APS이노베이션 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	60,069,961,375	49,011,644,615

현금및현금성자산	18,707,429,498	25,784,649,021

단기금융상품	1,406,461,038	1,406,461,038

매출채권 및 기타유동채권	13,971,150,208	4,829,460,724

재고자산	11,192,009,982	7,998,984,503

유동계약자산	3,373,612,227	4,443,508,425

당기법인세자산	42,727,820	27,634,260

기타유동자산	11,376,570,602	4,520,946,644

비유동자산	46,769,445,669	40,040,321,661

장기매출채권 및 기타비유동채권	597,785,378	610,249,084

비유동계약자산	9,765,499,954	3,696,015,267

유형자산	30,873,020,652	29,875,920,966

장기금융리스채권	5,042,214,556	5,224,796,197

영업권 이외의 무형자산	242,660,594	246,644,922

영업권	21,109,395	21,109,395

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	201,721,338	336,200,079

기타비유동자산	25,433,802	29,385,751

자산총계	106,839,407,044	89,051,966,276

부채

유동부채	74,296,159,808	57,279,507,315

매입채무 및 기타유동채무	18,553,826,432	6,534,173,892

단기차입금	25,500,000,000	18,500,000,000

유동성장기차입금	9,262,500,000	9,075,000,000

유동계약부채	16,944,435,245	19,035,708,311

유동리스부채	896,428,429	929,698,134

유동충당부채	1,925,957,571	1,462,956,628

기타유동부채	1,213,012,131	1,741,970,350

비유동부채	10,292,395,399	8,319,781,928

장기매입채무 및 기타비유동채무	33,811,781	25,269,674

장기차입금	5,095,452,089	3,023,750,175

비유동리스부채	4,075,599,140	4,189,040,614

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	44,622,984	44,126,191

기타비유동부채	79,354,590	74,040,459

이연법인세부채	963,554,815	963,554,815

부채총계	84,588,555,207	65,599,289,243

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,250,048,650	23,452,677,033

자본금	8,000,047,000	8,000,047,000

자본잉여금	26,411,808,642	26,411,808,642

기타자본구성요소	202,851,482	(42,341,974)

이익잉여금(결손금)	(16,113,509,642)	(14,598,516,421)

기타포괄손익누계액	3,748,851,168	3,681,679,786

비지배지분	803,187

자본총계	22,250,851,837	23,452,677,033

자본과부채총계	106,839,407,044	89,051,966,276

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,993,063,843	24,993,063,843	1,927,966,491	1,927,966,491

매출원가	24,235,484,593	24,235,484,593	2,032,644,606	2,032,644,606

매출총이익	757,579,250	757,579,250	(104,678,115)	(104,678,115)

판매비와관리비	2,786,514,174	2,786,514,174	2,416,813,505	2,416,813,505

영업이익(손실)	(2,028,934,924)	(2,028,934,924)	(2,521,491,620)	(2,521,491,620)

금융수익	124,152,075	124,152,075	926,069,578	926,069,578

금융원가	542,192,032	542,192,032	170,925,616	170,925,616

기타이익	1,182,009,372	1,182,009,372	1,014,871,580	1,014,871,580

기타손실	250,050,525	250,050,525	199,960,135	199,960,135

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,515,016,034)	(1,515,016,034)	(951,436,213)	(951,436,213)

법인세비용

당기순이익(손실)	(1,515,016,034)	(1,515,016,034)	(951,436,213)	(951,436,213)

기타포괄손익	67,171,382	67,171,382	12,799,684	12,799,684

총포괄손익	(1,447,844,652)	(1,447,844,652)	(938,636,529)	(938,636,529)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,514,993,221)	(1,514,993,221)	(951,436,213)	(951,436,213)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(22,813)	(22,813)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,447,888,943)	(1,447,888,943)	(938,636,529)	(938,636,529)

총 포괄손익, 비지배지분	44,291	44,291

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(96)	(96)	(66)	(66)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(96)	(96)	(66)	(66)

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,753,947,500	26,657,938,780	(283,490,483)	(9,407,821,136)	1,507,519,079	26,228,093,740	26,228,093,740

당기순이익(손실)	(951,436,213)	(951,436,213)	(951,436,213)

주식보상비용	(5,984,200)	(5,984,200)	(5,984,200)

전환우선주의 전환권행사	95,704,000	(95,725,478)	(21,478)	(21,478)

기타포괄손익	12,799,684	12,799,684	12,799,684

사업결합

2022.03.31 (기말자본)	7,849,651,500	26,562,213,302	(289,474,683)	(10,359,257,349)	1,520,318,763	25,283,451,533	25,283,451,533

2023.01.01 (기초자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,598,516,421)	3,681,679,786	23,452,677,033	23,452,677,033

당기순이익(손실)	(1,514,993,221)	(1,514,993,221)	(22,813)	(1,515,016,034)

주식보상비용	245,193,456	245,193,456	245,193,456

전환우선주의 전환권행사

기타포괄손익	67,171,382	67,171,382	67,171,382

사업결합	826,000	826,000

2023.03.31 (기말자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	202,851,482	(16,113,509,642)	3,748,851,168	22,250,048,650	803,187	22,250,851,837

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동현금흐름	(14,916,686,935)	9,706,432,856

당기순이익(손실)	(1,515,016,034)	(951,436,213)

당기순이익조정을 위한 가감	2,408,713,945	(545,757,086)

외화환산손실	142,834,670	162,640,297

대손상각비	210,080,741	(44,569,314)

기타의 대손상각비	(17,703,898)	(445,964,490)

퇴직급여	147,517,512	135,672,426

감가상각비	301,805,274	191,493,704

기타 현금의 유출 없는 비용등	285,982,679	65,066,376

무형자산상각비	15,904,328	22,315,201

유형자산처분손실	114,000

주식보상비용(환입)	245,193,456	(5,984,200)

판매보증비	16,143,156	389,256,787

충당부채전입액	1,112,000,666	4,413,003

재고자산평가손실	321,965,885

이자비용	542,192,032	170,925,616

외화환산이익	(782,198,206)	(255,329,012)

당기손익인식금융자산평가이익	(903,389,826)

사용권자산처분이익	(180,898)

이자수익	(123,916,436)	(22,679,752)

잡이익	(9,201,914)	(9,443,004)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(15,409,753,649)	11,342,060,709

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(8,858,858,300)	17,415,194,960

재고자산의 감소(증가)	(3,513,026,693)	(5,817,747,155)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(4,847,298,195)	(334,967,665)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,852,633,669)	(7,632,305,083)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	3,951,949	3,891,400

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	11,937,142,086	6,933,800,194

충당부채의 증가(감소)	(665,142,879)	(278,657,062)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(2,091,273,066)	1,600,174,634

기타유동부채의 증가(감소)	(523,432,349)	(507,504,134)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	8,542,107

퇴직급여채무의 증가(감소)	(35,656,130)	(210,801,848)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	27,931,490	170,982,468

이자수취(영업)	105,533,012	19,284,186

이자지급(영업)	(491,070,649)	(156,357,940)

법인세납부(환급)	(15,093,560)	(1,360,800)

투자활동현금흐름	(1,253,215,639)	(4,045,368,125)

대여금의 감소	36,329,414	10,636,322

임차보증금의 감소	44,306,960	1,434,939

당기손익인식금융자산의 취득	(3,994,622,676)

임차보증금의 증가	(27,054,285)	(20,243,160)

차량운반구의 취득	(34,943,550)

집기의 취득	(135,530,205)	(7,630,000)

기타유형자산의 취득	(102,500,000)

건설중인자산의 취득	(1,056,847,523)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(11,920,000)

재무활동현금흐름	9,001,792,520	(414,943,003)

단기차입금의 증가	7,000,000,000

장기차입금의 증가	2,500,000,000

금융리스부채의 지급	(248,207,480)	(64,921,525)

유동성장기차입금의 상환	(250,000,000)	(350,000,000)

단주대금의 지급	(21,478)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,168,110,054)	5,246,121,728

기초현금및현금성자산	25,784,649,021	7,050,242,963

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	90,890,531	(32,293,915)

기말현금및현금성자산	18,707,429,498	12,264,070,776