가비아 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일까지
제 24(전) 기 1분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 가비아

1. 회사의 개요 1-1 회사의 개요 주식회사 가비아(이하 '회사')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 회사의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다.

회사의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당분기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편 회사의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 26.13% (전기말 : 26.13%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 분기재무제표 작성기준

회사의 분기별도재무제표는 연차별도재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연차별도재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)을 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)은 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 - ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’- 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 별도재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 당 보고기간말 현재 존재하지 않습니다.

2-2 회계정책

분기별도재무제표에 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차별도재무제표 작성에 허용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만 비교 표시된 전기 별도재무제표의 일부 계정과목은 당기 별도재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2-2-1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-2-2 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

별도재무제표를 작성함에 있어 경영진은 별도재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

별도재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

서비스(용역)	21,008,630,302	18,906,626,587

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	20,831,917,324	176,712,978	21,008,630,302	18,744,813,276	161,813,311	18,906,626,587

(3) 회사의 고객 중 총 매출액 대비 비중이 10%이상인 고객은 없습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 선수취한 금액에 대한 부채로, 당사는 선수금 및 선수수익 계정으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	11,462,649,350	10,862,183,026

합계	11,462,649,350	10,862,183,026

5. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	65,644,006,174	69,459,727,006

자본총계	70,959,901,489	69,433,184,621

부채비율	93%	100%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	원화환산금액	외화자산	원화환산금액

USD	261,205	340,558,741	175,681	222,641,089

JPY	6,110,012	59,966,102	6,110,012	58,239,412

EUR	128,505	182,674,210	128,505	173,636,429

회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	34,055,874	(34,055,874)	22,264,109	(22,264,109)

JPY	5,996,610	(5,996,610)	5,823,941	(5,823,941)

EUR	18,267,421	(18,267,421)	17,363,643	(17,363,643)

② 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기분말과 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,533,487,700	-	1,428,480,000	-

장기차입금	10,684,620,000	20,000,000,000	8,213,760,000	22,932,987,700

계	12,218,107,700	25,000,000,000	9,642,240,000	27,932,987,700

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(93,045,269)	93,045,269	(375,752,277)	375,752,277

③ 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	25,240,038	(25,240,038)	16,859,750	(16,859,750)

법인세효과	(5,275,168)	5,275,168	(3,709,145)	3,709,145

법인세차감후기타포괄손익	19,964,870	(19,964,870)	13,150,605	(13,150,605)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액 은 다음과 같습니다.

ㆍ재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액
ㆍ보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 회사가 지급해야 하는 최대금액

회사는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다.회사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

회사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다. 이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다. 이러한 관점에서 당사의 이사회는 회사의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 11의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 및 기타금융부채	합계

1년 이내	6,533,487,700	11,312,603,015	17,846,090,715

2년 이내	1,847,440,000	3,213,294,638	5,060,734,638

2년 초과	28,837,180,000	98,607,271	28,935,787,271

계	37,218,107,700	14,624,504,924	51,842,612,624

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	4,586,264,115	-	-	4,586,264,115

단기금융상품	21,592,000,000	-	-	21,592,000,000

매출채권 및 기타유동금융자산	5,185,028,200	-	-	5,185,028,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,096,256,956	-	7,096,256,956

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	3,677,500,287	-	-	3,677,500,287

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	804,800,750	804,800,750

자산 계	35,040,792,602	7,096,256,956	804,800,750	42,941,850,308

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

현금및현금성자산	9,384,882,384	-	-	9,384,882,384

단기금융상품	21,592,000,000	-	-	21,592,000,000

매출채권 및 기타유동금융자산	3,816,288,790	-	-	3,816,288,790

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,111,796,576	-	10,111,796,576

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	3,653,388,326	-	-	3,653,388,326

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	637,195,000	637,195,000

자산 계	38,446,559,500	10,111,796,576	637,195,000	49,195,551,076

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	계

매입채무 및 기타유동채무	5,883,642,125	-	5,883,642,125

기타유동금융부채	919,125,830	4,509,835,060	5,428,960,890

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,533,487,700	-	1,533,487,700

기타비유동금융부채	-	3,311,901,909	3,311,901,909

장기차입금	30,684,620,000	-	30,684,620,000

부채 계	38,137,233,530	7,821,736,969	51,842,612,624

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(주1)	계

매입채무 및 기타유동채무	9,731,063,746	-	9,731,063,746

기타유동금융부채	-	4,605,422,672	4,605,422,672

단기차입금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,428,480,000	-	1,428,480,000

기타비유동금융부채	-	4,347,224,757	4,347,224,757

장기차입금	31,146,747,700	-	31,146,747,700

부채 계	47,306,291,446	8,952,647,429	56,258,938,875

(주1) 기타금융부채에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산	238,975,248	238,975,248	8,628,421	8,628,421

(특정차입금 일시예금 수입이자)	(161,697,260)	(161,697,260)	0

기타금융자산	5,871,961	5,871,961	5,810,550	5,810,550

이자비용

장단기차입금	(350,715,423)	(350,715,423)	(63,806,732)	(63,806,732)

(특정차입금 일시예금 수입이자)	161,697,260	161,697,260

(차입원가 자본화)	189,018,163	189,018,163	63,806,732	63,806,732

외환차손익

외화현금및현금성자산	-	-	-	-

기타금융자산, 부채	192,542	192,542	(1,686,384)	(1,686,384)

외화환산손익

외화현금및현금성자산	18,815,335	18,815,335	12,627,966	12,627,966

기타금융자산, 부채	48,706	48,706	141,618	141,618

기타금융부채

이자비용

리스부채	(44,868,529)	(44,868,529)	(31,919,449)	(31,919,449)

금융보증손익

금융보증계약	15,675,569	15,675,569	24,849,982	24,849,982

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	70,955,546	70,955,546	35,848,064	35,848,064

처분손익	11,450,895	11,450,895	5,229,343	5,229,343

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	131,557,391	131,557,391	(68,073,720)	(68,073,720)

소 계	286,977,404	286,977,404	(8,543,609)	(8,543,609)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	4,586,264,115	(주1)	9,384,882,384	(주1)

단기금융상품	21,592,000,000	(주1)	21,592,000,000	(주1)

매출채권 및 기타유동금융자산	5,185,028,200	(주1)	3,816,288,790	(주1)

장기매출채권 및 기타비유동금융자산	3,677,500,287	(주1)	3,653,388,326	(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,096,256,956	7,096,256,956	10,111,796,576	10,111,796,576

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	804,800,750	804,800,750	637,195,000	637,195,000

금융자산 계	42,941,850,308	7,901,057,706	49,195,551,076	10,748,991,576

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	5,883,642,125	(주1)	9,731,063,746	(주1)

단기차입금	5,000,000,000	(주1)	5,000,000,000	(주1)

유동성장기차입금	1,533,487,700	(주1)	1,428,480,000	(주1)

기타유동부채	919,125,830	(주1)	-	-

장기차입금	30,684,620,000	(주1)	31,146,747,700	(주1)

기타금융부채

유동리스부채	4,482,597,314	(주2)	4,565,847,001	(주2)

유동금융보증부채	27,237,746	(주3)	39,575,671	(주3)

비유동리스부채	3,238,622,086	(주2)	4,270,607,290	(주2)

비유동금융보증부채	73,279,823	(주3)	76,617,467	(주3)

금융부채 계	51,842,612,624	56,258,938,875

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주3) 금융보증부채는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와 유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다.

(5) 공정가치 측정공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치다음표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 Level 1 에서 Level 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,096,256,956	-	7,096,256,956

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	504,800,750	-	300,000,000	804,800,750

합계	504,800,750	7,096,256,956	300,000,000	7,901,057,706

* 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,111,796,576	-	10,111,796,576

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	337,195,000	-	300,000,000	637,195,000

합계	10,448,991,576	10,111,796,576	300,000,000	10,748,991,576

* 수준1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	종류	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 이익접근법 등	채무증권	할인율, 금리, 기초자산 가격 등

지분증권	할인율, 금리, 주가 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	현금흐름할인모형, 순자산가치평가법, 이익접근법 등	채무증권	할인율, 금리, 주가, 기초자산 가격

지분증권	할인율, 금리, 주가 등

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

MMF	7,096,256,956	-	순자산가치평가법

소계	7,096,256,956	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜아가도스	-	300,000,000	이익접근법

소계	-	300,000,000

합계	7,096,256,956	300,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산

MMF	10,111,796,576	-	순자산가치평가법

소계	10,111,796,576	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

㈜아가도스	-	300,000,000	이익접근법

소계	-	300,000,000

합계	10,111,796,576	300,000,000

7. 현금 및 현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	50,000	-

보통예금	3,935,864,120	6,865,830,996

외화예금	580,706,775	453,542,048

기타 현금및현금성자산	69,643,220	2,065,509,340

합계	4,586,264,115	9,384,882,384

8. 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	21,592,000,000	21,592,000,000

합계	21,592,000,000	21,592,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

정기예금	21,592,000,000	2023년 ~ 2024년	-

합계	21,592,000,000	-

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

정기예금	21,592,000,000	2022년 ~ 2023년	-

합계	21,592,000,000

(3) 단기금융상품의 손상회사는 단기금융상품에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 측정하였습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 회사가 단기금융상품에 대하여 손상차손 및 손실충당금을 인식한 내역은 없습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분상품(상장주식)	504,800,750	337,195,000

지분상품(비상장주식)	300,000,000	300,000,000

합계	804,800,750	637,195,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜갤럭시아에스엠	0.72%	1,353,805,430	504,800,750	504,800,750	1,353,805,430	337,195,000	337,195,000

합계	1,353,805,430	504,800,750	504,800,750	1,353,805,430	337,195,000	337,195,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜디앤액트	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

㈜아가도스	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

합계	302,147,200	300,000,000	300,000,000	302,147,200	300,000,000	300,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 손상회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다.경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의 미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안의 각 금융자산에 대한 채무불이행 발생확률과 채무불이행시 손실액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 회사가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 손상차손 및 손실충당금을 인식한 내역은 없습니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,096,256,956	10,111,796,576

합계	7,096,256,956	10,111,796,576

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

MMF	7,025,301,410	7,096,256,956	7,096,256,956	10,000,000,000	10,111,796,576	10,111,796,576

합계	7,025,301,410	7,096,256,956	7,096,256,956	10,000,000,000	10,111,796,576	10,111,796,576

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다

11. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

단기매출채권	3,565,389,173	3,406,973,100

차감: 대손충당금	(183,693,343)	(217,206,418)

단기미수금	1,102,788,480	150,000

단기미수수익	200,543,890	108,132,108

단기보증금자산	-	18,240,000

단기대여금	500,000,000	500,000,000

소 계	5,185,028,200	3,816,288,790

장기보증금자산	2,419,161,580	2,400,921,580

장기임차보증금	1,270,000,000	1,270,000,000

차감: 현재가치할인차금	(11,661,293)	(17,533,254)

소 계	3,677,500,287	3,653,388,326

합 계	8,862,528,487	7,469,677,116

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다. 회사는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당분기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.35%	19.25%	0.00%	100.00%	5.15%

총장부금액	3,344,976,062	59,768,784	-	160,644,327	3,565,389,173

전체기간 기대신용손실	(11,543,410)	(11,505,606)	-	(160,644,327)	(183,693,343)

순장부금액	3,333,432,652	48,263,178	-	-	3,381,695,830

전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.63%	28.00%	99.94%	100.00%	6.38%

총장부금액	3,100,942,644	150,604,639	112,556,070	42,869,747	3,406,973,100

전체기간 기대신용손실	(19,674,864)	(42,174,558)	(112,487,249)	(42,869,747)	(217,206,418)

순장부금액	3,081,267,780	108,430,081	68,821	-	3,189,766,682

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

기초 대손충당금 잔액	217,206,418	114,080,968

대손상각비 계상	(33,513,075)	17,227,717

대손채권 회수	-	(388,080)

기말 대손충당금 잔액	183,693,343	130,920,605

(4) 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금) 내역당분기말 현재 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	계

채무불이행률	0.0%	0.0%

총장부금액	5,480,832,657	5,480,832,657

전체기간 기대신용손실	-	-

순장부금액	5,480,832,657	5,480,832,657

(주1) 회사는 90일 미만으로 연체된 기타금융자산을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.전기말 현재 기타금융자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	계

채무불이행률	0.0%	0.0%

총장부금액	4,279,910,434	4,279,910,434

전체기간 기대신용손실	-	-

순장부금액	4,279,910,434	4,279,910,434

(주1) 회사는 90일 미만으로 연체된 기타금융자산을 신용이 손상된 것으로 간주하지 않습니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금으로 인식한 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	금액	시작일	만기일	비고

어퍼코리아 대여금	500,000,000	2022.04	2023.04

합계	500,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	시작일	만기일	비고

어퍼코리아 대여금	500,000,000	2022.04	2023.04

합계	500,000,000

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	23,663,360,006	-	23,663,360,006	23,488,772,722	-	23,488,772,722

건물	18,307,102,545	(3,938,506,902)	14,368,595,643	17,486,937,199	(3,824,087,511)	13,662,849,688

시설장치	2,940,771,684	(2,760,743,292)	180,028,392	2,940,771,684	(2,745,882,759)	194,888,925

차량운반구	56,589,440	(22,635,768)	33,953,672	67,722,589	(19,991,849)	47,730,740

집기비품	781,727,924	(720,436,345)	61,291,579	781,155,924	(713,994,333)	67,161,591

전산장비	27,940,669,736	(19,332,248,192)	8,608,421,544	27,042,476,846	(18,700,692,038)	8,341,784,808

건설중인자산	11,610,322,966	-	11,610,322,966	8,790,366,303	-	8,790,366,303

사용권자산	14,418,052,649	(6,758,290,264)	7,659,762,385	14,336,646,838	(5,565,955,956)	8,770,690,882

합 계	99,718,596,950	(33,532,860,763)	66,185,736,187	94,934,850,105	(31,570,604,446)	63,364,245,659

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	23,488,772,722	174,587,284	-	-	-	23,663,360,006

건물	13,662,849,688	820,165,346	-	(114,419,391)	-	14,368,595,643

시설장치	194,888,925	-	-	(14,860,533)	-	180,028,392

차량운반구	47,730,740	-	(10,762,045)	(3,015,023)	-	33,953,672

집기비품	67,161,591	572,000	-	(6,442,012)	-	61,291,579

전산장비	8,341,784,808	1,234,651,640	(722,000)	(967,292,904)	-	8,608,421,544

건설중인자산	8,790,366,303	2,630,938,500	-	-	189,018,163	11,610,322,966

사용권자산	8,770,690,882	107,799,373	-	(1,218,727,870)	-	7,659,762,385

합계	63,364,245,659	4,968,714,143	(11,484,045)	(2,324,757,733)	189,018,163	66,185,736,187

(주1) 건설중인자산의 기타증감 금액은 차입원가 자본화로 인하여 발생한 금액입니다.

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	23,488,772,722	-	-	-	-	23,488,772,722

건물	14,100,023,116	-	-	(109,293,357)	-	13,990,729,759

시설장치	266,829,593	-	-	(17,824,689)	-	249,004,904

차량운반구	48,101,027	-	-	(2,829,471)	-	45,271,556

집기비품	93,090,235	-	-	(7,936,650)	-	85,153,585

전산장비	6,932,895,782	837,037,400	(8,309,546)	(801,594,872)	-	6,960,028,764

건설중인자산	890,216,180	95,500,660	-	-	63,806,732	1,049,523,572

사용권자산	9,816,879,183	-	(11,263,535)	(898,238,597)	-	8,907,377,051

합계	55,636,807,838	932,538,060	(19,573,081)	(1,837,717,638)	63,806,732	54,775,861,913

(주1) 건설중인자산의 기타증감 금액은 차입원가 자본화로 인하여 발생한 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,998,873,821	1,511,474,276

판매비와관리비	325,883,912	326,243,362

합계	2,324,757,733	1,837,717,638

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

특허권	4,801,100	4,801,100

상표권	15,540,000	15,540,000

소프트웨어	522,475,753	480,582,581

기타무형자산	44,836,980	44,836,980

합계	587,653,833	545,760,661

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	4,801,100

상표권	15,540,000	-	-	15,540,000

소프트웨어	480,582,581	92,087,000	(50,193,828)	522,475,753

기타무형자산	44,836,980	-	-	44,836,980

합계	545,760,661	92,087,000	(50,193,828)	587,653,833

② 전분기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	상각액	기말잔액

특허권	4,801,100	-	-	4,801,100

상표권	15,540,000	-	-	15,540,000

소프트웨어	475,236,285	27,320,000	(39,840,562)	462,715,723

기타무형자산	44,836,980	-	-	44,836,980

합계	540,414,365	27,320,000	(39,840,562)	527,893,803

(3) 당분기와 전분기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,382,017,424	1,200,215,405

판매비와관리비	168,200,639	57,843,726

합계	1,550,218,063	1,258,059,131

(4) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

매출원가	22,250,487	12,346,200

판매비와관리비	27,943,341	27,494,362

합계	50,193,828	39,840,562

14. 리스회사는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	13,270,292,886	658,601,917	489,157,846	14,418,052,649

감가상각누계액	(5,947,988,117)	(445,301,726)	(365,000,421)	(6,758,290,264)

장부금액	7,322,304,769	213,300,191	124,157,425	7,659,762,385

② 전기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	13,188,887,075	658,601,917	489,157,846	14,336,646,838

감가상각누계액	(4,808,133,588)	(439,994,112)	(317,828,256)	(5,565,955,956)

장부금액	8,380,753,487	218,607,805	171,329,590	8,770,690,882

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	8,380,753,487	218,607,805	171,329,590	8,770,690,882

취득액	107,799,373	-	-	107,799,373

처분액	(26,393,562)	-	-	(26,393,562)

상각누계 감소	-	26,393,562	-	26,393,562

감가상각비	(1,139,854,529)	(31,701,176)	(47,172,165)	(1,218,727,870)

기말금액	7,322,304,769	213,300,191	124,157,425	7,659,762,385

② 전분기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	9,109,636,212	326,583,040	380,659,931	9,816,879,183

취득액	-	-	-	-

처분액	-	(47,563,949)	-	(47,563,949)

상각누계 감소	-	36,300,414	-	36,300,414

감가상각비	(811,251,061)	(35,259,499)	(51,728,038)	(898,238,597)

기말금액	8,298,385,151	280,060,006	328,931,894	8,907,377,051

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	1,218,727,870	1,218,727,870	898,238,597	898,238,597

리스부채이자비용	44,868,529	44,868,529	31,919,449	31,919,449

단기리스비용	2,400,000	2,400,000	-	-

소액리스비용	9,320,712	9,320,712	9,610,221	9,610,221

합 계	1,275,317,111	1,275,317,111	939,768,267	939,768,267

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	4,482,597,314	4,565,847,001

비유동부채	3,238,622,086	4,270,607,290

합계	7,721,219,400	8,836,454,291

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	4,482,597,314	4,565,847,001

1년 이상	3,210,786,196	4,237,230,541

2년 이상	18,988,197	19,758,854

3년 이상	8,847,693	13,617,895

합 계	7,721,219,400	8,836,454,291

15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜케이아이엔엑스(주1)	36.30%	8,070,001,751	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스(주2)	47.68%	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	50.25%	4,560,000,000	2,540,745,679

㈜엑스게이트(주3)	35.39%	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트(주4)	5.55%	1,579,200,000	1,579,200,000

㈜어퍼코리아(주5)	52.78%	2,929,638,146	2,929,638,146

합계	24,636,298,962	24,730,863,807

(주1) ㈜케이아이엔엑스는 지분율이 50% 미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주2) ㈜가비아씨엔에스는 지분율이 50% 미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주3) ㈜엑스게이트는 지분율이 50% 미만이지만 당사의 종속기업인 ㈜케이아이엔엑스가 29.4% 지분을 보유하고 있으며 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(주4) ㈜에스피소프트는 지분율이 50% 미만이지만 당사의 종속기업인 ㈜케이아이엔엑스가 49% 지분을 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(주5) ㈜어퍼코리아는 당사가 40% 보유한 관계기업이였으나, 당분기 추가 지분 매수 및 유상증자로 당사의 지분율이 52.78%로 증가함에 따라 종속기업이 되었습니다.

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	장부가액

㈜케이아이엔엑스	36.30%	8,070,001,751	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	47.68%	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	50.25%	4,560,000,000	2,540,745,679

㈜엑스게이트	45.00%	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트	5.55%	1,579,200,000	1,579,200,000

합계	21,706,660,816	21,801,225,661

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	기타	당분기말

㈜케이아이엔엑스	10,183,820,917	-	-	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	2,200,000,000	-	-	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	2,540,745,679	-	-	2,540,745,679

㈜엑스게이트	5,297,459,065	-	-	5,297,459,065

㈜에스피소프트	1,579,200,000	-	-	1,579,200,000

㈜어퍼코리아(주1)	-	1,508,000,000	1,421,638,146	2,929,638,146

계	21,801,225,661	1,508,000,000	1,421,638,146	24,730,863,807

(주1) ㈜어퍼코리아는 당분기 중 추가 지분 취득에 따라 종속기업으로 편입되었으며, 동 분기 불균등 유상증자를 실시하여 취득원가가 증가했습니다.

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	기말

㈜케이아이엔엑스	10,183,820,917	10,183,820,917

㈜가비아씨엔에스	2,200,000,000	2,200,000,000

㈜놀멍쉬멍	2,540,745,679	2,540,745,679

㈜엑스게이트	5,297,459,065	5,297,459,065

㈜에스피소프트	1,579,200,000	1,579,200,000

계	21,801,225,661	21,801,225,661

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	43,245,164	43,245,164

㈜아티웰스	24.00%	1,499,775,013	373,100,031	436,887,371

합 계	1,579,775,013	416,345,195	480,132,535

(주1) ㈜어퍼코리아는 당분기 중 추가 지분 취득에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	75,185,654	75,185,654

㈜아티웰스	24.00%	1,499,775,013	518,230,426	585,887,331

㈜어퍼코리아	40.00%	3,750,000,000	(446,413,520)	1,421,638,146

합 계	5,329,775,013	147,002,560	2,082,711,131

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초	지분법손익	기타	기말

㈜디자인아트플러스	75,185,654	(31,940,490)	-	43,245,164

㈜아티웰스	585,887,331	(148,999,960)	-	436,887,371

㈜어퍼코리아(주1)	1,421,638,146	-	(1,421,638,146)	-

합 계	2,082,711,131	(180,940,450)	(1,421,638,146)	480,132,535

(주1) ㈜어퍼코리아는 당분기 중 추가 지분 취득에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.② 전분기

(단위:원)

회사명	기초	지분법손익	기말

㈜디자인아트플러스	70,091,998	(7,666,160)	62,425,838

㈜아티웰스	-	-	-

㈜어퍼코리아	1,890,000,000	(125,581,889)	1,764,418,111

합 계	1,960,091,997	(133,248,048)	1,826,843,949

16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동 기타자산

단기선급금	1,031,734,525	1,369,832,061

단기선급비용	453,518,726	312,991,989

소 계	1,485,253,251	1,682,824,050

비유동 기타자산

장기선급비용	76,797,424	80,833,102

소 계	76,797,424	80,833,102

합 계	1,562,050,675	1,763,657,152

17. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채우 및 기타유동채무

단기매입채무	2,560,884,937	3,374,612,834

단기미지급금	18,893,022	3,058,539,383

미지급배당금	919,125,830	-

단기미지급비용	3,303,864,166	3,297,911,529

소 계	6,802,767,955	9,731,063,746

기타유동금융부채

유동리스부채	4,482,597,314	4,565,847,001

유동금융보증부채	27,237,746	39,575,671

소 계	4,509,835,060	4,605,422,672

유동부채 소계	11,312,603,015	14,336,486,418

비유동부채

기타비유동금융부채

비유동리스부채	3,238,622,086	4,270,607,290

비유동금융보증부채	73,279,823	76,617,467

비유동부채 소계	3,311,901,909	4,347,224,757

합 계	14,624,504,924	18,683,711,175

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기예수금	242,877,540	266,803,610

부가가치세예수금	781,870,212	681,128,845

단기선수금	740,364,061	787,081,746

단기선수수익	10,172,551,884	9,520,060,887

미지급법인세	1,096,921,007	1,232,994,360

소 계	13,034,584,704	12,488,069,448

비유동부채

장기선수수익	549,733,405	555,040,393

소 계	549,733,405	555,040,393

합 계	13,584,318,109	13,043,109,841

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여충당부채	217,075,441	157,678,290

합 계	217,075,441	157,678,290

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

종업원급여충당부채	157,678,290	59,397,151	-	217,075,441

합 계	157,678,290	59,397,151	-	217,075,441

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

종업원급여충당부채	60,450,730	17,000,312	-	77,451,042

합 계	60,450,730	17,000,312	-	77,451,042

20. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	대출구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	신한은행 外	일반자금대출 등	2.48%~3.91%	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성 장기차입금(가산)	1,533,487,700	1,428,480,000

단기차입금 소계	6,533,487,700	6,428,480,000

장기차입금	원화일반대출	산업은행 外	일반자금대출 등	3.51%~5.35%	32,218,107,700	32,575,227,700

유동성 장기차입금(차감)	(1,533,487,700)	(1,428,480,000)

장기차입금 소계	30,684,620,000	31,146,747,700

합 계	37,218,107,700	37,575,227,700

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	5,000,000,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	5,000,000,000

유동성 장기차입금	1,428,480,000	-	(357,120,000)	462,127,700	1,533,487,700

소계	6,428,480,000	2,000,000,000	(2,357,120,000)	462,127,700	6,533,487,700

장기차입금	31,146,747,700	-	-	(462,127,700)	30,684,620,000

소계	31,146,747,700	-	-	(462,127,700)	30,684,620,000

합계	37,575,227,700	2,000,000,000	(2,357,120,000)	-	37,218,107,700

② 전분기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	계정 대체	기말

단기차입금	5,000,000,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	5,000,000,000

유동성 장기차입금	357,760,000	-	-	357,120,000	714,880,000

소계	5,357,760,000	2,000,000,000	(2,000,000,000)	357,120,000	5,714,880,000

장기차입금	12,575,227,700	-	-	(357,120,000)	12,218,107,700

소계	12,575,227,700	-	-	(357,120,000)	12,218,107,700

합계	17,932,987,700	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	17,932,987,700

(3) 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획

(단위:원)

구분	상환 예정 금액

~2024년	2,919,067,700

~2025년	1,847,440,000

~2026년	11,847,440,000

~2027년	11,847,440,000

~2028년	1,847,440,000

~2029년	1,490,320,000

~2030년	418,960,000

2031년~	-

합계	32,218,107,700

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	741,328,117	649,415,534

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	62,098,418,279	60,244,406,407

합계	63,633,192,216	61,687,267,761

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	2,565,191,267	2,410,774,110

전환권대가	87,702,012	87,702,012

소 계	4,553,880,720	4,399,463,563

기타자본구성요소

자기주식	(3,321,752,310)	(2,616,570,175)

소 계	(3,321,752,310)	(2,616,570,175)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(673,261,137)	(804,818,528)

소 계	(673,261,137)	(804,818,528)

합 계	558,867,273	978,074,860

(2) 자기주식당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 448,723주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

회사는 당분기 중 자기주식 39,700주를 우리사주조합 무상 출연 및 성과급으로 지급하였으며, 임직원 성과보상을 목적으로 자기주식 취득 신탁계약을 체결하여, 당기 중 총 83,108주를 취득하였습니다. 이에 따라 회사의 자기주식은 전기말 405,315주에서 당기말 448,723주로 증가하였고, 자기주식 처분과 관련하여 195백만원의 자기주식처분이익이 발생하여, 관련 법인세효과 41백만원을 차감한 154백만원을 자본잉여금에 계상하였습니다. 한편, 회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	당분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	167,605,750	(36,048,359)	131,557,391

합 계	167,605,750	(36,048,359)	131,557,391

② 전분기

(단위:원)

구분	전분기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(87,274,000)	19,200,280	(68,073,720)

합 계	(87,274,000)	19,200,280	(68,073,720)

24. 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용역의 제공으로 인한 수익	21,008,630,302	21,008,630,302	18,906,626,587	18,906,626,587

합 계	21,008,630,302	21,008,630,302	18,906,626,587	18,906,626,587

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,008,630,302	21,008,630,302	18,906,626,587	18,906,626,587

합 계	21,008,630,302	21,008,630,302	18,906,626,587	18,906,626,587

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	20,831,917,324	20,831,917,324	18,744,813,276	18,744,813,276

기타	176,712,978	176,712,978	161,813,311	161,813,311

합 계	21,008,630,302	21,008,630,302	18,906,626,587	18,906,626,587

수익의 인식시기

한 시점에 인식	16,214,160,954	16,214,160,954	14,713,854,875	14,713,854,875

기간에 걸쳐 인식	4,794,469,348	4,794,469,348	4,192,771,712	4,192,771,712

합 계	21,008,630,302	21,008,630,302	18,906,626,587	18,906,626,587

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	3,719,943,720	3,719,943,720	3,402,649,916	3,402,649,916

퇴직급여	373,120,250	373,120,250	341,965,291	341,965,291

복리후생비	714,557,872	714,557,872	575,575,844	575,575,844

감가상각비	325,883,912	325,883,912	326,243,362	326,243,362

무형자산상각비	27,943,341	27,943,341	27,494,362	27,494,362

대손상각비	(33,513,075)	(33,513,075)	16,839,637	16,839,637

지급수수료	672,555,646	672,555,646	474,740,534	474,740,534

광고선전비	444,379,582	444,379,582	413,373,322	413,373,322

주식보상비용	489,104,000	489,104,000	-	-

경상개발비	168,200,639	168,200,639	57,843,726	57,843,726

세금과공과	202,467,780	202,467,780	189,277,782	189,277,782

기타	384,806,297	384,806,297	356,721,190	356,721,190

합계	7,489,449,964	7,489,449,964	6,182,724,966	6,182,724,966

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외주비, 유지보수비 등	7,945,648,404	7,945,648,404	7,443,204,655	7,443,204,655

종업원급여	6,132,386,033	6,132,386,033	5,002,674,338	5,002,674,338

감가상각 및 무형자산상각	2,374,951,561	2,374,951,561	1,877,558,198	1,877,558,198

복리후생비	714,557,872	714,557,872	575,575,844	575,575,844

지급수수료	672,555,646	672,555,646	474,740,534	474,740,534

광고선전비	444,379,582	444,379,582	413,373,322	413,373,322

기타	553,761,002	553,761,002	562,838,609	562,838,609

합계	18,838,240,100	18,838,240,100	16,349,965,500	16,349,965,500

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	280,355	280,355	-	-

무형자산처분이익	-	-	31,727,273	31,727,273

잡이익	260,016	260,016	89,307,315	89,307,315

합 계	540,371	540,371	121,034,588	121,034,588

기타비용

유형자산처분손실	722,000	722,000	8,309,546	8,309,546

지분법손실	180,940,450	180,940,450	133,248,049	133,248,049

잡손실	15,675,872	15,675,872	48,249,288	48,249,288

합계	197,338,322	197,338,322	189,806,883	189,806,883

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	5,871,961	5,871,961	5,810,550	5,810,550

- 차감 : 특정차입금 일시예금 수입이자	(161,697,260)	(161,697,260)	-	-

- 기타 이자수익	238,975,248	238,975,248	8,628,421	8,628,421

배당수익	1,062,732,000	1,062,732,000	885,610,000	885,610,000

외화환산이익	18,864,041	18,864,041	15,050,346	15,050,346

외환차익	6,372,346	6,372,346	1,259,273	1,259,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	11,450,895	11,450,895	5,229,343	5,229,343

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	70,955,546	70,955,546	35,848,064	35,848,064

금융보증(계약)수익	15,675,569	15,675,569	24,849,982	24,849,982

합 계	1,269,200,346	1,269,200,346	982,285,979	982,285,979

금융비용

이자비용

- 금융기관차입금	350,715,423	350,715,423	63,806,732	63,806,732

- 리스부채	44,868,529	44,868,529	31,919,449	31,919,449

- 차감 : 특정차입금 일시예금 수입이자	(161,697,260)	(161,697,260)	-	-

- 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(189,018,163)	(189,018,163)	(63,806,732)	(63,806,732)

외화환산손실	-	-	2,280,762	2,280,762

외환차손	6,179,804	6,179,804	2,945,657	2,945,657

합 계	51,048,333	51,048,333	37,145,868	37,145,868

29. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	489,011,926	631,056,500

전기법인세의 당기조정사항	(109,609,070)	(220,388,385)

기타	(40,800,488)	-

소 계	338,602,369	410,668,115

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	24,139,969	(20,454,177)

자본에 직접 가감하는 이연법인세	(36,048,359)	19,200,280

소 계	(11,908,390)	(1,253,897)

법인세비용	326,693,979	409,414,218

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,191,744,264	3,433,028,903

적용세율에 따른 법인세 (당기:20.9%, 전기 22%)	702,183,738	755,266,359

조정사항

비공제비용/비과세수익	(107,219,685)	(111,682,340)

세액공제	(77,335,675)	(56,796,262)

법인세추납액	(109,609,070)	(220,388,385)

기타(세율차이 및 이연법인세 미인식액 등)	(81,325,329)	43,014,846

법인세비용	326,693,979	409,414,218

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	10.24%	11.93%

30. 주당순이익(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	2,865,050,285	2,865,050,285	3,023,614,685	3,023,614,685

가중평균유통보통주식수	13,077,399	13,077,399	13,159,018	13,159,018

기본주당순이익	219	219	230	230

(*) 당분기 누적 가중평균유통보통주식수의 계산

날짜	구분	유통주식수	일수	적수

2023-01-01	2022년 이월	13,130,369	3일	39,391,107

2023-01-04	자기주식신탁취득	13,130,355	1일	13,130,355

2023-01-05	자기주식신탁취득	13,130,150	1일	13,130,150

2023-01-06	자기주식신탁취득	13,129,984	3일	39,389,952

2023-01-09	자기주식신탁취득	13,129,943	1일	13,129,943

2023-01-10	자기주식신탁취득	13,129,753	1일	13,129,753

2023-01-11	자기주식신탁취득	13,127,402	1일	13,127,402

2023-01-12	자기주식신탁취득	13,123,045	1일	13,123,045

2023-01-13	자기주식신탁취득	13,122,748	4일	52,490,992

2023-01-17	자기주식신탁취득	13,117,312	2일	26,234,624

2023-01-19	자기주식신탁취득	13,116,207	7일	91,813,449

2023-01-26	자기주식신탁취득	13,106,378	1일	13,106,378

2023-01-27	자기주식신탁취득	13,097,615	3일	39,292,845

2023-01-30	자기주식신탁취득	13,092,576	1일	13,092,576

2023-01-31	자기주식신탁취득	13,085,261	1일	13,085,261

2023-02-01	자기주식신탁취득	13,075,261	1일	13,075,261

2023-02-02	자기주식신탁취득	13,065,261	1일	13,065,261

2023-02-03	자기주식신탁취득	13,055,261	3일	39,165,783

2023-02-06	자기주식신탁취득	13,050,261	1일	13,050,261

2023-02-07	자기주식신탁취득	13,047,261	42일	547,984,962

2023-03-21	처분(우리사주조합 출연)	13,086,961	11일	143,956,571

합 계	90일	1,176,965,931

당분기 누적 가중평균유통보통주식수	13,077,399

(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	131,557,391	(68,073,720)

차입원가 자본화	(189,018,163)	63,806,732

사용권자산/리스부채 취득 및 해지	(81,405,811)	(48,743,039)

(2) 당분기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신규취득(리스)	유동성대체	계정대체	기타

유동리스부채	4,565,847,001	(1,223,034,264)	107,799,373	1,031,985,204	-	-	4,482,597,314

비유동리스부채	4,270,607,290	-	-	(1,031,985,204)	-	-	3,238,622,086

단기차입금	5,000,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000,000

유동성장기차입금	1,428,480,000	(357,120,000)	-	462,127,700	-	-	1,533,487,700

장기차입금	31,146,747,700	-	(462,127,700)	-	-	30,684,620,000

(3) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,865,050,285	3,023,614,685

당기순이익조정을 위한 가감	2,136,334,658	1,517,012,333

법인세비용	326,693,979	409,414,218

감가상각비	2,324,757,733	1,837,717,636

무형자산상각비	50,193,828	39,840,562

외화환산손실	-	2,280,762

유형자산처분손실	722,000	8,309,546

지분법손실	180,940,450	133,248,049

이자비용	44,868,529	31,919,449

잡손실	-	967,083

대손충당금환입	(33,513,075)	-

외화환산이익	(18,864,041)	(14,908,728)

유형자산처분이익	(280,355)	-

무형자산처분이익	-	(31,727,273)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(82,406,441)	-

이자수익	(83,149,949)	(14,438,971)

주식보상비용(환입)	489,104,000	-

배당금수익	(1,062,732,000)	(885,610,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,556,239,430)	1,504,768,387

장기선급비용의 감소(증가)	698,034	581,461

단기매출채권의 감소(증가)	(158,367,367)	(534,584,272)

단기미수금의 감소(증가)	(39,906,480)	(113,934,281)

단기선급금의 감소(증가)	(101,902,464)	(532,389,299)

단기선급비용의 감소(증가)	(152,864,662)	(150,584,896)

기타유동금융자산의 감소(증가)	-	(32,790,530)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	59,397,151	17,000,312

단기매입채무의 증가(감소)	(813,727,897)	1,394,548,163

단기미지급금의 증가(감소)	(3,039,646,361)	2,866,380

단기미지급비용의 증가(감소)	12,798,995	646,662,796

단기예수금의 증가(감소)	(23,926,070)	(3,348,760)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	100,741,367	65,097,465

단기선수금의 증가(감소)	(46,717,685)	46,843,046

선수수익의 증가(감소)	652,490,997	641,590,011

장기선수수익의 증가(감소)	(5,306,988)	57,210,791

32. 우발사항(1) 소송당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로, 미해결 상태에 있는 소송가액은 101,231,020원 입니다. 당분기말 현재 소송의 경과는 예측할 수 없으며, 따라서 본 당분기말 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다.

(단위:원)

소송일자	내용	원고	피고	소송가액	비고

2022.09.07	용역대금 청구의 소	주식회사 가비아	주식회사 케이비전	101,231,020	-

합계	101,231,020

(2) 제공한 대출약정당분기말 현재 회사가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 회사의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	건물 담보 제공	6,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	-

국민은행	건물 담보 제공	3,600,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	-

산업은행(주1)	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	11,732,987,700	13,000,000,000	12,218,107,700

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	-	50,000,000,000	20,000,000,000	분할 상환 중

합계	21,332,987,700	68,000,000,000	37,218,107,700

(주1) 산업은행 여신한도는 계약된 사항(과천지식정보타운 산업용지 매입에 따른 대금지급)에 따라 실행될 총 차입예정금액입니다,

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	여신한도	보증금액	기간

산업은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	1,200,000,000	1,440,000,000	2019.08.27 ~ 2029.08.27

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	504,711,840	605,654,208	2019.08.27 ~ 2029.08.27

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	347,644,080	417,172,896	2020.02.27 ~ 2029.08.27

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	347,644,080	417,172,896	2020.11.16 ~ 2029.08.27

하나은행	쿠키소프트 예금 담보제공(질권설정)	2,000,000,000	2,200,000,000	2022.04.12 ~ 2023.04.12

산업은행	㈜엑스게이트 차입금 관련 보증	6,500,000,000	7,800,000,000	2022.08.02 ~ 2023.08.01

기업은행	어퍼코리아 예금 담보제공	500,000,000	550,000,000	2022.07.27 ~ 2023.07.27

하나은행	임직원 담보 제공	50,000,000	50,000,000	2022.08.17 ~ 2023.08.17

기업은행	임직원 담보 제공	42,000,000	46,200,000	2022.08.17 ~ 2023.08.17

합 계	11,492,000,000	13,526,200,000

(4) 당분기말 현재 회사의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보증제공자	대상회사	내 역	보증금액	기간

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2021.12.21 ~ 2024.12.31

서울보증보험	대한민국정부조달청장 등	계약 등의 이행보증	2,154,813,580	2018.09.27 ~ 2024.06.25

합계	2,204,813,580

(5) 당분기말 현재 회사의 보험가입 현황은 다음과 같습니다

(단위:$,원)

보험가입처	내 역	보상한도액	기간

에이스아메리칸화재해상보험	테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험	USD 2,000,000	2022.08.11 ~ 2023.08.11

DB손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,400,000,000	2022.09.30 ~ 2023.09.30

메리츠화재	화재보험	3,886,478,030	2022.08.01 ~ 2023.08.01

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

(주)케이아이엔엑스(주1)	36.30%	36.30%	종속회사

㈜가비아씨엔에스(주2)	47.68%	47.68%	종속회사

㈜놀멍쉬멍	50.25%	50.25%	종속회사

㈜엑스게이트(주2)	35.39%	45.00%	종속회사

㈜에스피소프트(주2)	5.55%	5.55%	종속회사

㈜어퍼코리아(주3)	52.78%	40.00%	종속회사

㈜디자인아트플러스	40.00%	40.00%	관계회사

㈜아티웰스	24.00%	24.00%	관계회사

(주1) ㈜케이아이엔엑스는 지분율이 50% 미만이지만 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (주2) ㈜가비아씨엔에스, ㈜에스피소프트, ㈜엑스게이트는 지분율이 50%미만이지만 회사의 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스가 지분을 보유하고 있으며, 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(주3) ㈜어퍼코리아는 당사가 40% 보유한 관계기업이였으나, 당분기 추가 지분 매수 및 유상증자로 당사의 지분율이 52.78%로 증가함에 따라 종속기업이 되었습니다,

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

매출 등	배당수익	매입 등	유형자산 취득

종속기업	㈜케이아이엔엑스	126,989,840	1,062,732,000	496,854,571	107,799,373

㈜가비아씨엔에스	234,339,439	-	254,849,113	-

㈜놀멍쉬멍	-	-	253,524,728	-

㈜엑스게이트	83,354,100	-	65,124,000	-

㈜에스피소프트	108,642,197	-	338,149,518	-

㈜어퍼코리아	8,671,233	-	-	-

관계기업	㈜아티웰스	2,500,000	-	-	-

합 계	564,496,809	1,062,732,000	1,408,501,930	107,799,373

(주1) 당기 회사는 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스와 IDC센터에 대한 리스계약을 갱신하여 해당 계약갱신 상당분에 대하여 사용권자산/리스부채로 인식하였습니다. 해당 금액은 상기 표의 유형자산 취득에 기재하였습니다.② 전분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	매출	매입

매출 등	배당수익	매입 등	유형자산 취득

종속기업	㈜케이아이엔엑스	135,948,970	885,610,000	373,617,332	-

㈜가비아씨엔에스	196,782,413	-	137,048,714	-

㈜놀멍쉬멍	-	-	204,655,705	-

㈜엑스게이트	75,387,600	-	57,842,000	-

㈜에스피소프트	66,882,660	-	171,944,510	-

㈜어퍼코리아	-	-	-	-

관계기업	㈜디자인아트플러스	-	34,608,078	-

합 계	475,001,643	885,610,000	979,716,339	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등	차입금

종속기업	㈜케이아이엔엑스	1,111,236,353	-	183,916,781	-

㈜가비아씨엔에스	105,804,945	-	89,733,763	-

㈜놀멍쉬멍	-	-	86,806,900	-

㈜엑스게이트	29,491,000	-	26,320,800	-

㈜에스피소프트	56,554,755	-	130,708,850	-

㈜어퍼코리아	22,335,616	500,000,000	-	-

관계기업	㈜아티웰스	2,750,000	-	-	-

합 계	1,328,172,669	500,000,000	517,487,094	-

② 전기말

(단위:원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금	매입채무 등	차입금

종속기업	㈜케이아이엔엑스	53,654,015	-	176,877,966	-

㈜가비아씨엔에스	102,265,148	-	88,585,335	-

㈜놀멍쉬멍	33,967,580	-	83,749,182	-

㈜엑스게이트	29,491,000	-	22,151,800	-

㈜에스피소프트	19,513,062	-	113,554,369	-

관계기업	㈜어퍼코리아	15,564,383	500,000,000	-	-

합 계	254,455,188	500,000,000	484,918,652	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

특수관계구분	회사명	지급

신규출자

종속기업	㈜어퍼코리아	408,000,000

합계	408,000,000

② 전분기- 해당사항 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

급여	190,350,009	186,950,010

퇴직급여	40,438,750	39,907,500

합계	230,788,759	226,857,510