가비아 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제 25(전)기말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 가비아

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 가비아(이하 '회사')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 회사의 사업은 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다.회사의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있으며, 회사의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당분기말현재 동시장에서 거래되고 있습니다.회사의 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	주식수	지분율

김홍국 및 특수관계인	3,337,761	24.66%

Fidelity Puritan Trust	1,357,475	10.03%

The Miri Strategic Fund	1,344,400	9.93%

자기주식	506,830	3.74%

우리사주조합	346,200	2.56%

주식회사 에스피소프트	172,164	1.27%

기타주주	6,470,854	47.81%

합 계	13,535,684	100.00%

2. 중요한 회계정책회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정

다른 통화와의 교환가능성을 평가할 때 고려해야 할 사항을 정의하였으며, 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하여야 합니다. 또한 교환가능성 결여로 인해 현물환율을 추정하는 경우 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향에 대해 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 관련 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(5) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(7) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

서비스(용역)	21,926,625,444	21,008,630,302

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	합 계	국내매출	수출매출	합 계

인터넷인프라서비스	21,769,313,009	157,312,435	21,926,625,444	20,831,917,324	176,712,978	21,008,630,302

(3) 회사의 고객 중 총 매출액 대비 비중이 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	83,830,290,883	86,121,218,153

자본총계	76,195,848,629	76,128,777,453

부채비율	110.02%	113.13%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	원화환산금액	외화자산	원화환산금액

USD	707,985	953,514,372	611,210	788,094,715

JPY	6,137,992	54,596,211	6,137,992	56,018,997

EUR	128,505	186,709,278	128,505	183,324,447

회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	95,351,437	(95,351,437)	78,809,472	(78,809,472)

JPY	5,459,621	(5,459,621)	5,601,900	(5,601,900)

EUR	18,670,928	(18,670,928)	18,332,445	(18,332,445)

② 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,847,440,000	-	1,847,707,700	-

장기차입금	13,837,180,000	30,000,000,000	14,299,040,000	30,000,000,000

계	15,684,620,000	35,000,000,000	16,146,747,700	35,000,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

분기순이익 증가(감소)	(39,211,550)	39,211,550	(161,467,477)	161,467,477

③ 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	23,863,040	(23,863,040)	25,252,654	(25,252,654)

법인세효과	(4,987,375)	4,987,375	(5,277,805)	5,277,805

법인세차감후기타포괄손익	18,875,665	(18,875,665)	19,974,849	(19,974,849)

(3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액

ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액

회사는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다. 회사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

회사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 10의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입금	매입채무 및 기타금융부채	합 계

1년 이내	8,692,597,952	18,309,781,517	27,002,379,469

2년 이내	7,159,974,172	913,861,772	8,073,835,944

2년 초과	39,985,919,582	182,923,162	40,168,842,744

합 계	55,838,491,705	19,406,566,451	75,245,058,156

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	24,939,051,944	-	-	24,939,051,944

단기금융상품	2,231,000,000	-	-	2,231,000,000

매출채권 및 기타유동금융자산	5,589,782,561	-	-	5,589,782,561

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,041,438,257	-	5,041,438,257

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	2,660,326,471	-	-	2,660,326,471

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	777,260,790	777,260,790

합 계	35,420,160,976	5,041,438,257	777,260,790	41,238,860,023

② 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,162,243,060	-	-	25,162,243,060

단기금융상품	12,231,000,000	-	-	12,231,000,000

매출채권 및 기타유동금융자산	4,710,843,169	-	-	4,710,843,169

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	2,647,218,407	-	-	2,647,218,407

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	805,053,085	805,053,085

합 계	44,751,304,636	-	805,053,085	45,556,357,721

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타유동채무	12,635,050,255	-	12,635,050,255

기타유동금융부채	1,046,369,040	4,494,534,876	5,540,903,916

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,847,440,000	-	1,847,440,000

기타비유동금융부채	-	1,068,326,548	1,068,326,548

장기차입금	43,837,180,000	-	43,837,180,000

합 계	64,366,039,295	5,562,861,424	69,928,900,719

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. ② 전기말

(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타유동채무	14,892,332,217	-	14,892,332,217

기타유동금융부채	-	5,883,447,762	5,883,447,762

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,847,707,700	-	1,847,707,700

기타비유동금융부채	-	1,572,976,976	1,572,976,976

장기차입금	44,299,040,000	-	44,299,040,000

합 계	66,039,079,917	7,456,424,738	73,495,504,655

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산 및 단기금융상품	203,304,107	203,304,107	238,975,248	238,975,248

(특정차입금 일시예금 수입이자)	(171,741,083)	(171,741,083)	(161,697,260)	(161,697,260)

기타금융자산	23,108,064	23,108,064	5,871,961	5,871,961

이자비용

장단기차입금	(474,408,482)	(474,408,482)	(350,715,423)	(350,715,423)

(특정차입금 일시예금 수입이자)	171,741,083	171,741,083	161,697,260	161,697,260

(차입원가 자본화)	302,667,399	302,667,399	189,018,163	189,018,163

외환차손익

기타금융자산, 부채	(2,662,303)	(2,662,303)	192,542	192,542

외화환산손익

외화현금및현금성자산	38,416,526	38,416,526	18,815,335	18,815,335

기타금융자산, 부채	233,302	233,302	48,706	48,706

기타금융부채

이자비용

리스부채	(88,375,502)	(88,375,502)	(44,868,529)	(44,868,529)

금융보증손익

금융보증계약	-	-	15,675,569	15,675,569

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	41,438,257	41,438,257	70,955,546	70,955,546

처분손익	-	-	11,450,895	11,450,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(21,983,705)	(21,983,705)	131,557,391	131,557,391

처분손익

소 계	21,737,663	21,737,663	286,977,404	286,977,404

(주1) 차입이자 비용 중 적격자산의 원가에 포함된 금액은 302,667,399원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	24,939,051,944	(주1)	25,162,243,060	(주1)

단기금융상품	2,231,000,000	(주1)	12,231,000,000	(주1)

매출채권 및 기타유동금융자산	5,589,782,561	(주1)	4,710,843,169	(주1)

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	2,660,326,471	(주1)	2,647,218,407	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,041,438,257	5,041,438,257	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	777,260,790	777,260,790	805,053,085	805,053,085

금융자산 계	41,238,860,023	5,818,699,047	45,556,357,721	805,053,085

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	12,635,050,255	(주1)	14,892,332,217	(주1)

단기차입금	5,000,000,000	(주1)	5,000,000,000	(주1)

유동성장기차입금	1,847,440,000	(주1)	1,847,707,700	(주1)

기타유동부채	1,046,369,040	(주1)	-	-

장기차입금	43,837,180,000	(주1)	44,299,040,000	(주1)

기타금융부채

유동리스부채	4,494,534,876	(주2)	5,883,447,762	(주2)

비유동리스부채	1,068,326,548	(주2)	1,572,976,976	(주2)

금융부채 계	69,928,900,719	73,495,504,655

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(5) 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우 동 자산부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

다음표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,041,438,257	-	5,041,438,257

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	477,260,790	-	300,000,000	777,260,790

합 계	477,260,790	5,041,438,257	300,000,000	5,818,699,047

(주1) 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다. ② 전기말

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	505,053,085	-	300,000,000	805,053,085

합 계	505,053,085	-	300,000,000	805,053,085

(주1) 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	종류	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 이익접근법 등	채무증권	할인율, 금리, 기초자산 가격 등

지분증권	할인율, 금리, 주가 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 이익접근법 등	채무증권	할인율, 금리, 주가, 기초자산 가격

지분증권	할인율, 금리, 주가 등

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구 분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

MMF	5,041,438,257	-	순자산가치평가법

소 계	5,041,438,257	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜아가도스	-	300,000,000	이익접근법

소 계	-	300,000,000

합 계	5,041,438,257	300,000,000

② 전기말

(단위:원)

구 분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜아가도스	-	300,000,000	이익접근법

소 계	-	300,000,000

합 계	-	300,000,000

6. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	13,520,042,304	10,080,360,412

외화예금	380,389,012	1,022,390,390

기타 현금및현금성자산	11,038,620,628	14,059,492,258

합 계	24,939,051,944	25,162,243,060

(2) 당분기말과 전기말 현재 질권설정이나 담보제공된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,231,000,000	12,231,000,000

합 계	2,231,000,000	12,231,000,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 단기금융상품은 전액 만기가 1년을 초과하지 않는 금융기관 정기예금으로 구성되어 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(상장주식)	477,260,790	505,053,085

지분상품(비상장주식)	300,000,000	300,000,000

합 계	777,260,790	805,053,085

(2) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜갤럭시아에스엠	0.70%	1,308,219,010	477,260,790	477,260,790	1,328,425,230	505,053,085	505,053,085

합 계	1,308,219,010	477,260,790	477,260,790	1,328,425,230	505,053,085	505,053,085

(3) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜디앤액트	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

㈜아가도스	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

㈜코스온	3,583,800	-	-	3,583,800	-	-

합 계	305,731,000	300,000,000	300,000,000	305,731,000	300,000,000	300,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,041,438,257	-

합 계	5,041,438,257	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

MMF	5,000,000,000	5,041,438,257	5,041,438,257	-	-	-

합 계	5,000,000,000	5,041,438,257	5,041,438,257	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 5에서 설명하고 있습니다

10. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권 및 기타유동금융자산

단기매출채권	4,465,803,887	(220,010,725)	-	4,245,793,162	4,135,268,025	(214,475,090)	-	3,920,792,935

단기미수금	1,110,925,914	-	-	1,110,925,914	55,376,043	(60,894)	-	55,315,149

단기미수수익	74,862,485	-	-	74,862,485	74,525,085	-	-	74,525,085

단기보증금자산	158,201,000	-	-	158,201,000	160,210,000	-	-	160,210,000

단기대여금	-	-	-	-	500,000,000	-	-	500,000,000

소 계	5,809,793,286	(220,010,725)	-	5,589,782,561	4,925,379,153	(214,535,984)	-	4,710,843,169

장기매출채권 및 기타비유동금융자산

장기보증금자산	2,250,842,580	-	(250,516,109)	2,000,326,471	2,260,842,580	-	(273,624,173)	1,987,218,407

장기임차보증금	660,000,000	-	-	660,000,000	660,000,000	-	-	660,000,000

소 계	2,910,842,580	-	(250,516,109)	2,660,326,471	2,920,842,580	-	(273,624,173)	2,647,218,407

합 계	8,720,635,866	(220,010,725)	(250,516,109)	8,250,109,032	7,846,221,733	(214,535,984)	(273,624,173)	7,358,061,576

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	만기미도래 및 90일 미만	180일 미만	365일 미만	365일 이상	합 계

채무불이행률	0.18%	10.76%	-	100.00%	4.93%

총장부금액	4,129,771,164	138,184,480	-	197,848,243	4,465,803,887

전체기간 기대신용손실	(7,287,245)	(14,875,236)	-	(197,848,243)	(220,010,725)

순장부금액	4,122,483,919	123,309,244	-	-	4,245,793,162

전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	만기미도래 및 90일미만	180일 미만	365일 미만	365일 이상	합 계

채무불이행률	0.26%	53.24%	97.13%	100.00%	5.19%

총장부금액	3,888,893,134	88,138,936	25,674,159	132,561,796	4,135,268,025

전체기간 기대신용손실	(10,047,811)	(46,927,883)	(24,937,600)	(132,561,796)	(214,475,090)

순장부금액	3,878,845,323	41,211,053	736,559	-	3,920,792,935

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액	214,475,090	217,206,418

2. 순대손처리액(①－②)	(30,690)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	30,690	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,566,325	(33,513,075)

4. 기말 손실충당금 잔액	220,010,725	183,693,343

(4) 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금) 내역 당분기말 현재 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	만기미도래 및 90일미만	합 계

채무불이행률	-	-

총장부금액	4,004,315,870	4,004,315,870

전체기간 기대신용손실	-	-

순장부금액	4,004,315,870	4,004,315,870

전기말 현재 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	만기미도래 및 90일미만	합 계

채무불이행률	0.0%	0.0%

총장부금액	3,437,329,535	3,437,329,535

전체기간 기대신용손실	(60,894)	(60,894)

순장부금액	3,437,268,641	3,437,268,641

(5) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액	60,894	-

2. 순대손처리액(①－②)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(60,894)	-

4. 기말 손실충당금 잔액	-	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 : 해당사항 없습니다.

② 전기말

(단위:원)

구 분	금액	시작일	만기일

어퍼코리아 대여금	500,000,000	2023.04	2024.01

합 계	500,000,000	2023.04	2024.01

(주1) 상기 대여금은 당기초 모두 상환이 완료되었습니다.11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	23,663,360,006	-	23,663,360,006	23,663,360,006	-	23,663,360,006

건물	18,307,102,545	(4,396,184,466)	13,910,918,079	18,307,102,545	(4,281,765,075)	14,025,337,470

시설장치	2,860,835,684	(2,793,513,436)	67,322,248	2,860,835,684	(2,781,510,616)	79,325,068

차량운반구	56,589,440	(33,953,652)	22,635,788	56,589,440	(31,124,181)	25,465,259

집기비품	787,413,974	(744,295,309)	43,118,665	787,413,974	(738,411,703)	49,002,271

전산장비	30,215,232,326	(20,368,983,619)	9,846,248,707	29,378,946,189	(19,614,680,029)	9,764,266,160

건설중인자산	40,138,667,824	-	40,138,667,824	35,947,889,993	-	35,947,889,993

사용권자산	15,840,086,435	(10,390,029,114)	5,450,057,321	16,357,758,291	(9,006,897,438)	7,350,860,853

합 계	131,869,288,234	(38,726,959,596)	93,142,328,638	127,359,896,122	(36,454,389,042)	90,905,507,080

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	23,663,360,006	-	-	-	-	23,663,360,006

건물	14,025,337,470	-	-	(114,419,391)	-	13,910,918,079

시설장치	79,325,068	-	-	(12,002,820)	-	67,322,248

차량운반구	25,465,259	-	-	(2,829,471)	-	22,635,788

집기비품	49,002,271	-	-	(5,883,606)	-	43,118,665

전산장비	9,764,266,160	1,148,349,780	(8,853,254)	(1,057,513,979)	-	9,846,248,707

건설중인자산	35,947,889,993	3,888,110,432	-	-	302,667,399	40,138,667,824

사용권자산	7,350,860,853	-	(405,814,860)	(1,494,988,672)	-	5,450,057,321

합 계	90,905,507,080	5,036,460,212	(414,668,114)	(2,687,637,939)	302,667,399	93,142,328,638

(주1) 건설중인자산의 기타증감 금액은 차입원가 자본화로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	23,488,772,722	174,587,284	-	-	-	23,663,360,006

건물	13,662,849,688	820,165,346	-	(114,419,391)	-	14,368,595,643

시설장치	194,888,925	-	-	(14,860,533)	-	180,028,392

차량운반구	47,730,740	-	(10,762,045)	(3,015,023)	-	33,953,672

집기비품	67,161,591	572,000	-	(6,442,012)	-	61,291,579

전산장비	8,341,784,808	1,234,651,640	(722,000)	(967,292,904)	-	8,608,421,544

건설중인자산	8,790,366,303	2,630,938,500	-	-	189,018,163	11,610,322,966

사용권자산	8,770,690,882	107,799,373	-	(1,218,727,870)	-	7,659,762,385

합 계	63,364,245,659	4,968,714,143	(11,484,045)	(2,324,757,733)	189,018,163	66,185,736,187

(주1) 건설중인자산의 기타증감 금액은 차입원가 자본화로 인하여 발생한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,425,473,787	1,998,873,821

판매비와관리비	262,164,152	325,883,912

합 계	2,687,637,939	2,324,757,733

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	4,801,100	4,801,100

상표권	15,540,000	15,540,000

소프트웨어	447,584,672	485,557,689

기타무형자산	44,836,980	44,836,980

합 계	512,762,752	550,735,769

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	상각	손상차손	기타증감	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	-	-	-	4,801,100

상표권	15,540,000	-	-	-	-	-	15,540,000

소프트웨어	485,557,689	9,800,000	-	(47,773,017)	-	-	447,584,672

기타무형자산	44,836,980	-	-	-	-	-	44,836,980

합 계	550,735,769	9,800,000	-	(47,773,017)	-	-	512,762,752

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	상각	손상차손	기타증감	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	-	-	-	4,801,100

상표권	15,540,000	-	-	-	-	-	15,540,000

소프트웨어	480,582,581	92,087,000	-	(50,193,828)	-	-	522,475,753

기타무형자산	44,836,980	-	-	-	-	-	44,836,980

합 계	545,760,661	92,087,000	-	(50,193,828)	-	-	587,653,833

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,493,811,112	1,382,017,424

판매비와관리비	85,876,805	168,200,639

합 계	1,579,687,917	1,550,218,063

(4) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	19,809,678	22,250,487

판매비와관리비	27,963,339	27,943,341

합 계	47,773,017	50,193,828

13. 리스 회사는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구 분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

취득금액	14,979,814,438	604,856,418	255,415,579	15,840,086,435

감가상각누계액	(9,655,425,415)	(502,904,502)	(231,699,197)	(10,390,029,114)

장부금액	5,324,389,023	101,951,916	23,716,382	5,450,057,321

② 전기말

(단위:원)

구 분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

취득금액	15,451,083,308	651,259,404	255,415,579	16,357,758,291

감가상각누계액	(8,272,476,940)	(515,296,090)	(219,124,408)	(9,006,897,438)

장부금액	7,178,606,368	135,963,314	36,291,171	7,350,860,853

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

기초금액	7,178,606,368	135,963,314	36,291,171	7,350,860,853

취득액	-	-	-	-

처분액	(471,268,870)	(46,402,986)	-	(517,671,856)

상각누계 감소	65,454,010	46,402,986	-	111,856,996

감가상각비	(1,448,402,485)	(34,011,398)	(12,574,789)	(1,494,988,672)

기말금액	5,324,389,023	101,951,916	23,716,382	5,450,057,321

② 전분기

(단위:원)

구 분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

기초금액	8,380,753,487	218,607,805	171,329,590	8,770,690,882

취득액	107,799,373	-	-	107,799,373

처분액	(26,393,562)	-	-	(26,393,562)

상각누계 감소	-	26,393,562	-	26,393,562

감가상각비	(1,139,854,529)	(31,701,176)	(47,172,165)	(1,218,727,870)

기말금액	7,322,304,769	213,300,191	124,157,425	7,659,762,385

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,494,988,672	1,494,988,672	1,218,727,870	1,218,727,870

리스부채이자비용	88,375,502	88,375,502	44,868,529	44,868,529

단기리스비용	23,040,000	23,040,000	2,400,000	2,400,000

소액리스비용	8,937,888	8,937,888	9,320,712	9,320,712

합 계	1,615,342,062	1,615,342,062	1,275,317,111	1,275,317,111

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	4,494,534,876	5,883,447,762

비유동부채	1,068,326,548	1,572,976,976

합 계	5,562,861,424	7,456,424,738

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,494,534,876	5,883,447,762

1년 이상	888,169,486	1,042,161,088

2년 이상	164,265,822	512,670,174

3년 이상	9,350,611	9,216,557

4년 이상	6,540,629	8,929,157

합 계	5,562,861,424	7,456,424,738

14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜케이아이엔엑스(주1)	36.30%	8,070,001,751	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스(주1)	47.68%	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	50.25%	4,560,000,000	2,540,745,679

㈜엑스게이트(주1)	32.93%	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트(주1)	4.72%	1,579,200,000	1,579,200,000

㈜어퍼코리아(주2)	52.78%	2,929,638,146	-

합 계	24,636,298,962	21,801,225,661

(주1) ㈜케이아이엔엑스, ㈜가비아씨엔에스, ㈜엑스게이트, ㈜에스피소프트는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고 종속회사 보유지분을 포함한 직접 또는 간접으로 보유한 의결권 있는 주식이 발행주식총수의 과반수를 상회하여, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (주2) ㈜어퍼코리아는 당기 중 청산 절차가 진행중이므로 연결대상에서 제외하였습니다..

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜케이아이엔엑스	36.30%	8,070,001,751	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	47.68%	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	50.25%	4,560,000,000	2,540,745,679

㈜엑스게이트	32.93%	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트	4.72%	1,579,200,000	1,579,200,000

㈜어퍼코리아	52.78%	2,929,638,146	-

합 계	24,636,298,962	21,801,225,661

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기타	당분기말

㈜케이아이엔엑스	10,183,820,917	-	-	-	-	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	2,200,000,000	-	-	-	-	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	2,540,745,679	-	-	-	-	2,540,745,679

㈜엑스게이트	5,297,459,065	-	-	-	-	5,297,459,065

㈜에스피소프트	1,579,200,000	-	-	-	-	1,579,200,000

㈜어퍼코리아	-	-	-	-	-	-

계	21,801,225,661	-	-	-	-	21,801,225,661

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기타	전분기말

㈜케이아이엔엑스	10,183,820,917	-	-	-	-	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	2,200,000,000	-	-	-	-	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	2,540,745,679	-	-	-	-	2,540,745,679

㈜엑스게이트	5,297,459,065	-	-	-	-	5,297,459,065

㈜에스피소프트	1,579,200,000	-	-	-	-	1,579,200,000

㈜어퍼코리아	-	1,508,000,000	-	-	1,421,638,146	2,929,638,146

계	21,801,225,661	1,508,000,000	-	-	1,421,638,146	24,730,863,807

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	58,905,168	58,905,167

㈜아티웰스	24.00%	1,499,775,013	298,016,924	-

합 계	1,579,775,013	356,922,092	58,905,167

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	78,223,625	78,223,624

㈜아티웰스	24.00%	1,499,775,013	435,226,525	-

합 계	1,579,775,013	513,450,150	78,223,624

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기타	당분기말

㈜디자인아트플러스	78,223,624	-	-	-	(19,318,457)	-	58,905,167

㈜아티웰스(주1)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	78,223,624	-	-	-	(19,318,457)	-	58,905,167

(주1) ㈜아티웰스는 손상차손누계액 및 누적 지분법손실 금액이 투자주식 취득원가를 상회하여 지분법손실을 추가로 인식하지 않았습니다. ② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기타	전분기말

㈜디자인아트플러스	75,185,654	-	-	-	(31,940,490)	-	43,245,164

㈜아티웰스	585,887,331	-	-	-	(148,999,960)	-	436,887,371

㈜어퍼코리아	1,421,638,146	-	-	-	-	(1,421,638,146)	-

합 계	2,082,711,131	-	-	-	(180,940,450)	(1,421,638,146)	480,132,535

(주1) ㈜어퍼코리아는 전분기 중 추가 지분 취득에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

15. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 기타자산

단기선급금	1,062,932,299	1,369,587,598

부가가치세대급금	-	9,048,271

단기선급비용	668,553,886	317,692,614

소 계	1,731,486,185	1,696,328,483

비유동 기타자산

장기선급비용	147,591,386	268,530,469

소 계	147,591,386	268,530,469

합 계	1,879,077,571	1,964,858,952

16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무 및 기타유동채무

단기매입채무	4,369,056,719	3,300,137,831

단기미지급금	5,239,758,946	8,643,621,432

미지급배당금	1,046,369,040	-

단기미지급비용	3,026,234,590	2,948,572,954

소 계	13,681,419,295	14,892,332,217

기타유동금융부채

유동리스부채	4,494,534,876	5,883,447,762

소 계	4,494,534,876	5,883,447,762

유동부채 소 계	18,175,954,171	20,775,779,979

비유동부채

기타비유동금융부채

비유동리스부채	1,068,326,548	1,572,976,976

비유동부채 소 계	1,068,326,548	1,572,976,976

합 계	19,244,280,719	22,348,756,955

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기예수금	205,327,280	307,254,830

부가가치세예수금	832,726,502	-

단기선수금	869,459,001	827,877,800

단기선수수익	10,702,697,835	10,027,930,745

미지급법인세	568,142,790	723,321,788

소 계	13,178,353,408	11,886,385,163

비유동부채

장기선수수익	522,138,523	495,199,325

소 계	522,138,523	495,199,325

합 계	13,700,491,931	12,381,584,488

18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여충당부채	200,898,233	244,129,010

합 계	200,898,233	244,129,010

(주1) 상기 종업원급여충당부채는 전액 유동부채로 분류되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초	설정	사용	기말

종업원급여충당부채	244,129,010	68,836,880	(112,067,657)	200,898,233

합 계	244,129,010	68,836,880	(112,067,657)	200,898,233

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초	설정	사용	기말

종업원급여충당부채	157,678,290	59,397,151	-	217,075,441

합 계	157,678,290	59,397,151	-	217,075,441

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	대출구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	신한은행 外	일반자금대출 등	3.91%~3.93%	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성 장기차입금(가산)	1,847,440,000	1,847,707,700

단기차입금 소 계	6,847,440,000	6,847,707,700

장기차입금	원화일반대출	산업은행	시설자금대출	3.02%~4.54%	45,684,620,000	46,146,747,700

유동성 장기차입금(차감)	(1,847,440,000)	(1,847,707,700)

장기차입금 소 계	43,837,180,000	44,299,040,000

합 계	50,684,620,000	51,146,747,700

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

유동성 장기차입금	1,847,707,700	-	(462,127,700)	461,860,000	1,847,440,000

소 계	6,847,707,700	-	(462,127,700)	461,860,000	6,847,440,000

장기차입금	44,299,040,000	-	-	(461,860,000)	43,837,180,000

소 계	44,299,040,000	-	-	(461,860,000)	43,837,180,000

합 계	51,146,747,700	-	(462,127,700)	-	50,684,620,000

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	5,000,000,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	5,000,000,000

유동성 장기차입금	1,428,480,000	-	(357,120,000)	462,127,700	1,533,487,700

소 계	6,428,480,000	2,000,000,000	(2,357,120,000)	462,127,700	6,533,487,700

장기차입금	31,146,747,700	-	-	(462,127,700)	30,684,620,000

소 계	31,146,747,700	-	-	(462,127,700)	30,684,620,000

합 계	37,575,227,700	2,000,000,000	(2,357,120,000)	-	37,218,107,700

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위:원)

구 분	상환 예정 금액

~2025년	1,385,580,000

~2026년	16,847,440,000

~2027년	19,347,440,000

~2028년	4,347,440,000

~2029년	1,490,320,000

~2030년	418,960,000

합 계	43,837,180,000

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	845,965,021	741,328,117

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	68,323,723,246	67,350,053,074

합 계	69,963,134,087	68,884,827,011

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 본 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	2,930,923,573	2,565,191,267

전환권대가	87,702,012	87,702,012

소 계	4,919,613,026	4,553,880,720

기타자본구성요소

자기주식	(4,792,919,311)	(3,437,934,810)

소 계	(4,792,919,311)	(3,437,934,810)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(661,821,173)	(639,837,468)

소 계	(661,821,173)	(639,837,468)

합 계	(535,127,458)	476,108,442

(2) 자기주식 회사는 임직원 성과보상을 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하여, 당분기 중 총 107,959주를 취득하였습니다.회사는 임직원 성과보상을 목적으로 우리사주조합에 자기주식을 처분하였으며, 해당 주식은 처분시점으로부터 4년의 보호예수가 설정되어 있습니다. 당분기 중 회사는 자기주식 57,200주를 우리사주조합 무상 출연 및 성과급으로 지급하였으며 자기주식 처분과 관련하여 462백만원의 자기주식처분이익이 발생하여 법인세효과 96백만원을 차감한 366백만원을 자본잉여금에 계상하였습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 506,830주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	당분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(27,792,295)	5,808,590	(21,983,705)

합 계	(27,792,295)	5,808,590	(21,983,705)

② 전분기

(단위:원)

구 분	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	167,605,750	(36,048,359)	131,557,391

합 계	167,605,750	(36,048,359)	131,557,391

23. 수익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	21,926,625,444	21,926,625,444	21,008,630,302	21,008,630,302

합 계	21,926,625,444	21,926,625,444	21,008,630,302	21,008,630,302

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,926,625,444	21,926,625,444	21,008,630,302	21,008,630,302

합 계	21,926,625,444	21,926,625,444	21,008,630,302	21,008,630,302

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	21,769,313,009	21,769,313,009	20,831,917,324	20,831,917,324

기타	157,312,435	157,312,435	176,712,978	176,712,978

합 계	21,926,625,444	21,926,625,444	21,008,630,302	21,008,630,302

수익의 인식시기

한 시점에 인식	5,358,177,615	5,358,177,615	5,312,174,988	5,312,174,988

기간에 걸쳐 인식	16,568,447,829	16,568,447,829	15,696,455,314	15,696,455,314

합 계	21,926,625,444	21,926,625,444	21,008,630,302	21,008,630,302

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	4,293,987,076	3,976,108,084

계약부채	12,094,295,359	11,351,007,870

(5) 당분기와 전분기 보고기간 초 이월된 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	4,396,662,352	4,202,707,292

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	4,240,150,549	4,240,150,549	3,719,943,720	3,719,943,720

퇴직급여	416,906,604	416,906,604	373,120,250	373,120,250

복리후생비	852,357,751	852,357,751	714,557,872	714,557,872

감가상각비	262,164,152	262,164,152	325,883,912	325,883,912

무형자산상각비	27,963,339	27,963,339	27,943,341	27,943,341

대손상각비(대손충당금환입)	5,474,741	5,474,741	(33,513,075)	(33,513,075)

지급수수료	696,738,286	696,738,286	672,555,646	672,555,646

광고선전비	429,647,607	429,647,607	444,379,582	444,379,582

주식보상비용	1,003,288,000	1,003,288,000	489,104,000	489,104,000

경상개발비	85,876,805	85,876,805	168,200,639	168,200,639

세금과공과	243,484,210	243,484,210	202,467,780	202,467,780

기타	474,304,064	474,304,064	384,806,297	384,806,297

합 계	8,738,356,108	8,738,356,108	7,489,449,964	7,489,449,964

25. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주비, 유지보수비 등	4,719,949,600	4,719,949,600	4,663,837,068	4,663,837,068

등록비용	3,184,189,771	3,184,189,771	3,236,436,564	3,236,436,564

종업원급여	7,494,035,333	7,494,035,333	6,132,386,033	6,132,386,033

감가상각 및 무형자산상각	2,735,410,956	2,735,410,956	2,374,951,561	2,374,951,561

복리후생비	852,357,751	852,357,751	759,932,644	759,932,644

지급수수료	696,738,286	696,738,286	672,555,646	672,555,646

보험료	104,342,391	104,342,391	70,123,567	70,123,567

세금과공과금	243,484,210	243,484,210	202,467,780	202,467,780

건물관리비 및 수도광열비	119,224,743	119,224,743	110,648,884	110,648,884

광고선전비	429,647,607	429,647,607	444,379,582	444,379,582

기타	256,211,671	256,211,671	170,520,771	170,520,771

합 계	20,835,592,319	20,835,592,319	18,838,240,100	18,838,240,100

(2) 당분기와 전분기 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,918,858,819	5,918,858,819	5,133,946,450	5,133,946,450

퇴직급여	571,888,514	571,888,514	509,335,583	509,335,583

주식보상비용	1,003,288,000	1,003,288,000	489,104,000	489,104,000

합 계	7,494,035,333	7,494,035,333	6,132,386,033	6,132,386,033

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	443,197	443,197	280,355	280,355

잡이익	21,009,941	21,009,941	260,016	260,016

합 계	21,453,138	21,453,138	540,371	540,371

기타비용

유형자산처분손실	7,769,178	7,769,178	722,000	722,000

지분법손실	19,318,457	19,318,457	180,940,450	180,940,450

잡손실	2,476,064	2,476,064	15,675,872	15,675,872

합 계	29,563,699	29,563,699	197,338,322	197,338,322

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	23,108,064	23,108,064	5,871,961	5,871,961

- 차감 : 특정차입금 일시예금 수입이자	(171,741,083)	(171,741,083)	(161,697,260)	(161,697,260)

- 기타 이자수익	203,304,107	203,304,107	238,975,248	238,975,248

배당수익	1,062,732,000	1,062,732,000	1,062,732,000	1,062,732,000

외화환산이익	40,072,614	40,072,614	18,864,041	18,864,041

외환차익	45,042	45,042	6,372,346	6,372,346

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	11,450,895	11,450,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	41,438,257	41,438,257	70,955,546	70,955,546

금융보증(계약)수익	-	-	15,675,569	15,675,569

합 계	1,198,959,001	1,198,959,001	1,269,200,346	1,269,200,346

금융비용

이자비용

- 금융기관차입금	474,408,482	474,408,482	350,715,423	350,715,423

- 리스부채	88,375,502	88,375,502	44,868,529	44,868,529

- 차감 : 특정차입금 일시예금 수입이자	(171,741,083)	(171,741,083)	(161,697,260)	(161,697,260)

- 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(302,667,399)	(302,667,399)	(189,018,163)	(189,018,163)

외화환산손실	1,422,786	1,422,786	-	-

외환차손	2,707,345	2,707,345	6,179,804	6,179,804

합 계	92,505,633	92,505,633	51,048,333	51,048,333

28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 당분기(3.0%), 전분기(10.2%)입니다.

29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,124,676,116	2,124,676,116	2,865,050,285	2,865,050,285

가중평균유통보통주식수	13,031,681	13,031,681	13,077,399	13,077,399

기본주당순이익	163	163	219	219

(2) 당분기 누적 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위:주,원)

기간	내역	유통주식수	일수	적수

2024.01.01~2024.01.02	기초	13,077,613	2일	26,155,226

2024.01.03~2024.02.20	자기주식 취득	13,032,114	49일	638,573,587

2024.02.21~2024.03.31	자기주식 처분	13,028,854	40일	521,154,160

합 계	91일	1,185,882,973

당분기 누적 가중평균유통보통주식수	13,031,681

(3) 희석주당순이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산/리스부채의 변동	(410,624,783)	81,405,811

유무형자산 취득 미지급금 조정	(2,955,228,596)	-

차입원가 자본화	302,667,399	189,018,163

장기차입금의 유동성대체	461,860,000	462,127,700

(2) 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신규취득 (리스)	유동성대체	계정대체	기타

유동리스부채	5,883,447,762	(1,571,314,033)	(410,624,783)	504,650,428	-	88,375,502	4,494,534,876

비유동리스부채	1,572,976,976	-	-	(504,650,428)	-	-	1,068,326,548

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,847,707,700	(462,127,700)	-	461,860,000	-	-	1,847,440,000

장기차입금	44,299,040,000	-	-	(461,860,000)	-	-	43,837,180,000

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,124,676,116	2,865,050,285

당기순이익조정을 위한 가감	2,724,402,357	2,136,334,658

법인세비용	64,699,816	326,693,979

대손상각비	5,505,431	-

감가상각비	2,687,637,939	2,324,757,733

무형자산상각비	47,773,017	50,193,828

외화환산손실	1,422,786	-

유형자산처분손실	7,769,178	722,000

지분법손실	19,318,457	180,940,450

이자비용	88,375,502	44,868,529

잡손실	2,010,000	-

대손충당금환입	(30,690)	(33,513,075)

외화환산이익	(40,072,614)	(18,864,041)

유형자산처분이익	(443,197)	(280,355)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(41,438,257)	(82,406,441)

이자수익	(54,671,088)	(83,149,949)

잡이익	(4,809,923)	-

주식보상비용(환입)	1,003,288,000	489,104,000

기타 현금의 유출 없는 비용등	800,000	-

배당금수익	(1,062,732,000)	(1,062,732,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,892,137,876	(3,556,239,430)

장기선급비용의 감소(증가)	24,317,365	698,034

단기매출채권의 감소(증가)	(330,302,560)	(158,367,367)

단기미수금의 감소(증가)	7,182,129	(39,906,480)

단기선급금의 감소(증가)	306,655,299	(101,902,464)

단기선급비용의 감소(증가)	(254,239,554)	(152,864,662)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	9,048,271	-

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(43,230,777)	59,397,151

단기매입채무의 증가(감소)	1,068,918,888	(813,727,897)

단기미지급금의 증가(감소)	(448,633,890)	(3,039,646,361)

단기미지급비용의 증가(감소)	78,336,264	12,798,995

단기예수금의 증가(감소)	(101,927,550)	(23,926,070)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	832,726,502	100,741,367

단기선수금의 증가(감소)	41,581,201	(46,717,685)

선수수익의 증가(감소)	674,767,090	652,490,997

장기선수수익의 증가(감소)	26,939,198	(5,306,988)

31. 우발사항 (1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로, 미해결 상태에 있는 소송가액은 116,806,730원 입니다. 당분기말 현재 소송의 경과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 당분기말 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(단위:원)

소송일자	내용	원고	피고	소송가액

2022.09.07	용역대금 청구의 소	주식회사 가비아	주식회사 케이비전	116,806,730

합 계	116,806,730

(2) 당분기말 현재 회사가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 회사의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액

신한은행	건물 담보 제공	6,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	건물 담보 제공	3,600,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	11,732,987,700	13,000,000,000	10,684,620,000

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	-	50,000,000,000	35,000,000,000

합 계	21,332,987,700	68,000,000,000	50,684,620,000

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	여신한도	보증금액	기간

산업은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	1,200,000,000	1,440,000,000	2019.08 ~ 2029.08

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	504,711,840	605,654,208	2019.08 ~ 2029.08

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	347,644,080	417,172,896	2020.02 ~ 2029.08

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	347,644,080	417,172,896	2020.11 ~ 2029.08

하나은행	임직원 담보 제공	50,000,000	55,000,000	2023.08 ~ 2024.08

기업은행	임직원 담보 제공	31,000,000	34,100,000	2023.08 ~ 2024.08

합 계	2,481,000,000	2,969,100,000

(4) 당분기말 현재 회사의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	대상회사	내 역	보증금액	기간

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2021.12 ~ 2024.12

서울보증보험	대한민국정부조달청장 등	계약 등의 이행보증	2,618,581,900	2018.09 ~ 2028.12

합 계	2,668,581,900

(5) 당분기말 현재 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다

(단위:USD,원)

보험가입처	내 역	보상한도액	기간

에이스아메리칸화재해상보험	테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험	USD 2,000,000	2023.08 ~ 2024.08

DB손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,400,000,000	2023.09 ~ 2024.09

KB 손해보험	화재보험	3,886,478,030	2023.08 ~ 2024.08

한화손해보험	산업은행 탄소자금 이차 보전을 위한 기업종합보험	24,904,388,800	2023.12 ~ 2024.12

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

㈜케이아이엔엑스(주1)	36.30%	36.30%	종속회사

㈜가비아씨엔에스(주2)	47.68%	47.68%	종속회사

㈜놀멍쉬멍	50.25%	50.25%	종속회사

㈜엑스게이트(주2)	32.93%	32.99%	종속회사

㈜에스피소프트(주2)	4.72%	5.55%	종속회사

㈜어퍼코리아(주3)	52.78%	52.78%	종속회사

㈜디자인아트플러스	40.00%	40.00%	관계회사

㈜아티웰스	24.00%	24.00%	관계회사

(주1) ㈜케이아이엔엑스는 지분율이 50% 미만이지만 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(주2) ㈜가비아씨엔에스 및 ㈜엑스게이트, ㈜에스피소프트는 지분율이 50%미만이지만 회사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 지분을 보유하고 있으며, 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주3) ㈜어퍼코리아는 당기 중 청산 절차가 진행중이므로 연결대상에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

매출 등	배당수익	매입 등	유무형자산 취득

종속기업	㈜케이아이엔엑스	123,238,600	1,062,732,000	708,456,503	-

㈜가비아씨엔에스	266,245,903	-	230,475,970	-

㈜놀멍쉬멍	-	-	235,191,909	-

㈜엑스게이트	103,285,200	-	110,223,600	-

㈜에스피소프트	7,560,000	-	438,404,281	-

㈜어퍼코리아	630,137	-	-	-

합 계	500,959,840	1,062,732,000	1,722,752,263	-

② 전분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

매출 등	배당수익	매입 등	유무형자산 취득

종속기업	㈜케이아이엔엑스	126,989,840	1,062,732,000	496,854,571	107,799,373

㈜가비아씨엔에스	234,339,439	-	254,849,113	-

㈜놀멍쉬멍	-	-	253,524,728	-

㈜엑스게이트	83,354,100	-	65,124,000	-

㈜에스피소프트	108,642,197	-	338,149,518	-

㈜어퍼코리아	8,671,233	-	-	-

관계기업	㈜아티웰스	2,500,000	-	-	-

합 계	564,496,809	1,062,732,000	1,408,501,930	107,799,373

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

종속기업	㈜케이아이엔엑스	1,118,520,564	525,320,303

㈜가비아씨엔에스	108,897,005	79,750,427

㈜놀멍쉬멍	-	85,517,400

㈜엑스게이트	40,278,920	83,431,260

㈜에스피소프트	45,389,264	304,914,508

합 계	1,313,085,753	1,078,933,898

② 전기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등

종속기업	㈜케이아이엔엑스	51,721,933	-	457,337,768

㈜가비아씨엔에스	103,903,369	-	76,620,966

㈜놀멍쉬멍	-	-	82,336,000

㈜엑스게이트	32,957,650	-	37,392,300

㈜에스피소프트	23,476,171	-	115,747,577

㈜어퍼코리아	15,564,383	500,000,000	698,500,000

합 계	227,623,506	500,000,000	1,467,934,611

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	수취

대여금 회수

종속기업	㈜어퍼코리아	500,000,000

합 계	500,000,000

② 전분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	지급

신규출자

종속기업	㈜어퍼코리아	408,000,000

합 계	408,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	215,349,999	190,350,009

퇴직급여	44,688,750	40,438,750

합 계	260,038,749	230,788,759