가비아 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 반기말 2018.06.30 현재
제 19 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 반기말	제 19 기말

자산

유동자산	75,025,357,382	66,113,388,403

현금및현금성자산	37,858,208,001	29,957,016,713

현금	11,522,058	39,794,830

현금성자산	37,846,685,943	29,917,221,883

단기금융상품	12,661,806,347	12,500,145,267

매출채권 및 기타유동채권	19,292,463,996	20,623,289,835

매출채권	19,157,622,246	19,164,658,319

대손충당금	(1,864,667,092)	(1,790,253,318)

단기미수금	328,188,305	491,569,045

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	50,060,973	107,375,601

단기선급금	1,538,664,220	1,975,566,637

대손충당금	(550,900,000)	(550,900,000)

단기선급비용	268,678,234	182,627,241

단기대여금	425,000,000	1,102,875,000

부가가치세대급금	45,800	0

당기법인세자산	669,480	37,226,260

재고자산	2,602,963,759	1,675,464,148

원재료	57,711,240	58,500,000

상품	59,686,881	47,203,567

제품	2,638,496,138	1,722,691,081

평가충당금	(152,930,500)	(152,930,500)

기타유동금융자산	2,609,245,799	1,320,246,180

유동당기손익인식지정금융자산	2,609,245,799	1,320,246,180

비유동자산	68,059,706,830	67,269,195,725

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,385,217,600	9,954,717,592

장기보증금자산	2,954,694,538	10,088,144,678

현재가치할인차금	0	(288,023,086)

장기대여금	130,560,000	4,296,000

장기임차보증금	7,503,900,000	150,300,000

현재가치할인차금	(203,936,938)	0

유형자산	46,288,968,950	45,452,326,477

토지	10,917,148,583	10,460,196,696

건물	24,316,490,941	23,114,491,074

감가상각누계액	(4,055,636,136)	(3,760,166,416)

시설물	10,139,763,153	9,828,359,953

감가상각누계액	(6,932,764,387)	(6,481,905,404)

차량운반구	100,855,407	100,855,407

감가상각누계액	(79,877,589)	(75,857,867)

전산장비/전산설비	38,176,935,568	36,368,505,570

정부보조금	(438,516,819)	(519,888,934)

감가상각누계액	(26,365,656,640)	(24,536,242,635)

집기	1,790,805,392	1,773,474,490

정부보조금	(47,504,798)	(79,162,210)

감가상각누계액	(1,376,573,725)	(1,319,487,499)

건설중인자산	143,500,000	579,154,252

영업권	6,711,263,469	7,284,403,098

영업권 이외의 무형자산	2,460,334,775	2,652,618,545

브랜드명	13,222,000	13,305,999

컴퓨터소프트웨어	413,937,654	485,059,335

라이선스와 프랜차이즈	23,091,330	306,067,559

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	9,466,673	6,902,289

개발비	78,507,785	119,601,177

기타무형자산	1,922,109,333	1,721,682,186

기타비유동금융자산	980,256,086	933,647,466

비유동매도가능금융자산	980,256,086	933,647,466

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	652,163,862	529,749,638

관계기업에 대한 투자자산	652,163,862	529,749,638

이연법인세자산	581,502,088	461,732,909

자산총계	143,085,064,212	133,382,584,128

부채

유동부채	31,001,043,156	29,400,832,657

매입채무 및 기타유동채무	29,454,563,093	28,372,169,314

단기매입채무	8,241,537,600	7,351,096,059

단기미지급금	1,212,649,399	996,939,118

단기미지급비용	3,101,103,401	3,268,107,955

단기예수금	414,773,169	1,952,380,224

부가가치세예수금	1,077,024,482	0

단기선수금	747,432,563	586,780,187

단기선수수익	7,160,042,479	6,316,865,771

단기차입금	7,500,000,000	2,400,000,000

유동성장기차입금	0	5,500,000,000

미지급법인세	1,264,753,421	738,818,938

유동충당부채	281,726,642	289,844,405

유동종업원급여충당부채	281,726,642	289,844,405

비유동부채	6,374,024,759	4,085,231,391

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,700,000,000	1,700,000,000

장기기타보증금	1,000,000,000	0

장기차입금	2,700,000,000	1,700,000,000

이연법인세부채	2,674,024,759	2,385,231,391

부채총계	37,375,067,915	33,486,064,048

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,735,213,149	55,754,002,122

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	(1,741,787,067)	(1,838,720,507)

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	65,914,637	65,914,637

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(3,796,391,157)	(3,893,324,597)

기타자본구성요소	(1,713,686,098)	(1,467,090,530)

자기주식	(1,713,686,098)	(1,467,090,530)

기타포괄손익누계액	(702,851,826)	(572,842,064)

매도가능금융자산평가이익	(1)	0

매도가능금융자산평가손실	(766,730,668)	(577,841,405)

지분법기타포괄손익변동	63,878,843	4,999,341

이익잉여금(결손금)	56,125,696,140	52,864,813,223

이익준비금	494,116,474	416,043,680

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	54,838,133,846	51,655,323,723

비지배지분	46,974,783,147	44,142,517,957

자본총계	105,709,996,296	99,896,520,079

자본과부채총계	143,085,064,211	133,382,584,127

연결 포괄손익계산서
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	31,501,020,495	61,738,579,231	27,558,547,942	55,025,364,762

기타수익(매출액)	31,501,020,495	61,738,579,231	27,558,547,942	55,025,364,762

매출원가	16,309,729,260	32,305,513,772	14,293,504,818	28,752,861,294

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	16,309,729,260	32,305,513,772	14,293,504,818	28,752,861,294

매출총이익	15,191,291,235	29,433,065,459	13,265,043,124	26,272,503,468

판매비와관리비	10,797,975,272	21,526,983,164	10,838,488,619	21,133,430,387

급여	4,986,605,225	10,062,911,094	4,633,968,050	9,331,189,167

퇴직급여	563,110,185	1,147,366,149	519,979,813	1,047,935,918

복리후생비	807,845,752	1,622,131,933	752,618,993	1,481,749,021

보험료	174,738,156	279,677,302	154,703,288	254,283,676

감가상각비	462,073,525	919,708,539	467,316,631	931,384,139

무형자산상각비	44,007,551	89,073,655	46,998,377	92,249,817

대손상각비(대손충당금환입)	46,945,974	74,413,774	158,777,790	286,808,790

지급수수료	749,869,446	1,718,578,259	792,833,715	1,672,531,917

광고선전비	637,449,295	878,915,516	851,444,657	1,062,981,827

교육훈련비	17,214,377	42,880,349	19,957,646	37,552,649

차량유지비	95,203,999	180,724,759	91,311,425	181,562,773

도서인쇄비	14,980,608	36,650,729	24,654,089	44,258,167

접대비	213,064,588	405,224,863	172,172,784	338,936,410

임차료	114,842,011	248,026,092	164,962,849	324,193,694

통신비	57,670,381	114,595,259	62,591,378	118,011,794

운반비	15,349,951	30,892,328	21,075,850	37,520,728

세금과공과	258,040,090	564,843,730	240,102,181	492,274,100

소모품비	69,115,712	160,392,632	76,286,045	174,863,871

수도광열비	51,509,004	138,419,971	29,147,881	70,730,511

수선비	0	0	70,000	70,000

경상개발비	1,113,281,546	2,231,252,292	1,267,510,441	2,487,307,460

여비교통비	87,456,068	163,362,671	86,946,847	167,791,083

건물관리비	176,240,720	341,161,996	181,019,970	364,121,663

외주용역비	0	0	11,215,750	91,685,322

협회비	35,700,074	64,978,721	7,863,338	36,611,825

기타판매비와관리비	5,661,034	10,800,551	2,958,831	4,824,065

영업이익(손실)	4,393,315,963	7,906,082,295	2,426,554,505	5,139,073,081

기타이익	1,186,448,909	1,304,775,596	320,471,471	334,512,965

유형자산처분이익	2,550,000	2,550,000	3,862,038	9,300,042

무형자산처분이익	0	0	20,781,819	20,781,819

지분법이익	54,689,603	105,238,015	0	0

종속기업투자주식처분이익	6,890,132	6,890,132	0	0

자산수증이익	0	0	5,518,297	5,518,297

외화환산이익	991,705,790	992,104,648	229,647,285	229,647,285

외환차익	25,607,260	36,887,119	7,834,189	10,793,024

잡이익	105,006,124	161,105,682	52,827,843	58,472,498

기타손실	561,762,978	830,072,695	243,268,802	1,213,871,082

유형자산처분손실	76,840,617	76,840,617	70,056,189	70,056,189

무형자산처분손실	225,000,000	225,000,000	165,455	8,085,455

무형자산손상차손	212,702,624	348,139,629	136,633,684	271,633,684

지분법손실	22,535,991	22,535,991	10,549,625	47,191,770

기부금	17,640,000	35,930,000	13,320,000	28,670,000

외화환산손실	(6,840,161)	42,561,127	(309,617)	680,981,445

외환차손	13,684,475	42,355,678	12,127,876	44,625,815

잡손실	199,432	36,709,653	725,590	62,626,724

금융수익	565,078,852	707,558,007	254,215,127	388,399,074

이자수익	169,104,471	311,436,725	142,313,817	274,825,880

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	395,857,710	396,001,504	111,901,310	113,428,257

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	116,671	119,778	0	144,937

금융원가	69,051,813	154,100,245	62,023,793	165,580,632

이자비용	69,051,813	127,275,572	62,023,793	115,774,181

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	26,824,673	0	49,806,451

법인세비용차감전순이익(손실)	5,514,028,933	8,934,242,958	2,695,948,508	4,482,533,406

법인세비용	1,028,131,745	1,447,663,512	516,132,282	639,543,049

당기순이익(손실)	4,485,897,188	7,486,579,446	2,179,816,226	3,842,990,357

기타포괄손익	(3,141,075)	(130,009,762)	87,415,988	110,720,939

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(3,141,075)	(130,009,762)	87,415,988	110,720,939

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(12,856,124)	(160,985,278)	0	0

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	0	0	87,415,988	110,720,939

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	9,715,049	30,975,516	0	0

총포괄손익	4,482,756,113	7,356,569,684	2,267,232,214	3,953,711,296

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,973,260,052	3,651,521,177	943,939,844	1,723,949,707

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,512,637,136	3,835,058,269	1,235,876,382	2,119,040,651

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,970,118,977	3,521,511,415	1,031,355,832	1,834,670,646

총 포괄손익, 비지배지분	2,512,637,136	3,835,058,269	1,235,876,382	2,119,040,651

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	152	282	72	132

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	152	282	72	132

연결 자본변동표
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(229,864,206)	(1,232,325,775)	(719,431,267)	48,302,551,571	52,888,772,323	43,063,068,349	95,951,840,672

당기순이익(손실)	1,723,949,707	1,723,949,707	2,119,040,651	3,842,990,357

기타포괄손익	110,720,939	110,720,939	110,720,939

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(569,759,280)	(960,818,820)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	2,463,141	2,463,141	(7,981,438)	(5,518,297)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	212,546,400	212,546,400

자본 증가(감소) 합계	2,463,141	110,720,939	1,332,890,167	1,446,074,247	1,753,846,333	3,199,920,579

2017.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	(227,401,065)	(1,232,325,775)	(608,710,328)	49,635,441,738	54,334,846,570	44,816,914,682	99,151,761,251

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,838,720,507)	(1,467,090,530)	(572,842,064)	52,864,813,223	55,754,002,123	44,142,517,956	99,896,520,079

당기순이익(손실)	3,651,521,177	3,651,521,177	3,835,058,269	7,486,579,446

기타포괄손익	(130,009,761)	(130,009,761)	(130,009,761)

배당금지급	(390,638,258)	(390,638,258)	(615,591,643)	(1,006,229,900)

자기주식 거래로 인한 증감	(246,595,568)	(246,595,568)	(246,595,568)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	96,933,440	96,933,440	(387,201,440)	(290,268,000)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	96,933,440	(246,595,568)	(130,009,761)	3,260,882,919	2,981,211,030	2,832,265,186	5,813,476,217

2018.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	(1,741,787,067)	(1,713,686,098)	(702,851,825)	56,125,696,143	58,735,213,153	46,974,783,143	105,709,996,296

연결 현금흐름표
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

영업활동현금흐름	13,640,468,613	7,915,558,314

당기순이익(손실)	7,486,579,446	3,842,990,357

당기순이익조정을 위한 가감	4,807,304,854	5,414,588,055

법인세비용	1,447,663,512	639,543,049

대손상각비	74,413,774	288,808,790

감가상각비	3,521,457,828	3,589,407,269

무형자산상각비	451,011,623	232,133,228

외화환산손실	71,525,392	676,656,677

유형자산처분손실	0	70,056,189

유형자산손상차손	76,840,617	0

무형자산손상차손	348,139,629	0

무형자산처분손실	225,000,000	7,920,000

당기손익인식금융자산평가손실	26,824,673	207,866,941

이자비용	127,275,572	115,774,181

외화환산이익	(765,890,885)	(178,105,862)

유형자산처분이익	0	(2,320,000)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(6,890,132)	0

지분법이익	(82,702,024)	47,191,770

당기손익인식금융자산평가이익	(396,001,504)	0

이자수익	(311,363,221)	(274,825,880)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0	(5,518,297)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,784,131,659	(782,994,251)

장기보증금의 감소(증가)	699,850,140	72,970,000

단기매출채권의 감소(증가)	264,310,262	472,522,511

단기미수금의 감소(증가)	147,511,515	26,294,077

단기미수수익의 감소(증가)

단기선급금의 감소(증가)	521,955,257	(770,270,644)

단기선급비용의 감소(증가)	(86,050,993)	214,911,374

부가가치세 선급금의 감소(증가)	26,500,020	0

장기선급비용의 감소(증가)	0	1,179,410

당기법인세자산의 감소(증가)	(438,420)	(1,020,230)

재고자산의 감소(증가)	(927,499,611)	(634,118,863)

유동충당부채의 증가(감소)	1,607,912	0

비유동충당부채의 증가(감소)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(9,725,675)	83,152,655

단기매입채무의 증가(감소)	723,395,111	(1,761,017,199)

단기미지급금의 증가(감소)	222,389,723	(303,872,774)

단기미지급비용의 증가(감소)	(262,329,113)	(145,188,696)

단기예수금의 증가(감소)	(267,299,595)	(386,055,770)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(190,210,858)	0

단기선수금의 증가(감소)	75,599,536	1,402,033,753

선수수익의 증가(감소)	843,176,708	953,870,566

미지급법인세의 증가(감소)	0	(8,384,421)

이연법인세부채의 증가(감소)	1,389,740	0

이자지급(영업)	(120,379,737)	(117,448,969)

이자수취(영업)	284,819,807	185,342,972

법인세납부(환급)	(601,987,416)	(626,919,850)

투자활동현금흐름	(5,011,833,709)	(4,745,462,505)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(255,112,032)	0

임차보증금의 감소	100,000,000	1,091,377,181

임차보증금의 증가	(20,000,000)	(1,043,446,800)

기타유형자산의 처분	22,815,314	25,672,398

영업권의 처분	0	100,000,000

기타무형자산의 처분	0	360,545,455

유동당기손익인식금융자산의 처분	26,007,840	20,154,919

비유동당기손익인식금융자산의 처분

단기대여금및수취채권의 처분	593,875,000	137,026,250

단기금융상품의 처분	16,075,396,533	7,462,914,213

장기대여금및수취채권의 처분	1,611,000	1,611,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	253,000,000	0

토지의 취득	(456,951,887)	0

건물의 취득	(766,345,615)	0

건설중인자산의 취득	(435,654,252)

기타유형자산의 취득	(3,245,098,768)	(5,875,095,645)

무형자산의 취득	(258,727,853)	(176,711,146)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(945,830,628)	(25,521,397)

단기대여금및수취채권의 취득

단기금융상품의 취득	(15,839,597,613)	(6,388,334,681)

비유동매도가능금융자산의 취득	(253,000,000)	0

장기대여금및수취채권의 취득	(43,875,000)	0

재무활동현금흐름	(944,176,108)	153,727,580

단기차입금의 증가	500,000,000	902,000,000

단기차입금의 상환	(900,000,000)	0

장기차입금의 상환	1,000,000,000	0

자기주식의 취득	(536,863,568)	0

배당금지급	(1,007,312,540)	(748,272,420)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,684,458,796	3,323,823,389

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	216,732,492	(497,340,640)

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,901,191,288	2,826,482,749

기초현금및현금성자산	29,957,016,713	25,443,558,413

기말현금및현금성자산	37,858,208,001	28,270,041,162