APS이노베이션 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	160,821,519,439	48,530,035,705

현금및현금성자산	27,351,115,819	25,431,910,078

단기금융상품	92,406,461,038	1,406,461,038

매출채권 및 기타유동채권	15,688,321,643	4,813,989,531

유동재고자산	10,411,548,227	7,952,629,506

유동계약자산	2,574,817,724	4,443,508,425

당기법인세자산	47,658,370	27,634,260

기타유동자산	12,341,596,618	4,453,902,867

비유동자산	54,632,074,191	40,481,733,533

장기매출채권 및 기타비유동채권	608,054,800	594,887,260

비유동계약자산	16,664,058,058	3,696,015,267

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,483,497,800	657,497,800

유형자산	30,928,684,412	29,735,597,585

사용권자산	4,643,524,168	5,185,504,869

영업권 이외의 무형자산	227,085,880	246,644,922

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	59,669,453	336,200,079

기타비유동자산	17,499,620	29,385,751

자산총계	215,453,593,630	89,011,769,238

부채

유동부채	63,708,082,959	57,441,136,152

매입채무 및 기타유동채무	20,691,469,113	6,831,632,221

유동 차입금	19,200,000,000	18,500,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	9,562,500,000	9,075,000,000

유동계약부채	10,705,394,108	19,035,708,311

유동 리스부채	941,340,649	902,127,493

유동충당부채	1,630,562,322	1,462,956,628

기타 유동부채	976,816,767	1,633,711,499

비유동부채	8,469,374,130	8,307,901,364

장기매입채무 및 기타비유동채무	53,442,927	25,269,674

장기차입금	3,614,162,647	3,023,750,175

비유동 리스부채	3,704,997,479	4,177,160,050

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	45,633,410	44,126,191

이연법인세부채	963,554,815	963,554,815

기타 비유동 부채	87,582,852	74,040,459

부채총계	72,177,457,089	65,749,037,516

자본

자본금	11,004,997,000	8,000,047,000

자본잉여금	143,655,516,465	26,411,808,642

기타자본구성요소	795,928,301	(42,341,974)

이익잉여금(결손금)	(15,805,106,676)	(14,731,583,397)

기타포괄손익누계액	3,624,801,451	3,624,801,451

자본총계	143,276,136,541	23,262,731,722

자본과부채총계	215,453,593,630	89,011,769,238

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	21,410,761,045	79,140,544,038	19,446,205,319	34,398,249,901

매출원가	19,459,223,190	74,832,201,836	17,125,683,065	31,071,629,214

매출총이익	1,951,537,855	4,308,342,202	2,320,522,254	3,326,620,687

판매비와관리비	1,943,541,306	6,183,391,321	1,884,279,012	5,458,089,015

영업이익(손실)	7,996,549	(1,875,049,119)	436,243,242	(2,131,468,328)

금융수익	281,108,017	494,535,372	49,877,013	754,407,837

금융원가	552,706,320	1,677,888,111	935,226,027	1,283,862,712

기타이익	1,370,530,726	3,156,183,666	1,813,384,539	3,238,277,244

기타손실	439,849,697	1,171,305,087	205,461,310	(6,641,993)

법인세비용차감전순이익(손실)	667,079,275	(1,073,523,279)	1,158,817,457	583,996,034

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	667,079,275	(1,073,523,279)	1,158,817,457	583,996,034

기타포괄손익

총포괄손익	667,079,275	(1,073,523,279)	1,158,817,457	583,996,034

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(66)	77	40

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	39	(66)	75	39

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,753,947,500	26,657,938,780	(283,490,483)	(9,348,287,597)	1,460,472,988	26,240,581,188

당기순이익(손실)	583,996,034	583,996,034

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	13,998,399	13,998,399

전환우선주의 전환권행사	177,737,500	(177,766,322)	(28,822)

유상증자

2022.09.30 (기말자본)	7,931,685,000	26,480,172,458	(269,492,084)	(8,764,291,563)	1,460,472,988	26,838,546,799

2023.01.01 (기초자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,731,583,397)	3,624,801,451	23,262,731,722

당기순이익(손실)	(1,073,523,279)	(1,073,523,279)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	4,950,000	98,207,955	838,270,275	941,428,230

전환우선주의 전환권행사

유상증자	3,000,000,000	117,145,499,868	120,145,499,868

2023.09.30 (기말자본)	11,004,997,000	143,655,516,465	795,928,301	(15,805,106,676)	3,624,801,451	143,276,136,541

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(25,918,204,725)	2,696,159,174

당기순이익(손실)	(1,073,523,279)	583,996,034

당기순이익조정을 위한 가감	4,479,669,721	400,883,683

외화환산손실 조정	208,154,550	366,571,687

대손상각비 조정	200,747	58,054,404

기타의 대손상각비 조정	(17,703,898)	(445,964,490)

파생금융자산거래손실	626,897,425

유형자산처분손실 조정	114,000

퇴직급여 조정	426,610,143	407,017,276

감가상각비에 대한 조정	888,562,774	573,744,902

기타 현금의 유출 없는 비용등	869,829,291	364,395,350

무형자산상각비에 대한 조정	45,971,642	63,636,457

주식보상비용(환입) 조정	849,932,430	13,998,399

판매보증비 조정	218,110,293	619,540,482

충당부채전입액	727,970,044	162,450,973

재고자산평가손실 조정	433,318,926

이자비용 조정	1,677,888,111	656,965,287

외화환산이익 조정	(1,326,841,488)	(2,229,091,398)

무형자산처분이익 조정	(50,045,454)

파생금융자산평가이익 조정	(626,897,425)

이자수익에 대한 조정	(494,535,372)	(127,510,412)

잡이익 조정	(27,912,472)	(28,643,779)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(4,236,001)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(28,022,436,232)	2,199,154,305

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(10,008,568,000)	9,174,789,505

재고자산의 감소(증가)	(2,609,064,047)	(10,512,902,549)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(10,866,855,055)	(2,770,031,593)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(7,889,416,351)	(1,249,190,386)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	11,886,131	8,614,238

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	13,188,851,820	5,540,639,023

충당부채의 증가(감소)	(778,474,643)	(595,953,110)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(8,330,314,203)	3,113,210,059

기타유동부채의 증가(감소)	(616,175,620)	(488,330,782)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	28,173,253	7,592,740

퇴직급여채무의 증가(감소)	(429,094,997)	(774,304,946)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	279,015,480	745,022,106

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(2,400,000)

이자수취	331,578,018	117,707,991

이자지급(영업)	(1,613,468,843)	(596,557,039)

법인세환급(납부)	(20,024,110)	(9,025,800)

투자활동현금흐름	(93,529,673,464)	(5,805,335,442)

단기금융상품의 처분	1,406,461,038	1,406,461,038

대여금의 감소	37,253,737	47,090,097

임차보증금의 감소	134,000,000	41,000,000

기타무형자산의 처분	164,545,454

단기금융상품의 취득	(92,406,461,038)	(4,406,461,038)

임차보증금의 증가	(56,000,000)	(735,200,000)

대여금의 증가	(7,500,000)

집기의 취득	(310,931,874)	(204,678,283)

기타유형자산의 취득	(102,500,000)

건설중인자산의 취득	(1,951,505,327)	(2,112,422,710)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(24,690,000)	(5,670,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(247,800,000)

재무활동현금흐름	121,252,376,469	15,111,514,682

단기차입금의 증가	12,200,000,000	15,500,000,000

장기차입금의 증가	2,500,000,000	3,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	91,495,800

주식의 발행	120,145,499,868

단기차입금의 상환	(11,500,000,000)	(2,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(734,619,199)	(338,456,496)

장기차입금의 상환	(1,450,000,000)	(1,050,000,000)

단주대금의 지급	(28,822)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,804,498,280	12,002,338,414

기초현금및현금성자산	25,431,910,078	6,660,704,065

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	114,707,461	305,095,754

기말현금및현금성자산	27,351,115,819	18,968,138,233