APS이노베이션 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 16 기 분 기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 15 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제 15 기 분 기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 디이엔티와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디이엔티(이하 "지배기업")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었으며, 2002년 4월 19일자로 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 벤처기업 확인을 받았습니다.지배기업은 2005년 1월 24일자로 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 에이피시스템 주식 회사( 27.71% ) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행보통주식수는 8,300,000주이며, 납입자본금은 4,150백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 지배기업과 종속기업의 경제적 특성이 유사하고, 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등이 유사하여 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

매출액	14,608,670	19,377,667

연결실체의 주요 판매지역은 한국, 중국 및 미국 등인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

국 내	22,262,829	16,105,139

중 국	2,706,631	8,495,985

미 국	563,396	1,644

일 본	337,742	-

대 만	56,934	48,175

합 계	25,927,532	24,650,943

5 . 사 용이 제한된 금 융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	KEB하나은행	1,340,000	1,130,000	외화지급보증 관련 질권설정

단기금융자산	우리은행	110,000	-	차입금 관련 질권설정

단기금융자산	우리은행	-	104,000	우리사주 대출 관련 질권설정

합 계	1,450,000	1,234,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	매출채권	9,063,052	(992,245)	8,070,807	8,953,281	(1,285,249)	7,668,032

미수금	3,061	-	3,061	2,158	-	2,158

미수수익	104,114	-	104,114	99,815	-	99,815

단기대여금	1,514,000	-	1,514,000	3,482,000	-	3,482,000

보증금	539,317	(128,545)	410,772	254,449	(128,545)	125,904

합 계	11,223,544	(1,120,790)	10,102,754	12,791,703	(1,413,794)	11,377,909

비유동성	장기대여금	303,000	-	303,000	-	-	-

보증금	171,335	-	171,335	140,469	-	140,469

합 계	474,335	-	474,335	140,469	-	140,469

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	1,285,249	-	(293,004)	992,245

보증금	128,545	-	-	128,545

합 계	1,413,794	-	(293,004)	1,120,790

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

매출채권	668,120	341,022	-	1,009,142

보증금	130,189	-	(1,644)	128,545

합 계	798,309	341,022	(1,644)	1,137,687

7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제 품	-	-	-	522,644	(181,005)	341,639

상 품	128,877	-	128,877	113,683	-	113,683

재공품	3,544,064	(508,272)	3,035,792	4,182,651	(742,230)	3,440,421

원재료	18,631	-	18,631	22,035	-	22,035

합 계	3,691,572	(508,272)	3,183,300	4,841,013	(923,235)	3,917,778

8. 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

파생연계증권(주1)	4,394,589	8,447,778

(주1) 단기매매목적으로 매입한 증권포트폴리오 전체를 당기손익인식항목으로 인식 하였음.

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	순자산가액에 대한지분상당액(주2)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성없는 지분증권

디앤에이(주1)	27,769	18.40	567,249	416,535	416,535	416,535	416,535

제니스월드(주1)	300,000	3.10	379,146	699,900	699,900	-	-

합 계	1,116,435	1,116,435	416,535	416,535

(주1) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발 생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였음. 연결실체는 위의 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정임.(주2) 피투자회사의 입수가능한 최근일 재무제표를 이용하여 산출하였음.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,359,082	773,669

대손충당금	-	(54,000)

선급비용	96,214	244,359

기타	60,223	6,474

합 계	2,515,519	970,502

11. 종속기업

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재국가	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기말	전기말

소주디이티설비 유한공사	전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매	중국	100	100	12월

코닉이앤씨 주식회사	디스플레이용 부품제작	한국	100	-	12월

지배기업은 당누적3분기 중 코닉이앤씨 주 식회사의 지분 10 0%를 취득(간주취득일 :2016년 1월 1일)하고 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주 디이티 설비 유한공사	코닉이앤씨 주식회사

당분기말	전기말	당분기말

유동자산	139,260	176,133	702,043

비유동자산	26,717	36,162	122,523

자산계	165,977	212,295	824,566

유동부채	1,286	5,877	1,481,221

비유동부채	-	-	25,469

부채계	1,286	5,877	1,506,689

지배기업 소유주지분	164,691	206,418	(682,123)

비지배지분	-	-	-

자본계	164,691	206,418	(682,123)

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주 디이티 설비 유한공사	코닉이앤씨 주식회사

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기

매출액	657,181	262,881	4,712,397

영업손실	(3,872)	(34,186)	(104,112)

분기순손실	(24,474)	(30,317)	(123,429)

기타포괄손익	(17,253)	9,743	-

총포괄손실	(41,727)	(20,574)	(123,429)

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소주 디이티 설비 유한공사	코닉이앤씨 주식회사

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,088	(114,447)	71,046

투자활동으로 인한 현금흐름	(23,508)	(10,895)	159,946

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	(267,470)

현금및현금성자산의 순증감	(22,420)	(125,341)	(36,478)

분기초 현금및현금성자산	40,167	143,542	117,767

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(1,915)	6,969	(3,239)

분기말 현금및현금성자산	15,832	25,170	78,050

12. 유형자산 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	1,173,503	2,189,257	347,594	62,480	315,769	9,673	-	4,098,276

취득	-	11,800	34,582	455	82,759	35,400	1,238,966	1,403,962

사업결합을 통한 취득	-	-	66,320	-	32,974	5,048	-	104,342

처분	(12,534)	(14,162)	-	(1)	-	-	-	(26,697)

감가상각	-	(162,821)	(112,691)	(26,266)	(95,762)	(7,764)	-	(405,304)

순외환차이	-	-	-	-	(1,078)	-	-	(1,078)

분기말금액	1,160,969	2,024,074	335,805	36,668	334,662	42,357	1,238,966	5,173,501

(구성내역)

취득원가	1,160,969	4,345,394	875,382	240,424	3,570,738	811,403	1,238,966	12,243,276

감가상각누계액	-	(2,321,320)	(539,577)	(203,756)	(3,236,076)	(769,046)	-	(7,069,775)

장부금액	1,160,969	2,024,074	335,805	36,668	334,662	42,357	1,238,966	5,173,501

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	1,423,138	2,982,227	420,634	96,026	268,230	3,028	5,193,283

취득	-	4,400	-	-	101,358	8,028	113,786

처분	(120,020)	(101,906)	-	-	-	-	(221,926)

감가상각	-	(186,341)	(54,780)	(25,160)	(60,244)	(920)	(327,445)

순외환차이	-	-	-	-	555	-	555

분기말금액	1,303,118	2,698,380	365,854	70,866	309,899	10,136	4,758,253

(구성내역)

취득원가	1,303,118	4,943,227	440,000	255,534	3,230,504	678,264	10,850,647

감가상각누계액	-	(2,244,847)	(74,146)	(184,668)	(2,920,605)	(668,128)	(6,092,394)

장부금액	1,303,118	2,698,380	365,854	70,866	309,899	10,136	4,758,253

한편, 연결실체의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석33참조).

13. 무형자산

(1) 영업권1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	979,804	21,109

손상차손누계액	-	-

장부금액	979,804	21,109

2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 영업권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초금액	21,109	21,109

사업결합을 통한 인식액	958,695	-

분기말금액	979,804	21,109

(2) 기타무형자산(영업권 제외)당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 영업권을 제외한 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	1,905,562	149,816	276,597	605,916	2,937,891

외부취득액	-	21,687	102,260	-	123,947

내부개발로 인한 증가	481,076	-	-	-	481,076

사업결합을 통한 취득	90,630	-	2	-	90,632

상각비	(25,329)	(26,767)	(68,350)	-	(120,446)

분기말금액	2,451,939	144,736	310,509	605,916	3,513,100

(구성내역)

취득원가	2,517,038	481,266	1,150,144	605,916	4,754,364

상각누계액	(65,099)	(336,530)	(839,635)	-	(1,241,264)

장부금액	2,451,939	144,736	310,509	605,916	3,513,100

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산(주1)	합 계

(변동내역)

기초금액	-	85,887	278,738	605,916	970,541

취득	-	100,707	57,700	-	158,407

내부개발로 인한 증가	761,088	-	-	-	761,088

무형자산상각비	-	(27,561)	(58,283)	-	(85,844)

분기말금액	761,088	159,033	278,155	605,916	1,804,192

(구성내역)

취득원가	761,088	459,579	1,025,991	605,916	2,852,574

상각누계액	-	(300,546)	(747,836)	-	(1,048,382)

장부금액	761,088	159,033	278,155	605,916	1,804,192

(주1) 기타의무형자산에는 시설이용권 등 가입보증금이 포함되어 있음.

14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 연결실체의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	44,417	51,434

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	합 계	유동성	비유동성	합 계

매입채무	4,435,992	-	4,435,992	5,123,346	-	5,123,346

미지급금	304,243	27	304,270	394,370	-	394,370

미지급비용	38,083	-	38,083	633	-	633

합 계	4,778,318	27	4,778,345	5,518,349	-	5,518,349

16. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	합 계	유동성	비유동성	합 계

단기차입금	7,832,490	-	7,832,490	6,800,000	-	6,800,000

전환사채	2,962,105	2,962,105	5,924,210	-	-	-

합 계	10,794,595	2,962,105	13,756,700	6,800,000	-	6,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	신한은행	3.27%	1,100,000	1,300,000

3.73%	1,500,000	1,500,000

우리은행	3.38%	4,000,000	4,000,000

4.62%	150,000	-

5.30%	400,000	-

4.80%	400,000	-

4.69%	180,000	-

기업은행	9.50%	40,000	-

중소기업진흥공단	3.15%	62,490	-

합 계	7,832,490	6,800,000

(3) 전환사채1) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제1회 사모전환사채(주)	2016-01-07	2020-01-07	2%	5,924,210

(주) 사채의 만기는 2020년이나 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 금액은 유동부채로 표시하였음.

2) 연결실체가 2016년 1월 7일에 발행한 제1회 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 사모전환사채

액면금액	7,000,000,000원

발행가액	7,000,000,000원

이자지급조건	액면이자 연2%, 발행일 기준 매3개월 후급

보장수익률	사채 만기일까지 연 2%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,902,690주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	3,679원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 50%까지, 2년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 잔여 50%

3) 제1회 사모전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	7,000,000	7,000,000

전환사채의 부채요소	5,710,120	5,924,210

전환사채의 자본요소	1,289,880	1,289,880

부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당누적3분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 214,090 천원 의 이자비용을 인식하였습니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액(5,710,120천원)과 당분기말 현재 재무상태표상 장부금 액 ( 5,924,210 천원 )과의 차이는 유효이자율을 적용한 이자금액에서 당분기말까지 지급된 이자금액을차감한 금액을 나타냅니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,872,480	360,000

예수금	76,080	110,578

기타	902,828	2,346,165

합 계	3,851,388	2,816,743

18. 순확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,004,363	2,652,684

사외적립자산의 공정가치	(2,906,812)	(2,458,449)

소 계	97,551	194,235

확정급여채무에서 발생한 순부채	97,551	194,235

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,652,684	(2,458,449)	194,235

당기근무원가	510,245	-	510,245

이자비용(이자수익)	66,030	(61,606)	4,424

소 계	576,275	(61,606)	514,669

기업이 납부한 기여금	-	(530,546)	(530,546)

제도에서 지급한 금액	(387,469)	213,723	(173,746)

사업결합의영향	162,873	(69,934)	92,939

분기말금액	3,004,363	(2,906,812)	97,551

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,255,229	(2,025,686)	229,543

당기근무원가	269,670	-	269,670

이자비용(이자수익)	48,700	(47,915)	785

소 계	318,370	(47,915)	270,455

기업이 납부한 기여금	-	(347,949)	(347,949)

제도에서 지급한 금액	(247,236)	247,236	-

분기말금액	2,326,363	(2,174,314)	152,049

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	2,906,812	2,458,449

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.20%	3.20%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

19. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	8,300,000주	500원	4,150,000	4,150,000

20. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,060,181	6,060,181

기타자본잉여금(주1)	77,495	77,495

주식선택권	119,283	56,137

전환권대가	1,289,880	-

자기주식(주2)	(765,347)	(765,347)

합 계	6,781,492	5,428,466

(주1) 기타자본잉여금은 지배기업의 과거 주식보상비용과 관련하여 발생되었으나 소 멸된 금액임.(주2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 375,435주(취득금액 765, 347천원)는 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 지배기업의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획임.

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 전누적3분기 중 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 4월 29일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

부여수량	보통주식 200,000주

행사가격	2,249원

행사가능기간	2017년 4월 29일부터 2020년 4월 29일까지

가득조건	2017년 4월 29일까지 용역 제공

(2) 지배기업은 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.83%

기대행사기간	3년

기대주가변동성	45.35%

기대권리소멸율	-

(3) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당누적3분기	전누적3분기

주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)	주식선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: 원)

기초	200,000	2,249	-	-

주식선택권 부여	-	-	200,000	2,249

분기말	200,000	2,249	200,000	2,249

(4) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 주식기준 보상 원가의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

총 보상원가	168,400	168,400

과거기간에 인식된 보상원가	56,136	-

누적3분기에 인식된 보상원가	63,147	35,086

잔여보상원가	49,117	133,314

한편, 당누적3분기 및 전누적3분기 보상원가는 전액 판매비와 관리비로 분류되었습니다.22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	100,000	100,000

임의적립금

기업합리화적립금	24,000	24,000

사업확장적립금	12,000,000	12,000,000

기타적립금	4,142,490	671,863

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,563,531)	3,482,547

합 계	10,702,959	16,278,410

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서 만 사용될 수 있음.

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초금액	16,278,410	12,792,609

분기순이익(손실)	(5,575,451)	860,016

분기말금액	10,702,959	13,652,625

23. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	1,397	18,650

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

기초금액	18,650	15,093

해외사업장환산외환차이	(17,253)	9,743

분기말금액	1,397	24,836

24. 수익

당누적3분기 및 전누적3분기 중 기타영업외이익 및 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	9,365,792	25,741,398	11,338,111	24,592,346

용역의 제공으로 인한 수익	8,329	186,134	26,342	58,597

합 계	9,374,121	25,927,532	11,364,453	24,650,943

25. 판매비와 관리비

당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	803,039	2,464,935	553,815	1,561,434

퇴직급여	137,585	222,033	21,818	65,452

복리후생비	135,765	398,038	81,849	210,721

여비교통비	103,565	416,183	99,715	239,957

교육훈련비	7,967	14,902	180	198

임차료	64,962	204,242	27,360	79,062

접대비	61,889	187,509	53,042	140,296

통신비	11,585	36,463	6,890	16,962

세금과공과	23,971	82,322	22,868	40,052

감가상각비	33,035	100,760	39,038	116,708

무형자산상각비	45,879	120,446	29,951	85,844

보험료	4,025	16,449	2,486	5,296

차량유지비	25,236	75,174	16,500	45,999

운반비	2,150	9,464	1,292	12,997

수도광열비	2,333	7,617	69	915

광고선전비	3,100	5,665	8,170	12,412

지급수수료	211,219	687,537	132,174	348,650

소모품비	11,156	57,936	19,942	46,209

도서인쇄비	1,349	4,959	905	2,612

대손상각비	(25,602)	(347,004)	156,339	341,022

수선비	2,059	5,007	3,561	6,436

주식보상비	21,050	63,147	21,051	35,085

경상연구개발비	13,132	13,132	-	-

합 계	1,700,449	4,846,916	1,299,015	3,414,319

26. 금융수익 및 금융비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	133,735	366,753	61,004	209,874

금융비용 :

이자비용	181,721	540,085	61,741	122,938

순금융손익	(47,986)	(173,332)	(737)	86,936

27. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	7,637	151,722	280,952	282,710

외화환산이익	(4,620)	12,448	92,326	269,382

당기손익인식금융자산평가이익	(36,921)	4,593	12,164	27,230

유형자산처분이익	-	3,717	-	192,930

기타의대손충당금환입	-	-	1,644	1,644

잡이익	10,607	47,246	52,572	85,134

합 계	(23,297)	219,726	439,658	859,030

기타영업외비용:

외환차손	43,740	95,107	327	5,316

외화환산손실	189,465	231,243	139,560	148,866

잡손실	354	7,511	352	455

합 계	233,559	333,861	140,239	154,637

28. 법인세비용연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류당누적3분기 및 전누적3분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당누적3분기	전누적3분기

원재료 및 재고자산의 변동	18,385,049	15,030,481

종업원급여	6,967,902	4,905,272

퇴직급여	514,668	270,455

복리후생비	942,421	705,062

여비교통비	909,508	525,760

감가상각비	405,304	327,445

무형자산상각비	120,446	85,844

외주용역비	586,008	530,007

운반비	164,995	135,349

지급수수료	1,208,957	615,865

소모품비	234,710	262,463

대손상각비	(347,004)	341,022

기타	1,101,869	847,231

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	31,194,833	24,582,256

30. 주당손익(1) 기본주당손익

지배기업의 기본주당분기순손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당3분기	당누적3분기	전3분기	전누적3분기

분기순이익(손실)	(1,727,914,083)	(5,575,450,683)	1,748,397,002	860,016,203

가중평균유통보통주식수	7,924,565	7,924,565	7,924,565	7,924,565

기본주당분기순이익(손실)	(218)	(704)	221	109

당누적3분기 및 전누적3분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당3분기	8,300,000	7,924,565	729,059,980	7,924,565

당누적3분기	8,300,000	7,924,565	2,171,330,810	7,924,565

전3분기	8,300,000	7,924,565	729,059,980	7,924,565

전누적3분기	8,300,000	7,924,565	2,163,406,245	7,924,565

(2) 희석주당손익

당분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 주식선택권의 행사와 전환사채의 전환으로 인한 당3분기 및 당누적3분기의 희석화 효과가 없으므로 희석주당분기순손실은 기본주당분기순손실과 동일합니다. 한편, 전분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 주식선택권의 행사로 인한 전3분기 및 전누적3분기의 희석화 효과가 없으므로 희석주당분기순이익은 기본주당분기순이익과 동일합니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가액

현금및현금성자산	10,944,468	-	-	10,944,468	10,944,468

장단기금융자산	1,613,268	-	-	1,613,268	1,613,268

매출채권및기타채권	10,577,089	-	-	10,577,089	10,577,089

당기손익인식금융자산	-	4,394,589	-	4,394,589	4,394,589

매도가능금융자산	-	-	1,116,435	1,116,435	1,116,435

합 계	23,134,825	4,394,589	1,116,435	28,645,849	28,645,849

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가액

매입채무및기타채무	4,778,345	4,778,345	4,778,345

단기차입금	7,832,490	7,832,490	7,832,490

전환사채	5,924,210	5,924,210	5,924,210

합 계	18,535,045	18,535,045	18,535,045

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가액

현금및현금성자산	7,476,527	-	-	7,476,527	7,476,527

장단기금융자산	1,310,832	-	-	1,310,832	1,310,832

매출채권및기타채권	11,518,378	-	-	11,518,378	11,518,378

당기손익인식금융자산	-	8,447,778	-	8,447,778	8,447,778

매도가능금융자산	-	-	416,535	416,535	416,535

합 계	20,305,737	8,447,778	416,535	29,170,050	29,170,050

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계	공정가액

매입채무및기타채무	5,518,349	5,518,349	5,518,349

차입금	6,800,000	6,800,000	6,800,000

합 계	12,318,349	12,318,349	12,318,349

(2) 당누적3분기 및 전누적3분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	184,593	4,593	-	-

대여금및수취채권	180,223	-	293,004	(194,211)

합 계	364,816	4,593	293,004	(194,211)

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(538,149)	-	-	32,032

(전누적3분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

당기손익인식금융자산	115,359	27,230	-	-

대여금및수취채권	94,515	-	(339,378)	547,043

합 계	209,874	27,230	(339,378)	547,043

금융부채 :

상각후원가로측정하는금융부채	(122,938)	-	-	(149,134)

(3) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 지배기업의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험가. 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,348,583	113,771	6,068,880	134,902

JPY	72,788	137,129	-	17,535

합 계	4,421,371	250,900	6,068,880	152,437

당누적3분기 및 전기 손익으로 인식한 외화환산손 익 은 각각 (-)218,795 천 원 및 (+) 155,812천원입니다.

환율변동이 당누적3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당누적3분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

417,047	(417,047)	591,644	(591,644)

나. 이자율위험

연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.이자율 변동이 당누적3분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당누적3분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(49,969)	49,969	(68,000)	68,000

다. 가격위험연결실체는 보고기간종료일 현재 상장지분상품을 보유하고 있지 않으므로 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체의 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 지배기업 이사회의 승인이 필요합니다.

2) 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 초과5년 미만	합 계	1년 미만	1년 초과5년 미만	합 계

매입채무및기타채무	4,778,318	27	4,778,345	5,518,349	-	5,518,349

단기차입금	7,832,490	-	7,832,490	6,800,000	-	6,800,000

전환사채	3,500,000	3,500,000	7,000,000	-	-	-

합 계	16,110,808	3,500,027	19,610,835	12,318,349	-	12,318,349

3) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	22,483,984	15,334,669

자 본	21,635,849	25,875,526

부채비율	104%	59%

4) 금융상품의 공정가치연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	4,394,589	-	4,394,589

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	-	8,447,778	-	8,447,778

32. 지급보증 및 주요약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$834,450	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	674,606	계약이행 및 하자보증 등

신용보증기금	-	1,220,000	차입금 보증

종속기업의 대표이사	-	1,218,000	차입금 연대보증

(2) 대출약정

당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내 역

신한은행	2,600,000	2,600,000	운영자금대출

우리은행	4,000,000	4,000,000	운영자금대출

우리은행	1,130,000	1,130,000	운영자금대출

국민은행	100,000	-	운영자금대출

기업은행	40,000	40,000	운영자금대출

중소기업진흥공단	62,490	62,490	운영자금대출

합 계	7,932,490	7,832,490

33. 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

우리은행, 신한은행	공장토지	1,010,220	6,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	1,924,103

KEB하나은행	단기금융자산	1,340,000	1,587,000	외화 지급보증에 대한 담보

우리은행	단기금융자산	110,000	132,000	차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 우리은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 48억원 )을 설정하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자의 명칭

최대주주(유의적 영향력을 행사하는 기업)	AP시스템

최대주주의 종속기업	코닉오토메이션

지배기업의 주요 경영진	김영길, 박창현, 정기로, 김영주, 이영일, 김승한, 배성민

(2) 특수관계자간의 채권내역(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

AP시스템	-	-	19,800

코닉오토메이션	1,583,900	2,031,759	-	--

임직원	303,000	382,000	-	-

(3) 특수관계자간의 거래내역(지분거래 제외)

(단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

당누적3분기	전누적3분기	당누적3분기	전누적3분기

AP시스템(주)	1,421,592	-	74,918	26,305

코닉오토메이션	63,045	-	79,500	-

(4) 특수관계자간의 대여거래내역(당누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

코닉오토메이션	2,000,000	-	(500,000)	1,500,000

임직원	382,000	58,000	(137,000)	303,000

(전누적3분기)

(단위: 천원)

특수관계자	기초	증가	감소	기말

임직원	268,000	978,920	(864,920)	382,000

(5) 주요 경영진의 보상내역

지배기업은 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외 이 사 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당누적3분기 및 전누적3분기 중 주요 경영진에 대한 보수 현황은 다음과 같습니다.

(당누적3분기)

(단위: 천원)

대 상	총급여액	퇴직급여	주식보상비	합 계

이사	677,457	45,248	20,524	743,229

(전누적3분기)

(단위: 천원)

대 상	총급여액	퇴직급여	주식보상비	합 계

이사	508,233	28,787	11,402	548,422

35. 사업결합

(1) 당누적3분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	취득일(주)	취득한 지분(%)	이전대가

코닉이앤씨(주)	디스플레이용 부품제작	2016.1.1	100	400,000

(주) 종속기업의 실제 취득일은 2016년 1월 15일이나, 2016년 1월 1일을 간주취득일로 하였음.

(2) 당누적3분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	코닉이앤씨(주)

현금	400,000

(3) 당누적3분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	코닉이앤씨(주)

식별가능한 자산의 공정가치	1,664,011

유동자산	1,367,759

현금및현금성자산	287,767

매출채권 및 기타채권	821,314

재고자산	237,505

기타유동자산	21,173

비유동자산	296,252

유형자산	104,343

무형자산	90,632

기타비유동자산	101,277

식별가능한 부채의 공정가치	2,222,706

유동부채	629,806

매입채무 및 기타채무	617,148

기타유동부채	12,658

비유동부채	1,592,900

장기차입금	1,499,960

순확정급여채무	92,940

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(558,695)

(4) 당누적3분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	코닉이앤씨(주)

이전대가	400,000

가산: 비지배지분	-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(558,695)

영업권	958,695