APS이노베이션 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 20 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	24,033,279,082	24,491,947,435

현금및현금성자산	10,725,715,925	11,583,813,918

단기금융상품	1,406,461,038	2,047,977,133

유동파생상품자산	542,551,225

매출채권 및 기타유동채권	4,075,790,978	2,628,747,565

재고자산	4,616,106,694	5,045,173,175

유동계약자산	2,697,298,015	1,853,322,698

당기법인세자산	6,318,510	13,098,286

기타유동자산	505,587,922	777,263,435

비유동자산	29,261,762,710	27,517,147,537

장기매출채권 및 기타비유동채권	82,354,652	153,244,681

비유동계약자산	2,592,322,142	1,260,597,395

유형자산	25,391,311,021	25,233,967,568

장기금융리스채권	323,764,846	96,915,393

영업권 이외의 무형자산	554,892,605	523,469,727

영업권	21,109,395	21,109,395

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	296,008,049	227,843,378

자산총계	53,295,041,792	52,009,094,972

부채

유동부채	19,676,955,156	16,098,955,755

매입채무 및 기타유동채무	7,815,415,332	4,515,153,362

단기차입금	8,000,000,000	8,000,000,000

유동성장기차입금	1,050,000,000	1,500,000,000

유동계약부채	912,760,447	443,507,421

유동리스부채	191,205,821	102,612,239

유동충당부채	651,310,909	655,765,681

기타유동부채	1,056,262,647	881,917,052

비유동부채	9,287,850,071	10,262,490,698

장기매입채무 및 기타비유동채무	47,406,449	25,976,931

장기차입금	8,650,000,000	9,700,000,000

비유동리스부채	178,515,344	41,490,346

기타비유동부채	83,095,143

이연법인세부채	411,928,278	411,928,278

부채총계	28,964,805,227	26,361,446,453

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,330,236,565	25,647,648,519

자본금	7,658,243,000	7,658,243,000

자본잉여금	26,753,662,732	26,753,662,732

기타자본구성요소	(301,228,433)	(344,468,433)

이익잉여금(결손금)	(11,284,773,893)	(9,883,848,124)

기타포괄손익누계액	1,504,333,159	1,464,059,344

비지배지분

자본총계	24,330,236,565	25,647,648,519

자본과부채총계	53,295,041,792	52,009,094,972

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,890,219,098	31,526,836,084	11,170,404,077	20,230,871,960

매출원가	6,312,871,177	29,704,591,914	8,955,580,177	17,469,879,797

매출총이익	577,347,921	1,822,244,170	2,214,823,900	2,760,992,163

판매비와관리비	1,381,428,809	3,095,827,079	1,495,214,322	6,911,418,418

영업이익(손실)	(804,080,888)	(1,273,582,909)	719,609,578	(4,150,426,255)

금융수익	13,216,943	44,255,434	17,656,987	57,394,836

금융원가	162,350,767	1,045,266,322	144,736,187	489,146,910

기타이익	666,212,600	1,163,069,435	(171,578,145)	453,039,608

기타손실	231,690,328	289,401,407	93,572,059	1,484,827,052

법인세비용차감전순이익(손실)	(518,692,440)	(1,400,925,769)	327,380,174	(5,613,965,773)

법인세비용

당기순이익(손실)	(518,692,440)	(1,400,925,769)	327,380,174	(5,613,965,773)

기타포괄손익	24,106,460	40,273,815	(2,969,155)	9,705,963

총포괄손익	(494,585,980)	(1,360,651,954)	324,411,019	(5,604,259,810)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(518,692,440)	(1,400,925,769)	327,380,174	(5,613,965,773)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(494,585,980)	(1,360,651,954)	324,411,019	(5,604,259,810)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(40)	(109)	25	(447)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(40)	(109)	25	(447)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	6,167,964,000	15,887,362,264	(427,435,223)	(4,345,492,409)	833,275,295	18,115,673,927	18,115,673,927

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(4,411,098,444)	4,411,098,444

당기순이익(손실)	(5,613,965,773)	(5,613,965,773)	(5,613,965,773)

주식기준보상거래	61,392,956	71,555,754	132,948,710	132,948,710

지분의 발행	1,139,813,500	14,156,116,486	15,295,929,986	15,295,929,986

복합금융상품 전환	350,465,500	832,063,548	1,182,529,048	1,182,529,048

기타포괄손익	9,705,963	9,705,963	9,705,963

2020.09.30 (기말자본)	7,658,243,000	26,525,836,810	(355,879,469)	(5,548,359,738)	842,981,258	29,122,821,861	29,122,821,861

2021.01.01 (기초자본)	7,658,243,000	26,753,662,732	(344,468,433)	(9,883,848,124)	1,464,059,344	25,647,648,519	25,647,648,519

이익잉여금 처분으로 인한 증감

당기순이익(손실)	(1,400,925,769)	(1,400,925,769)	(1,400,925,769)

주식기준보상거래	43,240,000	43,240,000	43,240,000

지분의 발행

복합금융상품 전환

기타포괄손익	40,273,815	40,273,815	40,273,815

2021.09.30 (기말자본)	7,658,243,000	26,753,662,732	(301,228,433)	(11,284,773,893)	1,504,333,159	24,330,236,565	24,330,236,565

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	329,737,038	(4,889,571,625)

당기순이익(손실)	(1,400,925,769)	(5,613,965,773)

당기순이익조정을 위한 가감	519,304,946	6,733,272,520

외화환산손실	341,153,806	32,934,559

대손상각비	(1,009,477,843)	2,581,514,793

기타의 대손상각비	(116,141,964)	1,318,212,786

파생금융자산평가손실	542,551,225

퇴직급여	327,865,362	398,095,714

감가상각비	686,190,464	948,423,133

기타 현금의 유출 없는 비용등	(76,495,143)	20,287,664

무형자산상각비	63,031,443	113,169,018

유형자산처분손실	1,086,210

주식보상비용(환입)	43,240,000	1,755,544

판매보증비	(11,228,849)	588,157,310

충당부채전입액	77,061,635

재고자산평가손실	415,367,379

이자비용	501,736,183	489,146,910

외화환산이익	(805,769,939)	(112,938,209)

사용권자산처분이익	(156,000)

무형자산처분이익	(4,545,455)

이자수익	(44,255,434)	(57,394,836)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,668,805,641	(5,593,037,698)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(623,369,244)	(5,519,434,747)

재고자산의 감소(증가)	436,170,364	(787,933,266)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(1,330,723,774)	1,119,273,424

기타유동자산의 감소(증가)	277,530,061	20,031,516

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	4,058,866

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	2,723,317,587	840,893,541

충당부채의 증가(감소)	(70,287,558)	(10,134,254)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	469,253,026	(2,455,372)

기타유동부채의 증가(감소)	108,796,204	(582,402,789)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	21,429,518	18,606,795

퇴직급여채무의 증가(감소)	(594,222,090)	(716,279,206)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	250,911,547	22,737,794

이자수취(영업)	46,127,458	80,636,914

이자지급(영업)	(510,355,014)	(464,657,951)

법인세납부(환급)	6,779,776	(31,819,637)

투자활동현금흐름	(2,875,420)	242,578,666

단기금융상품의 처분	2,047,977,133	1,362,020,917

대여금의 감소	109,045,500	22,519,682

임차보증금의 감소	6,356,191	162,286,806

기타무형자산의 처분	204,545,455

단기금융상품의 취득	(1,406,461,038)	(1,406,032,223)

대여금의 증가	(37,000,000)	(70,000,000)

임차보증금의 증가	(6,804,185)	(5,417,601)

건물의 취득	(116,850,000)	(7,500,000)

집기의 취득	(35,608,750)

기타유형자산의 취득	(51,170,000)	(8,100,000)

건설중인자산의 취득	(67,475,950)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(27,294,321)	(6,348,461)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(67,160,000)	(5,395,909)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(350,430,000)

재무활동현금흐름	(1,307,202,874)	15,179,024,570

단기차입금의 증가	8,700,000,000

주식의 발행	14,789,989,570

주식선택권행사로 인한 현금유입	131,193,166

전환사채의 증가	350,790,000

금융리스부채의 지급	(157,992,874)	(242,150,123)

단기차입금의 상환	(4,200,000,000)

장기차입금의 상환	(1,500,000,000)	(4,000,000,000)

전환사채의 감소	(8,043)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(980,341,256)	10,532,031,611

기초현금및현금성자산	11,583,813,918	1,204,903,143

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	122,243,263	(6,809,697)

기말현금및현금성자산	10,725,715,925	11,730,125,057