APS이노베이션 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	161,224,239,624	49,011,644,615

현금및현금성자산	27,522,293,787	25,784,649,021

단기금융상품	92,406,461,038	1,406,461,038

매출채권 및 기타유동채권	15,783,463,541	4,829,460,724

유동재고자산	10,458,626,243	7,998,984,503

유동계약자산	2,574,817,724	4,443,508,425

당기법인세자산	47,658,370	27,634,260

기타유동자산	12,430,918,921	4,520,946,644

비유동자산	53,468,940,636	40,040,321,661

장기매출채권 및 기타비유동채권	633,852,856	610,249,084

비유동계약자산	16,664,058,058	3,696,015,267

유형자산	31,151,607,500	29,875,920,966

사용권자산	4,694,057,874	5,224,796,197

영업권, 총액	21,109,395	21,109,395

영업권 이외의 무형자산	227,085,880	246,644,922

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	59,669,453	336,200,079

기타비유동자산	17,499,620	29,385,751

자산총계	214,693,180,260	89,051,966,276

부채

유동부채	62,735,310,515	57,279,507,315

매입채무 및 기타유동채무	19,596,520,719	6,534,173,892

유동 차입금	19,200,000,000	18,500,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	9,562,500,000	9,075,000,000

유동계약부채	10,705,394,108	19,035,708,311

유동 리스부채	972,628,280	929,698,134

유동충당부채	1,630,562,322	1,462,956,628

기타 유동부채	1,067,705,086	1,741,970,350

비유동부채	8,489,416,752	8,319,781,928

장기매입채무 및 기타비유동채무	53,442,927	25,269,674

장기차입금	3,614,162,647	3,023,750,175

비유동 리스부채	3,725,040,101	4,189,040,614

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	45,633,410	44,126,191

이연법인세부채	963,554,815	963,554,815

기타 비유동 부채	87,582,852	74,040,459

부채총계	71,224,727,267	65,599,289,243

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	143,467,799,313	23,452,677,033

자본금	11,004,997,000	8,000,047,000

자본잉여금	143,655,516,465	26,411,808,642

기타자본구성요소	795,928,301	(42,341,974)

이익잉여금(결손금)	(15,748,062,040)	(14,598,516,421)

기타포괄손익누계액	3,759,419,587	3,681,679,786

비지배지분	653,680

자본총계	143,468,452,993	23,452,677,033

자본과부채총계	214,693,180,260	89,051,966,276

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	21,479,810,365	79,214,973,198	19,436,116,386	34,436,798,231

매출원가	18,619,698,294	72,708,935,212	16,599,230,518	29,658,868,922

매출총이익	2,860,112,071	6,506,037,986	2,836,885,868	4,777,929,309

판매비와관리비	2,835,382,816	8,383,201,509	2,356,055,643	6,722,649,072

영업이익(손실)	24,729,255	(1,877,163,523)	480,830,225	(1,944,719,763)

금융수익	282,467,120	496,795,750	49,992,641	754,742,958

금융원가	553,373,036	1,679,661,300	935,752,221	1,285,574,298

기타이익	1,380,574,605	3,170,935,988	1,842,539,734	3,289,964,358

기타손실	469,928,009	1,257,476,484	240,358,145	97,158,643

법인세비용차감전순이익(손실)	664,469,935	(1,146,569,569)	1,197,252,234	717,254,612

법인세비용(수익)	3,188,642	3,188,642

당기순이익(손실)	661,281,293	(1,149,758,211)	1,197,252,234	717,254,612

기타포괄손익	10,016,207	77,780,073	60,954,043	104,385,834

총포괄손익	671,297,500	(1,071,978,138)	1,258,206,277	821,640,446

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	661,344,076	(1,149,545,619)	1,197,252,234	717,254,612

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(62,783)	(212,592)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	671,367,224	(1,071,805,818)	1,258,206,277	821,640,446

포괄손익, 비지배지분	(69,724)	(172,320)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(71)	80	49

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(71)	78	47

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,753,947,500	26,657,938,780	(283,490,483)	(9,407,821,136)	1,507,519,079	26,228,093,740	26,228,093,740

당기순이익(손실)	717,254,612	717,254,612	717,254,612

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	13,998,399	13,998,399	13,998,399

전환우선주의 전환권행사	177,737,500	(177,766,322)	(28,822)	(28,822)

유상증자

기타포괄손익	104,385,834	104,385,834	104,385,834

사업결합

2022.09.30 (기말자본)	7,931,685,000	26,480,172,458	(269,492,084)	(8,690,566,524)	1,611,904,913	27,063,703,763	27,063,703,763

2023.01.01 (기초자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,598,516,421)	3,681,679,786	23,452,677,033	23,452,677,033

당기순이익(손실)	(1,149,545,619)	(1,149,545,619)	(212,592)	(1,149,758,211)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	4,950,000	98,207,955	838,270,275	941,428,230	941,428,230

전환우선주의 전환권행사

유상증자	3,000,000,000	117,145,499,868	120,145,499,868	120,145,499,868

기타포괄손익	77,739,801	77,739,801	40,272	77,780,073

사업결합	826,000	826,000

2023.09.30 (기말자본)	11,004,997,000	143,655,516,465	795,928,301	(15,748,062,040)	3,759,419,587	143,467,799,313	653,680	143,468,452,993

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(26,208,723,453)	2,704,673,351

당기순이익(손실)	(1,149,758,211)	717,254,612

당기순이익조정을 위한 가감	4,553,445,407	448,130,780

외화환산손실 조정	208,154,550	366,571,687

대손상각비 조정	200,747	58,054,404

기타의 대손상각비 조정	(17,703,898)	(445,964,490)

퇴직급여 조정	426,610,143	407,017,276

감가상각비에 대한 조정	924,969,711	589,894,613

파생금융자산거래손실	626,897,425

기타 현금의 유출 없는 비용등	903,303,837	398,077,686

무형자산상각비에 대한 조정	45,971,642	63,636,457

유형자산처분손실 조정	114,000

주식보상비용(환입) 조정	849,932,430	13,998,399

판매보증비 조정	218,110,293	619,540,482

충당부채전입액	727,970,044	162,450,973

재고자산평가손실 조정	433,318,926

이자비용 조정	1,679,661,300	658,676,873

법인세비용 조정	3,188,642

외화환산이익 조정	(1,325,477,655)	(2,233,052,813)

유형자산처분이익 조정	(171,083)

무형자산처분이익 조정	(50,045,454)

파생금융자산평가이익 조정	(626,897,425)

이자수익에 대한 조정	(496,795,750)	(127,845,533)

잡이익 조정	(27,912,472)	(28,643,779)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(4,236,001)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(28,307,572,013)	2,028,747,826

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(10,062,528,151)	9,239,180,709

재고자산의 감소(증가)	(2,609,064,047)	(10,512,902,549)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(10,866,855,055)	(2,770,031,593)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(7,910,146,951)	(1,267,891,392)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	11,886,131	8,614,238

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	12,998,635,751	5,279,426,650

충당부채의 증가(감소)	(778,474,643)	(595,953,110)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(8,330,314,203)	3,113,210,059

기타유동부채의 증가(감소)	(636,404,581)	(443,215,086)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	28,173,253	7,592,740

퇴직급여채무의 증가(감소)	(429,094,997)	(774,304,946)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	279,015,480	745,022,106

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(2,400,000)

이자수취	333,616,148	117,834,558

이자지급(영업)	(1,615,242,032)	(598,268,625)

법인세환급(납부)	(23,212,752)	(9,025,800)

투자활동현금흐름	(93,405,180,789)	(5,899,731,709)

단기금융상품의 처분	1,406,461,038	1,406,461,038

대여금의 감소	37,253,737	47,090,097

임차보증금의 감소	141,541,856	41,344,065

무형자산의 처분	164,545,454

차량운반구의 처분	42,664,357

단기금융상품의 취득	(92,406,461,038)	(4,406,461,038)

대여금의 증가	(17,950,000)

임차보증금의 증가	(67,678,848)	(756,575,072)

차량운반구의 취득	(130,458,661)	(73,365,260)

집기의 취득	(331,857,903)	(204,678,283)

기타유형자산의 취득	(102,500,000)

건설중인자산의 취득	(1,951,505,327)	(2,112,422,710)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(24,690,000)	(5,670,000)

재무활동현금흐름	121,219,730,736	15,078,043,475

단기차입금의 증가	12,200,000,000	15,500,000,000

장기차입금의 증가	2,500,000,000	3,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	91,495,800

주식의 발행	120,145,499,868

금융리스부채의 지급	(767,264,932)	(371,927,703)

단기차입금의 상환	(11,500,000,000)	(2,000,000,000)

장기차입금의 상환	(1,450,000,000)	(1,050,000,000)

단주대금의 지급	(28,822)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,605,826,494	11,882,985,117

기초현금및현금성자산	25,784,649,021	7,050,242,963

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	131,818,272	358,258,236

기말현금및현금성자산	27,522,293,787	19,291,486,316