전진건설로봇 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제26기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제25기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
전진건설로봇 주식회사

1. 당사의 개요전진건설로봇 주식회사(이하 "당사")는 1999년 11월 12일에 설립되어 본사를 충북 음성군 금왕읍에 두고 건설기계장비의 제조 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 2021년 2월 23일자 임시주주총회의 승인을 받아 회사명을 "전진중공업 주식회사"에서 "전진건설로봇 주식회사"로 변경 하였습니다.또한, 당사는 2024년 8월 19일자로 한국거래소의 유가증권시장(KOSPI)에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 8,774백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

모트렉스전진1호 주식회사 (*)	11,444,870	74.50

자기주식	838,054	5.46

전진건설로봇 우리사주조합	76,160	0.50

기타	3,001,490	19.54

합 계	15,360,574	100.00

(*) "모트렉스전진1호 주식회사"는 2023년 8월 14일자로 "모트렉스전진2호 주식회사"를 흡수 합병하였습니다. 신주배정기준일인 2024년 1월 16일자로 1주당 1주의 비율로 무상증자를 시행하여, 전기대비 주식수가 늘어났으며, 자기주식의 경우 무상증자 대상이 아니기에 전기와 주식수가 동일합니다.당사의 최대주주인 모트렉스전진1호 주식회사는 보유하고 있던 당사의 보통주 768,029주를 2024년 8월 7일 당사에 무상으로 증여하였습니다.유가증권 시장에 상장하면서 모트렉스전진1호 주식회사가 보유한 1,538,825주와 당사가 보유한 자기주식 1,538,825주를 구주매출하여 최대주주인 모트렉스전진1호 주식회사의 지분율이 변동 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 지배기구에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한정책은 주석 22에 기재하였습니다).

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	22,568,029,835	28,419,165,550

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	22,568,029,835	-	-	28,419,165,550	-	-

매출채권및기타채권	38,371,942,081	-	-	26,482,859,931	-	-

기타유동금융자산

정기예금	39,000,000,000	-	-	6,000,000,000	-	-

보증금	470,000,000	-	-	230,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(13,114,695)	-	-	(7,535,068)	-	-

파생상품자산	-	-	62,831,578	-	-	208,889,232

소 계	39,456,885,305	-	62,831,578	6,222,464,932	-	208,889,232

유동금융자산 계	100,396,857,221	-	62,831,578	61,124,490,413	-	208,889,232

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	14,544,689,967	-	-	14,544,689,967	-

장기매출채권및기타채권	883,033,006	-	-	291,458,688	-	-

기타비유동금융자산

정기예금	97,000,000	-	-	-	-	-

보증금	365,000,000	-	-	695,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(55,596,213)	-	-	(94,266,038)	-	-

소 계	406,403,787	-	-	600,733,962	-	-

비유동금융자산 계	1,289,436,793	14,544,689,967	-	892,192,650	14,544,689,967	-

합 계	101,686,294,014	14,544,689,967	62,831,578	62,016,683,063	14,544,689,967	208,889,232

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말

정기예금	한국증권금융㈜	97,000,000

(*) 당분기말 현재 한국증권금융에 예치된 97,000천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 8월 8일(97,000천원)입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

유동부채

단기차입금	19,000,000,000	-	-	9,000,000,000	-	-

매입채무및기타채무	13,577,550,006	-	-	17,564,579,144	-	-

기타유동금융부채

보증금	30,590,040	-	-	30,590,040	-	-

미지급비용	722,138,305	-	-	354,706,850	-	-

파생상품부채	-	4,069,095	-	-	-	-

소 계	752,728,345	4,069,095	-	385,296,890	-	-

유동성회사채	-	-	-	10,000,000,000	-	-

리스부채	-	-	155,684,845	-	-	137,576,102

유동금융부채 계	33,330,278,351	4,069,095	155,684,845	36,949,876,034	-	137,576,102

비유동부채

기타비유동금융부채

미지급비용	308,700,000	-	-	308,700,000	-	-

장기리스부채	-	-	447,447,679	-	-	507,559,872

비유동금융부채 계	308,700,000	-	447,447,679	308,700,000	-	507,559,872

합 계	33,638,978,351	4,069,095	603,132,524	37,258,576,034	-	645,135,974

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

1. 금융수익

이자수익	400,647,694	921,022,410	190,543,494	565,553,021

배당금수익	439,461,000	1,341,382,500	446,580,000	1,177,031,000

외화환산이익	(939,543,188)	274,546,696	688,015,213	1,391,704,397

외환차익	290,980,200	2,071,453,533	508,114,000	2,223,353,386

파생상품거래이익	3,641,250	3,663,250	106,732,982	325,321,277

파생상품평가이익	62,831,578	62,831,578	(95,122,847)	23,481,440

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	213,343,622	608,008,708	113,480,849	248,943,791

유가증권손상차손환입	23,005,867	23,005,867	-	-

금융수익 계	494,368,023	5,305,914,542	1,958,343,691	5,955,388,312

2. 금융비용

이자비용(*)	208,445,861	555,199,603	162,007,508	468,351,139

외화환산손실	1,128,609,652	1,134,914,004	(218,850,589)	16,205,599

외환차손	320,163,308	489,070,973	468,201,005	1,032,994,898

파생상품거래손실	160,758,575	591,203,772	119,622,300	388,121,357

파생상품평가손실	(376,914,973)	4,069,095	156,707,704	291,610,452

당기손익인식자산평가손실	(247,793)	-	-	-

금융비용 계	1,440,814,630	2,774,457,447	687,687,928	2,197,283,445

3. 순금융수익(비용) (1 - 2)	(946,446,607)	2,531,457,095	1,270,655,763	3,758,104,867

(*) 리스부채 및 장기리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	360,358,648	-	-	5,464,159	365,822,807

배당금수익	-	-	1,341,382,500	-	1,341,382,500

외화환산이익(손실)	(860,367,308)	-	-	-	(860,367,308)

외환차익(차손)	1,582,382,560	-	-	-	1,582,382,560

파생상품평가손익	-	58,762,483	-	-	58,762,483

파생상품거래손익	-	(587,540,522)	-	-	(587,540,522)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	608,008,708	-	-	608,008,708

유가증권손상차손환입	23,005,867	-	-	-	23,005,867

대손상각비	(938,794,457)	-	-	-	(938,794,457)

기타의대손상각비	(2,243,860)	-	-	-	(2,243,860)

소 계	164,341,450	79,230,669	1,341,382,500	5,464,159	1,590,418,778

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	-	-	-

합 계	164,341,450	79,230,669	1,341,382,500	5,464,159	1,590,418,778

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	77,806,889	-	-	19,394,993	97,201,882

배당금수익	-	-	1,177,031,000	-	1,177,031,000

외화환산이익(손실)	1,375,498,798	-	-	-	1,375,498,798

외환차익(차손)	1,190,358,488	-	-	-	1,190,358,488

파생상품평가손익	-	(268,129,012)	-	-	(268,129,012)

파생상품거래손익	-	(62,800,080)	-	-	(62,800,080)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	248,943,791	-	-	248,943,791

대손상각비	(397,011,462)	-	-	-	(397,011,462)

기타의대손상각비	(4,351,990)	-	-	-	(4,351,990)

소 계	2,242,300,723	(81,985,301)	1,177,031,000	19,394,993	3,356,741,415

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	-	-	-

합 계	2,242,300,723	(81,985,301)	1,177,031,000	19,394,993	3,356,741,415

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	62,831,578	-	62,831,578

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	14,544,689,967	14,544,689,967

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	4,069,095	-	4,069,095

- 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	208,889,232	-	208,889,232

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	14,544,689,967	14,544,689,967

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

② 평가방법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름할인법	기대현금흐름위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

③ 당분기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	보유주식수	지분율 (%)	기초	평가손실	공정가치	장부금액

Alliance Concrete Pumps Inc.	20	18.18	14,544,689,967	-	14,544,689,967	14,544,689,967

④ 당분기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 민감도 분석에 대한 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적용율	장부금액의 변동

0.5%p 증가	0.5%p 감소

할인율	15.5%	3.1% 감소	3.3% 증가

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	48,790,080,330	36,660,971,768

매출채권대손충당금	(11,218,144,738)	(10,280,876,961)

매출채권현재가치할인차금	(173,048,901)	(27,299,345)

소 계	37,398,886,691	26,352,795,462

미수금	840,639,863	103,024,014

미수금대손충당금	(56,632,445)	(54,388,585)

소 계	784,007,418	48,635,429

미수수익	189,047,972	81,429,040

유동채권 계	38,371,942,081	26,482,859,931

비유동자산

장기매출채권	928,910,443	300,400,244

장기매출채권대손충당금	(8,619,250)	(1,886,533)

장기매출채권현재가치할인차금	(37,258,187)	(7,055,023)

비유동채권 계	883,033,006	291,458,688

합 계	39,254,975,087	26,774,318,619

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,337,152,079	11,246,053,571

설정(환입)	941,038,317	401,363,452

기타(제각)	5,206,037	20,315,108

기말금액	11,283,396,433	11,667,732,131

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.93%	6.21%	26.48%	48.46%	76.12%	95.60%

매출채권	31,917,241,982	5,356,239,101	1,085,881,114	483,878,293	626,294,085	10,039,149,110	49,508,683,685

대손충당금	297,960,562	332,492,785	287,518,117	234,473,056	476,725,711	9,597,593,757	11,226,763,988

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.- 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.63%	3.93%	20.75%	42.63%	72.45%	92.99%

매출채권	21,050,703,076	4,337,032,108	938,843,590	126,119,273	42,299,559	10,432,020,038	36,927,017,644

대손충당금	132,294,767	170,473,026	194,826,150	53,765,668	30,645,172	9,700,758,711	10,282,763,494

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	787,950,045	(77,393,734)	710,556,311	540,397,135	(154,656,391)	385,740,744

제품	1,477,428,259	(275,565,120)	1,201,863,139	6,838,958,249	(275,565,120)	6,563,393,129

반제품	6,851,080,660	(812,516,070)	6,038,564,590	6,251,025,291	(804,549,402)	5,446,475,889

재공품	7,538,646,932	(352,016,505)	7,186,630,427	8,670,428,917	(311,067,737)	8,359,361,180

원재료	5,304,885,971	(171,700,756)	5,133,185,215	5,697,094,350	(171,684,881)	5,525,409,469

부재료	19,243,424,547	(1,341,619,525)	17,901,805,022	16,713,180,602	(1,245,922,525)	15,467,258,077

미착품	993,472,506	-	993,472,506	608,913,341	-	608,913,341

합 계	42,196,888,920	(3,030,811,710)	39,166,077,210	45,319,997,885	(2,963,446,056)	42,356,551,829

(2) 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 가산한 재고자산의 원가는 88,515,백만원(전분기: 86,018,백만원) 입니다. (3) 당분기 중 재고자산평가손실 67백만원을 인식하였고, 전분기 중 재고자산평가손실환입 155백만원을 인식하였습니다.

8. 기타자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,039,202,691	526,702,223

선급금대손충당금	(64,809,210)	(58,872,821)

소 계	974,393,481	467,829,402

선급비용	270,762,430	278,581,417

부가세대급금	1,034,564,912	1,411,883,610

유동자산 소계	2,279,720,823	2,158,294,429

비유동자산

기타비유동자산	63,659,430	60,246,250

합 계	2,343,380,253	2,218,540,679

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	2,157,314,308	2,537,407,318

연차수당부채	551,629,000	346,063,000

예수금	304,863,940	331,808,400

합 계	3,013,807,248	3,215,278,718

(3) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	58,872,821	62,400,150

설정(환입)	5,936,389	6,639,465

기말금액	64,809,210	69,039,615

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액

당분기말	전기말

전진건설기계(천진)유한공사	중국	91.80	6,215,039,000	1,360,676,836	-	-

㈜에코스틸	한국	100.00	616,176,571	1,092,721,267	616,176,571	616,176,571

합 계	6,831,215,571	2,453,398,103	616,176,571	616,176,571

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,290,156,136)	-	11,032,118,957

구축물	1,781,273,039	(1,548,571,995)	-	232,701,044

시설장치	2,938,884,981	(2,666,818,592)	272,066,389

기계장치	13,668,813,055	(12,008,182,930)	(540,340,712)	1,120,289,413

차량운반구	1,081,768,367	(833,442,902)	-	248,325,465

공구와기구	2,281,365,642	(1,564,740,274)	(91,174,481)	625,450,887

집기비품	1,156,722,623	(949,986,817)	(22,831,647)	183,904,159

건설중인자산	19,700,000	-	-	19,700,000

사용권자산	985,121,025	(336,661,043)	-	648,459,982

임차자산개량권	127,693,105	(27,734,269)	-	99,958,836

합계	64,796,955,793	(30,226,294,958)	(654,346,840)	33,916,313,995

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(9,897,212,965)	-	11,425,062,128

구축물	1,772,177,239	(1,488,465,712)	-	283,711,527

시설장치	2,718,884,981	(2,638,036,720)	-	80,848,261

기계장치	13,248,618,460	(11,631,151,689)	(648,282,293)	969,184,478

차량운반구	1,184,797,751	(917,799,961)	-	266,997,790

공구기구	1,989,291,042	(1,422,796,999)	(112,385,438)	454,108,605

집기비품	1,101,223,318	(901,216,150)	(27,447,747)	172,559,421

건설중인자산	350,691,000	-	-	350,691,000

사용권자산	950,086,356	(207,241,843)	-	742,844,513

임차자산개량권	127,693,105	(11,772,640)	-	115,920,465

합계	64,199,077,208	(29,115,694,679)	(788,115,478)	34,295,267,051

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,425,062,128	-	-	-	(392,943,171)	11,032,118,957

구축물	283,711,527	9,095,800	-	-	(60,106,283)	232,701,044

시설장치	80,848,261	220,000,000	-	-	(28,781,872)	272,066,389

기계장치	969,184,478	75,194,595	-	345,000,000	(269,089,660)	1,120,289,413

차량운반구	266,997,790	32,602,896	(33)	3,191,000	(54,466,188)	248,325,465

공구와기구	454,108,605	86,364,600	-	205,710,000	(120,732,318)	625,450,887

집기비품	172,559,421	31,643,406	-	23,855,899	(44,154,567)	183,904,159

건설중인자산	350,691,000	246,765,899	-	(577,756,899)	-	19,700,000

사용권자산	742,844,513	91,979,691	-	-	(186,364,222)	648,459,982

임차자산개량권	115,920,465	-	-	-	(15,961,629)	99,958,836

합계	34,295,267,051	793,646,887	(33)	-	(1,172,599,910)	33,916,313,995

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체 (*)	감가상각비	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,975,482,934	-	-	(412,815,580)	11,562,667,354

구축물	138,871,530	204,400,000	-	(39,541,663)	303,729,867

시설장치	31,648,088	70,179,200	-	(13,440,620)	88,386,668

기계장치	805,306,545	92,006,895	(110,068,356)	(187,244,103)	600,000,981

차량운반구	45,519,950	94,433,130	-	(27,741,800)	112,211,280

공구기구	406,528,070	136,430,300	-	(96,099,196)	446,859,174

집기비품	123,923,020	80,474,311	-	(37,487,287)	166,910,044

건설중인자산	54,033,794	-	-	-	54,033,794

사용권자산	158,500,425	666,170,693	-	(113,232,045)	711,439,073

임차자산개량권	-	127,693,105	-	(6,422,461)	121,270,644

합계	33,173,153,219	1,471,787,634	(110,068,356)	(934,024,755)	33,600,847,742

(*) 전분기 중 유형자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 110,068천원 입니다.

(3) 당분기말 존재하는 유형자산 중 토지 및 건물이 당사의 차입금을 위하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 당사는 담보로 제공된 유형자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 매도할 수 없습니다.(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험사	내용	장부금액	부보금액

삼성화재해상보험주식회사	건물, 시설 및 집기,재고자산등 재산종합보험	73,082,391,205	120,047,185,000

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

당기초	4,873,108	759,693,358	185,519,890	950,086,356

기중취득	5,521,163	86,458,528	-	91,979,691

기중처분	(4,873,108)	(52,071,914)	-	(56,945,022)

당분기말	5,521,163	794,079,972	185,519,890	985,121,025

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(2,316,725)	(131,465,939)	(73,459,179)	(207,241,843)

기중처분	4,873,108	52,071,914	-	56,945,022

감가상각비	(3,936,674)	(152,365,302)	(30,062,246)	(186,364,222)

당분기말	(1,380,291)	(231,759,327)	(103,521,425)	(336,661,043)

순장부금액:

당기초	2,556,383	628,227,419	112,060,711	742,844,513

당분기말	4,140,872	562,320,645	81,998,465	648,459,982

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	4,895,076	101,677,819	170,435,680	277,008,575

기중취득	4,873,108	661,297,585	-	666,170,693

기중처분	(4,895,076)	(29,029,791)	(22,260,367)	(56,185,234)

전분기말	4,873,108	733,945,613	148,175,313	886,994,034

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(2,447,538)	(56,989,320)	(59,071,292)	(118,508,150)

기중처분	4,895,076	29,029,791	22,260,367	56,185,234

감가상각비	(3,539,328)	(82,445,526)	(27,247,191)	(113,232,045)

전분기말	(1,091,790)	(110,405,055)	(64,058,116)	(175,554,961)

순장부금액:

전기초	2,447,538	44,688,499	111,364,388	158,500,425

전분기말	3,781,318	623,540,558	84,117,197	711,439,073

(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	645,135,974	134,616,572

증가	81,576,766	558,617,787

감소	(123,580,216)	(70,827,819)

기말	603,132,524	622,406,540

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	38,028,964	18,880,048

소액리스료	21,953,660	18,914,070

감가상각비	186,364,222	113,232,045

합 계	246,346,846	151,026,163

(8) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출 금액은 각각 184백만원 및 109백만원 입니다. (9) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	913,436,400	33,802,000

무형자산	21,000,000	83,500,070

합 계	934,436,400	117,302,070

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	229,390,529	(219,075,513)	-	-	10,315,016

개발비	1,330,190,391	(1,330,190,391)	-	-	-

회원권	792,956,600	-	(175,456,600)	-	617,500,000

기타의무형자산	1,460,993,614	(286,341,210)	-	(64,660,511)	1,109,991,893

건설중인자산	3,456,300	-	-	-	3,456,300

합 계	3,816,987,434	(1,835,607,114)	(175,456,600)	(64,660,511)	1,741,263,209

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	229,390,529	(214,150,421)	-	-	15,240,108

개발비	1,330,190,391	(1,263,680,871)	-	(48,459,315)	18,050,205

회원권	370,781,600	-	(139,031,600)	-	231,750,000

기타의무형자산	1,565,542,796	(1,309,617,353)	-	(80,829,974)	175,095,469

건설중인자산	886,500,000	-	-	-	886,500,000

합 계	4,382,405,316	(2,787,448,645)	(139,031,600)	(129,289,289)	1,326,635,782

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손	상각비	분기말

산업재산권	15,240,108	-	-	-	(4,925,092)	10,315,016

개발비	18,050,205	-	-	-	(18,050,205)	-

회원권	231,750,000	422,175,000	-	(36,425,000)	-	617,500,000

기타의무형자산	175,095,469	191,000,000	886,500,000	-	(142,603,576)	1,109,991,893

건설중인자산	886,500,000	3,456,300	(886,500,000)	-	-	3,456,300

합 계	1,326,635,782	616,631,300	-	(36,425,000)	(165,578,873)	1,741,263,209

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	분기말

산업재산권	20,748,922	-	3,483,100	(7,078,772)	17,153,250

개발비	90,251,025	-	-	(54,150,615)	36,100,410

회원권	222,250,000	-	-	-	222,250,000

기타의무형자산	127,100,584	55,434,314	-	(31,166,842)	151,368,056

건설중인자산	2,510,520	1,931,200	(3,883,100)	-	558,620

합 계	462,861,051	57,365,514	(400,000)	(92,396,229)	427,430,336

(3) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,894,101,997	1,432,304,981

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	일반대	4.41%	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	일반대	3.83%	7,500,000,000	-

신한은행	일반대	3.83%	2,500,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

인수회사	종류	이율	기간	당분기말	전기말

부국증권	무보증 사모사채	1.88%	21.04.28~24.04.28(3년)	-	7,500,000,000

메리츠증권	무보증 사모사채	1.96%	21.05.27~24.05.27(3년)	-	2,500,000,000

합 계	-	10,000,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대채

단기차입금	9,000,000,000	10,000,000,000	-	-	-	19,000,000,000

유동성회사채	10,000,000,000	(10,000,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	30,590,040	-	-	-	-	30,590,040

리스부채	137,576,102	(123,580,216)	39,389,894	-	102,299,065	155,684,845

장기리스부채	507,559,872	-	42,186,872	-	(102,299,065)	447,447,679

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대채

단기차입금	9,000,000,000	-	-	-	-	9,000,000,000

회사채	10,000,000,000	-	-	-	(10,000,000,000)	-

유동성회사채	-	-	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

임대보증금	60,590,040	-	-	(10,000,000)	-	50,590,040

리스부채	49,622,667	(70,827,819)	88,561,330	-	54,583,368	121,939,546

장기리스부채	84,993,905	-	470,056,457	-	(54,583,368)	500,466,994

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,377,875,026	15,794,875,799

미지급금	2,485,798,514	3,577,443,005

합 계	14,863,673,540	19,372,318,804

14. 종업원급여 당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	273,793,340	255,662,460

제조원가	306,880,900	268,271,570

기타원가	45,123,760	66,511,701

합 계	625,798,000	590,445,731

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채

판매보증충당부채	3,555,702,762	3,835,415,672

소 계	3,555,702,762	3,835,415,672

비유동충당부채

복구충당부채	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초	3,835,415,672	15,000,000	3,608,594,654	-

설정액(상각액포함)	2,573,406,860	-	2,047,176,018	15,000,000

사용액	(2,853,119,770)	-	(1,772,270,841)	-

기말	3,555,702,762	15,000,000	3,883,499,831	15,000,000

16. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.01.10	2024.10.31~2024.12.31	USD	600,000	1,307.86

2024.01.17	2024.10.23~2024.12.23	USD	300,000	1,326.52

2024.03.28	2024.10.31~2025.03.31	USD	1,490,000	1,331.10

2024.04.11	2024.10.04~2025.04.04	USD	875,000	1,349.05

② 전기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2023.04.27	2024.01.15~2024.04.15	USD	600,000	1,323.40

2023.04.27	2024.01.15~2024.04.15	EUR	240,000	1,473.70

2023.05.03	2024.01.23~2024.04.23	USD	600,000	1,322.63

2023.08.09	2024.01.15~2024.08.14	USD	1,200,000	1,302.16

2023.08.16	2024.01.15~2024.08.14	USD	1,200,000	1,320.43

2023.10.12	2024.01.05~2024.09.05	USD	684,000	1,323.61

2023.10.13	2024.01.05~2024.09.05	USD	684,000	1,332.78

통화옵션(매도)	2022.04.26	2024.01.29~2024.04.26	USD	600,000	1,283.00

2023.02.13	2024.01.29	USD	280,000	1,301.00

2023.08.08	2024.01.23~ 2024.07.23	USD	1,050,000	1,333.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	62,831,578	4,069,095	195,997,626	-

통화옵션	-	-	12,891,606	-

합 계	62,831,578	4,069,095	208,889,232	-

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래손익	(587,540,522)	(62,800,080)

파생상품평가손익	58,762,483	(268,129,012)

합 계	(528,778,039)	(330,929,092)

17. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수 (*)	15,360,574	8,484,712

보통주자본금	8,774,543,000	5,336,612,000

(*) 보고기간 이전에 자기주식 2,188,512주를 이사회 결의를 통해 이익소각 하였으며, 이에따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치 합니다. 주식발행초과금의 자본전입으로 1주당 1주의 비율로 무상증자를 시행하여 신주배정기준일인 2024년 1월 16일자로 전기대비 주식수가 증가하였으며, 자기주식의 경우 무상증자 대상이 아니기에 전기와 주식수가 동일 합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,286,620,186	35,743,006,446

전환권대가 (*)	32,790,326	32,790,326

기타자본잉여금	18,245,359,211	5,554,157,629

합 계	50,564,769,723	41,329,954,401

(*) 전환권대가는 전환사채 발행시 계상된 금액 중 보통주로 미전환된 잔액으로 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	361,985,674	8,316,753,316

기타자본조정	11,631,922,184	11,631,922,184

합 계	11,993,907,858	19,948,675,500

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	11,184,866,585	11,184,866,585

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	3,405,398,406	2,668,306,000

임의적립금(*2)	96,457,659	96,457,659

미처분이익잉여금 (*3)	78,430,634,217	63,165,982,698

합 계	81,932,490,282	65,930,746,357

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(*3) 미처분이익잉여금 중 8,090백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

18. 수익(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	38,258,229,122	117,272,053,462	35,517,841,256	111,716,666,223

상품매출	-	95,418,536	29,000,000	400,700,000

정비 및 부품매출	2,938,401,690	10,865,741,776	3,632,775,225	10,730,983,232

기타매출	1,798,179,540	4,312,744,105	879,385,903	3,212,148,103

합 계	42,994,810,352	132,545,957,879	40,059,002,384	126,060,497,558

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출원가	25,714,149,396	81,982,787,544	25,019,863,411	79,191,065,856

상품매출원가	66,169,734	104,107,423	14,775,750	394,683,794

정비 및 부품매출원가	1,828,066,056	6,812,326,162	2,254,726,019	6,888,476,974

기타매출원가	1,855,844,185	4,165,142,103	558,701,318	1,930,547,631

합 계	29,464,229,371	93,064,363,232	27,848,066,498	88,404,774,255

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출유형에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	41,097,142,162	127,910,225,784	39,064,339,717	122,380,246,370

용역의 제공	1,881,918,190	4,588,482,095	978,912,667	3,573,001,188

소 계	42,979,060,352	132,498,707,879	40,043,252,384	125,953,247,558

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등	15,750,000	47,250,000	15,750,000	107,250,000

합 계	42,994,810,352	132,545,957,879	40,059,002,384	126,060,497,558

(4) 당분기 및 전분기 중 제품의 유형과 지역, 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

주요제품별

콘크리트펌프카	38,258,229,122	117,302,953,462	35,517,841,256	112,024,666,223

기타	4,736,581,230	15,243,004,417	4,541,161,128	14,035,831,335

소 계	42,994,810,352	132,545,957,879	40,059,002,384	126,060,497,558

지역별

국내	7,052,873,903	28,156,443,818	9,500,811,123	31,980,352,662

해외	35,941,936,449	104,389,514,061	30,558,191,261	94,080,144,896

소 계	42,994,810,352	132,545,957,879	40,059,002,384	126,060,497,558

수익인식시기별

한시점에 이전	41,097,142,162	127,910,225,784	39,064,339,717	122,380,246,370

기간에 걸쳐 이전	1,897,668,190	4,635,732,095	994,662,667	3,680,251,188

소 계	42,994,810,352	132,545,957,879	40,059,002,384	126,060,497,558

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	1,103,875,527	2,718,631,667	811,827,781	2,438,492,479

퇴직급여	62,303,810	178,720,410	55,438,842	166,316,526

복리후생비	237,003,301	655,629,837	190,539,815	565,273,988

여비교통비	27,083,769	140,309,145	63,308,718	158,275,697

접대비	26,824,430	74,027,737	23,827,332	131,695,552

통신비	8,926,244	28,973,598	7,814,239	24,123,059

전력비	18,892,788	53,653,689	20,198,960	54,353,769

수선비	4,041,100	15,256,647	33,560,000	68,010,000

세금과공과	50,438,167	150,961,775	28,913,107	128,230,992

지급임차료	6,513,360	21,953,660	6,389,910	17,941,780

보험료	99,431,950	255,805,250	54,193,856	137,010,485

차량유지비	8,252,791	24,969,056	9,362,774	25,273,867

운반비	347,949,711	1,078,487,768	333,614,028	1,259,399,666

도서인쇄비	567,610	3,009,710	419,400	2,004,601

소모품비	81,881,928	266,993,467	69,938,471	224,368,755

광고선전비	105,032,485	214,799,319	13,551,281	87,101,791

감가상각비	111,535,668	332,895,146	102,294,428	280,297,129

무형자산상각비	67,755,923	165,578,873	31,306,182	92,396,229

지급수수료	386,423,041	1,194,889,170	341,379,315	1,088,586,631

교육훈련비	11,309,272	19,931,336	3,638,440	9,122,520

사무용품비	6,476,305	28,171,991	5,104,417	15,095,810

대손상각비	71,624,706	938,794,457	(224,665,998)	397,011,462

경상연구개발비	751,354,080	1,894,101,997	501,343,182	1,432,304,981

판매보증비	722,131,616	2,573,406,860	759,975,302	2,047,176,018

기타판매관리비	-	3,680,600	-	-

합 계	4,317,629,582	13,033,633,165	3,243,273,782	10,849,863,787

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	5,146,464,055	12,016,864,737	4,036,573,850	14,068,734,886

원재료의 사용액	13,099,195,361	47,411,417,305	14,515,379,502	45,679,864,494

종업원급여	3,984,116,996	10,770,155,595	3,031,717,073	9,360,695,243

감가상각비	411,727,110	1,172,599,910	334,520,427	934,024,755

무형자산상각비	67,755,923	165,578,873	31,306,182	92,396,229

운반비	2,234,479,049	5,354,350,825	937,392,852	3,322,852,831

지급수수료	531,220,457	1,659,579,382	521,012,576	1,595,585,859

판매보증비	722,131,616	2,573,406,860	759,975,302	2,047,176,018

외주가공비	5,411,608,273	17,426,442,091	5,369,031,699	16,203,106,997

기타	2,173,160,113	7,547,600,819	1,554,430,817	5,950,200,730

합 계	33,781,858,953	106,097,996,397	31,091,340,280	99,254,638,042

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

기타의대손충당금환입액	(505,309)	-	-	-

보험수익	19,779,790	19,779,790	-	-

무형자산손상차손환입	8,000,000	24,250,000	-	-

잡이익	48,616,946	634,224,255	24,950,033	129,242,592

유형자산처분이익	24,545,455	36,363,605	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	106,800,000

합 계	100,436,882	714,617,650	24,950,033	236,042,592

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡손실	5,600,013	9,309,451	93,798	94,249

기타의대손상각비	8,180,249	8,180,249	8,952,007	10,991,455

기부금	1,296,750	3,093,750	1,373,060	2,570,060

무형자산손상차손	24,500,000	60,675,000	-	-

합 계	39,577,012	81,258,450	10,418,865	13,655,764

22. 법인세비용 법인세는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균 유효세율은 21.1%(전분기: 21.4%)입니다.

23. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기말	전기말

최상위지배기업	모트렉스 주식회사	모트렉스 주식회사

지배기업 (*)	모트렉스전진1호 주식회사	모트렉스전진1호 주식회사

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	전진건설기계(천진)유한공사

(주)에코스틸	(주)에코스틸

(*) "모트렉스전진2호 주식회사"는 2023년 8월 14일 모트렉스전진1호 주식회사로 합병 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기

매출	매입	기타비용	배당금 지급

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	-	-	-	7,370,924,064

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	1,453,864	724,382,582	763,747	-

(주)에코스틸	47,420,000	399,383,078	28,410,000	-

합 계	48,873,864	1,123,765,660	29,173,747	7,370,924,064

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	전분기

매출	매입	기타비용	배당금 지급

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사(구, 모트렉스전진제2호 주식회사)	-	-	-	16,942,123,968

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	-	664,294,304	4,538,847	-

(주)에코스틸	48,100,000	368,553,050	35,289,930	-

합 계	48,100,000	1,032,847,354	39,828,777	16,942,123,968

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	당분기말

매출채권	매입채무

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	442,943,572	91,681,398

(주)에코스틸	-	50,222,682

합 계	442,943,572	141,904,080

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	전기말

매출채권	매입채무

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	723,074,122	64,723,222

(주)에코스틸	-	85,199,356

합 계	723,074,122	149,922,578

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 존재하지 않습니다.

(7) 당분기말 현재 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 97백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,048,136,957	733,549,725

퇴직급여	86,861,750	104,263,770

합 계	1,134,998,707	837,813,495

24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	11,006,538,962

합 계	30,413,390,950	31,200,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	11,398,978,394

신보2021 제6차 유동화전문유한회사	상각후원가측정금융자산	-	135,000,000	사채 원리금 상환 등관련 약정 담보

신보2021 제9차 유동화전문유한회사	상각후원가측정금융자산	-	37,500,000

합 계	30,805,830,382	31,372,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	지급보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가,이행보증 등	158,157,200	209,655,113

한국무역보험공사	수출채권회수보증	USD 10,910,000	USD 8,857,000

-	EUR 93,210

기타비상무이사(이형환)(*)	사채 지급보증	-	10,000,000,000

(*) 기타비상무이사(이형환)은 2024년 7월 31일자로 사임하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 697,573

산업은행	USD 5,000,000	USD 913,475

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	USD 1,490,000

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 1,775,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	7,620,023,212

(*) 해당 여신한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

신한은행	2,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 237,547

산업은행	USD 5,000,000	USD 694,501

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	-

신한은행(*)	USD 1,500,000	EUR 240,000

USD 4,968,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	USD 1,050,000

부산은행	USD 30,000,000	USD 880,000

구매카드	기업은행	12,000,000,000	9,672,116,221

(*) 해당 여신한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

(4) 소송 등당분기말 현재 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 당사를 피고로 계류중인소송사건이 1건 존재합니다. 회사 는 소송으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있으며, 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

25. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	13,133,230,693	11,007,089,155

법인세비용(수익)	6,240,109,788	6,596,010,001

금융비용(이자비용)	555,199,603	468,351,139

외화환산손실	1,134,914,004	16,205,599

대손상각비	938,794,457	397,011,462

기타의대손상각비	8,180,249	10,991,455

감가상각비	1,172,599,910	934,024,755

무형자산상각비	165,578,873	92,396,229

파생상품평가손실	4,069,095	291,610,452

무형자산손상차손	60,675,000	-

재고자산평가손실	67,365,654	-

급여(연차수당충당부채)	212,337,200	153,312,045

판매보증비	2,573,406,860	2,047,176,018

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,683,402,656)	(3,668,584,533)

금융수익(이자수익)	(921,022,410)	(565,553,021)

외화환산이익	(274,546,696)	(1,391,704,397)

파생상품평가이익	(62,831,578)	(23,481,440)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(248,943,791)

재고자산평가이익(환입)	-	(155,070,884)

유형자산처분이익	(36,363,605)	-

무형자산처분이익	-	(106,800,000)

무형자산손상차손환입	(24,250,000)	-

수입배당금	(1,341,382,500)	(1,177,031,000)

유가증권손상차손환입	(23,005,867)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,746,704,767)	(11,566,047,353)

매출채권의 감소(증가)	(13,065,156,994)	(1,361,768,730)

미수금의 감소(증가)	(298,154,849)	(10,693,330)

선급금의 감소(증가)	(512,500,468)	(858,472,981)

선급비용의 감소(증가)	7,818,987	82,736,804

부가세대급금의 감소(증가)	377,318,698	102,496,707

수입보증금의 감소(증가)	-	(312,646,251)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(608,008,708)	(15,619,462,706)

파생상품자산의 감소(증가)	208,889,232	22,452,884

재고자산의 감소(증가)	3,123,108,965	6,338,788,515

기타비유동자산의 감소(증가)	(3,413,180)	728,620

매입채무의 증가(감소)	(3,410,253,436)	2,384,880,980

미지급금의 증가(감소)	(623,970,302)	(640,964,899)

미지급비용의 증가(감소)	307,045,709	876,211,724

장기미지급비용의 증가(감소)	10,728,819	12,186,094

선수금의 증가(감소)	(380,093,010)	(411,777,444)

예수금의 증가(감소)	(26,944,460)	(157,962,595)

파생상품부채의 증가(감소)	-	(240,509,904)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,853,119,770)	(1,772,270,841)

합 계(I+II+III)	(7,296,876,730)	(4,227,542,731)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	3,437,931,000	-

유형자산 취득관련 미지급금	5,906,000	9,483,747

건설중인자산의 유형자산 대체	348,191,000	-

건설중인자산의 무형자산 대체	886,500,000	3,483,100

유형자산에서 재고자산으로 대체	-	110,068,356

사용권자산의 취득	91,979,691	666,170,693

임차보증금 유동성 대체(비유동성 대체)	385,000,000	(195,500,000)

임대보증금과 채권상계	-	10,000,000

회사채의 유동성 대체	-	10,000,000,000

미수배당금	439,461,000	446,580,000

26. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	917,404,767	1,134,318,587

수취	1,066,216,445	666,451,949

상각	(1,264,613,861)	(875,768,244)

기말	719,007,351	925,002,292

당사의 정부보조금은 한국산업기술평가관리원, 국립재난안전연구원, 중소벤처기업부, 대한무역투자진흥공사와 기술개발 등의 협약에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다.

27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

보통주소유주 귀속 분기순이익	6,566,428,489	23,372,667,989	8,099,520,149	24,190,341,210

가중평균유통보통주식수 (*1)	14,112,168	13,872,749	13,751,724	13,751,724

기본주당순이익 (*2)	465	1,685	589	1,759

(*1)(*2) 24년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여산정된 주식수 입니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기(누적)

구 분	기간	유통주식수	일수	적수

기초발행보통주식수 (*1)	2024.01.01 - 2024.09.30	13,751,724	274	3,767,972,376

자기주식 취득	2024.08.07 - 2024.09.30	(768,029)	55	(42,241,595)

자기주식 공모 (*2)	2024.08.13 - 2024.09.30	1,538,825	49	75,402,425

합계	3,801,133,206

가중평균유통보통주식수	13,872,749

(*1)(*2) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.24 년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여산정된 주식수 입니다. 당사의 금번 공모는 100% 구주매출로 하였으며, 주식수는 총 3,077,650주로 기초 유통주식수에 포함된 1,538,825주와 당사가 보유한 자기주식 1,538,825주입니다.

② 전분기(누적)

구 분	기간	유통주식수	일수	적수

기초발행보통주식수 (*1)	2023.1.1 - 2023.9.30	13,751,724	273	3,754,220,652

합계	3,754,220,652

가중평균유통보통주식수	13,751,724

(*1) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.24년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여산정된 주식수 입니다.

28. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	22,565,278,243	28,418,538,608

매출채권및기타채권	38,371,942,081	26,482,859,931

장기매출채권및기타채권	883,033,006	291,458,688

기타유동금융자산	39,519,716,883	6,431,354,164

기타비유동금융자산	406,403,787	600,733,962

합 계	101,746,374,000	62,224,945,353

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	13,577,550,006	-	-	-	13,577,550,006

단기차입금	19,882,809,042	-	-	-	19,882,809,042

기타유동금융부채	756,797,440	-	-	-	756,797,440

리스부채	197,880,607	-	-	-	197,880,607

기타비유동금융부채	-	-	-	308,700,000	308,700,000

장기리스부채	-	162,513,880	138,747,390	213,671,440	514,932,710

합 계	34,415,037,095	162,513,880	138,747,390	522,371,440	35,238,669,805

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	19,372,318,804	-	-	-	19,372,318,804

단기차입금	9,069,438,082	-	-	-	9,069,438,082

기타유동금융부채	2,818,180,480	-	-	-	2,818,180,480

리스부채	184,292,240	-	-	-	184,292,240

기타비유동금융부채	-	-	-	402,878,198	402,878,198

회사채	10,094,875,000	-	-	-	10,094,875,000

장기리스부채	-	158,045,287	141,095,610	302,349,360	601,490,257

합 계	41,539,104,606	158,045,287	141,095,610	705,227,558	42,543,473,061

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 적용 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	19,000,000,000	9,000,000,000

당분기 및 전분기 중 이자율이 1.0%p 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익의 증가(감소)	(190,000,000)	190,000,000	(90,000,000)	90,000,000

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	447,427	590,425,091	3,458,449	4,459,324,346

EUR	443,816	654,210,956	887,452	1,266,030,405

AUD	11	10,036	11	9,680

DZD	26,200	261,476	26,200	251,782

IRR	3,525,000	105,750	3,525,000	105,750

매출채권	USD	33,371,250	44,036,701,473	23,247,607	29,975,464,775

EUR	2,520,717	3,715,688,101	3,563,321	5,083,398,904

미수금	CAD	450,000	439,461,000	-	-

SEK	-	-	36,190	4,668,574

매입채무	USD	573,992	757,439,262	-	-

SEK	210,133	27,510,612	-	-

CNY	485,755	91,681,398	332,820	60,187,168

미지급금	USD	156	206,385	5,828	7,515,074

EUR	-	-	2,729	3,894,062

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,386,948,092	(4,386,948,092)	3,442,727,405	(3,442,727,405)

EUR	436,989,906	(436,989,906)	634,553,525	(634,553,525)

AUD	1,004	(1,004)	968	(968)

DZD	26,148	(26,148)	25,178	(25,178)

IRR	10,575	(10,575)	10,575	(10,575)

SEK	(2,751,061)	2,751,061	466,857	(466,857)

CAD	43,946,100	(43,946,100)	-	-

CNY	(9,168,140)	9,168,140	(6,018,717)	6,018,717

합 계	4,856,002,624	(4,856,002,624)	4,071,765,791	(4,071,765,791)

(6) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	19,000,000,000	19,000,000,000

차감:현금및현금성자산	22,568,029,835	28,419,165,550

순차입금(A)	(3,568,029,835)	(9,419,165,550)

자본총계(B)	140,462,761,732	103,833,503,843

총자본 대비 차입금비율(A/B) (*)	-	-

(*) (-) 효과로 산정하지 않았습니다.

29. 영업부문(1) 당사가 제공하는 제품과 용역은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사하며, 이에따라 당사는 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

콘크리트펌프카	132,545,957,879	26,447,961,482	126,060,497,558	26,805,859,516

(3) 당분기말과 전기말 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

콘크리트펌프카	194,077,026,797	53,614,265,065	157,583,434,174	53,749,930,331

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품판매	117,272,053,462	111,716,666,223

상품판매	95,418,536	400,700,000

정비 및 부품 판매	10,865,741,776	10,730,983,232

기타	4,312,744,105	3,212,148,103

합 계	132,545,957,879	126,060,497,558

(5) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	28,156,443,818	31,980,352,662

캐나다	55,831,722,249	50,265,076,622

기타 국가	48,557,791,812	43,815,068,274

합 계	132,545,957,879	126,060,497,558

(6) 주요 고객에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	55,831,722,249	50,265,076,622	콘크리트펌프카

고객 2	20,649,218,576	17,634,917,502	콘크리트펌프카

30. 보 고기간 후 사건 (1) 당사는 소각목적으로 무상 취득한 자기주식 768,029주를 2024년 10월 8일 이사회 결의를 통하여 2024년 10월 11일에 소각 하였습니다.(2) 당사는 2024년 11월 12일 이사회 결의를 통하여 사업 영역 확대 목적으로 엠티알주식회사의 유상증자에 참여하기로 결정 하였습니다. 엠티알 주식회사의 보통주 784,930주를 1주당 5,096원에 2024년 11월 15일자로 취득할 예정이며, 취득대금과 취득후 당사의 지분율은 각각 4,000,003,280원과 52.59% 입니다.