APS이노베이션 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지제 17 기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 16 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지제 16 기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 디이엔티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디이엔티(이하 "지배기업")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었으며, 2002년 4월 19일자로 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업 확인을 받았습니다.지배기업은 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며,주요주주는 에이피에스홀딩스 주식회사(25.61%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업의 발행보통주식수는 8,979,530주이며, 납입자본금은 4,490백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 36에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 고려중에 있으며, 당반기말 현재 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 분석하지 못했습니다.

다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.한편, 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 67,255,018천원, 당기손익인식금융자산 499,310천원 및 매도가능금융자산 1,116,435천원을 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.한편, 2017년 6월 30일 현재 연결실체가 보유한 금융부채 71,666,008천원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 68,848,416천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,593,398천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 고려중에 있으며, 당반기말 현재 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 지배기업과 종속기업의 경제적 특성이 유사하고, 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등이 유사하여 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	95,685,364	10,125,737

연결실체의 주요 판매지역은 베트남, 한국, 중국, 미국 및 일본 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

베트남	97,331,233	-

국 내	21,761,634	13,685,760

중 국	9,623,337	2,017,772

미 국	439,861	518,616

일 본	95,328	269,230

대 만	-	62,033

합 계	129,251,393	16,553,411

5 . 사 용이 제한된 금 융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	KEB하나은행	1,358,275	1,340,000	외화지급보증 관련 질권설정

단기금융자산	우리은행	-	110,000	차입금에 대한 담보

합 계	1,358,275	1,450,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	58,721,535	(1,464,853)	57,256,682	20,787,653	(1,103,148)	19,684,505

미수금	6,091	-	6,091	3,194	-	3,194

미수수익	41,387	-	41,387	22,414	-	22,414

단기대여금	1,004,200	-	1,004,200	1,511,600	-	1,511,600

보증금	593,696	(128,545)	465,151	530,257	(128,545)	401,712

합 계	60,366,909	(1,593,398)	58,773,511	22,855,118	(1,231,693)	21,623,425

비유동성	장기대여금	256,000	-	256,000	294,000	-	294,000

보증금	281,783	-	281,783	190,734	-	190,734

합 계	537,783	-	537,783	484,734	-	484,734

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	1,103,148	361,705	-	1,464,853

보증금	128,545	-	-	128,545

합 계	1,231,693	361,705	-	1,593,398

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	1,285,249	-	(267,402)	1,017,847

보증금	128,545	-	-	128,545

합 계	1,413,794	-	(267,402)	1,146,392

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제 품	-	-	-	3,314,944	-	3,314,944

상 품	135,580	-	135,580	111,547	-	111,547

재공품	17,818,245	(4,388,180)	13,430,065	8,928,289	(1,555,707)	7,372,582

원재료	18,991	-	18,991	19,305	-	19,305

합 계	17,972,816	(4,388,180)	13,584,636	12,374,085	(1,555,707)	10,818,378

8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

파생연계증권(주1)	499,310	-

(주1) 단기매매목적으로 매입한 증권포트폴리오 전체를 당기손익인식항목으로 인식 하였음. 당반기 및 전반기 중 인식한 당기손익인식금융자산평가손익은 각각 (-) 690천원 및 (+)41,514천원입니다.

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	순자산가액에 대한지분상당액(주2)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

디앤에이(주1)	27,769	12.01	1,033,077	416,535	416,535	416,535	416,535

제니스월드(주1)	300,000	3.10	469,381	699,900	699,900	699,900	699,900

합 계	1,116,435	1,116,435	1,116,435	1,116,435

(주1) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발 생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였음. 연결실체는 위의 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정임.(주2) 피투자회사의 입수가능한 최근일 재무제표를 이용하여 산출하였음.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,257,548	1,446,949

대손충당금	(2,000)	(2,000)

선급비용	278,094	137,685

기타	5,695,798	996,200

합 계	10,229,440	2,578,834

11. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당반기말	전기말

소주디이티설비유한공사	전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매	중국	100	100	12월

코닉이앤씨주식회사(주1)	디스플레이용 부품제작	한국	100	100	12월

VINA DE Co.,Ltd.(주2)	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	베트남	100	100	12월

(주1) 지배기업은 전기 중 코닉이앤씨 주 식회사의 지분 10 0%를 취득(간주취득일 : 2 016년 1월 1일)하고 종속기업에 포함하였음 . (주2) 지배기업은 전기 중 VINA DE Co.,Ltd. 를 설립(설립일: 2016년 12월 22일) 하고 종속기업에 포함하였음 .

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	코닉이앤씨 주식회사	VINA DE Co.,Ltd

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	236,081	135,809	1,478,076	2,619,782	454,962	111,528

비유동자산	38,373	41,824	145,053	148,765	10,089	3,941

자산계	274,454	177,633	1,623,129	2,768,547	465,051	115,469

유동부채	4,865	4,512	1,896,508	2,923,044	55,416	4,864

비유동부채	-	-	73,475	66,405	-	-

부채계	4,865	4,512	1,969,983	2,989,449	55,416	4,864

지배기업 소유주지분	269,589	173,121	(346,854)	(220,902)	409,635	110,605

비지배지분	-	-	-	-	-	-

자본계	269,589	173,121	(346,854)	(220,902)	409,635	110,605

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	코닉이앤씨 주식회사	VINA DE Co.,Ltd

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기

매출액	580,126	505,130	2,889,124	2,762,135	579,221

영업이익(손실)	140,291	63,022	(34,575)	(54,629)	305,038

반기순이익(손실)	101,107	42,329	(125,952)	(54,388)	304,912

기타포괄손익	(4,639)	(8,076)	-	-	(5,883)

총포괄이익(손실)	96,468	34,253	(125,952)	(54,388)	299,029

(4) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	코닉이앤씨 주식회사	VINA DE Co.,Ltd

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,962)	31,260	561,360	67,856	137,667

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,968)	(23,781)	100,323	110,296	(6,621)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(230,000)	(169,939)	-

현금및현금성자산의 순증감	(7,930)	7,479	431,683	8,213	131,046

반기초 현금및현금성자산	40,167	40,167	115,865	117,767	78,144

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(3,612)	(1,262)	(1,963)	1,036	(3,522)

반기말 현금및현금성자산	28,625	46,384	545,585	127,016	205,668

12. 유형자산 당반기 및 전반기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	10,993,613	1,991,631	555,784	32,318	391,288	50,055	48,500	14,063,189

취득	-	46,200	217,000	30,500	166,350	-	5,532,981	5,993,031

처분	-	-	-	(279)	-	-	-	(279)

감가상각	-	(110,678)	(73,783)	(6,817)	(62,078)	(4,711)	-	(258,067)

순외환차이	-	-	-	-	(546)	-	-	(546)

반기말금액	10,993,613	1,927,153	699,001	55,722	495,014	45,344	5,581,481	19,797,328

(구성내역)

취득원가	10,993,613	4,414,017	1,345,985	148,629	3,822,427	821,388	5,581,481	27,127,540

감가상각누계액	-	(2,486,864)	(646,984)	(92,907)	(3,327,413)	(776,044)	-	(7,330,212)

장부금액	10,993,613	1,927,153	699,001	55,722	495,014	45,344	5,581,481	19,797,328

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	1,173,503	2,189,257	347,594	62,480	315,769	9,673	-	4,098,276

취득	-	-	-	455	55,369	-	179,710	235,534

사업결합을 통한취득	-	-	66,320	-	32,974	5,048	-	104,342

처분	(12,534)	(14,162)	-	(1)	-	-	-	(26,697)

감가상각	-	(108,525)	(90,351)	(17,502)	(70,183)	(4,865)	-	(291,426)

순외환차이	-	-	-	-	(436)	-	-	(436)

반기말금액	1,160,969	2,066,570	323,563	45,432	333,494	9,856	179,710	4,119,594

(구성내역)

취득원가	1,160,969	4,333,594	840,800	240,424	3,544,485	776,003	179,710	11,075,985

감가상각누계액	-	(2,267,024)	(517,237)	(194,992)	(3,210,991)	(766,147)	-	(6,956,391)

장부금액	1,160,969	2,066,570	323,563	45,432	333,494	9,856	179,710	4,119,594

한편, 연결실체의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33참조).

13. 무형자산

(1) 영업권1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	979,804	979,804

손상차손누계액	-	-

장부금액	979,804	979,804

2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	979,804	21,109

사업결합을 통한 인식액	-	958,695

반기말금액	979,804	979,804

(2) 기타무형자산(영업권 제외)당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업권을 제외한 기타무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	2,411,339	175,025	442,315	605,916	3,634,595

외부취득액	-	4,891	47,930	-	52,821

내부개발로 인한 증가	484	-	-	-	484

상각비(주2)	(177,975)	(15,654)	(66,208)	-	(259,837)

반기말금액	2,233,848	164,262	424,037	605,916	3,428,063

(구성내역)

취득원가	2,523,828	526,515	1,382,467	605,916	5,038,726

상각누계액	(289,980)	(362,253)	(937,579)	-	(1,589,812)

정부보조금	-	-	(20,851)	-	(20,851)

장부금액	2,233,848	164,262	424,037	605,916	3,428,063

(주1) 기타의무형자산에는 시설이용권 등 가입보증금이 포함되어 있음.(주2) 당반기 소프트웨어 상각비에는 정부보조금과 상 계된 1,946 천원이 반영되어 있 음.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	1,905,562	149,816	276,597	605,916	2,937,891

외부취득액	-	43,722	63,860	-	107,582

내부개발로 인한 증가	456,540	-	-	-	456,540

사업결합을 통한 취득	90,630	-	2	-	90,632

상각비	(13,040)	(18,183)	(43,344)	-	(74,567)

반기말금액	2,439,692	175,355	297,115	605,916	3,518,078

(구성내역)

취득원가	2,492,502	503,301	1,111,744	605,916	4,713,463

상각누계액	(52,810)	(327,946)	(814,629)	-	(1,195,385)

장부금액	2,439,692	175,355	297,115	605,916	3,518,078

(주1) 기타의무형자산에는 시설이용권 등 가입보증금이 포함되어 있음.

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기선급비용	22,460	39,449

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	49,129,863	-	49,129,863	13,422,317	-	13,422,317

미지급금	826,037	20,807	846,844	740,311	2,422	742,733

미지급비용	35,513	-	35,513	40,481	-	40,481

합 계	49,991,413	20,807	50,012,220	14,203,109	2,422	14,205,531

16. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	6,400,000	-	6,400,000	7,730,000	-	7,730,000

장기차입금	305,610	10,994,390	11,300,000	-	8,000,000	8,000,000

전환사채	1,976,894	1,976,894	3,953,788	2,999,107	2,999,108	5,998,215

합 계	8,682,504	12,971,284	21,653,788	10,729,107	10,999,108	21,728,215

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	신한은행	-	-	1,300,000

-	-	1,300,000

우리은행	4.45%	4,000,000	4,000,000

-	-	150,000

3.12%	180,000	180,000

4.80%	360,000	400,000

5.40%	360,000	400,000

중소기업은행	3.97%	1,500,000	-

합 계	6,400,000	7,730,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금	KDB산업은행	2.62%	2023-10-28	8,000,000	8,000,000

2.61%	2024-02-12	2,800,000	-

운영자금	중소기업은행	4.13%	2019-01-05	500,000	-

장기차입금 소계	11,300,000	8,000,000

유동성 대체	(305,610)	-

합 계	10,994,390	8,000,000

(4) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기 말 (주2)	전기말

제1회 사모전환사채(주1)	2016-01-07	2020-01-07	2%	3,953,788	5,998,215

(주1) 사채의 만기는 2020년이나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 사채권자가 조기 상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였음. (주2) 지배기업이 발행한 제1회 사모전환사채와 관련된 전환권 중 일부가 당반기 중 행사됨에 따라 보통주 679,530주(주당 전환가액: 3,679원)가 발행되었음. 또한 당반기 중 행사된 전환권과 관련된 전환권대가 460,672천원이 주식발행초과금 으로 대체되었음(주석19참조).

2) 연결실체가 2016년 1월 7일에 발행한 제1회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 사모전환사채(주1)

액면금액	4,500,000,000원

발행가액	4,500,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,223,158주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	3,679원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 50%까지, 2년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 잔여 50%

(주1) 제1회 사모전환사채의 내역은 당반기 중 행사된 액면가액 2,500,000천원에 대 한 전환권 행사 후를 기준으로 표시하였음.

3) 제1회 사모전환사채의 발행일 및 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말

발행가액	4,500,000	4,500,000

전환사채의 부채요소	3,670,791	3,953,788

전환사채의 자본요소	829,209	829,209

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 150,675천원의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(3,670,791천원)과 당반기말 현재 연결재무상태표상 장부금액(3,953,788천원)과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당반기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	10,795,430	2,280,000

예수금	92,985	79,530

기타	1,370,058	1,092,203

합 계	12,258,473	3,451,733

18. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,696,468	3,472,654

사외적립자산의 공정가치	(3,568,027)	(3,154,857)

확정급여채무에서 발생한 순부채	128,441	317,797

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,472,654	(3,154,857)	317,797

당기근무원가	418,625	-	418,625

이자비용(이자수익)	51,054	(48,949)	2,105

소 계	3,942,333	(3,203,806)	738,527

기업이 납부한 기여금	-	(613,182)	(613,182)

제도에서 지급한 금액	(245,865)	248,961	3,096

반기말금액	3,696,468	(3,568,027)	128,441

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,652,684	(2,458,449)	194,235

당기근무원가	276,590	-	276,590

이자비용(이자수익)	44,019	(41,070)	2,949

소 계	2,973,293	(2,499,519)	473,774

기업이 납부한 기여금	-	(530,546)	(530,546)

제도에서 지급한 금액	(193,803)	150,247	(43,556)

사업결합의영향	162,873	(69,934)	92,939

반기말금액	2,942,363	(2,949,752)	(7,389)

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	3,568,027	3,154,857

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

미래임금상승률	4.00%	4.00%

19. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	8,979,530주	8,300,000주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금	4,489,765	4,150,000

주식발행초과금	8,328,682	6,060,181

(2) 당반기 중 지배기업의 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초	8,300,000	4,150,000	6,060,181

전환권행사(주1)	679,530	339,765	2,268,501

반기말	8,979,530	4,489,765	8,328,682

(주1) 지배기업이 발행한 제1회 사모전환사채와 관련된 전환권 중 일부가 당반기 중 행사됨에 따라 보통주 679,530주(주당 전환가액: 3,679원)가 발행되었음. 또한 당반기 중 행사된 전환권과 관련된 전환권대가 460,672천원이 주식발행초과금 으로 대체되었음.

20. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,328,682	6,060,181

기타자본잉여금(주1)	77,495	77,495

주식선택권	168,400	140,333

전환권대가	829,209	1,289,880

자기주식(주2)	(765,347)	(765,347)

합 계	8,638,439	6,802,542

(주1) 기타자본잉여금은 지배기업의 과거 주식보상비용과 관련하여 발생되었으나 소 멸된 금액임.(주2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 375,435주(취득금액 765, 347천원)는 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 지배기업의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획임.

21. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 4월 29일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

부여수량	보통주식 200,000주

행사가격	2,249원

행사가능기간	2017년 4월 29일부터 2020년 4월 29일까지

가득조건	2017년 4월 29일까지 용역 제공

(2) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.83%

기대행사기간	3년

기대주가변동성	45.35%

기대권리소멸율	-

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	200,000	2,249	200,000	2,249

주식선택권 부여	-	-	-	-

반기말	200,000	2,249	200,000	2,249

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주식기준 보상 원가의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

총 보상원가	168,400	168,400

과거기간에 인식된 보상원가	140,333	56,136

반기에 인식된 보상원가	28,067	42,097

잔여보상원가	-	70,167

한편, 당반기 및 전반기 중 주식기준 보상원가는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	100,000	100,000

임의적립금

기업합리화적립금	24,000	24,000

사업확장적립금	9,455,127	12,000,000

기타적립금	-	4,142,490

미처분이익잉여금(미처리결손금)	8,289,843	(6,370,883)

합 계	17,868,970	9,895,607

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서 만 사용될 수 있음.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,895,607	16,278,410

반기순이익(손실)	7,973,363	(3,847,537)

반기말금액	17,868,970	12,430,873

23. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업장환산외환차이	8,559	19,082

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,082	18,650

해외사업장환산외환차이	(10,523)	(8,076)

반기말금액	8,559	10,574

24. 수익

당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	84,579,233	119,517,169	7,482,373	16,375,606

용역의 제공으로 인한 수익	8,105,374	9,734,224	96,775	177,805

합 계	92,684,607	129,251,393	7,579,148	16,553,411

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	926,801	1,823,237	809,611	1,661,896

퇴직급여	77,551	131,325	(25,238)	84,448

복리후생비	151,193	290,186	135,375	262,273

여비교통비	213,115	345,230	166,361	312,618

교육훈련비	609	609	6,435	6,935

임차료	128,909	199,290	67,134	139,280

접대비	69,679	125,543	73,973	125,620

통신비	11,360	21,767	12,371	24,878

세금과공과	2,554,836	2,760,368	29,898	58,351

감가상각비	30,613	57,698	35,395	67,725

무형자산상각비	138,215	259,837	44,153	74,567

보험료	1,957	9,838	5,507	12,424

차량유지비	16,516	46,114	21,270	49,938

운반비	1,305	2,302	4,017	7,314

수도광열비	1,534	4,182	1,768	5,284

광고선전비	-	300	2,565	2,565

지급수수료	551,578	1,003,656	179,850	476,318

소모품비	102,993	139,102	27,741	46,780

도서인쇄비	1,251	2,325	2,754	3,610

대손상각비	335,740	361,705	(412,797)	(321,402)

수선비	211	670	982	2,948

주식보상비	7,017	28,067	21,050	42,097

경상연구개발비	(22,548)	15,358	-	-

합 계	5,300,435	7,628,709	1,210,175	3,146,467

26. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	53,265	95,156	127,547	233,018

금융원가 :

이자비용	233,596	463,946	181,991	358,364

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(114,169)	(195,592)	-	-

차감 계	119,427	268,354	181,991	358,364

순금융이익(손실)	(66,162)	(173,198)	(54,444)	(125,346)

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익:

외환차익	200,676	201,923	27,382	144,085

외화환산이익	576,998	610,916	14,939	17,068

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	15,097	41,514

유형자산처분이익	-	11,181	454	3,717

잡이익	11,328	23,675	26,958	36,639

합 계	789,002	847,695	84,830	243,023

기타영업외비용:

외환차손	503,002	1,163,120	38,335	51,367

외화환산손실	(341,975)	404,779	(42,037)	41,778

당기손익인식금융자산평가손실	690	690	-	-

유형자산처분손실	278	278	-	-

잡손실	(560)	1,375	3,630	7,157

합 계	161,435	1,570,242	(72)	100,302

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기법인세비용	1,901,442	21,176

당기법인세부담액	1,901,442	21,176

(2) 이연법인세비용	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(716,978)	426,905

당기 발생 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세	1,320,668	(959,634)

이연법인세자산의 감액으로 인한 금액	(603,690)	532,729

법인세비용((1)+(2))	1,901,442	21,176

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	9,874,805	(3,826,360)

적용세율에 따른 법인세비용	2,172,457	(822,629)

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	609,178	312,594

일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식 효과	(603,690)	532,729

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과	(294,439)	(1,518)

기타	17,936	-

당기손익으로 인식된 법인 세비용	1,901,442	21,176

유효세율	19.26%	(주1)

(주1) 전반기 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 계산하지 아니함.

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

원재료 및 재고자산의 변동	97,575,738	12,057,281

종업원급여	6,427,903	4,560,360

퇴직급여	420,730	279,538

복리후생비	965,942	656,876

여비교통비	1,202,170	669,793

감가상각비	258,067	291,425

무형자산상각비	259,837	74,567

외주용역비	4,066,253	388,734

운반비	525,934	106,268

지급수수료	1,404,194	767,181

소모품비	577,870	166,519

대손상각비	361,705	(321,402)

기타	4,434,500	700,007

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	118,480,843	20,397,147

30. 주당손익(1) 기본주당손익의 내역

지배기업의 기본주당반기순손익은 보통주 1주에 대한 반기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

반기순이익(손실)	7,268,568,055	7,973,362,942	(1,694,382,913)	(3,847,536,600)

가중평균유통보통주식수	8,548,837	8,481,705	7,924,565	7,924,565

기본주당반기순이익(손실)	850	940	(214)	(486)

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당2분기	8,979,530	8,604,095	777,944,123	8,548,837

당반기	8,979,530	8,604,095	1,535,188,517	8,481,705

전2분기	8,300,000	7,924,565	721,135,415	7,924,565

전반기	8,300,000	7,924,565	1,442,270,830	7,924,565

(2) 희석주당손익의 내역

지배기업의 희석주당반기순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당2분기	당반기

희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익	7,324,604,661	8,090,889,823

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	9,922,687	9,854,472

희석주당반기순이익	738	821

당반기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당2분기	당반기

기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익	7,268,568,055	7,973,362,942

전환사채의 이자	56,036,606	117,526,881

희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익	7,324,604,661	8,090,889,823

당반기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당2분기	당반기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	8,548,837	8,481,705

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

전환사채	1,223,158	1,223,158

주식선택권	150,692	149,609

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	9,922,687	9,854,472

한편, 전반기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 주식선택권의 행사와 전환사채의 발행으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전반기의 희석주당반기순손실은 기본주당반기순손실과 동일합니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가액

현금및현금성자산	6,335,753	-	-	6,335,753	6,335,753

장단기금융자산	1,607,972	-	-	1,607,972	1,607,972

매출채권및기타채권	59,311,293	-	-	59,311,293	59,311,293

당기손익인식금융자산	-	499,310	-	499,310	499,310

매도가능금융자산	-	-	1,116,435	1,116,435	1,116,435

합 계	67,255,018	499,310	1,116,435	68,870,763	68,870,763

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가액

매입채무및기타채무	50,012,220	50,012,220	50,012,220

장단기차입금	17,700,000	17,700,000	17,700,000

전환사채	3,953,788	3,953,788	3,953,788

합 계	71,666,008	71,666,008	71,666,008

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가액

현금및현금성자산	3,487,275	-	3,487,275	3,487,275

장단기금융자산	1,642,074	-	1,642,074	1,642,074

매출채권및기타채권	22,108,159	-	22,108,159	22,108,159

매도가능금융자산	-	1,116,435	1,116,435	1,116,435

합 계	27,237,508	1,116,435	28,353,943	28,353,943

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가액

매입채무및기타채무	14,205,531	14,205,531	14,205,531

장단기차입금	15,730,000	15,730,000	15,730,000

전환사채	5,998,215	5,998,215	5,998,215

합 계	35,933,746	35,933,746	35,933,746

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	4,407	(690)	-	-

대여금및수취채권	90,242	-	(361,705)	(754,575)

합 계	94,649	(690)	(361,705)	(754,575)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(267,847)	-	-	(485)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	101,965	41,514	-	-

대여금및수취채권	129,784	-	267,402	37,501

합 계	231,749	41,514	267,402	37,501

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(357,095)	-	-	30,507

(3) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험가. 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	53,584,390	304,040	11,098,310	261,915

EUR	-	3,003	-	-

JPY	7,774	426,350	66,942	685,281

합 계	53,592,164	733,393	11,165,252	947,196

당반기 및 전기 손익으로 인식한 외화환산손 익은 각각 (+)206,137 천 원 및 (+)271,727천원입니다.

환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

5,285,877	(5,285,877)	1,021,806	(1,021,806)

나. 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.이자율 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(88,500)	88,500	(157,300)	157,300

다. 가격위험연결실체는 보고기간종료일 현재 상장지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체의 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 지배기업 이사회의 승인이 필요합니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	5년 이상	합 계	1년 미만	1년 초과5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무및기타채무	49,991,413	20,807	-	50,012,220	14,203,109	2,422	-	14,205,531

장단기차입금	6,705,610	7,614,390	3,380,000	17,700,000	7,730,000	4,800,000	3,200,000	15,730,000

전환사채(주1)	2,250,000	2,250,000	-	4,500,000	3,500,000	3,500,000	-	7,000,000

합 계	58,947,023	9,885,197	3,380,000	72,212,220	25,433,109	8,302,422	3,200,000	36,935,531

(주1) 계약상 현금흐름에 따른 금액임.

3) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	85,907,250	39,703,277

자 본	31,005,733	20,867,232

부채비율	277%	190%

4) 금융상품의 공정가치연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	499,310	-	499,310

32. 지급보증 및 주요약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$814,900	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	796,480	계약이행 및 하자보증 등

신용보증기금	-	862,000	차입금 보증

(2) 대출약정

당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내 역

우리은행	4,900,000	4,900,000	운영자금대출

중소기업은행	2,000,000	2,000,000	운영자금대출

KDB산업은행	15,000,000	10,800,000	시설자금대출

국민은행	100,000	-	운영자금대출

합 계	22,000,000	17,700,000

33. 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 연결실체의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

우리은행	공장토지	1,079,801	4,800,000	차입금에 대한 담보

공장건물	1,892,424

KDB산업은행	공장토지	9,832,644	18,000,000

KEB하나은행	단기금융자산	1,358,275	1,495,000	외화 지급보증에 대한 담보

상기 사항 이외에 우리은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 48억원 )을 설정하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자의 명칭

최대주주(유의적 영향력을 행사하는 기업)	APS홀딩스

최대주주의 종속기업	코닉오토메이션, 제니스월드, 에이피에스에이엠디

최대주주의 관계기업	AP시스템

지배기업의 주요 경영진	김영길, 정기로, 이영일, 오상윤, 배성민

(2) 특수관계자간의 채권ㆍ채무내역(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

APS홀딩스	-	143,150	19,800	19,800

코닉오토메이션	1,034,405	1,510,000	-	198,000

AP시스템	1,786,755	-	60,670	-

임직원	256,000	294,000	-	-

(3) 특수관계자간의 거래내역(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

최대주주	APS홀딩스	326,430	1,037,888	36,000	55,673

최대주주의 종속기업	코닉오토메이션	34,405	45,653	300,500	69,500

에이피에스에이엠디	-	-	9,000	-

최대주주의 관계기업	AP시스템	426,468	-	609	-

(4) 특수관계자간의 대여거래내역(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	반기말

코닉오토메이션	1,500,000	-	(500,000)	1,000,000

임직원	294,000	-	(38,000)	256,000

(전 기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

코닉오토메이션	2,000,000	-	(500,000)	1,500,000

임직원	382,000	58,000	(146,000)	294,000

(5) 주요 경영진의 보상내역

지배기업은 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외 이 사 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	222,096	15,712	9,122	246,930

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식보상비	합 계

이사	451,638	30,166	13,683	495,487

35. 사업결합

(1) 전반기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일(주1)	취득한 지분(%)	이전대가

코닉이앤씨(주)	디스플레이용 부품제작	2016.1.1	100	400,000

(주1) 코닉이앤씨(주)의 실제 취득일은 2016년 1월 15일이나, 2016년 1월 1일을 간 주 취득일로 하였음.

(2) 전반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	코닉이앤씨(주)

현금	400,000

(3) 전반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	코닉이앤씨(주)

식별가능한 자산의 공정가치	1,664,011

유동자산	1,367,759

현금및현금성자산	287,767

매출채권 및 기타채권	821,314

재고자산	237,505

기타유동자산	21,173

비유동자산	296,252

유형자산	104,343

무형자산	90,632

기타비유동자산	101,277

식별가능한 부채의 공정가치	2,222,706

유동부채	629,806

매입채무 및 기타채무	617,148

기타유동부채	12,658

비유동부채	1,592,900

장기차입금	1,499,960

순확정급여채무	92,940

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(558,695)

(4) 전반기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	코닉이앤씨(주)

이전대가	400,000

가산: 비지배지분	-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(558,695)

영업권	958,695

36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	2,608,265	-

(2) 당반기 중 연결실체의 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대체 등

단기차입금	7,730,000	(1,330,000)	-	6,400,000

유동성장기차입금	-	-	305,610	305,610

장기차입금	8,000,000	3,300,000	(305,610)	10,994,390

전환사채	5,998,215	(9)	(2,044,418)	3,953,788

합 계	21,728,215	1,969,991	(2,044,418)	21,653,788