가비아 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 반기말 2019.06.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 반기말	제 20 기말

자산

유동자산	16,794,744,026	18,388,748,547

현금및현금성자산	10,071,962,032	11,624,405,336

현금	627,790	1,227,790

현금성자산	10,071,334,242	11,623,177,546

단기금융상품	2,500,000,000	2,700,000,000

매출채권 및 기타유동채권	4,222,781,994	4,064,343,211

매출채권	3,258,243,187	2,873,893,545

대손충당금	(118,818,230)	(135,412,830)

단기미수금	245,941,403	246,060,415

단기미수수익	47,825,343	24,478,080

단기선급금	553,884,956	901,358,029

단기선급비용	235,705,335	153,965,972

비유동자산	63,811,702,725	50,927,239,708

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,514,118,280	1,455,514,685

장기보증금자산	1,514,118,280	1,455,514,685

유형자산	35,926,940,957	24,425,180,297

토지	4,336,037,168	4,336,037,168

건물	14,188,502,601	14,188,502,601

감가상각누계액	(2,332,247,348)	(2,154,891,068)

시설물	2,799,035,684	2,799,035,684

감가상각누계액	(2,529,174,941)	(2,356,898,495)

차량운반구	0	12,458,970

감가상각누계액	0	(12,458,970)

전산장비/전산설비	19,327,874,524	18,881,975,524

정부보조금	(5,088,734)	(6,884,726)

감가상각누계액	(13,563,262,110)	(13,046,344,583)

집기	672,171,394	669,743,394

감가상각누계액	(630,810,060)	(623,315,602)

건설중인자산	5,789,947,791	1,738,220,400

사용권자산	9,514,580,872

감가상각누계액(사용권자산)	(1,640,625,884)

영업권	428,604,763	705,372,347

영업권 이외의 무형자산	1,664,970,922	1,648,912,056

상표권	13,205,000	13,205,000

컴퓨터소프트웨어	234,851,074	218,792,208

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	4,801,100	4,801,100

기타무형자산	1,412,113,748	1,412,113,748

기타비유동금융자산	802,378,283	698,740,482

비유동매도가능금융자산	802,378,283	698,740,482

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	22,809,277,170	21,289,099,615

종속기업에 대한 투자자산	21,813,229,233	20,513,229,233

관계기업에 대한 투자자산	996,047,937	775,870,382

이연법인세자산	665,412,350	704,420,226

자산총계	80,606,446,751	69,315,988,255

부채

유동부채	22,679,481,836	18,089,527,685

매입채무 및 기타유동채무	22,408,714,616	17,605,338,071

단기매입채무	2,550,326,829	1,771,040,124

단기미지급비용	2,406,983,941	2,298,002,607

단기예수금	157,410,170	271,427,785

부가가치세예수금	726,110,790	710,610,034

단기선수금	637,892,885	666,657,154

단기선수수익	6,906,482,803	6,387,600,367

단기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000

유동리스부채	3,523,507,198	0

미지급법인세	229,539,430	427,583,044

유동충당부채	41,227,790	56,606,570

유동종업원급여충당부채	41,227,790	56,606,570

비유동부채	5,782,310,336	1,393,548,498

장기매입채무 및 기타비유동채무	5,782,310,336	1,393,548,498

장기선수수익	393,548,498	393,548,498

장기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

비유동리스부채	4,388,761,838

부채총계	28,461,792,172	19,483,076,183

자본

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	1,988,691,940	1,988,691,940

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	2,487	2,487

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본구성요소	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

자기주식	(1,232,325,775)	(1,232,325,775)

기타포괄손익누계액	(679,695,315)	(802,490,543)

매도가능금융자산평가손실	(733,551,493)	(814,388,977)

지분법기타포괄손익변동	53,856,178	11,898,434

이익잉여금(결손금)	45,300,141,729	43,111,194,450

이익준비금	426,949,228	387,843,274

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	44,079,746,681	41,929,905,356

자본총계	52,144,654,579	49,832,912,072

자본과부채총계	80,606,446,751	69,315,988,255

포괄손익계산서
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	14,477,361,785	28,443,142,923	13,776,163,240	27,936,422,837

기타수익(매출액)	14,477,361,785	28,443,142,923	13,776,163,240	27,936,422,837

매출원가	8,578,553,023	16,829,725,530	7,976,314,601	16,286,851,928

매출총이익	5,898,808,762	11,613,417,393	5,799,848,639	11,649,570,909

영업비용	4,785,161,327	9,455,530,664	4,891,119,969	9,395,322,690

급여	2,513,282,821	5,081,468,769	2,473,011,345	4,955,666,846

퇴직급여비용, 확정기여제도	244,478,487	492,990,150	248,686,795	494,285,039

복리후생비	462,343,029	876,335,303	406,605,398	832,144,948

보험료	87,537,298	145,968,380	91,564,604	151,847,198

감가상각비	270,360,858	543,903,517	263,143,670	519,414,053

무형자산상각비	16,732,518	35,308,062	18,907,476	39,082,181

대손상각비(대손충당금환입)	(16,594,600)	(16,594,600)	(444,400)	(2,976,600)

지급수수료	322,546,656	665,747,415	366,064,137	745,900,964

광고선전비	400,811,210	611,119,527	531,114,452	654,698,455

교육훈련비	19,526,808	26,877,402	9,659,377	23,460,869

차량유지비	39,740,052	75,358,636	37,781,574	74,120,437

도서인쇄비	4,852,132	11,148,529	4,010,562	9,234,929

접대비	17,933,130	40,886,770	24,030,966	54,257,146

통신비	20,049,856	38,955,351	19,980,766	40,685,244

운반비	3,147,500	7,131,500	3,963,000	8,520,000

세금과공과	149,298,230	301,339,428	138,666,040	282,954,010

소모품비	19,313,066	47,911,106	19,238,339	43,050,305

수도광열비	23,593,450	55,006,607	21,459,582	52,764,652

건물관리비	43,698,700	86,843,144	40,616,942	75,237,129

경상개발비	79,294,660	172,297,780	115,041,044	231,438,453

여비교통비	27,597,388	58,005,678	22,318,226	44,557,711

협회비	35,618,078	97,522,210	35,700,074	64,978,721

영업이익(손실)	1,113,647,435	2,157,886,729	908,728,670	2,254,248,219

기타이익	161,070,496	344,560,474	275,917,958	367,810,823

유형자산처분이익	1,064,000	3,224,000	2,550,000	2,550,000

지분법이익	74,434,693	166,681,832	54,689,603	105,238,015

외화환산이익	55,931,076	110,190,739	127,058,170	127,076,554

외환차익	115,846	424,590	596,732	2,975,791

잡이익	29,524,881	64,039,313	91,023,453	129,970,463

기타손실	338,264,772	509,210,039	816,274,098	961,998,874

무형자산손상차손	184,722,989	319,722,989	212,702,624	348,139,629

종속기업및관계기업 손상차손	0	0	587,665,479	587,665,479

지분법손실	296,257	22,535,991	22,535,991

기부금	0	3,000,000	0	3,000,000

외화환산손실	0	0	(6,840,161)	0

외환차손	0	9,357	210,045	210,045

잡손실	153,541,783	186,181,436	120	447,730

금융수익	27,783,783	764,475,463	4,098,957	399,325,695

이자수익	27,783,783	55,987,463	4,098,957	9,657,295

배당금수익(금융수익)	0	708,488,000	0	389,668,400

금융원가	46,297,723	149,026,861	41,366,872	70,861,664

이자비용	(12,604,017)	27,769,021	41,366,872	70,861,664

이자비용(리스)	58,901,740	121,257,840	0

법인세비용차감전순이익(손실)	917,939,219	2,608,685,766	331,104,615	1,988,524,199

법인세비용	74,036,299	28,678,947	51,580,324	46,606,940

당기순이익(손실)	843,902,920	2,580,006,819	279,524,291	1,941,917,259

기타포괄손익	112,475,158	122,795,228	(3,141,075)	(130,009,761)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	112,475,158	122,795,228	(3,141,075)	(130,009,761)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	97,550,591	80,837,484	(12,856,124)	(160,985,277)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	14,924,567	41,957,744	9,715,049	30,975,516

총포괄손익	956,378,078	2,702,802,047	276,383,216	1,811,907,498

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	65	198	21	149

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	65	198	21	149

자본변동표
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(600,746,050)	40,739,521,806	47,662,983,921

당기순이익(손실)	1,941,917,259	1,941,917,259

기타포괄손익	(130,009,761)	(130,009,761)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	(130,009,761)	1,550,857,719	1,420,847,958

2018.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(730,755,811)	42,290,379,525	49,083,831,879

2019.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(802,490,543)	43,111,194,450	49,832,912,072

당기순이익(손실)	2,580,006,819	2,580,006,819

기타포괄손익	122,795,228	122,795,228

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

자본 증가(감소) 합계	122,795,228	2,188,947,279	2,311,742,507

2019.06.30 (기말자본)	6,767,842,000	1,988,691,940	(1,232,325,775)	(679,695,315)	45,300,141,729	52,144,654,579

현금흐름표
제 21 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 반기	제 20 기 반기

영업활동현금흐름	7,238,766,081	6,426,732,068

당기순이익(손실)	2,580,006,819	1,941,917,259

당기순이익조정을 위한 가감	3,139,918,809	2,750,400,318

법인세비용	28,678,947	46,606,940

대손상각비	0	(2,976,600)

감가상각비	3,630,450,469	2,001,674,567

무형자산상각비	52,819,834	53,379,804

무형자산손상차손	276,767,584	348,139,629

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	587,665,479

이자비용	208,848,352	70,861,664

외화환산이익	(110,190,739)	127,076,554

배당수익	(708,488,000)	(389,668,400)

지분법이익	(166,385,575)	(82,702,024)

대손충당금환입	(16,594,600)

이자수익	(55,987,463)	(9,657,295)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,079,798,359	1,404,654,714

장기보증금의 감소(증가)	(58,603,595)	(4,997,000)

단기매출채권의 감소(증가)	(384,087,691)	33,099,157

단기미수금의 감소(증가)	119,012	74,279,864

단기선급금의 감소(증가)	347,473,073	34,864,399

단기선급비용의 감소(증가)	(81,739,363)	(36,090,048)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(15,378,780)	15,434,021

단기매입채무의 증가(감소)	779,286,705	456,252,941

단기미지급비용의 증가(감소)	101,127,690	173,888,409

단기예수금의 증가(감소)	(114,017,615)	(23,790,823)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	15,500,756	(144,842,424)

단기선수금의 증가(감소)	(28,764,269)	46,204,824

선수수익의 증가(감소)	518,882,436	780,351,394

배당금수취(영업)	708,488,000	389,668,400

이자지급(영업)	(79,736,868)	(67,094,377)

이자수취(영업)	32,640,200	21,160,614

법인세납부(환급)	(222,349,238)	(13,974,860)

투자활동현금흐름	(6,784,053,493)	(2,426,218,830)

기타유형자산의 처분	16,200,198	22,815,314

단기금융상품의 처분	200,000,000	1,000,000,000

기타유형자산의 취득	(1,579,647,600)	(1,816,697,282)

토지의 취득	0	(456,951,887)

건물의 취득	0	(766,345,615)

건설중인자산의 취득	(4,051,727,391)	0

무형자산의 취득	(68,878,700)	(209,039,360)

단기금융상품의 취득	0	(200,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,300,000,000)

재무활동현금흐름	(2,117,084,680)	608,940,460

장기차입금의 증가	0	1,000,000,000

리스부채의 지급	(1,726,025,140)

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,662,372,092)	4,609,453,698

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	109,928,788	(127,286,773)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,552,443,304)	4,482,166,925

기초현금및현금성자산	11,624,405,336	9,988,272,797

기말현금및현금성자산	10,071,962,032	14,470,439,722