가비아 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 1분기말	제 20 기말

자산

유동자산	77,782,587,666	78,058,272,049

현금및현금성자산	20,399,927,225	30,287,387,150

현금	38,026,993	15,823,453

현금성자산	20,361,900,232	30,271,563,697

단기금융상품	15,584,700,000	15,558,150,000

매출채권 및 기타유동채권	26,895,265,257	24,790,160,979

매출채권	21,255,141,948	20,324,111,317

대손충당금	(1,597,364,125)	(1,597,364,125)

단기미수금	1,273,238,884	409,273,012

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	99,979,479	112,631,886

단기선급금	2,441,752,797	2,312,603,746

대손충당금	(237,300,000)	(237,300,000)

단기선급비용	378,144,964	184,533,833

단기대여금	3,341,900,000	3,341,900,000

당기법인세자산	487,250	404,420

재고자산	2,632,664,909	1,982,294,485

원재료	104,958,680	103,372,151

상품	44,861,241	62,855,155

제품	2,645,686,780	1,978,908,971

평가충당금	(162,841,792)	(162,841,792)

기타유동금융자산	12,269,543,025	5,439,875,015

유동당기손익인식지정금융자산	12,269,543,025	5,439,875,015

비유동자산	102,124,066,409	73,382,232,979

장기매출채권 및 기타비유동채권	13,278,661,495	13,168,583,528

장기보증금자산	3,664,500,678	3,683,906,678

장기대여금	2,127,243,500	2,128,049,000

장기임차보증금	7,533,900,000	7,473,900,000

현재가치할인차금	(46,982,683)	(117,272,150)

유형자산	77,817,342,407	49,107,083,671

토지	10,921,921,982	10,921,921,982

건물	24,447,759,402	24,447,759,402

감가상각누계액	(4,521,724,122)	(4,366,908,421)

시설물	10,471,433,153	10,405,833,153

감가상각누계액	(7,677,382,193)	(7,425,243,403)

전산장비/전산설비	40,924,320,861	39,509,002,608

정부보조금	(317,089,245)	(357,459,648)

감가상각누계액	(29,296,367,094)	(28,202,921,331)

차량운반구	78,876,580	91,335,550

감가상각누계액	(69,660,522)	(80,737,534)

집기	1,802,775,230	1,784,692,466

정부보조금	(14,102,052)	(23,625,365)

감가상각누계액	(1,497,708,577)	(1,459,277,788)

건설중인자산	12,775,614,000	3,862,712,000

사용권자산	22,829,828,870	0

감가상각누계액(사용권자산)	(3,041,153,866)	0

영업권	5,910,885,312	6,045,885,312

영업권 이외의 무형자산	2,333,158,655	2,336,535,691

브랜드명	13,208,000	13,208,000

컴퓨터소프트웨어	520,455,507	502,530,314

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	11,596,747	12,353,653

개발 중인 무형자산	16,869,068	37,414,391

기타무형자산	1,771,029,333	1,771,029,333

기타비유동금융자산	930,313,421	1,028,740,481

비유동매도가능금융자산	930,313,421	1,028,740,481

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	902,479,184	775,870,382

관계기업에 대한 투자자산	902,479,184	775,870,382

이연법인세자산	951,225,935	919,533,914

자산총계	179,906,654,075	151,440,505,028

부채

유동부채	44,711,350,590	29,792,808,676

매입채무 및 기타유동채무	42,403,549,127	27,357,951,094

단기매입채무	7,212,382,898	3,929,910,594

단기미지급금	1,038,277,353	1,239,419,164

단기미지급비용	3,765,696,584	3,463,974,121

단기예수금	688,992,356	924,533,735

부가가치세예수금	1,105,836,744	1,563,970,319

미지급배당금	2,220,181,140	0

단기선수금	761,424,464	760,199,710

단기선수수익	7,369,482,342	6,931,343,321

단기차입금	9,051,189,290	8,214,600,130

유동성장기차입금	247,500,000	330,000,000

유동리스부채	8,942,585,956	0

미지급법인세	2,028,626,775	2,159,645,547

유동충당부채	279,174,688	275,212,035

유동종업원급여충당부채	279,174,688	275,212,035

비유동부채	18,122,344,055	7,460,206,190

장기매입채무 및 기타비유동채무	15,327,455,735	4,708,548,498

장기기타보증금	750,000,000	1,000,000,000

장기선수수익	393,548,498	393,548,498

장기차입금	3,315,000,000	3,315,000,000

비유동리스부채	10,868,907,237	0

이연법인세부채	2,794,888,320	2,751,657,692

부채총계	62,833,694,645	37,253,014,866

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	64,610,894,493	62,803,931,185

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	(1,680,478,885)	(1,680,478,885)

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	336,205,637	336,205,637

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(4,005,373,975)	(4,005,373,975)

기타자본구성요소	(1,713,686,097)	(1,713,686,098)

자기주식	(1,713,686,097)	(1,713,686,098)

기타포괄손익누계액	(764,266,487)	(774,586,558)

매도가능금융자산평가이익	0	(1)

매도가능금융자산평가손실	(831,102,084)	(814,388,977)

지분법기타포괄손익변동	66,835,597	39,802,420

이익잉여금(결손금)	62,001,483,962	60,204,840,726

이익준비금	604,071,228	494,116,474

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	60,603,966,914	58,917,278,432

비지배지분	52,462,064,937	51,383,558,976

자본총계	117,072,959,430	114,187,490,161

자본과부채총계	179,906,654,075	151,440,505,027

연결 포괄손익계산서
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	32,832,371,115	32,832,371,115	30,237,558,736	30,237,558,736

기타수익(매출액)	32,832,371,115	32,832,371,115	30,237,558,736	30,237,558,736

매출원가	17,227,751,120	17,227,751,120	15,995,784,512	15,995,784,512

매출총이익	15,604,619,995	15,604,619,995	14,241,774,224	14,241,774,224

영업비용	11,086,665,118	11,086,665,118	10,729,007,892	10,729,007,892

급여	5,384,994,483	5,384,994,483	5,076,305,869	5,076,305,869

퇴직급여비용, 확정기여제도	632,201,081	632,201,081	584,255,964	584,255,964

복리후생비	818,690,286	818,690,286	814,286,181	814,286,181

보험료	111,250,802	111,250,802	104,939,146	104,939,146

감가상각비	520,348,882	520,348,882	457,635,014	457,635,014

무형자산상각비	43,825,330	43,825,330	45,066,104	45,066,104

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	27,467,800	27,467,800

지급수수료	770,451,112	770,451,112	968,708,813	968,708,813

광고선전비	287,025,249	287,025,249	241,466,221	241,466,221

교육훈련비	17,383,212	17,383,212	25,665,972	25,665,972

차량유지비	67,465,900	67,465,900	85,520,760	85,520,760

도서인쇄비	24,593,249	24,593,249	21,670,121	21,670,121

접대비	213,475,666	213,475,666	192,160,275	192,160,275

임차료	59,248,209	59,248,209	133,184,081	133,184,081

통신비	55,383,891	55,383,891	56,924,878	56,924,878

운반비	11,932,864	11,932,864	15,542,377	15,542,377

세금과공과	357,104,332	357,104,332	306,803,640	306,803,640

소모품비	68,019,722	68,019,722	91,276,920	91,276,920

수도광열비	70,893,934	70,893,934	86,910,967	86,910,967

경상개발비	1,200,602,179	1,200,602,179	1,117,970,746	1,117,970,746

여비교통비	94,261,287	94,261,287	75,906,603	75,906,603

건물관리비	171,142,028	171,142,028	164,921,276	164,921,276

행사비	38,179,500	38,179,500	0	0

협회비	61,904,132	61,904,132	29,278,647	29,278,647

기타판매비와관리비	6,287,788	6,287,788	5,139,517	5,139,517

영업이익(손실)	4,517,954,877	4,517,954,877	3,512,766,332	3,512,766,332

기타이익	638,900,696	638,900,696	118,326,687	118,326,687

유형자산처분이익	2,209,000	2,209,000	0	0

투자자산처분이익	2,800,000	2,800,000	0	0

지분법이익	92,247,139	92,247,139	50,548,412	50,548,412

외화환산이익	403,742,900	403,742,900	398,858	398,858

외환차익	74,908,942	74,908,942	11,279,859	11,279,859

잡이익	62,992,715	62,992,715	56,099,558	56,099,558

기타손실	320,586,911	320,586,911	268,309,717	268,309,717

무형자산손상차손	135,000,000	135,000,000	135,437,005	135,437,005

지분법손실	296,257	296,257	0	0

기부금	20,940,000	20,940,000	18,290,000	18,290,000

외화환산손실	88,840,194	88,840,194	49,401,288	49,401,288

외환차손	12,161,165	12,161,165	28,671,203	28,671,203

잡손실	46,349,295	46,349,295	36,510,221	36,510,221

손해배상금	17,000,000	17,000,000	0	0

금융수익	466,927,520	466,927,520	142,479,155	142,479,155

이자수익	209,280,516	209,280,516	142,332,254	142,332,254

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	251,415,457	251,415,457	143,794	143,794

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	6,227,707	6,227,707	3,107	3,107

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	3,840	3,840	0	0

금융원가	279,209,169	279,209,169	85,048,432	85,048,432

이자비용	81,835,850	81,835,850	58,223,759	58,223,759

이자비용(리스)	154,153,049	154,153,049	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	43,220,270	43,220,270	26,824,673	26,824,673

법인세비용차감전순이익(손실)	5,023,987,013	5,023,987,013	3,420,214,025	3,420,214,025

법인세비용	639,723,316	639,723,316	419,531,767	419,531,767

당기순이익(손실)	4,384,263,697	4,384,263,697	3,000,682,258	3,000,682,258

기타포괄손익	10,320,070	10,320,070	(126,868,687)	(126,868,687)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	10,320,070	10,320,070	(126,868,687)	(126,868,687)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(16,713,107)	(16,713,107)	(148,129,154)	(148,129,154)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	27,033,177	27,033,177	21,260,467	21,260,467

총포괄손익	4,394,583,767	4,394,583,767	2,873,813,571	2,873,813,571

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,186,703,970	2,186,703,970	1,678,261,125	1,678,261,125

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,197,559,728	2,197,559,728	1,322,421,133	1,322,421,133

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,197,024,040	2,197,024,040	1,551,392,438	1,551,392,438

총 포괄손익, 비지배지분	2,197,559,728	2,197,559,728	1,322,421,133	1,322,421,133

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	169	169	129	129

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	169	169	129	129

연결 자본변동표
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,838,720,507)	(1,467,090,530)	(572,842,063)	52,864,813,223	55,754,002,123	44,142,517,956	99,896,520,079

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	1,678,261,125	1,678,261,125	1,322,421,133	3,000,682,258

기타포괄손익	(126,868,686)	(126,868,686)	(126,868,686)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(616,253,000)	(1,007,312,540)

자기주식 거래로 인한 증감	(246,595,568)	(246,595,568)	(246,595,568)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	96,933,440	96,933,440	(387,201,440)	(290,268,000)

자본 증가(감소) 합계	96,933,440	(246,595,568)	(126,868,686)	1,287,201,585	1,010,670,771	318,966,693	1,329,637,464

2018.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	(1,741,787,067)	(1,713,686,098)	(699,710,749)	54,152,014,808	56,764,672,894	44,461,484,649	101,226,157,543

2019.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,680,478,885)	(1,713,686,098)	(774,586,556)	60,204,840,729	62,803,931,190	51,383,558,970	114,187,490,160

오류수정에 따른 증가(감소)	998,805	998,805	1,579,836	2,578,641

당기순이익(손실)	2,186,703,970	2,186,703,970	2,197,559,728	4,384,263,697

기타포괄손익	10,320,070	10,320,070	10,320,070

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(1,120,633,600)	(1,511,693,140)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

자본 증가(감소) 합계	10,320,070	1,796,643,235	1,806,963,305	1,078,505,964	2,885,469,268

2019.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	(1,680,478,885)	(1,713,686,098)	(764,266,486)	62,001,483,964	64,610,894,495	52,462,064,933	117,072,959,430

연결 현금흐름표
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기 1분기	제 20 기 1분기

영업활동현금흐름	9,519,648,011	6,656,971,015

당기순이익(손실)	4,384,263,697	3,000,682,258

당기순이익조정을 위한 가감	5,038,201,393	2,453,534,889

법인세비용	639,723,316	419,531,767

대손상각비	0	30,000,000

감가상각비	4,829,710,767	1,764,186,098

무형자산상각비	73,355,736	173,272,204

외화환산손실	88,840,194	42,018,008

무형자산손상차손	135,000,000	135,437,005

당기손익인식금융자산평가손실	43,220,270	26,824,673

이자비용	82,392,349	58,223,759

외화환산이익	(295,166,677)	(398,858)

금융자산처분이익	(6,227,707)	(3,107)

지분법이익	(91,950,882)	(50,548,412)

당기손익인식금융자산평가이익	(251,415,457)	(143,794)

대손충당금환입	0	(2,532,200)

이자수익	(209,280,516)	(142,332,254)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	758,479,645	1,232,669,852

장기보증금의 감소(증가)	(230,594,000)	736,447,140

단기매출채권의 감소(증가)	(172,033,599)	1,063,792,528

단기미수금의 감소(증가)	(146,677,872)	123,006,133

단기미수수익의 감소(증가)	16,102,663	0

단기선급금의 감소(증가)	(96,510,286)	470,921,703

단기선급비용의 감소(증가)	(193,611,131)	(161,210,699)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	0	(6,610,697)

당기법인세자산의 감소(증가)	(14,260)	(101,450)

재고자산의 감소(증가)	(650,370,424)	(574,304,553)

유동충당부채의 증가(감소)	5,036,251	3,187,498

비유동충당부채의 증가(감소)	0	(6,679,442)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(1,073,598)	20,741,364

단기매입채무의 증가(감소)	2,568,591,384	(38,002,760)

단기미지급금의 증가(감소)	(201,141,811)	(240,057,851)

단기미지급비용의 증가(감소)	255,136,452	(345,580,203)

단기예수금의 증가(감소)	(235,541,379)	(327,146,575)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(458,133,575)	(12,555,076)

단기선수금의 증가(감소)	(146,107,521)	3,484,516

선수수익의 증가(감소)	438,139,021	521,948,536

미지급법인세의 증가(감소)	7,283,330	0

이연법인세부채의 증가(감소)	0	1,389,740

이자지급(영업)	(69,736,506)	(51,177,074)

이자수취(영업)	177,905,952	101,280,755

법인세납부(환급)	(769,466,170)	(80,019,665)

투자활동현금흐름	(17,175,103,484)	(3,967,013,748)

임차보증금의 감소	0

임차보증금의 증가	(60,000,000)	0

기타유형자산의 처분	10,015,849	9,660,955

유동당기손익인식금융자산의 처분	3,051,428,098	0

비유동매도가능금융자산의 처분	77,000,000	0

비유동당기손익인식금융자산의 처분	0	5,476,289

단기대여금및수취채권의 처분	0	418,875,000

단기금융상품의 처분	12,853,500,000	4,351,857,913

장기대여금및수취채권의 처분	805,500	805,500

종속기업에 대한 투자자산의 처분

기타유형자산의 취득	(1,804,799,017)	(1,195,293,730)

건설중인자산의 취득	(8,912,902,000)	0

무형자산의 취득	(69,978,700)	(21,821,321)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(9,666,673,214)	(945,830,628)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(200,000,000)

단기금융상품의 취득	(12,653,500,000)	(6,346,868,726)

장기대여금및수취채권의 취득	0	(43,875,000)

재무활동현금흐름	(2,192,056,483)	(736,863,568)

단기차입금의 증가	1,818,665,951	5,500,000,000

단기차입금의 상환	(982,076,791)	(200,000,000)

장기차입금의 상환	(82,500,000)	(5,500,000,000)

자기주식의 취득	0	(536,863,568)

리스부채의 지급	(3,291,620)	0

리스부채의 증가	(2,942,854,023)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(9,847,511,956)	1,953,093,699

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(39,947,969)	(45,415,325)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,887,459,925)	1,907,678,374

기초현금및현금성자산	30,287,387,150	29,957,016,713

기말현금및현금성자산	20,399,927,225	31,864,695,087