가비아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일까지
제 22(전) 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 가비아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업(이하 가비아 및 그 종속기업을 일괄하여 ‘연결실체’)의 사업은 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’에 의한 지배회사인 회사는 ㈜케이아이엔엑스 등 6개의 종속기업을 연결대상으로 하고, ㈜에스피소프트 등 4개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당분기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다.한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 24.86% (전기말:24.85%)입니다.

1-2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	지분율

㈜케이아이엔엑스	대한민국	서비스	36.32%

㈜가비아씨엔에스	대한민국	서비스	55.85%

㈜놀멍쉬멍	대한민국	서비스	68.32%

㈜엑스게이트	대한민국	서비스	55.67%

㈜피플커넥트	대한민국	서비스	25.42%

㈜와이즈월	대한민국	서비스	25.42%

※ 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

※ ㈜케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

※ ㈜피플커넥트는 ㈜케이아이엔엑스의 종속회사이며, 와이즈월은 ㈜피플커넥트의 종속회사입니다.

(2) 연결대상범위의 변동

① 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 없습니다.

② 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	기업명	사유

서울	㈜이셀러스	㈜가비아씨엔에스와의 합병

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 (“ IASB” )가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’, 제 1107호 ‘금융상품: 공시’, 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’개정 -이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2 회계정책

분기연결재무제표에 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 허용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만 비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2-2-1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-2-2 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 세계적인 COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업활동에 미칠 궁극적인 영향은 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.

연결재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

서비스(용역)	142,203,117,075	120,882,911,942

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	131,285,436,542	10,917,680,533	142,203,117,075	108,576,632,486	12,306,279,456	120,882,911,942

(3) 연결실체의 고객 중 총매출액 대비 비중이 10%이상인 고객은 없습니다.

5. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	84,520,359,827	86,821,629,130

자본총계	191,310,181,907	173,203,629,410

부채비율	44%	50%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산금액	외화부채 원화환산금액

USD	13,690,100	13,201	16,221,399,330	15,641,865	14,937,201	33,003	16,280,438,402	35,907,264

JPY	6,082,032	-	64,358,846	-	6,082,032	-	64,120,431	-

EUR	128,505	-	176,606,188	-	127,630	-	170,800,079	-

CNY	-	-	-	-	11,187	-	1,867,788	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,620,575,747	(1,620,575,747)	1,624,453,114	(1,624,453,114)

JPY	6,435,885	(6,435,885)	6,412,043	(6,412,043)

EUR	17,660,619	(17,660,619)	17,080,008	(17,080,008)

CNY	-	-	186,779	(186,779)

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	4,000,000,000	7,100,000,000	2,000,000,000	6,600,000,000

장기차입금	22,242,932,240	5,145,919,940	22,242,932,240	5,400,919,940

계	26,242,932,240	12,245,919,940	24,242,932,240	12,000,919,940

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(288,666,391)	288,666,391	(362,438,522)	362,438,522

③ 가격위험

연결실체는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	21,074,688	(21,074,688)	14,182,025	(14,182,025)

법인세효과	(4,636,431)	4,636,431	(3,120,046)	3,120,046

법인세차감후기타포괄손익	16,438,257	(16,438,257)	11,061,979	(11,061,979)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액 은 다음과 같습니다.ㆍ재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액연결실체는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다.연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

연결실체의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 11의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 및 기타금융부채	합계

1년 이내	11,100,000,000	21,840,196,312	32,940,196,312

2년 이내	357,760,000	2,642,572,412	3,000,332,412

2년 초과	27,031,092,180	433,769,752	27,464,861,932

계	38,488,852,180	24,916,538,476	63,405,390,656

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	37,164,462,674	-	-	37,164,462,674

단기금융상품	3,600,000,000	-	-	3,600,000,000

매출채권 및 기타유동채권	21,043,512,123	-	-	21,043,512,123

기타유동금융자산	-	68,562,899,731	-	68,562,899,731

장기매출채권 및 기타비유동채권	9,025,991,281	-	-	9,025,991,281

기타비유동금융자산	-	-	682,391,670	682,391,670

자산 계	70,833,966,078	68,562,899,731	682,391,670	140,079,257,479

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	51,902,961,714	-	-	51,902,961,714

단기금융상품	31,100,000,000	-	-	31,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	21,319,888,249	-	-	21,319,888,249

기타유동금융자산	-	15,047,113,895	-	15,047,113,895

장기매출채권 및 기타비유동채권	11,509,554,706	-	-	11,509,554,706

기타비유동금융자산	-	-	1,182,946,304	1,182,946,304

자산 계	115,832,404,669	15,047,113,895	1,182,946,304	132,062,464,868

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무 및 기타유동채무	12,486,464,756	12,486,464,756

단기차입금	11,100,000,000	11,100,000,000

유동리스부채	9,353,731,556	9,353,731,556

장기차입금	27,388,852,180	27,388,852,180

비유동리스부채	3,076,342,164	3,076,342,164

부채 계	63,405,390,656	63,405,390,656

② 전기 말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무 및 기타유동채무	13,721,166,602	13,721,166,602

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	9,846,407,993	9,846,407,993

장기차입금	27,643,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	4,301,338,743	4,301,338,743

부채 계	64,112,765,518	64,112,765,518

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산	25,538,520	180,888,048	128,741,924	379,615,194

기타금융자산	47,769,556	145,027,548	41,635,600	111,484,336

이자비용

장단기차입금	(108,538,970)	(303,818,499)	(83,437,388)	(272,874,412)

(차입원가 자본화)	21,840,673	60,753,167	53,650,677	222,017,686

기타금융부채	(46,764,283)	(164,959,802)	(84,023,041)	(289,122,272)

외환차손익

외화현금및현금성자산	305,564,311	556,585,353	12,062,247	362,074,663

기타금융자산, 부채	95,420,990	134,318,248	(70,165,122)	31,300,727

외화환산손익

외화현금및현금성자산	544,020,171	938,475,224	(309,495,360)	(196,744,706)

기타금융자산, 부채	85,528,303	141,957,246	15,134,490	510,838

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	159,410,831	325,065,260	37,970,504	156,248,553

처분손익	48,847,878	81,746,818	69,594,806	119,470,859

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(59,659,567)	61,520,547	10,056,345	2,735,155

배당수익	-	-	330,000,000	330,000,000

소 계	1,118,978,413	2,157,559,158	151,725,682	956,716,621

(주1) 차입이자 비용 중 적격자산의 원가에 포함된 금액은 60,753,167(원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	37,164,462,674	37,164,462,674	51,902,961,714	51,902,961,714

단기금융상품	3,600,000,000	3,600,000,000	31,100,000,000	31,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	21,043,512,123	21,043,512,123	21,319,888,249	21,319,888,249

장기매출채권 및 기타비유동채권	9,025,991,281	9,025,991,281	11,509,554,706	11,509,554,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산	68,562,899,731	68,562,899,731	15,047,113,895	15,047,113,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	682,391,670	682,391,670	1,182,946,304	1,182,946,304

금융자산 계	140,079,257,479	140,079,257,479	132,062,464,868	132,062,464,868

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	12,486,464,756	12,486,464,756	13,721,166,602	13,721,166,602

단기차입금	11,100,000,000	11,100,000,000	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	9,353,731,556	9,353,731,556	9,846,407,993	9,846,407,993

장기차입금	27,388,852,180	27,388,852,180	27,643,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	3,076,342,164	3,076,342,164	4,301,338,743	4,301,338,743

금융부채 계	63,405,390,656	63,405,390,656	64,112,765,518	64,112,765,518

(5) 공정가치 측정공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,859,891,094	50,409,069,944	293,938,693	68,562,899,731

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	421,493,750	-	260,897,920	682,391,670

합계	18,281,384,844	50,409,069,944	554,836,613	69,245,291,401

* 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,019,445,139	10,027,668,756	-	15,047,113,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	283,640,500	-	899,305,804	1,182,946,304

합계	5,303,085,639	10,027,668,756	899,305,804	16,230,060,199

* 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	이익접근법	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률	매출액성장률이 증가할수록 공정가치는 증가

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률	세전영업이익이 증가할수록 공정가치는 증가

가중평균자본비용	가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치는 감소

유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여 산정된 시장성 결여에 따른 할인	할인이 증가할수록 공정가치는 하락

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산

전단채 및 채권	15,951,588,144	-	이익접근법

DLB 및 DLS	12,048,957,000	-	이익접근법

기타 신탁	22,408,524,800	-	이익접근법

유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

소계	50,409,069,944	293,938,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

디디오넷	-	150,000,000	이익접근법

에이투컴퍼니	-	110,897,920	이익접근법

소계	-	260,897,920

합계	50,409,069,944	554,836,613

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산

단기채권형랩	5,020,812,674	-	이익접근법

단기채권형랩	5,006,856,082	-	이익접근법

소계	10,027,668,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

갤러리나인	-	32,584,792	이익접근법

디디오넷	-	150,000,000	이익접근법

에이투컴퍼니	-	110,897,920	이익접근법

위드골프	-	311,884,399	이익접근법

소계	-	899,305,804

합계	10,027,668,756	899,305,804

7. 현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	16,379,909	12,536,419

보통예금	15,233,274,567	17,234,267,603

외화예금	3,532,345,279	1,413,303,565

기타 현금및현금성 자산	18,555,199,269	33,242,854,127

차감: 정부보조금	(172,736,350)	-

합계	37,164,462,674	51,902,961,714

※ 연결실체는 당기 NIPA 플래그십 프로젝트(에너지부문)를 과학기술정보통신부로부터 수주하여 관련 용역에 대하여 정부보조금을 325백만원 수취하였습니다. 또한 전산장비 구입을 위한 정부보조금을 19백만원 수취하였습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,600,000,000	31,100,000,000

합계	3,600,000,000	31,100,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	50,000,000	21.08~22.08	㈜가비아

기업은행 정기예금	50,000,000	21.08~22.08	㈜가비아

기업은행 정기예금	500,000,000	21.07~22.07	㈜가비아

기업은행 정기예금	1,000,000,000	21.04~21.10	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	2,000,000,000	21.09~21.12	㈜케이아이엔엑스

합계	3,600,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	50,000,000	19.08~21.08	㈜가비아

기업은행 정기예금	50,000,000	19.08~21.08	㈜가비아

기업은행 정기예금	4,000,000,000	20.01~21.01	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	5,000,000,000	20.07~21.01	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	5,000,000,000	20.07~21.01	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	2,000,000,000	20.07~21.01	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	4,000,000,000	20.08~21.02	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	1,000,000,000	20.10~21.04	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	5,000,000,000	20.12~21.06	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	3,000,000,000	20.12~21.06	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	2,000,000,000	20.12~21.03	㈜케이아이엔엑스

합계	31,100,000,000

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

지분상품(상장주식)	-	421,493,750	421,493,750	-	283,640,500	283,640,500

지분상품(비상장주식)	-	260,897,920	260,897,920	-	899,305,804	899,305,804

합계	-	682,391,670	682,391,670	-	1,182,946,304	1,182,946,304

(2) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상품명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

갤럭시아에스엠	1,353,805,430	421,493,750	421,493,750	1,353,805,430	283,640,500	283,640,500

합계	1,353,805,430	421,493,750	421,493,750	1,353,805,430	283,640,500	283,640,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜유스페이스	-	-	-	290,258,693	290,258,693	290,258,693

㈜유스페이스자산관리	-	-	-	3,680,000	3,680,000	3,680,000

㈜갤러리나인	-	-	-	1,500,000,000	32,584,792	32,584,792

㈜에이투컴퍼니	253,000,000	110,897,920	110,897,920	253,000,000	110,897,920	110,897,920

디앤액트	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

디디오넷	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

위드골프	-	-	-	800,000,000	311,884,399	311,884,399

합계	405,147,200	260,897,920	260,897,920	2,999,085,893	899,305,804	899,305,804

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	68,562,899,731	-	68,562,899,731	15,047,113,895	-	15,047,113,895

합계	68,562,899,731	-	68,562,899,731	15,047,113,895	-	15,047,113,895

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

MMF 및 MMT	17,796,466,251	17,859,891,094	17,859,891,094	5,000,000,000	5,019,445,139	5,019,445,139

단기채권형랩	-	-	-	10,000,000,000	10,027,668,756	10,027,668,756

전단채 및 기타채권	18,955,761,645	18,981,842,321	18,981,842,321	-	-	-

DLB	10,098,500,000	10,388,738,501	10,388,738,501	-	-	-

기타 신탁	20,955,431,250	21,038,489,122	21,038,489,122	-	-	-

유스페이스자산관리	3,680,000	3,680,000	3,680,000	-	-	-

유스페이스	290,258,693	290,258,693	290,258,693	-	-	-

합계	68,100,097,839	68,562,899,731	68,562,899,731	15,000,000,000	15,047,113,895	15,047,113,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권

단기매출채권	20,895,730,079	21,434,822,409

차감: 대손충당금	(785,509,813)	(744,040,575)

단기금융리스채권	36,686,061	30,234,788

단기미수금	472,401,733	37,084,856

차감: 대손충당금	-	(25,548)

단기미수수익	10,204,063	143,812,319

단기대여금	414,000,000	418,000,000

소계	21,043,512,123	21,319,888,249

장기 매출채권 및 기타비유동채권

장기금융리스채권	80,433,408	98,228,617

장기미수금	238,596,185	238,596,185

장기보증금자산	3,834,635,993	4,639,959,273

장기대여금	43,875,000	43,875,000

장기임차보증금	4,926,996,270	6,613,805,270

차감: 현재가치할인차금	(98,545,575)	(124,909,639)

소계	9,025,991,281	11,509,554,706

합계	30,069,503,404	32,829,442,955

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당분기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.26%	5.71%	30.97%	100.00%	3.76%

총장부금액	18,714,183,623	640,676,218	1,217,044,815	323,825,423	20,895,730,079

전체기간 기대신용손실	(48,178,065)	(36,598,094)	(376,908,232)	(323,825,423)	(785,509,813)

순장부금액	18,666,005,558	604,078,124	840,136,583	-	20,110,220,266

전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	1.16%	18.28%	30.67%	100.00%	3.47%

총장부금액	20,232,874,262	708,301,248	162,899,460	330,747,439	21,434,822,409

전체기간 기대신용손실	(233,826,767)	(129,507,845)	(49,958,524)	(330,747,439)	(744,040,575)

순장부금액	19,999,047,495	578,793,403	112,940,936	-	20,690,781,834

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	744,040,575	2,604,091,376

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,843,000)	(125,688,871)

① 대손처리액(상각채권액)	5,205,000	(117,688,371)

② 상각채권회수액	7,048,000	(8,000,500)

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	43,082,589	(1,409,511,728)

4. 기타증감	229,649	(324,850,202)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	785,509,813	744,040,575

(4) 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 내역당분기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.00%	-	-	-	0.00%

총장부금액	9,959,283,138	-	-	-	9,959,283,138

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-

순장부금액	9,959,283,138	-	-	-	9,959,283,138

전기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.00%	-	-	-	0.00%

총장부금액	12,138,686,669	-	-	-	12,138,686,669

전체기간 기대신용손실	(25,548)	-	-	-	(25,548)

순장부금액	12,138,661,121	-	-	-	12,138,661,121

(5) 당분기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초 대손충당금 잔액	25,548	-

대손상각비 계상	(25,548)	25,548

기말 대손충당금 잔액	-	25,548

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위(원)

사업장	계정과목	자산	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금(*)	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

가비아씨엔에스	상품	상품	116,821,589	(7,628,844)	109,192,745	76,092,784	(4,472,283)	71,620,501

놀멍쉬멍	상품	기타	19,419,328	-	19,419,328	20,678,184	-	20,678,184

엑스게이트	상품	네트워크보안장비 및 모듈	5,853,550,997	(85,946,024)	5,767,604,973	3,053,932,269	(85,946,024)	2,967,986,245

합계	5,989,791,914	(93,574,868)	5,896,217,046	3,150,703,237	(90,418,307)	3,060,284,930

(*) 당분기 중 재고자산 평가손실 3,156,561원을 매출원가에 가산하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	54,298,512,125	-	54,298,512,125	53,602,459,304	-	53,602,459,304

건물	31,752,519,298	(6,302,255,183)	25,450,264,115	28,482,406,219	(5,748,433,519)	22,733,972,700

시설장치	11,835,441,198	(9,407,867,185)	2,427,574,013	10,962,146,198	(8,950,775,145)	2,011,371,053

차량운반구	212,051,593	(101,099,744)	110,951,849	159,537,434	(94,265,205)	65,272,229

집기비품	1,937,282,083	(1,635,152,646)	302,129,437	1,887,857,629	(1,584,307,189)	303,550,440

전산장비	47,384,279,572	(35,761,038,318)	11,623,241,254	44,298,564,550	(32,774,518,061)	11,524,046,489

건설중인자산	1,376,516,419	-	1,376,516,419	462,629,252	-	462,629,252

사용권자산	28,194,335,526	(15,854,450,563)	12,339,884,963	28,055,453,530	(14,046,022,048)	14,009,431,482

기타유형자산	964,939,205	(533,469,498)	431,469,707	892,621,402	(429,517,228)	463,104,174

합계	177,955,877,019	(69,595,333,137)	108,360,543,882	168,803,675,518	(63,627,838,395)	105,175,837,123

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	53,602,459,304	696,052,821	-	-	-	54,298,512,125

건물	22,733,972,700	3,270,113,079	-	(553,821,664)	-	25,450,264,115

시설장치	2,011,371,053	989,975,000	(18,046,830)	(555,725,210)	-	2,427,574,013

차량운반구	65,272,229	67,745,066	(696,556)	(21,368,890)	-	110,951,849

집기비품	303,550,440	98,300,619	(1,363,005)	(98,358,617)	-	302,129,437

전산장비	11,524,046,489	3,998,861,759	(8,629,519)	(3,903,504,131)	12,466,656	11,623,241,254

건설중인자산	462,629,252	860,634,000	-	-	53,253,167	1,376,516,419

사용권자산	14,009,431,482	8,154,611,753	(25,596,206)	(9,798,562,066)	-	12,339,884,963

기타유형자산	463,104,174	-	-	(105,223,932)	73,589,465	431,469,707

합계	105,175,837,123	18,136,294,097	(54,332,116)	(15,036,564,510)	139,309,288	108,360,543,882

(주1) 전산장비의 기타증감액은 국고보조금으로 인한 증감액이고, 건설중인자산의 기타증감액은 차입원가 자본화로 인한 금액이며, 기타유형자산의 기타증감액은 재고자산의 유형자산 대체 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감	기말잔액

토지	11,129,552,038	-	-	-	-	11,129,552,038

건물	20,649,957,233	-	-	(494,996,959)	-	20,154,960,274

시설장치	2,371,018,744	227,500,000	-	(523,378,470)	57,085,045	2,132,225,319

차량운반구	81,919,092	52,130,656	(17,085,805)	(20,187,186)	-	96,776,757

집기비품	402,912,356	102,646,614	-	(100,969,968)	(115,309,553)	289,279,449

전산장비	11,714,395,523	2,899,314,876	(26,224,975)	(3,789,935,731)	60,392,387	10,857,942,080

건설중인자산	21,744,142,164	9,025,522,593	-	-	152,613,088	30,922,277,845

사용권자산	16,937,766,817	6,400,947,152	(22,764,282)	(9,607,001,629)	53,602,130	13,762,550,188

기타유형자산	328,250,443	-	-	(86,869,534)	173,933,670	415,314,579

합계	85,359,914,410	18,708,061,891	(66,075,062)	(14,623,339,477)	382,316,767	89,760,878,529

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	13,084,482,345	13,017,197,141

판매비와관리비	2,008,944,435	1,661,197,371

기타	(56,862,270)	(55,055,035)

합계	15,036,564,510	14,623,339,477

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

영업권	7,853,501,173	7,853,501,173

특허권	20,206,263	24,954,884

상표권	99,974,888	95,183,822

소프트웨어	1,067,190,973	877,789,479

개발비	237,322,901	237,322,901

기타무형자산	1,024,598,426	1,188,114,680

합계	10,302,794,624	10,276,866,939

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

영업권	7,853,501,173	-	-	-	-	7,853,501,173

특허권	24,954,884	-	-	(4,748,621)	-	20,206,263

상표권	95,183,822	5,574,840	-	(783,774)	-	99,974,888

소프트웨어	877,789,479	425,806,900	-	(231,438,750)	(4,966,656)	1,067,190,973

개발비	237,322,901	-	-	-	-	237,322,901

기타무형자산	1,188,114,680	15,000,000	(18,700,000)	(159,816,254)	-	1,024,598,426

합계	10,276,866,939	446,381,740	(18,700,000)	(396,787,399)	(4,966,656)	10,302,794,624

(주1) 소프트웨어의 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

영업권	8,258,867,352	330,000,000	-	-	(609,866,179)	7,979,001,173

특허권	23,659,139	3,373,000	-	(4,152,659)	-	22,879,480

상표권	97,223,526	2,164,480	-	(747,168)	(1,670,400)	96,970,438

소프트웨어	586,815,532	144,506,003	-	(147,754,028)	-	583,567,507

개발비	245,506,447	-	-	(8,183,546)	-	237,322,901

기타무형자산	348,797,182	48,296,000	(49,347,147)	(166,346,251)	964,650,000	1,146,049,784

합계	9,560,869,178	528,339,483	(49,347,147)	(327,183,652)	353,113,421	10,065,791,283

(주1) 연결범위 변동 등에 따른 자산의 증감액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	4,199,423,683	4,719,861,165

판매비와관리비	4,223,603,992	3,871,088,926

합계	8,423,027,675	8,590,950,091

(4) 당분기말과 전기말 현재 영업권 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	8,120,531,317	(1,816,364,283)	6,304,167,034	8,120,531,317	(1,816,364,283)	6,304,167,034

㈜케이아이엔엑스	3,772,511,274	(2,223,177,135)	1,549,334,139	3,772,511,274	(2,223,177,135)	1,674,834,139

㈜놀멍쉬멍	361,363,000	(361,363,000)	-	361,363,000	(361,363,000)	-

합 계	12,254,405,591	(4,400,904,418)	7,853,501,173	12,254,405,591	(4,400,904,418)	7,853,501,173

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.(5) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	57,992,810	41,348,265

판매비와관리비	338,794,589	389,848,387

기타	-	(104,013,000)

합계	396,787,399	327,183,652

15. 리스연결실체는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	24,480,299,669	1,348,389,388	2,365,646,469	28,194,335,526

감가상각누계액	(14,275,369,616)	(570,758,812)	(1,008,322,135)	(15,854,450,563)

장부금액	10,204,930,053	777,630,576	1,357,324,334	12,339,884,963

② 전기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	25,167,041,823	1,066,309,514	1,822,102,193	28,055,453,530

감가상각누계액	(12,858,248,096)	(362,921,865)	(824,852,087)	(14,046,022,048)

장부금액	12,308,793,727	703,387,649	997,250,106	14,009,431,482

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	12,308,793,727	703,387,649	997,250,106	14,009,431,482

취득액	6,982,199,313	312,854,781	859,557,659	8,154,611,753

처분액	(16,687,681)	(8,908,525)	-	(25,596,206)

감가상각비	(9,069,375,306)	(229,703,329)	(499,483,431)	(9,798,562,066)

기말금액	10,204,930,053	777,630,576	1,357,324,334	12,339,884,963

② 전분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	15,323,142,480	743,074,354	871,549,983	16,937,766,817

취득액	6,320,056,470	127,691,019	177,784,296	6,625,531,785

처분액	(170,982,503)	(22,764,282)	-	(193,746,785)

감가상각비	(9,131,539,560)	(193,075,651)	(282,386,418)	(9,607,001,629)

기말금액	12,340,676,887	654,925,440	766,947,861	13,762,550,188

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	3,305,244,088	9,798,562,066	3,203,251,122	9,607,001,629

리스부채이자비용	46,765,283	164,959,802	84,023,039	289,122,272

단기리스비용	5,070,000	9,827,610	2,447,610	7,095,220

소액리스비용	16,189,207	48,547,972	13,395,228	43,260,250

합계	3,373,268,578	10,021,897,450	3,303,116,999	9,946,479,371

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	9,353,731,556	9,846,407,993

비유동부채	3,076,342,164	4,301,338,743

합계	12,430,073,720	14,147,746,736

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	9,353,731,556	9,846,407,993

1년 이상	2,734,287,919	2,766,175,492

2년 이상	291,331,640	1,450,745,288

3년 이상	48,648,600	64,082,650

4년 이상	2,074,005	20,335,313

합계	12,430,073,720	14,147,746,736

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	105,058,000	36,686,061	89,004,000	30,234,788

1년 초과 5년 이내	181,192,000	80,433,406	229,639,000	98,228,617

합계	286,250,000	117,119,467	318,643,000	128,463,405

미실현 이자수익	-	53,777,977	-	43,962,995

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	36,686,061	30,234,788

비유동자산	80,433,408	98,228,617

합계	117,119,469	128,463,405

16. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	56,442,925	56,442,924

㈜에스피소프트	20.00%	394,904,558	1,266,781,282	1,266,781,282

㈜아티웰스	24.66%	1,000,000,000	(114,095,503)	700,949,050

어퍼코리아 주식회사	40.00%	3,750,000,000	62,360,645	3,022,749,088

계	5,224,904,558	1,271,489,349	5,046,922,344

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	101,754,122	101,754,122

㈜에스피소프트	20.00%	394,904,558	1,176,002,121	1,176,002,122

㈜아티웰스	25.00%	1,000,000,000	(49,042,462)	792,680,446

어퍼코리아 주식회사	40.00%	3,750,000,000	390,389,099	3,390,797,542

계	5,224,904,558	1,619,102,880	5,461,234,232

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타 자본변동	당분기말

㈜디자인아트플러스	101,754,122	(45,311,198)	-	56,442,924

㈜에스피소프트(주1)	1,176,002,122	105,095,344	(14,316,184)	1,266,781,282

㈜아티웰스	792,680,446	(102,731,172)	10,999,775	700,949,050

어퍼코리아 주식회사	3,390,797,542	(368,048,454)	-	3,022,749,088

계	5,461,234,232	(410,995,480)	(3,316,409)	5,046,922,344

(주1) 에스피소프트의 기타 자본변동 금액에는 배당지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	기타 자본변동	전분기말

㈜디자인아트플러스	77,771,311	-	(19,978,724)	-	57,792,587

㈜에스피소프트	1,028,456,179	-	153,377,198	73,653,609	1,255,486,986

㈜아티웰스	959,558,777	-	(119,148,737)	-	840,410,040

어퍼코리아 주식회사	1,875,000,000	1,875,000,000	(214,871,817)	-	3,535,128,183

계	3,940,786,267	1,875,000,000	(200,622,079)	73,653,609	5,688,817,796

(주1) 에스피소프트의 기타 자본변동 금액에는 배당지급액이 포함되어 있습니다.

17. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	전기말

유동 기타자산

단기선급금	3,171,392,351	898,599,599

단기선급비용	518,336,998	409,072,465

당기법인세자산	51,940	110,530

소 계	3,689,781,289	1,307,782,594

비유동 기타자산

장기선급비용	-	4,773,260

이연법인세자산	2,455,025,073	2,676,014,595

소 계	2,455,025,073	2,680,787,855

합 계	6,144,806,362	3,988,570,449

18. 매입채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

당분기말	전기말

유동부채

단기매입채무	6,153,439,151	5,617,099,291

단기미지급금	1,518,146,970	2,649,830,761

단기미지급비용	4,809,878,635	5,449,236,550

단기임대보증금	5,000,000	5,000,000

단기차입금	11,100,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	9,353,731,556	9,846,407,993

소계	32,940,196,312	32,167,574,595

비유동부채

장기차입금	27,388,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	3,076,342,164	4,301,338,743

소계	30,465,194,344	31,945,190,923

합계	63,405,390,656	64,112,765,518

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

당분기말	전기말

유동부채

단기예수금	607,516,044	629,059,175

부가가치세예수금	1,236,565,540	1,854,277,782

단기선수금	1,791,573,059	1,100,605,297

단기선수수익	9,086,850,353	8,725,163,008

미지급법인세	2,841,561,448	5,750,776,360

유동종업원급여충당부채	491,619,916	449,563,410

단기제품보증충당부채	2,107,593	2,107,593

기타유동부채	209,819,718	-

소 계	16,267,613,671	18,511,552,625

비유동부채

장기선수수익	1,352,779,137	1,299,830,982

기타비유동충당부채	52,245,247	34,780,960

이연법인세부채	3,439,656,836	2,862,699,045

기타비유동부채	2,674,280	-

소 계	4,847,355,500	4,197,310,987

합 계	21,114,969,171	22,708,863,612

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

종업원급여충당부채	491,619,916	-	491,619,916	449,563,410	-	449,563,410

제품보증충당부채	2,107,593	-	2,107,593	2,107,593	-	2,107,593

복구충당부채	-	52,245,247	52,245,247	-	34,780,960	34,780,960

합계	493,727,509	52,245,247	545,972,756	451,671,003	34,780,960	486,451,963

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	449,563,410	526,431,935	(484,375,429)	491,619,916

제품보증충당부채	2,107,593	-	-	2,107,593

소계	451,671,003	526,431,935	(484,375,429)	493,727,509

비유동충당부채 :

복구충당부채	34,780,960	17,464,287	-	52,245,247

소계	34,780,960	17,464,287	-	52,245,247

합계	486,451,963	543,896,222	(484,375,429)	545,972,756

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	335,486,602	632,908,269	(518,831,461)	449,563,410

제품보증충당부채	2,635,334	-	(527,741)	2,107,593

소계	338,121,936	632,908,269	(519,359,202)	451,671,003

비유동충당부채 :	-

복구충당부채	29,484,481	5,296,479	-	34,780,960

소계	29,484,481	5,296,479	-	34,780,960

합계	367,606,417	638,204,748	(519,359,202)	486,451,963

21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	대출구분	차입처	내역	당분기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	신한은행 등	일반자금대출 등	11,100,000,000	8,600,000,000

장기차입금	원화일반대출	산업은행 등	일반자금대출 등	27,388,852,180	27,643,852,180

합 계	38,488,852,180	36,243,852,180

(2) 당분기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	기말

단기차입금	8,600,000,000	9,000,000,000	(6,500,000,000)	11,100,000,000

장기차입금	27,643,852,180	-	(255,000,000)	27,388,852,180

합 계	36,243,852,180	9,000,000,000	(6,755,000,000)	38,488,852,180

② 전기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	기말

단기차입금	6,645,286,032	5,500,000,000	(3,545,286,032)	8,600,000,000

장기차입금	11,463,169,760	17,520,682,420	(1,340,000,000)	27,643,852,180

합 계	18,108,455,792	23,020,682,420	(4,885,286,032)	36,243,852,180

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	911,546,408	744,773,500

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	88,287,773,117	80,631,855,295

합 계	89,992,765,345	82,170,074,615

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	13,163,359,032	11,859,178,397

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(11,998,178,382)	(11,949,011,068)

소계	3,153,870,103	1,898,856,782

기타자본구성요소

자기주식	(1,409,031,553)	(1,713,686,098)

소 계	(1,409,031,553)	(1,713,686,098)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	82,648,757	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(839,717,549)	(864,594,328)

지분법자본변동	104,305,637	107,672,261

소 계	(652,763,155)	(756,922,067)

합 계	1,092,075,395	(571,751,383)

(2) 자기주식당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 458,575주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

당분기 중 지배기업은 자기주식 123,700주를 우리사주조합 무상 출연 및 성과급으로지급하였습니다.이에 따라 연결실체의 자기주식은 전기말 582,275주에서 당분기말 458,575주로 감소하였고, 이와 관련하여 1,594백만원의 자기주식처분이익이 발생하여, 관련 법인세효과 351백만원을 차감한 1,243백만원을 자본잉여금에 계상하였습니다.한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	당분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	64,184,571	(14,120,606)	50,063,965

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	14,687,926	(3,231,344)	11,456,582

지분법자본변동	(4,316,185)	949,561	(3,366,624)

합 계	74,556,312	(16,402,389)	58,153,923

② 전분기

(단위:원)

구분	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	3,506,609	(771,454)	2,735,155

지분법자본변동	93,653,609	(20,603,794)	73,049,815

합 계	97,160,218	(21,375,248)	75,784,970

25. 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	4,141,420,609	13,154,882,712	1,427,032,651	9,258,196,884

용역의 제공으로 인한 수익	681,368,264	1,795,984,407	740,196,699	1,958,076,425

기타수익	45,259,439,606	127,252,249,956	37,476,952,665	109,666,638,633

합계	50,082,228,479	142,203,117,075	39,644,182,015	120,882,911,942

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	49,786,916,576	141,227,836,470	39,317,378,043	119,929,923,796

기타수익	295,311,903	975,280,605	326,803,972	952,988,146

합계	50,082,228,479	142,203,117,075	39,644,182,015	120,882,911,942

(3) 당분기와 전분기 중 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	46,072,555,739	131,285,436,542	35,514,099,677	108,701,815,902

기타	4,009,672,740	10,917,680,533	4,130,082,338	12,181,096,040

합 계	50,082,228,479	142,203,117,075	39,644,182,015	120,882,911,942

수익의 인식시기

한 시점에 인식	43,885,126,021	124,767,210,868	34,217,771,533	105,687,719,970

기간에 걸쳐 인식	6,197,102,458	17,435,906,207	5,426,410,482	15,195,191,972

합 계	50,082,228,479	142,203,117,075	39,644,182,015	120,882,911,942

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	7,444,491,190	21,103,074,145	6,564,191,309	19,258,658,890

퇴직급여	835,556,215	2,481,780,777	776,718,141	2,428,619,720

복리후생비	979,480,510	3,228,377,147	923,237,128	2,874,885,963

감가상각비	701,827,738	2,008,944,435	548,262,537	1,661,197,371

무형자산상각비	111,829,919	338,794,589	56,408,992	389,848,387

대손상각비(대손충당금환입)	86,849,924	41,214,041	(214,625,709)	(1,302,754,362)

지급수수료	1,130,908,957	4,421,464,184	1,182,488,417	4,491,750,887

광고선전비	531,142,218	1,498,832,211	339,271,924	1,334,001,338

주식보상비용	185,927,495	2,321,624,040	490,293,001	642,876,333

기타판매비와 관리비	3,333,243,859	9,180,972,670	3,002,225,131	8,803,651,859

합계	15,341,258,025	46,625,078,239	13,668,470,871	40,582,736,386

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(376,055,403)	(2,197,711,535)	(1,036,425,290)	(1,202,608,318)

외주비, 유지보수비 등	19,188,223,551	53,634,070,051	16,283,355,975	45,532,123,471

종업원급여	11,375,054,073	34,792,880,487	9,964,864,224	30,014,295,869

감가상각비 및 무형자산상각비	5,223,773,608	15,433,351,909	4,827,280,142	14,982,371,777

복리후생비	979,480,510	3,228,377,147	923,237,128	2,874,885,963

지급수수료	1,130,908,957	4,421,464,184	1,182,488,417	4,491,750,887

광고선전비	531,142,218	1,498,832,211	339,271,924	1,334,001,338

기타	3,888,656,020	10,155,274,511	1,945,132,404	4,272,684,904

합계	41,941,183,534	120,966,538,965	34,429,204,924	102,299,505,891

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	(2,109,465)	1,192,535	6,125,636	12,391,947

지분법이익	35,975,033	118,611,150	582,556,897	639,731,379

지분법투자주식처분이익	-	10,999,775	-	-

잡이익	186,352,913	258,111,100	16,905,759	296,662,534

합 계	220,218,481	388,914,560	605,588,292	948,785,860

기타비용

유형자산처분손실	3,586,794	25,656,354	-	-

무형자산처분손실	18,700,000	18,700,000	-	25,292,600

무형자산손상차손	-	-	-	174,481,813

지분법손실	148,978,003	529,606,631	629,621,577	840,353,459

기부금	17,800,000	54,800,000	17,640,000	57,460,000

잡손실	8,036,022	12,236,663	526,914,948	545,668,655

합계	197,100,819	640,999,648	1,174,176,525	1,643,256,527

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	5,251,034	13,507,379	(18,128,043)	9,577,294

- 기타 이자수익	68,057,042	312,408,217	188,505,567	481,522,236

배당수익

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 배당수익	-	-	330,000,000	330,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	49,594,454	82,493,394	69,594,806	120,840,852

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	159,410,831	325,065,260	37,970,504	1,328,892,961

외화환산이익	627,167,757	1,107,242,054	9,127,062	291,666,749

외환차익	406,456,793	795,800,974	17,690,602	522,293,079

합 계	1,315,937,911	2,636,517,278	634,760,498	3,084,793,171

(2) 금융비용

이자비용

- 금융기관차입금	108,538,970	303,818,499	83,437,388	272,874,412

- 리스부채	46,764,283	164,959,802	84,023,041	289,122,272

- 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(21,840,673)	(60,753,167)	(53,650,677)	(222,017,686)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	746,576	746,576	-	1,369,993

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	1,172,644,408

외화환산손실	(2,380,717)	26,809,584	303,487,932	487,900,617

외환차손	5,471,492	104,897,373	75,793,477	128,917,689

합 계	137,299,931	540,478,667	493,091,161	2,130,811,705

30. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,078,209,043	3,671,100,321

전기법인세의 당기조정사항	257,201,490	53,681,039

기타	(350,710,900)	-

소 계	3,984,699,633	3,724,781,360

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	803,357,239	(99,935,088)

자본에 직접 가감하는 이연법인세	(23,972,159)	(226,126,452)

기타(이월세액공제 및 세무상결손금 등)	(17,134,920)	-

소계	762,250,160	(326,061,540)

법인세비용	4,746,949,793	3,398,719,820

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	23,080,531,633	18,842,916,850

적용세율에 따른 법인세 (당분기:22%, 전분기 22%)	5,077,716,959	4,145,441,707

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	494,899,348	3,531,062,459

세액공제	(1,421,234,344)	(1,421,283,714)

종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과	225,826,642	436,517,951

법인세추납액	257,201,490	53,681,039

기타(세율차이 및 이연법인세 미인식액 등)	112,539,698	(3,346,699,622)

법인세비용	4,746,949,793	3,398,719,820

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.57%	18.04%

31.주당순이익(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,835,832,998	8,654,123,278	1,704,945,778	7,427,977,175

가중평균유통보통주식수(*)	13,077,109	13,025,001	12,953,409	12,953,409

기본주당순이익	293	664	132	573

(*) 당기 누적 가중평균유통보통주식수의 계산

기간	내역	유통주식수	일수	적수

2021.01.01~2021.04.25	기초	12,953,409	115일	1,489,642,035

2021.04.26~2021.06.30	자기주식 처분	13,077,109	66일	863,089,194

2021.07.01~2021.09.30	3분기	13,077,109	92일	1,203,094,028

합 계	273일	3,555,825,257

당분기 누적 가중평균유통보통주식수	13,025,001

(2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	107,525,535	2,735,154

차입원가 자본화	60,753,167	222,017,686

사용권자산/유동리스부채 계상	8,072,294,630	6,400,947,152

(2) 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당기말

신규취득(리스)	유동성대체	기타

유동리스부채	9,846,407,993	(9,954,927,448)	6,995,647,040	2,301,644,169	164,959,802	9,353,731,556

비유동리스부채	4,301,338,743	-	1,076,647,590	(2,301,644,169)	-	3,076,342,164

단기차입금	8,600,000,000	2,500,000,000	-	-	-	11,100,000,000

장기차입금	27,643,852,180	(255,000,000)	-	-	-	27,388,852,180

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	18,333,581,840	15,444,197,030

당기순이익조정을 위한 가감	20,146,304,799	18,200,829,504

법인세비용	4,746,949,793	3,398,642,487

금융비용	-	41,693,311

퇴직급여	446,721,141	492,988,530

대손상각비	87,999,611	31,756,206

감가상각비	15,036,564,510	14,564,724,807

무형자산상각비	396,787,399	430,840,164

외화환산손실	26,809,584	487,900,617

재고자산평가손실	3,156,561	(22,919,000)

유형자산처분손실	25,656,354	-

무형자산손상차손	-	174,481,813

무형자산처분손실	18,700,000	14,820,000

금융자산처분손실	746,576	1,369,993

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	-	(5,296,966)

지분법손실	529,606,631	357,205,602

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	1,172,644,408

이자비용	408,025,134	473,059,041

잡손실	(30,655,973)	-

대손충당금환입	(46,785,570)	(1,334,510,568)

외화환산이익	(1,107,242,054)	(291,666,749)

유형자산처분이익	(1,192,535)	(12,391,947)

금융자산처분이익	(82,493,394)	(120,840,852)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(10,999,775)	-

지분법이익	(118,611,150)	(156,583,522)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(325,065,260)	(1,328,892,961)

이자수익	(325,915,596)	(486,980,697)

주식보상비용(환입)	427,434,040	642,876,333

기타 현금의 유입 없는 수익등	(293,650)	(386,651)

배당금수익	-	(330,000,000)

급여	40,402,422	26,934,946

품질보증비	-	(671,261)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	-	(19,967,580)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,604,947,325)	7,143,613,055

장기보증금의 감소(증가)	815,010,000	(92,445,000)

단기매출채권의 감소(증가)	1,309,047,401	7,109,753,845

단기미수금의 감소(증가)	(263,218,034)	71,230,925

단기미수수익의 감소(증가)	(344,050)	1,389,977

단기선급금의 감소(증가)	(2,266,935,034)	(35,368,193)

단기선급비용의 감소(증가)	(104,491,273)	349,409,035

금융리스채권의 감소(증가)	11,343,936	(51,711,486)

보증금의 감소(증가)	(240,720)	(1,000,000)

이연법인세자산의 감소(증가)	21,387,913	-

당기법인세자산의 감소(증가)	646,230	(1,961,430)

기타유동금융자산의 감소(증가)	-	100,000,000

재고자산의 감소(증가)	(2,913,937,998)	(1,709,992,865)

상품의 감소(증가)	1,258,856	10,410,329

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	42,056,506	64,350,316

단기매입채무의 증가(감소)	141,864,159	2,894,839,973

단기미지급금의 증가(감소)	(1,131,683,791)	(1,350,496,095)

단기미지급비용의 증가(감소)	(1,466,006,278)	(119,044,218)

단기예수금의 증가(감소)	(21,313,482)	(335,726,659)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(617,712,242)	(423,731,444)

단기선수금의 증가(감소)	680,438,652	829,237,838

미지급법인세의 증가(감소)	51,594,187	-

선수수익의 증가(감소)	269,942,138	153,553,920

장기선수수익의 증가(감소)	149,487,360	173,902,817

이연법인세부채의 증가(감소)	(74,120,620)	-

기타유동부채의 증가(감소)	207,700,000	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	(446,721,141)	(492,988,530)

33. 우발사항(1) 소송당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송일자	내용	원고	피고	소송가액

2020.05	종속회사 지분인수 조건 이견으로 인한 대금 미납의 건	㈜한국기술지원	㈜피플커넥트	100,000,000

2019.04	서비스에 대한 손해배상	㈜건화	㈜가비아씨엔에스	41,222,916

계	141,222,916

(2) 제공한 대출약정당분기말 현재 연결실체가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 연결실체의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	건물 담보 제공	6,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	지배회사

국민은행	건물 담보 제공	3,600,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	지배회사

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	11,732,987,700	13,000,000,000	12,932,987,700	지배회사

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	15,694,450,928	13,600,000,000	13,435,864,480	종속회사

신한은행	시설자금 관련 차입	-	500,000,000	500,000,000	종속회사

신한은행	유스페이스 시설자금 차입	2,040,000,000	1,700,000,000	1,020,000,000	종속회사

신한은행	건물 담보 제공	2,400,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	종속회사

산업은행	산업운영자금대출	-	2,500,000,000	2,500,000,000	종속회사

산업은행	산업운영자금대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000	종속회사

산업은행	산업운영자금한도대	-	6,000,000,000	-	종속회사

신한은행	신한은행 일반자금대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000	종속회사

신한은행	신한은행 한도대	-	1,000,000,000	-	종속회사

합 계	41,467,438,628	46,400,000,000	38,488,852,180

(3) 담보 및 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	여신한도	보증금액	기간

기업은행	관계사 예금 담보제공	500,000,000	500,000,000	2021.07 ~ 2022.07

하나은행	임직원 담보 제공	50,000,000	55,000,000	2021.08 ~ 2022.08

기업은행	임직원 담보 제공	50,000,000	55,000,000	2021.08 ~ 2022.08

신한은행	(주)에스피소프트 MS SPLA 연대보증	2,510,000,000	2,510,000,000	2021.09 ~ 2022.08

합 계	3,110,000,000	3,120,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간

서울보증보험	조달청 등	계약이행 보증	6,147,650,330	2018.10~2024.06

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2018.12~2021.12

합 계	6,197,650,330

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:$,원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간	비고

에이스아메리칸화재해상보험	테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험	USD 2,000,000	2021.08 ~ 2022.08	지배회사

DB손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,300,000,000	2021.09 ~ 2022.09	지배회사

메리츠화재	화재보험	3,886,478,030	2021.08 ~ 2022.08	지배회사

34. 특수관계자 (1) 종속 및 관계기업 현황*지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

㈜디자인아트플러스	40.00%	40.00%	관계회사

㈜에스피소프트	20.00%	20.00%	관계회사

㈜아티웰스(주1)	24.66%	25.00%	관계회사

어퍼코리아 주식회사	40.00%	40.00%	관계회사

(주1) 아티웰스의 당분기 불균등 유상증자로 당사의 지분율이 0.34% 감소하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	㈜디자인아트플러스	14,887,109	154,579,349	-	216,912,610

㈜에스피소프트	428,880,023	374,964,640	357,317,418	216,980,013

합계	443,767,132	529,543,989	357,317,418	433,892,623

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업	㈜디자인아트플러스	1,320,000	12,515,250	1,606,770	21,649,393

㈜에스피소프트	25,683,875	50,360,849	48,747,132	51,218,640

합계	27,003,875	62,876,099	50,353,902	72,868,033

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전분기말

관계기업	㈜에스피소프트	10,000,000	20,000,000

합계	10,000,000	20,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	2,370,881,380	2,437,763,598

퇴직급여	492,301,212	490,825,582

합 계	2,863,182,592	2,928,589,180