APS이노베이션 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	176,584,006,952	177,961,839,469

현금및현금성자산	51,114,938,993	53,444,157,948

단기금융상품	45,576,261,038	42,157,261,038

매출채권 및 기타유동채권	37,807,947,854	39,343,582,698

유동재고자산	29,879,828,524	32,103,977,644

유동계약자산	5,150,167,907	3,488,004,001

당기법인세자산	280,800,936	142,262,325

기타유동자산	6,774,061,700	7,282,593,815

비유동자산	61,297,124,822	56,625,063,761

장기매출채권 및 기타비유동채권	656,957,275	632,344,378

비유동계약자산	24,813,636,355	19,662,610,065

유형자산	30,932,135,321	31,172,386,667

사용권자산	4,493,114,795	4,555,647,861

영업권, 총액	21,109,395	21,109,395

영업권 이외의 무형자산	370,300,352	216,202,740

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	351,238,257

기타비유동자산	9,871,329	13,524,398

자산총계	237,881,131,774	234,586,903,230

부채

유동부채	81,061,578,810	83,164,250,391

매입채무 및 기타유동채무	32,464,481,025	35,045,228,696

유동 차입금	25,700,000,000	28,200,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,750,000,000	1,750,000,000

유동계약부채	16,336,231,634	13,363,036,964

유동 리스부채	1,190,231,968	1,030,547,312

유동충당부채	1,804,340,485	1,478,690,513

기타 유동부채	1,816,293,698	2,296,746,906

비유동부채	5,843,570,496	6,090,854,345

장기매입채무 및 기타비유동채무	90,303,475	83,118,625

장기차입금	944,934,661	1,373,368,049

비유동 리스부채	3,371,960,984	3,561,125,306

퇴직급여부채	354,328,578

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	46,666,716	46,147,171

이연법인세부채	958,966,460	958,966,460

기타 비유동 부채	76,409,622	68,128,734

부채총계	86,905,149,306	89,255,104,736

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	150,975,492,800	145,331,224,241

자본금	11,014,047,000	11,014,047,000

자본잉여금	119,581,161,386	143,836,309,274

기타자본구성요소	1,382,501,026	1,064,256,485

이익잉여금(결손금)	15,244,888,418	(14,291,330,457)

기타포괄손익누계액	3,752,894,970	3,707,941,939

비지배지분	489,668	574,253

자본총계	150,975,982,468	145,331,798,494

자본과부채총계	237,881,131,774	234,586,903,230

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	43,098,990,177	43,098,990,177	24,993,063,843	24,993,063,843

매출원가	37,293,189,688	37,293,189,688	24,235,484,593	24,235,484,593

매출총이익	5,805,800,489	5,805,800,489	757,579,250	757,579,250

판매비와관리비	4,372,064,894	4,372,064,894	2,786,514,174	2,786,514,174

영업이익(손실)	1,433,735,595	1,433,735,595	(2,028,934,924)	(2,028,934,924)

금융수익	786,905,624	786,905,624	124,152,075	124,152,075

금융원가	367,511,785	367,511,785	542,192,032	542,192,032

기타이익	3,947,359,765	3,947,359,765	1,182,009,372	1,182,009,372

기타손실	519,023,069	519,023,069	250,050,525	250,050,525

법인세비용차감전순이익(손실)	5,281,466,130	5,281,466,130	(1,515,016,034)	(1,515,016,034)

법인세비용(수익)	488,658	488,658

당기순이익(손실)	5,280,977,472	5,280,977,472	(1,515,016,034)	(1,515,016,034)

기타포괄손익	44,961,961	44,961,961	67,171,382	67,171,382

총포괄손익	5,325,939,433	5,325,939,433	(1,447,844,652)	(1,447,844,652)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,281,070,987	5,281,070,987	(1,514,993,221)	(1,514,993,221)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(93,515)	(93,515)	(22,813)	(22,813)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,326,024,018	5,326,024,018	(1,447,888,943)	(1,447,888,943)

포괄손익, 비지배지분	(84,585)	(84,585)	44,291	44,291

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	242	242	(96)	(96)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	242	242	(96)	(96)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,598,516,421)	3,681,679,786	23,452,677,033	23,452,677,033

당기순이익(손실)	(1,514,993,221)	(1,514,993,221)	(22,813)	(1,515,016,034)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	245,193,456	245,193,456	245,193,456

기타포괄손익	67,171,382	67,171,382	67,171,382

사업결합	826,000	826,000

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2023.03.31 (기말자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	202,851,482	(16,113,509,642)	3,748,851,168	22,250,048,650	803,187	22,250,851,837

2024.01.01 (기초자본)	11,014,047,000	143,836,309,274	1,064,256,485	(14,291,330,457)	3,707,941,939	145,331,224,241	574,253	145,331,798,494

당기순이익(손실)	5,281,070,987	5,281,070,987	(93,515)	5,280,977,472

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	318,244,541	318,244,541	318,244,541

기타포괄손익	44,953,031	44,953,031	8,930	44,961,961

사업결합	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(24,255,147,888)	24,255,147,888	0	0

2024.03.31 (기말자본)	11,014,047,000	119,581,161,386	1,382,501,026	15,244,888,418	3,752,894,970	150,975,492,800	489,668	150,975,982,468

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	4,596,136,656	(14,916,686,935)

당기순이익(손실)	5,280,977,472	(1,515,016,034)

당기순이익조정을 위한 가감	306,027,095	2,408,713,945

외화환산손실 조정	454,235,764	142,834,670

대손상각비 조정	678,676,413	210,080,741

기타의 대손상각비 조정	(17,703,898)

유형자산처분손실 조정	114,000

퇴직급여 조정	277,178,055	142,203,381

감가상각비에 대한 조정	393,660,063	301,805,274

기타 현금의 유출 없는 비용등	345,016,735	291,296,810

무형자산상각비에 대한 조정	20,346,188	15,904,328

주식보상비용(환입) 조정	318,244,541	245,193,456

판매보증비 조정	143,079,851	16,143,156

충당부채전입액	407,309,625	1,112,000,666

재고자산평가손실 조정	128,049,458	321,965,885

이자비용 조정	367,511,785	542,192,032

외화환산이익 조정	(2,433,599,512)	(782,198,206)

이자수익에 대한 조정	(784,439,660)	(123,916,436)

잡이익 조정	(9,066,612)	(9,201,914)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(175,599)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,432,352,538)	(15,409,753,649)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	2,165,978,652	(8,858,858,300)

재고자산의 감소(증가)	2,096,099,662	(3,513,026,693)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(6,298,122,775)	(4,847,298,195)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	511,576,958	(6,852,633,669)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	3,874,599	3,951,949

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(2,622,060,846)	11,937,142,086

충당부채의 증가(감소)	(224,739,504)	(665,142,879)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	2,973,194,670	(2,091,273,066)

기타유동부채의 증가(감소)	(473,727,584)	(523,432,349)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	7,184,850	8,542,107

퇴직급여채무의 증가(감소)	(86,544,940)	(35,656,130)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	514,933,720	27,931,490

이자수취	941,962,523	105,533,012

이자지급(영업)	(362,386,406)	(491,070,649)

법인세환급(납부)	(138,091,490)	(15,093,560)

투자활동현금흐름	(3,742,538,531)	(1,253,215,639)

단기금융상품의 처분	45,754,700,000

대여금의 감소	5,870,130	36,329,414

임차보증금의 감소	10,688,599	44,306,960

단기금융상품의 취득	(49,169,800,000)

임차보증금의 증가	(21,160,882)	(27,054,285)

대여금의 증가	(5,292,675)

제3자에 대한 선급금 및 대여금	(1,560,300)

집기의 취득	(65,102,058)	(135,530,205)

차량운반구의 취득	(77,978,345)

기타유형자산의 취득	(102,500,000)

건설중인자산의 취득	(1,056,847,523)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(172,903,000)	(11,920,000)

재무활동현금흐름	(3,239,384,306)	9,001,792,520

단기차입금의 증가	7,000,000,000

장기차입금의 증가	2,500,000,000

단기차입금의 상환	(2,500,000,000)

금융리스부채의 지급	(301,884,306)	(248,207,480)

장기차입금의 상환	(437,500,000)	(250,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,385,786,181)	(7,168,110,054)

기초현금및현금성자산	53,444,157,948	25,784,649,021

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	56,567,226	90,890,531

기말현금및현금성자산	51,114,938,993	18,707,429,498