APS이노베이션 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제17기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제16기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 디이엔티

1. 회사의 개요

주식회사 디이엔티 (이하 "당사")는 디스플레이관련 장비 및 부품제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었으며, 2002년 4월 19일자로 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업 확인을 받았습니다.당사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 에이피에스홀딩스 주식회사(26.01%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 발행보통주식수는 8,843,624주이며, 납입자본금은 4,422백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석33번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손실, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	28,710,524	6,579,629

당사의 주요 판매지역은 베트남, 한국, 중국 및 미국인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

베트남	19,530,774	-

국 내	9,404,679	7,247,279

중 국	6,386,257	195,292

미 국	15,099	344,204

합 계	35,336,809	7,786,775

5 . 사 용이 제한된 금 융자산

보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	KEB하나은행	1,358,275	1,340,000	외화지급보증 관련 질권설정

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	26,887,202	(1,123,292)	25,763,910	18,508,587	(1,097,327)	17,411,260

미수금	1,407	-	1,407	1,364	-	1,364

미수수익	21,058	-	21,058	19,224	-	19,224

단기대여금	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000	-	1,500,000

보증금	550,960	(128,545)	422,415	504,677	(128,545)	376,132

합 계	28,960,627	(1,251,837)	27,708,790	20,533,852	(1,225,872)	19,307,980

비유동성	장기대여금	285,000	-	285,000	294,000	-	294,000

보증금	231,135	-	231,135	141,135	-	141,135

합 계	516,135	-	516,135	435,135	-	435,135

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	분기말

매출채권	1,097,327	25,965	-	1,123,292

보증금	128,545	-	-	128,545

합 계	1,225,872	25,965	-	1,251,837

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	분기말

매출채권	1,285,249	145,395	-	1,430,644

보증금	128,545	-	-	128,545

합 계	1,413,794	145,395	-	1,559,189

7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제 품	-	-	-	3,314,944	-	3,314,944

상 품	14,940	-	14,940	-	-	-

재공품	19,997,649	-	19,997,649	8,928,289	(1,555,707)	7,372,582

원재료	19,096	-	19,096	19,305	-	19,305

합 계	20,031,685	-	20,031,685	12,262,538	(1,555,707)	10,706,831

8. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	순자산가액에 대한지분상당액(주2)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

디앤에이(주1)	27,769	12.77	1,318,253	416,535	416,535	416,535	416,535

제니스월드(주1)	300,000	3.10	437,103	699,900	699,900	699,900	699,900

합 계	1,116,435	1,116,435	1,116,435	1,116,435

(주1) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발 생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였음. 당사는 위 의 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정임.(주2) 피투자회사의 입수가능한 최근일 재무제표를 이용하여 산출하였음.

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,187,791	1,361,132

선급비용	116,990	125,227

기타	3,064,223	995,747

합 계	5,369,004	2,482,106

10. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주디이티설비 유한공사	전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매	중국	100	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

코닉이앤씨주식회사(주1)	디스플레이용 부품제작	한국	100	400,000	400,000	100	400,000	400,000	12월

VINA DE
Co.,Ltd.(주2)	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	베트남	100	110,110	110,110	100	110,110	110,110	12월

합 계	707,068	707,068	707,068	707,068

(주1) 당사는 전기 중 코닉이앤씨 주 식회사의 지분 10 0%를 취득(간주취득일: 2016년 1월 1일)하고 종속기업에 포함하였음 . (주2) 당사는 전기 중 VINA DE Co.,Ltd. 를 설립(설립일: 2016년 12월 22일)하고 종속기업에 포함하였음 .

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	코닉이앤씨 주식회사	VINA DE Co.,Ltd

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	276,009	135,809	1,960,334	2,619,782	123,501	111,528

비유동자산	35,676	41,824	164,207	148,765	17,508	3,941

자산계	311,685	177,633	2,124,541	2,768,547	141,008	115,469

유동부채	48,362	4,512	2,482,817	2,923,044	6,994	4,864

비유동부채	-	-	53,134	66,405	-	-

부채계	48,362	4,512	2,535,951	2,989,449	6,994	4,864

자본	263,322	173,121	(411,410)	(220,902)	134,014	110,605

자본계	263,322	173,121	(411,410)	(220,902)	134,014	110,605

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	코닉이앤씨 주식회사	VINA DE Co.,Ltd

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

매출액	342,676	252,433	1,452,680	1,142,919	79,079

영업이익(손실)	140,714	16,127	(179,447)	(68,970)	33,540

분기순이익(손실)	104,786	14,418	(190,509)	(75,392)	33,122

기타포괄손익	(14,585)	(3,701)	-	-	(9,714)

총포괄이익(손실)	90,201	10,717	(190,509)	(75,392)	23,408

11. 유형자산 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	10,993,613	1,991,631	549,823	32,017	367,697	50,019	48,500	14,033,300

취득	-	-	217,000	30,500	52,729	-	2,431,567	2,731,796

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각	-	(55,085)	(33,221)	(2,975)	(25,750)	(2,347)	-	(119,378)

분기말금액	10,993,613	1,936,546	733,602	59,541	394,676	47,672	2,480,067	16,645,717

(구성내역)

취득원가	10,993,613	4,367,817	945,185	148,629	3,450,170	723,649	2,480,067	23,109,130

감가상각누계액	-	(2,431,271)	(211,583)	(89,088)	(3,055,494)	(675,977)	-	(6,463,413)

장부금액	10,993,613	1,936,546	733,602	59,541	394,676	47,672	2,480,067	16,645,717

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	1,173,503	2,189,257	347,594	62,480	304,598	9,673	4,087,105

취득	-	-	-	-	28,318	-	28,318

처분	(12,534)	(14,161)	-	-	-	-	(26,695)

감가상각	-	(54,356)	(18,260)	(8,725)	(22,112)	(463)	(103,916)

분기말금액	1,160,969	2,120,740	329,334	53,755	310,804	9,210	3,984,812

(구성내역)

취득원가	1,160,969	4,333,594	440,000	255,534	3,270,064	678,264	10,138,425

감가상각누계액	-	(2,212,854)	(110,666)	(201,779)	(2,959,260)	(669,054)	(6,153,613)

장부금액	1,160,969	2,120,740	329,334	53,755	310,804	9,210	3,984,812

한편, 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	2,346,789	138,715	442,313	605,916	3,533,733

외부취득액	-	2,515	4,700	-	7,215

내부개발로 인한 증가	70	-	-	-	70

상각비(주2)	(82,468)	(7,011)	(32,142)	-	(121,621)

분기말금액	2,264,391	134,219	414,871	605,916	3,419,397

(구성내역)

취득원가	2,393,014	485,904	1,336,544	605,916	4,821,378

상각누계액	(128,623)	(351,685)	(899,849)	-	(1,380,157)

정부보조금	-	-	(21,824)	-	(21,824)

장부금액	2,264,391	134,219	414,871	605,916	3,419,397

(주1) 기타의무형자산에는 시설이용권 등 가입보증금이 포함되어 있음.(주2)당분기 소프트웨어 상각비에는 정부보조금과 상계된 973천원이 반영되어 있음.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	1,905,562	149,817	276,597	605,916	2,937,892

외부취득액	-	8,426	-	-	8,426

내부개발로 인한 증가	378,262	-	-	-	378,262

상각비	-	(9,166)	(21,248)	-	(30,414)

분기말금액	2,283,824	149,077	255,349	605,916	3,294,166

(구성내역)

취득원가	2,283,824	468,005	1,045,191	605,916	4,402,936

상각누계액	-	(318,928)	(789,842)	-	(1,108,770)

장부금액	2,283,824	149,077	255,349	605,916	3,294,166

(주1) 기타의무형자산에는 시설이용권 등 가입보증금이 포함되어 있음.

13. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	21,813	25,267

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	30,424,011	-	30,424,011	11,670,208	-	11,670,208

미지급금	827,850	6,028	833,878	729,076	2,422	731,498

미지급비용	37,693	-	37,693	37,336	-	37,336

합 계	31,289,554	6,028	31,295,582	12,436,620	2,422	12,439,042

15. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	8,100,000	-	8,100,000	6,600,000	-	6,600,000

장기차입금	-	11,300,000	11,300,000	-	8,000,000	8,000,000

전환사채	2,169,136	2,169,137	4,338,273	2,999,107	2,999,108	5,998,215

합 계	10,269,136	13,469,137	23,738,273	9,599,107	10,999,108	20,598,215

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	3.27%	1,300,000	1,300,000

3.73%	1,300,000	1,300,000

우리은행	3.38%	4,000,000	4,000,000

중소기업은행	3.97%	1,500,000	-

합 계	8,100,000	6,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KDB산업은행	3.27%	2023-10-28	8,000,000	8,000,000

2.61%	2024-02-12	2,800,000	-

운영자금	중소기업은행	4.13%	2019-01-05	500,000	-

합 계	11,300,000	8,000,000

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기 말 (주2)	전기말

제1회 사모전환사채(주1)	2016-01-07	2020-01-07	2%	4,338,273	5,998,215

(주1) 사채의 만기는 2020년이나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 사채권자가 조기 상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였음. (주2) 당사가 발행한 제1회 사모전환사채와 관련된 전환권 중 일부가 당분기 중 행사 됨에 따라 보통주 543,624주(주당 전환가액: 3,679원)가 발행되었음. 또한 당분 기 중 행사된 전환권과 관련된 전환권대가 368,537천원이 주식발행초과금으로 대체되었음(주석18참조).

2) 당사가 2016년 1월 7일에 발행한 제1회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 사모전환사채(주1)

액면금액	5,000,000,000원

발행가액	5,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,359,064주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	3,679원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 50%까지, 2년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 잔여 50%

(주1) 제1회 사모전환사채의 내역은 당분기 중 행사된 액면가액 2,000,000천원에 대 한 전환권의 행사 후를 기준으로 하여 표시하였음.

3) 제1회 사모전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	5,000,000	5,000,000

전환사채의 부채요소	4,078,657	4,338,273

전환사채의 자본요소	921,343	921,343

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 78,834천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(4,078,657천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(4,338,273천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	10,617,179	2,280,000

예수금	12,030	75,435

기타	1,155,960	1,060,368

합 계	11,785,169	3,415,803

17. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,534,732	3,383,953

사외적립자산의 공정가치	(3,065,060)	(3,132,561)

확정급여채무에서 발생한 순부채	469,672	251,392

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,383,953	(3,132,561)	251,392

당기근무원가	197,424	-	197,424

이자비용(이자수익)	25,527	(24,474)	1,053

소 계	3,606,904	(3,157,035)	449,869

제도에서 지급한 금액	(72,172)	91,975	19,803

분기말금액	3,534,732	(3,065,060)	469,672

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,652,684	(2,458,449)	194,235

당기근무원가	136,747	-	136,747

이자비용(이자수익)	19,920	(20,536)	(616)

소 계	2,809,351	(2,478,985)	330,366

제도에서 지급한 금액	(99,768)	99,768	-

분기말금액	2,709,583	(2,379,217)	330,366

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	3,065,060	3,132,561

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

임금상승률	4.00%	4.00%

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	8,843,624주	8,300,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	4,421,812	4,150,000

주식발행초과금	7,870,675	6,060,181

(2) 당분기 중 당사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초	8,300,000	4,150,000	6,060,181

전환권행사(주1)	543,624	271,812	1,810,494

분기말	8,843,624	4,421,812	7,870,675

(주1) 당사가 발행한 제1회 사모전환사채와 관련된 전환권 중 일부가 당분기 중 행사 됨에 따라 보통주 543,624주(주당 전환가액: 3,679원)가 발행되었음. 또한 당분 기 중 행사된 전환권과 관련된 전환권대가 368,537천원이 주식발행초과금으로 대체되었음.

19. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,870,675	6,060,181

기타자본잉여금(주1)	77,495	77,495

주식선택권	161,383	140,333

전환권대가	921,343	1,289,880

자기주식(주2)	(765,347)	(765,347)

합 계	8,265,549	6,802,542

(주1) 당사의 기타자본잉여금은 과거에 주식보상비용과 관련하여 발생되었으나 소멸 된 금액임. (주2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 375,435주(취득금액 765,347 천원)는 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 당사의 경영진 은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획임.

20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 4월 29일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

부여수량	보통주식 200,000주

행사가격	2,249원

행사가능기간	2017년 4월 29일부터 2020년 4월 29일까지

가득조건	2017년 4월 29일까지 용역 제공

(2) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.83%

기대행사기간	3년

기대주가변동성	45.35%

기대권리소멸율	-

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	200,000	2,249	200,000	2,249

주식선택권 부여	-	-	-	-

분기말	200,000	2,249	200,000	2,249

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 주식기준 보상 원가의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	168,400	168,400

과거기간에 인식된 보상원가	140,333	-

당분기에 인식된 보상원가	21,050	21,047

잔여보상원가	7,017	147,353

한편, 당분기 및 전분기 중 주식기준 보상원가는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	100,000	100,000

임의적립금

기업합리화적립금	24,000	24,000

사업확장적립금	9,455,127	12,000,000

기타적립금	-	4,142,490

미처분이익잉여금(미처리결손금)	757,395	(6,687,363)

합 계	10,336,522	9,579,127

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서 만 사용될 수 있음.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,579,127	16,266,490

분기순이익(손실)	757,395	(2,092,179)

분기말금액	10,336,522	14,174,311

22. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	33,741,956	7,750,314

용역의 제공으로 인한 수익	1,594,853	36,461

합 계	35,336,809	7,786,775

23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	752,216	589,255

퇴직급여	53,774	38,586

복리후생비	100,828	68,658

여비교통비	86,079	74,981

교육훈련비	-	500

임차료	48,080	32,942

접대비	51,591	41,370

통신비	6,887	6,785

세금과공과	199,322	17,550

감가상각비	25,758	31,191

무형자산상각비	121,622	30,414

보험료	1,774	2,053

차량유지비	15,594	12,276

운반비	913	2,137

수도광열비	81	94

광고선전비	300	-

지급수수료	380,818	227,366

소모품비	9,488	8,391

도서인쇄비	1,048	796

대손상각비	25,965	91,395

수선비	328	1,811

주식보상비	21,050	21,047

경상연구개발비	37,906	-

합 계	1,941,422	1,299,598

24. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	38,685	105,396

금융비용 :

이자비용	216,977	163,638

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(81,423)	-

차감 계	135,554	163,638

순금융손익	(96,869)	(58,242)

25. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

외환차익	1,181	100,768

외화환산이익	33,771	2,129

당기손익인식금융자산평가이익	-	26,417

유형자산처분이익	11,181	3,263

잡이익	12,258	9,027

합 계	58,391	141,604

기타영업외비용:

외환차손	659,441	6,214

외화환산손실	746,754	83,703

합 계	1,406,195	89,917

26. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 재고자산의 변동	25,737,287	5,815,973

종업원급여	2,718,013	1,996,751

퇴직급여	198,476	136,131

복리후생비	386,638	264,086

여비교통비	418,147	263,561

감가상각비	119,378	103,916

무형자산상각비	121,622	30,414

외주용역비	1,282,683	258,330

운반비	84,650	40,471

지급수수료	1,033,082	560,664

소모품비	197,854	63,387

대손상각비	25,965	91,395

기타	810,946	247,322

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	33,134,741	9,872,401

28. 주당손익(1) 기본주당손익의 내역

당사의 기본주당분기순손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	757,395,125	(2,092,179,813)

가중평균유통보통주식수	8,413,827	7,924,565

기본주당분기순이익(손실)	90	(264)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	8,843,624	8,468,189	757,244,394	8,413,827

전분기	8,300,000	7,924,565	721,135,415	7,924,565

(2) 희석주당손익의 내역당사의 희석주당분기순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	836,228,811

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	9,772,891

희석주당분기순이익	86

당분기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기

기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익	757,395,125

전환사채의 이자	78,833,686

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	836,228,811

당분기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	8,413,827

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

전환사채	1,359,064

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	9,772,891

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

주식선택권	200,000

한편, 전분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 주식선택권의 행사와 전환사채의 발행으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전분기의 희석주당분기순손실은 기본주당분기순손실과 동일합니다.

29. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가액

현금및현금성자산	13,089,799	-	13,089,799	13,089,799

장단기금융자산	1,579,161	-	1,579,161	1,579,161

매출채권및기타채권	28,224,926	-	28,224,926	28,224,926

매도가능금융자산	-	1,116,435	1,116,435	1,116,435

합 계	42,893,886	1,116,435	44,010,321	44,010,321

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가액

매입채무및기타채무	31,295,582	31,295,582	31,295,582

장단기차입금	19,400,000	19,400,000	19,400,000

전환사채	4,338,273	4,338,273	4,338,273

합 계	55,033,855	55,033,855	55,033,855

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가액

현금및현금성자산	3,253,874	-	3,253,874	3,253,874

장단기금융자산	1,532,074	-	1,532,074	1,532,074

매출채권및기타채권	19,743,116	-	19,743,116	19,743,116

매도가능금융자산	-	1,116,435	1,116,435	1,116,435

합 계	24,529,064	1,116,435	25,645,499	25,645,499

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가액

매입채무및기타채무	12,439,042	12,439,042	12,439,042

장단기차입금	14,600,000	14,600,000	14,600,000

전환사채	5,998,215	5,998,215	5,998,215

합 계	33,037,257	33,037,257	33,037,257

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,722	-	-	-

대여금및수취채권	36,963	-	(25,965)	(1,394,386)

합 계	38,685	-	(25,965)	(1,394,386)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(135,554)	-	-	23,143

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	29,689	26,417	-	-

대여금및수취채권	75,707	-	(145,395)	11,826

합 계	105,396	26,417	(145,395)	11,826

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(163,638)	-	-	1,155

(3) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 가. 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	25,353,781	414,737	10,135,533	261,915

JPY	2,935,649	-	-	-

합 계	28,289,430	414,737	10,135,533	261,915

당분기 및 전분기 손익으로 인식한 외화환산손 익 은 각각 (-)712,983 천 원 및 (-)81,573천 원 입니다.

환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

2,787,469	(2,787,469)	987,362	(987,362)

나. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(48,500)	48,500	(146,000)	146,000

다. 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 상장지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사의 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	5년 이상	합 계	1년 미만	1년 초과5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	31,289,554	6,028	-	31,295,582	12,436,620	2,422	-	12,439,042

장단기차입금	8,100,000	7,380,000	3,920,000	19,400,000	6,600,000	4,800,000	3,200,000	14,600,000

전환사채(주1)	2,500,000	2,500,000	-	5,000,000	3,500,000	3,500,000	-	7,000,000

합 계	41,889,554	9,886,028	3,920,000	55,695,582	22,536,620	8,302,422	3,200,000	34,039,042

(주1) 계약상 현금흐름에 따른 금액임. 3) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	67,288,695	36,704,452

자본	23,023,883	20,531,670

부채비율	292%	179%

30. 지급보증 및 주요약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$880,600	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	1,337,250	계약이행 및 하자보증 등

(2) 대출약정

당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 체결중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내 역

신한은행	2,600,000	2,600,000	운영자금

우리은행	4,000,000	4,000,000	운영자금

중소기업은행	2,000,000	2,000,000	운영자금

KDB산업은행	15,000,000	10,800,000	시설자금

합 계	23,600,000	19,400,000

31. 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

우리은행, 신한은행	공장토지	1,079,801	6,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	1,900,620

KDB산업은행	공장토지	9,832,644	18,000,000

KEB하나은행	단기금융자산	1,358,275	1,495,000	외화 지급보증에 대한 담보

상기 사항 이외에 우리은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 48억원)을 설정하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자의 명칭

최대주주(유의적 영향력을 행사하는 기업)	APS홀딩스

최대주주의 종속기업	코닉오토메이션, 제니스월드, 에이피에스에이엠디

최대주주의 관계기업	AP시스템

종속기업	소주디이티설비유한공사, VINA DE, 코닉이앤씨

당해기업의 주요 경영진	김영길, 정기로, 이영일, 오상윤, 배성민

(2) 특수관계자간의 채권ㆍ채무내역(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

APS홀딩스	-	-	19,800	19,800

코닉오토메이션	1,517,203	1,510,000	52,800	198,000

AP시스템	300,000	-	-	-

코닉이앤씨	-	-	47,857	-

임직원	285,000	294,000	-	-

(3) 특수관계자간의 거래내역(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

최대주주	APS홀딩스	-	-	18,000	18,000

최대주주의 종속기업	코닉오토메이션	17,203	28,451	192,500	-

에이피에스에이엠디	-	-	9,000	-

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	308,679	207,864

코닉이앤씨	-	-	256,699	-

VINA DE	-	-	79,079	-

(4) 특수관계자간의 대여거래내역(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	분기말

코닉오토메이션	1,500,000	-	-	1,500,000

임직원	294,000	-	(9,000)	285,000

(전 기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

코닉오토메이션	2,000,000	-	(500,000)	1,500,000

임직원	382,000	58,000	(146,000)	294,000

(5) 주요 경영진의 보상내역

당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사 (사외이사 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

대 상	총급여액	주식보상비용	퇴직급여	합 계

이사	109,407	6,841	7,856	124,104

(전분기)

(단위: 천원)

대 상	총급여액	주식보상비용	퇴직급여	합 계

이사	175,062	6,841	15,083	196,986

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	2,082,306	-

(2) 당분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

대체 등

단기차입금	6,600,000	1,500,000	-	8,100,000

장기차입금	8,000,000	3,300,000	-	11,300,000

전환사채	5,998,215	(7)	(1,659,935)	4,338,273

합 계	20,598,215	4,799,993	(1,659,935)	23,738,273