APS이노베이션 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
제 20 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	48,530,035,705	29,837,575,603	24,255,072,391

현금및현금성자산	25,431,910,078	6,660,704,065	11,483,794,247

단기금융상품	1,406,461,038	1,406,461,038	2,047,977,133

유동파생상품자산	542,551,225

매출채권 및 기타유동채권	4,813,989,531	19,062,688,582	2,556,124,331

재고자산	7,952,629,506	417,526,444	5,030,564,841

유동계약자산	4,443,508,425	2,198,254,035	1,853,322,698

당기법인세자산	27,634,260	8,055,680	13,098,286

기타유동자산	4,453,902,867	83,885,759	727,639,630

비유동자산	40,481,733,533	30,038,329,368	27,765,410,987

장기매출채권 및 기타비유동채권	594,887,260	73,374,443	152,437,095

비유동계약자산	3,696,015,267	3,183,258,871	1,260,597,395

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	657,497,800	657,497,800	307,067,800

유형자산	29,735,597,585	25,298,600,079	25,221,087,409

장기금융리스채권	5,185,504,869	248,426,521	72,908,183

영업권 이외의 무형자산	246,644,922	532,031,408	523,469,727

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	336,200,079	227,843,378

기타비유동자산	29,385,751	45,140,246

자산총계	89,011,769,238	59,875,904,971	52,020,483,378

부채

유동부채	57,441,136,152	23,420,303,857	16,147,906,054

매입채무 및 기타유동채무	6,831,632,221	5,117,614,253	4,626,408,086

단기차입금	18,500,000,000	8,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기차입금	9,075,000,000	1,400,000,000	1,500,000,000

유동계약부채	19,035,708,311	6,460,082,256	443,507,421

유동리스부채	902,127,493	169,418,340	83,309,260

유동충당부채	1,462,956,628	647,374,075	655,765,681

기타유동부채	1,633,711,499	1,625,814,933	838,915,606

비유동부채	8,307,901,364	10,215,019,926	10,257,570,684

장기매입채무 및 기타비유동채무	25,269,674	25,976,931

장기차입금	3,023,750,175	9,660,659,813	9,700,000,000

비유동리스부채	4,177,160,050	116,181,958	36,570,332

퇴직급여부채	26,249,877

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	44,126,191

기타비유동부채	74,040,459	83,095,143

이연법인세부채	963,554,815	411,928,278	411,928,278

부채총계	65,749,037,516	33,635,323,783	26,405,476,738

자본

자본금	8,000,047,000	7,753,947,500	7,658,243,000

자본잉여금	26,411,808,642	26,657,938,780	26,753,662,732

기타자본구성요소	(42,341,974)	(283,490,483)	(344,468,433)

이익잉여금(결손금)	(14,731,583,397)	(9,348,287,597)	(9,912,903,647)

기타포괄손익누계액	3,624,801,451	1,460,472,988	1,460,472,988

자본총계	23,262,731,722	26,240,581,188	25,615,006,640

자본과부채총계	89,011,769,238	59,875,904,971	52,020,483,378

포괄손익계산서
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

수익(매출액)	50,117,334,273	42,035,183,786	22,807,839,655

매출원가	46,079,097,571	37,252,850,637	21,446,100,312

매출총이익	4,038,236,702	4,782,333,149	1,361,739,343

판매비와관리비	8,853,427,738	3,600,188,972	7,604,416,852

영업이익(손실)	(4,815,191,036)	1,182,144,177	(6,242,677,509)

금융수익	836,788,094	60,963,912	88,503,859

금융원가	1,781,816,015	1,205,014,963	895,033,543

기타이익	2,456,834,251	1,343,366,428	490,386,366

기타손실	2,463,000,502	383,695,375	3,222,604,802

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,766,385,208)	997,764,179	(9,781,425,629)

당기순이익(손실)	(5,766,385,208)	997,764,179	(9,781,425,629)

기타포괄손익	2,547,417,871	(433,148,129)	505,930,182

총포괄손익	(3,218,967,337)	564,616,050	(9,275,495,447)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(388)	69	(775)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(388)	66	(775)

자본변동표
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	6,167,964,000	15,887,362,264	(427,435,223)	(4,411,098,444)	823,064,788	18,039,857,385

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(4,411,098,444)	4,411,098,444

당기순이익(손실)	(9,781,425,629)	(9,781,425,629)

주식기준보상거래	61,392,956	82,966,790	144,359,746

지분의 발행	1,139,813,500	14,383,942,408	15,523,755,908

복합금융상품 전환	350,465,500	832,063,548	1,182,529,048

기타포괄손익	(131,478,018)	637,408,200	505,930,182

전환우선주의 보통주 전환

2020.12.31 (기말자본)	7,658,243,000	26,753,662,732	(344,468,433)	(9,912,903,647)	1,460,472,988	25,615,006,640

2021.01.01 (기초자본)	7,658,243,000	26,753,662,732	(344,468,433)	(9,912,903,647)	1,460,472,988	25,615,006,640

이익잉여금 처분으로 인한 증감

당기순이익(손실)	997,764,179	997,764,179

주식기준보상거래	60,977,950	60,977,950

지분의 발행

복합금융상품 전환

기타포괄손익	(433,148,129)	(433,148,129)

전환우선주의 보통주 전환	95,704,500	(95,723,952)	(19,452)

2021.12.31 (기말자본)	7,753,947,500	26,657,938,780	(283,490,483)	(9,348,287,597)	1,460,472,988	26,240,581,188

2022.01.01 (기초자본)	7,753,947,500	26,657,938,780	(283,490,483)	(9,348,287,597)	1,460,472,988	26,240,581,188

이익잉여금 처분으로 인한 증감

당기순이익(손실)	(5,766,385,208)	(5,766,385,208)

주식기준보상거래	241,148,509	241,148,509

지분의 발행

복합금융상품 전환

기타포괄손익	383,089,408	2,164,328,463	2,547,417,871

전환우선주의 보통주 전환	246,099,500	(246,130,138)	(30,638)

2022.12.31 (기말자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,731,583,397)	3,624,801,451	23,262,731,722

현금흐름표
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	11,315,004,255	(4,588,893,853)	(3,951,945,609)

당기순이익(손실)	(5,766,385,208)	997,764,179	(9,781,425,629)

당기순이익조정을 위한 가감	7,018,091,970	1,518,366,874	9,513,097,966

외화환산손실	1,247,439,545	325,492,993	516,628,798

대손상각비	1,401,995,078	(1,067,482,233)	2,693,158,706

기타의 대손상각비	(445,964,490)	(116,141,964)	1,318,212,786

당기손익인식금융자산평가손실	542,551,225	191,215,113

당기손익인식금융자산처분손실	626,897,425

퇴직급여	654,057,872	542,058,896	579,953,633

감가상각비	854,901,067	704,961,992	973,088,082

기타 현금의 유출 없는 비용등	704,892,775	113,366,622	335,542,357

무형자산상각비	80,616,386	85,892,640	148,630,346

유형자산손상차손	885,319,741

사용권자산손상차손	45,486,182

무형자산손상차손	192,272,167

선급금손상차손	30,761,203

주식보상비용(환입)	241,148,509	60,977,950	13,166,580

판매보증비	602,446,828	122,156,759	677,541,183

충당부채전입액	872,254,579	152,613,710	91,051,946

재고자산평가손실	342,730,089	149,585,280	344,452,657

이자비용	1,154,918,590	662,463,738	643,700,512

잡손실	30,000,000

외화환산이익	(421,082,372)	(686,151,059)	(70,696,057)

당기손익인식금융자산평가이익	(626,897,425)

사용권자산처분이익	(4,236,001)	(4,936,748)	(3,338,655)

무형자산처분이익	(50,045,454)	(4,545,455)

이자수익	(209,890,669)	(60,963,912)	(88,503,859)

잡이익	(38,090,362)	(8,079,015)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	10,999,694,261	(6,511,772,295)	(3,198,549,336)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	14,041,348,224	(15,842,418,076)	815,728,432

재고자산의 감소(증가)	(7,877,833,151)	4,463,453,117	(4,029,683,740)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(3,855,593,720)	(1,385,469,104)	1,919,211,971

기타유동자산의 감소(증가)	(4,379,077,008)	616,459,550	(641,106,420)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	15,754,495	(45,140,246)	3,258,899

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	1,652,750,038	28,084,334	1,090,264,316

충당부채의 증가(감소)	(659,118,854)	(283,162,075)	(198,943,674)

선수금의 증가(감소)	14,229,600	5,840

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	12,575,626,055	6,016,574,835	(59,947,951)

기타유동부채의 증가(감소)	79,757,328	647,553,300	(343,282,746)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	25,269,674	(6,600,000)	16,913,058

퇴직급여채무의 증가(감소)	(975,832,328)	(771,854,351)	(834,414,357)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	342,413,908	50,740,581	(936,547,124)

이자수취(영업)	186,727,539	59,489,179	107,561,656

이자지급(영업)	(1,103,545,727)	(657,784,396)	(586,280,600)

법인세납부(환급)	(19,578,580)	5,042,606	(6,349,666)

투자활동현금흐름	(3,116,908,256)	(64,231,941)	331,051,784

단기금융상품의 처분	4,406,461,038	2,701,666,734	2,003,965,827

대여금의 감소	63,359,863	119,560,435	33,139,780

임차보증금의 감소	41,000,000	6,356,191	249,036,175

기타무형자산의 처분	164,545,454	204,545,455

단기금융상품의 취득	(4,406,461,038)	(2,060,150,639)	(2,047,977,133)

대여금의 증가	(10,000,000)	(37,000,000)	(70,000,000)

임차보증금의 증가	(764,200,000)	(5,000,000)	(7,012,411)

건물의 취득	(120,350,000)	(7,500,000)

집기의 취득	(226,966,783)	(23,161,892)

기타유형자산의 취득	(2,112,437,710)	(88,857,170)	(21,750,000)

건설중인자산의 취득	(266,539,080)	(139,705,600)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(5,670,000)	(67,160,000)	(5,395,909)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(350,430,000)

재무활동현금흐름	10,942,329,298	(192,453,931)	14,073,964,681

단기차입금의 증가	16,500,000,000	2,000,000,000	14,700,000,000

장기차입금의 증가	3,000,000,000	1,500,000,000	9,700,000,000

주식의 발행	14,789,989,570

주식선택권행사로 인한 현금유입	131,193,166

금융리스부채의 지급	(557,640,064)	(192,434,479)	(247,210,012)

단기차입금의 상환	(6,000,000,000)	(2,000,000,000)	(10,900,000,000)

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(1,500,000,000)	(14,100,000,000)

전환사채의 감소	(8,043)

단주대금의 지급	(30,638)	(19,452)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	19,140,425,297	(4,845,579,725)	10,453,070,856

기초현금및현금성자산	6,660,704,065	11,483,794,247	1,061,899,021

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(369,219,284)	22,489,543	(31,175,630)

기말현금및현금성자산	25,431,910,078	6,660,704,065	11,483,794,247

결손금처리계산서
제 22 기 2022년 1월 1일부터 제 21 기 2021년 1월 1일부터
2022년 12월 31일까지 2021년 12월 31일까지
처리예정일 2023년 3월 29일 처분확정일 2022년 3월 30일
(단위:원)

구 분	당기	전기

Ⅰ.미처리결손금	14,731,583,397	9,348,287,597

1.전기이월미처리결손금	9,348,287,597	9,912,903,647

2.당기순손실(이익)	5,766,385,208	(997,764,179)

3.확정급여제도의 재측정요소	(383,089,408)	433,148,129

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액	-	-

Ⅲ차기이월미처리결손금	14,731,583,397	9,348,287,597