APS이노베이션 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 2020.12.31 현재
제 19 기 2019.12.31 현재
제 18 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	24,255,072,391	16,775,400,393	22,734,206,285

현금및현금성자산	11,483,794,247	1,061,899,021	3,033,688,264

단기금융상품	2,047,977,133	2,003,965,827	1,628,664,041

유동파생상품자산	542,551,225

매출채권 및 기타유동채권	2,556,124,331	4,558,193,796	6,043,585,025

재고자산	5,030,564,841	1,345,333,758	1,779,184,537

유동계약자산	1,853,322,698	7,662,706,197	9,293,870,134

당기법인세자산	13,098,286	6,748,620	27,620,230

기타유동자산	727,639,630	136,553,174	927,594,054

비유동자산	27,765,410,987	29,097,407,669	37,036,634,648

장기금융상품	1,784,548,529

장기매출채권 및 기타비유동채권	152,437,095	1,009,658,899	323,417,848

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,491,910,500

비유동계약자산	1,260,597,395

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	307,067,800	307,067,800	307,067,800

유형자산	25,221,087,409	26,230,555,232	31,931,293,875

장기금융리스채권	72,908,183	504,649,269

영업권 이외의 무형자산	523,469,727	1,042,217,570	1,189,044,809

순확정급여자산	227,843,378

기타비유동자산	3,258,899	9,351,287

자산총계	52,020,483,378	45,872,808,062	59,770,840,933

부채

유동부채	16,147,906,054	15,716,407,303	20,599,819,201

매입채무 및 기타유동채무	4,626,408,086	3,531,851,113	5,548,180,594

단기차입금	8,000,000,000	4,200,000,000	7,000,000,000

유동성장기차입금	1,500,000,000	4,750,000,000	3,677,770,000

유동성전환사채	1,152,346,728	2,846,333,112

유동계약부채	443,507,421	503,455,372	120,000,000

유동리스부채	83,309,260	310,439,512

유동충당부채	655,765,681	86,116,226

기타유동부채	838,915,606	1,182,198,352	1,407,535,495

비유동부채	10,257,570,684	12,116,543,374	21,713,542,237

장기매입채무 및 기타비유동채무	25,976,931	9,063,873	52,012,180

장기차입금	9,700,000,000	10,850,000,000	15,600,000,000

전환사채	4,419,375,703

비유동리스부채	36,570,332	193,646,571

퇴직급여부채	831,686,452	970,169,440

기타비유동부채	83,095,143

이연법인세부채	411,928,278	232,146,478	671,984,914

부채총계	26,405,476,738	27,832,950,677	42,313,361,438

자본

자본금	7,658,243,000	6,167,964,000	4,489,765,000

자본잉여금	26,753,662,732	15,887,362,264	11,072,432,716

기타자본구성요소	(344,468,433)	(427,435,223)	(427,435,223)

이익잉여금(결손금)	(9,912,903,647)	(4,411,098,444)	(59,774,970)

기타포괄손익누계액	1,460,472,988	823,064,788	2,382,491,972

자본총계	25,615,006,640	18,039,857,385	17,457,479,495

자본과부채총계	52,020,483,378	45,872,808,062	59,770,840,933

포괄손익계산서
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

수익(매출액)	22,807,839,655	29,443,762,560	74,849,073,530

매출원가	21,446,100,312	30,153,814,894	79,625,975,472

매출총이익	1,361,739,343	(710,052,334)	(4,776,901,942)

판매비와관리비	7,604,416,852	5,638,430,865	7,304,850,592

영업이익(손실)	(6,242,677,509)	(6,348,483,199)	(12,081,752,534)

금융수익	88,503,859	82,098,288	907,823,078

금융원가	895,033,543	1,410,000,062	1,731,111,408

기타이익	490,386,366	1,546,269,080	3,087,245,681

기타손실	3,222,604,802	852,806,048	1,125,153,746

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,781,425,629)	(6,982,921,941)	(10,942,948,929)

법인세비용

당기순이익(손실)	(9,781,425,629)	(6,982,921,941)	(10,942,948,929)

기타포괄손익	505,930,182	(986,869,307)	1,911,001,984

총포괄손익	(9,275,495,447)	(7,969,791,248)	(9,031,946,945)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(775)	(750)	(1,259)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(775)	(750)	(1,259)

자본변동표
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	4,489,765,000	11,470,049,629	(596,947,285)	12,261,019,974	27,623,887,318

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(906,356,027)	(906,356,027)

이익잉여금 처분으로 인한 증감

당기순이익(손실)	(10,942,948,929)	(10,942,948,929)

주식기준보상거래	149,094,772	169,512,062	318,606,834

지분의 발행

복합금융상품 발행	2,056,268,500	2,056,268,500

복합금융상품 전환

복합금융상품 상환	(2,602,980,185)	(2,602,980,185)

기타포괄손익	(471,489,988)	2,382,491,972	1,911,001,984

재분류조정

2018.12.31 (기말자본)	4,489,765,000	11,072,432,716	(427,435,223)	(59,774,970)	2,382,491,972	17,457,479,495

2019.01.01 (기초자본)	4,489,765,000	11,072,432,716	(427,435,223)	(59,774,970)	2,382,491,972	17,457,479,495

회계정책변경에 따른 증가(감소)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(59,774,970)	59,774,970

당기순이익(손실)	(6,982,921,941)	(6,982,921,941)

주식기준보상거래

지분의 발행

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	1,678,199,000	4,874,704,518	6,552,903,518

복합금융상품 상환

기타포괄손익	572,557,877	(1,559,427,184)	(986,869,307)

재분류조정	1,999,265,620	1,999,265,620

2019.12.31 (기말자본)	6,167,964,000	15,887,362,264	(427,435,223)	(4,411,098,444)	823,064,788	18,039,857,385

2020.01.01 (기초자본)	6,167,964,000	15,887,362,264	(427,435,223)	(4,411,098,444)	823,064,788	18,039,857,385

회계정책변경에 따른 증가(감소)

이익잉여금 처분으로 인한 증감	(4,411,098,444)	4,411,098,444

당기순이익(손실)	(9,781,425,629)	(9,781,425,629)

주식기준보상거래	0	61,392,956	82,966,790	144,359,746

지분의 발행	1,139,813,500	14,383,942,408	15,523,755,908

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	350,465,500	832,063,548	1,182,529,048

복합금융상품 상환

기타포괄손익	(131,478,018)	637,408,200	505,930,182

재분류조정

2020.12.31 (기말자본)	7,658,243,000	26,753,662,732	(344,468,433)	(9,912,903,647)	1,460,472,988	25,615,006,640

현금흐름표
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	(3,951,945,609)	(939,450,459)	(11,568,947,869)

당기순이익(손실)	(9,781,425,629)	(6,982,921,941)	(10,942,948,929)

당기순이익조정을 위한 가감	9,513,097,966	4,003,392,569	2,795,617,912

외화환산손실	516,628,798	88,297,894	115,023,173

대손상각비	2,693,158,706	94,652,690	433,061,355

기타의 대손상각비	1,318,212,786	2,956,459

파생금융자산평가손실	191,215,113

당기손익인식금융자산평가손실	8,089,500

금융자산처분손실	99,196,298

퇴직급여	579,953,633	953,775,479	1,078,993,626

감가상각비	973,088,082	1,185,549,969	1,173,933,937

기타 현금의 유출 없는 비용등	335,542,357	222,707,151

무형자산상각비	148,630,346	156,005,149	240,908,575

유형자산처분손실	445,419,942

무형자산처분손실	13,107,317

유형자산손상차손	885,319,741

사용권자산손상차손	45,486,182

무형자산손상차손	192,272,167	131,241,563

선급금손상차손	30,761,203

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	390,000,000

주식보상비용(환입)	13,166,580

판매보증비	677,541,183	86,116,226

충당부채전입액	91,051,946

재고자산평가손실	344,452,657

이자비용	643,700,512	1,310,803,764	1,723,021,908

외화환산이익	(70,696,057)	(273,364,034)	(328,376,858)

유형자산처분이익	(430,975,010)	(72,281,577)

사용권자산처분이익	(3,338,655)

무형자산처분이익	(4,545,455)	(1,058,932,649)

차입금(사채)상환이익	(700,029,335)

이자수익	(88,503,859)	(82,098,288)	(207,793,743)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,198,549,336)	2,837,878,842	(4,282,199,156)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	815,728,432	2,504,821,980	4,214,831,695

재고자산의 감소(증가)	(4,029,683,740)	661,096,098	3,395,116,197

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	1,919,211,971	1,273,931,450	(3,776,320,587)

기타유동자산의 감소(증가)	(641,106,420)	791,040,880	(111,786,189)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	30,000,000

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	3,258,899	6,092,388	4,351,818

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	1,090,264,316	(2,067,521,593)	(6,186,306,870)

충당부채의 증가(감소)	(198,943,674)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(59,947,951)	383,455,372	(1,089,000,000)

기타유동부채의 증가(감소)	(343,282,746)	(225,337,143)	(139,946,320)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	16,913,058	21,811,935

퇴직급여채무의 증가(감소)	(834,414,357)	(2,202,450,890)	(1,543,535,440)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(936,547,124)	1,682,750,300	928,584,605

이자수취(영업)	107,561,656	62,476,332	189,043,408

이자지급(영업)	(586,280,600)	(881,147,871)	(998,741,556)

법인세납부(환급)	(6,349,666)	20,871,610	1,670,280,452

투자활동현금흐름	331,051,784	5,671,475,108	1,661,314,254

단기금융상품의 처분	2,003,965,827	1,628,664,041

장기금융상품의 처분	422,527,612

당기손익인식금융자산의 처분	2,939,999,274

대여금의 감소	33,139,780	36,209,855	70,452,552

임차보증금의 감소	249,036,175	134,929,832	448,301,957

종속기업에 대한 투자자산의 처분	10,000,000

토지의 처분	2,849,600,519

건물의 처분	1,872,075,666

기계장치의 처분	963,000,000

차량운반구의 처분	25,154,545

집기의 처분	15,900,000

기타유형자산의 처분	23,250,000

개발 중인 무형자산의 처분	2,248,169,193

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	9,247,170

기타무형자산의 처분	204,545,455	58,181,818

단기금융상품의 취득	(2,047,977,133)	(641,944,910)	(1,628,664,041)

장기금융상품의 취득	(115,220,688)

대여금의 증가	(70,000,000)	(3,000,000)	(20,000,000)

임차보증금의 증가	(7,012,411)	(128,632,955)	(79,500,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,500,000,000)

건물의 취득	(7,500,000)	(8,000,000)	(26,300,000)

기계장치의 취득	(350,525,500)	(471,727,780)

차량운반구의 취득	(17,820,625)

집기의 취득	(1,640,000)	(137,702,491)

기타유형자산의 취득	(21,750,000)	(4,600,000)	(4,250,000)

건설중인자산의 취득	(108,896,182)	(862,415,910)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(58,108,608)	(13,034,982)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(5,395,909)	(48,600,000)	(192,290,000)

재무활동현금흐름	14,073,964,681	(6,703,101,738)	2,870,366,834

단기차입금의 증가	14,700,000,000	2,000,000,000	15,000,000,000

장기차입금의 증가	9,700,000,000	8,700,000,000

주식의 발행	14,789,989,570

전환사채의 증가	6,435,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	131,193,166	318,606,834

금융리스부채의 지급	(247,210,012)	(225,309,470)

단기차입금의 상환	(10,900,000,000)	(4,800,000,000)	(13,500,000,000)

장기차입금의 상환	(14,100,000,000)	(3,677,770,000)	(583,240,000)

전환사채의 감소	(8,043)	(22,268)	(13,500,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,453,070,856	(1,971,077,089)	(7,037,266,781)

기초현금및현금성자산	1,061,899,021	3,033,688,264	10,097,235,683

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(31,175,630)	(712,154)	(26,280,638)

기말현금및현금성자산	11,483,794,247	1,061,899,021	3,033,688,264

결손금 처리 계산서
제 20 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (처리예정일 : 2021.03.30)
제 19 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (처리확정일 : 2020.03.26)
제 18 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (처리확정일 : 2019.03.26)
(단위 : 원)

구 분	제20기	제19기	제18기

Ⅰ. 미처리결손금	9,912,903,647	4,411,098,444	12,320,794,944

1. 전기이월미처리결손금	-	-	-

2. 당기순손실	9,781,425,629	6,982,921,941	10,942,948,929

3. 확정급여제도의 재측정요소	131,478,018	(572,557,877)	471,489,988

4. 회계정책의 변경효과	-	-	906,356,027

5. 재평가 토지의 처분	-	(1,999,265,620)	-

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	-	(4,411,098,444)	(12,320,794,944)

1.임의적립금 이입	-	-	(12,161,019,974)

2.이익준비금 이입	-	-	(100,000,000)

3.주식발행초과금 이입	-	(4,184,508,632)	(59,774,970)

4.기타자본잉여금 이입	-	(77,495,040)	-

5.자기주식처분이익 이입	-	(149,094,772)	-

Ⅲ.차기이월미처리결손금	9,912,903,647	-	-

※ 제20기는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.