APS이노베이션 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기3분기	매출채권	9,327,763	115,037	1.23%

계약자산	7,704,962	3,573,093	46.37%

기타채권	1,958,276	1,541,502	78.71%

기타자산	436,189	71,690	16.43%

합 계	19,427,190	5,301,322	27.29%

제19기	매출채권	3,659,935	36,155	0.98%

계약자산	8,735,468	1,072,762	12.28%

기타채권	2,081,676	131,502	6.31%

기타자산	453,057	69,121	15.26%

합 계	14,930,136	1,309,540	10.07%

제18기	매출채권	6,234,785	543,450	8.72%

계약자산	9,765,188	471,318	4.83%

기타채권	848,014	128,545	27.03%

기타자산	1,220,486	67,878	9.40%

합 계	18,068,473	1,211,191	7.04%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,309,540	1,211,191	1,043,842

2. 대손처리액	(2,301)	-	(325,769)

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,899,728	97,105	502,458

4. 기타증감	95,355	1,244	(1,519)

5. 연결범위변동으로인한 감소	-	-	(7,821)

6. 기말 대손충당금 잔액합계	5,301,322	1,309,540	1,211,191

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	8,807,590	-	520,173	-	9,327,763

특수관계자	-	-	-	-	-

계	8,807,590	-	520,173	-	9,327,763

구성비율	94.42%	-	5.58%	-	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1 ) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기	비고

장비사업	제 품	-	-	350,848	-

재공품	1,446,048	1,140,334	1,178,571	-

원재료	287,469	219,342	249,766	-

소 계	1,733,517	1,359,676	1,779,185	-

합 계	제 품	-	-	350,848	-

재공품	1,446,048	1,140,334	1,178,571	-

원재료	287,469	219,342	249,766	-

합 계	1,733,517	1,359,676	1,779,185	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.06%	2.95%	2.96%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	22.6회	18.8회	22.0회	-

한편, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

재공품	1,861,415	(415,367)	1,446,048	1,140,334	-	1,140,334

원재료	304,159	(16,690)	287,469	236,032	(16,690)	219,342

합 계	2,165,574	(432,057)	1,733,517	1,376,366	(16,690)	1,359,676

2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있습니다.재고실사일의 재고조사표(2019년 12월 31일 기준)와 실물을 확인하여 재고실사일

현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,730,125	11,730,125	1,204,903	1,204,903

파생상품자산	505,940	505,940	-	-

장단기금융자산	2,047,977	2,047,977	2,003,966	2,003,966

매출채권및기타채권	9,629,501	9,629,501	5,573,955	5,573,955

소계	23,913,543	23,913,543	8,782,824	8,782,824

금융부채

매입채무및기타채무	4,466,163	4,466,163	3,545,050	3,545,050

장단기차입금	20,300,000	20,300,000	19,800,000	19,800,000

전환사채	-	-	1,152,347	1,152,347

소계	24,766,163	24,766,163	24,497,397	24,497,397

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	505,940	505,940

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.공시되는 공정가치 중 수준 3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

라. 채무증권 등 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-