가비아 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 21 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 1분기말	제 21 기말

자산

유동자산	91,346,446,286	86,880,806,518

현금및현금성자산	48,361,327,429	28,753,330,488

현금	29,236,489	14,161,059

현금성자산	48,332,090,940	28,739,169,429

단기금융상품	11,086,090,413	6,200,000,000

매출채권 및 기타유동채권	25,107,239,108	27,337,620,983

매출채권	22,833,742,895	25,159,206,618

대손충당금	(2,003,986,657)	(2,604,091,376)

단기미수금	1,007,307,530	41,128,219

단기미수수익	44,814,950	59,555,784

단기보증금자산	26,471,834	13,719,728

단기선급금	1,130,093,788	1,003,992,108

대손충당금	(120,000,000)	(120,000,000)

단기선급비용	945,794,768	821,485,902

단기대여금	1,243,000,000	2,716,100,000

단기임차보증금	0	246,524,000

당기법인세자산	1,805,960	239,630

재고자산	2,469,942,995	2,643,604,039

원재료	73,541,574	95,331,534

상품	68,146,552	72,549,185

제품	2,402,928,167	2,584,588,344

평가충당금	(74,673,298)	(108,865,024)

기타유동금융자산	4,320,040,381	21,946,011,378

유동당기손익인식지정금융자산	4,320,040,381	21,946,011,378

비유동자산	119,744,745,624	113,035,324,898

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,945,067,882	10,726,512,926

장기보증금자산	3,632,383,273	3,633,230,273

장기대여금	43,875,000	43,875,000

장기임차보증금	7,192,824,000	6,935,900,000

현재가치할인차금	(162,610,576)	(125,088,532)

장기미수금	238,596,185	238,596,185

유형자산	90,545,189,494	85,359,914,409

토지	11,129,552,038	11,129,552,038

건물	25,723,361,497	25,723,361,497

감가상각누계액	(5,242,824,788)	(5,073,404,265)

시설물	10,887,801,198	10,632,716,153

감가상각누계액	(8,437,798,001)	(8,261,697,409)

전산장비/전산설비	43,436,926,704	43,275,128,589

정부보조금	(402,353,940)	(188,431,078)

감가상각누계액	(31,910,366,803)	(31,372,301,988)

차량운반구	165,628,090	191,395,487

감가상각누계액	(77,226,464)	(109,476,395)

집기	1,872,135,597	2,015,811,897

정부보조금	(76,904,226)	(5,665,298)

감가상각누계액	(1,481,042,180)	(1,607,234,243)

기타유형자산	719,416,464	642,231,874

감가상각누계액	(340,728,185)	(313,981,431)

건설중인자산	30,507,690,658	21,744,142,164

사용권자산	28,201,659,823	28,123,053,287

감가상각누계액(사용권자산)	(14,129,737,988)	(11,185,286,470)

영업권	7,835,544,451	8,258,867,352

영업권 이외의 무형자산	1,058,030,881	1,302,001,826

브랜드명	48,974,470	97,223,526

컴퓨터소프트웨어	634,461,411	586,815,532

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	25,797,818	23,659,139

개발 중인 무형자산	0	245,506,447

기타무형자산	348,797,182	348,797,182

기타비유동금융자산	879,155,289	903,308,781

비유동매도가능금융자산	789,774,485	874,073,235

리스채권(비유동)	89,380,804	14,231,355

비유동당기손익인식금융자산	0	15,004,191

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	5,815,398,074	3,940,786,267

관계기업에 대한 투자자산	5,815,398,074	3,940,786,267

이연법인세자산	2,666,359,553	2,543,933,337

자산총계	211,091,191,910	199,916,131,416

부채

유동부채	45,611,195,050	43,098,922,612

매입채무 및 기타유동채무	42,284,360,812	40,020,408,590

단기매입채무	4,951,010,258	4,480,341,066

단기미지급금	1,432,294,351	2,546,916,291

단기미지급비용	4,505,598,401	4,323,459,259

단기임대보증금	5,000,000	5,000,000

단기기타보증금	0	250,000,000

단기예수금	734,789,786	863,502,161

부가가치세예수금	1,537,674,666	2,012,007,630

미지급배당금	2,807,814,720	0

단기선수금	805,672,085	818,351,326

단기선수수익	8,200,466,828	7,864,972,203

단기차입금	8,525,791,300	6,645,286,032

품질보증충당부채 및 기타유동부채	2,458,074	2,635,334

유동리스부채	8,775,790,343	10,207,937,288

미지급법인세	2,950,270,039	2,743,027,420

유동충당부채	376,564,199	335,486,602

유동종업원급여충당부채	376,564,199	335,486,602

비유동부채	28,792,789,637	21,858,069,974

장기매입채무 및 기타비유동채무	26,072,903,859	18,870,577,595

장기선수수익	581,662,736	572,711,397

장기차입금	20,069,271,760	11,463,169,760

비유동금융리스부채	241,097,794	0

비유동리스부채	5,180,871,569	6,834,696,438

비유동충당부채	29,654,210	29,484,481

그 밖의 기타장기충당부채	29,654,210	29,484,481

이연법인세부채	2,690,231,568	2,958,007,898

부채총계	74,403,984,687	64,956,992,586

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	74,543,971,368	73,224,071,576

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

보통주자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

자본잉여금	(1,649,876,730)	(1,680,478,885)

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	403,547,637	336,205,637

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(4,042,113,820)	(4,005,373,975)

기타자본구성요소	(1,713,686,098)	(1,713,686,098)

자기주식	(1,713,686,098)	(1,713,686,098)

기타포괄손익누계액	(800,582,608)	(787,141,645)

매도가능금융자산평가손실	(891,972,455)	(841,331,625)

지분법기타포괄손익변동	91,389,847	54,189,980

이익잉여금(결손금)	71,940,274,804	70,637,536,204

이익준비금	744,773,500	604,071,228

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금(미처리결손금)	70,402,055,484	69,240,019,156

비지배지분	62,143,235,855	61,735,067,254

자본총계	136,687,207,223	134,959,138,830

자본과부채총계	211,091,191,910	199,916,131,416

연결 포괄손익계산서
제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	39,068,686,372	39,068,686,372	32,832,371,115	32,832,371,115

기타수익(매출액)	39,068,686,372	39,068,686,372	32,832,371,115	32,832,371,115

매출원가	20,263,748,513	20,263,748,513	17,227,751,120	17,227,751,120

매출총이익	18,804,937,859	18,804,937,859	15,604,619,995	15,604,619,995

영업비용	13,117,333,391	13,117,333,391	11,086,665,118	11,086,665,118

급여	6,537,729,333	6,537,729,333	5,384,994,483	5,384,994,483

퇴직급여비용, 확정기여제도	879,195,108	879,195,108	632,201,081	632,201,081

복리후생비	961,980,660	961,980,660	818,690,286	818,690,286

보험료	132,136,749	132,136,749	111,250,802	111,250,802

감가상각비	556,504,521	556,504,521	520,348,882	520,348,882

무형자산상각비	44,077,014	44,077,014	43,825,330	43,825,330

대손상각비(대손충당금환입)	(534,220,700)	(534,220,700)	0	0

지급수수료	1,458,836,294	1,458,836,294	770,451,112	770,451,112

광고선전비	345,133,352	345,133,352	287,025,249	287,025,249

교육훈련비	13,266,638	13,266,638	17,383,212	17,383,212

차량유지비	98,397,248	98,397,248	67,465,900	67,465,900

도서인쇄비	28,207,380	28,207,380	24,593,249	24,593,249

접대비	293,816,465	293,816,465	213,475,666	213,475,666

임차료	76,493,062	76,493,062	59,248,209	59,248,209

통신비	66,119,878	66,119,878	55,383,891	55,383,891

운반비	15,705,017	15,705,017	11,932,864	11,932,864

세금과공과	435,236,740	435,236,740	357,104,332	357,104,332

소모품비	129,253,873	129,253,873	68,019,722	68,019,722

수도광열비	70,682,611	70,682,611	70,893,934	70,893,934

수선비	168,000	168,000	0	0

경상개발비	1,182,805,089	1,182,805,089	1,200,602,179	1,200,602,179

여비교통비	135,893,124	135,893,124	94,261,287	94,261,287

건물관리비	151,131,500	151,131,500	171,142,028	171,142,028

행사비	0	0	38,179,500	38,179,500

협회비	34,379,555	34,379,555	61,904,132	61,904,132

기타판매비와관리비	4,582,140	4,582,140	6,287,788	6,287,788

품질보증충당부채전입액	(177,260)	(177,260)	0	0

영업이익(손실)	5,687,604,468	5,687,604,468	4,517,954,877	4,517,954,877

기타이익	875,482,047	875,482,047	638,900,696	638,900,696

유형자산처분이익	6,032,727	6,032,727	2,209,000	2,209,000

투자자산처분이익	0	0	2,800,000	2,800,000

지분법이익	0	0	92,247,139	92,247,139

외화환산이익	376,264,355	376,264,355	403,742,900	403,742,900

외환차익	442,463,906	442,463,906	74,908,942	74,908,942

잡이익	50,721,059	50,721,059	62,992,715	62,992,715

기타손실	220,247,121	220,247,121	320,586,911	320,586,911

무형자산손상차손	130,000,000	130,000,000	135,000,000	135,000,000

지분법손실	28,080,330	28,080,330	296,257	296,257

기부금	20,820,000	20,820,000	20,940,000	20,940,000

외화환산손실	5,443,448	5,443,448	88,840,194	88,840,194

외환차손	24,881,452	24,881,452	12,161,165	12,161,165

잡손실	11,021,891	11,021,891	46,349,295	46,349,295

손해배상금	0	0	17,000,000	17,000,000

금융수익	200,097,197	200,097,197	466,927,520	466,927,520

이자수익	145,681,252	145,681,252	209,280,516	209,280,516

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	251,415,457	251,415,457

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	51,246,046	51,246,046	6,227,707	6,227,707

단기매매금융자산평가이익(금융수익)	0	0	3,840	3,840

이자수익(임차보증금)	3,169,899	3,169,899	0	0

금융원가	1,305,260,521	1,305,260,521	279,209,169	279,209,169

이자비용	19,970,217	19,970,217	81,835,850	81,835,850

이자비용(리스)	111,275,903	111,275,903	154,153,049	154,153,049

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	1,172,644,408	1,172,644,408	43,220,270	43,220,270

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	1,369,993	1,369,993	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	5,237,676,070	5,237,676,070	5,023,987,013	5,023,987,013

법인세비용	988,469,544	988,469,544	639,723,316	639,723,316

당기순이익(손실)	4,249,206,526	4,249,206,526	4,384,263,697	4,384,263,697

기타포괄손익	(13,440,963)	(13,440,963)	10,320,070	10,320,070

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(13,440,963)	(13,440,963)	10,320,070	10,320,070

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(50,640,830)	(50,640,830)	(16,713,107)	(16,713,107)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	37,199,867	37,199,867	27,033,177	27,033,177

총포괄손익	4,235,765,563	4,235,765,563	4,394,583,767	4,394,583,767

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,177,586,864	2,177,586,864	2,186,703,970	2,186,703,970

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,071,619,662	2,071,619,662	2,197,559,728	2,197,559,728

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,164,145,900	2,164,145,900	2,197,024,040	2,197,024,040

총 포괄손익, 비지배지분	2,071,619,662	2,071,619,662	2,197,559,728	2,197,559,728

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	168	168	169	169

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	168	168	169	169

연결 자본변동표
제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,680,478,885)	(1,713,686,098)	(774,586,556)	60,204,840,729	62,803,931,190	51,383,558,970	114,187,490,160

오류수정에 따른 증가(감소)	998,805	998,805	1,579,836	2,578,641

당기순이익(손실)	2,186,703,970	2,186,703,970	2,197,559,728	4,384,263,697

기타포괄손익	10,320,070	10,320,070	10,320,070

배당금지급	(391,059,540)	(391,059,540)	(1,120,633,600)	(1,511,693,140)

자기주식 거래로 인한 증감

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	10,320,070	1,796,643,235	1,806,963,305	1,078,505,964	2,885,469,268

2019.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	(1,680,478,885)	(1,713,686,098)	(764,266,486)	62,001,483,964	64,610,894,495	52,462,064,933	117,072,959,430

2020.01.01 (기초자본)	6,767,842,000	(1,680,478,884)	(1,713,686,098)	(787,141,645)	70,637,536,204	73,224,071,577	61,735,067,253	134,959,138,830

오류수정에 따른 증가(감소)	27,312,311	41,759,731	69,072,042	(27,312,311)	41,759,731

당기순이익(손실)	2,177,586,864	2,177,586,864	2,071,619,662	4,249,206,526

기타포괄손익	(32,815,570)	(32,815,570)	(32,815,570)

배당금지급	(521,412,720)	(521,412,720)	(1,400,792,000)	(1,922,204,720)

자기주식 거래로 인한 증감	20,818,798	20,818,798	68,781,202	89,600,000

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(17,528,955)	(395,195,275)	(412,724,230)	(304,127,952)	(716,852,182)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	19,374,607	19,374,607	19,374,607

자본 증가(감소) 합계	30,602,154	(13,440,963)	1,302,738,600	1,319,899,791	408,168,601	1,728,068,392

2020.03.31 (기말자본)	6,767,842,000	(1,649,876,730)	(1,713,686,098)	(800,582,608)	71,940,274,804	74,543,971,367	62,143,235,855	136,687,207,223

연결 현금흐름표
제 22 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

영업활동현금흐름	10,947,298,969	9,519,648,011

당기순이익(손실)	4,249,206,526	4,384,263,697

당기순이익조정을 위한 가감	6,598,420,553	5,038,201,393

법인세비용	988,469,544	639,723,316

퇴직급여	256,504,653	0

대손상각비	(534,220,700)	0

감가상각비	4,928,117,614	4,829,710,767

무형자산상각비	57,182,059	73,355,736

외화환산손실	5,443,448	88,840,194

재고자산평가손실	34,616,780	0

무형자산손상차손	130,000,000	135,000,000

금융자산처분손실	1,369,993	0

지분법손실	28,080,330	0

당기손익인식금융자산평가손실	1,172,644,408	43,220,270

이자비용	187,739,469	82,392,349

외화환산이익	(376,264,355)	(295,166,677)

재고자산평가손실환입	(68,808,506)	0

유형자산처분이익	(12,179,727)	0

금융자산처분이익	(51,246,046)	(6,227,707)

지분법이익	0	(91,950,882)

당기손익인식금융자산평가이익	0	(251,415,457)

이자수익	(148,851,151)	(209,280,516)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(177,260)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,284,156,810	758,479,645

장기보증금의 감소(증가)	(27,189,000)	(230,594,000)

단기매출채권의 감소(증가)	3,007,475,361	(172,033,599)

단기미수금의 감소(증가)	(48,814,051)	(146,677,872)

단기미수수익의 감소(증가)	1,734,657	16,102,663

단기선급금의 감소(증가)	(41,467,876)	(96,510,286)

단기선급비용의 감소(증가)	(124,308,866)	(193,611,131)

기타유동금융자산의 감소(증가)	100,000,000	0

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,070,070)	(14,260)

재고자산의 감소(증가)	130,668,180	(650,370,424)

유동충당부채의 증가(감소)	15,994,002	5,036,251

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(141,821,058)	(1,073,598)

단기매입채무의 증가(감소)	(192,020,124)	2,568,591,384

단기미지급금의 증가(감소)	(1,029,231,619)	(201,141,811)

단기미지급비용의 증가(감소)	(67,133,061)	255,136,452

단기예수금의 증가(감소)	(128,623,305)	(235,541,379)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(418,294,142)	(458,133,575)

단기선수금의 증가(감소)	(96,188,182)	(146,107,521)

선수수익의 증가(감소)	344,445,964	438,139,021

미지급법인세의 증가(감소)	0	7,283,330

이자지급(영업)	(88,976,141)	(69,736,506)

이자수취(영업)	144,192,285	177,905,952

법인세납부(환급)	(1,239,701,064)	(769,466,170)

투자활동현금흐름	1,435,937,214	(17,175,103,484)

임차보증금의 감소	7,636,000	0

임차보증금의 증가	10,000,000	(60,000,000)

기타유형자산의 처분	29,632,724	10,015,849

유동당기손익인식금융자산의 처분	16,504,321,925	3,051,428,098

비유동매도가능금융자산의 처분	0	77,000,000

비유동당기손익인식금융자산의 처분	15,004,191	0

단기금융상품의 처분	8,498,378,084	12,853,500,000

장기대여금및수취채권의 처분	0	805,500

대여금의 감소	1,250,100,000	0

기타유형자산의 취득	(927,000,784)	(1,804,799,017)

건설중인자산의 취득	(8,708,752,796)	(8,912,902,000)

무형자산의 취득	(98,890,503)	(69,978,700)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(23,130)	(9,666,673,214)

단기금융상품의 취득	(13,484,468,497)	(12,653,500,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(1,875,000,000)	0

대여금의 증가	215,000,000	0

재무활동현금흐름	6,916,390,388	(2,192,056,483)

단기차입금의 증가	1,880,505,268	1,818,665,951

단기차입금의 상환	0	(982,076,791)

장기차입금의 증가	8,691,102,000	0

장기차입금의 상환	(85,000,000)	(82,500,000)

리스부채의 지급	(3,304,660,314)	(3,291,620)

리스부채의 증가	(15,556,566)	(2,942,854,023)

영업보증금의 감소(수령)	(250,000,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	19,299,626,571	(9,847,511,956)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	308,370,370	(39,947,969)

현금및현금성자산의순증가(감소)	19,607,996,941	(9,887,459,925)

기초현금및현금성자산	28,753,330,488	30,287,387,150

기말현금및현금성자산	48,361,327,429	20,399,927,225