APS이노베이션 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2023년 3월 31일 현재
전분기 : 2022년 3월 31일 현재
주식회사 디이엔티

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "회사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 주식회사 에이피에스(14.95%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 회사의 발행보통주식수는 16,000,094주이며, 납입자본금은 8,000백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,114,519	(*1)	25,431,910	(*1)

단기금융자산	1,406,461	(*1)	1,406,461	(*1)

매출채권및기타채권	14,550,751	(*1)	5,408,877	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	19,451,646	(*1)	6,856,902	(*1)

장단기차입금	39,857,952	(*1)	30,598,750	(*1)

리스부채	4,941,460	(*1)	5,079,288	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분한 금융상품은 없습니다.4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.공시되는 공정가치 중 수준 3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	18,114,519	-

단기금융자산	1,406,461	-

매출채권및기타채권	14,550,752	-

매입채무및기타채무	-	19,451,646

장단기차입금	-	39,857,952

리스부채	-	4,941,460

합 계	34,071,732	64,251,058

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	25,431,910	-

단기금융자산	1,406,461	-

매출채권및기타채권	5,408,877	-

매입채무및기타채무	-	6,856,902

장단기차입금	-	30,598,750

리스부채	-	5,079,288

합 계	32,247,248	42,534,940

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	123,817	-	1,178	124,846

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(541,881)	-	-	461,748

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

파생상품자산	-	902,732	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	658	-	-

상각후원가측정금융자산	22,568	-	467,300	284,771

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(167,887)	-	-	(15,721)

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	하나은행	1,406,461	1,406,461	외화지급보증 관련 질권설정

합 계	1,406,461	1,406,461

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	14,289,549	(590,372)	-	13,699,177	5,124,554	(573,846)	-	4,550,708

미수금	42,801	(17,704)	-	25,097	44,161	(35,408)	-	8,753

미수수익	27,435	-	-	27,435	16,160	-	-	16,160

단기대여금	1,870	-	-	1,870	37,724	-	-	37,724

보증금	357,702	(131,502)	(26,653)	199,547	360,702	(131,502)	(28,556)	200,644

합 계	14,719,357	(739,578)	(26,653)	13,953,126	5,583,301	(740,756)	(28,556)	4,813,989

비유동성	장기대여금	7,078	-	-	7,078	7,554	-	-	7,554

미수금	123,927	(123,927)	-	-	123,927	(123,927)	-	-

보증금	715,092	-	(124,546)	590,546	715,092	-	(127,759)	587,333

합 계	846,097	(123,927)	(124,546)	597,624	846,573	(123,927)	(127,759)	594,887

8. 파생상품자산

(1) 당분기말 및 전기말 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품의 종류	계약내용	당분기말	전기말

전환우선주에 대한 Call Option	전환우선주 일부를 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리가 부여됨.(주석20 참조)	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 파생상품에 대한 평가 및 처분 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	평가손익	처분손익	비고

당분기	전분기	당분기	전분기

전환우선주에 대한 Call Option	-	902,732	-	-	당기손익

공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융수익으로 반영되었습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	5,707,448	10,750,812	16,458,260	7,233,572	4,031,544	11,265,116

대손충당금	(2,333,836)	(985,312)	(3,319,148)	(2,790,064)	(335,528)	(3,125,592)

계약자산 계	3,373,612	9,765,500	13,139,112	4,443,508	3,696,016	8,139,524

계약부채	16,944,435	-	16,944,435	19,035,708	-	19,035,708

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

장비판매	2,909,345	-

설치용역	1,120	217,464

합 계	2,910,465	217,464

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	71,989,019	90,099,747

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	10,950,577	(497,126)	10,453,451	7,278,822	(175,160)	7,103,662

원재료	1,024,084	(333,845)	690,239	1,182,813	(333,845)	848,968

합 계	11,974,661	(830,971)	11,143,690	8,461,635	(509,005)	7,952,630

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,142,669천원(전분기:1,636,309천원)입니다.회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 321,966천원을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

11. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주디이티설비 유한공사	전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매	중국	100	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

VINA DE
Co.,Ltd.	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	베트남	100	110,110	110,110	100	110,110	110,110	12월

DE US INC	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	미국	100	350,430	350,430	100	350,430	350,430	12월

PT. DENT ENERGY INDONESIA	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	인도네시아	99.9	826,000	826,000	-	-	-	12월

합 계	1,483,498	1,483,498	657,498	657,498

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	14,421,000	11,788,451	478,060	5,531	288,371	491,625	2,026,021	236,539	29,735,598

취득	-	-	-	-	129,692	90,000	12,500	1,056,848	1,289,040

처분	-	-	-	-	(114)	-	-	-	(114)

대체증감	-	-	-	-	-	-	110,500	(110,500)	-

감가상각	-	(84,809)	(50,848)	(890)	(33,712)	(31,689)	(91,431)	-	(293,379)

분기말금액	14,421,000	11,703,642	427,212	4,641	384,237	549,936	2,057,590	1,182,887	30,731,145

(구성내역)

취득원가	14,421,000	13,555,610	1,962,086	77,484	2,917,802	1,395,166	2,235,438	1,182,887	37,747,473

감가상각누계액	-	(1,851,968)	(1,196,270)	(62,214)	(2,360,077)	(827,411)	(177,848)	-	(6,475,788)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,629)	(173,488)	(17,819)	-	-	(540,540)

장부금액	14,421,000	11,703,642	427,212	4,641	384,237	549,936	2,057,590	1,182,887	30,731,145

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	11,705,045	12,127,686	681,454	10,307	169,994	604,114	-	25,298,600

취득	-	-	-	-	7,630	-	-	7,630

감가상각	-	(84,809)	(50,849)	(1,194)	(24,016)	(28,181)	-	(189,049)

분기말금액	11,705,045	12,042,877	630,605	9,113	153,608	575,933	-	25,117,181

(구성내역)

취득원가	11,705,045	13,555,610	1,962,086	77,484	2,967,371	1,305,166	-	31,572,762

감가상각누계액	-	(1,512,733)	(992,877)	(57,743)	(2,640,275)	(711,414)	-	(5,915,042)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,628)	(173,488)	(17,819)	-	(540,539)

장부금액	11,705,045	12,042,877	630,605	9,113	153,608	575,933	-	25,117,181

상기 토지 및 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	273,365	174,147

판매비와관리비	20,013	14,902

합 계	293,378	189,049

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

(변동내역)

기초	4,639,281	123,462	422,762	5,185,505

취득	110,254	-	-	110,254

계약변경효과	(8,257)	-	-	(8,257)

처분	-	-	-	-

상각	(237,534)	(19,326)	(18,381)	(275,241)

분기말	4,503,744	104,136	404,381	5,012,261

(구성내역)

취득원가	5,413,398	312,987	441,143	6,167,528

상각누계액	(893,316)	(208,851)	(36,762)	(1,138,929)

손상차손누계액	(16,338)	-	-	(16,338)

장부금액	4,503,744	104,136	404,381	5,012,261

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	58,119	190,308	248,427

취득	13,285	41,529	54,814

처분	(19,086)	-	(19,086)

상각	(25,547)	(29,272)	(54,819)

분기말	26,771	202,565	229,336

(구성내역)

취득원가	287,976	368,751	656,727

상각누계액	(242,724)	(148,304)	(391,028)

손상차손누계액	(18,481)	(17,882)	(36,363)

장부금액	26,771	202,565	229,336

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	237,533	19,326	18,381	275,240

리스부채 이자비용	50,728	1,042	4,707	56,477

단기리스 관련 비용	2,600	-	3,300	5,900

소액자산리스 관련 비용	-	-	7,429	7,429

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	25,547	29,272	-	54,819

리스부채 이자비용	522	1,933	-	2,455

단기리스 관련 비용	2,000	-	4,800	6,800

소액자산리스 관련 비용	-	-	2,389	2,389

사용권자산처분이익	181	-	-	181

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 307,704천원, 66,452천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	85,308	96,337	65,000	246,645

취득	-	-	11,920	-	11,920

처분액	-	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(4,225)	(11,679)	-	(15,904)

분기말금액	-	81,083	96,578	65,000	242,661

(구성내역)

취득원가	458,493	619,025	1,768,070	88,885	2,934,473

상각누계액	(458,493)	(480,831)	(1,557,305)	-	(2,496,629)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(23,885)	(192,272)

정부보조금	-	-	(2,911)	-	(2,911)

장부금액	-	81,083	96,578	65,000	242,661

(주1) 당분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 194천원이 반영되어 있 습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	92,893	154,638	284,500	532,031

외부취득액	-	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(4,059)	(18,256)	-	(22,315)

대체증감	-	1,558	-	-	1,558

분기말금액	-	90,392	136,382	284,500	511,274

(구성내역)

취득원가	458,493	611,523	1,750,480	418,038	3,238,534

상각누계액	(458,493)	(464,020)	(1,498,551)	-	(2,421,064)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(133,538)	(301,925)

정부보조금	-	-	(4,271)	-	(4,271)

장부금액	-	90,392	136,382	284,500	511,274

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 583천원이 반영되어 있 습니다.

상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(2) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	17,405,811	-	17,405,811	5,659,926	-	5,659,926

미지급금	1,864,919	33,812	1,898,731	1,066,025	25,270	1,091,295

미지급비용	99,104	-	99,104	57,681	-	57,681

임대보증금	48,000	-	48,000	48,000	-	48,000

합 계	19,417,834	33,812	19,451,646	6,831,632	25,270	6,856,902

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	25,500,000	-	25,500,000	18,500,000	-	18,500,000

장기차입금	9,262,500	5,095,452	14,357,952	9,075,000	3,023,750	12,098,750

합 계	34,762,500	5,095,452	39,857,952	27,575,000	3,023,750	30,598,750

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행(주1)	5.71%	1,000,000	1,000,000

5.71%	1,000,000	1,000,000

하나은행(주2)	5.88%	6,000,000	6,000,000

5.39%	3,000,000	3,000,000

5.61%	4,000,000	-

하나은행(주3)	6.11%	1,000,000	1,000,000

기업은행	4.70%	3,500,000	3,500,000

산업은행	4.49%	3,000,000	3,000,000

우리은행	5.20%	2,500,000	-

경남은행	6.21%	500,000	-

합 계	25,500,000	18,500,000

(주1) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).(주2) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(주3) 회사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	하나은행(주1)	6.28%	2023-11-05	7,950,000	7,950,000

운영자금	신한은행(주2)	5.39%	2025-09-15	2,500,000	2,750,000

우리은행	6.50%	2026-03-24	2,500,000	-

엘지디스플레이(주) (주3)	-	2025-10-15	1,500,000	1,500,000

장기차입금 소계	14,450,000	12,200,000

유동성 대체	(9,262,500)	(9,075,000)

장기차입금현재가치할인차금	(92,048)	(101,250)

합 계	5,095,452	3,023,750

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(주2) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조).(주3) 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조). 17. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	872,079	902,127

비유동부채	4,069,381	4,177,160

합 계	4,941,460	5,079,287

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,074,375	872,079

1 년 초과 5 년 이내	4,186,659	3,663,950

5년 초과	283,735	405,431

합 계	5,544,769	4,941,460

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,110,594	902,127

1 년 초과 5 년 이내	4,078,942	3,771,729

5년 초과	546,470	405,431

합 계	5,736,006	5,079,287

18. 충당부채회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 회사의 판매충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	537,906	494,760

설정	16,144	389,257

사용	(8,199)	(266,349)

분기말	545,851	617,668

유동항목	545,851	617,668

(2) 손실계약충당부채당분기 및 전분기 중 회사의 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	925,051	152,614

설정	1,112,000	4,413

사용	(656,944)	(12,308)

분기말	1,380,107	144,719

19. 퇴직급여19.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,196,975	2,057,403

사외적립자산의 공정가치	(2,398,696)	(2,393,603)

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	(201,721)	(336,200)

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	2,057,403	(2,393,603)	(336,200)

당기근무원가	175,228	-	175,228

이자비용(이자수익)	-	(33,024)	(33,024)

소 계	175,228	(33,024)	142,204

제도에서 지급한 금액	(35,656)	27,931	(7,725)

분기말금액	2,196,975	(2,398,696)	(201,721)

(전분기)

(단위: 천원

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	2,582,696	(2,556,446)	26,250

당기근무원가	157,786	-	157,786

이자비용(이자수익)	-	(22,113)	(22,113)

소 계	157,786	(22,113)	135,673

납부한기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(210,802)	170,982	(39,820)

분기말금액	2,529,680	(2,407,577)	122,103

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주식수	16,000,094주	16,000,094주

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

보통주 자본금	8,000,047	8,000,047

주식발행초과금	26,442,329	26,442,329

21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,442,329	26,442,329

기타자본잉여금	(91,913)	(91,913)

주식선택권	560,486	315,293

자기주식(주1)	(357,635)	(357,635)

자기주식처분이익	61,393	61,393

합 계	26,614,660	26,369,467

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 회사의 경영진은 보유 중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	3,624,801	3,624,801

합 계	3,624,801	3,624,801

22. 주식기준보상(1) 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

가득조건 및 행사가능 시점	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단,행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단,행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행	보통주 신주발행

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

무위험이자율	0.96 ~ 1.20%	1.20~1.55%	4.10~4.14%	3.24~3.27%

예상주가변동성	62.00%	55.80%	60.30%	56.60%

부여일 주식가격	9,420원	7,570원	10,800원	18,040원

부여일 가중평균 공정가치	1,233원	857원	5,556원	9,067원

행사가격	9,242원	8,259원	10,274원	15,995원

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)	주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)

기초	931,000	10,010	194,000	8,735

주식선택권 부여	90,000	15,995	-	-

주식선택권 취소/소멸	(17,500)	10,274	(35,000)	9,242

분기말	1,003,500	10,542	159,000	8,624

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식기준 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총 보상원가	3,458,134	158,448

과거기간에 인식된 보상원가	315,294	74,145

당기에 인식된 보상원가	245,193	(5,984)

잔여보상원가	2,897,647	90,287

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	23,417,643	23,417,643	938,319	938,319

기타매출	17,638	17,638	-	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,552,421	1,552,421	965,468	965,468

합 계	24,987,702	24,987,702	1,903,787	1,903,787

(2) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-20-02-001	2020-02-24	2020-08-09	97.92%	548,194	46,622

DE-20-08-001	2020-08-27	2020-12-31	89.06%	1,017,825	29,144

DE-21-05-001	2021-05-14	2021-12-21	87.71%	1,476,506	42,278

DE-22-02-001	2022-02-18	2022-06-06	82.26%	1,529,034	130,557

DE-22-02-002(1)	2022-03-15	2022-12-31	36.26%	2,321,283	198,203

DE-22-02-002(2)	2022-03-15	2022-12-31	32.85%	1,401,632	119,679

DE-22-12-001	2022-12-05	2022-12-31	33.74%	1,480,100	126,379

DE-22-09-001	2022-09-08	2022-09-26	79.59%	176,705	-

DE-22-06-001(1)	2022-06-20	2023-03-12	0.00%	1,435,964	122,610

DE-22-02-002(3)	2022-03-15	2022-12-31	0.00%	-	-

DE-22-12-001	2022-12-26	2023-05-29	0.00%	-	-

DE-22-06-001(2)	2022-06-20	2023-03-12	0.00%	-	-

DE-22-11-001	2022-11-15	2022-12-31	0.00%	-	-

DE-22-11-002	2022-11-23	2022-12-31	0.00%	-	-

DE-22-08-001	2022-08-04	2023-06-15	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-20-02-001	2020-02-24	2020-08-09	92.0%	610,547	104,250

DE-20-08-001	2020-08-27	2020-12-31	74.0%	2,566,535	27,001

DE-21-05-001	2021-05-14	2021-12-21	35.0%	1,713,118	50,785

DE-21-12-004	2021-12-29	2022-05-12	0.0%	-	-

DE-22-02-001	2022-02-18	2022-06-06	0.0%	-	-

DE-22-02-002	2022-03-15	2022-09-10	0.0%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다. 24. 판매비와 관리비 및 대손상각비당분기 및 전븐기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	801,198	801,198	698,961	698,961

퇴직급여	53,081	53,081	50,597	50,597

기타장기종업원급여	1,371	1,371	-	-

복리후생비	128,145	128,145	102,284	102,284

여비교통비	64,147	64,147	5,290	5,290

교육훈련비	289	289	51	51

임차료	19,889	19,889	4,949	4,949

접대비	13,581	13,581	11,754	11,754

통신비	3,411	3,411	2,897	2,897

세금과공과	58,591	58,591	41,428	41,428

감가상각비	20,013	20,013	14,901	14,901

사용권자산상각비	32,112	32,112	46,531	46,531

무형자산상각비	15,904	15,904	22,315	22,315

보험료	2,078	2,078	2,028	2,028

차량유지비	8,909	8,909	11,299	11,299

운반비	1,579	1,579	365	365

수도광열비	12,018	12,018	8,032	8,032

지급수수료	335,913	335,913	304,043	304,043

소모품비	20,759	20,759	4,520	4,520

도서인쇄비	523	523	80	80

대손상각비(환입)	210,081	210,081	(44,569)	(44,569)

수선비	8,180	8,180	194	194

판매보증비	16,143	16,143	389,257	389,257

주식보상비	140,334	140,334	(5,984)	(5,984)

경상연구개발비	247,788	247,788	366,120	366,120

합 계	2,216,037	2,216,037	2,037,343	2,037,343

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 26. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,470,248,493)	(1,470,248,493)	(1,004,697,868)	(1,004,697,868)

가중평균유통보통주식수	15,824,659	15,824,659	14,422,055	14,422,055

기본주당분기순이익(손실)	(93)	(93)	(70)	(70)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	16,000,094	15,824,659	1,424,219,310	15,824,659

전분기	14,696,264	14,520,829	1,297,984,954	14,422,055

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 잠재적보통주는 주식선택권이며, 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다. 전분기 현재 보유중인 잠재적 보통주는 전환우선주 및 주식선택권이며, 주식선택권으로 인한 희석화 효과는 없습니다. 27. 지급보증 및 주요 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

하나은행	US$1,040,000	US$225,000	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	9,678,540	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(전기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

하나은행	US$1,040,000	US$225,000	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	18,194,312	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	25,700,000	23,950,000	시설자금,운영자금

기업은행	3,500,000	3,500,000	운영자금

산업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

신한은행	2,500,000	2,500,000	운영자금

우리은행	5,000,000	5,000,000	운영자금

경남은행	500,000	50,000	운영자금

엘지디스플레이(주)	1,500,000	1,500,000	LGD 상생자금

합 계	41,700,000	39,500,000	-

(전기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	25,700,000	19,950,000	시설자금,운영자금

기업은행	3,500,000	3500000	운영자금

산업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

신한은행	2,750,000	2,750,000	운영자금

엘지디스플레이(주)	1,500,000	1,500,000	LGD 상생자금

합 계	36,450,000	30,700,000	-

(3) 경영자문용역 약정회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 (주)에이피에스로 부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 32,655천원(전분기: 24,500천원)입니다. 28. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	단기금융자산	1,406,461	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

하나은행	공장토지	14,421,000	27,240,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,703,641

신한은행	공장토지	14,421,000	3,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,703,641

기술보증기금	산업재산권	526	1,140,000	지식재산평가보증

하나은행	기술신용보증서	-	1,900,000	차입금에 대한 담보

하나은행	산업재산권	9,178	1,200,000	차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	단기금융자산	1,406,461	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

하나은행	공장토지	14,421,000	27,240,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,788,450

신한은행	공장토지	14,421,000	3,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,788,450

기술보증기금	산업재산권	557	1,140,000	지식재산평가보증

하나은행	기술신용보증서	-	1,900,000	차입금에 대한 담보

하나은행	산업재산권	9,445	1,200,000	차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액 108억원)을 설정하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스(*1)	에이피에스홀딩스(주)

에이피시스템(주)	에이피시스템(주)

에이피에스(주)의 종속기업	코닉오토메이션(주)	코닉오토메이션(주)

에이피에스머티리얼즈	에이피에스머티리얼즈

에이피에스리서치(주)	에이피에스리서치(주)

에이피시스템(주)의 종속기업	APS VIETNAM	APS VIETNAM

APS CHINA CORP	APS CHINA CORP

기타 특수관계자	(주)제니스월드	(주)제니스월드

아스텔(주)	아스텔(주)

(주)넥스틴	(주)넥스틴

Nextin Solution LTD	Nextin Solution LTD

Kunshan Nakexin Electronic Technology Co.,Ltd	Kunshan Nakexin Electronic Technology Co.,Ltd

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	소주디이티설비유한공사

VINA DE	VINA DE

DE US INC	DE US INC

PT. DENT ENERGY INDONESIA(*2)	-

(*1) 당기 중 회사의 사명을 에이피에스홀딩스(주)에서 (주)에이피에스로 변경하였습니다.(*2) 당기 중 신설되었습니다(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	선급금	임대보증금	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	5,610	-	48,000	-	35,921	-

에이피시스템(주)	-	6,158,400	-	8,136,820	1,822	61,194

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	-	125,492	-

VINA DE	-	-	-	-	67,087	-

DE US INC	-	-	-	-	92,077	-

PT. DENT ENERGY INDONESIA	-	3,216	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	선급금	임대보증금	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	-	48,000	65,865	-

에이피시스템(주)	-	2,994,600	-	1,732	8,564

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	103,393	-

VINA DE	-	-	-	52,096	-

DE US INC	-	-	-	144,504	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용	사용권자산 취득	이자비용

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	17,638	-	-	32,655	-	-

에이피시스템(주)	-	14,826,944	-	10,560	63,628	602

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	362,229	-	-

VINA DE	-	-	-	101,745	-	-

DE US INC	-	-	-	228,011	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	유형자산 취득	기타비용	사용권자산 취득	이자비용

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	-	-	27,796	-	110

에이피에스홀딩스(주)의 종속기업	에이피에스리서치(주)	-	4,360	-	-	-	-

코닉오토메이션(주)	-	-	-	1,120	-	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	-	1,112	9,438	141

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	444,409	-	-

VINA DE	-	-	-	117,281	-	-

DE US INC	-	-	-	234,708	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증제공처	목적

대표이사	1,500,000	서울보증보험	엘지디스플레이 차입금 이행보증에 대한 대표이사 연대보증

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	기타장기종업원급여	합 계

이사	226,257	25,224	84,132	149	335,762

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	244,374	23,955	-	268,329

30. 현금흐름표(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	187,500	350,000

전환우선주의 전환	-	4,346,613

사용권자산의 증가	110,254	54,814

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	18,500,000	7,000,000	-	-	25,500,000

유동성장기차입금	9,075,000	-	187,500	-	9,262,500

장기차입금	3,023,750	2,250,000	(187,500)	9,202	5,095,452

유동성리스부채	902,127	(237,899)	107,779	100,071	872,078

리스부채	4,177,160	-	(107,779)	-	4,069,381

합 계	35,678,037	9,012,101	-	109,273	44,799,411

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

유동성장기차입금	1,400,000	(350,000)	350,000	-	1,400,000

장기차입금	9,660,660	-	(350,000)	9,443	9,320,103

유동성리스부채	169,418	(54,808)	34,691	7,244	156,545

리스부채	116,182	-	(34,691)	28,116	109,607

합 계	19,346,260	(404,808)	-	44,803	18,986,255