전진건설로봇 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제27기 1분기 : 2025년 3월 31일 현재
제26기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
전진건설로봇 주식회사

1. 당사의 개요전진건설로봇 주식회사(이하 "당사")는 1999년 11월 12일에 설립되어 본사를 충북 음성군 금왕읍에 두고 건설기계장비의 제조 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 2021년 2월 23일자 임시주주총회의 승인을 받아 회사명을 "전진중공업 주식회사"에서 "전진건설로봇 주식회사"로 변경 하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 8,774백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

모트렉스전진1호 주식회사 (*)	11,444,870	78.43

자기주식	70,025	0.48

전진건설로봇 우리사주조합	76,140	0.52

기타	3,001,510	20.57

합 계	15,360,574	100.00

(*) "모트렉스전진1호 주식회사"는 2023년 8월 14일자로 "모트렉스전진2호 주식회사"를 흡수 합병하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 지배기구에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한정책은 주석 22에 기재하였습니다).

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	15,242,233,455	23,992,757,915

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	15,242,233,455	-	-	23,992,757,915	-	-

매출채권및기타채권	44,744,964,302	-	-	39,376,162,807	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	19,290,384,800	-	-	-

기타유동금융자산

단기금융상품	28,000,000,000	-	-	39,000,000,000	-	-

보증금	375,000,000	-	-	914,106,285	-	-

보증금현재가치할인차금	(14,326,536)	-	-	(19,883,161)	-	-

파생상품자산	-	-	20,990,963	-	-	23,263,809

소 계	28,360,673,464	-	20,990,963	39,894,223,124	-	23,263,809

유동금융자산 계	88,347,871,221	-	19,311,375,763	103,263,143,846	-	23,263,809

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,467,748,323	-	-	17,467,748,323	-

장기매출채권및기타채권	1,260,002,396	-	-	821,766,883	-	-

기타비유동금융자산

장기금융상품	97,000,000	-	-	97,000,000	-	-

보증금	440,000,000	-	-	190,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(52,711,864)	-	-	(38,607,874)	-	-

소 계	484,288,136	-	-	248,392,126	-	-

비유동금융자산 계	1,744,290,532	17,467,748,323	-	1,070,159,009	17,467,748,323	-

합 계	90,092,161,753	17,467,748,323	19,311,375,763	104,333,302,855	17,467,748,323	23,263,809

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

정기예금 (*)	한국증권금융㈜	97,000,000	97,000,000

(*) 당중기말 현재 한국증권금융에 예치된 97,000천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 8월 8일 입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

유동부채

단기차입금	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000	-	-

매입채무및기타채무	13,997,707,694	-	-	12,640,947,102	-	-

기타유동금융부채

보증금	50,590,040	-	-	30,590,040	-	-

미지급비용	433,774,190	-	-	333,409,857	-	-

파생상품부채	-	705,699,203	-	-	1,167,742,495	-

소 계	484,364,230	705,699,203	-	363,999,897	1,167,742,495	-

유동성사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	-	161,850,019	-	-	161,141,146

유동금융부채 계	32,482,071,924	705,699,203	161,850,019	31,004,946,999	1,167,742,495	161,141,146

비유동부채

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

미지급비용	114,000,000	-	-	114,000,000	-	-

장기리스부채	-	381,651,176	-	-	410,896,537

비유동금융부채 계	114,000,000	-	381,651,176	114,000,000	-	410,896,537

합 계	32,596,071,924	705,699,203	543,501,195	31,118,946,999	1,167,742,495	572,037,683

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익

이자수익	491,715,018	250,994,638

배당금수익	614,490,000	445,729,500

외화환산이익	486,440,916	827,791,211

외환차익	140,660,718	850,625,037

파생상품거래이익	84,957,446	22,000

파생상품평가이익	-	7,478,023

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	122,568,595	185,444,664

금융수익 계	1,940,832,693	2,568,085,073

2. 금융비용

이자비용(*)	176,073,731	159,250,851

외화환산손실	57,121,744	2,144,974

외환차손	487,092,500	75,781,531

파생상품거래손실	1,845,242	142,281,043

파생상품평가손실	19,912,908	259,683,809

금융비용 계	742,046,125	639,142,208

3. 순금융수익(비용) (1 - 2)	1,198,786,568	1,928,942,865

(*) 리스부채 및 장기리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기 타금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	326,616,299	-	-	(10,975,012)	315,641,287

배당금수익	-	-	614,490,000	-	614,490,000

외화환산이익(손실)	429,319,172	-	-	-	429,319,172

외환차익(차손)	(346,431,782)	-	-	-	(346,431,782)

파생상품평가손익	-	(19,912,908)	-	-	(19,912,908)

파생상품거래손익	-	83,112,204	-	-	83,112,204

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	122,568,595	-	-	122,568,595

대손상각비	(311,752,848)	-	-	-	(311,752,848)

기타의대손상각비	(8,711)	-	-	-	(8,711)

소 계	97,742,130	185,767,891	614,490,000	(10,975,012)	887,025,009

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	-	-

합 계	97,742,130	185,767,891	614,490,000	(10,975,012)	887,025,009

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기 타금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	89,385,308	-	-	2,358,479	91,743,787

배당금수익	-	-	445,729,500	-	445,729,500

외화환산이익(손실)	825,646,237	-	-	-	825,646,237

외환차익(차손)	774,843,506	-	-	-	774,843,506

파생상품평가손익	-	(252,205,786)	-	-	(252,205,786)

파생상품거래손익	-	(142,259,043)	-	-	(142,259,043)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	185,444,664	-	-	185,444,664

대손상각비	(453,934,644)	-	-	-	(453,934,644)

기타의대손상각비환입	13,517	-	-	-	13,517

소 계	1,235,953,924	(209,020,165)	445,729,500	2,358,479	1,475,021,738

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	-	-

합 계	1,235,953,924	(209,020,165)	445,729,500	2,358,479	1,475,021,738

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치 (*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	19,290,384,800	-	19,290,384,800

파생상품자산	-	20,990,963	-	20,990,963

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	705,699,203	-	705,699,203

- 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	23,263,809	-	23,263,809

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,167,742,495	-	1,167,742,495

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수

기타포괄-공정가치금융자산 :

ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC	17,467,748,323	17,467,748,323	3	현금흐름할인법	할인율	14.1%

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	53,336,843,923	49,071,571,186

매출채권대손충당금	(11,909,166,325)	(11,602,997,585)

매출채권현재가치할인차금	(167,758,482)	(100,384,701)

소 계	41,259,919,116	37,368,188,900

미수금	1,331,064,187	1,535,323,689

미수금대손충당금	(54,345,254)	(54,336,543)

소 계	1,276,718,933	1,480,987,146

미수수익	208,326,253	526,986,761

단기대여금	2,000,000,000	-

유동채권 계	44,744,964,302	39,376,162,807

비유동자산

장기매출채권	1,338,773,897	878,701,791

장기매출채권대손충당금	(13,857,105)	(8,272,997)

장기매출채권현재가치할인차금	(64,914,396)	(48,661,911)

비유동채권 계	1,260,002,396	821,766,883

합 계	46,004,966,698	40,197,929,690

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,665,607,125	10,337,152,079

설정(환입)	311,761,559	453,921,127

기타	-	5,000,000

기말금액	11,977,368,684	10,796,073,206

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	1.04%	7.08%	24.65%	37.28%	65.89%	95.31%

매출채권	36,118,363,607	3,936,952,737	1,848,449,865	1,852,741,337	217,322,566	10,469,114,830	54,442,944,942

대손충당금	376,151,014	278,924,885	455,665,729	690,687,661	143,189,318	9,978,404,823	11,923,023,430

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.- 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.95%	6.47%	25.22%	42.32%	72.34%	95.34%

매출채권	32,685,224,917	3,500,151,709	1,984,397,131	889,156,129	185,389,749	10,556,906,730	49,801,226,365

대손충당금	309,010,082	226,406,703	500,413,403	376,300,853	134,113,965	10,065,025,576	11,611,270,582

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	371,712,759	(128,389,255)	243,323,504	443,263,235	(72,222,499)	371,040,736

제품	2,320,159,793	(293,144,916)	2,027,014,877	3,795,330,529	(297,710,227)	3,497,620,302

반제품	7,167,574,672	(715,879,975)	6,451,694,697	6,629,996,085	(800,428,455)	5,829,567,630

재공품	9,662,907,748	(297,345,202)	9,365,562,546	11,335,932,002	(353,212,653)	10,982,719,349

원재료	5,683,268,791	(392,044,752)	5,291,224,039	5,185,311,140	(194,481,141)	4,990,829,999

부재료	17,281,090,959	(1,750,317,820)	15,530,773,139	14,189,163,078	(1,220,312,285)	12,968,850,793

미착품	191,955,379	-	191,955,379	508,423,022	-	508,423,022

합 계	42,678,670,101	(3,577,121,920)	39,101,548,181	42,087,419,091	(2,938,367,260)	39,149,051,831

(2) 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 가산한 재고자산의 원가는 28,681백만원(전분기: 28,542백만원) 입니다.(3) 당분기 중 재고자산평가손실 638백만원(전분기: 183백만원)을 인식하였습니다.

8. 기타자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	188,940,467	654,327,983

선급금대손충당금	(55,754,576)	(60,934,166)

소 계	133,185,891	593,393,817

선급비용	643,771,470	584,228,864

부가세대급금	1,303,901,753	1,056,082,136

유동자산 소계	2,080,859,114	2,233,704,817

비유동자산

기타비유동자산	67,302,870	73,084,500

합 계	2,148,161,984	2,306,789,317

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	1,643,559,399	1,353,680,190

연차수당부채	622,315,660	471,506,820

예수금	643,053,050	336,735,420

합 계	2,908,928,109	2,161,922,430

(3) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	60,934,166	58,872,821

설정(환입)	(5,179,590)	151,819

기말금액	55,754,576	59,024,640

9. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액

당분기말	전기말

전진건설기계(천진)유한공사	중국	91.80	6,215,039,000	1,470,150,152	-	-

㈜에코스틸	한국	100.00	616,176,571	1,084,076,786	616,176,571	616,176,571

엠티알 주식회사 (*)	한국	52.59	4,000,003,280	7,173,689,967	4,000,003,280	4,000,003,280

합 계	10,831,218,851	9,727,916,905	4,616,179,851	4,616,179,851

(*) 전기에 지분을 신규 취득하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	기말

전진건설기계(천진)유한공사	-	-	-

㈜에코스틸	616,176,571	-	616,176,571

엠티알 주식회사	-	4,000,003,280	4,000,003,280

합 계	616,176,571	4,000,003,280	4,616,179,851

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,550,460,275)	-	10,771,814,818

구축물	1,801,508,639	(1,587,888,112)	-	213,620,527

시설장치	2,942,684,981	(2,697,148,731)	-	245,536,250

기계장치	13,679,813,055	(12,278,058,113)	(468,379,658)	933,375,284

차량운반구	1,456,276,548	(885,152,611)	-	571,123,937

공구와기구	2,127,139,415	(1,473,797,435)	(77,821,694)	575,520,286

집기비품	1,058,440,858	(832,131,622)	(19,754,247)	206,554,989

건설중인자산	1,143,598,095	-	-	1,143,598,095

사용권자산	961,209,601	(383,753,608)	-	577,455,993

임차자산개량권	127,693,105	(38,375,359)	-	89,317,746

합 계	66,053,978,253	(30,726,765,866)	(565,955,599)	34,761,256,788

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,420,380,412)	-	10,901,894,681

구축물	1,801,150,039	(1,568,138,073)	-	233,011,966

시설장치	2,942,684,981	(2,681,920,334)	-	260,764,647

기계장치	13,668,813,055	(12,143,028,894)	(504,360,185)	1,021,423,976

차량운반구	1,081,768,367	(851,598,319)	-	230,170,048

공구와기구	2,107,295,942	(1,418,487,123)	(84,104,162)	604,704,657

집기비품	1,018,460,365	(813,923,701)	(21,292,947)	183,243,717

건설중인자산	967,487,855	-	-	967,487,855

사용권자산	981,847,212	(379,921,893)	-	601,925,319

임차자산개량권	127,693,105	(33,054,822)	-	94,638,283

합 계	65,452,814,877	(30,310,453,571)	(609,757,294)	34,532,604,012

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(*)	감가상각비	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	19,433,338,863

건물	10,901,894,681	-	-	(130,079,863)	10,771,814,818

구축물	233,011,966	358,600	-	(19,750,039)	213,620,527

시설장치	260,764,647	-	-	(15,228,397)	245,536,250

기계장치	1,021,423,976	11,000,000	-	(99,048,692)	933,375,284

차량운반구	230,170,048	13,919,511	360,588,670	(33,554,292)	571,123,937

공구와기구	604,704,657	19,042,269	-	(48,226,640)	575,520,286

집기비품	183,243,717	1,339,273	38,641,220	(16,669,221)	206,554,989

건설중인자산	967,487,855	309,751,460	(133,641,220)	-	1,143,598,095

사용권자산	601,925,319	35,471,796	-	(59,941,122)	577,455,993

임차자산개량권	94,638,283	-	-	(5,320,537)	89,317,746

합 계	34,532,604,012	390,882,909	265,588,670	(427,818,803)	34,761,256,788

(*) 당분기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 265,589천원 입니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,425,062,128	-	-	-	(132,494,649)	11,292,567,479

구축물	283,711,527	-	-	-	(20,018,323)	263,693,204

시설장치	80,848,261	-	-	-	(7,538,398)	73,309,863

기계장치	969,184,478	35,194,595	-	-	(78,442,213)	925,936,860

차량운반구	266,997,790	32,602,896	(33)	3,191,000	(18,155,385)	284,636,268

공구와기구	454,108,605	7,055,000	-	-	(35,976,258)	425,187,347

집기비품	172,559,421	10,903,605	-	-	(14,714,957)	168,748,069

건설중인자산	350,691,000	11,700,000	-	(3,191,000)	-	359,200,000

사용권자산	742,844,513	29,060,633	-	-	(60,797,150)	711,107,996

임차자산개량권	115,920,465	-	-	-	(5,320,537)	110,599,928

합 계	34,295,267,051	126,516,729	(33)	-	(373,457,870)	34,048,325,877

(3) 당분기말 존재하는 유형자산 중 토지 및 건물이 당사의 차입금을 위하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 당사는 담보로 제공된 유형자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 매도할 수 없습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험사	내용	장부금액	부보금액

삼성화재해상보험주식회사	건물, 시설 및 집기,재고자산등 재산종합보험	73,862,804,969	127,751,776,319

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

당기초	5,521,163	790,806,159	185,519,890	981,847,212

취득	-	35,471,796	-	35,471,796

처분	-	(56,109,407)	-	(56,109,407)

당분기말	5,521,163	770,168,548	185,519,890	961,209,601

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(2,760,582)	(263,605,518)	(113,555,793)	(379,921,893)

처분	-	56,109,407	-	56,109,407

감가상각비	(1,380,291)	(48,567,321)	(9,993,510)	(59,941,122)

당분기말	(4,140,873)	(256,063,432)	(123,549,303)	(383,753,608)

순장부금액:

당기초	2,760,581	527,200,641	71,964,097	601,925,319

당분기말	1,380,290	514,105,116	61,970,587	577,455,993

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	4,873,108	759,693,358	185,519,890	950,086,356

취득	-	29,060,633	-	29,060,633

처분	-	(31,036,126)	-	(31,036,126)

전분기말	4,873,108	757,717,865	185,519,890	948,110,863

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(2,316,725)	(131,465,939)	(73,459,179)	(207,241,843)

처분	-	31,036,126	-	31,036,126

감가상각비	(1,211,620)	(49,571,591)	(10,013,939)	(60,797,150)

전분기말	(3,528,345)	(150,001,404)	(83,473,118)	(237,002,867)

순장부금액:

전기초	2,556,383	628,227,419	112,060,711	742,844,513

전분기말	1,344,763	607,716,461	102,046,772	711,107,996

(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	572,037,683	645,135,974

증가	15,691,560	26,133,650

감소	(44,228,048)	(39,146,893)

기말	543,501,195	632,122,731

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	10,975,012	12,806,167

소액리스료	6,702,090	8,804,000

단기리스료	400,000	-

감가상각비	59,941,122	60,797,150

합 계	78,018,224	82,407,317

(8) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 각각 62백만원 및 61백만원 입니다.(9) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	2,854,593,745	2,461,574,545

무형자산	30,000,000	-

합 계	2,884,593,745	2,461,574,545

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	238,442,561	(222,404,309)	-	-	16,038,252

개발비	1,330,190,391	(1,330,190,391)	-	-	-

회원권	792,956,600	-	(161,956,600)	-	631,000,000

기타의무형자산	1,524,817,689	(436,138,207)	-	(54,254,982)	1,034,424,500

건설중인자산	30,000,000	-	-	-	30,000,000

합 계	3,916,407,241	(1,988,732,907)	(161,956,600)	(54,254,982)	1,711,462,752

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	233,980,529	(220,702,737)	-	-	13,277,792

개발비	1,330,190,391	(1,330,190,391)	-	-	-

회원권	792,956,600	-	(177,956,600)	-	615,000,000

기타의무형자산	1,521,167,689	(361,484,132)	-	(59,569,980)	1,100,113,577

건설중인자산	565,800	-	-	-	565,800

합 계	3,878,861,009	(1,912,377,260)	(177,956,600)	(59,569,980)	1,728,957,169

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손환입	상각비	분기말

산업재산권	13,277,792	3,896,232	565,800	-	(1,701,572)	16,038,252

개발비	-	-	-	-	-	-

회원권	615,000,000	-	-	16,000,000	-	631,000,000

기타의무형자산	1,100,113,577	3,650,000	-	-	(69,339,077)	1,034,424,500

건설중인자산	565,800	30,000,000	(565,800)	-	-	30,000,000

합 계	1,728,957,169	37,546,232	-	16,000,000	(71,040,649)	1,711,462,752

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	분기말

산업재산권	15,240,108	-	-	(1,913,118)	13,326,990

개발비	18,050,205	-	-	(18,050,205)	-

회원권	231,750,000	-	(20,000,000)	-	211,750,000

기타의무형자산	175,095,469	2,280,000	-	(13,339,065)	164,036,404

건설중인자산	886,500,000	2,586,500	-	-	889,086,500

합 계	1,326,635,782	4,866,500	(20,000,000)	(33,302,388)	1,278,199,894

(3) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	690,122,318	570,124,270

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%) (*)	당분기말	전기말

산업은행	일반대	3.60%	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	일반대	3.57%	6,750,000,000	6,750,000,000

신한은행	일반대	3.62%	2,250,000,000	2,250,000,000

(*) 당분기말 현재 차입 이자율 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	18,000,000,000	-	-	-	-	18,000,000,000

임대보증금	30,590,040	15,000,000	-	5,000,000	-	50,590,040

리스부채	161,141,146	(44,228,048)	15,691,560	-	29,245,361	161,850,019

장기리스부채	410,896,537	-	-	-	(29,245,361)	381,651,176

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	9,000,000,000	-	-	-	-	9,000,000,000

유동성회사채	10,000,000,000	-	-	-	-	10,000,000,000

임대보증금	30,590,040	-	-	-	-	30,590,040

리스부채	137,576,102	(39,146,893)	6,036,917	-	40,777,181	145,243,307

장기리스부채	507,559,872	-	20,096,733	-	(40,777,181)	486,879,424

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,386,966,664	4,158,289,185

매입채무-공급자금융약정부채	7,414,785,356	6,445,164,560

미지급금	2,222,046,116	4,389,075,611

합 계	15,023,798,136	14,992,529,356

14. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	93,438,490	79,285,460

제조원가	121,138,120	96,557,260

기타원가	11,273,630	9,582,070

합 계	225,850,240	185,424,790

15. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채

판매보증충당부채	3,921,680,931	3,883,830,754

소 계	3,921,680,931	3,883,830,754

비유동충당부채

복구충당부채	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초	3,883,830,754	15,000,000	3,835,415,672	15,000,000

설정액(상각액포함)	752,279,368	-	579,496,858	-

사용 등	(714,429,191)	-	(591,025,570)	-

기말	3,921,680,931	15,000,000	3,823,886,960	15,000,000

16. 파생상품

(1) 당분기말 과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.04.11	2025.04.04	USD	125,000	1,349.05

2024.10.23	2025.04.15~2025.10.15	USD	2,100,000	1,366.99

2024.10.24	2025.04.15~2025.10.15	USD	2,100,000	1,364.97

2024.11.07	2025.04.30~2025.11.06	USD	2,240,000	1,385.01

2024.12.04	2025.04.30~2025.12.03	USD	2,250,000	1,396.36

2024.12.26	2025.04.23~2025.12.15	USD	1,700,000	1,441.04

2024.12.27	2025.04.23~2025.12.29	USD	1,700,000	1,463.81

② 전기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.03.28	2025.01.31~2025.02.28	USD	730,000	1,331.10

2024.04.11	2025.01.03~2025.04.04	USD	500,000	1,349.05

2024.10.23	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,366.99

2024.10.24	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,364.97

2024.11.07	2025.01.31~2025.11.06	USD	3,100,000	1,385.01

2024.12.04	2025.01.31~2025.12.03	USD	3,100,000	1,396.36

2024.12.26	2025.03.24~2025.12.15	USD	1,800,000	1,441.04

2024.12.27	2025.03.24~2025.12.29	USD	1,800,000	1,463.81

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	20,990,963	705,699,203	23,263,809	1,167,742,495

합 계	20,990,963	705,699,203	23,263,809	1,167,742,495

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래손익	83,112,204	(142,259,043)

파생상품평가손익	(19,912,908)	(252,205,786)

합 계	63,199,296	(394,464,829)

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수 (*)	14,592,545	14,592,545

보통주자본금 (*)	8,774,543,000	8,774,543,000

(*) 보고기간 이전에 자기주식 2,188,512주를 이사회 결의를 통해 이익소각 하였으며, 이에따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치 합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,286,620,186	32,286,620,186

전환권대가 (*)	32,790,326	32,790,326

기타자본잉여금	18,245,359,211	18,245,359,211

합 계	50,564,769,723	50,564,769,723

(*) 전환권대가는 전환사채 발행시 계상된 금액 중 보통주로 미전환된 잔액으로 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	361,985,674	361,985,674

기타자본조정	11,631,922,184	11,631,922,184

합 계	11,993,907,858	11,993,907,858

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	13,432,698,460	13,432,698,460

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	4,387,271,500	3,405,398,406

임의적립금(*2)	96,457,659	96,457,659

미처분이익잉여금 (*3)	74,214,055,663	85,965,626,713

합 계	78,697,784,822	89,467,482,778

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(*3) 미처분이익잉여금 중 8,090백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	38,352,148,770	36,411,828,583

상품매출	103,452,200	65,900,000

정비 및 부품매출	3,475,305,897	3,716,109,596

기타매출	1,296,831,744	1,032,708,903

합 계	43,227,738,611	41,226,547,082

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	26,653,558,830	26,235,037,995

상품매출원가	130,807,253	53,394,387

정비 및 부품매출원가	2,024,535,556	2,364,029,161

기타매출원가	1,312,533,701	913,845,201

합 계	30,121,435,340	29,566,306,744

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출유형에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	41,835,482,121	40,072,128,579

용역의 제공	1,370,506,490	1,138,668,503

소 계	43,205,988,611	41,210,797,082

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등	21,750,000	15,750,000

합 계	43,227,738,611	41,226,547,082

(4) 당분기 및 전분기 중 제품의 유형과 지역, 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주요제품별

콘크리트펌프카	38,352,148,770	36,442,728,583

기타	4,875,589,841	4,783,818,499

소 계	43,227,738,611	41,226,547,082

지역별

국내	10,238,164,598	11,706,802,198

해외	32,989,574,013	29,519,744,884

소 계	43,227,738,611	41,226,547,082

수익인식시기별

한시점에 이전	41,835,482,121	40,072,128,579

기간에 걸쳐 이전	1,392,256,490	1,154,418,503

소 계	43,227,738,611	41,226,547,082

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	913,971,191	782,036,485

퇴직급여	56,688,260	50,860,160

복리후생비	245,270,025	199,408,192

여비교통비	56,226,799	65,054,030

접대비	23,290,567	23,602,168

통신비	8,924,212	10,418,484

전력비	15,524,583	15,357,261

수선비	4,283,329	3,195,000

세금과공과	71,215,124	44,777,361

지급임차료	7,102,090	8,804,000

보험료	143,269,406	45,068,296

차량유지비	6,782,116	7,873,208

운반비	329,728,399	355,077,109

도서인쇄비	2,914,370	1,671,100

소모품비	73,438,050	88,565,799

광고선전비	105,445,501	82,588,806

감가상각비	117,484,284	110,032,662

무형자산상각비	71,040,649	33,302,388

지급수수료	465,448,146	371,535,946

교육훈련비	3,637,180	2,931,500

사무용품비	10,016,173	12,530,675

대손상각비	311,752,848	453,934,644

경상연구개발비	690,122,318	570,124,270

판매보증비	752,279,368	579,496,858

기타판매관리비	-	990,000

합 계	4,485,854,988	3,919,236,402

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,165,484,977	1,993,848,161

원재료의 사용액	14,684,346,373	17,265,892,862

종업원급여	3,749,819,857	3,286,740,023

감가상각비	427,818,803	373,457,870

무형자산상각비	71,040,649	33,302,388

운반비	1,693,732,478	1,301,178,109

지급수수료	628,118,697	540,062,808

판매보증비	752,279,368	579,496,858

외주가공비	5,781,551,296	5,617,541,490

기타	2,653,097,830	2,494,022,577

합 계	34,607,290,328	33,485,543,146

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입액	5,170,879	-

무형자산손상차손환입	17,500,000	-

잡이익	35,315,303	38,503,780

유형자산처분이익	-	11,818,150

합 계	57,986,182	50,321,930

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	31,157	18

기타의대손상각비	-	138,302

기부금	1,296,750	1,297,000

무형자산손상차손	1,500,000	20,000,000

합 계	2,827,907	21,435,320

22. 법인세비용 법인세는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균 유효세율은 21.3%(전분기: 20.3%)입니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

최상위 지배기업	모트렉스 주식회사	모트렉스 주식회사

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	모트렉스전진1호 주식회사

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	전진건설기계(천진)유한공사

(주)에코스틸	(주)에코스틸

엠티알(주)	엠티알(주) (*)

기타특수관계	모트렉스이브이(주) 등	모트렉스이브이(주) 등

(*) 전기 중 엠티알(주)의 제 3자배정 유상증자에 참여함에 따라 당사는 52.59%의 지분을 취득하였고, 이로 인하여 엠티알(주)를 종속기업에 포함했습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기

매출	기타수익	매입	기타비용	지급결의 배당금(*)

최상위 지배기업	모트렉스 주식회사	-	-	-	21,000,000	-

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	-	-	-	-	14,615,098,990

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	-	-	233,584,389	-	-

(주)에코스틸	15,750,000	-	112,385,929	15,633,740	-

엠티알 주식회사	-	10,428,658	-	400,000	-

합 계	15,750,000	10,428,658	345,970,318	37,033,740	14,615,098,990

(*) 당분기 중 주주총회 결의에 따라 결정된 배당금 14,615백만원을 지배기업인 모트렉스전진1호 주식회사에 지급할 예정입니다.② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	전분기

매출	기타수익	매입	기타비용	지급결의 배당금

최상위 지배기업	모트렉스 주식회사	-	-	-	-	-

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	-	-	-	-	7,370,924,064

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	-	-	168,120,176	12,972	-

(주)에코스틸	15,750,000	-	142,716,262	11,694,000	-

합 계	15,750,000	-	310,836,438	11,706,972	7,370,924,064

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기말

매출채권	매입채무	미지급금	미지급배당금	선급금	대여금

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	-	-	-	14,615,098,990	-	-

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	490,710,007	137,639,741	-	-	19,416,150	-

(주)에코스틸	-	69,535,330	-	-	-	-

엠티알 주식회사	-	-	165,000	-	-	2,000,000,000

합 계	490,710,007	207,175,071	165,000	14,615,098,990	19,416,150	2,000,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	전기말

매출채권	매입채무

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	493,427,594	56,497,011

(주)에코스틸	-	67,874,034

합 계	493,427,594	124,371,045

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	엠티알 주식회사 (*)	2,000,000,000	-	-	-

(*)당사와 상기 특수관계 회사간의 자금대여 거래에 대하여 연 3.591%의 이자율을 적용하고 있습니다.② 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 97백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	319,362,540	305,256,191

퇴직급여	29,660,620	28,665,090

합 계	349,023,160	333,921,281

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	10,746,570,652

합 계	30,153,422,640	31,200,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	10,876,482,602

합 계	30,283,334,590	31,200,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증제공자	지급보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가,이행보증 등	154,157,200	158,157,200

한국무역보험공사	수출채권회수보증	USD 7,800,000	USD 11,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 1,082,169

산업은행	USD 5,000,000	USD 706,143

선물환	기업은행 (*)	USD 900,000	-

우리은행 (*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	-

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 12,215,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	7,414,785,356

(*) 해당 여신한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 330,504

산업은행	USD 5,000,000	USD 726,358

선물환	기업은행 (*)	USD 900,000	-

우리은행 (*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	USD 730,000

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 16,500,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	6,445,164,560

(*) 해당 여신한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

(4) 소송 등당분기말 현재 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 당사를 피고로 계류중인소송사건이 2건 존재합니다. 회사는 소송으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있으며, 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

25. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,710,616,133	4,080,140,500

법인세비용(수익)	2,098,833,042	1,971,615,082

금융비용(이자비용)	176,073,731	159,250,851

외화환산손실	57,121,744	2,144,974

대손상각비	311,752,848	453,934,644

기타의대손상각비	-	138,302

감가상각비	427,818,803	373,457,870

무형자산상각비	71,040,649	33,302,388

파생상품평가손실	19,912,908	259,683,809

무형자산손상차손	1,500,000	20,000,000

재고자산평가손실	638,754,660	183,297,647

급여(연차수당충당부채)	155,528,380	43,818,075

판매보증비	752,279,368	579,496,858

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,637,816,851)	(1,587,746,708)

금융수익(이자수익)	(491,715,018)	(250,994,638)

외화환산이익	(486,440,916)	(827,791,211)

기타의대손상각비 환입액	(5,170,879)	-

파생상품평가이익	-	(7,478,023)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(22,500,038)	(43,935,186)

유형자산처분이익	-	(11,818,150)

무형자산손상차손환입	(17,500,000)	-

수입배당금	(614,490,000)	(445,729,500)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(25,645,336,848)	(26,317,524,348)

매출채권의 증가	(4,200,241,241)	(1,594,954,544)

미수금의 증가	202,072,002	(65,733,988)

선급금의 감소	465,387,516	65,956,057

선급비용의 감소(증가)	(59,542,606)	44,547,443

부가세대급금의 감소(증가)	(247,819,617)	312,545,058

수입보증금의 감소	269,106,285	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(19,267,884,762)	(25,119,276,309)

파생상품자산의 감소	2,272,846	207,623,459

재고자산의 증가	(856,839,680)	(514,903,753)

기타비유동자산의 감소(증가)	5,781,630	(231,290)

매입채무의 증가	2,196,919,187	2,308,308,230

미지급금의 감소	(2,141,549,034)	(963,999,295)

미지급비용의 감소	(1,422,584,974)	(1,376,130,822)

장기미지급비용의 증가	4,774,152	3,576,273

선수금의 증가	294,879,209	746,324,699

예수금의 증가	306,317,630	333,970,700

파생상품부채의 감소	(481,956,200)	(114,120,696)

판매보증충당부채의 감소	(714,429,191)	(591,025,570)

합 계(I+II+III)	(22,572,537,566)	(23,825,130,556)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	5,229,273	25,160,455

무형자산 취득관련 미지급금	-	2,586,500

건설중인자산의 유형자산 대체	-	3,191,000

건설중인자산의 무형자산 대체	565,800	-

재고자산의 유형자산 대체	265,588,670	-

사용권자산의 취득	35,471,796	29,060,633

임차보증금 유동성 대체(비유동성 대체)	(270,000,000)	270,000,000

선수금에서 임대보증금으로 대체	5,000,000	-

미지급배당금	18,545,258,040	-

26. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	669,327,274	917,404,767

수취	259,940,100	135,077,409

상각	(309,056,793)	(233,516,091)

기말	620,210,581	818,966,085

당사의 정부보조금은 한국산업기술기획평가원, 국립재난안전연구원, 중소벤처기업부, 대한무역투자진흥공사와 기술개발 등의 협약에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주소유주 귀속 당기순이익	7,775,560,084	7,727,218,329

가중평균보통주식수	14,522,520	13,751,724

기본주당순이익 (*)	535	562

(*) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*)	2025.1.1 - 2025.3.31	14,522,520	90	14,522,520

가중평균유통보통주식수	14,522,520

(*) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

② 전분기

구 분	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*)	2024.1.1 - 2024.3.31	13,751,724	91	13,751,724

가중평균유통보통주식수	13,751,724

(*) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다. 28. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	15,239,375,758	23,991,428,789

당기손익-공정가치금융자산	19,290,384,800	-

매출채권및기타채권	44,744,964,302	39,376,162,807

장기매출채권및기타채권	1,260,002,396	821,766,883

기타유동금융자산 (*2)	28,381,664,427	39,917,486,933

기타비유동금융자산 (*3)	484,288,136	248,392,126

합 계	109,400,679,819	104,355,237,538

(*1) (*2)(*3) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.정기예금, 정기적금 및 양도성예금 등 입니다.정기예금, 임차보증금 및 기타보증금 등 입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	13,997,707,694	-	-	-	13,997,707,694

단기차입금 (*1)	18,334,990,479	-	-	-	18,334,990,479

기타유동금융부채 (*2)	1,190,063,433	-	-	-	1,190,063,433

리스부채	198,937,607	-	-	-	198,937,607

기타비유동금융부채 (*3)	-	-	-	114,000,000	114,000,000

장기리스부채	-	150,582,870	136,975,560	144,711,160	432,269,590

합 계	33,721,699,213	150,582,870	136,975,560	258,711,160	34,267,968,803

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	12,640,947,102	-	-	-	12,640,947,102

단기차입금	18,183,853,356	-	-	-	18,183,853,356

기타유동금융부채	1,531,742,392	-	-	-	1,531,742,392

리스부채	200,715,287	-	-	-	200,715,287

기타비유동금융부채	-	-	-	114,000,000	114,000,000

장기리스부채	-	154,745,610	135,558,060	179,191,300	469,494,970

합 계	32,557,258,137	154,745,610	135,558,060	293,191,300	33,140,753,107

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 적용 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	18,000,000,000	18,000,000,000

당분기 및 전분기 중 이자율이 1.0%p 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익의 증가(감소)	(180,000,000)	180,000,000	(180,000,000)	180,000,000

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	840,477	1,232,558,963	2,949,792	4,336,194,431

EUR	234,404	372,198,296	422,719	646,222,528

AUD	11	10,127	11	10,050

DZD	26,200	286,890	26,200	283,746

IRR	3,525,000	105,750	3,525,000	141,000

매출채권	USD	33,674,034	49,382,970,215	30,302,888	44,545,245,624

EUR	2,140,630	3,398,998,932	2,270,712	3,471,305,402

수입보증금	USD	-	-	183,066	269,106,285

미수금	USD	625,000	916,562,500	625,000	918,750,000

CAD	-	-	500,000	511,980,000

SEK	5,449	797,951	-	-

매입채무	USD	-	-	183,066	269,106,285

SEK	-	-	23,717	3,159,815

CNY	682,466	137,639,742	280,703	56,497,012

미지급금	USD	6,951	10,193,553	578,851	850,911,558

EUR	1,016	1,612,842	10,875	16,624,495

당분기말과 전기말 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,152,189,813	(5,152,189,813)	4,894,927,850	(4,894,927,850)

EUR	376,958,439	(376,958,439)	410,090,344	(410,090,344)

AUD	1,013	(1,013)	1,005	(1,005)

DZD	28,689	(28,689)	28,375	(28,375)

IRR	10,575	(10,575)	14,100	(14,100)

SEK	79,795	(79,795)	(315,982)	315,982

CAD	-	-	51,198,000	(51,198,000)

CNY	(13,763,974)	13,763,974	(5,649,701)	5,649,701

합 계	5,515,504,350	(5,515,504,350)	5,350,293,991	(5,350,293,991)

(6) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	18,000,000,000	18,000,000,000

차감:현금및현금성자산	15,242,233,455	23,992,757,915

순차입금(A)	2,757,766,545	(5,992,757,915)

자본총계(B)	139,475,888,147	150,245,586,103

총자본 대비 차입금비율(A/B) (*)	2.0%	-

(*) 전기는 부(-)의 효과로 산정하지 않았습니다.

29. 영업부문 (1) 당사가 제공하는 제품과 용역은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사하며, 이에따라 당사는 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

콘크리트펌프카	43,227,738,611	8,620,448,283	41,226,547,082	7,741,003,936

(3) 당분기말과 전기말 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

콘크리트펌프카	209,209,895,395	69,734,007,248	204,157,897,167	53,912,311,064

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품판매	38,352,148,770	36,411,828,583

상품판매	103,452,200	65,900,000

정비 및 부품 판매	3,475,305,897	3,716,109,596

기타	1,296,831,744	1,032,708,903

합 계	43,227,738,611	41,226,547,082

(5) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	10,238,164,598	11,706,802,198

캐나다	21,754,826,383	15,848,421,216

기타 국가	11,234,747,630	13,671,323,668

합 계	43,227,738,611	41,226,547,082

(6) 주요 고객에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	21,754,826,383	15,848,421,216	콘크리트펌프카

고객 2	2,382,087,932	7,693,341,937	콘크리트펌프카