APS이노베이션 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	175,832,179,054	177,243,442,339

현금및현금성자산	50,758,663,319	53,160,139,379

단기금융상품	45,406,461,038	41,906,461,038

매출채권 및 기타유동채권	37,765,508,106	39,273,824,720

유동재고자산	29,879,828,524	32,103,977,644

유동계약자산	5,150,167,907	3,488,004,001

당기법인세자산	270,309,943	132,218,453

기타유동자산	6,601,240,217	7,178,817,104

비유동자산	62,388,704,881	57,786,770,995

장기매출채권 및 기타비유동채권	623,161,342	607,838,441

비유동계약자산	24,813,636,355	19,662,610,065

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,483,497,800	1,483,497,800

유형자산	30,622,922,794	30,934,237,616

사용권자산	4,465,536,439	4,517,621,678

영업권 이외의 무형자산	370,300,352	216,202,740

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	351,238,257

기타비유동자산	9,649,799	13,524,398

자산총계	238,220,883,935	235,030,213,334

부채

유동부채	81,492,031,076	83,670,111,460

매입채무 및 기타유동채무	33,014,678,331	35,647,089,032

유동 차입금	25,700,000,000	28,200,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,750,000,000	1,750,000,000

유동계약부채	16,336,231,634	13,363,036,964

유동 리스부채	1,161,955,446	1,011,338,962

유동충당부채	1,804,340,485	1,478,690,513

기타 유동부채	1,724,825,180	2,219,955,989

비유동부채	5,843,570,496	6,071,247,197

장기매입채무 및 기타비유동채무	90,303,475	83,118,625

장기차입금	944,934,661	1,373,368,049

비유동 리스부채	3,371,960,984	3,541,518,158

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	46,666,716	46,147,171

퇴직급여부채	354,328,578

이연법인세부채	958,966,460	958,966,460

기타 비유동 부채	76,409,622	68,128,734

부채총계	87,335,601,572	89,741,358,657

자본

자본금	11,014,047,000	11,014,047,000

자본잉여금	119,581,161,386	143,836,309,274

기타자본구성요소	1,382,501,026	1,064,256,485

이익잉여금(결손금)	15,278,183,145	(14,255,147,888)

기타포괄손익누계액	3,629,389,806	3,629,389,806

자본총계	150,885,282,363	145,288,854,677

자본과부채총계	238,220,883,935	235,030,213,334

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	43,098,990,177	43,098,990,177	24,987,701,859	24,987,701,859

매출원가	37,938,805,086	37,938,805,086	24,784,235,525	24,784,235,525

매출총이익	5,160,185,091	5,160,185,091	203,466,334	203,466,334

판매비와관리비	3,754,058,515	3,754,058,515	2,216,037,488	2,216,037,488

영업이익(손실)	1,406,126,576	1,406,126,576	(2,012,571,154)	(2,012,571,154)

금융수익	784,279,319	784,279,319	123,817,354	123,817,354

금융원가	367,087,971	367,087,971	541,881,163	541,881,163

기타이익	3,938,059,192	3,938,059,192	1,181,236,276	1,181,236,276

기타손실	483,193,971	483,193,971	220,849,806	220,849,806

법인세비용차감전순이익(손실)	5,278,183,145	5,278,183,145	(1,470,248,493)	(1,470,248,493)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	5,278,183,145	5,278,183,145	(1,470,248,493)	(1,470,248,493)

기타포괄손익

총포괄손익	5,278,183,145	5,278,183,145	(1,470,248,493)	(1,470,248,493)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	242	242	(93)	(93)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	242	242	(93)	(93)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,731,583,397)	3,624,801,451	23,262,731,722

당기순이익(손실)	(1,470,248,493)	(1,470,248,493)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	245,193,456	245,193,456

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2023.03.31 (기말자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	202,851,482	(16,201,831,890)	3,624,801,451	22,037,676,685

2024.01.01 (기초자본)	11,014,047,000	143,836,309,274	1,064,256,485	(14,255,147,888)	3,629,389,806	145,288,854,677

당기순이익(손실)	5,278,183,145	5,278,183,145

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	318,244,541	318,244,541

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(24,255,147,888)	24,255,147,888

2024.03.31 (기말자본)	11,014,047,000	119,581,161,386	1,382,501,026	15,278,183,145	3,629,389,806	150,885,282,363

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	4,528,930,565	(14,297,132,614)

당기순이익(손실)	5,278,183,145	(1,470,248,493)

당기순이익조정을 위한 가감	276,290,060	2,386,132,395

외화환산손실 조정	454,363,642	142,834,670

대손상각비 조정	678,676,413	210,080,741

기타의 대손상각비 조정	(17,703,898)

유형자산처분손실 조정	114,000

퇴직급여 조정	277,178,055	142,203,381

감가상각비에 대한 조정	375,309,190	293,377,867

기타 현금의 유출 없는 비용등	333,766,168	280,554,345

무형자산상각비에 대한 조정	20,346,188	15,904,328

주식보상비용(환입) 조정	318,244,541	245,193,456

판매보증비 조정	143,079,851	16,143,156

충당부채전입액	407,309,625	1,112,000,666

재고자산평가손실 조정	128,049,458	321,965,885

이자비용 조정	367,087,971	541,881,163

외화환산이익 조정	(2,433,599,512)	(785,398,097)

이자수익에 대한 조정	(784,279,319)	(123,817,354)

잡이익 조정	(9,066,612)	(9,201,914)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(175,599)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,467,370,272)	(14,812,663,341)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	2,128,191,343	(8,881,682,687)

재고자산의 감소(증가)	2,096,099,662	(3,513,026,693)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(6,298,122,775)	(4,847,298,195)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	577,596,387	(6,837,846,932)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	3,874,599	3,951,949

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(2,672,974,087)	12,504,275,056

충당부채의 증가(감소)	(224,739,504)	(665,142,879)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	2,973,194,670	(2,091,273,066)

기타유동부채의 증가(감소)	(486,064,197)	(485,437,361)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	7,184,850	8,542,107

퇴직급여채무의 증가(감소)	(86,544,940)	(35,656,130)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	514,933,720	27,931,490

이자수취	941,881,714	105,500,165

이자지급(영업)	(361,962,592)	(490,759,780)

법인세환급(납부)	(138,091,490)	(15,093,560)

투자활동현금흐름	(3,747,510,538)	(2,087,629,836)

단기금융상품의 처분	45,500,000,000

대여금의 감소	4,247,130	36,329,414

임차보증금의 감소	10,000,000	29,000,000

단기금융상품의 취득	(49,000,000,000)

임차보증금의 증가	(20,000,000)	(26,000,000)

대여금의 증가	(3,300,000)

제3자에 대한 선급금 및 대여금	(1,560,300)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(826,000,000)

집기의 취득	(63,994,368)	(129,691,727)

기타유형자산의 취득	(102,500,000)

건설중인자산의 취득	(1,056,847,523)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(172,903,000)	(11,920,000)

재무활동현금흐름	(3,228,024,636)	9,012,101,113

단기차입금의 증가	7,000,000,000

장기차입금의 증가	2,500,000,000

단기차입금의 상환	(2,500,000,000)

금융리스부채의 지급	(290,524,636)	(237,898,887)

장기차입금의 상환	(437,500,000)	(250,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,446,604,609)	(7,372,661,337)

기초현금및현금성자산	53,160,139,379	25,431,910,078

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	45,128,549	55,270,060

기말현금및현금성자산	50,758,663,319	18,114,518,801