APS이노베이션 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2021년 9월 30일 현재
전분기 : 2020년 9월 30일 현재
주식회사 디이엔티

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "회사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 에이피에스홀딩스 주식회사(24.73%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 회사의 발행보통주식수는 13,036,859주, 발행우선주식수 2,279,627주이며, 납입자본금은 7,658백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습 니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,358,845	(*1)	11,483,794	(*1)

파생상품자산	-	-	542,551	542,551

단기금융자산	1,406,461	(*1)	2,047,977	(*1)

매출채권및기타채권	4,101,521	(*1)	2,708,561	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	8,063,567	(*1)	4,652,385	(*1)

장단기차입금	17,700,000	(*1)	19,200,000	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	542,551	542,551

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

파생상품자산(매도청구권)	-	3	옵션모델(LSMC)	주가변동성 등

합계	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

파생상품자산(매도청구권)	542,551	3	옵션모델(LSMC)	주가변동성 등

합계	542,551

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	10,358,845	-	-

단기금융자산	1,406,461	-	-

파생상품자산	-	-	-

매출채권및기타채권	4,101,521	-	-

매입채무및기타채무	-	-	8,063,567

장단기차입금	-	-	17,700,000

합 계	15,866,827	-	25,763,567

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	11,483,794	-	-

단기금융자산	2,047,977	-	-

파생상품자산	-	542,551	-

매출채권및기타채권	2,708,561	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,652,385

장단기차입금	-	-	19,200,000

합 계	16,240,332	542,551	23,852,385

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

파생상품자산	-	(542,551)	-	-

상각후원가측정금융자산	44,109	-	595,028	465,891

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(495,216)	-	-	(27,178)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	57,331	-	(1,793,198)	172,721

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(479,287)	-	-	(8,984)

6 . 사 용이 제한된 금 융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	신한은행	-	649,841	차입금 관련 질권설정

단기금융자산	KEB하나은행	1,406,461	1,398,136	외화지급보증 관련 질권설정

합 계	1,406,461	2,047,977

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	3,876,116	(3,418)	-	3,872,698	2,881,568	(482,304)	-	2,399,264

미수금	485,742	(484,858)	-	884	604,937	(601,000)	-	3,937

미수수익	4,212	-	-	4,212	7,631	-	-	7,631

단기대여금	42,794	-	-	42,794	43,853	-	-	43,853

보증금	232,502	(131,502)	(1,517)	99,483	233,858	(131,502)	(917)	101,439

합 계	4,641,366	(619,778)	(1,517)	4,020,071	3,771,847	(1,214,806)	(917)	2,556,124

비유동성	장기대여금	66,359	-	-	66,359	137,345	-	-	137,345

미수금	809,000	(809,000)	-	-	809,000	(809,000)	-	-

보증금	15,092	-	-	15,092	15,092	-	-	15,092

합 계	890,451	(809,000)	-	81,451	961,437	(809,000)	-	152,437

8. 파생상품자산

(1) 당분기말 및 전기말 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품의 종류	계약내용	당분기말	전기말

전환우선주에 대한 Call Option	전환우선주 일부를 회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있는 권리가 부여됨.(주석20 참조)	-	542,551

(2) 당분기 및 전분기 중 회사가 인식한 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	당분기	전분기	비고

전환우선주에 대한 Call Option	(542,551)	-	당기손익

공정가치평가를 통한 옵션의 공정가치 평가 결과가 손익계산서상 금융비용으로 반영되었습니다.

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	4,617,074	3,108,395	7,725,469	4,358,987	2,072,907	6,431,894

대손충당금	(1,919,776)	(516,073)	(2,435,849)	(2,505,664)	(812,310)	(3,317,974)

계약자산 계	2,697,298	2,592,322	5,289,620	1,853,323	1,260,597	3,113,920

계약부채	912,761	-	912,761	443,507	-	443,507

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액중 당분기에 인식한 수익

장비판매	443,507	503,455

합 계	443,507	503,455

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	9,993,853	25,319,660

경 영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	129,452	(129,452)	-	129,452	(129,452)	-

재공품	4,311,487	(215,000)	4,096,487	4,644,120	(215,000)	4,429,120

원재료	465,829	(16,690)	449,139	618,135	(16,690)	601,445

합 계	4,906,768	(361,142)	4,545,626	5,391,707	(361,142)	5,030,565

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 25,325,957천원( 전분기:16,957,286천원 )입니다.회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 17,620천원(전분기:415,367천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

11. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주디이티설비 유한공사	전자설비,Test용 설비,JIG류조립 및 영업판매	중국	100	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

VINA DE
Co.,Ltd.	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	베트남	100	110,110	110,110	100	110,110	110,110	12월

DE US INC	설비조립 및 설치, 유지보수, 부품판매, 고객서비스	미국	100	350,430	350,430	-	-	-	12월

합 계	657,498	657,498	307,068	307,068

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	11,705,045	12,344,615	884,848	15,083	246,209	25,288	-	25,221,088

취득	-	116,850	-	-	23,162	461,570	67,476	669,058

감가상각	-	(252,470)	(152,546)	(3,582)	(74,724)	(36,859)	-	(520,181)

분기말금액	11,705,045	12,208,995	732,302	11,501	194,647	449,999	67,476	25,369,965

(구성내역)

취득원가	11,705,045	13,552,110	2,591,166	77,484	2,959,741	1,127,773	67,476	32,080,795

감가상각누계액	-	(1,343,115)	(1,204,461)	(55,355)	(2,591,606)	(659,955)	-	(5,854,492)

손상차손누계액	-	-	(654,403)	(10,628)	(173,488)	(17,819)	-	(856,338)

장부금액	11,705,045	12,208,995	732,302	11,501	194,647	449,999	67,476	25,369,965

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	10,887,855	12,672,973	2,015,928	34,536	590,991	28,273	-	26,230,556

취득	-	7,500	-	-	-	8,100	-	15,600

감가상각	-	(251,881)	(335,771)	(6,820)	(128,965)	(6,857)	-	(730,294)

분기말금액	10,887,855	12,428,592	1,680,157	27,716	462,026	29,516	-	25,515,862

(구성내역)

취득원가	10,887,855	13,435,260	2,642,472	77,484	2,936,580	650,053	-	30,629,703

감가상각누계액	-	(1,006,668)	(962,315)	(49,768)	(2,474,554)	(620,537)	-	(5,113,842)

장부금액	10,887,855	12,428,592	1,680,157	27,716	(462,026)	29,156	-	25,515,862

상기 토지 및 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으 며 , 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.(주석28참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	474,800	653,536

판매비와관리비	45,380	76,758

합 계	520,180	730,294

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	40,694	32,214	72,908

취득	61,564	258,264	319,828

계약변경효과	78	806	884

처분	(1,345)	(9,466)	(10,811)

상각	(70,889)	(68,519)	(139,408)

분기말	30,102	213,299	243,401

(구성내역)

취득원가	264,075	328,260	592,335

상각누계액	(211,187)	(92,261)	(303,448)

손상차손누계액	(22,786)	(22,700)	(45,486)

장부금액	30,102	213,299	243,401

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	392,099	112,550	504,649

취득	-	43,874	43,874

계약변경효과	(2,151)	1,307	(844)

처분	(188,054)	(17,740)	(205,794)

상각	(158,461)	(52,651)	(211,112)

분기말	43,433	87,340	130,773

(구성내역)

취득원가	214,727	155,688	370,415

상각누계액	(171,294)	(68,348)	(239,642)

장부금액	43,433	87,340	130,773

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	70,889	68,519	-	139,408

리스부채 이자비용	3,366	3,155	-	6,521

단기리스 관련 비용	8,645	-	1,600	10,245

소액자산리스 관련 비용	-	-	12,198	12,198

사용권자산처분이익	156	-	-	156

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	158,461	52,651	-	211,112

리스부채 이자비용	7,132	2,728	-	9,860

단기리스 관련 비용	35,820	-	-	35,820

소액자산리스 관련 비용	-	-	13,853	13,853

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 167,116천원, 301,638천원 입니다. 14. 무형자산

(1) 무형자산당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	81,047	157,922	284,500	523,469

외부취득액	-	27,294	67,160	-	94,454

상각비(주1)	-	(11,413)	(51,617)	-	(63,030)

분기말금액	-	96,928	173,465	284,500	554,893

(구성내역)

취득원가	458,493	609,965	1,750,481	418,038	3,236,977

상각누계액	(458,493)	(455,926)	(1,460,293)	-	(2,374,712)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(133,538)	(301,925)

정부보조금	-	-	(5,447)	-	(5,447)

장부금액	-	96,928	173,465	284,500	554,893

(주1) 당분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 1,782 천원이 반영되어 있 습 니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	145,414	388,419	508,385	1,042,218

외부취득액	-	9,031	5,396	-	14,427

처분액	-	-	-	(200,000)	(200,000)

상각비(주1)	-	(17,976)	(95,193)	-	(113,169)

분기말금액	-	136,469	298,622	308,385	743,476

(구성내역)

취득원가	458,493	574,943	1,683,320	418,038	3,134,794

상각누계액	(458,493)	(438,474)	(1,376,496)	-	(2,273,463)

손상차손누계액	-	-	-	(109,653)	(109,653)

정부보조금	-	-	(8,202)	-	(8,202)

장부금액	-	136,469	298,622	308,385	743,476

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 2, 919천원이 반영되어 있 습 니다.

상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다.(주석28참조)(2) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	7,354,027	-	7,354,027	3,940,705	-	3,940,705

미지급금	620,999	47,406	668,405	636,928	25,977	662,905

미지급비용	41,135	-	41,135	48,775	-	48,775

합 계	8,016,161	47,406	8,063,567	4,626,408	25,977	4,652,385

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000	-	8,000,000

장기차입금	1,050,000	8,650,000	9,700,000	1,500,000	9,700,000	11,200,000

합 계	9,050,000	8,650,000	17,700,000	9,500,000	9,700,000	19,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	KEB하나은행(주1)	3.25%	1,000,000	1,000,000

3.25%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행(주2)	3.11%	6,000,000	6,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

(주1) 기술보증기금으로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석27참조)(주2) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석28참조)(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KEB하나은행(주1)	3.3%	2023-11-05	9,700,000	9,700,000

운영자금	신한은행	-	-	-	1,500,000

장기차입금 소계	9,700,000	11,200,000

유동성 대체	(1,050,000)	(1,500,000)

합 계	8,650,000	9,700,000

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석28참조)

17. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	155,784	83,309

비유동부채	133,624	36,570

합 계	289,408	119,879

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	162,327	155,784

1 년 초과 5 년 이내	136,733	133,624

합 계	299,060	289,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	83,539	83,309

1 년 초과 5 년 이내	36,657	36,570

합 계	120,196	119,879

18. 충당부채회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 회사의 판매충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	564,714	86,116

설정	(11,229)	588,157

사용	(70,288)	(10,134)

분기말	483,197	664,139

유동항목	483,197	664,139

(2) 손실계약충당부채당분기 및 전분기 중 회사의 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	91,052	-

설정	77,062	-

분기말	168,114	-

19. 퇴직급여19.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,798,667	2,082,259

사외적립자산의 공정가치	(2,094,675)	(2,310,102)

확정급여채무에서 발생한 순부채	(296,008)	(227,843)

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,082,259	(2,310,103)	(227,844)

당기근무원가	327,866	-	327,866

이자비용(이자수익)	49,501	(49,501)	-

소 계	377,367	(49,501)	327,866

납부한기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서 지급한 금액	(660,959)	564,929	(96,030)

분기말금액	1,798,667	(2,094,675)	(296,008)

(전분기)

(단위: 천원

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,146,734	(1,315,048)	831,686

당기근무원가	372,304	-	372,304

이자비용(이자수익)	49,456	(27,018)	22,438

소 계	421,760	(27,018)	394,742

납부한기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(712,926)	422,738	(290,188)

분기말금액	1,855,568	(1,319,328)	536,240

19.2 기타장기종업원급여부채

당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	-	83,095

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주식수	13,036,859주	13,036,859주

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

보통주 자본금	6,518,429	6,518,429

발행한 우선주식수	2,279,627주	2,279,627주

우선주 자본금	1,139,814	1,139,814

주식발행초과금	26,784,183	26,784,183

(2) 회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	기명식 전환우선주

발행일	2020년 08월 13일

발행주식수	2,279,627주

발행금액(1주당 발행가액 : 6,580원)	14,999,945,660 원

전환가능기간	우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 08월 13일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.

존속기간	본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 존속기간 중 위 제2조에 따른 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 그러한 우선배당이 모두 완료될 때까지 그 존속기간이 연장된다.

전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 발행일 이후 1개월이 지난 시점부터 매 1개월마다 존속기간 전일까지 전환가격을 조정함-전환가격은 최초 전환가격의 약 100분의 76.923에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함

배당관련 사항	참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

의결권 관련 사항	우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

매도청구권(Call Option) (주1)	우선주의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 24개월이 경과한 날까지 발행회사는 인수인이 보유한 주식의 20% 한도 내에서 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 파생상품자산으로 인식하였습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,784,183	26,784,183

기타자본잉여금	(91,913)	(91,913)

주식선택권	56,407	13,167

자기주식(주1)	(357,635)	(357,635)

자기주식처분이익	61,393	61,392

합 계	26,452,435	26,409,194

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 은 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 회사의 경영진은 보유 중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,460,473	1,460,473

합 계	1,460,473	1,460,473

22. 주식기준보상 (1) 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분	2015년 4월 29일 (1차)	2020년 9월 17일(2차)	2021년 3월 30일(3차)

가득조건 및 행사가능 시점	부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고, 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30%, 30%, 40%의 비율로 행사 할 수 있으며, 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2015년 4월 29일 (1차)	2020년 9월 17일(2차)	2021년 3월 30일(3차)

무위험이자율	1.83%	0.96 ~ 1.20%	1.20~1.55%

예상주가변동성	45.35%	62.00%	55.80%

부여일 주식가격	2,410원	9,420원	7,570원

부여일 가중평균 공정가치	842원	1,233원	856원

행사가격	2,249원	9,242원	8,259원

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)	주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)

기초	107,000	9,242	58,334	2,249

주식선택권 부여	100,000	8,259	107,000	9,242

주식선택권 행사	-	-	(58,334)	2,249

주식선택권 취소/소멸	(13,000)	9,242	-	-

분기말	194,000	8,735	107,000	9,242

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식기준 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총 보상원가	201,502	300,331

과거기간에 인식된 보상원가	13,167	168,400

당기에 인식된 보상원가	43,240	1,756

잔여보상원가	145,095	130,175

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	5,207,589	26,349,606	10,617,788	18,912,883

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,634,097	5,005,441	512,407	1,196,600

합 계	6,841,686	31,355,047	11,130,195	20,109,483

(2) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-20-02-001	2020-02-24	2020-08-09	87.00%	522,945	130,820

DE-20-04-001	2020-04-20	2020-09-01	100.00%	-	-

DE-20-08-001	2020-08-27	2020-12-31	51.00%	2,022,342	73,861

DE-20-10-001	2020-10-26	2020-12-17	0.00%	-	-

DE-20-11-001	2020-11-11	2021-02-28	48.00%	471,336	-

DE-20-12-001	2020-12-18	2021-03-18	74.00%	163,310	5,964

DE-21-01-001	2021-01-08	2021-06-30	81.00%	353,592	-

DE-21-05-001	2021-05-14	2021-09-27	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-19-09-001	2019-09-09	2019-09-09	100.00%	562,653,702	94,237,856

DE-20-02-001	2020-02-24	2020-08-09	34.60%	181,957,042	30,475,657

DE-20-04-001	2020-04-20	2020-09-01	16.60%	577,446,662	-

DE-20-08-001	2020-08-27	2020-12-31	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.24. 판매비와 관리비 및 대손상각비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	543,836	1,570,237	529,303	1,432,884

퇴직급여	41,071	123,214	43,530	140,092

기타장기종업원급여	(15,693)	(14,789)	-	-

복리후생비	117,533	321,426	86,684	257,022

여비교통비	18,556	48,899	7,404	60,692

교육훈련비	3,141	(1,625)	2,471	2,434

임차료	9,970	28,670	598	10,276

접대비	13,425	53,101	23,896	56,265

통신비	3,310	8,676	4,253	10,286

세금과공과	85,020	186,544	62,977	117,976

감가상각비	15,076	45,380	25,341	76,758

사용권자산상각비	42,240	112,840	29,043	97,200

무형자산상각비	21,215	63,031	37,801	113,169

보험료	2,118	6,232	2,079	5,092

차량유지비	12,042	30,101	6,105	21,104

운반비	3,996	4,956	490	2,187

수도광열비	8,300	23,293	5,290	13,452

지급수수료	198,815	611,776	237,687	718,515

소모품비	9,031	33,502	7,070	36,437

도서인쇄비	270	374	39	438

대손상각비(환입)	(124,330)	(1,009,478)	(119,404)	2,581,011

수선비	-	-	2,835	3,481

판매보증비	564	(11,229)	332,595	588,157

주식보상비	15,958	43,240	1,755	1,755

경상연구개발비	110,107	156,274	(17,256)	50,943

합 계	1,135,571	2,434,645	1,312,586	6,397,626

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 26. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(503,989,674)	(1,388,734,907)	402,586,011	(5,495,213,459)

가중평균유통보통주식수	12,861,424	12,861,424	13,002,758	12,547,520

기본주당분기순이익(손실)	(39)	(108)	31	(438)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당3분기	13,036,859	12,861,424	1,183,251,008	12,861,424

당분기	13,036,859	12,861,424	3,511,168,742	12,861,424

전3분기	13,036,859	12,861,424	1,183,251,008	13,002,758

전분기	13,036,859	12,861,424	3,438,020,455	12,547,520

(2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 회사가 보유중인 잠재적보통주인 전환우선주 및 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당분기순이익(손실)은 기본주당분기순이익(손실)과 동일합니다. 27. 지급보증 및 주요 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$803,200	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	2,417,219	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(전기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$501,200	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	167,575	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	17,700,000	17,700,000	시설자금,운영자금

합 계	17,700,000	17,700,000

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

KEB하나은행	17,700,000	17,700,000	시설자금,운영자금

신한은행	1,500,000	1,500,000	운영자금

합 계	19,200,000	19,200,000

(3) 경영자문용역 약정회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 에이피에스홀딩스(주)로 부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 10,164천원(전분기: 100,038천원)입니다.28. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

KEB하나은행	단기금융자산	1,406,461	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

KEB하나은행	공장토지	11,705,045	18,840,000	차입금에 대한 담보

공장건물	12,208,995

기술보증기금	산업재산권	715	1,140,000	지식재산평가보증

KEB하나은행	기술신용보증서	-	1,900,000	차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

KEB하나은행	단기금융자산	1,398,136	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

KEB하나은행	공장토지	11,705,045	18,840,000	차입금에 대한 담보

공장건물	12,344,615

기술보증기금	산업재산권	1,380	1,140,000	지식재산평가보증

신한은행	단기금융자산	649,841	695,200	차입금에 대한 담보

KEB하나은행	기술신용보증서	-	1,900,000	차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 KEB하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질 권( 채권최고액 50 억원)을 설정하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	에이피에스홀딩스(주)

에이피에스홀딩스(주)의 종속기업	코닉오토메이션(주)	코닉오토메이션(주)

- (주1)	에이피에스에이엠디(주)와 그 종속기업

코닉프리시젼(주)	코닉프리시젼(주)

에이피에스머트리얼즈	에이피에스머티리얼즈

에이피에스리서치(주)(주2)	-

기타 특수관계자	에이피시스템 (주)	에이피시스템 (주)

(주)제니스월드	(주)제니스월드

(주)넥스틴	(주)넥스틴

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	소주디이티설비유한공사

VINA DE	VINA DE

DE US INC(주3)	-

(주1) 에이피에스에이엠디(주)는 2021년 1월 12일을 기일로 에이피에스홀딩스(주)에 흡수합병 되었습니다.(주2) 당분기 중 신설된 에이피에스홀딩스(주)의 종속기업입니다.(주3) 당분기 중 종속기업인 DE US INC를 신규법인 설립하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타채무	리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	38,481	86,228	8,831	-

에이피에스홀딩스(주)의 종속기업	에이피에스에이엠디(주)와 그 종속기업(주1)	-	1,630	-	29,871

기타특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	16,053	15,828

종속기업	소주디이티설비유한공사	129,980	102,453	-	-

VINA DE	76,772	11,701	-	-

(주1) 에이피에스에이엠디(주)는 당분기 중 에이피에스홀딩스(주)에 흡수합병되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매출	유형자산 취득	매입	기타비용	사용권자산 취득	이자비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	-	-	-	-	-	113,621	127,264	-	-	480	-

에이피에스홀딩스(주)의 종속기업	에이피에스에이엠디(주)와 그 종속기업(주1)	-	-	-	-	-	12,000	-	37,791	-	-	-	4,228

기타특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	5,819	-	-	154,663	531	-	22,350	-	374	541

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	9,356	-	-	-	-	902,010	675,092	-	-	-	-

VINA DE	-	5,660	-	-	-	-	235,365	87,547	-	-	-	-

(주1) 에이피에스에이엠디(주)는 당분기 중 에이피에스홀딩스(주)에 흡수합병되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래

차입	상환

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	에이피에스홀딩스(주)(주1)	-	21,120

기타 특수관계자	에이피시스템(주)(주2)	22,350	22,126

( 주1) 에이피에스홀딩스(주)는 당분기 중 에이피에스에이엠디(주)를 흡수합병하였습니다. 리스 계약과 관련하여 당분기말 인식하고 있는 리스부채는 8,831천원이며, 리스부채의 상환금액은 21,120천원,이자비용은 480천원입니다.(주2) 기타특수관계자와 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 인식하고 있는 사용권자산은 13,158천원과 리스부채는 16,053천원이며, 리스부채의 상환금액은 22,126천원, 이자비용은 374천원입니다. (전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래

차입	상환

에이피에스홀딩스(주)의 종속기업	에이피에스에이엠디(주)와 그 종속기업(주1)	-	92,052

기타 특수관계자	에이피시스템(주)(주2)	-	15,459

(주1) 에이피에스홀딩스(주)의 종속기업과 체결한 부동산 리스계약과 관련하여 전분기말 인식하고 있는 사용권자산은 9,685천원과 리스부채는 9,568천원이며, 리스부채의 상환금액은 92,052천원, 이자비용은 4,228천원입니다.(주2) 기타특수관계자와 체결한 리스계약과 관련하여 전분기말 인식하고 있는 사용권자산은 11,620천원과 리스부채는 11,861천원이며, 리스부채의 상환금액은 15,459천원, 이자비용은 541천원입니다 .(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

증자	에이피에스홀딩스(주)	전환권 행사로 인한 자본의 증가	-	743,671

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	565,947	34,500	36,915	637,362

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	582,475	40,100	820	623,395

30. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	1,050,000	3,750,000

전환사채의 전환	-	1,152,339

사용권자산의 증가	319,828	-

계약자산의 제각	351,533	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	410,400	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

유동성장기차입금	1,500,000	(1,500,000)	1,050,000	-	1,050,000

장기차입금	9,700,000	-	(1,050,000)	-	8,650,000

유동성리스부채	83,309	(138,152)	71,144	139,483	155,784

리스부채	36,570	-	(71,144)	168,199	133,625

합 계	19,319,879	(1,638,152)	-	307,682	17,989,409

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	4,200,000	4,500,000	-	-	8,700,000

유동성장기차입금	4,750,000	(4,000,000)	3,750,000	-	4,500,000

장기차입금	10,850,000	-	(3,750,000)	-	7,100,000

유동성전환사채	1,152,347	(8)	-	(1,152,339)	-

유동성리스부채	310,440	-	(224,688)	-	85,752

리스부채	193,647	(242,150)	224,688	(142,086)	34,099

합 계	21,456,434	257,842	-	(1,294,425)	20,419,851

31. 부문정보

경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 각 사업본부별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업내용

디스플레이사업부	디스플레이장비의 제조, 판매 및 설치용역

이차전지사업부	이차전지장비의 제조, 판매 및 설치용역

(1) 부문 재무상태 정보(단위: 천원)

영업부문	당분기말

총자산	총부채	비유동자산 증가

디스플레이사업부	30,406,023	16,969,444	(11,068,954)

이차전지사업부	22,859,082	12,026,149	12,556,529

소 계	53,265,105	28,995,593	1,487,575

영업부문에 직접 귀속되지 않는 공통자산 및 공통부채는 매출액 비율로 안분하였습니다.

(2) 부문 당기손익 정보(단위: 천원)

영업부문	당분기

매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비

디스플레이사업부	19,438,843	1,300,646	311,056	447,994

이차전지사업부	11,916,204	(2,568,076)	190,680	274,625

소 계	31,355,047	(1,267,430)	501,736	722,619

영업부문에 직접 귀속되지 않는 공통수익 및 공통비용은 매출액 비율로 안분하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 외부고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	11,908,804	2,828,947

B사	15,454,876	5,268,082

C사 (주1)	-	4,579,287

D사 (주1)	-	2,848,650

(주1) 당분기 매출액의 10%가 되지 않아 금액을 기재하지 않았습니다.(4) 회사의 주요 판매지역은 한국, 중국, 베트남 및 미국인 바, 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	15,796,278	12,626,551

중 국	9,490,047	5,462,954

베트남	5,177,282	657,625

미 국	891,441	1,362,353

합 계	31,355,048	20,109,483