APS이노베이션 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

당3분기 : 2020년 9월 30일 현재
전3분기 : 2019년 9월 30일 현재
주식회사 디이엔티

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "당사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.당사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 APS홀딩스 주식회사(보통주식 지분율 24.73%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 발행보통주식수는 13,036,859주, 발행우선주식수 2,279,627주이며, 납입자본금은 7,658 백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습 니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 또한 2020년 초 COVID-19의 확산으로 인하여 세계경제상황의 악화가 예상되며, 경제 환경의 불확실성이 증대되고 있습니니다. 당사 역시 향후 수익창출 및 현금흐름과관련한 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나 위에서 언급한 상황이 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,589,192	11,589,192	1,061,899	1,061,899

파생상품자산	505,940	505,940	-	-

장단기금융자산	2,047,977	2,047,977	2,003,966	2,003,966

매출채권및기타채권	9,595,134	9,595,134	5,567,853	5,567,853

소계	23,738,243	23,738,243	8,633,718	8,633,718

금융부채

매입채무및기타채무	4,455,040	4,455,040	3,540,915	3,540,915

장단기차입금	20,300,000	20,300,000	19,800,000	19,800,000

전환사채	-	-	1,152,347	1,152,347

소계	24,755,040	24,755,040	24,493,262	24,493,262

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	505,940	505,940

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

4.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.공시되는 공정가치 중 수준 3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	11,589,192	-	-

장단기금융자산	2,047,977	-	-

파생상품자산	-	505,940	-

매출채권및기타채권	9,595,134	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,455,040

장단기차입금	-	-	20,300,000

합 계	23,232,303	505,940	24,755,040

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	1,061,899	-	-

장단기금융자산	2,003,966	-	-

매출채권및기타채권	5,567,853	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,540,915

장단기차입금	-	-	19,800,000

전환사채	-	-	1,152,347

합 계	8,633,718	-	24,493,262

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	57,331	(1,793,198)	172,721

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(479,287)	-	(8,984)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	51,811	60,283	78,873

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(721,341)	-	(24,856)

6. 부문정보당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 외부고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사 (주1)	2,848,650	-

B사 (주1)	5,268,082	-

C사 (주1)	2,828,947	-

D사 (주1)	4,579,287	-

E사 (주2)	6,383,996

F사 (주2)	3,230,858

G사 (주2)	2,559,650

H사 (주2)	5,600,427

(주1) 전분기 매출액의 10%가 되지 않아 금액을 기재하지 않았습니다.(주2) 당분기 매출액의 10%가 되지 않아 금액을 기재하지 않았습니다.당사의 주요 판매지역은 한국, 중국, 베트남 및 미국인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	12,626,551	8,594,486

중 국	5,462,954	6,677,627

베트남	657,625	7,000,394

미 국	1,362,353	800,500

합 계	20,109,483	23,073,007

7 . 사 용이 제한된 금 융자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	신한은행	649,841	641,945	차입금 관련 질권설정

단기금융자산	KEB하나은행	1,398,136	1,362,021	외화지급보증 관련 질권설정

합 계	2,047,977	2,003,966

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	9,308,874	(115,037)	-	9,193,837	3,665,885	(36,659)	-	3,629,226

미수금	601,657	(601,000)	-	657	691,982	-	(78,691)	613,291

미수수익	4,028	-	-	4,028	42,091	-	-	42,091

단기대여금	46,118	-	-	46,118	1,761	-	-	1,761

보증금	322,460	(131,502)	(1,256)	189,702	403,881	(131,502)	(554)	271,825

합 계	10,283,137	(847,539)	(1,256)	9,434,342	4,805,600	(168,161)	(79,245)	4,558,194

비유동성	장기대여금	145,700	-	-	145,700	142,577	-	-	142,577

미수금	809,000	(809,000)	-	-	809,000	-	(25,822)	783,178

보증금	15,092	-	-	15,092	87,092	-	(3,188)	83,904

합 계	969,792	(809,000)	-	160,792	1,038,669	-	(29,010)	1,009,659

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	분기말

매출채권	36,659	80,680	(2,301)	-	115,038

미수금	-	1,410,000	-	-	1,410,000

보증금	131,502	-	-	-	131,502

합 계	168,161	1,490,680	(2,301)	-	1,656,540

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	분기말

매출채권	543,450	-	-	(506,791)	36,659

미수금	-	-	-	-	-

보증금	128,545	2,957	-	-	131,502

합 계	671,995	2,957	-	(506,791)	168,161

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	5,318,541	2,386,422	7,704,963	8,735,468	-	8,735,468

대손충당금	(2,702,570)	(870,523)	(3,573,093)	(1,072,762)	-	(1,072,762)

계약자산 계	2,615,971	1,515,899	4,131,870	7,662,706	-	7,662,706

계약부채	501,000	-	501,000	503,455	-	503,455

당사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액중 당분기에 인식한 수익

장비판매	503,455	120,000

합 계	503,455	120,000

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

재공품	1,861,415	(415,367)	1,446,048	1,140,334	-	1,140,334

원재료	259,182	(16,690)	242,492	221,690	(16,690)	205,000

합 계	2,120,597	(432,057)	1,688,540	1,362,024	(16,690)	1,345,334

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	10,887,855	12,672,973	2,015,928	34,536	590,991	28,273	-	26,230,556

취득	-	7,500	-	-	-	8,100	-	15,600

감가상각	-	(251,881)	(335,771)	(6,820)	(128,965)	(6,857)	-	(730,294)

분기말금액	10,887,855	12,428,592	1,680,157	27,716	462,026	29,516	-	25,515,862

(구성내역)

취득원가	10,887,855	13,435,260	2,642,472	77,484	2,936,580	650,053	-	30,629,703

감가상각누계액	-	(1,006,668)	(962,315)	(49,768)	(2,474,554)	(620,537)	-	(5,113,842)

장부금액	10,887,855	12,428,592	1,680,157	27,716	(462,026)	29,156	-	25,515,862

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	14,048,090	14,640,685	1,499,968	32,809	878,302	35,133	796,308	31,931,295

취득	-	8,000	350,525	-	1,640	4,600	108,896	473,661

처분	(81,168)	(21,311)	-	-	-	-	-	(102,479)

감가상각	-	(428,627)	(324,656)	(10,276)	(166,794)	(6,924)	-	(937,277)

대체증감	-	-	675,709	-	-	-	(905,204)	(229,495)

분기말금액	13,966,922	14,198,747	2,201,546	22,533	713,148	32,809	-	31,135,705

(구성내역)

취득원가	13,966,922	17,816,672	3,082,472	148,629	4,272,963	694,431	-	39,982,089

감가상각누계액	-	(3,617,925)	(880,926)	(126,096)	(3,559,815)	(661,622)	-	(8,846,384)

장부금액	13,966,922	14,198,747	2,201,546	22,533	713,148	32,809	-	31,135,705

상기 토지 및 건물 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으 며 , 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.(주석 28참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	653,536	786,931

판매비와관리비	76,758	150,346

합 계	730,294	937,277

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	392,099	112,550	504,649

취득	-	43,874	43,874

계약변경효과	(2,151)	1,307	(844)

처분	(188,054)	(17,740)	(205,794)

상각	(158,461)	(52,651)	(211,112

분기말	43,433	87,340	130,773

(구성내역)

취득원가	214,727	155,688	370,415

상각누계액	(171,294)	(68,348)	(239,642)

장부금액	43,433	87,340	130,773

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	84,360	177,454	261,814

취득	58,885	7,062	65,947

처분	(13,907)	(54,813)	(68,720)

상각	(83,768)	(69,004)	(152,772)

분기말	45,570	60,699	106,269

(구성내역)

취득원가	110,545	101,464	212,009

상각누계액	(64,975)	(40,765)	(105,740)

장부금액	45,569	60,699	106,268

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	158,461	52,651	-	211,112

리스부채 이자비용	7,132	2,728	-	9,860

단기리스 관련 비용	35,820	-	-	35,820

소액자산리스 관련 비용	-	-	13,853	13,853

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	83,768	69,004	-	152,772

리스부채 이자비용	2,033	3,441	-	5,474

단기리스 관련 비용	26,225	-	-	26,225

소액자산리스 관련 비용	-	-	19,678	19,678

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 301,638천원, 200,281천원 입니다. 13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	145,414	388,419	508,385	1,042,218

외부취득액	-	9,031	5,396	-	14,427

처분액	-	-	-	(200,000)	(200,000)

상각비(주1)	-	(17,976)	(95,193)	-	(113,169)

분기말금액	-	136,469	298,622	308,385	743,476

(구성내역)

취득원가	458,493	574,943	1,683,320	418,038	3,134,794

상각누계액	(458,493)	(438,474)	(1,376,496)	-	(2,273,463)

손상차손누계액	-	-	-	(109,653)	(109,653)

정부보조금	-	-	(8,202)	-	(8,202)

장부금액	-	136,469	298,622	308,385	743,476

(주1) 당분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 2,919 천원이 반영되어 있 습 니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	111,180	471,949	605,916	1,189,045

외부취득액	-	45,416	42,600	-	88,016

처분액	-	-	-	(71,289)	(71,289)

상각비(주1)	-	(17,695)	(100,630)	-	(118,325)

대체증감	-	-	-	105,000	105,000

분기말금액	-	138,901	413,919	639,627	1,192,447

(구성내역)

취득원가	458,493	552,842	1,671,924	639,627	3,322,886

상각누계액	(458,493)	(413,941)	(1,245,911)	-	(2,118,345)

정부보조금	-	-	(12,094)	-	(12,094)

장부금액	-	138,901	413,919	639,627	1,192,447

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 2,919 천원이 반영되어 있 습 니다.

상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다.(주석 28참조)

14. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주디이티설비 유한공사	전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매	중국	100	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

VINA DE
Co.,Ltd.	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	베트남	100	110,110	110,110	100	110,110	110,110	12월

합 계	307,068	307,068	307,068	307,068

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	3,857,932	-	3,857,932	2,985,025	-	2,985,025

미지급금	553,594	27,671	581,265	525,281	9,064	534,345

미지급비용	15,844	-	15,844	21,545	-	21,545

합 계	4,427,370	27,671	4,455,041	3,531,851	9,064	3,540,915

16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	8,700,000	-	8,700,000	4,200,000	-	4,200,000

장기차입금	4,500,000	7,100,000	11,600,000	4,750,000	10,850,000	15,600,000

전환사채	-	-	-	1,152,347	-	1,152,347

합 계	13,200,000	7,100,000	20,300,000	10,102,347	10,850,000	20,952,347

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	KEB하나은행(주1)	3.12%	1,000,000	1,000,000

3.12%	1,000,000	-

IBK기업은행	6.88%	-	1,200,000

KDB산업은행(주2)	2.40%	2,000,000	2,000,000

2.29%	2,700,000	-

2.40%	2,000,000	-

합 계	8,700,000	4,200,000

(주1) 기술보증기금으로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 27참조)(주2) APS홀딩스로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 27참조)(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KDB산업은행(주1)	2.56%	2023-10-30	5,200,000	6,400,000

2.50%	2024-02-12	2,940,000	3,570,000

2.42%	2024-02-12	1,960,000	2,380,000

운영자금	KEB하나은행(주2)	0.77%	2020-10-02	-	1,000,000

신한은행(주3)	3.39%	2021-09-15	1,500,000	1,500,000

우리은행	2.59%	2020-09-15	-	750,000

장기차입금 소계	11,600,000	15,600,000

유동성 대체	(4,500,000)	(4,750,000)

합 계	7,100,000	10,850,000

(주1) 당사의 토지 및 건물 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 28참조)(주2) 기술보증기금으로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 27참조)(주3) 당사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 28참조)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

제3회 사모전환사채(주1)	2018-11-20	2023-11-20	0%	-	1,575,000

사채할인발행차금	-	(12,744)

전환권조정	-	(409,909)

합 계	-	1,152,347

(주1) 당기 중 액면가액 1,575,000천원이 전환권 행사됨에 따라 보통주 700,931주 (주당 전환가액: 2,247원)가 발행되었습니다.

17. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	85,751	310,440

비유동부채	34,099	193,647

합 계	119,850	504,087

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	87,834	85,751

1 년 초과 5 년 이내	34,877	34,099

합 계	122,711	119,850

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	321,596	310,440

1 년 초과 5 년 이내	196,822	193,647

합 계	518,418	504,087

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	86,116	-

설정	588,157	-

사용	(10,134)	-

분기말	664,139	-

당사의 충당부채는 판매한 장비에 대한 당사의 12개월 보증수리기간 동안 발생할 것으로 미래 유출에 대한 최선의 추정치를 계상한 것입니다. 이러한 추정은 과거 보증 경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동 될 수 있습니다. 19. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,855,568	2,146,734

사외적립자산의 공정가치	(1,319,328)	(1,315,048)

확정급여채무에서 발생한 순부채	536,240	831,686

20. 자본금 및 주식발행초과금(1)당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주식수	13,036,859주	12,335,928주

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

보통주 자본금	6,518,430	6,167,964

발행한 우선주식수	2,279,627주	-

우선주 자본금	1,139,814	-

주식발행초과금	26,556,357	15,254,436

(2) 당분기 중 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	기명식 전환우선주

발행일	2020년 08월 13일

발행주식수	2,279,627주

발행금액(1주당발행가액 : 6,580원)	14,999,945,660 원

전환가능기간	우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 08월 13일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.

존속기간	본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 존속기간 중 위 제2조에 따른 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 그러한 우선배당이 모두 완료될 때까지 그 존속기간이 연장된다.

전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 발행일 이후 1개월이 지난 시점부터 매 1개월마다 존속기간 전일까지 전환가격을 조정함-전환가격은 최초 전환가격의 약 100분의 76.923에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함

배당관련 사항	참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

의결권 관련 사항	우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

21. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,556,356	15,254,436

기타자본잉여금	(91,913)	77,495

주식선택권	1,756	49,117

전환권대가	-	406,336

자기주식(주1)	(357,635)	(476,552)

자기주식처분이익	61,393	149,095

합 계	26,169,957	15,459,927

(주1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 은 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 당사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점 에 처분할 계획입니다.22. 주식기준보상 (1) 당분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	2020.09.17 부여

가득조건 및 행사가능 시점	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사 할 수 있다.

발행할 주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2020.09.17 부여

무위험이자율	0.96%

기대행사기간	3년

예상주가변동성	62.00%

부여일 주식가격	9,420원

부여일 공정가액	1,232원

행사가격	9,242원

(3) 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 1,756천 원입니다.23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	10,617,788	18,912,883	5,502,367	21,579,612

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	512,407	1,196,600	425,612	1,493,395

합 계	11,130,195	20,109,483	5,927,979	23,073,007

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	529,303	1,432,884	436,186	2,199,746

퇴직급여	43,530	140,092	94,581	225,716

복리후생비	86,684	257,022	92,977	277,907

여비교통비	7,404	60,692	69,203	265,177

세금과공과	62,977	117,976	140,331	316,865

감가상각비	25,341	76,758	48,640	150,346

사용권자산상각비	29,043	97,200	36,197	105,606

무형자산상각비	37,801	113,169	37,334	118,325

지급수수료	237,687	718,515	136,848	465,022

대손상각비(환입)	(119,404)	2,581,011	(781,825)	(897,472)

판매보증비	332,595	588,157	-	-

경상연구개발비	(17,256)	50,943	25,613	96,268

기 타	56,881	163,207	49,672	192,504

합 계	1,312,586	6,397,626	385,757	3,516,010

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추 정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 26. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	402,586,011	(5,495,213,459)	(811,246,009)	(3,743,397,702)

가중평균유통보통주식수	13,002,758	12,547,520	8,969,397	8,821,125

기본주당분기순이익(손실)	31	(438)	(90)	(424)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당3분기	13,036,859	12,861,424	1,183,251,008	13,002,758

당분기(누적)	13,036,859	12,861,424	3,438,020,455	12,547,520

전3분기	9,755,926	9,522,157	825,184,506	8,969,397

전분기(누적)	9,755,926	9,522,157	2,408,167,247	8,821,125

(2) 희석주당손익당분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환우선주 및 주식선택권으로 인한희석화 효과가 없으며, 전분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 전환사채 및 주식선택권의 행사로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 27. 지급보증 및 주요 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$381,600	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	62,460	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

APS홀딩스	-	8,040,000	차입금보증

(전기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$921,167	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	2,288,238	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

APS홀딩스	-	4,875,000	차입금보증

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000	운영자금

신한은행	1,500,000	1,500,000	운영자금

KDB산업은행	21,700,000	16,800,000	시설자금, 운영자금

합 계	25,200,000	20,300,000

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

KEB하나은행	2,000,000	2,000,000	운영자금

IBK기업은행	2,000,000	1,200,000	운영자금

우리은행	2,000,000	750,000	운영자금

신한은행	1,500,000	1,500,000	운영자금

KDB산업은행	17,000,000	14,350,000	시설자금, 운영자금

합 계	24,500,000	19,800,000

(3) 경영자문용역 약정당사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 APS홀딩스로 부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 100,038천원(전분기 65,164천원)입니다.28. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

KEB하나은행	단기금융자산	1,398,136	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

KDB산업은행	공장토지(오산)	10,887,855	22,000,000	차입금에 대한 담보

공장건물(오산)	12,512,569

신한은행	단기금융자산	649,841	695,200	차입금에 대한 담보

기술보증기금	산업재산권	1,433	1,140,000	지식재산평가보증

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

KEB하나은행	단기금융자산	1,362,021	1,498,223	외화 지급보증에 대한 담보

KDB산업은행	공장토지(오산)	10,887,855	20,000,000	차입금에 대한 담보

공장건물(오산)	12,672,972

신한은행	단기금융자산	641,945	695,200	차입금에 대한 담보

기술보증기금	산업재산권	1,592	1,140,000	지식재산평가보증

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질 권( 채권최고액 200 억원)을 설정하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

당사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS홀딩스	APS홀딩스

APS홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	코닉오토메이션

APS에이엠디와 그 종속기업	APS에이엠디와 그 종속기업

기타 특수관계자	AP시스템	AP시스템

제니스월드	제니스월드

넥스틴	넥스틴

당사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	소주디이티설비유한공사

VINA DE	VINA DE

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당기말	전기말

당사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS홀딩스	-	-	-	-	-	-	42,633	42,527

APS홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	-	-	-	-	-	18,000	-	-

APS에이엠디와 그 종속기업	-	-	-	2,000	-	-	1,351	2,154

당사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	9,265	50,317	-	-	-	-	-	-

당사의 종속기업	VINA DE	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	매입	기타비용

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

당사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS홀딩스	-	-	-	-	127,264	76,707

APS홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	-	-	12,000	12,000	-	-

APS에이엠디와 그 종속기업	-	-	-	39,211	134,771	18,779

기타 특수관계자	AP시스템	-	-	154,663	-	17,387	214

종속기업	소주디이티설비유한공사	9,356	50,285	-	-	675,092	680,970

VINA DE	5,660	14.626	-	-	87,547	317,744

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당누적3분기	전누적3분기

증자	APS홀딩스	전환권 행사로 인한 자본의 증가	743,671	-

당분기 중 APS홀딩스는 제3회 사모전환사채 액면가액 975,000천원을 전환권 행사를 통해 1주당 전환가격 2,247원으로 당사의 보통주식 433,911주를 취득하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건 또는 내용	금액	종류	약정한도액	실행금액	담보권자

APS홀딩스	지급보증	8,040,000	단기차입금	6,700,000	6,700,000	KDB산업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	582,475	40,100	820	623,395,

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	810,536	75,167	-	885,703

30. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산에서 기계장치로 대체	-	902,954

기계장치에서 원재료로 대체	-	227,245

보증금에서 무형자산으로 대체	-	105,000

전환사채의 전환	1,152,339	-

장기차입금의 유동성대체	3,750,000	4,000,000