가비아 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 19 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	77,208,815,913	66,113,388,403

현금및현금성자산	33,877,538,174	29,957,016,713

현금	18,505,830	39,794,830

현금성자산	33,859,032,344	29,917,221,883

단기금융상품	11,601,600,000	12,500,145,267

매출채권 및 기타유동채권	23,105,553,128	20,623,289,835

매출채권	18,789,305,867	19,164,658,319

대손충당금	(1,863,567,092)	(1,790,253,318)

단기미수금	324,377,620	491,569,045

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	70,403,826	107,375,601

단기선급금	5,298,519,616	1,975,566,637

대손충당금	(120,000,000)	(550,900,000)

단기선급비용	241,741,981	182,627,241

단기대여금	425,000,000	1,102,875,000

당기법인세자산	937,030	37,226,260

재고자산	2,941,785,019	1,675,464,148

원재료	56,528,100	58,500,000

상품	62,314,958	47,203,567

제품	2,975,872,461	1,722,691,081

평가충당금	(152,930,500)	(152,930,500)

기타유동금융자산	5,681,402,562	1,320,246,180

유동당기손익인식지정금융자산	5,681,402,562	1,320,246,180

비유동자산	67,329,722,280	67,269,195,724

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,395,319,834	9,954,717,591

장기보증금자산	3,036,914,538	10,088,144,677

현재가치할인차금	0	(288,023,086)

장기대여금	45,754,500	4,296,000

장기임차보증금	7,473,900,000	150,300,000

현재가치할인차금	(161,249,204)	0

유형자산	45,352,356,575	45,452,326,477

토지	10,917,148,583	10,460,196,696

건물	24,316,490,941	23,114,491,074

감가상각누계액	(4,209,631,411)	(3,760,166,416)

시설물	10,143,463,153	9,828,359,953

감가상각누계액	(7,175,403,057)	(6,481,905,404)

전산장비/전산설비	38,592,665,022	36,368,505,570

정부보조금	(397,830,761)	(519,888,934)

감가상각누계액	(27,328,022,965)	(24,536,242,635)

차량운반구	91,335,550	100,855,407

감가상각누계액	(79,355,575)	(75,857,867)

집기	1,791,230,392	1,773,474,490

정부보조금	(33,727,851)	(79,162,210)

감가상각누계액	(1,419,505,446)	(1,319,487,499)

건설중인자산	143,500,000	579,154,252

영업권	6,565,821,382	7,284,403,098

영업권 이외의 무형자산	2,436,876,534	2,652,618,545

브랜드명	13,208,000	13,305,999

컴퓨터소프트웨어	434,681,525	485,059,335

라이선스와 프랜차이즈	0	306,067,559

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	8,916,588	6,902,289

개발 중인 무형자산	57,961,088	119,601,177

기타무형자산	1,922,109,333	1,721,682,186

기타비유동금융자산	1,004,175,650	933,647,466

비유동매도가능금융자산	1,004,175,650	933,647,466

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	719,574,277	529,749,638

관계기업에 대한 투자자산	719,574,277	529,749,638

이연법인세자산	855,598,028	461,732,909

자산총계	144,538,538,193	133,382,584,127

부채

유동부채	29,551,629,155	29,400,832,657

매입채무 및 기타유동채무	27,628,515,656	28,372,169,314

단기매입채무	7,462,569,817	7,351,096,059

단기미지급금	567,996,503	996,939,118

단기미지급비용	2,973,595,969	3,268,107,955

단기예수금	431,488,449	1,952,380,224

부가가치세예수금	1,041,346,474	0

단기선수금	813,600,542	586,780,187

단기선수수익	6,837,917,902	6,316,865,771

단기차입금	7,500,000,000	2,400,000,000

유동성장기차입금	0	5,500,000,000

미지급법인세	1,688,405,358	738,818,938

유동충당부채	234,708,141	289,844,405

유동종업원급여충당부채	234,708,141	289,844,405

비유동부채	6,555,164,589	4,085,231,391

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,700,000,000	1,700,000,000

장기기타보증금	1,000,000,000	0

장기차입금	2,700,000,000	1,700,000,000

이연법인세부채	2,855,164,589	2,385,231,391

부채총계	36,106,793,744	33,486,064,048

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	59,935,410,038	55,754,002,122

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	(1,741,787,067)	(1,838,720,507)

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	65,914,637	65,914,637

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(3,796,391,157)	(3,893,324,597)

기타자본구성요소	(1,713,686,098)	(1,467,090,530)

자기주식	(1,713,686,098)	(1,467,090,530)

기타포괄손익누계액	(704,401,184)	(572,842,064)

매도가능금융자산평가손실	(773,489,546)	(577,841,405)

지분법기타포괄손익변동	69,088,362	4,999,341

이익잉여금(결손금)	57,327,442,387	52,864,813,223

이익준비금	494,116,474	416,043,680

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	56,039,880,093	51,655,323,723

비지배지분	48,496,334,411	44,142,517,957

자본총계	108,431,744,449	99,896,520,079

자본과부채총계	144,538,538,193	133,382,584,127

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	29,945,305,710	91,683,884,941	28,549,374,928	83,574,739,690

기타수익(매출액)	29,945,305,710	91,683,884,941	28,549,374,928	83,574,739,690

매출원가	15,761,752,827	48,067,266,599	15,057,532,978	43,810,394,272

매출총이익	14,183,552,883	43,616,618,342	13,491,841,950	39,764,345,418

영업비용	10,650,654,481	32,177,637,644	10,843,571,918	31,981,002,304

급여	5,175,806,976	15,238,718,070	4,705,104,482	14,036,293,649

퇴직급여비용, 확정기여제도	560,335,869	1,707,702,018	508,677,973	1,556,613,891

복리후생비	772,578,715	2,394,710,648	717,650,046	2,199,399,067

보험료	113,550,230	393,227,532	104,852,271	359,135,947

감가상각비	468,725,794	1,388,434,332	460,321,938	1,391,706,076

무형자산상각비	43,815,584	132,889,239	47,790,020	140,039,837

대손상각비(대손충당금환입)	(1,100,000)	73,313,774	28,000,000	318,808,790

지급수수료	630,356,858	2,348,935,117	892,435,884	2,564,967,801

광고선전비	395,393,655	1,274,309,171	573,438,199	1,636,420,026

교육훈련비	32,780,273	75,660,622	25,684,701	63,237,350

차량유지비	94,877,151	275,601,910	90,955,268	272,518,041

도서인쇄비	19,124,395	55,775,124	18,791,340	63,049,507

접대비	213,278,762	618,503,625	225,017,302	563,953,712

임차료	103,070,561	351,096,653	156,861,417	481,055,111

통신비	56,378,242	170,973,501	56,970,948	174,982,742

운반비	12,382,164	43,274,492	13,100,253	50,620,981

세금과공과	375,043,850	939,887,580	352,229,860	844,503,960

소모품비	52,591,002	212,983,634	76,652,796	251,516,667

수도광열비	97,553,284	235,973,255	51,493,412	122,223,923

수선비	318,000	318,000	0	70,000

경상개발비	1,148,382,395	3,379,634,687	1,381,838,032	3,869,145,492

여비교통비	77,866,147	241,228,818	80,006,876	247,797,959

건물관리비	177,352,763	518,514,759	204,134,426	568,256,089

외주용역비	0	0	18,798,500	110,483,822

협회비	25,330,750	90,309,471	50,397,943	87,009,768

기타판매비와관리비	4,861,061	15,661,612	2,368,031	7,192,096

영업이익(손실)	3,532,898,402	11,438,980,698	2,648,270,032	7,783,343,114

기타이익	208,510,750	1,513,286,346	735,961,407	1,074,474,372

유형자산처분이익	8,906,415	11,456,415	0	9,300,042

무형자산처분이익	0	0	18,142,583	38,924,402

지분법이익	67,033,786	172,271,801	60,286,123	60,286,123

종속기업투자주식처분이익	0	6,890,132	0	0

기타대손충당금환입	0	0	0	4,000,000

자산수증이익	0	0	0	5,518,297

외화환산이익	21,018,074	1,013,122,722	103,070,056	332,717,341

외환차익	106,579,743	143,466,862	10,587,906	21,380,930

잡이익	4,972,732	166,078,414	543,874,739	602,347,237

기타손실	601,652,527	1,431,725,222	229,032,485	1,442,903,567

유형자산처분손실	0	76,840,617	7,065,949	77,122,138

무형자산처분손실	0	225,000,000	0	8,085,455

무형자산손상차손	145,442,087	493,581,716	123,781,425	395,415,109

지분법손실	6,302,241	28,838,232	0	47,191,770

종속기업투자주식처분손실	218,329,420	218,329,420	0	0

기부금	17,940,000	53,870,000	13,080,000	41,750,000

외화환산손실	197,224,998	239,786,125	(84,996)	680,896,449

외환차손	11,047,364	53,403,042	10,511,401	55,137,216

잡손실	5,366,417	42,076,070	74,678,706	137,305,430

금융수익	236,163,168	943,721,175	165,105,390	553,504,464

이자수익	164,041,180	475,477,905	134,312,108	409,137,988

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	72,121,988	468,123,492	30,793,282	144,221,539

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	119,778	0	144,937

금융원가	70,391,599	224,491,844	61,077,259	226,657,891

이자비용	70,391,599	197,667,171	61,059,979	176,834,160

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	26,824,673	17,280	49,823,731

법인세비용차감전순이익(손실)	3,305,528,194	12,239,771,153	3,259,227,085	7,741,760,492

법인세비용	773,391,485	2,221,054,997	684,196,668	1,323,739,717

당기순이익(손실)	2,532,136,709	10,018,716,155	2,575,030,417	6,418,020,775

기타포괄손익	(1,549,359)	(131,559,120)	71,367,076	182,088,015

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,549,359)	(131,559,120)	71,367,076	182,088,015

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(6,758,878)	(167,744,155)

매도가능금융자산평가손익의 세후재분류조정	0	0	71,850,932	182,571,871

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	5,209,519	36,185,035	(483,856)	(483,856)

총포괄손익	2,530,587,350	9,887,157,035	2,646,397,493	6,600,108,790

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	926,947,376	4,578,468,553	1,334,103,903	3,058,053,610

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,605,189,334	5,440,247,603	1,240,926,514	3,359,967,165

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	925,398,017	4,446,909,432	1,405,470,979	3,240,141,625

총 포괄손익, 비지배지분	1,605,189,334	5,440,247,603	1,240,926,514	3,359,967,165

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	72	353	102	235

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	72	353	102	235

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(229,864,206)	(1,232,325,775)	(719,431,267)	48,302,551,571	52,888,772,323	43,063,068,349	95,951,840,672

당기순이익(손실)	3,058,053,610	3,058,053,610	3,359,967,165	6,418,020,775

기타포괄손익	182,088,015	182,088,015	182,088,015

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(569,759,280)	(960,818,820)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(7,981,438)	(7,981,438)

연결대상범위의 변동	129,440,492	129,440,492	129,440,492

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	212,546,400	212,546,400

자본 증가(감소) 합계	182,088,015	2,796,434,562	2,978,522,577	2,994,772,847	5,973,295,424

2017.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	(229,864,206)	(1,232,325,775)	(537,343,252)	51,098,986,133	55,867,294,900	46,057,841,196	101,925,136,096

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,838,720,507)	(1,467,090,530)	(572,842,064)	52,864,813,223	55,754,002,123	44,142,517,956	99,896,520,079

당기순이익(손실)	4,578,468,553	4,578,468,553	5,440,247,603	10,018,716,155

기타포괄손익	(131,559,120)	(131,559,120)	(131,559,120)

배당금지급	(390,638,258)	(390,638,258)	(615,591,643)	(1,006,229,900)

자기주식 거래로 인한 증감	(246,595,568)	(246,595,568)	(246,595,568)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	96,933,440	96,933,440	(387,201,440)	(290,268,000)

연결대상범위의 변동	274,798,872	274,798,872	(83,638,070)	191,160,802

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	96,933,440	(246,595,568)	(131,559,120)	4,462,629,167	4,181,407,919	4,353,816,450	8,535,224,369

2018.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	(1,741,787,067)	(1,713,686,098)	(704,401,184)	57,327,442,390	59,935,410,042	48,496,334,407	108,431,744,449

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	16,212,457,238	11,940,542,032

당기순이익(손실)	10,018,716,155	6,418,020,775

당기순이익조정을 위한 가감	7,377,830,565	7,787,345,556

법인세비용	2,221,054,997	1,323,739,717

대손상각비	73,313,774	318,808,790

감가상각비	5,298,768,147	5,338,651,770

무형자산상각비	213,408,221	340,082,002

외화환산손실	268,621,999	676,749,635

유형자산처분손실	0	70,056,189

유형자산손상차손	76,840,618	0

무형자산손상차손	493,581,716	0

무형자산처분손실	225,000,000	7,920,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	218,329,420	0

당기손익인식금융자산평가손실	26,824,673	300,872,364

이자비용	194,131,284	176,834,160

외화환산이익	(831,501,854)	(262,066,899)

유형자산처분이익	(8,906,415)	(2,320,000)

금융자산처분이익	(119,778)	0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(6,890,132)	0

지분법이익	(143,433,569)	(13,094,353)

당기손익인식금융자산평가이익	(468,123,492)	0

이자수익	(473,069,044)	(409,065,165)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0	(79,822,654)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(490,262,149)	(1,266,350,119)

장기보증금의 감소(증가)	599,850,140	82,690,000

단기매출채권의 감소(증가)	634,800,837	(415,594,113)

단기미수금의 감소(증가)	151,322,200	(14,478,600)

단기선급금의 감소(증가)	(152,095,099)	1,889,232,738

단기선급비용의 감소(증가)	(59,114,740)	176,598,250

장기선급비용의 감소(증가)	0	1,179,410

당기법인세자산의 감소(증가)	(712,520)	(1,179,460)

재고자산의 감소(증가)	(1,266,320,871)	(870,090,828)

유동충당부채의 증가(감소)	1,657,495	0

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	6,746,561	78,281,370

단기매입채무의 증가(감소)	(111,400,145)	(734,297,974)

단기미지급금의 증가(감소)	(422,263,173)	(301,029,579)

단기미지급비용의 증가(감소)	(133,169,579)	(1,936,612,434)

단기예수금의 증가(감소)	(298,621,007)	(104,939,899)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(177,852,174)	0

단기선수금의 증가(감소)	142,833,145	97,328,754

선수수익의 증가(감소)	521,052,131	794,946,667

미지급법인세의 증가(감소)	71,634,910	(8,384,421)

이연법인세부채의 증가(감소)	1,389,740	0

배당금수취(영업)	1,082,640	0

이자지급(영업)	(187,236,269)	(172,296,812)

이자수취(영업)	338,827,524	261,229,632

법인세납부(환급)	(846,501,228)	(1,087,407,000)

투자활동현금흐름	(11,963,236,747)	(7,530,607,935)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(616,118,169)	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(141,112,436)

임차보증금의 감소	100,000,000	1,091,377,181

임차보증금의 증가	(20,000,000)	(1,044,760,050)

기타유형자산의 처분	48,798,277	54,531,560

영업권의 처분	0	100,000,000

기타무형자산의 처분	0	571,493,781

유동당기손익인식금융자산의 처분	26,127,618	20,154,919

단기대여금및수취채권의 처분	593,875,000	454,026,250

단기금융상품의 처분	27,281,515,803	8,006,397,633

장기대여금및수취채권의 처분	2,416,500	2,416,500

단기선급금의 감소(증가)	(3,708,203,120)	0

종속기업에 대한 투자자산의 처분	253,000,000	0

기타유형자산의 취득	(4,108,680,222)	(7,349,822,138)

토지의 취득	(456,951,887)	0

건물의 취득	(766,345,615)	0

건설중인자산의 취득	0	(435,654,252)

무형자산의 취득	(303,733,769)	(1,180,143,520)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(3,945,865,403)	(25,558,682)

단기금융상품의 취득	(26,046,196,760)	(7,403,954,681)

비유동매도가능금융자산의 취득	(253,000,000)	0

장기대여금및수취채권의 취득	(43,875,000)	0

지분법적용 투자지분의 취득	0	(250,000,000)

재무활동현금흐름	(544,176,108)	(348,272,420)

주식의 발행	0	(1,100,000,000)

단기차입금의 증가	500,000,000	1,500,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)	0

장기차입금의 증가	1,000,000,000	0

자기주식의 취득	(536,863,568)	0

배당금지급	(1,007,312,540)	(748,272,420)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,705,044,383	4,061,661,677

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	215,477,078	(413,454,701)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,920,521,461	3,648,206,976

기초현금및현금성자산	29,957,016,713	25,443,558,413

기말현금및현금성자산	33,877,538,174	29,091,765,389