APS이노베이션 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 16 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	49,188,677,186	40,060,227,258

현금및현금성자산	3,105,383,703	3,487,275,170

단기금융상품	1,450,000,000

매출채권 및 기타유동채권	32,277,002,726	24,202,258,592

매출채권	26,747,575,889	20,787,652,928

대손충당금	(1,022,492,362)	(1,103,148,069)

단기미수금	2,642,943,991	3,194,350

단기미수수익	50,021,007	22,414,092

단기보증금자산	600,619,194	530,256,679

대손충당금	(128,545,349)	(128,545,349)

단기선급금	823,499,311	1,446,949,100

대손충당금	(2,000,000)

부가가치세대급금	1,861,828,440	996,199,464

단기선급비용	201,252,605	137,685,397

단기대여금	500,300,000	1,511,600,000

당기법인세자산	491,240	102,315,951

재고자산	12,839,550,207	10,818,377,545

원재료	16,560,888	19,304,763

상품	106,900,000	111,546,060

재공품	17,986,202,358	8,928,288,985

평가충당금	(5,270,113,039)	(1,555,706,633)

제품	3,314,944,370

기타유동금융자산	966,249,310	0

유동당기손익인식지정금융자산	966,249,310	0

비유동자산	32,826,214,167	20,510,281,087

장기금융상품	1,640,528,797	192,074,400

장기매출채권 및 기타비유동채권	508,211,997	524,182,908

장기보증금자산	259,436,630	190,734,312

장기선급비용	11,775,367	39,448,596

장기대여금	237,000,000	294,000,000

유형자산	26,357,433,263	14,063,189,945

토지	10,993,613,077	10,993,613,077

건물	4,466,742,857	4,367,817,297

감가상각누계액	(2,544,515,626)	(2,376,185,858)

기계장치	1,345,984,593	1,128,984,593

감가상각누계액	(690,792,643)	(573,200,406)

차량운반구	148,629,469	240,424,294

감가상각누계액	(96,726,104)	(208,106,162)

공구와기구	815,319,894	821,387,894

감가상각누계액	(748,837,603)	(771,332,901)

집기	3,912,794,425	3,656,919,785

감가상각누계액	(3,367,870,290)	(3,265,631,668)

건설중인자산	12,123,091,214	48,500,000

영업권	979,804,302	979,804,302

영업권 이외의 무형자산	3,340,235,808	3,634,594,532

컴퓨터소프트웨어	444,622,246	465,112,181

정부보조금	(19,878,304)	(22,797,328)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	164,715,671	175,024,918

개발 중인 무형자산	2,144,860,607	2,411,339,173

기타무형자산	605,915,588	605,915,588

기타비유동금융자산	0	1,116,435,000

비유동매도가능금융자산	0	1,116,435,000

자산총계	82,014,891,353	60,570,508,345

부채

유동부채	42,448,970,234	28,383,949,920

매입채무 및 기타유동채무	42,082,307,247	28,383,949,920

단기매입채무	25,241,639,092	13,422,316,547

단기미지급금	1,484,844,134	1,832,513,953

단기미지급비용	50,561,228	40,481,354

단기예수금	87,347,898	79,530,456

단기선수금	4,500,637,585	2,280,000,000

단기차입금	6,380,000,000	7,730,000,000

유동성장기차입금	333,240,000

유동성전환사채	4,004,037,310	2,999,107,610

당기법인세부채	366,662,987

비유동부채	11,264,979,253	11,319,326,784

장기매입채무 및 기타비유동채무	10,934,693,472	11,001,529,470

장기미지급금	23,613,472	2,421,860

장기차입금	10,911,080,000	8,000,000,000

전환사채	2,999,107,610

퇴직급여부채	330,285,781	317,797,314

확정급여채무의현재가치	3,810,216,865	3,472,654,163

사외적립자산의공정가치	(3,479,931,084)	(3,154,856,849)

부채총계	53,713,949,487	39,703,276,704

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,300,941,866	20,867,231,641

자본금	4,489,765,000	4,150,000,000

보통주자본금	4,489,765,000	4,150,000,000

자본잉여금	9,235,385,629	7,427,556,668

주식발행초과금	8,328,681,871	6,060,181,400

전환권대가	829,208,718	1,289,880,228

기타자본잉여금	77,495,040	77,495,040

기타자본구성요소	(596,947,285)	(625,013,952)

자기주식	(765,347,285)	(765,347,285)

주식선택권	168,400,000	140,333,333

기타포괄손익누계액	20,728,090	19,081,799

해외사업환산이익	20,728,090	19,081,799

이익잉여금(결손금)	15,152,010,432	9,895,607,126

이익준비금	100,000,000	100,000,000

기타법정적립금	24,000,000	24,000,000

임의적립금	9,455,127,063	16,142,490,083

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,572,883,369	(6,370,882,957)

비지배지분

자본총계	28,300,941,866	20,867,231,641

자본과부채총계	82,014,891,353	60,570,508,345

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	27,436,177,158	156,687,570,591	9,374,120,605	25,927,531,965

매출원가	32,062,083,880	142,914,218,117	9,097,237,077	26,347,917,596

매출총이익	(4,625,906,722)	13,773,352,474	276,883,528	(420,385,631)

판매비와관리비	1,594,595,716	9,223,304,519	1,700,448,970	4,846,915,593

영업이익(손실)	(6,220,502,438)	4,550,047,955	(1,423,565,442)	(5,267,301,224)

기타이익	2,891,432,536	3,739,127,836	(23,297,056)	219,726,171

기타손실	8,932,515	1,579,174,959	233,558,846	333,861,270

금융수익	27,238,661	122,394,381	133,734,732	366,753,040

금융원가	54,285,712	322,639,696	181,721,556	540,085,086

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,365,049,468)	6,509,755,517	(1,728,408,168)	(5,554,768,369)

법인세비용	(648,089,832)	1,253,352,211	(494,085)	20,682,314

당기순이익(손실)	(2,716,959,636)	5,256,403,306	(1,727,914,083)	(5,575,450,683)

기타포괄손익	12,168,838	1,646,291	(9,176,825)	(17,252,852)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	12,168,838	1,646,291	(9,176,825)	(17,252,852)

총포괄손익	(2,704,790,798)	5,258,049,597	(1,737,090,908)	(5,592,703,535)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,716,959,636)	5,256,403,306	(1,727,914,083)	(5,575,450,683)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,704,790,798)	5,258,049,597	(1,737,090,908)	(5,592,703,535)

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실)	(316)	617	(218)	(704)

희석주당이익(손실)	(316)	549	(218)	(704)

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	4,150,000,000	6,137,676,440	(709,210,569)	18,649,929	16,278,409,833	25,875,525,633	25,875,525,633

당기순이익(손실)	(5,575,450,683)	(5,575,450,683)	(5,575,450,683)

기타포괄손익	(17,252,852)	(17,252,852)	(17,252,852)

복합금융상품 발행	1,289,880,228	1,289,880,228	1,289,880,228

복합금융상품 전환

주식기준보상거래	63,146,617	63,146,617	63,146,617

2016.09.30 (기말자본)	4,150,000,000	7,427,556,668	(646,063,952)	1,397,077	10,702,959,150	21,635,848,943	21,635,848,943

2017.01.01 (기초자본)	4,150,000,000	7,427,556,668	(625,013,952)	19,081,799	9,895,607,126	20,867,231,641	20,867,231,641

당기순이익(손실)	5,256,403,306	5,256,403,306	5,256,403,306

기타포괄손익	1,646,291	1,646,291	1,646,291

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	339,765,000	1,807,828,961	2,147,593,961	2,147,593,961

주식기준보상거래	28,066,667	28,066,667	28,066,667

2017.09.30 (기말자본)	4,489,765,000	9,235,385,629	(596,947,285)	20,728,090	15,152,010,432	28,300,941,866	28,300,941,866

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 16 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	6,785,741,110	(5,511,129,788)

당기순이익(손실)	5,256,403,306	(5,575,450,683)

당기순이익조정을 위한 가감	307,360,703	1,161,060,691

외화환산손실	347,718,609	231,243,152

당기손익인식금융자산평가손실	4,161,650

대손상각비	(74,834,507)	(347,003,805)

퇴직급여	627,279,304	514,668,054

감가상각비	406,259,900	405,303,654

무형자산상각비	391,034,524	120,446,051

주식보상비용(환입)	28,066,667	63,146,617

유형자산처분손실	304,382

이자비용	322,639,696	540,085,086

법인세비용	1,253,352,211	20,682,314

외화환산이익	(229,581,534)	(12,447,922)

당기손익인식금융자산평가이익	(4,592,715)

금융자산처분이익	(2,635,465,000)

유형자산처분이익	(11,180,818)	(3,716,755)

이자수익	(122,394,381)	(366,753,040)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,071,188,789	(1,131,202,425)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(8,851,637,836)	450,265,559

재고자산의 감소(증가)	(2,021,172,662)	971,983,386

기타유동자산의 감소(증가)	(304,422,248)	(1,484,322,858)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	27,401,896	5,256,445

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	12,130,949,602	(1,392,214,479)

기타유동부채의 증가(감소)	1,683,669,262	1,022,094,045

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	21,191,612	27,217

퇴직급여채무의 증가(감소)	(363,139,977)	(387,468,972)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(251,650,860)	(316,822,768)

이자지급(영업)	(159,134,641)	(286,608,371)

이자수취(영업)	94,787,466	362,454,014

법인세납부(환급)	(784,864,513)	(41,383,014)

투자활동현금흐름	(9,074,504,552)	2,457,791,250

단기금융상품의 처분	1,450,000,000	164,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	4,057,781,918

비유동매도가능금융자산의 처분	3,751,900,000

대여금의 감소	1,068,300,000	1,769,000,000

임차보증금의 감소	181,249,360	307,664,135

토지의 처분	12,533,637

건물의 처분	17,424,978

차량운반구의 처분	11,181,818	454,545

기타유형자산의 처분	2,000,000

단기금융상품의 취득	(210,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(970,410,960)

장기금융상품의 취득	(1,448,454,397)	(86,436,126)

대여금의 증가	(58,000,000)

비유동매도가능금융자산의 취득	(699,900,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(282,232,745)

임차보증금의 증가	(320,668,378)	(525,514,544)

건물의 취득	(98,925,560)	(11,800,000)

기계장치의 취득	(217,000,000)	(34,582,032)

차량운반구의 취득	(30,500,000)	(454,545)

집기의 취득	(255,909,421)	(82,758,812)

기타유형자산의 취득	(26,000,000)	(35,400,000)

건설중인자산의 취득	(12,074,591,214)	(1,238,966,261)

개발 중인 무형자산의 취득	(484,000)	(481,076,372)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(13,001,800)	(21,686,526)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(83,190,000)	(102,260,000)

재무활동현금흐름	1,894,310,870	6,532,530,000

단기차입금의 증가	1,500,000,000	15,040,796

장기차입금의 증가	3,300,000,000

전환사채의 증가	7,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,850,000,000)	(482,510,796)

장기차입금의 상환	(55,680,000)

전환사채의 감소	(9,130)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(394,452,572)	3,479,191,462

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,561,105	(11,250,493)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(381,891,467)	3,467,940,969

기초현금및현금성자산	3,487,275,170	7,476,527,295

기말현금및현금성자산	3,105,383,703	10,944,468,264