APS이노베이션 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	175,826,714,437	177,243,442,339

현금및현금성자산	84,922,089,686	53,160,139,379

단기금융상품	41,906,461,038

매출채권 및 기타유동채권	30,553,350,563	39,273,824,720

유동재고자산	46,733,871,052	32,103,977,644

유동계약자산	6,914,436,333	3,488,004,001

당기법인세자산	363,782,560	132,218,453

기타유동자산	6,339,184,243	7,178,817,104

비유동자산	66,180,151,209	57,786,770,995

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,042,009,621	607,838,441

비유동계약자산	25,084,185,138	19,662,610,065

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	3,935,386,799	1,483,497,800

유형자산	30,652,209,573	30,934,237,616

사용권자산	4,012,180,804	4,517,621,678

영업권 이외의 무형자산	1,452,317,454	216,202,740

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	351,238,257

기타비유동자산	1,861,820	13,524,398

자산총계	242,006,865,646	235,030,213,334

부채

유동부채	84,736,332,959	83,670,111,460

매입채무 및 기타유동채무	23,269,053,829	35,647,089,032

유동 차입금(사채 포함)	21,900,000,000	28,200,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,750,000,000	1,750,000,000

유동계약부채	33,004,784,239	13,363,036,964

유동 리스부채	1,190,637,643	1,011,338,962

유동충당부채	1,680,117,818	1,478,690,513

기타 유동부채	1,941,739,430	2,219,955,989

비유동부채	4,944,594,219	6,071,247,197

장기매입채무 및 기타비유동채무	90,480,815	83,118,625

장기차입금(사채 포함), 총액	88,167,519	1,373,368,049

비유동 리스부채	2,925,875,275	3,541,518,158

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	47,723,420	46,147,171

퇴직급여부채	750,009,332

이연법인세부채	958,966,460	958,966,460

기타 비유동 부채	83,371,398	68,128,734

부채총계	89,680,927,178	89,741,358,657

자본

자본금	11,014,047,000	11,014,047,000

자본잉여금	119,581,734,878	143,836,309,274

기타자본구성요소	2,265,360,571	1,064,256,485

이익잉여금(결손금)	15,835,406,213	(14,255,147,888)

기타포괄손익누계액	3,629,389,806	3,629,389,806

자본총계	152,325,938,468	145,288,854,677

자본과부채총계	242,006,865,646	235,030,213,334

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	35,642,919,108	98,117,970,094	21,410,761,045	79,140,544,038

매출원가	29,968,979,629	84,885,414,256	19,459,223,190	74,832,201,836

매출총이익	5,673,939,479	13,232,555,838	1,951,537,855	4,308,342,202

판매비와관리비	3,436,512,873	10,053,641,032	1,943,541,306	6,183,391,321

영업이익(손실)	2,237,426,606	3,178,914,806	7,996,549	(1,875,049,119)

금융수익	709,628,704	2,350,066,264	281,108,017	494,535,372

금융원가	311,729,693	1,010,524,590	552,706,320	1,677,888,111

기타이익	(1,227,493,350)	4,315,425,112	1,370,530,726	3,138,479,768

기타손실	2,679,781,744	2,998,475,379	439,849,697	1,153,601,189

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,271,949,477)	5,835,406,213	667,079,275	(1,073,523,279)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,271,949,477)	5,835,406,213	667,079,275	(1,073,523,279)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,271,949,477)	5,835,406,213	667,079,275	(1,073,523,279)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	267	39	(66)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	267	39	(66)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	8,000,047,000	26,411,808,642	(42,341,974)	(14,731,583,397)	3,624,801,451	23,262,731,722

당기순이익(손실)	(1,073,523,279)	(1,073,523,279)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

유상증자	3,000,000,000	117,145,499,868	120,145,499,868

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	4,950,000	98,207,955	838,270,275	941,428,230

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

2023.09.30 (기말자본)	11,004,997,000	143,655,516,465	795,928,301	(15,805,106,676)	3,624,801,451	143,276,136,541

2024.01.01 (기초자본)	11,014,047,000	143,836,309,274	1,064,256,485	(14,255,147,888)	3,629,389,806	145,288,854,677

당기순이익(손실)	5,835,406,213	5,835,406,213

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(24,255,147,888)	24,255,147,888

유상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,201,104,086	1,201,104,086

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	573,492	573,492

2024.09.30 (기말자본)	11,014,047,000	119,581,734,878	2,265,360,571	15,835,406,213	3,629,389,806	152,325,938,468

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	9,516,351,472	(25,918,204,725)

당기순이익(손실)	5,835,406,213	(1,073,523,279)

당기순이익조정을 위한 가감	6,218,159,822	4,479,669,721

외화환산손실 조정	1,882,650,516	208,154,550

유형자산처분손실 조정	189,919,130	114,000

대손상각비 조정	571,217,787	200,747

기타의 대손상각비 조정	(17,703,898)

퇴직급여 조정	831,534,165	426,610,143

감가상각비에 대한 조정	1,070,397,754	888,562,774

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,028,673,080	869,829,291

무형자산상각비에 대한 조정	59,805,486	45,971,642

주식보상비용(환입) 조정	1,201,104,086	849,932,430

판매보증비 조정	404,099,460	218,110,293

충당부채전입액	331,811,250	727,970,044

재고자산평가손실 조정	155,179,838	433,318,926

이자비용 조정	1,010,524,590	1,677,888,111

외화환산이익 조정	(140,818,927)	(1,326,841,488)

사용권자산처분이익	(572,659)

이자수익에 대한 조정	(2,350,066,264)	(494,535,372)

잡이익 조정	(27,299,470)	(27,912,472)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,949,687,262)	(28,022,436,232)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	12,906,485,944	(10,008,568,000)

재고자산의 감소(증가)	(14,785,073,246)	(2,609,064,047)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(9,634,567,891)	(10,866,855,055)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	749,297,661	(7,889,416,351)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	11,662,578	11,886,131

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(12,273,320,543)	13,188,851,820

충당부채의 증가(감소)	(534,483,405)	(778,474,643)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	19,641,747,275	(8,330,314,203)

기타유동부채의 증가(감소)	(298,911,249)	(616,175,620)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	7,362,190	28,173,253

퇴직급여채무의 증가(감소)	(443,116,006)	(429,094,997)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	712,829,430	279,015,480

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(9,600,000)	(2,400,000)

이자수취	2,529,959,863	331,578,018

이자지급(영업)	(885,923,057)	(1,613,468,843)

법인세환급(납부)	(231,564,107)	(20,024,110)

투자활동현금흐름	31,866,880,372	(93,529,673,464)

단기금융상품의 처분	120,906,461,038	1,406,461,038

대여금의 감소	9,710,654	37,253,737

임차보증금의 감소	60,892,400	134,000,000

임차보증금의 증가	(441,120,880)	(56,000,000)

대여금의 증가	(5,033,300,000)	(7,500,000)

제3자에 대한 선급금 및 대여금	(7,284,000)

단기금융상품의 취득	(79,000,000,000)	(92,406,461,038)

건물의 취득	(767,654,980)

집기의 취득	(129,333,861)	(310,931,874)

기타유형자산의 취득	(81,300,000)	(102,500,000)

건설중인자산의 취득	(1,951,505,327)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(253,301,000)	(24,690,000)

기타무형자산의 취득	(945,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,451,888,999)	(247,800,000)

재무활동현금흐름	(8,666,220,079)	121,252,376,469

단기차입금의 증가	5,400,000,000	12,200,000,000

장기차입금의 증가	2,500,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	91,495,800

주식의 발행	120,145,499,868

현금의기타유입(유출)	573,492

단기차입금의 상환	(11,700,000,000)	(11,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,312,500,000)	(1,450,000,000)

금융리스부채의 지급	(1,054,293,571)	(734,619,199)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	32,717,011,765	1,804,498,280

기초현금및현금성자산	53,160,139,379	25,431,910,078

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(955,061,458)	114,707,461

기말현금및현금성자산	84,922,089,686	27,351,115,819