APS이노베이션 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 19 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 디이엔티

1. 회사의 개요

주식회사 디이엔티 (이하 "당사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다. 당사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 APS홀딩스 주식회사( 22.13% ) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 발행보통주식수는 12,602,948 주 이며, 납입자본금은 6,301 백만원 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A 외 3개(전기: 3개)사	3,984,980	3,728,167

당사의 주요 판매지역은 한국, 중국, 베트남, 일본 및 미국인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	2,786,059	2,448,083

중 국	687,721	1,844,960

베트남	150,574	749,665

일 본	-	-

미 국	1,293,610	12,494

합 계	4,917,964	5,055,202

5 . 사 용이 제한된 금 융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	신한은행	641,945	641,945	차입금 관련 질권설정

단기금융자산	KEB하나은행	1,362,021	1,362,021	외화지급보증 관련 질권설정

합 계	2,003,966	2,003,966

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현할차	장부금액	채권액	대손충당금	현할차	장부금액

유동성	매출채권	2,633,461	(26,335)	-	2,607,126	3,665,885	(36,659)	-	3,629,226

미수금	601,343	-	(55,881)	545,462	691,982	-	(78,691)	613,291

미수수익	48,147	-	-	48,147	42,091	-	-	42,091

단기대여금	1,010	-	-	1,010	1,761	-	-	1,761

보증금	368,882	(131,502)	(397)	236,983	403,882	(131,502)	(554)	271,826

합 계	3,652,843	(157,837)	(56,278)	3,438,728	4,805,601	(168,161)	(79,245)	4,558,195

비유동성	장기대여금	204,866	-	-	204,866	142,577	-	-	142,577

미수금	809,000	-	(25,822)	783,178	809,000	-	(25,822)	783,178

보증금	87,092	-	(2,652)	84,440	87,092	-	(3,188)	83,904

합 계	1,100,958	-	(28,474)	1,072,484	1,038,669	-	(29,010)	1,009,659

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	36,659	-	(10,324)	-	26,335

임차보증금	131,502	-	-	-	131,502

합 계	168,161	-	(10,324)	-	157,837

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	기말

매출채권	543,450	14,388	-	-	557,838

임차보증금	128,545	-	-	-	128,545

합 계	671,995	14,388	-	-	686,383

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	1,252,971	(402,413)	850,558	1,140,334	-	1,140,334

원재료	221,690	(16,690)	205,000	221,690	(16,690)	205,000

합 계	1,474,661	(419,103)	1,055,558	1,362,024	(16,690)	1,345,334

8. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	9,294,749	8,735,468

대손충당금	(1,133,585)	(1,072,762)

계약자산 계	8,161,164	7,662,706

계약부채	687,450	503,455

당사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장비판매	503,455	120,000

설치용역	-	-

합 계	503,455	120,000

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	634,879	43,148

선급비용	68,055	93,405

기타	231,162	-

합 계	934,096	136,553

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주디이티설비 유한공사	전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매	중국	100	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

VINA DE
Co.,Ltd.	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	베트남	100	110,110	110,110	100	110,110	110,110	12월

합 계	307,068	307,068	307,068	307,068

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	VINA DE Co.,Ltd

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	199,841	178,344	231,232	312,575

비유동자산	20,121	21,566	3,197	3,631

자산계	219,962	199,910	234,429	316,204

유동부채	74,565	75,246	24,945	44,256

비유동부채	-	-	-	-

부채계	74,565	75,246	24,945	44,256

자본	145,397	124,664	209,484	271,948

자본계	145,397	124,664	209,484	271,948

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	VINA DE Co.,Ltd

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	243,918	228,372	15,977	141,146

영업이익(손실)	16,195	(204,585)	(71,192)	(4,755)

분기순이익(손실)	15,557	(207,878)	(71,156)	(4,774)

기타포괄손익	5,175	10,281	8,691	2,599

총포괄이익(손실)	20,732	(197,598)	(62,464)	(2,175)

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	10,887,855	12,672,973	2,015,928	34,535	590,991	28,273	-	26,230,555

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(83,927)	(111,924)	(2,273)	(43,161)	(2,136)	-	(243,421)

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	10,887,855	12,589,046	1,904,004	32,262	547,830	26,137	-	25,987,134

(구성내역)

취득원가	10,887,855	13,427,760	2,642,472	77,483	2,936,580	641,953	-	30,614,103

감가상각누계액	-	(838,714)	(738,468)	(45,221)	(2,388,750)	(615,816)	-	(4,626,969)

장부금액	10,887,855	12,589,046	1,904,004	32,262	547,830	26,137	-	25,987,134

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	14,048,090	14,640,685	1,499,968	32,809	878,301	35,133	796,308	31,931,294

취득	-	-	-	-	1,640	4,600	104,241	110,481

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(143,112)	(86,176)	(3,883)	(58,006)	(2,265)	-	(293,442)

대체증감	-	-	(192,666)	-	-	-	(36,829)	(229,495)

분기말금액	14,048,090	14,497,573	1,221,126	28,926	821,935	37,468	863,720	31,518,838

(구성내역)

취득원가	14,048,090	17,900,003	1,863,571	148,629	4,272,963	694,431	863,720	39,791,407

감가상각누계액	-	(3,402,430)	(642,445)	(119,703)	(3,451,028)	(656,963)	-	(8,272,569)

장부금액	14,048,090	14,497,573	1,221,126	28,926	821,935	37,468	863,720	31,518,838

한편, 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석35 참조 ).

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	217,701	242,308

판매비와관리비	25,720	51,134

합 계	243,421	293,442

(3) 토지 재평가 관련 사항당사는 제18기부터 유형자산 중 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일

2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형	차이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	10,887,855	10,887,855	9,832,644	9,832,644	1,055,211	1,055,211

3) 당분기 및 전분기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	토지의 처분	이연법인세 효과	분기말

토지	823,065	-	-	823,065

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재평가로 인한 증가	이연법인세 효과	분기말

토지	2,382,492	-	-	2,382,492

12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	392,099	112,550	504,649

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	(62,858)	(18,618)	(81,476)

기말	329,241	93,932	423,173

(구성내역)

취득원가	505,552	168,198	673,750

상각누계액	(176,311)	(74,266)	(250,577)

장부금액	329,241	93,932	423,173

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	-	-	-

회계정책의 변경	10,074	167,140	177,214

처분	-	-	-

상각	(2,015)	(22,134)	(24,149)

기말	8,059	145,006	153,065

(구성내역)

취득원가	10,074	167,140	177,214

상각누계액	(2,015)	(22,134)	(24,149)

장부금액	8,059	145,006	153,065

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	62,858	18,618	-	81,476

리스부채 이자비용	2,874	833	-	3,707

단기리스 관련 비용	34,980	-	-	34,980

소액자산리스 관련 비용	-	-	4,324	4,324

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	2,015	22,134	-	24,149

리스부채 이자비용	158	2,620	-	2,778

단기리스 관련 비용	37,902	-	-	37,902

소액자산리스 관련 비용	-	-	6,559	6,559

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	-	145,414	388,419	508,385	1,042,218

외부취득액	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	(178,412)	(178,412)

상각비(주2)	-	(6,006)	(31,762)	-	(37,768)

손상차손	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	-	-

분기말금액	-	139,408	356,657	329,973	826,038

(구성내역)

취득원가	458,493	565,534	1,677,924	439,626	3,141,577

상각누계액	(458,493)	(426,126)	(1,311,119)	-	(2,195,738)

손상차손누계액	-	-	-	(109,653)	(109,653)

정부보조금	-	-	(10,148)	-	(10,148)

장부금액	-	139,408	356,657	329,973	826,038

(주1) 기타의무형자산에는 시설이용권 등 가입보증금이 포함되어 있음. (주2) 당분기 소프트웨어 상각비에는 정부보조금과 상계된 973천원 이 반영 되어 있음

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	-	111,180	471,949	605,916	1,189,045

외부취득액	-	16,202	9,600	-	25,802

내부개발로 인한 증가	-	-	-	-	-

상각비(주2)	-	(6,019)	(36,810)	-	(42,829)

분기말금액	-	121,363	444,739	605,916	1,172,018

(구성내역)

취득원가	458,493	523,628	1,638,924	605,916	3,226,961

상각누계액	(458,493)	(402,265)	(1,180,145)	-	(2,040,903)

정부보조금	-	-	(14,040)	-	(14,040)

장부금액	-	121,363	444,739	605,916	1,172,018

(주1) 기타의무형자산에는 시설이용권 등 가입보증금이 포함되어 있음. (주2) 전분기 소프트웨어 상각비에는 정부보조금과 상계된 973천원이 반영되어 있음

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

14. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	-	3,259

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	2,777,652	-	2,777,652	2,985,025	-	2,985,025

미지급금	413,857	18,511	432,368	525,281	9,064	534,345

미지급비용	20,642	-	20,642	21,545	-	21,545

합 계	3,212,151	18,511	3,230,662	3,531,851	9,064	3,540,915

16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	6,900,000	-	6,900,000	4,200,000	-	4,200,000

장기차입금	4,500,000	10,100,000	14,600,000	4,750,000	10,850,000	15,600,000

전환사채	732,034	-	732,034	1,152,347	-	1,152,347

합 계	12,132,034	10,100,000	22,232,034	10,102,347	10,850,000	20,952,347

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	KEB하나은행	3.58%	1,000,000	1,000,000

IBK기업은행	6.88%	1,200,000	1,200,000

KDB산업은행	3.19%	2,000,000	2,000,000

2.29%	2,700,000	-

합 계	6,900,000	4,200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KDB산업은행	2.56%	2023-10-30	6,000,000	6,400,000

2.97%	2024-02-12	3,360,000	3,570,000

2.96%	2024-02-12	2,240,000	2,380,000

운영자금	KEB하나은행	1.22%	2020-10-02	1,000,000	1,000,000

신한은행	3.92%	2021-09-15	1,500,000	1,500,000

우리은행	3.29%	2020-09-15	500,000	750,000

장기차입금 소계	14,600,000	15,600,000

유동성 대체	(4,500,000)	(4,750,000)

합 계	10,100,000	10,850,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 사모전환사채(주1)	2018-11-20	2023-11-20	0%	975,000	1,575,000

사채할인발행차금	(6,275)	(12,744)

전환권조정	(236,691)	(409,909)

합 계	732,034	1,152,347

(주1) 당분기 중 액면가액 600,000천원이 전환권 행사됨에 따라 보통주 267,020주 (주당 전환가액: 2,247원)가 발행되었음. 1) 제3회 사모전환사채가. 당사가 2018년 11월 20일에 발행한 제3회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 사모전환사채

액면금액	975,000천원

발행가액	968,555천원(사채발행비용 6,445천원 차감후)

이자지급조건	액면이자 연 0%, 별도의 이자지급기일 없음

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보 통주 433,911 주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1주일 전까지

전환가격	2,247원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 100%까지 청구 가능

발행자에 의한 조기상환권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 2년이 되는 날까지 사채권자가 보유하고 있는 인수금액의 30% 범위 내에서 본 사채를 상환 가능

2) 제3회 사모전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	968,555	968,555

전환사채의 부채요소	660,115	732,034

전환사채의 자본요소	308,439	308,439

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따 라 18,551천 원의 이자 비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(660,115천원)과 당분기말 부채요소의 장부금액(732,034천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액입니다.

17. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	292,687	310,440

비유동부채	131,601	193,647

합 계	424,288	504,087

(2) 당분기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	301,470	292,687

1 년 초과 5 년 이내	133,443	131,601

5 년 초과	-	-

합 계	434,913	424,288

18.충당부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 금액	86,116	-

전입	-	86,116

사용	(24,120)	-

기말 금액	61,996	86,116

당사의 충당부채는 판매한 장비에 대한 당사의 12개월 보증수리기간 동한 발생할 것으로 미래 유출에 대한 최선의 추정치를 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동 될 수 있습니다.19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	58,737	42,862

기타	917,955	1,139,336

합 계	976,692	1,182,198

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

임금상승률	3.00%	3.00%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,172,681	2,146,734

사외적립자산의 공정가치	(1,629,452)	(1,315,048)

확정급여채무에서 발생한 순부채	543,229	831,686

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,146,734	(1,315,048)	831,686

당기근무원가	130,463	-	130,463

이자비용(이자수익)	10,124	(9,006)	1,118

소 계	140,587	(9,006)	131,581

납부한기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(114,640)	94,602	(20,038)

분기말금액	2,172,681	(1,629,452)	543,229

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,829,122	(2,858,953)	970,169

당기근무원가	236,014	-	236,014

이자비용(이자수익)	20,594	(18,164)	2,430

소 계	256,608	(18,164)	238,444

제도에서 지급한 금액	(456,968)	360,521	(96,447)

분기말금액	3,628,762	(2,516,596)	1,112,166

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 퇴직급여의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	88,051	172,877

판매비와관리비(주1)	53,031	65,567

합 계	141,082	238,444

(주1) 당분기 퇴직급여에는 퇴직위로금 9,501천원이 포함되어 있음.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,629,452	1,315,048

21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	12,602,948주	12,335,928주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	6,301,474	6,167,964

주식발행초과금	11,565,085	15,254,436

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	8,979,530	4,489,765	8,328,682

결손금보전	-	-	(59,775)

전분기말	8,979,530	4,489,765	8,268,907

당기초	12,335,928	6,167,964	15,254,436

결손금보전	-	-	(4,184,509)

전환사채의 전환	267,020	133,511	495,158

당분기말	12,602,948	6,301,475	11,565,085

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,565,085	15,254,436

기타자본잉여금	-	77,495

주식선택권	49,117	49,117

전환권대가	216,527	406,336

자기주식(주1)	(476,552)	(476,552)

자기주식처분이익	-	149,095

합 계	11,354,177	15,459,927

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 은 주가안정 목적으로 자사주신탁을통해 취득한 것으로, 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점 에 처분할 계획임.(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	49,117	49,117

주식보상비용	-	-

주식선택권 행사로 인한 감소	-	-

기말금액	49,117	49,117

(3) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	406,336	2,517,161

전환사채의 전환	(189,809)	-

기말금액	216,527	2,517,161

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	233,769	476,552	233,769	476,552

주식선택권 행사로 인한 감소	-	-	-	-

기말금액	233,769	476,552	233,769	476,552

(5) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	149,094	149,094

결손금보전	(149,094)	-

기말금액	-	149,094

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다

구 분	내용

부여일	2015년 4월 29일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

(잔여)부여수량	보통주식 58,334주

행사가격	2,249원

행사가능기간	2017년 4월 29일부터 2020년 4월 29일까지

가득조건	2017년 4월 29일까지 용역 제공

(2) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내용

무위험이자율	1.83%

기대행사기간	3년

기대주가변동성	45.35%

기대권리소멸율	-

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	58,334	2,249	58,334	2,249

주식선택권 행사	-	-	-	-

기말	58,334	2,249	58,334	2,249

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 주식기준 보상 원가의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가	168,400	168,400

과거기간에 인식된 보상원가	168,400	168,400

당기에 인식된 보상원가	-	-

잔여보상원가	-	-

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

임의적립금	-	-

미처리결손금	(374,756)	(4,411,098)

합 계	(374,756)	(4,411,098)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,411,098)	(59,775)

주식발행초과금이입	4,184,508	59,775

기타자본잉여금이입	77,495

자기주식처분이익이입	149,095

분기순손실	(374,756)	(3,181,831)

기말금액	(374,756)	(3,181,831)

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	823,065	823,065

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	823,065	2,382,492

토지의 재평가	-	-

재평가 토지의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	823,065	2,382,492

26. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	4,633,624	4,510,730

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	284,340	544,472

합 계	4,917,964	5,055,202

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	467,197	924,778

퇴직급여	53,031	65,567

복리후생비	82,332	90,336

여비교통비	29,362	100,952

교육훈련비	(115)	15,390

임차료	6,366	20,428

접대비	16,707	21,089

통신비	3,120	3,816

세금과공과	39,028	123,737

감가상각비	25,721	51,134

사용권자산상각비	33,595	24,149

무형자산상각비	37,768	42,829

보험료	2,143	1,544

차량유지비	8,349	7,234

운반비	999	6,600

수도광열비	4,650	5,204

광고선전비	-	-

지급수수료	272,295	157,645

소모품비	13,003	7,894

도서인쇄비	-	237

대손상각비	50,499	8,047

수선비	66	1,900

판매보증비	-	-

경상연구개발비	13,152	31,382

합 계	1,159,268	1,711,892

28. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	41,395	16,108

금융수익-기타

사채상환이익	-	-

합 계	41,395	16,108

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가-이자비용

일반차입금	154,462	237,290

전환사채	18,551	141,725

리스부채	3,707	2,778

합 계	176,720	381,793

29. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 당사의 기타영업외이익 및 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외이익:

외환차익	79,384	46,339

외화환산이익	571,604	184,392

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	26,134	-

잡이익	140,865	22,933

합 계	817,987	253,664

기타영업외비용:

외환차손	1,432	6,992

외화환산손실	55,268	15,064

잡손실	-	1,631

합 계	56,700	23,687

30. 법인세비용 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 재고자산의 변동	2,316,409	2,844,872

종업원급여	1,789,049	2,729,052

퇴직급여	141,082	238,444

복리후생비	245,475	325,329

여비교통비	126,721	377,614

감가상각비	243,421	293,442

사용권자산상각비	81,476	24,149

무형자산상각비	37,768	42,829

외주용역비	-	14,250

운반비	14,271	38,803

지급수수료	601,353	665,398

소모품비	34,966	78,300

대손상각비	50,499	8,047

기타	236,192	420,797

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	5,918,682	8,101,326

32. 주당손실(1) 기본주당손익

당사의 기본주당분기순손익은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(374,755,603)	(3,181,831,393)

가중평균유통보통주식수	12,316,362	8,745,761

기본주당순손실	(30)	(364)

당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당분기	12,602,948	12,369,179	1,120,788,931	12,316,362

전분기	8,979,530	8,745,761	787,118,490	8,745,761

(2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 주식선택권의 행사와 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

33. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	2,275,627	2,275,627	-	-

장단기금융자산	-	2,003,966	2,003,966	-	-

매출채권및기타채권	-	4,511,211	4,511,211	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	3,230,662	3,230,662

장단기차입금	-	-	-	21,500,000	21,500,000

전환사채	-	-	-	732,034	732,034

리스부채	-	-	-	424,287	424,287

합 계	-	8,790,804	8,790,804	25,886,983	25,886,983

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액(공정가액)	상각후원가측정금융부채	장부금액(공정가액)

현금및현금성자산	-	1,061,899	1,061,899	-	-

장단기금융자산	-	2,003,966	2,003,966	-	-

매출채권및기타채권	-	5,567,853	5,567,853	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	3,540,915	3,540,915

장단기차입금	-	-	-	19,800,000	19,800,000

전환사채	-	-	-	1,152,347	1,152,347

리스부채	-	-	-	504,086	504,086

합 계	-	8,633,718	8,633,718	24,997,348	24,997,348

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	41,394	-	-	10,324	126,449

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(176,720)	-	-	-	(27,832)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	16,108	-	-	(8,047)	217,765

합 계	16,108	-	-	(8,047)	217,765

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(381,793)	-	-	-	(9,089)

(3) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험가. 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	10,956,939	604,647	10,792,688	118,049

EUR	-	121,379	-	116,769

JPY	-	-

합 계	10,956,939	726,026	10,792,688	234,818

당분기 및 전분기 손익으로 인식한 외화 환산손익은 각 각 ( +)516,336 천원 및 ( +)169,329 천원입니다 .

환율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

1,023,091	(1,023,091)	1,044,662	(1,044,662)

나. 이자율위험

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.이자율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(53,750)	53,750	(64,000)	64,000

다. 가격위험당사는 당분기말 및 전기말 현재 상장지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사의 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

2) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	5년 이상	합 계	1년 미만	1년 초과5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	3,212,151	18,511	-	3,230,662	3,531,851	9,064	-	3,540,915

장단기차입금	11,864,538	10,463,360	-	22,327,898	9,437,576	11,287,750	-	20,725,326

전환사채	975,000	-	975,000	1,575,000	-	-	1,575,000

리스부채	301,470	133,443	-	434,913	321,595	196,822	-	518,417

합 계	16,353,159	10,615,314	-	26,968,473	14,866,022	11,493,636	-	26,359,658

3) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	28,388,496	27,832,951

자본	18,103,960	18,039,857

부채비율	157%	154%

4) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자전환사채	-	-	1,491,911	1,491,911

34. 지급보증 및 주요약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$558,167	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	1,748,000	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(2) 대출약정

당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000	운영자금

IBK기업은행	1,200,000	1,200,000	운영자금

우리은행	500,000	500,000	운영자금

신한은행	1,500,000	1,500,000	운영자금

KDB산업은행	16,300,000	16,300,000	시설자금, 운영자금

합 계	21,500,000	21,500,000

35. 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

KEB하나은행	단기금융자산	1,362,021	1,324,523	외화 지급보증에 대한 담보

KDB산업은행	공장토지(오산)	10,887,855	21,000,000	차입금에 대한 담보

공장건물(오산)	12,589,045

신한은행	단기금융자산	641,945	695,200	차입금에 대한 담보

기술보증기금	산업재산권	1,539	1,140,000	지식재산평가보증

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질 권( 채권최고액 210 억원)을 설정하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	APS홀딩스

최상위 지배기업의 종속기업	코닉오토메이션, APS에이엠디, APS정밀

기타 특수관계자	AP시스템 , 제니스월드

당사의 종속기업	소주디이티설비유한공사, VINA DE

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위 지배기업	APS홀딩스	-	-	-	-	43,531	42,527

최상위 지배기업의종속기업	코닉오토메이션	-	-	-	-	-

APS에이엠디	-	-	2,000	2,000	1,846	2,154

기타 특수관계자	AP시스템	-	-	-	-

당사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	53,205	50,317	-	-

VINA DE	5,406

임직원	임직원	-	-	205,877	144,338	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	매입	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

최상위 지배기업	APS홀딩스	-	-	-	-	39,574	24,961

최상위 지배기업의종속기업	코닉오토메이션	-	-	-	-	-	-

APS에이엠디	-	-	-	-	53,280	10,484

APS정밀	-	-	-	39,211	-	-

기타 특수관계자	AP시스템	-	-	154,663	-	6,000	-

당사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	-	222,996	219,651

VINA DE	5,660	-	-	-	-	141,146

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	144,338	70,000	8,461	205,877

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	177,547	-	(6,400)	171,147

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	약정한도액	실행금액	담보권자

APS홀딩스	지급보증	600,000	단기차입금	500,000	500,000	우리은행

지급보증	5,640,000	단기차입금	4,700,000	4,700,000	KDB산업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	합 계

이사	63,200	4,874	68,074

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	합 계

이사	63,192	4,678	67,870

37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 기계장치로 대체	-	34,578

기계장치에서 원재료로 대체	-	227,245

장기차입금의 유동성대체	750,000	1,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

유동성대체	기타

단기차입금	4,200,000	2,700,000	-	-	6,900,000

유동성장기차입금	4,750,000	(1,000,000)	750,000	-	4,500,000

장기차입금	10,850,000	-	(750,000)	-	10,100,000

유동성전환사채	1,152,347	(6)	-	(420,307)	732,034

유동성리스부채	310,440	(83,505)	62,045	3,707	292,687

리스부채	193,646	-	(62,045)	-	131,601

합 계	21,456,433	1,616,489	-	(416,600)	22,656,322

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	3,677,770	(677,770)	1,000,000	-	4,000,000

장기차입금	15,600,000	-	(1,000,000)	-	14,600,000

전환사채	7,265,709	-	-	126,725	7,392,434

유동리스부채	-	(17,808)	-	41,308	23,500

비유동리스부채	-	(5,046)	-	135,906	130,860

합 계	33,543,479	(700,624)	-	303,939	33,146,794