가비아 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

[연결 재무제표 주석] 1. 기업의 개요

1-1 지배기업의 개요

주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되어, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 서비스로 제공하는 인터넷 인프라 서비스업체입니다.인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 또한 지속적인 기술 개발 및 과감한 투자를 통해 중소기업 및소상공인 용 토탈 솔루션 공급사업자로 앞서가고 있으며, 내실있는 경영을 통해 인터넷 업계 선두 업체로서 자리매김하고 있습니다.지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당분기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당기말 현재 지분율은 24.51%(전기말 : 25.18%)입니 다.

1-2 종속 및 관계기업투자

(1) 당분기와 전기 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)케이아이엔엑스(주1)	서울	36.30%	8,070,002	19,856,723	10,183,821

㈜가비아씨엔에스	서울	57.14%	900,000	440,210	900,000

(주)갤러리나인	서울	75.00%	1,500,000	764,139	985,330

㈜놀멍쉬멍(주2)	경기	50.25%	4,560,000	4,056,197	4,131,949

(주)마블인터넷	경기	94.15%	941,500	109,268	65,082

㈜엑스게이트(주3)	경기	40.00%	4,879,673	1,832,311	4,879,673

계	-	-	20,851,175	27,058,847	21,145,855

(*1) 케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 한편 케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준으로 작성하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 ㈜WHT가 ㈜놀멍쉬멍으로 법인명 변경되었습니다. 당분기 실시된 유상증자에 당사 및 당사의 종속기업인 ㈜케이아이엔엑스가 각각 40억 출자하여 지분율은 전기 100%에서 당분기 50.25%로 감소 하였습니다.(*3) 당사는 당분기 ㈜엑스게이트의 기존 주주로부터 지분 취득 및 유상증자에 4,879,673,065원 지급 및 출자하여 40%의 지분율을 획득하였습니다. 또한 종속기업인 ㈜케이아이엔엑스가 14.1% 지분 획득하여 이사회의 의사결정에 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.② 전기

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)케이아이엔엑스	서울	36.41%	8,070,002	17,905,590	10,183,821

㈜가비아 씨엔에스	서울	57.14%	900,000	342,736	900,000

(주)갤러리나인	서울	75.00%	1,500,000	1,025,937	985,330

(주)WHT	경기	100.00%	560,000	134,899	131,949

㈜마블인터넷	경기	94.15%	941,500	97,525	65,082

계	11,971,502	19,506,687	12,266,182

(2) 당분기와 전기 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스(주1)	서울	40.00%	80,000	190,928	105,063

(주) 당사는 당기 ㈜디자인아트플러스에에 실시된 유상증자에 8천만원을 출자하여 40%의 지분을 획득 하였습니다. 당사는 관계기업주식에 대하여 기준서 1027호 개정내용에 따라 지분법을 적용하였으며, 당분기 누적 기준 지분법투자이익 25,063,150원을 인식하였습니다. ② 전기전기 당사는 관계기업투자주식을 보유하지 않았습니다.(3) 당분기와 전기 현재 종속 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)케이아이엔엑스	58,527,632	3,825,916	33,460,072	5,849,820

㈜가비아 씨엔에스	2,005,585	1,235,217	2,690,644	170,579

(주)갤러리나인	1,113,913	95,061	137,740	(349,064)

㈜놀멍쉬멍	8,393,542	321,309	420,859	(31,393)

(주)마블인터넷	196,258	80,200	180,691	12,473

㈜엑스게이트	6,748,033	2,167,256	7,250,089	(1,217,771)

* 케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.* 당분기 ㈜엑스게이트 지분을 당사가 40% , 종속기업인 ㈜케이아이엔엑스가 14.1% 획득하여 종속기업에 포함하였습니다② 전기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)케이아이엔엑스	종속기업	52,405,870	3,079,175	42,125,555	4,546,538

(주)가비아 씨엔에스	종속기업	1,879,460	1,279,672	3,213,114	(19,590)

(주)갤러리나인	종속기업	1,410,776	42,861	-	(5,460)

㈜놀멍쉬멍	종속기업	173,420	38,521	90,699	(171,154)

(주)마블인터넷	종속기업	199,106	95,521	260,495	13,956

(4) 당분기와 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜디자인아트플러스	653,160	175,840	913,910	62,658

② 전기 전기 당사는 관계기업투자주식을 보유하지 않았습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.2-3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 지배기업의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 또한, 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-5 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 직전 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에대한 의사결정을하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문 및 매출현황

(단위:천원)

구분	주요 사업	당분기	전분기

인터넷인프라서비스	호스팅/IDC/솔루션	49,789,462	45,635,903

도메인	10,476,692	10,092,978

IX 외	7,104,180	6,586,400

그리드 외	3,686,805	4,937,440

보안장비 판매 및 용역	1,570,121	-

기 타	637,058	922,636

합계	73,264,319	68,175,357

(2) 영업부문별 재무현황① 당분기

(단위:천원)

구분	인터넷인프라서비스	기 타	내부거래 조정 등	합 계

손익계산서:

총매출액	75,447,499	(2,183,180)	73,264,319

(부문간매출)	(2,183,180)	2,183,180	-

보고부문 순매출	73,264,319	73,264,319	73,264,319

총영업이익

보고부문 이익

재무상태표:

총자산	129,905,444	6,453,924	(18,911,421)	117,447,947

총부채	22,589,713	1,445,592	24,035,306

② 전분기

(단위:천원)

구 분	인터넷인프라서비스	내부거래 조정 등	조정 후 금액

손익계산서:

총매출액	69,864,737	(1,689,380)	68,175,357

(부문간매출)	(1,689,380)	1,689,380	-

보고부문 순매출	68,175,357	-	68,175,357

총영업이익	8,454,805	(37,241)	8,417,564

보고부문 이익	8,454,805	(37,241)	8,417,564

재무상태표:

총자산	112,334,288	(8,962,682)	103,371,606

총부채	19,334,317	1,159,987	20,494,305

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	70,590,677	2,673,642	73,264,319	65,705,953	2,469,404	68,175,357

합계	70,590,677	2,673,642	73,264,319	65,705,953	2,469,404	68,175,357

4. 위험관리(1) 자본위험관리

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	24,035,306	20,985,420

자본총계	93,412,641	84,096,148

부채비율	26%	25%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기	전기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산	외화부채 원화환산	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산	외화부채 원화환산

USD	6,288,248	-	6,893,951	-	3,524,407	-	4,130,605	-

JPY	6,590,640	-	71,421	-	5,250,511	-	51,035	-

유로	48,723	-	59,945	-	43,082	-	55,168	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	689,395	(689,395)	413,061	(413,061)

JPY	7,142	(7,142)	5,104	(5,104)

유로	5,994	(5,994)	5,517	(5,517)

② 이자율위험

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	5,500,000	5,500,000

유동성장기차입금	-	-

단기차입금	500,000	510,000

차입금 계	6,000,000	6,010,000

당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(45,000)	45,000	(60,100)	60,100

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	23,767	(23,767)	36,340	(36,340)

법인세효과	(5,229)	5,229	(7,995)	7,995

법인세차감후기타포괄손익	18,538	(22,808)	28,345	(28,345)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	9,476,150	6,993,216

6개월~1년	1,531,124	255,731

1년 초과	1,344,557	871,854

계	12,351,831	8,120,801

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	500,000	7,273,809	7,773,809

1년~2년	5,500,000	5,500,000

2년~3년이후

계	6,000,000	7,273,809	13,273,809

5. 현금 및 현금성자산당분기와 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보유현금	9,813	10,554

원화보통예금	10,453,510	12,104,506

원화제예금	8,815,335	6,887,663

외화보통예금	2,177,752	4,215,173

현금및현금성자산 계	21,456,409	23,217,895

6. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	12,360,381	12,360,381	10,094,098	10,094,098

대여금	415,125	8,324	423,449	53,875	10,740	64,615

당기손익인식금융자산	1,014,461	1,014,461	8,597,262	8,597,262

매도가능금융자산	-

장기금융상품	-

비유동매도가능	991,705	991,705	1,243,172	1,243,172

기타금융자산 합계	13,789,967	1,000,029	14,789,996	18,745,235	1,253,912	19,999,147

(2) 당분기와 전기말 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

(주)유스페이스	290,259	290,259	290,259	290,259	290,259	290,259

(주)유스페이스자산관리	3,680	3,680	3,680	3,680	3,680	3,680

LB레오펀드14호	222,434	222,434	222,434	222,434	222,434	222,434

미래차이나솔로몬 주식1호	62,500	40,946	40,946	62,500	41,500	41,500

갤럭시아 SM	1,353,805	434,387	434,387	1,353,805	685,299	685,299

비유동매도가능 금융자산 계	1,932,678	991,705	991,705	1,932,678	1,243,172	1,243,172

7. 금융상품(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	21,456,409	21,456,409

유동매출채권및기타채권	12,145,144	12,145,144

비유동매출채권및기타채권	6,401,755	6,401,755

기타금융자산	12,783,829	1,014,461	991,705	14,789,996

자산 계	52,787,138	1,014,461	991,705	54,793,304

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	계

매입채무 및 기타 유동부채	-	7,273,809	-	7,273,809

유동성 장기차입금	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

단기차입금	-	500,000	-	500,000

장기차입금	-	5,500,000	-	5,500,000

보증금	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-

부채 계	-	13,273,809	-	13,273,809

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	23,217,895	-	-	23,217,895

유동매출채권및기타채권	2,602,787	-	-	2,602,787

비유동매출채권및기타채권	5,886,138	-	-	5,886,138

기타금융자산	16,044,852	8,597,262	1,243,172	18,745,235

자산 계	47,751,672	8,597,262	1,243,172	57,592,105

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	계

매입채무 및 기타 유동부채	-	4,293,931	-	4,293,931

유동성 장기차입금	-	-	-	-

단기차입금	-	510,000	-	510,000

장기차입금	-	5,500,000	-	5,500,000

임대보증금	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-

부채 계	-	10,303,931	-	10,303,931

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산 이자수익	49,818	183,353	67,523	231,883

기타금융자산 이자수익	66,979	199,645	65,654	203,764

외화 예금 및 외화채권에 대한 외환차이	(399,539)	(451,432)	187,956	242,667

당기손익인식금융자산

당분기손익인식금융자산평가손익	4,411	86,340	(20,592)	4,947

당분기손익인식금융자산처분손익	17,901	97,924	67,000	81,673

매도가능증권

매도가능금융자산처분손익	(11,759)

소 계	(260,430)	115,829	367,541	753,175

(3)당분기와 전기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

차입금 및 금융부채

장,단기차입금 이자비용	33,062	100,518	31,872	127,991

기타금융부채 이자비용	254	857	3,630	11,535

계	33,316	101,375	35,502	139,525

(4) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

-기타금융자산	2,006,166	2,006,166	9,840,433	9,840,433

공정가치로 인식된 금융자산 소계	2,006,166	2,006,166	9,840,433	9,840,433

상각후 원가로 인식된 금융자산

-현금및현금성자산	21,456,409	21,456,409	23,217,895	23,217,895

-기타금융자산	12,783,829	12,783,829	16,044,852	16,044,852

-매출채권 및 기타채권	18,546,899	18,546,899	8,488,925	8,488,925

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	52,787,138	52,787,138	47,751,672	47,751,672

금융자산 계	54,793,304	54,793,304	57,592,105	57,592,105

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채	-	-	-	-

-매입채무 및 기타 유동부채	7,273,809	7,273,809	9,108,242	9,108,242

-유동성 장기차입금	-	-	-	-

-단기차입금	500,000	500,000	510,000	510,000

-기타유동금융부채

-장기차입금	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

-임대보증금	-	-	-	-

-기타비유동금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	13,273,809	13,273,809	15,118,242	15,118,242

금융부채 계	13,273,809	13,273,809	15,118,242	15,118,242

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	1,014,461	-	-	1,014,461

매도가능증권금융자산	475,332	-	516,373	991,705

금융자산 계	1,489,794	-	516,373	2,006,166

② 전기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	8,597,262	-	-	8,597,262

매도가능증권금융자산	726,799	-	516,373	1,243,172

금융자산 계	9,324,060	-	516,373	9,840,433

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타유동채권

단기매출채권	12,351,831	8,120,801

대손충당금	(897,059)	(806,809)

단기미수금	665,390	1,080,091

대손충당금	(60,229)	(86,000)

단기미수수익	85,211	80,842

단기선급금	2,627,162	1,605,055

대손충당금	(450,900)	(450,900)

단기선급비용	539,452	632,895

단기보증금	-	100,000

매출채권및기타유동채권 계	14,860,858	10,275,975

당기법인세자산	182,288	-

계	15,043,146	10,275,975

(2)당분기와 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기보증금	6,625,543	6,283,091

현재가치할인차금	(223,787)	(396,952)

장기미수금	677,117	677,117

대손충당금	(677,117)	(677,117)

장기선급비용	1,306	219,712

(현재가치할인차금)	(375)	(615)

계	6,402,686	6,105,235

9. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

장부금액 :

- 매출채권및 기타채권	16,269,045	7,303,965	11,619,684	6,793,092

- 기타금융자산(대여금)	415,125	8,324	53,875

장부금액 합계	16,684,170	7,312,289	11,673,559	6,793,092

대손 충당금 :

- 매출채권및 기타채권	(1,408,187)	(677,117)	(1,343,709)	(677,117)

- 기타금융자산(대여금)

대손충당금 합계	(1,408,187)	(677,117)	(1,343,709)	(677,117)

순장부 금액 :

- 매출채권및 기타채권	14,860,858	6,626,848	10,275,975	6,115,975

- 기타유동금융자산(대여금)	415,125	8,324	53,875	-

순장부금액 합계	15,275,983	6,635,172	10,329,850	6,115,975

대손충당금설정률 :

- 매출채권및 기타채권	9%	9%	12%	10%

- 기타금융자산(대여금)	0%	0%	0%	0%

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,020,826	1,791,239

2. 순대손처리액(①－②±③)	(60,315)	(577,715)

① 대손처리액(상각채권액)	(60,315)	(577,715)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(25,771)	807,302

4. 기타증감(종속회사 편입)	150,564	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,085,304	2,020,826

(3)당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황1) 당분기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	90일 이내	90일~270일	270일 초과	합계

매출채권	8,845,053	-	-	8,845,053

합계	8,845,053	-	-	8,845,053

2) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	90~180일	180일~270일	270일 초과	합계

매출채권	695,580	142,540	694,335	1,532,456

합계	695,580	142,540	694,335	1,532,456

3) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	90~180일	180일~270일	270일 초과	합계

매출채권	-	166,375	1,807,947	1,974,322

합계	-	166,375	1,807,947	1,974,322

10. 관계기업 투자(1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

회사명	결산일	설립지	주식발행형태	소유지분율

(주)디자인아트플러스	12월31일	서울	보통주	40%

상기 관계기업 투자주식은 비상장주식이며, 당분기 중 취득하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업 투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타지분변동	기타증감	기말

(주)디자인아트플러스	-	80,000	-	25,063	-	-	105,063

(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)디자인아트플러스	관계기업	472,850	139,754	913,910	62,658

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감*(1)	기말잔액

토지	8,999,346	1,460,850	10,460,197

건물	15,408,287	4,993,073	(345,828)	20,055,532

시설장치	2,296,529	247,434	(609,986)	1,933,977

차량운반구	49,604	(6,127)	34,568	78,045

집기비품	421,547	103,595	(4,121)	(154,131)	5,138	372,028

전산장비	9,791,261	4,006,939	(19,494)	(3,762,304)	430,241	10,446,643

계	36,916,970	10,861,496	(23,615)	(4,878,377)	469,947	43,346,422

*(1) 기타증감은 ㈜엑스게이트의 종속기업 편입으로 인한 자산의 증가 입니다.② 전기

(단위:천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감	기말잔액

토지	8,999,346	-	-	-	-	8,999,346

건물	15,869,391	-	-	(461,104)	-	15,408,287

시설장치	2,810,142	406,462	(66,733)	(853,342)	-	2,296,529

차량운반구	1,057	11,524	(9,795)	(2,786)	-	-

집기비품	510,707	107,960	(5,832)	(191,288)	-	421,547

전산장비	8,908,556	5,946,285	(56,132)	(5,007,449)	-	9,791,261

계	37,099,200	6,472,231	(138,492)	(6,515,969)	-	36,916,970

(2)당분기와 전기의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액 등	기말 장부금액

토지	10,460,197	-	10,460,197

건물	23,114,491	(3,058,959)	20,055,532

시설장치	7,146,267	(5,212,290)	1,933,977

차량운반구	109,474	(31,429)	78,045

집기비품	1,195,089	(823,062)	372,028

전산장비	30,323,646	(19,877,004)	10,446,643

계	72,349,165	(29,002,743)	43,346,422

② 전기

(단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,999,346	-	8,999,346

건물	18,121,418	(2,713,131)	15,408,287

시설장치	6,898,833	(4,602,304)	2,296,529

차량운반구	25,302	(25,302)	-

집기비품	1,419,960	(998,413)	421,547

전산장비	28,272,154	(18,480,893)	9,791,261

계	63,737,013	(26,820,043)	36,916,970

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전기

특허권	10,254	4,801

소프트웨어	479,439	770,905

산업재산권	13,619	9,196

개발비	506,560	0

기타무형자산	3,272,550	2,124,628

계	4,282,422	2,909,530

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기타증감*(1)	기말잔액

특허권	4,801	-	-	(78)	-	5,530	10,254

소프트웨어	770,905	30,758	-	(368,299)	-	46,075	479,439

산업재산권	9,196	3,333	-	(911)	-	2,001	13,619

개발비	-	-	-	(99,285)	-	605,845	506,560

기타무형자산	2,124,628	1,201,422	-	-	(53,500)	-	3,272,550

계	2,909,530	1,235,513	(468,572)	(53,500)	659,452	4,282,422

*(1) 기타증감은 ㈜엑스게이트의 종속기업 편입으로 인한 자산의 증가 입니다.② 전기

(단위:천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기타 증감액	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	-	-	-	4,801

소프트웨어	1,210,607	114,064	-	(553,766)	-	-	770,905

산업재산권	6,161	3,035	-	-	-	-	9,196

기타무형자산	1,958,598	356,901	(190,871)	-	-	-	2,124,628

계	3,180,167	474,000	(190,871)	(553,766)	-	-	2,909,530

12-1. 무형자산 중 영업권(1) 당분기와 전기중 영업권의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

㈜가비아(*1)	3,329,712	4,242,470	(405,000)	7,167,182

㈜케이아이엔엑스	2,090,122	1,022,543	(1,022,543)	2,090,122

㈜갤러리나인	100,000	100,000

㈜놀멍쉬멍(*2)	225,000	225,000

㈜마블인터넷	70,576	70,576

계	5,590,410	5,490,013	(1,427,543)	9,652,880

(*1) 당분기 취득분은 지배회사의 종속기업((주)엑스게이트) 지분취득 및 출자에 따라 발생한 영업권입니다.(*2) 당기에 인수한 권리금에 대한 영업권 입니다.

② 전기

(단위:천원)

회사	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

㈜가비아	2,853,449	-	-	(546,279)	2,307,169

㈜케이아이엔엑스	4,716,102	-	-	(1,603,437)	3,112,665

㈜가비아씨엔에스	136,821	-	-	(136,821)	-

㈜갤러리나인	-	100,000	-	-	100,000

㈜더블유에이치티	633,860	-	-	(633,860)	-

㈜마블인터넷	-	70,576	-	-	70,576

계	8,340,232	170,576	-	(2,920,397)	5,590,410

(2) 당분기와 전기 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	8,752,779	(1,585,597)	7,167,182

㈜케이아이엔엑스	3,693,558	(1,603,436)	2,090,122

㈜갤러리나인	100,000	-	100,000

㈜놀멍쉬멍	361,363	(136,363)	225,000

㈜마블인터넷	70,576	-	70,576

합 계	12,978,276	(3,325,396)	9,652,880

② 전기

(단위:천원)

회 사	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	4,510,309	1,180,597	3,329,712

㈜케이아이엔엑스	3,693,558	1,603,436	2,090,122

㈜갤러리나인	100,000	-	100,000

㈜WHT	136,363	136,363	-

㈜마블인터넷	70,576	-	70,576

합 계	8,510,806	2,920,396	5,590,410

(3) 영업권손상검사영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.

13. 매각예정으로 분류 된 처분자산집단에 대한 자산과 부채당사는 서울시 구로구 구로동에 보유중인 토지 및 건물에 대한 투자부동산을 2015년 2월에 매각하였습니다.(1) 전기에 매각한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업장	계정과목	해당자산	전기

㈜가비아	매각예정자산(토지)	서울시 구로구 구로3동182-13 대륭포스트타워 2차 1108~1113호	739,865

매각예정자산(건물)	서울시 구로구 구로3동182-13 대륭포스트타워 2차 1108~1113호	1,772,512

합 계	2,512,377

(2) 당분기와 전기의 매각예정으로 분류된 부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	-	46,286

투자부동산과직접 관련된 영업비용	-	9,757

14. 재고자산(1) 당분기와 전기 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업장	계정과목	자산	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

㈜가비아	상품	IP카메라	11,390	11,390	11,390	11,390

㈜마블인터넷	상품	IP카메라	10,629	10,629	10,629	10,629

㈜갤러리나인	상품	기 타	5,056	5,056

㈜엑스게이트(*1)	상품	네트워크보안장비 및 모듈	2,261,407	2,261,407

합계	2,288,482	22,019	2,266,463	22,019	22,019

(*1) ㈜엑스게이트의 종속기업 편입으로 인한 재고자산의 증가 입니다.당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액 및 재고자산평가손실로 인식한 금액은 0원 입니다.15. 담보로 제공된 자산 및 보증 현황(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 연결실체의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	장기차입금에 대한 토지,건물 담보 설정(판교사옥 5F)	6,000,000	3,000,000	3,000,000	㈜가비아

국민은행	장기차입금에 대한 토지,건물 담보 설정(판교사옥 4F)	3,000,000	2,500,000	2,500,000	㈜가비아

신한은행	일반차입금	500,000	500,000	㈜가비아씨엔에스

국민은행	우수기술기업 TCB신용 대출	700,000	㈜엑스게이트

국민은행	구매자금대출	330,000	㈜엑스게이트

하나은행	기업일반대출	230,000	㈜엑스게이트

기업은행	종합통장대출	330,000	㈜엑스게이트

계	일반기업대출	9,000,000	7,590,000	6,000,000

(2) 당분기 현재 연결실체의 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	보증한도액	보증금액

신한은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	600,000	500,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약의 이행 등을 보장하는 보증보험 등에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간	비고

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000	2014.12.31~2016.12.31	㈜가비아

서울보증보험	서울특별시 등	계약 등의 이행보증	356,354	㈜가비아

서울보증보험	메리츠화재해상보험㈜ 등	계약 등의 이행보증	149,604	㈜엑스게이트

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위:$,천원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간	비고

AIG손해보험	테크놀로지 전문인 배상책임 보험	USD 2,000,000	2016.08.11~2017.08.11	㈜가비아

AIG손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,300,000	2016.06.04~2017.06.03	㈜가비아

기술신용보증기금	대출보증	1,350,000	2016.05.14~2017.05.12	㈜엑스게이트

16. 매입채무 및 기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기매입채무	3,248,886	2,028,679

단기미지급금	1,209,164	32,684

단기미지급비용	2,815,759	2,232,568

단기예수금	1,424,575	1,325,299

단기선수금	757,559	766,477

단기선수수익	5,123,020	4,814,311

계	14,578,964	11,200,017

17.차입금

(1)당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입 회사	차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

㈜가비아	국민은행	KB산업단지기술 우대대출	2.23%	2,500,000	2,500,000

㈜가비아	신한은행	일반차입금(시설자금)	2.04%	3,000,000	3,000,000

㈜가비아 씨엔에스	신한은행	일반차입금	3.30%	500,000	510,000

계	6,000,000	6,010,000

(2) 당분기와 전기말 현재 당사 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

유동 차입금 :

단기차입금	500,000	510,000

유동성장기부채	-	-

비유동차입금 :

장기차입금	5,500,000	5,500,000

계	6,000,000	6,010,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금

2016.10.01~2017.09.30	500,000

2017.10.01~2018.03.31	5,500,000

계	6,000,000

18. 주식기준보상 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 사항은 모두 종료되어 존재하지 않습니다. 종속기업인 ㈜케이아이엔엑스는 전기에 부여된 주식선택권이 모두 행사되어 미행사 수량이 존재 하지 않습니다.전기에 행사된 종속기업의 주식보상약정 내역은 아래와 같습니다.(1) 주식기준보상 약정의 성격과 범위

구 분	종속기업

발행할 주식의 총수	80,000주

부여일	2008년 03월 26일

부여방법	주주총회 결의

가득조건	재직중

가득기간	2008년 03월 27일부터 2년간

행사기간	2010년 3월 27일부터 5년간(*)

결제방식	주식교부

(*) 2010.3.27이후 2011.3.26 이전에는 부여주식수의 50%이내, 2011.3.27이후 2012.3.26 이전에는 부여주식수의 70%이내, 2012.3.27 이후에는 부여주식수의 100%이내로 행사가능

(2) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	종속기업

부여일현재 주가

행사가격	5,000원

기대주가변동성	2년(0.2878)/3년(0.2907)/4년(0.2981)

기대행사기간(주)	2년(50%)/3년(20%)/4년(30%)

기대배당금	무배당

무위험이자율(3년만기 국공채수익률)	5.24~5.30%

(3) 주식선택권의 가득기간은 완료되었고, 행사기간 진행중이며 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종속기업

인식할 총보상비용	101,364,000

당기인식액	-

인식 총보상비용누적액	101,364,000

당기이후 인식할 총보상비용	-

(4) 당분기 지배회사 및 종속기업에서 주식선택권의 행사로 인한 증감 내역은 다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격 기초 - - 15,000 5,000 증가 - - - - 상실/취소 - - - - 행사 - - (15,000) (5,000) 기말 - - - - 행가가능 수량 - - - - 19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기와 전기 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구분 당분기 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 13,535,684 13,535,684 자본금 6,767,842 6,767,842 주식발행초과금 1,900,987 1,900,987 (2) 당분기 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 내역 주식수 자본금 주식발행초과금 전기 초 13,535,684 6,767,842 1,900,987 당기 말 13,535,684 6,767,842 1,900,987 20. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 355,683 298,865 임의적립금 798,327 793,446 미처분이익잉여금 45,543,930 42,024,099 계 46,697,940 43,116,409 (2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 미처분이익잉여금 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기 초 금 액 42,024,099 36,591,661 연 차 배 당 (391,060) (260,706) 법정적립금 적립 (56,818) (40,240) 이익잉여금 대체 - 9,763 당 기 순 이 익 3,967,709 5,723,622 기 말 금 액 45,543,930 42,024,099 21. 기타 자본 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 연결실체의 기타자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 자기주식처분이익 2 2 전환권대가 87,702 87,702 종속회사 지분율 변동 효과 등 (2,218,556) 341,164 기타포괄손익누계액 (706,055) (509,911) 자기주식 (1,232,326) (1,232,326) 기타자본 4,881 계 (4,069,232) (1,308,487) (2) 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 500,366주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 22. 배당금-최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구분 제17기 제16기 제15기 주당액면가액 (원) 500 500 당기순이익 (백만원) 5,724 3,517 5,972 주당순이익 (원) 439 271 465 현금배당금총액 (백만원) 391 261 257 주식배당금총액 (백만원) 현금배당성향 (%) 6.8 7.4 4.3 현금배당수익률 (%) 보통주 0.47 0.3 0.4 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당 현금배당금 (원) 보통주 30 20 20 우선주 주당 주식배당 (주) 보통주 우선주 23. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분순이익(손실) 1,035,976,059 3,967,709,127 1,765,796,107 4,790,191,685 가중평균유통보통주식수 (*1) 13,035,318 13,035,318 13,035,318 13,035,318 연결기본주당당기순이익(손실) 79 304 135 367 (*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 일자 내역 주식수 일수 적수 2015.12.31 ~ 2016.09.30 기초(*2) 13,035,318 274 3,571,677,132 계 3,571,677,132 (*2) 기초주식은 발행주식총수 13,535,684주에서 자기주식500,366주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 : 3,571,677,132÷274= 13,035,318주 (2) 희석주당순이익당분기 행사가능 주식수량 등이 존재하지 않아 희석효과가 발생하지 않았습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 가산: 보통주 희석화 당기순이익 가중평균유통보통주식수 13,035,318 13,035,318 13,035,318 13,035,318 가중평균잠재적보통주식수 합계 13,035,318 13,035,318 13,035,318 13,035,318 희석주당순이익 24. 판매비와 관리비당분기및 전분기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월(7~9월) 누적 3개월(7~9월) 누적 급여 4,094,341 11,787,673 3,498,490 10,641,506 퇴직급여 453,851 1,378,108 374,928 1,146,801 복리후생비 661,232 1,908,673 557,559 1,756,749 보험료 102,817 301,428 98,680 315,508 감가상각비 332,162 945,734 291,083 866,943 무형자산상각비 61,076 185,271 63,866 194,146 대손상각비(대손충당금환입) - - -127,075 39,958 지급수수료 599,965 1,698,465 559,960 1,775,364 광고선전비 197,522 600,808 229,510 747,475 교육훈련비 18,046 54,841 14,312 36,762 차량유지비 96,063 168,219 41,442 116,940 도서인쇄비 22,415 69,443 22,744 67,307 접대비 196,743 376,792 105,261 291,193 임차료 160,429 412,752 125,688 378,141 통신비 52,482 151,389 48,600 146,249 운반비 19,716 38,220 16,515 36,673 세금과공과 290,216 703,508 270,899 661,619 소모품비 57,540 157,475 31,730 99,463 사무용품비 6,665 23,755 8,851 28,845 수도광열비 46,481 110,426 40,334 100,249 건물관리비 164,123 364,918 119,314 344,783 수선비 72 72 - - 경상개발비 968,258 2,356,720 634,599 1,834,416 여비교통비 80,698 197,950 74,605 239,798 외주용역비 193,769 338,706 178,123 486,553 기타 2,780 64,381 2,310 59,566 합 계 8,879,461 24,395,725 7,282,329 22,413,007 25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월(7~9월) 누적 3개월(7~9월) 누적 금융수익: 이자수익 116,797 382,997 133,177 435,647 배당수익 매도가능금융자산 처분이익 당기손익인식금융자산처분이익 17,901 97,924 67,000 83,763 당기금융상품평가이익 당기금융상품처분이익 관계기업에대한 투자자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 4,411 86,340 18,147 43,686 금융수익 소계 139,109 567,261 218,323 563,096 금융비용: 이자비용 33,316 101,375 35,502 139,525 종속기업투자자산처분손실 종속기업투자자산손상차손 당기손익인식금융자산평가손실 38,739 38,739 당기손익인식금융자산처분손실 2,090 매도가능금융자산처분손실 11,759 매도가능금융자산손상차손 금융비용 소계 33,316 101,375 74,240 192,113 순금융수익(손실) 105,793 465,886 144,083 370,983 (2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월(7~9월) 누적 3개월(7~9월) 누적 이자수익: 금융기관예치금 49,818 183,353 67,523 231,883 기타금융자산 66,979 199,645 65,654 203,764 이자수익 계 116,797 382,997 133,177 435,647 이자비용: 금융기관차입금 33,062 100,518 31,872 127,991 기타금융부채 254 857 3,630 11,535 이자비용 계 33,316 101,375 35,502 139,525 (3) 당분기와 전분기중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월(7~9월) 누적 3개월(7~9월) 누적 법인세차감전 매도가능금융자산평가손익 (109,489) (251,466) 2,852 283,994 법인세효과 24,087 55,323 (627) (62,479) 법인세차감후 매도가능금융자산평가손익 (85,401) (196,144) 2,224 221,515 26. 기타이익과 기타손실(1) 당분기와 전분기 연결실체의 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월(7~9월) 누적 3개월(7~9월) 누적 대손충당금환입 2,700 2,000 82,000 잡이익 14,298 47,455 16,558 57,706 유형자산처분이익 9,157 1,611,361 기타무형자산처분이익 9,129 외화환산이익 33,284 75,553 166,368 224,242 외환차익 1,087 39,944 23,176 32,185 기타수익 계 48,669 165,652 217,260 2,016,623 (2) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월(7~9월) 누적 3개월(7~9월) 누적 투자자산처분손실 기타비유동자산처분손실 재고자산감액 유형자산감액 유형자산처분손실 2,760 61,989 75,772 무형자산감액 135,000 458,500 135,000 1,175,681 무형자산처분손실 정부보조금으로인한손실 기부금 13,300 39,170 11,500 38,930 외화환산손실 119,393 216,430 외환차손 314,517 350,499 1,588 13,750 대손상각비 (25,771) 462,117 잡손실 973 430,278 15,048 45,911 기타비용 계 583,183 1,471,866 225,126 1,812,170 27. 기타포괄손익누계액(1) 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익누계액 (706,055) (509,911) 계 (706,055) (509,911) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (509,911) (832,681) 증가액 (251,466) 405,937 감소액 55,323 (83,167) 기말금액 (706,055) (509,911) 28. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 선급비용 비유동 대체 218,027 165,127 매도가능증권의 평가 (196,144) 221,515 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월(7~9월) 누적 3개월(7~9월) 누적 인건비 5,289,865 16,854,509 4,746,909 14,399,881 유,무형 감가상각비 1,861,383 5,346,949 2,290,041 5,761,495 복리후생비 661,232 1,908,673 557,559 1,756,749 지급수수료 599,965 1,698,465 550,319 1,690,704 광고선전비 197,522 600,808 229,510 747,475 세금과공과 290,216 703,508 270,899 661,619 보험료 102,817 301,428 98,680 315,508 기타판관비 1,118,021 2,529,337 712,395 2,557,140 기타매출원가 12,423,501 34,000,986 10,271,938 31,867,223 금융비용 및 기타비용 616,499 1,573,241 299,366 2,004,283 총 합계 23,161,020 65,517,905 20,027,618 61,762,077 30. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분말과 전기말 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기 전기 ㈜디자인아트플러스(*3) 40% 0% (주1) 당사는 당분기 ㈜디자인아트플러스에 8천만원을 출자하여 40%의 지분을 획득 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 구분 내역 당분기 전분기 관계기업 ㈜디자인아트플러스 매출 호스팅 매출 120 - 매입 호스팅 원가 93,192 - (3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 관계기업 ㈜디자인아트플러스 채권 - - 채무 102,511 87,540 14,971 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,554,716 1,898,535 퇴직급여 538,656 365,477 계 3,093,371 2,264,012 31. 법인세(1) 당분기와 전분기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담세액 888,133 1,266,045 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 193,489 204,044 자본에 직접 반영된 법인세비용 55,323 (75,032) 법인세추납액 외 (207,276) (123,068) 법인세비용 929,668 1,271,989 (2) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,223,471 8,993,000 적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전년동분기 22%) 2,019,455 1,973,231 조정사항 비공제비용 328 16,979 세액공제 (1,018,068) (896,681) 종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과 128,190 260,862 법인세추납액 (207,276) (123,068) 기타(세율차이 등) 7,040 40,666 법인세비용 929,668 1,271,989 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 10% 14% (3) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 타 기말금액 매출채권(대손금) 44,112 0 0 0 44,112 대손충당금 346,955 (21,837) 0 0 325,118 감가상각누계액 (265,861) 32,539 0 0 (233,322) 선수수익(포인트) 0 0 0 0 0 퇴직급여충당금 49,281 4,764 0 0 54,045 급여(미지급 연차수당) 120,231 0 0 0 120,231 지급임차료 125,068 (68,659) 0 0 56,409 장기선급비용 0 (205) 0 0 (205) 연구인력개발준비금 (1,074) 0 0 0 (1,074) 당기손익인식금융자산(평가손실) 0 (28) 0 0 (28) 단기매매증권(평가이익) (4,705) 8,326 0 0 3,621 단기매매증권(평가손실) 0 0 0 0 0 단기금융상품평가이익 0 0 0 0 0 당기손익인식금융자산(평가손실) 0 0 0 0 0 종속기업투자자산손상차손 61,600 0 0 0 61,600 주식보상 비용 0 0 0 0 0 미수수익 (15,495) (2,760) 0 0 (18,254) 이자수익 (124,757) 69,850 0 0 (54,907) 국고보조금 6,758 (6,751) 0 7 재고자산평가손실 7,752 0 0 7,752 무형자산손상차손 120,181 78,870 0 0 199,051 영업권 (244,579) (97,762) 0 0 (342,341) 지분법 주식관련 (465,040) (5,514) 0 0 (470,554) 매도가능증권의 의제배당 25,411 0 0 0 25,411 매도가능증권 평가손실 151,691 0 55,323 0 207,014 신주인수권 대가(BW) 0 0 0 0 0 기타 (35) (0) 0 0 (35) 건물 (273,100) 8,193 0 0 (264,907) 토지 (503,387) 0 0 (503,387) 종속기업에대한이연법인세 (1,369,031) (128,190) 0 0 (1,497,221) 총 계 (2,208,021) (129,163) 55,323 0 (2,281,862) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 타 기말금액 매출채권(대손금) 44,112 - - - 44,112 대손충당금 204,147 142,808 - - 346,955 감가상각누계액 (255,786) (10,075) - - (265,861) 선수수익(포인트) - - - - - 퇴직급여충당금 50,976 (1,695) - - 49,281 급여(미지급 연차수당) 93,719 26,512 - - 120,231 지급임차료 40,392 84,676 - - 125,068 장기선급비용 (257) 257 - - - 연구인력개발준비금 (2,148) 1,074 - - (1,074) 당기손익인식금융자산(평가손실) - - - - - 단기매매증권(평가이익) (5,838) 1,133 - - (4,705) 단기매매증권(평가손실) - - - - - 단기금융상품평가이익 - - - - - 당기손익인식금융자산(평가손실) - - - - - 종속기업투자자산손상차손 61,600 - - - 61,600 주식보상 비용 - - - - - 미수수익 (32,704) 17,209 - - (15,495) 이자수익 (39,120) (85,637) - - (124,757) 국고보조금 6,758 - 6,758 재고자산평가손실 7,752 - - 7,752 무형자산손상차손 - 120,181 - - 120,181 영업권 (120,748) (123,831) - - (244,579) 지분법 주식관련 (465,040) - - - (465,040) 매도가능증권의 의제배당 25,411 - - - 25,411 매도가능증권 평가손실 234,859 - (83,167) - 151,691 신주인수권 대가(BW) - - - - - 기타 - (35) - - (35) 건물 (284,024) 10,924 - - (273,100) 토지 (503,387) - - (503,387) 종속기업에대한이연법인세 (1,053,514) (315,517) - - (1,369,031) 총 계 (1,999,599) (125,255) (83,167) - (2,208,021) 32. 우발상황(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 존재하지않습니다. (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 2016년 3월 31일 현재 비고 주식회사 에스씨에이아카데미 손해배상 청구 542,769 진행중 ㈜가비아 ㈜해머엔터테인먼트 손해배상 청구 41,831 진행중 (주)케이아이엔엑스 당분기말 현재 이들 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.