APS이노베이션 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2021년 3월 31일 현재
전분기 : 2020년 3월 31일 현재
주식회사 디이엔티와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "당사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 APS홀딩스 주식회사(24.73%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 발행보통주식수는 13,036,859주이며, 발행우선주식수 2,279,627주이며, 납입자본금은 7,658백만원입니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율(%)

소주디이티설비유한공사	중국	12월	디스플레이 장비 조립 및 설치,유지보수	100%

VINA DE CO., LTD	베트남	12월	디스플레이 장비 조립 및 설치,유지보수	100%

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 요약재무상태표(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	VINA DE Co.,Ltd

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	256,531	274,007	134,194	150,001

부 채	31,959	38,650	32,176	31,416

자 본	224,572	235,357	102,018	118,585

누적비지배지분	-	-	-	-

- 요약포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	소주디이티설비유한공사	VINA DE Co.,Ltd

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	353,131	243,918	26,752	15,977

분기순이익(손실)	(18,340)	15,557	(21,251)	(71,156)

총포괄이익(손실)	(10,784)	20,732	(16,567)	(62,464)

비지배지분	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습 니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,616,892	(*1)	11,583,814	(*1)

파생상품자산	542,551	542,551	542,551	542,551

장단기금융자산	2,047,977	(*1)	2,047,977	(*1)

매출채권및기타채권	13,594,066	(*1)	2,781,992	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	5,028,933	(*1)	4,541,130	(*1)

장단기차입금	19,200,000	(*1)	19,200,000	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	542,551	542,551

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	542,551	542,551

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

금융자산

파생상품자산(매도청구권)	542,551	3	옵션모델(LSMC)	주가변동성 등

합계	542,551

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	3,616,892	-	-

단기금융자산	2,047,977	-	-

파생상품자산	-	542,551	-

매출채권및기타채권	13,594,066	-	-

매입채무및기타채무	-	-	5,028,933

장단기차입금	-	-	19,200,000

합 계	19,258,935	542,551	24,228,933

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	파생상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	11,583,814	-	-

단기금융자산	2,047,977	-	-

파생상품자산	-	542,551	-

매출채권및기타채권	2,781,992	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,541,130

장단기차입금	-	-	19,200,000

합 계	16,413,783	542,551	23,741,130

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

파생상품자산	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	20,699	-	-	(20,139)	189,622

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(166,563)	-	-	-	(21,425)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	처분손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

파생상품자산	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	41,429	-	-	10,828	125,566

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(176,720)	-	-	-	(28,642)

6 . 사 용이 제한된 금 융자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	신한은행	649,841	649,841	차입금 관련 질권설정

단기금융자산	KEB하나은행	1,398,136	1,398,136	외화지급보증 관련 질권설정

합 계	2,047,977	2,047,977

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	13,863,345	(502,443)	-	13,360,902	2,947,142	(482,304)	-	2,464,838

미수금	601,001	(601,000)	-	1	604,937	(601,000)	-	3,937

미수수익	11,156	-	-	11,156	7,631	-	-	7,631

단기대여금	44,232	-	-	44,232	43,853	-	-	43,853

보증금	234,865	(131,502)	(752)	102,611	240,970	(131,502)	(980)	108,488

합 계	14,754,599	(1,234,945)	(752)	13,518,902	3,844,533	(1,214,806)	(980)	2,628,747

비유동성	장기대여금	58,893	-	-	58,893	137,345	-	-	137,345

미수금	809,000	(809,000)	-	-	809,000	(809,000)	-	-

보증금	16,270	-	-	16,270	15,899	-	-	15,899

합 계	884,163	(809,000)	-	75,163	962,244	(809,000)	-	153,244

8. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	5,271,956	1,761,823	7,033,779	4,358,987	2,072,907	6,431,894

대손충당금	(2,610,451)	(361,982)	(2,972,433)	(2,505,664)	(812,310)	(3,317,974)

계약자산 계	2,661,505	1,399,841	4,061,346	1,853,323	1,260,597	3,113,920

계약부채	2,025,390	-	2,025,390	443,507	-	443,507

연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액중 당분기에 인식한 수익

장비판매	308,507	503,455

합 계	308,507	503,455

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	18,231,260	25,319,660

경 영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	129,452	(129,452)	-	129,452	(129,452)	-

재공품	3,147,292	(238,227)	2,909,065	4,644,120	(215,000)	4,429,120

원재료	444,808	(16,690)	428,118	632,743	(16,690)	616,053

합 계	3,721,552	(384,369)	3,337,183	5,406,315	(361,142)	5,045,173

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,572,592천원(전분기: 4,703,315천원)입니다.연결회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 23,227천원을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	11,705,045	12,344,615	884,848	24,851	249,320	25,288	-	25,233,967

취득	-	-	-	-	5,819	-	21,206	27,025

감가상각	-	(83,977)	(50,848)	(2,331)	(25,592)	(1,791)	-	(164,539)

순외환차이	-	-	-	313	99	-	-	412

분기말금액	11,705,045	12,260,638	834,000	22,833	229,646	23,497	21,206	25,096,865

(구성내역)

취득원가	11,705,045	13,435,260	2,642,472	96,693	2,977,259	666,203	21,206	31,544,138

감가상각누계액	-	(1,174,622)	(1,125,087)	(63,232)	(2,574,125)	(624,887)	-	(5,561,953)

손상차손누계액	-	-	(683,385)	(10,628)	(173,488)	(17,819)	-	(885,320)

장부금액	11,705,045	12,260,638	834,000	22,833	229,646	23,497	21,206	25,096,865

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	10,887,855	12,672,973	2,015,928	48,621	600,293	28,273	-	26,253,943

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(83,927)	(111,924)	(3,404)	(44,644)	(2,136)	-	(246,035)

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	-	557	344	-	-	901

분기말금액	10,887,855	12,589,046	1,904,004	45,774	555,993	26,137	-	26,008,809

(구성내역)

취득원가	10,887,855	13,427,760	2,642,472	96,702	2,977,923	641,953	-	30,674,665

감가상각누계액	-	(838,714)	(738,468)	(50,928)	(2,421,930)	(615,816)	-	(4,665,856)

장부금액	10,887,855	12,589,046	1,904,004	45,774	555,993	26,137	-	26,008,809

상기 토지 및 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으 며 , 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	147,697	217,898

판매비와관리비	16,842	28,137

합 계	164,539	246,035

(4) 토지 재평가 관련 사항연결회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

1) 재평가기준일 : 2020년 11월 30일

2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형	차이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	11,705,045	11,705,045	9,832,644	9,832,644	1,872,401	1,872,401

11. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	64,701	32,215	96,916

취득	6,338	186,358	192,696

계약변경효과	78	806	884

처분	-	-	-

상각	(28,950)	(13,597)	(42,547)

순외환차이	938	-	938

분기말	43,105	205,782	248,887

(구성내역)

취득원가	259,150	279,013	538,163

상각누계액	(193,259)	(50,531)	(243,790)

손상차손누계액	(22,786)	(22,700)	(45,486)

장부금액	43,105	205,782	248,887

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

(변동내역)

기초	392,099	112,550	504,649

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	(62,858)	(18,618)	(81,476)

분기말	329,241	93,932	423,173

(구성내역)

취득원가	505,552	168,198	673,750

상각누계액	(176,311)	(74,266)	(250,577)

손상차손누계액	-	-	-

장부금액	329,241	93,932	423,173

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	28,949	13,597	-	42,546

리스부채 이자비용	1,095	452	-	1,547

단기리스 관련 비용	6,419	-	-	6,419

소액자산리스 관련 비용	-	-	4,113	4,113

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	62,858	18,618	-	81,476

리스부채 이자비용	2,874	833	-	3,707

단기리스 관련 비용	34,980	-	-	34,980

소액자산리스 관련 비용	-	-	4,324	4,324

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 55,510천원, 122,809천원 입니다. 12. 무형자산

(1) 영업권1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	21,109	21,109

손상차손누계액	-	-

장부금액	21,109	21,109

(2) 영업권제외 무형자산당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업권을 제외한 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	81,047	157,922	284,500	523,469

외부취득액	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-

상각비(주1)	-	(3,635)	(17,735)	-	(21,370)

분기말금액	-	77,412	140,187	284,500	502,099

(구성내역)

취득원가	458,493	582,670	1,683,321	418,038	3,142,522

상각누계액	(458,493)	(448,147)	(1,425,223)	-	(2,331,863)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(133,538)	(301,925)

정부보조금	-	-	(6,635)	-	(6,635)

장부금액	-	77,412	140,187	284,500	502,099

(주1) 당분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 594 천원이 반영되어 있 습 니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	145,414	388,419	508,385	1,042,218

외부취득액	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	(178,412)	(178,412)

상각비(주1)	-	(6,006)	(31,762)	-	(37,768)

대체증감	-	-	-	-	-

분기말금액	-	139,408	356,657	329,973	826,038

(구성내역)

취득원가	458,493	565,534	1,677,924	439,626	3,141,577

상각누계액	(458,493)	(426,126)	(1,311,119)	-	(2,195,738)

손상차손누계액	-	-	-	(109,653)	(109,653)

정부보조금	-	-	(10,148)	-	(10,148)

장부금액	-	139,408	356,657	329,973	826,038

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 973 천원이 반영되어 있 습 니다. 상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다.(3) 연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	4,370,290	-	4,370,290	3,940,705	-	3,940,705

미지급금	570,233	38,861	609,094	525,673	25,977	551,650

미지급비용	49,549	-	49,549	48,775	-	48,775

합 계	4,990,072	38,861	5,028,933	4,515,153	25,977	4,541,130

14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000	-	8,000,000

장기차입금	1,850,000	9,350,000	11,200,000	1,500,000	9,700,000	11,200,000

합 계	9,850,000	9,350,000	19,200,000	9,500,000	9,700,000	19,200,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	KEB하나은행(주1)	3.13%	1,000,000	1,000,000

3.13%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행(주2)	3.45%	6,000,000	6,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

(주1) 기술보증기금으로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주2) 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	KEB하나은행(주1)	3.81%	2023-11-05	9,700,000	9,700,000

운영자금	신한은행(주2)	2.71%	2021-09-15	1,500,000	1,500,000

장기차입금 소계	11,200,000	11,200,000

유동성 대체	(1,850,000)	(1,500,000)

합 계	9,350,000	9,700,000

(주1) 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 연결회사의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

15. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	162,394	102,612

비유동부채	134,067	41,490

합 계	296,461	144,102

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	169,249	162,394

1 년 초과 5 년 이내	138,295	134,067

합 계	307,544	296,461

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	102,892	102,612

1 년 초과 5 년 이내	41,594	41,490

합 계	144,486	144,102

16. 충당부채

연결회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 보고기간말 현재 수주가를초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 판매보증충당부채당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	564,714	86,116

설정	250,198	-

사용	(16,385)	(24,120)

분기말	798,527	61,996

(2) 손실계약충당부채당분기말 현재 연결회사는 134,977천원(전기말:91,052천원)의 손실계약충당부채를 계상하였습니다. 17. 퇴직급여

17.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,979,777	2,082,259

사외적립자산의 공정가치	(2,112,863)	(2,310,102)

확정급여채무에서 발생한 순부채	(133,086)	(227,843)

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,082,259	(2,310,103)	(227,844)

당기근무원가	127,753	-	127,753

이자비용(이자수익)	(1,964)	(16,500)	(18,464)

소 계	125,789	(16,500)	109,289

납부한기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(228,271)	213,740	(14,531)

분기말금액	1,979,777	(2,112,863)	(133,086)

(전분기)

(단위: 천원

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초금액	2,146,734	(1,315,048)	831,686

당기근무원가	130,463	-	130,463

이자비용(이자수익)	10,124	(9,006)	1,118

소 계	140,587	(9,006)	131,581

납부한기여금	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(114,640)	94,602	(20,038)

분기말금액	2,172,681	(1,629,452)	543,229

17.2 기타장기종업원급여부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	83,857	83,095

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주식수	13,036,859주	13,036,859주

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

보통주 자본금	6,518,429	6,518,429

발행한 우선주식수	2,279,627주	2,279,627주

우선주 자본금	1,139,814	1,139,814

주식발행초과금	26,784,183	26,784,183

(2) 당기 중 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

종류	기명식 전환우선주

발행일	2020년 08월 13일

발행주식수	2,279,627주

발행금액(1주당발행가액 : 6,580원)	14,999,945,660 원

전환가능기간	우선주의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 08월 13일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부를 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있다.

존속기간	본건 우선주의 존속기간은 발행일로부터 5년째 되는 날까지로 하며, 동 존속기간의 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 존속기간 중 위 제2조에 따른 소정의 우선배당을 하지 못한 경우에는 그러한 우선배당이 모두 완료될 때까지 그 존속기간이 연장된다.

전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격 조정	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등- 발행일 이후 1개월이 지난 시점부터 매 1개월마다 존속기간 전일까지 전환가격을 조정함-전환가격은 최초 전환가격의 약 100분의 76.923에 해당하는 가액 미만으로 조정되지 아니함

배당관련 사항	참가적, 누적적 우선주로 발행가액의 연 1% 배당을 받고, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과하는 경우, 그 초과하는 경우에는그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

의결권 관련 사항	우선주는 의결권이 없다. 다만, 소정의 우선배당을 하지 않는다는 주주총회 결의가 있는 경우에는, 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 소정의 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 우선주 주주는 주식 1주당 보통주와 동일하게 일개의 의결권을 갖음.

매도청구권(Call Option) (주1)	우선주의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날로부터 24개월이 경과한 날까지 발행회사는 인수인이 보유한 주식의 20% 한도 내에서 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 건 우선주를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 파생상품자산으로 인식하였습니다. 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,784,183	26,784,183

기타자본잉여금	(91,913)	(91,913)

주식선택권	24,407	13,167

전환권대가	-	-

자기주식(주1)	(357,635)	(357,635)

자기주식처분이익	61,393	61,392

합 계	26,420,435	26,409,194

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 은 주가안정 목적으로 자사주신 탁을 통해 취득한 것으로, 연결회사의 경영진은 보유중인 자기주식을 향후 적 절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	1,460,473	1,460,473

외화환산	15,825	3,586

합 계	1,476,298	1,464,059

(3) 당분기 및 전분기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,460,473	823,065

토지의 재평가	-	-

재평가 토지의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	1,460,473	823,065

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,586	10,211

해외사업장환산외환차이	12,239	13,866

기말금액	15,825	24,077

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	11,669,024	11,669,024	4,664,863	4,664,863

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	810,350	810,350	284,340	284,340

합 계	12,479,374	12,479,374	4,949,203	4,949,203

21. 판매비와 관리비 및 대손상각비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	534,978	534,978	556,272	556,272

퇴직급여	41,071	41,071	53,031	53,031

기타장기종업원급여	452	452	-	-

복리후생비	109,855	109,855	96,522	96,522

여비교통비	38,802	38,802	38,167	38,167

교육훈련비	(3,859)	(3,859)	(115)	(115)

임차료	17,541	17,541	13,897	13,897

접대비	14,734	14,734	17,189	17,189

통신비	2,139	2,139	5,415	5,415

세금과공과	24,237	24,237	39,684	39,684

감가상각비	16,842	16,842	28,138	28,138

사용권자산상각비	31,193	31,193	33,595	33,595

무형자산상각비	21,371	21,371	37,768	37,768

보험료	2,843	2,843	3,265	3,265

차량유지비	6,493	6,493	8,589	8,589

운반비	520	520	1,000	1,000

수도광열비	9,706	9,706	6,319	6,319

광고선전비	-	-	-	-

지급수수료	265,433	265,433	288,951	288,951

소모품비	17,765	17,765	15,019	15,019

도서인쇄비	-	-	-	-

대손상각비	(325,403)	(325,403)	51,003	51,003

수선비	-	-	66	66

판매보증비	250,198	250,198	-	-

주식보상비	11,240	11,240	-	-

경상연구개발비	(6,339)	(6,339)	13,152	13,152

합 계	1,081,812	1,081,812	1,306,927	1,306,927

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다. 23. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	854,353,627	854,353,627	(435,677,969)	(435,677,969)

가중평균유통보통주식수	12,861,424	12,861,424	12,316,362	12,316,362

기본주당분기순이익(손실)	66	66	(35)	(35)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	13,036,859	12,861,424	1,157,528,160	12,861,424

전분기	12,602,948	12,369,179	1,120,788,931	12,316,362

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

희석주당이익 계산에 사용된 분기순이익	854,353,627

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	15,141,051

희석주당분기순이익	56

조정 후 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	12,861,424

조정:주식선택권	-

조정:전환우선주	2,279,627

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	15,141,051

한편, 전분기말 현재 보유중인 잠재적보통주인 주식선택권의 행사와 전환사채의 발행으로 인한 희석화 효과가 없으므로 전분기의 희석주당분기순손실은 기본주당분기순손실과 동일합니다. 24. 지급보증 및 주요 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$700,400	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	187,875	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(전기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

KEB하나은행	US$1,040,000	US$501,200	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	167,575	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	-	1,900,000	차입금보증

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	17,700,000	17,700,000	시설자금,운영자금

신한은행	1,500,000	1,500,000	운영자금

합 계	19,200,000	19,200,000

(전기말)

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

KEB하나은행	17,700,000	17,700,000	시설자금,운영자금

신한은행	1,500,000	1,500,000	운영자금

합 계	19,200,000	19,200,000	-

(3) 경영자문용역 약정연결회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 APS홀딩스로 부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동 약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 27,000천원(전분기 32,500천원)입니다.25. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

KEB하나은행	단기금융자산	1,398,136	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

KEB하나은행	공장토지	11,705,045	18,840,000	차입금에 대한 담보

공장건물	12,260,638

신한은행	단기금융자산	649,841	695,200	차입금에 대한 담보

기술보증기금	산업재산권	777	1,140,000	지식재산평가보증

KEB하나은행	기술신용보증서	-	1,900,000	차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

KEB하나은행	단기금융자산	1,398,136	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

KEB하나은행	공장토지	11,705,045	18,840,000	차입금에 대한 담보

공장건물	12,344,615

기술보증기금	산업재산권	1,380	1,140,000	지식재산평가보증

신한은행	단기금융자산	649,841	695,200	차입금에 대한 담보

KEB하나은행	기술신용보증서	-	1,900,000	차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 KEB하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질 권( 채권최고액 50 억원)을 설정하고 있습니다.

26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	APS홀딩스	APS홀딩스

APS홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	코닉오토메이션

- (주1)	APS에이엠디와 그 종속기업

코닉프리시젼	APS에이엠디와 그 종속기업-

APS머트리얼즈	APS머티리얼즈

APS리서치	-

기타 특수관계자	AP시스템 (주)	AP시스템 (주)

(주)제니스월드	(주)제니스월드

(주)넥스틴	(주)넥스틴

(주1)APS에이엠디(주)는 2021년 1월 12일을 기일로 에이피에스홀딩스(주)에 흡수합병 되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타채무	리스부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	APS홀딩스(주1)	31,377	87,858	22,966	29,871

기타특수관계자	AP시스템	5,708	-	8,433	15,828

(주1)APS에이엠디는 당기 중 APS홀딩스에 흡수합병되었으며, 흡수합병 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	매입	기타비용	이자비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	APS홀딩스(주1)	-	-	32,305	52,874	214	2,030

기타 특수관계자	AP시스템	5,819	154,663	-	-	105	243

(주1)APS에이엠디는 당기 중 APS홀딩스에 흡수합병되었으며, 흡수합병 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래

차입	상환

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	APS홀딩스(주1)	-	7,500

기타 특수관계자	AP시스템(주2)	-	7,500

(주1) APS홀딩스는 당기 중 APS에이엠디를 흡수합병하였으며, 당분기말 인식하고 있는 사용권자산은 22,971천원과 리스부채는 26,965천원이며, 리스부채의 상환금액은 7,500천원,이자비용은 214천원입니다.(주3) 기타특수관계자와 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 인식하고 있는 사용권자산은 8,312천원과 리스부채는 8,433천원이며, 리스부채의 상환금액은 7,500천원, 이자비용은 105천원입니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래

차입	상환

APS홀딩스의 종속기업	APS에이엠디(주1)	-	39,980

기타 특수관계자	AP시스템(주2)	-	6,000

(주1) APS홀딩스의 종속기업과 체결한 부동산 리스계약과 관련하여 전분기말 인식하고 있는 사용권자산은 234,327천원과 리스부채는 235,834천원이며, 리스부채의 상환금액은 39,980천원, 이자비용은 2,030천원입니다.(주2) 기타특수관계자와 체결한 리스계약과 관련하여 전분기말 인식하고 있는 사용권자산은 27,114천원과 리스부채는 27,463천원이며, 리스부채의 상환금액은 6,000천원, 이자비용은 243천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	기타장기종업원급여	주식기준보상	합 계

이사	157,137	11,500	(73)	5,295	173,859

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	합 계

이사	232,975	13,367	-	246,342

27. 현금흐름표 (1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	350,000	750,000

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

유동성장기차입금	1,500,000	-	350,000	-	1,850,000

장기차입금	9,700,000	-	(350,000)	-	9,350,000

유동성전환사채	-	-	-	-	-

유동성리스부채	102,612	(43,612)	32,468	70,926	162,394

리스부채	41,490	-	(32,468)	125,044	134,067

합 계	19,344,102	(43,612)	-	195,970	19,496,461

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

단기차입금	4,200,000	2,700,000	-	-	6,900,000

유동성장기차입금	4,750,000	(1,000,000)	750,000	-	4,500,000

장기차입금	10,850,000	-	(750,000)	-	10,100,000

유동성전환사채	1,152,347	(6)	-	(420,307)	732,034

유동성리스부채	310,440	(83,505)	62,045	3,707	292,687

리스부채	193,646	-	(62,045)	-	131,601

합 계	21,456,433	1,616,489	-	(416,600)	22,656,322

28. 부문정보경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 각 사업본부별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업내용

장비사업본부	디스플레이장비 제조

해외영업사업부	해외시장 A/S 대응

(1) 부문 재무상태 정보(당분기말)

(단위: 천원)

영업부문	당분기말

총자산	총부채	비유동자산 증가(*)

장비사업본부	55,602,060	29,081,868	(35,183)

해외영업사업부	390,725	64,135	(4,914)

소 계	55,992,785	29,146,003	(40,097)

연결조정	(432,905)	(111,604)	(285,958)

계	55,559,880	29,034,399	(326,055)

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.(전기말)

(단위: 천원)

영업부문	전기말

총자산	총부채	비유동자산 증가(*)

장비사업본부	52,020,483	26,405,477	(1,331,997)

해외영업사업부	424,008	70,065	12,499

소 계	52,444,491	26,475,542	(1,319,498)

연결조정	(435,397)	(114,096)	(285,958)

계	52,009,094	26,361,446	(1,605,456)

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

(2) 부문 당기손익 정보 (당분기)

(단위: 천원)

영업부문	당분기

매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비

장비사업본부	12,416,971	593,676	167,930	184,201

해외영업사업부	379,882	(40,057)	180	1,710

소 계	12,796,853	553,619	168,110	185,911

연결조정	(317,479)	10,859	-	-

계	12,479,374	564,478	168,110	185,911

(전분기)

(단위: 천원)

영업부문	전분기

매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비

장비사업본부	4,917964	(1,000,718)	176,720	281,189

해외영업사업부	259,895	(54,997)	-	2,615

소 계	5,177,859	(1,055,715)	176,720	283,804

연결조정	(228,656)	(5,324)	-	-

계	4,949,203	(1,061,039)	176,720	283,804

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상인 외부고객에 대한 매출내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사 (주1)	7,082,175	-

B사	3,297,284	629,695

C사 (주2)	-	1,461,940

E사 (주2)	-	600,403

F사 (주2)	-	1,292,942

(주1) 전분기 매출액의 10%가 되지 않아 금액을 기재하지 않았습니다.(주2) 당분기 매출액의 10%가 되지 않아 금액을 기재하지 않았습니다.연결회사의 주요 판매지역은 한국, 중국, 베트남 및 미국인 바, 지역별 매출액 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	2,467,569	2,786,059

중 국	6,752,913	708,643

베트남	2,521,672	160,891

미 국	737,220	1,293,610

합 계	12,479,374	4,949,203