APS이노베이션 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	158,129,853,987	162,387,565,890

현금및현금성자산	106,481,049,479	88,944,165,108

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	5,050,969,414

매출채권	9,152,275,047	32,715,909,154

기타채권	145,940,143	212,754,525

재고자산	25,910,519,531	28,685,642,751

계약자산	9,750,631,642	8,408,746,990

당기법인세자산	324,122,615	29,383,578

기타유동자산	1,314,346,116	3,390,963,784

비유동자산	66,205,946,967	75,148,096,102

장기성기타채권	1,145,837,949	1,127,531,023

비유동계약자산	24,446,427,543	33,117,109,645

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,500,027,406	1,999,991,000

유형자산	31,338,487,753	31,297,419,186

투자부동산	990,641,848	1,059,221,715

사용권자산	2,916,013,740	3,754,408,258

영업권	21,109,395	21,109,395

영업권 이외의 무형자산	1,894,051,779	1,817,771,553

기타비유동자산	314,059	498,832

이연법인세자산	953,035,495	953,035,495

자산총계	224,335,800,954	237,535,661,992

부채

유동부채	47,662,084,136	68,781,234,544

매입채무	8,426,073,736	18,410,902,051

기타채무	1,506,875,828	1,925,760,313

단기차입금	19,300,000,000	22,400,000,000

유동성장기차입금	124,433,968	1,409,538,263

당기법인세부채	16,476,530	169,178,711

계약부채	14,290,745,369	17,875,966,620

리스부채	1,214,054,587	1,195,060,931

충당부채	1,259,953,338	1,865,870,534

기타 유동부채	1,523,470,780	3,528,957,121

비유동부채	15,324,270,344	3,774,110,730

장기매입채무 및 기타비유동채무	90,487,741	90,487,741

장기차입금	6,000,000,000

사채	4,915,962,017

비유동 리스부채	1,880,620,692	2,687,305,703

퇴직급여부채	2,170,348,999	750,208,148

기타 비유동 부채	216,941,742	197,848,427

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	49,909,153	48,260,711

부채총계	62,986,354,480	72,555,345,274

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	161,349,308,540	164,980,172,767

자본금	11,014,047,000	11,014,047,000

자본잉여금	119,581,734,878	119,581,734,878

기타자본구성요소	(449,561,186)	2,623,657,457

이익잉여금(결손금)	27,310,661,303	27,698,545,789

기타포괄손익누계액	3,892,426,545	4,062,187,643

비지배지분	137,934	143,951

자본총계	161,349,446,474	164,980,316,718

자본과부채총계	224,335,800,954	237,535,661,992

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,212,272,636	49,054,456,043	35,797,577,899	98,616,243,431

매출원가	5,569,446,322	35,579,825,839	29,240,796,941	83,031,552,427

매출총이익	3,642,826,314	13,474,630,204	6,556,780,958	15,584,691,004

판매비와관리비	3,138,978,106	11,191,855,492	4,486,028,322	12,603,078,956

영업이익(손실)	503,848,208	2,282,774,712	2,070,752,636	2,981,612,048

금융수익	602,600,785	1,808,032,020	710,476,611	2,355,064,452

금융원가	316,788,324	963,494,991	312,362,053	1,011,883,739

기타이익	(1,192,342,242)	736,248,512	(1,846,517,415)	3,711,313,811

기타손실	(3,298,870,644)	4,248,967,013	2,034,298,905	2,427,987,386

법인세비용차감전순이익(손실)	2,896,189,071	(385,406,760)	(1,411,949,126)	5,608,119,186

법인세비용(수익)	1,675,912	2,472,562	1,599,903	3,200,222

당기순이익(손실)	2,894,513,159	(387,879,322)	(1,413,549,029)	5,604,918,964

기타포괄손익	117,098,617	(169,772,279)	(147,388,248)	(7,055,681)

총포괄손익	3,011,611,776	(557,651,601)	(1,560,937,277)	5,597,863,283

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,894,514,262	(387,884,486)	(1,413,397,503)	5,605,300,035

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,103)	5,164	(151,526)	(381,071)

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,011,612,136	(557,645,584)	(1,560,793,895)	5,598,228,113

포괄손익, 비지배지분	(360)	(6,017)	(143,382)	(364,830)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	133	(18)	(65)	257

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	133	(18)	(64)	256

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,014,047,000	143,836,309,274	1,064,256,485	(14,291,330,457)	3,707,941,939	145,331,224,241	574,253	145,331,798,494

당기순이익(손실)	5,605,300,035	5,605,300,035	(381,071)	5,604,918,964

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(24,255,147,888)	24,255,147,888

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,201,104,086	1,201,104,086	1,201,104,086

자기주식 거래로 인한 증감

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	573,492	573,492	573,492

기타포괄손익	(7,071,915)	(7,071,915)	16,241	(7,055,681)

2024.09.30 (기말자본)	11,014,047,000	119,581,734,878	2,265,360,571	15,569,117,466	3,700,870,024	152,131,129,939	209,423	152,131,339,362

2025.01.01 (기초자본)	11,014,047,000	119,581,734,878	2,623,657,457	27,698,545,789	4,062,187,643	164,980,172,767	143,951	164,980,316,718

당기순이익(손실)	(387,884,486)	(387,884,486)	5,164	(387,879,322)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	926,636,556	926,636,556	926,636,556

자기주식 거래로 인한 증감	(3,999,855,199)	(3,999,855,199)	(3,999,855,199)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

기타포괄손익	(169,761,098)	(169,761,098)	(11,181)	(169,772,279)

2025.09.30 (기말자본)	11,014,047,000	119,581,734,878	(449,561,186)	27,310,661,303	3,892,426,545	161,349,308,540	137,934	161,349,446,474

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	23,233,115,195	9,634,059,037

당기순이익(손실)	(387,879,322)	5,604,918,964

당기순이익조정을 위한 가감	4,610,798,207	6,321,982,228

외화환산손실 조정	1,834,931,224	1,882,650,516

대손상각비 조정	(623,899,332)	571,217,787

퇴직급여 조정	1,062,665,811	831,534,165

감가상각비에 대한 조정	1,129,255,970	1,143,854,030

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,045,482,287	1,062,791,481

무형자산상각비에 대한 조정	89,279,694	59,805,486

주식보상비용(환입) 조정	926,636,556	1,201,104,086

재고자산평가손실 조정	82,575,949	155,179,838

유형자산처분손실 조정	189,919,130

이자비용 조정	896,828,778	1,011,883,739

판매보증비 조정	(295,694,173)	404,099,460

충당부채전입액	385,385,890	331,811,250

외화환산이익 조정	(91,544,230)	(140,932,159)

사용권자산처분이익	(1,688,197)	(572,659)

무형자산처분이익 조정	(21,386,000)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(50,969,414)

이자수익에 대한 조정	(1,757,062,606)	(2,355,064,452)

잡이익 조정	(27,299,470)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	18,482,280,225	(3,709,099,987)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	23,458,113,822	12,459,290,563

재고자산의 감소(증가)	2,692,547,271	(14,785,073,246)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	6,667,315,363	(9,634,567,891)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	2,070,492,390	764,058,238

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	172,580	11,662,578

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	(10,460,691,390)	(11,699,253,443)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(3,585,221,251)	19,641,747,275

충당부채의 증가(감소)	(695,608,913)	(534,483,405)

선수금의 증가(감소)	86,426,345

기타유동부채의 증가(감소)	(2,001,114,687)	(286,382,615)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	7,362,190

퇴직급여채무의 증가(감소)	(987,020,250)	(443,116,006)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,344,495,290	712,829,430

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(21,200,000)	(9,600,000)

이자수취	1,670,084,013	2,534,712,400

이자지급(영업)	(693,325,170)	(887,282,206)

법인세환급(납부)	(448,842,758)	(231,172,362)

투자활동현금흐름	(6,741,172,857)	32,958,770,137

단기금융상품의 처분	121,162,361,038

단기대여금및수취채권의 처분	41,242,786	14,579,654

임차보증금의 감소	81,425,281	61,581,315

기타무형자산의 처분	86,386,000

단기금융상품의 취득	(79,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(5,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(500,036,406)

단기대여금및수취채권의 취득	(5,033,300,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)

임차보증금의 증가	(6,752,733)	(460,308,620)

제3자에 대한 선급금 및 대여금	(766,410)	(7,284,000)

건물의 취득	(200,361,143)	(1,266,180,205)

투자부동산의 취득	(989,609,775)

집기의 취득	(10,207,971)	(131,396,302)

차량운반구의 취득	(112,071,968)

기타유형자산의 취득	(81,300,000)

건설중인자산의 취득	(982,308,751)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(112,000,000)	(253,301,000)

기타무형자산의 취득	(117,793,510)	(945,000,000)

재무활동현금흐름	1,420,329,066	(8,700,509,955)

단기차입금의 증가	10,300,000,000	5,400,000,000

장기차입금의 증가	6,000,000,000

사채의 증가	4,902,010,000

현금의기타유입(유출)	573,492

금융리스부채의 지급	(1,069,325,735)	(1,088,583,447)

단기차입금의 상환	(13,400,000,000)	(11,700,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,312,500,000)	(1,312,500,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,999,855,199)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	17,912,271,404	33,892,319,219

기초현금및현금성자산	88,944,165,108	53,444,157,948

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(375,387,033)	(950,407,042)

기말현금및현금성자산	106,481,049,479	86,386,070,125