APS이노베이션 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	156,744,019,078	160,799,147,847

현금및현금성자산	105,367,165,176	87,699,427,079

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	5,050,969,414

매출채권	9,064,997,880	32,522,682,903

기타채권	136,136,978	177,429,642

재고자산	25,910,519,531	28,685,642,751

계약자산	9,750,631,642	8,408,746,990

기타유동자산	1,167,693,197	3,305,218,482

당기법인세자산	295,905,260

비유동자산	67,393,068,417	76,338,025,430

장기성기타채권	1,072,221,281	1,049,312,098

비유동계약자산	24,446,427,543	33,117,109,645

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,500,027,406	1,999,991,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	3,267,953,799	3,267,953,799

유형자산	30,394,452,188	30,422,581,130

사용권자산	2,864,856,854	3,709,855,826

영업권 이외의 무형자산	1,894,051,779	1,817,771,553

이연법인세자산	953,035,495	953,035,495

기타비유동자산	42,072	414,884

자산총계	224,137,087,495	237,137,173,277

부채

유동부채	47,953,177,805	68,936,441,238

매입채무	8,433,064,116	18,265,563,207

기타채무	1,966,488,113	2,348,263,860

단기차입금	19,300,000,000	22,400,000,000

유동성장기차입금	124,433,968	1,409,538,263

당기법인세부채	16,476,530	169,178,711

계약부채	14,290,745,369	17,875,966,620

리스부채	1,162,430,294	1,175,890,845

충당부채	1,259,953,338	1,865,870,534

기타 유동부채	1,399,586,077	3,426,169,198

비유동부채	15,324,270,344	3,748,521,846

장기매입채무 및 기타비유동채무	90,487,741	90,487,741

장기차입금	6,000,000,000

사채	4,915,962,017

비유동 리스부채	1,880,620,692	2,661,716,819

퇴직급여부채	2,170,348,999	750,208,148

기타 비유동 부채	216,941,742	197,848,427

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	49,909,153	48,260,711

부채총계	63,277,448,149	72,684,963,084

자본

자본금	11,014,047,000	11,014,047,000

자본잉여금	119,581,734,878	119,581,734,878

기타자본구성요소	(449,561,186)	2,623,657,457

이익잉여금(결손금)	27,084,028,848	27,603,381,052

기타포괄손익누계액	3,629,389,806	3,629,389,806

자본총계	160,859,639,346	164,452,210,193

자본과부채총계	224,137,087,495	237,137,173,277

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,118,567,629	48,842,507,340	35,642,919,108	98,117,970,094

매출원가	6,774,670,665	39,362,652,758	29,968,979,629	84,885,414,256

매출총이익	2,343,896,964	9,479,854,582	5,673,939,479	13,232,555,838

판매비와관리비	1,962,934,526	7,422,969,788	3,436,512,873	10,053,641,032

영업이익(손실)	380,962,438	2,056,884,794	2,237,426,606	3,178,914,806

금융수익	601,879,704	1,806,253,181	709,628,704	2,350,066,264

금융원가	316,148,148	961,634,962	311,729,693	1,010,524,590

기타이익	(1,143,449,656)	705,577,950	(1,227,493,350)	4,315,425,112

기타손실	(3,332,061,363)	4,126,433,167	2,679,781,744	2,998,475,379

법인세비용차감전순이익(손실)	2,855,305,701	(519,352,204)	(1,271,949,477)	5,835,406,213

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	2,855,305,701	(519,352,204)	(1,271,949,477)	5,835,406,213

기타포괄손익

총포괄손익	2,855,305,701	(519,352,204)	(1,271,949,477)	5,835,406,213

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	131	(24)	(58)	267

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	131	(24)	(58)	267

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,014,047,000	143,836,309,274	1,064,256,485	(14,255,147,888)	3,629,389,806	145,288,854,677

당기순이익(손실)	5,835,406,213	5,835,406,213

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(24,255,147,888)	24,255,147,888

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,201,104,086	1,201,104,086

자기주식 거래로 인한 증감

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	573,492	573,492

2024.09.30 (기말자본)	11,014,047,000	119,581,734,878	2,265,360,571	15,835,406,213	3,629,389,806	152,325,938,468

2025.01.01 (기초자본)	11,014,047,000	119,581,734,878	2,623,657,457	27,603,381,052	3,629,389,806	164,452,210,193

당기순이익(손실)	(519,352,204)	(519,352,204)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	926,636,556	926,636,556

자기주식 거래로 인한 증감	(3,999,855,199)	(3,999,855,199)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2025.09.30 (기말자본)	11,014,047,000	119,581,734,878	(449,561,186)	27,084,028,848	3,629,389,806	160,859,639,346

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	23,082,372,716	9,516,351,472

당기순이익(손실)	(519,352,204)	5,835,406,213

당기순이익조정을 위한 가감	4,462,269,079	6,218,159,822

외화환산손실 조정	1,834,931,224	1,882,650,516

대손상각비 조정	(623,899,332)	571,217,787

퇴직급여 조정	1,062,665,811	831,534,165

감가상각비에 대한 조정	1,015,968,693	1,070,397,754

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,010,153,359	1,028,673,080

무형자산상각비에 대한 조정	89,279,694	59,805,486

주식보상비용(환입) 조정	926,636,556	1,201,104,086

재고자산평가손실 조정	82,575,949	155,179,838

유형자산처분손실 조정	189,919,130

이자비용 조정	895,137,016	1,010,524,590

판매보증비 조정	(295,694,173)	404,099,460

충당부채전입액	385,385,890	331,811,250

외화환산이익 조정	(91,544,230)	(140,818,927)

사용권자산처분이익	(1,688,197)	(572,659)

무형자산처분이익 조정	(21,386,000)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(50,969,414)

이자수익에 대한 조정	(1,755,283,767)	(2,350,066,264)

잡이익 조정	(27,299,470)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	18,611,137,674	(3,949,687,262)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	23,362,710,197	12,906,485,944

재고자산의 감소(증가)	2,692,547,271	(14,785,073,246)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	6,667,315,363	(9,634,567,891)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	2,137,525,285	749,297,661

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	372,812	11,662,578

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(10,278,195,009)	(12,273,320,543)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(3,585,221,251)	19,641,747,275

충당부채의 증가(감소)	(695,608,913)	(534,483,405)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,026,583,121)	(298,911,249)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	7,362,190

퇴직급여채무의 증가(감소)	(987,020,250)	(443,116,006)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,344,495,290	712,829,430

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(21,200,000)	(9,600,000)

이자수취	1,668,559,016	2,529,959,863

이자지급(영업)	(691,633,408)	(885,923,057)

법인세환급(납부)	(448,607,441)	(231,564,107)

투자활동현금흐름	(6,546,004,391)	31,866,880,372

단기금융상품의 처분	120,906,461,038

단기대여금및수취채권의 처분	35,045,686	9,710,654

임차보증금의 감소	71,000,000	60,892,400

기타무형자산의 처분	86,386,000

단기금융상품의 취득	(79,000,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(5,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(500,036,406)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,451,888,999)

단기대여금및수취채권의 취득	(5,033,300,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)

임차보증금의 증가	(441,120,880)

제3자에 대한 선급금 및 대여금	(766,410)	(7,284,000)

건물의 취득	(767,654,980)

집기의 취득	(5,531,000)	(129,333,861)

기타유형자산의 취득	(81,300,000)

건설중인자산의 취득	(982,308,751)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(112,000,000)	(253,301,000)

기타무형자산의 취득	(117,793,510)	(945,000,000)

재무활동현금흐름	1,455,232,543	(8,666,220,079)

단기차입금의 증가	10,300,000,000	5,400,000,000

장기차입금의 증가	6,000,000,000

사채의 증가	4,902,010,000

현금의기타유입(유출)	573,492

금융리스부채의 지급	(1,034,422,258)	(1,054,293,571)

단기차입금의 상환	(13,400,000,000)	(11,700,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,312,500,000)	(1,312,500,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,999,855,199)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	17,991,600,868	32,717,011,765

기초현금및현금성자산	87,699,427,079	53,160,139,379

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(323,862,771)	(955,061,458)

기말현금및현금성자산	105,367,165,176	84,922,089,686