전진건설로봇 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제27기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제26기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
전진건설로봇 주식회사

1. 당사의 개요 전진건설로봇 주식회사(이하 "당사")는 1999년 11월 12일에 설립되어 본사를 충북 음성군 금왕읍에 두고 건설기계장비의 제조 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니 다.

당사는 2021년 2월 23일자 임시주주총회의 승인을 받아 회사명을 "전진중공업 주식회사"에서 "전진건설로봇 주식회사"로 변경 하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 8,774백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

모트렉스 주식회사 (*)	11,324,702	77.61

자기주식	70,025	0.48

전진건설로봇 우리사주조합	30,462	0.21

기타	3,167,356	21.70

합 계	14,592,545	100.00

(*) "모트렉스 주식회사"는 2025년 7월 15일자로 "모트렉스전진1호 주식회사"를 흡수 합병하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 지배기구에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(당분기의 법인세의 인식과 측정에 대한정책은 주석 23에 기재하였습니다).

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	7,288,113,888	23,992,757,915

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	7,288,113,888	-	-	23,992,757,915	-	-

매출채권및기타채권	41,143,567,042	-	-	39,376,162,807	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	21,635,372,726	-	-	-

기타유동금융자산

단기금융상품	21,097,000,000	-	-	39,000,000,000	-	-

단기대여금	6,100,000,000	-	-	-	-	-

보증금	265,000,000	-	-	914,106,285	-	-

보증금현재가치할인차금	(3,925,011)	-	-	(19,883,161)	-	-

파생상품자산	-	-	119,675,242	-	-	23,263,809

소 계	27,458,074,989	-	119,675,242	39,894,223,124	-	23,263,809

유동금융자산 계	75,889,755,919	-	21,755,047,968	103,263,143,846	-	23,263,809

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,467,748,323	-	-	17,467,748,323	-

장기매출채권및기타채권	813,838,145	-	-	821,766,883	-	-

기타비유동금융자산

장기금융상품	-	-	-	97,000,000	-	-

보증금	565,000,000	-	-	190,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(50,931,291)	-	-	(38,607,874)	-	-

소 계	514,068,709	-	-	248,392,126	-	-

비유동금융자산 계	1,327,906,854	17,467,748,323	-	1,070,159,009	17,467,748,323	-

합 계	77,217,662,773	17,467,748,323	21,755,047,968	104,333,302,855	17,467,748,323	23,263,809

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말

정기예금 (*)	한국증권금융㈜	97,000,000

(*) 당분기말 현재 한국증권금융에 예치된 97,000천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 8월 8일 입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익 -공정가치측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	당기손익 -공정가치측정 금융부채	기타

유동부채

단기차입금	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000	-	-

매입채무및기타채무	16,476,279,135	-	-	12,640,947,102	-	-

기타유동금융부채

보증금	55,590,040	-	-	30,590,040	-	-

미지급비용	1,286,238,007	-	-	333,409,857	-	-

파생상품부채	-	31,332,430	-	1,167,742,495	-

소 계	1,341,828,047	31,332,430	-	363,999,897	1,167,742,495	-

금융보증부채	19,253,918	-	-

리스부채	-	180,426,633	-	-	161,141,146

유동금융부채 계	35,818,107,182	31,332,430	199,680,551	31,004,946,999	1,167,742,495	161,141,146

비유동부채

미지급비용	100,000,000	-	-	114,000,000	-	-

장기리스부채	-	480,483,187	-	-	410,896,537

비유동금융부채 계	100,000,000	-	480,483,187	114,000,000	-	410,896,537

합 계	35,918,107,182	31,332,430	680,163,738	31,118,946,999	1,167,742,495	572,037,683

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

1. 금융수익

이자수익	457,353,188	1,407,070,544	400,647,694	921,022,410

배당금수익	602,268,000	1,664,517,000	439,461,000	1,341,382,500

외화환산이익	622,424,654	755,472,452	(939,543,188)	274,546,696

외환차익	404,699,547	746,970,450	290,980,200	2,071,453,533

파생상품거래이익	257,671,674	596,031,158	3,641,250	3,663,250

파생상품평가이익	(622,840,160)	196,433,054	62,831,578	62,831,578

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	146,428,338	871,002,687	213,343,622	608,008,708

유가증권손상차손환입	-	-	23,005,867	23,005,867

금융보증수익	7,923,612	10,446,082	-	-

금융수익 계	1,875,928,853	6,247,943,427	494,368,023	5,305,914,542

2. 금융비용

이자비용(*)	161,156,556	499,766,609	208,445,861	555,199,603

외화환산손실	(2,589,022,661)	606,986,479	1,128,609,652	1,134,914,004

외환차손	1,172,787,188	2,502,126,275	320,163,308	489,070,973

파생상품거래손실	-	2,217,814	160,758,575	591,203,772

파생상품평가손실	-	-	(376,914,973)	4,069,095

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	4,169,455	53,528,085	(247,793)	-

금융보증비용	7,923,612	10,446,082	-	-

금융비용 계	(1,242,985,850)	3,675,071,344	1,440,814,630	2,774,457,447

3. 순금융수익(비용) (1 - 2)	3,118,914,703	2,572,872,083	(946,446,607)	2,531,457,095

(*) 리스부채 및 장기리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익 -공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산/부채	기 타	합 계

당분기손익:

이자수익(비용)	902,070,733	-	-	5,233,202	907,303,935

배당금수익	-	-	1,664,517,000	-	1,664,517,000

외화환산이익(손실)	148,485,973	-	-	-	148,485,973

외환차익(차손)	(1,755,155,825)	-	-	-	(1,755,155,825)

파생상품평가손익	-	196,433,054	-	-	196,433,054

파생상품거래손익	-	593,813,344	-	-	593,813,344

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	817,474,602	-	-	817,474,602

대손상각비	(5,001,958,514)	-	-	-	(5,001,958,514)

기타의대손상각비	(8,839,071)	-	-	-	(8,839,071)

소 계	(5,715,396,704)	1,607,721,000	1,664,517,000	5,233,202	(2,437,925,502)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	-	-

합 계	(5,715,396,704)	1,607,721,000	1,664,517,000	5,233,202	(2,437,925,502)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익 -공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산/부채	기 타	합 계

전분기손익:

이자수익(비용)	360,358,648	-	-	5,464,159	365,822,807

배당금수익	-	-	1,341,382,500	-	1,341,382,500

외화환산이익(손실)	(860,367,308)	-	-	-	(860,367,308)

외환차익(차손)	1,582,382,560	-	-	-	1,582,382,560

파생상품평가손익	-	58,762,483	-	-	58,762,483

파생상품거래손익	-	(587,540,522)	-	-	(587,540,522)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	608,008,708	-	-	608,008,708

유가증권손상차손환입	23,005,867	-	-	-	23,005,867

대손상각비	(938,794,457)	-	-	-	(938,794,457)

기타의대손상각비	(2,243,860)	-	-	-	(2,243,860)

소 계	164,341,450	79,230,669	1,341,382,500	5,464,159	1,590,418,778

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	-	-	-

합 계	164,341,450	79,230,669	1,341,382,500	5,464,159	1,590,418,778

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치 (*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,635,372,726	-	21,635,372,726

파생상품자산	119,675,242	-	119,675,242

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	31,332,430	-	31,332,430

- 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	23,263,809	-	23,263,809

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,167,742,495	-	1,167,742,495

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

② 평가방법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름할인법	기대현금흐름 위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

③ 당분기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	보유 주식수	지분율 (%)	기초	평가이익	공정가치	장부금액

Alliance Concrete Pumps Inc.	20	18.18	17,467,748,323	-	-	17,467,748,323

④ 당분기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 민감도 분석에 대한 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적용율	장부금액의 변동

0.5%p 증가	0.5%p 감소

할인율	14.1%	3.2% 감소	3.5% 증가

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	51,275,676,948	49,071,571,186

매출채권대손충당금	(11,049,406,474)	(11,602,997,585)

매출채권현재가치할인차금	(217,019,736)	(100,384,701)

소 계	40,009,250,738	37,368,188,900

미수금	1,113,333,748	1,535,323,689

미수금대손충당금	(63,175,614)	(54,336,543)

소 계	1,050,158,134	1,480,987,146

미수수익	84,158,170	526,986,761

유동채권 계	41,143,567,042	39,376,162,807

비유동자산

장기매출채권	858,304,892	878,701,791

장기매출채권대손충당금	(12,705,705)	(8,272,997)

장기매출채권현재가치할인차금	(31,761,042)	(48,661,911)

비유동채권 계	813,838,145	821,766,883

합 계	41,957,405,187	40,197,929,690

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,665,607,125	10,337,152,079

설정	5,010,797,585	941,038,317

기타(제각 등)	(5,551,116,917)	5,206,037

기말금액	11,125,287,793	11,283,396,433

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	1.49%	9.97%	31.11%	43.79%	69.78%	95.29%

매출채권	34,539,907,147	6,142,339,141	918,629,832	261,635,924	63,470,335	9,959,218,683	51,885,201,062

대손충당금	514,745,450	612,692,237	285,797,174	114,562,108	44,290,917	9,490,024,293	11,062,112,179

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.- 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.95%	6.47%	25.22%	42.32%	72.34%	95.34%

매출채권	32,685,224,917	3,500,151,709	1,984,397,131	889,156,129	185,389,749	10,556,906,730	49,801,226,365

대손충당금	309,010,082	226,406,703	500,413,403	376,300,853	134,113,965	10,065,025,576	11,611,270,582

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	395,862,170	(127,667,319)	268,194,851	443,263,235	(72,222,499)	371,040,736

제품	1,728,680,718	(289,788,071)	1,438,892,647	3,795,330,529	(297,710,227)	3,497,620,302

반제품	5,762,277,060	(762,238,202)	5,000,038,858	6,629,996,085	(800,428,455)	5,829,567,630

재공품	11,351,971,779	(500,912,745)	10,851,059,034	11,335,932,002	(353,212,653)	10,982,719,349

원재료	4,498,009,303	(369,093,371)	4,128,915,932	5,185,311,140	(194,481,141)	4,990,829,999

부재료	14,309,898,520	(1,706,688,841)	12,603,209,679	14,189,163,078	(1,220,312,285)	12,968,850,793

미착품	1,351,248,133	-	1,351,248,133	508,423,022	-	508,423,022

합 계	39,397,947,683	(3,756,388,549)	35,641,559,134	42,087,419,091	(2,938,367,260)	39,149,051,831

(2) 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 가산한 재고자산의 원가는 91,564백만원(전분기: 88,515백만원) 입니다.(3) 당분기 중 재고자산평가손실 818백만원(전분기: 67백만원)을 인식하였습니다.

8. 기타자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	397,302,132	654,327,983

선급금대손충당금	(58,383,198)	(60,934,166)

소 계	338,918,934	593,393,817

선급비용	290,335,160	584,228,864

부가세대급금	1,143,682,467	1,056,082,136

유동자산 소계	1,772,936,561	2,233,704,817

비유동자산

기타비유동자산	60,115,210	73,084,500

합 계	1,833,051,771	2,306,789,317

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	1,190,565,989	1,353,680,190

미지급비용	3,300,441,726	3,071,051,851

예수금	305,478,870	336,735,420

소 계	4,796,486,585	4,761,467,461

비유동부채

미지급비용	152,444,659	138,122,203

합 계	4,948,931,244	4,899,589,664

(3) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,934,166	58,872,821

설정(환입)	(2,550,968)	5,936,389

기말금액	58,383,198	64,809,210

9. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액

당분기말	전기말

전진건설기계(천진)유한공사	중국	91.80	6,215,039,000	1,519,876,938	-	-

㈜에코스틸	한국	100.00	616,176,571	1,083,945,450	616,176,571	616,176,571

엠티알(주) (*)	한국	52.59	4,000,003,280	5,533,480,251	4,000,003,280	4,000,003,280

합 계	10,831,218,851	8,137,302,639	4,616,179,851	4,616,179,851

(*) 전기에 지분을 신규 취득하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	기말

전진건설기계(천진)유한공사	-	-	-

㈜에코스틸	616,176,571	-	616,176,571

엠티알 주식회사	-	4,000,003,280	4,000,003,280

합 계	616,176,571	4,000,003,280	4,616,179,851

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,810,617,749)	-	10,511,657,344

구축물	1,873,346,079	(1,628,033,640)	-	245,312,439

시설장치	3,298,614,401	(2,750,778,082)	-	547,836,319

기계장치	14,650,683,994	(12,146,143,196)	(396,418,604)	2,108,122,194

차량운반구	1,502,828,648	(962,017,704)	-	540,810,944

공구와기구	3,063,457,370	(1,622,544,575)	(72,053,626)	1,368,859,169

집기비품	1,084,920,501	(870,661,149)	(16,676,847)	197,582,505

건설중인자산	888,545,455	-	-	888,545,455

사용권자산	1,043,608,014	(361,605,323)	-	682,002,691

임차자산개량권	127,693,105	(49,016,451)	-	78,676,654

합계	68,289,311,523	(31,201,417,869)	(485,149,077)	36,602,744,577

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,420,380,412)	-	10,901,894,681

구축물	1,801,150,039	(1,568,138,073)	-	233,011,966

시설장치	2,942,684,981	(2,681,920,334)	-	260,764,647

기계장치	13,668,813,055	(12,143,028,894)	(504,360,185)	1,021,423,976

차량운반구	1,081,768,367	(851,598,319)	-	230,170,048

공구와기구	2,107,295,942	(1,418,487,123)	(84,104,162)	604,704,657

집기비품	1,018,460,365	(813,923,701)	(21,292,947)	183,243,717

건설중인자산	967,487,855	-	-	967,487,855

사용권자산	981,847,212	(379,921,893)	-	601,925,319

임차자산개량권	127,693,105	(33,054,822)	-	94,638,283

합계	65,452,814,877	(30,310,453,571)	(609,757,294)	34,532,604,012

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체 (*)	감가상각비	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	10,901,894,681	-	-	-	(390,237,337)	10,511,657,344

구축물	233,011,966	72,196,040	-	-	(59,895,567)	245,312,439

시설장치	260,764,647	355,929,420	-	-	(68,857,748)	547,836,319

기계장치	1,021,423,976	879,460,206	-	531,142,400	(323,904,388)	2,108,122,194

차량운반구	230,170,048	155,471,611	-	265,588,670	(110,419,385)	540,810,944

공구와기구	604,704,657	994,764,270	(4,000,000)	-	(226,609,758)	1,368,859,169

집기비품	183,243,717	66,460,136	-	-	(52,121,348)	197,582,505

건설중인자산	967,487,855	452,200,000	-	(531,142,400)	-	888,545,455

사용권자산	601,925,319	293,656,778	(29,673,914)	-	(183,905,492)	682,002,691

임차자산개량권	94,638,283	-	-	-	(15,961,629)	78,676,654

합 계	34,532,604,012	3,270,138,461	(33,673,914)	265,588,670	(1,431,912,652)	36,602,744,577

(*) 당분기 중 유형자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 265,589천원 입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,425,062,128	-	-	-	(392,943,171)	11,032,118,957

구축물	283,711,527	9,095,800	-	-	(60,106,283)	232,701,044

시설장치	80,848,261	220,000,000	-	-	(28,781,872)	272,066,389

기계장치	969,184,478	75,194,595	-	345,000,000	(269,089,660)	1,120,289,413

차량운반구	266,997,790	32,602,896	(33)	3,191,000	(54,466,188)	248,325,465

공구와기구	454,108,605	86,364,600	-	205,710,000	(120,732,318)	625,450,887

집기비품	172,559,421	31,643,406	-	23,855,899	(44,154,567)	183,904,159

건설중인자산	350,691,000	246,765,899	-	(577,756,899)	-	19,700,000

사용권자산	742,844,513	91,979,691	-	-	(186,364,222)	648,459,982

임차자산개량권	115,920,465	-	-	-	(15,961,629)	99,958,836

합 계	34,295,267,051	793,646,887	(33)	-	(1,172,599,910)	33,916,313,995

(3) 당분기말 존재하는 유형자산 중 토지 및 건물이 당사의 차입금을 위하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 25 참조) 당사는 담보로 제공된 유형자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 매도할 수 없습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험사	내용	장부금액	부보금액

삼성화재해상보험주식회사	건물, 시설 및 집기, 재고자산등 재산종합보험	52,050,285,503	127,751,776,319

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	해지	상각	분기말

건물	527,200,641	98,278,532	-	(149,945,370)	475,533,803

토지	2,760,581	5,547,987	-	(4,147,577)	4,160,991

차량운반구	71,964,097	189,830,259	(29,673,914)	(29,812,545)	202,307,897

합 계	601,925,319	293,656,778	(29,673,914)	(183,905,492)	682,002,691

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	해지	상각	분기말

건물	628,227,419	86,458,528	-	(152,365,302)	562,320,645

토지	2,556,383	5,521,163	-	(3,936,674)	4,140,872

차량운반구	112,060,711	-	-	(30,062,246)	81,998,465

합 계	742,844,513	91,979,691	-	(186,364,222)	648,459,982

(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	572,037,683	645,135,974

증가	264,826,983	81,576,766

감소	(175,954,846)	(123,580,216)

기말	660,909,820	603,132,524

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	27,231,326	38,028,964

단기리스료	1,600,000	-

소액리스료	20,983,807	21,953,660

감가상각비	183,905,492	186,364,222

합 계	233,720,625	246,346,846

(8) 당분기 중 리스의 총 현금 유출액은 191백만원(전분기: 184백만원)입니다.(9) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	1,768,954,545	2,461,574,545

무형자산	30,000,000	-

합 계	1,798,954,545	2,461,574,545

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	238,442,561	(225,603,646)	-	-	12,838,915

개발비	1,330,190,391	(1,330,190,391)	-	-	-

회원권	3,221,156,600	-	(170,156,600)	-	3,051,000,000

기타의무형자산	1,542,028,189	(586,372,129)	-	(43,624,986)	912,031,074

건설중인자산	38,535,450	-	-	-	38,535,450

합 계	6,370,353,191	(2,142,166,166)	(170,156,600)	(43,624,986)	4,014,405,439

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	233,980,529	(220,702,737)	-	-	13,277,792

개발비	1,330,190,391	(1,330,190,391)	-	-	-

회원권	792,956,600	-	(177,956,600)	-	615,000,000

기타의무형자산	1,521,167,689	(361,484,132)	-	(59,569,980)	1,100,113,577

건설중인자산	565,800	-	-	-	565,800

합 계	3,878,861,009	(1,912,377,260)	(177,956,600)	(59,569,980)	1,728,957,169

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손환입	상각비	분기말

산업재산권	13,277,792	3,896,232	565,800	-	(4,900,909)	12,838,915

개발비	-	-	-	-	-	-

회원권	615,000,000	2,428,200,000	-	7,800,000	-	3,051,000,000

기타의무형자산	1,100,113,577	20,860,500	-	-	(208,943,003)	912,031,074

건설중인자산	565,800	38,535,450	(565,800)	-	-	38,535,450

합 계	1,728,957,169	2,491,492,182	-	7,800,000	(213,843,912)	4,014,405,439

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손	상각비	분기말

산업재산권	15,240,108	-	-	-	(4,925,092)	10,315,016

개발비	18,050,205	-	-	-	(18,050,205)	-

회원권	231,750,000	422,175,000	-	(36,425,000)	-	617,500,000

기타의무형자산	175,095,469	191,000,000	886,500,000	-	(142,603,576)	1,109,991,893

건설중인자산	886,500,000	3,456,300	(886,500,000)	-	-	3,456,300

합 계	1,326,635,782	616,631,300	-	(36,425,000)	(165,578,873)	1,741,263,209

(3) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,246,921,057	1,894,101,997

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%) (*)	당분기말	전기말

산업은행	일반대	3.60%	9,000,000,000	9,000,000,000

기업은행	일반대	3.18%	4,000,000,000	-

기업은행	일반대	3.12%	5,000,000,000	-

신한은행	일반대	-	-	6,750,000,000

신한은행	일반대	-	-	2,250,000,000

(*) 당분기말 현재 차입 이자율입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	18,000,000,000	-	-	-	-	18,000,000,000

임대보증금	30,590,040	20,000,000	-	5,000,000	-	55,590,040

단기리스부채	161,141,146	(140,979,410)	216,976,221	(34,975,436)	(21,735,888)	180,426,633

장기리스부채	410,896,537	-	47,850,762	-	21,735,888	480,483,187

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	9,000,000,000	10,000,000,000	-	-	-	19,000,000,000

유동성회사채	10,000,000,000	(10,000,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	30,590,040	-	-	-	-	30,590,040

단기리스부채	137,576,102	(123,580,216)	39,389,894	-	102,299,065	155,684,845

장기리스부채	507,559,872	-	42,186,872	-	(102,299,065)	447,447,679

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,032,560,493	4,158,289,185

공급자금융약정부채	8,437,596,249	6,445,164,560

미지급금	2,920,132,001	4,389,075,611

합 계	17,390,288,743	14,992,529,356

14. 퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	321,342,070	273,793,340

제조원가	360,380,120	306,880,900

기타원가	54,514,250	45,123,760

합 계	736,236,440	625,798,000

15. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채

판매보증충당부채	3,401,774,141	3,883,830,754

소 계	3,401,774,141	3,883,830,754

비유동충당부채

복구충당부채	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초	3,883,830,754	15,000,000	3,835,415,672	15,000,000

설정액(상각액포함)	1,601,276,240	-	2,573,406,860	-

사용액	(2,083,332,853)	-	(2,853,119,770)	-

기말	3,401,774,141	15,000,000	3,555,702,762	15,000,000

16. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

거래목적	종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.10.23	2025.10.15	USD	300,000	1,366.99

2024.10.24	2025.10.15	USD	300,000	1,364.97

2024.11.07	2025.10.31~2025.11.06	USD	560,000	1,385.01

2024.12.04	2025.10.30~2025.12.03	USD	750,000	1,396.36

2024.12.26	2025.10.23~2025.12.15	USD	1,100,000	1,441.04

2024.12.27	2025.10.23~2025.12.29	USD	1,100,000	1,463.81

② 전기말

(단위: 원)

거래목적	종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.03.28	2025.01.31~2025.02.28	USD	730,000	1,331.10

2024.04.11	2025.01.03~2025.04.04	USD	500,000	1,349.05

2024.10.23	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,366.99

2024.10.24	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,364.97

2024.11.07	2025.01.31~2025.11.06	USD	3,100,000	1,385.01

2024.12.04	2025.01.31~2025.12.03	USD	3,100,000	1,396.36

2024.12.26	2025.03.24~2025.12.15	USD	1,800,000	1,441.04

2024.12.27	2025.03.24~2025.12.29	USD	1,800,000	1,463.81

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	119,675,242	31,332,430	23,263,809	1,167,742,495

합 계	119,675,242	31,332,430	23,263,809	1,167,742,495

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래손익	593,813,344	(587,540,522)

파생상품평가손익	196,433,054	58,762,483

합 계	790,246,398	(528,778,039)

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수 (*)	14,592,545	14,592,545

보통주자본금	8,774,543,000	8,774,543,000

(*) 보고기간 이전에 자기주식 2,956,541주를 이사회 결의를 통해 이익소각 하였으며, 이에따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치 합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,286,620,186	32,286,620,186

전환권대가 (*)	32,790,326	32,790,326

기타자본잉여금	18,245,359,211	18,245,359,211

합 계	50,564,769,723	50,564,769,723

(*) 전환권대가는 전환사채 발행시 계상된 금액 중 보통주로 미전환된 잔액으로 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	361,985,674	361,985,674

기타자본조정	11,631,922,184	11,631,922,184

주식매수선택권 (*)	(31,825,561)	-

합 계	11,962,082,297	11,993,907,858

(*) 당사는 2025년 8월 28일 임시주주총회를 통하여 임원에 대해 주식매수선택권을 부여하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	13,432,698,460	13,432,698,460

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	4,387,271,500	3,405,398,406

임의적립금(*2)	96,457,659	96,457,659

미처분이익잉여금 (*3)	81,948,474,076	85,965,626,713

합 계	86,432,203,235	89,467,482,778

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(*3) 미처분이익잉여금 중 8,090백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2025-08-28

부여방법	자기주식교부

행사가격	53,196원/주

행사가능기간	2027-08-28 ~ 2032-08-27

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 재직 또는 재임시 행사 가능

(2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동 및 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 수량	-	-

부여	30,000	53,196

행사	-	-

상실	-	-

기말 수량	30,000	53,196

기말 행사가능 주식수	-	-

② 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 없습니다.

(3) 당분기 현재 주식매수선택권 공정가치 산정의 가정 및 산출근거는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2025-08-28

산정방법	공정가치 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형)

주식매수선택권의 공정가치	22,518원

주식매수선택권의 행사가격	53,196원

무위험이자율	2.66%

기대 만기	6년

예상주가변동성	51.14%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

판매비와관리비	31,825,561	31,825,561	-	-

19. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	39,705,667,894	123,333,496,403	38,258,229,122	117,272,053,462

상품매출	5,228,474	108,772,320	-	95,418,536

정비 및 부품매출	3,116,395,712	10,637,705,618	2,938,401,690	10,865,741,776

기타매출	1,050,695,643	3,776,452,877	1,798,179,540	4,312,744,105

합 계	43,877,987,723	137,856,427,218	42,994,810,352	132,545,957,879

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출원가	27,889,300,494	85,578,941,850	25,714,149,396	81,982,787,544

상품매출원가	3,376,240	134,139,908	66,169,734	104,107,423

정비 및 부품매출원가	1,900,505,615	6,350,120,123	1,828,066,056	6,812,326,162

기타매출원가	988,456,944	3,735,486,704	1,855,844,185	4,165,142,103

합 계	30,781,639,293	95,798,688,585	29,464,229,371	93,064,363,232

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출유형에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	42,645,156,996	133,599,811,617	41,097,142,162	127,910,225,784

용역의 제공	1,203,445,727	4,176,095,601	1,881,918,190	4,588,482,095

소 계	43,848,602,723	137,775,907,218	42,979,060,352	132,498,707,879

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등	29,385,000	80,520,000	15,750,000	47,250,000

합 계	43,877,987,723	137,856,427,218	42,994,810,352	132,545,957,879

(4) 당분기 및 전분기 중 제품의 유형과 지역, 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

주요제품별

콘크리트펌프카	39,705,667,894	123,333,496,403	38,258,229,122	117,302,953,462

기타	4,172,319,829	14,522,930,815	4,736,581,230	15,243,004,417

소 계	43,877,987,723	137,856,427,218	42,994,810,352	132,545,957,879

지역별

국내	9,782,277,744	31,457,488,418	7,052,873,903	28,156,443,818

해외	34,095,709,979	106,398,938,800	35,941,936,449	104,389,514,061

소 계	43,877,987,723	137,856,427,218	42,994,810,352	132,545,957,879

수익인식시기별

한시점에 이전	42,645,156,996	133,599,811,617	41,097,142,162	127,910,225,784

기간에 걸쳐 이전	1,232,830,727	4,256,615,601	1,897,668,190	4,635,732,095

소 계	43,877,987,723	137,856,427,218	42,994,810,352	132,545,957,879

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	1,248,852,463	3,039,703,943	1,103,875,527	2,718,631,667

퇴직급여	78,884,810	207,079,390	62,303,810	178,720,410

복리후생비	281,305,613	760,748,940	237,003,301	655,629,837

여비교통비	52,430,873	257,606,831	27,083,769	140,309,145

접대비	34,971,372	86,355,477	26,824,430	74,027,737

통신비	9,902,796	28,034,439	8,926,244	28,973,598

전력비	21,747,216	55,562,300	18,892,788	53,653,689

수선비	773,500	14,276,629	4,041,100	15,256,647

세금과공과	53,165,030	155,955,463	50,438,167	150,961,775

지급임차료	8,252,717	22,583,807	6,513,360	21,953,660

보험료	131,080,699	385,405,586	99,431,950	255,805,250

차량유지비	7,888,848	23,046,833	8,252,791	24,969,056

운반비	369,866,626	1,110,102,995	347,949,711	1,078,487,768

도서인쇄비	648,420	3,912,090	567,610	3,009,710

소모품비	58,550,234	199,048,988	81,881,928	266,993,467

광고선전비	12,184,551	289,215,533	105,032,485	214,799,319

감가상각비	121,267,319	350,608,755	111,535,668	332,895,146

무형자산상각비	71,324,846	213,843,912	67,755,923	165,578,873

지급수수료	490,709,000	1,547,084,163	386,423,041	1,194,889,170

교육훈련비	8,033,318	17,766,018	11,309,272	19,931,336

사무용품비	3,796,848	18,261,761	6,476,305	28,171,991

대손상각비	3,029,486,639	5,001,958,514	71,624,706	938,794,457

경상연구개발비	877,929,859	2,246,921,057	751,354,080	1,894,101,997

판매보증비	385,769,383	1,601,276,240	722,131,616	2,573,406,860

주식보상비용	31,825,561	31,825,561	-	-

기타판매관리비	-	-	-	3,680,600

합 계	7,390,648,541	17,668,185,225	4,317,629,582	13,033,633,165

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	548,989,191	8,476,817,624	5,146,464,055	12,016,864,737

원재료의 사용액	18,186,161,163	52,166,757,384	13,099,195,361	47,411,417,305

종업원급여	4,534,275,129	12,027,984,429	3,984,116,996	10,770,155,595

감가상각비	524,855,914	1,431,912,652	411,727,110	1,172,599,910

무형자산상각비	71,324,846	213,843,912	67,755,923	165,578,873

운반비	1,404,553,569	4,973,413,105	2,234,479,049	5,354,350,825

지급수수료	654,453,844	2,032,779,949	531,220,457	1,659,579,382

판매보증비	385,769,383	1,601,276,240	722,131,616	2,573,406,860

외주가공비	6,373,720,446	18,280,248,957	5,411,608,273	17,426,442,091

기타	5,488,184,349	12,261,839,558	2,173,160,113	7,547,600,819

합 계	38,172,287,834	113,466,873,810	33,781,858,953	106,097,996,397

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

대손충당금환입액	18,757,470	18,757,470	(505,309)	-

보험수익	5,137,637,507	5,137,637,507	19,779,790	19,779,790

무형자산손상차손환입	1,000,000	37,000,000	8,000,000	24,250,000

잡이익	68,194,176	170,968,730	48,616,946	634,224,255

유형자산처분이익	3,000,000	16,730,000	24,545,455	36,363,605

리스해지이익	-	4,949,994	-	-

합 계	5,228,589,153	5,386,043,701	100,436,882	714,617,650

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡손실	1,280,010	1,311,174	5,600,013	9,309,451

기타의대손상각비	-	25,045,573	8,180,249	8,180,249

기부금	1,296,750	3,093,500	1,296,750	3,093,750

무형자산손상차손	29,200,000	29,200,000	24,500,000	60,675,000

리스해지손실	-	18,091	-	-

합 계	31,776,760	58,668,338	39,577,012	81,258,450

23. 법인세비용 법인세는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균 유효세율은 21.0%(전분기: 21.1%)입니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기 중 거래가 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	특수관계자명

최상위지배기업	모트렉스 주식회사

지배기업	모트렉스 주식회사(*1)

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사

(주)에코스틸

엠티알(주) (*2)

(*1) 당분기중 최상위지배기업인 모트렉스 주식회사는 지배기업 모트렉스전진1호 주식회사를 흡수합병 하였습니다.(*2) 전기 중 엠티알(주)의 제 3자배정 유상증자에 참여함에 따라 당사는 52.59%의 지분을 취득하였고, 이로 인하여 엠티알(주)를 종속기업에 포함했습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기

매출	기타수익	매입	기타비용	배당금 지급

최상위 지배기업	모트렉스 주식회사	-	-	-	42,000,000	7,802,719,678

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사 (*)	-	-	-	-	14,615,098,990

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	-	-	720,976,918	62,678,524	-

(주)에코스틸	38,533,000	-	315,863,693	73,156,050	-

엠티알(주)	-	63,488,548	-	1,600,000	-

합 계	38,533,000	63,488,548	1,036,840,611	179,434,574	22,417,818,668

(*) 당분기중 모트렉스전진1호 주식회사는 모트렉스 주식회사에 흡수합병 되어 소멸하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	전분기

매출	매입	기타비용	배당금 지급

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	-	-	-	7,370,924,064

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	1,453,864	724,382,582	763,747	-

(주)에코스틸	47,420,000	399,383,078	28,410,000	-

합 계	48,873,864	1,123,765,660	29,173,747	7,370,924,064

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기말

매출채권	매입채무	미지급금	대여금

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	469,194,390	66,613,727	2,410,129	-

(주)에코스틸	-	68,678,525	-	-

엠티알(주)	-	330,000	6,100,000,000

합 계	469,194,390	135,292,252	2,740,129	6,100,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	전기말

매출채권	매입채무

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	493,427,594	56,497,011

(주)에코스틸	-	67,874,034

합 계	493,427,594	124,371,045

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	엠티알(주)	6,100,000,000	-	-	-

② 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	특수관계자명	보증처	지급보증한도	기간	비고

종속기업(*)	엠티알(주)	하나은행	3,240,000,000	25.05.30~26.05.30(1년)	연대보증

(*) 종속회사에 제공한 연대보증과 관련하여 금융보증부채를 설정하였습니다.② 전기말 중 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 존재하지 않습니다.

(7) 당분기말 현재 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 97백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,187,757,650	1,048,136,957

퇴직급여	100,415,440	86,861,750

주식기준보상	31,825,561	-

합 계	1,319,998,651	1,134,998,707

25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	10,486,749,004

합 계	29,893,600,992	31,200,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	10,876,482,602

합 계	30,283,334,590	31,200,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	지급보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가,이행보증 등	158,157,200	158,157,200

한국무역보험공사	수출채권회수보증	USD 8,000,000	USD 11,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

기업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	-

산업은행	USD 5,000,000	USD 1,360,062

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	-

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 4,110,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	8,437,596,249

(*) 약정 한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 330,504

산업은행	USD 5,000,000	USD 726,358

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	USD 730,000

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 16,500,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	6,445,164,560

(*) 약정 한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

(4) 소송 등당분기말 현재 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 당사를 피고로 계류 중인소송사건이 2건 존재합니다. 이 중 1건에 대해서는 당분기 중 일부 원고를 대상으로 중재결정이 이루어진 바 있습니다. 회사는 소송으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있으며, 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출 금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

(5) 공급자금융약정회사는 금융기관이 회사의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 회사가 금융기관에 대금을 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	당분기말 장부가액	당분기말 공급자가금융기관으로부터이미 제공받은 금액	지급기한 범위

공급자금융약정부채	조기대금지급	8,437,596,249	1,741,416,834	지급어음 발행일로부터 45~105일

(*) 당분기말 현재 당사는 금융기관을 통한 지급기한 연장을 하지 않아 공급자금융약정으로 인한 지급기한의 변동은 없습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	17,493,872,610	13,133,230,693

법인세비용	6,773,806,077	6,240,109,788

금융비용(이자비용)	499,766,609	555,199,603

외화환산손실	606,986,479	1,134,914,004

금융보증비용	10,446,082	-

대손상각비	5,001,958,514	938,794,457

기타의대손상각비	25,045,573	8,180,249

감가상각비	1,431,912,652	1,172,599,910

무형자산상각비	213,843,912	165,578,873

파생상품평가손실	-	4,069,095

당기손익인식금융자산평가손실	53,528,085	-

무형자산손상차손	29,200,000	60,675,000

재고자산평가손실	818,021,289	67,365,654

사용권자산처분손실	18,091	-

급여(연차수당충당부채)	381,914,990	212,337,200

장기종업원급여	14,322,456	-

판매보증비	1,601,276,240	2,573,406,860

주식보상비용	31,825,561	-

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,982,379,283)	(2,683,402,656)

금융수익(이자수익)	(1,407,070,544)	(921,022,410)

외화환산이익	(755,472,452)	(274,546,696)

금융보증수익	(10,446,082)	-

기타의대손상각비 환입액	(18,757,470)	-

파생상품평가이익	(196,433,054)	(62,831,578)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(871,002,687)	-

유가증권손상차손환입	-	(23,005,867)

유형자산처분이익	(16,730,000)	(36,363,605)

사용권자산처분이익	(4,949,994)	-

무형자산손상차손환입	(37,000,000)	(24,250,000)

수입배당금	(1,664,517,000)	(1,341,382,500)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,508,059,082)	(17,746,704,767)

매출채권의 증가	(6,933,388,993)	(13,065,156,994)

미수금의 감소(증가)	194,865,041	(298,154,849)

선급금의 감소(증가)	257,025,851	(512,500,468)

선급비용의 감소(증가)	313,147,622	7,818,987

부가세대급금의 감소(증가)	(87,600,331)	377,318,698

수입보증금의 감소(증가)	269,106,285	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(13,817,898,124)	(608,008,708)

파생상품자산의 감소(증가)	100,021,621	208,889,232

재고자산의 감소(증가)	2,423,882,738	3,123,108,965

기타비유동자산의 감소(증가)	12,969,290	(3,413,180)

매입채무의 증가(감소)	3,865,507,354	(3,410,253,436)

미지급금의 증가(감소)	(1,492,988,648)	(623,970,302)

미지급비용의 증가(감소)	810,404,881	307,045,709

장기미지급비용의 증가(감소)	(14,000,000)	10,728,819

선수금의 증가(감소)	(158,114,201)	(380,093,010)

예수금의 증가(감소)	(31,256,550)	(26,944,460)

파생상품부채의 증가(감소)	(1,136,410,065)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,083,332,853)	(2,853,119,770)

합 계(I+II+III)	(4,996,565,755)	(7,296,876,730)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	23,483,018	5,906,000

건설중인자산의 유형자산 대체	531,142,400	348,191,000

건설중인자산의 무형자산 대체	565,800	886,500,000

재고자산에서 유형자산으로 대체	265,588,670	-

임차보증금 유동성 대체(비유동성 대체)	(380,000,000)	385,000,000

금융상품 유동성 대체	97,000,000	-

미수배당금	-	439,461,000

사용권자산의 취득	293,656,778	91,979,691

선수금에서 임대보증금으로 대체	5,000,000	-

27. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	669,327,274	917,404,767

수취	878,539,126	1,066,216,445

상각	(1,019,092,337)	(1,264,613,861)

기말	528,774,063	719,007,351

당사의 정부보조금은 국립재난안전연구원, 중소벤처기업부, 대한무역투자진흥공사와 기술개발 등의 협약에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다.

28. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

보통주소유주 귀속 분기순이익	11,045,073,159	25,515,994,777	6,566,428,489	23,372,667,989

가중평균보통주식수 (*1)	14,522,520	14,522,520	14,112,168	13,872,749

기본주당순이익 (*2)	761	1,757	465	1,685

(*1) 24년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다.(*2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	3분기	누적

기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*)	2025.7.1~2025.9.30	14,522,520	92	14,522,520	2025.1.1~2025.9.30	14,522,520	273	14,522,520

합 계	14,522,520	14,522,520

(*) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

② 전분기

구 분	3분기	누적

기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*1)	2024.7.1~2024.9.30	13,751,724	92	13,751,724	2024.1.1~2024.9.30	13,751,724	274	13,751,724

자기주식 취득	2024.8.7~2024.9.30	(768,029)	55	(459,148)	2024.8.7~2024.9.30	(768,029)	55	(154,166)

자기주식 공모 (*2)	2024.8.13~2024.9.30	1,538,825	49	819,592	2024.8.13~2024.9.30	1,538,825	49	275,191

합 계	14,112,168	13,872,749

(*1) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다. 24년 1월 16일 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다.(*2) 당사의 공모는 100% 구주매출로 하였으며, 주식수는 총 3,077,650주로 기초유동주식수에 포함된 1,538,825주와 당사가 보유한 자기주식 1,538,825주입니 다.

29. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	7,282,206,836	23,991,428,789

당기손익-공정가치금융자산	21,635,372,726	-

매출채권및기타채권	41,143,567,042	39,376,162,807

장기매출채권및기타채권	813,838,145	821,766,883

기타유동금융자산	27,577,750,231	39,917,486,933

기타비유동금융자산	514,068,709	248,392,126

금융보증부채	3,240,000,000	-

합 계	102,206,803,689	104,355,237,538

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*1)

매입채무및기타채무	17,012,461,743	-	-	-	17,012,461,743

단기차입금	18,301,960,192	-	-	-	18,301,960,192

기타유동금융부채	1,373,160,477	-	-	-	1,373,160,477

리스부채	207,152,680	-	-	-	207,152,680

기타비유동금융부채	-	-	-	100,000,000	100,000,000

장기리스부채	-	182,583,792	177,606,016	154,705,957	514,895,765

금융보증부채	3,240,000,000	-	-	-	3,240,000,000

합 계	40,134,735,092	182,583,792	177,606,016	254,705,957	40,749,630,857

(*1) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(*2) 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하여 작성되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	12,640,947,102	-	-	-	12,640,947,102

단기차입금	18,183,853,356	-	-	-	18,183,853,356

기타유동금융부채	1,531,742,392	-	-	-	1,531,742,392

리스부채	200,715,287	-	-	-	200,715,287

기타비유동금융부채	-	-	-	114,000,000	114,000,000

장기리스부채	-	154,745,610	135,558,060	179,191,300	469,494,970

합 계	32,557,258,137	154,745,610	135,558,060	293,191,300	33,140,753,107

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 적용 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	18,000,000,000	18,000,000,000

당분기 및 전기 중 이자율이 1.0%p 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익의 증가(감소)	(180,000,000)	180,000,000	(180,000,000)	180,000,000

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,986,984	4,188,349,229	2,949,792	4,336,194,431

EUR	615,029	1,011,414,876	422,719	646,222,528

AUD	11	10,146	11	10,050

DZD	26,200	283,746	26,200	283,746

IRR	3,525,000	105,750	3,525,000	141,000

매출채권	USD	30,097,398	42,202,571,540	30,302,888	44,545,245,624

EUR	4,983,094	8,194,698,238	2,270,712	3,471,305,402

미수금	USD	625,000	876,375,000	625,000	918,750,000

CAD	-	-	500,000	511,980,000

SEK	12,924	1,923,349	-	-

수입보증금	USD	-	-	183,066	269,106,285

매입채무	USD	513,160	719,552,349	183,066	269,106,285

SEK	-	-	23,717	3,159,815

CNY	338,450	66,613,727	280,703	56,497,012

EUR	51	83,441	-	-

미지급금	USD	32,532	45,616,397	578,851	850,911,558

EUR	51	83,441	10,875	16,624,495

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,650,212,702	(4,650,212,702)	4,894,927,850	(4,894,927,850)

EUR	920,594,623	(920,594,623)	410,090,344	(410,090,344)

AUD	1,015	(1,015)	1,005	(1,005)

DZD	28,375	(28,375)	28,375	(28,375)

IRR	10,575	(10,575)	14,100	(14,100)

SEK	192,335	(192,335)	(315,982)	315,982

CAD	-	-	51,198,000	(51,198,000)

CNY	(6,661,373)	6,661,373	(5,649,701)	5,649,701

합 계	5,564,378,252	(5,564,378,252)	5,350,293,991	(5,350,293,991)

(6) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	18,000,000,000	18,000,000,000

차감:현금및현금성자산	7,288,113,888	23,992,757,915

순차입금(A)	10,711,886,112	(5,992,757,915)

자본총계(B)	147,242,132,121	150,245,586,103

총자본 대비 차입금비율(A/B) (*)	7.3%	-

(*) 부(-)의 효과로 비율을 산정하지 않았습니다.

30. 보고기간 후 사건 당사는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 목적으로 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 (주)에코스틸과의 합병을 2025년 7월 15일 이사회에서 승인하고, 2025년 7월 16일 합병 계약을 체결 하였습니다. 동 합병은 소규모 합병절차에 따라 진행될 예정이며 합병에 따른 신주 발행은 없습니다. 합병기일은 2025년 11월 1일 입니 다.보고기간 후 제조물과 관련하여 당사를 피고로 계류중인 소송사건이 1건 존재 합니다. 당사는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.