄손익누계액	(730,755,811)	(600,746,050)

매도가능금융자산평가손실	(766,730,668)	(605,745,391)

지분법기타포괄손익변동	35,974,857	4,999,341

이익잉여금(결손금)	42,290,379,525	40,739,521,806

이익준비금	387,843,274	348,737,320

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	41,109,090,431	39,597,338,666

자본총계	49,083,831,879	47,662,983,921

자본과부채총계	68,896,974,518	64,986,435,610

포괄손익계산서
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	13,776,163,240	27,936,422,837	12,634,787,326	25,912,753,032

매출원가	7,976,314,601	16,286,851,928	7,278,274,297	15,146,705,168

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	7,976,314,601	16,286,851,928	7,278,274,297	15,146,705,168

매출총이익	5,799,848,639	11,649,570,909	5,356,513,029	10,766,047,864

판매비와관리비	4,891,119,969	9,395,322,690	4,899,704,944	9,421,671,463

급여	2,473,011,345	4,955,666,846	2,355,267,286	4,849,724,697

퇴직급여	248,686,795	494,285,039	252,462,817	485,659,071

복리후생비	406,605,398	832,144,948	373,899,653	789,098,241

보험료	91,564,604	151,847,198	85,464,666	141,763,283

감가상각비	263,143,670	519,414,053	268,553,838	531,149,086

무형자산상각비	18,907,476	39,082,181	28,758,160	57,316,660

대손상각비(대손충당금환입)	(444,400)	(2,976,600)	4,394,000	2,425,000

지급수수료	366,064,137	745,900,964	282,463,695	619,492,520

광고선전비	531,114,452	654,698,455	690,308,163	813,095,022

교육훈련비	9,659,377	23,460,869	14,279,726	22,225,977

차량유지비	37,781,574	74,120,437	36,271,383	71,944,645

도서인쇄비	4,010,562	9,234,929	3,856,499	8,500,629

접대비	24,030,966	54,257,146	18,530,040	48,247,327

통신비	19,980,766	40,685,244	22,772,383	43,904,617

운반비	3,963,000	8,520,000	4,400,000	10,861,000

세금과공과	138,666,040	282,954,010	129,679,910	270,189,899

소모품비	19,238,339	43,050,305	33,401,987	62,734,921

수도광열비	21,459,582	52,764,652	21,227,159	50,556,309

경상개발비	115,041,044	231,438,453	197,854,994	385,375,407

여비교통비	22,318,226	44,557,711	43,405,158	70,027,564

건물관리비	40,616,942	75,237,129	24,590,089	50,767,763

협회비	35,700,074	64,978,721	7,863,338	36,611,825

영업이익(손실)	908,728,670	2,254,248,219	456,808,085	1,344,376,401

기타이익	275,917,958	367,810,823	105,070,486	108,530,249

유형자산처분이익	2,550,000	2,550,000	3,862,038	6,980,042

지분법이익	54,689,603	105,238,015	0

자산수증이익	0	0	5,518,297	5,518,297

외화환산이익	127,058,170	127,076,554	49,817,918	49,817,918

외환차익	596,732	2,975,791	137,758	137,758

잡이익	91,023,453	129,970,463	45,734,475	46,076,234

기타손실	816,274,098	961,998,874	147,674,633	544,826,533

무형자산처분손실	0	0	0	7,920,000

무형자산손상차손	212,702,624	348,139,629	136,633,684	271,633,684

종속기업및관계기업손상차손	587,665,479	587,665,479	0	0

지분법손실	22,535,991	22,535,991	10,549,625	47,191,770

기부금	0	3,000,000	0	3,000,000

외화환산손실	(6,840,161)	0	165,806,792

외환차손	210,045	210,045	0	154,686

잡손실	120	447,730	491,324	49,119,601

금융수익	4,098,957	399,325,695	6,555,080	220,649,400

이자수익	4,098,957	9,657,295	6,555,080	8,103,000

배당금수익(금융수익)	0	389,668,400	0	212,546,400

금융원가	41,366,872	70,861,664	29,219,723	57,881,057

이자비용	41,366,872	70,861,664	29,219,723	57,881,057

법인세비용차감전순이익(손실)	331,104,615	1,988,524,199	391,539,295	1,070,848,460

법인세비용	51,580,324	46,606,940	(4,377,216)	(24,334,890)

당기순이익(손실)	279,524,291	1,941,917,259	395,916,511	1,095,183,350

기타포괄손익	(3,141,075)	(130,009,761)	87,415,988	110,720,939

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,141,075)	(130,009,761)	87,415,988	110,720,939

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(12,856,124)	(160,985,277)	87,415,988	110,720,939

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	9,715,049	30,975,516	0

총포괄손익	276,383,216	1,811,907,498	483,332,499	1,205,904,289

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	21	149	27	80

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	21	149	27	80

자본변동표
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(747,335,253)	38,636,838,703	45,413,711,615

당기순이익(손실)	1,095,183,350	1,095,183,350

기타포괄손익	110,720,939	110,720,939

지분의 발행	0

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	110,720,939	704,123,810	814,844,749

2017.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(636,614,314)	39,340,962,513	46,228,556,364

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(600,746,050)	40,739,521,806	47,662,983,921

당기순이익(손실)	1,941,917,259	1,941,917,259

기타포괄손익	(130,009,761)	(130,009,761)

지분의 발행	0

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(130,009,761)	1,550,857,719	1,420,847,958

2018.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(730,755,811)	42,290,379,525	49,083,831,879

현금흐름표
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

영업활동현금흐름	6,426,732,068	4,228,433,267

당기순이익(손실)	1,941,917,259	1,095,183,350

당기순이익조정을 위한 가감	2,750,400,318	2,386,708,432

법인세비용	46,606,940	(24,334,890)

대손상각비	(2,976,600)	2,425,000

감가상각비	2,001,674,567	1,995,920,869

무형자산상각비	53,379,804	88,431,847

외화환산손실	0	165,806,792

무형자산손상차손	348,139,629	271,633,684

무형자산처분손실	0	7,920,000

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	587,665,479	47,191,770

이자비용	70,861,664	57,881,057

외화환산이익	127,076,554	0

배당수익	(389,668,400)	(212,546,400)

지분법이익	(82,702,024)

이자수익	(9,657,295)	(8,103,000)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0	(5,518,297)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,404,654,714	486,593,196

장기보증금의 감소(증가)	(4,997,000)	73,070,000

단기매출채권의 감소(증가)	33,099,157	(4,699,708)

단기미수금의 감소(증가)	74,279,864	(1,731,050)

단기선급금의 감소(증가)	34,864,399	(317,362,495)

단기선급비용의 감소(증가)	(36,090,048)	154,336,224

종업원급여충당부채의 증가(감소)	15,434,021	20,493,140

단기매입채무의 증가(감소)	456,252,941	(7,765,737)

단기미지급비용의 증가(감소)	173,888,409	(204,730,421)

단기예수금의 증가(감소)	(23,790,823)	(140,949,949)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(144,842,424)	0

단기선수금의 증가(감소)	46,204,824	(1,552,025)

선수수익의 증가(감소)	780,351,394	917,485,217

배당금수취(영업)	389,668,400	212,546,400

이자지급(영업)	(67,094,377)	(62,937,708)

이자수취(영업)	21,160,614	3,714,667

법인세납부(환급)	(13,974,860)	106,624,930

투자활동현금흐름	(2,426,218,830)	(3,823,324,534)

임차보증금의 증가	0	(757,749,400)

기타유형자산의 처분	22,815,314	3,632,398

기타무형자산의 처분	0	360,000,000

단기금융상품의 처분	1,000,000,000	0

토지의 취득	(456,951,887)	0

건물의 취득	(766,345,615)	0

건설중인자산의 처분	0	(435,654,252)

기타유형자산의 취득	(1,816,697,282)	(1,982,785,280)

무형자산의 취득	(209,039,360)	(10,768,000)

단기금융상품의 취득	(200,000,000)	(1,000,000,000)

재무활동현금흐름	608,940,460	(391,059,540)

장기차입금의 증가	1,000,000,000	0

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	4,609,453,698	14,049,193

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(127,286,773)	(164,596,617)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,482,166,925	(150,547,424)

기초현금및현금성자산	9,988,272,797	8,482,168,721

기말현금및현금성자산	14,470,439,722	8,331,621,297