가비아 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 18 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	12,687,655,947	12,237,594,463

현금및현금성자산	7,091,655,764	8,482,168,721

현금	7,091,655,764	8,482,168,721

보유현금	1,447,290	1,157,290

예금잔액	7,076,925,146	8,468,176,355

기타요구불예금	13,283,328	12,835,076

기타유동금융자산	1,000,000,000	0

단기금융상품	1,000,000,000	0

매출채권 및 기타유동채권	4,560,374,043	3,656,247,122

매출채권	3,215,283,587	2,458,491,490

대손충당금	(52,482,440)	(50,057,440)

단기미수금	250,195,075	241,748,965

단기미수수익	8,491,856	111,981

단기선급금	900,804,105	657,759,846

단기선급비용	238,081,860	348,192,280

당기법인세자산	35,626,140	99,178,620

비유동자산	50,019,441,848	48,923,386,615

기타비유동금융자산	986,188,504	752,122,003

비유동매도가능금융자산	986,188,504	752,122,003

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	21,557,198,973	21,214,765,822

종속기업에 대한 투자자산	21,080,773,509	21,145,855,413

관계기업에 대한 투자자산	476,425,464	68,910,409

유형자산	22,595,151,471	22,429,865,597

토지	3,879,085,281	3,879,085,281

건물	12,986,502,734	12,986,502,734

감가상각누계액	(1,731,533,696)	(1,488,036,770)

시설물	2,525,092,484	2,471,171,884

감가상각누계액	(1,932,356,379)	(1,695,484,507)

전산장비/전산설비	17,596,313,548	16,068,939,484

정부보조금	(17,318,481)	(40,758,615)

감가상각누계액	(11,189,799,502)	(9,861,900,398)

차량운반구	12,458,970	41,348,970

감가상각누계액	(12,458,970)	(15,347,970)

집기	641,678,412	632,061,012

감가상각누계액	(598,167,182)	(547,715,508)

건설중인자산	435,654,252	0

영업권	1,360,741,946	1,756,157,055

영업권 이외의 무형자산	1,777,619,917	1,643,312,066

상표권	12,528,880	12,528,880

컴퓨터소프트웨어	169,008,982	277,390,179

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	4,801,100	4,801,100

기타무형자산	1,591,280,955	1,348,591,907

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,310,655,810	635,696,410

장기보증금자산	1,310,655,810	635,696,410

이연법인세자산	431,885,227	491,467,662

자산총계	62,707,097,795	61,160,981,078

부채

유동부채	15,714,768,884	10,247,269,463

매입채무 및 기타유동채무	10,137,083,412	10,216,568,173

단기매입채무	2,089,077,729	1,575,303,019

단기미지급비용	731,517,070	2,171,051,142

단기예수금	828,507,634	886,440,005

단기선수금	706,155,357	578,357,249

단기선수수익	5,781,825,622	5,005,416,758

유동성장기차입금	5,500,000,000	0

당기법인세부채	30,482,662	0

유동충당부채	47,202,810	30,701,290

유동종업원급여충당부채	47,202,810	30,701,290

비유동부채	0	5,500,000,000

장기차입금	0	5,500,000,000

부채총계	15,714,768,884	15,747,269,463

자본

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	1,988,691,940	1,988,691,940

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

기타자본잉여금	87,704,499	87,704,499

기타자본구성요소	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

기타포괄손익누계액	(565,247,238)	(747,335,253)

이익잉여금(결손금)	40,033,367,984	38,636,838,703

이익준비금	348,737,320	309,631,366

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	38,891,184,844	37,533,761,517

자본총계	46,992,328,911	45,413,711,615

자본과부채총계	62,707,097,795	61,160,981,078

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	13,474,889,641	39,387,642,673	12,137,699,673	36,987,372,770

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	13,474,889,641	39,387,642,673	12,137,699,673	36,987,372,770

매출원가	8,004,295,139	23,151,000,307	6,987,947,900	21,450,982,828

매출총이익	5,470,594,502	16,236,642,366	5,149,751,773	15,536,389,942

영업비용	4,705,882,007	14,127,553,470	4,088,707,116	12,514,266,869

종업원급여비용	2,369,383,148	7,219,107,845	2,275,626,396	6,976,333,348

퇴직급여비용, 확정기여제도	228,716,255	714,375,326	218,354,186	772,231,966

복리후생비	351,294,142	1,140,392,383	355,588,704	1,084,714,496

보험료	59,510,266	201,273,549	56,780,427	165,229,300

감가상각비	257,057,664	788,206,750	254,305,956	746,712,657

무형자산상각비	24,526,243	81,842,903	43,670,729	145,334,242

대손상각비(대손충당금환입)	0	2,425,000	0	0

지급수수료	334,832,673	990,937,018	288,139,001	961,469,600

광고선전비	441,143,595	1,254,238,617	136,407,449	440,403,141

교육훈련비	16,715,701	38,941,678	13,081,122	47,388,099

차량유지비	38,139,191	110,083,836	47,984,526	84,287,914

도서인쇄비	3,809,432	12,310,061	9,533,040	29,170,880

접대비	33,918,117	82,165,444	28,376,768	95,504,070

통신비	21,178,336	65,082,953	20,681,473	66,739,274

운반비	3,206,000	14,067,000	5,255,500	18,037,428

세금과공과	171,917,390	442,107,289	164,124,690	433,408,050

소모품비	35,529,220	86,910,138	28,046,125	66,825,022

사무용품비	4,753,567	16,107,570	6,482,744	20,798,786

수도광열비	41,356,009	91,912,318	39,095,720	95,455,270

건물관리비	29,237,880	80,005,643	27,520,222	79,300,518

경상개발비	209,418,310	594,793,717	26,161,949	87,969,629

여비교통비	30,238,868	100,266,432	43,490,389	96,953,179

영업이익(손실)	764,712,495	2,109,088,896	1,061,044,657	3,022,123,073

기타이익	115,773,557	224,303,806	7,664,704	29,218,001

유형자산처분이익	0	6,980,042	0	0

무형자산처분이익	18,142,583	18,142,583

외화환산이익	17,985,097	67,803,015	0	0

외환차익	192,225	329,983	0	387,690

자산수증이익	0	5,518,297	0	0

잡이익	5,149,295	51,225,529	7,664,704	28,830,311

염가매수차익	74,304,357	74,304,357

기타손실	169,250,779	666,885,542	232,024,569	533,144,460

유형자산처분손실	7,065,949	7,065,949	0	0

무형자산손상차손	123,781,425	395,415,109	135,000,000	408,500,000

무형자산처분손실	0	7,920,000	0	0

기부금	0	3,000,000	1,000,000	5,000,000

외화환산손실	0	165,806,792	95,671,104	119,041,963

외환차손	0	154,686	256,895	257,967

잡손실	38,403,405	87,523,006	96,570	344,530

금융수익	6,385,976	227,035,376	810,482	218,151,695

이자수익	6,385,976	14,488,976	810,482	41,029,695

배당금수익(금융수익)	0	212,546,400	0	177,122,000

금융원가	29,540,819	87,421,876	29,397,272	90,069,300

이자비용	29,540,819	87,421,876	29,397,272	90,069,300

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	60,286,123	13,094,353	(57,689,876)	25,063,150

법인세비용차감전순이익(손실)	748,366,553	1,819,215,013	750,408,126	2,671,342,159

법인세비용	55,961,082	31,626,192	32,056,029	76,492,194

당기순이익(손실)	692,405,471	1,787,588,821	718,352,097	2,594,849,965

기타포괄손익	71,367,076	182,088,015	(85,401,069)	(196,143,847)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	71,367,076	182,088,015	(85,401,069)	(196,143,847)

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	71,850,932	182,571,871	(85,401,069)	(196,143,847)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(483,856)	(483,856)	0	0

총포괄손익	763,772,547	1,969,676,836	632,951,028	2,398,706,118

주당이익

기본주당이익(손실)	53	137	55	199

희석주당이익(손실)	53	137	55	199

자본변동표
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(537,815,070)	35,483,865,920	42,470,259,015

당기순이익(손실)	2,594,849,965	2,594,849,965

기타포괄손익	(196,143,846)	(196,143,846)

지분의 발행	0

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

주식보상비용	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	(196,143,846)	2,203,790,425	2,007,646,579

2016.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(733,958,916)	37,687,656,345	44,477,905,594

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(747,335,253)	38,636,838,703	45,413,711,615

당기순이익(손실)	1,787,588,821	1,787,588,821

기타포괄손익	182,088,015	182,088,015

지분의 발행	0

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

주식보상비용	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	182,088,015	1,396,529,281	1,578,617,296

2017.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(565,247,238)	40,033,367,984	46,992,328,911

현금흐름표
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	4,577,073,790	5,870,947,480

당기순이익(손실)	1,787,588,821	2,594,849,965

당기순이익조정을 위한 가감	3,164,849,809	3,234,376,270

법인세비용	31,626,192	76,492,194

대손상각비	4,394,000	0

감가상각비	2,976,191,128	2,784,085,538

무형자산상각비	120,494,197	205,716,970

외화환산손실	165,806,792	119,041,963

무형자산처분손실	7,920,000

이자비용	87,421,876	90,069,300

이자수익	(14,488,976)	(41,029,695)

배당수익	(212,546,400)	0

대손충당금환입	(1,969,000)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(563,546,955)	492,486,999

단기매출채권의 감소(증가)	(758,020,132)	(134,553,524)

단기미수금의 감소(증가)	(8,446,110)	(185,492,102)

단기보증금의 감소(증가)	0	100,000,000

단기선급금의 감소(증가)	(243,044,259)	(325,371,774)

단기선급비용의 감소(증가)	110,110,420	271,490,577

장기보증금의 감소(증가)	82,790,000	2,510,000

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	16,501,520	8,045,198

단기매입채무의 증가(감소)	513,774,710	(24,284,558)

단기미지급비용의 증가(감소)	(1,439,080,160)	13,804,533

단기예수금의 증가(감소)	(57,932,371)	(60,555,933)

단기선수금의 증가(감소)	127,798,108	87,335,670

선수수익의 증가(감소)	776,408,864	331,058,912

당기손익으로인식된손상차손(손상차손환입)	395,415,109	408,500,000

당기순이익조정을위한기타가감	(79,822,654)	0

배당금수취(영업)	212,546,400	490,732,535

이자지급(영업)	(87,875,788)	(90,472,587)

이자수취(영업)	6,109,101	58,169,834

법인세납부(환급)	70,496,755	(884,132,386)

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	(13,094,353)	(25,063,150)

투자활동현금흐름	(5,411,948,450)	(9,989,629,779)

기타보증금의 증가	(757,749,400)	0

유형자산의 처분	30,980,730	19,494,201

기타무형자산의 처분	570,948,326	0

단기금융상품의 처분	0	3,000,000,000

유형자산의 취득	(2,736,803,480)	(3,035,153,168)

건설중인자산의 취득	(435,654,252)	0

무형자산의 취득	(833,670,374)	(1,014,297,747)

단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(8,879,673,065)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(250,000,000)	(80,000,000)

재무활동현금흐름	(391,059,540)	(391,059,540)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,225,934,200)	(4,509,741,839)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(164,578,757)	(117,218,463)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,390,512,957)	(4,626,960,302)

기초현금및현금성자산	8,482,168,721	10,289,329,379

기말현금및현금성자산	7,091,655,764	5,662,369,077