가비아 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

[연결 재무제표 주석] 1. 기업의 개요

1-1 지배기업의 개요

주식회사 가비아(이하 '지배기업')는 1999년 9월 21일 설립되어, 인터넷 비즈니스를 영위하거나 인터넷 환경이 필요한 기업을 대상으로 인프라 및 솔루션을 서비스로 제공하는 인터넷 인프라 서비스업체입니다.인터넷 사이트를 운영하기 위해서 가장 먼저 필요한 주소체계인 도메인사업을 시작으로 온라인 컨텐츠 제공을 위해 필수적인 서버 및 회선을 제공하는 호스팅 사업, 웹사이트를 구축하는 웹에이전시 사업을 통해 발전해 왔으며, ASP 시장의 성장에 따라중소기업 및 소상공인의 비즈니스를 돕는 기업용 솔루션 및 상거래 솔루션을 서비스로 제공하고 있습니다. 또한 지속적인 기술 개발 및 과감한 투자를 통해 중소기업 및소상공인 용 토탈 솔루션 공급사업자로 앞서가고 있으며, 내실있는 경영을 통해 인터넷 업계 선두 업체로서 자리매김하고 있습니다.지배기업의 본사 및 연구소는 경기도 성남시 분당구 삼평동 670번지에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2005년 10월 19일자로 코스닥증권시장에 상장하여 당분기말 현재 동 시장에서 거래되고 있습니다. 한편 지배기업의 대주주는 당사의 대표이사 및 특수관계자로 당분기말 현재 지분율은 24.90%(전기말 : 25.18%)입니 다.

1-2 종속기업의 개요당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

회사명	자본금	주식수	지분율	업종	소재지

㈜케이아이엔엑스	2,440,000	4,888,000	36.30%	서비스	서울

㈜가비아씨엔에스	1,575,000	315,000	57.14%	서비스	서울

㈜갤러리나인	2,000,000	400,000	75.00%	서비스	서울

㈜더블유에이치티	10,000	20,000	100.00%	서비스	경기

㈜마블인터넷	1,000,000	200,000	94.15%	서비스	경기

*케이아이엔엑스는 지분율이 50%미만이지만 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.

1-2-1 종속기업의 주요재무현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	순이익(손실)

㈜케이아이엔엑스	종속기업	54,113,640	3,585,615	10,998,340	1,676,130

㈜가비아씨엔에스	종속기업	1,975,051	1,326,426	847,263	48,837

㈜갤러리나인	종속기업	1,367,456	63,607	32,397	(64,067)

㈜더블유에이치티	종속기업	675,929	537,171	4,123	3,859

㈜마블인터넷	종속기업	194,851	87,156	82,810	4,110

*(주)케이아이엔엑스를 제외한 종속 회사의 재무제표는 연결재무제표 작성시 검토를받지 아니한 재무제표를 사용하였으며, 신뢰성 검증을 위하여 가결산재무제표에 대한 대표이사의 서명날인 확보 및 금융자산 잔액확인, 전기대비 주요변동원인 파악 등 필요한 분석적 검토절차를 수행하였습니다. *(주)케이아이엔엑스의 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계처리방침의 요약

2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

2-2 중요한 회계정책

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여'

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용하는 기준서 및 해석서는 없습니다.2-3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 지배기업의 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 또한, 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-5 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 직전 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문 및 매출현황

(단위:천원)

구분	주요 사업	당분기	전분기

인터넷인프라서비스	호스팅/IDC/솔루션	16,581,154	15,165,282

도메인	3,841,082	3,489,356

IX 외	1,901,356	2,250,747

그리드 외	1,246,195	1,181,712

기 타	56,455	122,196

합계	23,626,241	22,209,293

(2) 영업부문별 재무현황① 당분기

(단위:천원)

구분	인터넷인프라서비스	내부거래 조정 등	조정 후 금액

손익계산서:

총매출액	24,305,440	(679,199)	23,626,241

(부문간매출)	(679,199)	679,199	-

순매출액	23,626,241	-	23,626,241

영업이익	3,107,747	(12,414)	3,095,333

재무상태표:

총자산	117,321,764	(9,121,863)	108,199,902

총부채	21,618,262	590,103	22,208,365

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

인터넷인프라서비스	20,291,219	3,335,022	23,626,241	21,400,405	808,888	22,209,293

합계	20,291,219	3,335,022	23,626,241	21,400,405	808,888	22,209,293

4. 위험관리(1) 자본위험관리

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	22,208,365	20,985,420

자본총계	85,991,537	84,096,148

부채비율	26%	25%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기	전기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산	외화부채 원화환산	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산	외화부채 원화환산

USD	4,314,607	-	4,977,331	-	3,524,407	-	4,130,605	-

JPY	4,306,111	-	44,182	-	5,250,511	-	51,035	-

유로	44,732	-	58,484	-	43,082	-	55,168	-

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	497,733	(497,733)	413,061	(413,061)

JPY	4,418	(4,418)	5,104	(5,104)

유로	5,848	(5,848)	5,517	(5,517)

② 이자율위험

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	5,500,000	5,500,000

유동성장기차입금	-	0

단기차입금	510,000	510,000

차입금 계	6,010,000	6,010,000

당분기와 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

당기순이익 증가(감소)	(15,025)	15,025	(60,100)	60,100

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동 시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	32,264	(32,264)	36,340	(36,340)

법인세효과	(7,098)	7,098	(7,995)	7,995

법인세차감후기타포괄손익	25,166	(25,166)	28,345	(28,345)

(3) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

6개월 미만	7,593,919	6,993,216

6개월~1년	351,923	255,731

1년 초과	923,772	871,854

계	8,869,614	8,120,801

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금	매입채무	합계

1년 이내	-	5,216,304	5,216,304

1년~2년	6,010,000	-	6,010,000

2년~3년이후	-	-	-

계	6,010,000	-	11,226,304

5. 현금 및 현금성자산당분기와 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

보유현금	8,542	10,554

원화보통예금	10,524,056	12,104,506

원화제예금	15,322,846	6,887,663

외화보통예금	5,055,171	4,215,173

현금및현금성자산 계	30,910,615	23,217,895

6. 기타금융자산(1) 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	8,857,067	-	8,857,067	10,094,098	-	10,094,098

단기대여금	523,875	9,935	533,810	53,875	10,740	64,615

당기손익인식금융자산	2,717,545	-	2,717,545	8,597,262	-	8,597,262

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-	-	-

비유동매도가능	-	1,161,646	1,161,646	-	1,243,172	1,243,172

기타금융자산 합계	12,098,487	1,171,581	13,270,067	18,745,235	1,253,912	19,999,147

(2) 당분기와 전기말 비유동매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

(주)유스페이스	290,259	290,259	290,259	290,259	290,259	290,259

(주)유스페이스자산관리	3,680	3,680	3,680	3,680	3,680	3,680

LB레오펀드14호	222,434	222,434	222,434	222,434	222,434	222,434

미래차이나솔로몬 주식1호	62,500	36,339	36,339	62,500	41,500	41,500

갤럭시아 SM	1,353,805	608,935	608,935	1,353,805	685,299	685,299

비유동매도가능 금융자산 계	1,932,678	1,161,646	1,161,646	1,932,678	1,243,172	1,243,172

7. 금융상품(1) 당분기와 전기 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	30,910,615	-	-	30,910,615

매출채권및기타채권	9,266,804	-	-	9,266,804

기타금융자산	9,380,942	2,717,545	-	12,098,487

기타비유동금융자산	5,859,116	-	1,161,646	7,020,762

자산 계	55,417,476	2,717,545	1,161,646	59,296,668

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	계

매입채무 및 기타 유동부채	-	10,735,292	-	10,735,292

유동성 장기차입금	-	-	-	-

단기차입금	-	510,000	-	510,000

장기차입금	-	5,500,000	-	5,500,000

임대보증금	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	-	-

부채 계	-	16,745,292	-	16,745,292

② 전기말

(단위:천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	23,217,895	0	0	23,217,895

매출채권및기타채권	8,488,925	0	0	8,488,925

기타금융자산	10,147,973	8,597,262	0	18,745,235

기타비유동금융자산	5,896,878	0	1,243,172	7,140,050

자산 계	47,751,672	8,597,262	1,243,172	57,592,105

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	계

매입채무 및 기타 유동부채	-	9,108,242	9,108,242

유동성 장기차입금	-	0	0

단기차입금	-	510,000	510,000

장기차입금	-	5,500,000	5,500,000

임대보증금	-	0	0

기타비유동금융부채	-	0	0

부채 계	-	15,118,242	15,118,242

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	68,332	68,332	98,639	98,639

기타금융자산	67,406	67,406	65,213	65,213

배당금수익

매도가능증권

외환차익

현금및현금성자산	25,257	25,257	4,699	4,699

외화환산이익

현금및현금성자산	3,272	3,272	11,845	11,845

매출채권및기타채권	0	0	(272)	(272)

당기손익인식금융자산평가이익	75,432	75,432	20,723	20,723

당기손익인식금융자산처분이익	14,316	14,316	8,242	8,242

단기금융상품평가이익	0	0

당기금융상품처분이익	0

관계기업투자자산처분이익	0

매도가능금융자산처분이익	0

소 계	254,016	254,016	209,088	209,088

(3) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

기타금융부채	44,414	44,414

장,단기차입금	35,123	35,123	50,493	50,493

매출채권처분손실

외환차손

매출채권및기타채권	16,847	16,847	2,386	2,386

외화환산손실

현금및현금성자산	101,064	101,064

매출채권및기타채권	572	572

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익인식금융자산처분손실

종속기업투자자산처분손실

매도가능증권처분손실

매도가능금융자산손상차손

종속기업투자자산손상차손

계	153,605	153,605	97,293	97,293

(4) 당분기와 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산	-	-

-기타금융자산	3,879,191	3,879,191	9,840,433	9,840,433

공정가치로 인식된 금융자산 소계	3,879,191	3,879,191	9,840,433	9,840,433

상각후 원가로 인식된 금융자산	0	0

-현금및현금성자산	30,910,615	30,910,615	23,217,895	23,217,895

-기타금융자산	15,240,057	15,240,057	16,044,852	16,044,852

-매출채권 및 기타채권	9,266,804	9,266,804	8,488,925	8,488,925

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	55,417,476	55,417,476	47,751,672	47,751,672

금융자산 계	59,296,668	59,296,668	57,592,105	57,592,105

금융부채:	0	0

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채	-	-	-	-

-매입채무 및 기타 유동부채	10,735,292	10,735,292	9,108,242	9,108,242

-유동성 장기차입금	-	-	0	0

-단기차입금	510,000	510,000	510,000	510,000

-기타유동금융부채	0	0

-장기차입금	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

-임대보증금	-	-	0	0

-기타비유동금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	16,745,292	16,745,292	15,118,242	15,118,242

금융부채 계	16,745,292	16,745,292	15,118,242	15,118,242

(5) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	2,717,545	-	-	2,717,545

매도가능증권금융자산	645,273	-	516,373	1,161,646

금융자산 계	3,362,818	-	516,373	3,879,191

② 전기

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

매도가능증권금융자산	726,799	-	516,373	1,243,172

금융자산 계	726,799	-	516,373	1,243,172

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기와 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

단기매출채권	8,869,614	8,120,801

대손충당금	(746,494)	(806,809)

단기미수금	1,159,424	1,080,091

대손충당금	(86,000)	(86,000)

단기미수수익	70,260	80,842

단기선급금	2,162,181	1,597,189

대손충당금	(449,598)	(450,900)

단기선급비용	814,584	632,895

단기선납세금	3,870	4,501

부가세대급금	51,933	3,365

단기보증금	0	100,000

계	11,849,774	10,275,975

(2) 당분기와 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장기보증금	6,188,826	6,283,091

현재가치할인차금	(339,645)	(396,952)

장기대여금	9,935	10,740

장기미수금	677,117	677,117

대손충당금	(677,117)	(677,117)

장기선급비용	1,559	219,712

(현재가치할인차금)	(529)	(615)

기타보증금	85	-

계	5,860,145	6,115,975

9. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

장부금액 :

- 매출채권및 기타채권	13,131,866	6,537,262	11,619,684	6,793,092

- 기타유동금융자산(대여금)	701,643

장부금액 합계	13,131,866	6,537,262	12,321,326	6,793,092

대손 충당금 :

- 매출채권및 기타채권	(1,282,092)	(677,117)	(1,343,709)	(677,117)

- 기타유동금융자산(대여금)

대손충당금 합계	(1,282,092)	(677,117)	(1,343,709)	(677,117)

순장부 금액 :

- 매출채권및 기타채권	11,849,774	5,860,145	10,275,975	6,115,975

- 기타유동금융자산(대여금)	701,643

순장부금액 합계	11,849,774	5,860,145	10,977,617	6,115,975

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,020,826	1,791,239

2. 순대손처리액(①－②±③)	(61,617)	(577,715)

① 대손처리액(상각채권액)	(61,617)	(577,715)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	807,302

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,959,210	2,020,826

(3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황1) 당분기말 현재 연체되지도 손상되지도 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	90일 이내	90일~270일	270일 초과	합계

매출채권	7,528,386	-	-	7,528,386

합계	7,528,386	-	-	7,528,386

2) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	90~180일	180일~270일	270일 초과	합계

매출채권	301,694	98,825	197,137	597,656

합계	301,694	98,825	197,137	597,656

3) 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	90~180일	180일~270일	270일 초과	합계

매출채권	-	-	743,572	743,572

합계	-	-	743,572	743,572

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기말잔액

토지	8,999,346	8,999,346

건물	15,408,287	(115,276)	15,293,011

시설장치	2,296,529	80,094	(210,976)	2,165,647

차량운반구

집기비품	421,547	43,732	(4,121)	(50,413)	410,745

전산장비	9,791,261	1,062,320	(4,701)	(1,251,172)	9,597,708

기계장치

계	36,916,970	1,186,146	(8,821)	(1,627,837)	36,466,457

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각	기말잔액

토지	8,999,346	8,999,346

건물	15,869,391	(461,104)	15,408,287

시설장치	2,810,142	406,462	(66,733)	(853,342)	2,296,529

차량운반구	1,057	11,524	(9,795)	(2,786)

집기비품	510,707	107,960	(5,832)	(191,288)	421,547

전산장비	8,908,556	5,946,285	(56,132)	(5,007,449)	9,791,261

기계장치

계	37,099,200	6,472,231	(138,492)	(6,515,969)	36,916,970

(2) 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,999,346	-	8,999,346

건물	18,121,418	(2,828,407)	15,293,011

시설장치	6,978,927	(4,813,280)	2,165,647

차량운반구	25,302	(25,302)

집기비품	1,448,111	(1,037,366)	410,745

전산장비	28,771,009	(19,173,301)	9,597,708

기계장치

계	64,344,112	(27,877,655)	36,466,457

② 전기

(단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,999,346	8,999,346

건물	18,121,418	(2,713,131)	15,408,287

시설장치	6,898,833	(4,602,304)	2,296,529

차량운반구	25,302	(25,302)

집기비품	1,419,960	(998,413)	421,547

전산장비	28,272,154	(18,480,893)	9,791,261

기계장치

계	63,737,013	(26,820,043)	36,916,970

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전기

특허권	4,801	4,801

소프트웨어	654,309	770,905

산업재산권	12,529	9,196

기타무형자산	3,326,050	2,124,628

계	3,997,690	2,909,530

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득등증가액	처분등감소액	당기상각액	기타 증감액	기말잔액

특허권	4,801	4,801

소프트웨어	770,905	12,678	(129,273)	654,309

산업재산권	9,196	3,333	12,529

기타무형자산	2,124,628	1,201,422	3,326,050

계	2,909,530	1,217,433	(129,273)	3,997,690

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	취득등증가액	처분등감소액	당기 상각액	기타 증감액	기말잔액

특허권	4,801,100	4,801

소프트웨어	1,210,607	114,064	(553,766)	770,905

산업재산권	6,161	3,035	9,196

기타무형자산	1,958,598	356,901	(190,871)	2,124,628

계	3,180,167	474,000	(190,871)	(553,766)	2,909,530

11-1. 무형자산 중 영업권(1) 당분기와 전기중 영업권의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

㈜가비아	2,307,169	(135,000)	2,172,169

㈜케이아이엔엑스	3,112,665	3,112,665

㈜가비아씨엔에스

㈜갤러리나인	100,000	100,000

㈜더블유에이치티

㈜마블인터넷	70,576	70,576

계	5,590,410	(135,000)	5,455,410

② 전기

(단위:천원)

회사	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액

㈜가비아	2,853,449	(546,279)	2,307,169

㈜케이아이엔엑스	4,716,102	(1,603,437)	3,112,665

㈜가비아씨엔에스	136,821	(136,821)

㈜갤러리나인	100,000	100,000

㈜더블유에이치티	633,860	(633,860)

㈜마블인터넷	70,576	70,576

계	8,340,232	170,576	(2,920,397)	5,590,410

(2) 당분기와 전기 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	2,307,169	(135,000)	2,172,169

㈜케이아이엔엑스	3,112,665	3,112,665

㈜가비아씨엔에스

㈜갤러리나인	100,000	100,000

㈜더블유에이치티

㈜마블인터넷	70,576	70,576

합 계	5,590,410	(135,000)	5,455,410

② 전기

(단위:천원)

회 사	취득가액	손상차손누계액	장부금액

㈜가비아	2,853,449	(546,279)	2,307,169

㈜케이아이엔엑스	4,716,102	(1,603,437)	3,112,665

㈜가비아씨엔에스	136,821	(136,821)

㈜갤러리나인	100,000	100,000

㈜더블유에이치티	633,860	(633,860)

㈜마블인터넷	70,576	70,576

합 계	8,510,807	(2,920,397)	5,590,410

(3) 영업권손상검사영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 대하여 이루어지고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 손상차손을 반영합니다.

12. 매각예정으로 분류 된 처분자산집단에 대한 자산과 부채당사는 서울시 구로구 구로동에 보유중인 토지 및 건물에 대한 투자부동산을 2015년 2월에 매각하였습니다.(1) 전분기에 매각한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업장	계정과목	해당자산	전기

㈜가비아	매각예정자산(토지)	서울시 구로구 구로3동182-13 대륭포스트타워 2차 1108~1113호	739,865

매각예정자산(건물)	서울시 구로구 구로3동182-13 대륭포스트타워 2차 1108~1113호	1,772,512

합 계	2,512,377

(2) 당분기와 전기의 매각예정으로 분류된 부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	46,286

투자부동산과직접 관련된 영업비용	9,757

13. 재고자산(1) 당분기와 전기 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사업장	계정과목	자산	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

㈜가비아	상품	IP카메라	11,390	11,390	11,390	11,390

㈜마블인터넷	상품	IP카메라	10,629	10,629	10,629	10,629

㈜갤러리나인	상품	기 타	6,370	6,370

합계	28,389	22,019	6,370	22,019	22,019

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액 및 재고자산평가손실로 인식한 금액은 0원 입니다.14. 담보로 제공된 자산 및 보증 현황(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역 및 연결실체의 자금조달 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	담보설정액	여신한도	사용한금액	비고

신한은행	장기차입금에 대한 토지,건물 담보 설정(판교사옥 5F)	6,000,000	3,000,000	3,000,000	㈜가비아

국민은행	장기차입금에 대한 토지,건물 담보 설정(판교사옥 4F)	3,000,000	2,500,000	2,500,000	㈜가비아

신한은행	일반차입금	510,000	510,000	㈜가비아씨엔에스

(2) 당분기 현재 연결실체의 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	보증한도액	보증금액

신한은행	㈜가비아씨엔에스 차입금 관련 보증	600,000	500,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약의 이행 등을 보장하는 보증보험 등에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

보험 등 가입처	대상회사	내 역	보증금액	기간

하나은행	한국인터넷진흥원	kr도메인 등록대행 계약 지급보증	50,000	2014.12.31~2016.12.31

서울보증보험	서울특별시 등	계약 등의 이행보증	191,440

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위:$,천원)

보증제공자	내 역	보상한도액	기간

AIG손해보험	테크놀로지 전문인 배상책임 보험	USD 1,000,000	2015.08.11~2016.08.11

AIG손해보험	개인정보보호 배상책임 보험	2,300,000	2015.06.04~2016.06.03

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기매입채무	2,581,557	2,028,679

단기미지급금	34,290	32,684

단기미지급비용	2,600,456	2,232,568

단기예수금	1,210,770	1,325,299

단기선수금	777,562	766,477

단기선수수익	5,305,051	4,814,311

미지급배당금	213,938

계	12,723,624	11,200,017

16.차입금

(1) 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입 회사	차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

㈜가비아	국민은행	KB산업단지기술 우대대출	2.43%	2,500,000	2,500,000

㈜가비아	신한은행	일반차입금(시설자금)	2.19%	3,000,000	3,000,000

㈜가비아 씨엔에스	신한은행	일반차입금	3.30%	500,000

계	5,500,000	6,000,000

(2) 당분기말와 전기말 현재 당사 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동 차입금 :

단기차입금	5,500,000	510,000

유동성장기부채

비유동차입금 :

장기차입금	5,500,000	5,500,000

계	11,000,000	6,010,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입금

2016.04.01~2017.03.31	510,000

2017.04.01~2018.03.31	5,500,000

계	6,010,000

17. 주식기준보상 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 사항은 모두 종료되어 존재하지 않습니다. 종속회사인 ㈜케이아이엔엑스는 전기에 부여된 주식선택권이 모두 행사되어 미행사 수량이 존재 하지 않습니다.전기에 행사된 종속회사의 주식보상약정 내역은 아래와 같습니다.(1) 주식기준보상 약정의 성격과 범위

구 분	종속회사

발행할 주식의 총수	80,000주

부여일	2008년 03월 26일

부여방법	주주총회 결의

가득조건	재직중

가득기간	2008년 03월 27일부터 2년간

행사기간	2010년 3월 27일부터 5년간(*)

결제방식	주식교부

(*) 2010.3.27이후 2011.3.26 이전에는 부여주식수의 50%이내, 2011.3.27이후 2012.3.26 이전에는 부여주식수의 70%이내, 2012.3.27 이후에는 부여주식수의 100%이내로 행사가능

(2) 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	종속회사

부여일현재 주가

행사가격	5,000원

기대주가변동성	2년(0.2878)/3년(0.2907)/4년(0.2981)

기대행사기간(주)	2년(50%)/3년(20%)/4년(30%)

기대배당금	무배당

무위험이자율(3년만기 국공채수익률)	5.24~5.30%

(3) 주식선택권의 가득기간은 완료되었고, 행사기간 진행중이며 인식한 주식기준보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	종속회사

인식할 총보상비용	101,364,000

당기인식액	-

인식 총보상비용누적액	101,364,000

당기이후 인식할 총보상비용	-

(4) 당분기 지배회사 및 종속회사에서 주식선택권의 행사로 인한 증감 내역은 다음과같습니다. 구 분 당분기 전기 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격 주식선택권의 수량 가중평균 행사가격 기초 15,000 5,000 증가 상실/취소 행사 (15,000) (5,000) 기말 행가가능 수량 18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기와 전기 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구분 당분기말 전기 수권주식수 50,000,000 50,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 13,535,684 13,535,684 자본금 6,767,842 6,767,842 주식발행초과금 1,900,987 1,900,987 (2) 당분기 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 내역 주식수 자본금 주식발행초과금 전기 초 13,535,684 6,767,842 1,900,987 당기 말 13,535,684 6,767,842 1,900,987 19. 자본잉여금당분기말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 2 2 전환권대가 87,702 87,702 신주인수권대가 - - 종속회사 지분율 변동 효과 등 341,164 341,164 합계 428,868 428,868 20. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기 초 금 액 42,024,099 36,591,661 연 차 배 당 (391,060) (260,706) 법정적립금 적립 (56,818) (40,240) 이익잉여금 대체 207,399 9,763 당 기 순 이 익 1,348,431 5,723,622 기 말 금 액 43,132,051 42,024,099 21. 자기 주식연결회사가 보유하고 있는 자기주식 500,366주에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다. 22. 기타적립금당분기와 전기말 현재 기타적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 355,683 298,865 임의적립금 798,327 793,446 주식기준보상 적립금 기타의적립금 4,881 계 1,154,010 1,097,192 23. 배당금-최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구분 제17기 제16기 제15기 주당액면가액 (원) 500 500 당기순이익 (백만원) 5,724 3,517 5,972 주당순이익 (원) 439 271 465 현금배당금총액 (백만원) 391 261 257 주식배당금총액 (백만원) 0 현금배당성향 (%) 6.8 7.4 4.3 현금배당수익률 (%) 보통주 0.47 0.3 0.4 우선주 주식배당수익률 (%) 보통주 우선주 주당 현금배당금 (원) 보통주 30 20 20 우선주 주당 주식배당 (주) 보통주 우선주 24. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분순이익(손실) 1,348,431,427 1,348,431,427 1,527,571,965 1,527,571,965 가중평균유통보통주식수 (*1) 13,035,318 13,035,318 13,035,318 13,035,318 연결기본주당당기순이익(손실) 103 103 117 117 (*1) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역 일자 내역 주식수 일수 적수 2014.12.31 ~ 2015.12.31 기초(*2) 13,035,318 365 4,757,891,070 계 4,757,891,070 (*2) 기초주식은 발행주식총수 13,535,684주에서 자기주식500,366주를 차감하여 산정되었습니다. 가중평균유통보통주식수 : 1,186,213,938÷91= 13,035,318주 (2) 희석주당순이익당분기 행사가능 주식수량 등이 존재하지 않아 희석효과가 발생하지 않았습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 1,348,431,427 1,348,431,427 595,932,582 3,517,219,686 가산: 보통주 희석화 당기순이익 1,348,431,427 1,348,431,427 595,932,582 3,517,219,686 가중평균유통보통주식수 13,035,318 13,035,318 12,835,318 12,990,660 가중평균잠재적보통주식수 합계 13,035,318 13,035,318 12,835,318 12,990,660 희석주당순이익 103 103 46 271 25. 판매비와 관리비당기및 전기중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 3,726,542 3,726,542 3,698,865 3,698,865 퇴직급여 515,360 515,360 395,534 395,534 복리후생비 621,385 621,385 610,136 610,136 여비교통비 53,795 53,795 100,852 100,852 접대비 104,758 104,758 101,358 101,358 통신비 50,987 50,987 46,964 46,964 수도광열비 39,337 39,337 37,323 37,323 세금과공과금 218,783 218,783 209,691 209,691 감가상각비 302,855 302,855 292,622 292,622 지급임차료 124,033 124,033 126,039 126,039 보험료 80,833 80,833 81,846 81,846 차량유지비 32,566 32,566 37,773 37,773 경상연구개발비 713,239 713,239 602,413 602,413 운반비 7,904 7,904 11,913 11,913 교육훈련비 12,418 12,418 12,607 12,607 도서인쇄비 18,057 18,057 28,996 28,996 사무용품비 9,494 9,494 10,646 10,646 소모품비 63,686 63,686 27,246 27,246 지급수수료 503,898 503,898 590,108 590,108 광고선전비 189,510 189,510 252,573 252,573 협회비 31,295 31,295 25,594 25,594 대손상각비 (6,212) (6,212) 건물관리비 99,453 99,453 114,976 114,976 무형고정자산상각 62,450 62,450 64,870 64,870 외주비 27,113 27,113 62,393 62,393 잡비 2,470 2,470 3,316 3,316 제휴수수료 6,930 6,930 5,306 5,306 총 합계 7,619,151 7,619,151 7,545,748 7,545,748 26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 135,738 163,851 배당수익 매도가능금융자산 처분이익 당기손익인식금융자산처분이익 14,316 8,242 당기금융상품평가이익 당기금융상품처분이익 관계기업에대한 투자자산처분이익 당기손익인식금융자산평가이익 75,432 20,723 외환차익 25,257 4,699 외화환산이익 3,272 11,573 금융수익 소계 254,016 209,088 금융비용: 이자비용 35,123 68,266 종속기업투자자산처분손실 종속기업투자자산손상차손 당기손익인식금융자산평가손실 당기손익인식금융자산처분손실 2,011 매도가능금융자산처분손실 매도가능금융자산손상차손 외환차손 16,847 2,295 외화환산손실 101,636 281 기타무형자산처분손실 금융비용 소계 153,605 72,854 순금융수익(손실) 100,410 136,234 (2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익: 금융기관예치금 68,332 98,639 기타금융자산 67,406 65,213 이자수익 계 135,738 163,851 이자비용: 금융기관차입금 35,123 68,266 이자비용 계 35,123 68,266 (3) 당분기와 전분기중 기타포괄손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 매도가능금융자산평가손익 (81,525) 150,084 법인세효과 17,936 (33,018) 법인세차감후 매도가능금융자산평가손익 (63,590) 117,065 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 대손충당금환입 11,062 잡이익 14,079 21,912 유형자산처분이익 1,602,204 기타무형자산처분이익 기타수익 계 25,141 1,624,117 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자자산 자산손상 대손상각비 기부금 14,770 15,200 잡손실 389,186 30,825 유형자산처분손실 1,606 13,782 재고자산평가손실 1,153 기타무형자산처분손실 무형자산손상차손 135,000 905,681 기타비용 계 541,715 965,489 28. 기타포괄손익누계액(1) 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익누계액 (63,590) (509,911) 계 (63,590) (509,911) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 (509,911) (832,681) 증가액 (81,525) 405,937 감소액 17,936 (83,167) 기말금액 (573,501) (509,911) 29. 현금흐름표당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차입금의 유동성대체 132,496 선급비용 비유동 대체 (218,027) 미지급 배당금 391,060 260,706 매도가능증권의 평가 (81,525) 150,084 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 5,786,497 5,786,497 4,988,465 4,988,465 유,무형 감가상각비 1,054,506 1,054,506 1,711,750 1,711,750 복리후생비 621,385 621,385 610,136 610,136 지급수수료 503,898 503,898 590,108 590,108 광고선전비 189,510 189,510 252,573 252,573 세금과공과 218,783 218,783 209,691 209,691 보험료 80,833 80,833 81,846 81,846 기타판관비 1,397,535 1,397,535 747,089 747,089 기타매출원가 9,479,350 9,479,350 10,934,713 10,934,713 금융비용 및 기타비용 695,321 695,321 1,038,343 1,038,343 총 합계 20,027,618 20,027,618 21,164,715 21,164,715 31. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당기와 전기의 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 없습니다(2) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 급여 628,639 766,801 퇴직급여 244,832 147,892 계 873,470 914,692 32. 법인세(1) 당분기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기법인세부담세액 242,470 629,852 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 114,856 21,108 자본에 직접 반영된 법인세비용 17,936 (33,018) 법인세추납액 외 (119,648) 법인세비용 255,613 617,942 (2) 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,885,422 2,877,782 적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전년동분기 22%) 630,285 683,092 조정사항 비공제비용 2,012 7,100 세액공제 (284,603) (319,292) 종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과 (5,481) 47,500 법인세추납액 (119,648) 기타(세율차이 등) 33,048 199,542 법인세비용 255,613 617,942 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 9% 21% (3) 당분기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기 타 기말금액 매출채권(대손금) 44,112 44,112 대손충당금 346,955 (16,543) 330,412 감가상각누계액 (265,861) 35,629 (230,233) 선수수익(포인트) 퇴직급여충당금 49,281 856 50,137 급여(미지급 연차수당) 120,231 120,231 지급임차료 125,068 (94,694) 30,374 장기선급비용 - 연구인력개발준비금 (1,074) (1,074) 당기손익인식금융자산(평가손실) 단기매매증권(평가이익) (4,705) 3,100 (1,605) 단기매매증권(평가손실) 단기금융상품평가이익 당기손익인식금융자산(평가손실) 종속기업투자자산손상차손 61,600 61,600 주식보상 비용 미수수익 (15,495) 794 (14,701) 이자수익 (124,757) 95,112 (29,645) 국고보조금 1,537 1,537 재고자산평가손실 7,752 7,752 무형자산손상차손 120,181,483 29,700 149,881 영업권 (244,579) (28,896) (273,475) 지분법 주식관련 (465,040) (465,040) 매도가능증권의 의제배당 25,411 25,411 매도가능증권 평가손실 151,691 17,936 169,627 신주인수권 대가(BW) 기타 (34,701) 196,436 196,402 건물 (273,100) 2,731 (270,369) 토지 (503,387) (503,387) 종속기업에대한이연법인세 (1,369,031) 5,481 (1,363,550) 총 계 (2,214,780) 231,243 17,936 (1,965,601) 33. 우발상황(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 2015년 12월 31일 현재 비고 ㈜애니에너지 물품대금 160,000 진행중 (주)케이아이엔엑스 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원 고 사건내용 소송가액 2015년 12월 31일 현재 비고 주식회사 에스씨에이아카데미 손해배상 청구 542,769 진행중 ㈜가비아 ㈜해머엔터테인먼트 손해배상 청구 41,831 진행중 (주)케이아이엔엑스 당분기말 현재 이들 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 34. 재무제표의 승인연결실체의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2016년 3월 9일에 개최된 지배기업의 이사회에서 사실상 확정되었습니다.