가비아 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 반기말 2019.06.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 반기말	제 20 기말

자산

유동자산	78,424,206,927	78,058,272,049

현금및현금성자산	23,613,478,220	30,287,387,150

현금	12,117,093	15,823,453

현금성자산	23,601,361,127	30,271,563,697

단기금융상품	9,647,900,000	15,558,150,000

매출채권 및 기타유동채권	24,554,283,501	24,790,160,979

매출채권	19,568,612,672	20,324,111,317

대손충당금	(1,592,369,814)	(1,597,364,125)

단기미수금	356,118,991	409,273,012

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	88,124,271	112,631,886

단기선급금	2,594,138,192	2,312,603,746

대손충당금	(237,300,000)	(237,300,000)

단기선급비용	287,287,879	184,533,833

단기대여금	3,549,900,000	3,341,900,000

당기법인세자산	1,540,630	404,420

재고자산	3,160,640,833	1,982,294,485

원재료	106,658,680	103,372,151

상품	93,735,106	62,855,155

제품	3,123,088,839	1,978,908,971

평가충당금	(162,841,792)	(162,841,792)

기타유동금융자산	17,446,363,743	5,439,875,015

유동당기손익인식지정금융자산	17,446,363,743	5,439,875,015

비유동자산	101,853,218,485	73,382,232,979

장기금융상품	48,411,720	0

장기매출채권 및 기타비유동채권	13,544,280,561	13,168,583,528

장기보증금자산	3,789,265,273	3,683,906,678

장기대여금	2,126,975,000	2,128,049,000

장기임차보증금	7,646,900,000	7,473,900,000

현재가치할인차금	(18,859,712)	(117,272,150)

유형자산	75,526,359,091	49,107,083,671

토지	10,921,921,982	10,921,921,982

건물	24,447,759,402	24,447,759,402

감가상각누계액	(4,676,539,825)	(4,366,908,421)

시설물	10,496,706,153	10,405,833,153

감가상각누계액	(7,905,300,376)	(7,425,243,403)

전산장비/전산설비	41,189,014,909	39,509,002,608

정부보조금	(254,085,948)	(357,459,648)

감가상각누계액	(29,808,716,407)	(28,202,921,331)

차량운반구	149,274,543	91,335,550

감가상각누계액	(77,105,360)	(80,737,534)

집기	2,015,894,485	1,784,692,466

정부보조금	(8,204,968)	(23,625,365)

감가상각누계액	(1,693,257,302)	(1,459,277,788)

건설중인자산	12,835,435,491	3,862,712,000

사용권자산	24,137,978,929	0

감가상각누계액(사용권자산)	(6,244,416,617)

영업권	7,080,636,163	6,045,885,312

영업권 이외의 무형자산	2,618,192,421	2,336,535,691

브랜드명	80,273,398	13,208,000

컴퓨터소프트웨어	474,244,733	502,530,314

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	15,838,438	12,353,653

개발 중인 무형자산	276,806,519	37,414,391

기타무형자산	1,771,029,333	1,771,029,333

기타비유동금융자산	1,081,004,431	1,028,740,481

비유동매도가능금융자산	1,081,004,431	1,028,740,481

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	996,047,937	775,870,382

관계기업에 대한 투자자산	996,047,937	775,870,382

이연법인세자산	958,286,161	919,533,914

자산총계	180,277,425,412	151,440,505,028

부채

유동부채	40,382,116,527	29,792,808,676

매입채무 및 기타유동채무	38,008,515,161	27,357,951,094

단기매입채무	7,392,691,865	3,929,910,594

단기미지급금	928,049,546	1,239,419,164

단기미지급비용	3,692,853,586	3,463,974,121

단기임대보증금	5,000,000	0

단기예수금	809,680,975	924,533,735

부가가치세예수금	1,351,169,215	1,563,970,319

단기선수금	720,598,377	760,199,710

단기선수수익	7,469,120,315	6,931,343,321

단기차입금	7,914,501,060	8,214,600,130

유동성장기차입금	330,000,000	330,000,000

유동리스부채	7,394,850,222	0

미지급법인세	1,684,385,275	2,159,645,547

유동충당부채	689,216,091	275,212,035

유동종업원급여충당부채	689,216,091	275,212,035

비유동부채	17,978,567,119	7,460,206,190

장기매입채무 및 기타비유동채무	14,981,485,670	4,708,548,498

장기기타보증금	750,000,000	1,000,000,000

장기선수수익	393,548,498	393,548,498

장기차입금	3,150,000,000	3,315,000,000

비유동리스부채	10,687,937,172	0

이연법인세부채	2,997,081,449	2,751,657,692

부채총계	58,360,683,646	37,253,014,866

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	66,389,731,326	62,803,931,185

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	(1,680,478,885)	(1,680,478,885)

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	336,205,637	336,205,637

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(4,005,373,975)	(4,005,373,975)

기타자본구성요소	(1,713,686,097)	(1,713,686,098)

자기주식	(1,713,686,097)	(1,713,686,098)

기타포괄손익누계액	(651,791,329)	(774,586,558)

매도가능금융자산평가이익	0	0

매도가능금융자산평가손실	(733,551,493)	(814,388,978)

지분법기타포괄손익변동	81,760,164	39,802,420

이익잉여금(결손금)	63,667,845,637	60,204,840,726

이익준비금	604,071,228	494,116,474

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	62,270,328,589	58,917,278,432

비지배지분	55,527,010,440	51,383,558,976

자본총계	121,916,741,766	114,187,490,161

자본과부채총계	180,277,425,412	151,440,505,027

연결 포괄손익계산서
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	33,620,842,538	66,453,213,653	31,501,020,495	61,738,579,231

기타수익(매출액)	33,620,842,538	66,453,213,653	31,501,020,495	61,738,579,231

매출원가	17,549,235,258	34,776,986,378	16,309,729,260	32,305,513,772

매출총이익	16,071,607,280	31,676,227,275	15,191,291,235	29,433,065,459

영업비용	11,518,750,638	22,605,415,756	10,797,975,272	21,526,983,164

급여	5,486,055,002	10,871,049,485	4,986,605,225	10,062,911,094

퇴직급여비용, 확정기여제도	645,911,977	1,278,113,058	563,110,185	1,147,366,149

복리후생비	884,055,452	1,702,745,738	807,845,752	1,622,131,933

보험료	195,759,736	307,010,538	174,738,156	279,677,302

감가상각비	522,966,218	1,043,315,100	462,073,525	919,708,539

무형자산상각비	41,699,644	85,524,974	44,007,551	89,073,655

대손상각비(대손충당금환입)	(4,994,311)	(4,994,311)	46,945,974	74,413,774

지급수수료	813,250,578	1,583,701,690	749,869,446	1,718,578,259

광고선전비	508,208,727	795,233,976	637,449,295	878,915,516

교육훈련비	32,531,948	49,915,160	17,214,377	42,880,349

차량유지비	79,604,314	147,070,214	95,203,999	180,724,759

도서인쇄비	23,412,627	48,005,876	14,980,608	36,650,729

접대비	259,123,187	472,598,853	213,064,588	405,224,863

임차료	62,955,759	122,203,968	114,842,011	248,026,092

통신비	56,386,740	111,770,631	57,670,381	114,595,259

운반비	14,779,696	26,712,560	15,349,951	30,892,328

세금과공과	303,619,680	660,724,012	258,040,090	564,843,730

소모품비	65,508,798	133,528,520	69,115,712	160,392,632

수도광열비	49,705,514	120,599,448	51,509,004	138,419,971

경상개발비	1,154,982,275	2,355,584,454	1,113,281,546	2,231,252,292

여비교통비	96,028,994	190,290,281	87,456,068	163,362,671

건물관리비	187,401,409	358,543,437	176,240,720	341,161,996

행사비	0	38,179,500	0	0

협회비	35,618,078	97,522,210	35,700,074	64,978,721

기타판매비와관리비	4,178,596	10,466,384	5,661,034	10,800,551

영업이익(손실)	4,552,856,642	9,070,811,519	4,393,315,963	7,906,082,295

기타이익	833,106,530	1,472,007,226	1,186,448,909	1,304,775,596

유형자산처분이익	2,531,556	4,740,556	2,550,000	2,550,000

투자자산처분이익	0	2,800,000	0	0

지분법이익	74,434,693	166,681,832	54,689,603	105,238,015

종속기업투자주식처분이익	0	0	6,890,132	6,890,132

외화환산이익	487,370,370	891,113,270	991,705,790	992,104,648

외환차익	223,252,666	298,161,608	25,607,260	36,887,119

잡이익	45,517,245	108,509,960	105,006,124	161,105,682

기타손실	739,466,261	1,060,053,172	561,762,978	830,072,695

유형자산처분손실	0	0	76,840,617	76,840,617

무형자산처분손실	0	0	225,000,000	225,000,000

무형자산손상차손	184,722,989	319,722,989	212,702,624	348,139,629

지분법손실	0	296,257	22,535,991	22,535,991

기부금	17,760,000	38,700,000	17,640,000	35,930,000

외화환산손실	295,190,064	384,030,258	(6,840,161)	42,561,127

외환차손	78,231,499	90,392,664	13,684,475	42,355,678

잡손실	163,561,709	209,911,004	199,432	36,709,653

손해배상금	0	17,000,000	0	0

금융수익	369,020,985	835,948,505	565,078,852	707,558,007

이자수익	146,177,078	355,457,594	169,104,471	311,436,725

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	217,483,521	468,898,978	395,857,710	396,001,504

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	5,364,226	11,591,933	116,671	119,778

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	(3,840)	0	0	0

금융원가	200,593,239	479,802,408	69,051,813	154,100,245

이자비용	37,184,113	119,019,963	69,051,813	127,275,572

이자비용(리스)	141,956,291	296,109,340	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	21,452,835	64,673,105	0	26,824,673

법인세비용차감전순이익(손실)	4,814,924,657	9,838,911,670	5,514,028,933	8,934,242,958

법인세비용	1,150,417,517	1,790,140,833	1,028,131,745	1,447,663,512

당기순이익(손실)	3,664,507,140	8,048,770,837	4,485,897,188	7,486,579,446

기타포괄손익	112,475,157	122,795,228	(3,141,075)	(130,009,762)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	112,475,157	122,795,228	(3,141,075)	(130,009,762)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	97,550,590	80,837,484	(12,856,124)	(160,985,278)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	14,924,567	41,957,744	9,715,049	30,975,516

총포괄손익	3,776,982,297	8,171,566,065	4,482,756,113	7,356,569,684

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,665,409,881	3,852,113,851	1,973,260,052	3,651,521,177

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,999,097,259	4,196,656,987	2,512,637,136	3,835,058,269

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,777,885,039	3,974,909,079	1,970,118,977	3,521,511,415

총 포괄손익, 비지배지분	1,999,097,259	4,196,656,987	2,512,637,136	3,835,058,269

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	129	297	153	282

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	129	297	153	282

연결 자본변동표
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,838,720,507)	(1,467,090,530)	(572,842,063)	52,864,813,223	55,754,002,123	44,142,517,956	99,896,520,079

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	3,651,521,177	3,651,521,177	3,835,058,269	7,486,579,446

기타포괄손익	(130,009,761)	(130,009,761)	(130,009,761)

배당금지급	(390,638,258)	(390,638,258)	(615,591,643)	(1,006,229,901)

자기주식 거래로 인한 증감	(246,595,568)	(246,595,568)	(246,595,568)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	96,933,440	96,933,440	(387,201,440)	(290,268,000)

자본 증가(감소) 합계	96,933,440	(246,595,568)	(130,009,761)	3,260,882,919	2,981,211,030	2,832,265,186	5,813,476,216

2018.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	(1,741,787,067)	(1,713,686,098)	(702,851,824)	56,125,696,142	58,735,213,153	46,974,783,142	105,709,996,295

2019.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,680,478,885)	(1,713,686,098)	(774,586,556)	60,204,840,729	62,803,931,190	51,383,558,970	114,187,490,160

오류수정에 따른 증가(감소)	998,805	998,805	1,579,836	2,578,641

당기순이익(손실)	3,852,113,851	3,852,113,851	4,196,656,987	8,048,770,837

기타포괄손익	122,795,228	122,795,228	122,795,228

배당금지급	(390,107,746)	(390,107,746)	(1,119,128,124)	(1,509,235,870)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	1,064,342,768	1,064,342,768

자본 증가(감소) 합계	122,795,228	3,463,004,910	3,585,800,138	4,143,451,467	7,729,251,604

2019.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	(1,680,478,885)	(1,713,686,098)	(651,791,328)	63,667,845,639	66,389,731,327	55,527,010,437	121,916,741,766

연결 현금흐름표
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동현금흐름	19,435,044,518	13,640,468,613

당기순이익(손실)	8,048,770,837	7,486,579,446

당기순이익조정을 위한 가감	10,931,240,746	4,807,304,854

법인세비용	1,790,140,833	1,447,663,512

대손상각비	11,600,289	74,413,774

감가상각비	9,707,835,712	3,521,457,828

무형자산상각비	133,903,465	451,011,623

외화환산손실	382,022,470	71,525,392

유형자산손상차손	0	76,840,617

무형자산손상차손	276,767,584	348,139,629

무형자산처분손실	0	225,000,000

당기손익인식금융자산평가손실	64,673,105	26,824,673

이자비용	474,950,794	127,275,572

외화환산이익	(891,113,270)	(765,890,885)

유형자산처분이익	(611,556)	0

금융자산처분이익	(11,591,933)	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(6,890,132)

지분법이익	(166,385,575)	(82,702,024)

당기손익인식금융자산평가이익	(468,898,978)	(396,001,504)

대손충당금환입	(16,594,600)	0

이자수익	(355,457,594)	(311,363,221)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,304,188,824	1,784,131,659

장기보증금의 감소(증가)	(318,769,595)	699,850,140

단기매출채권의 감소(증가)	1,736,909,884	264,310,262

단기미수금의 감소(증가)	61,954,021	147,511,515

단기미수수익의 감소(증가)	16,102,663

단기선급금의 감소(증가)	(205,715,639)	521,955,257

단기선급비용의 감소(증가)	(101,858,266)	(86,050,993)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	0	26,500,020

당기법인세자산의 감소(증가)	(33,700)	(438,420)

재고자산의 감소(증가)	(1,133,024,300)	(927,499,611)

유동충당부채의 증가(감소)	8,939,169	1,607,912

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(4,054,977)	(9,725,675)

단기매입채무의 증가(감소)	2,744,687,293	723,395,111

단기미지급금의 증가(감소)	(517,696,819)	222,389,723

단기미지급비용의 증가(감소)	186,366,281	(262,329,113)

단기예수금의 증가(감소)	(117,709,020)	(267,299,595)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(297,783,455)	(190,210,858)

단기선수금의 증가(감소)	(187,657,312)	75,599,536

선수수익의 증가(감소)	537,776,994	843,176,708

미지급법인세의 증가(감소)	(104,244,398)	0

이연법인세부채의 증가(감소)	0	1,389,740

이자지급(영업)	(170,783,451)	(120,379,737)

이자수취(영업)	310,471,703	284,819,807

법인세납부(환급)	(1,988,844,141)	(601,987,416)

투자활동현금흐름	(17,979,858,891)	(5,011,833,709)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	0	(255,112,032)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(684,078,285)	0

임차보증금의 감소	0	100,000,000

임차보증금의 증가	(120,000,000)	(20,000,000)

기타유형자산의 처분	131,902,770	22,815,314

유동당기손익인식금융자산의 처분	4,776,015,823	26,007,840

비유동매도가능금융자산의 처분	77,000,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	0	593,875,000

단기금융상품의 처분	25,996,600,000	16,075,396,533

장기대여금및수취채권의 처분	1,074,000	1,611,000

단기선급금의 감소(증가)	(33,720,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	253,000,000

기타유형자산의 취득	(3,391,289,217)	(3,245,098,768)

토지의 취득	0	(456,951,887)

건물의 취득	0	(766,345,615)

건설중인자산의 취득	(8,617,887,411)

무형자산의 취득	(81,480,170)	(258,727,853)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(16,366,696,401)	(945,830,628)

단기대여금및수취채권의 취득	(200,000,000)

단기금융상품의 취득	(19,467,300,000)	(15,839,597,613)

비유동매도가능금융자산의 취득	0	(253,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	0	(43,875,000)

재무활동현금흐름	(8,247,920,768)	(944,176,108)

단기차입금의 증가	1,525,977,721	500,000,000

단기차입금의 상환	(1,826,076,791)	(900,000,000)

장기차입금의 상환	(165,000,000)	1,000,000,000

자기주식의 취득	0	(536,863,568)

리스부채의 지급	(6,278,585,828)	0

임대보증금의 증가	5,000,000	0

배당금지급	(1,509,235,870)	(1,007,312,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,792,735,141)	7,684,458,796

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	118,826,211	216,732,492

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,673,908,930)	7,901,191,288

기초현금및현금성자산	30,287,387,150	29,957,016,713

기말현금및현금성자산	23,613,478,220	37,858,208,001