전진건설로봇 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제27기 3분기: 2025년 9월 30일 현재
제26기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
전진건설로봇 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 11월 12일에 설립되어 본사를 충북 음성군 금왕읍에 두고 건설기계장비의 제조 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.지배기업은 2021년 2월 23일자 임시주주총회의 승인을 받아 회사명을 "전진중공업 주식회사"에서 "전진건설로봇 주식회사"로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,774백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

모트렉스 주식회사 (*)	11,324,702	77.61

자기주식	70,025	0.48

전진건설로봇 우리사주조합	30,462	0.21

기타	3,167,356	21.70

합 계	14,592,545	100.00

(*) "모트렉스 주식회사"는 2025년 7월 15일자로 "모트렉스전진1호 주식회사"를 흡수 합병하였습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

전진건설기계(천진)유한공사 (*1)	중국	12월	펌프카 제조 및 판매	91.80	91.80

㈜에코스틸	대한민국	12월	파이프 제작	100.00	100.00

엠티알(주) (*2)	대한민국	12월	특수목적자동차 개발 및 납품	52.59	52.59

(*1) 비지배지분은 지배기업의 대리인으로 주주의 권리를 행사할 시 지배기업의 의견에 따라 의결권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 비지배지분이 소유한 지분에 대한 의결권 및 기타 권익을 소유하고 있습니다.(*2) 전기에 지분을 신규 취득하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

전진건설기계(천진)유한공사	2,257,950,489	738,073,551	1,519,876,938	1,208,159,108	100,055,715	86,461,077

㈜에코스틸	1,155,097,575	71,152,125	1,083,945,450	389,019,743	(19,237,186)	(19,237,186)

엠티알(주)	28,225,777,984	22,692,297,733	5,533,480,251	7,009,237,444	(1,644,196,490)	(1,644,196,490)

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

전진건설기계(천진)유한공사	2,180,401,914	729,159,557	1,451,242,357	1,680,699,179	316,345,387	367,834,685

㈜에코스틸	1,166,457,146	63,274,510	1,103,182,636	565,224,536	17,356,984	17,356,984

엠티알(주) (*)	17,929,165,653	10,751,488,912	7,177,676,741	3,016,181,475	131,477,182	131,477,182

(*) 지배기업은 2024년 11월 15일자로 엠티알(주)의 지분을 신규 취득하였으며, 매출액 및 손익은 취득 이후 기간에 대한 금액 입니다.

(4) 비지배지분비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 연결재무상태표

(단위: 원)

구분	엠티알(주)

유동자산	16,522,702,096

비유동자산	11,703,075,888

유동부채	22,587,252,569

비유동부채	105,045,164

자본	5,533,480,251

당기순손익	(1,644,196,490)

비지배지분율	47.41%

비지배지분의 장부금액	2,623,467,612

② 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구분	엠티알(주)

매출액	7,009,237,444

당기순손익	(1,644,196,490)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(1,644,196,490)

③ 요약 연결현금흐름표

(단위: 원)

구분	엠티알(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,410,226,742)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,847,360,300)

재무활동으로 인한 현금흐름	11,346,571,701

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,088,984,659

기초 현금및현금성자산	3,623,445,644

외화 표시 현금의 환율변동효과	(11,716,633)

당기말의 현금및현금성자산	4,700,713,670

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.연결실체의 요약분기연결재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기구에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 22에 기재하였습니다).

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	분기말	전기말

예금 등	13,652,942,287	29,206,155,926

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	13,652,942,287	-	-	29,206,155,926	-	-

매출채권및기타채권	42,640,936,153	-	-	42,206,663,431	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	21,635,372,726	-	-	-

기타유동금융자산

단기금융상품	21,577,000,000	-	-	39,480,000,000	-	-

보증금	265,000,000	-	-	914,106,285	-	-

보증금현재가치할인차금	(3,925,011)	-	-	(19,883,161)	-	-

파생상품자산	-	-	119,675,242	-	-	23,263,809

소 계	21,838,074,989	-	119,675,242	40,374,223,124	-	23,263,809

유동금융자산 계	78,131,953,429	-	21,755,047,968	111,787,042,481	-	23,263,809

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,467,748,323	-	-	17,467,748,323	-

장기매출채권및기타채권	2,613,420,715	-	-	821,766,883	-	-

기타비유동금융자산

장기금융상품	10,800,000	-	-	105,100,000	-	-

보증금	840,000,000	-	-	377,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(71,429,085)	-	-	(58,958,328)	-	-

소 계	779,370,915	-	-	423,141,672	-	-

비유동금융자산 계	3,392,791,630	17,467,748,323	-	1,244,908,555	17,467,748,323	-

합 계	81,524,745,059	17,467,748,323	21,755,047,968	113,031,951,036	17,467,748,323	23,263,809

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말

정기예금	한국증권금융㈜	97,000,000

(*) 당분기말 현재 한국증권금융에 예치된 97,000천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 8월 8일(97,000천원)입니다.

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

유동부채

단기차입금	32,325,000,000	-	-	26,890,000,000	-	-

매입채무및기타채무	17,534,087,152	-	-	12,828,246,101	-	-

기타유동금융부채

보증금	55,590,040	-	-	30,590,040	-	-

미지급비용	1,423,418,575	-	-	500,575,269	-	-

파생상품부채	-	31,332,430	-	-	1,167,742,495	-

소 계	1,479,008,615	31,332,430	-	531,165,309	1,167,742,495	-

리스부채	-	-	413,855,112	-	-	341,249,218

유동금융부채 계	51,338,095,767	31,332,430	413,855,112	40,249,411,410	1,167,742,495	341,249,218

비유동부채

미지급비용	135,448,630	-	-	114,000,000	-	-

장기리스부채	-	-	550,079,721	-	-	523,130,438

비유동금융부채 계	135,448,630	-	550,079,721	114,000,000	-	523,130,438

합 계	51,473,544,397	31,332,430	963,934,833	40,363,411,410	1,167,742,495	864,379,656

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

1. 금융수익

이자수익	463,240,910	1,437,261,273	408,022,051	942,468,924

배당금수익	602,268,000	1,664,517,000	439,461,000	1,341,382,500

외화환산이익	648,342,298	783,482,510	(943,607,624)	279,000,195

외환차익	410,399,929	756,903,784	290,994,616	2,072,064,454

파생상품거래이익	257,671,674	596,031,158	3,641,250	3,663,250

파생상품평가이익	(622,840,160)	196,433,054	62,831,578	62,831,578

당기손익-공정가치금융자산평가이익	146,428,338	871,002,687	213,343,622	608,008,708

유가증권손상차손환입	-	-	23,005,867	23,005,867

금융수익 계	1,905,510,989	6,305,631,466	497,692,360	5,332,425,476

2. 금융비용

이자비용 (*)	289,902,602	827,607,118	208,445,861	555,199,603

외화환산손실	(2,581,134,574)	675,403,858	1,130,697,612	1,140,554,887

외환차손	1,173,055,199	2,542,940,584	320,185,353	489,322,877

파생상품거래손실	-	2,217,814	160,758,575	591,203,772

파생상품평가손실	-	-	(376,914,973)	4,069,095

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,169,455	53,528,085	(247,793)	-

금융비용 계	(1,114,007,318)	4,101,697,459	1,442,924,635	2,780,350,234

3. 순금융수익(비용) (1 - 2)	3,019,518,307	2,203,934,007	(945,232,275)	2,552,075,242

(*) 리스부채 및 장기리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익

① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기타금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	627,849,684	-	-	(18,195,529)	609,654,155

배당금수익	-	-	1,664,517,000	-	1,664,517,000

외화환산이익(손실)	108,078,652	-	-	-	108,078,652

외환차익(차손)	(1,786,036,800)	-	-	-	(1,786,036,800)

파생상품평가손익	-	196,433,054	-	-	196,433,054

파생상품거래손익	-	593,813,344	-	-	593,813,344

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	817,474,602	-	-	817,474,602

대손상각비	(4,990,877,684)	-	-	-	(4,990,877,684)

기타의대손상각비	(8,839,071)	-	-	-	(8,839,071)

소 계	(6,049,825,219)	1,607,721,000	1,664,517,000	(18,195,529)	(2,795,782,748)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-	-

합 계	(6,049,825,219)	1,607,721,000	1,664,517,000	(18,195,529)	(2,795,782,748)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기타금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	381,805,162	-	-	5,464,159	387,269,321

배당금수익	-	-	1,341,382,500	1,341,382,500

외화환산이익(손실)	(861,554,692)	-	-	(861,554,692)

외환차익(차손)	1,582,741,577	-	-	1,582,741,577

파생상품평가손익	-	58,762,483	-	58,762,483

파생상품거래손익	-	(587,540,522)	-	(587,540,522)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	608,008,708	-	608,008,708

유가증권손상차손환입	23,005,867	-	-	23,005,867

대손상각비	(899,184,535)	-	-	(899,184,535)

기타의대손상각비	(2,243,860)	-	-	(2,243,860)

소 계	224,569,519	79,230,669	1,341,382,500	5,464,159	1,650,646,847

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	-

합 계	224,569,519	79,230,669	1,341,382,500	5,464,159	1,650,646,847

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	21,635,372,726	-	21,635,372,726

파생상품자산	-	119,675,242	-	119,675,242

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	31,332,430	-	31,332,430

- 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	23,263,809	-	23,263,809

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,167,742,495	-	1,167,742,495

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

② 평가방법 및 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름할인법	기대현금흐름위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

③ 당분기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	보유주식수	지분율 (%)	기초	평가이익	공정가치	장부금액

Alliance Concrete Pumps Inc.	20	18.18	17,467,748,323	-	-	17,467,748,323

④ 당분기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 민감도 분석에 대한 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적용율	장부금액의 변동

0.5%p 증가	0.5%p 감소

할인율	14.1%	3.2% 감소	3.5% 증가

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	54,175,422,312	53,299,807,636

매출채권대손충당금	(12,382,103,757)	(13,023,616,301)

매출채권현재가치할인차금	(310,006,393)	(100,384,701)

소 계	41,483,312,162	40,175,806,634

미수금	1,959,526,282	2,393,036,138

미수금대손충당금	(896,338,727)	(906,337,050)

소 계	1,063,187,555	1,486,699,088

미수수익	94,436,436	544,157,709

유동채권 계	42,640,936,153	42,206,663,431

비유동자산

장기매출채권	2,831,822,171	878,701,791

장기매출채권대손충당금	(12,705,705)	(8,272,997)

장기매출채권현재가치할인차금	(205,695,751)	(48,661,911)

비유동채권 계	2,613,420,715	821,766,883

합 계	45,254,356,868	43,028,430,314

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,938,226,348	12,302,773,296

설정(환입)	4,952,415,947	901,428,395

기타(제각 등)	(5,551,116,917)	5,206,037

환율변동효과	(48,377,189)	85,025,341

기말금액	13,291,148,189	13,294,433,069

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	1.46%	9.72%	9.88%	10.52%	69.78%	100%

매출채권	35,322,518,483	6,301,738,671	2,891,645,443	1,089,447,831	63,470,335	10,822,721,576	56,491,542,339

대손충당금	514,745,450	612,692,237	285,797,174	114,562,108	44,290,917	10,822,721,576	12,394,809,462

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.- 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.92%	6.29%	14.35%	22.81%	47.61%	100%

매출채권	33,441,578,150	3,602,242,454	3,486,950,029	1,649,687,963	437,610,735	11,411,393,484	54,029,462,815

대손충당금	309,011,753	226,407,130	500,421,273	376,325,202	208,330,456	11,411,393,484	13,031,889,298

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	489,169,782	(427,669,840)	61,499,942	556,275,272	(382,926,351)	173,348,921

제품	4,444,637,196	(289,788,071)	4,154,849,125	7,987,021,376	(297,710,227)	7,689,311,149

반제품	5,762,277,060	(762,238,202)	5,000,038,858	6,629,996,085	(800,428,455)	5,829,567,630

재공품	13,628,992,342	(500,912,745)	13,128,079,597	13,261,317,999	(353,212,653)	12,908,105,346

원재료	8,849,671,409	(372,160,544)	8,477,510,865	5,786,184,661	(262,174,075)	5,524,010,586

부재료	14,309,898,520	(1,706,688,841)	12,603,209,679	14,189,163,078	(1,220,312,285)	12,968,850,793

미착품	1,351,248,133	-	1,351,248,133	585,860,098	-	585,860,098

합 계	48,835,894,442	(4,059,458,243)	44,776,436,199	48,995,818,569	(3,316,764,046)	45,679,054,523

(2) 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 98,313백만원(전분기: 88,711백만원)입니다.

(3) 당분기 중 재고자산평가손실 743백만원(전분기: 89백만원 재고자산평가손실환입)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서상 매출원가에 포함되었습니다

8. 기타자산 및 부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	568,217,360	844,048,457

선급금대손충당금	(58,383,198)	(60,934,166)

소 계	509,834,162	783,114,291

선급비용	324,911,470	588,911,931

부가세대급금	1,697,944,490	1,382,403,787

유동자산 소계	2,532,690,122	2,754,430,009

비유동자산

기타비유동자산	76,127,510	84,782,900

합 계	2,608,817,632	2,839,212,909

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	1,702,620,919	2,411,542,224

미지급비용	3,411,060,100	3,071,051,851

예수금	356,450,100	392,861,350

부가세예수금	4,685,437	12,477,444

소 계	5,474,816,556	5,887,932,869

비유동부채

미지급비용	152,444,659	138,122,203

합 계	5,627,261,215	6,026,055,072

(3) 당분기와 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	60,934,166	58,872,821

설정(환입)	(2,550,968)	5,936,389

기말금액	58,383,198	64,809,210

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,810,617,749)	-	10,511,657,344

구축물	1,873,346,079	(1,628,033,640)	-	245,312,439

시설장치	3,986,048,789	(2,963,472,161)	-	1,022,576,628

기계장치	15,483,160,797	(12,833,410,271)	(396,418,604)	2,253,331,922

차량운반구	1,866,489,360	(1,062,323,191)	(34,416,667)	769,749,502

공구기구	9,525,041,964	(1,744,604,873)	(84,280,426)	7,696,156,665

집기비품	1,172,642,897	(926,434,339)	(16,676,847)	229,531,711

건설중인자산	888,545,455	-	-	888,545,455

사용권자산	1,680,135,629	(687,509,536)	-	992,626,093

임차자산개량권	127,693,105	(49,016,451)	-	78,676,654

합 계	77,358,718,031	(32,705,422,211)	(531,792,544)	44,121,503,276

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,420,380,412)	-	10,901,894,681

구축물	1,801,150,039	(1,568,138,073)	-	233,011,966

시설장치	3,380,390,279	(2,826,626,428)	-	553,763,851

기계장치	14,562,586,517	(12,862,604,687)	(504,360,185)	1,195,621,645

차량운반구	1,212,839,558	(939,909,935)	-	272,929,623

공구기구	2,123,938,101	(1,426,746,732)	(84,104,162)	613,087,207

집기비품	1,103,265,544	(854,272,223)	(21,292,947)	227,700,374

건설중인자산	2,478,287,855	-	-	2,478,287,855

사용권자산	1,404,621,437	(498,103,883)	-	906,517,554

임차자산개량권	127,693,105	(33,054,822)	-	94,638,283

합 계	68,950,386,391	(31,429,837,195)	(609,757,294)	36,910,791,902

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체 (*)	감가상각비	환율효과	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	10,901,894,681	-	-	-	(390,237,337)	-	10,511,657,344

구축물	233,011,966	72,196,040	-	-	(59,895,567)	-	245,312,439

시설장치	553,763,851	605,658,510	-	-	(136,845,733)	-	1,022,576,628

기계장치	1,195,621,645	882,960,206	(2,000)	531,142,400	(356,390,329)	-	2,253,331,922

차량운반구	272,929,623	354,737,128	-	265,588,670	(123,338,319)	(167,600)	769,749,502

공구기구	613,087,207	1,064,465,856	(4,000,000)	6,362,600,000	(339,995,641)	(757)	7,696,156,665

집기비품	227,700,374	69,660,136	-	-	(67,773,406)	(55,393)	229,531,711

건설중인자산	2,478,287,855	5,304,000,000	-	(6,893,742,400)	-	-	888,545,455

사용권자산	906,517,554	507,410,168	(29,673,914)	-	(391,627,715)	-	992,626,093

임차자산개량권	94,638,283	-	-	-	(15,961,629)	-	78,676,654

합 계	36,910,791,902	8,861,088,044	(33,675,914)	265,588,670	(1,882,065,676)	(223,750)	44,121,503,276

(*) 당분기 중 유형자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 265.589천원 입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율효과	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,425,062,128	-	-	-	(392,943,171)	-	11,032,118,957

구축물	283,711,527	9,095,800	-	-	(60,106,283)	-	232,701,044

시설장치	80,848,261	220,000,000	-	-	(28,781,872)	-	272,066,389

기계장치	973,976,596	79,734,595	(2,000)	345,000,000	(270,976,094)	-	1,127,733,097

차량운반구	273,809,730	32,602,896	(33)	3,191,000	(54,466,188)	297,537	255,434,942

공구기구	465,747,682	86,364,600	-	205,710,000	(123,177,318)	1,343	634,646,307

집기비품	175,443,897	31,643,406	-	23,855,899	(44,765,315)	121,979	186,299,866

건설중인자산	350,691,000	246,765,899	-	(577,756,899)	-	-	19,700,000

사용권자산	742,844,513	91,979,691	-	-	(186,364,222)	-	648,459,982

임차자산개량권	115,920,465	-	-	-	(15,961,629)	-	99,958,836

합 계	34,321,394,662	798,186,887	(2,033)	-	(1,177,542,092)	420,859	33,942,458,283

(3) 당분기말 존재하는 유형자산 중 토지 및 건물이 연결실체의 차입금을 위하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24 참조) 연결실체는 담보로 제공된 유형자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 매도할 수 없습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험사	내용	장부금액	부보금액

삼성화재해상보험주식회사 등	건물, 시설 및 집기, 재고자산 재물보험	59,548,422,183	129,873,356,319

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	해지	감가상각비	분기말

건물	783,885,563	312,031,922	-	(345,099,669)	750,817,816

토지	2,760,581	5,547,987	-	(4,147,577)	4,160,991

차량운반구	119,871,410	189,830,259	(29,673,914)	(42,380,469)	237,647,286

합 계	906,517,554	507,410,168	(29,673,914)	(391,627,715)	992,626,093

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	해지	감가상각비	분기말

건물	628,227,419	86,458,528	-	(152,365,302)	562,320,645

토지	2,556,383	5,521,163	-	(3,936,674)	4,140,872

차량운반구	112,060,711	-	-	(30,062,246)	81,998,465

합 계	742,844,513	91,979,691	-	(186,364,222)	648,459,982

(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	864,379,656	645,135,974

증가	463,938,322	81,576,766

감소	(364,383,145)	(123,580,216)

기말	963,934,833	603,132,524

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	50,660,057	38,028,964

단기리스료	5,706,364	-

소액리스료	20,983,807	21,953,660

감가상각비	391,627,715	186,364,222

합 계	468,977,943	246,346,846

(8) 당분기 중 리스의 총 현금 유출액은 407백만원(전분기: 184백만원)입니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	1,768,954,545	2,461,574,545

무형자산	30,000,000	-

합 계	1,798,954,545	2,461,574,545

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	244,692,561	(229,353,651)	-	-	15,338,910

개발비	3,995,828,645	(2,138,461,180)	-	-	1,857,367,465

회원권	3,221,156,600	-	(170,156,600)	-	3,051,000,000

기타의무형자산	1,877,486,807	(785,776,229)	-	(43,624,986)	1,048,085,592

건설중인자산	38,535,450	-	-	-	38,535,450

합 계	9,377,700,063	(3,153,591,060)	(170,156,600)	(43,624,986)	6,010,327,417

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	240,230,529	(220,702,737)	-	-	19,527,792

개발비	2,598,035,939	(1,361,763,611)	-	-	1,236,272,328

회원권	792,956,600	-	(177,956,600)	-	615,000,000

기타의무형자산	1,860,110,701	(513,676,340)	-	(59,569,980)	1,286,864,381

건설중인자산	565,800	-	-	-	565,800

합 계	5,491,899,569	(2,096,142,688)	(177,956,600)	(59,569,980)	3,158,230,301

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손환입	상각비	분기말

산업재산권	19,527,792	3,896,232	565,800	-	(8,650,914)	15,338,910

개발비	1,236,272,328	1,429,365,926	(686,447,761)	-	(121,823,028)	1,857,367,465

회원권	615,000,000	2,428,200,000	-	7,800,000	-	3,051,000,000

기타의무형자산	1,286,864,381	20,860,500	-	-	(259,639,289)	1,048,085,592

건설중인자산	565,800	38,535,450	(565,800)	-	-	38,535,450

합 계	3,158,230,301	3,920,858,108	(686,447,761)	7,800,000	(390,113,231)	6,010,327,417

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손	상각비	분기말

산업재산권	15,240,108	-	-	-	(4,925,092)	10,315,016

개발비	18,050,205	-	-	-	(18,050,205)	-

회원권	231,750,000	422,175,000	-	(36,425,000)	-	617,500,000

기타의무형자산	175,095,469	191,000,000	886,500,000	-	(142,603,576)	1,109,991,893

건설중인자산	886,500,000	3,456,300	(886,500,000)	-	-	3,456,300

합 계	1,326,635,782	616,631,300	-	(36,425,000)	(165,578,873)	1,741,263,209

(3) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	개발자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	LPG차 개발프로젝트	252,680,480	24개월

ST1-셔클차 개발프로젝트	1,604,686,985	59개월

(4) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,450,399,463	1,894,101,997

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	일반대	3.60%	9,000,000,000	9,000,000,000

기업은행	일반대	3.18%	4,000,000,000	-

기업은행	일반대	3.12%	5,000,000,000	-

기업은행	일반대	5.15%	-	300,000,000

기업은행	일반대	5.24%	-	100,000,000

신한은행	일반대	3.57%	-	6,750,000,000

신한은행	일반대	3.62%	-	2,250,000,000

KEB하나은행	일반대	3.78%	1,100,000,000	1,100,000,000

KEB하나은행	일반대	4.05%	-	3,000,000,000

KEB하나은행	일반대	3.22%	2,500,000,000	-

KEB하나은행	일반대	4.04%	-	290,000,000

KEB하나은행	일반대	3.83%	285,000,000	-

KEB하나은행	일반대	3.57%	100,000,000	-

KEB하나은행	일반대	3.57%	300,000,000	-

KEB하나은행	일반대	3.00%	2,640,000,000	-

KEB하나은행	일반대	3.47%	200,000,000	-

모트렉스	일반대	4.60%	7,200,000,000	4,100,000,000

합 계	32,325,000,000	26,890,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대채

단기차입금	26,890,000,000	5,435,000,000	-	-	-	32,325,000,000

임대보증금	30,590,040	20,000,000	-	5,000,000	-	55,590,040

단기리스부채	341,249,218	(329,407,709)	312,593,613	(34,975,436)	124,395,426	413,855,112

장기리스부채	523,130,438	-	151,344,709	-	(124,395,426)	550,079,721

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대채

단기차입금	9,000,000,000	10,000,000,000	-	-	-	19,000,000,000

유동성회사채	10,000,000,000	(10,000,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	30,590,040	-	-	-	-	30,590,040

단기리스부채	137,576,102	(123,580,216)	39,389,894	-	102,299,065	155,684,845

장기리스부채	507,559,872	-	42,186,872	-	(102,299,065)	447,447,679

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,498,108,307	4,121,787,809

공급자금융약정부채	8,437,596,249	6,445,164,560

미지급금	3,562,373,748	4,674,991,618

합 계	18,498,078,304	15,241,943,987

13. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	366,220,157	273,793,340

제조원가	449,714,644	317,389,630

기타원가	54,514,250	45,123,760

합 계	870,449,051	636,306,730

14. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채

판매보증충당부채	3,606,941,278	4,033,667,670

소 계	3,606,941,278	4,033,667,670

비유동충당부채

복구충당부채	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초	4,033,667,670	15,000,000	3,835,415,672	15,000,000

설정액(상각액포함)	1,755,548,306	-	2,573,406,860	-

사용액	(2,182,274,698)	-	(2,853,119,770)	-

기말	3,606,941,278	15,000,000	3,555,702,762	15,000,000

15. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 분기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.10.23	2025.10.15	USD	300,000	1,366.99

2024.10.24	2025.10.15	USD	300,000	1,364.97

2024.11.07	2025.10.31~2025.11.06	USD	560,000	1,385.01

2024.12.04	2025.10.30~2025.12.03	USD	750,000	1,396.36

2024.12.26	2025.10.23~2025.12.15	USD	1,100,000	1,441.04

2024.12.27	2025.10.23~2025.12.29	USD	1,100,000	1,463.81

② 전기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.03.28	2025.01.31~2025.02.28	USD	730,000	1,331.10

2024.04.11	2025.01.03~2025.04.04	USD	500,000	1,349.05

2024.10.23	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,366.99

2024.10.24	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,364.97

2024.11.07	2025.01.31~2025.11.06	USD	3,100,000	1,385.01

2024.12.04	2025.01.31~2025.12.03	USD	3,100,000	1,396.36

2024.12.26	2025.03.24~2025.12.15	USD	1,800,000	1,441.04

2024.12.27	2025.03.24~2025.12.29	USD	1,800,000	1,463.81

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	119,675,242	31,332,430	23,263,809	1,167,742,495

합 계	119,675,242	31,332,430	23,263,809	1,167,742,495

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래손익	593,813,334	(587,540,522)

파생상품평가손익	196,433,054	58,762,483

합 계	790,246,398	(528,778,039)

16. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수 (*)	14,592,545	14,592,545

보통주자본금	8,774,543,000	8,774,543,000

(*) 보고기간 이전에 자기주식 2,956,541주를 이사회 결의를 통해 이익소각 하였으며, 이에따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치 합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,286,620,186	32,286,620,186

전환권대가 (*)	32,790,326	32,790,326

기타자본잉여금	3,655,136,040	3,655,136,040

합 계	35,974,546,552	35,974,546,552

(*) 전환권대가는 전환사채 발행시 계상된 금액 중 보통주로 미전환된 잔액으로 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	361,985,674	361,985,674

기타자본조정	11,631,922,184	11,631,922,184

주식매수선택권 (*)	(31,825,561)	-

합 계	11,962,082,297	11,993,907,858

(*) 지배기업은 2025년 8월 28일 임시주주총회를 통해 임원에 대해 주식매수선택권을 부여하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	13,432,698,460	13,432,698,460

해외사업환산손익	47,208,441	60,803,079

합 계	13,479,906,901	13,493,501,539

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	4,387,271,500	3,405,398,406

임의적립금 (*2)	96,457,659	96,457,659

미처분이익잉여금 (*3)	96,424,731,574	101,244,358,776

합 계	100,908,460,733	104,746,214,841

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.
(*3) 미처분이익잉여금 중 8,090백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거하여 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

권리부여일	2025-08-28

부여방법	자기주식교부

행사가격	53,196원/주

행사가능기간	2027-08-28 ~ 2032-08-27

가득조건 및 행사가능시점	부여일로부터 2년 이상 재직 또는 재임시 행사 가능

(2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동 및 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초 수량	-	-

부여	30,000	53,196

행사	-	-

상실	-	-

기말 수량	30,000	53,196

기말 행사가능 주식수	-	-

② 전기 중 주식매수선택권 수량의 변동은 없습니다.

(3) 당분기 현재 주식매수선택권 공정가치 산정의 가정 및 산출근거는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2025-08-28

산정방법	공정가치 접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형)

주식매수선택권의 공정가치	22,518원

주식매수선택권의 행사가격	53,196원

무위험이자율	2.66%

기대 만기	6년

예상주가변동성	51.14%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

판매비와관리비	31,825,561	31,825,561	-	-

18. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출	40,599,558,264	130,292,370,212	38,258,229,122	117,272,053,462

상품매출	143,484,500	533,275,986	67,831,307	727,958,630

정비 및 부품매출	3,124,655,438	10,688,056,253	2,936,777,826	10,864,117,912

기타매출	1,039,310,643	3,737,932,877	1,782,429,540	4,265,494,105

합 계	44,907,008,845	145,251,635,328	43,045,267,795	133,129,624,109

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품매출원가	29,022,913,650	92,175,075,544	25,726,452,422	81,975,693,907

상품매출원가	53,821,327	286,449,296	67,625,108	306,747,221

정비 및 부품매출원가	1,902,823,390	6,350,814,034	1,828,066,056	6,812,326,162

기타매출원가	977,058,944	3,698,577,568	1,838,470,321	4,116,268,239

합 계	31,956,617,311	102,510,916,442	29,460,613,907	93,211,035,529

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 유형에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	43,677,290,392	140,983,176,092	41,163,349,605	128,541,142,014

용역의 제공	1,211,718,453	4,226,459,236	1,881,918,190	4,588,482,095

소 계	44,889,008,845	145,209,635,328	43,045,267,795	133,129,624,109

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등	18,000,000	42,000,000	-	-

합 계	44,907,008,845	145,251,635,328	43,045,267,795	133,129,624,109

(4) 당분기 및 전분기 중 제품의 유형과 지역, 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

주요제품별

콘크리트펌프카	39,843,910,920	123,757,987,069	38,324,436,565	117,933,869,692

특장차 및 PBV	565,090,908	4,465,495,509	-	-

기타	4,498,007,017	17,028,152,750	4,720,831,230	15,195,754,417

소 계	44,907,008,845	145,251,635,328	43,045,267,795	133,129,624,109

지역별

국내	10,632,085,228	37,646,178,938	7,036,963,017	28,111,059,238

해외	34,274,923,617	107,605,456,390	36,008,304,778	105,018,564,871

소 계	44,907,008,845	145,251,635,328	43,045,267,795	133,129,624,109

수익인식시기별

한시점에 이전	43,677,290,392	140,983,176,092	41,163,349,605	128,541,142,014

기간에 걸쳐 이전	1,229,718,453	4,268,459,236	1,881,918,190	4,588,482,095

소 계	44,907,008,845	145,251,635,328	43,045,267,795	133,129,624,109

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	1,469,136,304	3,748,766,372	1,124,465,081	2,779,759,464

퇴직급여	93,604,264	251,957,477	62,303,810	178,720,410

복리후생비	335,260,808	921,063,117	243,876,042	675,016,618

여비교통비	61,728,921	276,529,505	27,090,782	141,875,124

접대비	56,085,508	137,083,551	28,069,032	75,272,339

통신비	10,578,763	29,931,866	9,218,802	29,688,168

전력비	21,746,126	60,581,403	18,892,788	53,653,689

수선비	773,500	15,236,129	4,041,100	15,256,647

세금과공과	54,885,420	159,257,838	51,177,494	155,043,088

지급임차료	12,732,196	40,589,297	10,983,680	35,245,583

보험료	132,370,782	387,586,604	99,435,325	256,558,805

차량유지비	14,982,086	46,358,241	10,132,748	29,786,788

운반비	376,689,908	1,146,828,350	358,033,746	1,110,949,099

도서인쇄비	1,036,420	4,677,090	567,610	3,009,710

소모품비	67,416,149	225,832,546	84,104,035	273,615,161

광고선전비	17,606,335	389,592,056	105,034,501	215,249,487

감가상각비	132,253,874	370,953,665	111,741,075	333,505,894

무형자산상각비	120,887,876	362,915,146	67,755,923	165,578,873

지급수수료	593,104,485	1,830,085,754	390,034,887	1,203,257,350

교육훈련비	8,382,318	19,734,351	11,309,272	19,931,336

사무용품비	3,806,848	18,287,361	6,476,305	28,171,991

대손상각비	3,042,033,205	4,990,877,684	76,761,366	899,184,535

경상연구개발비	949,202,674	2,450,294,463	751,354,080	1,894,101,997

판매보증비	385,769,383	1,755,548,306	722,131,616	2,573,406,860

주식보상비용	31,825,561	31,825,561	-	-

기타판매관리비	-	-	-	3,680,600

합 계	7,993,899,714	19,672,393,733	4,374,991,100	13,149,519,616

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

재고자산의 변동	(1,294,201,632)	8,583,781,524	5,026,171,369	11,715,932,304

원재료의 사용액	20,258,388,571	56,148,884,297	13,133,091,999	47,628,451,626

종업원급여	5,167,375,375	13,829,554,369	4,058,570,550	10,971,106,552

감가상각비	758,505,465	1,882,065,676	413,304,883	1,177,542,092

무형자산상각비	148,085,961	390,113,231	67,755,923	165,578,873

운반비	1,428,210,075	5,119,634,522	2,244,563,084	5,386,812,156

지급수수료	846,940,816	2,554,908,160	534,832,303	1,668,117,562

판매보증비	385,769,383	1,755,548,306	722,131,616	2,573,406,860

외주가공용역비	6,404,364,046	18,599,585,951	5,411,608,273	17,426,442,091

기타	5,847,078,965	13,319,234,139	2,223,575,007	7,647,165,029

합 계	39,950,517,025	122,183,310,175	33,835,605,007	106,360,555,145

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

대손충당금환입	18,757,470	66,058,278	(505,309)	-

리스해지이익	-	4,949,994	-	-

보험수익	5,137,637,507	5,137,637,507	19,779,790	19,779,790

잡이익	86,478,602	236,935,454	48,619,905	634,231,415

무형자산손상차손환입	1,000,000	37,000,000	8,000,000	24,250,000

유형자산처분이익	4,284,000	18,014,000	26,164,755	37,982,905

합 계	5,248,157,579	5,500,595,233	102,059,141	716,244,110

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

잡손실	80,596,907	91,423,475	5,915,256	9,624,694

기타의대손상각비	-	25,045,573	8,180,249	8,180,249

기부금	1,296,750	3,093,500	1,296,750	3,093,750

무형자산손상차손	29,200,000	29,200,000	24,500,000	60,675,000

리스해지손실	-	18,091	-	-

합 계	111,093,657	148,780,639	39,892,255	81,573,693

22. 법인세비용 법인세는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균 유효세율은 21.8%(전분기: 20.9%)입니다.

23. 특수관계자 (1) 당분기 중 거래가 있는 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

최상위지배기업	모트렉스주식회사

지배기업	모트렉스주식회사(*)

기타특수관계	모트렉스이에프엠(주)

(*) 당분기 중 최상위지배기업인 모트렉스 주식회사는 지배기업 모트렉스전진1호 주식회사를 흡수합병 하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타비용	유형자산취득	배당금 지급	매출	기타비용	유형자산취득	배당금 지급

최상위지배기업	모트렉스 주식회사	730,600,000	195,955,062	-	7,802,719,678	-	-	-	-

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사(*)	-	-	-	14,615,098,990	-	-	-	7,370,924,064

기타특수관계	모트렉스이에프엠(주)	-	-	15,000,000	-	-	-	-	-

합 계	730,600,000	195,955,062	15,000,000	22,417,818,668	-	-	-	7,370,924,064

(*)당분기 중 모트렉스전진1호 주식회사는 모트렉스 주식회사에 흡수합병 되어 소멸하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미지금금	선수금	단기차입금	매출채권	미지금금	선수금	단기차입금

최상위지배기업	모트렉스 주식회사	-	-	-	7,200,000,000	50,600,000	88,000,000	332,000,000	4,100,000,000

합 계	-	-	-	7,200,000,000	50,600,000	88,000,000	332,000,000	4,100,000,000

(4) 당분기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

최상위지배기업	모트렉스 주식회사	-	-	4,700,000,000	1,600,000,000

2) 전분기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 및 전반기말 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	제공처	내역	보증제공금액

모트렉스 주식회사	KEB하나은행	엠티알(주) 차입금 지급보증	3,000,000,000

천성재	KEB하나은행	엠티알(주) 차입금 지급보증	240,000,000

(7) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 97백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,187,757,650	1,048,136,957

퇴직급여	100,415,440	86,861,750

주식기준보상	31,825,561	-

합 계	1,319,998,651	1,134,998,707

24. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	10,486,749,004

합 계	29,893,600,992	31,200,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	10,876,482,602

합 계	30,283,334,590	31,200,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	지급보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가,이행보증 등	836,732,200	976,387,200

한국무역보험공사	수출채권회수보증	USD 8,000,000	USD 11,900,000

기술보증기금	차입금보증	1,425,000,000	1,445,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

기업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

KEB하나은행	7,200,000,000	7,125,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	500,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	-

산업은행	USD 5,000,000	USD1,360.062

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	-

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD4,110,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	8,437,596,249

(*) 약정 한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	9,000,000,000	9,000,000,000

KEB하나은행	4,420,000,000	4,390,000,000

기업은행	430,000,000	400,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	500,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 330,504

산업은행	USD 5,000,000	USD 726,358

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	USD 730,000

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 16,500,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	6,445,164,560

(*) 약정 한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

(4) 소송 등당분기말 현재 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 지배기업을 피고로 계류중인 소송사건이 2건 존재합니다. 이 중 1건에 대해서는 당분기 중 일부 원고를 대상으로 중재결정이 이루어진 바 있습니다. 지배기업은 소송으로 인하여 발생할 수 있는잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있으며, 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

(5) 공급자금융약정회사는 금융기관이 회사의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 회사가 금융기관에 대금을 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	당분기말 장부가액	당분기말 공급자가 금융기관으로부터 이미 제공받은 금액	(*)지급기한 범위

공급자금융약정부채	조기대금지급	8,437,596,249	1,741,416,834	지급어음 발행일로부터 45~105일

(*) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관을 통한 지급기한 연장을 하지 않아 공급자금융약정으로 인한 지급기한의 변동은 없습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	18,626,761,899	13,109,888,526

법인세비용(수익)	6,690,080,358	6,245,794,478

금융비용(이자비용)	827,607,118	555,199,603

당기손익인식금융자산평가손실	53,528,085	-

외화환산손실	675,403,858	1,140,554,887

대손상각비	4,990,877,684	899,184,535

기타의대손상각비	25,045,573	8,180,249

감가상각비	1,882,065,676	1,177,542,092

무형자산상각비	390,113,231	165,578,873

파생상품평가손실	-	4,069,095

무형자산손상차손	29,200,000	60,675,000

재고자산평가손실	807,319,958	67,365,654

급여(연차수당충당부채)	453,805,944	212,337,200

장기종업원급여	14,322,456	-

사용권자산처분손실	18,091	-

판매보증비	1,755,548,306	2,573,406,860

주식보상비용	31,825,561	-

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,078,718,796)	(2,867,330,130)

금융수익(이자수익)	(1,437,261,273)	(942,468,924)

외화환산이익	(783,482,510)	(279,000,195)

기타의대손상각비 환입액	(66,058,278)	-

파생상품평가이익	(196,433,054)	(62,831,578)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(871,002,687)	-

상각후원가측정금융자산손상차손 환입	-	(23,005,867)

재고자산평가이익	-	(156,408,161)

유형자산처분이익	(18,014,000)	(37,982,905)

무형자산손상차손환입	(37,000,000)	(24,250,000)

사용권자산처분이익	(4,949,994)	-

수입배당금	(1,664,517,000)	(1,341,382,500)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(19,900,344,601)	(17,575,466,016)

매출채권의 감소(증가)	(5,510,870,261)	(13,265,855,179)

장기성 매출채권의 감소(증가)	(1,799,582,570)	-

미수금의 감소(증가)	513,726,996	(298,985,022)

선급금의 감소(증가)	273,367,160	(439,200,926)

선급비용의 감소(증가)	264,000,461	7,818,987

수입보증금의 감소(증가)	269,106,285	-

부가세대급금의 감소(증가)	(641,862,354)	377,318,698

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(13,817,898,124)	(608,008,708)

파생상품자산의 감소(증가)	100,021,621	208,889,232

재고자산의 감소(증가)	466,255,638	3,432,624,216

기타비유동자산의 감소(증가)	8,655,390	(7,704,380)

매입채무의 증가(감소)	4,380,044,961	(3,471,722,921)

미지급금의 증가(감소)	(1,130,292,056)	(622,302,191)

미지급비용의 증가(감소)	770,029,160	311,477,371

장기미지급금의 증가(감소)	35,448,630	-

장기미지급비용의 증가(감소)	(14,000,000)	10,728,819

선수금의 증가(감소)	(703,690,996)	(334,675,643)

부가세예수금의 증가(감소)	(7,708,529)	4,956,931

예수금의 증가(감소)	(36,411,250)	(27,705,530)

파생상품부채의 증가(감소)	(1,136,410,065)	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(2,182,274,698)	(2,853,119,770)

합 계(I+II+III)	(6,352,301,498)	(7,332,907,620)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	23,483,018	5,906,000

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	531,142,400	348,191,000

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	565,800	886,500,000

재고자산에서 유형자산으로 대체	265,588,670	-

무형자산에서 재고자산으로 대체	636,545,942	-

무형자산에서 유형자산으로 대체	49,901,819	-

임차보증금 유동성 대체(비유동성 대체)	(380,000,000)	385,000,000

금융상품 유동성 대체	97,000,000	-

미수배당금	-	439,461,000

사용권자산의 취득	293,656,778	91,979,691

선수금에서 임대보증금으로 대체	5,000,000	-

26. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	669,327,274	917,404,767

수취	1,066,978,889	1,066,216,445

상각	(1,207,532,100)	(1,264,613,861)

기말	528,774,063	719,007,351

연결실체의 정부보조금은 한국산업기술기획평가원, 국립재난안전연구원, 중소벤처기업부, 대한무역투자진흥공사와 기술개발 등의 협약에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다.

27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

보통주소유주 귀속 당기순이익	10,577,568,203	24,713,520,212	6,558,502,314	23,710,020,145

가중평균보통주식수 (*1)	14,522,520	14,522,520	14,112,168	13,872,749

기본주당순이익 (*2)	728	1,702	465	1,709

(*1)(*2) 24년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여산정된 주식수 입니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	3분기	누적

기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*)	2025.7.1~2025.9.30	14,522,520	92	14,522,520	2025.1.1~2025.9.30	14,522,520	273	14,522,520

가중평균유통보통주식수	14,522,520	14,522,520

(*) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

② 전분기

구 분	3분기	누적

기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*1)	2024.7.1~2024.9.30	13,751,724	92	13,751,724	2024.1.1~2024.9.30	13,751,724	274	13,751,724

자기주식 취득	2024.8.7~2024.9.30	(768,029)	55	(459,148)	2024.8.7~2024.9.30	(768,029)	55	(154,166)

자기주식 공모 (*2)	2024.8.13~2024.9.30	1,538,825	49	819,592	2024.8.13~2024.9.30	1,538,825	49	275,191

합 계	14,112,168	13,872,749

(*1) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다. 24년 1월 16일 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다.(*2) 지배기업의 공모는 100% 구주매출로 하였으며, 주식수는 총 3,077,650주로 기초유동주식수에 포함된 1,538,825주와 지배기업이 보유한 자기주식 1,538,825주 입니다.

28. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	13,646,619,271	29,203,869,621

당기손익인식금융자산	21,635,372,726	-

매출채권및기타채권	42,640,936,153	42,206,663,431

장기매출채권및기타채권	2,613,420,715	821,766,883

기타유동금융자산	21,957,750,231	40,397,486,933

기타비유동금융자산	779,370,915	423,141,672

합 계	103,273,470,011	113,052,928,540

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합계 (*)

매입채무및기타채무	17,534,087,152	-	-	-	17,534,087,152

단기차입금	26,006,692,893	-	-	-	26,006,692,893

기타유동금융부채	1,510,341,045	-	-	-	1,510,341,045

리스부채	459,628,720	-	-	-	459,628,720

기타비유동금융부채	-	-	-	135,448,630	135,448,630

장기리스부채	-	237,918,072	187,940,296	163,317,857	589,176,225

합 계	45,510,749,810	237,918,072	187,940,296	298,766,487	46,235,374,665

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합계 (*)

매입채무및기타채무	12,828,246,101	-	-	-	12,828,246,101

단기차입금	27,260,808,338	-	-	-	27,260,808,338

기타유동금융부채	1,698,907,804	-	-	-	1,698,907,804

리스부채	399,191,327	-	-	-	399,191,327

기타비유동금융부채	-	-	-	114,000,000	114,000,000

장기리스부채	-	248,115,330	145,892,340	195,553,910	589,561,580

합 계	42,187,153,570	248,115,330	145,892,340	309,553,910	42,890,715,150

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 시장위험관리① 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 적용 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	32,325,000,000	26,890,000,000

당분기 및 전기 중 이자율이 1.0%p 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익의 증가(감소)	(323,250,000)	323,250,000	(268,900,000)	268,900,000

② 환위험관리연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,741,404	6,152,739,667	3,559,447	5,232,386,840

EUR	615,046	1,011,443,081	422,732	646,243,105

AUD	11	10,146	11	10,050

CNY	1,841	362,345	4,575	920,810

DZD	26,200	283,746	26,200	283,746

IRR	3,525,000	105,750	3,525,000	141,000

매출채권	USD	30,257,314	49,758,152,478	30,925,457	45,460,421,422

EUR	4,983,094	8,194,698,247	2,270,712	3,471,305,403

수입보증금	USD	-	-	183,066	269,106,285

미수금	USD	626,719	878,785,129	625,000	918,750,000

CAD	-	-	500,000	511,980,000

SEK	12,924	1,923,349	-	-

매입채무	USD	534,604	879,155,570	228,058	335,244,525

SEK	-	-	23,717	3,159,815

CNY	51	9,986	14,000	2,817,780

미지급금	USD	30,813	50,672,307	578,851	850,911,558

EUR	51	83,441	10,875	16,624,495

당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,585,984,940	(5,585,984,940)	5,069,450,846	(5,069,450,846)

EUR	920,605,789	(920,605,789)	410,092,401	(410,092,401)

AUD	1,015	(1,015)	1,005	(1,005)

DZD	28,375	(28,375)	28,375	(28,375)

IRR	10,575	(10,575)	14,100	(14,100)

SEK	192,335	(192,335)	(315,982)	315,982

CAD	-	-	51,198,000	(51,198,000)

CNY	35,236	(35,236)	(189,697)	189,697

합계	6,506,858,265	(6,506,858,265)	5,530,279,048	(5,530,279,048)

(6) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	32,325,000,000	26,890,000,000

차감:현금및현금성자산	13,652,942,287	29,206,155,926

순차입금(A)	18,672,057,713	(2,316,155,926)

자본총계(B)	149,798,842,501	154,397,892,502

총자본 대비 차입금비율(A/B) (*)	12.46	-

(*) 부(-)의 효과로 비율을 산정하지 않았습니다.

29. 보고기간 후 사건 연결실체는 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 목적으로 지배회사가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업 (주)에코스틸과의 합병을 2025년 7월 15일 이사회에서 승인하고, 2025년 7월 16일 합병 계약을 체결 하였습니다. 동 합병은 소규모 합병절차에 따라 진행될 예정이며 합병에 따른 신주 발행은 없습니다. 합병기일은 2025년 11월 1일 입니다.보고기간 후 제조물과 관련하여 연결실체를 피고로 계류중인 소송사건이 1건 존재 합니다. 연결실체는 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 30. 영업부문 (1) 연결실체가 제공하는 제품과 용역의 성격, 고객의 유형, 규제환경 등에 따라 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	내부매출액	영업이익	매출액	내부매출액	영업이익

콘크리트펌프카	139,453,606,069	1,211,208,185	24,471,935,891	134,331,437,380	1,201,813,271	26,769,068,964

특장차 및 PBV	7,009,237,444	-	(1,380,801,505)	-	-	-

연결조정 (*)	(1,211,208,185)	(1,211,208,185)	(22,809,233)	(1,201,813,271)	(1,201,813,271)	-

합 계	145,251,635,328	-	23,068,325,153	133,129,624,109	-	26,769,068,964

(*) 연결 조정은 내부거래와 미실현손익 제거 금액 등입니다.

(3) 당분기말과 전기말 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

콘크리트펌프카	202,561,447,900	52,715,493,391	207,504,756,227	54,704,745,131

특장차 및 PBV	28,225,777,984	22,692,297,733	17,929,165,653	10,751,488,912

연결조정 (*)	(12,307,072,948)	(6,726,480,689)	(6,197,593,974)	(617,798,639)

합 계	218,480,152,936	68,681,310,435	219,236,327,906	64,838,435,404

(*) 연결 조정은 내부거래와 미실현손익 제거 금액 등입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

제품판매	40,599,558,264	130,292,370,212	38,258,229,122	117,272,053,462

상품판매	143,484,500	533,275,986	67,831,307	727,958,630

정비 및 부품 판매	3,124,655,438	10,688,056,253	2,936,777,826	10,864,117,912

기타	1,039,310,643	3,737,932,877	1,782,429,540	4,265,494,105

합 계	44,907,008,845	145,251,635,328	43,045,267,795	133,129,624,109

(5) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

국내	10,632,085,228	37,646,178,938	7,036,963,017	28,111,059,238

캐나다	19,614,851,825	67,849,850,903	21,997,725,376	55,831,722,249

기타 국가	14,660,071,792	39,755,605,487	14,010,579,402	49,186,842,622

합 계	44,907,008,845	145,251,635,328	43,045,267,795	133,129,624,109

(6) 주요 고객에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

고객 1	19,614,851,825	67,849,850,903	21,997,725,376	55,831,722,249	콘크리트펌프카

고객 2	8,843,442,079	15,638,028,677	4,560,701,415	20,649,218,576	콘크리트펌프카