APS이노베이션 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

(단위 : 원)

과 목	제 20 기	제 19 기

유동자산	24,491,947,435	17,181,163,699

비유동자산	27,517,147,537	28,836,645,405

유동부채	16,098,955,755	15,785,591,803

비유동부채	10,262,490,698	12,116,543,374

자본금	7,658,243,000	6,167,964,000

자본총계	25,647,648,519	18,115,673,927

지배지분	25,647,648,519	18,115,673,927

비지배지분	-	-

자산총계	52,009,094,972	46,017,809,104

매출액	23,016,088,425	29,668,977,417

매출원가	20,870,900,522	29,496,769,904

매출총이익	2,145,187,903	172,207,513

판매비와 관리비	8,347,054,024	6,626,061,424

영업이익	-6,201,866,121	-6,453,853,911

법인세비용차감전순이익	-9,816,636,782	-7,089,683,108

법인세비용	1,339,359	62,722,549

당기순이익	-9,817,976,141	-7,152,405,657

지배기업의 소유주	-9,817,976,141	-7,152,405,657

비지배지분	-	-

1) 주요 재무비율

구 분	산 식	제20기	제19기	차이

유동비율	(유동자산÷유동부채)×100	152.1%	108.8%	45.0%

부채비율	(부채총계÷자기자본)×100	102.8%	154.0%	-51.2%

매출액영업이익률	(영업이익÷매출액)×100	-26.9%	-21.8%	-5.2%

매출액순이익률	(당기순이익÷매출액)×100	-42.7%	-24.1%	-18.5%

총자산순이익률	(당기순이익÷총자산)×100	-18.9%	-15.5%	-3.3%

자기자본순이익률	(당기순이익÷자기자본)×100	-38.3%	-39.5%	1.2%

구 분	산 식	제 20 기

매출액증가율	(당기매출액÷전기매출액)×100-1	-22.4%

영업이익증가율	(당기영업이익÷전기영업이익)×100-1	적자 지속

당기순이익증가율	(당기순이익÷전기순이익)×100-1	적자 지속

총자산증가율	(당기말총자산÷전기말총자산)×100-1	13.0%

자산회전율	매출액÷{(기초총자산＋기말총자산)÷2}	47.0%

2) 매출 및 매출원가 분석전방산업(2차전지) 투자확대로 수주증가하였으나, 고객사 요청에 따른 납품지연으로전년 대비 매출액이 60.4% 감소 하였습니다. 매출원가율은 2019년 99.4%%에서 2020년 90.7%로 전년대비 8.7% 감소하였으나, 매출부진으로 높은 매출원가율을 기록하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	증감액	증감율

매출액	23,016	29,668	-6,653	-22.4%

매출원가	20,871	29,497	-8,626	-29.2%

매출총이익	2,145	172	1,973	1,145.7%

매출원가율	90.7%	99.4%	-	-

3) 제품별 매출 비중당사의 주력 제품인 2차전지 Laser Notching 장비 및 디스플레이 Array Tester 장비의 매출은 전년대비 각각 6.7억 및 24.2억 증가한 매출액 24.6억, 49.8억을 달성하였으며, 매출비중은 각각 10.7%, 21.6% 입니다. 그외 Cell Prober, Aging Tester, MacMic은 고객사의 투자연기 등으로 매출액이 전년대비 감소하였으나, 스마트팜 장비시장 신규진출로 10.4억원의 신규사업 매출을 달성하였으며, 디스플레이 Parts 및 개조 발주 등의 증가로 기타매출액이 전년대비 9.0% 증가한 122.2억의 매출액을 달성하였습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	제20기	제19기	차 이

장비사업	Cell Prober	금 액	1,260	5,482	-4,222

비 율	5.5%	18.5%	-

Array Tester	금 액	4,979	2,560	2,419

비 율	21.6%	8.6%	-

Aging Tester	금 액	-	6,145	-6,145

비 율	-	20.7%	-

MAC/MIC	금 액	1,063	2,447	-1,384

비 율	4.6%	8.2%	-

스마트팜	금 액	1,036	-	-

비 율	4.5%	-	-

Laser Notching	금 액	2,458	1,789	669

비 율	10.7%	6.0%	-

기타	금 액	12,220	11,245	2,011

비 율	53.1%	38.0%	-

계	금 액	23,016	29,668	-6,652

비 율	100%	100%	-

나. 재무상태(연결기준) 제20기말 유동자산은 전년대비 7,311백만원 증가한 24,492백만원이며, 주요 원인은유상증자로 현금성 자산이 증가하였습니다. 비유동자산은 전년대비 1,319백만원 감소한 27,517백만원이며, 주요 원인은 자산손상으로 감소하였습니다. 제20기말 부채총계는 전년대비 1,541백만원 감소한 26,361백만원이며, 이는 차입금상환 및 전환사채 전환으로 감소하였으며, 자본총계는 당기순손실에도 불구 유상증자로 전년대비 7,532백만원 증가한 25,647백만원입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	차이

유동자산	24,492	17,181	7,311

비유동자산	27,517	28,837	-1,320

자산총계	52,009	46,018	5,991

유동부채	16,099	15,785	132

비유동부채	10,262	12,117	-1,673

부채총계	26,361	27,902	-1,541

지배지분	25,648	18,116	7,532

자본금	7,658	6,168	1,490

기타불입자본	26,409	15,460	10,949

이익잉여금	-9,883	-4,345	-5,538

기타자본구성요소	1,464	833	631

비지배지분	-	-	-

자본총계	25,648	18,116	7,532

부채및자본총계	52,009	46,018	5,991

다. 유동성 및 자금조달(연결기준)1)유동성에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	차 이	증감율

[유동자산]	24,492	17,181	7,311	42.6%

현금및현금성자산	11,584	1,205	10,379	861.3%

단기금융자산	2,048	2,004	44	2.2%

파생상품자산	543	-	543	-

매출채권	2,465	3,624	-1,159	-32.0%

기타채권	164	939	-775	-82.6%

재고자산	5,045	1,360	3,685	271.0%

계약자산	1,853	7,662	-5,809	-75.8%

당기법인세자산	13	7	6	85.7%

기타유동자산	777	380	397	104.5%

[유동부채]	16,099	15,785	133	0.8%

매입채무	3,941	2,986	955	31.9%

기타채무	574	550	24	4.5%

단기차입금	8,000	4,200	3,800	90.5%

유동성장기차입금	1,500	4,750	-3,250	-68.4%

유동성전환사채	-	1,152	-1,152	-100.0%

계약부채	444	503	-59	-11.7%

당기법인세부채	-	28	-28	-100.0%

기타유동부채	1,640	1,616	-157	-9.7%

[유동비율]	152.1%	108.8%	-	-

당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

2) 자금의 조달(단위 : 백만원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내 역

KEB하나은행	15,700	15,700	시설자금대출

KEB하나은행	2,000	2,000	운영자금대출

신한은행	1,500	1,500	운영자금대출

계	19,200	19,200	-

금융기관 차입금총액 19,200백만 중 장기차입금은 11,200백만으로 금융기관별 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당기말

시설자금	KEB하나은행	3.75%	2023-11-05	9,700,000

운영자금	신한은행	2.62%	2021-09-15	1,500,000

장기차입금 소계	11,200,000

유동성 대체	(1,500,000)

합 계	9,700,000

3) 자금의 지출(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기

기초 현금 및 현금성자산	1,205	3,284

영업활동으로 인한 현금흐름	-3,979	-1,081

투자활동으로 인한 현금흐름	335	5,697

재무활동으로 인한 현금흐름	14,059	-6,703

현금성자산의 환율변동	-36	8

기말 현금 및 현금성 자산	11,584	1,205

라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 특이사항 없음