전진건설로봇 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제26기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제25기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
전진건설로봇 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1999년 11월 12일에 설립되어 본사를 충북 음성군 금왕읍에 두고 건설기계장비의 제조 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2021년 2월 23일자 임시주주총회의 승인을 받아 회사명을 "전진중공업 주식회사"에서 "전진건설로봇 주식회사"로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2024년 8월 19일자로 한국거래소 유가증권시장(KOSPI)에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,774백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

모트렉스전진1호 주식회사 (*)	11,444,870	74.50

자기주식	838,054	5.46

전진건설로봇 우리사주조합	76,160	0.50

기타	3,001,490	19.54

합 계	15,360,574	100.00

(*) "모트렉스전진1호 주식회사"는 2023년 8월 14일자로 "모트렉스전진2호 주식회사"를 흡수 합병하였습니다. 신주배정기준일인 2024년 1월 16일자로 1주당 1주의 비율로 무상증자를 시행하여, 전기대비 주식수가 늘어났으며, 자기주식의 경우 무상증자 대상이 아니기에 전기와 주식수가 동일합니다.지배기업은 최대주주인 모트렉스전진1호 주식회사로부터 보통주 768,029주를 2024년 8월 7일에 무상수증 받았습니다. 지배기업은 유가증권 시장에 상장하면서 최대주주인 모트렉스전진1호 주식회사가 보유한 1,538,825주와 지배기업이 보유한 자기주식 1,538,825주를 구주매출하여 최대주주인 모트렉스전진1호 주식회사의 지분율이 변동 되었습니다.

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

전진건설기계(천진)유한공사 (*)	중국	12월	펌프카 제조 및 판매	91.80	91.80

㈜에코스틸	대한민국	12월	파이프 제작	100.00	100.00

(*) 비지배지분은 지배기업의 대리인으로 주주의 권리를 행사할 시 지배기업의 의견에 따라 의결권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 비지배지분이 소유한 지분에 대한의결권 및 기타 권익을 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

전진건설기계(천진)유한공사	2,041,701,993	681,025,157	1,360,676,836	1,357,686,423	313,402,467	327,463,768

㈜에코스틸	1,202,949,998	110,228,731	1,092,721,267	427,793,078	6,895,615	6,895,615

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

전진건설기계(천진)유한공사	1,945,204,587	943,638,556	1,001,566,031	1,389,768,968	18,617,223	17,416,803

㈜에코스틸	1,211,417,608	125,591,956	1,085,825,652	524,935,113	(10,632,251)	(10,632,251)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.연결실체의 요약분기연결재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기구에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 21에 기재하였습니다).

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	24,061,584,989	29,550,979,617

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	24,061,584,989	-	-	29,550,979,617	-	-

매출채권및기타채권	37,946,404,037	-	-	25,815,884,525	-	-

기타유동금융자산

단기금융상품	39,480,000,000	-	-	6,480,000,000	-	-

보증금	470,000,000	-	-	230,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(13,114,695)	-	-	(7,535,068)	-	-

파생상품자산	-	-	62,831,578	-	-	208,889,232

소 계	39,936,885,305	-	62,831,578	6,702,464,932	-	208,889,232

유동금융자산 계	101,944,874,331	-	62,831,578	62,069,329,074	-	208,889,232

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	14,544,689,967	-	-	14,544,689,967	-

장기매출채권및기타채권	883,033,006	-	-	291,458,688	-	-

기타비유동금융자산

장기금융상품	97,000,000	-	-	-	-	-

보증금	365,000,000	-	-	695,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(55,596,213)	-	-	(94,266,038)	-	-

소 계	406,403,787	-	-	600,733,962	-	-

비유동금융자산 계	1,289,436,793	14,544,689,967	-	892,192,650	14,544,689,967	-

합 계	103,234,311,124	14,544,689,967	62,831,578	62,961,521,724	14,544,689,967	208,889,232

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말

정기예금	한국증권금융㈜	97,000,000

(*) 당분기말 현재 한국증권금융에 예치된 97,000천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 8월 8일(97,000천원)입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

유동부채

단기차입금	19,000,000,000	-	-	9,000,000,000	-	-

매입채무및기타채무	13,402,707,127	-	-	17,408,760,436	-	-

기타유동금융부채

보증금	30,590,040	-	-	30,590,040	-	-

미지급비용	838,367,826	-	-	461,825,239	-	-

파생상품부채	-	4,069,095	-	-	-	-

소 계	868,957,866	4,069,095	-	492,415,279	-	-

유동성회사채	-	-	-	10,000,000,000	-	-

리스부채	-	-	155,684,845	-	-	137,576,102

유동금융부채 계	33,271,664,993	4,069,095	155,684,845	36,901,175,715	-	137,576,102

비유동부채

기타비유동금융부채

미지급비용	308,700,000	-	-	308,700,000	-	-

장기리스부채	-	447,447,679	-	-	507,559,872

비유동금융부채 계	308,700,000	-	447,447,679	308,700,000	-	507,559,872

합 계	33,580,364,993	4,069,095	603,132,524	37,209,875,715	-	645,135,974

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

1. 금융수익

이자수익	408,022,051	942,468,924	198,036,266	587,759,673

배당금수익	439,461,000	1,341,382,500	446,580,000	1,177,031,000

외화환산이익	(943,607,624)	279,000,195	682,028,379	1,412,343,370

외환차익	290,994,616	2,072,064,454	510,434,613	2,226,574,594

파생상품거래이익	3,641,250	3,663,250	106,732,982	325,321,277

파생상품평가이익	62,831,578	62,831,578	(95,122,847)	23,481,440

당기손익-공정가치금융자산평가이익	213,343,622	608,008,708	113,480,849	248,943,791

유가증권손상차손환입	23,005,867	23,005,867	-	-

금융수익 계	497,692,360	5,332,425,476	1,962,170,242	6,001,455,145

2. 금융비용

이자비용	208,445,861	555,199,603	162,007,508	468,351,139

외화환산손실	1,130,697,612	1,140,554,887	(224,172,991)	39,726,189

외환차손	320,185,353	489,322,877	468,303,044	1,033,259,722

파생상품거래손실	160,758,575	591,203,772	119,622,300	388,121,357

파생상품평가손실	(376,914,973)	4,069,095	156,707,704	291,610,452

당기손익인식자산평가손실	(247,793)	-	-	-

금융비용 계	1,442,924,635	2,780,350,234	682,467,565	2,221,068,859

3. 순금융수익(비용) (1 - 2)	(945,232,275)	2,552,075,242	1,279,702,677	3,780,386,286

리스부채 및 장기리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익

① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	381,805,162	-	-	5,464,159	387,269,321

배당금수익	-	-	1,341,382,500	-	1,341,382,500

외화환산이익(손실)	(861,554,692)	-	-	-	(861,554,692)

외환차익(차손)	1,582,741,577	-	-	-	1,582,741,577

파생상품평가손익	-	58,762,483	-	-	58,762,483

파생상품거래손익	-	(587,540,522)	-	-	(587,540,522)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	608,008,708	-	-	608,008,708

유가증권손상차손환입	23,005,867	-	-	-	23,005,867

대손상각비	(899,184,535)	-	-	-	(899,184,535)

기타의대손상각비	(2,243,860)	-	-	-	(2,243,860)

소 계	224,569,519	79,230,669	1,341,382,500	5,464,159	1,650,646,847

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	-	-	-

합 계	224,569,519	79,230,669	1,341,382,500	5,464,159	1,650,646,847

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	100,013,541	-	-	19,394,993	119,408,534

배당금수익	-	-	1,177,031,000	-	1,177,031,000

외화환산이익(손실)	1,372,617,181	-	-	-	1,372,617,181

외환차익(차손)	1,193,314,872	-	-	-	1,193,314,872

파생상품평가손익	-	(268,129,012)	-	-	(268,129,012)

파생상품거래손익	-	(62,800,080)	-	-	(62,800,080)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	248,943,791	-	-	248,943,791

대손상각비	(362,954,758)	-	-	-	(362,954,758)

기타의대손상각비	(4,351,990)	-	-	-	(4,351,990)

소 계	2,298,638,846	(81,985,301)	1,177,031,000	19,394,993	3,413,079,538

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	-	-

합 계	2,298,638,846	(81,985,301)	1,177,031,000	19,394,993	3,413,079,538

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치 (*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	62,831,578	-	62,831,578

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	14,544,689,967	14,544,689,967

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	4,069,095	-	4,069,095

- 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	208,889,232	-	208,889,232

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	14,544,689,967	14,544,689,967

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

② 평가방법 및 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름할인법	기대현금흐름위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

③ 당분기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	보유주식수	지분율 (%)	기초	평가이익(손실)	공정가치	장부금액

Alliance Concrete Pumps Inc.	20	18.18	14,544,689,967	-	14,544,689,967	14,544,689,967

④ 당기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 민감도 분석에 대한 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적용율	장부금액의 변동

0.5%p 증가	0.5%p 감소

할인율	15.5%	3.1% 감소	3.3% 증가

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	49,716,938,946	37,173,148,986

매출채권대손충당금	(12,433,160,088)	(11,480,980,358)

매출채권현재가치할인차금	(173,455,787)	(27,299,345)

소 계	37,110,323,071	25,664,869,283

미수금	1,644,955,696	872,878,559

미수금대손충당금	(855,591,931)	(819,906,405)

소 계	789,363,765	52,972,154

미수수익	201,097,152	98,043,088

유동채권 계	38,100,783,988	25,815,884,525

비유동자산

장기매출채권	771,185,406	300,400,244

장기매출채권대손충당금	(5,681,050)	(1,886,533)

장기매출채권현재가치할인차금	(36,851,301)	(7,055,023)

비유동채권 계	728,653,055	291,458,688

합 계	38,829,437,043	26,107,343,213

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,302,773,296	13,210,932,464

설정(환입)	901,428,395	367,418,948

기타(제각 등)	5,206,037	20,315,108

환율변동효과	85,025,341	30,529,881

기말금액	13,294,433,069	13,629,196,401

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.93%	6.30%	26.48%	48.46%	76.12%	100.00%

매출채권	31,917,241,983	5,360,222,130	1,085,881,114	483,878,293	626,294,085	10,804,299,659	50,277,817,264

대손충당금	297,960,562	337,864,033	287,518,117	234,473,056	476,725,711	10,804,299,659	12,438,841,138

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.- 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.63%	3.93%	23.22%	42.63%	72.45%	100%

매출채권	21,050,703,077	4,337,032,108	1,025,513,884	126,119,273	42,299,559	10,857,526,961	37,439,194,862

대손충당금	132,294,767	170,473,026	238,161,297	53,765,668	30,645,172	10,857,526,961	11,482,866,891

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	883,369,309	(367,510,397)	515,858,912	894,552,921	(601,181,215)	293,371,706

제품	1,620,057,168	(275,565,120)	1,344,492,048	6,962,527,281	(275,565,120)	6,686,962,161

반제품	6,851,080,660	(812,516,070)	6,038,564,590	6,251,025,291	(804,549,402)	5,446,475,889

재공품	7,554,457,801	(352,016,505)	7,202,441,296	8,678,394,374	(311,067,737)	8,367,326,637

원재료	5,351,057,311	(171,700,756)	5,179,356,555	5,820,949,708	(171,684,881)	5,649,264,827

부재료	19,243,424,547	(1,341,619,525)	17,901,805,022	16,713,180,602	(1,245,922,525)	15,467,258,077

미착품	993,472,506	-	993,472,506	608,913,341	-	608,913,341

합 계	42,496,919,302	(3,320,928,373)	39,175,990,929	45,929,543,518	(3,409,970,880)	42,519,572,638

(2) 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 88,711백만원(전분기: 86,059백만원)입니다.

(3) 연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 89백만원(전분기: 94백만원 재고자산평가손실환입)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서상 매출원가에 포함되었습니다.

8. 기타자산 및 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,108,162,825	663,007,404

선급금대손충당금	(64,809,210)	(58,872,821)

소 계	1,043,353,615	604,134,583

선급비용	270,762,430	278,581,417

부가세대급금	1,034,564,912	1,411,883,610

유동자산 소계	2,348,680,957	2,294,599,610

비유동자산

기타비유동자산	73,927,430	66,223,050

합 계	2,422,608,387	2,360,822,660

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	2,218,595,921	2,552,607,542

연차수당부채	551,629,000	346,063,000

예수금	363,944,886	391,650,416

부가세예수금	10,173,612	5,080,842

합 계	3,144,343,419	3,295,401,800

(3) 당분기말과 전분기말 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	58,872,821	62,512,350

설정(환입)	5,936,389	6,527,265

기말금액	64,809,210	69,039,615

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,290,156,136)	-	11,032,118,957

구축물	1,781,273,039	(1,548,571,995)	-	232,701,044

시설장치	2,938,884,981	(2,666,818,592)	-	272,066,389

기계장치	14,340,074,688	(12,672,000,879)	(540,340,712)	1,127,733,097

차량운반구	1,155,653,136	(900,218,194)	-	255,434,942

공구기구	2,297,986,500	(1,572,165,712)	(91,174,481)	634,646,307

집기비품	1,173,477,308	(964,345,795)	(22,831,647)	186,299,866

건설중인자산	19,700,000	-	-	19,700,000

사용권자산	985,121,025	(336,661,043)	-	648,459,982

임차자산개량권	127,693,105	(27,734,269)	-	99,958,836

합계	65,575,477,738	(30,978,672,615)	(654,346,840)	33,942,458,283

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(9,897,212,965)	-	11,425,062,128

구축물	1,772,177,239	(1,488,465,712)	-	283,711,527

시설장치	2,718,884,981	(2,638,036,720)	-	80,848,261

기계장치	14,040,266,063	(12,418,007,174)	(648,282,293)	973,976,596

차량운반구	1,255,707,158	(981,897,428)	-	273,809,730

공구기구	2,005,898,470	(1,427,765,350)	(112,385,438)	465,747,682

집기비품	1,117,475,982	(914,584,338)	(27,447,747)	175,443,897

건설중인자산	350,691,000	-	-	350,691,000

사용권자산	950,086,356	(207,241,843)	-	742,844,513

임차자산개량권	127,693,105	(11,772,640)	-	115,920,465

합계	65,094,494,310	(29,984,984,170)	(788,115,478)	34,321,394,662

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율효과	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,425,062,128	-	-	-	(392,943,171)	-	11,032,118,957

구축물	283,711,527	9,095,800	-	-	(60,106,283)	-	232,701,044

시설장치	80,848,261	220,000,000	-	-	(28,781,872)	-	272,066,389

기계장치	973,976,596	79,734,595	(2,000)	345,000,000	(270,976,094)	-	1,127,733,097

차량운반구	273,809,730	32,602,896	(33)	3,191,000	(54,466,188)	297,537	255,434,942

공구기구	465,747,682	86,364,600	-	205,710,000	(123,177,318)	1,343	634,646,307

집기비품	175,443,897	31,643,406	-	23,855,899	(44,765,315)	121,979	186,299,866

건설중인자산	350,691,000	246,765,899	-	(577,756,899)	-	-	19,700,000

사용권자산	742,844,513	91,979,691	-	-	(186,364,222)	-	648,459,982

임차자산개량권	115,920,465	-	-	-	(15,961,629)	-	99,958,836

합계	34,321,394,662	798,186,887	(2,033)	-	(1,177,542,092)	420,859	33,942,458,283

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체 (*)	감가상각비	환율효과	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,975,482,934	-	-	(412,815,580)	-	11,562,667,354

구축물	138,871,530	204,400,000	-	(39,541,663)	-	303,729,867

시설장치	31,648,088	70,179,200	-	(13,440,620)	-	88,386,668

기계장치	807,851,379	96,820,895	(110,068,356)	(189,058,244)	-	605,545,674

차량운반구	52,354,489	94,433,130	-	(27,741,800)	106,585	119,152,404

공구기구	417,183,915	140,230,300	-	(98,100,862)	481	459,313,834

집기비품	127,604,767	80,474,311	-	(38,088,984)	59,042	170,049,136

건설중인자산	54,033,794	-	-	-	-	54,033,794

사용권자산	158,500,425	666,170,693	-	(113,232,045)	-	711,439,073

임차자산개량권	-	127,693,105	-	(6,422,461)	-	121,270,644

합계	33,196,870,184	1,480,401,634	(110,068,356)	(938,442,259)	166,108	33,628,927,311

(*) 전분기 중 유형자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 110,068천원 입니다.

(3) 당분기말 존재하는 유형자산 중 토지 및 건물이 연결실체의 차입금을 위하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 연결실체는 담보로 제공된 유형자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 매도할 수 없습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험사	내용	장부금액	부보금액

삼성화재해상보험주식회사	건물, 시설 및 집기,재고자산 재물보험	73,082,391,205	120,047,185,000

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

당기초	4,873,108	759,693,358	185,519,890	950,086,356

기중취득	5,521,163	86,458,528	-	91,979,691

기중처분	(4,873,108)	(52,071,914)	-	(56,945,022)

당분기말	5,521,163	794,079,972	185,519,890	985,121,025

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(2,316,725)	(131,465,939)	(73,459,179)	(207,241,843)

기중처분	4,873,108	52,071,914	-	56,945,022

감가상각비	(3,936,674)	(152,365,302)	(30,062,246)	(186,364,222)

당분기말	(1,380,291)	(231,759,327)	(103,521,425)	(336,661,043)

순장부금액:

당기초	2,556,383	628,227,419	112,060,711	742,844,513

당분기말	4,140,872	562,320,645	81,998,465	648,459,982

② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	4,895,076	101,677,819	170,435,680	277,008,575

기중취득	4,873,108	661,297,585	-	666,170,693

기중처분	(4,895,076)	(29,029,791)	(22,260,367)	(56,185,234)

전분기말	4,873,108	733,945,613	148,175,313	886,994,034

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(2,447,538)	(56,989,320)	(59,071,292)	(118,508,150)

기중처분	4,895,076	29,029,791	22,260,367	56,185,234

감가상각비	(3,539,328)	(82,445,526)	(27,247,191)	(113,232,045)

당분기말	(1,091,790)	(110,405,055)	(64,058,116)	(175,554,961)

순장부금액:

전기초	2,447,538	44,688,499	111,364,388	158,500,425

전분기말	3,781,318	623,540,558	84,117,197	711,439,073

(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	645,135,974	134,616,572

증가	81,576,766	558,617,787

감소	(123,580,216)	(70,827,819)

기말	603,132,524	622,406,540

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	38,028,964	18,880,048

소액리스료	21,953,660	18,914,070

감가상각비	186,364,222	113,232,045

합 계	246,346,846	151,026,163

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 184백만원(전분기:109백만원) 입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	913,436,400	33,802,000

무형자산	21,000,000	83,500,070

합 계	934,436,400	117,302,070

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	229,390,529	(219,075,513)	-	-	10,315,016

개발비	1,330,190,391	(1,330,190,391)	-	-	-

회원권	792,956,600	-	(175,456,600)	-	617,500,000

기타의무형자산	1,460,993,614	(286,341,210)	-	(64,660,511)	1,109,991,893

건설중인자산	3,456,300	-	-	-	3,456,300

합 계	3,816,987,434	(1,835,607,114)	(175,456,600)	(64,660,511)	1,741,263,209

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	229,390,529	(214,150,421)	-	-	15,240,108

개발비	1,330,190,391	(1,263,680,871)	-	(48,459,315)	18,050,205

회원권	370,781,600	-	(139,031,600)	-	231,750,000

기타의무형자산	1,565,542,796	(1,309,617,353)	-	(80,829,974)	175,095,469

건설중인자산	886,500,000	-	-	-	886,500,000

합 계	4,382,405,316	(2,787,448,645)	(139,031,600)	(129,289,289)	1,326,635,782

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손	상각비	분기말

산업재산권	15,240,108	-	-	-	(4,925,092)	10,315,016

개발비	18,050,205	-	-	-	(18,050,205)	-

회원권	231,750,000	422,175,000	-	(36,425,000)	-	617,500,000

기타의무형자산	175,095,469	191,000,000	886,500,000	-	(142,603,576)	1,109,991,893

건설중인자산	886,500,000	3,456,300	(886,500,000)	-	-	3,456,300

합 계	1,326,635,782	616,631,300	-	(36,425,000)	(165,578,873)	1,741,263,209

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	분기말

산업재산권	20,748,922	-	3,483,100	(7,078,772)	17,153,250

개발비	90,251,025	-	-	(54,150,615)	36,100,410

회원권	222,250,000	-	-	-	222,250,000

기타의무형자산	127,100,584	55,434,314	-	(31,166,842)	151,368,056

건설중인자산	2,510,520	1,931,200	(3,883,100)	-	558,620

합 계	462,861,051	57,365,514	-	(92,396,229)	427,430,336

(3) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,894,101,997	1,432,304,981

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	일반대	4.41%	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	일반대	3.83%	7,500,000,000	-

신한은행	일반대	3.83%	2,500,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

인수회사	종류	이율	기간	당분기말	전기말

부국증권	무보증 사모사채	1.88%	21.04.28~24.04.28(3년)	-	7,500,000,000

메리츠증권	무보증 사모사채	1.96%	21.05.27~24.05.27(3년)	-	2,500,000,000

합 계	-	10,000,000,000

지배기업은 상기 사채에 대하여 원금 전부에 한하여 조기상환할 수 있는 권리(Call option)를 보유하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	9,000,000,000	10,000,000,000	-	-	-	19,000,000,000

유동성회사채	10,000,000,000	(10,000,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	30,590,040	-	-	-	-	30,590,040

리스부채	137,576,102	(123,580,216)	39,389,894	-	102,299,065	155,684,845

장기리스부채	507,559,872	-	42,186,872	-	(102,299,065)	447,447,679

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	9,000,000,000	-	-	-	-	9,000,000,000

회사채	10,000,000,000	-	-	-	(10,000,000,000)	-

유동성회사채	-	-	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

임대보증금	60,590,040	-	-	(10,000,000)	-	50,590,040

리스부채	49,622,667	(70,827,819)	88,561,330	-	54,583,368	121,939,546

장기리스부채	84,993,905	-	470,056,457	-	(54,583,368)	500,466,994

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,299,868,530	15,744,432,050

미지급금	2,523,445,554	3,616,066,407

합 계	14,823,314,084	19,360,498,457

13. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	273,793,340	255,662,460

제조원가	317,389,630	276,570,080

기타원가	45,123,760	66,511,701

합 계	636,306,730	598,744,241

14. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채

판매보증충당부채	3,555,702,762	3,835,415,672

소 계	3,555,702,762	3,835,415,672

비유동충당부채

복구충당부채	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초	3,835,415,672	15,000,000	3,608,594,654	-

설정액(상각액포함)	2,573,406,860	-	2,047,176,018	15,000,000

사용 등	(2,853,119,770)	-	(1,772,270,841)	-

기말	3,555,702,762	15,000,000	3,883,499,831	15,000,000

15. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.01.10	2024.10.31~2024.12.31	USD	600,000	1,307.86

2024.01.17	2024.10.23~2024.12.23	USD	300,000	1,326.52

2024.03.28	2024.10.31~2025.03.31	USD	1,490,000	1,331.10

2024.04.11	2024.10.04~2025.04.04	USD	875,000	1,349.05

② 전기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2023.04.27	2024.01.15~2024.04.15	USD	600,000	1,323.40

2023.04.27	2024.01.15~2024.04.15	EUR	240,000	1,473.70

2023.05.03	2024.01.23~2024.04.23	USD	600,000	1,322.63

2023.08.09	2024.01.15~2024.08.14	USD	1,200,000	1,302.16

2023.08.16	2024.01.15~2024.08.14	USD	1,200,000	1,320.43

2023.10.12	2024.01.05~2024.09.05	USD	684,000	1,323.61

2023.10.13	2024.01.05~2024.09.05	USD	684,000	1,332.78

통화옵션(매도)	2022.04.26	2024.01.29~2024.04.26	USD	600,000	1,283.00

2023.02.13	2024.01.29	USD	280,000	1,301.00

2023.08.08	2024.01.23~2024.07.23	USD	1,050,000	1,333.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	62,831,578	4,069,095	195,997,626	-

통화옵션	-	-	12,891,606	-

합 계	62,831,578	4,069,095	208,889,232	-

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래손익	(587,540,522)	(62,800,080)

파생상품평가손익	58,762,483	(268,129,012)

합 계	(528,778,039)	(330,929,092)

16. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수 (*)	15,360,574	8,484,712

보통주자본금	8,774,543,000	5,336,612,000

(*) 보고기간 이전에 자기주식 2,188,512주를 이사회 결의를 통해 이익소각 하였으며, 이에따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치 합니다.주식발행초과금의 자본전입으로 1주당 1주의 비율로 무상증자를 시행하여 신주배정기준일인 2024년 1월 16일자로 전기대비 주식수가 증가하였으며, 자기주식의 경우 무상증자 대상이 아니기에 전기와 주식수가 동일 합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,286,620,186	35,743,006,446

전환권대가 (*)	32,790,326	32,790,326

기타자본잉여금	3,949,599,797	(8,741,601,785)

합 계	36,269,010,309	27,034,194,987

(*) 전환권대가는 전환사채 발행시 계상된 금액 중 보통주로 미전환된 잔액으로 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	361,985,674	8,316,753,316

기타자본조정	11,631,922,184	11,631,922,184

합 계	11,993,907,858	19,948,675,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	11,184,866,585	11,184,866,585

해외사업환산손익	23,375,082	9,313,781

합 계	11,208,241,667	11,194,180,366

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	3,405,398,406	2,668,306,000

임의적립금 (*2)	96,457,659	96,457,659

미처분이익잉여금 (*3)	93,612,075,370	78,010,071,695

합 계	97,113,931,435	80,774,835,354

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.
(*3) 미처분이익잉여금 중 8,090백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	38,258,229,122	117,272,053,462	35,517,841,256	111,716,666,223

상품매출	67,831,307	727,958,630	32,517,571	569,587,725

정비 및 부품매출	2,936,777,826	10,864,117,912	3,632,775,225	10,730,133,232

기타매출	1,782,429,540	4,265,494,105	863,635,903	3,164,898,103

합 계	43,045,267,795	133,129,624,109	40,046,769,955	126,181,285,283

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출원가	25,726,452,422	81,975,693,907	25,037,720,236	79,185,883,691

상품매출원가	67,625,108	306,747,221	(15,435,508)	440,987,560

정비 및 부품매출원가	1,828,066,056	6,812,326,162	2,254,726,019	6,887,626,974

기타매출원가	1,838,470,321	4,116,268,239	542,951,318	1,883,297,631

합 계	29,460,613,907	93,211,035,529	27,819,962,065	88,397,795,856

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 유형에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	41,163,349,605	128,541,142,014	39,067,857,288	122,548,284,095

용역의 제공	1,881,918,190	4,588,482,095	978,912,667	3,573,001,188

소 계	43,045,267,795	133,129,624,109	40,046,769,955	126,121,285,283

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등	-	-	-	60,000,000

합 계	43,045,267,795	133,129,624,109	40,046,769,955	126,181,285,283

(4) 당분기 및 전분기 중 제품의 유형과 지역, 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

주요제품별

콘크리트펌프카	38,324,436,565	117,933,869,692	35,521,358,827	112,192,703,948

기타	4,720,831,230	15,195,754,417	4,525,411,128	13,988,581,335

소 계	43,045,267,795	133,129,624,109	40,046,769,955	126,181,285,283

지역별

국내	7,036,963,017	28,111,059,238	9,487,780,240	31,940,267,805

해외	36,008,304,778	105,018,564,871	30,558,989,715	94,241,017,478

소 계	43,045,267,795	133,129,624,109	40,046,769,955	126,181,285,283

수익인식시기별

한시점에 이전	41,163,349,605	128,541,142,014	39,067,857,288	122,548,284,095

기간에 걸쳐 이전	1,881,918,190	4,588,482,095	978,912,667	3,633,001,188

소 계	43,045,267,795	133,129,624,109	40,046,769,955	126,181,285,283

18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	1,124,465,081	2,779,759,464	835,325,613	2,510,458,141

퇴직급여	62,303,810	178,720,410	55,438,842	166,316,526

복리후생비	243,876,042	675,016,618	197,042,310	584,910,527

여비교통비	27,090,782	141,875,124	64,094,297	159,378,500

접대비	28,069,032	75,272,339	23,822,084	132,178,039

통신비	9,218,802	29,688,168	7,878,177	24,412,143

전력비	18,892,788	53,653,689	20,381,801	54,717,789

수선비	4,041,100	15,256,647	33,560,000	68,010,000

세금과공과	51,177,494	155,043,088	29,317,368	129,472,040

지급임차료	10,983,680	35,245,583	10,654,495	31,535,635

보험료	99,435,325	256,558,805	54,185,386	137,789,190

차량유지비	10,132,748	29,786,788	10,309,086	28,663,594

운반비	358,033,746	1,110,949,099	338,868,414	1,280,949,458

도서인쇄비	567,610	3,009,710	419,400	2,004,601

소모품비	84,104,035	273,615,161	71,791,853	229,156,130

광고선전비	105,034,501	215,249,487	13,549,070	87,305,060

감가상각비	111,741,075	333,505,894	102,490,631	280,898,826

무형자산상각비	67,755,923	165,578,873	31,306,182	92,396,229

지급수수료	390,034,887	1,203,257,350	343,698,458	1,096,772,952

교육훈련비	11,309,272	19,931,336	3,638,440	9,122,520

사무용품비	6,476,305	28,171,991	5,104,417	15,095,810

대손상각비	76,761,366	899,184,535	(272,415,043)	363,066,958

경상연구개발비	751,354,080	1,894,101,997	501,343,182	1,432,304,981

판매보증비	722,131,616	2,573,406,860	759,975,302	2,047,176,018

기타판매관리비	-	3,680,600	-	-

합 계	4,374,991,100	13,149,519,616	3,241,779,765	10,964,091,667

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	5,026,171,369	11,715,932,304	3,841,166,016	13,613,897,934

원재료의 사용액	13,133,091,999	47,628,451,626	14,595,098,231	45,908,537,762

종업원급여	4,058,570,550	10,971,106,552	3,102,406,285	9,551,422,435

감가상각비	413,304,883	1,177,542,092	336,139,717	938,442,259

무형자산상각비	67,755,923	165,578,873	31,306,182	92,396,229

운반비	2,244,563,084	5,386,812,156	942,647,238	3,344,402,623

지급수수료	534,832,303	1,668,117,562	523,661,719	1,604,719,180

판매보증비	722,131,616	2,573,406,860	759,975,302	2,047,176,018

외주가공비	5,411,608,273	17,426,442,091	5,369,031,699	16,203,106,997

기타	2,223,575,007	7,647,165,029	1,560,309,441	6,057,786,086

합 계	33,835,605,007	106,360,555,145	31,061,741,830	99,361,887,523

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

기타의대손충당금환입	(505,309)	-	-	112,200

보험수익	19,779,790	19,779,790	-	-

무형자산손상차손환입	8,000,000	24,250,000	-	-

잡이익	48,619,905	634,231,415	25,097,123	129,397,072

유형자산처분이익	26,164,755	37,982,905	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	106,800,000

합 계	102,059,141	716,244,110	25,097,123	236,309,272

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡손실	5,915,256	9,624,694	130,756	131,209

기타의대손상각비	8,180,249	8,180,249	8,952,007	10,991,455

기부금	1,296,750	3,093,750	1,373,060	2,570,060

무형자산손상차손	24,500,000	60,675,000	-	-

합 계	39,892,255	81,573,693	10,455,823	13,692,724

21. 법인세비용 법인세는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균 유효세율은 20.9%(전분기: 21.4%)입니다.

22. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	모트렉스 주식회사	모트렉스 주식회사

지배기업 (*)	모트렉스전진1호 주식회사	모트렉스전진1호 주식회사

(*) "모트렉스전진2호 주식회사"는 2023년 8월 14일 모트렉스전진1호 주식회사로 합병 되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 지배기업에게 배당금 7,371백만원, 16,942백만원을 지급하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 97백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,048,136,957	733,549,725

퇴직급여	86,861,750	104,263,770

합 계	1,134,998,707	837,813,495

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	11,006,538,962

합 계	30,413,390,950	31,200,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	11,398,978,394

신보2021 제6차 유동화전문유한회사	상각후원가측정금융자산	-	135,000,000	사채 원리금 상환 등관련 약정 담보

신보2021 제9차 유동화전문유한회사	상각후원가측정금융자산	-	37,500,000

합 계	30,805,830,382	31,372,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	지급보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가,이행보증 등	158,157,200	209,655,113

한국무역보험공사	수출채권회수보증	USD 10,910,000	USD 8,857,000

-	EUR 93,210

기타비상무이사(이형환)(*)	사채 지급보증	-	10,000,000,000

(*) 기타비상무이사(이형환)은 2024년 7월 31일자로 사임하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 697,573

산업은행	USD 5,000,000	USD 913,475

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	USD 1,490,000

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 1,775,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	7,620,023,212

(*) 해당 여신한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

신한은행	2,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 237,547

산업은행	USD 5,000,000	USD 694,501

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	-

신한은행(*)	USD 1,500,000	EUR 240,000

USD 4,968,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	USD 1,050,000

부산은행	USD 30,000,000	USD 880,000

구매카드	기업은행	12,000,000,000	9,672,116,221

(*) 해당 여신한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다. (4) 소송 등당분기말 현재 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건이 1건 존재합니다. 연결실체는 소송으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있으며, 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

24. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	13,109,888,526	11,002,208,731

법인세비용(수익)	6,245,794,478	6,597,135,987

금융비용(이자비용)	555,199,603	468,351,139

외화환산손실	1,140,554,887	39,726,189

대손상각비	899,184,535	363,066,958

기타의대손상각비	8,180,249	10,991,455

감가상각비	1,177,542,092	938,442,259

무형자산상각비	165,578,873	92,396,229

파생상품평가손실	4,069,095	291,610,452

무형자산손상차손	60,675,000	-

재고자산평가손실	67,365,654	-

급여(연차수당충당부채)	212,337,200	153,312,045

판매보증비	2,573,406,860	2,047,176,018

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,867,330,130)	(3,656,196,058)

금융수익(이자수익)	(942,468,924)	(587,759,673)

외화환산이익	(279,000,195)	(1,412,343,370)

기타의대손상각비 환입액	-	(112,200)

파생상품평가이익	(62,831,578)	(23,481,440)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(248,943,791)

재고자산평가이익(환입)	(156,408,161)	(99,724,584)

유형자산처분이익	(37,982,905)	-

무형자산처분이익	-	(106,800,000)

무형자산손상차손환입	(24,250,000)	-

수입배당금	(1,341,382,500)	(1,177,031,000)

유가증권손상차손환입	(23,005,867)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,575,466,016)	(11,546,785,956)

매출채권의 감소(증가)	(13,265,855,179)	(1,254,643,293)

미수금의 감소(증가)	(298,985,022)	(10,693,330)

선급금의 감소(증가)	(439,200,926)	(896,253,594)

선급비용의 감소(증가)	7,818,987	82,736,804

부가세대급금의 감소(증가)	377,318,698	100,066,974

수입보증금의 감소(증가)	-	(312,646,251)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(608,008,708)	(15,619,462,706)

파생상품자산의 감소(증가)	208,889,232	22,452,884

재고자산의 감소(증가)	3,432,624,216	6,236,257,855

기타비유동자산의 감소(증가)	(7,704,380)	5,162,590

매입채무의 증가(감소)	(3,471,722,921)	2,375,226,921

미지급금의 증가(감소)	(622,302,191)	(640,930,370)

미지급비용의 증가(감소)	311,477,371	892,663,838

장기미지급비용의 증가(감소)	10,728,819	12,186,094

선수금의 증가(감소)	(334,675,643)	(362,301,185)

부가세예수금의 증가(감소)	4,956,931	(5,092,967)

예수금의 증가(감소)	(27,705,530)	(158,735,475)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(240,509,904)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,853,119,770)	(1,772,270,841)

합 계(I+II+III)	(7,332,907,620)	(4,200,773,283)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	3,437,931,000	-

유형자산 취득관련 미지급금	5,906,000	9,483,747

건설중인자산의 유형자산 대체	348,191,000	-

건설중인자산의 무형자산 대체	886,500,000	3,483,100

유형자산에서 재고자산으로 대체	-	110,068,356

사용권자산의 취득	91,979,691	666,170,693

임차보증금 유동성 대체(비유동성 대체)	385,000,000	(195,500,000)

임대보증금과 채권상계	-	10,000,000

회사채의 유동성 대체	-	10,000,000,000

미수배당금	439,461,000	446,580,000

25. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	917,404,767	1,134,318,587

수취	1,066,216,445	666,451,949

상각	(1,264,613,861)	(875,768,244)

기말	719,007,351	925,002,292

연결실체의 정부보조금은 한국산업기술평가관리원, 국립재난안전연구원, 중소벤처기업부, 대한무역투자진흥공사와 기술개발 등의 협약에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다.

26. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

보통주소유주 귀속 분기순이익	6,558,502,314	23,710,020,145	8,129,427,245	24,225,264,607

가중평균보통주식수 (*1)	14,112,168	13,872,749	13,751,724	13,751,724

기본주당순이익 (*2)	465	1,709	591	1,762

(*1)(*2) 24년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기(누적)

구 분	기간	유통주식수	일수	적수

기초발행보통주식수 (*1)	2024.01.01 - 2024.09.30	13,751,724	274	3,767,972,376

자기주식 취득	2024.08.07 - 2024.09.30	(768,029)	55	(42,241,595)

자기주식 공모 (*2)	2024.08.13 - 2024.09.30	1,538,825	49	75,402,425

합계	3,801,133,206

가중평균유통보통주식수	13,872,749

(*1)(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.2 4년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다.지배기업은 금번 공모 시 100% 구주매출로 하였으며, 주식수는 총 3,077,650주로 기초유통주식수에 포함된 1,538,825주와 지배기업이 보유한 자기주식 1,538,825주입니다.

② 전분기(누적)

구 분	기간	유통주식수	일수	적수

기초발행보통주식수 (*1)	2023.01.01 - 2023.09.30	13,751,724	273	3,754,220,652

합계	3,754,220,652

가중평균유통보통주식수	13,751,724

(*1) 24년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다.

27. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	24,058,803,897	29,544,912,172

매출채권및기타채권	37,946,404,037	25,815,884,525

장기매출채권및기타채권	883,033,006	291,458,688

기타유동금융자산	39,999,716,883	6,911,354,164

기타비유동금융자산	406,403,787	600,733,962

합 계	103,294,361,610	63,164,343,511

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	13,402,707,127	-	-	-	13,402,707,127

단기차입금	19,882,809,042	-	-	-	19,882,809,042

기타유동금융부채	873,026,961	-	-	-	873,026,961

리스부채	197,880,607	-	-	-	197,880,607

기타비유동금융부채	-	-	-	308,700,000	308,700,000

장기리스부채	162,513,880	138,747,390	213,671,440	514,932,710

합 계	34,356,423,737	162,513,880	138,747,390	522,371,440	35,180,056,447

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	19,360,498,457	-	-	-	19,360,498,457

단기차입금	9,069,438,082	-	-	-	9,069,438,082

기타유동금융부채	2,925,298,869	-	-	-	2,925,298,869

리스부채	184,292,240	-	-	-	184,292,240

기타비유동금융부채	-	-	-	402,878,198	402,878,198

회사채	10,094,875,000	-	-	-	10,094,875,000

장기리스부채	-	158,045,287	141,095,610	302,349,360	601,490,257

합 계	41,634,402,648	158,045,287	141,095,610	705,227,558	42,638,771,103

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 적용 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	19,000,000,000	9,000,000,000

당분기 및 전분기 중 이자율이 1.0%p 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익의 증가(감소)	(190,000,000)	190,000,000	(90,000,000)	90,000,000

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,055,395	1,392,698,898	4,012,454	5,173,658,819

EUR	443,816	654,210,956	887,452	1,266,030,405

AUD	11	10,036	11	9,680

DZD	26,200	261,476	26,200	251,782

IRR	3,525,000	105,750	3,525,000	105,750

매출채권	USD	33,100,400	43,679,287,417	22,748,141	29,331,453,276

EUR	2,520,717	3,715,688,101	3,563,322	5,083,398,904

미수금	CAD	450,000	439,461,000	-	-

SEK	-	-	36,191	4,668,574

매입채무	USD	596,488	787,124,984	589,629	760,267,671

SEK	210,133	27,510,612	-	-

미지급금	USD	156	206,385	5,828	7,515,074

EUR	-	-	2,730	3,894,062

당분기과 전기말 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,428,465,495	(4,428,465,495)	3,373,732,935	(3,373,732,935)

EUR	436,989,906	(436,989,906)	634,553,525	(634,553,525)

AUD	1,004	(1,004)	968	(968)

DZD	26,148	(26,148)	25,178	(25,178)

IRR	10,575	(10,575)	10,575	(10,575)

SEK	(2,751,061)	2,751,061	466,857	(466,857)

합 계	4,862,742,067	(4,862,742,067)	4,008,790,038	(4,008,790,038)

(6) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	19,000,000,000	19,000,000,000

차감:현금및현금성자산	24,061,584,989	29,550,979,617

순차입금(A)	(5,061,584,989)	(10,550,979,617)

자본총계(B)	141,371,818,553	104,391,147,207

총자본 대비 차입금비율(A/B)	-	-

(*) (-) 효과로 산정하지 않았습니다.

28. 영업부문 (1) 연결실체가 제공하는 제품과 용역은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사하며, 이에따라 연결실체는 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

콘크리트펌프카	133,129,624,109	26,769,068,964	126,181,285,283	26,819,397,760

(3) 당분기말과 전기말 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

콘크리트펌프카	195,192,489,854	53,820,671,301	158,316,498,662	53,925,351,455

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품판매	117,272,053,462	111,716,666,223

상품판매	727,958,630	569,587,725

정비 및 부품 판매	10,864,117,912	10,730,133,232

기타	4,265,494,105	3,164,898,103

합 계	133,129,624,109	126,181,285,283

(5) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	28,111,059,238	31,940,267,805

캐나다	55,831,722,249	50,265,076,622

기타 국가	49,186,842,622	43,975,940,856

합 계	133,129,624,109	126,181,285,283

(5) 주요 고객에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	55,831,722,24	50,265,076,62	콘크리트펌프카

고객 2	20,649,218,57	17,634,917,50	콘크리트펌프카

29. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 소각목적으로 무상 취득한 자기주식 768,029주를 2024년 10월 8일 이사회 결의를 통하여 2024년 10월 11일에 소각 하였습니다.(2) 지배기업은 2024년 11월 12일 이사회 결의를 통하여 사업 영역 확대 목적으로 엠티알주식회사의 유상증자에 참여하기로 결정 하였습니다. 엠티알 주식회사의 보통주784,930주를 1주당 5,096원에 2024년 11월 15일자로 취득할 예정이며, 취득대금과 취득후 당사의 지분율은 각각 4,000,003,280원과 52.59% 입니다.