APS이노베이션 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 18 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	19,541,396,879	22,734,206,285

현금및현금성자산	3,604,524,339	3,033,688,264

단기금융상품	641,944,910	1,628,664,041

매출채권 및 기타유동채권	2,915,816,258	6,043,585,025

재고자산	2,292,925,284	1,779,184,537

유동계약자산	8,923,067,036	9,293,870,134

당기법인세자산	6,267,630	27,620,230

단기금융리스채권	40,336,667

기타유동자산	1,116,514,755	927,594,054

비유동자산	35,725,429,940	37,036,634,648

장기금융상품	1,362,020,917	1,784,548,529

장기매출채권 및 기타비유동채권	166,351,262	323,417,848

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,491,910,500	1,491,910,500

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	307,067,800	307,067,800

유형자산	31,135,704,658	31,931,293,875

장기금융리스채권	65,931,135

영업권 이외의 무형자산	1,192,446,987	1,189,044,809

기타비유동자산	3,996,681	9,351,287

자산총계	55,266,826,819	59,770,840,933

부채

유동부채	20,543,108,208	20,599,819,201

매입채무 및 기타유동채무	3,141,830,185	5,548,180,594

단기차입금	8,925,000,000	7,000,000,000

유동성장기차입금	4,000,000,000	3,677,770,000

유동성전환사채	986,842,106	2,846,333,112

유동계약부채	1,581,746,139	120,000,000

유동리스부채	90,774,757

기타유동부채	1,816,915,021	1,407,535,495

비유동부채	19,045,084,889	21,713,542,237

장기매입채무 및 기타비유동채무	279,000	52,012,180

장기차입금	12,600,000,000	15,600,000,000

전환사채	4,689,369,334	4,419,375,703

비유동리스부채	15,882,459

퇴직급여부채	1,067,569,182	970,169,440

이연법인세부채	671,984,914	671,984,914

부채총계	39,588,193,097	42,313,361,438

자본

자본금	4,877,963,000	4,489,765,000

자본잉여금	12,589,011,675	11,072,432,716

기타자본구성요소	(427,435,223)	(427,435,223)

이익잉여금(결손금)	(3,743,397,702)	(59,774,970)

기타포괄손익누계액	2,382,491,972	2,382,491,972

자본총계	15,678,633,722	17,457,479,495

자본과부채총계	55,266,826,819	59,770,840,933

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,927,979,125	23,073,006,833	18,201,527,233	64,988,759,304

매출원가	6,619,187,947	23,269,755,248	19,191,713,935	68,427,519,868

매출총이익	(691,208,822)	(196,748,415)	(990,186,702)	(3,438,760,564)

판매비와관리비	385,757,783	3,516,010,472	1,721,930,404	5,055,379,580

영업이익(손실)	(1,076,966,605)	(3,712,758,887)	(2,712,117,106)	(8,494,140,144)

금융수익	16,388,742	68,199,265	213,425,118	338,689,081

금융원가	351,675,917	1,076,894,757	446,526,456	1,311,162,129

기타이익	579,638,906	1,114,992,325	134,256,169	2,782,748,323

기타손실	(21,368,865)	136,935,648	108,908,956	608,528,727

법인세비용차감전순이익(손실)	(811,246,009)	(3,743,397,702)	(2,919,871,231)	(7,292,393,596)

법인세비용

당기순이익(손실)	(811,246,009)	(3,743,397,702)	(2,919,871,231)	(7,292,393,596)

기타포괄손익

총포괄손익	(811,246,009)	(3,743,397,702)	(2,919,871,231)	(7,292,393,596)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(90)	(424)	(334)	(841)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(90)	(424)	(334)	(841)

자본변동표
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	4,489,765,000	11,470,049,629	(596,947,285)	12,261,019,974	27,623,887,318

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(906,356,027)	(906,356,027)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

당기순이익(손실)	(7,292,393,596)	(7,292,393,596)

주식기준보상거래	(119,282,772)	(119,282,772)

자기주식 거래로 인한 증감	149,094,772	288,794,834	437,889,606

복합금융상품 상환	(276,402,906)	(276,402,906)

복합금융상품 전환

2018.09.30 (기말자본)	4,489,765,000	11,342,741,495	(427,435,223)	4,062,270,351	19,467,341,623

2019.01.01 (기초자본)	4,489,765,000	11,072,432,716	(427,435,223)	(59,774,970)	2,382,491,972	17,457,479,495

회계정책변경에 따른 증가(감소)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(59,774,970)	59,774,970

당기순이익(손실)	(3,743,397,702)	(3,743,397,702)

주식기준보상거래

자기주식 거래로 인한 증감

복합금융상품 상환

복합금융상품 전환	388,198,000	1,576,353,929	1,964,551,929

2019.09.30 (기말자본)	4,877,963,000	12,589,011,675	(427,435,223)	(3,743,397,702)	2,382,491,972	15,678,633,722

현금흐름표
제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	213,067,000	(18,211,649,810)

당기순이익(손실)	(3,743,397,702)	(7,292,393,596)

당기순이익조정을 위한 가감	1,426,611,849	1,422,748,382

외화환산손실	45,131,049	113,337,699

대손상각비	(897,471,575)	(134,388,191)

퇴직급여	715,331,609	809,245,215

감가상각비	1,090,049,099	882,599,050

무형자산상각비	118,325,184	199,085,629

기타 현금의 유출 없는 비용등	2,250,000

이자비용	1,076,894,757	1,311,162,129

무형자산처분손실	13,107,317

외화환산이익	(613,813,235)	(288,389,842)

유형자산처분이익	(54,197,375)	(72,281,577)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(795,716)

무형자산처분이익	(1,058,932,649)

차입금(사채)상환이익	(163,203,678)

이자수익	(68,199,265)	(175,485,403)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,160,562,228	(13,414,203,085)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	3,515,881,496	(7,466,142,718)

재고자산의 감소(증가)	(286,495,428)	934,659,536

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	1,334,130,961	(3,713,440,907)

기타유동자산의 감소(증가)	(188,920,701)	(821,742,685)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	5,354,606	(4,719,435)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(2,472,582,504)	(1,042,937,753)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	1,461,746,139	(1,089,000,000)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	38,922,533

기타유동부채의 증가(감소)	409,379,526	(196,991,437)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,033,244,500)	(1,245,069,650)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,415,312,633	1,192,259,431

이자수취(영업)	58,070,494	154,358,088

이자지급(영업)	(710,132,469)	(758,069,901)

법인세납부(환급)	21,352,600	1,675,910,302

투자활동현금흐름	1,251,138,764	632,385,483

단기금융상품의 처분	1,628,664,041

당기손익인식금융자산의 처분	2,939,999,274

장기금융상품의 처분	422,527,612

대여금의 감소	27,342,365	59,264,202

임차보증금의 감소	164,369,832	212,741,041

토지의 처분	43,438,032

건물의 처분	113,238,153

기계장치의 처분	963,000,000

기타유형자산의 처분	23,250,000

개발 중인 무형자산의 처분	2,248,169,193

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	9,247,170

기타무형자산의 처분	58,181,818

단기금융상품의 취득	(641,944,910)	(3,514,471,232)

비유동매도가능금융자산의 취득	(1,500,000,000)

장기금융상품의 취득	(88,413,364)

대여금의 증가	(3,000,000)	(20,000,000)

임차보증금의 증가	(74,500,000)

건물의 취득	(8,000,000)	(26,300,000)

기계장치의 취득	(350,525,500)

집기의 취득	(1,640,000)	(110,702,491)

기타유형자산의 취득	(4,600,000)	(4,250,000)

건설중인자산의 취득	(108,896,182)	(287,320,110)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(45,416,497)	(5,038,200)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(42,600,000)	(192,290,000)

재무활동현금흐름	(907,152,104)	9,268,676,834

단기차입금의 증가	2,000,000,000	12,000,000,000

장기차입금의 증가	1,000,000,000	4,200,000,000

자기주식의 처분	318,606,834

금융리스부채의 지급	(154,378,200)

단기차입금의 상환	(75,000,000)	(5,500,000,000)

장기차입금의 상환	(3,677,770,000)	(249,930,000)

전환사채의 감소	(3,904)	(1,500,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	557,053,660	(8,310,587,493)

기초현금및현금성자산	3,033,688,264	10,097,235,683

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,782,415	(44,452)

기말현금및현금성자산	3,604,524,339	1,786,603,738