APS이노베이션 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	177,243,442,339	48,530,035,705	29,837,575,603

현금및현금성자산	53,160,139,379	25,431,910,078	6,660,704,065

단기금융상품	41,906,461,038	1,406,461,038	1,406,461,038

매출채권 및 기타유동채권	39,273,824,720	4,813,989,531	19,062,688,582

유동재고자산	32,103,977,644	7,952,629,506	417,526,444

유동계약자산	3,488,004,001	4,443,508,425	2,198,254,035

당기법인세자산	132,218,453	27,634,260	8,055,680

기타유동자산	7,178,817,104	4,453,902,867	83,885,759

비유동자산	57,786,770,995	40,481,733,533	30,038,329,368

장기매출채권 및 기타비유동채권	607,838,441	594,887,260	73,374,443

비유동계약자산	19,662,610,065	3,696,015,267	3,183,258,871

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,483,497,800	657,497,800	657,497,800

유형자산	30,934,237,616	29,735,597,585	25,298,600,079

사용권자산	4,517,621,678	5,185,504,869	248,426,521

영업권 이외의 무형자산	216,202,740	246,644,922	532,031,408

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	351,238,257	336,200,079

기타비유동자산	13,524,398	29,385,751	45,140,246

자산총계	235,030,213,334	89,011,769,238	59,875,904,971

부채

유동부채	83,670,111,460	57,441,136,152	23,420,303,857

매입채무 및 기타유동채무	35,647,089,032	6,831,632,221	5,117,614,253

유동 차입금	28,200,000,000	18,500,000,000	8,000,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,750,000,000	9,075,000,000	1,400,000,000

유동계약부채	13,363,036,964	19,035,708,311	6,460,082,256

유동 리스부채	1,011,338,962	902,127,493	169,418,340

유동충당부채	1,478,690,513	1,462,956,628	647,374,075

기타 유동부채	2,219,955,989	1,633,711,499	1,625,814,933

비유동부채	6,071,247,197	8,307,901,364	10,215,019,926

장기매입채무 및 기타비유동채무	83,118,625	25,269,674

장기차입금	1,373,368,049	3,023,750,175	9,660,659,813

비유동 리스부채	3,541,518,158	4,177,160,050	116,181,958

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	46,147,171	44,126,191

퇴직급여부채	26,249,877

이연법인세부채	958,966,460	963,554,815	411,928,278

기타 비유동 부채	68,128,734	74,040,459

부채총계	89,741,358,657	65,749,037,516	33,635,323,783

자본

자본금	11,014,047,000	8,000,047,000	7,753,947,500

자본잉여금	143,836,309,274	26,411,808,642	26,657,938,780

기타자본구성요소	1,064,256,485	(42,341,974)	(283,490,483)

이익잉여금(결손금)	(14,255,147,888)	(14,731,583,397)	(9,348,287,597)

기타포괄손익누계액	3,629,389,806	3,624,801,451	1,460,472,988

자본총계	145,288,854,677	23,262,731,722	26,240,581,188

자본과부채총계	235,030,213,334	89,011,769,238	59,875,904,971

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액)	127,252,416,081	50,117,334,273	42,035,183,786

매출원가	116,910,771,658	46,079,097,571	37,252,850,637

매출총이익	10,341,644,423	4,038,236,702	4,782,333,149

판매비와관리비	8,503,016,830	8,853,427,738	3,600,188,972

영업이익(손실)	1,838,627,593	(4,815,191,036)	1,182,144,177

금융수익	1,346,553,340	836,788,094	60,963,912

금융원가	2,101,330,866	1,781,816,015	1,205,014,963

기타이익	2,506,757,288	2,456,834,251	1,343,366,428

기타손실	2,378,985,473	2,463,000,502	383,695,375

법인세비용차감전순이익(손실)	1,211,621,882	(5,766,385,208)	997,764,179

법인세비용(수익)	27,266,237

당기순이익(손실)	1,184,355,645	(5,766,385,208)	997,764,179

기타포괄손익	(703,331,781)	2,547,417,871	(433,148,129)

총포괄손익	481,023,864	(3,218,967,337)	564,616,050

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	67	(388)	69

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	67	(388)	69

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,658,243,000	26,753,662,732	(344,468,433)	(9,912,903,647)	1,460,472,988	25,615,006,640

당기순이익(손실)	997,764,179	997,764,179

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	60,977,950	60,977,950

전환우선주의 전환권행사	95,704,500	(95,723,952)	(19,452)

신주청약

기타포괄손익	(433,148,129)	(433,148,129)

2021.12.31 (기말자본)	7,753,947,500	26,657,938,780	(283,490,483)	(9,348,287,597)	1,460,472,988	26,240,581,188

2022.01.01 (기초자본)	7,753,947,500	26,657,938,780	(283,490,483)	(9,348,287,597)	1,460,472,988	26,240,581,188

당기순이익(손실)	(5,766,385,208)	(5,766,385,208)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	241,148,509	241,148,509

전환우선주의 전환권행사	246,099,500	(246,130,138)	(30,638)

신주청약

기타포괄손익	383,089,408	2,164,328,463	2,547,417,871

2022.12.31 (기말자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,731,583,397)	3,624,801,451	23,262,731,722

2023.01.01 (기초자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,731,583,397)	3,624,801,451	23,262,731,722

당기순이익(손실)	1,184,355,645	1,184,355,645

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	14,000,000	279,000,764	1,106,598,459	1,399,599,223

전환우선주의 전환권행사

신주청약	3,000,000,000	117,145,499,868	120,145,499,868

기타포괄손익	(707,920,136)	4,588,355	(703,331,781)

2023.12.31 (기말자본)	11,014,047,000	143,836,309,274	1,064,256,485	(14,255,147,888)	3,629,389,806	145,288,854,677

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(48,501,684,071)	11,315,004,255	(4,588,893,853)

당기순이익(손실)	1,184,355,645	(5,766,385,208)	997,764,179

당기순이익조정을 위한 가감	7,073,295,547	7,018,091,970	1,518,366,874

외화환산손실 조정	1,199,761,623	1,247,439,545	325,492,993

대손상각비 조정	233,996,766	1,401,995,078	(1,067,482,233)

기타의 대손상각비 조정	(35,407,796)	(445,964,490)	(116,141,964)

파생금융자산평가손실	542,551,225

파생금융자산거래손실	626,897,425

퇴직급여 조정	710,854,747	654,057,872	542,058,896

감가상각비에 대한 조정	1,209,752,836	854,901,067	704,961,992

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,188,210,557	704,892,775	113,366,622

무형자산상각비에 대한 조정	60,598,782	80,616,386	85,892,640

주식보상비용(환입) 조정	1,140,823,223	241,148,509	60,977,950

유형자산처분손실 조정	114,000

판매보증비 조정	305,775,685	602,446,828	122,156,759

충당부채전입액	824,370,474	872,254,579	152,613,710

재고자산평가손실 조정	(219,981,229)	342,730,089	149,585,280

이자비용 조정	2,101,330,866	1,154,918,590	662,463,738

법인세비용 조정	27,266,237

잡손실 조정	30,000,000

외화환산이익 조정	(289,429,017)	(421,082,372)	(686,151,059)

파생금융자산평가이익 조정	(626,897,425)

유형자산처분이익 조정	(991,629)

무형자산처분이익 조정	(50,045,454)

이자수익에 대한 조정	(1,346,553,340)	(209,890,669)	(60,963,912)

잡이익 조정	(37,117,874)	(38,090,362)	(8,079,015)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(79,364)	(4,236,001)	(4,936,748)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(55,638,055,693)	10,999,694,261	(6,511,772,295)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(33,789,195,352)	14,041,348,224	(15,842,418,076)

재고자산의 감소(증가)	(23,648,193,309)	(7,877,833,151)	4,463,453,117

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(16,513,267,662)	(3,855,593,720)	(1,385,469,104)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(2,723,364,237)	(4,379,077,008)	616,459,550

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	15,861,353	15,754,495	(45,140,246)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	28,585,837,338	1,652,750,038	28,084,334

충당부채의 증가(감소)	(1,114,412,274)	(659,118,854)	(283,162,075)

선수금의 증가(감소)	(12,806,640)	14,229,600	5,840

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(5,671,551,555)	12,575,626,055	6,016,574,835

기타유동부채의 증가(감소)	636,169,004	79,757,328	647,553,300

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	57,848,951	25,269,674	(6,600,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(883,119,587)	(975,832,328)	(771,854,351)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(575,461,723)	342,413,908	50,740,581

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(2,400,000)

이자수취	1,063,582,325	186,727,539	59,489,179

이자지급(영업)	(2,053,011,465)	(1,103,545,727)	(657,784,396)

법인세환급(납부)	(131,850,430)	(19,578,580)	5,042,606

투자활동현금흐름	(43,772,556,592)	(3,116,908,256)	(64,231,941)

단기금융상품의 처분	107,406,461,038	4,406,461,038	2,701,666,734

대여금의 감소	41,452,395	63,359,863	119,560,435

임차보증금의 감소	137,000,000	41,000,000	6,356,191

집기의 처분	1,618,000

기타무형자산의 처분	164,545,454

단기금융상품의 취득	(147,906,461,038)	(4,406,461,038)	(2,060,150,639)

임차보증금의 증가	(106,000,000)	(764,200,000)	(5,000,000)

대여금의 증가	(7,500,000)	(10,000,000)	(37,000,000)

제3자에 대한 선급금 및 대여금	(3,272,600)

건물의 취득	(120,350,000)

기계장치의 취득	(1,156,957,613)

집기의 취득	(515,823,994)	(226,966,783)	(23,161,892)

기타유형자산의 취득	(153,769,998)	(2,112,437,710)	(88,857,170)

건설중인자산의 취득	(902,668,782)	(266,539,080)	(139,705,600)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(28,434,000)	(5,670,000)	(67,160,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(578,200,000)	(350,430,000)

재무활동현금흐름	120,079,777,104	10,942,329,298	(192,453,931)

단기차입금의 증가	28,700,000,000	16,500,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 증가	2,500,000,000	3,000,000,000	1,500,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	258,776,000

주식의 발행	120,145,499,868

금융리스부채의 지급	(1,011,998,764)	(557,640,064)	(192,434,479)

단기차입금의 상환	(19,000,000,000)	(6,000,000,000)	(2,000,000,000)

장기차입금의 상환	(11,512,500,000)	(2,000,000,000)	(1,500,000,000)

단주대금의 지급	(30,638)	(19,452)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,805,536,441	19,140,425,297	(4,845,579,725)

기초현금및현금성자산	25,431,910,078	6,660,704,065	11,483,794,247

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(77,307,140)	(369,219,284)	22,489,543

기말현금및현금성자산	53,160,139,379	25,431,910,078	6,660,704,065

4-5. 결손금처리계산서

결손금처리계산서
제 23 기 2023년 1월 1일부터 제 22 기 2022년 1월 1일부터
2023년 12월 31일까지 2022년 12월 31일까지
처리예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 29일
(단위:원)

구 분	당기	전기

Ⅰ.미처리결손금	14,255,147,888	14,731,583,397

1.전기이월미처리결손금	14,731,583,397	9,348,287,597

2.당기순손실(이익)	(1,184,355,645)	5,766,385,208

3.확정급여제도의 재측정요소	707,920,136	(383,089,408)

Ⅱ.자본준비금 등의 이입액	(24,255,147,888)	-

1.주식발행초과금 대체	(24,255,147,888)

Ⅲ차기이월미처리결손금	(10,000,000,000)	14,731,583,397