APS이노베이션 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 17 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 16 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	47,508,737,101	37,193,108,191

현금및현금성자산	2,725,490,376	3,253,874,004

단기금융상품	1,340,000,000

기타유동금융자산	966,249,310

유동당기손익인식지정금융자산	966,249,310

매출채권 및 기타유동채권	31,084,347,208	21,790,086,751

매출채권	26,091,708,721	18,508,587,194

대손충당금	(1,022,492,362)	(1,097,326,869)

단기미수금	2,641,988,231	1,364,316

단기미수수익	50,021,007	19,224,094

단기보증금자산	563,687,597	504,677,081

대손충당금	(128,545,349)	(128,545,349)

단기선급금	504,425,100	1,361,132,344

부가가치세대급금	1,811,541,579	995,747,041

단기선급비용	72,012,684	125,226,899

단기대여금	500,000,000	1,500,000,000

당기법인세자산	102,315,951

재고자산	12,732,650,207	10,706,831,485

원재료	16,560,888	19,304,763

재공품	17,986,202,358	8,928,288,985

평가충당금	(5,270,113,039)	(1,555,706,633)

제품	3,314,944,370

비유동자산	32,381,175,932	20,043,013,895

장기금융상품	1,640,528,797	192,074,400

장기매출채권 및 기타비유동채권	452,857,333	460,402,658

장기보증금자산	211,135,400	141,135,400

장기선급금	4,721,933	25,267,258

장기대여금	237,000,000	294,000,000

기타비유동금융자산	1,116,435,000

비유동매도가능금융자산	1,116,435,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	707,067,800	707,067,800

종속기업에 대한 투자자산	707,067,800	707,067,800

유형자산	26,319,223,645	14,033,300,528

토지	10,993,613,077	10,993,613,077

건물	4,466,742,857	4,367,817,297

감가상각누계액	(2,544,515,626)	(2,376,185,858)

기계장치	945,184,993	728,184,993

감가상각누계액	(290,033,308)	(178,362,198)

차량운반구	148,629,469	239,969,749

감가상각누계액	(96,726,104)	(207,952,413)

공구와기구	717,581,434	723,649,434

감가상각누계액	(651,117,143)	(673,630,679)

집기	3,624,239,844	3,397,440,935

감가상각누계액	(3,117,467,062)	(3,029,743,809)

건설중인자산	12,123,091,214	48,500,000

영업권 이외의 무형자산	3,261,498,357	3,533,733,509

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	130,970,220	138,715,895

개발 중인 무형자산	2,099,870,607	2,346,789,173

컴퓨터소프트웨어	444,620,246	465,110,181

정부보조금	(19,878,304)	(22,797,328)

기타무형자산	605,915,588	605,915,588

자산총계	79,889,913,033	57,236,122,086

부채

유동부채	41,097,130,005	25,451,530,530

매입채무 및 기타유동채무	40,730,467,018	25,451,530,530

단기매입채무	24,972,987,622	11,670,208,333

단기미지급금	1,357,298,252	1,789,443,551

단기미지급비용	48,221,942	37,336,063

단기예수금	84,432,330	75,434,973

단기선수금	4,430,249,562	2,280,000,000

단기차입금	5,500,000,000	6,600,000,000

유동성장기차입금	333,240,000

유동성전환사채	4,004,037,310	2,999,107,610

당기법인세부채	366,662,987

비유동부채	11,188,135,845	11,252,921,777

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,934,693,472	11,001,529,470

장기미지급금	23,613,472	2,421,860

장기차입금	10,911,080,000	8,000,000,000

전환사채	2,999,107,610

퇴직급여부채	253,442,373	251,392,307

확정급여채무의현재가치	3,715,864,845	3,383,952,773

사외적립자산의공정가치	(3,462,422,472)	(3,132,560,466)

부채총계	52,285,265,850	36,704,452,307

자본

자본금	4,489,765,000	4,150,000,000

보통주자본금	4,489,765,000	4,150,000,000

자본잉여금	9,235,385,629	7,427,556,668

주식발행초과금	8,328,681,871	6,060,181,400

전환권대가	829,208,718	1,289,880,228

기타자본잉여금	77,495,040	77,495,040

기타자본구성요소	(596,947,285)	(625,013,952)

자기주식	(765,347,285)	(765,347,285)

주식선택권	168,400,000	140,333,333

이익잉여금(결손금)	14,476,443,839	9,579,127,063

이익준비금	100,000,000	100,000,000

기타법정적립금	24,000,000	24,000,000

임의적립금	9,455,127,063	16,142,490,083

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,897,316,776	(6,687,363,020)

자본총계	27,604,647,183	20,531,669,779

자본과부채총계	79,889,913,033	57,236,122,086

포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,531,811,235	153,401,744,073	7,716,544,118	21,484,660,935

매출원가	32,000,507,932	141,926,349,408	7,791,693,011	23,238,994,598

매출총이익	(5,468,696,697)	11,475,394,665	(75,148,893)	(1,754,333,663)

판매비와관리비	824,502,396	7,408,798,159	1,216,866,636	3,389,810,440

영업이익(손실)	(6,293,199,093)	4,066,596,506	(1,292,015,529)	(5,144,144,103)

기타이익	2,854,086,658	3,697,033,664	(28,058,923)	162,565,402

기타손실	(8,170,656)	1,488,006,501	225,992,152	300,401,267

금융수익	27,053,683	122,083,100	133,696,436	363,152,867

금융원가	42,800,896	286,318,026	164,527,375	493,548,028

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,446,688,992)	6,111,388,743	(1,576,897,543)	(5,412,375,129)

법인세비용	(650,710,473)	1,214,071,967

당기순이익(손실)	(2,795,978,519)	4,897,316,776	(1,576,897,543)	(5,412,375,129)

기타포괄손익

총포괄손익	(2,795,978,519)	4,897,316,776	(1,576,897,543)	(5,412,375,129)

주당이익

기본주당이익(손실)	(325)	575	(199)	(683)

희석주당이익(손실)	(325)	513	(199)	(683)

자본변동표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,150,000,000	6,137,676,440	(709,210,569)	16,266,490,083	25,844,955,954

당기순이익(손실)	(5,412,375,129)	(5,412,375,129)

복합금융상품 발행	1,289,880,228	1,289,880,228

복합금융상품 전환

주식기준보상거래	63,146,617	63,146,617

2016.09.30 (기말자본)	4,150,000,000	7,427,556,668	(646,063,952)	10,854,114,954	21,785,607,670

2017.01.01 (기초자본)	4,150,000,000	7,427,556,668	(625,013,952)	9,579,127,063	20,531,669,779

당기순이익(손실)	4,897,316,776	4,897,316,776

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	339,765,000	1,807,828,961	2,147,593,961

주식기준보상거래	28,066,667	28,066,667

2017.09.30 (기말자본)	4,489,765,000	9,235,385,629	(596,947,285)	14,476,443,839	27,604,647,183

현금흐름표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	6,467,029,891	(5,583,263,473)

당기순이익(손실)	4,897,316,776	(5,412,375,129)

당기순이익조정을 위한 가감	82,771,254	879,190,158

외화환산손실	268,400,936	224,143,790

당기손익인식금융자산평가손실	4,161,650

대손상각비	(74,834,507)	(347,003,805)

퇴직급여	595,429,377	408,393,422

감가상각비	385,887,980	315,394,311

무형자산상각비	368,590,952	100,886,051

주식보상비용(환입)	28,066,667	63,146,617

유형자산처분손실	3,586

이자비용	286,318,026	493,548,028

법인세비용	1,214,071,967

외화환산이익	(224,596,462)	(7,855,919)

당기손익인식금융자산평가이익	(4,592,715)

금융자산처분이익	(2,635,465,000)

유형자산처분이익	(11,180,818)	(3,716,755)

이자수익	(122,083,100)	(363,152,867)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,262,755,669	(1,136,569,009)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(10,287,150,943)	32,422,125

재고자산의 감소(증가)	(2,025,818,722)	825,451,120

기타유동자산의 감소(증가)	94,126,921	(1,476,731,996)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	20,545,325	(1,955,764)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	13,416,863,397	(1,013,144,757)

기타유동부채의 증가(감소)	1,616,377,390	1,027,908,688

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	21,191,612	27,217

퇴직급여채무의 증가(감소)	(336,940,680)	(165,652,510)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(256,438,631)	(364,893,132)

이자수취(영업)	91,286,187	360,943,841

이자지급(영업)	(122,006,966)	(245,091,217)

법인세납부(환급)	(745,093,029)	(29,362,117)

투자활동현금흐름	(9,155,965,538)	2,203,586,171

단기금융상품의 처분	1,340,000,000	104,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	4,057,781,918

비유동매도가능금융자산의 처분	3,751,900,000

대여금의 감소	1,057,000,000	1,737,000,000

임차보증금의 감소	174,876,682	235,368,215

토지의 처분	12,533,637

건물의 처분	17,424,978

차량운반구의 처분	11,181,818	454,545

기타유형자산의 처분	2,000,000

단기금융상품의 취득	(210,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(970,410,960)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(400,000,000)

장기금융상품의 취득	(1,448,454,397)	(86,436,126)

대여금의 증가	(58,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(699,900,000)

임차보증금의 증가	(303,887,198)	(505,441,947)

건물의 취득	(98,925,560)	(11,800,000)

기계장치의 취득	(217,000,000)	(34,582,032)

차량운반구의 취득	(30,500,000)

집기의 취득	(226,798,909)	(75,427,858)

기타유형자산의 취득	(26,000,000)	(35,400,000)

건설중인자산의 취득	(12,074,591,214)	(1,238,966,261)

개발 중인 무형자산의 취득	(484,000)	(481,076,372)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(12,681,800)	(21,686,526)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(83,190,000)	(102,260,000)

재무활동현금흐름	2,144,310,870	6,800,000,000

단기차입금의 증가	1,500,000,000

장기차입금의 증가	3,300,000,000

전환사채의 증가	7,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,600,000,000)	(200,000,000)

장기차입금의 상환	(55,680,000)

전환사채의 감소	(9,130)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(544,624,777)	3,420,322,698

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	16,241,149	(6,096,323)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(528,383,628)	3,414,226,375

기초현금및현금성자산	3,253,874,004	7,436,360,250

기말현금및현금성자산	2,725,490,376	10,850,586,625