APS이노베이션 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2024년 3월 31일 현재
전분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 디이엔티

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "회사")는 이차전지 생산 자동화 기계 제조 및 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 주식회사 에이피에스(보통주식 지분율 10.85%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.한편, 당기말 현재 회사의 발행보통주식수는 22,028,094주이며, 납입자본금은 11,014백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,758,663	(*1)	53,160,139	(*1)

단기금융자산	45,406,461	(*1)	41,906,461	(*1)

매출채권및기타채권	38,388,669	(*1)	39,881,663	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	33,104,982	(*1)	35,730,208	(*1)

장단기차입금	28,394,935	(*1)	31,323,368	(*1)

리스부채	4,533,916	(*1)	4,552,857	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분한 금융상품은 없습니다. 5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	50,758,663	-

단기금융자산	45,406,461	-

매출채권및기타채권	38,388,669	-

매입채무및기타채무	-	33,104,982

장단기차입금	-	28,394,935

리스부채	-	4,533,916

합 계	134,553,793	66,033,833

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	53,160,139	-

단기금융자산	41,906,461	-

매출채권및기타채권	39,881,663	-

매입채무및기타채무	-	35,730,208

장단기차입금	-	31,323,368

리스부채	-	4,552,857

합 계	134,948,263	71,606,433

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	784,279	-	(87,727)	2,350,454

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(367,088)	-	-	(15,117)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	123,817	-	1,178	124,846

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(541,881)	-	-	461,748

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	하나은행	1,406,461	1,406,461	외화지급보증 관련 질권설정

합 계	1,406,461	1,406,461

7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	37,613,156	(147,704)	-	37,465,452	38,863,398	(59,977)	-	38,803,421

미수금	37,100	(17,704)	-	19,396	41,935	(17,704)	-	24,231

미수수익	101,897	-	-	101,897	268,207	-	-	268,207

단기대여금	5,258	-	-	5,258	5,707	-	-	5,707

보증금	339,702	(131,502)	(34,695)	173,505	329,702	(131,502)	(25,942)	172,258

합 계	38,097,113	(296,910)	(34,695)	37,765,508	39,508,949	(209,183)	(25,942)	39,273,824

비유동성	장기대여금	5,120	-	-	5,120	5,618	-	-	5,618

미수금	106,223	(106,223)	-	-	106,223	(106,223)	-	-

보증금	715,092	-	(97,051)	618,041	715,092	-	(112,872)	602,220

합 계	826,435	(106,223)	(97,051)	623,161	826,933	(106,223)	(112,872)	607,838

8. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	7,046,785	27,381,427	34,428,212	5,384,621	21,639,451	27,024,072

대손충당금	(1,896,617)	(2,567,791)	(4,464,408)	(1,896,617)	(1,976,841)	(3,873,458)

계약자산 계	5,150,168	24,813,636	29,963,804	3,488,004	19,662,610	23,150,614

계약부채	16,336,232	-	16,336,232	13,363,037	-	13,363,037

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 대금청구시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 대금지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

장비판매	2,044,412	2,909,345

설치용역	-	1,120

합 계	2,044,412	2,910,465

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	74,358,794	84,370,713

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	24,732,138	(207,532)	24,524,606	30,889,972	(79,482)	30,810,490

원재료	5,564,764	(209,542)	5,355,222	1,503,030	(209,542)	1,293,488

합 계	30,296,902	(417,074)	29,879,828	32,393,002	(289,024)	32,103,978

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,128,176천원(전분기: 23,142,669천원)입니다.회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 128,049천원(전분기: 321,966 천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주DET설비유한공사	전자설비, test용 설비,jig류 조립 및 영업판매	중국	100	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

VINA DE CO.,LTD	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	베트남	100	110,110	110,110	100	110,110	110,110	12월

DE US INC	이차전지 설비조립 및 설치,유지보수	미국	100	350,430	350,430	100	350,430	350,430	12월

PT. DENT ENERGY INDONESIA	이차전지 설비조립 및 설치,유지보수	인도네시아	99.9	826,000	826,000	99.9	826,000	826,000	12월

합 계	1,483,498	1,483,498	1,483,498	1,483,498

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	14,421,000	11,449,215	2,150,841	3,329	654,220	477,496	1,778,137	-	30,934,238

취득	-	-	-	-	63,994	-	-	-	63,994

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(84,809)	(129,802)	(438)	(35,126)	(31,983)	(93,151)	-	(375,309)

분기말금액	14,421,000	11,364,406	2,021,039	2,891	683,088	445,513	1,684,986	-	30,622,923

(구성내역)

취득원가	14,421,000	13,555,610	3,864,579	77,484	2,888,646	1,417,436	2,235,438	-	38,460,193

감가상각누계액	-	(2,191,204)	(1,504,936)	(63,965)	(2,071,541)	(954,104)	(550,452)	-	(7,336,202)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,628)	(134,017)	(17,819)	-	-	(501,068)

장부금액	14,421,000	11,364,406	2,021,039	2,891	683,088	445,513	1,684,986	-	30,622,923

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	14,421,000	11,788,451	478,060	5,531	288,371	491,625	2,026,021	236,539	29,735,598

취득	-	-	-	-	129,692	90,000	12,500	1,056,848	1,289,040

처분	-	-	-	-	(114)	-	-	-	(114)

대체증감	-	-	-	-	-	-	110,500	(110,500)	-

감가상각	-	(84,809)	(50,848)	(890)	(33,712)	(31,689)	(91,431)	-	(293,379)

분기말금액	14,421,000	11,703,642	427,212	4,641	384,237	549,936	2,057,590	1,182,887	30,731,145

(구성내역)

취득원가	14,421,000	13,555,610	1,962,086	77,484	2,917,802	1,395,166	2,235,438	1,182,887	37,747,473

감가상각누계액	-	(1,851,968)	(1,196,270)	(62,214)	(2,360,077)	(827,411)	(177,848)	-	(6,475,788)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,629)	(173,488)	(17,819)	-	-	(540,540)

장부금액	14,421,000	11,703,642	427,212	4,641	384,237	549,936	2,057,590	1,182,887	30,731,145

상기 토지 및 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다(주석 27참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	357,686	273,365

판매비와관리비	17,623	20,013

합 계	375,309	293,378

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

(변동내역)

기초	4,039,562	128,821	349,238	4,517,621

취득	64,112	215,455	-	279,567

처분	(6,167)	-	-	(6,167)

상각	(272,277)	(34,827)	(18,381)	(325,485)

분기말	3,825,230	309,449	330,857	4,465,536

(구성내역)

취득원가	5,480,670	618,880	441,143	6,540,693

상각누계액	(1,640,228)	(309,431)	(110,286)	(2,059,945)

손상차손누계액	(15,212)	-	-	(15,212)

장부금액	3,825,230	309,449	330,857	4,465,536

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

(변동내역)

기초	4,639,281	123,462	422,762	5,185,505

취득	110,254	-	-	110,254

계약변경효과	(8,257)	-	-	(8,257)

상각	(237,534)	(19,326)	(18,381)	(275,241)

분기말	4,503,744	104,136	404,381	5,012,261

(구성내역)

취득원가	5,413,398	312,987	441,143	6,167,528

상각누계액	(893,316)	(208,851)	(36,762)	(1,138,929)

손상차손누계액	(16,338)	-	-	(16,338)

장부금액	4,503,744	104,136	404,381	5,012,261

(2) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산상각비	272,277	34,827	18,381	325,485

리스부채 이자비용	45,353	2,044	3,960	51,357

단기리스 관련 비용	1,460	-	3,300	4,760

소액자산리스 관련 비용	-	-	8,550	8,550

사용권자산처분이익	176	-	-	176

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산상각비	237,533	19,326	18,381	275,240

리스부채 이자비용	50,728	1,042	4,707	56,477

단기리스 관련 비용	2,600	-	3,300	5,900

소액자산리스 관련 비용	-	-	7,429	7,429

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 355,191천원, 307,704천원입니다.

13. 무형자산

(1) 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	70,080	81,122	65,000	216,202

외부취득액	-	-	172,903	-	172,903

상각비	-	(4,275)	(16,071)	-	(20,346)

대체증감(주1)	-	1,541	-	-	1,541

분기말금액	-	67,346	237,954	65,000	370,300

(구성내역)

취득원가	458,493	622,288	1,957,487	88,885	3,127,153

상각누계액	(458,493)	(497,831)	(1,605,346)	-	(2,561,670)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(23,885)	(192,272)

정부보조금	-	-	(2,911)	-	(2,911)

장부금액	-	67,346	237,954	65,000	370,300

(주1) 선급금 중 일부가 산업재산권으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	85,308	96,337	65,000	246,645

외부취득액	-	-	11,920	-	11,920

처분액	-	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(4,225)	(11,679)	-	(15,904)

분기말금액	-	81,083	96,578	65,000	242,661

(구성내역)

취득원가	458,493	619,025	1,768,070	88,885	2,934,473

상각누계액	(458,493)	(480,831)	(1,557,305)	-	(2,496,629)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(23,885)	(192,272)

정부보조금	-	-	(2,911)	-	(2,911)

장부금액	-	81,083	96,578	65,000	242,661

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 194천원이 반영되어 있습 니다.상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27조).(2) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	30,731,468	-	30,731,468	33,163,378	-	33,163,378

미지급금	2,172,809	90,303	2,263,112	2,368,850	83,119	2,451,969

미지급비용	62,401	-	62,401	66,861	-	66,861

임대보증금	48,000	-	48,000	48,000	-	48,000

합 계	33,014,678	90,303	33,104,981	35,647,089	83,119	35,730,208

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	25,700,000	-	25,700,000	28,200,000	-	28,200,000

장기차입금	1,750,000	944,935	2,694,935	1,750,000	1,373,368	3,123,368

합 계	27,450,000	944,935	28,394,935	29,950,000	1,373,368	31,323,368

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행(주1)	4.31%	2,200,000	2,200,000

3.92%	4,000,000	4,000,000

3.68%	6,000,000	6,000,000

3.64%	7,000,000	7,000,000

하나은행(주2)	3.86%	1,000,000	1,000,000

우리은행	-	-	2,500,000

5.13%	2,500,000	2,500,000

산업은행	4.85%	3,000,000	3,000,000

합 계	25,700,000	28,200,000

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).(주2) 회사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	신한은행(주1)	4.77%	2025-09-15	1,500,000	1,750,000

엘지디스플레이(주) (주2)	-	2025-10-15	1,250,000	1,437,500

장기차입금 소계	2,750,000	3,187,500

유동성 대체	(1,750,000)	(1,750,000)

장기차입금현재가치할인차금	(55,065)	(64,132)

합 계	944,935	1,373,368

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).(주2) 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석26 참조).

16. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,161,955	1,011,339

비유동부채	3,371,961	3,541,518

합 계	4,533,916	4,552,857

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,258,664	1,161,955

1 년 초과 5 년 이내	3,457,914	3,371,961

합 계	4,716,578	4,533,916

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,242,509	1,011,339

1 년 초과 5 년 이내	3,722,433	3,541,518

합 계	4,964,942	4,552,857

17. 충당부채회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 현재 회사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	654,320	537,906

설정	143,080	16,144

사용	(48,116)	(8,199)

기말	749,284	545,851

(2) 손실계약충당부채당분기 및 전분기 중 현재 회사의 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	824,370	925,051

설정	407,310	1,112,000

사용	(176,623)	(656,944)

기말	1,055,057	1,380,107

18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,622,321	3,386,341

사외적립자산의 공정가치	(3,267,993)	(3,737,580)

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	354,328	(351,239)

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	3,386,341	(3,737,580)	(351,239)

당기근무원가	281,629	-	281,629

이자비용(이자수익)	40,896	(45,347)	(4,451)

소 계	322,525	(45,347)	277,178

제도에서 지급한 금액	(86,545)	514,934	428,389

분기말금액	3,622,321	(3,267,993)	354,328

(전분기)

(단위: 천원

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,057,403	(2,393,603)	(336,200)

당기근무원가	175,228	-	175,228

이자비용(이자수익)	-	(33,024)	(33,024)

소 계	175,228	(33,024)	142,204

제도에서 지급한 금액	(35,656)	27,931	(7,725)

분기말금액	2,196,975	(2,398,696)	(201,721)

18.2 기타장기종업원급여부채당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	76,410	68,129

19 . 자 본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주식수	22,028,094주	22,028,094주

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

보통주 자본금	11,014,047	11,014,047

주식발행초과금	119,611,682	143,866,830

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	119,611,682	143,866,830

기타자본잉여금	(91,913)	(91,913)

주식선택권	1,740,136	1,421,891

자기주식(주1)	(357,635)	(357,635)

자기주식처분이익	61,393	61,393

합 계	120,963,663	144,900,566

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 회사의 경영진은 보유 중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	3,629,389	3,629,389

합 계	3,629,389	3,629,389

21. 주식기준보상

(1) 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2020년 09월 17일	2021년 03월 30일	2022년 10월 07일	2023년 03월 29일	2024년 03월 05일

가득조건 및 행사가능 시점	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다. 2)기본 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단,행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단,행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단,행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	0.96 ~ 1.20%	1.20~1.55%	4.10~4.14%	3.24~3.27%	3.42%

예상주가변동성	62.00%	55.80%	60.30%	56.60%	85.30%

부여일 주식가격	9,420원	7,570원	10,800원	18,040원	15,050원

부여일 가중평균 공정가치	1,233원	857원	5,556원	9,067원	10,358원

행사가격	9,242원	8,259원	10,274원	15,995원	15,080원

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격 (단위 : 원)	주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격 (단위 : 원)

기초	918,500	10,483	931,000	10,010

주식선택권 부여	282,000	15,080	90,000	15,995

주식선택권 행사	-	-	-	-

주식선택권 취소/소멸	(6,000)	13,135	(17,500)	10,274

분기말	1,194,500	11,555	1,003,500	10,542

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식기준 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총 보상원가	5,243,664	3,458,134

과거기간에 인식된 보상원가	1,456,118	315,294

당기에 인식된 보상원가	318,245	245,193

잔여보상원가	3,469,301	2,897,647

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	41,054,441	41,054,441	23,417,643	23,417,643

기타매출	12,219	12,219	17,638	17,638

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	2,032,330	2,032,330	1,552,421	1,552,421

합 계	43,098,990	43,098,990	24,987,702	24,987,702

(2) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산

총액	대손충당금

DE-22-02-002(1)	2022-03-15	2022-12-31	100.00%	1,285,963	43,702

DE-22-02-002(2)	2022-03-15	2022-12-31	90.70%	1,626,097	55,261

DE-22-02-002(3)	2022-03-15	2022-12-31	92.20%	1,080,192	96,116

DE-22-06-001(1)	2022-06-20	2023-03-12	60.70%	3,335,469	180,650

DE-22-06-001(2)	2022-06-20	2023-03-12	17.50%	1,132,026	100,728

DE-22-06-001(3)	2022-06-20	2023-03-12	10.70%	614,428	54,672

DE-22-12-004(1)	2022-11-15	2022-12-31	83.40%	1,899,628	169,029

DE-22-12-004(2)	2022-11-23	2022-12-31	47.20%	1,518,548	135,121

DE-22-12-004(3)	2022-11-23	2022-12-31	27.90%	1,377,954	122,611

DE-22-12-004(4)	2022-11-23	2022-12-31	19.80%	1,236,827	110,053

DE-22-12-004(5)	2022-11-23	2022-12-31	23.00%	1,274,163	113,375

DE-22-12-004(6)	2022-11-23	2022-12-31	14.40%	1,187,731	105,684

DE-22-12-005	2022-08-04	2023-06-15	38.50%	1,119,263	99,592

DE-23-003(1)	2023-11-04	2024-01-30	17.30%	1,351,284	120,237

DE-23-003(2)	2023-11-04	2024-01-30	3.90%	1,123,946	100,009

DE-23-003(3)	2023-11-04	2024-01-30	0.00%	-	-

DE-23-005(1)	2023-11-04	2024-01-30	10.70%	1,421,893	126,520

DE-23-005(2)	2023-11-04	2024-01-30	0.00%	-	-

DE-23-004(1)	2023-11-15	2024-01-31	16.20%	1,398,594	124,447

DE-23-004(2)	2023-11-15	2024-01-31	0.00%	981,533	87,337

DE-23-004(3)	2023-11-15	2024-01-31	0.00%	773,485	68,825

DE-23-004(4)	2023-11-15	2024-01-31	0.00%	-	-

DE-23-008	2023-12-05	2024-07-04	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산

총액	대손충당금

DE-20-02-001	2020-02-24	2020-08-09	97.92%	548,194	46,622

DE-20-08-001	2020-08-27	2020-12-31	89.06%	1,017,825	29,144

DE-21-05-001	2021-05-14	2021-12-21	87.71%	1,476,506	42,278

DE-22-02-001	2022-02-18	2022-06-06	82.26%	1,529,034	130,557

DE-22-02-002(1)	2022-03-15	2022-12-31	36.26%	2,321,283	198,203

DE-22-02-002(2)	2022-03-15	2022-12-31	32.85%	1,401,632	119,679

DE-22-12-001	2022-12-05	2022-12-31	33.74%	1,480,100	126,379

DE-22-09-001	2022-09-08	2022-09-26	79.59%	176,705	-

DE-22-06-001(1)	2022-06-20	2023-03-12	0.00%	1,435,964	122,610

DE-22-02-002(3)	2022-03-15	2022-12-31	0.00%	-	-

DE-22-12-001	2022-12-26	2023-05-29	0.00%	-	-

DE-22-06-001(2)	2022-06-20	2023-03-12	0.00%	-	-

DE-22-11-001	2022-11-15	2022-12-31	0.00%	-	-

DE-22-11-002	2022-11-23	2022-12-31	0.00%	-	-

DE-22-08-001	2022-08-04	2023-06-15	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다. 23. 판매비와 관리비 및 대손상각비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,172,664	1,172,664	801,198	801,198

퇴직급여	79,920	79,920	53,081	53,081

기타장기종업원급여	1,822	1,822	1,371	1,371

복리후생비	268,793	268,793	128,145	128,145

여비교통비	267,831	267,831	64,147	64,147

교육훈련비	6,373	6,373	289	289

임차료	25,396	25,396	19,889	19,889

접대비	36,409	36,409	13,581	13,581

통신비	7,221	7,221	3,411	3,411

세금과공과	101,878	101,878	58,591	58,591

감가상각비	17,623	17,623	20,013	20,013

사용권자산상각비	41,196	41,196	32,112	32,112

무형자산상각비	20,346	20,346	15,904	15,904

보험료	3,257	3,257	2,078	2,078

차량유지비	13,155	13,155	8,909	8,909

운반비	3,635	3,635	1,579	1,579

수도광열비	15,227	15,227	12,018	12,018

지급수수료	383,059	383,059	335,913	335,913

소모품비	58,107	58,107	20,759	20,759

도서인쇄비	12	12	523	523

대손상각비(환입)	678,676	678,676	210,081	210,081

수선비	1,600	1,600	8,180	8,180

판매보증비	143,080	143,080	16,143	16,143

주식보상비	143,233	143,233	140,334	140,334

경상연구개발비	263,546	263,546	247,788	247,788

합 계	3,754,059	3,754,059	2,216,037	2,216,037

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	5,278,183,145	5,278,183,145	(1,470,248,493)	(1,470,248,493)

가중평균유통보통주식수	21,852,659	21,852,659	15,824,659	15,824,659

기본주당분기순이익(손실)	242	242	(93)	(93)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	22,028,094	21,852,659	1,966,739,310	21,852,659

전분기	16,000,094	15,824,659	1,424,219,310	15,824,659

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 잠재적보통주는 주식선택권이며, 주식선택권으로 인한 희석효과는 없습니다. 전분기 현재 보유중인 잠재적 보통주는 주식선택권이며, 주식선택권으로 인한 희석화 효과는 없습니다.

26. 지급보증 및 주요 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

하나은행	US$968,000	US$690,000	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	28,744,392	계약이행 및 하자보증 등

(전기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

하나은행	US$968,000	US$345,000	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	30,649,961	계약이행 및 하자보증 등

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 차입처별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	20,200,000	20,200,000	시설자금,운영자금

기업은행	3,000,000	-	운영자금

산업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

신한은행	1,500,000	1,500,000	운영자금

우리은행	2,500,000	2,500,000	운영자금

엘지디스플레이㈜	1,250,000	1,250,000	LGD 상생자금

합 계	31,450,000	28,450,000	-

(전기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	20,200,000	20,200,000	시설자금,운영자금

기업은행	3,000,000	-	운영자금

산업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

신한은행	1,750,000	1,750,000	운영자금

우리은행	5,000,000	5,000,000	운영자금

엘지디스플레이㈜	1,437,500	1,437,500	LGD 상생자금

합 계	34,387,500	31,387,500	-

(3) 경영자문용역 약정회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 (주)에이피에스로부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동약정과 관련하여 당기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 30,375천원(전분기 32,655천원)입니다.

27. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	단기금융자산	1,406,461	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

하나은행	공장토지	14,421,000	27,240,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,364,406

신한은행	공장토지	14,421,000	3,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,364,406

하나은행	산업재산권	8,112	1,200,000	차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	단기금융자산	1,406,461	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

하나은행	공장토지	14,421,000	27,240,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,449,215

신한은행	공장토지	14,421,000	3,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,449,215

하나은행	산업재산권	8,379	1,200,000	차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액 108억원)을 설정하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	(주)에이피에스

에이피시스템(주)	에이피시스템(주)

(주)에이피에스의 종속기업	코닉오토메이션(주)	코닉오토메이션(주)

에이피에스머티리얼즈(주)	에이피에스머티리얼즈(주)

에이피에스리서치(주)	에이피에스리서치(주)

에이피시스템(주)의 종속기업	APS VIETNAM	APS VIETNAM

APS CHINA CORP	APS CHINA CORP

기타 특수관계자	(주)제니스월드	(주)제니스월드

(주)넥스틴	(주)넥스틴

아스텔(주)	아스텔(주)

비손메티칼(주)	-

Nextin Solution LTD	Nextin Solution LTD

KWUXI NEXTIN CO.,LTD	Kunshan Nakexin Electronic Technology Co.,Ltd

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	소주디이티설비유한공사

VINA DE	VINA DE

DE US INC	DE US INC

PT. DENT ENERGY INDONESIA	PT. DENT ENERGY INDONESIA

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	선급금	임대보증금	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	490	-	48,000	-	33,413	-

에이피시스템(주)	-	-	-	-	2,199	65,474

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	-	127,456	-

VINA DE	-	-	-	-	63,646	-

DE US INC	-	-	-	-	161,535	-

PT. DENT ENERGY INDONESIA	-	-	-	-	254,700	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	선급금	임대보증금	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	6,257	-	48,000	-	80,469	-

에이피시스템(주)	-	-	-	10,000,000	4,267	80,563

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	-	172,300	-

VINA DE	-	-	-	-	62,785	-

DE US INC	-	-	-	-	146,134	-

PT. DENT ENERGY INDONESIA	-	-	-	-	250,800	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용	사용권자산 취득	이자비용

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	12,219	-	-	30,375	-	-

에이피시스템(주)	-	-	-	24,769	-	991

(주)에이피에스의 종속기업	에이피에스머티리얼즈	-	-	534	-	-	-

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	351,991	-	-

VINA DE	-	-	-	125,784	-	-

DE US INC	-	-	-	802,039	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용	사용권자산 취득	이자비용

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	17,638	-	-	32,655	-	-

에이피시스템(주)	-	14,826,944	-	10,560	63,628	602

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	362,229	-	-

VINA DE	-	-	-	101,745	-	-

DE US INC	-	-	-	228,011	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증제공처	목적

대표이사	1,500,000	서울보증보험	엘지디스플레이 차입금 이행보증에 대한 대표이사 연대보증

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	기타장기종업원급여	주식기준보상	합 계

이사	435,434	34,807	147	118,332	588,720

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	기타장기종업원급여	주식기준보상	합 계

이사	226,257	25,224	84,132	149	335,762

29. 현금흐름표(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약자산 유동성 대체	5,471,976	-

장기차입금의 유동성 대체	437,500	187,500

사용권자산의 증가	279,568	110,254

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	28,200,000	(2,500,000)	-	-	25,700,000

유동성장기차입금	1,750,000	(437,500)	437,500	-	1,750,000

장기차입금	1,373,368	-	(437,500)	9,067	944,935

유동성리스부채	1,011,339	(290,525)	169,557	271,584	1,161,955

리스부채	3,541,518	-	(169,557)	-	3,371,961

합 계	35,876,225	(3,228,025)	-	280,651	32,928,851

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	18,500,000	7,000,000	-	-	25,500,000

유동성장기차입금	9,075,000	-	187,500	-	9,262,500

장기차입금	3,023,750	2,250,000	(187,500)	9,202	5,095,452

유동성리스부채	902,127	(237,899)	107,779	100,071	872,078

리스부채	4,177,160	-	(107,779)	-	4,069,381

합 계	35,678,037	9,012,101	-	109,273	44,799,411

30. 부문정보

회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 각 사업본부별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업내용

이차전지사업부	이차전지장비의 제조, 판매 및 설치용역

디스플레이사업부	디스플레이장비의 제조, 판매 및 설치용역

(1) 부문 재무상태 정보(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

총자산	총부채	비유동자산 증가	총자산	총부채	비유동자산 증가

이차전지사업부	209,788,155	79,132,699	2,416,865	213,289,667	82,771,797	30,462,291

디스플레이사업부	28,432,729	8,202,902	2,185,069	21,740,546	6,969,562	(13,157,254)

소 계	238,220,884	87,335,601	4,601,934	235,030,213	89,741,359	17,305,037

영업부문에 직접 귀속되지 않는 공통자산 및 공통부채는 매출액 비율로 안분하였습니다.(2) 부문 당기손익 정보

(단위: 천원)

업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및무형자산상각비	매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및무형자산상각비

이차전지사업부	36,342,944	1,392,248	319,202	139,747	23,001,582	(1,972,413)	219,113	236,355

디스플레이사업부	6,756,046	13,879	47,886	581,394	1,986,120	(40,159)	322,768	348,167

소 계	43,098,990	1,406,127	367,088	721,141	24,987,702	(2,012,572)	541,881	584,522

영업부문에 직접 귀속되지 않는 공통수익 및 공통비용은 매출액 비율로 안분하였습니다.(3) 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	37,461,404	22,989,582

회사의 주요 판매지역은 한국, 중국, 베트남 및 미국인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	2,790,349	1,364,470

중 국	803,702	6,974,683

베트남	2,237,891	36,947

인도네시아	434,598	9,148,298

미 국	36,832,450	7,463,304

합 계	43,098,990	24,987,702