가비아 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 24 (당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 23 (전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
(주)가비아

1. 회사의 개요

주식회사 가비아(이하 '당사')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 당사의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당분기말 현재 동시장에서 거래되고 있습니다. 한편 당사의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 26.13% (전기말 :26.13%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성기준

당사의 분기별도재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

2-1-1. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)을 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)은 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 - ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’- 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2 회계정책

분기재무제표에 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 허용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만 비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2-2-1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-2-2 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

세계적인 COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업활동에 미칠 궁극적인 영향은 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.

재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

서비스(용역)	18,906,626,587	17,177,880,811

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	18,744,813,276	161,813,311	18,906,626,587	17,005,992,582	171,888,229	17,177,880,811

(3) 회사의 고객 중 총매출액 대비 비중이 10%이상인 고객은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 선수취한 금액에 대한 부채로, 당사는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	10,541,277,430	9,795,633,582

합계	10,541,277,430	9,795,633,582

5. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	46,579,015,428	43,752,522,789

자본총계	65,778,419,561	63,744,009,856

부채비율	71%	69%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화자산원화환산금액	외화자산	외화자산원화환산금액

USD	719,696	871,407,469	511,382	606,243,172

JPY	6,082,032	60,378,765	6,082,032	62,659,526

EUR	128,505	173,627,434	128,505	172,497,872

회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	87,140,747	(87,140,747)	60,624,317	(60,624,317)

JPY	6,037,877	(6,037,877)	6,265,953	(6,265,953)

EUR	17,362,743	(17,362,743)	17,249,787	(17,249,787)

② 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	714,880,000	-	357,760,000	-

장기차입금	9,285,120,000	2,932,987,700	9,642,240,000	2,932,987,700

계	10,000,000,000	7,932,987,700	10,000,000,000	7,932,987,700

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(44,832,469)	44,832,469	(179,329,877)	179,329,877

③ 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	25,934,263	(25,934,263)	30,297,963	(30,297,963)

법인세효과	(5,705,538)	5,705,538	(6,665,552)	6,665,552

법인세차감후기타포괄손익	20,228,725	(20,228,725)	23,632,411	(23,632,411)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액 은 다음과 같습니다.● 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액● 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액회사는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다.회사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

회사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 11의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 및 기타금융부채	합계

1년 이내	5,714,880,000	10,160,344,353	15,875,224,353

2년 이내	1,533,487,700	3,139,154,655	4,672,642,355

2년 초과	10,684,620,000	2,262,092,715	12,946,712,715

계	17,932,987,700	15,561,591,723	33,494,579,423

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	8,967,526,017	-	-	8,967,526,017

단기금융상품	2,600,000,000	-	-	2,600,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,804,237,941	-	-	4,804,237,941

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,886,937,110	-	10,886,937,110

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,785,614,997	-	-	3,785,614,997

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	518,685,250	518,685,250

합계	20,157,378,955	10,886,937,110	518,685,250	31,563,001,315

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	5,214,429,792	-	-	5,214,429,792

단기금융상품	2,600,000,000	-	-	2,600,000,000

매출채권 및 기타유동채권	3,262,977,195	-	-	3,262,977,195

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,854,146,580	-	10,854,146,580

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,838,204,447	-	-	3,838,204,447

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	605,959,250	605,959,250

합계	14,915,611,434	10,854,146,580	605,959,250	26,375,717,264

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무 및 기타유동채무	6,538,149,451	6,538,149,451

유동금융보증부채	44,894,747	44,894,747

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

유동리스부채	3,577,300,155	3,577,300,155

유동성장기차입금	714,880,000	714,880,000

비유동금융보증부채	96,154,260	96,154,260

장기차입금	12,218,107,700	12,218,107,700

비유동리스부채	5,305,093,110	5,305,093,110

부채 계	33,494,579,423	33,494,579,423

② 전기 말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무 및 기타유동채무	3,572,994,791	3,572,994,791

유동금융보증부채	62,459,523	62,459,523

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000

유동리스부채	3,583,790,204	3,583,790,204

유동성장기차입금	357,760,000	357,760,000

비유동금융보증부채	101,103,566	101,103,566

장기차입금	12,575,227,700	12,575,227,700

비유동리스부채	6,202,529,330	6,202,529,330

부채 계	31,455,865,114	31,455,865,114

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산	8,628,421	8,628,421	4,102,671	4,102,671

기타금융자산	5,810,550	5,810,550	3,325,627	3,325,627

이자비용

장단기차입금	(63,806,732)	(63,806,732)	(43,266,719)	(43,266,719)

(차입원가 자본화)	63,806,732	63,806,732	390,421	390,421

기타금융부채	(31,919,449)	(31,919,449)	(25,617,144)	(25,617,144)

외환차손익

외화현금및현금성자산	-	-	10,880,000	10,880,000

기타금융자산, 부채	(1,686,384)	(1,686,384)	(2,060,112)	(2,060,112)

외화환산손익

외화현금및현금성자산	12,627,966	12,627,966	54,731,015	54,731,015

기타금융자산, 부채	141,618	141,618	(454,439)	(454,439)

금융보증손익

금융보증계약	24,849,982	24,849,982	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	35,848,064	35,848,064	5,748,563	5,748,563

처분손익	5,229,343	5,229,343	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(68,073,720)	(68,073,720)	55,696,681	55,696,681

배당수익

소 계	(8,543,609)	(8,543,609)	63,476,564	63,476,564

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후 원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	8,967,526,017	8,967,526,017	5,214,429,792	5,214,429,792

단기금융상품	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000	2,600,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,804,237,941	4,804,237,941	3,262,977,195	3,262,977,195

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,785,614,997	3,785,614,997	3,838,204,447	3,838,204,447

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,886,937,110	10,886,937,110	10,854,146,580	10,854,146,580

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	518,685,250	518,685,250	605,959,250	605,959,250

금융자산 계	31,563,001,315	31,563,001,315	26,375,717,264	26,375,717,264

금융부채:

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	6,538,149,451	6,538,149,451	3,572,994,791	3,572,994,791

유동금융보증부채	44,894,747	44,894,747	62,459,523	62,459,523

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

유동리스부채	3,577,300,155	3,577,300,155	3,583,790,204	3,583,790,204

유동성장기차입금	714,880,000	714,880,000	357,760,000	357,760,000

비유동금융보증부채	96,154,260	96,154,260	101,103,566	101,103,566

장기차입금	12,218,107,700	12,218,107,700	12,575,227,700	12,575,227,700

비유동리스부채	5,305,093,110	5,305,093,110	6,202,529,330	6,202,529,330

금융부채 계	33,494,579,423	33,494,579,423	31,455,865,114	31,455,865,114

(5) 공정가치 측정공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,592,998,417	-	293,938,693	10,886,937,110

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	518,685,250	-	-	518,685,250

합계	11,111,683,667	-	293,938,693	11,405,622,360

* 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,560,207,887	-	293,938,693	10,854,146,580

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	605,959,250	-	-	605,959,250

합계	11,166,167,137	-	293,938,693	11,460,105,830

* 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	이익접근법	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률	매출액성장률이 증가할수록공정가치는 증가

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률	세전영업이익이 증가할수록공정가치는 증가

가중평균자본비용	가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소

유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여산정된 시장성 결여에 따른 할인	할인이 증가할수록 공정가치는 하락

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

㈜유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

㈜유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

합계	-	293,938,693

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

㈜유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

㈜유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

합계	-	293,938,693

7. 현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

보통예금	7,806,368,494	4,316,555,175

외화예금	1,097,735,731	834,873,528

기타 현금및현금성 자산	63,421,792	63,001,089

합계	8,967,526,017	5,214,429,792

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

단기금융상품	2,600,000,000	2,600,000,000

합 계	2,600,000,000	2,600,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	이자율	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	0.75%	50,000,000	2021.08.20~2022.08.20	담보제공

기업은행 정기예금	0.60%	50,000,000	2021.08.20~2022.08.20	담보제공

기업은행 중금채예금	0.65%	500,000,000	2021.07.29~2022.07.29	담보제공

기업은행 중금채예금	1.25%	2,000,000,000	2021.10.13~2022.04.14

합계	2,600,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	이자율	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	0.75%	50,000,000	2021.08.20~2022.08.20	담보제공

기업은행 정기예금	0.60%	50,000,000	2021.08.20~2022.08.20	담보제공

기업은행 중금채예금	0.65%	500,000,000	2021.07.29~2022.07.29	담보제공

기업은행 중금채예금	1.25%	2,000,000,000	2021.10.13~2022.04.14

합계	2,600,000,000

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

지분상품(상장주식)	-	518,685,250	518,685,250	-	605,959,250	605,959,250

합계	-	518,685,250	518,685,250	-	605,959,250	605,959,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜갤럭시아에스엠	0.72%	1,353,805,430	518,685,250	518,685,250	1,353,805,430	605,959,250	605,959,250

합계	1,353,805,430	518,685,250	518,685,250	1,353,805,430	605,959,250	605,959,250

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상품명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜디앤액트	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

합계	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,886,937,110	-	10,886,937,110	10,854,146,580	-	10,854,146,580

합계	10,886,937,110	-	10,886,937,110	10,854,146,580	-	10,854,146,580

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

상품명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

KB스타 법인용 MMF	3,500,000,000	3,548,227,834	3,548,227,834	3,500,000,000	3,538,328,097	3,538,328,097

삼성증권 MMF 법인 제1호	3,000,000,000	3,027,828,118	3,027,828,118	3,000,000,000	3,015,255,133	3,015,255,133

농협-특정금전신탁	-	-	-	2,000,000,000	2,003,057,534	2,003,057,534

농협-특정금전신탁	2,000,000,000	2,013,923,287	2,013,923,287	2,000,000,000	2,003,567,123	2,003,567,123

농협-특정금전신탁	2,000,000,000	2,003,019,178	2,003,019,178	-	-	-

㈜유스페이스자산관리	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000	3,680,000

㈜유스페이스	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693	290,258,693

합계	10,793,938,693	10,886,937,110	10,886,937,110	10,793,938,693	10,854,146,580	10,854,146,580

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

11. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타유동금융자산

단기매출채권	3,913,164,723	3,361,740,814

차감: 대손충당금	(130,920,605)	(114,080,968)

단기미수금	1,007,745,328	8,201,047

단기미수수익	14,248,495	7,116,302

소 계	4,804,237,941	3,262,977,195

장기 매출채권 및 기타비유동채권

장기미수금	104,536,845	104,536,845

장기보증금자산	2,426,228,280	2,484,628,280

장기임차보증금	1,290,000,000	1,290,000,000

차감: 현재가치할인차금	(35,150,128)	(40,960,678)

소계	3,785,614,997	3,838,204,447

합계	8,589,852,938	7,101,181,642

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.46%	16.46%	-	100.00%	3.35%

총장부금액	3,586,424,310	254,319,870	-	72,420,543	3,913,164,723

전체기간 기대신용손실	(16,638,631)	(41,861,431)	-	(72,420,543)	(130,920,605)

순장부금액	3,569,785,679	212,458,439	-	-	3,782,244,118

전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.46%	24.92%	97.60%	100.00%	3.39%

총장부금액	3,182,237,566	106,072,185	14,517,060	58,914,003	3,361,740,814

전체기간 기대신용손실	(14,562,356)	(26,436,277)	(14,168,332)	(58,914,003)	(114,080,968)

순장부금액	3,167,675,210	79,635,908	348,728	-	3,247,659,846

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초 대손충당금 잔액	114,080,968	143,987,781

대손상각비 계상	17,227,717	(18,922,909)

대손채권 회수	(388,080)	(250,000)

기말 대손충당금 잔액	130,920,605	124,814,872

(4) 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 내역당분기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%

총장부금액	4,807,608,820	-	-	-	4,807,608,820

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-

순장부금액	4,807,608,820	-	-	-	4,807,608,820

전기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%

총장부금액	3,853,521,796	-	-	-	3,853,521,796

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	-

순장부금액	3,853,521,796	-	-	-	3,853,521,796

(5) 당분기와 전분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초 대손충당금 잔액	-	25,548

대손상각비 계상	-	(25,548)

대손채권 회수	-	-

대손채권 제각	-	-

기타	-	-

기말 대손충당금 잔액	-	-

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	23,488,772,722	-	23,488,772,722	23,488,772,722	-	23,488,772,722

건물	17,486,937,199	(3,496,207,440)	13,990,729,759	17,486,937,199	(3,386,914,083)	14,100,023,116

시설장치	2,948,271,684	(2,699,266,780)	249,004,904	2,948,271,684	(2,681,442,091)	266,829,593

차량운반구	56,589,440	(11,317,884)	45,271,556	56,589,440	(8,488,413)	48,101,027

집기비품	779,902,696	(694,749,111)	85,153,585	779,902,696	(686,812,461)	93,090,235

전산장비	24,290,132,903	(17,330,104,139)	6,960,028,764	23,777,883,877	(16,844,988,095)	6,932,895,782

건설중인자산	1,049,523,572	-	1,049,523,572	890,216,180	-	890,216,180

사용권자산	11,039,722,365	(2,132,345,314)	8,907,377,051	11,087,286,314	(1,270,407,131)	9,816,879,183

합계	81,139,852,581	(26,363,990,668)	54,775,861,913	80,515,860,112	(24,879,052,274)	55,636,807,838

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	회계정책변경효과 등	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	23,488,772,722	-	-	-	-	-	23,488,772,722

건물	14,100,023,116	-	-	-	(109,293,357)	-	13,990,729,759

시설장치	266,829,593	-	-	-	(17,824,689)	-	249,004,904

차량운반구	48,101,027	-	-	-	(2,829,471)	-	45,271,556

집기비품	93,090,235	-	-	-	(7,936,650)	-	85,153,585

전산장비	6,932,895,782	-	837,037,400	(8,309,546)	(801,594,872)	-	6,960,028,764

건설중인자산	890,216,180	-	95,500,660	-	-	63,806,732	1,049,523,572

사용권자산	9,816,879,183	-	-	(11,263,535)	(898,238,597)	-	8,907,377,051

합계	55,636,807,838	-	932,538,060	(19,573,081)	(1,837,717,636)	63,806,732	54,775,861,913

(주1) 건설중인자산의 기타증감 금액은 차입원가 자본화로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	회계정책변경효과 등	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	23,021,581,406	-	-	-	-	-	23,021,581,406

건물	12,386,607,363	-	-	-	(96,047,718)	-	12,290,559,645

시설장치	247,714,068	-	-	-	(14,966,976)	-	232,747,092

집기비품	80,350,227	-	-	-	(6,281,214)	-	74,069,013

전산장비	6,026,445,896	-	971,993,600	(389,159)	(768,156,263)	-	6,229,894,074

건설중인자산	173,346,819	-	-	-	-	390,421	173,737,240

사용권자산	4,464,839,094	-	38,940,328	-	(841,233,811)	-	3,662,545,611

합계	46,400,884,873	-	1,010,933,928	(389,159)	(1,726,685,982)	390,421	45,685,134,081

(주1) 건설중인자산의 기타증감 금액은 차입원가 자본화로 인하여 발생한 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,511,474,276	1,452,456,255

판매비와관리비	326,243,362	274,229,727

합계	1,837,717,638	1,726,685,982

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

특허권	4,801,100	4,801,100

상표권	15,540,000	15,540,000

소프트웨어	462,715,723	475,236,285

기타무형자산	44,836,980	44,836,980

합계	527,893,803	540,414,365

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	당기상각액	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	4,801,100

상표권	15,540,000	-	-	15,540,000

소프트웨어	475,236,285	27,320,000	(39,840,562)	462,715,723

기타무형자산	44,836,980	-	-	44,836,980

합 계	540,414,365	27,320,000	(39,840,562)	527,893,803

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	당기상각액	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	4,801,100

상표권	12,161,520	1,690,000	-	13,851,520

소프트웨어	396,532,402	17,880,000	(29,752,513)	384,659,889

기타무형자산	44,836,980	-	-	44,836,980

합 계	458,332,002	19,570,000	(29,752,513)	448,149,489

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,200,215,405	1,270,381,031

판매비와관리비	57,843,726	77,478,702

합계	1,258,059,131	1,347,859,733

(4) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	12,346,200	12,403,950

판매비와관리비	27,494,362	17,348,563

합계	39,840,562	29,752,513

14. 리스회사는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.(1) 당분기말 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	9,877,908,255	635,703,075	526,111,035	11,039,722,365

감가상각누계액	(1,579,523,104)	(355,643,069)	(197,179,141)	(2,132,345,314)

장부금액	8,298,385,151	280,060,006	328,931,894	8,907,377,051

② 전기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	9,877,908,255	683,267,024	526,111,035	11,087,286,314

감가상각누계액	(768,272,043)	(356,683,984)	(145,451,104)	(1,270,407,131)

장부금액	9,109,636,212	326,583,040	380,659,931	9,816,879,183

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	9,109,636,212	326,583,040	380,659,931	9,816,879,183

처분액	-	(47,563,949)	-	(47,563,949)

상각누계 감소	-	36,300,414	-	36,300,414

감가상각비	(811,251,061)	(35,259,499)	(51,728,038)	(898,238,597)

기말금액	8,298,385,151	280,060,006	328,931,894	8,907,377,051

② 전분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	3,882,013,975	388,632,051	194,193,068	4,464,839,094

취득액	-	38,940,328	-	38,940,328

감가상각비	(788,384,294)	(35,176,646)	(17,672,871)	(841,233,811)

기말금액	3,093,629,681	392,395,733	176,520,197	3,662,545,611

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	898,238,597	898,238,597	841,233,811	841,233,811

리스부채이자비용	31,919,449	31,919,449	25,617,144	25,617,144

소액리스비용	9,610,221	9,610,221	8,990,932	8,990,932

합계	939,768,267	939,768,267	875,841,887	875,841,887

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	3,577,300,155	3,583,790,204

비유동부채	5,305,093,110	6,202,529,330

합계	8,882,393,265	9,786,319,534

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	금액

당분기말	전기말

1년 이내	3,577,300,155	3,583,790,204

1년 이상	3,132,673,601	3,292,592,793

2년 이상	2,161,433,554	2,895,785,972

3년 이상	10,985,954	14,150,565

합계	8,882,393,264	9,786,319,534

15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜케이아이엔엑스(주1)	36.30%	8,070,001,751	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스(주2)	47.68%	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	50.25%	4,560,000,000	2,540,745,679

㈜엑스게이트(주3)	45.00%	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트(주4)	5.71%	1,579,200,000	1,579,200,000

합계	21,706,660,816	21,801,225,661

(주1) 케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 가비아씨엔에스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주3) 엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 회사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 29.4% 지분 보유로 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. (주4) 에스피소프트는 전기 중 종속기업인 ㈜피플커넥트를 흡수합병하여 관계회사에서 종속회사가 되었으며, 당사의 보유지분율이 50% 미만이지만 당사의 종속회사인 케이아이엔엑스가 에스피소프트의 50% 지분 보유하여 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜케이아이엔엑스	36.30%	8,070,001,751	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	47.68%	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	50.25%	4,560,000,000	2,540,745,679

㈜엑스게이트	45.00%	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트	5.71%	1,579,200,000	1,579,200,000

합계	21,706,660,816	21,801,225,661

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	당분기말

㈜케이아이엔엑스	10,183,820,917	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	2,540,745,679	2,540,745,679

㈜엑스게이트	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트	1,579,200,000	1,579,200,000

계	21,801,225,661	21,801,225,661

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	전분기말

㈜케이아이엔엑스	10,183,820,917	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	3,198,745,679	3,198,745,679

㈜엑스게이트	5,297,459,065	5,297,459,065

계	20,880,025,661	20,880,025,661

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	62,425,838	62,425,838

㈜아티웰스	24.66%	1,000,000,000	(133,604,837)	-

㈜어퍼코리아	40.00%	3,750,000,000	(143,653,555)	1,764,418,111

합계	4,830,000,000	(214,832,554)	1,826,843,949

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	70,091,998	70,091,998

㈜아티웰스	24.66%	1,000,000,000	(105,094,175)	-

㈜어퍼코리아	40.00%	3,750,000,000	(31,411,667)	1,890,000,000

합계	4,830,000,000	(66,413,844)	1,960,091,998

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	지분법손익	기타 자본변동	당분기말

㈜디자인아트플러스	70,091,998	(7,666,160)	-	62,425,838

㈜아티웰스	-	-	-	-

㈜어퍼코리아	1,890,000,000	(125,581,889)	-	1,764,418,111

계	1,960,091,997	(133,248,048)	-	1,826,843,949

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	지분법손익	기타 자본변동	전분기말

㈜디자인아트플러스	101,754,122	(35,917,476)	-	65,836,646

㈜에스피소프트(주1)	1,176,002,122	33,335,467	(10,000,000)	1,199,337,589

㈜아티웰스	792,680,446	(32,340,180)	-	760,340,266

㈜어퍼코리아	3,390,797,542	(130,941,108)	-	3,259,856,434

계	5,461,234,232	(165,863,297)	-	5,285,370,935

(주1) 에스피소프트의 기타 자본변동 금액에는 배당지급액이 포함되어 있습니다.

16. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	전기말

유동 기타자산

단기선급금	1,250,402,303	718,013,004

단기선급비용	425,930,496	292,910,376

소 계	1,676,332,799	1,010,923,380

비유동 기타자산

장기선급비용	99,107,095	104,637,862

소 계	99,107,095	104,637,862

합 계	1,775,439,894	1,115,561,242

17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기매입채무	2,680,458,187	1,285,910,024

단기미지급금	2,866,380	-

미지급배당금	921,131,260	-

단기미지급비용	2,933,693,624	2,287,084,767

유동리스부채	3,577,300,155	3,583,790,204

유동금융보증부채	44,894,747	62,459,523

소 계	10,160,344,353	7,219,244,518

비유동부채

비유동리스부채	5,305,093,110	6,202,529,330

비유동금융보증부채	96,154,260	101,103,566

소 계	5,401,247,370	6,303,632,896

합 계	15,561,591,723	13,522,877,414

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

당분기말	전기말

유동부채

단기예수금	223,196,660	226,545,420

부가가치세예수금	1,043,718,887	978,621,422

단기선수금	831,970,866	785,127,820

단기선수수익	9,136,126,049	8,494,536,038

미지급법인세	1,198,791,986	1,235,406,521

소 계	12,433,804,448	11,720,237,221

비유동부채

장기선수수익	573,180,515	515,969,724

소 계	573,180,515	515,969,724

합 계	13,006,984,963	12,236,206,945

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

종업원급여충당부채	77,451,042	60,450,730

합 계	77,451,042	60,450,730

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	60,450,730	17,000,312	-	77,451,042

합 계	60,450,730	17,000,312	-	77,451,042

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	94,265,180	38,253,699	(94,265,180)	38,253,699

합 계	94,265,180	38,253,699	(94,265,180)	38,253,699

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	대출구분	차입처	내역	이자율(%)	고정/변동	당분기	전기

단기차입금	원화일반대출	신한은행 外	일반자금대출 등	1.28%~2.47%	고정	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성 장기차입금(가산)	714,880,000	357,760,000

단기차입금 소계	5,714,880,000	5,357,760,000

장기차입금	원화일반대출	산업은행 外	일반자금대출 등	1.52%~2.05%	변동	12,932,987,700	12,932,987,700

유동성 장기차입금(차감)	(714,880,000)	(357,760,000)

장기차입금 소계	12,218,107,700	12,575,227,700

합 계	17,932,987,700	17,932,987,700

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	5,000,000,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	5,000,000,000

유동성 장기차입금	357,760,000	-	-	357,120,000	714,880,000

소 계	5,357,760,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	357,120,000	5,714,880,000

장기차입금	12,932,987,700	-	-	-	12,932,987,700

유동성 장기차입금	(357,760,000)	-	(357,120,000)	(714,880,000)

소 계	12,575,227,700	-	-	(357,120,000)	12,218,107,700

합 계	17,932,987,700	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	17,932,987,700

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	5,000,000,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	5,000,000,000

장기차입금	12,932,987,700	-	-	-	12,932,987,700

합계	17,932,987,700	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	17,932,987,700

21. 자본금당분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	649,415,534	557,302,408

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	55,916,334,498	53,905,964,199

합계	57,359,195,852	55,256,712,427

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	1,243,432,042	1,243,432,042

전환권대가	87,702,012	87,702,012

소 계	3,232,121,495	3,232,121,495

기타자본구성요소

자기주식	(927,671,230)	(927,671,230)

소 계	(927,671,230)	(927,671,230)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(653,068,556)	(584,994,836)

소 계	(653,068,556)	(584,994,836)

합 계	1,651,381,709	1,719,455,429

(2) 자기주식

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 376,666주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:원)

구분	당분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(87,274,000)	19,200,280	(68,073,720)

합 계	(87,274,000)	19,200,280	(68,073,720)

② 전분기

(단위:원)

구분	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(71,406,001)	15,709,320	(55,696,681)

합 계	(71,406,001)	15,709,320	(55,696,681)

24. 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	18,906,626,587	18,906,626,587	17,177,880,811	17,177,880,811

합 계	18,906,626,587	18,906,626,587	17,177,880,811	17,177,880,811

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,906,626,587	18,906,626,587	17,177,880,811	17,177,880,811

합 계	18,906,626,587	18,906,626,587	17,177,880,811	17,177,880,811

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	18,744,813,276	18,744,813,276	17,005,992,582	17,005,992,582

기타	161,813,311	161,813,311	171,888,229	171,888,229

합 계	18,906,626,587	18,906,626,587	17,177,880,811	17,177,880,811

수익의 인식시기

한 시점에 인식	14,713,854,875	14,713,854,875	13,364,730,575	13,364,730,575

기간에 걸쳐 인식	4,192,771,712	4,192,771,712	3,813,150,236	3,813,150,236

합 계	18,906,626,587	18,906,626,587	17,177,880,811	17,177,880,811

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	3,402,649,916	3,402,649,916	3,018,223,285	3,018,223,285

퇴직급여	341,965,291	341,965,291	296,637,657	296,637,657

복리후생비	575,575,844	575,575,844	657,772,617	657,772,617

감가상각비	326,243,362	326,243,362	274,229,727	274,229,727

무형자산상각비	27,494,362	27,494,362	17,348,563	17,348,563

대손상각비	16,839,637	16,839,637	(19,198,457)	(19,198,457)

지급수수료	474,740,534	474,740,534	427,255,153	427,255,153

광고선전비	413,373,322	413,373,322	276,607,960	276,607,960

기타	603,842,698	603,842,698	565,705,588	565,705,588

합 계	6,182,724,966	6,182,724,966	5,514,582,093	5,514,582,093

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주비, 유지보수비 등	7,443,204,655	7,443,204,655	6,772,533,512	6,772,533,512

종업원급여	5,002,674,338	5,002,674,338	4,662,720,673	4,662,720,673

감가상각 및 무형자산상각	1,877,558,198	1,877,558,198	1,756,438,495	1,756,438,495

복리후생비	575,575,844	575,575,844	657,772,617	657,772,617

지급수수료	474,740,534	474,740,534	427,255,153	427,255,153

광고선전비	413,373,322	413,373,322	276,607,960	276,607,960

기타	562,838,609	562,838,609	469,028,429	469,028,429

합계	16,349,965,500	16,349,965,500	15,022,356,839	15,022,356,839

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

무형자산처분이익	31,727,273	31,727,273	-	-

지분법이익	-	-	33,335,467	33,335,467

잡이익	89,307,315	89,307,315	6,167,398	6,167,398

합 계	121,034,588	121,034,588	39,502,865	39,502,865

기타비용

유형자산처분손실	8,309,546	8,309,546	-	-

지분법손실	133,248,049	133,248,049	199,198,764	199,198,764

잡손실	48,249,288	48,249,288	3,000	3,000

합 계	189,806,883	189,806,883	199,201,764	199,201,764

28. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	5,810,550	5,810,550	3,325,627	3,325,627

- 기타 이자수익	8,628,421	8,628,421	4,102,671	4,102,671

배당수익

- 기타 배당수익	885,610,000	885,610,000	885,610,000	885,610,000

외화환산이익	15,050,346	15,050,346	57,745,308	57,745,308

외환차익	1,259,273	1,259,273	10,907,141	10,907,141

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	5,229,343	5,229,343	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	35,848,064	35,848,064	5,748,563	5,748,563

금융보증(계약)수익	24,849,982	24,849,982	-	-

합 계	982,285,979	982,285,979	967,439,310	967,439,310

금융비용

이자비용

- 금융기관차입금	63,806,732	63,806,732	43,266,719	43,266,719

- 리스부채	31,919,449	31,919,449	25,617,144	25,617,144

- 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(63,806,732)	(63,806,732)	(390,421)	(390,421)

외화환산손실	2,280,762	2,280,762	3,468,732	3,468,732

외환차손	2,945,657	2,945,657	2,087,253	2,087,253

합 계	37,145,868	37,145,868	74,049,427	74,049,427

29. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	631,056,500	510,552,146

전기법인세의 당기조정사항	(220,388,385)	(24,489,094)

소 계	410,668,115	486,063,052

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(20,454,177)	(30,187,630)

자본에 직접 가감하는 이연법인세	19,200,280	(15,709,320)

소 계	(1,253,897)	(45,896,950)

법인세비용	409,414,218	440,166,102

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,433,028,903	2,889,214,956

적용세율에 따른 법인세(당분기:22%, 전분기 22%)	755,266,359	635,627,290

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	(111,682,340)	(82,367,120)

세액공제	(56,796,262)	(56,502,089)

법인세추납액	(220,388,385)	(24,489,094)

기타(세율차이 및 이연법인세 미인식액 등)	43,014,846	(32,102,885)

법인세비용	409,414,218	440,166,102

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	11.93%	15.23%

30.주당순이익(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,023,614,685	3,023,614,685	2,449,048,854	2,449,048,854

가중평균유통보통주식수	13,159,018	13,159,018	13,035,318	13,035,318

기본주당순이익	230	230	188	188

(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(68,073,720)	(71,406,001)

차입원가 자본화	63,806,732	390,421

사용권자산/유동리스부채 계상	-	178,277,371

사용권자산/유동리스부채 제거	(48,743,039)	-

(2) 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신규취득(리스)	유동성대체	기타

유동리스부채	3,583,790,204	(923,403,093)	(12,442,625)	897,436,220	31,919,449	3,577,300,155

비유동리스부채	6,202,529,330	-	14,358	(897,436,220)	-	5,305,107,468

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	357,760,000	-	-	357,120,000	-	714,880,000

장기차입금	12,575,227,700	-	-	(357,120,000)	-	12,218,107,700

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,023,614,685	2,449,048,854

당기순이익조정을 위한 가감	1,517,012,333	1,402,687,961

법인세비용	409,414,218	440,166,102

퇴직급여	-	(56,011,481)

감가상각비	1,837,717,636	1,726,685,982

무형자산상각비	39,840,562	29,752,513

외화환산손실	2,280,762	3,468,732

유형자산처분손실	8,309,546	-

지분법손실	133,248,049	199,198,764

이자비용	31,919,449	68,493,442

잡손실	967,083	-

대손충당금환입	-	(19,198,457)

외화환산이익	(14,908,728)	(57,745,308)

무형자산처분이익	(31,727,273)	-

지분법이익	-	(33,335,467)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(5,748,563)

이자수익	(14,438,971)	(7,428,298)

배당금수익	(885,610,000)	(885,610,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,504,768,387	(1,577,180,428)

장기선급비용의 감소(증가)	581,461	-

단기매출채권의 감소(증가)	(534,584,272)	(114,868,406)

단기미수금의 감소(증가)	(113,934,281)	(687,481)

단기선급금의 감소(증가)	(532,389,299)	(274,186,143)

단기선급비용의 감소(증가)	(150,584,896)	(206,987,758)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(32,790,530)	-

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	17,000,312	-

단기매입채무의 증가(감소)	1,394,548,163	(773,780,638)

단기미지급금의 증가(감소)	2,866,380	-

단기미지급비용의 증가(감소)	646,662,796	(539,767,927)

단기예수금의 증가(감소)	(3,348,760)	5,878,570

부가가치세 예수금의 증가(감소)	65,097,465	(24,254,429)

단기선수금의 증가(감소)	46,843,046	(45,447,695)

선수수익의 증가(감소)	641,590,011	396,921,479

장기선수수익의 증가(감소)	57,210,791	-

32. 우발사항(1) 소송당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(2) 제공한 대출약정당분기말 현재 회사가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 회사의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액

신한은행	건물 담보 제공	6,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	건물 담보 제공	3,600,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	11,732,987,700	13,000,000,000	12,932,987,700

합 계	21,332,987,700	18,000,000,000	17,932,987,700

(3) 타인에게 제공한 담보 및 보증내역당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	보증한도액	보증금액	기간

산업은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	1,200,000,000	1,440,000,000	2019.08.27 ~ 2029.08.27

신한은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	1,356,000,000	1,356,000,000	2016.11.10 ~ 2024.09.15

신한은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	1,000,000,000	1,200,000,000	2020.05.29 ~ 2022.05.29

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	504,711,840	605,654,208	2019.08.27 ~ 2029.08.27

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	347,644,080	417,172,896	2020.02.27 ~ 2029.08.27

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	347,644,080	417,172,896	2020.11.16 ~ 2029.08.27

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	6,000,000,000	7,200,000,000	2021.08.02 ~ 2022.08.01

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	3,500,000,000	4,200,000,000	2021.08.02 ~ 2022.08.01

기업은행	어퍼코리아 예금 담보제공	500,000,000	550,000,000	2021.07.27 ~ 2022.07.27

하나은행	임직원 담보 제공	50,000,000	50,000,000	2021.08.20 ~ 2022.08.20

기업은행	임직원 담보 제공	50,000,000	55,000,000	2021.08.20 ~ 2022.08.20

신한은행	㈜에스피소프트 MS SPLA 연대보증	2,510,000,000	3,012,000,000	2021.08.09 ~ 2022.08.09

합계	17,366,000,000	20,503,000,000

(4) 당분기말 현재 회사의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2021.12.21 ~ 2024.12.31

서울보증보험	대한민국정부조달청장 등	계약 등의 이행보증	2,419,504,632	2018.09.27 ~ 2024.06.25

합 계	2,469,504,632

(5) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:$,원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간

에이스아메리칸화재해상보험	테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험	USD 2,000,000	2021.08.11 ~ 2022.08.11

DB손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,300,000,000	2021.09.30 ~ 2022.09.30

메리츠화재	화재보험	3,886,478,030	2021.08.01 ~ 2022.08.01

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기	전기

㈜케이아이엔엑스(주1)	36.30%	36.30%	종속회사

㈜가비아씨엔에스(주2)	47.68%	47.68%	종속회사

㈜놀멍쉬멍	50.25%	50.25%	종속회사

㈜엑스게이트(주3)	45.00%	45.00%	종속회사

㈜에스피소프트(주4)	5.71%	5.71%	종속회사

㈜디자인아트플러스	40.00%	40.00%	관계회사

㈜아티웰스	24.66%	24.66%	관계회사

㈜어퍼코리아	40.00%	40.00%	관계회사

(주1) 케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주2) 가비아씨엔에스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주3) 엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 회사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 29.4% 지분 보유하여 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.(주4) 에스피소프트는 전기 중 종속기업인 ㈜피플커넥트를 흡수합병하여 관계회사에서 종속회사가 되었으며, 당사의 보유지분율이 50% 미만이지만 당사의 종속회사인 케이아이엔엑스가 에스피소프트의 50% 지분 보유하여 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜케이아이엔엑스	135,948,970	373,617,332	124,429,200	346,608,810

㈜가비아씨엔에스	196,782,413	137,048,714	156,360,456	225,218,863

㈜놀멍쉬멍	-	204,655,705	-	193,083,908

㈜엑스게이트	75,387,600	57,842,000	76,057,500	53,894,777

㈜피플커넥트	-	-	600,000	-

㈜에스피소프트	66,882,660	171,944,510	-	-

관계기업	㈜디자인아트플러스	-	34,608,078	4,675,000	72,235,212

㈜에스피소프트	-	-	134,247,251	124,441,647

합계	475,001,643	979,716,339	496,369,407	1,015,483,217

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권.채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

종속기업	㈜케이아이엔엑스	967,412,383	139,354,271	47,326,511	-

㈜가비아씨엔에스	100,592,327	50,965,913	118,541,725	43,500,007

㈜놀멍쉬멍	-	71,570,700	-	17,115,100

㈜엑스게이트	27,978,500	23,535,600	32,158,500	974,800

㈜에스피소프트	29,274,923	56,232,341	96,242,769	3,415,500

관계기업	㈜디자인아트플러스	-	12,004,826	1,320,000	19,544,800

합계	1,125,258,133	353,663,651	295,589,505	84,550,207

(4) 당분기와 전분기 현재 특수관계자로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

종속기업	㈜케이아이엔엑스	885,610,000	885,610,000

종속기업	㈜에스피소프트	-	10,000,000

합 계	885,610,000	895,610,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	186,950,010	171,900,010

퇴직급여	39,907,500	39,482,500

합 계	226,857,510	211,382,510