전진건설로봇 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제27기 1분기 : 2025년 3월 31일 현재
제26기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
전진건설로봇 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1999년 11월 12일에 설립되어 본사를 충북 음성군 금왕읍에 두고 건설기계장비의 제조 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2021년 2월 23일자 임시주주총회의 승인을 받아 회사명을 "전진중공업 주식회사"에서 "전진건설로봇 주식회사"로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 8,774백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

모트렉스전진1호 주식회사 (*)	11,444,870	78.43

자기주식	70,025	0.48

전진건설로봇 우리사주조합	76,140	0.52

기타	3,001,510	20.57

합 계	14,592,545	100.00

(*) "모트렉스전진1호 주식회사"는 2023년 8월 14일자로 "모트렉스전진2호 주식회사"를 흡수 합병하였습니다.

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

전진건설기계(천진)유한공사 (*1)	중국	12월	펌프카 제조 및 판매	91.80	91.80

㈜에코스틸	대한민국	12월	파이프 제작	100.00	100.00

엠티알 주식회사 (*2)	대한민국	12월	특수목적자동차 개발 및 납품	52.59	52.59

(*1) 비지배지분은 지배기업의 대리인으로 주주의 권리를 행사할 시 지배기업의 의견에 따라 의결권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 비지배지분이 소유한 지분에 대한 의결권 및 기타 권익을 소유하고 있습니다. (*2) 전기에 지분을 신규 취득하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

전진건설기계(천진)유한공사	2,242,477,308	772,327,156	1,470,150,152	414,262,464	15,765,654	17,265,354

㈜에코스틸	1,145,509,696	61,432,910	1,084,076,786	128,019,669	(19,105,850)	(19,105,850)

엠티알 주식회사	18,280,461,943	11,106,771,976	7,173,689,967	5,484,738,862	(3,986,774)	(3,986,774)

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

전진건설기계(천진)유한공사	2,180,401,914	729,159,557	1,451,242,357	1,680,699,179	316,345,387	367,834,685

㈜에코스틸	1,166,457,146	63,274,510	1,103,182,636	565,224,536	17,356,984	17,356,984

엠티알 주식회사(*)	17,929,165,653	10,751,488,912	7,177,676,741	3,016,181,475	131,477,182	131,477,182

(*) 지배기업은 2024년 11월 15일자로 엠티알 주식회사의 지분을 신규 취득하였으며, 매출액 및 손익은 취득 이후 기간에 대한 금액 입니다.

(4) 비지배지분 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 연결재무상태표

(단위: 원)

구분	엠티알 주식회사

유동자산	11,523,958,112

비유동자산	6,756,503,831

유동부채	10,946,937,096

비유동부채	159,834,880

자본	7,173,689,967

당기순손익	-3,986,774

비지배지분율	47.41%

비지배지분의 장부금액	3,401,104,267

② 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

구분	엠티알 주식회사

매출액	5,484,738,862

당기순손익	(3,986,774)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(3,986,774)

③ 요약 연결현금흐름표

(단위: 원)

구분	엠티알 주식회사

영업활동으로 인한 현금흐름	272,905,846

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,672,903,271)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,418,776,385

현금및현금성자산의 증가(감소)	(981,221,040)

기초 현금및현금성자산	3,623,445,644

외화 표시 현금의 환율변동효과	3,412,816

분기말의 현금및현금성자산	2,645,637,420

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 지배기구에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 21에 기재하였습니다).

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	19,388,571,712	29,206,155,926

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 금융상품(1) 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	당기손익 -공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	19,388,571,712	-	-	29,206,155,926	-	-

매출채권및기타채권	47,254,394,482	-	-	42,206,663,431	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	19,290,384,800	-	-	-

기타유동금융자산

단기금융상품	28,480,000,000	-	-	39,480,000,000	-	-

보증금	375,000,000	-	-	914,106,285	-	-

보증금현재가치할인차금	(14,326,536)	-	-	(19,883,161)	-	-

파생상품자산	-	-	20,990,963	-	-	23,263,809

소 계	28,840,673,464	-	20,990,963	40,374,223,124	-	23,263,809

유동금융자산 계	95,483,639,658	-	19,311,375,763	111,787,042,481	-	23,263,809

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,467,748,323	-	-	17,467,748,323	-

장기매출채권및기타채권	1,260,002,396	-	-	821,766,883	-	-

기타비유동금융자산

정기예금	106,000,000	105,100,000

보증금	710,000,000	-	-	377,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(83,731,390)	-	-	(58,958,328)	-	-

소 계	732,268,610	-	-	423,141,672	-	-

비유동금융자산 계	1,992,271,006	17,467,748,323	-	1,244,908,555	17,467,748,323	-

합 계	97,475,910,664	17,467,748,323	19,311,375,763	113,031,951,036	17,467,748,323	23,263,809

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익 -공정가치측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	당기손익 -공정가치측정 금융부채	기타

유동부채

단기차입금	26,360,000,000	-	-	26,890,000,000	-	-

매입채무및기타채무	14,061,595,102	-	-	12,828,246,101	-	-

기타유동금융부채

보증금	50,590,040	-	-	30,590,040	-	-

미지급비용	565,039,892	-	-	500,575,269	-	-

파생상품부채	-	705,699,203	-	-	1,167,742,495	-

소 계	615,629,932	705,699,203	-	531,165,309	1,167,742,495	-

리스부채	-	-	442,244,836	-	-	341,249,218

유동금융부채 계	41,037,225,034	705,699,203	442,244,836	40,249,411,410	1,167,742,495	341,249,218

비유동부채

미지급비용	114,000,000	-	-	114,000,000	-	-

장기리스부채	-	-	541,486,056	-	-	523,130,438

비유동금융부채 계	114,000,000	-	541,486,056	114,000,000	-	523,130,438

합 계	41,151,225,034	705,699,203	983,730,892	40,363,411,410	1,167,742,495	864,379,656

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익

이자수익	491,983,550	258,015,608

배당금수익	614,490,000	445,729,500

외화환산이익	495,975,178	829,163,025

외환차익	142,408,406	850,721,038

파생상품거래이익	84,957,446	22,000

파생상품평가이익	-	7,478,023

당기손익-공정가치금융자산평가이익	122,568,595	185,444,664

금융수익 계	1,952,383,175	2,576,573,858

2. 금융비용

이자비용	271,373,219	159,250,851

외화환산손실	58,305,057	3,560,732

외환차손	497,509,089	76,001,944

파생상품거래손실	1,845,242	142,281,043

파생상품평가손실	19,912,908	259,683,809

금융비용 계	848,945,515	640,778,379

3. 순금융수익(비용) (1 - 2)	1,103,437,660	1,935,795,479

리스부채 및 장기리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익 ① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익 -공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산/부채	기타 금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	238,980,738	-	-	(18,370,407)	220,610,331

배당금수익	-	-	614,490,000	-	614,490,000

외화환산이익(손실)	437,670,121	-	-	-	437,670,121

외환차익(차손)	(355,100,683)	-	-	-	(355,100,683)

파생상품평가손익	-	(19,912,908)	-	-	(19,912,908)

파생상품거래손익	-	83,112,204	-	-	83,112,204

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	122,568,595	-	-	122,568,595

대손상각비	(320,156,146)	-	-	-	(320,156,146)

기타의대손상각비환입	52,042	-	-	-	52,042

소 계	1,446,072	185,767,891	614,490,000	(18,370,407)	783,333,556

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-	-

합 계	1,446,072	185,767,891	614,490,000	(18,370,407)	783,333,556

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익 -공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산/부채	기타 금융자산/부채	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	96,406,278	2,358,479	98,764,757

배당금수익	-	-	445,729,500	-	445,729,500

외화환산이익(손실)	825,602,293	-	-	-	825,602,293

외환차익(차손)	774,719,094	-	-	-	774,719,094

파생상품평가손익	-	(252,205,786)	-	-	(252,205,786)

파생상품거래손익	-	(142,259,043)	-	-	(142,259,043)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	185,444,664	-	-	185,444,664

대손상각비	(450,336,730)	-	-	-	(450,336,730)

기타의대손상각비환입	13,517	-	-	-	13,517

소 계	1,246,404,452	(209,020,165)	445,729,500	2,358,479	1,485,472,266

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-

합 계	2,162,242,558	(209,020,165)	445,729,500	2,358,479	1,485,472,266

(5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치 (*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	19,290,384,800	-	19,290,384,800

파생상품자산	-	20,990,963	-	20,990,963

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	705,699,203	-	705,699,203

- 전기말

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	23,263,809	-	23,263,809

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,167,742,495	-	1,167,742,495

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다. - 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치 - 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치 - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수

기타포괄-공정가치금융자산 :

ALLIANCE CONCRETE PUMPS INC	17,467,748,323	17,467,748,323	3	현금흐름할인법	할인율	14.1%

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	59,269,583,262	53,299,807,636

매출채권대손충당금	(13,341,002,266)	(13,023,616,301)

매출채권현재가치할인차금	(167,758,482)	(100,384,701)

소 계	45,760,822,514	40,175,806,634

미수금	2,190,523,852	2,393,036,138

미수금대손충당금	(908,081,341)	(906,337,050)

소 계	1,282,442,511	1,486,699,088

미수수익	211,129,457	544,157,709

단기대여금	-	-

유동채권 계	47,254,394,482	42,206,663,431

비유동자산

장기매출채권	1,338,773,897	878,701,791

장기매출채권대손충당금	(13,857,105)	(8,272,997)

장기매출채권현재가치할인차금	(64,914,396)	(48,661,911)

비유동채권 계	1,260,002,396	821,766,883

합 계	48,514,396,878	43,028,430,314

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,938,226,348	12,302,773,296

설정(환입)	320,164,857	450,323,213

기타(제각 등)	-	5,000,000

환율변동효과	4,549,507	52,975,227

기말금액	14,262,940,712	12,811,071,736

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	1.00%	4.81%	24.01%	22.24%	65.89%	100%

매출채권	37,643,950,287	5,942,176,350	1,898,007,148	3,317,983,437	217,322,566	11,356,244,493	60,375,684,281

대손충당금	376,151,014	285,620,348	455,665,729	737,988,469	143,189,318	11,356,244,493	13,354,859,371

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다. - 전기말

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.92%	6.29%	14.35%	22.81%	47.61%	100%

매출채권	33,441,578,150	3,602,242,454	3,486,950,029	1,649,687,963	437,610,735	11,411,393,484	54,029,462,815

대손충당금	309,011,753	226,407,130	500,421,273	376,325,202	208,330,456	11,411,393,484	13,031,889,298

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	474,310,663	(446,164,453)	28,146,210	556,275,272	(382,926,351)	173,348,921

제품	5,066,678,759	(293,144,916)	4,773,533,843	7,987,021,376	(297,710,227)	7,689,311,149

반제품	7,167,574,672	(715,879,975)	6,451,694,697	6,629,996,085	(800,428,455)	5,829,567,630

재공품	10,310,610,096	(297,345,202)	10,013,264,894	13,261,317,999	(353,212,653)	12,908,105,346

원재료	6,178,525,930	(395,111,925)	5,783,414,005	5,786,184,661	(262,174,075)	5,524,010,586

부재료	17,281,090,959	(1,750,317,820)	15,530,773,139	14,189,163,078	(1,220,312,285)	12,968,850,793

미착품	270,199,175	-	270,199,175	585,860,098	-	585,860,098

합 계	46,748,990,254	(3,897,964,291)	42,851,025,963	48,995,818,569	(3,316,764,046)	45,679,054,523

(2) 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 33,753백만원(전분기: 28,728백만원)입니다.

(3) 연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 581백만원(전분기: 32백만원 재고자산평가손실)을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서상 매출원가에 포함되었습니다.

8. 기타자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	356,347,023	844,048,457

선급금대손충당금	(55,754,576)	(60,934,166)

소 계	300,592,447	783,114,291

선급비용	654,768,333	588,911,931

부가세대급금	1,335,304,813	1,382,403,787

유동자산 소계	2,290,665,593	2,754,430,009

비유동자산

기타비유동자산	80,431,670	84,782,900

합 계	2,371,097,263	2,839,212,909

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	1,660,830,447	2,411,542,224

연차수당부채	661,043,080	471,506,820

예수금	647,254,260	392,861,350

부가세예수금	9,797,792	12,477,444

합 계	2,978,925,579	3,288,387,838

(3) 당분기말와 전분기말 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	60,934,166	58,872,821

설정(환입)	(5,179,590)	151,819

기말금액	55,754,576	59,024,640

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,550,460,275)	-	10,771,814,818

구축물	1,801,508,639	(1,587,888,112)	-	213,620,527

시설장치	3,380,390,279	(2,864,025,874)	-	516,364,405

기계장치	14,574,112,158	(13,008,949,637)	(468,379,658)	1,096,782,863

차량운반구	1,587,502,156	(976,226,567)	-	611,275,589

공구기구	2,173,282,271	(1,483,856,004)	(77,821,694)	611,604,573

집기비품	1,143,272,092	(876,082,999)	(19,754,247)	247,434,846

건설중인자산	4,450,598,095	-	-	4,450,598,095

사용권자산	1,597,737,216	(559,301,151)	-	1,038,436,065

임차자산개량권	127,693,105	(38,375,359)	-	89,317,746

합 계	71,591,709,967	(31,945,165,978)	(565,955,599)	39,080,588,390

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,420,380,412)	-	10,901,894,681

구축물	1,801,150,039	(1,568,138,073)	-	233,011,966

시설장치	3,380,390,279	(2,826,626,428)	-	553,763,851

기계장치	14,562,586,517	(12,862,604,687)	(504,360,185)	1,195,621,645

차량운반구	1,212,839,558	(939,909,935)	-	272,929,623

공구기구	2,123,938,101	(1,426,746,732)	(84,104,162)	613,087,207

집기비품	1,103,265,544	(854,272,223)	(21,292,947)	227,700,374

건설중인자산	2,478,287,855	-	-	2,478,287,855

사용권자산	1,404,621,437	(498,103,883)	-	906,517,554

임차자산개량권	127,693,105	(33,054,822)	-	94,638,283

합 계	68,950,386,391	(31,429,837,195)	(609,757,294)	36,910,791,902

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체(*)	감가상각비	환율효과	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	10,901,894,681	-	-	(130,079,863)	-	10,771,814,818

구축물	233,011,966	358,600	-	(19,750,039)	-	213,620,527

시설장치	553,763,851	-	-	(37,399,446)	-	516,364,405

기계장치	1,195,621,645	11,000,000	-	(109,838,782)	-	1,096,782,863

차량운반구	272,929,623	13,919,511	360,588,670	(36,177,656)	15,441	611,275,589

공구기구	613,087,207	48,542,269	-	(50,024,973)	70	611,604,573

집기비품	227,700,374	1,339,273	38,641,220	(20,248,219)	2,198	247,434,846

건설중인자산	2,478,287,855	2,105,951,460	(133,641,220)	-	-	4,450,598,095

사용권자산	906,517,554	249,225,186	-	(117,306,675)	-	1,038,436,065

임차자산개량권	94,638,283	-	-	(5,320,537)	-	89,317,746

합 계	36,910,791,902	2,430,336,299	265,588,670	(526,146,190)	17,709	39,080,588,390

(*) 당분기 중 재고자산에서 유형자산으로 대체된 금액은 265,589천원 입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	환율효과	분기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,425,062,128	-	-	-	(132,494,649)	-	11,292,567,479

구축물	283,711,527	-	-	-	(20,018,323)	-	263,693,204

시설장치	80,848,261	-	-	-	(7,538,398)	-	73,309,863

기계장치	973,976,596	39,734,595	-	-	(79,169,080)	-	934,542,111

차량운반구	273,809,730	32,602,896	(33)	3,191,000	(18,155,385)	184,926	291,633,134

공구기구	465,747,682	7,055,000	-	-	(36,791,258)	834	436,012,258

집기비품	175,443,897	10,903,605	-	-	(14,915,272)	76,888	171,509,118

건설중인자산	350,691,000	11,700,000	-	(3,191,000)	-	-	359,200,000

사용권자산	742,844,513	29,060,633	-	-	(60,797,150)	-	711,107,996

임차자산개량권	115,920,465	-	-	-	(5,320,537)	-	110,599,928

합 계	34,321,394,662	131,056,729	(33)	-	(375,200,052)	262,648	34,077,513,954

(3) 당분기말 존재하는 유형자산 중 토지 및 건물이 연결실체의 차입금을 위하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). 연결실체는 담보로 제공된 유형자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 매도할 수 없습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험사	내용	장부금액	부보금액

삼성화재해상보험주식회사등	건물, 시설 및 집기, 재고자산 재물보험	78,158,341,954	128,998,356,319

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

당기초	5,521,163	1,144,964,987	254,135,287	1,404,621,437

취득	-	249,225,186	-	249,225,186

처분	-	(56,109,407)	-	(56,109,407)

당분기말	5,521,163	1,338,080,766	254,135,287	1,597,737,216

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(2,760,582)	(361,079,424)	(134,263,877)	(498,103,883)

처분	-	56,109,407	-	56,109,407

감가상각비	(1,380,291)	(101,743,566)	(14,182,818)	(117,306,675)

당분기말	(4,140,873)	(406,713,583)	(148,446,695)	(559,301,151)

순장부금액:

당기초	2,760,581	783,885,563	119,871,410	906,517,554

당분기말	1,380,290	931,367,183	105,688,592	1,038,436,065

② 전분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

전기초	4,873,108	759,693,358	185,519,890	950,086,356

취득	-	29,060,633	-	29,060,633

처분	-	(31,036,126)	-	(31,036,126)

전분기말	4,873,108	757,717,865	185,519,890	948,110,863

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	(2,316,725)	(131,465,939)	(73,459,179)	(207,241,843)

처분	-	31,036,126	-	31,036,126

감가상각비	(1,211,620)	(49,571,591)	(10,013,939)	(60,797,150)

전분기말	(3,528,345)	(150,001,404)	(83,473,118)	(237,002,867)

순장부금액:

전기초	2,556,383	628,227,419	112,060,711	742,844,513

전분기말	1,344,763	607,716,461	102,046,772	711,107,996

(6) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	864,379,656	645,135,974

증가	219,472,252	26,133,650

감소	(100,121,016)	(39,146,893)

기말	983,730,892	632,122,731

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	18,370,407	12,806,167

소액리스료	6,702,090	8,804,000

단기리스료	3,800,000	-

감가상각비	117,306,675	60,797,150

합 계	146,179,172	82,407,317

(8) 당분기 중 리스의 총 현금 유출액은 129백만원(전분기: 61백만원) 입니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	3,673,593,745	2,461,574,545

무형자산	30,000,000	-

합 계	3,703,593,745	2,461,574,545

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	244,692,561	(223,654,309)	-	-	21,038,252

개발비	3,370,502,210	(1,393,336,832)	-	-	1,977,165,378

회원권	792,956,600	-	(161,956,600)	-	631,000,000

기타의무형자산	1,711,568,493	(452,994,625)	-	(54,254,982)	1,204,318,886

건설중인자산	30,000,000	-	-	-	30,000,000

합 계	6,149,719,864	(2,069,985,766)	(161,956,600)	(54,254,982)	3,863,522,516

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	240,230,529	(220,702,737)	-	-	19,527,792

개발비	2,598,035,939	(1,361,763,611)	-	-	1,236,272,328

회원권	792,956,600	-	(177,956,600)	-	615,000,000

기타의무형자산	1,860,110,701	(513,676,340)	-	(59,569,980)	1,286,864,381

건설중인자산	565,800	-	-	-	565,800

합 계	5,491,899,569	(2,096,142,688)	(177,956,600)	(59,569,980)	3,158,230,301

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손환입	상각비	분기말

산업재산권	19,527,792	3,896,232	565,800	-	(2,951,572)	21,038,252

개발비	1,236,272,328	772,466,271	-	-	(31,573,221)	1,977,165,378

회원권	615,000,000	-	-	16,000,000	-	631,000,000

기타의무형자산	1,286,864,381	3,650,000	-	-	(86,195,495)	1,204,318,886

건설중인자산	565,800	30,000,000	(565,800)	-	-	30,000,000

합 계	3,158,230,301	810,012,503	-	16,000,000	(120,720,288)	3,863,522,516

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	손상차손	상각비	분기말

산업재산권	15,240,108	-	-	(1,913,118)	13,326,990

개발비	18,050,205	-	-	(18,050,205)	-

회원권	231,750,000	-	(20,000,000)	-	211,750,000

기타의무형자산	175,095,469	2,280,000	-	(13,339,065)	164,036,404

건설중인자산	886,500,000	2,586,500	-	-	889,086,500

합 계	1,326,635,782	4,866,500	(20,000,000)	(33,302,388)	1,278,199,894

(3) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	개발자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	LPG차 개발프로젝트	315,732,202	30개월

ST1-셔클차 개발프로젝트	1,661,433,176	-

(4) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	762,174,319	570,124,270

11. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%) (*)	당분기말	전기말

산업은행	일반대	3.600%	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	일반대	3.570%	6,750,000,000	6,750,000,000

신한은행	일반대	3.620%	2,250,000,000	2,250,000,000

㈜모트렉스	일반대	4.600%	4,100,000,000	4,100,000,000

하나은행	일반대	4.379%	1,100,000,000	1,100,000,000

하나은행	일반대	3.574%	2,500,000,000	3,000,000,000

하나은행	일반대	4.038%	260,000,000	290,000,000

기업은행	일반대	5.145%	300,000,000	300,000,000

기업은행	일반대	5.236%	100,000,000	100,000,000

합 계	26,360,000,000	26,890,000,000

(*) 당기말 현재 차입 이자율입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	26,890,000,000	(530,000,000)	-	-	-	26,360,000,000

임대보증금	30,590,040	15,000,000	-	-	5,000,000	50,590,040

리스부채	341,249,218	(95,451,663)	111,308,952	-	85,138,329	442,244,836

장기리스부채	523,130,438	-	103,493,947	-	(85,138,329)	541,486,056

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	9,000,000,000	-	-	-	-	9,000,000,000

회사채	10,000,000,000	-	-	-	-	10,000,000,000

임대보증금	30,590,040	-	-	-	-	30,590,040

리스부채	137,576,102	(39,146,893)	6,036,917	-	40,777,181	145,243,307

장기리스부채	507,559,872	-	20,096,733	-	(40,777,181)	486,879,424

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,311,826,042	4,121,787,809

공급자금융약정부채	7,414,785,356	6,445,164,560

미지급금	2,390,653,881	4,674,991,618

합 계	15,117,265,279	15,241,943,987

13. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	100,636,539	79,285,460

제조원가	154,071,742	98,575,270

기타원가	11,273,630	9,582,070

합 계	265,981,911	187,442,800

14. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성충당부채

판매보증충당부채	4,049,786,733	4,033,667,670

소 계	4,049,786,733	4,033,667,670

비유동충당부채

복구충당부채	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초	4,033,667,670	15,000,000	3,835,415,672	15,000,000

설정액(상각액포함)	772,931,702	-	579,496,858	-

사용 등	(756,812,639)	-	(591,025,570)	-

기말	4,049,786,733	15,000,000	3,823,886,960	15,000,000

15. 파생상품

(1) 당분기말 과 전기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.04.11	2025.04.04	USD	125,000	1,349.05

2024.10.23	2025.04.15~2025.10.15	USD	2,100,000	1,366.99

2024.10.24	2025.04.15~2025.10.15	USD	2,100,000	1,364.97

2024.11.07	2025.04.30~2025.11.06	USD	2,240,000	1,385.01

2024.12.04	2025.04.30~2025.12.03	USD	2,250,000	1,396.36

2024.12.26	2025.04.23~2025.12.15	USD	1,700,000	1,441.04

2024.12.27	2025.04.23~2025.12.29	USD	1,700,000	1,463.81

② 전기말

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.03.28	2025.01.31~2025.02.28	USD	730,000	1,331.10

2024.04.11	2025.01.03~2025.04.04	USD	500,000	1,349.05

2024.10.23	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,366.99

2024.10.24	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,364.97

2024.11.07	2025.01.31~2025.11.06	USD	3,100,000	1,385.01

2024.12.04	2025.01.31~2025.12.03	USD	3,100,000	1,396.36

2024.12.26	2025.03.24~2025.12.15	USD	1,800,000	1,441.04

2024.12.27	2025.03.24~2025.12.29	USD	1,800,000	1,463.81

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	20,990,963	705,699,203	23,263,809	1,167,742,495

합 계	20,990,963	705,699,203	23,263,809	1,167,742,495

(3) 당분기 및 전분기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래손익	83,112,204	(142,259,043)

파생상품평가손익	(19,912,908)	(252,205,786)

합 계	63,199,296	(394,464,829)

16. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수 (*)	14,592,545	14,592,545

보통주자본금	8,774,543,000	8,774,543,000

(*) 보고기간 이전에 자기주식 2,188,512주를 이사회 결의를 통해 이익소각 하였으며, 이에따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치 합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,286,620,186	32,286,620,186

전환권대가 (*)	32,790,326	32,790,326

기타자본잉여금	3,655,136,040	3,655,136,040

합 계	35,974,546,552	35,974,546,552

(*) 전환권대가는 전환사채 발행시 계상된 금액 중 보통주로 미전환된 잔액으로 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	361,985,674	361,985,674

기타자본조정	11,631,922,184	11,631,922,184

합 계	11,993,907,858	11,993,907,858

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	13,432,698,460	13,432,698,460

해외사업환산손익	62,302,779	60,803,079

합 계	13,495,001,239	13,493,501,539

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (*1)	4,387,271,500	3,405,398,406

임의적립금 (*2)	96,457,659	96,457,659

미처분이익잉여금 (*3)	89,467,256,597	101,244,358,776

합 계	93,950,985,756	104,746,214,841

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.
(*3) 미처분이익잉여금 중 8,090백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

17. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	43,836,887,632	36,411,828,583

상품매출	284,130,275	555,293,366

정비 및 부품매출	3,475,305,897	3,716,109,596

기타매출	1,281,081,744	1,016,958,903

합 계	48,877,405,548	41,700,190,448

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	31,620,971,098	26,209,492,497

상품매출원가	235,671,040	265,497,646

정비 및 부품매출원가	2,022,911,692	2,364,029,161

기타매출원가	1,298,407,565	898,095,201

합 계	35,177,961,395	29,737,114,505

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 유형에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	47,500,899,058	40,561,521,945

용역의 제공	1,370,506,490	1,138,668,503

소 계	48,871,405,548	41,700,190,448

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등	6,000,000	-

합 계	48,877,405,548	41,700,190,448

(4) 당분기 및 전분기 중 제품의 유형과 지역, 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요제품별

콘크리트펌프카	38,532,826,845	36,932,121,949

특장차, PBV	3,941,836,363	-

기타	6,402,742,340	4,768,068,499

소 계	48,877,405,548	41,700,190,448

지역별

국내	15,289,731,665	11,693,054,956

해외	33,587,673,883	30,007,135,492

소 계	48,877,405,548	41,700,190,448

수익인식시기별

한시점에 이전	47,500,899,058	40,561,521,945

기간에 걸쳐 이전	1,376,506,490	1,138,668,503

소 계	48,877,405,548	41,700,190,448

18. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,113,430,254	802,023,918

퇴직급여	63,886,309	50,860,160

복리후생비	294,206,999	205,583,271

여비교통비	59,465,782	66,594,879

접대비	36,338,025	23,602,168

통신비	9,540,453	10,657,737

전력비	20,348,166	15,357,261

수선비	4,342,829	3,195,000

세금과공과	71,970,133	45,414,154

지급임차료	16,168,507	13,163,543

보험료	143,470,648	45,068,296

차량유지비	15,028,396	8,709,396

운반비	344,497,836	361,737,492

도서인쇄비	3,215,370	1,671,100

소모품비	81,580,894	90,395,903

광고선전비	105,445,501	82,791,822

감가상각비	121,889,878	110,232,977

무형자산상각비	120,720,288	33,302,388

지급수수료	542,042,772	374,250,096

교육훈련비	3,966,513	2,931,500

사무용품비	10,031,773	12,530,675

대손상각비	320,156,146	450,336,730

경상연구개발비	762,174,319	570,124,270

판매보증비	772,931,702	579,496,858

기타판매관리비	-	990,000

합 계	5,036,849,493	3,961,021,594

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	6,849,389,535	1,974,753,940

원재료의 사용액	16,079,197,168	17,380,645,235

종업원급여	4,307,253,893	3,352,104,986

감가상각비	526,146,190	375,200,052

무형자산상각비	120,720,288	33,302,388

운반비	1,756,164,586	1,307,838,492

지급수수료	730,908,517	542,776,958

판매보증비	772,931,702	579,496,858

외주가공비	6,023,476,996	5,617,541,490

기타	3,048,622,013	2,534,475,700

합 계	40,214,810,888	33,698,136,099

20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손충당금환입액	5,170,879	-

무형자산손상차손환입	17,500,000	-

잡이익	63,156,762	38,505,881

유형자산처분이익	-	11,818,150

합 계	85,827,641	50,324,031

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	10,886,008	18

기타의대손상각비	-	138,302

기부금	1,296,750	1,297,000

무형자산손상차손	1,500,000	20,000,000

합 계	13,682,758	21,435,320

21. 법인세비용 법인세는 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균 유효세율은 21.2%(전분기: 19.9%)입니다.

22. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	모트렉스 주식회사	모트렉스 주식회사

지배기업 (*)	모트렉스전진1호 주식회사	모트렉스전진1호 주식회사

기타특수관계	모트렉스이에프엠(주) 등	모트렉스이브이(주) 등

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타비용	지급결의 배당금	유형자산 취득	지급결의 배당금

최상위지배기업	모트렉스 주식회사	664,000,000	67,504,106	-	-	-

지배기업	모트렉스전진 1호 주식회사	-	-	14,615,098,990	-	7,370,924,064

기타특수관계	모트렉스이에프엠㈜	-	-	-	15,000,000	-

합 계	664,000,000	67,504,106	14,615,098,990	15,000,000	7,370,924,064

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기말

매출채권	미지급금	선수금	미지급배당금	단기차입금

최상위지배기업	모트렉스주식회사	219,450,000	-	-	-	4,100,000,000

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	-	-	-	14,615,098,990	-

합 계	219,450,000	-	-	14,615,098,990	4,100,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	전기말

매출채권	미지급금	선수금	미지급배당금	단기차입금

최상위지배기업	모트렉스주식회사	50,600,000	88,000,000	332,000,000	-	4,100,000,000

합 계	50,600,000	88,000,000	332,000,000	-	4,100,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

최상위지배기업	모트렉스주식회사	-	-	1,600,000,000	1,600,000,000

② 전분기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	제공처	내역	보증제공금액

모트렉스㈜	KEB하나은행	엠티알주식회사 차입금 지급보증	3,600,000,000

천성재	KEB하나은행	엠티알주식회사 차입금 지급보증	384,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 97백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	319,362,540	305,256,191

퇴직급여	29,660,620	28,665,090

합 계	349,023,160	333,921,281

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등 관련 약정 담보

건물	10,746,570,652

합 계	30,153,422,640	31,200,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등 관련 약정 담보

건물	10,876,482,602

합 계	30,283,334,590	31,200,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

보증제공자	지급보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	인허가,이행보증 등	1,066,317,200	976,387,200

한국무역보험공사	수출채권회수보증	USD 7,700,000	USD 11,900,000

기술보증기금	차입금보증	1,445,000,000	1,445,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	9,000,000,000	9,000,000,000

KEB하나은행	3,860,000,000	3,860,000,000

기업은행	430,000,000	400,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	500,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 1,082,169

산업은행	USD 5,000,000	USD 706,143

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	-

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 12,215,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	7,414,785,356

(*) 약정 한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	9,000,000,000	9,000,000,000

KEB하나은행	4,420,000,000	4,390,000,000

기업은행	430,000,000	400,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	500,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 330,504

산업은행	USD 5,000,000	USD 726,358

선물환	기업은행(*)	USD 900,000	-

우리은행(*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	USD 730,000

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 16,500,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	6,445,164,560

(*) 약정 한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

(4) 소송 등 당분기말 현재 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인소송사건이 2건 존재합니다. 연결실체는 소송으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있으며, 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

(5) 공급자금융약정 연결실체는 금융기관이 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 연결실체가금융기관에 대금을 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	당기말 장부가액	당기말 공급자가 금융기관으로부터 이미 제공받은 금액	지급기한 범위 (*)

공급자금융약정부채	조기대금지급	7,414,785,356	1,686,808,627	지급어음 발행일로부터 45~105일

(*) 당기말 현재 연결실체는 금융기관을 통한 지급기한 연장을 하지 않아 공급자금융약정으로 인한 지급기한의 변동은 없습니다.

24. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,982,438,305	3,935,912,853

법인세비용	2,090,038,409	1,979,140,774

금융비용(이자비용)	271,373,219	159,250,851

외화환산손실	58,305,057	3,560,732

대손상각비	320,156,146	450,336,730

기타의대손상각비	-	138,302

감가상각비	526,146,190	375,200,052

무형자산상각비	120,720,288	33,302,388

파생상품평가손실	19,912,908	259,683,809

재고자산평가손실	645,826,006	31,984,282

무형자산손상차손	1,500,000	20,000,000

급여(연차수당충당부채)	155,528,380	43,818,075

판매보증비	772,931,702	579,496,858

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,647,619,645)	(1,596,139,492)

금융수익(이자수익)	(491,983,550)	(258,015,608)

외화환산이익	(495,975,178)	(829,163,025)

대손상각비 환입액	-	-

기타의대손상각비 환입액	(5,170,879)	-

파생상품평가이익	-	(7,478,023)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(22,500,038)	(43,935,186)

재고자산평가이익	-	-

유형자산처분이익	-	(11,818,150)

수입배당금	(614,490,000)	(445,729,500)

무형자산손상차손환입	(17,500,000)	-

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(25,611,068,959)	(26,317,041,956)

매출채권의 증가	(5,896,636,541)	(1,825,501,598)

미수금의 감소(증가)	528,063,653	(65,733,988)

선급금의 감소	487,928,448	142,891,192

선급비용의 감소(증가)	(65,856,402)	44,547,443

수입보증금의 감소	269,106,285	-

부가세대급금의 감소(증가)	(684,873,112)	312,545,058

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(19,267,884,762)	(25,119,276,309)

파생상품자산의 감소	2,272,846	207,623,459

재고자산의 감소(증가)	1,916,613,884	(304,759,254)

기타비유동자산의 감소(증가)	4,351,230	(1,661,690)

임차보증금의 증가	(9,163,000)	-

매입채무의 증가	2,145,977,101	2,196,393,468

미지급금의 증가	(2,246,690,433)	(950,376,052)

미지급비용의 증가	(1,471,906,475)	(1,374,677,003)

장기미지급비용의 감소	4,774,152	3,576,273

선수금의 증가(감소)	(745,732,996)	744,775,473

부가세예수금의 증가	402,963,092	45,188,328

예수금의 증가	254,392,910	332,549,510

파생상품부채의 감소	(481,956,200)	(114,120,696)

판매보증충당부채의 증가	(756,812,639)	(591,025,570)

합 계(I+II+III)	(22,276,250,299)	(23,977,268,595)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	5,229,273	25,160,455

무형자산 취득관련 미지급금	-	2,586,500

건설중인자산의 유형자산 대체	565,800	3,191,000

건설중인자산의 무형자산 대체	265,588,670	-

사용권자산의 취득	35,471,796	29,060,633

임차보증금 유동성 대체(비유동성 대체)	(270,000,000)	270,000,000

선수금에서 임대보증금으로 대체	5,000,000	-

미지급배당금	18,545,258,040	-

25. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	669,327,274	917,404,767

수취	272,065,285	135,077,409

상각	(321,181,978)	(233,516,091)

기말	620,210,581	818,966,085

연결실체의 정부보조금은 한국산업기술기획평가원 국립재난안전연구원, 중소벤처기업부, 대한무역투자진흥공사와 기술개발 등의 협약에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다.

26. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주소유주 귀속 당기순이익	7,750,028,955	7,987,597,765

가중평균보통주식수 (*1)	14,522,520	13,751,724

기본주당순이익 (*2)	534	581

(*1) (*2) 2024년 1월 16일 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*)	2025.1.1 - 2025.03.31	14,522,520	90	14,522,520

가중평균유통보통주식수	14,522,520

(*) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

② 전분기

구 분	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*)	2024.1.1 - 2024.03.31	13,751,724	91	13,751,724

가중평균유통보통주식수	13,751,724

(*) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수입니다.

27. 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*)	29,200,103,795	29,203,869,621

당기손익인식금융자산	19,290,384,800	-

매출채권및기타채권	47,254,394,482	42,206,663,431

장기매출채권및기타채권	1,260,002,396	821,766,883

기타유동금융자산	28,861,664,427	40,397,486,933

기타비유동금융자산	732,268,610	423,141,672

합 계	126,598,818,510	113,052,928,540

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합계 (*)

매입채무및기타채무	14,061,595,102	-	-	-	14,061,595,102

단기차입금	26,876,080,398	-	-	-	26,876,080,398

기타유동금융부채	1,321,329,135	-	-	-	1,321,329,135

리스부채	505,413,647	-	-	-	505,413,647

기타비유동금융부채	-	-	-	114,000,000	114,000,000

장기리스부채	-	331,917,150	147,309,840	158,490,200	637,717,190

합 계	42,764,418,282	331,917,150	147,309,840	272,490,200	43,516,135,472

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합계 (*)

매입채무및기타채무	12,828,246,101	-	-	-	12,828,246,101

단기차입금	27,260,808,338	-	-	-	27,260,808,338

기타유동금융부채	1,698,907,804	-	-	-	1,698,907,804

리스부채	399,191,327	-	-	-	399,191,327

기타비유동금융부채	-	-	-	114,000,000	114,000,000

장기리스부채	-	248,115,330	145,892,340	195,553,910	589,561,580

합 계	42,187,153,570	248,115,330	145,892,340	309,553,910	42,890,715,150

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 시장위험관리 ① 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 적용 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	26,360,000,000	26,890,000,000

당분기 및 전분기 중 이자율이 1.0%p 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익의 증가(감소)	(263,600,000)	263,600,000	(268,900,000)	268,900,000

② 환위험관리 연결실체는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,772,063	2,598,730,653	3,559,447	5,232,386,840

EUR	234,904	372,992,221	422,732	646,243,105

AUD	11	10,127	11	10,050

CNY	26,200	5,284,016	4,575	920,810

DZD	3,525,000	38,598,750	26,200	283,746

IRR	33,674,034	1,010,221	3,525,000	141,000

매출채권	USD	1,895,360	2,779,545,014	30,925,457	45,460,421,422

EUR	-	-	2,270,712	3,471,305,403

수입보증금	USD	-	-	183,066	269,106,285

미수금	USD	625,000	916,562,500	625,000	918,750,000

CAD	-	-	500,000	511,980,000

SEK	5,449	797,951	-	-

매입채무	USD	22,496	32,990,384	228,058	335,244,525

SEK	-	-	23,717	3,159,815

CNY	-	-	14,000	2,817,780

미지급금	USD	6,951	10,193,553	578,851	850,911,558

EUR	1,016	1,612,842	10,875	16,624,495

당분기와 전기말 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	625,165,423	(625,165,423)	5,069,450,847	(5,069,450,847)

EUR	37,137,938	(37,137,938)	410,092,401	(410,092,401)

AUD	1,013	(1,013)	1,005	(1,005)

DZD	3,859,875	(3,859,875)	28,375	(28,375)

IRR	101,022	(101,022)	14,100	(14,100)

SEK	79,795	(79,795)	(315,982)	315,982

CAD	-	-	51,198,000	(51,198,000)

CNY	528,402	(528,402)	(189,697)	189,697

합 계	666,873,468	(666,873,468)	5,530,279,049	(5,530,279,049)

(6) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	26,360,000,000	26,890,000,000

차감:현금및현금성자산	19,388,571,712	29,206,155,926

순차입금(A)	6,971,428,288	(2,316,155,926)

자본총계(B)	143,602,272,956	154,397,892,502

총자본 대비 차입금비율(A/B) (*)	4.85%	-

(*) 전기는 부(-)의 효과로 산정하지 않았습니다.

28. 영업부문(1) 연결실체가 제공하는 제품과 용역의 성격, 고객의 유형, 규제환경 등에 따라 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출액	내부매출액	영업이익	매출액	내부매출액	영업이익

콘크리트펌프카	43,770,020,744	377,354,058	8,621,051,889	42,038,483,858	338,293,410	7,998,212,606

특장차 및 PBV	5,484,738,862	-	70,031,724	-	-	-

연결조정 (*)	(377,354,058)	(377,354,058)	(28,488,953)	(338,293,410)	(338,293,410)	3,841,743

합 계	48,877,405,548	-	8,662,594,660	41,700,190,448	-	8,002,054,349

(*) 연결 조정은 내부거래와 미실현손익 제거 금액 등입니다.

(3) 당분기말과 전기말 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

콘크리트펌프카	212,597,882,399	70,567,767,314	207,504,756,227	54,704,745,131

특장차 및 PBV	18,280,461,943	11,106,771,976	17,929,165,653	10,751,488,912

연결조정 (*)	(8,318,998,324)	(2,717,466,228)	(6,197,593,974)	(617,798,639)

합 계	222,559,346,018	78,957,073,062	219,236,327,906	64,838,435,404

(*) 연결 조정은 내부거래와 미실현손익 제거 금액 등입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품판매	43,836,887,632	36,411,828,583

상품판매	284,130,275	555,293,366

정비 및 부품 판매	3,475,305,897	3,716,109,596

기타	1,281,081,744	1,016,958,903

합 계	48,877,405,548	41,700,190,448

(5) 당분기 및 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	15,289,731,665	11,693,054,956

캐나다	21,754,826,383	15,848,421,216

기타 국가	11,832,847,500	14,158,714,276

합 계	48,877,405,548	41,700,190,448

(5) 주요 고객에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	21,754,826,383	15,848,421,216	콘크리트펌프카

고객 2	2,382,087,932	7,693,341,937	콘크리트펌프카

29. 동일지배 하의 사업결합 (1) 지배기업은 2024년 11월 15일 최상위지배기업의 종속기업인 엠티알 주식회사의 보통주식 784,930주(지분율 52.59%)를 취득하였습니다. 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채는 재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일의 취득자산 및 인수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

I. 이전대가

현금및현금성자산	4,000,003,280

II. 취득자산 및 인수부채

1. 취득자산 :

현금및현금성자산	2,556,967,970

매출채권및기타채권	3,998,925,483

기타유동자산	512,012,973

기타유동금융자산	7,800,000

당기법인세자산	348,540

이연법인세자산	39,942,095

재고자산	7,956,952,783

기타비유동금융자산	165,530,617

유형자산	2,371,657,101

무형자산	1,411,504,234

2. 인수부채 :

매입채무및기타채무	(201,827,838)

단기차입금	(8,900,000,000)

기타유동금융부채	(89,594,750)

기타유동부채	(2,341,628,852)

유동성충당부채	(135,748,116)

리스부채	(178,782,411)

장기리스부채	(127,860,270)

3. 차감계	7,046,199,559

지배분	3,705,539,523

비지배분	3,340,660,036

III. 이전대가와 취득자산/인수부채와 차이	294,463,757