전진건설로봇 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제26(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재
제25(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
전진건설로봇 주식회사

1. 당사의 개요전진건설로봇 주식회사(이하 "당사")는 1999년 11월 12일에 설립되어 본사를 충북 음성군 금왕읍에 두고 건설기계장비의 제조 및 판매 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.

당사는 2021년 2월 23일자 임시주주총회의 승인을 받아 회사명을 "전진중공업 주식회사"에서 "전진건설로봇 주식회사"로 변경 하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 8,774백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

모트렉스전진1호 주식회사 (*)	11,444,870	78.43

자기주식	70,025	0.48

전진건설로봇 우리사주조합	76,160	0.52

기타	3,001,490	20.57

합 계	14,592,545	100.00

(*) "모트렉스전진1호 주식회사"는 2023년 8월 14일자로 "모트렉스전진2호 주식회사"를 흡수 합병하였습니다.

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1027호에서 규정하고 있는 원가법을 적용하여 측정하고 있습니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 금융상품

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 지배기구에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 금융상품

③ 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

금융자산의 손실충당금 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7 : 매출채권 및 기타채권

3. 회계정책의 변경

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문당사가 제공하는 제품과 용역은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사합니다. 이에따라 당사는 당사의 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 공시하고 있습니다. (2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 제품 및 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산금융상품과 계약자산에 대하여 당사는 다음 자산의 기대손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감하며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

건물	20 ~ 40년

구축물, 기계장치, 차량운반구,공구와기구, 비품, 시설장치	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 리스계약으로 평가하며, 리스개시일에 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산과리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정사항을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정사항을 반영하여측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

리스제공자의 경우에는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

계 정 과 목	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5년	정액법

개발비	5년	정액법

기타무형자산	5년	정액법

무형자산의 상각방법과 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고,관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 그 외의 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

③ 손상차손

보고기간 말마다 자산손상 징후가 있는지 검토한 후, 손상 검사를 실시하고 있으며 손상 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 해당 금액은 손상차손에 해당하며, 손상차손은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융보증계약금융보증계약은 채무자가 지급 기일에 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 인식되며 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정되는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

④ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로, 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보고서, 위약금 등 변동대가를 합리적으로 추정하여 산정하고 있습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다.② 수익의 인식 시점당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 인식함에 있어 다음의 경우를 제외하고는 재화와 용역(자산)에 대한 통제가 고객에게 이전될 때 수익을 인식하고 있습니다.다음 중 어느 하나를 충족하는 경우에는 통제를 이전하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산(예: 재공품)을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.당사는 개별 계약에 따라 수행의무별 수익인식시점을 고려하여 수익을 인식하고 있습니다.(19) 금융수익과 비용

금융수익은 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있으며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(23) 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2025년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

예금 등	23,992,757,915	28,419,165,550

(2) 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 금융상품 (1) 금융자산① 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

유동자산

현금및현금성자산	23,992,757,915	-	-	28,419,165,550	-	-

매출채권및기타채권	39,376,162,807	-	-	26,482,859,931	-	-

기타유동금융자산

단기금융상품	39,000,000,000	-	-	6,000,000,000	-	-

보증금	914,106,285	-	-	230,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(19,883,161)	-	-	(7,535,068)	-	-

파생상품자산	-	-	23,263,809	-	-	208,889,232

소 계	39,894,223,124	-	23,263,809	6,222,464,932	-	208,889,232

유동금융자산 계	103,263,143,846	-	23,263,809	61,124,490,413	-	208,889,232

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	17,467,748,323	-	-	14,544,689,967	-

장기매출채권및기타채권	821,766,883	-	-	291,458,688	-	-

기타비유동금융자산

장기금융상품	97,000,000	-	-	-	-	-

보증금	190,000,000	-	-	695,000,000	-	-

보증금현재가치할인차금	(38,607,874)	-	-	(94,266,038)	-	-

소 계	248,392,126	-	-	600,733,962	-	-

비유동금융자산 계	1,070,159,009	17,467,748,323	-	892,192,650	14,544,689,967	-

합 계	104,333,302,855	17,467,748,323	23,263,809	62,016,683,063	14,544,689,967	208,889,232

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당기말

정기예금 (*)	한국증권금융㈜	97,000,000

(*) 당기말 현재 한국증권금융에 예치된 97,000천원은 정기예금으로 우리사주조합원의 우리사주 취득과 관련한 사용이 제한된 예금이며, 예금 만기일은 2026년 8월 8일 입니다.

(2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타

유동부채

단기차입금	18,000,000,000	-	-	9,000,000,000	-	-

매입채무및기타채무	12,640,947,102	-	-	17,564,579,144	-	-

기타유동금융부채

보증금	30,590,040	-	-	30,590,040	-	-

미지급비용	333,409,857	-	-	354,706,850	-	-

파생상품부채	-	1,167,742,495	-	-	-	-

소 계	363,999,897	1,167,742,495	-	385,296,890	-	-

유동성회사채	-	-	-	10,000,000,000	-	-

리스부채	-	-	161,141,146	-	-	137,576,102

유동금융부채 계	31,004,946,999	1,167,742,495	161,141,146	36,949,876,034	-	137,576,102

비유동부채

기타비유동금융부채

미지급비용	114,000,000	-	-	308,700,000	-	-

장기리스부채	-	-	410,896,537	-	-	507,559,872

비유동금융부채 계	114,000,000	-	410,896,537	308,700,000	-	507,559,872

합 계	31,118,946,999	1,167,742,495	572,037,683	37,258,576,034	-	645,135,974

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

1. 금융수익

이자수익	1,469,574,251	756,784,966

배당금수익	1,853,082,500	1,615,619,000

외화환산이익	3,361,757,200	272,143,358

외환차익	3,235,813,230	2,712,402,105

파생상품거래이익	7,282,000	397,231,787

파생상품평가이익	23,263,809	213,995,815

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	759,708,022	396,834,998

상각후원가금융자산손상차손환입	23,005,867	-

금융수익 계	10,733,486,879	6,365,012,029

2. 금융비용

이자비용(*)	753,540,375	630,570,411

외화환산손실	29,957,798	532,004,336

외환차손	790,711,141	1,407,379,998

파생상품거래손실	758,680,772	523,512,857

파생상품평가손실	1,167,742,495	-

금융비용 계	3,500,632,581	3,093,467,602

3. 순금융수익(비용) (1 - 2)	7,232,854,298	3,271,544,427

(*) 리스부채 및 장기리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익① 당기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	765,822,472	-	-	(49,788,596)	716,033,876

배당금수익	-	-	1,853,082,500	-	1,853,082,500

외화환산이익(손실)	3,331,799,402	-	-	-	3,331,799,402

외환차익(차손)	2,445,102,089	-	-	-	2,445,102,089

파생상품평가손익	-	(1,144,478,686)	-	-	(1,144,478,686)

파생상품거래손익	-	(751,398,772)	-	-	(751,398,772)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	759,708,022	-	-	759,708,022

상각후원가금융자산손상차손환입	23,005,867	-	-	-	23,005,867

대손상각비	(1,323,591,832)	-	-	-	(1,323,591,832)

기타의대손상각비환입	52,042	-	-	-	52,042

소 계	5,242,190,040	(1,136,169,436)	1,853,082,500	(49,788,596)	5,909,314,508

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	2,247,831,875	-	2,247,831,875

합 계	5,242,190,040	(1,136,169,436)	4,100,914,375	(49,788,596)	8,157,146,383

② 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	기 타	합 계

당기손익:

이자수익(비용)	158,084,836	-	-	(31,870,281)	126,214,555

배당금수익	-	-	1,615,619,000	-	1,615,619,000

외화환산이익(손실)	(259,860,978)	-	-	-	(259,860,978)

외환차익(차손)	1,305,022,107	-	-	-	1,305,022,107

파생상품평가손익	-	213,995,815	-	-	213,995,815

파생상품거래손익	-	(126,281,070)	-	-	(126,281,070)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	396,834,998	-	-	396,834,998

대손상각비환입	929,152,655	-	-	-	929,152,655

기타의대손상각비환입	63,945	-	-	-	63,945

소 계	2,132,462,565	484,549,743	1,615,619,000	(31,870,281)	4,200,761,027

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	-	-	(490,531,498)	-	(490,531,498)

합 계	2,132,462,565	484,549,743	1,125,087,502	(31,870,281)	3,710,229,529

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.- 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	공정가치 (*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	23,263,809	-	23,263,809

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	17,467,748,323	17,467,748,323

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,167,742,495	-	1,167,742,495

- 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	208,889,232	-	208,889,232

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	14,544,689,967	14,544,689,967

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

② 평가방법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치금융자산	현금흐름할인법	기대현금흐름위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

③ 당기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	보유주식수	지분율 (%)	기초	평가이익	공정가치	장부금액

Alliance Concrete Pumps Inc.	20	18.18	14,544,689,967	2,923,058,356	17,467,748,323	17,467,748,323

④ 당기말 현재 수준 3으로 평가한 금융상품의 민감도 분석에 대한 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적용율	장부금액의 변동

0.5%p 증가	0.5%p 감소

할인율	14.1%	3.2% 감소	3.5% 증가

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

유동자산

매출채권	49,071,571,186	36,660,971,768

매출채권대손충당금	(11,602,997,585)	(10,280,876,961)

매출채권현재가치할인차금	(100,384,701)	(27,299,345)

소 계	37,368,188,900	26,352,795,462

미수금	1,535,323,689	103,024,014

미수금대손충당금	(54,336,543)	(54,388,585)

소 계	1,480,987,146	48,635,429

미수수익	526,986,761	81,429,040

유동채권 계	39,376,162,807	26,482,859,931

비유동자산

장기매출채권	878,701,791	300,400,244

장기매출채권대손충당금	(8,272,997)	(1,886,533)

장기매출채권현재가치할인차금	(48,661,911)	(7,055,023)

비유동채권 계	821,766,883	291,458,688

합 계	40,197,929,690	26,774,318,619

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

기초금액	10,337,152,079	11,246,053,571

설정(환입)	1,323,539,790	(929,216,600)

기타(제각 등)	4,915,256	20,315,108

기말금액	11,665,607,125	10,337,152,079

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.- 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.95%	6.47%	25.22%	42.32%	72.34%	95.34%

매출채권	32,685,224,917	3,500,151,709	1,984,397,131	889,156,129	185,389,749	10,556,906,730	49,801,226,365

대손충당금	309,010,082	226,406,703	500,413,403	376,300,853	134,113,965	10,065,025,576	11,611,270,582

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.- 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	정상	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	장부금액

기대 손실률	0.63%	3.93%	20.75%	42.63%	72.45%	92.99%

매출채권	21,050,703,076	4,337,032,108	938,843,590	126,119,273	42,299,559	10,432,020,038	36,927,017,644

대손충당금	132,294,767	170,473,026	194,826,150	53,765,668	30,645,172	9,700,758,711	10,282,763,494

(*) 채권잔액은 현재가치할인차금을 반영한 금액입니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	443,263,235	(72,222,499)	371,040,736	540,397,135	(154,656,391)	385,740,744

제품	3,795,330,529	(297,710,227)	3,497,620,302	6,838,958,249	(275,565,120)	6,563,393,129

반제품	6,629,996,085	(800,428,455)	5,829,567,630	6,251,025,291	(804,549,402)	5,446,475,889

재공품	11,335,932,002	(353,212,653)	10,982,719,349	8,670,428,917	(311,067,737)	8,359,361,180

원재료	5,185,311,140	(194,481,141)	4,990,829,999	5,697,094,350	(171,684,881)	5,525,409,469

부재료	14,189,163,078	(1,220,312,285)	12,968,850,793	16,713,180,602	(1,245,922,525)	15,467,258,077

미착품	508,423,022	-	508,423,022	608,913,341	-	608,913,341

합 계	42,087,419,091	(2,938,367,260)	39,149,051,831	45,319,997,885	(2,963,446,056)	42,356,551,829

(2) 당기 비용으로 인식되어 매출원가에 가산한 재고자산의 원가는 110,120,529천원(전기: 108,429,532천원) 입니다.(3) 당기 중 재고자산평가손실환입 25,078천원을 인식하였고, 전기 중 재고자산평가손실 149,975천원을 인식하였습니다.

9. 기타자산 및 부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

유동자산

선급금	654,327,983	526,702,223

선급금대손충당금	(60,934,166)	(58,872,821)

소 계	593,393,817	467,829,402

선급비용	584,228,864	278,581,417

부가세대급금	1,056,082,136	1,411,883,610

유동자산 소계	2,233,704,817	2,158,294,429

비유동자산

기타비유동자산	73,084,500	60,246,250

합 계	2,306,789,317	2,218,540,679

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

유동부채

선수금	1,353,680,190	2,537,407,318

연차수당부채	471,506,820	346,063,000

예수금	336,735,420	331,808,400

합 계	2,161,922,430	3,215,278,718

(3) 당기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

기초금액	58,872,821	62,400,150

설정(환입)	2,061,345	(3,527,329)

기말금액	60,934,166	58,872,821

10. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	지분율(%)	취득가액	순자산가액	장부금액

제 26(당) 기	제 25(전) 기

전진건설기계(천진)유한공사	중국	91.80	6,215,039,000	1,451,242,357	-	-

㈜에코스틸	한국	100.00	616,176,571	1,103,182,636	616,176,571	616,176,571

엠티알 주식회사(*)	한국	52.59	4,000,003,280	7,177,676,741	4,000,003,280	-

합 계	10,831,218,851	9,732,101,734	4,616,179,851	616,176,571

(*) 당기에 지분을 신규 취득 하였습니다.(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다 음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	기말

전진건설기계(천진)유한공사	-	-	-

㈜에코스틸	616,176,571	-	616,176,571

엠티알 주식회사	-	4,000,003,280	4,000,003,280

합 계	616,176,571	4,000,003,280	4,616,179,851

② 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(10,420,380,412)	-	10,901,894,681

구축물	1,801,150,039	(1,568,138,073)	-	233,011,966

시설장치	2,942,684,981	(2,681,920,334)	-	260,764,647

기계장치	13,668,813,055	(12,143,028,894)	(504,360,185)	1,021,423,976

차량운반구	1,081,768,367	(851,598,319)	-	230,170,048

공구와기구	2,107,295,942	(1,418,487,123)	(84,104,162)	604,704,657

집기비품	1,018,460,365	(813,923,701)	(21,292,947)	183,243,717

건설중인자산	967,487,855	-	-	967,487,855

사용권자산	981,847,212	(379,921,893)	-	601,925,319

임차자산개량권	127,693,105	(33,054,822)	-	94,638,283

합계	65,452,814,877	(30,310,453,571)	(609,757,294)	34,532,604,012

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,433,338,863	-	-	19,433,338,863

건물	21,322,275,093	(9,897,212,965)	-	11,425,062,128

구축물	1,772,177,239	(1,488,465,712)	-	283,711,527

시설장치	2,718,884,981	(2,638,036,720)	-	80,848,261

기계장치	13,248,618,460	(11,631,151,689)	(648,282,293)	969,184,478

차량운반구	1,184,797,751	(917,799,961)	-	266,997,790

공구와기구	1,989,291,042	(1,422,796,999)	(112,385,438)	454,108,605

집기비품	1,101,223,318	(901,216,150)	(27,447,747)	172,559,421

건설중인자산	350,691,000	-	-	350,691,000

사용권자산	950,086,356	(207,241,843)	-	742,844,513

임차자산개량권	127,693,105	(11,772,640)	-	115,920,465

합계	64,199,077,208	(29,115,694,679)	(788,115,478)	34,295,267,051

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,425,062,128	-	-	-	(523,167,447)	10,901,894,681

구축물	283,711,527	21,472,800	-	7,500,000	(79,672,361)	233,011,966

시설장치	80,848,261	220,000,000	-	3,800,000	(43,883,614)	260,764,647

기계장치	969,184,478	75,194,595	-	345,000,000	(367,955,097)	1,021,423,976

차량운반구	266,997,790	32,602,896	(33)	3,191,000	(72,621,605)	230,170,048

공구와기구	454,108,605	113,648,800	-	205,710,000	(168,762,748)	604,704,657

집기비품	172,559,421	44,067,226	-	26,783,171	(60,166,101)	183,243,717

건설중인자산	350,691,000	1,208,781,026	-	(591,984,171)	-	967,487,855

사용권자산	742,844,513	108,211,548	-	-	(249,130,742)	601,925,319

임차자산개량권	115,920,465	-	-	-	(21,282,182)	94,638,283

합계	34,295,267,051	1,823,978,891	(33)	-	(1,586,641,897)	34,532,604,012

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체 (*)	감가상각비	기말

토지	19,433,338,863	-	-	-	-	19,433,338,863

건물	11,975,482,934	-	-	-	(550,420,806)	11,425,062,128

구축물	138,871,530	204,400,000	-	-	(59,560,003)	283,711,527

시설장치	31,648,088	70,179,200	-	-	(20,979,027)	80,848,261

기계장치	805,306,545	474,584,481	-	(56,420,079)	(254,286,469)	969,184,478

차량운반구	45,519,950	260,273,994	-	-	(38,796,154)	266,997,790

공구와기구	406,528,070	178,816,030	-	-	(131,235,495)	454,108,605

집기비품	123,923,020	100,486,199	-	385,517	(52,235,315)	172,559,421

건설중인자산	54,033,794	350,691,000	-	(54,033,794)	-	350,691,000

사용권자산	158,500,425	755,379,792	-	-	(171,035,704)	742,844,513

임차자산개량권	-	127,693,105	-	-	(11,772,640)	115,920,465

합계	33,173,153,219	2,522,503,801	-	(110,068,356)	(1,290,321,613)	34,295,267,051

(*) 전기 중 유형자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 110,068천원 입니다.

(3) 당기말 존재하는 유형자산 중 토지 및 건물이 당사의 차입금을 위하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 25 참조) 당사는 담보로 제공된 유형자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 매도할 수 없습니다.(4) 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험사	내용	장부금액	부보금액

삼성화재해상보험주식회사	건물, 시설 및 집기,재고자산등 재산종합보험	73,681,655,843	127,751,776,319

(5) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

당기초	4,873,108	759,693,358	185,519,890	950,086,356

기중취득	5,521,163	102,690,385	-	108,211,548

기중처분	(4,873,108)	(71,577,584)	-	(76,450,692)

당기말	5,521,163	790,806,159	185,519,890	981,847,212

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(2,316,725)	(131,465,939)	(73,459,179)	(207,241,843)

기중처분	4,873,108	71,577,584	-	76,450,692

감가상각비	(5,316,965)	(203,717,163)	(40,096,614)	(249,130,742)

당기말	(2,760,582)	(263,605,518)	(113,555,793)	(379,921,893)

순장부금액:

당기초	2,556,383	628,227,419	112,060,711	742,844,513

당기말	2,760,581	527,200,641	71,964,097	601,925,319

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득원가:

당기초	4,895,076	101,677,819	170,435,680	277,008,575

기중취득	4,873,108	713,162,107	37,344,577	755,379,792

기중처분	(4,895,076)	(55,146,568)	(22,260,367)	(82,302,011)

당기말	4,873,108	759,693,358	185,519,890	950,086,356

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

당기초	(2,447,538)	(56,989,320)	(59,071,292)	(118,508,150)

기중처분	4,895,076	55,146,568	22,260,367	82,302,011

감가상각비	(4,764,263)	(129,623,187)	(36,648,254)	(171,035,704)

당기말	(2,316,725)	(131,465,939)	(73,459,179)	(207,241,843)

순장부금액:

당기초	2,447,538	44,688,499	111,364,388	158,500,425

당기말	2,556,383	628,227,419	112,060,711	742,844,513

(6) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

기초	645,135,974	134,616,572

증가	93,925,353	617,389,168

감소	(167,023,644)	(106,869,766)

기말	572,037,683	645,135,974

(7) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

이자비용	49,788,596	31,870,281

소액리스료	28,481,780	27,418,070

감가상각비	249,130,742	171,035,704

합 계	327,401,118	230,324,055

(*) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 245,294천원(전기:166,158천원) 입니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

유형자산	2,461,574,545	33,802,000

무형자산	-	83,500,070

합 계	2,461,574,545	117,302,070

12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	233,980,529	(220,702,737)	-	-	13,277,792

개발비	1,330,190,391	(1,330,190,391)	-	-	-

회원권	792,956,600	-	(177,956,600)	-	615,000,000

기타의무형자산	1,521,167,689	(361,484,132)	-	(59,569,980)	1,100,113,577

건설중인자산	565,800	-	-	-	565,800

합 계	3,878,861,009	(1,912,377,260)	(177,956,600)	(59,569,980)	1,728,957,169

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	229,390,529	(214,150,421)	-	-	15,240,108

개발비	1,330,190,391	(1,263,680,871)	-	(48,459,315)	18,050,205

회원권	370,781,600	-	(139,031,600)	-	231,750,000

기타의무형자산	1,565,542,796	(1,309,617,353)	-	(80,829,974)	175,095,469

건설중인자산	886,500,000	-	-	-	886,500,000

합 계	4,382,405,316	(2,787,448,645)	(139,031,600)	(129,289,289)	1,326,635,782

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손	상각비	기말

산업재산권	15,240,108	1,699,500	2,890,500	-	(6,552,316)	13,277,792

개발비	18,050,205	-	-	-	(18,050,205)	-

회원권	231,750,000	422,175,000	-	(38,925,000)	-	615,000,000

기타의무형자산	175,095,469	247,324,075	890,350,000	-	(212,655,967)	1,100,113,577

건설중인자산	886,500,000	7,306,300	(893,240,500)	-	-	565,800

합 계	1,326,635,782	678,504,875	-	(38,925,000)	(237,258,488)	1,728,957,169

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	손상차손환입	상각비	기말

산업재산권	20,748,922	-	3,483,100	-	(8,991,914)	15,240,108

개발비	90,251,025	-	-	-	(72,200,820)	18,050,205

회원권	222,250,000	-	-	9,500,000	-	231,750,000

기타의무형자산	127,100,584	91,212,359	558,620	-	(43,776,094)	175,095,469

건설중인자산	2,510,520	888,431,200	(4,441,720)	-	-	886,500,000

합 계	462,861,051	979,643,559	(400,000)	9,500,000	(124,968,828)	1,326,635,782

(3) 당기 및 전기 중 연구 및 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

판매비와관리비	2,769,318,887	2,238,253,144

13. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	종류	이자율(%) (*)	제 26(당) 기	제 25(전) 기

산업은행	일반대	4.41%	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	일반대	3.57%	6,750,000,000	-

신한은행	일반대	3.62%	2,250,000,000	-

(*) 당기말 현재 차입 이자율입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

인수회사	종류	이율	기간	제 26(당) 기	제 25(전) 기

부국증권	무보증 사모사채	1.88%	21.04.28~24.04.28(3년)	-	7,500,000,000

메리츠증권	무보증 사모사채	1.96%	21.05.27~24.05.27(3년)	-	2,500,000,000

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	9,000,000,000	9,000,000,000	-	-	-	18,000,000,000

유동성회사채	10,000,000,000	(10,000,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	30,590,040	-	-	-	-	30,590,040

리스부채	137,576,102	(167,023,644)	55,078,617	-	135,510,071	161,141,146

장기리스부채	507,559,872	-	38,846,736	-	( 135,510,071)	410,896,537

② 제 25(전) 기

(단위: 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	기말

신규 등	기타	유동성대체

단기차입금	9,000,000,000	-	-	-	-	9,000,000,000

회사채	10,000,000,000	-	-	-	(10,000,000,000)	-

유동성회사채	-	-	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

임대보증금	60,590,040	-	-	(30,000,000)	-	30,590,040

리스부채	49,622,667	(106,869,766)	111,228,226	-	83,594,975	137,576,102

장기리스부채	84,993,905	-	506,160,942	-	(83,594,975)	507,559,872

14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

매입채무	4,158,289,185	6,122,759,578

공급자금융약정부채	6,445,164,560	9,672,116,221

미지급금	4,389,075,611	3,577,443,005

합 계	14,992,529,356	19,372,318,804

15. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

판매비와관리비	379,699,930	360,722,100

제조원가	410,169,090	354,242,810

기타원가	62,145,230	51,710,790

합 계	852,014,250	766,675,700

16. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

유동성충당부채

판매보증충당부채	3,883,830,754	3,835,415,672

소 계	3,883,830,754	3,835,415,672

비유동충당부채

복구충당부채	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

기초	3,835,415,672	15,000,000	3,608,594,654	-

설정액(상각액포함)	4,636,583,752	-	2,646,280,197	15,000,000

환입	(75,095,836)	-	-	-

사용액	(4,513,072,834)	-	(2,419,459,179)	-

기말	3,883,830,754	15,000,000	3,835,415,672	15,000,000

17. 파생상품 (1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2024.03.28	2025.01.31~2025.02.28	USD	730,000	1,331.10

2024.04.11	2025.01.03~2025.04.04	USD	500,000	1,349.05

2024.10.23	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,366.99

2024.10.24	2025.01.15~2025.10.15	USD	3,100,000	1,364.97

2024.11.07	2025.01.31~2025.11.06	USD	3,100,000	1,385.01

2024.12.04	2025.01.31~2025.12.03	USD	3,100,000	1,396.36

2024.12.26	2025.03.24~2025.12.15	USD	1,800,000	1,441.04

2024.12.27	2025.03.24~2025.12.29	USD	1,800,000	1,463.81

② 제 25(전) 기

(단위: 원)

거래목적	파생상품종류	계약내용

계약일	만기일	통화	계약금액	계약환율

매매목적	통화선도 (매도)	2023.04.27	2024.01.15~2024.04.15	USD	600,000	1,323.40

2023.04.27	2024.01.15~2024.04.15	EUR	240,000	1,473.70

2023.05.03	2024.01.23~2024.04.23	USD	600,000	1,322.63

2023.08.09	2024.01.15~2024.08.14	USD	1,200,000	1,302.16

2023.08.16	2024.01.15~2024.08.14	USD	1,200,000	1,320.43

2023.10.12	2024.01.05~2024.09.05	USD	684,000	1,323.61

2023.10.13	2024.01.05~2024.09.05	USD	684,000	1,332.78

통화옵션(매도)	2022.04.26	2024.01.29~2024.04.26	USD	600,000	1,283.00

2023.02.13	2024.01.29	USD	280,000	1,301.00

2023.08.08	2024.01.23~ 2024.07.23	USD	1,050,000	1,333.00

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

자산	부채	자산	부채

통화선도	23,263,809	1,167,742,495	195,997,626	-

통화옵션	-	-	12,891,606	-

합 계	23,263,809	1,167,742,495	208,889,232	-

(3) 당기 및 전기의 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

파생상품거래손익	(751,398,772)	(126,281,070)

파생상품평가손익	(1,144,478,686)	213,995,815

합 계	(1,895,877,458)	87,714,745

18. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

보통주	수권주식수	50,000,000	50,000,000

1주의 금액	500	500

발행 주식수 (*)	14,592,545	8,484,712

보통주자본금	8,774,543,000	5,336,612,000

(*) 보고기간 이전에 자기주식 2,188,512주를 이사회 결의를 통해 이익소각 하였으며, 이에따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 불일치 합니다.

(*) 주식발행초과금의 자본전입으로 1주당 1주의 비율로 무상증자를 시행하였고, 신주배정기준일인 2024년 1월 16일자로 전기대비 주식수가 늘어났습니다.

(*) 당사는 소각목적으로 무상 취득한 자기주식 768,029주를 2024년 10월 8일 이사회 결의를 통하여 2024년 10월 11일에 소각 하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

주식발행초과금	32,286,620,186	35,743,006,446

전환권대가 (*)	32,790,326	32,790,326

기타자본잉여금	18,245,359,211	5,554,157,629

합 계	50,564,769,723	41,329,954,401

(*) 전환권대가는 전환사채 발행시 계상된 금액 중 보통주로 미전환된 잔액으로 상법상 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

자기주식 (*)	361,985,674	8,316,753,316

기타자본조정	11,631,922,184	11,631,922,184

합 계	11,993,907,858	19,948,675,500

(*) 당사는 2024년 8월 19일자로 자기주식 1,538,825주를 처분 하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	13,432,698,460	11,184,866,585

(5) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

이익준비금 (*1)	3,405,398,406	2,668,306,000

임의적립금(*2)	96,457,659	96,457,659

미처분이익잉여금 (*3)	85,965,626,713	63,165,982,698

합 계	89,467,482,778	65,930,746,357

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(*3) 미처분이익잉여금 중 8,090백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

I. 미처분이익잉여금	85,965,626,713	63,165,982,698

전기이월미처분이익잉여금	55,057,966,228	41,328,795,221

중간배당	-	(7,095,889,584)

당기순이익	30,907,660,485	28,933,077,061

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

III. 합계	85,965,626,713	63,165,982,698

IV. 이익잉여금처분액	(19,527,131,134)	(8,108,016,470)

이익준비금	(981,873,094)	(737,092,406)

현금배당	(18,545,258,040)	(7,370,924,064)

V. 차기이월미처분이익잉여금	66,438,495,579	55,057,966,228

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 25일이며, 전기 처분 확정일은 2024년 3월 25일이었습니다.(7) 배당금당기 연차배당 계획과 기중 이사회를 통해 승인된 중간배당 및 전기 주주총회를 통해승인된 배당금은 다음과 같습니다.

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

1주당배당금(배당률)	1,277 (255%)	2,104 (421%)

배당가능주식수 (*)	14,522,520주	6,875,862주

배당금총액	18,545,258,040	14,466,813,648

- 중간배당	-	7,095,889,584

- 연차배당	18,545,258,040	7,370,924,064

(*) 당사의 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 주식수 입니다.

19. 수익(1) 당기 및 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

제품매출	144,352,112,810	139,833,987,192

상품매출	446,704,110	433,200,000

정비 및 부품매출	15,751,320,165	13,820,107,208

기타매출	5,412,850,558	3,992,416,020

합 계	165,962,987,643	158,079,710,420

(2) 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

제품매출원가	100,439,828,812	99,695,789,684

상품매출원가	469,077,658	468,144,519

정비 및 부품매출원가	9,813,264,891	8,818,482,140

기타매출원가	5,168,178,414	2,447,350,395

합 계	115,890,349,775	111,429,766,738

(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출유형에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	160,035,838,695	153,493,379,055

용역의 제공	5,864,148,948	4,463,331,365

소 계	165,899,987,643	157,956,710,420

기타 원천으로부터의 수익

임대수익 등	63,000,000	123,000,000

합 계	165,962,987,643	158,079,710,420

(4) 당기 및 전기 중 제품의 유형과 지역, 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

주요제품별

콘크리트펌프카	144,693,012,810	140,140,487,192

기타	21,269,974,833	17,939,223,228

소 계	165,962,987,643	158,079,710,420

지역별

국내	32,823,167,707	39,472,674,409

해외	133,139,819,936	118,607,036,011

소 계	165,962,987,643	158,079,710,420

수익인식시기별

한시점에 이전	160,035,838,695	153,493,379,055

기간에 걸쳐 이전	5,927,148,948	4,586,331,365

소 계	165,962,987,643	158,079,710,420

20. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

급여	3,811,415,152	3,999,379,475

퇴직급여	248,264,510	248,480,700

복리후생비	917,794,533	752,439,606

여비교통비	213,913,068	241,749,622

접대비	103,906,668	155,533,126

통신비	38,484,860	34,267,201

전력비	76,970,513	75,942,060

수선비	80,156,647	107,591,000

세금과공과	188,431,310	160,144,808

지급임차료	28,481,780	26,445,780

보험료	406,970,161	181,888,388

차량유지비	34,198,711	34,264,355

운반비	1,357,469,515	1,607,577,829

도서인쇄비	4,630,710	2,734,601

소모품비	333,764,043	313,607,342

광고선전비	368,199,328	117,970,018

감가상각비	442,996,636	387,407,978

무형자산상각비	237,258,488	124,968,828

지급수수료	1,423,427,683	1,158,413,194

교육훈련비	26,566,736	10,165,320

사무용품비	34,600,669	32,937,939

대손상각비	1,323,591,832	(929,152,655)

경상연구개발비	2,769,318,887	2,238,253,144

판매보증비	4,561,487,916	2,646,280,197

기타판매관리비	3,680,600	-

합 계	19,035,980,956	13,729,289,856

21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

재고자산의 변동	8,900,848,278	11,137,848,929

원재료의 사용액	62,969,181,945	61,880,322,150

종업원급여	15,109,559,402	13,072,945,605

감가상각비	1,586,641,897	1,290,321,613

무형자산상각비	237,258,488	124,968,828

운반비	6,696,644,777	4,220,756,631

지급수수료	2,044,904,652	1,812,670,039

판매보증비	4,561,487,916	2,646,280,197

외주가공비	22,617,932,102	21,578,126,471

기타	10,201,871,274	7,394,816,131

합 계	134,926,330,731	125,159,056,594

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

대손충당금환입액	-	3,591,274

보험수익	19,779,790	-

무형자산손상차손환입	28,750,000	10,000,000

잡이익	699,194,123	232,406,226

유형자산처분이익	37,086,005	6,620,800

무형자산처분이익	-	106,800,000

합 계	784,809,918	359,418,300

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

잡손실	9,437,454	94,309

기타의대손상각비	2,009,303	-

기부금	39,093,750	3,505,060

무형자산손상차손	67,675,000	500,000

합 계	118,215,507	4,099,369

23. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

세무상 법인세부담액(법인세추납액포함)	11,244,148,289	6,806,713,999

투자상생협력촉진세제 법인세	-	142,142,111

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,271,834,856	473,946,117

자본에 직접 가감할 법인세	(4,487,538,009)	191,637,896

손익에 반영된 법인세비용	8,028,445,136	7,614,440,123

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

법인세비용차감전순이익	38,936,105,621	36,547,517,184

적용세율에 따른 법인세	8,532,240,398	7,980,476,469

조정사항

- 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과	-	35,370,586

- 세액공제 및 감면	(348,759,236)	(271,351,121)

- 기타(세율차이등)	(155,036,026)	(272,197,922)

투자상생협력촉진세제 법인세	-	142,142,111

법인세비용	8,028,445,136	7,614,440,123

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.6%	20.8%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

이연법인세

기타포괄손익 공정가치금융자산 평가손익	(675,226,481)	191,637,896

자기주식처분이익	(3,812,311,528)	-

합 계	(4,487,538,009)	191,637,896

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	726,442,195	781,239,924

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	5,414,565,974	4,827,344,177

6,141,008,169	5,608,584,101

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(6,685,747,356)	(6,014,633,758)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,363,504,705)	(230,359,379)

(8,049,252,061)	(6,244,993,137)

이연법인세자산(부채) 순액	(1,908,243,892)	(636,409,036)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

대손충당금	2,300,915,553	282,451,926	-	2,583,367,479

대손금	1,366,600,377	-	-	1,366,600,377

외화환산손익	(163,292,092)	(862,920,331)	-	(1,026,212,423)

재고자산평가손실	684,556,039	(5,793,202)	-	678,762,837

판매보증충당부채	942,954,047	21,303,232	-	964,257,279

복구충당부채	3,465,000	-	-	3,465,000

기타포괄손익 공정가치금융자산 평가손익	(3,359,819,814)	-	(675,226,481)	(4,035,046,295)

감가상각비	410,099,399	(31,205,649)	-	378,893,750

미수수익	(18,810,108)	(102,923,834)	-	(121,733,942)

파생상품평가손익	(48,253,413)	312,627,989	-	264,374,576

종속기업투자주식	1,435,674,009	-	-	1,435,674,009

미지급비용	735,001,526	32,651,681	-	767,653,207

자산재평가이익	(2,395,913,502)	-	-	(2,395,913,502)

확정기여형퇴직급여	50,786,932	9,217,002	-	60,003,934

기타	225,323,041	(252,017,189)	-	(26,694,148)

소 계	2,169,286,994	(596,608,375)	(675,226,481)	897,452,138

이연법인세 제외 (＊)	(2,805,696,030)	-	-	(2,805,696,030)

합 계	(636,409,036)	(596,608,375)	(675,226,481)	(1,908,243,892)

(＊) 예측가능한 미래에 배당 및 처분계획이 존재하지 않는 종속기업의 누적일시적차이와 손비가 불인정되는 대손에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	당기손익반영	자본반영	기말

대손충당금	2,508,086,111	(207,170,558)	-	2,300,915,553

대손금	1,372,516,396	(5,916,019)	-	1,366,600,377

외화환산손익	176,850,605	(340,142,697)	-	(163,292,092)

재고자산평가손실	652,725,198	31,830,841	-	684,556,039

판매보증충당부채	879,480,375	63,473,672	-	942,954,047

복구충당부채	-	3,465,000	-	3,465,000

기타포괄손익 공정가치금융자산 평가손익	(3,532,627,788)	(18,829,922)	191,637,896	(3,359,819,814)

감가상각비	546,653,353	(136,553,954)	-	410,099,399

미수수익	(2,538,398)	(16,271,710)	-	(18,810,108)

파생상품평가손익	57,418,240	(105,671,653)	-	(48,253,413)

종속기업투자주식	1,441,889,048	(6,215,039)	-	1,435,674,009

미지급비용	569,968,871	165,032,655	-	735,001,526

자산재평가이익	(2,406,285,422)	10,371,920	-	(2,395,913,502)

확정기여형퇴직급여	37,916,342	12,870,590	-	50,786,932

기타	305,809,594	(80,486,553)	-	225,323,041

소 계	2,607,862,525	(630,213,427)	191,637,896	2,169,286,994

이연법인세 제외 (＊)	(2,770,325,444)	(35,370,586)	-	(2,805,696,030)

합 계	(162,462,919)	(665,584,013)	191,637,896	(636,409,036)

(＊) 예측가능한 미래에 배당 및 처분계획이 존재하지 않는 종속기업의 누적일시적차이와 손비가 불인정되는 대손에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

24. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계	제 26(당) 기	제 25(전) 기

최상위지배기업	모트렉스 주식회사	모트렉스 주식회사

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	모트렉스전진1호 주식회사

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	전진건설기계(천진)유한공사

(주)에코스틸	(주)에코스틸

엠티알(주) (*)	-

기타특수관계	모트렉스이브이(주) 등	엠티알(주) 등

(*) 당기 중 엠티알㈜의 제 3자배정 유상증자에 참여함에 따라 당사는 52.59%의 지분을 취득하였고, 이로 인하여 엠티알㈜를 종속기업에 포함했습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	제 26(당) 기

매출	매입	기타비용	유형자산취득	배당금 지급

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	-	-	-	-	7,370,924,064

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	1,453,864	808,500,446	763,747	-	-

(주)에코스틸	63,170,000	529,470,036	35,754,500	-	-

기타특수관계	모트렉스이브이(주)	-	-	-	2,500,000	-

합 계	64,623,864	1,337,970,482	36,518,247	2,500,000	7,370,924,064

② 제 25(전) 기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	제 25(전) 기

매출	매입	기타비용	유형자산취득	배당금 지급

지배기업	모트렉스전진1호 주식회사	-	-	-	-	16,942,123,968

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	-	978,937,385	4,538,847	-	-

(주)에코스틸	64,020,000	479,898,183	45,036,930	-	-

합 계	64,020,000	1,458,835,568	49,575,777	-	16,942,123,968

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	제 26(당) 기

매출채권	매입채무

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	493,427,594	56,497,011

(주)에코스틸	-	67,874,034

합 계	493,427,594	124,371,045

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	제 25(전) 기

매출채권	매입채무

종속기업	전진건설기계(천진)유한공사	731,261,327	60,187,168

(주)에코스틸	-	102,360,893

합 계	731,261,327	162,548,061

(4) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	엠티알(주)	-	-	-	-	4,000,003,280

② 전기 중 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 존재하지 않습니다.

(7) 당기말 현재 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 97백만원의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

단기급여	1,461,248,038	979,423,981

퇴직급여	121,282,400	134,730,117

합 계	1,582,530,438	1,114,154,098

25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	10,876,482,602

합 계	30,283,334,590	31,200,000,000

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보설정내역

기업은행	토지	19,406,851,988	31,200,000,000	차입금 등관련 약정 담보

건물	11,398,978,394

신보2021 제6차 유동화전문유한회사	상각후원가측정금융자산	-	135,000,000	사채 원리금 상환 등관련 약정 담보

신보2021 제9차 유동화전문유한회사	상각후원가측정금융자산	-	37,500,000

합 계	30,805,830,382	31,372,500,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자	지급보증내용	제 26(당) 기	제 25(당) 기

서울보증보험	인허가,이행보증 등	158,157,200	209,655,113

한국무역보험공사	수출채권회수보증	USD 11,900,000	USD 8,857,000

-	EUR 93,210

이형환	사채 지급보증	-	10,000,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

신한은행	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 330,504

산업은행	USD 5,000,000	USD 726,358

선물환	기업은행 (*)	USD 900,000	-

우리은행 (*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	USD 730,000

신한은행(*)	USD 1,500,000	USD 16,500,000

통화옵션	신한은행(*)	USD 2,050,000	-

부산은행	USD 30,000,000	-

구매카드	기업은행	12,000,000,000	6,445,164,560

(*) 약정 한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

② 제 25(전) 기

(단위 : 원, USD)

구분	거래은행	한도	실행액

일반대	산업은행	9,000,000,000	9,000,000,000

무역금융	기업은행	9,500,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	-

신한은행	2,000,000,000	-

산업은행	2,000,000,000	-

수입L/C	기업은행	USD 3,000,000	USD 237,547

산업은행	USD 5,000,000	USD 694,501

선물환	기업은행 (*)	USD 900,000	-

우리은행 (*)	USD 500,000	-

국민은행	USD 5,000,000	-

신한은행 (*)	USD 1,500,000	EUR 240,000

USD 4,968,000

통화옵션	신한은행 (*)	USD 2,050,000	USD 1,050,000

부산은행	USD 30,000,000	USD 880,000

구매카드	기업은행	12,000,000,000	9,672,116,221

(*) 약정 한도는 신용환산액을 기준으로 산출되었습니다.

(4) 소송 등당기말 현재 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 당사를 피고로 계류중인 소송사건이 1건 존재합니다. 회사 는 소송으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있으며, 경영진은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

(5) 공급자금융약정당사는 금융기관이 당사의 채무를 공급자에게 지급하고, 추후에 당사가 금융기관에 대금을 상환하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	당기말장부가액	당기말 공급자가금융기관으로부터이미 제공받은 금액	지급기한 범위(*)

공급자금융약정부채	조기대금지급	6,445,164,560	1,598,970,793	지급어음 발행일로부터 45~105일

(*) 당기말 현재 당사는 금융기관을 통한 지급기한 연장을 하지 않아 공급자금융약정으로 인한 지급기한의 변동은 없습니다.

26. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	18,074,795,264	13,203,450,880

법인세비용	8,028,445,136	7,614,440,123

금융비용(이자비용)	753,540,375	630,570,411

외화환산손실	29,957,798	532,004,336

대손상각비	1,323,591,832	-

기타의대손상각비	2,009,303	-

감가상각비	1,586,641,897	1,290,321,613

무형자산상각비	237,258,488	124,968,828

파생상품평가손실	1,167,742,495	-

무형자산손상차손	67,675,000	500,000

재고자산평가손실(환입)	(25,078,796)	149,975,372

급여(연차수당충당부채)	341,523,820	214,390,000

판매보증비	4,561,487,916	2,646,280,197

II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(6,796,519,632)	(4,311,542,866)

금융수익(이자수익)	(1,469,574,251)	(756,784,966)

외화환산이익	(3,361,757,200)	(272,143,358)

대손상각비 환입액	-	(929,152,655)

기타의대손상각비 환입액	-	(3,591,274)

파생상품평가이익	(23,263,809)	(213,995,815)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(396,834,998)

상각후원가측정금융자산손상차손 환입	(23,005,867)	-

유형자산처분이익	(37,086,005)	(6,620,800)

무형자산처분이익	-	(106,800,000)

무형자산손상차손환입	(28,750,000)	(10,000,000)

수입배당금	(1,853,082,500)	(1,615,619,000)

III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(16,775,706,334)	7,236,690,582

매출채권의 감소(증가)	(9,115,698,813)	4,841,618,343

미수금의 감소(증가)	(898,102,175)	1,970,509

선급금의 감소(증가)	(127,625,760)	308,193,550

선급비용의 증가	(305,647,447)	(66,383,939)

부가세대급금의 감소(증가)	355,801,474	(88,859,555)

수입보증금의 감소	(265,014,771)	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	-	396,834,998

파생상품자산의 감소	208,889,232	22,452,884

재고자산의 감소	3,232,578,794	1,356,959,497

기타비유동자산의 감소(증가)	(12,838,250)	2,050,790

매입채무의 증가(감소)	(5,217,295,949)	2,536,666,279

미지급금의 증가	1,253,878,748	277,487,436

미지급비용의 증가(감소)	(42,002,480)	271,460,295

장기미지급비용의 감소	(150,755,995)	(23,569,448)

선수금의 증가(감소)	(1,183,727,128)	85,706,306

예수금의 증가(감소)	4,927,020	(1,599,470)

파생상품부채의 감소	-	(264,838,714)

판매보증충당부채의 감소	(4,513,072,834)	(2,419,459,179)

합 계(I+II+III)	(5,497,430,702)	16,128,598,596

(2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

무상증자	3,437,931,000	-

자기주식처분이익 법인세효과	3,812,311,528	-

유형자산에서 재고자산으로 대체	-	110,068,356

유형자산취득 관련 미지급금	31,338,770	14,334,912

임차보증금 유동성 대체(비유동성 대체)	415,000,000	(390,500,000)

건설중인자산에서 유형자산으로 대체	591,984,171	54,033,794

건설중인자산에서 무형자산으로 대체	893,240,500	4,041,720

회사채 유동성 대체	-	10,000,000,000

무형자산취득 관련 미지급금	-	459,250,000

미수배당금	511,980,000	-

사용권자산의 취득	108,211,548	755,379,792

27. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

기초	917,404,767	1,134,318,587

수취	1,301,248,503	1,661,153,485

상각	(1,549,325,996)	(1,878,067,305)

기말	669,327,274	917,404,767

당사의 정부보조금은 국립재난안전연구원, 중소벤처기업부, 대한무역투자진흥공사와 기술개발 등의 협약에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다.

28. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

보통주소유주 귀속 당기순이익	30,907,660,485	28,933,077,061

가중평균보통주식수 (*1)	14,008,747	13,751,724

기본주당순이익 (*2)	2,206	2,104

(*1)(*2) 24년 1월 16일로 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여산정된 주식수 입니다. 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기

구 분	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수 (*1)	2024.1.1 - 2024.12.31	13,751,724	366	13,751,724

자기주식 취득 (*2)	2024.8.7 - 2024.12.31	(768,029)	146	(306,372)

자기주식 공모 (*3)	2024.8.19 - 2024.12.31	1,538,825	134	563,395

합계	14,008,747

(*1)(*2) (*3) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수이며, 24년 1월 16일 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다. 당사의 최대주주인 모트렉스전진1호 주식회사는 보유하고 있던 당사의 보통주 768,029주(발행주식 총수의 5%)를 2024년 8월 7일 당사에 무상으로 증여하였습니다.무상 취득한 자기주식 768,029주를 2024년 10월 8일 이사회 결의를 통하여 2024년 10월 11일에 소각 하였습니다. 당사 금번 공모는 100% 구주매출로 하였으며, 주식수는 총 3,077,650주로 기초 유통주식수에 포함된 1,538,825주와 당사가 보유한 자기주식 1,538,825주입니다.

② 제 25(전) 기

구 분	기간	유통주식수	일수	가중평균보통주식수

기초발행보통주식수(*1)	2023.1.1 - 2023.12.31	13,751,724	365	13,751,724

합계	13,751,724

(*1) 기초에 보유하고 있는 자기주식을 차감한 주식수이며, 24년 1월 16일 신주발행기준일로 실시된 무상증자 주식 6,875,862주를 고려하여 산정된 주식수 입니다.

29. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

현금및현금성자산 (*)	23,991,428,789	28,418,538,608

매출채권및기타채권	39,376,162,807	26,482,859,931

장기매출채권및기타채권	821,766,883	291,458,688

기타유동금융자산	39,917,486,933	6,431,354,164

기타비유동금융자산	248,392,126	600,733,962

합 계	104,355,237,538	62,224,945,353

(*) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.① 제 26(당) 기

(단위 : 원)

구분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	12,640,947,102	-	-	-	12,640,947,102

단기차입금	18,183,853,356	-	-	-	18,183,853,356

기타유동금융부채	1,531,742,392	-	-	-	1,531,742,392

리스부채	200,715,287	-	-	-	200,715,287

기타비유동금융부채	-	-	-	114,000,000	114,000,000

장기리스부채	-	154,745,610	135,558,060	179,191,300	469,494,970

합 계	32,557,258,137	154,745,610	135,558,060	293,191,300	33,140,753,107

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

② 제 25(전) 기

(단위 : 원)

구 분	~1년 이내	~2년 이내	~3년 이내	~3년 이후	합 계(*)

매입채무및기타채무	19,372,318,804	-	-	-	19,372,318,804

단기차입금	9,069,438,082	-	-	-	9,069,438,082

기타유동금융부채	2,818,180,480	-	-	-	2,818,180,480

리스부채	184,292,240	-	-	-	184,292,240

기타비유동금융부채	-	-	-	402,878,198	402,878,198

회사채	10,094,875,000	-	-	-	10,094,875,000

장기리스부채	-	158,045,287	141,095,610	302,349,360	601,490,257

합 계	41,539,104,606	158,045,287	141,095,610	705,227,558	42,543,473,061

(*) 이자에 해당하는 금액을 포함한 금액으로, 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하므로 이자율위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 적용 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

단기차입금	18,000,000,000	9,000,000,000

당기 및 전기 중 이자율이 1.0%p 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전이익의 증가(감소)	(180,000,000)	180,000,000	(90,000,000)	90,000,000

② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	통화단위	제 26(당) 기	제 25(전) 기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,949,792	4,336,194,431	3,458,449	4,459,324,346

EUR	422,719	646,222,528	887,452	1,266,030,405

AUD	11	10,050	11	9,680

DZD	26,200	283,746	26,200	251,782

IRR	3,525,000	141,000	3,525,000	105,750

매출채권	USD	30,302,888	44,545,245,624	23,247,607	29,975,464,775

EUR	2,270,712	3,471,305,402	3,563,321	5,083,398,904

미수금	USD	625,000	918,750,000	-	-

CAD	500,000	511,980,000	-	-

SEK	-	-	36,190	4,668,574

수입보증금	USD	183,066	269,106,285	-	-

매입채무	USD	183,066	269,106,285	-	-

SEK	23,717	3,159,815	-	-

CNY	280,703	56,497,012	332,820	60,187,168

미지급금	USD	578,851	850,911,558	5,828	7,515,074

EUR	10,875	16,624,495	2,729	3,894,062

당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,894,927,850	(4,894,927,850)	3,442,727,405	(3,442,727,405)

EUR	410,090,344	(410,090,344)	634,553,525	(634,553,525)

AUD	1,005	(1,005)	968	(968)

DZD	28,375	(28,375)	25,178	(25,178)

IRR	14,100	(14,100)	10,575	(10,575)

SEK	(315,982)	315,982	466,857	(466,857)

CAD	51,198,000	(51,198,000)	-	-

CNY	(5,649,701)	5,649,701	(6,018,717)	6,018,717

합 계	5,350,293,991	(5,350,293,991)	4,071,765,791	(4,071,765,791)

(6) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

차입금총계	18,000,000,000	19,000,000,000

차감:현금및현금성자산	23,992,757,915	28,419,165,550

순차입금(A)	(5,992,757,915)	(9,419,165,550)

자본총계(B)	150,245,586,103	103,833,503,843

총자본 대비 순차입금비율(A/B) (*)	-	-

(*) 부(-)의 효과로 비율을 산정하지 않았습니다.

30. 보고기간 후 사건 보고기간 후 제조물책임과 관련하여 당사를 피고로 계류중인 소송사건이 1건 존재합니다. 당사는 소송으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있으며, 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 31. 영업부문(1) 당사가 제공하는 제품과 용역은 성격, 고객의 유형, 규제환경 등이 유사하며, 이에 따라 당사는 사업부문 전체를 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.(2) 당기와 전기 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

콘크리트펌프카	165,962,987,643	31,036,656,912	158,079,710,420	32,920,653,826

(3) 당기말과 전기말 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

자산	부채	자산	부채

콘크리트펌프카	204,157,897,167	53,912,311,064	157,583,434,174	53,749,930,331

(4) 당기 및 전기 중 발생한 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

제품판매	144,352,112,810	139,833,987,192

상품판매	446,704,110	433,200,000

정비 및 부품 판매	15,751,320,165	13,820,107,208

기타	5,412,850,558	3,992,416,020

합 계	165,962,987,643	158,079,710,420

(5) 당기 및 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 26(당) 기	제 25(전) 기

국내	32,823,167,707	39,472,674,409

캐나다	72,033,041,543	62,039,579,166

기타 국가	61,106,778,393	56,567,456,845

합 계	165,962,987,643	158,079,710,420

(6) 주요 고객에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

제 26(당) 기	제 25(전) 기

고객 1	72,033,041,543	62,039,579,166	콘크리트펌프카

고객 2	22,017,251,348	24,528,992,988	콘크리트펌프카