가비아 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 6월 30일까지
제 22(전) 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 가비아와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되었으며, 지배기업 및 종속기업(이하 가비아 및 그 종속기업을 일괄하여 ‘연결실체’)의 사업은 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 제공하는 인터넷 인프라 서비스를 제공하고 있습니다. 인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라 중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다.기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’에 의한 지배회사인 회사는 ㈜케이아이엔엑스 등 6개의 종속기업을 연결대상으로 하고, ㈜에스피소프트 등 4개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당반기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다.한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당반기말 현재 지분율은 24.86% (전기말:24.85%)입니다.

1-2 종속기업 현황

(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	지분율

㈜케이아이엔엑스	대한민국	서비스	36.33%

㈜가비아씨엔에스	대한민국	서비스	55.85%

㈜놀멍쉬멍	대한민국	서비스	68.33%

㈜엑스게이트	대한민국	서비스	55.67%

㈜피플커넥트	대한민국	서비스	25.43%

㈜와이즈월	대한민국	서비스	25.43%

(*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(주1) ㈜케이아이엔엑스는 지분율이 50% 미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 지배기업이 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(주2) ㈜피플커넥트는 ㈜케이아이엔엑스의 종속회사이며, ㈜와이즈월은 ㈜피플커넥트의 종속회사입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜케이아이엔엑스	123,610,517,348	21,312,552,762	32,279,946,961	7,419,601,084	6,611,669,000	6,611,669,000

㈜피플커넥트	16,272,507,456	2,998,856,069	7,483,353,067	1,473,133,081	1,436,659,104	1,676,242,929

㈜와이즈월	903,145,848	26,125,416	257,700,000	80,776,637	81,109,029	81,109,029

㈜가비아씨엔에스	15,695,340,523	7,325,476,819	8,295,149,638	1,109,617,974	1,080,675,269	1,080,675,269

㈜놀멍쉬멍	7,291,503,458	1,433,758,363	679,968,702	(327,020,042)	(334,599,200)	(334,599,200)

㈜엑스게이트	23,830,077,115	9,500,251,283	12,510,497,330	823,709,866	761,885,317	761,885,317

(주1) 당반기 중 중단영업손익으로 인식된 내역은 없습니다.

② 전반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜케이아이엔엑스	116,247,978,436	22,512,988,548	30,644,707,508	8,255,276,491	7,484,160,463	7,484,160,463

㈜피플커넥트	13,068,822,162	1,584,652,665	4,186,625,417	795,138,533	693,605,673	1,081,412,025

㈜와이즈월	863,216,169	101,052,038	723,587,203	43,401,644	44,704,647	44,704,647

㈜가비아씨엔에스	12,028,889,923	5,751,954,713	4,674,764,582	400,625,739	436,599,647	436,599,647

㈜이셀러스	-	-	1,043,083,855	260,975,150	267,743,285	267,743,285

㈜놀멍쉬멍	7,907,378,764	1,364,819,244	626,184,174	(351,480,485)	(364,464,095)	(364,464,095)

㈜엑스게이트	19,686,170,535	8,047,761,841	10,939,076,345	1,260,917,188	962,141,413	962,141,413

(주1) 전반기 중 중단영업손익으로 인식된 내역은 없습니다.(주2) ㈜이셀러스는 전기 중 ㈜가비아씨엔에스에 흡수합병되어 소멸되었습니다.(3) 종속기업의 요약 현금흐름① 당반기 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	현금및현금성자산의순증가(감소)	기초현금및현금성자산	기말현금및현금성자산

㈜케이아이엔엑스	7,679,244,196	(15,230,575,526)	(7,014,646,411)	370,794,889	(14,195,182,852)	24,156,383,031	9,961,200,179

㈜피플커넥트	1,713,416,496	(137,211,938)	(29,645,910)	-	1,546,558,648	5,832,413,292	7,378,971,940

㈜와이즈월	(187,198,399)	(112,980,000)	-	-	(300,178,399)	748,677,192	448,498,793

㈜가비아씨엔에스	2,817,011,941	(415,316,755)	(302,183,240)	14,492,134	2,114,004,080	4,466,807,451	6,580,811,531

㈜놀멍쉬멍	(31,278,926)	(1,100,000)	-	-	(32,378,926)	372,851,812	340,472,886

㈜엑스게이트	(2,744,430,194)	(114,379,756)	(99,003,500)	1,055,683	(2,956,757,767)	4,895,240,937	1,938,483,170

② 전반기 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 인한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	현금및현금성자산의순증가(감소)	기초현금및현금성자산	기말현금및현금성자산

㈜케이아이엔엑스	12,939,269,718	1,519,759,374	(3,107,043,891)	(55,073,810)	11,296,911,391	12,397,285,981	23,694,197,372

㈜피플커넥트	246,547,860	1,147,608,900	315,358,679	-	1,709,515,439	2,519,417,286	4,228,932,725

㈜와이즈월	43,651,614	8,370,805	-	-	52,022,419	646,992,890	699,015,309

㈜가비아씨엔에스	1,502,614,090	1,000,440,116	102,136,355	-	2,605,190,561	1,471,700,206	4,076,890,767

㈜이셀러스	62,565,505	10,892,090	(16,141,380)	-	57,316,215	1,359,227,341	1,416,543,556

㈜놀멍쉬멍	(81,196,307)	-	298,580,000	-	217,383,693	288,937,765	506,321,458

㈜엑스게이트	1,611,565,743	(197,209,080)	471,782,048	(500,085)	1,885,638,626	483,305,268	2,368,943,894

(주1) ㈜이셀러스는 전기 중 ㈜가비아씨엔에스에 흡수합병되어 소멸되었습니다.(4) 연결대상범위의 변동

① 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 없습니다.

② 전기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재지	기업명	사유

서울	㈜이셀러스	㈜가비아씨엔에스와의 합병

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 반기연결재무제표 작성기준

연결실체의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 (“ IASB” )가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’, 제 1107호 ‘금융상품: 공시’, 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’개정 -이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2 회계정책

반기연결재무제표에 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 허용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다만 비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2-2-1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-2-2 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 세계적인 COVID-19의 대유행은 주요 경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상 모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업활동에 미칠 궁극적인 영향은 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다.

연결재무제표 작성시 사용한 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당반기	전반기

서비스(용역)	92,120,888,596	81,238,729,927

(2) 지역에 대한 정보

(단위:원)

구분	당반기	전반기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	85,231,212,886	6,889,675,710	92,120,888,596	72,993,470,264	8,245,259,663	81,238,729,927

(3) 연결실체의 고객 중 총 매출액 대비 비중이 10% 이상인 고객은 없습니다.

5. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결실체의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	82,291,994,832	86,821,629,130

자본총계	183,605,465,692	173,203,629,410

부채비율	45%	50%

(2) 시장위험① 외환위험

연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산원화환산금액	외화부채원화환산금액	외화자산	외화부채	외화자산원화환산금액	외화부채원화환산금액

USD	12,778,023	33,003	14,439,233,476	37,293,390	14,937,201	33,003	16,280,438,402	35,907,264

JPY	6,082,032	-	62,165,665	-	6,082,032	-	64,120,431	-

EUR	128,367	-	172,579,740	-	127,630	-	170,800,079	-

CNY	-	-	-	-	11,187	-	1,867,788	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,440,194,009	(1,440,194,009)	1,624,453,114	(1,624,453,114)

JPY	6,216,567	(6,216,567)	6,412,043	(6,412,043)

EUR	17,257,974	(17,257,974)	17,080,008	(17,080,008)

CNY	-	-	186,779	(186,779)

② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

단기차입금	1,500,000,000	7,100,000,000	2,000,000,000	6,600,000,000

장기차입금	22,242,932,240	5,230,919,940	22,242,932,240	5,400,919,940

계	23,742,932,240	12,330,919,940	24,242,932,240	12,000,919,940

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(180,369,261)	180,369,261	(362,438,522)	362,438,522

③ 가격위험

연결실체는 연결재무상태표상 공정가치-측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 주가지수 5% 변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	22,810,250	(22,810,250)	14,182,025	(14,182,025)

법인세효과	(5,018,255)	5,018,255	(3,120,046)	3,120,046

법인세차감후기타포괄손익	17,791,995	(17,791,995)	11,061,979	(11,061,979)

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 현재 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 다음과 같습니다. ㆍ 연결재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액ㆍ 보증이 행사될 가능성과 무관하게 금융보증이 청구되었을 때 연결실체가 지급해야 하는 최대금액 연결실체는 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 해당 정보를 사용하고, 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 토대로 신용등급을 자체적으로 평가합니다. 연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구분	내용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을 나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

연결실체의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 연체채권의 사후관리를 위한 신용승인 및 기타의 검토절차가 마련되어 있습니다.이와 더불어 회수불가능액에 대해 적절한 손실충당금을 인식하기 위하여 보고기간 말 현재의 매출채권 및 채무상품의 회수가능액을 개별기준으로 검토하고 있습니다.이러한 관점에서 당사의 이사회는 연결실체의 신용위험이 유의적으로 감소하였다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대한 신용위험 및 손실충당금 등은 주석 11의 매출채권 및 기타채권 현황에 기재되어 있습니다.

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입금	매입채무 및 기타금융부채	합계

1년 이내	8,600,000,000	20,584,273,944	29,184,273,944

2년 이내	357,760,000	3,012,245,359	3,370,005,359

2년 초과	27,116,092,180	-	27,116,092,180

합계	36,073,852,180	23,596,519,303	59,670,371,483

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	33,894,240,815	-	-	33,894,240,815

단기금융상품	3,100,000,000	-	-	3,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	21,076,853,466	-	-	21,076,853,466

기타유동금융자산	-	63,249,231,655	-	63,249,231,655

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,257,851,495	-	-	12,257,851,495

기타비유동금융자산	-	-	749,687,712	749,687,712

자산 계	70,328,945,776	63,249,231,655	749,687,712	134,327,865,143

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	51,902,961,714	-	-	51,902,961,714

단기금융상품	31,100,000,000	-	-	31,100,000,000

매출채권 및 기타유동채권	21,319,888,249	-	-	21,319,888,249

기타유동금융자산	-	15,047,113,895	-	15,047,113,895

장기매출채권 및 기타비유동채권	11,509,554,706	-	-	11,509,554,706

기타비유동금융자산	-	-	1,182,946,304	1,182,946,304

자산 계	115,832,404,669	15,047,113,895	1,182,946,304	132,062,464,868

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무 및 기타유동채무	13,843,684,867	13,843,684,867

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	6,740,589,077	6,740,589,077

장기차입금	27,473,852,180	27,473,852,180

비유동리스부채	3,012,245,359	3,012,245,359

부채 계	59,670,371,483	59,670,371,483

② 전기말

(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무 및 기타유동채무	13,721,166,602	13,721,166,602

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	9,846,407,993	9,846,407,993

장기차입금	27,643,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	4,301,338,743	4,301,338,743

부채 계	64,112,765,518	64,112,765,518

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산/부채

이자수익

현금및현금성자산	63,948,537	155,354,664	140,437,001	250,873,270

기타금융자산	50,553,213	97,252,856	37,629,054	69,848,736

이자비용

장단기차입금	(97,490,246)	(195,279,529)	(117,957,192)	(208,475,830)

(차입원가 자본화)	17,950,569	38,912,494	116,857,394	187,405,815

기타금융부채	(53,173,253)	(118,195,519)	(94,562,993)	(205,099,231)

외환차손익

외화현금및현금성자산	8,959,514	251,021,042	4,359,057	350,012,416

기타금융자산, 부채	2,336,328	38,897,258	32,037,362	101,465,849

외화환산손익

외화현금및현금성자산	(4,274,641)	394,455,053	(195,569,893)	112,750,654

기타금융자산, 부채	(2,168,088)	56,428,943	(77,124,012)	(14,623,652)

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	106,403,896	165,654,429	1,289,826,304	118,278,049

처분손익	18,820,968	32,898,940	-	49,876,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	78,903,630	134,600,311	43,319,640	(7,321,190)

배당수익	-	-	-

190,770,427	1,052,000,942	1,179,251,722	804,990,939

(주1) 차입이자 비용 중 적격자산의 원가에 포함된 금액은 38,912,494원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	33,894,240,815	33,894,240,815	51,902,961,714	51,902,961,714

단기금융상품	3,100,000,000	3,100,000,000	31,100,000,000	31,100,000,000

매출채권및기타채권	21,076,853,466	21,076,853,466	21,319,888,249	21,319,888,249

장기매출채권및기타채권	12,257,851,495	12,257,851,495	11,509,554,706	11,509,554,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산	63,249,231,655	63,249,231,655	15,047,113,895	15,047,113,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	749,687,712	749,687,712	1,182,946,304	1,182,946,304

금융자산 계	134,327,865,143	134,327,865,143	132,062,464,868	132,062,464,868

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	13,843,684,867	13,843,684,867	13,721,166,602	13,721,166,602

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	6,740,589,077	6,740,589,077	9,846,407,993	9,846,407,993

장기차입금	27,473,852,180	27,473,852,180	27,643,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	3,012,245,359	3,012,245,359	4,301,338,743	4,301,338,743

금융부채 계	59,670,371,483	59,670,371,483	64,112,765,518	64,112,765,518

(5) 공정가치 측정공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2: 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치① 당반기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,534,380,600	52,420,912,362	293,938,693	63,249,231,655

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	456,205,000	-	293,482,712	749,687,712

합계	10,990,585,600	52,420,912,362	587,421,405	63,998,919,367

* 수준 1,2,3간의 중요한 이동내역은 없습니다.② 전기말

(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,019,445,139	10,027,668,756	-	15,047,113,895

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	283,640,500	-	899,305,804	1,182,946,304

합계	5,303,085,639	10,027,668,756	899,305,804	16,230,060,199

(6) 공정가치 서열체계 수준 2, 3의 가치평가기법 및 투입변수일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 현재의 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식	이익접근법	특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의경험 및 지식을 고려한 장기매출액성장률	매출액성장률이 증가할수록공정가치는 증가

특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의경험 및 지식을 고려한 세전영업이익률	세전영업이익이 증가할수록공정가치는 증가

가중평균자본비용	가중평균자본비용이 증가할수록공정가치는 감소

유사 업종의 상장주식의 주가를 참고하여산정된 시장성 결여에 따른 할인	할인이 증가할수록 공정가치는 하락

공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준 2, 3으로 분류된 자산부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다① 당반기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산

전단채	21,229,717,587	-	이익접근법

DLB	10,039,500,000	-	이익접근법

기타 신탁	21,151,694,775	-	이익접근법

유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

소계	52,420,912,362	293,938,693

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

갤러리나인	-	32,584,792	이익접근법

디디오넷	-	150,000,000	이익접근법

에이투컴퍼니	-	110,897,920	이익접근법

소계	-	293,482,712

합계	52,420,912,362	587,421,405

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	가치평가기법

수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산

단기채권형랩	5,020,812,674	-	이익접근법

단기채권형랩	5,006,856,082	-	이익접근법

소계	10,027,668,756	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

유스페이스자산관리	-	3,680,000	이익접근법

유스페이스	-	290,258,693	이익접근법

갤러리나인	-	32,584,792	이익접근법

디디오넷	-	150,000,000	이익접근법

에이투컴퍼니	-	110,897,920	이익접근법

위드골프	311,884,399	이익접근법

소계	-	899,305,804

합계	10,027,668,756	899,305,804

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당반기말	전기말

현금	24,102,319	12,536,419

보통예금	17,662,535,656	17,234,267,603

외화예금	1,164,085,344	1,413,303,565

기타 현금및현금성 자산	15,170,550,809	33,242,854,127

차감: 정부보조금	(127,033,313)	-

합계	33,894,240,815	51,902,961,714

※ 연결실체는 당기 NIPA 플래그십 프로젝트(에너지부문)을 과학기술정보통신부로부터 수주하여 관련 용역에 대하여 정부보조금을 325백만원 수취하였습니다.

8.기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	3,100,000,000	31,100,000,000

합 계	3,100,000,000	31,100,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	50,000,000	2019.08.20~2021.08.20	㈜가비아

기업은행 정기예금	50,000,000	2019.08.20~2021.08.20	㈜가비아

기업은행 정기예금	1,000,000,000	2021.04.21~2021.10.21	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	2,000,000,000	2021.03.19~2021.09.18	㈜케이아이엔엑스

합 계	3,100,000,000

② 전기말

(단위:원)

구분	금액	기간	비고

하나은행 정기예금	50,000,000	2019.08.20~2021.08.20	㈜가비아

기업은행 정기예금	50,000,000	2019.08.20~2021.08.20	㈜가비아

기업은행 정기예금	4,000,000,000	2020.01.29~2021.01.28	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	5,000,000,000	2020.07.07~2021.01.07	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	5,000,000,000	2020.07.07~2021.01.07	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	2,000,000,000	2020.07.15~2021.01.15	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	4,000,000,000	2020.08.21~2021.02.21	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	1,000,000,000	2020.10.20~2021.04.21	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	5,000,000,000	2020.12.07~2021.06.07	㈜케이아이엔엑스

신한은행 정기예금	3,000,000,000	2020.12.15~2021.06.15	㈜케이아이엔엑스

기업은행 정기예금	2,000,000,000	2020.12.17~2021.03.19	㈜케이아이엔엑스

합 계	31,100,000,000

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

비유동	비유동

지분상품(상장주식)	456,205,000	283,640,500

지분상품(비상장주식)	293,482,712	899,305,804

합 계	749,687,712	1,182,946,304

(2) 당반기말 및 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

상품명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

갤럭시아에스엠	1,353,805,430	456,205,000	456,205,000	1,353,805,430	283,640,500	283,640,500

합 계	1,353,805,430	456,205,000	456,205,000	1,353,805,430	283,640,500	283,640,500

(3) 당반기말 및 전기말 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

상품명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

㈜유스페이스	-	-	-	290,258,693	290,258,693	290,258,693

㈜유스페이스자산관리	-	-	-	3,680,000	3,680,000	3,680,000

㈜갤러리나인	1,500,000,000	32,584,792	32,584,792	1,500,000,000	32,584,792	32,584,792

㈜에이투컴퍼니	253,000,000	110,897,920	110,897,920	253,000,000	110,897,920	110,897,920

디앤액트	2,147,200	-	-	2,147,200	-	-

디디오넷	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000	150,000,000

위드골프	-	-	-	800,000,000	311,884,399	311,884,399

합계	1,905,147,200	293,482,712	293,482,712	2,999,085,893	899,305,804	899,305,804

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	63,249,231,655	15,047,113,895

합 계	63,249,231,655	15,047,113,895

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상품명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

MMF 및 MMT	10,500,000,000	10,534,380,600	10,534,380,600	5,000,000,000	5,019,445,139	5,019,445,139

단기채권형랩	-	-	-	10,000,000,000	10,027,668,756	10,027,668,756

전단채 및 기타채권	21,205,706,851	21,229,717,587	21,229,717,587	-	-	-

DLB	10,000,000,000	10,039,500,000	10,039,500,000	-	-	-

기타 신탁	21,098,500,000	21,151,694,775	21,151,694,775	-	-	-

㈜유스페이스자산관리	3,680,000	3,680,000	3,680,000	-	-	-

㈜유스페이스	290,258,693	290,258,693	290,258,693	-	-	-

합계	63,098,145,544	63,249,231,655	63,249,231,655	15,000,000,000	15,047,113,895	15,047,113,895

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 측정에 대해서는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

11. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당반기말	전기말

매출채권 및 기타유동채권

단기매출채권	21,039,710,932	21,434,822,409

차감: 대손충당금	(698,659,889)	(744,040,575)

단기금융리스채권	34,767,730	30,234,788

단기미수금	274,634,929	37,084,856

차감: 대손충당금	-	(25,548)

단기미수수익	12,399,764	143,812,319

단기대여금	414,000,000	418,000,000

소계	21,076,853,466	21,319,888,249

장기매출채권 및 기타비유동채권

장기금융리스채권	85,264,796	98,228,617

장기미수금	238,596,185	238,596,185

장기보증금자산	4,684,545,273	4,639,959,273

장기대여금	43,875,000	43,875,000

장기임차보증금	7,309,196,270	6,613,805,270

차감: 현재가치할인차금	(103,626,029)	(124,909,639)

소계	12,257,851,495	11,509,554,706

합계	33,334,704,961	32,829,442,955

(2) 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 내역연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정합니다.연결실체는 과거 경험상 365일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당반기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.37%	7.52%	67.41%	100.00%	3.32%

총장부금액	18,031,287,436	2,522,217,834	133,630,039	352,575,623	21,039,710,932

전체기간 기대신용손실	(66,280,887)	(189,718,063)	(90,085,317)	(352,575,623)	(698,659,889)

순장부금액	17,965,006,549	2,332,499,771	43,544,722	-	20,341,051,043

전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 연령분석의 세부내용은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	1.16%	18.28%	30.67%	100.00%	3.47%

총장부금액	20,232,874,262	708,301,248	162,899,460	330,747,439	21,434,822,409

전체기간 기대신용손실	(233,826,767)	(129,507,845)	(49,958,524)	(330,747,439)	(744,040,575)

순장부금액	19,999,047,495	578,793,403	112,940,936	-	20,690,781,834

(3) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	744,040,575	2,604,091,376

2. 순대손처리액(①－②)	4,955,000	(125,688,871)

① 대손처리액(상각채권액)	5,205,000	(117,688,371)

② 상각채권회수액	250,000	(8,000,500)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(50,565,335)	(1,409,511,728)

4. 기타증감	229,649	(324,850,202)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	698,659,889	744,040,575

(4) 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 내역당반기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.00%	-	-	-	0.00%

총장부금액	12,993,653,918	-	-	-	12,993,653,918

순장부금액	12,993,653,918	-	-	-	12,993,653,918

전기말 현재 기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	미연체	180일 미만	365일 미만	365일 이상	계

채무불이행률	0.00%	-	-	-	0.00%

총장부금액	12,138,686,669	-	-	-	12,138,686,669

전체기간 기대신용손실	(25,548)	-	-	-	(25,548)

순장부금액	12,138,661,121	-	-	-	12,138,661,121

(5) 당반기와 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	25,548	-

2. 대손상각비 계상(환입)액	(25,548)	25,548

3. 기말 대손충당금 잔액합계	-	25,548

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

사업장	계정과목	자산	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금(*)	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

㈜가비아씨엔에스	상품	상품	91,887,025	(7,628,844)	84,258,181	76,092,784	(4,472,283)	71,620,501

㈜놀멍쉬멍	상품	기타	20,049,355	-	20,049,355	20,678,184	-	20,678,184

㈜엑스게이트	상품	네트워크보안장비 및 모듈	5,282,743,381	(85,946,024)	5,196,797,357	3,053,932,269	(85,946,024)	2,967,986,245

합계	5,394,679,761	(93,574,868)	5,301,104,893	3,150,703,237	(90,418,307)	3,060,284,930

(*) 당반기 중 재고자산 평가손실 3,156,561원을 매출원가에 가산하였습니다.

13.유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액 등	장부금액	취득가액	상각누계액 등	장부금액

토지	53,602,459,304	-	53,602,459,304	53,602,459,304	-	53,602,459,304

건물	28,482,406,219	(6,108,498,014)	22,373,908,205	28,482,406,219	(5,748,433,519)	22,733,972,700

시설장치	11,589,791,198	(9,204,539,068)	2,385,252,130	10,962,146,198	(8,950,775,145)	2,011,371,053

차량운반구	214,439,760	(94,733,958)	119,705,802	159,537,434	(94,265,205)	65,272,229

집기비품	1,912,559,041	(1,624,690,907)	287,868,134	1,887,857,629	(1,584,307,189)	303,550,440

전산장비	46,513,817,798	(34,671,237,475)	11,842,580,323	44,298,564,550	(32,774,518,061)	11,524,046,489

건설중인자산	766,930,746	-	766,930,746	462,629,252	-	462,629,252

사용권자산	27,955,550,980	(18,316,079,783)	9,639,471,197	28,055,453,530	(14,046,022,048)	14,009,431,482

기타유형자산	940,229,868	(497,585,582)	442,644,286	892,621,402	(429,517,228)	463,104,174

합계	171,978,184,914	(70,517,364,787)	101,460,820,127	168,803,675,518	(63,627,838,395)	105,175,837,123

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감(주1)	기말잔액

토지	53,602,459,304	-	-	-	-	53,602,459,304

건물	22,733,972,700	-	-	(360,064,495)	-	22,373,908,205

시설장치	2,011,371,053	744,325,000	(18,046,830)	(352,397,093)	-	2,385,252,130

차량운반구	65,272,229	67,745,066	-	(13,311,493)	-	119,705,802

집기비품	303,550,440	50,283,932	(1,121,746)	(64,844,492)	-	287,868,134

전산장비	11,524,046,489	2,901,956,985	(5,535,457)	(2,590,354,350)	12,466,656	11,842,580,323

건설중인자산	462,629,252	265,389,000	-	-	38,912,494	766,930,746

사용권자산	14,009,431,482	2,148,953,898	(25,596,206)	(6,493,317,977)	-	9,639,471,197

기타유형자산	463,104,174	-	-	(69,340,016)	48,880,128	442,644,286

합계	105,175,837,123	6,178,653,881	(50,300,239)	(9,943,629,916)	100,259,278	101,460,820,127

(주1) 전산장비의 기타증감액은 국고보조금으로 인한 증감액이고, 건설중인자산의 기타증감액은 차입원가 자본화로 인한 금액이며, 기타유형자산의 기타증감액은 재고자산의 유형자산 대체 금액입니다.

② 전반기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기타증감	기말잔액

토지	11,129,552,038	-	-	-	-	11,129,552,038

건물	20,649,957,233	-	-	(332,208,742)	-	20,317,748,492

시설장치	2,371,018,744	255,085,045	-	(352,773,037)	-	2,273,330,752

차량운반구	81,919,092	52,130,656	(17,085,805)	(12,481,084)	-	104,482,859

집기비품	402,912,356	79,351,014	(121,557,545)	(66,483,386)	-	294,222,439

전산장비	11,714,395,523	2,056,796,302	(8,841,382)	(2,571,123,624)	-	11,191,226,819

건설중인자산	21,744,142,164	9,105,056,575	-	-	-	30,849,198,739

사용권자산	16,937,766,817	3,320,241,039	(22,764,282)	(6,403,750,507)	-	13,831,493,067

기타유형자산	328,250,443	126,735,892	-	(55,756,930)	-	399,229,405

합계	85,359,914,410	14,995,396,523	(170,249,014)	(9,794,577,310)	-	90,390,484,610

(3) 당반기와 전반기 중 계정과목별 유형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

매출원가	8,674,153,217	8,718,898,566

판매비와관리비	1,307,116,697	1,112,934,834

기타	(37,639,998)	(37,256,090)

합계	9,943,629,916	9,794,577,310

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

영업권	7,853,501,173	7,853,501,173

특허권	21,789,130	24,954,884

상표권	97,644,070	95,183,822

소프트웨어	937,664,708	877,789,479

개발비	237,322,901	237,322,901

기타무형자산	1,086,237,176	1,188,114,680

합계	10,234,159,158	10,276,866,939

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당반기상각액	손상차손(환입)	기타증감(주1)	기말잔액

영업권	7,853,501,173	-	-	-	-	-	7,853,501,173

특허권	24,954,884	-	-	(3,165,754)	-	-	21,789,130

상표권	95,183,822	2,958,360	-	(498,112)	-	-	97,644,070

소프트웨어	877,789,479	217,748,900	-	(145,407,015)	-	(12,466,656)	937,664,708

개발비	237,322,901	-	-	-	-	-	237,322,901

기타무형자산	1,188,114,680	15,000,000	-	(116,877,504)	-	-	1,086,237,176

합계	10,276,866,939	235,707,260	-	(265,948,385)	-	(12,466,656)	10,234,159,158

(주1) 소프트웨어의 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다. ② 전반기

(단위:원)

구분	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	당반기상각액	손상차손(환입)	기타증감(주1)	기말잔액

영업권	8,258,867,352	330,000,000	-	-	(174,481,813)	(435,384,366)	7,979,001,173

특허권	97,223,526	1,740,480	(1,670,400)	(498,112)	-	-	96,795,494

상표권	586,815,532	138,746,003	-	(99,014,448)	-	-	626,547,087

소프트웨어	23,659,139	3,373,000	-	(2,749,707)	-	-	24,282,432

개발비	245,506,447	-	-	(8,183,546)	-	-	237,322,901

기타무형자산	348,797,182	48,296,000	(49,703,635)	(250,068,512)	-	1,098,000,000	1,195,321,035

합계	9,560,869,178	522,155,483	(51,374,035)	(360,514,325)	(174,481,813)	662,615,634	10,159,270,122

(주1) 연결범위 변동 등에 따른 자산의 증감액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 연구와 개발지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

매출원가	2,766,130,501	2,769,756,781

판매비와관리비	2,807,905,314	2,538,328,907

합계	5,574,035,815	5,308,085,688

(4) 당기말과 전기말 현재 영업권 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회 사	당반기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	8,120,531,317	(1,816,364,283)	6,304,167,034	8,120,531,317	(1,816,364,283)	6,304,167,034

㈜케이아이엔엑스	3,772,511,274	(2,223,177,135)	1,549,334,139	3,772,511,274	(2,223,177,135)	1,674,834,139

㈜놀멍쉬멍	361,363,000	(361,363,000)	-	361,363,000	(361,363,000)	-

합 계	12,254,405,591	(4,400,904,418)	7,853,501,173	12,254,405,591	(4,400,904,418)	7,853,501,173

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.

(5) 당반기와 전반기 중 계정과목별 무형자산 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

매출원가	38,983,715	27,431,418

판매비와관리비	226,964,670	333,439,395

기타	-	(356,488)

합계	265,948,385	360,514,325

15. 리스연결실체는 전산센터, 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	24,856,852,464	1,284,765,686	1,813,932,830	27,955,550,980

감가상각누계액	(16,732,620,605)	(502,074,923)	(1,081,384,255)	(18,316,079,783)

장부금액	8,124,231,859	782,690,763	732,548,575	9,639,471,197

② 전기말

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

취득금액	25,167,041,823	1,066,309,514	1,822,102,193	28,055,453,530

감가상각누계액	(12,858,248,096)	(362,921,865)	(824,852,087)	(14,046,022,048)

장부금액	12,308,793,727	703,387,649	997,250,106	14,009,431,482

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	12,308,793,727	703,387,649	997,250,106	14,009,431,482

취득액	1,855,819,484	249,231,079	43,903,335	2,148,953,898

처분액	(16,687,681)	(8,908,525)	-	(25,596,206)

감가상각비	(6,023,693,671)	(161,019,440)	(308,604,866)	(6,493,317,977)

기말금액	8,124,231,859	782,690,763	732,548,575	9,639,471,197

② 전반기

(단위:원)

구분	전산센터	차량운반구	부동산	합계

기초금액	15,190,449,676	788,250,431	1,147,383,209	17,126,083,316

취득액	3,191,843,666	67,993,450	177,784,296	3,437,621,412

처분액	-	(83,484,457)	(265,205,608)	(348,690,065)

감가상각비	(6,074,047,540)	(115,992,925)	(193,481,131)	(6,383,521,596)

기말금액	12,308,245,802	656,766,499	866,480,766	13,831,493,067

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	3,293,846,566	6,493,317,977	3,189,225,401	6,403,750,507

리스부채이자비용	53,173,253	118,195,519	93,823,328	204,359,570

단기리스비용	2,310,000	4,757,610	3,016,000	4,647,610

소액리스비용	17,054,322	32,358,765	14,369,427	29,865,022

합계	3,366,384,141	6,648,629,871	3,300,434,156	6,642,622,709

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	6,740,589,075	9,846,407,993

비유동부채	3,012,245,360	4,301,338,743

합계	9,752,834,435	14,147,746,736

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	6,740,589,075	9,846,407,993

1년 이상	2,370,637,624	2,766,175,492

2년 이상	557,628,900	1,450,745,288

3년 이상	75,737,963	64,082,650

4년 이상	8,240,873	20,335,313

합계	9,752,834,435	14,147,746,736

(6) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	103,705,000	34,767,731	89,004,000	30,234,788

1년 초과 5년 이내	196,621,000	85,264,794	229,639,000	98,228,617

합계	300,326,000	120,032,525	318,643,000	128,463,405

미실현 이자수익	-	34,539,634	-	43,962,995

(7) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	34,767,730	30,234,788

비유동자산	85,264,796	98,228,617

합계	120,032,526	128,463,405

16. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	42,927,119	42,927,119

㈜에스피소프트	20.00%	394,904,558	1,248,638,239	1,248,638,239

㈜아티웰스(주1)	24.66%	1,000,000,000	(85,970,517)	733,051,196

어퍼코리아 주식회사	40.00%	3,750,000,000	165,896,501	3,139,624,944

합계	5,224,904,558	1,371,491,342	5,164,241,498

(주1) 아티웰스의 당반기 불균등 유상증자로 당사의 지분율이 0.34% 감소하였습니다.② 전기말

(단위:원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부가액

㈜디자인아트플러스	40.00%	80,000,000	101,754,122	101,754,122

㈜에스피소프트	20.00%	394,904,558	1,176,002,121	1,176,002,122

㈜아티웰스	25.00%	1,000,000,000	(49,042,462)	792,680,446

어퍼코리아 주식회사	40.00%	3,750,000,000	390,389,099	3,390,797,542

합계	5,224,904,558	1,619,102,880	5,461,234,232

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	기타 자본변동	당반기말

㈜디자인아트플러스	101,754,122	-	(58,827,003)	-	42,927,119

㈜에스피소프트(주1)	1,176,002,122	-	82,636,117	(10,000,000)	1,248,638,239

㈜아티웰스	792,680,446	-	(70,629,025)	10,999,775	733,051,196

어퍼코리아 주식회사	3,390,797,542	-	(251,172,598)	-	3,139,624,944

계	5,461,234,232	-	(297,992,509)	999,775	5,164,241,498

(주1) 에스피소프트의 기타 자본변동 금액에는 배당지급액이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위:원)

회사명	기초	취득	관계기업투자손익	기타 자본변동	전반기말

㈜디자인아트플러스	77,771,310	-	3,206,323	-	80,977,633

㈜에스피소프트	1,028,456,180	-	53,968,158	66,615,221	1,149,039,559

㈜아티웰스	959,558,777	-	(132,079,077)	-	827,479,700

어퍼코리아 주식회사	1,875,000,000	1,875,000,000	(78,652,804)	-	3,671,347,196

계	3,940,786,267	1,875,000,000	(153,557,400)	66,615,221	5,728,844,088

(주1) 에스피소프트의 기타 자본변동 금액에는 배당지급액이 포함되어 있습니다.

17. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동 기타자산

단기선급금	5,967,969,193	898,599,599

단기선급비용	633,586,332	409,072,465

당기법인세자산	31,820	110,530

소계	6,601,555,525	1,307,672,064

비유동 기타자산

장기선급비용	10,078,118	4,773,260

이연법인세자산	2,797,604,245	2,676,014,595

소 계	2,807,682,363	2,680,787,855

합 계	9,409,237,888	3,988,459,919

18. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

당반기말	전기말

(1) 유동부채

단기매입채무	7,940,883,346	5,617,099,291

단기미지급금	1,357,545,001	2,649,830,761

단기미지급비용	4,540,256,520	5,449,236,550

단기임대보증금	5,000,000	5,000,000

단기차입금	8,600,000,000	8,600,000,000

유동리스부채	6,740,589,077	9,846,407,993

소계	29,184,273,944	32,167,574,595

(2) 비유동부채

장기차입금	27,473,852,180	27,643,852,180

비유동리스부채	3,012,245,359	4,301,338,743

소계	30,486,097,539	31,945,190,923

합계	59,670,371,483	64,112,765,518

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

(1) 유동부채

단기예수금	593,152,147	629,059,175

부가가치세예수금	1,635,854,120	1,854,277,782

단기선수금	3,100,389,948	1,100,605,297

단기선수수익	9,342,169,455	8,725,163,008

미지급법인세	2,629,330,749	5,750,776,360

유동종업원급여충당부채	471,260,355	449,563,410

단기제품보증충당부채	2,107,593	2,107,593

기타유동부채	118,352,549	-

소계	17,892,616,916	18,511,552,625

(2) 비유동부채

장기선수수익	1,340,908,706	1,299,830,982

기타비유동충당부채	35,146,658	34,780,960

이연법인세부채	3,349,944,416	2,862,699,045

기타비유동부채	3,006,653	-

소계	4,729,006,433	4,197,310,987

합계	22,621,623,349	22,708,863,612

20. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

종업원급여충당부채	471,260,355	-	471,260,355	449,563,410	-	449,563,410

제품보증충당부채	2,107,593	-	2,107,593	2,107,593	-	2,107,593

복구충당부채	-	35,146,658	35,146,658	-	34,780,960	34,780,960

충당부채 합계	473,367,948	35,146,658	508,514,606	451,671,003	34,780,960	486,451,963

(2) 당반기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	449,563,410	367,013,369	(345,316,424)	471,260,355

제품보증충당부채	2,107,593	-	-	2,107,593

소계	451,671,003	367,013,369	(345,316,424)	473,367,948

비유동충당부채 :

복구충당부채	34,780,960	365,698	-	35,146,658

소계	34,780,960	365,698	-	35,146,658

합계	486,451,963	367,379,067	(345,316,424)	508,514,606

② 전기

(단위:원)

구분	기초	설정	사용	기말

유동충당부채 :

종업원급여충당부채	335,486,602	632,908,269	(518,831,461)	449,563,410

제품보증충당부채	2,635,334	-	(527,741)	2,107,593

소계	338,121,936	632,908,269	(519,359,202)	451,671,003

비유동충당부채 :

복구충당부채	29,484,481	5,296,479	-	34,780,960

소계	29,484,481	5,296,479	-	34,780,960

합계	367,606,417	638,204,748	(519,359,202)	486,451,963

21. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	구분	차입처	내역	당반기말	전기말

단기차입금	원화일반대출	신한은행 등	일반자금대출 등	8,600,000,000	8,600,000,000

장기차입금	원화일반대출	산업은행 등	일반자금대출 등	27,473,852,180	27,643,852,180

합 계	36,073,852,180	36,243,852,180

(2) 당반기와 전기 중 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	기말

단기차입금	8,600,000,000	5,500,000,000	(5,500,000,000)	8,600,000,000

장기차입금	27,643,852,180	-	(170,000,000)	27,473,852,180

합계	36,243,852,180	5,500,000,000	(5,670,000,000)	36,073,852,180

② 전기

(단위:원)

구분	기초	차입	상환	기말

단기차입금	6,645,286,032	5,500,000,000	(3,545,286,032)	8,600,000,000

장기차입금	11,463,169,760	17,520,682,420	(1,340,000,000)	27,643,852,180

합계	18,108,455,792	23,020,682,420	(4,885,286,032)	36,243,852,180

22. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	13,535,684	13,535,684

자본금	6,767,842,000	6,767,842,000

23. 이익잉여금

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	911,546,408	744,773,500

임의적립금	793,445,820	793,445,820

미처분이익잉여금	84,484,524,912	80,631,855,295

합계	86,189,517,140	82,170,074,615

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

24. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	1,900,987,441	1,900,987,441

자기주식처분이익	13,102,607,952	11,859,178,397

전환권대가	87,702,012	87,702,012

기타자본잉여금	(11,949,011,069)	(11,949,011,068)

소계	3,142,286,336	1,898,856,782

기타자본구성요소

자기주식	(1,409,031,553)	(1,713,686,098)

소계	(1,409,031,553)	(1,713,686,098)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	82,648,757	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(812,642,774)	(864,594,328)

지분법자본변동	107,672,261	107,672,261

소계	(622,321,756)	(756,922,067)

합계	1,110,933,027	(571,751,383)

(2) 자기 주식당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식 458,575주에 대한 취득금액은 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기 중 지배기업은 자기주식 123,700주를 우리사주조합 무상 출연 및 성과급으로 지급하였습니다. 이에 따라 연결실체의 자기주식은 전기말 582,275주에서 당반기말 458,575주로 감소하였고, 이와 관련하여 1,594백만원의 자기주식처분이익이 발생하여, 관련 법인세효과 351백만원을 차감한 1,243백만원을 자본잉여금에 계상하였습니다.한편, 연결실체가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

구분	당반기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	105,959,945	(23,311,188)	82,648,757

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	49,399,176	(10,867,819)	38,531,357

합계	155,359,121	(34,179,007)	121,180,114

② 전반기

(단위:원)

구분	전반기

세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(9,386,141)	2,064,951	(7,321,190)

지분법자본변동	86,615,221	(19,055,349)	67,559,872

합계	77,229,080	(16,990,398)	60,238,682

25. 수익(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	5,824,734,355	9,013,462,103	5,120,022,689	7,831,164,233

용역의 제공으로 인한 수익	665,721,368	1,114,616,143	756,084,823	1,217,879,726

기타수익	42,452,966,456	81,992,810,350	36,293,936,043	72,189,685,968

합계	48,943,422,179	92,120,888,596	42,170,043,555	81,238,729,927

(2) 당반기와 전반기 수익의 원천은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	48,578,536,118	91,440,919,894	41,892,509,179	80,612,545,753

기타수익	364,886,061	679,968,702	277,534,376	626,184,174

합계	48,943,422,179	92,120,888,596	42,170,043,555	81,238,729,927

(3) 당반기와 전반기 중 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지역별 수익

대한민국	45,500,877,601	85,231,212,886	38,039,845,560	73,100,050,465

기타	3,442,544,578	6,889,675,710	4,130,197,995	8,138,679,462

합계	48,943,422,179	92,120,888,596	42,170,043,555	81,238,729,927

수익의 인식시기

한 시점에 인식	43,053,525,450	80,882,084,847	37,083,772,189	71,469,948,437

기간에 걸쳐 인식	5,889,896,729	11,238,803,749	5,086,271,366	9,768,781,490

합계	48,943,422,179	92,120,888,596	42,170,043,555	81,238,729,927

26. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	6,717,979,082	13,658,582,955	6,156,738,248	12,694,467,581

퇴직급여	824,640,995	1,646,224,562	772,706,471	1,651,901,579

복리후생비	1,084,117,231	2,248,896,637	989,668,175	1,951,648,835

감가상각비	660,955,131	1,307,116,697	556,430,313	1,112,934,834

무형자산상각비	117,966,550	226,964,670	289,362,381	333,439,395

대손상각비(대손충당금환입)	78,830,663	(45,635,883)	(553,907,953)	(1,088,128,653)

지급수수료	1,755,121,123	3,290,555,227	1,850,426,176	3,309,262,470

광고선전비	566,151,881	967,689,993	649,596,062	994,729,414

주식보상비용	2,078,096,546	2,135,696,545	152,583,332	152,583,332

기타판매비와 관리비	2,970,786,522	5,847,728,811	2,933,328,919	5,801,426,728

합계	16,854,645,724	31,283,820,214	13,796,932,124	26,914,265,515

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(675,861,334)	(1,821,656,132)	(473,933,949)	(229,296,306)

외주비, 유지보수비 등	18,449,797,608	34,445,846,500	15,258,442,770	29,311,880,774

종업원급여	12,549,255,898	23,417,826,414	9,868,747,387	20,049,431,645

감가상각비 및 무형자산상각비	5,199,263,878	10,209,578,301	5,169,791,962	10,155,091,635

복리후생비	1,084,117,231	2,248,896,637	989,668,175	1,951,648,835

지급수수료	1,746,121,123	3,290,555,227	1,850,426,176	3,309,262,470

광고선전비	566,151,881	967,689,993	649,596,062	994,729,414

기타	3,320,333,808	6,266,618,491	1,176,480,480	2,327,552,500

합계	42,239,180,093	79,025,355,431	34,489,219,063	67,870,300,967

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1)기타수익

유형자산처분이익	3,302,000	3,302,000	233,584	6,266,311

지분법이익	49,300,650	82,636,117	57,174,482	57,174,482

지분법투자주식처분이익	10,999,775	10,999,775	-	-

잡이익	46,918,405	71,758,187	229,035,716	279,756,775

합계	110,520,830	168,696,079	286,443,782	343,197,568

(2)기타비용

유형자산처분손실	11,417,543	22,069,560	-	-

무형자산처분손실	-	-	25,292,600	25,292,600

무형자산손상차손	-	-	44,481,813	174,481,813

지분법손실	181,429,864	380,628,628	182,651,552	210,731,882

기부금	19,180,000	37,000,000	19,000,000	39,820,000

잡손실	3,655,526	4,200,641	7,731,816	18,753,707

합계	215,682,933	443,898,829	279,157,781	469,080,002

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1)금융수익

이자수익

- 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익	4,930,718	8,256,345	24,535,438	27,705,337

- 기타 이자수익	109,571,032	244,351,175	147,335,417	293,016,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	18,820,968	32,898,940	-	51,246,046

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	106,403,896	165,654,429	1,290,922,457	1,290,922,457

외화환산이익	17,512,361	480,074,297	(93,724,668)	282,539,687

외환차익	88,189,267	389,344,181	62,138,571	504,602,477

합계	345,428,242	1,320,579,367	1,431,207,215	2,450,032,673

(2)금융비용

이자비용

- 금융기관차입금 등	118,452,171	195,279,529	73,546,289	93,516,506

- 리스부채	53,173,253	118,195,519	93,823,328	205,099,231

- 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(38,912,494)	(38,912,494)	(72,446,491)	(72,446,491)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	1,369,993

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	1,172,644,408

외화환산손실	23,955,090	29,190,301	178,969,237	184,412,685

외환차손	76,893,425	99,425,881	28,242,760	53,124,212

합계	233,561,445	403,178,736	302,135,123	1,637,720,544

30. 법인세

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,686,332,749	2,394,376,332

전기법인세의 당기조정사항	(37,237,066)	53,681,039

기타	-	-

소계	2,649,095,683	2,448,057,371

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	444,046,568	85,729,719

자본에 직접 가감하는 이연법인세	(456,250,015)	92,390,881

기타(이월세액공제 및 세무상결손금 등)	266,006,801	-

소계	253,803,354	178,120,600

법인세비용	2,902,899,037	2,626,177,971

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	13,737,731,046	14,054,858,655

적용세율에 따른 법인세(당반기:22%, 전반기 22%)	3,022,300,830	3,092,068,904

조정사항

비공제비용 및 비과세수익	388,687,614	3,278,390,640

세액공제	(880,135,619)	(685,009,260)

종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과	55,967,575	118,960,714

법인세추납액	228,769,737	53,681,039

기타(세율차이 및 이연법인세 미인식액 등)	87,308,900	(3,231,914,066)

법인세비용	2,902,899,037	2,626,177,971

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.13%	18.69%

31. 주당순이익(1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,849,341,591	4,818,290,280	3,545,444,533	5,723,031,397

가중평균유통보통주식수(*)	13,043,125	12,998,515	12,953,409	12,953,409

기본주당순이익	142	371	274	442

(*) 당반기 누적 가중평균유통보통주식수의 계산

기간	내역	유통주식수	일수	적수

2021.01.01~2021.04.25	기초	12,953,409	115일	1,489,642,035

2021.04.26~2021.06.30	자기주식 처분	13,077,109	66일	863,089,194

합계	181일	2,352,731,229

당반기 누적 가중평균유통보통주식수	12,998,515

(2) 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	134,600,310	(96,517,106)

차입원가 자본화	38,912,494	187,405,815

사용권자산/유동리스부채 계상	2,148,953,898	3,320,241,039

(2) 당반기말 현재 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

신규취득(리스)	유동성대체	기타

유동리스부채	9,846,407,993	(6,610,698,712)	1,846,050,319	1,591,996,963	66,832,514	6,740,589,077

비유동리스부채	4,301,338,743	-	302,903,579	(1,591,996,963)	-	3,012,245,359

단기차입금	8,600,000,000	-	-	-	-	8,600,000,000

장기차입금	27,643,852,180	(170,000,000)	-	-	-	27,473,852,180

(3) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	10,834,832,009	11,428,680,684

당기순이익조정을 위한 가감	13,300,358,778	12,327,854,040

법인세비용	2,902,899,037	2,626,177,971

퇴직급여	296,381,857	403,412,239

대손상각비	(29,841,499)	(1,092,244,997)

감가상각비	9,943,629,916	9,794,577,310

무형자산상각비	265,948,385	360,514,325

외화환산손실	29,190,301	184,412,685

재고자산평가손실	3,156,561	(22,919,000)

유형자산처분손실	22,069,560	-

무형자산손상차손	-	174,481,813

금융자산처분손실	-	1,369,993

지분법손실	380,628,628	210,731,882

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	1,172,644,408

이자비용	275,348,633	363,070,196

잡손실	(19,836,982)	-

대손충당금환입	(15,794,384)	(4,888,169)

외화환산이익	(480,074,297)	(282,539,687)

유형자산처분이익	3,302,000	(6,266,311)

금융자산처분이익	(32,898,940)	(51,246,046)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분 이익	(10,999,775)	-

지분법이익	(82,636,117)	(57,174,482)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(165,654,429)	(1,290,922,457)

이자수익	(252,607,520)	(320,722,006)

주식보상비용(환입)	241,506,545	-

기타 현금의 유입 없는 수익등	(293,650)	-

급여	26,934,948	-

당기순이익조정을 위한 기타 가감	-	165,384,373

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,361,990,159)	1,074,404,789

장기보증금의 감소(증가)	(35,140,000)	(115,834,000)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(242,519,270)	-

단기매출채권의 감소(증가)	1,385,476,747	1,807,823,439

단기미수금의 감소(증가)	(15,298,045)	(5,100,572)

단기미수수익의 감소(증가)	(228,106)	1,734,657

단기선급금의 감소(증가)	(5,060,863,393)	107,769,521

단기선급비용의 감소(증가)	(229,818,725)	178,156,536

금융리스채권의 감소(증가)	8,430,879	-

미수금의 감소(증가)	(225,153,185)	-

이연법인세자산의 감소(증가)	34,803,667	-

당기법인세자산의 감소(증가)	646,230	(1,070,070)

기타유동금융자산의 감소(증가)	-	100,000,000

재고자산의 감소(증가)	(2,293,486,481)	(452,213,211)

상품의 감소(증가)	628,829	-

유동충당부채의 증가(감소)	-	(348,617)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	21,696,945	(267,475,320)

단기매입채무의 증가(감소)	1,952,126,055	277,710,347

단기미지급금의 증가(감소)	(1,292,285,760)	(998,970,590)

단기미지급비용의 증가(감소)	(1,553,772,665)	(294,683,723)

단기예수금의 증가(감소)	(35,677,379)	(112,977,491)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(218,423,662)	(106,295,695)

단기선수금의 증가(감소)	1,989,255,541	455,243,505

미지급법인세의 증가(감소)	30,358,572	-

선수수익의 증가(감소)	607,913,094	500,936,073

장기선수수익의 증가(감소)	55,253,094	-

이연법인세부채의 증가(감소)	(65,808,469)	-

기타유동부채의 증가(감소)	116,277,185	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	(296,381,857)	-

33. 우발사항(1) 소송당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

소송일자	내용	원고	피고	소송가액	비고

2020.05	종속회사 지분인수 조건 이견으로 인한 대금 미납의 건	㈜한국기술지원	㈜피플커넥트	100,000,000

2019.04	서비스에 대한 손해배상	㈜건화	㈜가비아씨엔에스	41,222,916

합 계	141,222,916

(2) 제공한 대출약정당반기말 현재 연결실체가 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 연결실체의자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	건물 담보 제공	6,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	지배회사

국민은행	건물 담보 제공	3,600,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	지배회사

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	11,732,987,700	13,000,000,000	12,932,987,700	지배회사

산업은행	과천지식정보타운 산업용지 담보 설정	14,905,972,508	13,600,000,000	13,435,864,480	종속회사

신한은행	시설자금 관련 차입	-	500,000,000	500,000,000	종속회사

신한은행	유스페이스 시설자금 차입	2,040,000,000	1,700,000,000	1,105,000,000	종속회사

신한은행	건물 담보 제공	2,400,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	종속회사

산업은행	산업운영자금대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000	종속회사

산업은행	산업운영자금한도대	-	2,000,000,000	-	종속회사

신한은행	신한은행 일반자금대출	-	1,000,000,000	1,000,000,000	종속회사

신한은행	신한은행 한도대	-	1,000,000,000	-	종속회사

계	40,678,960,208	39,900,000,000	36,073,852,180

(3) 타인에게 제공한 담보 및 보증내역당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	내역	보증한도액	보증금액	기간

신한은행	㈜에스피소프트 원화 지급 보증	4,200,000,000	5,040,000,000	2020.08 ~ 2021.08

하나은행	임직원 담보 제공	50,000,000	55,000,000	2019.08 ~ 2021.08

기업은행	임직원 담보 제공	55,000,000	50,000,000	2019.08 ~ 2021.08

(4) 당반기말 현재 연결실체의 계약이행 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간

서울보증보험	조달청 등	계약이행 보증	4,918,852,122	2018.10~2024.06

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000,000	2018.12~2021.12

합계	4,968,852,122

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:$,원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간	비고

에이스아메리칸화재해상보험	테크놀로지 전문인 (도메인/호스팅) 배상책임 보험	USD 2,000,000	2020.08 ~ 2021.08	㈜가비아

에이스아메리칸화재해상보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,300,000,000	2020.09 ~ 2021.09	㈜가비아

에이스아메리칸화재해상보험	화재보험	2,876,478,030	2020.08 ~ 2021.08	㈜가비아

34. 특수관계자(1) 종속 및 관계기업 현황지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당반기말	전기말

㈜디자인아트플러스	40.00%	40.00%	관계회사

㈜에스피소프트	20.00%	20.00%	관계회사

㈜아티웰스(주1)	24.66%	25.00%	관계회사

어퍼코리아 주식회사	40.00%	40.00%	관계회사

(주1) 아티웰스의 당반기 불균등 유상증자로 당사의 지분율이 0.34% 감소하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	㈜디자인아트플러스	9,982,109	119,258,017	-	171,091,177

㈜에스피소프트	265,807,366	245,771,070	249,875,127	142,699,600

합계	275,789,475	365,029,087	249,875,127	313,790,777

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

관계기업	㈜디자인아트플러스	1,320,000	17,916,734	48,747,132	51,218,640

㈜에스피소프트	43,992,518	42,951,579	-	-

합계	45,312,518	60,868,313	48,747,132	51,218,640

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

관계기업	㈜에스피소프트	10,000,000	20,000,000

합계	10,000,000	20,000,000

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

급여	1,598,246,240	1,788,999,534

퇴직급여	340,928,972	354,395,423

합계	1,939,175,212	2,143,394,957