가비아 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 17 기말 2015.12.31 현재
제 16 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 1분기말	제 17 기말	제 16 기말

자산

유동자산	18,277,882,588	17,436,487,557	14,916,105,125

현금및현금성자산	9,895,537,732	10,289,329,379	5,358,746,451

현금성자산	9,902,524,241	10,320,049,488	5,364,746,451

정부보조금	(6,986,509)	(30,720,109)	(6,000,000)

기타유동금융자산	3,520,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000

단기대여금및수취채권	520,000,000	0	0

매출채권 및 기타유동채권	4,862,344,856	4,147,158,178	5,544,981,974

단기매출채권	2,622,416,342	2,327,391,205	2,648,057,484

대손충당금	(89,487,980)	(89,487,980)	(93,154,515)

단기미수금	1,006,562,383	813,557,633	1,284,974,435

단기미수수익	13,377,692	17,249,626	30,127,372

단기선급금	631,316,439	440,096,796	574,943,412

단기선급비용	678,159,980	538,350,898	836,490,744

단기선납세금	0	0	209,963,042

단기보증금	0	100,000,000	53,580,000

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0	2,512,376,700

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0	2,512,376,700

토지	0	0	739,864,940

건물	0	0	2,299,474,680

감가상각누계액	0	0	(526,962,920)

비유동자산	40,716,954,519	40,220,930,240	41,068,138,028

기타비유동금융자산	1,161,646,249	1,243,171,722	937,639,090

비유동매도가능금융자산	1,161,646,249	1,243,171,722	937,639,090

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	12,346,182,348	12,266,182,348	12,628,206,699

종속기업에 대한 투자자산	12,266,182,348	12,266,182,348	12,628,206,699

관계기업에 대한 투자자산	80,000,000	0	0

유형자산	22,124,734,071	22,210,591,542	22,313,112,935

토지	3,879,085,281	3,879,085,281	3,879,085,281

건물	12,986,502,734	12,986,502,734	12,986,502,734

감가상각누계액	(1,244,539,844)	(1,163,374,202)	(838,711,634)

시설장치	2,471,171,884	2,471,171,884	2,471,171,884

감가상각누계액	(1,460,212,898)	(1,381,570,769)	(1,067,002,253)

차량운반구	12,458,970	12,458,970	12,458,970

감가상각누계액	(12,458,970)	(12,458,970)	(12,043,700)

집기	632,061,012	622,113,284	611,421,284

감가상각누계액	(456,223,662)	(425,858,232)	(305,588,011)

전산장비	14,477,573,553	14,063,778,553	12,681,117,704

감가상각누계액	(9,160,683,989)	(8,841,256,991)	(8,105,299,324)

영업권	2,172,169,092	2,307,169,092	2,853,448,562

영업권 이외의 무형자산	2,256,632,076	1,331,870,991	1,411,118,782

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	17,329,980	13,997,140	10,962,500

컴퓨터소프트웨어	439,108,659	498,352,321	782,990,752

기타무형자산	1,800,193,437	819,521,530	617,165,530

장기매출채권 및 기타비유동채권	170,386,880	399,397,933	610,271,325

장기보증금	170,386,880	181,370,880	149,970,660

장기선급비용	0	218,027,053	460,300,665

이연법인세자산	485,203,803	462,546,612	314,340,635

자산총계	58,994,837,107	57,657,417,797	55,984,243,153

부채

유동부채	10,518,286,692	9,687,158,782	13,161,566,043

매입채무 및 기타유동채무	9,997,087,788	8,969,159,268	8,988,207,853

단기매입채무	1,607,828,310	1,496,985,298	2,370,341,126

단기미지급비용	1,909,980,744	1,674,866,691	1,512,111,247

단기예수금	745,626,687	839,844,805	385,014,665

단기선수금	522,305,773	587,540,299	597,823,098

단기선수수익	4,820,286,734	4,369,922,175	4,122,917,717

미지급배당금	391,059,540	0	0

단기차입금	0	0	3,000,000,000

유동성장기차입금	0	0	825,000,000

당기법인세부채	480,049,018	677,405,455	0

유동충당부채	41,149,886	40,594,059	108,358,190

유동종업원급여충당부채	41,149,886	40,594,059	108,358,190

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	0	0	240,000,000

임대보증금	0	0	240,000,000

비유동부채	5,500,000,000	5,500,000,000	4,675,000,000

장기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000	4,675,000,000

부채총계	16,018,286,692	15,187,158,782	17,836,566,043

자본

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000	6,767,842,000

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441	1,900,987,441

자본잉여금	87,704,499	87,704,499	87,704,499

기타포괄손익누계액	(601,404,939)	(537,815,070)	(832,680,524)

이익잉여금(결손금)	34,950,670,003	34,419,894,688	30,418,248,873

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

기타적립금	1,103,077,186	1,063,971,232	1,037,900,596

이익준비금	309,631,366	270,525,412	244,454,776

임의적립금	793,445,820	793,445,820	793,445,820

자본총계	42,976,550,415	42,470,259,015	38,147,677,110

자본과부채총계	58,994,837,107	57,657,417,797	55,984,243,153

포괄손익계산서
제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기	제 17 기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,340,508,309	12,340,508,309	12,142,492,864	12,142,492,864	48,446,931,505	43,906,242,901

매출원가	7,200,364,065	7,200,364,065	7,334,646,834	7,334,646,834	28,806,524,422	26,874,840,830

매출총이익	5,140,144,244	5,140,144,244	4,807,846,030	4,807,846,030	19,640,407,083	17,031,402,071

판매비와관리비	4,136,501,821	4,136,501,821	3,822,479,641	3,822,479,641	15,108,414,436	13,580,143,466

급여	2,210,369,848	2,210,369,848	2,043,316,014	2,043,316,014	8,161,040,513	6,902,246,699

퇴직급여	328,380,695	328,380,695	198,752,557	198,752,557	783,876,071	667,514,497

복리후생비	353,952,838	353,952,838	337,768,220	337,768,220	1,349,809,011	1,154,389,062

여비교통비	26,334,522	26,334,522	38,436,368	38,436,368	138,651,475	173,528,017

접대비	39,518,882	39,518,882	37,193,488	37,193,488	122,941,567	94,571,496

통신비	23,772,182	23,772,182	24,949,547	24,949,547	99,478,651	83,247,007

수도광열비	35,322,370	35,322,370	33,081,310	33,081,310	116,429,170	105,148,760

세금과공과	146,954,870	146,954,870	136,839,350	136,839,350	525,758,951	463,209,495

감가상각비	244,667,680	244,667,680	243,185,184	243,185,184	959,342,610	988,976,182

보험료	43,470,261	43,470,261	51,479,312	51,479,312	262,493,137	207,747,143

차량유지비	18,417,180	18,417,180	14,948,420	14,948,420	73,051,287	68,879,468

경상개발비	32,263,179	32,263,179	29,204,676	29,204,676	101,126,205	160,278,412

운반비	6,506,428	6,506,428	6,618,627	6,618,627	25,295,427	31,836,955

교육훈련비	12,237,640	12,237,640	10,232,605	10,232,605	52,505,557	35,072,414

도서인쇄비	9,619,260	9,619,260	6,145,313	6,145,313	69,262,017	69,211,825

사무용품비	7,559,780	7,559,780	7,574,802	7,574,802	24,688,016	32,275,845

소모품비	18,177,134	18,177,134	12,276,568	12,276,568	111,490,802	60,573,724

지급수수료	309,033,936	309,033,936	325,880,574	325,880,574	1,137,540,920	1,217,968,802

광고선전비	158,198,902	158,198,902	161,879,853	161,879,853	517,648,769	609,335,909

협회비	31,295,032	31,295,032	24,507,786	24,507,786	119,441,008	103,342,992

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	0	0	44,173,830	46,719,843

관리비	24,913,100	24,913,100	21,361,990	21,361,990	83,609,740	83,175,670

무형자산상각비	51,143,152	51,143,152	55,155,617	55,155,617	213,149,844	202,089,924

제휴수수료	4,392,950	4,392,950	1,691,460	1,691,460	15,609,858	17,200,037

판매촉진비	0	0	0	0	0	1,603,288

영업이익(손실)	1,003,642,423	1,003,642,423	985,366,389	985,366,389	4,531,992,647	3,451,258,605

기타이익	13,236,445	13,236,445	1,604,320,754	1,604,320,754	1,717,619,802	70,232,950

유형자산처분이익	0	0	1,602,204,444	1,602,204,444	1,609,156,436	2,932,000

잡이익	12,848,755	12,848,755	1,988,812	1,988,812	34,109,922	31,552,070

외환차익	387,690	387,690	0	0	176,412	91,637

외화환산이익	0	0	127,498	127,498	74,177,032	35,657,243

기타손실	166,724,119	166,724,119	1,133,162,767	1,133,162,767	1,574,193,137	244,292,226

기부금	4,000,000	4,000,000	5,000,000	5,000,000	12,000,000	15,000,000

잡손실	35,959	35,959	30,796,011	30,796,011	31,967,030	33,576,724

유형자산처분손실	0	0	0	0	2,899,283	25,926,578

재고자산평가손실	0	0	0	0	0	72,915,680

무형자산손상차손	135,000,000	135,000,000	135,000,000	135,000,000	546,279,470	0

외환차손	0	0	70,475	70,475	1,225,690	753,376

외화환산손실	27,688,160	27,688,160	271,930	271,930	0	0

종속기업투자주식손상차손	0	0	962,024,351	962,024,351	962,024,351	52,183,861

매도가능증권처분손실	0	0	17,797,313	43,936,007

금융수익	207,156,164	207,156,164	163,597,180	163,597,180	232,431,430	234,584,365

이자수익	30,034,164	30,034,164	21,899,580	21,899,580	90,733,830	92,886,765

배당금수익	177,122,000	177,122,000	141,697,600	141,697,600	141,697,600	141,697,600

금융원가	31,449,058	31,449,058	63,758,901	63,758,901	159,929,824	309,276,395

이자비용	31,449,058	31,449,058	63,758,901	63,758,901	159,929,824	309,276,395

법인세비용차감전순이익(손실)	1,025,861,855	1,025,861,855	1,556,362,655	1,556,362,655	4,747,920,918	3,202,507,299

법인세비용	64,921,046	64,921,046	190,601,314	190,601,314	459,498,107	125,529,753

당기순이익(손실)	960,940,809	960,940,809	1,365,761,341	1,365,761,341	4,288,422,811	3,076,977,546

기타포괄손익	(63,589,869)	(63,589,869)	117,065,326	117,065,326	294,865,454	5,963,375

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(63,589,869)	(63,589,869)	117,065,326	117,065,326	294,865,454	5,963,375

매도가능금융자산	(63,589,869)	(63,589,869)	117,065,326	117,065,326	294,865,454	5,963,375

매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실)	(63,589,869)	(63,589,869)	117,065,326	117,065,326	294,865,454	5,963,375

총포괄손익	897,350,940	897,350,940	1,482,826,667	1,482,826,667	4,583,288,265	3,082,940,921

주당이익

기본주당이익(손실)	74	74	105	105	329	237

희석주당이익(손실)	74	74	105	105	329	237

자본변동표
제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	주식발행초과금	자기주식	기타적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

이익준비금	임의적립금	주식기준보상적립금	기타적립금 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,667,842,000	87,704,499	(838,643,899)	1,199,991,385	(1,232,325,775)	218,784,140	793,445,820	302,531,736	1,314,761,696	27,623,648,323	34,822,978,229

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	3,076,977,546	3,076,977,546

매도가능금융자산평가손익	5,963,375	5,963,375

주식기준보상비용	(302,531,736)	(302,531,736)	(302,531,736)

배당금지급	(282,376,996)	(282,376,996)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	25,670,636	25,670,636	25,670,636

신주발행교부에 따른 증가(감소)	100,000,000	700,996,056	800,996,056

자본 증가(감소) 합계	100,000,000	700,996,056	25,670,636	(302,531,736)	(276,861,100)	(282,376,996)	241,757,960

2014.12.31 (기말자본)	6,767,842,000	87,704,499	(832,680,524)	1,900,987,441	(1,232,325,775)	244,454,776	793,445,820	0	1,037,900,596	30,418,248,873	38,147,677,110

2015.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	87,704,499	(832,680,524)	1,900,987,441	(1,232,325,775)	244,454,776	793,445,820	1,037,900,596	30,418,248,873	38,147,677,110

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,288,422,811	4,288,422,811

매도가능금융자산평가손익	294,865,454	294,865,454

주식기준보상비용

배당금지급	(286,776,996)	(286,776,996)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	26,070,636	26,070,636	26,070,636

신주발행교부에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	26,070,636	26,070,636	(286,776,996)	(260,706,360)

2015.12.31 (기말자본)	6,767,842,000	87,704,499	(537,815,070)	1,900,987,441	(1,232,325,775)	270,525,412	793,445,820	1,063,971,232	34,419,894,688	42,470,259,015

2015.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	87,704,499	(832,680,524)	1,900,987,441	(1,232,325,775)	244,454,776	793,445,820	1,037,900,596	30,418,248,873

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,365,761,341	1,365,761,341

매도가능금융자산평가손익	117,065,326	117,065,326

주식기준보상비용

배당금지급	(286,776,996)	(286,776,996)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	26,070,636	26,070,636	26,070,636

신주발행교부에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	26,070,636	26,070,636	(286,776,996)	(260,706,360)

2015.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	87,704,499	(715,615,198)	1,900,987,441	(1,232,325,775)	270,525,412	793,445,820	1,063,971,232	31,497,233,218	39,369,797,417

2016.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	87,704,499	(537,815,070)	1,900,987,441	(1,232,325,775)	270,525,412	793,445,820	1,063,971,232	34,419,894,688	42,470,259,015

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	960,940,809	960,940,809

매도가능금융자산평가손익	(63,589,869)	(63,589,869)

주식기준보상비용

배당금지급	(430,165,494)	(430,165,494)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	39,105,954	39,105,954	39,105,954

신주발행교부에 따른 증가(감소)

자본 증가(감소) 합계	39,105,954	39,105,954	(430,165,494)	(391,059,540)

2016.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	87,704,499	(601,404,939)	1,900,987,441	(1,232,325,775)	309,631,366	793,445,820	1,103,077,186	34,950,670,003	42,976,550,415

현금흐름표
제 18 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 17 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기	제 17 기	제 16 기

영업활동현금흐름	1,946,428,021	2,356,886,567	10,152,135,478	8,696,485,933

당기순이익(손실)	960,940,809	1,365,761,341	4,288,422,811	3,076,977,546

당기순이익조정을 위한 가감	1,250,029,242	777,112,611	5,082,511,629	5,240,495,543

법인세비용	64,921,046	190,601,314	459,498,107	125,529,753

이자수익	(30,034,164)	(21,899,580)	(90,733,830)	(92,886,765)

배당수익	(177,122,000)	(141,697,600)	(141,697,600)	(141,697,600)

이자비용	31,449,058	63,758,901	159,929,824	309,276,395

대손상각비	0	0	44,173,830	46,719,843

감가상각비	913,262,327	891,470,386	3,652,002,052	3,589,625,989

무형자산상각비	71,921,662	84,188,535	325,744,431	318,366,689

재고자산평가손실	0	0	0	72,915,680

종속,관계기업투자주식손상차손	0	962,024,351	962,024,351	52,183,861

유형자산처분이익	0	(1,602,204,444)	(1,609,156,436)	(2,932,000)

유형자산처분손실	0	0	2,899,283	25,926,578

무형자산손상차손	135,000,000	135,000,000	546,279,470	0

매도가능증권처분손실	0	0	17,797,313	43,936,007

외화환산이익	0	(127,498)	(74,177,032)	(35,657,243)

외화환산손실	27,688,160	271,930	0	0

단기매출채권의 감소(증가)	(295,597,232)	(89,401,329)	273,388,157	(684,103,746)

단기미수금의 감소(증가)	(15,882,750)	1,009,800	1,001,000	(572,540)

단기미수수익의 감소(증가)	0	(12,461,734)	(37,747,691)	(36,594,096)

단기선급금의 감소(증가)	(191,219,643)	(240,365,257)	134,846,616	(74,835,431)

단기선급비용의 감소(증가)	78,217,971	(164,336,662)	540,413,458	(652,719,024)

재고자산의 감소(증가)	0	0	0	8,122,960

장기선급비용의 감소(증가)	0	264,992,224	0	610,864,808

단기매입채무의 증가(감소)	110,843,012	(646,923,039)	(873,355,828)	1,102,314,368

단기선수금의 증가(감소)	(65,234,526)	42,144,990	(10,282,799)	183,355,300

단기예수금의 증가(감소)	105,338,548	(92,309,156)	(55,672,719)	46,085,159

부가세예수금의 증가(감소)	(199,556,666)	685,258,429	510,502,859	(245,186,281)

단기미지급비용의 증가(감소)	235,114,053	72,696,455	171,594,486	168,020,695

선수수익의 증가(감소)	450,364,559	417,517,255	247,004,458	456,881,744

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	555,827	(16,095,660)	(67,764,131)	41,554,440

정부보조금의 증가	0	(6,000,000)	(6,000,000)	6,000,000

이자수취	33,906,098	23,198,063	141,359,267	101,583,030

배당금수취	0	261,342,112	612,113,402	925,723,936

이자지급	(31,449,058)	(68,880,820)	(168,768,866)	(311,291,182)

법인세납부(환급)	(266,999,070)	(1,646,740)	196,497,235	(337,002,940)

투자활동현금흐름	(2,313,103,603)	3,342,823,345	(1,800,460,979)	(7,744,206,045)

단기금융상품의 취득	(3,000,000,000)	0	(2,500,000,000)	(2,000,000,000)

단기금융상품의 처분	3,000,000,000	0	1,000,000,000	500,000,000

대여금및수취채권의 취득	(520,000,000)	0	0	0

비유동매도가능금융자산의 처분	0	0	54,702,687	81,063,993

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(80,000,000)	0	0	0

토지의 처분	0	739,864,940	739,864,940	0

시설장치의 취득	0	0	0	(8,400,000)

유형자산의 취득	(831,305,528)	(652,212,100)	(3,594,173,100)	(3,152,509,858)

유형자산의 처분	3,900,672	3,393,158,725	3,423,461,354	46,916,569

영업권의 취득	0	0	0	(2,853,448,562)

기타무형자산의 취득	(996,682,747)	(6,778,000)	(246,496,640)	(256,268,187)

보증금의 증가	(10,656,000)	(170,170,000)	(176,170,000)	(112,140,000)

보증금의 감소	121,640,000	38,959,780	98,349,780	10,580,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(600,000,000)	0

재무활동현금흐름	0	(3,240,000,000)	(3,500,706,360)	(924,902,040)

단기차입금의 상환	0	(3,000,000,000)	(3,000,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	0	0	0	(1,166,660,000)

장기차입금의 상환	0	0	(5,500,000,000)	0

장기차입금의 증가	0	0	5,500,000,000	0

신주발행교부의 증가	0	0	0	498,464,320

배당금지급	0	0	(260,706,360)	(256,706,360)

임대보증금의 감소	0	(240,000,000)	(240,000,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(366,675,582)	2,459,709,912	4,850,968,139	27,377,848

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(27,116,065)	0	73,614,788	35,644,844

현금및현금성자산의순증가(감소)	(393,791,647)	2,459,709,912	4,924,582,927	63,022,692

기초현금및현금성자산	10,289,329,379	5,364,746,451	5,364,746,451	5,301,723,759

기말현금및현금성자산	9,895,537,732	7,824,456,363	10,289,329,379	5,364,746,451