가비아 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 3분기말 2025년 09월 30일 현재
제 26(전)기말 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 가비아와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업(이하 가비아 및 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')의 사업은 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다.지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 과천시 과천대로7나길 34에 소재하고 있으며, 지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당분기말 현재 동시장에서 거래되고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	주식수	지분율

김홍국 및 특수관계인	3,318,761	24.5%

The Miri Strategic Fund	2,478,617	18.3%

Fidelity Puritan Trust	1,352,214	10.0%

얼라인 파트너스	1,222,853	9.0%

자기주식	494,215	3.7%

우리사주조합	341,900	2.5%

주식회사 에스피소프트	172,164	1.3%

기타주주	4,154,960	30.7%

합 계	13,535,684	100.0%

(2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	지분율(주1)	보고기간종료일	지배력 판단근거

당분기말	전기말

㈜케이아이엔엑스	대한민국	서비스	36.3%	36.3%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 소유한 기업 의결권이 절반 미만이나 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

㈜가비아씨엔에스	대한민국	서비스	70.2%	70.2%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 의결권의 과반수를 보유하여 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

㈜놀멍쉬멍	대한민국	서비스	100.0%	100.0%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 의결권의 과반수를 보유하여 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

㈜엑스게이트	대한민국	서비스	54.4%	54.4%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 의결권의 과반수를 보유하여 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

㈜에스피소프트	대한민국	서비스	39.4%	40.3%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 소유한 기업 의결권이 절반 미만이나 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

㈜유호스트	대한민국	서비스	100.0%	100.0%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 의결권의 과반수를 보유하여 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

㈜후이즈	대한민국	서비스	100.0%	100.0%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 의결권의 과반수를 보유하여 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

㈜예스닉	대한민국	서비스	100.0%	100.0%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 의결권의 과반수를 보유하여 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

WHOIS Co., Ltd	일본	서비스	100.0%	100.0%	2025.09.30	직접 또는 간접으로 의결권의 과반수를 보유하여 실질지배력 보유(K-IFRS 1110호)

(주1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(주2) ㈜케이아이엔엑스에 대한 지분율은 36.3%로 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(3) 종속기업 요약 재무정보① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜케이아이엔엑스	29,259,103,639	228,334,706,368	18,880,660,404	63,310,995,836	78,301,639,448	14,230,372,144	10,634,860,784	10,634,860,784

㈜가비아씨엔에스	9,615,098,268	16,051,291,606	9,710,238,329	707,784,579	10,926,213,505	658,365,629	439,805,213	439,805,213

㈜놀멍쉬멍	4,268,922,535	7,511,156,130	517,273,647	361,605,400	1,168,387,209	(933,016,364)	(1,034,928,959)	(1,034,928,959)

㈜엑스게이트	34,119,645,346	24,753,134,413	15,819,312,898	1,817,345,234	26,906,694,963	(3,131,799,152)	(3,169,354,367)	(3,169,354,367)

㈜에스피소프트	41,228,198,681	32,380,665,283	7,236,208,050	925,162,942	26,229,259,438	2,250,225,350	2,561,714,887	4,016,135,699

㈜유호스트	8,541,621,339	4,660,897,882	5,384,226,035	363,589,659	14,264,904,741	642,587,466	97,981,372	97,981,372

㈜후이즈	3,076,614,731	6,091,626,488	4,969,972,887	79,695,758	11,337,005,584	1,539,389,434	1,845,472,296	1,845,472,296

㈜예스닉	127,858,952	1,952,562,208	1,125,632,287	-	382,937,800	(99,557,835)	337,118,013	337,118,013

WHOIS Co., Ltd	50,540,498	122,679,011	179,931,260	-	130,975,659	6,933,644	7,848,064	7,650,275

② 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜케이아이엔엑스	35,853,898,536	220,906,430,568	37,353,968,729	56,020,790,778	68,840,983,113	15,543,790,520	13,155,384,631	13,155,384,631

㈜가비아씨엔에스	8,815,864,358	16,664,575,216	7,828,856,447	3,305,654,592	11,702,369,712	(144,313,896)	167,636,964	167,636,964

㈜놀멍쉬멍	6,520,524,197	6,581,967,883	315,002,374	609,638,883	733,799,394	(52,218,598)	82,534,322	82,534,322

㈜엑스게이트	40,281,441,054	21,677,014,161	20,963,637,620	1,637,693,706	22,824,676,742	(1,627,889,224)	(1,049,469,530)	(1,049,469,530)

㈜에스피소프트	33,300,642,557	32,911,688,514	5,799,954,540	716,789,830	25,617,858,834	2,070,560,516	(1,931,025,057)	(2,366,806,574)

㈜유호스트	10,935,034,222	3,921,916,576	4,410,413,562	3,196,878,466	2,944,265,186	225,491,224	153,050,697	153,050,697

(4) 종속기업 요약 현금흐름① 당분기 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	현금및현금성자산의 순증가(감소)	기초 현금및현금성자산	당분기말 현금및현금성자산

㈜케이아이엔엑스	31,089,126,190	(20,710,119,693)	(12,564,036,803)	(7,255,185)	(2,192,285,491)	12,616,275,063	10,423,989,572

㈜가비아씨엔에스	(992,895,119)	(38,388,568)	(138,946,110)	(4,940,944)	(1,175,170,741)	7,506,190,642	6,331,019,901

㈜놀멍쉬멍	(711,788,581)	720,527,819	(90,000,000)	-	(81,260,762)	348,196,031	266,935,269

㈜엑스게이트	105,125,400	(5,254,366,108)	(182,055,318)	12,086,523	(5,319,209,503)	21,896,078,687	16,576,869,184

㈜에스피소프트	4,314,732,514	(5,596,838,805)	499,069,330	(3,359,405)	(786,396,366)	5,991,827,936	5,205,431,570

㈜유호스트	(798,614,163)	(656,126,850)	(98,665,693)	-	(1,553,406,706)	6,576,606,464	5,023,199,758

㈜후이즈	1,180,266,383	(748,752,411)	(454,416,000)	5,792,715	(17,109,313)	2,243,819,847	2,226,710,534

㈜예스닉	14,243,624	-	(24,000,000)	-	(9,756,376)	23,032,427	13,276,051

WHOIS Co., Ltd	14,681,492	(1,397,895)	-	48,150	13,331,747	25,153,553	38,485,300

② 전분기 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	현금및현금성자산의 순증가(감소)	기초 현금및현금성자산	전분기말 현금및현금성자산

㈜케이아이엔엑스	18,698,341,589	(41,153,272,754)	12,568,079,035	84,151,542	(9,802,700,588)	29,142,221,789	19,339,521,201

㈜가비아씨엔에스	394,499,275	287,702,954	1,349,424,326	357,423	2,031,983,978	3,681,147,957	5,713,131,935

㈜놀멍쉬멍	166,405,701	(257,388,728)	(52,000,000)	-	(142,983,027)	453,664,354	310,681,327

㈜엑스게이트	5,194,275,401	(4,471,346,521)	9,715,959,300	(25,213,997)	10,413,674,183	18,120,012,437	28,533,686,620

㈜에스피소프트	1,432,750,244	359,149,066	(258,984,900)	(3,654,681)	1,529,259,729	1,885,250,205	3,414,509,934

㈜유호스트	(1,746,353,042)	-	(34,264,230)	-	(1,780,617,272)	9,251,080,004	7,470,462,732

(5) 연결대상범위의 변동 ① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 없습니다.

② 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	기업명	사유

연결 제외	경기	㈜어퍼코리아	청산 완료

신규 연결	서울	㈜유호스트	종속기업의 완전자회사 편입

신규 연결	서울	㈜후이즈	지배회사의 주식인수로 인한 취득

신규 연결	서울	㈜예스닉	지배회사의 주식인수로 인한 취득

신규 연결	일본	WHOIS Co., Ltd	지배회사의 주식인수로 인한 취득

2. 중요한 회계정책연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 회계정책의 변경과 공시

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시’개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영항은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2) 재무제표 작성기준(1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(5) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(7) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.(가) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(나) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.(다) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 영업부문(1) 영업부문 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문별 주요 사업 및 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(말)

(단위: 원)

구분	가비아	케이아이엔엑스	에스피소프트 및 종속회사	가비아씨엔에스	엑스게이트	후이즈 및 종속회사	기타	내부거래 조정	조정후 금액

주요 사업	도메인, 인프라, 클라우드 등	IX, IDC, 클라우드 등	그리드 CDN, MS SPLA 라이선스 제공 등	쇼핑몰, 홈페이지 제작 등	보안솔루션, 보안관제 등	도메인, 호스팅, 메일 등	소프트웨어 개발 및 공급업 등	-	-

매출액	77,467,448,746	78,301,639,448	40,494,164,179	10,926,213,505	26,906,694,963	11,850,919,043	1,168,387,209	(8,924,925,999)	238,190,541,094

내부매출액	(2,050,809,118)	(2,875,444,514)	(1,830,327,527)	(619,560,403)	(543,262,860)	(484,444,105)	(521,077,472)	8,924,925,999	-

외부매출액	75,416,639,628	75,426,194,934	38,663,836,652	10,306,653,102	26,363,432,103	11,366,474,938	647,309,737	-	238,190,541,094

영업이익	6,771,767,337	14,230,372,144	2,892,812,816	658,365,629	(3,131,799,152)	1,446,765,243	(933,016,364)	(578,503,395)	21,356,764,258

당기순이익	5,589,672,817	10,634,860,784	2,659,696,259	439,805,213	(3,169,354,367)	2,190,438,373	(1,034,928,959)	(2,742,180,816)	14,568,009,304

자산총액	216,989,759,659	257,593,810,007	86,811,383,185	25,666,389,874	58,872,779,759	11,421,881,888	11,780,078,665	(49,442,405,351)	619,693,677,686

부채총액	130,291,955,995	82,191,656,240	13,909,186,686	10,418,022,908	17,636,658,132	6,355,232,192	878,879,047	(2,545,543,312)	259,136,047,888

② 전분기(말)

(단위: 원)

구분	가비아	케이아이엔엑스	에스피소프트	가비아씨엔에스	엑스게이트	기타	내부거래조정	조정후 금액

주요 사업	도메인, 인프라, 클라우드 등	IX, IDC, 클라우드 등	그리드 CDN, MS SPLA 라이선스 제공 등	쇼핑몰, 홈페이지 제작 등	보안솔루션, 보안관제 등	소프트웨어 개발 및 공급업 등	-	-

매출액	66,894,796,615	68,840,983,113	25,617,858,834	11,702,369,712	22,824,676,742	3,678,064,580	(7,090,537,537)	192,468,212,059

내부매출액	(1,326,218,990)	(2,441,110,079)	(1,752,991,568)	(640,119,032)	(382,099,600)	(547,998,268)	7,090,537,537	-

외부매출액	65,568,577,625	66,399,873,034	23,864,867,266	11,062,250,680	22,442,577,142	3,130,066,312	-	192,468,212,059

영업이익	4,865,453,972	15,543,790,520	2,070,560,516	(144,313,896)	(1,627,889,224)	173,272,626	(112,533,667)	20,768,340,847

당기순이익	5,136,972,821	13,155,384,631	(1,931,025,057)	167,636,964	(1,049,469,530)	235,585,019	(1,117,317,565)	14,597,767,283

자산총액	188,668,610,683	256,760,329,104	66,212,331,071	25,480,439,574	61,958,455,215	27,959,442,878	(38,990,859,561)	588,048,748,964

부채총액	110,467,516,328	93,374,759,507	6,516,744,370	11,134,511,039	22,601,331,326	8,531,933,285	(1,372,325,501)	251,254,470,354

(2) 지역별 정보 연결실체의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 연결실체의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출(주1)	합 계	국내매출	수출매출(주1)	합 계

가비아 및 종속기업	222,298,535,586	15,892,005,508	238,190,541,094	176,877,213,854	15,590,998,205	192,468,212,059

(주1) 연결실체의 수출매출은 대부분 미국에서 발생하고 있습니다. (3) 연결실체의 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

4. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	259,136,047,888	287,789,538,999

자본총계	360,557,629,798	346,711,305,202

부채비율	71.9%	83.0%

(2) 시장위험

① 외환위험 연결실체는 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	10,744,940	39,096	15,066,555,187	54,820,747	3,170,465	166,030	4,660,583,079	244,064,100

JPY	6,165,972	-	58,190,127	-	6,165,972	-	57,743,094	-

EUR	361,220	-	594,025,861	-	329,087	-	503,084,863	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,501,173,444	(1,501,173,444)	441,651,898	(441,651,898)

JPY	5,819,013	(5,819,013)	5,774,309	(5,774,309)

EUR	59,402,586	(59,402,586)	50,308,486	(50,308,486)

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	2,500,000,000	19,208,303,845	500,000,000	19,700,980,158

유동성장기차입금	17,986,640,000	-	3,766,640,000	-

장기차입금	89,374,080,000	32,199,540,000	97,004,840,000	40,613,760,000

계	109,860,720,000	51,407,843,845	101,271,480,000	60,314,740,158

(주1) 전기 발행한 교환사채의 표면 이자율은 0%로 이자율변동 측정 대상에서 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(823,955,400)	823,955,400	(1,012,714,800)	1,012,714,800

③ 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	20,173,373	(20,173,373)	18,496,251	(18,496,251)

법인세효과	(4,216,235)	4,216,235	(3,865,716)	3,865,716

법인세차감후기타포괄손익	15,957,138	(15,957,138)	14,630,535	(14,630,535)

(3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액

연결실체는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다. 연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

연결실체의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 10의 매출채권 및 기타금융자산 현황에 기재되어 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금 및 사채	매입채무 및 기타금융부채	합 계

1년 이내	44,258,473,297	44,634,970,148	88,893,443,445

2년 이내	53,391,902,811	8,000,667,815	61,392,570,626

2년 초과	83,989,685,968	4,593,133,644	88,582,819,612

계	181,640,062,076	57,228,771,607	238,868,833,683

(주1) 교환사채의 경우 계약상 조기상환청구권의 가장 이른 행사가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,873,977,875	-	-	56,873,977,875

단기금융상품	7,029,157,497	-	-	7,029,157,497

매출채권 및 기타유동금융자산	43,289,249,126	-	-	43,289,249,126

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	29,274,396,641	-	29,274,396,641

장기금융상품	5,503,300	-	-	5,503,300

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	9,417,824,588	-	-	9,417,824,588

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	703,467,455	703,467,455

합 계	116,615,712,386	29,274,396,641	703,467,455	146,593,576,482

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	69,832,515,380	-	-	69,832,515,380

단기금융상품	14,672,906,652	-	-	14,672,906,652

매출채권 및 기타유동금융자산	50,803,257,554	-	-	50,803,257,554

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	14,734,877,077	-	14,734,877,077

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	9,176,866,443	-	-	9,176,866,443

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	669,925,030	669,925,030

합 계	144,485,546,029	14,734,877,077	669,925,030	159,890,348,136

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타유동채무	30,964,400,924	-	-	30,964,400,924

기타유동금융부채	-	-	13,491,059,503	13,491,059,503

단기차입금	21,708,303,845	-	-	21,708,303,845

유동성장기차입금	17,986,640,000	-	-	17,986,640,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,091,224,073	-	-	2,091,224,073

기타비유동금융부채	-	2,080,772,659	6,759,433,019	8,840,205,678

장기차입금	121,573,620,000	-	-	121,573,620,000

교환사채	7,559,531,819	-	-	7,559,531,819

합 계	201,883,720,661	2,080,772,659	20,250,492,522	224,214,985,842

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	합 계

매입채무 및 기타유동채무	57,479,052,388	-	-	57,479,052,388

기타유동금융부채	-	-	14,308,647,789	14,308,647,789

단기차입금	20,200,980,158	-	-	20,200,980,158

유동성장기차입금	3,766,640,000	-	-	3,766,640,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,885,580,804	-	-	1,885,580,804

기타비유동금융부채	-	2,524,952,451	10,573,984,431	13,098,936,882

장기차입금	137,618,600,000	-	-	137,618,600,000

교환사채	7,750,585,999	-	-	7,750,585,999

합 계	228,701,439,349	2,524,952,451	24,882,632,220	256,109,024,020

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산 및 장딘기금융상품	240,477,693	903,760,664	620,873,004	2,400,578,929

(특정차입금 일시운용 투자수익)	-	-	(27,985,697)	(284,789,048)

기타금융자산	179,228,454	534,296,113	210,007,108	281,194,143

이자비용

장단기차입금	(1,339,153,218)	(4,182,637,098)	(1,097,174,391)	(2,952,749,293)

(특정차입금 일시운용 투자수익)	-	-	27,985,697	284,789,048

(차입원가 자본화)	-	-	561,838,804	1,893,823,010

사채	(157,856,225)	(495,327,801)	-	-

기타금융부채(보증금등)	(20,135,569)	(59,712,713)	-	-

외환차손익

외화현금및현금성자산	(32,582,508)	(97,382,063)	(8,810,289)	270,639,049

기타금융자산, 부채	(5,739,546)	(8,639,609)	(8,461,216)	33,365,655

외화환산손익

외화현금및현금성자산	277,791,921	52,386,263	(275,459,669)	127,998,808

기타금융자산, 부채	143,279,325	(143,952,634)	(100,329,904)	(15,014,637)

기타금융손익	(51,259,987)	(51,259,987)	-	-

기타금융부채

이자비용

리스부채	(183,469,561)	(606,829,253)	(125,644,831)	(446,764,651)

(차입원가 자본화)	-	-	-	8,534,017

충당부채	(4,904,008)	(15,273,180)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	166,464,535	671,418,038	23,245,984	226,015,339

처분손익	2,278,800	2,278,800	63,004,016	394,402,858

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(59,886,646)	26,532,058	59,886,646	(41,693,234)

소 계	(845,466,540)	(3,470,342,402)	(77,024,738)	2,180,329,993

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	56,873,977,875	(주1)	69,832,515,380	(주1)

단기금융상품	7,029,157,497	(주1)	14,672,906,652	(주1)

매출채권 및 기타유동금융자산	43,289,249,126	(주1)	50,803,257,554	(주1)

장기금융상품	5,503,300	(주1)	-	(주1)

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	9,417,824,588	(주1)	9,176,866,443	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,274,396,641	29,274,396,641	14,734,877,077	14,734,877,077

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	703,467,455	703,467,455	669,925,030	669,925,030

금융자산 계	146,593,576,482	29,977,864,096	159,890,348,136	15,404,802,107

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	30,964,400,924	(주1)	57,479,052,388	(주1)

단기차입금	21,708,303,845	(주1)	20,200,980,158	(주1)

유동성장기차입금	17,986,640,000	(주1)	3,766,640,000	(주1)

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,091,224,073	(주1)	1,885,580,804	(주1)

장기차입금	121,573,620,000	(주1)	137,618,600,000	(주1)

교환사채	7,559,531,819	(주1)	7,750,585,999	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,080,772,659	2,080,772,659	2,524,952,451	2,524,952,451

기타금융부채

유동리스부채	13,491,059,503	(주2)	14,308,647,789	(주2)

비유동리스부채	6,759,433,019	(주2)	10,573,984,431	(주2)

금융부채 계	224,214,985,842	2,080,772,659	256,109,024,020	2,524,952,451

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(5) 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우 동 자산부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.
수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.
수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

다음표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	724,797,750	27,716,949,181	832,649,710	29,274,396,641

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	403,467,455	-	300,000,000	703,467,455

금융자산 합 계	1,128,265,205	27,716,949,181	1,132,649,710	29,977,864,096

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	2,080,772,659	2,080,772,659

금융부채 합 계	-	-	2,080,772,659	2,080,772,659

(주1) 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다. ② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	14,274,155,672	460,721,405	14,734,877,077

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	369,925,030	-	300,000,000	669,925,030

금융자산 합 계	369,925,030	14,274,155,672	760,721,405	15,404,802,107

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	2,524,952,451	2,524,952,451

금융부채 합 계	-	-	2,524,952,451	2,524,952,451

(주1) 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	종류	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 이익접근법. 옵션평가모델 등	채무증권	할인율, 금리, 기초자산 가격 등

지분증권	할인율, 금리, 주가 등

파생상품	할인율, 금리, 기초자산 가격 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 이익접근법 등	채무증권	할인율, 금리, 기초자산 가격 등

지분증권	할인율, 금리, 주가 등

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

MMF	25,378,655,369	-	순자산가치평가법

기타 금융상품	2,338,293,812	-	순자산가치평가법

지분상품(비상장주식)	-	356,329,510	이익접근법

유동파생상품자산	-	476,320,200	옵션평가모델

소 계	27,716,949,181	832,649,710

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품(비상장주식)	-	300,000,000	이익접근법

소 계	-	300,000,000

자산 합 계	27,716,949,181	1,132,649,710

당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동파생상품부채	-	2,080,772,659	옵션평가모델

부채 합 계	-	2,080,772,659

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

MMF	13,542,035,549	-	순자산가치평가법

기타 금융상품	732,120,123	-	순자산가치평가법

지분상품(비상장주식)	-	356,329,510	이익접근법

유동파생상품자산	-	104,391,895	옵션평가모델

소 계	14,274,155,672	460,721,405

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품(비상장주식)	-	300,000,000	이익접근법

소 계	-	300,000,000

자산 합 계	14,274,155,672	760,721,405

당기손익-공정가치 측정 금융부채

비유동파생상품부채	-	2,524,952,451	옵션평가모델

부채 합 계	-	2,524,952,451

6. 현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,074,630	27,119,843

보통예금	37,821,030,121	39,464,342,838

외화예금	6,253,991,238	5,314,631,025

기타 현금 및 현금성자산	12,812,367,244	25,026,421,674

차감 : 정부보조금	(20,485,358)	-

합 계	56,873,977,875	69,832,515,380

(2) 당분기말과 전기말 현재 질권설정이나 담보제공된 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 없습니다.

7. 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	7,029,157,497	-	7,029,157,497	14,672,906,652	-	14,672,906,652

장기금융상품	-	5,503,300	5,503,300	-	-	-

합 계	7,029,157,497	5,503,300	7,034,660,797	14,672,906,652	-	14,672,906,652

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	3,188,090,469	9,645,897,451

기타(중금채, MMW 등)	3,841,067,028	5,027,009,201

합 계	7,029,157,497	14,672,906,652

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타(보험상품 등)	5,503,300	-

합 계	5,503,300	-

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

지분상품(상장주식)	-	403,467,455	403,467,455	-	369,925,030	369,925,030

지분상품(비상장주식)	-	300,000,000	300,000,000	-	300,000,000	300,000,000

합 계	-	703,467,455	703,467,455	-	669,925,030	669,925,030

(2) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜갤럭시아에스엠	1,308,219,010	403,467,455	403,467,455	1,308,219,010	369,925,030	369,925,030

합 계	1,308,219,010	403,467,455	403,467,455	1,308,219,010	369,925,030	369,925,030

(3) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜디앤액트	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

㈜디디오넷	150,000,000	-	-	150,000,000	-	-

㈜아가도스	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

㈜코스온	3,583,800	-	-	3,583,800	-	-

합 계	455,731,000	300,000,000	300,000,000	455,731,000	300,000,000	300,000,000

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,385,855,369	1,412,221,072	28,798,076,441	13,542,035,549	1,088,449,633	14,630,485,182

유동파생상품자산	476,320,200	-	476,320,200	104,391,895	-	104,391,895

합 계	27,862,175,569	1,412,221,072	29,274,396,641	13,646,427,444	1,088,449,633	14,734,877,077

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

MMF 및 신탁	25,768,591,927	25,709,749,181	25,709,749,181	14,247,354,664	14,274,155,672	14,274,155,672

기타금융자산	2,996,841,960	3,088,327,260	3,088,327,260	352,367,410	356,329,510	356,329,510

유동파생상품자산	104,391,895	476,320,200	476,320,200	104,391,895	104,391,895	104,391,895

합 계	28,869,825,782	29,274,396,641	29,274,396,641	14,704,113,969	14,734,877,077	14,734,877,077

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

10. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권 및 기타유동금융자산

단기매출채권	38,247,434,603	(1,062,578,915)	-	37,184,855,688	47,886,854,844	(629,759,962)	-	47,257,094,882

단기금융리스채권	2,044,235	-	-	2,044,235	22,286,917	-	-	22,286,917

단기미수금	1,541,635,509	(702,875,612)	-	838,759,897	1,384,088,505	(702,875,612)	-	681,212,893

단기미수수익	111,554,478	(49,316,061)	-	62,238,417	225,551,838	(63,988,950)	-	161,562,888

단기보증금자산	510,566,000	-	-	510,566,000	22,000,000	-	-	22,000,000

단기임차보증금	213,394,911	-	-	213,394,911	86,795,643	-	-	86,795,643

단기대여금	4,477,389,978	-	-	4,477,389,978	3,037,262,771	(464,958,440)	-	2,572,304,331

소 계	45,104,019,714	(1,814,770,588)	-	43,289,249,126	52,664,840,518	(1,861,582,964)	-	50,803,257,554

장기매출채권 및 기타비유동금융자산

장기매출채권	389,630,000	-	-	389,630,000	606,800,000	-	-	606,800,000

장기금융리스채권	-	-	-	-	168,832	-	-	168,832

장기보증금자산	7,261,905,388	(108,000,000)	(206,085,406)	6,947,819,982	6,590,817,508	(108,000,000)	(184,124,603)	6,298,692,905

장기대여금	18,633,339	-	-	18,633,339	1,355,866,672	-	(226,130,228)	1,129,736,444

장기임차보증금	2,336,816,000	-	(275,074,733)	2,061,741,267	1,304,492,000	-	(163,023,738)	1,141,468,262

소 계	10,006,984,727	(108,000,000)	(481,160,139)	9,417,824,588	9,858,145,012	(108,000,000)	(573,278,569)	9,176,866,443

합 계	55,111,004,441	(1,922,770,588)	(481,160,139)	52,707,073,714	62,522,985,530	(1,969,582,964)	(573,278,569)	59,980,123,997

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	만기미도래 및 90일미만	180일 미만	365일 미만	365일 이상	합 계

채무불이행률	0.2%	4.4%	21.7%	47.3%	2.8%

총장부금액	33,994,889,863	1,293,236,403	2,483,961,642	864,976,695	38,637,064,603

전체기간 기대신용손실	(56,250,180)	(56,849,369)	(539,985,785)	(409,493,581)	(1,062,578,915)

순장부금액	33,938,639,683	1,236,387,034	1,943,975,857	455,483,114	37,574,485,688

전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	만기미도래 및 90일미만	180일 미만	365일 미만	365일 이상	합 계

채무불이행률	0.2%	11.7%	73.3%	36.5%	1.3%

총장부금액	46,420,411,838	1,020,600,160	97,603,521	955,039,325	48,493,654,844

전체기간 기대신용손실	(90,705,876)	(119,257,895)	(71,556,866)	(348,239,325)	(629,759,962)

순장부금액	46,329,705,962	901,342,265	26,046,655	606,800,000	47,863,894,882

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	629,759,962	691,063,801

2. 순대손처리액(①－②±③)	(33,198,000)	(415,690)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(330,000)

② 상각채권회수액	33,198,000	85,690

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	466,016,953	(54,223,678)

4. 사업결합	-	4,402,853

5. 기말 손실충당금 잔액합계	1,062,578,915	640,827,286

(4) 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금) 내역당분기말 현재 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	만기미도래 및 90일미만	180일 미만	365일 미만	365일 이상	합 계

채무불이행률	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%	5.4%

총장부금액	14,462,880,187	168,832	669,539,007	860,191,673	15,992,779,699

전체기간 기대신용손실	-	-	-	(860,191,673)	(860,191,673)

순장부금액	14,462,880,187	168,832	669,539,007	-	15,132,588,026

전기말 현재 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	만기미도래 및 90일미만	180일 미만	365일 미만	365일 이상	합 계

채무불이행률	0.0%	-	-	100.0%	10.0%

총장부금액	12,116,229,115	-	-	1,339,823,002	13,456,052,117

전체기간 기대신용손실	-	-	-	(1,339,823,002)	(1,339,823,002)

순장부금액	12,116,229,115	-	-	-	12,116,229,115

(5) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	1,339,823,002	60,894

2. 순대손처리액(①－②±③)	(158,131,280)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(158,131,280)	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(321,500,049)	(60,894)

4. 사업결합	-	-

5. 기말 손실충당금 잔액합계	860,191,673	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금

㈜엠버스랩	2,217,389,978	2,392,304,331

㈜브이에이치엠	2,000,000,000	-

기타(임직원 등)	110,000,000	644,958,440

차감: 대손충당금	150,000,000	(464,958,440)

소 계	4,477,389,978	2,572,304,331

장기대여금

㈜엠버스랩	-	1,107,203,108

기타(임직원 등)	18,633,339	22,533,336

소 계	18,633,339	1,129,736,444

합 계	4,496,023,317	3,702,040,775

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금(주1)	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,940,406,232	(1,973,829,130)	9,966,577,102	6,928,569,510	(1,901,933,008)	5,026,636,502

상품	249,216,933	-	249,216,933	7,025,574	-	7,025,574

저장품	72,387,686	-	72,387,686	94,914,146	-	94,914,146

합 계	12,262,010,851	(1,973,829,130)	10,288,181,721	7,030,509,230	(1,901,933,008)	5,128,576,222

(주1) 당기 중 재고자산평가손실 71,896,122원을 매출원가에 가산하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	55,828,577,972	-	55,828,577,972	53,956,954,107	-	53,956,954,107

건물	222,300,320,645	(10,075,289,263)	212,225,031,382	221,256,943,723	(5,861,373,618)	215,395,570,105

시설장치	14,225,405,819	(7,748,123,013)	6,477,282,806	11,845,046,675	(6,886,741,006)	4,958,305,669

차량운반구	1,038,902,462	(436,240,359)	602,662,103	817,559,363	(303,280,533)	514,278,830

집기비품	7,400,217,398	(4,546,146,223)	2,854,071,175	6,815,858,413	(4,119,544,161)	2,696,314,252

전산장비	141,087,019,028	(54,111,668,403)	86,975,350,625	134,994,705,456	(45,677,173,620)	89,317,531,836

건설중인자산	11,000,000	-	11,000,000	1,064,221,102	-	1,064,221,102

사용권자산	40,535,270,767	(20,390,947,179)	20,144,323,588	41,523,019,241	(16,629,510,577)	24,893,508,664

기타유형자산	1,660,812,649	(467,882,284)	1,192,930,365	1,143,431,644	(255,839,641)	887,592,003

합 계	484,087,526,740	(97,776,296,724)	386,311,230,016	473,417,739,724	(79,733,463,156)	393,684,276,568

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	53,605,689,714	789,239,280	-	-	1,433,648,978	55,828,577,972

건물	215,395,570,105	638,216,168	-	(3,844,027,588)	35,272,697	212,225,031,382

시설장치	4,958,305,669	2,437,994,054	(12,513,498)	(881,924,873)	(24,578,546)	6,477,282,806

차량운반구	514,278,830	224,035,263	(2,000)	(135,649,990)	-	602,662,103

집기비품	2,696,314,252	486,632,034	(53,520,624)	(561,833,034)	286,478,547	2,854,071,175

전산장비	89,317,531,836	8,404,754,219	(36,770,978)	(10,698,164,452)	(12,000,000)	86,975,350,625

건설중인자산	1,766,749,888	272,900,000	-	-	(2,028,649,888)	11,000,000

사용권자산	24,893,508,664	9,212,977,814	(62,423,564)	(14,161,044,752)	261,305,426	20,144,323,588

기타유형자산	887,592,003	-	(3,564,267)	(212,103,054)	521,005,683	1,192,930,365

합 계	394,035,540,961	22,466,748,832	(168,794,931)	(30,494,747,743)	472,482,897	386,311,230,016

(주1) 기타증감액은 토지 및 건물 등의 본계정대체 및 타계정대체 등으로 인한 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	사업결합	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	60,328,268,361	247,879,499	664,488,430	-	-	-	61,240,636,290

건물	23,787,199,337	137,652,233	229,402,666,685	-	(1,116,938,063)	15,633,954,655	267,844,534,847

시설장치	767,346,750	193,636,287	88,235,000	(94,344,675)	(318,537,178)	-	636,336,184

차량운반구	441,084,344	-	203,111,300	(231,226)	(91,499,427)	-	552,464,991

집기비품	291,228,467	38,858,023	2,161,380,404	(20,351,203)	(127,693,742)	-	2,343,421,949

전산장비	15,191,620,147	-	10,981,052,511	(28,450,592)	(5,108,129,018)	(12,778,334)	21,023,314,714

건설중인자산	101,548,154,602	-	119,344,543,426	-	-	(192,698,398,028)	28,194,300,000

사용권자산	15,039,729,866	533,256,695	10,492,074,025	(1,098,019,205)	(13,580,503,675)	540,685,443	11,927,223,149

기타유형자산	935,437,170	-	-	(137,000)	(255,286,570)	359,596,106	1,039,609,706

합 계	218,330,069,044	1,151,282,737	373,337,551,781	(1,241,533,901)	(20,598,587,673)	(176,176,940,158)	394,801,841,830

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	26,637,736,120	18,210,481,641

판매비와관리비	3,857,011,623	2,388,106,032

합 계	30,494,747,743	20,598,587,673

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	7,490,289,529	-	-	7,490,289,529

건물	19,791,646,478	(7,173,388,899)	-	12,618,257,579

합계	27,281,936,007	(7,173,388,899)	-	20,108,547,108

(주1) 당분기말 현재 투자부동산에 대하여 임대보증금 2,101,968,000원 전세권이 설정되어 있습니다. ② 전기말

(단위:원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	7,708,453,012	-	-	7,708,453,012

건물	20,196,807,232	(6,887,491,755)	-	13,309,315,477

합계	27,905,260,244	(6,887,491,755)	-	21,017,768,489

(주1) 전기말 현재 투자부동산에 대하여 임대보증금 2,393,356,000원과 관련한 전세권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	7,708,453,012	-	-	-	(218,163,483)	7,490,289,529

건물	13,309,315,477	-	-	(655,785,201)	(35,272,697)	12,618,257,579

합 계	21,017,768,489	-	-	(655,785,201)	(253,436,180)	20,108,547,108

(주1) 기타증감은 토지 및 건물에서 투자부동산으로 대체되어 발생한 금액입니다. ② 전분기 : 해당사항 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	1,619,677,211	-

임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 직접운영비용	(361,367,745)	-

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산과 관련된 직접운영비용	-	-

합 계	1,258,309,466	-

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

영업권	35,502,107,453	35,502,107,453

특허권	35,562,765	38,721,576

상표권	105,496,248	106,367,782

소프트웨어	956,297,672	993,408,751

개발비	1,000	1,000

기타무형자산	6,019,113,096	6,152,216,818

합 계	42,618,578,234	42,792,823,380

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	손상차손	기타증감	기말잔액

영업권	35,502,107,453	-	-	-	-	-	35,502,107,453

특허권	38,721,576	-	-	(3,158,811)	-	-	35,562,765

상표권	106,367,782	410,120	-	(1,281,654)	-	-	105,496,248

소프트웨어	993,408,751	177,120,012	-	(414,231,091)	-	200,000,000	956,297,672

개발비	1,000	-	-	-	-	-	1,000

기타무형자산	6,152,216,818	691,793,553	-	(840,906,758)	-	16,009,483	6,019,113,096

합 계	42,792,823,380	869,323,685	-	(1,259,578,314)	-	216,009,483	42,618,578,234

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	사업결합	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	손상차손	기타증감	기말잔액

영업권	9,956,313,999	12,324,765,506	-	-	-	-	-	22,281,079,505

특허권	34,721,545	11,499,362	4,236,000	-	(2,579,523)	-	(24,479,818)	23,397,566

상표권	99,934,352	956,919	1,498,000	-	(724,303)	-	-	101,664,968

소프트웨어	1,126,229,207	-	15,680,000	-	(306,535,850)	-	-	835,373,357

개발비	35,500,800	-	-	-	-	-	(35,500,800)	-

기타무형자산	1,579,172,856	166,250,600	-	-	(341,197,494)	-	-	1,404,225,962

합 계	12,831,872,759	12,503,472,387	21,414,000	-	(651,037,170)	-	(59,980,618)	24,645,741,358

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	6,659,893,281	5,693,127,349

판매비와관리비	4,682,053,949	5,443,443,968

합 계	11,341,947,230	11,136,571,317

(4) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	255,376,340	88,851,516

판매비와관리비	1,004,201,974	562,185,654

합 계	1,259,578,314	651,037,170

15. 리스 연결실체는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 4년입니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	기타자산	합 계

취득금액	37,729,282,113	1,290,103,452	1,452,137,320	63,747,882	40,535,270,767

감가상각누계액	(19,076,115,782)	(581,369,837)	(692,877,493)	(40,584,067)	(20,390,947,179)

장부금액	18,653,166,331	708,733,615	759,259,827	23,163,815	20,144,323,588

② 전기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

취득금액	39,090,226,538	1,400,323,174	1,032,469,529	41,523,019,241

감가상각누계액	(15,432,658,891)	(691,355,032)	(505,496,654)	(16,629,510,577)

장부금액	23,657,567,647	708,968,142	526,972,875	24,893,508,664

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	기타자산	합 계

기초금액	23,657,567,647	708,968,142	526,972,875	-	24,893,508,664

취득액	8,318,272,691	272,959,456	621,745,667	-	9,212,977,814

처분액	(20,575,959)	(41,847,605)	-	-	(62,423,564)

감가상각비	(13,563,403,474)	(231,346,378)	(364,097,550)	(2,197,350)	(14,161,044,752)

기타 변동	261,305,426	-	(25,361,165)	25,361,165	261,305,426

기말금액	18,653,166,331	708,733,615	759,259,827	23,163,815	20,144,323,588

② 전분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

기초금액	13,609,510,174	524,720,825	905,498,867	15,039,729,866

사업결합	-	148,102,144	385,154,551	533,256,695

취득액	10,056,789,945	291,296,848	143,987,232	10,492,074,025

처분액	(490,701,103)	-	(607,318,102)	(1,098,019,205)

감가상각비	(12,517,200,301)	(206,664,052)	(856,639,322)	(13,580,503,675)

기타 변동	-	-	540,685,443	540,685,443

기말금액	10,658,398,715	757,455,765	511,368,669	11,927,223,149

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	4,787,199,588	14,161,044,752	9,079,397,079	13,580,503,675

리스부채이자비용	173,100,389	606,829,253	260,708,944	446,764,651

단기리스비용	64,614,697	263,900,766	66,207,728	99,170,228

소액리스비용	29,920,379	89,599,417	40,552,440	59,395,163

합 계	5,054,835,053	15,121,374,188	9,446,866,191	14,185,833,717

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	13,491,059,503	14,308,647,789

비유동부채	6,759,433,019	10,573,984,431

합 계	20,250,492,522	24,882,632,220

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	13,995,189,710	14,308,647,789

1년 이상	5,277,716,099	5,300,872,267

2년 이상	1,435,964,506	4,963,789,192

3년 이상	126,405,072	107,682,367

4년 이상	63,944,591	56,485,787

5년 이상	126,160,500	145,154,818

합 계	21,025,380,477	24,882,632,220

(6) 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	대체	기말

단기금융리스채권	22,286,917	-	(20,411,514)	168,832	2,044,235

장기금융리스채권	168,832	-	-	(168,832)	-

합 계	22,455,749	-	(20,411,514)	-	2,044,235

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	증가	감소	대체	기말

단기금융리스채권	39,221,924	-	(32,040,131)	20,411,521	27,593,314

장기금융리스채권	22,455,750	-	-	(20,411,521)	2,044,229

합 계	61,677,674	-	(32,040,131)	-	29,637,543

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,222,000	2,044,235	29,357,000	22,286,917

1년 초과	-	-	180,000	168,832

합 계	2,222,000	2,044,235	29,537,000	22,455,749

(8) 당분기와 전분기 중 금융리스계약 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출	690,923	1,367,391

금융리스매출	-	-

제품유지보수료(임대)	690,923	1,367,391

매출원가	-	-

금융리스매출원가	-	-

금융수익	6,903,486	28,877,369

리스채권 이자수익	6,903,486	28,877,369

16. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.0%	80,000,000	94,801,298	94,801,297

㈜아티웰스	24.0%	1,499,775,013	120,784,132	-

계	1,579,775,013	215,585,430	94,801,297

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.0%	80,000,000	103,362,848	103,362,848

㈜아티웰스	24.0%	1,499,775,013	326,468,928	-

계	1,579,775,013	429,831,776	103,362,848

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	관계기업투자손익	기타	당분기말

㈜디자인아트플러스	103,362,848	-	-	-	(8,561,551)	-	94,801,297

㈜아티웰스	-	-	-	-	-	-	-

계	103,362,848	-	-	-	(8,561,551)	-	94,801,297

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	관계기업투자손익	기타	전분기말

㈜디자인아트플러스	78,223,624	-	-	-	9,216,048	-	87,439,672

㈜아티웰스	-	-	-	-	-	-	-

계	78,223,624	-	-	-	9,216,048	-	87,439,672

17. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

단기선급금	4,938,080,125	4,486,017,553

부가가치세대급금	1,730,141	310,165,405

단기선급비용	2,105,714,500	770,156,365

소 계	7,045,524,766	5,566,339,323

비유동자산

장기선급비용	444,213,344	415,786,856

기타비유동자산	119,853,710	118,932,960

소 계	564,067,054	534,719,816

합 계	7,609,591,820	6,101,059,139

18. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무 및 기타유동채무

단기매입채무	14,066,616,681	14,448,508,617

단기미지급금	10,894,590,467	34,698,309,483

단기미지급비용	6,003,193,776	8,311,234,288

단기기타보증금	-	21,000,000

소 계	30,964,400,924	57,479,052,388

기타유동금융부채

유동리스부채	13,491,059,503	14,308,647,789

소 계	13,491,059,503	14,308,647,789

유동부채 소 계	44,455,460,427	71,787,700,177

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기미지급금	11,468,000	8,000,000

장기임대보증금	2,443,356,000	2,293,356,000

차감:현재가치할인차금	(363,599,927)	(415,775,196)

소 계	2,091,224,073	1,885,580,804

기타비유동금융부채

비유동리스부채	6,759,433,019	10,573,984,431

비유동파생상품부채	2,080,772,659	2,524,952,451

소 계	8,840,205,678	13,098,936,882

비유동부채 소 계	10,931,429,751	14,984,517,686

합 계	55,386,890,178	86,772,217,863

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기예수금	1,331,746,526	1,179,286,804

부가가치세예수금	1,963,896,631	1,067,701,419

단기선수금	2,779,987,693	3,293,015,021

단기선수수익	18,877,941,827	16,406,484,838

기타유동부채	115,563	800,302

소 계	24,953,688,240	21,947,288,384

비유동부채

장기선수수익	1,962,196,512	1,964,458,414

기타비유동부채	-	6,184

소 계	1,962,196,512	1,964,464,598

합 계	26,915,884,752	23,911,752,982

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

종업원급여충당부채	755,399,541	-	755,399,541	671,967,459	-	671,967,459

제품보증충당부채	143,740,048	-	143,740,048	124,241,247	-	124,241,247

복구충당부채	70,160,471	-	70,160,471	68,960,889	-	68,960,889

기타충당부채	24,727,000	-	24,727,000	60,000,000	-	60,000,000

합 계	994,027,060	-	994,027,060	925,169,595	-	925,169,595

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	계정 대체	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	671,967,459	374,549,474	(291,117,392)	-	755,399,541

제품보증충당부채	124,241,247	19,498,801	-	-	143,740,048

복구충당부채	68,960,889	1,199,582	-	-	70,160,471

기타충당부채	60,000,000	-	(35,273,000)	-	24,727,000

소 계	925,169,595	395,247,857	(326,390,392)	-	994,027,060

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	사업결합	설정	사용	계정 대체	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	640,883,796	-	231,035,391	(322,978,512)	-	548,940,675

제품보증충당부채	67,150,015	-	(2,271,062)	-	-	64,878,953

복구충당부채	42,691,230	-	347,480	(47,916,556)	42,477,846	37,600,000

소 계	750,725,041	-	229,111,809	(370,895,068)	42,477,846	651,419,628

비유동충당부채 :

종업원급여충당부채	141,649,733	-	23,013,747	(17,466,028)	-	147,197,452

복구충당부채	4,877,846	68,163,240	403,442	-	(42,477,846)	30,966,682

소 계	146,527,579	68,163,240	23,417,189	(17,466,028)	(42,477,846)	178,164,134

합 계	897,252,620	68,163,240	252,528,998	(388,361,096)	-	829,583,762

21. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	365,082,909	1,149,529,329	244,420,396	699,792,546

판매비와관리비	1,112,350,616	3,313,158,397	1,323,775,454	3,394,720,998

연구개발비	109,765,306	374,718,001	79,870,099	295,685,814

소계	1,587,198,831	4,837,405,727	1,648,065,949	4,390,199,358

22. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구분	차입처	내역	차입기간	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	신한은행 外	일반자금대출 등	2024~26년	3.1%~5.7%	21,708,303,845	20,200,980,158

유동성 장기차입금(가산)	17,986,640,000	3,766,640,000

단기차입금 소 계	39,694,943,845	23,967,620,158

장기차입금	원화일반대출	산업은행 外	시설자금대출	2024~30년	2.5%~3.9%	139,560,260,000	141,385,240,000

유동성 장기차입금(차감)	(17,986,640,000)	(3,766,640,000)

장기차입금 소 계	121,573,620,000	137,618,600,000

합 계	161,268,563,845	161,586,220,158

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	사업결합	차입	상환	계정 대체	기타	당분기말

단기차입금	20,200,980,158	-	7,500,000,000	(5,524,000,000)	(470,000,000)	1,323,687	21,708,303,845

유동성 장기차입금	3,766,640,000	-	-	(2,824,980,000)	17,044,980,000	-	17,986,640,000

장기차입금	137,618,600,000	-	21,200,000,000	(20,200,000,000)	(17,044,980,000)	-	121,573,620,000

합 계	161,586,220,158	-	28,700,000,000	(28,548,980,000)	(470,000,000)	1,323,687	161,268,563,845

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	사업결합	차입	상환	계정 대체	기타	전분기말

단기차입금	6,150,000,000	(150,000,000)	15,500,000,000	(6,000,000,000)	-	-	15,500,000,000

유동성 장기차입금	4,021,907,700	-	-	(3,080,247,700)	2,824,980,000	-	3,766,640,000

장기차입금	73,762,240,000	-	32,247,600,000	-	(2,824,980,000)	-	103,184,860,000

합 계	83,934,147,700	(150,000,000)	47,747,600,000	(9,080,247,700)	-	-	122,451,500,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금

~2026년	11,236,570,000

~2027년	62,054,950,000

~2028년	45,141,640,000

~2029년	2,609,810,000

~2030년	530,650,000

합 계	121,573,620,000

23. 교환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

제1회차 교환사채	발행금액	-	9,491,450,000	9,491,450,000	-	9,491,450,000	9,491,450,000

교환권조정	-	(2,838,523,914)	(2,838,523,914)	-	(3,248,516,002)	(3,248,516,002)

소계	-	6,652,926,086	6,652,926,086	-	6,242,933,998	6,242,933,998

제2회차 교환사채	발행금액	-	1,292,160,000	1,292,160,000	-	2,292,160,000	2,292,160,000

교환권조정	-	(385,554,267)	(385,554,267)	-	(784,507,999)	(784,507,999)

소계	-	906,605,733	906,605,733	-	1,507,652,001	1,507,652,001

합계	-	7,559,531,819	7,559,531,819	-	7,750,585,999	7,750,585,999

(주1) 상기 교환사채는 모두 비유동부채로 구성되어 있습니다.(주2) 제2회차 교환사채는 당분기 중 일부 교환권이 청구되어 자사주 56,715주가 교환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제1회 교환사채	제2회 교환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 교환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	9,491,450,000	2,292,160,000

사채의 이율	표면이자율	0.0%	0.0%

만기이자율	0.0%	0.0%

발행일	2024년 12월 18일

만기일	2029년 12월 18일

원금상환방법	만기까지 주식으로 교환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2029년 12월 18일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환에 관한 사항	교환비율	100%	100%

교환가액(원/주)	9,991	17,632

교환대상	주식회사 에스피소프트 기명식 보통주식	주식회사 가비아 기명식 보통주식(자기주식)

교환청구기간	2025년 01월 18일 부터 2029년 11월 18일까지

교환가액 조정사항	사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권 (Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일 또는 조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 분기단위 연복리 0.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 매도청구권 (Call Option)	해당사항 없음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 12월 18일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 12월 18일)까지의 기간 중 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사의 최대주주 및 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 각 최대주주등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 교환사채와 관련된 교환권, 조기상환권 및 매도청구권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

제1회 교환사채	제2회 교환사채	합계	제1회 교환사채	제2회 교환사채	합계

유동파생상품자산

매도청구권	-	476,320,200	476,320,200	-	104,391,895	104,391,895

자산 소계	-	476,320,200	476,320,200	-	104,391,895	104,391,895

비유동파생상품부채

조기상환청구권	1,831,441,387	249,331,272	2,080,772,659	2,033,796,090	491,156,361	2,524,952,451

부채 소계	1,831,441,387	249,331,272	2,080,772,659	2,033,796,090	491,156,361	2,524,952,451

교환권	1,234,243,345	179,460,482	1,413,703,827	1,234,243,345	318,344,586	1,552,587,931

자본 소계	1,234,243,345	179,460,482	1,413,703,827	1,234,243,345	318,344,586	1,552,587,931

(주1) 연결실체는 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 자본 및 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.

24. 자본금 및 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,789,688,056	1,685,985,224

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	153,210,572,647	146,469,205,633

합 계	155,793,706,523	148,948,636,677

(주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 본 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	3,398,069,409	2,930,923,573

전환권대가	87,702,012	87,702,012

교환권대가	1,413,703,827	1,552,587,931

기타자본잉여금	8,601,006,201	8,496,948,764

소 계	15,401,468,890	14,969,149,721

기타자본구성요소

자기주식	(6,542,374,507)	(7,335,655,584)

소 계	(6,542,374,507)	(7,335,655,584)

기타포괄손익누계액

확정급여제도의 재측정손익	-	123,839,969

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(786,886,107)	(813,418,165)

해외사업환산손익	(197,789)	-

소 계	(787,083,896)	(689,578,196)

합 계	8,072,010,487	6,943,915,941

(2) 자기주식지배기업은 임직원 성과보상을 목적으로 우리사주조합에 자기주식을 처분하였으며, 해당 주식은 처분시점으로부터 4년의 보호예수가 설정되어 있습니다. 당기 중 지배기업은 자기주식 21,900주를 우리사주조합 무상 출연 및 성과급으로 지급하였으며 자기주식 처분과 관련하여 107백만원의 자기주식처분이익이 발생하여 법인세효과 22백만원을 차감한 85백만원을 자본잉여금에 계상하였습니다.지배기업은 자기주식을 교환대상주식으로 제2회차 교환사채를 발행하였으며, 당기 중 사채권자가 교환권을 일부 행사하였습니다. 이로 인해 482백만원의 자기주식처분이익이 발생하였고, 관련 법인세효과 -100백만원을 차감한 382백만원을 자본잉여금에 계상하였습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 666,379주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 전기 중 발행한 제2회차 교환사채와 관련하여 교환대상주식으로 73,285주가 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있으며, 향후 경영환경에 따라 사용할 예정입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	당분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	33,542,425	(7,010,367)	26,532,058

해외사업환산손익	(250,049)	52,260	(197,789)

합 계	33,292,376	(6,958,107)	26,334,269

② 전분기

(단위:원)

구분	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(52,709,525)	11,016,291	(41,693,234)

합 계	(52,709,525)	11,016,291	(41,693,234)

26. 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	5,375,905,054	16,312,162,736	3,503,127,237	13,728,666,312

용역의 제공으로 인한 수익	75,175,763,096	221,800,546,668	62,550,055,681	178,668,731,647

기타수익	29,299,200	77,831,690	(70,886,619)	70,814,100

합 계	80,580,967,350	238,190,541,094	65,982,296,299	192,468,212,059

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	80,551,668,150	238,112,709,404	66,053,182,918	192,397,397,959

기타수익	29,299,200	77,831,690	(70,886,619)	70,814,100

합 계	80,580,967,350	238,190,541,094	65,982,296,299	192,468,212,059

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	75,950,297,596	222,220,703,896	60,692,245,528	176,806,399,754

기타	4,601,370,554	15,892,005,508	5,360,937,390	15,590,998,205

합 계	80,551,668,150	238,112,709,404	66,053,182,918	192,397,397,959

수익의 인식시기

한 시점에 인식	23,660,891,176	67,124,229,653	16,687,487,493	49,475,805,279

기간에 걸쳐 인식	56,890,776,974	170,988,479,751	49,365,695,425	142,921,592,680

합 계	80,551,668,150	238,112,709,404	66,053,182,918	192,397,397,959

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	37,055,877,222	47,863,894,882

계약자산	518,608,466	-

계약부채	23,620,241,595	21,664,764,759

(5) 당분기와 전분기 보고기간 초 이월된 계약자산 및 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약자산 잔액 중 인식한 비용	-	-

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	16,515,742,294	11,162,261,191

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	11,403,005,097	33,886,348,978	10,129,954,427	29,694,277,015

퇴직급여	1,112,350,617	3,313,158,398	1,323,775,454	3,394,720,998

복리후생비	1,494,678,921	4,540,739,420	1,433,142,159	4,305,080,354

감가상각비	1,276,780,225	3,857,011,623	975,351,186	2,388,106,037

무형자산상각비	322,069,459	1,004,201,974	187,126,095	562,185,654

대손상각비(대손충당금환입)	461,245,435	432,990,233	38,901,924	(54,370,262)

지급수수료	2,963,898,574	8,916,732,194	2,503,218,724	7,540,874,005

광고선전비	882,247,558	2,814,364,239	445,771,612	1,485,993,521

주식보상비용	66,486,905	667,603,614	166,972,011	1,482,502,822

세금과공과	1,216,772,999	2,573,314,730	876,622,376	1,968,882,649

경상개발비	1,640,485,628	4,682,053,949	1,818,093,043	5,443,443,968

기타판매비와 관리비	2,168,229,814	6,260,493,658	1,882,888,538	4,848,874,382

합 계	25,008,251,232	72,949,013,010	21,781,817,549	63,060,571,143

28. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,508,774,293)	(5,221,084,030)	(506,472,689)	(157,821,124)

외주비, 유지보수비 등	31,484,530,491	83,363,890,157	22,490,959,613	65,817,810,621

등록비용	4,275,382,182	13,687,105,587	2,822,460,118	9,022,061,313

종업원급여	19,082,217,439	57,129,888,117	16,944,901,810	47,786,238,461

감가상각비 및 무형자산상각비	11,022,724,522	32,410,111,258	7,686,089,671	21,249,624,843

복리후생비	1,547,247,185	4,825,299,275	1,510,697,538	4,527,639,968

지급수수료	4,143,103,906	11,832,891,708	3,302,791,364	8,802,578,958

광고선전비	882,247,558	2,814,364,239	609,333,236	1,487,102,363

세금과공과	1,292,093,445	2,648,635,176	550,936,382	2,132,792,309

기타	817,222,144	13,342,675,349	4,653,881,387	11,031,843,500

합 계	73,037,994,579	216,833,776,836	60,065,578,430	171,699,871,212

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,413,731,703	51,610,078,776	15,098,371,487	42,039,365,719

퇴직급여	1,587,198,831	4,837,405,727	1,667,812,717	4,252,624,325

주식보상비용	66,486,905	667,603,614	178,717,606	1,494,248,417

기타	14,800,000	14,800,000	0	0

합 계	19,082,217,439	57,129,888,117	16,944,901,810	47,786,238,461

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	8,763,551	25,036,040	6,665,941	11,290,148

지분법이익	-	-	8,632,162	28,534,505

기타대손충당금환입	1,996,500	479,631,329	-	-

잡이익	427,058,482	658,847,269	48,047,150	189,727,751

기타	350,000	350,000	-	-

합 계	438,168,533	1,163,864,638	63,345,253	229,552,404

기타비용

유형자산처분손실	4,268,754	23,683,176	174,471,131	189,882,056

지분법손실	(35,678,462)	8,561,551	-	19,318,457

기타의대손상각비	-	157,960,000	-	529,517,623

기부금	28,350,000	66,950,000	17,946,000	54,880,600

잡손실	77,078,046	232,048,803	6,914,420	268,443,928

합병비용(주1)	-	-	-	3,466,842,412

합 계	74,018,338	489,203,530	199,331,551	4,528,885,076

(주1) 전기 종속기업인 (주)에스피소프트가 아이비케이에스 제19호 기업인수목적 주식회사를 흡수합병함으로 인하여 발생한 비용입니다.

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	29,106,430	81,769,782	27,193,184	73,409,312

- 차감: 특정차입금 일시운용 투자수익	-	-	(27,985,697)	(284,789,048)

- 기타 이자수익	390,599,717	1,356,286,995	803,686,928	2,608,363,760

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	2,278,800	2,278,800	63,004,016	394,402,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	166,464,535	472,143,464	23,245,984	226,015,339

외화환산이익	212,081,912	328,308,352	(238,307,949)	255,569,625

외환차익	56,120,849	373,343,145	77,684,872	588,962,292

파생상품평가이익(금융수익)	-	623,151,132	-	-

합 계	856,652,243	3,237,281,670	728,521,338	3,861,934,138

금융비용

이자비용

- 금융기관차입금 등	1,339,153,218	4,182,637,098	1,097,174,391	2,952,749,293

- 사채	157,856,225	495,327,801	-	-

- 기타금융부채(보증금 등)	20,135,569	59,712,713	-	-

- 리스부채 등	188,373,569	622,102,433	125,644,831	446,764,651

- 차감: 특정차입금 일시운용 투자수익	-	-	(27,985,697)	(284,789,048)

- 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	(561,838,804)	(1,902,357,027)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	423,876,558	-	-

외화환산손실	(208,989,334)	419,874,723	137,481,624	142,585,454

외환차손	94,442,903	479,364,817	94,956,377	284,957,588

기타금융비용	51,259,987	51,259,987	-	-

합 계	1,642,232,137	6,734,156,130	865,432,722	1,639,910,911

31. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 당분기(21.4%), 전분기(21.9%) 입니다.

32. 주당순이익(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 계속영업손익	2,357,752,880	7,744,485,077	2,105,351,667	8,121,728,194

가중평균유통보통주식수	12,863,757	12,824,137	12,803,746	12,839,852

기본주당순이익	183	604	164	633

(2) 당분기 누적 가중평균유통보통주식수의 계산

기간	내역	유통주식수	일수	적수

2025.01.01~2025.03.12	기초	12,790,690	71일	908,138,990

2025.03.13~2025.07.09	자기주식 처분(우리사주조합 출연)	12,812,590	119일	1,524,698,210

2025.07.10~2025.09.30	자기주식 처분(교환권 행사)	12,869,305	83일	1,068,152,315

합 계	273일	3,500,989,515

당기 누적 가중평균유통보통주식수	12,824,137

(3) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익	2,357,752,880	7,479,135,651	2,105,351,667	8,121,728,194

지배주주 귀속 당기순이익	2,357,752,880	7,744,485,077	2,105,351,667	8,121,728,194

법인세효과를 차감한 교환사채 이자비용 및 평가손익	-	(265,349,426)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	12,863,757	12,936,894	12,803,746	12,839,852

가중평균유통보통주식수	12,863,757	12,824,137	12,803,746	12,839,852

가중평균희석잠재적보통주식수(주1)	-	112,757	-	-

희석주당순이익	183	578	164	633

(주1) 당분기 중 교환사채의 일부(56,715주)가 주식으로 교환됨에 따라, 교환전 130,000주, 교환후 73,285주를 잠재적보통주로 보아 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 교환사채에 대한 이자비용 및 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하여 희석효과를 반영하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,255,129,146	181,636,763,470

사업결합으로 인한 순자산 증감	-	2,005,250,858

자기주식의 처분	590,576,278	-

차입원가 자본화	-	1,748,462,689

사용권자산/유동리스부채의 변동	9,150,554,250	(101,797,124)

유무형자산 관련 미지급금 증감	(27,355,687,700)	39,608,020,549

유무형자산 관련 미수금 증감	3,436,975,468	-

유형자산의 투자부동산 대체	253,436,180	-

장기차입금의 유동성대체	17,044,980,000	2,824,980,000

리스부채의 유동성대체	4,159,444,995	988,315,439

전환사채의 전환	-	2,170,000,000

교환사채의 교환권 행사	1,054,919,355	-

(2) 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신규취득(리스)	유동성대체	계정대체	기타(이자비용)

유동리스부채	14,308,647,789	(14,474,586,923)	8,919,266,512	4,159,444,995	(43,815,303)	622,102,433	13,491,059,503

비유동리스부채	10,573,984,431	-	363,501,844	(4,159,444,995)	(18,608,261)	-	6,759,433,019

단기차입금	20,200,980,158	1,976,000,000	-	-	(470,000,000)	1,323,687	21,708,303,845

장기차입금	137,618,600,000	1,000,000,000	-	(17,044,980,000)	-	-	121,573,620,000

유동성장기차입금	3,766,640,000	(2,824,980,000)	-	17,044,980,000	-	-	17,986,640,000

교환사채	7,750,585,999	-	(686,381,981)	-	-	495,327,801	7,559,531,819

장기임대보증금	2,293,356,000	150,000,000	-	-	-	-	2,443,356,000

단기기타보증금	21,000,000	(21,000,000)	-	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	14,568,009,304	14,597,767,283

당기순이익조정을 위한 가감	40,651,791,193	28,579,039,043

법인세비용	3,966,541,602	4,093,264,119

금융비용	51,259,987	-

퇴직급여	-	139,746,020

대손상각비	432,990,233	88,430,310

기타의 대손상각비	157,960,000	-

감가상각비	31,150,532,944	20,598,587,673

무형자산상각비	1,259,578,314	651,037,170

외화환산손실	419,874,723	142,585,454

재고자산평가손실	71,896,122	(20,821,163)

유형자산처분손실	23,683,176	189,882,056

지분법손실	8,561,551	19,318,457

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	423,876,558	-

이자비용	5,359,780,045	1,212,367,869

잡손실	(1,900,959)	2,510,000

대손충당금환입	-	(142,800,572)

기타의 대손충당금환입	(479,631,329)	-

외화환산이익	(328,308,352)	(255,569,625)

재고자산평가손실환입	-	(568,439,650)

유형자산처분이익	(25,036,040)	(11,290,148)

금융자산처분이익	(2,278,800)	(394,402,858)

지분법이익	-	(28,534,505)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(472,143,464)	(226,015,339)

파생금융자산평가이익	(623,151,132)	-

이자수익	(1,438,056,777)	(2,396,984,024)

잡이익	5,380,960	(5,148,702)

주식보상비용(환입)	667,603,614	1,494,248,417

기타 현금의 유입 없는 수익등	(2,200,584)	(611,816)

기타 현금의 유출 없는 비용등	5,480,000	3,467,978,789

품질보증비	19,498,801	(2,271,062)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	-	531,972,173

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,098,650,356	(3,881,458,386)

장기매출채권의 감소(증가)	-	(5,340,000)

장기보증금의 감소(증가)	20,847,000	(649,520,000)

장기선급비용의 감소(증가)	19,609,983	24,317,365

단기매출채권의 감소(증가)	11,134,102,960	6,088,993,768

단기미수금의 감소(증가)	1,059,220,035	1,263,000,676

단기미수수익의 감소(증가)	-	15,646,970

단기선급금의 감소(증가)	(1,309,286,946)	(1,105,977,090)

단기선급비용의 감소(증가)	(630,393,093)	(200,898,228)

금융리스채권의 감소(증가)	20,411,514	32,040,131

미수금의 감소(증가)	(28,846,421)	-

부가가치세 선급금의 감소(증가)	308,435,264	2,209,510

선급비용의 감소(증가)	(659,051,251)	-

이연법인세자산의 감소(증가)	16,718,888	(376,061,540)

재고자산의 감소(증가)	(5,752,507,304)	(448,090,507)

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	-	5,547,719

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	112,191,389	(91,943,121)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 단기충당부채의 증가(감소)	-	(47,916,556)

충당부채의 증가(감소)	(35,273,000)	-

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(28,759,307)	-

단기매입채무의 증가(감소)	(1,427,571,938)	(2,306,864,420)

단기미지급금의 증가(감소)	(1,362,483,092)	(3,936,972,755)

단기미지급비용의 증가(감소)	(2,207,885,907)	26,785,841

단기예수금의 증가(감소)	122,831,541	(25,151,470)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	896,195,212	(1,031,785,847)

단기선수금의 증가(감소)	(541,651,429)	(482,254,740)

미지급법인세의 증가(감소)	(92,141,824)	(374,123,863)

선수수익의 증가(감소)	1,968,677,962	62,806,565

장기선수수익의 증가(감소)	489,861,404	468,115,559

이연법인세부채의 증가(감소)	5,398,716	(156,836,927)

기타유동부채의 증가(감소)	-	21,000,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	-	(664,963,760)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	-	12,778,334

35. 우발사항(1) 소송당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 제공한 대출약정당분기말 현재 연결실체가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 연결실체의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액

신한은행	건물담보 제공 등	71,716,000,000	52,384,000,000	41,670,000,000

우리은행	일반 신용대출(무담보)	-	5,000,000,000	5,000,000,000

산업은행	과천지식정보타운 담보설정	143,294,453,820	136,442,932,240	110,518,780,000

합 계	215,010,453,820	193,826,932,240	157,188,780,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	여신한도	보증금액	기간

하나은행	임직원 담보 제공	34,000,000	37,400,000	2025.08 ~ 2026.08

합 계	34,000,000	37,400,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	대상회사	내 역	보증금액	기간

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2024.12 ~ 2027.12

서울보증보험	대한민국정부조달청장 등	계약 등의 이행보증	10,178,487,409	2024.01 ~ 2029.02

합 계	10,228,487,409

(5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험가입처	내 역	보상한도액	기간

에이스아메리칸화재해상보험	테크놀로지 전문인배상책임보험 계약갱신	USD 2,000,000	2025.08 ~ 2026.08

에이스아메리칸화재해상보험	임원배상책임보험	3,000,000,000	2025.09 ~ 2026.09

DB손해보험	개인정보보호배상책임보험(ll)	2,400,000,000	2025.09 ~ 2026.09

DB손해보험	과천 사옥 가스사고배상책임 보험	760,000,000	2024.07 ~ 2025.07

삼성화재 외	법인차량 보험	240,600,000	2025.04 ~ 2026.04

에이스아메리칸화재해상보험	집적정보통신시설 책임 보험	USD 1,000,000	2025.08 ~ 2026.08

KB손해보험 등	법인차량 보험	각가 대인 무한 / 대물 10억	2025.03 ~ 2026.06

KB손해보험	과천사옥 사무동 전산동 화재보험	8,725,274,616	2025.01 ~ 2026.01

DB손해보험	과천센터 냉동기 가스배상책임보험	450,000,000	2025.09 ~ 2026.09

DB손해보험	개인정보보호배상책임보험(II)	250,000,000	2024.12 ~ 2025.12

메리츠화재해상보험	생산물배상책임보험	USD 1,000,000	2025.03 ~ 2026.03

현대해상	Hicar 다이렉트업무용 자동차보험	18,900,000	2025.03 ~ 2026.03

36. 특수관계자

(1) 종속 및 관계기업 현황 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

㈜디자인아트플러스	40.0%	40.0%	관계회사

㈜아티웰스	24.0%	24.0%	관계회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

매출 등	배당수익	매입 등	유형자산 취득

관계기업	㈜디자인아트플러스	20,000	-	-	-

㈜아티웰스	104,256,900	-	-	-

합 계	104,276,900	-	-	-

② 전분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

매출 등	배당수익	매입 등	유형자산 취득

관계기업	㈜아티웰스	21,572,500	-	-	-

합 계	21,572,500	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등	차입금

관계기업	㈜아티웰스	13,756,697	-	-	-

합 계	13,756,697	-	-	-

② 전기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등	차입금

관계기업	㈜아티웰스	10,600,700	-	-	-

합 계	10,600,700	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	2,855,776,772	2,399,151,296

퇴직급여	495,390,100	466,315,813

주식보상비용	155,804,304	465,458,935

합 계	3,506,971,176	3,330,926,044