가비아 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	82,584,719,116	78,058,272,049

현금및현금성자산	22,021,397,032	30,287,387,150

현금	39,517,033	15,823,453

현금성자산	21,981,879,999	30,271,563,697

단기금융상품	8,145,747,946	15,558,150,000

매출채권 및 기타유동채권	23,598,472,317	24,790,160,979

매출채권	19,871,000,281	20,324,111,317

대손충당금	(1,625,356,366)	(1,597,364,125)

단기미수금	376,557,567	409,273,012

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	78,676,199	112,631,886

단기선급금	973,558,791	2,312,603,746

대손충당금	(237,300,000)	(237,300,000)

단기선급비용	255,364,535	184,533,833

단기대여금	3,966,200,000	3,341,900,000

당기법인세자산	3,736,860	404,420

재고자산	3,901,995,290	1,982,294,485

원재료	103,258,680	103,372,151

상품	110,857,382	62,855,155

제품	3,850,721,020	1,978,908,971

평가충당금	(162,841,792)	(162,841,792)

기타유동금융자산	24,913,369,671	5,439,875,015

유동당기손익인식지정금융자산	24,913,369,671	5,439,875,015

비유동자산	111,239,730,994	73,382,232,979

장기금융상품	49,911,720	0

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,477,612,614	13,168,583,528

장기보증금자산	3,789,574,273	3,683,906,678

장기대여금	43,875,000	2,128,049,000

장기임차보증금	6,726,900,000	7,473,900,000

현재가치할인차금	(82,736,659)	(117,272,150)

유형자산	85,565,995,725	49,107,083,671

토지	10,921,921,982	10,921,921,982

건물	24,447,759,402	24,447,759,402

감가상각누계액	(4,831,355,528)	(4,366,908,421)

시설물	10,563,706,153	10,405,833,153

감가상각누계액	(8,088,576,668)	(7,425,243,403)

전산장비/전산설비	42,463,018,798	39,509,002,608

정부보조금	(213,692,983)	(357,459,648)

감가상각누계액	(30,739,277,040)	(28,202,921,331)

차량운반구	191,395,487	91,335,550

감가상각누계액	(102,468,490)	(80,737,534)

집기	2,036,894,051	1,784,692,466

정부보조금	(5,595,650)	(23,625,365)

감가상각누계액	(1,629,894,999)	(1,459,277,788)

건설중인자산	21,651,499,258	3,862,712,000

사용권자산	28,428,903,397	0

감가상각누계액(사용권자산)	(9,528,241,445)	0

영업권	8,557,735,017	6,045,885,312

영업권 이외의 무형자산	2,589,492,416	2,336,535,691

브랜드명	71,951,170	13,208,000

컴퓨터소프트웨어	467,001,907	502,530,314

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	21,720,236	12,353,653

개발 중인 무형자산	257,784,770	37,414,391

기타무형자산	1,771,034,333	1,771,029,333

기타비유동금융자산	1,042,418,899	1,028,740,481

비유동매도가능금융자산	1,042,418,899	1,028,740,481

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	2,060,185,707	775,870,382

관계기업에 대한 투자자산	2,060,185,707	775,870,382

이연법인세자산	896,378,896	919,533,914

자산총계	193,824,450,110	151,440,505,028

부채

유동부채	43,317,959,093	29,792,808,676

매입채무 및 기타유동채무	40,492,718,593	27,357,951,094

단기매입채무	3,917,861,349	3,929,910,594

단기미지급금	916,494,007	1,239,419,164

단기미지급비용	3,672,211,981	3,463,974,121

단기임대보증금	5,000,000	0

단기예수금	646,892,112	924,533,735

부가가치세예수금	1,248,076,900	1,563,970,319

단기선수금	1,706,608,172	760,199,710

단기선수수익	7,057,743,784	6,931,343,321

단기차입금	10,046,568,148	8,214,600,130

유동성장기차입금	0	330,000,000

유동리스부채	11,275,262,140	0

미지급법인세	2,104,917,104	2,159,645,547

유동충당부채	720,323,396	275,212,035

유동종업원급여충당부채	720,323,396	275,212,035

비유동부채	23,574,174,705	7,460,206,190

장기매입채무 및 기타비유동채무	20,473,602,584	4,708,548,498

장기기타보증금	750,000,000	1,000,000,000

장기선수수익	393,548,498	393,548,498

장기차입금	11,548,169,760	3,315,000,000

비유동리스부채	7,781,884,326	0

이연법인세부채	3,100,572,121	2,751,657,692

부채총계	66,892,133,798	37,253,014,866

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	68,667,846,945	62,803,931,185

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	(1,680,478,885)	(1,680,478,885)

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	336,205,637	336,205,637

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(4,005,373,975)	(4,005,373,975)

기타자본구성요소	(1,713,686,097)	(1,713,686,098)

자기주식	(1,713,686,097)	(1,713,686,098)

기타포괄손익누계액	(704,556,490)	(774,586,558)

매도가능금융자산평가이익	0	(1)

매도가능금융자산평가손실	(763,648,208)	(814,388,977)

지분법기타포괄손익변동	59,091,718	39,802,420

이익잉여금(결손금)	65,998,726,417	60,204,840,726

이익준비금	604,071,228	494,116,474

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	64,601,209,369	58,917,278,432

비지배지분	58,264,469,366	51,383,558,976

자본총계	126,932,316,311	114,187,490,161

자본과부채총계	193,824,450,109	151,440,505,027

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	36,255,950,054	102,709,163,707	29,945,305,710	91,683,884,941

기타수익(매출액)	36,255,950,054	102,709,163,707	29,945,305,710	91,683,884,941

매출원가	18,400,051,833	53,177,038,211	15,761,752,827	48,067,266,599

매출총이익	17,855,898,221	49,532,125,496	14,183,552,883	43,616,618,342

영업비용	12,487,109,869	35,092,525,624	10,650,654,480	32,177,637,644

급여	6,059,176,017	16,930,225,502	5,175,806,976	15,238,718,070

퇴직급여비용, 확정기여제도	691,319,990	1,969,433,048	560,335,869	1,707,702,018

복리후생비	923,137,992	2,625,883,730	772,578,715	2,394,710,648

보험료	139,435,516	446,446,054	113,550,230	393,227,532

감가상각비	477,579,038	1,520,894,137	468,725,793	1,388,434,332

무형자산상각비	62,312,255	147,837,229	43,815,584	132,889,239

대손상각비(대손충당금환입)	26,286,786	21,292,475	(1,100,000)	73,313,774

지급수수료	742,213,953	2,325,915,643	630,356,858	2,348,935,117

광고선전비	415,191,790	1,210,425,766	395,393,655	1,274,309,171

교육훈련비	30,791,952	80,707,112	32,780,273	75,660,622

차량유지비	103,446,532	250,516,746	94,877,151	275,601,910

도서인쇄비	27,343,055	75,348,931	19,124,395	55,775,124

접대비	342,782,426	815,381,279	213,278,762	618,503,625

임차료	109,511,869	231,715,837	103,070,561	351,096,653

통신비	57,374,970	169,145,601	56,378,242	170,973,501

운반비	19,364,354	46,076,914	12,382,164	43,274,492

세금과공과	429,396,824	1,090,120,836	375,043,850	939,887,580

소모품비	64,818,833	198,347,353	52,591,002	212,983,634

수도광열비	85,442,055	206,041,503	97,553,284	235,973,255

수선비	0	0	318,000	318,000

경상개발비	1,343,014,765	3,698,599,219	1,148,382,395	3,379,634,687

여비교통비	91,661,134	281,951,415	77,866,147	241,228,818

건물관리비	197,507,740	556,051,177	177,352,763	518,514,759

외주용역비	10,944,076	10,944,076	0	0

행사비	0	38,179,500	0	0

협회비	31,202,045	128,724,255	25,330,750	90,309,471

기타판매비와관리비	5,853,902	16,320,286	4,861,061	15,661,612

영업이익(손실)	5,368,788,352	14,439,599,872	3,532,898,403	11,438,980,698

기타이익	768,659,043	2,240,666,269	208,510,750	1,513,286,346

유형자산처분이익	89,000	4,829,556	8,906,415	11,456,415

투자자산처분이익	0	2,800,000	0	0

지분법이익	93,199,880	259,881,712	67,033,786	172,271,801

종속기업투자주식처분이익	0	0	0	6,890,132

외화환산이익	525,090,819	1,416,204,089	21,018,074	1,013,122,722

외환차익	161,250,452	459,412,060	106,579,743	143,466,862

잡이익	(10,971,108)	97,538,852	4,972,732	166,078,414

기타손실	177,896,998	1,237,950,170	601,652,527	1,431,725,222

유형자산처분손실	864,036	864,036	0	76,840,617

무형자산처분손실	0	0	0	225,000,000

무형자산손상차손	135,000,000	454,722,989	145,442,087	493,581,716

지분법손실	0	296,257	6,302,241	28,838,232

종속기업투자주식처분손실	0	0	218,329,420	218,329,420

기부금	19,500,000	58,200,000	17,940,000	53,870,000

외화환산손실	2,941,435	386,971,693	197,224,998	239,786,125

외환차손	18,967,738	109,360,402	11,047,364	53,403,042

잡손실	623,789	210,534,793	5,366,417	42,076,070

손해배상금	0	17,000,000	0	0

금융수익	497,877,012	1,333,825,517	236,163,168	943,721,175

이자수익	144,235,983	499,693,577	164,041,180	475,477,905

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	316,172,702	785,071,680	72,121,988	468,123,492

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	37,468,327	49,060,260	0	119,778

금융원가	386,302,204	866,104,612	70,391,599	224,491,844

이자비용	(32,964,791)	86,055,172	70,391,599	197,667,171

이자비용(리스)	134,785,304	430,894,644	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	284,481,691	349,154,796	0	26,824,673

법인세비용차감전순이익(손실)	6,071,125,205	15,910,036,876	3,305,528,195	12,239,771,153

법인세비용	1,182,530,214	2,972,671,047	773,391,485	2,221,054,997

당기순이익(손실)	4,888,594,991	12,937,365,829	2,532,136,710	10,018,716,156

기타포괄손익	(52,765,161)	70,030,067	(1,549,359)	(131,559,120)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(52,765,161)	70,030,067	(1,549,359)	(131,559,120)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(30,096,715)	50,740,769	(6,758,878)	(167,744,155)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(22,668,446)	19,289,298	5,209,519	36,185,035

총포괄손익	4,835,829,830	13,007,395,896	2,530,587,351	9,887,157,036

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,330,880,779	6,182,994,630	926,947,376	4,578,468,553

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,557,714,212	6,754,371,198	1,605,189,334	5,440,247,603

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,278,115,619	6,253,024,697	925,398,017	4,446,909,432

총 포괄손익, 비지배지분	2,557,714,212	6,754,371,198	1,605,189,334	5,440,247,603

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	180	477	72	353

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	180	477	72	353

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,838,720,507)	(1,467,090,530)	(572,842,063)	52,864,813,223	55,754,002,123	44,142,517,956	99,896,520,079

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	4,578,468,553	4,578,468,553	5,440,247,603	10,018,716,156

기타포괄손익	(131,559,120)	(131,559,120)	(131,559,120)

배당금지급	(390,638,258)	(390,638,258)	(615,591,643)	(1,006,229,901)

자기주식 거래로 인한 증감	(246,595,568)	(246,595,568)	(246,595,568)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	96,933,440	96,933,440	(387,201,440)	(290,268,000)

연결대상범위의 변동	274,798,872	274,798,872	(83,638,070)	191,160,802

자본 증가(감소) 합계	96,933,440	(246,595,568)	(131,559,120)	4,462,629,167	4,181,407,919	4,353,816,450	8,535,224,369

2018.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	(1,741,787,067)	(1,713,686,098)	(704,401,183)	57,327,442,390	59,935,410,042	48,496,334,406	108,431,744,448

2019.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,680,478,885)	(1,713,686,098)	(774,586,556)	60,204,840,729	62,803,931,190	51,383,558,970	114,187,490,160

오류수정에 따른 증가(감소)	998,805	998,805	1,579,836	2,578,641

당기순이익(손실)	6,182,994,630	6,182,994,630	6,754,371,198	12,937,365,829

기타포괄손익	70,030,067	70,030,067	70,030,067

배당금지급	(390,107,746)	(390,107,746)	(1,119,128,124)	(1,509,235,870)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

연결대상범위의 변동	1,244,087,483	1,244,087,483

자본 증가(감소) 합계	70,030,067	5,793,885,689	5,863,915,756	6,880,910,393	12,744,826,150

2019.09.30 (기말자본)	6,767,842,000	(1,680,478,885)	(1,713,686,098)	(704,556,489)	65,998,726,418	68,667,846,946	58,264,469,364	126,932,316,311

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	24,988,273,906	16,212,457,238

당기순이익(손실)	12,896,187,072	10,018,716,155

당기순이익조정을 위한 가감	16,382,787,849	7,377,830,565

법인세비용	2,972,671,047	2,221,054,997

대손상각비	41,233,075	73,313,774

감가상각비	14,353,421,409	5,298,768,147

무형자산상각비	254,458,832	213,408,221

외화환산손실	384,963,905	268,621,999

유형자산처분손실	864,036	0

유형자산손상차손	0	76,840,618

무형자산손상차손	454,722,989	493,581,716

무형자산처분손실	0	225,000,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	0	218,329,420

당기손익인식금융자산평가손실	349,154,796	26,824,673

이자비용	620,937,569	194,131,284

외화환산이익	(1,414,665,566)	(831,501,854)

유형자산처분이익	(700,556)	(8,906,415)

금융자산처분이익	(49,060,260)	(119,778)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	0	(6,890,132)

지분법이익	(259,585,455)	(143,433,569)

당기손익인식금융자산평가이익	(785,071,680)	(468,123,492)

대손충당금환입	(22,120,647)	0

이자수익	(518,435,645)	(473,069,044)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,971,122,925)	(490,262,149)

장기보증금의 감소(증가)	(354,029,000)	599,850,140

단기매출채권의 감소(증가)	1,505,492,440	634,800,837

단기미수금의 감소(증가)	42,446,130	151,322,200

단기미수수익의 감소(증가)	16,102,663	0

단기보증금의 감소(증가)	891,000	0

단기선급금의 감소(증가)	(645,488,050)	(152,095,099)

단기선급비용의 감소(증가)	(70,031,044)	(59,114,740)

당기법인세자산의 감소(증가)	(45,780)	(712,520)

재고자산의 감소(증가)	(1,882,040,707)	(1,266,320,871)

유동충당부채의 증가(감소)	1,059,168	1,657,495

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	444,052,193	6,746,561

단기매입채무의 증가(감소)	(743,838,600)	(111,400,145)

단기미지급금의 증가(감소)	(630,635,993)	(422,263,173)

단기미지급비용의 증가(감소)	143,370,318	(133,169,579)

단기예수금의 증가(감소)	(299,363,103)	(298,621,007)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(315,893,419)	(177,852,174)

단기선수금의 증가(감소)	797,329,327	142,833,145

선수수익의 증가(감소)	126,400,463	521,052,131

미지급법인세의 증가(감소)	(106,900,931)	71,634,910

이연법인세부채의 증가(감소)	0	1,389,740

배당금수취(영업)	0	1,082,640

이자지급(영업)	(204,786,177)	(187,236,269)

이자수취(영업)	459,401,873	338,827,524

법인세납부(환급)	(2,574,193,786)	(846,501,228)

투자활동현금흐름	(33,269,449,842)	(11,963,236,747)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	0	(616,118,169)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(1,463,126,103)	0

임차보증금의 감소	1,000,000,000	100,000,000

임차보증금의 증가	(200,000,000)	(20,000,000)

기타유형자산의 처분	505,685,112	48,798,277

유동당기손익인식금융자산의 처분	12,878,256,536	26,127,618

비유동매도가능금융자산의 처분	77,000,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	182,337,932	593,875,000

단기금융상품의 처분	33,052,500,000	27,281,515,803

장기대여금및수취채권의 처분	1,074,000	2,416,500

대여금의 감소	1,666,800,000	0

장기금융상품의 처분	7,588,280	0

단기선급금의 감소(증가)	0	(3,708,203,120)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	253,000,000

기타유형자산의 취득	(4,980,859,942)	(4,108,680,222)

토지의 취득	0	(456,951,887)

건물의 취득	0	(766,345,615)

건설중인자산의 취득	(17,774,645,172)	0

무형자산의 취득	(117,875,170)	(303,733,769)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(448,240)	0

유동당기손익인식금융자산의 취득	(31,866,789,129)	(3,945,865,403)

단기대여금및수취채권의 취득	(200,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(25,033,447,946)	(26,046,196,760)

비유동매도가능금융자산의 취득	0	(253,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	0	(43,875,000)

장기금융상품의 취득	(3,500,000)	0

지분법적용 투자지분의 취득	(1,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	(1,429,451,532)	(544,176,108)

단기차입금의 증가	3,658,044,809	500,000,000

단기차입금의 상환	(1,826,076,791)	(500,000,000)

장기차입금의 증가	8,848,169,760	1,000,000,000

장기차입금의 상환	(945,000,000)	0

자기주식의 취득	0	(536,863,568)

리스부채의 지급	(9,644,796,874)	0

리스부채의 증가	(15,556,566)	0

임대보증금의 증가	5,000,000	0

배당금지급	(1,509,235,870)	(1,007,312,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(9,710,627,468)	3,705,044,383

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	493,002,615	215,477,078

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,217,624,853)	3,920,521,461

기초현금및현금성자산	30,287,387,150	29,957,016,713

기말현금및현금성자산	22,021,397,032	33,877,538,174