APS이노베이션 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
전분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사디이엔티

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "회사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.

회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 주식회사 에이피에스(10.85%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 회사의 발행보통주식수는 22,028,094주이며, 납입자본금은 11,014백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	105,367,165	(*1)	87,699,427	(*1)

당기손익_공정가치측정금융자산	5,050,969	5,050,969	-	-

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	2,500,027	2,500,027	1,999,991	1,999,991

매출채권및기타채권	10,273,356	(*1)	33,749,425	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	10,490,040	(*1)	20,704,315	(*1)

장단기차입금	25,424,434	(*1)	23,809,538	(*1)

사채	4,915,962	(*1)	-	-

리스부채	3,043,051	(*2)	3,837,608	(*2)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,050,969	-	5,050,969

기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산	-	-	2,500,027	2,500,027

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산	-	-	1,999,991	1,999,991

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	5,050,969	2	시장접근법	시가평가액

기타포괄손익공정가치금융자산	2,500,027	3	시장접근법	최근 거래가 준용

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

기타포괄손익공정가치금융자산	1,999,991	3	시장접근법	최근 거래가 준용

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

현금몇현금성자산	삼성증권	10,590	-	자사주신탁계약

합 계	10,590	-

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	9,100,987	(35,989)	-	9,064,998	32,554,843	(32,160)	-	32,522,683

미수금	27,385	(17,704)	-	9,681	32,167	(17,704)	-	14,463

미수수익	51,138	-	-	51,138	-	-	-	-

단기대여금	7,524	-	-	7,524	20,592	-	-	20,592

보증금	104,018	-	(36,224)	67,794	189,218	-	(46,842)	142,376

합 계	9,291,052	(53,693)	(36,224)	9,201,135	32,796,820	(49,864)	(46,842)	32,700,114

비유동성	장기대여금	27,336	-	-	27,336	29,314	-	-	29,314

미수금	88,519	(88,519)	-	-	88,519	(88,519)	-	-

보증금	1,100,303	-	(55,418)	1,044,885	1,100,303	-	(80,305)	1,019,998

합 계	1,216,158	(88,519)	(55,418)	1,072,221	1,218,136	(88,519)	(80,305)	1,049,312

7. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	9,979,255	25,887,708	35,866,963	8,618,155	35,205,334	43,823,489

대손충당금	(228,623)	(1,441,281)	(1,669,904)	(209,408)	(2,088,224)	(2,297,632)

계약자산 계	9,750,632	24,446,427	34,197,059	8,408,747	33,117,110	41,525,857

계약부채	14,290,745	-	14,290,745	17,875,967	-	17,875,967

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

장비판매	5,945,099	11,136,557

설치용역	114,772	-

합 계	6,059,871	11,136,557

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	73,783,596	105,977,013

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

재공품	23,548,100	(269,504)	23,278,596	25,670,416	(247,830)	25,422,586

원재료	3,111,654	(479,731)	2,631,923	3,681,886	(418,829)	3,263,057

합 계	26,659,754	(749,235)	25,910,519	29,352,302	(666,659)	28,685,643

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 27,939,384천원(전분기:77,806,758천원)입니다.

회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 82,576천원(전분기:155,180천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

9. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주디이티설비유한공사	전자설비Test용 설비JIG류조립 및 영업판매	중국	100	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

VINA DE Co.Ltd.	설비조립 및 설치 유지보수 부품판매 고객서비스	베트남	100	110,110	110,110	100	110,110	110,110	12월

DE US INC	이차전지 설비조립 및 설치,유지보수	미국	100	350,430	350,430	100	350,430	350,430	12월

PT. DENT ENERGY INDONESIA	이차전지 설비조립 및 설치,유지보수	인도네시아	99.9	826,000	158,567	99.9	826,000	158,567	12월

DE MICHIGAN INC	이차전지 설비조립 및 설치,유지보수	미국	100	2,154,880	2,154,880	100	2,154,880	2,154,880	12월

DE CANADA LTD	이차전지 설비조립 및 설치,유지보수	캐나다	100	297,009	297,009	100	297,009	297,009	12월

합 계	3,935,387	3,267,954	3,935,387	3,267,954

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	14,421,000	11,871,237	1,560,361	1,579	741,898	420,974	1,405,533	-	30,422,582

취득	-	-	-	-	5,531	-	-	982,309	987,840

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(268,821)	(236,860)	(1,288)	(124,083)	(105,464)	(279,453)	-	(1,015,969)

분기말금액	14,421,000	11,602,416	1,323,501	291	623,346	315,510	1,126,080	982,309	30,394,453

(구성내역)

취득원가	14,421,000	14,323,265	2,645,677	77,484	3,021,131	1,498,736	2,235,438	982,309	39,205,040

감가상각누계액	-	(2,720,849)	(983,572)	(66,565)	(2,268,656)	(1,165,407)	(1,109,358)	-	(8,314,407)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,628)	(129,129)	(17,819)	-	-	(496,180)

장부금액	14,421,000	11,602,416	1,323,501	291	623,346	315,510	1,126,080	982,309	30,394,453

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	임차자산개량권	합 계

(변동내역)

기초금액	14,421,000	11,449,215	2,150,841	3,329	654,220	477,496	1,778,137	30,934,238

취득	-	767,655	-	-	129,334	81,300	-	978,289

처분	-	-	(189,919)	-	-	-	-	(189,919)

감가상각	-	(256,027)	(321,608)	(1,313)	(109,434)	(102,564)	(279,453)	(1,070,399)

분기말금액	14,421,000	11,960,843	1,639,314	2,016	674,120	456,232	1,498,684	30,652,209

(구성내역)

취득원가	14,421,000	14,323,265	2,645,677	77,484	2,953,985	1,498,736	2,235,438	38,155,585

감가상각누계액	-	(2,362,422)	(667,759)	(64,840)	(2,145,848)	(1,024,685)	(736,754)	(7,002,308)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,628)	(134,017)	(17,819)	-	(501,068)

장부금액	14,421,000	11,960,843	1,639,314	2,016	674,120	456,232	1,498,684	30,652,209

상기 토지 및 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다(주석 26 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	932,921	1,015,972

판매비와관리비	83,048	54,426

합 계	1,015,969	1,070,398

11. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

(변동내역)

기초	3,096,515	337,626	275,714	3,709,855

취득	166,938	24,788	-	191,726

처분	(31,035)	(35,829)	-	(66,864)

상각	(797,973)	(116,744)	(55,143)	(969,860)

분기말	2,434,445	209,841	220,571	2,864,857

(구성내역)

취득원가	5,385,069	428,106	441,143	6,254,318

상각누계액	(2,937,812)	(218,265)	(220,572)	(3,376,649)

손상차손누계액	(12,812)	-	-	(12,812)

장부금액	2,434,445	209,841	220,571	2,864,857

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

(변동내역)

기초	4,039,562	128,821	349,238	4,517,621

취득	142,006	377,408	-	519,414

처분	(21,024)	-	-	(21,024)

상각	(825,709)	(122,978)	(55,143)	(1,003,830)

분기말	3,334,835	383,251	294,095	4,012,181

(구성내역)

취득원가	5,520,208	529,095	441,143	6,490,446

상각누계액	(2,170,161)	(145,844)	(147,048)	(2,463,053)

손상차손누계액	(15,212)	-	-	(15,212)

장부금액	3,334,835	383,251	294,095	4,012,181

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	797,973	116,744	55,143	969,860

리스부채 이자비용	68,333	6,409	6,159	80,901

단기리스 관련 비용	27,805	3,069	-	30,874

소액자산리스 관련 비용	-	-	24,394	24,394

사용권자산 처분이익	1,688	-	-	1,688

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	825,709	122,978	55,143	1,003,830

리스부채 이자비용	136,222	6,554	7,729	150,505

단기리스 관련 비용	12,637	-	9,900	22,537

소액자산리스 관련 비용	-	-	25,802	25,802

사용권자산 처분이익	573	-	-	573

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,170,591천원, 1,253,137천원 입니다.

12. 무형자산(1) 무형자산

당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	60,258	528,308	1,229,205	1,817,771

취득	-	-	112,000	117,794	229,794

처분	-	-	-	(65,000)	(65,000)

대체증감(주1)	-	766	-	-	766

상각비	-	(9,033)	(80,246)	-	(89,279)

분기말금액	-	51,991	560,062	1,281,999	1,894,052

(구성내역)

취득원가	458,493	629,133	2,407,885	1,281,999	4,777,510

상각누계액	(458,493)	(520,031)	(1,733,636)	-	(2,712,160)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	-	(168,387)

정부보조금	-	-	(2,911)	-	(2,911)

장부금액	-	51,991	560,062	1,281,999	1,894,052

(주1) 선급금 중 일부가 산업재산권으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	70,080	81,122	65,000	216,202

취득	-	-	253,301	945,000	1,198,301

대체증감	-	7,619	90,000	-	97,619

상각비	-	(13,000)	(46,804)	-	(59,804)

분기말금액	-	64,699	377,619	1,010,000	1,452,318

(구성내역)

취득원가	458,493	628,366	2,127,885	1,033,885	4,248,629

상각누계액	(458,493)	(506,556)	(1,636,079)	-	(2,601,128)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(23,885)	(192,272)

정부보조금	-	-	(2,911)	-	(2,911)

장부금액	-	64,699	377,619	1,010,000	1,452,318

(주1) 선급금 중 일부가 산업재산권으로 대체되었습니다.

상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

(2) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	8,433,064	-	8,433,064	18,265,563	-	18,265,563

미지급금	1,876,677	90,488	1,967,165	2,302,187	90,488	2,392,675

미지급비용	89,811	-	89,811	46,077	-	46,077

합 계	10,399,552	90,488	10,490,040	20,613,827	90,488	20,704,315

14. 사채 및 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기차입금	19,300,000	22,400,000

유동성장기차입금	124,434	1,409,538

소 계	19,424,434	23,809,538

비유동성 :

장기차입금	6,000,000	-

사채	4,915,962	-

소 계	10,915,962	-

합 계	30,340,396	23,809,538

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행(주1)	-	-	1,400,000

3.73%	5,000,000	5,000,000

3.72%	7,000,000	7,000,000

3.60%	1,000,000	1,000,000

하나은행(주2)	3.77%	1,000,000	1,000,000

우리은행	3.96%	1,000,000	1,000,000

산업은행	-	-	3,000,000

기업은행	-	-	3,000,000

농협은행(주2)	3.63%	2,800,000	-

IM뱅크	3.96%	1,500,000	-

합 계	19,300,000	22,400,000

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

(주2) 회사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사채 및 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	신한은행(주1)	-	2025-09-15	-	750,000

3.56%	2028-03-15	3,000,000	-

우리은행	3.25%	2027-03-15	3,000,000	-

엘지디스플레이(주) (주2)	-	2025-10-15	125,000	687,500

장기차입금 소계	6,125,000	1,437,500

장기차입금현재가치할인차금	(556)	(27,962)

사채(주3)	3.24%	2028-04-29	4,000,000	-

사채(주4)	3.21%	2028-05-29	1,000,000	-

사채 소계	5,000,000	-

사채할인발행차금	(84,038)	-

유동성 대체	(124,444)	(1,409,538)

합 계	10,915,962	-

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

(주2) 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).

(주3) 자산담보부증권(P-CBO) 발행시 신용보강 목적으로 취득한 후순위채권(액면가액 72,000천원)을 신보2025 제6차 유동화전문 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.

(주4) 자산담보부증권(P-CBO) 발행시 신용보강 목적으로 취득한 후순위채권 (액면가액 18,000천원)을 신보2025 제10차 유동화전문 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.

15. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,162,430	1,175,891

비유동부채	1,880,621	2,661,717

합 계	3,043,051	3,837,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,310,808	1,162,430

1 년 초과 5 년 이내	1,960,680	1,880,621

합 계	3,271,488	3,043,051

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,323,829	1,175,891

1 년 초과 5 년 이내	2,724,189	2,661,717

합 계	4,048,018	3,837,608

16. 충당부채

회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.

(1) 판매보증충당부채

당분기 및 전분기 중 회사의 판매충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,070,669	654,320

설정(환입)	(295,694)	404,099

사용	(18,182)	(131,286)

분기말	756,793	927,133

유동항목	756,793	927,133

(2) 손실계약충당부채

당분기 및 전분기 중 회사의 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	795,201	824,370

설정	385,385	331,811

사용	(677,426)	(403,197)

분기말	503,160	752,984

17. 퇴직급여17.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	5,439,530	5,217,143

사외적립자산의 공정가치	(3,269,181)	(4,466,935)

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	2,170,349	750,208

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	5,217,143	(4,466,935)	750,208

당기근무원가	1,036,694	-	1,036,694

이자비용(이자수익)	172,712	(146,741)	25,971

소 계	1,209,406	(146,741)	1,062,665

제도에서 지급한 금액	(987,019)	1,344,495	357,476

분기말금액	5,439,530	(3,269,181)	2,170,349

(전분기)

(단위: 천원

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	3,386,341	(3,737,580)	(351,239)

당기근무원가	844,888	-	844,888

이자비용(이자수익)	122,687	(136,041)	(13,354)

소 계	967,575	(136,041)	831,534

제도에서 지급한 금액	(443,116)	712,830	269,714

분기말금액	3,910,800	(3,160,791)	750,009

17.2 기타장기종업원급여부채

당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	216,942	197,848

18. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주식수	22,028,094주	22,028,094주

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

보통주 자본금	11,014,047	11,014,047

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	119,612,255	119,612,255

기타자본잉여금	(91,913)	(91,913)

주식선택권	3,907,929	2,981,292

자기주식(주1)	(4,357,490)	(357,635)

자기주식처분이익	61,393	61,393

합 계	119,132,174	122,205,392

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 회사의 경영진은 보유 중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	3,629,389	3,629,389

합 계	3,629,389	3,629,389

20. 주식기준보상

(1) 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2020년 09월 17일	2021년 03월 30일	2022년 10월 07일	2023년 03월 29일	2024년 03월 05일

가득조건 및행사가능 시점	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	0.96 ~ 1.20%	1.20~1.55%	4.10~4.14%	3.24~3.27%	3.42%

예상주가변동성	62.00%	55.80%	60.30%	56.60%	85.30%

부여일 주식가격	9,420원	7,570원	10,800원	18,040원	15,050원

부여일 가중평균 공정가치	1,233원	857원	5,556원	9,067원	10,358원

행사가격	9,242원	8,259원	10,274원	15,995원	15,080원

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)	주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)

기초	1,123,000	11,398	918,500	10,483

주식선택권 부여	-	-	282,000	15,080

주식선택권 행사	-	-	-	-

주식선택권 취소/소멸	(151,500)	12,726	(53,500)	13,931

분기말	971,500	11,191	1,147,000	11,452

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식기준 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총 보상원가	5,072,304	5,243,664

과거기간에 인식된 보상원가	3,015,519	1,456,118

당기에 인식된 보상원가	926,637	1,201,104

잔여보상원가	1,130,148	2,586,442

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장비의 인도	-	19,189,315	23,366,464	67,110,912

부품의 인도	3,131,336	12,080,589	8,160,745	18,794,184

장비의 설치용역	3,164,721	11,045,901	2,101,657	7,131,223

기타	2,821,358	6,525,550	2,014,053	5,069,432

소계	9,117,415	48,841,355	35,642,919	98,105,751

기타원천으로부터의 수익:임대수익등	1,152	1,152	-	12,219

합 계	9,118,567	48,842,507	35,642,919	98,117,970

(2) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-22-02-002(1)	2022-03-15	2022-12-31	100.00%	-	-

DE-22-12-004(4)	2022-11-23	2022-12-31	94.60%	659,560	21,708

DE-22-12-004(5)	2022-11-23	2022-12-31	100.00%	-	-

DE-22-12-004(6)	2022-11-23	2022-12-31	100.00%	807,087	26,564

DE-22-12-005	2022-08-04	2023-06-15	100.00%	-	-

DE-23-003(1)	2023-11-04	2024-01-30	82.60%	2,048,914	67,437

DE-23-003(2)	2023-11-04	2024-01-30	80.20%	1,546,529	50,902

DE-23-003(3)	2023-11-04	2024-01-30	91.60%	675,547	22,235

DE-23-004(1)	2023-11-15	2024-01-31	71.40%	1,972,521	64,922

DE-23-004(2)	2023-11-15	2024-01-31	44.70%	1,566,384	51,555

DE-23-004(3)	2023-11-15	2024-01-31	25.00%	1,163,957	38,310

DE-23-004(4)	2023-11-15	2024-01-31	0.00%	-	-

DE-23-005(1)	2023-11-04	2024-01-30	78.20%	1,664,869	36,984

DE-23-005(2)	2023-11-04	2024-01-30	46.40%	1,233,293	77,427

DE-23-008(1)	2023-12-05	2024-07-04	85.20%	2,443,071	67,325

DE-23-008(2)	2023-12-05	2024-07-04	40.80%	1,897,520	49,369

DE-23-008(3)	2023-12-05	2024-07-04	41.40%	1,969,066	98,660

DE-23-008(4)	2023-12-05	2024-07-04	38.80%	2,053,718	96,760

DE-23-008(5)	2023-12-05	2024-07-04	0.00%	-	-

DE-24-005(1-1)	2024-07-09	2024-08-10	66.50%	1,874,126	61,684

DE-24-005(2-1)	2024-07-13	2026-03-15	23.70%	1,195,417	75,049

DE-24-005(3-1)	2024-07-13	2026-03-15	9.80%	982,659	61,692

DE-24-005(4-1)	2024-07-13	2026-03-15	1.10%	253,700	15,927

DE-24-005(5-1)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(6-1)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-22-02-002(1)	2022-03-15	2022-12-31	100.00%	602,592	1,998

DE-22-02-002(2)	2022-03-15	2022-12-31	100.00%	1,663,044	1,074

DE-22-02-002(3)	2022-03-15	2022-12-31	92.50%	1,058,952	35,987

DE-22-06-001(1)	2022-06-20	2023-03-12	83.30%	1,057,306	56,771

DE-22-06-001(2)	2022-06-20	2023-03-12	35.00%	796,964	27,553

DE-22-06-001(3)	2022-06-20	2023-03-12	31.10%	318,133	25,338

DE-22-12-004(1)	2022-11-15	2022-12-31	98.30%	658,762	22,387

DE-22-12-004(2)	2022-11-23	2022-12-31	82.80%	920,656	31,287

DE-22-12-004(3)	2022-11-23	2022-12-31	65.80%	1,706,229	57,984

DE-22-12-004(4)	2022-11-23	2022-12-31	57.60%	1,596,681	142,071

DE-22-12-004(5)	2022-11-23	2022-12-31	61.30%	1,636,093	145,577

DE-22-12-004(6)	2022-11-23	2022-12-31	52.40%	1,546,413	137,598

DE-22-12-005	2022-08-04	2023-06-15	79.30%	1,254,930	111,662

DE-23-003(1)	2023-11-04	2024-01-30	30.30%	1,444,378	128,519

DE-23-003(2)	2023-11-04	2024-01-30	13.30%	1,198,365	106,629

DE-23-003(3)	2023-11-04	2024-01-30	4.60%	1,395,874	124,203

DE-23-005(1)	2023-11-04	2024-01-30	80.40%	1,684,680	149,901

DE-23-005(2)	2023-11-04	2024-01-30	0.00%	-	-

DE-23-004(1)	2023-11-15	2024-01-31	47.30%	1,643,771	146,261

DE-23-004(2)	2023-11-15	2024-01-31	5.30%	1,021,741	90,913

DE-23-004(3)	2023-11-15	2024-01-31	7.40%	857,794	76,325

DE-23-004(4)	2023-11-15	2024-01-31	0.00%	-	-

DE-23-008(1)	2023-12-05	2024-07-04	3.30%	3,973,511	91,844

DE-23-008(2)	2023-12-05	2024-07-04	0.00%	3,888,443	84,274

DE-23-008(3)	2023-12-05	2024-07-04	0.00%	-	-

DE-24-005(1-1)	2024-07-09	2024-08-10	11.70%	6,098,653	111,130

DE-24-005(1-2)	2024-07-09	2024-08-10	13.10%	4,989,367	89,833

DE-24-005(2)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(3)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(4)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(5)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(6)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(7)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

22. 판매비와 관리비 및 대손상각비

당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	839,813	2,677,786	1,463,768	4,034,761

퇴직급여	114,188	379,088	79,920	239,760

기타장기종업원급여	3,158	9,472	1,822	5,465

복리후생비	155,239	484,332	255,080	696,048

여비교통비	81,535	348,166	243,598	748,811

교육훈련비	3,885	10,785	1,560	12,318

임차료	23,617	77,472	11,433	59,434

접대비	19,013	77,546	37,757	145,212

통신비	3,142	10,952	4,355	16,020

세금과공과	74,350	242,055	72,282	182,279

감가상각비	27,815	83,047	18,707	54,426

사용권자산상각비	40,579	135,722	54,349	148,530

무형자산상각비	33,309	89,279	20,703	59,805

보험료	3,402	10,706	11,997	18,515

차량유지비	12,862	38,798	14,081	45,337

운반비	755	4,697	1,101	6,792

수도광열비	8,187	35,095	11,367	34,762

지급수수료	401,409	1,326,816	356,039	1,140,385

소모품비	17,206	53,392	27,585	146,599

도서인쇄비	30	735	2,061	3,190

대손상각비(환입)	(381,181)	(623,899)	(107,090)	571,218

수선비	420	5,094	890	4,740

판매보증비	(70,569)	437,589	254,904	404,099

주식보상비	110,068	321,047	165,551	473,263

경상연구개발비	440,703	1,187,198	432,693	801,872

합 계	1,962,935	7,422,970	3,436,513	10,053,641

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,855,305,701	(519,352,204)	(1,271,949,477)	5,835,406,213

가중평균유통보통주식수	20,976,599	21,557,430	22,092,798	21,852,659

기본주당분기순이익(손실)	136	(24)	(58)	267

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기 3개월	22,028,094	21,188,491	1,929,847,152	20,976,599

당분기 누적	22,028,094	21,188,491	5,885,178,431	21,557,430

전분기 3개월	22,028,094	21,852,659	2,010,444,628	22,092,798

전분기 누적	22,028,094	21,852,659	5,965,775,907	21,852,659

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 잠재적보통주는 주식선택권이며, 주식선택권으로 인한 희석화 효과는 없습니다. 전분기말 현재 보유중인 잠재적 보통주는 주식선택권이며, 주식선택권으로 인한 희석화 희석주당이익의 계산에 사용된 순손익과 가중평균유통보통주식수 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	전분기

3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,092,798	21,852,659

보통주로 전환된 것으로 간주된 가중평균주식수:

-주식매수선택권	(31,954)	21,977

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,060,844	21,874,636

희석주당이익	(58)	267

25. 지급보증 및 주요 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

하나은행	US$968,000	US$8,580	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	3,502,898	계약이행 및 하자보증 등

대표이사	1,500,000	-	LGD상생자금에 대한 연대보증

(전기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

하나은행	US$968,000	-	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	13,358,254	계약이행 및 하자보증 등

대표이사	1,500,000	-	LGD 상생자금에 대한 연대보증

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	18,000,000	14,000,000	무역금융

기업은행	3,000,000	-	운영자금

신한은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

우리은행	4,000,000	4,000,000	운영자금

농협은행	2,800,000	2,800,000	운영자금

IM 뱅크	1,500,000	1,500,000	운영자금

엘지디스플레이(주)	125,000	125,000	LGD 상생자금

합 계	32,425,000	25,425,000

(전기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	18,000,000	14,000,000	무역금융

1,400,000	1,400,000	운영자금

기업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

산업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

우리은행	1,000,000	1,000,000	운영자금

신한은행	750,000	750,000	운영자금

엘지디스플레이㈜	687,500	687,500	LGD 상생자금

합 계	27,837,500	23,837,500	-

(3) 경영자문용역 약정

회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 (주)에이피에스로부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 515,592천원(전분기: 166,407천원)입니다.

26. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	공장토지	14,421,000	27,240,000	차입금 및 외화 지급보증에 대한 담보

공장건물	10,855,552

신한은행	공장토지	14,421,000	3,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	10,855,552

하나은행	산업재산권	6,513	1,200,000	차입금에 대한 담보

농협은행	산업재산권	3,087	3,600,000	차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	공장토지	14,421,000	27,240,000	차입금 및 외화 지급보증에 대한 담보

공장건물	11,109,979

신한은행	공장토지	14,421,000	3,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,109,979

하나은행	산업재산권	7,313	1,200,000	차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액 108억원)을 설정하고 있습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	(주)에이피에스

(주)에이피에스의 종속기업	(주)제니스월드	(주)제니스월드

코닉오토메이션(주)	코닉오토메이션(주)

(주)코닉세미텍 (*1)	(주)에스알 (*1)

비손메디칼(주)	비손메디칼(주)

(주)파워셀 (*2)	(주)파워셀

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	에이피시스템(주)

(주)넥스틴	(주)넥스틴

아스텔(주)	아스텔(주)

- (*3)	에이피에스리서치(주)

㈜엠아이티	㈜엠아이티

(주)에스피에스디앤엘 (*4)	-

APS VIETNAM	APS VIETNAM

APS CHINA CORP	APS CHINA CORP

APS AMERICA	APS AMERICA

Nextin Solution LTD	Nextin Solution LTD

WUXI NEXTIN CO.LTD	WUXI NEXTIN CO.LTD

Shanghai SPS SemiTech Co., Ltd(*5)	-

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	소주디이티설비유한공사

VINA DE	VINA DE

DE US INC	DE US INC

DE MICHIGAN INC	DE MICHIGAN INC

PT. DENT ENERGY INDONESIA	PT. DENT ENERGY INDONESIA

DE CANADA	DE CANADA

(*1) 당기 중 (주)에스알이 (주)코닉세미텍으로 사명변경하였습니다.

(*2) (주)코닉세미텍의 종속기업입니다.

(*3) 당기 중 에이피시스템(주)에 흡수합병 되었습니다.

(*4) 당기 중 신설된 (주)에이피에스의 관계기업 입니다.

(*5) (주)코닉세미텍의 관계기업으로 당기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채무

매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	-	221,165	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	1,737	106,667

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	6,944	49,134	-

VINA DE	47	33,423	-

DE US INC	-	171,036	-

PT. DENT ENERGY INDONESIA	-	9,944	-

DE MICHIGAN INC	-	183,607	-

DE CANADA LTD	-	33,652	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채무

매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	-	305,658	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	2,245	28,915

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	-	79,969	-

VINA DE	361	42,041	-

DE US INC	-	158,925	-

DE MICHIGAN INC	-	192,980	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	원재료 매입	무형자산 취득	기타비용	사용권자산 취득	이자비용

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	750	112,000	525,593	-	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	76,472	129,677	2,515

종속기업	소주디이티설비유한공사	6,856	-	689,436	-	-

VINA DE	7,847	-	413,809	-	-

DE US INC	-	-	1,261,230	-	-

PT. DENT ENERGY INDONESIA	-	-	124,047	-	-

DE MICHIGAN INC	-	-	1,555,851	-	-

DE CANADA LTD	-	-	561,022	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타수익	원재료 매입	유형자산취득	기타비용	사용권자산취득	이자비용	출자금

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	79,833	-	943	166,408	-	-	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	-	74,802	14,950	2,631	-

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	3,042	-	1,013,609	-	-	-

VINA DE	-	-	-	369,891	-	-	-

DE US INC	-	-	-	2,495,468	-	-	-

DE MICHIGAN INC	-	-	-	-	-	2,154,880

DE CANADA LTD	-	-	-	-	-	297,009

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증제공처	목적

대표이사	1,500,000	서울보증보험	엘지디스플레이 차입금 이행보증에 대한 대표이사 연대보증

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	장기종업원급여	합 계

이사	1,114,695	155,312	126,552	1,725	1,398,284

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	장기종업원급여	합 계

이사	1,338,174	104,420	289,242	441	1,732,277

28. 현금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약자산 유동성 대체	9,317,625	6,027,202

장기차입금의 유동성 대체	-	1,312,500

사용권자산의 증가	191,727	519,414

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	22,400,000	(3,100,000)	-	-	19,300,000

유동성장기차입금	1,409,538	(1,312,500)	-	27,396	124,434

장기차입금	-	6,000,000	-	-	6,000,000

사채	-	4,902,010	-	13,952	4,915,962

유동성리스부채	1,175,890	(1,034,422)	781,096	239,866	1,162,430

리스부채	2,661,717	-	(781,096)	-	1,880,621

합 계	27,647,145	5,455,088	-	281,214	33,383,447

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	28,200,000	(6,300,000)	-	-	21,900,000

유동성장기차입금	1,750,000	(1,312,500)	1,312,500	-	1,750,000

장기차입금	1,373,368	-	(1,312,500)	27,299	88,167

유동성리스부채	1,011,339	(1,054,294)	615,643	617,949	1,190,637

리스부채	3,541,518	-	(615,643)	-	2,925,875

합 계	35,876,225	(8,666,794)	-	645,248	27,854,679