가비아 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당)기 1분기말 2025년 3월 31일 현재
제 26(전)기말 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 가비아

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 가비아(이하 '회사')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 회사의 사업은 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다.회사의 본사 및 연구소는 경기도 과천시 과천대로7나길 34에 소재하고 있으며, 회사의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당분기말 현재 동시장에서 거래되고 있습니다.

회사의 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	주식수	지분율

김홍국 및 특수관계인	3,337,761	24.7%

Fidelity Puritan Trust	1,352,214	10.0%

The Miri Strategic Fund	1,786,263	13.2%

얼라인 파트너스	1,178,195	8.7%

자기주식	550,930	4.1%

우리사주조합	363,700	2.7%

주식회사 에스피소프트	172,164	1.3%

기타주주	4,794,457	35.4%

합 계	13,535,684	100.0%

2. 중요한 회계정책회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시’개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영항은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(5) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(7) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 영업권 손상영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등 다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

인터넷인프라서비스	24,240,296,025	21,008,630,302

기타	682,351,505	-

계	24,922,647,530	21,008,630,302

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	합 계	국내매출	수출매출	합 계

인터넷인프라서비스	24,756,058,909	166,588,621	24,922,647,530	20,831,917,324	176,712,978	21,008,630,302

(3) 회사의 고객 중 총 매출액 대비 비중이 10%이상인 고객은 없습니다.

4. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	143,370,318,796	141,874,782,696

자본총계	82,253,249,113	80,997,084,300

부채비율	174.3%	175.2%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	원화환산금액	외화자산	원화환산금액

USD	1,154,977	1,693,773,564	1,069,245	1,571,789,664

JPY	6,165,972	60,535,046	6,165,972	57,743,094

EUR	128,505	204,047,219	128,505	196,449,983

회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	169,377,356	(169,377,356)	157,178,966	(157,178,966)

JPY	6,053,505	(6,053,505)	5,774,309	(5,774,309)

EUR	20,404,722	(20,404,722)	19,644,998	(19,644,998)

② 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	-	7,000,000,000	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,847,440,000	3,750,000,000	1,847,440,000	-

장기차입금	29,089,740,000	39,350,000,000	29,551,600,000	43,100,000,000

계	30,937,180,000	50,100,000,000	31,399,040,000	48,100,000,000

(주1) 전기 중 발행한 교환사채의 표면이자율은 0%로 이자율변동 측정 대상에서 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(77,342,950)	77,342,950	(313,990,400)	313,990,400

③ 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	17,729,568	(17,729,568)	18,496,252	(18,496,252)

법인세효과	(3,705,480)	3,705,480	(3,865,717)	3,865,717

법인세차감후기타포괄손익	14,024,088	(14,024,088)	14,630,535	(14,630,535)

(3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다.

ㆍ재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액

회사는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다. 회사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

회사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 10의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금 및 사채(주1,2)	매입채무 및기타금융부채	합 계

1년 이내	24,930,284,172	29,432,002,183	54,362,286,355

2년 이내	21,963,249,578	5,472,969,111	27,436,218,689

2년 초과	52,175,028,106	6,007,901,339	58,182,929,445

합 계	99,068,561,856	40,912,872,633	139,981,434,488

(주1) 제1회 교환사채의 경우 계약상 교환권의 가장 이른 행사가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

(주2) 제2회 교환사채의 경우 계약상 조기상환청구권의 가장 이른 행사가능시점을 만기로 하여 현금흐름 총액을 공시하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,673,831,139	-	-	16,673,831,139

단기금융상품	1,155,741,000	-	-	1,155,741,000

매출채권 및 기타유동금융자산	8,834,764,420	-	-	8,834,764,420

유동파생상품자산	-	104,391,895	-	104,391,895

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	2,327,838,854	-	-	2,327,838,854

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	654,591,350	654,591,350

합 계	28,992,175,413	104,391,895	654,591,350	29,751,158,658

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,605,334,730	-	-	12,605,334,730

단기금융상품	1,158,380,000	-	-	1,158,380,000

매출채권 및 기타유동금융자산	8,569,272,833	-	-	8,569,272,833

유동파생상품자산	-	104,391,895	-	104,391,895

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	2,133,140,663	-	-	2,133,140,663

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	669,925,030	669,925,030

합 계	24,466,128,226	104,391,895	669,925,030	25,240,445,151

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채 (주1)	합 계

매입채무 및 기타유동채무	18,309,642,084	-	-	18,309,642,084

기타유동금융부채	1,337,028,320	-	6,066,963,850	7,403,992,170

단기차입금	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000

유동성장기차입금	5,597,440,000	-	-	5,597,440,000

유동교환사채	6,378,096,225	-	-	6,378,096,225

유동파생상품부채	-	3,268,039,435	-	3,268,039,435

기타비유동금융부채	1,805,866,603	-	8,479,216,621	10,285,083,224

장기차입금	68,439,740,000	-	-	68,439,740,000

비유동교환사채	1,540,293,320	-	-	1,540,293,320

비유동파생상품부채	-	491,156,361	-	491,156,361

합 계	110,408,106,552	3,759,195,796	14,546,180,471	128,713,482,819

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. ② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채 (주1)	합 계

매입채무 및 기타유동채무	19,341,532,873	-	-	19,341,532,873

기타유동금융부채	-	-	6,354,207,740	6,354,207,740

단기차입금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,847,440,000	-	-	1,847,440,000

유동교환사채	6,242,933,998	-	-	6,242,933,998

유동파생상품부채	-	3,268,039,435	-	3,268,039,435

기타비유동금융부채	1,786,192,804	-	9,795,670,270	11,581,863,074

장기차입금	72,651,600,000	-	-	72,651,600,000

비유동교환사채	1,507,652,001	-	-	1,507,652,001

비유동파생상품부채	-	491,156,361	-	491,156,361

합 계	108,377,351,676	3,759,195,796	16,149,878,010	128,286,425,482

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산 및 단기금융상품	53,657,276	203,304,107

(특정차입금 일시예금 수입이자)	-	(171,741,083)

기타금융자산	24,310,191	23,108,064

이자비용

장단기차입금	(722,780,738)	(474,408,482)

(특정차입금 일시예금 수입이자)	-	171,741,083

(차입원가 자본화)	-	302,667,399

사채	(167,803,546)	-

기타금융부채(보증금 등)	(19,673,799)	-

외환차손익

기타금융자산, 부채	(342,584)	(2,662,303)

외화환산손익

외화현금및현금성자산	10,611,608	38,416,526

기타금융자산, 부채	(2,643,967)	233,302

기타금융부채

이자비용

리스부채	(151,252,672)	(88,375,502)

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	-	41,438,257

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(12,128,941)	(21,983,705)

소 계	(988,047,172)	21,737,663

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	16,673,831,139	(주1)	12,605,334,730	(주1)

단기금융상품	1,155,741,000	(주1)	1,158,380,000	(주1)

매출채권 및 기타유동금융자산	8,834,764,420	(주1)	8,569,272,833	(주1)

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	2,327,838,854	(주1)	2,133,140,663	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동파생상품자산	104,391,895	104,391,895	104,391,895	104,391,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	654,591,350	654,591,350	669,925,030	669,925,030

금융자산 계	29,751,158,658	758,983,245	25,240,445,151	774,316,925

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	18,309,642,084	(주1)	19,341,532,873	(주1)

단기차입금	7,000,000,000	(주1)	5,000,000,000	(주1)

유동성장기차입금	5,597,440,000	(주1)	1,847,440,000	(주1)

유동교환사채	6,378,096,225	(주1)	6,242,933,998	(주1)

기타유동부채	1,337,028,320	(주1)	-	-

기타비유동채무	1,805,866,603	(주1)	1,786,192,804	(주1)

장기차입금	68,439,740,000	(주1)	72,651,600,000	(주1)

비유동교환사채	1,540,293,320	(주1)	1,507,652,001	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동파생상품부채	3,268,039,435	3,268,039,435	3,268,039,435	3,268,039,435

비유동파생상품부채	491,156,361	491,156,361	491,156,361	491,156,361

기타금융부채

유동리스부채	6,066,963,850	(주2)	6,354,207,740	(주2)

비유동리스부채	8,479,216,621	(주2)	9,795,670,270	(주2)

금융부채 계	128,713,482,819	3,759,195,796	128,286,425,482	3,759,195,796

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(5) 공정가치 측정 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산부채의 경우 동 자산부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.
수준 2: 가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.
수준 3: 가치평가기법을 사용하여 자산부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

다음표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	104,391,895	104,391,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	354,591,350	-	300,000,000	654,591,350

금융자산 합 계	354,591,350	-	404,391,895	758,983,245

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,759,195,796	3,759,195,796

금융부채 합 계	-	-	3,759,195,796	3,759,195,796

(주1) 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다. ② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	104,391,895	104,391,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	369,925,030	-	300,000,000	669,925,030

금융자산 합 계	369,925,030	-	404,391,895	774,316,925

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,759,195,796	3,759,195,796

금융부채 합 계	-	-	3,759,195,796	3,759,195,796

(주1) 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	종류	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 이익접근법, 옵션평가모델 등	채무증권	할인율, 금리, 기초자산 가격 등

지분증권	할인율, 금리, 주가 등

파생상품	할인율, 금리, 기초자산 가격 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 이익접근법 등	채무증권	할인율, 금리, 기초자산 가격 등

지분증권	할인율, 금리, 주가 등

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동파생상품자산	-	104,391,895	옵션평가모델

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜아가도스	-	300,000,000	이익접근법

금융자산 합 계	-	404,391,895

당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동파생상품부채	-	3,268,039,435	옵션평가모델

비유동파생상품부채	-	491,156,361	옵션평가모델

금융부채 합 계	-	3,759,195,796

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동파생상품자산	-	104,391,895	옵션평가모델

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜아가도스	-	300,000,000	이익접근법

금융자산 합 계	-	404,391,895

당기손익-공정가치 측정 금융부채

유동파생상품부채	-	3,268,039,435	옵션평가모델

비유동파생상품부채	-	491,156,361	옵션평가모델

금융부채 합 계	-	3,759,195,796

6. 현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	800,000	-

보통예금	8,763,469,921	11,862,115,447

외화예금	845,779,120	711,566,700

기타 현금및현금성자산	7,063,782,098	31,652,583

합 계	16,673,831,139	12,605,334,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 현금 및 현금성 자산의 내역은 없습니다.

7. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,155,741,000	1,158,380,000

합 계	1,155,741,000	1,158,380,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 단기금융상품은 전액 만기가 1년을 초과하지 않는 금융기관 정기예금으로 구성되어 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(상장주식)	354,591,350	369,925,030

지분상품(비상장주식)	300,000,000	300,000,000

합 계	654,591,350	669,925,030

(2) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜갤럭시아에스엠	0.7%	1,308,219,010	354,591,350	354,591,350	1,308,219,010	369,925,030	369,925,030

합 계	1,308,219,010	354,591,350	354,591,350	1,308,219,010	369,925,030	369,925,030

(3) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜디앤액트	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

㈜아가도스	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

㈜코스온	3,583,800	-	-	3,583,800	-	-

합 계	305,731,000	300,000,000	300,000,000	305,731,000	300,000,000	300,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동파생상품자산(주1)	104,391,895	104,391,895

합 계	104,391,895	104,391,895

(주1) 회사는 전기 중 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 부여된 매도청구권(콜옵션)을 주계약인 사채권과 분리된 파생상품자산으로 분류하였습니다. 교환사채와 관련한 자세한 사항은 주석 22. 교환사채 내역을 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

유동파생상품자산	104,391,895	104,391,895	104,391,895	104,391,895	104,391,895	104,391,895

합 계	104,391,895	104,391,895	104,391,895	104,391,895	104,391,895	104,391,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 5에서 설명하고 있습니다

10. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권 및 기타유동금융자산

단기매출채권	5,055,549,633	(242,281,304)	-	4,813,268,329	5,373,165,271	(256,948,493)	-	5,116,216,778

단기미수금	3,994,353,785	-	-	3,994,353,785	3,415,810,456	-	-	3,415,810,456

단기미수수익	5,142,306	-	-	5,142,306	5,245,599	-	-	5,245,599

단기보증금자산	12,000,000	-	-	12,000,000	22,000,000	-	-	22,000,000

단기임차보증금	10,000,000	-	-	10,000,000	10,000,000	-	-	10,000,000

소 계	9,077,045,724	(242,281,304)	-	8,834,764,420	8,826,221,326	(256,948,493)	-	8,569,272,833

장기매출채권 및 기타비유동금융자산

장기보증금자산	2,484,720,580	-	(156,881,726)	2,327,838,854	2,314,332,580	-	(181,191,917)	2,133,140,663

소 계	2,484,720,580	-	(156,881,726)	2,327,838,854	2,314,332,580	-	(181,191,917)	2,133,140,663

합 계	11,561,766,304	(242,281,304)	(156,881,726)	11,162,603,274	11,140,553,906	(256,948,493)	(181,191,917)	10,702,413,496

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	만기미도래 및 90일 미만	180일 미만	365일 미만	365일 이상	합 계

채무불이행률	0.1%	12.2%	94.1%	100.0%	4.8%

총장부금액	4,736,059,627	95,035,423	12,846,250	211,608,333	5,055,549,633

전체기간 기대신용손실	(7,018,879)	(11,570,991)	(12,083,100)	(211,608,333)	(242,281,304)

순장부금액	4,729,040,748	83,464,432	763,150	-	4,813,268,329

전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	만기미도래 및 90일 미만	180일 미만	365일 미만	365일 이상	합 계

채무불이행률	0.2%	15.7%	88.6%	100.0%	4.8%

총장부금액	4,993,313,973	152,671,903	41,244,018	185,935,377	5,373,165,271

전체기간 기대신용손실	(10,460,574)	(24,010,534)	(36,542,008)	(185,935,377)	(256,948,493)

순장부금액	4,982,853,399	128,661,369	4,702,010	-	5,116,216,778

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액	256,948,493	214,475,090

2. 순대손처리액(①－②)	-	(30,690)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	30,690

3. 대손상각비 계상(환입)액	(14,667,189)	5,566,325

4. 기말 손실충당금 잔액	242,281,304	220,010,725

(4) 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금) 내역 당분기말 현재 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	만기미도래 및 90일미만	합 계

채무불이행률	0.0%	0.0%

총장부금액	6,349,334,945	6,349,334,945

전체기간 기대신용손실	-	-

순장부금액	6,349,334,945	6,349,334,945

전기말 현재 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	만기미도래 및 90일미만	합 계

채무불이행률	0.0%	0.0%

총장부금액	5,586,196,718	5,586,196,718

전체기간 기대신용손실	-	-

순장부금액	5,586,196,718	5,586,196,718

(5) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

1. 기초 손실충당금 잔액	-	60,894

2. 순대손처리액(①－②)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(60,894)

4. 기말 손실충당금 잔액	-	-

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	16,460,867,618	-	16,460,867,618	19,539,902,538	-	19,539,902,538

건물	72,706,561,867	(1,810,458,447)	70,896,103,420	88,254,774,549	(1,518,002,980)	86,736,771,569

시설장치	1,383,967,920	(334,907,350)	1,049,060,570	1,383,967,920	(287,230,867)	1,096,737,053

차량운반구	56,589,440	(45,271,536)	11,317,904	56,589,440	(42,442,065)	14,147,375

집기비품	1,820,981,237	(626,633,034)	1,194,348,203	1,805,628,093	(555,830,842)	1,249,797,251

전산장비	37,315,339,704	(23,203,179,869)	14,112,159,835	35,848,729,504	(22,212,074,321)	13,636,655,183

사용권자산	30,233,244,333	(15,854,900,157)	14,378,344,176	30,244,776,962	(14,154,097,855)	16,090,679,107

합 계	159,977,552,119	(41,875,350,393)	118,102,201,726	177,134,369,006	(38,769,678,930)	138,364,690,076

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	19,539,902,538	-	-	-	(3,079,034,920)	16,460,867,618

건물	86,736,771,569	-	-	(454,416,015)	(15,386,252,134)	70,896,103,420

시설장치	1,096,737,053	-	-	(47,676,483)	-	1,049,060,570

차량운반구	14,147,375	-	-	(2,829,471)	-	11,317,904

집기비품	1,249,797,251	15,353,144	-	(70,802,192)	-	1,194,348,203

전산장비	13,636,655,183	1,817,105,230	(9,034,809)	(1,332,565,769)	-	14,112,159,835

사용권자산	16,090,679,107	27,407,699	-	(1,739,742,630)	-	14,378,344,176

합 계	138,364,690,076	1,859,866,073	(9,034,809)	(3,648,032,560)	(18,465,287,054)	118,102,201,726

(주1) 토지 및 건물의 기타증감은 투자부동산으로 대체되어 발생한 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	23,663,360,006	-	-	-	-	23,663,360,006

건물	14,025,337,470	-	-	(114,419,391)	-	13,910,918,079

시설장치	79,325,068	-	-	(12,002,820)	-	67,322,248

차량운반구	25,465,259	-	-	(2,829,471)	-	22,635,788

집기비품	49,002,271	-	-	(5,883,606)	-	43,118,665

전산장비	9,764,266,160	1,148,349,780	(8,853,254)	(1,057,513,979)	-	9,846,248,707

건설중인자산	35,947,889,993	3,888,110,432	-	-	302,667,399	40,138,667,824

사용권자산	7,350,860,853	-	(405,814,860)	(1,494,988,672)	-	5,450,057,321

합 계	90,905,507,080	5,036,460,212	(414,668,114)	(2,687,637,939)	302,667,399	93,142,328,638

(주1) 건설중인자산의 기타증감 금액은 차입원가 자본화로 인하여 발생한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,915,791,531	2,425,473,787

판매비와관리비	732,241,029	262,164,152

합 계	3,648,032,560	2,687,637,939

(4) 당분기와 전분기 중 차입원가 자본화의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

적격자산	-	토지 및 건물

차입원가 자본화 금액	-	302,667,399

가중평균자본화이자율	-	3.5%

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지

경기도 성남시 분당구 삼평동 670	3,879,085,281	-	-	3,879,085,281

경기도 과천시 갈현동 422	3,079,034,920	-	-	3,079,034,920

소 계	6,958,120,201	-	-	6,958,120,201

건물

경기도 성남시 분당구 삼평동 670	12,986,502,734	(4,166,502,956)	-	8,819,999,778

경기도 과천시 갈현동 422	15,548,212,682	(259,136,875)	-	15,289,075,807

소 계	28,534,715,416	(4,425,639,831)	-	24,109,075,585

합 계	35,492,835,617	(4,425,639,831)	-	31,067,195,786

(주1) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대하여 임대보증금 2,501,968,000원과 관련한 전세권이 설정되어 있습니다. ② 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지

경기도 성남시 분당구 삼평동 670	3,879,085,281	-	-	3,879,085,281

소 계	3,879,085,281	-	-	3,879,085,281

건물

경기도 성남시 분당구 삼평동 670	12,986,502,734	(4,085,337,314)	-	8,901,165,420

소 계	12,986,502,734	(4,085,337,314)	-	8,901,165,420

합 계	16,865,588,015	(4,085,337,314)	-	12,780,250,701

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	3,879,085,281	-	-	3,079,034,920	6,958,120,201

건물	8,901,165,420	-	-	(178,341,969)	15,386,252,134	24,109,075,585

합 계	12,780,250,701	-	-	(178,341,969)	18,465,287,054	31,067,195,786

(주1) 보유중인 토지 및 건물로부터 대체된 금액입니다. ② 전분기 : 해당사항 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	682,351,505	-

임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 직접운영비용	(188,599,501)	-

합 계	493,752,004	-

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

특허권	4,801,100	4,801,100

상표권	16,810,000	16,810,000

소프트웨어	279,000,400	316,161,802

기타무형자산	720,645,707	44,836,980

합 계	1,021,257,207	382,609,882

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	상각	손상차손	기타증감	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	-	-	-	4,801,100

상표권	16,810,000	-	-	-	-	-	16,810,000

소프트웨어	316,161,802	240,000	-	(37,401,402)	-	-	279,000,400

기타무형자산	44,836,980	670,993,553	-	(11,183,226)	-	15,998,400	720,645,707

합 계	382,609,882	671,233,553	-	(48,584,628)	-	15,998,400	1,021,257,207

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	상각	손상차손	기타증감	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	-	-	-	4,801,100

상표권	15,540,000	-	-	-	-	-	15,540,000

소프트웨어	485,557,689	9,800,000	-	(47,773,017)	-	-	447,584,672

기타무형자산	44,836,980	-	-	-	-	-	44,836,980

합 계	550,735,769	9,800,000	-	(47,773,017)	-	-	512,762,752

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,969,483,338	1,493,811,112

판매비와관리비	125,632,840	85,876,805

합 계	2,095,116,178	1,579,687,917

(4) 당 분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	25,267,684	19,809,678

판매비와관리비	23,316,944	27,963,339

합 계	48,584,628	47,773,017

14. 리스 회사는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 4년입니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

취득금액	29,778,535,236	436,260,033	18,449,064	30,233,244,333

감가상각누계액	(15,673,700,044)	(163,509,237)	(17,690,876)	(15,854,900,157)

장부금액	14,104,835,192	272,750,796	758,188	14,378,344,176

② 전기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

취득금액	29,778,535,236	447,792,662	18,449,064	30,244,776,962

감가상각누계액	(13,957,774,249)	(180,907,271)	(15,416,335)	(14,154,097,855)

장부금액	15,820,760,987	266,885,391	3,032,729	16,090,679,107

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

기초금액	15,820,760,987	266,885,391	3,032,729	16,090,679,107

취득액	-	27,407,699	-	27,407,699

처분액	-	(38,940,328)	-	(38,940,328)

상각누계 감소	-	38,940,328	-	38,940,328

감가상각비	(1,715,925,795)	(21,542,294)	(2,274,541)	(1,739,742,630)

기말금액	14,104,835,192	272,750,796	758,188	14,378,344,176

② 전분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합 계

기초금액	7,178,606,368	135,963,314	36,291,171	7,350,860,853

취득액	-	-	-	-

처분액	(471,268,870)	(46,402,986)	-	(517,671,856)

상각누계 감소	65,454,010	46,402,986	-	111,856,996

감가상각비	(1,448,402,485)	(34,011,398)	(12,574,789)	(1,494,988,672)

기말금액	5,324,389,023	101,951,916	23,716,382	5,450,057,321

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,739,742,630	1,494,988,672

리스부채이자비용	151,252,672	88,375,502

단기리스비용	35,450,000	23,040,000

소액리스비용	11,282,740	8,937,888

합 계	1,937,728,042	1,615,342,062

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	6,066,963,850	6,354,207,740

비유동부채	8,479,216,621	9,795,670,270

합 계	14,546,180,471	16,149,878,010

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	6,066,963,850	6,354,207,740

1년 이상	4,738,954,042	4,878,319,137

2년 이상	3,670,439,253	4,847,463,190

3년 이상	52,705,611	48,898,937

4년 이상	17,117,715	20,989,006

합 계	14,546,180,471	16,149,878,010

15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜케이아이엔엑스(주1)	36.3%	8,070,001,751	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스(주1)	47.7%	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	50.2%	4,710,746,000	2,540,745,679

㈜엑스게이트(주1)	32.9%	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트(주1)	4.1%	1,579,200,000	1,579,200,000

㈜유호스트(주2)	0.0%	-	-

㈜후이즈(주3)	100.0%	20,150,000,000	20,150,000,000

㈜예스닉 (주3)	0.0%	-	-

WHOIS Co., Ltd (주3)	0.0%	-	-

합 계	42,007,406,816	41,951,225,661

(주1) ㈜케이아이엔엑스, ㈜가비아씨엔에스, ㈜엑스게이트, ㈜에스피소프트는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고 종속회사 보유지분을 포함한 직접 또는 간접으로 보유한 의결권 있는 주식이 발행주식총수의 과반수를 상회하여, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (주2) ㈜유호스트는 2024년 8월 포괄적 주식 교환에 따라 당사의 종속회사인 ㈜에스피소프트의 완전자회사로 편입되었습니다. 당사가 지분을 보유하지는 않으나 ㈜에스피소프트가 100% 지분을 보유하고 있으며, 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (주3) 전기 말 ㈜후이즈의 발행주식총수 100%를 취득하여 완전자회사로 편입하였습니다. ㈜예스닉, WHOIS Co., Ltd는 ㈜후이즈의 완전자회사입니다. ② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜케이아이엔엑스(주1)	36.3%	8,070,001,751	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스(주1)	47.7%	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	50.2%	4,710,746,000	2,540,745,679

㈜엑스게이트(주1)	32.9%	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트(주1)	4.1%	1,579,200,000	1,579,200,000

㈜유호스트(주2)	0.0%	-	-

㈜후이즈(주3)	100.0%	20,150,000,000	20,150,000,000

㈜예스닉 (주3)	0.0%	-	-

WHOIS Co., Ltd (주3)	0.0%	-	-

합 계	42,007,406,816	41,951,225,661

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기타	당분기말

㈜케이아이엔엑스	10,183,820,917	-	-	-	-	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	2,200,000,000	-	-	-	-	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	2,540,745,679	-	-	-	-	2,540,745,679

㈜엑스게이트	5,297,459,065	-	-	-	-	5,297,459,065

㈜에스피소프트	1,579,200,000	-	-	-	-	1,579,200,000

㈜후이즈	20,150,000,000	-	-	-	-	20,150,000,000

계	41,951,225,661	-	-	-	-	41,951,225,661

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	기타	전분기말

㈜케이아이엔엑스	10,183,820,917	-	-	-	-	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	2,200,000,000	-	-	-	-	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	2,540,745,679	-	-	-	-	2,540,745,679

㈜엑스게이트	5,297,459,065	-	-	-	-	5,297,459,065

㈜에스피소프트	1,579,200,000	-	-	-	-	1,579,200,000

계	21,801,225,661	-	-	-	-	21,801,225,661

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.0%	80,000,000	71,330,838	71,330,837

㈜아티웰스	24.0%	1,499,775,013	280,946,588	-

합 계	1,579,775,013	352,277,426	71,330,837

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.0%	80,000,000	103,362,848	103,362,848

㈜아티웰스	24.0%	1,499,775,013	326,468,928	-

합 계	1,579,775,013	429,831,776	103,362,848

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기타	당분기말

㈜디자인아트플러스	103,362,848	-	-	-	(32,032,011)	-	71,330,837

㈜아티웰스	-	-	-	-	-	-	-

합 계	103,362,848	-	-	-	(32,032,011)	-	71,330,837

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	처분	손상	지분법손익	기타	전분기말

㈜디자인아트플러스	78,223,624	-	-	-	(19,318,457)	-	58,905,167

㈜아티웰스	-	-	-	-	-	-	-

합 계	78,223,624	-	-	-	(19,318,457)	-	58,905,167

16. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동 기타자산

단기선급금	1,495,014,870	2,247,103,756

부가가치세대급금	-	283,735,867

단기선급비용	767,628,801	512,018,639

소 계	2,262,643,671	3,042,858,262

비유동 기타자산

장기선급비용	214,843,516	246,071,486

소 계	214,843,516	246,071,486

합 계	2,477,487,187	3,288,929,748

17. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

유동매입채무 및 기타유동채무

단기매입채무	2,945,101,838	3,962,297,965

단기미지급금	12,081,837,965	12,094,127,676

미지급배당금	1,037,028,320	-

단기미지급비용	3,282,702,281	3,285,107,232

단기임대보증금	300,000,000	-

소 계	19,646,670,404	19,341,532,873

기타유동금융부채

유동리스부채	6,066,963,850	6,354,207,740

유동파생상품부채	3,268,039,435	3,268,039,435

소 계	9,335,003,285	9,622,247,175

유동부채 소 계	28,981,673,689	28,963,780,048

비유동부채

비유동매입채무 및 기타비유동채무

장기임대보증금	2,201,968,000	2,201,968,000

차감:현재가치할인차금	(396,101,397)	(415,775,196)

소 계	1,805,866,603	1,786,192,804

기타비유동금융부채

비유동리스부채	8,479,216,621	9,795,670,270

비유동파생상품부채	491,156,361	491,156,361

소 계	8,970,372,982	10,286,826,631

비유동부채 소 계	10,776,239,585	12,073,019,435

합 계	39,757,913,274	41,036,799,483

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기예수금	223,992,810	356,819,980

부가가치세예수금	1,036,518,972	-

단기선수금	1,241,946,145	1,517,334,615

단기선수수익	11,133,969,683	10,787,107,647

미지급법인세	314,494,430	260,090,362

소 계	13,950,922,040	12,921,352,604

비유동부채

장기선수수익	502,012,932	487,442,790

소 계	502,012,932	487,442,790

합 계	14,452,934,972	13,408,795,394

19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여충당부채	203,901,005	179,561,820

합 계	203,901,005	179,561,820

(주1) 상기 충당부채는 모두 유동항목으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	당분기말

종업원급여충당부채	179,561,820	74,020,399	(49,681,214)	203,901,005

합 계	179,561,820	74,020,399	(49,681,214)	203,901,005

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	전분기말

종업원급여충당부채	244,129,010	68,836,880	(112,067,657)	200,898,233

합 계	244,129,010	68,836,880	(112,067,657)	200,898,233

20. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	164,841,744	148,011,771

판매비와관리비	450,094,848	416,906,603

연구개발비	9,830,399	6,970,140

합 계	624,766,991	571,888,514

21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	대출구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	신한은행 外	일반자금대출	3.1%~3.3%	7,000,000,000	5,000,000,000

유동성 장기차입금(가산)	5,597,440,000	1,847,440,000

단기차입금 소 계	12,597,440,000	6,847,440,000

장기차입금	원화일반대출	산업은행 外	시설자금대출 등	2.9%~4.4%	74,037,180,000	74,499,040,000

유동성 장기차입금(차감)	(5,597,440,000)	(1,847,440,000)

장기차입금 소 계	68,439,740,000	72,651,600,000

합 계	81,037,180,000	79,499,040,000

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	5,000,000,000	7,000,000,000	(5,000,000,000)	-	7,000,000,000

유동성 장기차입금	1,847,440,000	-	(461,860,000)	4,211,860,000	5,597,440,000

소 계	6,847,440,000	7,000,000,000	(5,461,860,000)	4,211,860,000	12,597,440,000

장기차입금	72,651,600,000	(4,211,860,000)	68,439,740,000

소 계	72,651,600,000	-	-	(4,211,860,000)	68,439,740,000

합 계	79,499,040,000	7,000,000,000	(5,461,860,000)	-	81,037,180,000

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

유동성 장기차입금	1,847,707,700	-	(462,127,700)	461,860,000	1,847,440,000

소 계	6,847,707,700	-	(462,127,700)	461,860,000	6,847,440,000

장기차입금	44,299,040,000	-	-	(461,860,000)	43,837,180,000

소 계	44,299,040,000	-	-	(461,860,000)	43,837,180,000

합 계	51,146,747,700	-	(462,127,700)	-	50,684,620,000

(3) 장기차입금의 연도별 상환계획

(단위:원)

구분	상환 예정 금액

~2026년	12,635,580,000

~2027년	49,547,440,000

~2028년	4,347,440,000

~2029년	1,490,320,000

~2030년	418,960,000

합 계	68,439,740,000

22. 교환사채(1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	소계	유동	비유동	소계

제1회교환사채	발행금액	9,491,450,000	-	9,491,450,000	9,491,450,000	-	9,491,450,000

교환권조정	(3,113,353,775)	-	(3,113,353,775)	(3,248,516,002)	-	(3,248,516,002)

사채상환할증금	-	-	-	-	-	-

사채할인발행차금	-	-	-	-	-	-

소계	6,378,096,225	-	6,378,096,225	6,242,933,998	-	6,242,933,998

제2회교환사채	발행금액	2,292,160,000	2,292,160,000	-	2,292,160,000	2,292,160,000

교환권조정	-	(751,866,680)	(751,866,680)	-	(784,507,999)	(784,507,999)

사채상환할증금	-	-	-	-	-	-

사채할인발행차금	-	-	-	-	-	-

소계	-	1,540,293,320	1,540,293,320	-	1,507,652,001	1,507,652,001

합계	6,378,096,225	1,540,293,320	7,918,389,545	6,242,933,998	1,507,652,001	7,750,585,999

(주1) 제1회차 교환사채의 만기는 2029년이나 교환권의 행사가능성으로 인해 유동부채로 분류하였습니다. (주2) 제2회차 교환사채는 자사주를 대상으로 하여 교환권을 자본으로 분리하여 인식하고 사채의 만기(5년)에 따라 비유동부채로 분류했습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 교환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제1회 교환사채	제2회 교환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 교환사채	무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	9,491,450,000	2,292,160,000

사채의 이율	표면이자율	0.0%	0.0%

만기이자율	0.0%	0.0%

발행일	2024년 12월 18일

만기일	2029년 12월 18일

원금상환방법	만기까지 주식으로 교환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2029년 12월 18일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환에 관한 사항	교환비율	100%	100%

교환가액	9,991	17,632

교환대상	주식회사 에스피소프트 기명식 보통주식	주식회사 가비아 기명식 보통주식(자기주식)

교환청구 기간	2025년 01월18일 부터 2029년 11월 18일까지

교환가액 조정사항	사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환권 (Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일 또는 조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 분기단위 연복리 0.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자의 매도청구권 (Call Option)	해당사항 없음	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2025년 12월 18일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 12월 18일)까지의 기간 중 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사의 최대주주 및 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 각 최대주주등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 교환사채와 관련된 교환권, 조기상환권 및 매도청구권은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	제1회 교환사채	제2회 교환사채	합계

유동파생상품자산

매도청구권	-	104,391,895	104,391,895

자산 소계	-	104,391,895	104,391,895

유동파생상품부채

교환권	1,234,243,345	-	1,234,243,345

조기상환청구권	2,033,796,090	-	2,033,796,090

비유동파생상품부채

조기상환청구권	-	491,156,361	491,156,361

부채 소계	3,268,039,435	491,156,361	3,759,195,796

교환권(자본)	-	318,344,586	318,344,586

자본 소계	-	318,344,586	318,344,586

(주1) 회사는 제1회차 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품으로 판단하였으며, 제 2회차 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환권은 자본 및 내재파생상품으로 판단하였습니다. (주2) 회사는 제1회차 및 제2회차 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 주계약인 사채권과 분리하여 별도 계상하였습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분	제1회 교환사채	제2회 교환사채	합계

유동파생상품자산

매도청구권	-	104,391,895	104,391,895

자산 소계	-	104,391,895	104,391,895

유동파생상품부채

교환권	1,234,243,345	-	1,234,243,345

조기상환청구권	2,033,796,090	-	2,033,796,090

비유동파생상품부채

조기상환청구권	-	491,156,361	491,156,361

부채 소계	3,268,039,435	491,156,361	3,759,195,796

교환권(자본)	-	318,344,586	318,344,586

자본 소계	-	318,344,586	318,344,586

23. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	949,667,853	845,965,021

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	74,737,073,147	73,878,858,367

합 계	76,480,186,820	75,518,269,208

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 본 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	3,016,313,191	2,930,923,573

전환권대가	87,702,012	87,702,012

교환권대가	318,344,586	318,344,586

소 계	5,323,347,230	5,237,957,612

기타자본구성요소

자기주식	(5,559,274,237)	(5,780,260,761)

소 계	(5,559,274,237)	(5,780,260,761)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(758,852,700)	(746,723,759)

소 계	(758,852,700)	(746,723,759)

합 계	(994,779,707)	(1,289,026,908)

(2) 자기주식회사는 임직원 성과보상을 목적으로 우리사주조합에 자기주식을 처분하였으며, 해당 주식은 처분시점으로부터 4년의 보호예수가 설정되어 있습니다. 당기 중 회사는 자기주식 21,900주를 우리사주조합 무상 출연 및 성과급으로 지급하였으며 자기주식 처분과 관련하여 107백만원의 자기주식처분이익이 발생하여 법인세효과 22백만원을 차감한 85백만원을 자본잉여금에 계상하였습니다.당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 550,930주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	당분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(15,333,680)	3,204,739	(12,128,941)

합 계	(15,333,680)	3,204,739	(12,128,941)

② 전분기

(단위:원)

구분	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(27,792,295)	5,808,590	(21,983,705)

합 계	(27,792,295)	5,808,590	(21,983,705)

26. 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

용역의 제공으로 인한 수익	24,922,647,530	21,926,625,444

합 계	24,922,647,530	21,926,625,444

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,922,647,530	21,926,625,444

합 계	24,922,647,530	21,926,625,444

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지역별 수익

대한민국	24,756,058,909	21,769,313,009

기타	166,588,621	157,312,435

합 계	24,922,647,530	21,926,625,444

수익의 인식시기

한 시점에 인식	5,795,936,656	5,358,177,615

기간에 걸쳐 인식	19,126,710,874	16,568,447,829

합 계	24,922,647,530	21,926,625,444

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	4,704,126,829	4,015,862,119

계약자산	109,141,500	1,100,354,659

계약부채	12,877,928,760	12,791,885,052

(5) 당분기와 전분기 보고기간 초 이월된 계약부채 잔액 중 해당 보고기간에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익	4,718,924,797	4,396,662,352

27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

급여 및 상여	4,478,080,761	4,240,150,549

퇴직급여	450,094,848	416,906,604

복리후생비	632,793,467	852,357,751

감가상각비	732,241,029	262,164,152

무형자산상각비	23,316,944	27,963,339

대손상각비	(14,667,189)	5,474,741

지급수수료	772,483,436	696,738,286

광고선전비	491,516,625	429,647,607

주식보상비용	328,938,000	1,003,288,000

경상개발비	125,632,840	85,876,805

세금과공과	269,044,597	243,484,210

기타	627,534,261	474,304,064

합 계	8,917,009,619	8,738,356,108

28. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외주비, 유지보수비 등	5,570,518,399	4,758,946,681

등록비용	3,704,861,459	3,184,189,771

종업원급여	7,352,229,787	7,494,035,333

감가상각 및 무형자산상각	3,874,959,157	2,735,410,956

복리후생비	632,793,467	852,357,751

지급수수료	716,084,993	657,741,205

보험료	118,116,775	104,342,391

세금과공과금	269,044,597	243,484,210

건물관리비 및 수도광열비	300,482,797	119,224,743

광고선전비	491,516,625	429,647,607

기타	194,267,500	256,211,671

합 계	23,224,875,556	20,835,592,319

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	6,398,524,796	5,918,858,819

퇴직급여	624,766,991	571,888,514

주식보상비용	328,938,000	1,003,288,000

합 계	7,352,229,787	7,494,035,333

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	-	443,197

잡이익	188,123	21,009,941

합 계	188,123	21,453,138

기타비용

유형자산처분손실	3,434,809	7,769,178

지분법손실	32,032,011	19,318,457

잡손실	63	2,476,064

합 계	35,466,883	29,563,699

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	24,310,191	23,108,064

- 차감 : 특정차입금 일시예금 수입이자	-	(171,741,083)

- 기타 이자수익	53,657,276	203,304,107

배당수익	1,062,732,000	1,062,732,000

외화환산이익	10,798,552	40,072,614

외환차익	801,490	45,042

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	41,438,257

합 계	1,152,299,509	1,198,959,001

금융비용

이자비용

- 금융기관차입금	722,780,738	474,408,482

- 리스부채	151,252,672	88,375,502

- 차감 : 특정차입금 일시예금 수입이자	-	(171,741,083)

- 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	(302,667,399)

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자비용	187,477,345	-

외화환산손실	2,830,911	1,422,786

외환차손	1,144,074	2,707,345

합 계	1,065,485,740	92,505,633

31. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 법인세수익이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산정하지 아니하였으며, 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 3.0% 입니다.

32. 주당순이익(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

당분기순이익	1,998,945,932	2,124,676,116

가중평균유통보통주식수	12,967,477	13,031,681

기본주당순이익	154	163

(2) 당분기 누적 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위:주,원)

기간	내역	유통주식수	일수	적수

2025.01.01~2025.03.12	기초	12,962,854	71일	920,362,634

2025.03.13~2025.03.31	자기주식 처분	12,984,754	19일	246,710,326

합 계	90일	1,167,072,960

당분기 누적 가중평균유통보통주식수	12,967,477

(3) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채가 보통주로 전환된 것으로 가정할 경우 반희석 효과가 발생하여 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액 및 잠재적보통주식수 산정을 제외하였습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

희석효과를 포함한 보통주에 귀속되는 당기순이익	1,998,945,932	2,124,676,116

보통주순이익	1,998,945,932	2,124,676,116

법인세효과를 차감한 교환사채 이자비용(주1)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	12,967,477	13,031,681

가중평균유통보통주식수	12,967,477	13,031,681

가중평균희석성잠재적보통주식수(주1)	-	-

희석주당순이익	154	163

(주1) 전기 발행한 교환사채 130,000주를 잠재적보통주로 보아 전환시 발행될 가중평균유통보통주식수를 산출하였으나 반희석효과가 발생하여 희석성잠재적보통주식수에서 제외하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

차입원가 자본화	-	302,667,399

사용권자산/리스부채의 변동	27,407,699	(410,624,783)

비유동리스부채의 유동성 대체	1,339,209,788	504,650,428

자기주식의 처분	107,951,476	462,367,011

유무형자산 관련 미지급금 조정	315,700,336	(2,955,228,596)

유무형자산 관련 선급금 조정	478,649,714	-

유형자산의 투자부동산 대체	18,465,287,054	-

장기차입금의 유동성대체	4,211,860,000	461,860,000

(2) 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신규취득 (리스)	유동성대체	기타

유동리스부채	6,354,207,740	(1,782,357,910)	4,651,560	1,339,209,788	151,252,672	6,066,963,850

비유동리스부채	9,795,670,270	-	22,756,139	(1,339,209,788)	-	8,479,216,621

단기차입금	5,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

유동성장기차입금	1,847,440,000	(461,860,000)	-	4,211,860,000	-	5,597,440,000

장기차입금	72,651,600,000	-	-	(4,211,860,000)	-	68,439,740,000

교환사채	7,750,585,999	-	-	-	167,803,546	7,918,389,545

단기임대보증금	-	300,000,000	-	-	-	300,000,000

장기임대보증금	1,786,192,804	-	-	-	19,673,799	1,805,866,603

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,998,945,932	2,124,676,116

당기순이익조정을 위한 가감	3,893,381,486	2,724,402,357

법인세비용	(249,638,949)	64,699,816

대손상각비	(14,667,189)	5,505,431

감가상각비	3,826,374,529	2,687,637,939

무형자산상각비	48,584,628	47,773,017

외화환산손실	2,830,911	1,422,786

유형자산처분손실	3,434,809	7,769,178

지분법손실	32,032,011	19,318,457

이자비용	1,061,510,755	88,375,502

잡손실	-	2,010,000

대손충당금환입	-	(30,690)

외화환산이익	(10,798,552)	(40,072,614)

유형자산처분이익	-	(443,197)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	(41,438,257)

이자수익	(77,967,467)	(54,671,088)

잡이익	-	(4,809,923)

주식보상비용(환입)	328,938,000	1,003,288,000

기타 현금의 유출 없는 비용등	5,480,000	800,000

배당금수익	(1,062,732,000)	(1,062,732,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	985,511,897	1,892,137,876

장기선급비용의 감소(증가)	-	24,317,365

단기매출채권의 감소(증가)	317,610,671	(330,302,560)

단기미수금의 감소(증가)	(147,076,333)	7,182,129

단기선급금의 감소(증가)	104,172,772	306,655,299

단기선급비용의 감소(증가)	(224,382,192)	(254,239,554)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	283,735,867	9,048,271

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	24,339,185	(43,230,777)

단기매입채무의 증가(감소)	(1,017,196,127)	1,068,918,888

단기미지급금의 증가(감소)	650,309,953	(448,633,890)

단기미지급비용의 증가(감소)	4,262,591	78,336,264

단기예수금의 증가(감소)	(132,827,170)	(101,927,550)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	1,036,518,972	832,726,502

단기선수금의 증가(감소)	(275,388,470)	41,581,201

선수수익의 증가(감소)	346,862,036	674,767,090

장기선수수익의 증가(감소)	14,570,142	26,939,198

34. 우발사항(1) 소송당분기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 회사의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행(주1)	건물 담보 제공(판교)	20,400,000,000	17,000,000,000	10,200,000,000	-

신한은행	건물 담보 제공(과천사옥)	12,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	시설자금 추가차입

신한은행	건물 담보 제공(판교)	14,400,000,000	12,000,000,000	12,000,000,000	-

우리은행	일반 신용대출 (무담보)	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

산업은행(주2)	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	-	13,000,000,000	8,837,180,000	22년 분할 상환

산업은행	과천지식정보타운 과천사옥 담보 설정	57,600,000,000	50,000,000,000	35,000,000,000	-

합 계	104,400,000,000	107,000,000,000	81,037,180,000

(주1) 기존 담보설정액에 더해 추가로 근저당권이 설정되어 있습니다.(주2) 산업은행 여신한도는 계약된 사항(과천지식정보타운 산업용지 매입에 따른 대금지급)에 따라 실행될 총 차입예정금액입니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	여신한도	보증금액	기간

산업은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	1,200,000,000	1,440,000,000	2019.08 ~ 2029.08

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	504,711,840	605,654,208	2019.08 ~ 2029.08

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	347,644,080	417,172,896	2020.02 ~ 2029.08

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	347,644,080	417,172,896	2020.11 ~ 2029.08

하나은행	임직원 담보 제공	50,000,000	55,000,000	2024.08 ~ 2025.08

합 계	2,450,000,000	2,935,000,000

(4) 당분기말 현재 회사의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	대상회사	내 역	보증금액	기간

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2024.12 ~ 2027.12

서울보증보험	대한민국정부조달청장 등	계약 등의 이행보증	1,763,445,790	2021.01 ~ 2028.12

합 계	1,813,445,790

(5) 당분기말 현재 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다.

(단위:USD,원)

보험가입처	내 역	보상한도액	기간

라이나손해보험	테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험	USD 2,000,000	2024.08 ~ 2025.08

DB손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,400,000,000	2024.09 ~ 2025.09

KB손해보험	화재보험	4,036,478,030	2024.08 ~ 2025.08

DB손해보험	과천 사옥 가스사고배상책임 보험	760,000,000	2024.07 ~ 2025.07

삼성화재 외	법인차량 보험	228,110,000	2024.06 ~ 2025.06

35. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당기	전기

㈜케이아이엔엑스(주1)	36.3%	36.3%	종속회사

㈜가비아씨엔에스(주2)	47.7%	47.7%	종속회사

㈜놀멍쉬멍	50.2%	50.2%	종속회사

㈜엑스게이트(주2)	32.9%	32.9%	종속회사

㈜에스피소프트(주2)	4.1%	4.1%	종속회사

㈜유호스트(주3)	0.0%	0.0%	종속회사

㈜후이즈(주4)	100.0%	100.0%	종속회사

㈜예스닉 (주4)	0.0%	0.0%	종속회사

WHOIS Co., Ltd (주4)	0.0%	0.0%	종속회사

㈜디자인아트플러스	40.0%	40.0%	관계회사

㈜아티웰스	24.0%	24.0%	관계회사

(주1) ㈜케이아이엔엑스는 지분율이 50% 미만이지만 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(주2) ㈜가비아씨엔에스 및 ㈜엑스게이트, ㈜에스피소프트는 지분율이 50%미만이지만 회사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 지분을 보유하고 있으며, 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주3) ㈜유호스트는 2024년 8월 포괄적 주식 교환에 따라 당사의 종속회사인 ㈜에스피소프트의 완전자회사로 편입되었습니다. 당사가 지분을 보유하지는 않으나 ㈜에스피소프트가 지분을 보유하고 있으며, 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주4) 전기말 ㈜후이즈의 발행주식총수 100%를 취득하여 완전자회사로 편입하였습니다. ㈜예스닉, WHOIS Co., Ltd는 ㈜후이즈의 완전자회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

매출 등	배당수익	매입 등	유무형자산 취득

종속기업	㈜케이아이엔엑스	87,602,676	1,062,732,000	697,811,930	-

㈜가비아씨엔에스	354,042,915	-	195,256,383	-

㈜놀멍쉬멍	30,000,000	-	68,114,720	-

㈜엑스게이트	110,487,800	-	145,044,620	-

㈜에스피소프트	13,578,664	-	513,823,127	-

㈜후이즈	45,000,000	-	11,074,000	-

관계기업	㈜아티웰스	34,656,700	-	-	-

합 계	675,368,755	1,062,732,000	1,631,124,780	-

② 전분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

매출 등	배당수익	매입 등	유무형자산 취득

종속기업	㈜케이아이엔엑스	123,238,600	1,062,732,000	708,456,503	-

㈜가비아씨엔에스	266,245,903	-	230,475,970	-

㈜놀멍쉬멍	-	-	235,191,909	-

㈜엑스게이트	103,285,200	-	110,223,600	-

㈜에스피소프트	7,560,000	-	438,404,281	-

㈜어퍼코리아	630,137	-	-	-

합 계	500,959,840	1,062,732,000	1,722,752,263	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

종속기업	㈜케이아이엔엑스	3,976,146,316	593,680,696

㈜가비아씨엔에스	206,645,558	74,728,000

㈜놀멍쉬멍	14,858,599	127,475,520

㈜엑스게이트	47,577,323	53,923,694

㈜에스피소프트	81,956,328	452,903,410

㈜후이즈	3,325,279	-

관계기업	㈜아티웰스	11,699,160	-

합 계	4,342,208,563	1,032,711,320

② 전기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	매입채무 등

종속기업	㈜케이아이엔엑스	2,699,216,563	246,821,030

㈜가비아씨엔에스	410,635,965	76,817,936

㈜놀멍쉬멍	32,415,105	128,458,650

㈜엑스게이트	403,289,266	50,482,894

㈜에스피소프트	98,996,057	291,034,665

㈜후이즈	2,581,096	-

관계기업	㈜아티웰스	10,600,700	-

합 계	3,657,734,752	793,615,175

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 : 해당사항 없습니다.

② 전분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	수취	지급

대여금 회수	배당지급

종속기업	㈜어퍼코리아	500,000,000	-

합 계	500,000,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	215,449,999	215,349,999

퇴직급여	44,157,501	44,688,750

합 계	259,607,500	260,038,749