가비아 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19기 (당) 3분기 2017년 9월 30일 종료회계기간
제 18기 (전) 3분기 2016년 9월 30일 종료회계기간
주식회사 가비아와 그 종속기업

1. 기업의 개요 1-1 지배기업의 개요

주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되어, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 서비스로 제공하는 인터넷 인프라 서비스업체입니다.인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 또한 지속적인 기술 개발 및 과감한 투자를 통해 중소기업 및소상공인 용 토탈 솔루션 공급사업자로 앞서가고 있으며, 내실있는 경영을 통해 인터넷 업계 선두 업체로서 자리매김하고 있습니다.지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당기말 현재 지분율은 24.51%(전기말 : 25.18%)입니 다.

1-2 종속 및 관계기업투자

(1) 당분기와 전기 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)케이아이엔엑스(주1)	서울	36.30%	8,070,002	21,776,755	10,183,821

㈜가비아씨엔에스	서울	57.14%	900,000	689,153	900,000

(주)갤러리나인	서울	75.00%	1,500,000	269,124	985,330

㈜놀멍쉬멍	경기	50.25%	4,560,000	3,877,001	4,131,949

㈜엑스게이트(주2)	경기	40.00%	4,879,673	2,361,175	4,879,673

계	19,909,675	28,973,207	21,080,774

(주1) (주)케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 한편 케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) 전기 취득한 엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 당사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 14.1% 지분 보유하여 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다. ** 당반기까지 종속기업으로 분류되었던 ㈜마블인터넷은 지분율이 100%에서 20%로 변경되어 당분기 관계기업투자주식으로 분류되었으며 ㈜에스피소프트로 사명이 변경되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

(주)케이아이엔엑스	서울	36.30%	8,070,002	19,969,565	10,183,821

㈜가비아씨엔에스	서울	57.14%	900,000	513,425	900,000

(주)갤러리나인	서울	75.00%	1,500,000	595,431	985,330

㈜놀멍쉬멍(주1)	경기	50.25%	4,560,000	3,983,534	4,131,949

(주)마블인터넷	경기	94.15%	941,500	115,372	65,082

㈜엑스게이트(주2)	경기	40.00%	4,879,673	2,446,106	4,879,673

계	20,851,175	27,623,433	21,145,855

(주1) 전기 당사의 종속회사인 ㈜WHT가 ㈜놀멍쉬멍으로 변경되었습니다.전기 실시된 유상증자에 당사 및 당사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 각각 40억 출자하여 지분율이 100%에서 50.25%로 감소 하였습니다.(주2) 당사는 전기 ㈜엑스게이트의 기존 주주로부터 지분 취득 및 유상증자에 4,879,673,065원 지급 및 출자하여 40%의 지분율을 획득하였습니다. 또한 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 14.1% 지분 획득하여 이사회의 의사결정에 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기와 전기 현재 당사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	서울	40.00%	80,000	41,282	41,282

㈜에스피소프트(주1)	서울	20.00%	400,000	435,143	435,143

(주1) 당반기까지 종속기업으로 분류되었던 ㈜마블인터넷은 지분율이 100%에서 20%로 변경되어 당분기 관계기업투자주식으로 분류되었으며 ㈜에스피소프트로 사명이 변경되었습니다. 당분기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타 자본변동	분기말

㈜디자인아트플러스	68,910	(27,628)	41,282

㈜에스피소프트	394,905	40,723	(484)	435,143

당사는 관계기업주식에 대하여 기준서 1027호 개정내용에 따라 지분법을 적용하였습니다.② 전기

(단위:천원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스(주1)	서울	40.00%	80,000	96,712	68,910

(주1) 당사는 전기 ㈜디자인아트플러스에서 실시한 유상증자에 8천만원을 출자하여 40%의 지분을 획득 하였습니다.전기 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타 자본변동	분기말

㈜디자인아트플러스	80,000	(11,090)	68,910

당사는 관계기업주식에 대하여 기준서 1027호 개정내용에 따라 지분법을 적용하였습니다.(3) 당분기와 전기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)케이아이엔엑스	64,436,715	4,445,654	34,136,676	5,548,246

㈜가비아씨엔에스	4,122,157	2,916,139	3,289,527	307,523

(주)갤러리나인	1,057,907	699,075	93,581	(435,076)

㈜놀멍쉬멍	9,569,772	1,854,157	2,161,341	(212,011)

㈜엑스게이트	7,038,506	1,135,569	6,953,557	(212,329)

* 케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준 재무정보입니다.* 전기 ㈜엑스게이트 지분을 당사가 40% , 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 14.1% 획득하여 종속기업에 포함하였습니다.② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)케이아이엔엑스	60,245,919	5,233,344	44,193,723	6,332,764

㈜가비아씨엔에스	3,931,919	3,033,425	3,786,987	298,706

(주)갤러리나인	904,134	110,226	193,956	(574,008)

㈜놀멍쉬멍	9,919,049	1,991,423	663,952	(176,000)

(주)마블인터넷	205,708	83,167	250,658	18,956

㈜엑스게이트	8,279,563	2,164,297	12,368,101	195,020

(4) 당분기와 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜디자인아트플러스	342,637	239,432	620,027	(138,574)

㈜에스피소프트	4,478,876	2,303,160	2,345,029	217,507

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜디자인아트플러스	374,202	133,977	1,157,793	(27,724)

2. 중요한 회계처리방침의 요약

2-1 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

○금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)	공정가치 측정2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 66,892백만원, 매도가능금융자산 986백만원, 당기손익인식금융자산 1,118백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 중 상각후원가로 측정하고 있는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 294백만원입니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상과 지분상품을 을 보유하고 있지 않습니다.

○금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 16,467백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다.

○손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 16,467백만원을 보유하고 있고, 이들 부채에 대한 손실충당금은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

○수행의무의 식별

당사는 고객에게 인터넷 비즈니스를 영위하기 위한 도메인, 서버, 회선 등을 제공하고 웹사이트 및 시스템에 대한 컨설팅, 구축, 유지보수수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, IT서비스 부문 수익은 2016년 102,179백만원, 2017년 당분기말 83,575백만원으로 당사 총 수익의 약 100%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

2-2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-3 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 지배기업의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 또한, 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-4 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 직전 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문 및 매출현황

(단위:천원)

구분	주요 사업	당분기	전기

인터넷인프라서비스	호스팅/IDC/솔루션	54,614,795	49,789,462

도메인	11,069,361	10,476,692

IX 외	4,193,506	7,104,180

그리드 외	4,452,064	3,686,805

보안장비 판매 및 용역	6,910,417	1,570,121

기 타	2,334,597	637,058

합계	83,574,740	73,264,319

(2) 영업부문별 재무현황① 당분기

(단위:천원)

구분	인터넷인프라서비스	내부거래 조정 등	합 계

손익계산서:

총매출액	86,185,896	(2,611,156)	83,574,740

(부문간매출)	(2,611,156)	2,611,156	-

보고부문 순매출	83,574,740	83,574,740	83,574,740

총영업이익	7,820,584	(37,241)	7,783,343

보고부문 이익	7,820,584	(37,241)	7,783,343

재무상태표:

총자산	148,932,154	(18,591,695)	130,340,459

총부채	26,765,363	1,649,960	28,415,323

② 전분기

(단위:천원)

구 분	인터넷인프라서비스	내부거래 조정 등	조정 후 금액

손익계산서:

총매출액	75,447,499	(2,183,180)	73,264,319

(부문간매출)	(2,183,180)	2,183,180	-

보고부문 순매출	73,264,319	73,264,319	73,264,319

총영업이익	9,356,896	(37,241)	9,319,655

보고부문 이익	9,356,896	(37,241)	9,319,655

재무상태표:

총자산	129,905,444	(12,457,497)	117,447,947

총부채	22,589,713	1,445,592	24,035,306

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	78,139,966	5,434,773	83,574,740	70,590,677	2,673,642	73,264,319

합계	78,139,966	5,434,773	83,574,740	70,590,677	2,673,642	73,264,319

4. 위험관리(1) 자본위험관리

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	28,415,323	29,844,914

자본총계	101,925,136	95,951,841

부채비율	28%	31%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기	전기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산	외화부채 원화환산	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산	외화부채 원화환산

USD	11,405,420	30,559	13,077,883	35,042	6,830,222	-	8,257,341	-

JPY	13,919,037	-	142,033	-	8,430,129	-	87,404	-

유로	58,125	-	78,519	-	50,745	-	64,324	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,304,284	(1,304,284)	825,734	(825,734)

JPY	14,203	(14,203)	8,740	(8,740)

유로	7,852	(7,852)	6,432	(6,432)

② 이자율위험

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	1,700,000	7,200,000

유동성장기차입금	5,500,000	-

단기차입금	2,600,000	2,200,000

차입금 계	9,800,000	9,400,000

당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(73,500)	73,500	(94,000)	94,000

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	34,612	(34,612)	22,909	(22,909)

법인세효과	(7,615)	7,615	(5,040)	5,040

법인세차감후기타포괄손익	26,998	(26,998)	17,869	(17,869)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	11,851,710	12,381,252

6개월~1년	1,310,288	344,608

1년 초과	1,547,237	1,377,718

계	14,709,235	14,103,577

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	8,100,000	6,666,916	14,766,916

1년~2년

2년~3년이후	1,700,000	1,700,000

계	9,800,000	6,666,916	16,466,916

5. 현금 및 현금성자산당분기와 전기 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보유현금	23,207	12,581

원화보통예금	10,249,366	14,131,097

원화제예금	12,439,383	8,237,148

외화보통예금	6,379,809	3,062,732

현금및현금성자산 계	29,091,765	25,443,558

6. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	12,526,761	12,526,761	13,118,333	13,118,333

대여금	1,517,875	5,102	1,522,977	1,971,901	7,518	1,979,419

당기손익인식금융자산	1,118,430	1,118,430	1,018,483	1,018,483

매도가능금융자산	0

장기금융상품	-	0

비유동매도가능	986,189	986,189	752,122	752,122

기타금융자산 합계	15,163,066	991,290	16,154,356	16,108,718	759,640	16,868,358

(2) 당분기와 전기 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

(주)유스페이스	290,259	290,259	290,259	290,259	290,259	290,259

(주)유스페이스자산관리	3,680	3,680	3,680	3,680	3,680	3,680

미래차이나솔로몬 주식1호	62,500	52,571	52,571	62,500	36,690	36,690

갤럭시아 SM	1,353,805	639,679	639,679	1,353,805	421,494	421,494

비유동매도가능 금융자산 계	1,710,244	986,189	986,189	1,710,244	752,122	752,122

7. 금융상품(1) 당분기와 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

유동자산 :

현금및현금성자산	29,091,765	29,091,765

기타유동금융자산	14,044,636	1,118,430	15,163,066

단기매출채권	13,273,155	13,273,155

단기미수금	402,516	402,516

단기미수수익	70,956	70,956

비유동자산 :

장기보증금	10,003,855	10,003,855

장기대여금및수취채권	5,102	5,102

비유동매도가능금융자산	986,189	986,189

자산 계	66,891,984	1,118,430	986,189	68,996,602

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	계

유동부채 :

단기매입채무	4,441,052	4,441,052

단기미지급금	673,664	673,664

단기비지급비용	1,552,201	1,552,201

단기차입금	2,600,000	2,600,000

유동성장기차입금	5,500,000	5,500,000

비유동부채 :

장기차입금	1,700,000	1,700,000

보증금

기타비유동금융부채

부채 계	16,466,916	16,466,916

② 전기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

유동자산 :

현금및현금성자산	25,443,558	25,443,558

기타유동금융자산	15,090,235	1,018,483	16,108,718

단기매출채권	12,886,762	12,886,762

단기미수금	409,420	409,420

단기미수수익	105,211	105,211

비유동자산 :

장기보증금	10,300,474	10,300,474

장기대여금및수취채권	7,518	7,518

비유동매도가능금융자산	752,122	752,122

자산 계	64,243,178	1,018,483	752,122	66,013,783

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	계

유동부채 :

단기매입채무	5,050,880	5,050,880

단기미지급금	967,245	967,245

단기비지급비용	3,433,765	3,433,765

단기차입금	2,200,000	2,200,000

유동성장기차입금

비유동부채 :

장기차입금	7,200,000	7,200,000

보증금

기타비유동금융부채

부채 계	18,851,890	18,851,890

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산 이자수익	65,074	201,957	49,818	183,353

기타금융자산 이자수익	69,238	207,181	66,979	199,645

외화 예금 및 외화채권에 대한 외환차이	103,232	(381,935)	(399,539)	(451,432)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	30,776	94,398	4,411	86,340

당기손익인식금융자산처분손익	145	17,901	97,924

매도가능증권

매도가능금융자산처분손익

소 계	268,320	121,745	(260,430)	115,829

(3)당분기와 전분기 중 금융부채 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

차입금 및 금융부채

장,단기차입금 이자비용	60,907	176,299	33,062	100,518

기타금융부채 이자비용	153	535	254	857

계	61,060	176,834	33,316	101,375

(4) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

비유동매도가능금융자산	2,104,618	2,104,618	1,770,605	1,770,605

공정가치로 인식된 금융자산 소계	2,104,618	2,104,618	1,770,605	1,770,605

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	29,091,765	29,091,765	25,443,558	25,443,558

기타유동금융자산	14,044,636	14,044,636	15,090,235	15,090,235

단기매출채권	13,273,155	13,273,155	12,886,762	12,886,762

단기미수금	402,516	402,516	409,420	409,420

단기미수수익	70,956	70,956	105,211	105,211

장기대여금및수취채권	5,102	5,102	7,518	7,518

장기보증금	10,003,855	10,003,855	10,300,474	10,300,474

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	66,891,984	66,891,984	64,243,178	64,243,178

금융자산 계	68,996,602	68,996,602	66,013,783	66,013,783

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계

상각후 원가로 인식된 금융부채

단기매입채무	4,441,052	4,441,052	5,050,880	5,050,880

단기미지급금	673,664	673,664	967,245	967,245

단기미지급비용	1,552,201	1,552,201	3,433,765	3,433,765

유동성장기차입금	5,500,000	5,500,000	0	0

단기차입금	2,600,000	2,600,000	2,200,000	2,200,000

기타유동금융부채

장기차입금	1,700,000	1,700,000	7,200,000	7,200,000

임대보증금

기타비유동금융부채

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	16,466,916	16,466,916	18,851,890	18,851,890

금융부채 계	16,466,916	16,466,916	18,851,890	18,851,890

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기손익인식금융자산	1,118,430	1,118,430

매도가능증권금융자산	692,250	293,939	986,189

금융자산 계	692,250	1,118,430	293,939	2,104,619

② 전기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기손익인식금융자산	1,018,483	1,018,483

매도가능증권금융자산	516,373	235,749	752,122

금융자산 계	1,534,856	235,749	1,770,605

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권및기타유동채권

단기매출채권	14,709,235	14,103,577

대손충당금	(1,436,080)	(1,216,815)

단기미수금	462,744	469,649

대손충당금	(60,229)	(60,229)

단기미수수익	70,956	105,211

단기선급금	2,250,683	3,776,671

대손충당금	(550,900)	(450,900)

단기선급비용	319,109	495,711

단기보증금

매출채권및기타유동채권 계	15,765,519	17,222,876

당분기법인세자산	38,294	102,696

계	15,803,813	17,325,572

(2)당분기와 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기보증금	10,333,921	10,463,228

현재가치할인차금	(330,066)	(162,754)

장기미수금	670,000

대손충당금	(670,000)

장기선급비용	1,179

(현재가치할인차금)	(308)

계	10,003,855	10,301,345

9. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

장부금액 :

- 매출채권및 기타채권	17,812,728	10,333,921	18,950,820	11,134,407

- 기타금융자산(대여금)	1,517,875	5,102	1,971,901	7,518

장부금액 합계	19,330,603	10,339,022	20,922,721	11,141,925

대손 충당금 :

- 매출채권및 기타채권	(2,047,209)	(1,727,944)	(670,000)

- 기타금융자산(대여금)

대손충당금 합계	(2,047,209)	(1,727,944)	(670,000)

순장부 금액 :

- 매출채권및 기타채권	15,765,519	10,333,921	17,222,876	10,464,407

- 기타유동금융자산(대여금)	1,517,875	5,102	1,971,901	7,518

순장부금액 합계	17,283,394	10,339,022	19,194,777	10,471,925

대손충당금설정률 :

- 매출채권및 기타채권	11%	9%	6%

- 기타금융자산(대여금)

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,397,944	2,020,826

2. 순대손처리액(①－②±③)	(542,704)	(210,358)

① 대손처리액(상각채권액)	(543,160)	(205,658)

② 상각채권회수액	(456)	4,700

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	191,969	436,912

4. 기타증감(종속회사 편입)	150,564

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,047,209	2,397,945

(3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황1) 당분기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	90일 이내	90일~270일	270일 초과	합계

매출채권	11,103,923	11,103,923

합계	11,103,923	11,103,923

2) 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	90~180일	180일~270일	270일 초과	합계

매출채권	680,142	22,626	351,012	1,053,780

합계	680,142	22,626	351,012	1,053,780

3) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	90~180일	180일~270일	270일 초과	합계

매출채권	75,544	1,083,502	1,392,486	2,551,532

합계	75,544	1,083,502	1,392,486	2,551,532

10. 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

회사명	결산일	설립지	주식발행형태	소유지분율

(주)디자인아트플러스	2017.9.30	서울	보통주	40%

㈜에스피소프트(주1)	2017.9.30	서울	보통주	20%

(주1) 당반기까지 종속기업으로 분류되었던 ㈜마블인터넷은 지분율이 100%에서 20%로 변경되어 당분기 관계기업투자주식으로 분류되었으며 ㈜에스피소프트로 사명이 변경되었습니다.(2) 당기 중 관계기업 투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다 1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타지분변동	기타증감	기말

㈜디자인아트플러스	68,910	(27,628)	41,282

㈜에스피소프트	394,905	40,723	(484)	435,143

당사는 관계기업주식에 대하여 기준서 1027호 개정내용에 따라 지분법을 적용하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타지분변동	기타증감	기말

(주)디자인아트플러스(주1)	80,000	(11,090)	68,910

(주1) 당사는 전기 ㈜디자인아트플러스에에 실시된 유상증자에 8천만원을 출자하여 40%의 지분을 획득 하였습니다. 당사는 관계기업주식에 대하여 기준서 1027호 개정내용에 따라 지분법을 적용하였으며, 전기 누적 기준 지분법투자손실 11,089,591원을 인식하였습니다. (3) 관계기업의 재무상황은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜디자인아트플러스	관계기업	342,637	239,432	620,027	(138,574)

㈜에스피소프트	관계기업	4,478,876	2,303,160	2,345,029	217,507

1) 전기

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

(주)디자인아트플러스	관계기업	376,457	134,677	1,157,793	(27,724)

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감	기말잔액

토지	10,460,197	10,460,197

건물	19,940,256	(439,448)	19,500,807

시설장치	1,822,842	2,641,212	(50,999)	(837,709)	3,575,345

차량운반구	72,263	9,520	(22,149)	(16,671)	42,963

집기비품	425,325	138,190	(23,987)	(148,841)	390,686

전산장비	10,500,956	4,559,672	(25,133)	(3,895,982)	11,139,513

건설중인자산	435,654	435,654

계	43,221,838	7,784,248	(122,268)	(5,338,652)	45,545,167

② 전기

(단위:천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(*1)	기말잔액

토지	8,999,346	1,460,850	10,460,197

건물	15,408,287	4,993,073	(461,104)	19,940,256

시설장치	2,296,529	353,667	(15,570)	(811,784)	1,822,842

차량운반구	49,604	(11,909)	34,568	72,263

집기비품	421,547	208,862	(4,121)	(206,101)	5,138	425,325

전산장비	9,791,261	5,895,051	(581,666)	(5,033,931)	430,241	10,500,956

계	36,916,970	12,961,107	(601,356)	(6,524,830)	469,947	43,221,838

(*1) 기타증감은 ㈜엑스게이트의 종속기업 편입으로 인한 자산의 증가 입니다.(2) 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액 등	기말 장부금액

토지	10,460,197	10,460,197

건물	23,114,491	(3,613,684)	19,500,807

시설장치	9,793,150	(6,217,804)	3,575,345

차량운반구	121,570	(78,606)	42,963

집기비품	1,332,659	(941,973)	390,686

전산장비	34,474,690	(23,335,176)	11,139,513

건설중인자산	435,654	435,654

계	79,732,410	(34,187,243)	45,545,167

② 전기

(단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	10,460,197	10,460,197

건물	23,114,491	(3,174,235)	19,940,256

시설장치	7,221,482	(5,398,640)	1,822,842

차량운반구	109,474	(37,211)	72,263

집기비품	1,300,356	(875,031)	425,325

전산장비	30,888,003	(20,387,047)	10,500,956

계	73,094,003	(29,872,165)	43,221,838

12. 무형자산12-1. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전기 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전기

특허권	7,355	9,474

소프트웨어	495,228	417,201

상표권	12,783	13,410

개발비	161,427	318,821

기타무형자산	1,930,277	1,587,587

계	2,607,069	2,346,493

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기타증감(*1)	기말잔액

특허권	9,474	(2,120)	7,355

소프트웨어	417,201	259,269	(179,942)	(1,300)	495,228

상표권	13,410	(626)	12,783

개발비	318,821	(157,394)	161,427

기타무형자산	1,587,587	921,557	(578,868)	1,930,277

계	2,346,493	1,180,827	(578,868)	(340,082)	(1,300)	2,607,069

(*1) 기타증감은 ㈜에스피소프트의 지배력상실에 따른 종속회사 분리로 인한 감소 입니다.② 전기

(단위:천원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당기 상각액	손상차손	기타 증감액(*1)	기말잔액

특허권	4,801,100	(857,302)	5,530,465	9,474

소프트웨어	770,905	35,113	(434,892)	46,075	417,201

상표권	9,196	3,333	(1,120)	2,001	13,410

개발비	(172,331)	(114,694)	605,845	318,821

기타무형자산	2,124,628	1,201,422	(1,584,920)	(153,543)	1,587,587

계	2,909,530	1,239,868	(1,584,920)	(609,201)	(268,236)	659,452	2,346,493

(*1) 기타증감은 ㈜엑스게이트의 종속기업 편입으로 인한 자산의 증가 입니다.12-2. 무형자산 중 영업권(1) 당분기와 전기중 영업권의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사	기초잔액	취득	처분	손상차손	기타증감(*1)	기말잔액

㈜가비아	7,021,170	(395,415)	6,625,755

㈜케이아이엔엑스	1,193,657	1,193,657

㈜갤러리나인	100,000	(100,000)

㈜놀멍쉬멍	225,000	225,000

㈜에스피소프트	70,576	(70,576)

계	8,610,403	(100,000)	(395,415)	8,044,412

(*1) 기타증감은 ㈜에스피소프트의 종속회사 분리로 인한 감소분 입니다. 당분기 ㈜마블인터넷이 ㈜에스피소프트로 사명 변경되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

회사	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

㈜가비아(*1)	3,329,712	4,242,470	(551,012)	7,021,170

㈜케이아이엔엑스	2,090,122	(896,465)	1,193,657

㈜갤러리나인	100,000	100,000

㈜놀멍쉬멍(*2)	225,000	225,000

㈜마블인터넷	70,576	70,576

계	5,590,410	4,467,470	(1,447,477)	8,610,403

(*1) 전기 지배회사의 종속회사((주)엑스게이트) 지분취득 및 출자에 따라 발생한 영업권입니다.(*2) 전기에 인수한 권리금에 대한 영업권 입니다.(2) 당분기와 전기 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	8,752,779	(2,127,024)	6,625,755

㈜케이아이엔엑스	3,693,558	(2,499,901)	1,193,657

㈜놀멍쉬멍	361,363	(136,363)	225,000

합 계	12,807,700	(4,763,288)	8,044,412

② 전기

(단위:천원)

회 사	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	8,752,779	(1,731,609)	7,021,170

㈜케이아이엔엑스	3,693,558	(2,499,901)	1,193,657

㈜갤러리나인	100,000	100,000

㈜놀멍쉬멍	361,363	(136,363)	225,000

㈜마블인터넷	70,576	70,576

합 계	12,978,276	(4,367,873)	8,610,403

(3) 영업권손상검사영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.

13. 재고자산(1) 당분기와 전기말 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업장	계정과목	자산	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

㈜가비아	상품	IP카메라	11,390	(11,390)	11,390	(11,390)

㈜에스피소프트	상품	IP카메라	10,629	(10,629)	10,629	(10,629)

㈜갤러리나인	상품	기 타	3,714	3,714

㈜놀멍쉬멍	상품	기 타	43,308	43,308

㈜엑스게이트	상품	네트워크보안장비 및 모듈	2,281,189	(90,667)	2,190,521	1,450,692	(90,667)	1,360,024

합계	2,346,515	(112,686)	2,233,829	1,476,424	(112,686)	1,363,738

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 충당금은 0원 입니다.14. 담보로 제공된 자산 및 제공한 지급보증(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 연결실체의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	장기차입금에 대한 토지,건물 담보 설정(판교사옥 5F)	6,000,000	3,000,000	3,000,000	㈜가비아

국민은행	장기차입금에 대한 토지,건물 담보 설정(판교사옥 4F)	3,000,000	2,500,000	2,500,000	㈜가비아

신한은행	일반 차입금	500,000	500,000	㈜가비아씨엔에스

신한은행	시설자금 관련	1,700,000	1,700,000	㈜가비아씨엔에스

국민은행	구매자금대출	700,000	㈜엑스게이트

국민은행	기업일반대출	330,000	㈜엑스게이트

하나은행	종합통장대출	230,000	㈜엑스게이트

기업은행	일반기업대출	330,000	㈜엑스게이트

신한은행	시설 설비자금 관련 USPACE B101~B105호 저당권 설정	2,400,000	2,000,000	1,700,000	㈜놀멍쉬멍

기업은행	일반 차입금	440,000	440,000	400,000	㈜갤러리나인

계	11,840,000	11,730,000	9,800,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	보증한도액	보증금액

신한은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	600,000	500,000

신한은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	2,040,000	1,700,000

기업은행	㈜갤러리나인 차입금 관련 보증	440,000	400,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약의 이행 등을 보장하는 보증보험 등에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간	비고

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000	2016.12.23~2018.12.31	㈜가비아

서울보증보험	서울특별시농수산물공사 등	계약 등의 이행보증	248,960	㈜가비아

서울보증보험	메리츠화재해상보험㈜ 등	계약 등의 이행보증	170,444	㈜엑스게이트

서울보증보험	매출 거래처 등	계약 등의 이행보증	1,589,553	㈜케이아이엔엑스

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위:$,천원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간	비고

ACE보험	테크놀로지 전문인 배상책임 보험	USD 2,000,000	2017.08.11~2018.08.11	㈜가비아

AIG손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,000,000	2017.06.03~2018.06.03	㈜가비아

기술신용보증기금	대출보증	1,350,000	2017.05.12~2018.05.11	㈜엑스게이트

15. 매입채무 및 기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기매입채무	4,441,052	5,050,880

단기미지급금	673,664	967,245

단기미지급비용	1,552,201	3,433,765

단기예수금	1,712,791	1,819,049

단기선수금	722,657	688,537

단기선수수익	6,185,798	5,390,851

계	15,288,162	17,350,326

16.차입금

(1) 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입 회사	차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

㈜가비아	국민은행	KB산업단지기술 우대대출	2.24%	2,500,000	2,500,000

㈜가비아	신한은행	일반차입금(시설자금)	2.04%	3,000,000	3,000,000

㈜가비아씨엔에스	신한은행	일반차입금	2.86%	500,000	500,000

㈜가비아씨엔에스	신한은행	일반차입금	2.54%	1,700,000	1,700,000

㈜놀멍쉬멍	신한은행	일반차입금	2.61%	1,700,000	1,700,000

㈜갤러리나인	기업은행	일반차입금	2.70%	400,000

계	9,800,000	9,400,000

(2) 당분기와 전기말 현재 당사 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

유동 차입금 :	-	-

단기차입금	2,600,000	2,200,000

유동성장기부채	5,500,000

비유동차입금 :	-	-

장기차입금	1,700,000	7,200,000

계	9,800,000	9,400,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금

2017.10.01~2018.09.30	8,100,000

2018.10.01~2024.9.15	1,700,000

계	9,800,000

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기와 전기 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분	당분기	전기

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842	6,767,842

주식발행초과금	1,900,987	1,900,987

(2) 당분기 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

내역	주식수	자본금	주식발행초과금

전기 초	13,535,684	6,767,842	1,900,987

당분기 말	13,535,684	6,767,842	1,900,987

18. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

이익준비금	416,044	355,683

임의적립금	793,446	793,446

미처분이익잉여금	49,889,497	47,153,423

계	51,098,986	48,302,552

(2) 당분기와 전기말 현재 연결실체의 미처분이익잉여금 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기 초 금 액	47,153,423	42,024,099

연 차 배 당	(391,060)	(391,060)

법정적립금 적립	(60,361)	(51,937)

이익잉여금 대체	129,440	55,062

당 기 순 이 익	3,058,054	5,517,258

기 말 금 액	49,889,497	47,153,423

19. 기타자본 및 기타자본잉여금(1) 당분기 현재 연결실체의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타자본잉여금

자기주식처분이익	2	2

전환권대가	87,702	87,702

종속회사 지분율 변동 효과 등	(2,218,556)	(2,218,556)

기타포괄손익누계액	(537,343)	(719,431)

자기주식	(1,232,326)	(1,232,326)

기타자본

계	(3,900,521)	(4,082,609)

(2) 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 500,366주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 배당금-최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구분	제18기	제17기	제16기

주당액면가액 (원)	500	500	500

(연결)당기순이익 (백만원)	5,517	5,724	3,517

주당순이익 (원)	423	439	271

현금배당금총액 (백만원)	391	391	261

주식배당금총액 (백만원)

(연결)현금배당성향 (%)	7.1	6.8	7.4

현금배당수익률 (%)	보통주	0.51	0.47	0.3

우선주

주식배당수익률 (%)	보통주

우선주

주당 현금배당금 (원)	보통주	30	30	20

우선주

주당 주식배당 (주)	보통주

우선주

21. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분순이익(손실)	1,334,103,903	3,058,053,610	1,035,976,059	3,967,709,127

가중평균유통보통주식수 (*1)	13,035,318	13,035,318	13,035,318	13,035,318

연결기본주당당분기순이익(손실)	102	235	79	304

(*1) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.12.31 ~ 2017.09.30	기초(*2)	13,035,318	273	3,558,641,814

계	3,558,641,814

(*2) 기초주식은 발행주식총수 13,535,684주에서 자기주식500,366주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 : 3,558,641,814÷273= 13,035,318주

(2) 희석주당순이익당분기 행사가능 주식수량 등이 존재하지 않아 희석효과가 발생하지 않았습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,334,103,903	3,058,053,610	1,035,976,059	3,967,709,127

가산:

보통주 희석화 당기순이익	1,334,103,903	3,058,053,610	1,035,976,059	3,967,709,127

가중평균유통보통주식수	13,035,318	13,035,318	13,035,318	13,035,318

가중평균잠재적보통주식수

합계	13,035,318	13,035,318	13,035,318	13,035,318

희석주당순이익	102	235	79	304

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

급여	4,705,104	14,036,294	4,094,341	11,787,673

퇴직급여	508,678	1,556,614	453,851	1,378,108

복리후생비	717,650	2,199,399	661,232	1,908,673

보험료	104,852	359,136	102,817	301,428

감가상각비	460,322	1,391,706	332,162	945,734

무형자산상각비	47,790	140,040	61,076	185,271

대손상각비(대손충당금환입)	30,000	318,809	0	0

지급수수료	942,834	2,651,978	599,965	1,698,465

광고선전비	573,438	1,636,420	197,522	600,808

교육훈련비	25,685	63,237	18,046	54,841

차량유지비	90,955	272,518	96,063	168,219

도서인쇄비	18,791	63,050	22,415	69,443

접대비	225,017	563,954	196,743	376,792

임차료	156,861	481,055	160,429	412,752

통신비	56,971	174,983	52,482	151,389

운반비	13,100	50,621	19,716	38,220

세금과공과	352,230	844,504	290,216	703,508

소모품비	70,367	227,193	57,540	157,475

사무용품비	6,286	24,324	6,665	23,755

수도광열비	51,493	122,224	46,481	110,426

건물관리비	204,134	568,256	164,123	364,918

경상개발비	1,381,838	3,869,145	968,258	2,356,720

여비교통비	80,007	247,798	80,698	197,950

외주용역비	18,799	110,484	193,769	338,706

기타	2,368	7,262	2,852	64,453

합 계	10,845,572	31,981,002	8,879,461	24,395,725

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당분기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

금융수익:

이자수익	134,312	409,138	116,797	382,997

배당수익

매도가능금융자산 처분이익

당분기손익인식금융자산처분이익	145	17,901	97,924

당분기금융상품평가이익

당분기금융상품처분이익

관계기업에대한 투자자산처분이익

당분기손익인식금융자산평가이익	30,793	144,222	4,411	86,340

금융수익 소계	165,105	553,504	139,109	567,261

금융비용:

이자비용	61,060	176,834	33,316	101,375

종속기업투자자산처분손실

종속기업투자자산손상차손

당분기손익인식금융자산평가손실	17	49,824

당분기손익인식금융자산처분손실

매도가능금융자산처분손실

매도가능금융자산손상차손

금융비용 소계	61,077	226,658	33,316	101,375

순금융수익(손실)	104,028	326,847	105,793	465,886

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

이자수익:

금융기관예치금	65,074	201,957	49,818	183,353

기타금융자산	69,238	207,181	66,979	199,645

이자수익 계	134,312	409,138	116,797	382,997

이자비용:

금융기관차입금	60,907	176,299	33,062	100,518

기타금융부채	153	535	254	857

이자비용 계	61,060	176,834	33,316	101,375

(3) 당분기와 전분기중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익	91,633	233,583	(109,489)	(251,466)

법인세효과	(20,266)	(51,495)	24,087	55,323

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익	71,367	182,088	(85,401)	(196,144)

24. 기타이익과 기타손실(1) 당분기와 전분기 연결실체의 기타이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

대손충당금환입	2,000	4,000	2,700

잡이익	543,875	602,347	14,298	47,455

유형자산처분이익	9,300

기타무형자산처분이익	18,143	38,924

외화환산이익	103,070	332,717	33,284	75,553

외환차익	10,588	21,381	1,087	39,944

자산수증이익	5,518

기타수익 계	677,675	1,014,188	48,669	165,652

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

투자자산처분손실

기타비유동자산처분손실

재고자산감액

유형자산감액

유형자산처분손실	7,066	77,122	2,760

무형자산감액	123,781	395,415	135,000	458,500

무형자산처분손실	8,085

정부보조금으로인한손실

기부금	13,080	41,750	13,300	39,170

외화환산손실	(85)	680,896	119,393	216,430

외환차손	10,511	55,137	314,517	350,499

대손상각비	(25,771)

잡손실	74,679	137,305	973	430,278

기타비용 계	229,032	1,395,712	583,183	1,471,866

25. 기타포괄손익누계액(1) 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능증권평가손실	(564,763)	(719,431)

지분법자본변동	27,420

계	(537,343)	(719,431)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(719,431)	(509,911)

증감액	233,583	(268,616)

법인세효과	(51,495)	59,095

기말금액	(537,343)	(719,431)

26. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	5,500,000

장기미수금의 제각	670,000

매도가능증권의 평가	(182,572)	(196,144)

지분법자본변동	(484)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월(7~9월)	누적	3개월(7~9월)	누적

인건비	6,549,762	19,355,289	5,289,865	16,854,509

유,무형 감가상각비	1,857,193	5,678,734	1,861,383	5,346,949

복리후생비	717,650	2,199,399	661,232	1,908,673

지급수수료	942,834	2,651,978	599,965	1,698,465

광고선전비	573,438	1,636,420	197,522	600,808

세금과공과	352,230	844,504	290,216	703,508

보험료	104,852	359,136	102,817	301,428

기타판관비	1,050,835	3,295,767	1,118,021	2,529,337

기타매출원가	13,754,311	39,770,170	12,423,501	34,000,986

금융비용 및 기타비용	290,110	1,622,370	616,499	1,573,241

총 합계	26,193,215	77,413,766	23,161,020	65,517,905

28. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	지분율

당분기	전기

관계기업	㈜디자인아트플러스(주1)	40%	40%

관계기업	㈜에스피소프트(주2)	20%	94.15%

(주1) 당사는 당기 ㈜디자인아트플러스에 8천만원을 출자하여 40%의 지분을 획득 하였습니다.(주2) 당분기 ㈜마블인터넷이 ㈜ 에스피소프트로 사명 변경 되었으며 불균등유상증자로 당사의 지분율이 당반기 100%에서 당분기 20%로 변경되어 종속회사에서 관계회사로 재 분류되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	구분	내역	당분기	전분기

관계기업	㈜디자인아트플러스	매출	호스팅 매출	1,264	120

매입	호스팅 원가	329,409	93,192

관계기업	㈜에스피소프트	매출	호스팅 매출	40

매입	호스팅 원가	867

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

관계기업	㈜디자인아트플러스	채권

채무	16,268	362,350	267,696	110,923

관계기업	㈜에스피소프트	채권

채무	953	953

(4) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

관계기업	㈜에스피소프트	353,000	353,000

합계	353,000	353,000

(5) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,108,914	1,989,815

퇴직급여	338,557	444,306

계	2,447,471	2,434,121

29. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세부담세액	919,030	888,133

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	236,270	193,489

자본에 직접 반영된 법인세비용	(51,495)	55,323

법인세추납액 외	219,935	(207,276)

법인세비용	1,323,740	929,668

(2) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,741,760	9,223,471

적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전년동기 22%)	1,703,187	2,019,455

조정사항

비공제비용	5,120	328

세액공제	(825,888)	(1,018,068)

종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과	(36,978)	128,190

법인세추납액	174,129	(207,276)

기타(세율차이 등)	304,168	7,040

법인세비용	1,323,740	929,668

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17%	10%

(3) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당분기손익반영	기타포괄손익반영	기 타	기말금액

매출채권(대손금)	43,030	43,030

대손충당금	414,542	(129,658)	284,885

감가상각누계액	(262,989)	56,205	(206,784)

재고자산평가충당금	19,947	19,947

퇴직급여충당금	34,529	3,630	38,159

급여(미지급 연차수당)	213,585	213,585

지급임차료	69,427	37,867	107,294

장기선급비용	(192)	192

연구인력개발준비금

당기손익인식금융자산(평가손실)	(30)	(30)

단기매매증권(평가이익)	(4,505)	(15,896)	(20,402)

단기매매증권(평가손실)

단기금융상품평가이익

당기손익인식금융자산(평가손실)

종속기업투자자산손상차손	207,595	207,595

주식보상 비용

미수수익	(25,384)	7,593	(17,791)

이자수익	(68,334)	(38,889)	(107,223)

국고보조금

재고자산평가손실	7,752	7,752

무형자산손상차손	226,646	153,010	379,656

영업권	(365,545)	(96,655)	(462,200)

지분법 주식관련	(462,601)	(19,228)	(481,828)

매도가능증권의 의제배당	25,411	25,411

매도가능증권 평가손실	210,787	(51,495)	159,292

업무용 승용차 감가상각비 상당액 한도초과	4,725	4,725

기타	(35)	(35)

건물	(262,176)	8,193	(253,983)

토지	(503,387)	(503,387)

종속기업에대한이연법인세	(1,529,888)	36,978	(1,492,911)

총 계	(2,011,785)	8,037	(51,495)	(2,055,242)

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기 타	기말금액

매출채권(대손금)	44,112	(1,082)	43,030

대손충당금	346,955	67,587	414,542

감가상각누계액	(265,861)	2,873	(262,989)

재고자산평가충당금	19,947	19,947

선수수익(포인트)

퇴직급여충당금	49,281	(14,752)	34,529

급여(미지급 연차수당)	120,231	93,354	213,585

지급임차료	125,068	(55,641)	69,427

장기선급비용	(192)	(192)

연구인력개발준비금	(1,074)	1,074

당기손익인식금융자산(평가손실)

단기매매증권(평가이익)	(4,705)	200	(4,505)

단기매매증권(평가손실)

단기금융상품평가이익

당기손익인식금융자산(평가손실)

종속기업투자자산손상차손	61,600	145,995	207,595

주식보상 비용

미수수익	(15,495)	(9,889)	(25,384)

이자수익	(124,757)	56,423	(68,334)

국고보조금	6,758	(6,758)

재고자산평가손실	7,752	7,752

무형자산손상차손	120,181	106,464	226,646

유동성종업원충당부채	(244,579)	(120,966)	(365,545)

지분법 주식관련	(465,040)	2,440	(462,601)

매도가능증권의 의제배당	25,411	25,411

매도가능증권 평가손실	151,691	59,095	210,787

신주인수권 대가(BW)

기타	(35)	(35)

건물	(273,100)	10,924	(262,176)

토지	(503,387)	(503,387)

종속기업에대한이연법인세	(1,369,031)	(160,858)	(1,529,888)

총 계	(2,208,021)	137,141	59,095	(2,011,785)

30. 우발상황(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 존재하지않습니다.

(2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피 고	사건내용	소송가액	2017년 9월 30일 현재	비고

주식회사 에이치에스애드	제작대금 청구	430,000	진행중	㈜가비아

당분기 현재 이들 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.