APS이노베이션 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제16기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제15기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 디이엔티

1. 회사의 개요

주식회사 디이엔티 (이하 "당사")는 디스플레이관련 장비 및 부품제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었으며, 2002년 4월 19일자로 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업 확인을 받았습니다.당사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 에이피시스템 주식회사(27.71%)및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 발행보통주식수는 8,300,000주이며, 납입자본금은 4,150백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손실, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	6,579,629	3,400,764

(2) 당사의 주요 판매지역은 한국, 중국 및 미국인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	7,247,279	3,773,704

중 국	195,292	127,520

대 만	-	5,166

미 국	344,204	-

합 계	7,786,775	3,906,390

5 . 사 용이 제한된 금 융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	외환은행	1,130,000	1,130,000	외화지급보증 관련 질권설정

단기금융자산	우리은행	104,000	104,000	우리사주 대출 관련 질권설정

합 계	1,234,000	1,234,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	7,743,864	(1,430,644)	6,313,220	8,938,300	(1,285,249)	7,653,051

미수금	1,398	-	1,398	1,397	-	1,397

미수수익	69,163	-	69,163	99,815	-	99,815

단기대여금	1,877,000	-	1,877,000	3,482,000	-	3,482,000

보증금	357,292	(128,545)	228,747	232,292	(128,545)	103,747

합 계	10,048,717	(1,559,189)	8,489,528	12,753,804	(1,413,794)	11,340,010

비유동성	보증금	140,243	-	140,243	140,108	-	140,108

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	분기말

매출채권	1,285,249	145,395	-	1,430,644

보증금	128,545	-	-	128,545

합 계	1,413,794	145,395	-	1,559,189

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	환 입	분기말

매출채권	668,120	60,864	-	728,984

보증금	130,189	-	-	130,189

합 계	798,309	60,864	-	859,173

7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제 품	181,006	-	181,006	522,644	(181,005)	341,639

상 품	76,573	-	76,573	113,683	-	113,683

재공품	3,113,344	-	3,113,344	4,182,651	(742,230)	3,440,421

원재료	18,893	-	18,893	22,035	-	22,035

합 계	3,389,816	-	3,389,816	4,841,013	(923,235)	3,917,778

8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

단기매매금융자산

파생연계증권(주1)	11,466,634	8,447,778

(주1) 단기매매목적으로 매입한 증권포트폴리오 전체를 당기손익인식항목으로 인식하였음.당분기 및 전분기 중 인식한 당기손익인식금융자산평가이익은 각각 26,417천원 및 37,659천원입니다.

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	순자산가액에 대한지분상당액(주2)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

디앤에이(주1)	27,769	19.85	716,970	416,535	416,535	416,535	416,535

제니스월드(주1)	300,000	3.6	315,179	699,900	699,900	-	-

합 계	1,116,435	1,116,435	416,535	416,535

(주1) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발 생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였음. 당사는 위 의 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정임.(주2) 피투자회사의 입수가능한 최근일 재무제표를 이용하여 산출하였음.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	592,989	711,036

대손충당금	-	(54,000)

선급비용	190,699	218,230

합 계	783,688	875,266

11. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주디이티설비 유한공사	전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매	중국	100.00	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

코닉이앤씨 주식회사	디스플레이용 부품제작	한국	100.00	400,000	400,000	-	-	-	12월

합 계	596,958	596,958	196,958	196,958

당사는 당분기 중 코닉이앤씨 주 식회사의 지분 10 0%를 취득(간주취득일 : 2016년 1월 1일)하고 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주 디이티 설비 유한공사	코닉이엔씨 주식회사

당분기말	전기말	당분기말

유동자산	188,023	176,133	1,053,638

비유동자산	32,061	36,162	305,486

자산계	220,084	212,295	1,359,124

유동부채	2,949	5,877	1,830,338

비유동부채	-	-	-

부채계	2,949	5,877	1,830,338

자본	217,135	206,418	(471,214)

자본계	217,135	206,418	(471,214)

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주 디이티 설비 유한공사	코닉이앤씨 주식회사

당분기	전분기	당분기

매출액	252,433	7,320	1,142,919

영업이익(손실)	16,127	(81,053)	(68,970)

분기순이익(손실)	14,418	(79,950)	(75,392)

기타포괄손익	(3,701)	125	-

총포괄이익(손실)	10,717	(79,825)	(75,392)

12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	1,173,503	2,189,257	347,594	62,480	304,598	9,673	4,087,105

취득	-	-	-	-	28,318	-	28,318

처분	(12,534)	(14,161)	-	-	-	-	(26,695)

감가상각	-	(54,356)	(18,260)	(8,725)	(22,112)	(463)	(103,916)

분기말금액	1,160,969	2,120,740	329,334	53,755	310,804	9,210	3,984,812

(구성내역)

취득원가	1,160,969	4,333,594	440,000	255,534	3,270,064	678,264	10,138,425

감가상각누계액	-	(2,212,854)	(110,666)	(201,779)	(2,959,260)	(669,054)	(6,153,613)

장부금액	1,160,969	2,120,740	329,334	53,755	310,804	9,210	3,984,812

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	1,423,138	2,982,227	420,634	96,026	264,001	3,028	5,189,054

취득	-	-	-	-	31,020	-	31,020

처분	(120,020)	(101,906)	-	-	-	-	(221,926)

감가상각	-	(62,761)	(18,260)	(8,386)	(18,736)	(168)	(108,311)

분기말금액	1,303,118	2,817,560	402,374	87,640	276,285	2,860	4,889,837

(구성내역)

취득원가	1,303,118	4,938,827	440,000	255,534	3,152,756	670,237	10,760,472

감가상각누계액	-	(2,121,267)	(37,626)	(167,894)	(2,876,471)	(667,377)	(5,870,635)

장부금액	1,303,118	2,817,560	402,374	87,640	276,285	2,860	4,889,837

한편, 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	1,905,562	149,817	276,597	605,916	2,937,892

외부취득액	-	8,426	-	-	8,426

내부개발로 인한 증가	378,262	-	-	-	378,262

상각비	-	(9,166)	(21,248)	-	(30,414)

분기말금액	2,283,824	149,077	255,349	605,916	3,294,166

(구성내역)

취득원가	2,283,824	468,005	1,045,191	605,916	4,402,936

상각누계액	-	(318,928)	(789,842)	-	(1,108,770)

장부금액	2,283,824	149,077	255,349	605,916	3,294,166

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	-	85,887	278,738	605,916	970,541

외부취득액	-	100,000	-	-	100,000

내부개발로 인한 증가	448,338	-	-	-	448,338

상각비	-	(8,635)	(18,097)	-	(26,732)

분기말금액	448,338	177,252	260,641	605,916	1,492,147

(구성내역)

취득원가	448,338	458,872	968,291	605,916	2,481,417

상각누계액	-	(281,620)	(707,650)	-	(989,270)

장부금액	448,338	177,252	260,641	605,916	1,492,147

(주1) 기타의무형자산에는 시설이용권 등 가입보증금이 포함되어 있음.

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	35,782	26,804

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	3,640,870	-	3,640,870	5,123,346	-	5,123,346

미지급금	300,978	-	300,978	392,955	-	392,955

미지급비용	35,645	-	35,645	633	-	633

임대보증금	-	-	-	-	-	-

합 계	3,977,493	-	3,977,493	5,516,934	-	5,516,934

16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	6,800,000	-	6,800,000	6,800,000	-	6,800,000

전환사채	-	5,780,186	5,780,186	-	-	-

합 계	6,800,000	5,780,186	12,580,186	6,800,000	-	6,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	3.07%	1,300,000	1,300,000

3.36%	1,500,000	1,500,000

우리은행	3.52%	4,000,000	4,000,000

합 계	6,800,000	6,800,000

(3) 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제1회 사모전환사채	2016-01-07	2020-01-07	2%	5,780,186

2) 제1회 사모전환사채

1) 당사가 2016년 1월 7일에 발행한 제1회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 사모전환사채

액면금액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,902,690주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	3,679원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 50%까지, 2년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 잔여 50%

3) 제1회 사모전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	7,000,000	7,000,000

전환사채의 부채요소	5,710,120	5,780,186

전환사채의 자본요소	1,289,880	1,289,880

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 105,066천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(5,710,120천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금액(5,780,186천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,330,500	360,000

예수금	63,978	110,578

기타	1,000,109	2,341,703

합 계	2,394,587	2,812,281

18. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사회적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,709,583	2,652,684

사외적립자산의 공정가치	(2,379,217)	(2,458,449)

소 계	330,366	194,235

확정급여채무에서 발생한 순부채	330,366	194,235

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,652,684	(2,458,449)	194,235

당기근무원가	136,747	-	136,747

이자비용(이자수익)	19,920	(20,536)	(616)

소 계	2,809,351	(2,478,985)	330,366

제도에서 지급한 금액	(99,768)	99,768	-

분기말금액	2,709,583	(2,379,217)	330,366

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,255,229	(2,025,687)	229,542

당기근무원가	89,890	-	89,890

이자비용(이자수익)	16,233	(15,970)	263

소 계	2,361,352	(2,041,657)	319,695

제도에서 지급한 금액	(68,507)	68,507	-

분기말금액	2,292,845	(1,973,150)	319,695

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	2,379,217	2,458,449

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

임금상승률	3.00%	3.00%

19. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	8,300,000주	500원	4,150,000	4,150,000

20. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,060,181	6,060,181

기타자본잉여금(주1)	77,495	77,495

주식선택권	77,183	56,137

전환권대가	1,289,880	-

자기주식(주2)	(765,347)	(765,347)

합 계	6,739,392	5,428,466

(주1) 당사의 기타자본잉여금은 과거에 주식보상비용과 관련하여 발생되었으나 소멸 된 금액임. (주2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 375,435주(취득금액 765,347 천원)는 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 당사의 경영진 은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획임.

21. 주식기준보상(1) 당사는 전기 중 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 4월 29일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

부여수량	보통주식 200,000주

행사가격	2,249원

행사가능기간	2017년 4월 29일부터 2020년 4월 29일까지

가득조건	2017년 4월 29일까지 용역 제공

(2) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.83%

기대행사기간	3년

기대주가변동성	45.35%

기대권리소멸율	-

(3) 당분기 중 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	200,000	2,249

주식선택권 부여	-	-

분기말	200,000	2,249

(4) 당분기 중 발생한 주식기준 보상 원가의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 보상원가	168,400

당분기에 인식된 보상원가	21,047

잔여보상원가	91,217

한편, 당분기 보상원가는 전액 판매비와 관리비로 분류되었습니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주)	100,000	100,000

임의적립금

기업합리화적립금	24,000	24,000

사업확장적립금	12,000,000	12,000,000

기타적립금	4,142,490	671,863

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,092,179)	3,470,627

합 계	14,174,311	16,266,490

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준 비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위 해서만 사용될 수 있음.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,266,490	12,795,863

분기순손실	(2,092,179)	(1,191,475)

분기말금액	14,174,311	11,604,388

23. 수익

당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	7,750,314	3,906,390

용역의 제공으로 인한 수익	36,461	-

합 계	7,786,775	3,906,390

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	589,255	464,534

퇴직급여	38,586	21,817

복리후생비	68,658	51,059

여비교통비	74,981	57,088

교육훈련비	500	-

임차료	32,942	22,158

접대비	41,370	47,051

통신비	6,785	4,252

세금과공과	17,550	8,055

감가상각비	31,191	38,839

무형자산상각비	30,414	26,732

보험료	2,053	858

차량유지비	12,276	12,296

운반비	2,137	474

수도광열비	94	61

지급수수료	227,366	87,399

소모품비	8,391	2,862

도서인쇄비	796	677

대손상각비	91,395	60,864

수선비	1,811	210

주식보상비	21,047	-

합 계	1,299,598	907,286

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	105,396	55,422

금융비용 :

이자비용	163,638	1,095

순금융손익	(58,242)	54,327

26. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

외환차익	100,768	148

외화환산이익	2,129	9,094

당기손익인식금융자산평가이익	26,417	37,659

유형자산처분이익	3,263	192,930

잡이익	9,027	8,693

합 계	141,604	248,524

기타영업외비용:

외환차손	6,214	1,695

외화환산손실	83,703	3,087

합 계	89,917	4,782

27. 법인세비용당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기의 법인세차감전순손익이 음수이므로 유효세율은 산출하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 재고자산의 변동	5,815,973	2,936,516

종업원급여	1,996,751	1,439,546

퇴직급여	136,131	90,152

복리후생비	264,086	197,882

여비교통비	263,561	115,897

감가상각비	103,916	108,311

무형자산상각비	30,414	26,732

외주용역비	258,330	-

운반비	40,471	4,526

지급수수료	560,664	201,638

소모품비	63,387	48,792

대손상각비	91,395	60,864

기타	247,322	165,078

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	9,872,401	5,395,934

29. 주당손실(1) 기본주당순손실의 내역

당사의 기본주당분기순손실은 보통주 1주에 대한 분기순손실을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(2,092,179,813)	(1,191,474,596)

가중평균유통보통주식수	7,924,565	7,924,565

기본주당분기순손실	(264)	(150)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	8,300,000	7,924,565	721,135,415	7,924,565

전분기	8,300,000	7,924,565	713,210,850	7,924,565

(2) 희석주당손익

당분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 주식선택권의 행사와 전환사채의 발행으로 인한 당분기의 희석화 효과가 없으므로 희석주당분기순손실은 기본주당분기순손실과 동일합니다. 전분기말 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 전분기의 희석주당분기순손실은 기본주당분기순손실과 동일합니다.

30. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가액

현금및현금성자산	9,639,475	-	-	9,639,475	9,639,475

장단기금융자산	1,339,644	-	-	1,339,644	1,339,644

매출채권및기타채권	8,629,771	-	-	8,629,771	8,629,771

당기손익인식금융자산	-	11,466,634	-	11,466,634	11,466,634

매도가능금융자산	-	-	1,116,435	1,116,435	1,116,435

합 계	19,608,890	11,466,634	1,116,435	32,191,959	32,191,959

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가액

매입채무및기타채무	3,977,493	3,977,493	3,977,493

단기차입금	6,800,000	6,800,000	6,800,000

전환사채	5,780,186	5,780,186	5,780,186

합 계	16,557,679	16,557,679	16,557,679

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가액

현금및현금성자산	7,436,360	-	-	7,436,360	7,436,360

장단기금융자산	1,310,832	-	-	1,310,832	1,310,832

매출채권및기타채권	11,480,118	-	-	11,480,118	11,480,118

당기손익인식금융자산	-	8,447,778	-	8,447,778	8,447,778

매도가능금융자산	-	-	416,535	416,535	416,535

합 계	20,227,310	8,447,778	416,535	29,091,623	29,091,623

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가액

매입채무및기타채무	5,516,934	5,516,934	5,516,934

단기차입금	6,800,000	6,800,000	6,800,000

합 계	12,316,934	12,316,934	12,316,934

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	29,689	26,417	-	-

대여금및수취채권	75,707	-	(145,395)	11,826

합 계	105,396	26,417	(145,395)	11,826

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(163,638)	-	-	1,155

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	30,946	37,659	-	-

대여금및수취채권	24,476	-	(60,864)	5,105

합 계	55,422	37,659	(60,864)	5,105

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(1,095)	-	-	(646)

(3) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,003,961	132,772	6,062,253	134,902

JPY	-	18,509	-	17,535

합 계	4,003,961	151,281	6,062,253	152,437

당분기 및 전분기 손익으로 인식한 외화환산손 익은 각각 (-)81,573천 원 및 (+)6,007 천 원 입니다.

환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

385,268	(385,268)	590,982	(590,982)

나. 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(68,000)	68,000	(68,000)	68,000

다. 가격위험당사는 보고기간종료일 현재 상장지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사의 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	합계	1년 미만	1년 초과5년 미만	합계

매입채무및기타채무	3,977,493	-	3,977,493	5,516,934	-	5,516,934

차입금	6,800,000	-	6,800,000	6,800,000	-	6,800,000

전환사채	-	7,000,000	7,000,000	-	-	-

합 계	10,777,493	7,000,000	17,777,493	12,316,934	-	12,316,934

3) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	19,287,974	15,328,792

자본	25,063,703	25,844,956

부채비율	77%	59%

4) 금융상품의 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	11,466,634	-	11,466,634

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	8,447,778	-	8,447,778

31. 지급보증 및 주요약정사항(1) 타인에게 제공한 지급보증당사는 당분기말 현재 우리사주 취득을 위한 종업원의 대출금과 관련하여 우리은행에 103.200천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

외환은행	US$840,000	US$746,550	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	845,000	계약이행 및 하자보증 등

(3) 대출약정

당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 체결중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내 역

신한은행	2,800,000	2,800,000	운영자금

우리은행	4,000,000	4,000,000	운영자금

합 계	6,800,000	6,800,000

32. 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

우리은행, 신한은행	공장토지	1,010,220	6,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	2,015,193

외환은행	단기금융자산	1,130,000	1,356,000	외화 지급보증에 대한 담보

우리은행	단기금융자산	104,000	103,200	우리사주 대출에 대한 담보

상기 사항 이외에 우리은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 48억원)을 설정하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자의 명칭

최대주주(유의적 영향력을 행사하는 기업)	AP시스템

최대주주의 종속기업	코닉오토메이션

종속기업	소주 디이티 설비 유한공사, 코닉이앤씨

당해기업의 주요 경영진	김영길, 정기로, 박창현, 김영주, 이영일, 김승한, 배성민

(2) 특수관계자간의 채권ㆍ채무내역(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

AP시스템	-	-	19,800	19,800

코닉오토메이션	1,548,205	2,000,000	-	-

임직원	377,000	382,000	-	-

(3) 특수관계자간의 거래내역(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

최대주주	AP시스템(주)	-	-	18,000	6,805

최대주주의 종속기업	코닉오토메이션	28,451	-	-	-

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	207,864	7,320

(4) 주요 경영진의 보상내역

당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사 (사외이사 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

대 상	총급여액	주식보상비용	퇴직급여	합 계

이사	175,062	6,841	15,083	196,986

(전분기)

(단위: 천원)

대 상	총급여액	퇴직급여	합 계

이사	169,411	9,596	179,007