APS이노베이션 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

당분기 : 2022년 9월 30일 현재
전분기 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 디이엔티와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "회사")와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여"연결회사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 에이피에스홀딩스 주식회사(15.08%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 회사의 발행보통주식수는 15,407,442주, 발행우선주식수 455,928주이며, 납입자본금은 7,932백만원입니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율

소주디이티설비유한공사	중국	12월	디스플레이 장비 조립 및 설치,유지보수	100%

VINA DE CO., LTD	베트남	12월	디스플레이 장비 조립 및 설치,유지보수	100%

DE US INC	미국	12월	이차전지 장비 조립 및 설치,유지보수	100%

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 요약재무상태표(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	VINA DE Co.,Ltd	DE US INC

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	434,514	389,772	173,951	140,446	443,054	260,814

부 채	159,065	130,205	40,275	30,889	8,521	6,068

자 본	275,449	259,567	133,676	109,557	434,533	254,746

누적비지배지분	-	-	-	-	-	-

- 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	VINA DE Co.,Ltd	DE US INC

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,211,304	1,073,799	335,399	229,189	807,236	-

분기순이익(손실)	(2,682)	30,147	6,463	(18,917)	111,622	(23,422)

총포괄이익(손실)	15,882	54,220	24,120	(7,443)	179,787	(18,694)

비지배지분	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,291,486	(*1)	7,050,243	(*1)

파생상품자산	-	-	-	-

단기금융자산	4,406,461	(*1)	1,406,461	(*1)

매출채권및기타채권	11,353,345	(*1)	19,178,872	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	10,292,759	(*1)	4,958,427	(*1)

장단기차입금	34,539,304	(*1)	19,060,660	(*1)

리스부채	5,053,373	(*1)	355,296	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	-	-

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

파생상품자산(매도청구권)	-	3	옵션모델(LSMC)	주가변동성 등

합계	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

파생상품자산(매도청구권)	-	3	옵션모델(LSMC)	주가변동성 등

합계	-

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	19,291,486	-	-

단기금융자산	4,406,461	-	-

파생상품자산	-	-	-

매출채권및기타채권	11,353,345	-	-

매입채무및기타채무	-	-	10,292,759

장단기차입금	-	-	34,539,304

리스부채	-	-	5,053,373

합 계	35,051,292	-	49,885,436

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,050,243	-	-

단기금융자산	1,406,461	-	-

파생상품자산	-	-	-

매출채권및기타채권	19,178,872	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,958,427

장단기차입금	-	-	19,060,660

리스부채	-	-	355,296

합 계	27,635,576	-	24,374,383

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	626,897	(626,897)	-	-

상각후원가측정금융자산	127,846	-	-	419,892	1,470,290

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(656,965)	-	-	-	(14,539)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	(542,551)	-	-

상각후원가측정금융자산	44,255	-	595,028	465,580

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(502,715)	-	-	(34,514)

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	하나은행	1,406,461	1,406,461	외화지급보증 관련 질권설정

합 계	1,406,461	1,406,461

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	10,533,945	(94,071)	-	10,439,874	19,015,695	(67,999)	-	18,947,696

미수금	130,798	(8,852)	-	121,946	455,674	(454,816)	-	858

미수수익	10,874	-	-	10,874	7,040	-	-	7,040

단기대여금	37,429	-	-	37,429	43,288	-	-	43,288

보증금	244,432	(131,502)	(21,436)	91,494	239,263	(131,502)	(1,636)	106,125

소 계	10,957,478	(234,425)	(21,436)	10,701,617	19,760,960	(654,317)	(1,636)	19,105,007

비유동성	장기대여금	14,118	-	-	14,118	55,350	-	-	55,350

미수금	150,483	(150,483)	-	-	150,483	(150,483)	-	-

보증금	732,480	-	(94,870)	637,610	18,585	-	(68)	18,517

소 계	897,081	(150,483)	(94,870)	651,728	224,418	(150,483)	(68)	73,867

합 계	11,854,559	(384,908)	(116,306)	11,353,345	19,985,378	(804,800)	(1,704)	19,178,874

8. 파생상품자산

(1) 당분기말 및 전기말 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품의 종류	계약내용	당분기말	전기말

전환우선주에 대한 Call Option	전환우선주 일부를 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리가 부여됨.(주석19 참조)	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	당분기	전분기	비고

전환우선주에 대한 Call Option	-	(542,551)	당기손익

공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융수익으로 반영되었습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	7,261,022	4,316,591	11,577,613	4,094,871	3,516,086	7,610,957

대손충당금	(1,896,617)	(364,809)	(2,261,426)	(1,896,617)	(332,827)	(2,229,444)

계약자산 계	5,364,405	3,951,782	9,316,187	2,198,254	3,183,259	5,381,513

계약부채	9,573,292	-	9,573,292	6,460,082	-	6,460,082

연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액중 당분기에 인식한 수익

장비판매	6,241,500	304,500

설치용역	218,582	139,007

합 계	6,460,082	443,507

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	56,996,789	23,857,035

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	9,350,717	-	9,350,717	192,952	-	192,952

원재료	1,796,997	(166,275)	1,630,722	458,819	(186,658)	272,161

합 계	11,147,714	(166,275)	10,981,439	651,771	(186,658)	465,113

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 26,643,275천원(전분기: 24,842,717천원)입니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	11,705,045	12,127,686	681,454	16,275	185,658	604,114	-	25,320,232

취득	-	-	-	73,365	204,678	-	2,112,423	2,390,466

감가상각	-	(254,426)	(152,546)	(16,119)	(82,286)	(84,517)	-	(589,894)

순외환차이	-	-	-	8,725	1,170	-	-	9,895

분기말금액	11,705,045	11,873,260	528,908	82,246	309,220	519,597	2,112,423	27,130,699

(구성내역)

취득원가	11,705,045	13,555,610	1,962,086	182,694	3,221,874	1,305,166	2,112,423	34,044,898

감가상각누계액	-	(1,682,350)	(1,094,574)	(89,820)	(2,739,166)	(767,750)	-	(6,373,660)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,628)	(173,488)	(17,819)	-	(540,539)

장부금액	11,705,045	11,873,260	528,908	82,246	309,220	519,597	2,112,423	27,130,699

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	11,705,045	12,344,615	884,848	24,851	249,320	25,288	-	25,233,967

취득	-	116,850	-	-	35,609	461,570	67,476	681,505

감가상각	-	(252,470)	(152,546)	(7,052)	(76,755)	(36,859)	-	(525,682)

순외환차이	-	-	-	778	742	-	-	1,520

분기말금액	11,705,045	12,208,995	732,302	18,577	208,916	449,999	67,476	25,391,310

(구성내역)

취득원가	11,705,045	13,552,110	2,591,166	97,883	3,009,746	1,127,773	67,476	32,151,199

감가상각누계액	-	(1,343,115)	(1,204,461)	(68,678)	(2,627,342)	(659,955)	-	(5,903,551)

손상차손누계액	-	-	(654,403)	(10,628)	(173,488)	(17,819)	-	(856,338)

장부금액	11,705,045	12,208,995	732,302	18,577	208,916	449,999	67,476	25,391,310

상기 토지 및 건물 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	524,267	474,801

판매비와관리비	65,628	50,880

합 계	589,895	525,681

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	127,691	190,308	317,999

취득	5,227,485	41,529	5,269,014

계약변경효과	(6,767)	-	(6,767)

처분	(20,600)	(3,011)	(23,611)

상각	(316,398)	(81,680)	(398,078)

순외환차이	3,152	-	3,152

분기말	5,014,563	147,146	5,161,709

(구성내역)

취득원가	5,579,237	324,488	5,903,725

상각누계액	(548,336)	(168,644)	(716,980)

손상차손누계액	(16,338)	(8,698)	(25,036)

장부금액	5,014,563	147,146	5,161,709

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	64,701	32,214	96,915

취득	137,647	258,264	395,911

계약변경효과	78	806	884

처분	(1,345)	(9,466)	(10,811)

상각	(91,991)	(68,519)	(160,510)

순외환차이	1,377	-	1,377

분기말	110,467	213,299	323,766

(구성내역)

취득원가	380,200	328,260	708,460

상각누계액	(246,947)	(92,262)	(339,209)

손상차손누계액	(22,786)	(22,699)	(45,485)

장부금액	110,467	213,299	323,766

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	316,398	81,680	-	398,078

리스부채 이자비용	41,547	5,263	-	46,810

단기리스 관련 비용	84,230	-	12,600	96,830

소액자산리스 관련 비용	-	-	10,154	10,154

사용권자산처분이익	4,236	-	-	4,236

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	91,991	68,520	-	160,511

리스부채 이자비용	4,345	3,155	-	7,500

단기리스 관련 비용	10,245	-	-	10,245

소액자산리스 관련 비용	-	-	12,198	12,198

사용권자산처분이익	156	-	-	156

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 525,722천원, 187,936천원 입니다.13. 무형자산

(1) 영업권1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	21,109	21,109

손상차손누계액	-	-

장부금액	21,109	21,109

(2) 영업권제외 무형자산당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업권을 제외한 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	92,893	154,638	284,500	532,031

상각비(주1)	-	(12,404)	(51,232)	-	(63,636)

외부취득액	-	-	5,670	-	5,670

대체증감	-	8,320	-	-	8,320

처분액	-	-	-	(114,500)	(114,500)

분기말금액	-	88,809	109,076	170,000	367,885

(구성내역)

취득원가	458,493	618,285	1,756,150	193,885	3,026,813

상각누계액	(458,493)	(472,365)	(1,532,693)	-	(2,463,551)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(23,885)	(192,272)

정부보조금	-	-	(3,105)	-	(3,105)

장부금액	-	88,809	109,076	170,000	367,885

(주1) 당분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 1,749천원이 반영되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	81,047	157,922	284,500	523,469

외부취득액	-	27,294	67,160	-	94,454

상각비(주1)	-	(11,413)	(51,617)	-	(63,030)

분기말금액	-	96,928	173,465	284,500	554,893

(구성내역)

취득원가	458,493	609,965	1,750,481	418,038	3,236,977

상각누계액	(458,493)	(455,926)	(1,460,293)	-	(2,374,712)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(133,538)	(301,925)

정부보조금	-	-	(5,447)	-	(5,447)

장부금액	-	96,928	173,465	284,500	554,893

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 1,782천원이 반영되어 있 습니다.상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).(3) 연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	9,209,044	-	9,209,044	4,396,294	-	4,396,294

미지급금	999,349	7,593	1,006,942	516,758	-	516,758

미지급비용	76,773	-	76,773	45,375	-	45,375

합 계	10,285,166	7,593	10,292,759	4,958,427	-	4,958,427

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	21,500,000	-	21,500,000	8,000,000	-	8,000,000

장기차입금	1,400,000	11,639,304	13,039,304	1,400,000	9,660,660	11,060,660

합 계	22,900,000	11,639,304	34,539,304	9,400,000	9,660,660	19,060,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행(주1)	4.84%	1,000,000	1,000,000

4.84%	1,000,000	1,000,000

하나은행(주2)	4.63%	6,000,000	6,000,000

하나은행	5.09%	3,000,000	-

하나은행	5.31%	4,000,000	-

기업은행	3.82%	3,000,000	-

산업은행	3.95%	3,500,000	-

합 계	21,500,000	8,000,000

(주1) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).(주2) 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	하나은행(주1)	5.34%	2023-11-05	8,650,000	9,700,000

운영자금	엘지디스플레이(주) (주2)	-	2025-10-15	1,500,000	1,500,000

운영자금	신한은행	4.39%	2025-09-15	3,000,000	-

장기차입금 소계	13,150,000	11,200,000

유동성 대체	(1,400,000)	(1,400,000)

장기차입금현재가치할인차금	(110,696)	(139,340)

합 계	11,639,304	9,660,660

(주1) 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).(주2) 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조). 16. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	990,749	199,905

비유동부채	4,062,624	155,391

합 계	5,053,373	355,296

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,135,268	990,749

1 년 초과 5 년 이내	4,384,310	4,062,624

합 계	5,519,578	5,053,373

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	208,498	199,905

1 년 초과 5 년 이내	158,866	155,391

합 계	367,364	355,296

17. 충당부채

연결회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 보고기간말 현재 수주가를초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	494,760	564,714

설정	619,540	(11,229)

사용	(496,135)	(70,288)

분기말	618,165	483,197

유동항목	618,165	483,197

(2) 손실계약충당부채

당분기 및 전분기 중 연결회사의 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	152,614	91,052

설정	162,451	77,062

사용	(99,818)	-

분기말	215,247	168,114

18. 퇴직급여

18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,281,748	2,582,696

사외적립자산의 공정가치	(1,877,764)	(2,556,446)

확정급여채무에서 발생한 순부채	403,984	26,250

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,582,696	(2,556,446)	26,250

당기근무원가	406,313	-	406,313

이자비용(이자수익)	67,044	(66,340)	704

소 계	473,357	(66,340)	407,017

제도에서 지급한 금액	(774,305)	745,022	(29,283)

분기말금액	2,281,748	(1,877,764)	403,984

(전분기)

(단위: 천원

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,082,259	(2,310,103)	(227,844)

당기근무원가	327,866	-	327,866

이자비용(이자수익)	49,501	(49,501)	-

소 계	377,367	(49,501)	327,866

납부한기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(660,959)	564,929	(96,030)

분기말금액	1,798,667	(2,094,675)	(296,008)

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주식수	15,407,442주	13,866,563주

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

보통주 자본금	7,703,721	6,933,281

발행한 우선주식수	455,928주	1,641,332주

우선주 자본금	227,964	820,666

주식발행초과금	26,510,693	26,688,459

(2) 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	기명식 전환우선주

발행일	2020년 08월 13일

발행주식수	2,279,627주

발행금액(1주당 발행가액 : 6,580원)	14,999,945,660 원

전환가능기간	우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 08월 13일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.

존속기간	본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 존속기간 중 위 제2조에 따른 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 그러한 우선배당이 모두 완료될 때까지 그 존속기간이 연장된다.

전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격 조정 (주1)	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 발행일 이후 1개월이 지난 시점부터 매 1개월마다 존속기간 전일까지 전환가격을 조정함-전환가격은 최초 전환가격의 약 100분의 76.923에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함

배당관련 사항	참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

의결권 관련 사항	우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

매도청구권(Call Option) (주2)	우선주의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 24개월이 경과한 날까지 발행회사는 인수인이 보유한 주식의 20% 한도 내에서 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 당분기말 현재 전환가격은 시가하락에 따라 하한가격으로 고정이 되었으며, 전환될 보통주식수가 592,655주로 확정되었습니다.(주2) 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석 8 참조). 특수관계자인 에이피시스템(주)이 매수인으로 지정되었으며, 해당 전환우선주는 425,531주입니다.전기 및 당분기 중 전환우선주 1,823,699주가 2,370,583주의 보통주로 전환되었습니다. 20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소, 기타포괄손익누계액

(1)당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	26,510,693	26,688,459

기타자본잉여금	(91,913)	(91,913)

자기주식처분이익	61,393	61,392

소 계	26,480,173	26,657,938

기타자본구성요소

주식선택권	88,143	74,145

자기주식(주1)	(357,635)	(357,635)

소 계	(269,492)	(283,490)

합 계	26,210,681	26,374,448

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 자기주식은 주가안정 목적으로 자사주신 탁을 통해 취득한 것으로, 연결회사의 경영진은 보유 중인 자기주식을 향후 적 절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액

재평가잉여금	1,460,473	1,460,473

외화환산	151,432	47,046

합 계	1,611,905	1,507,519

21. 주식기준보상(1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여일	2020년 9월 17일	2021년 3월 30일

가득조건 및 행사가능 시점	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

(2) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2020년 9월 17일	2021년 3월 30일

무위험이자율	0.96 ~ 1.20%	1.20~1.55%

예상주가변동성	62.00%	55.80%

부여일 주식가격	9,420원	7,570원

부여일 가중평균 공정가치	1,233원	857원

행사가격	9,242원	8,259원

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)	주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)

기초	194,000	8,735	107,000	9,242

주식선택권 부여	-	-	100,000	8,259

주식선택권 취소/소멸	(43,000)	9,242	(13,000)	9,242

분기말	151,000	8,591	194,000	8,735

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주식기준 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총 보상원가	148,581	201,502

과거기간에 인식된 보상원가	74,145	13,167

당기에 인식된 보상원가	13,998	43,240

잔여보상원가	60,483	145,095

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	17,803,060	31,012,405	5,256,122	26,521,395

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,633,056	3,424,393	1,634,097	5,005,441

합 계	19,436,116	34,436,798	6,890,219	31,526,836

(2) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-20-02-001	2020-02-24	2020-08-09	97.49%	592,776	73,029

DE-20-08-001	2020-08-27	2020-12-31	82.70%	2,175,869	23,364

DE-21-05-001	2021-05-14	2021-12-21	87.48%	2,765,241	83,665

DE-21-12-004	2021-12-29	2022-05-12	45.58%	745,920	22,569

DE-22-02-001	2022-02-18	2022-06-06	9.06%	1,557,792	47,133

DE-22-02-002	2022-03-15	2022-09-10	0.00%	-	-

DE-22-06-001	2022-06-20	2023-03-12	0.00%	-	-

DE-22-08-001	2022-08-04	2023-06-15	0.00%	-	-

DE-22-09-001	2022-09-08	2022-09-26	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-20-02-001	2020-02-24	2020-08-09	87.00%	522.945	130.820

DE-20-04-001	2020-04-20	2020-09-01	100.00%	-	-

DE-20-08-001	2020-08-27	2020-12-31	51.00%	2,022,342	73,861

DE-20-10-001	2020-10-26	2020-12-17	0.00%	-	-

DE-20-11-001	2020-11-11	2021-02-28	48.00%	471,336	-

DE-20-12-001	2020-12-18	2021-03-18	74.00%	163,310	5,964

DE-21-01-001	2021-01-08	2021-06-30	81.00%	353,592	-

DE-21-05-001	2021-05-14	2021-09-27	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

23. 판매비와 관리비 및 대손상각비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	936,840	2,876,437	710,344	2,008,159

퇴직급여	50,597	151,791	41,071	123,214

기타장기종업원급여	-	-	(15,693)	(14,789)

복리후생비	237,825	595,170	140,922	381,535

여비교통비	74,203	128,068	47,380	135,626

교육훈련비	49	1,192	3,141	(1,626)

임차료	11,558	42,069	11,860	42,821

접대비	16,442	46,564	13,602	57,223

통신비	9,187	18,746	3,695	12,944

세금과공과	83,834	148,937	89,722	195,496

감가상각비	25,055	65,628	17,200	50,880

사용권자산상각비	47,247	153,477	50,874	126,419

무형자산상각비	19,669	63,636	21,215	63,031

보험료	3,326	16,460	2,128	7,040

차량유지비	13,168	54,110	12,098	31,969

운반비	554	1,321	3,969	5,074

수도광열비	12,544	33,171	11,947	30,584

지급수수료	353,221	1,025,413	202,599	622,050

소모품비	16,391	52,748	10,636	38,846

도서인쇄비	471	987	270	374

대손상각비(환입)	89,627	58,054	(124,330)	(1,009,478)

수선비	2,190	4,143	149	149

판매보증비	246,963	619,540	564	(11,229)

주식보상비	8,680	13,998	15,958	43,240

경상연구개발비	96,414	550,988	110,107	156,274

합 계	2,356,055	6,722,648	1,381,428	3,095,826

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 25. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,197,252,234	717,254,612	(518,692,440)	(1,400,925,769)

가중평균유통보통주식수	14,985,499	14,694,644	12,861,424	12,861,424

기본주당분기순이익(손실)	80	49	(40)	(109)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당3분기	15,407,442	15,232,007	1,378,665,945	14,985,499

당분기	15,407,442	15,232,007	4,011,637,691	14,694,644

전3분기	13,036,859	12,861,424	1,183,251,008	12,861,424

전분기	13,036,859	12,861,424	3,511,168,752	12,861,424

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 잠재적보통주는 주식선택권과 전환우선주이며, 주석선택권으로 인한 희석효과는 없습니다. 전분기 현재 보유중인 잠재적 보통주인 전환우선주 및 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전분기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 전환우선주로 인한 희석화 희석주당이익의 계산에 사용된 순손익과 가중평균유통보통주식수 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 당기순이익	717,254,612

조정:

-전환우선주세후배당금	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익	717,254,612

(단위: 원/주)

구 분	당 분 기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	14,694,644

보통주로 전환된 것으로 간주된 가중평균주식수:

-전환우선주	455,928

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	15,150,572

희석주당순이익	47

26. 지급보증 및 주요 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$583,988	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	18,885,809	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(전기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$581,633	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	4,162,305	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	24,700,000	23,650,000	시설자금,운영자금

엘지디스플레이(주)	1,500,000	1,500,000	LGD 상생자금

기업은행	3,500,000	3,500,000	운영자금

산업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

신한은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

합 계	35,700,000	34,650,000	-

(전기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	17,700,000	17,700,000	시설자금,운영자금

엘지디스플레이(주)	1,500,000	1,500,000	LGD 상생자금

합 계	19,200,000	19,200,000	-

(3) 경영자문용역 약정연결회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 에이피에스홀딩스(주)로부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 131,557천원(전분기: 10,164천원)입니다.

27. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	단기금융자산	1,406,461	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

하나은행	공장토지	11,705,045	30,840,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,873,259

기술보증기금	산업재산권	589	1,140,000	지식재산평가보증

하나은행	기술신용보증서	-	1,900,000	차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	단기금융자산	1,406,461	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

하나은행	공장토지	11,705,045	18,840,000	차입금에 대한 담보

공장건물	12,127,686

기술보증기금	산업재산권	683	1,140,000	지식재산평가보증

하나은행	기술신용보증서	-	1,900,000	차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액 50억원)을 설정하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	에이피에스홀딩스(주)

에이피에스홀딩스(주)의 종속기업	코닉오토메이션(주)	코닉오토메이션(주)

에이피에스머티리얼즈	에이피에스머티리얼즈

에이피에스리서치(주)	에이피에스리서치(주)

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	에이피시스템(주)

(주)제니스월드	(주)제니스월드

(주)넥스틴	(주)넥스틴

아스텔(주)	아스텔(주)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	-	-	36,112	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	-	2,029	20,445

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	-	-	44,900	22,096

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	-	-	14,403

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타수익	유형자산 취득	원재료 매입	기타비용	사용권자산 취득	이자비용

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	1,302	-	126,305	-	110

에이피에스홀딩스(주)의 종속기업	에이피에스리서치(주)	4,360	-	-	-	-	-

코닉오토메이션(주)	-	-	-	1,120	-	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	1,458	169,390	12,135	32,424	630

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	유형자산 취득	기타비용	사용권자산 취득	이자비용

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	-	-	113,621	-	480

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	5,819	531	22,350	374

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증제공처	목적

대표이사	1,500,000	서울보증보험	엘지디스플레이 차입금 이행보증에 대한 대표이사 연대보증

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	791,064	71,864	11,539	874,467

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	565,947	34,500	36,915	637,362

29. 현금흐름표(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,050,000	1,050,000

전환우선주의 전환	8,072,310	-

사용권자산의 증가	5,269,014	395,910

계약자산의 제각	-	351,533

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	410,400

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,000,000	13,500,000	-	-	21,500,000

유동성장기차입금	1,400,000	(1,050,000)	1,050,000	-	1,400,000

장기차입금	9,660,660	3,000,000	(1,050,000)	28,644	11,639,304

유동성리스부채	199,905	(371,928)	(3,876,296)	5,039,068	990,749

리스부채	155,391	-	3,876,296	30,937	4,062,624

합 계	19,415,956	15,078,072	-	5,098,649	39,592,677

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

유동성장기차입금	1,500,000	(1,500,000)	1,050,000	-	1,050,000

장기차입금	9,700,000	-	(1,050,000)	-	8,650,000

유동성리스부채	102,612	(157,993)	82,281	164,306	191,206

리스부채	41,490	-	(82,281)	219,306	178,515

합 계	19,344,102	(1,657,993)	-	383,612	18,069,721