가비아 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 19 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	70,438,239,700	66,113,388,403

현금및현금성자산	31,864,695,087	29,957,016,713

현금	27,605,870	39,794,830

현금성자산	31,837,089,217	29,917,221,883

단기금융상품	14,499,844,599	12,500,145,267

매출채권 및 기타유동채권	19,552,586,036	20,623,289,835

매출채권	18,377,266,019	19,164,658,319

대손충당금	(1,817,721,118)	(1,790,253,318)

단기미수금	742,362,087	491,569,045

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	95,115,507	107,375,601

단기선급금	1,589,697,774	1,975,566,637

대손충당금	(550,900,000)	(550,900,000)

단기선급비용	343,837,940	182,627,241

단기대여금	800,000,000	1,102,875,000

부가가치세대급금	33,156,517	0

당기법인세자산	37,422,530	37,226,260

재고자산	2,249,768,701	1,675,464,148

원재료	58,500,000	58,500,000

상품	48,773,751	47,203,567

제품	2,295,425,450	1,722,691,081

평가충당금	(152,930,500)	(152,930,500)

기타유동금융자산	2,233,922,747	1,320,246,180

유동당기손익인식지정금융자산	2,233,922,747	1,320,246,180

비유동자산	66,821,599,834	67,269,195,724

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,387,383,026	9,954,717,591

장기보증금자산	2,918,097,538	10,088,144,678

현재가치할인차금	0	(288,023,087)

장기대여금	131,365,500	4,296,000

장기임차보증금	7,583,900,000	150,300,000

현재가치할인차금	(245,980,012)	0

유형자산	44,873,773,154	45,452,326,477

토지	10,460,196,696	10,460,196,696

건물	23,114,491,074	23,114,491,074

감가상각누계액	(3,906,649,193)	(3,760,166,416)

시설물	9,961,631,953	9,828,359,953

감가상각누계액	(6,747,229,954)	(6,481,905,404)

전산장비/전산설비	36,937,910,938	36,368,505,570

정부보조금	(479,202,877)	(519,888,934)

감가상각누계액	(25,428,968,526)	(24,536,242,635)

차량운반구	100,855,407	100,855,407

감가상각누계액	(78,019,638)	(75,857,867)

집기	1,791,945,852	1,773,474,490

정부보조금	(63,261,095)	(79,162,210)

감가상각누계액	(1,369,081,735)	(1,319,487,499)

건설중인자산	579,154,252	579,154,252

영업권	7,148,966,093	7,284,403,098

영업권 이외의 무형자산	2,501,167,662	2,652,618,545

브랜드명	13,264,000	13,305,999

컴퓨터소프트웨어	450,641,667	485,059,335

라이선스와 프랜차이즈	206,508,569	306,067,559

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	10,016,758	6,902,289

개발비	99,054,482	119,601,177

기타무형자산	1,721,682,186	1,721,682,186

기타비유동금융자산	743,738,296	933,647,466

비유동매도가능금융자산	743,738,296	933,647,466

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	607,555,060	529,749,638

관계기업에 대한 투자자산	607,555,060	529,749,638

이연법인세자산	559,016,543	461,732,909

자산총계	137,259,839,534	133,382,584,127

부채

유동부채	31,018,984,995	29,400,832,657

매입채무 및 기타유동채무	29,493,361,572	28,372,169,314

단기매입채무	7,501,365,223	7,351,096,059

단기미지급금	750,201,825	996,939,118

단기미지급비용	3,018,003,161	3,268,107,955

단기예수금	657,031,559	1,952,380,224

부가가치세예수금	955,647,014	0

미지급배당금	1,396,980,940	0

단기선수금	675,317,543	586,780,187

단기선수수익	6,838,814,307	6,316,865,771

단기차입금	7,700,000,000	2,400,000,000

유동성장기차입금	0	5,500,000,000

미지급법인세	1,211,850,156	738,818,938

유동충당부채	313,773,267	289,844,405

유동종업원급여충당부채	313,773,267	289,844,405

비유동부채	5,014,696,995	4,085,231,391

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,700,000,000	1,700,000,000

장기기타보증금	1,000,000,000	0

장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

이연법인세부채	2,314,696,995	2,385,231,391

부채총계	36,033,681,990	33,486,064,048

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,764,672,891	55,754,002,122

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	(1,741,787,067)	(1,838,720,507)

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	65,914,637	65,914,637

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(3,796,391,157)	(3,893,324,597)

기타자본구성요소	(1,713,686,098)	(1,467,090,530)

자기주식	(1,713,686,098)	(1,467,090,530)

기타포괄손익누계액	(699,710,751)	(572,842,064)

매도가능금융자산평가이익	(1)	0

매도가능금융자산평가손실	(753,874,544)	(577,841,405)

지분법기타포괄손익변동	54,163,794	4,999,341

이익잉여금(결손금)	54,152,014,807	52,864,813,223

이익준비금	494,116,474	416,043,680

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	52,864,452,513	51,655,323,723

비지배지분	44,461,484,651	44,142,517,957

자본총계	101,226,157,542	99,896,520,079

자본과부채총계	137,259,839,532	133,382,584,127

연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,237,558,736	30,237,558,736	27,466,816,820	27,466,816,820

기타수익(매출액)	30,237,558,736	30,237,558,736	27,466,816,820	27,466,816,820

매출원가	15,995,784,512	15,995,784,512	14,459,356,476	14,459,356,476

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	15,995,784,512	15,995,784,512	14,459,356,476	14,459,356,476

매출총이익	14,241,774,224	14,241,774,224	13,007,460,344	13,007,460,344

판매비와관리비	10,731,540,092	10,731,540,092	10,296,910,768	10,296,910,768

급여	5,076,305,869	5,076,305,869	4,697,221,117	4,697,221,117

퇴직급여	584,255,964	584,255,964	527,956,105	527,956,105

복리후생비	814,286,181	814,286,181	729,130,028	729,130,028

보험료	104,939,146	104,939,146	99,580,388	99,580,388

감가상각비	457,635,014	457,635,014	464,067,508	464,067,508

무형자산상각비	45,066,104	45,066,104	45,251,440	45,251,440

대손상각비(대손충당금환입)	30,000,000	30,000,000	130,000,000	130,000,000

지급수수료	968,708,813	968,708,813	879,698,202	879,698,202

광고선전비	241,466,221	241,466,221	211,537,170	211,537,170

교육훈련비	25,665,972	25,665,972	17,595,003	17,595,003

차량유지비	85,520,760	85,520,760	90,251,348	90,251,348

도서인쇄비	21,670,121	21,670,121	19,604,078	19,604,078

접대비	192,160,275	192,160,275	166,763,626	166,763,626

임차료	133,184,081	133,184,081	159,230,845	159,230,845

통신비	56,924,878	56,924,878	55,420,416	55,420,416

운반비	15,542,377	15,542,377	16,444,878	16,444,878

세금과공과	306,803,640	306,803,640	252,171,919	252,171,919

소모품비	91,276,920	91,276,920	98,577,826	98,577,826

수도광열비	86,910,967	86,910,967	41,582,630	41,582,630

경상개발비	1,117,970,746	1,117,970,746	1,219,797,019	1,219,797,019

여비교통비	75,906,603	75,906,603	80,844,236	80,844,236

건물관리비	164,921,276	164,921,276	183,101,693	183,101,693

외주용역비	0	0	80,469,572	80,469,572

협회비	29,278,647	29,278,647	28,748,487	28,748,487

기타판매비와관리비	5,139,517	5,139,517	1,865,234	1,865,234

영업이익(손실)	3,510,234,132	3,510,234,132	2,710,549,576	2,710,549,576

기타이익	120,858,887	120,858,887	16,010,494	16,010,494

유형자산처분이익	0	0	5,438,004	5,438,004

지분법이익	50,548,412	50,548,412	0	0

기타대손충당금환입	2,532,200	2,532,200	1,969,000	1,969,000

외화환산이익	398,858	398,858	0	0

외환차익	11,279,859	11,279,859	2,958,835	2,958,835

잡이익	56,099,558	56,099,558	5,644,655	5,644,655

기타손실	268,309,717	268,309,717	970,602,280	970,602,280

무형자산처분손실	0	0	7,920,000	7,920,000

무형자산손상차손	135,437,005	135,437,005	135,000,000	135,000,000

지분법손실	0	0	36,642,145	36,642,145

기부금	18,290,000	18,290,000	15,350,000	15,350,000

외화환산손실	49,401,288	49,401,288	681,291,062	681,291,062

외환차손	28,671,203	28,671,203	32,497,939	32,497,939

잡손실	36,510,221	36,510,221	61,901,134	61,901,134

금융수익	142,479,155	142,479,155	134,183,947	134,183,947

이자수익	142,332,254	142,332,254	132,512,063	132,512,063

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	143,794	143,794	1,526,947	1,526,947

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	3,107	3,107	144,937	144,937

금융원가	85,048,432	85,048,432	103,556,839	103,556,839

이자비용	58,223,759	58,223,759	53,750,388	53,750,388

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	26,824,673	26,824,673	49,806,451	49,806,451

법인세비용차감전순이익(손실)	3,420,214,025	3,420,214,025	1,786,584,898	1,786,584,898

법인세비용	419,531,767	419,531,767	123,410,767	123,410,767

당기순이익(손실)	3,000,682,258	3,000,682,258	1,663,174,131	1,663,174,131

기타포괄손익	(126,868,687)	(126,868,687)	23,304,951	23,304,951

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(126,868,687)	(126,868,687)	23,304,951	23,304,951

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(148,129,154)	(148,129,154)	0	0

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	0	0	23,304,951	23,304,951

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	21,260,467	21,260,467	0	0

총포괄손익	2,873,813,571	2,873,813,571	1,686,479,082	1,686,479,082

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,678,261,125	1,678,261,125	780,009,863	780,009,863

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,322,421,133	1,322,421,133	883,164,268	883,164,268

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,551,392,438	1,551,392,438	803,314,814	803,314,814

총 포괄손익, 비지배지분	1,322,421,133	1,322,421,133	883,164,268	883,164,268

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	129	129	60	60

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	129	129	60	60

연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(229,864,206)	(1,232,325,775)	(719,431,267)	48,302,551,571	52,888,772,323	43,063,068,349	95,951,840,672

당기순이익(손실)	780,009,863	780,009,863	883,164,268	1,663,174,131

기타포괄손익	23,304,951	23,304,951	23,304,951

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(569,759,280)	(960,818,820)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

주식기준보상거래

기타거래

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	212,546,400	212,546,400

자본 증가(감소) 합계	23,304,951	388,950,323	412,255,274	525,951,388	938,206,662

2017.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	(229,864,206)	(1,232,325,775)	(696,126,316)	48,691,501,894	53,301,027,597	43,589,019,737	96,890,047,334

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,838,720,507)	(1,467,090,530)	(572,842,064)	52,864,813,223	55,754,002,123	44,142,517,956	99,896,520,079

당기순이익(손실)	1,678,261,125	1,678,261,125	1,322,421,133	3,000,682,258

기타포괄손익	(126,868,686)	(126,868,686)	(126,868,686)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(616,253,000)	(1,007,312,540)

자기주식 거래로 인한 증감	(246,595,568)	(246,595,568)	(246,595,568)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	96,933,440	96,933,440	(387,201,440)	(290,268,000)

주식기준보상거래

기타거래

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	96,933,440	(246,595,568)	(126,868,686)	1,287,201,585	1,010,670,771	318,966,693	1,329,637,464

2018.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	(1,741,787,067)	(1,713,686,098)	(699,710,750)	54,152,014,809	56,764,672,894	44,461,484,649	101,226,157,542

연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

영업활동현금흐름	6,656,971,015	4,266,697,958

당기순이익(손실)	3,000,682,258	1,663,174,131

당기순이익조정을 위한 가감	2,453,534,889	2,986,802,326

법인세비용	419,531,767	123,410,767

대손상각비	30,000,000	130,000,000

감가상각비	1,764,186,098	1,788,709,696

무형자산상각비	173,272,204	117,910,779

외화환산손실	42,018,008	678,702,892

무형자산손상차손	135,437,005	0

무형자산처분손실	0	7,920,000

당기손익인식금융자산평가손실	26,824,673	183,134,567

이자비용	58,223,759	53,750,388

외화환산이익	(398,858)	0

유형자산처분이익	0	(2,320,000)

금융자산처분이익	(3,107)	0

지분법이익	(50,548,412)	36,642,145

당기손익인식금융자산평가이익	(143,794)	0

대손충당금환입	(2,532,200)	(1,969,000)

이자수익	(142,332,254)	(129,089,908)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,232,669,852	(109,379,067)

장기보증금의 감소(증가)	736,447,140	48,489,000

단기매출채권의 감소(증가)	1,063,792,528	1,114,146,516

단기미수금의 감소(증가)	123,006,133	(354,932)

단기미수수익의 감소(증가)	0	5,116,849

단기선급금의 감소(증가)	470,921,703	130,467,892

단기선급비용의 감소(증가)	(161,210,699)	94,551,087

부가가치세 선급금의 감소(증가)	(6,610,697)	0

장기선급비용의 감소(증가)	0	1,179,410

당기법인세자산의 감소(증가)	(101,450)	(543,580)

재고자산의 감소(증가)	(574,304,553)	(474,580,831)

유동충당부채의 증가(감소)	3,187,498	0

비유동충당부채의 증가(감소)	(6,679,442)	0

종업원급여충당부채의 증가(감소)	20,741,364	28,505,562

단기매입채무의 증가(감소)	(38,002,760)	(856,856,131)

단기미지급금의 증가(감소)	(240,057,851)	(214,199,213)

단기미지급비용의 증가(감소)	(345,580,203)	(863,687,382)

단기예수금의 증가(감소)	(327,146,575)	(288,954,586)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(12,555,076)	0

단기선수금의 증가(감소)	3,484,516	399,507,221

선수수익의 증가(감소)	521,948,536	767,834,051

이연법인세부채의 증가(감소)	1,389,740	0

이자지급(영업)	(51,177,074)	(55,449,067)

이자수취(영업)	101,280,755	66,621,005

법인세납부(환급)	(80,019,665)	(285,071,370)

투자활동현금흐름	(3,967,013,748)	(2,256,273,656)

임차보증금의 감소	0	755,324,000

임차보증금의 증가	0	(150,000,000)

유형자산의 처분	9,660,955	25,672,398

기타무형자산의 처분	0	360,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	0	20,154,919

비유동당기손익인식금융자산의 처분	5,476,289	0

단기대여금및수취채권의 처분	418,875,000	98,000,000

단기금융상품의 처분	4,351,857,913	2,358,116,768

장기대여금및수취채권의 처분	805,500	805,500

유형자산의 취득	(1,195,293,730)	(4,072,569,464)

무형자산의 취득	(21,821,321)	(35,143,096)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(945,830,628)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(200,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(6,346,868,726)	(1,616,634,681)

장기대여금및수취채권의 취득	(43,875,000)	0

재무활동현금흐름	(736,863,568)	902,000,000

단기차입금의 증가	5,500,000,000	902,000,000

단기차입금의 상환	(200,000,000)	0

장기차입금의 상환	(5,500,000,000)	0

자기주식의 취득	(536,863,568)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,953,093,699	2,912,424,302

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(45,415,325)	(677,102,250)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,907,678,374	2,235,322,052

기초현금및현금성자산	29,957,016,713	25,443,558,413

기말현금및현금성자산	31,864,695,087	27,678,880,465