APS이노베이션 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2024년 09월 30일 현재
전분기 : 2023년 09월 30일 현재
주식회사 디이엔티

1. 일반사항

주식회사 디이엔티 (이하 "회사")는 디스플레이 관련 장비 및 부품 제조업 등을 영위할 목적으로 2001년 8월 1일자로 설립되었습니다.

회사는 2005년 1월 24일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 주요주주는 주식회사 에이피에스(10.85%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 회사의 발행보통주식수는 22,028,094주이며, 납입자본금은 11,014백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	84,922,090	(*1)	53,160,139	(*1)

단기금융자산	-	-	41,906,461	(*1)

매출채권및기타채권	31,595,360	(*1)	39,881,663	(*1)

금융부채

매입채무및기타채무	23,359,535	(*1)	35,730,208	(*1)

장단기차입금	23,738,168	(*1)	31,323,368	(*1)

리스부채	4,116,513	(*2)	4,552,857	(*2)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분한 금융상품은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	84,922,090	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

매출채권및기타채권	31,595,360	-

매입채무및기타채무	-	23,359,535

장단기차입금	-	23,738,168

리스부채	-	4,116,513

합 계	116,517,450	51,214,216

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채

현금및현금성자산	53,160,139	-

단기금융자산	41,906,461	-

매출채권및기타채권	39,881,663	-

매입채무및기타채무	-	35,730,208

장단기차입금	-	31,323,368

리스부채	-	4,552,857

합 계	134,948,263	71,606,433

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	2,350,066	-	34,409	1,690,111

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,010,525)	-	-	(37,939)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	평가손익	손상및환입	외화관련손익

금융자산 :

상각후원가측정금융자산	494,535	-	486,150	1,228,087

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	(1,677,888)	-	-	(20,968)

6. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	하나은행	-	1,406,461	외화지급보증 관련 질권설정

합 계	-	1,406,461

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동성	매출채권	25,369,045	(25,568)	-	25,343,477	38,863,398	(59,977)	-	38,803,421

미수금	22,024	(17,704)	-	4,320	41,935	(17,704)	-	24,231

미수수익	56,557	-	-	56,557	268,207	-	-	268,207

단기대여금	5,016,715	-	-	5,016,715	5,707	-	-	5,707

보증금	179,018	-	(46,737)	132,281	329,702	(131,502)	(25,942)	172,258

합 계	30,643,359	(43,272)	(46,737)	30,553,350	39,508,949	(209,183)	(25,942)	39,273,824

비유동성	장기대여금	18,199	-	-	18,199	5,618	-	-	5,618

미수금	106,223	(106,223)	-	-	106,223	(106,223)	-	-

보증금	1,114,503	-	(90,692)	1,023,811	715,092	-	(112,872)	602,220

합 계	1,238,925	(106,223)	(90,692)	1,042,010	826,933	(106,223)	(112,872)	607,838

8. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산	7,007,693	27,666,653	34,674,346	5,384,621	21,639,451	27,024,072

대손충당금	(93,257)	(2,582,468)	(2,675,725)	(1,896,617)	(1,976,841)	(3,873,458)

계약자산 계	6,914,436	25,084,185	31,998,621	3,488,004	19,662,610	23,150,614

계약부채	33,004,784	-	33,004,784	13,363,037	-	13,363,037

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

장비판매	11,136,557	12,898,030

설치용역	-	1,120

합 계	11,136,557	12,899,150

(3) 당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	122,205,914	84,370,713

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 장비 설치용역 완료기간인 2년 이내 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

재공품	41,214,609	(234,662)	40,979,947	30,889,972	(79,482)	30,810,490

원재료	5,963,467	(209,542)	5,753,925	1,503,030	(209,542)	1,293,488

합 계	47,178,076	(444,204)	46,733,872	32,393,002	(289,024)	32,103,978

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 77,806,758천원(전분기:67,064,445천원)입니다.

회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 155,180천원(전분기:433,319천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

소주디이티설비 유한공사	전자설비Test용 설비JIG류조립 및 영업판매	중국	100	196,958	196,958	100	196,958	196,958	12월

VINA DE	설비조립 및 설치 유지보수 부품판매 고객서비스	베트남	100	110,110	110,110	100	110,110	110,110	12월

DE US INC	설비조립 및 설치 유지보수 부품판매 고객서비스	미국	100	350,430	350,430	100	350,430	350,430	12월

PT. DENT ENERGY INDONESIA	설비조립 및 설치 유지보수 부품판매 고객서비스	인도네시아	99.9	826,000	826,000	99.9	826,000	826,000	12월

DE MICHIGAN INC(*)	설비조립 및 설치 유지보수 부품판매 고객서비스	미국	100	2,154,880	2,154,880	-	-	-	12월

DE CANADA LTD(*)	설비조립 및 설치 유지보수 부품판매 고객서비스	캐나다	100	297,009	297,009	-	-	-	12월

합 계	3,935,387	3,935,387	1,483,498	1,483,498

(*) 당분기 중 신설되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	임차자산개량권	합 계

(변동내역)

기초금액	14,421,000	11,449,215	2,150,841	3,329	654,220	477,496	1,778,137	30,934,238

취득	-	767,655	-	-	129,334	81,300	-	978,289

처분	-	-	(189,919)	-	-	-	-	(189,919)

감가상각	-	(256,027)	(321,608)	(1,313)	(109,434)	(102,564)	(279,453)	(1,070,399)

분기말금액	14,421,000	11,960,843	1,639,314	2,016	674,120	456,232	1,498,684	30,652,209

(구성내역)

취득원가	14,421,000	14,323,265	2,645,677	77,484	2,953,985	1,498,736	2,235,438	38,155,585

감가상각누계액	-	(2,362,422)	(667,759)	(64,840)	(2,145,848)	(1,024,685)	(736,754)	(7,002,308)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,628)	(134,017)	(17,819)	-	(501,068)

장부금액	14,421,000	11,960,843	1,639,314	2,016	674,120	456,232	1,498,684	30,652,209

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

(변동내역)

기초금액	14,421,000	11,788,451	478,060	5,531	288,371	491,625	2,026,021	236,539	29,735,598

취득	-	-	-	-	310,932	90,000	12,500	1,951,506	2,364,938

처분	-	-	-	-	(114)	-	-	-	(114)

대체증감	-	-	-	-	-	-	110,500	(393,674)	(283,174)

감가상각	-	(254,428)	(152,544)	(1,765)	(107,375)	(94,719)	(277,733)	-	(888,564)

분기말금액	14,421,000	11,534,023	325,516	3,766	491,814	486,906	1,871,288	1,794,371	30,928,684

(구성내역)

취득원가	14,421,000	13,555,610	1,962,087	77,484	3,099,042	1,395,166	2,235,438	1,794,371	38,540,198

감가상각누계액	-	(2,021,587)	(1,297,967)	(63,090)	(2,433,740)	(890,441)	(364,150)	-	(7,070,975)

손상차손누계액	-	-	(338,604)	(10,628)	(173,488)	(17,819)	-	-	(540,539)

장부금액	14,421,000	11,534,023	325,516	3,766	491,814	486,906	1,871,288	1,794,371	30,928,684

상기 토지 및 건물이 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,015,972	823,800

판매비와관리비	54,426	64,763

합 계	1,070,398	888,563

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

(변동내역)

기초	4,039,562	128,821	349,238	4,517,621

취득	142,006	377,408	-	519,414

처분	(21,024)	-	-	(21,024)

상각	(825,709)	(122,978)	(55,143)	(1,003,830)

분기말	3,334,835	383,251	294,095	4,012,181

(구성내역)

취득원가	5,520,208	529,095	441,143	6,490,446

상각누계액	(2,170,161)	(145,844)	(147,048)	(2,463,053)

손상차손누계액	(15,212)	-	-	(15,212)

장부금액	3,334,835	383,251	294,095	4,012,181

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합계

(변동내역)

기초	4,639,281	123,462	422,762	5,185,505

취득	274,472	45,691	-	320,163

계약변경효과	(8,257)	-	-	(8,257)

상각	(727,535)	(71,209)	(55,143)	(853,887)

분기말	4,177,961	97,944	367,619	4,643,524

(구성내역)

취득원가	5,319,282	338,958	441,143	6,099,383

상각누계액	(1,124,983)	(241,014)	(73,524)	(1,439,521)

손상차손누계액	(16,338)	-	-	(16,338)

장부금액	4,177,961	97,944	367,619	4,643,524

(2) 당분기 및 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	825,709	122,978	55,143	1,003,830

리스부채 이자비용	136,222	6,554	7,729	150,505

단기리스 관련 비용	12,637	-	9,900	22,537

소액자산리스 관련 비용	-	-	25,802	25,802

사용권자산 처분이익	573	-	-	573

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타	합 계

사용권자산 감가상각비	727,535	71,209	55,143	853,887

리스부채 이자비용	162,603	1,994	923	165,520

단기리스 관련 비용	2,800	4,876	9,900	17,576

소액자산리스 관련 비용	-	-	21,554	21,554

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 1,253,137천원, 939,268천원 입니다.

13. 무형자산(1) 무형자산

당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	70,080	81,122	65,000	216,202

취득	-	-	253,301	945,000	1,198,301

대체증감	-	7,619	90,000	-	97,619

상각비	-	(13,000)	(46,804)	-	(59,804)

분기말금액	-	64,699	377,619	1,010,000	1,452,318

(구성내역)

취득원가	458,493	628,366	2,127,885	1,033,885	4,248,629

상각누계액	(458,493)	(506,556)	(1,636,079)	-	(2,601,128)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(23,885)	(192,272)

정부보조금	-	-	(2,911)	-	(2,911)

장부금액	-	64,699	377,619	1,010,000	1,452,318

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

(변동내역)

기초금액	-	85,308	96,337	65,000	246,645

취득	-	-	24,690	-	24,690

대체증감	-	1,723	-	-	1,723

상각비(주1)	-	(12,701)	(33,271)	-	(45,972)

분기말금액	-	74,330	87,756	65,000	227,086

(구성내역)

취득원가	458,493	620,747	1,780,840	88,885	2,948,965

상각누계액	(458,493)	(489,306)	(1,578,897)	-	(2,526,696)

손상차손누계액	-	(57,111)	(111,276)	(23,885)	(192,272)

정부보조금	-	-	(2,911)	-	(2,911)

장부금액	-	74,330	87,756	65,000	227,086

(주1) 전분기 소프트웨어상각비에는 정부보조금과 상계된 194천원이 반영되어 있습니다.

상기 산업재산권 중 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

(2) 회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매입채무	21,630,208	-	21,630,208	33,163,378	-	33,163,378

미지급금	1,626,763	90,481	1,717,244	2,368,850	83,119	2,451,969

미지급비용	12,083	-	12,083	66,861	-	66,861

임대보증금	-	-	-	48,000	-	48,000

합 계	23,269,054	90,481	23,359,535	35,647,089	83,119	35,730,208

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기차입금	21,900,000	-	21,900,000	28,200,000	-	28,200,000

장기차입금	1,750,000	88,168	1,838,168	1,750,000	1,373,368	3,123,368

합 계	23,650,000	88,168	23,738,168	29,950,000	1,373,368	31,323,368

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	하나은행(주1)	-	-	2,200,000

3.77%	1,400,000	-

-	-	4,000,000

3.63%	6,000,000	6,000,000

3.59%	7,000,000	7,000,000

하나은행(주2)	3.81%	1,000,000	1,000,000

우리은행	-	-	2,500,000

4.94%	2,500,000	2,500,000

3.96%	1,000,000	-

산업은행	3.96%	3,000,000	3,000,000

합 계	21,900,000	28,200,000

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

(주2) 회사의 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

운영자금	신한은행(주1)	4.55%	2025-09-16	1,000,000	1,750,000

엘지디스플레이(주) (주2)	-	2025-10-15	875,000	1,437,500

장기차입금 소계	1,875,000	3,187,500

유동성 대체	(1,750,000)	(1,750,000)

장기차입금현재가치할인차금	(36,832)	(64,132)

합 계	88,168	1,373,368

(주1) 회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

(주2) 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

16. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	1,190,638	1,011,339

비유동부채	2,925,875	3,541,518

합 계	4,116,513	4,552,857

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,356,451	1,190,638

1 년 초과 5 년 이내	3,016,619	2,925,875

합 계	4,373,070	4,116,513

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	금 액

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1 년 이내	1,242,509	1,011,339

1 년 초과 5 년 이내	3,722,433	3,541,518

합 계	4,964,942	4,552,857

17. 충당부채

회사는 보고기말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 손실계약충당부채로 설정하고 있습니다.

(1) 판매보증충당부채

당분기 및 전분기 중 회사의 판매충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	654,320	537,906

설정	404,099	218,110

사용	(131,286)	(74,851)

분기말	927,133	681,165

유동항목	927,133	681,165

(2) 손실계약충당부채

당분기 및 전분기 중 회사의 손실계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	824,370	925,051

설정	331,811	727,970

사용	(403,197)	(703,624)

분기말	752,984	949,397

18. 퇴직급여18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	3,910,800	3,386,341

사외적립자산의 공정가치	(3,160,791)	(3,737,580)

확정급여채무에서 발생한 순부채(순자산)	750,009	(351,239)

(2) 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	3,386,341	(3,737,580)	(351,239)

당기근무원가	844,888	-	844,888

이자비용(이자수익)	122,687	(136,041)	(13,354)

소 계	967,575	(136,041)	831,534

제도에서 지급한 금액	(443,116)	712,830	269,714

분기말금액	3,910,800	(3,160,791)	750,009

(전분기)

(단위: 천원

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산 공정가치	합 계

기초금액	2,057,403	(2,393,603)	(336,200)

당기근무원가	441,188	-	441,188

이자비용(이자수익)	84,494	(99,074)	(14,580)

소 계	525,682	(99,074)	426,608

제도에서 지급한 금액	(429,094)	279,016	(150,078)

분기말금액	2,153,991	(2,213,661)	(59,670)

18.2 기타장기종업원급여부채

당분기말 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	83,371	68,129

19. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 보통주식수	22,028,094주	22,028,094주

1주당 액면금액(단위:원)	500	500

보통주 자본금	11,014,047	11,014,047

주식발행초과금	119,612,255	143,866,830

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	119,612,255	143,866,830

기타자본잉여금	(91,913)	(91,913)

주식선택권	2,622,996	1,421,891

자기주식(주1)	(357,635)	(357,635)

자기주식처분이익	61,393	61,393

합 계	121,847,096	144,900,566

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식은 주가안정 목적으로 자사주신탁을 통해 취득한 것으로, 회사의 경영진은 보유 중인 자기주식을 향후 적절한 시점에 처분할 계획입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	3,629,389	3,629,389

합 계	3,629,389	3,629,389

21. 주식기준보상

(1) 회사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2020년 09월 17일	2,021년 03월 30일	2022년 10월 07일	2023년 03월 29일	2024년 03월 05일

가득조건 및행사가능 시점	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 경과 후 매월 말일 기준 과거 1개월간 매일의 증권시장에서 거래된 최종시세가격을 실물 거래에 의한 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균한 가격(이하 “평균주가”이라 한다)이 행사가격의 150% 이상인 경우 행사 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 평균주가가 행사가격의 150%에 미달하는 경우 차년 또는 차차년도에 미행사 수량을 누적하여 행사할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.	1)부여일 이후 2년 이상 재임(이하 “기본 재임기간”이라 한다) 하여야 하고 기본 재임기간 이후 3년 동안 재임(이하 “행사 재임기간”이라 한다)하면서 행사 할 수 있다.2)기본 재임기간 중 매년 30% 30% 40%의 비율로 행사 할 수 있으며 행사 재임기간 중 행사되지 않은 스톡옵션은 행사 재임기간의 종료 시점까지 누적하여 행사할 수 있다. 단행사 재임기간 중 직전 사업년도의 영업이익율 10% 이상 달성할 경우 행사 재임기간 1년 및 2년 차의 행사비율을 각각 50%까지 행사 할 수 있다.

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정	보통주 신주발행	보통주 신주발행	보통주 신주발행

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 및 LSMC를 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	0.96 ~ 1.20%	1.20~1.55%	4.10~4.14%	3.24~3.27%	3.42%

예상주가변동성	62.00%	55.80%	60.30%	56.60%	85.30%

부여일 주식가격	9,420원	7,570원	10,800원	18,040원	15,050원

부여일 가중평균 공정가치	1,233원	857원	5,556원	9,067원	10,358원

행사가격	9,242원	8,259원	10,274원	15,995원	15,080원

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)	주식선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위:원)

기초	918,500	10,483	931,000	10,010

주식선택권 부여	282,000	15,080	90,000	15,995

주식선택권 행사	-	-	(9,900)	9,242

주식선택권 취소/소멸	(53,500)	13,931	(74,500)	11,656

분기말	1,147,000	11,452	936,600	10,462

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 주식기준 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총 보상원가	5,243,664	3,458,134

과거기간에 인식된 보상원가	1,456,118	315,294

당기에 인식된 보상원가	1,201,104	849,932

잔여보상원가	2,586,442	2,292,908

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	31,527,109	85,904,996	19,101,043	73,917,488

기타매출	-	12,219	20,338	54,820

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	4,115,810	12,200,755	2,289,380	5,168,236

합 계	35,642,919	98,117,970	21,410,761	79,140,544

(2) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-22-02-002(1)	2022-03-15	2022-12-31	100.00%	602,592	1,998

DE-22-02-002(2)	2022-03-15	2022-12-31	100.00%	1,663,044	1,074

DE-22-02-002(3)	2022-03-15	2022-12-31	92.50%	1,058,952	35,987

DE-22-06-001(1)	2022-06-20	2023-03-12	83.30%	1,057,306	56,771

DE-22-06-001(2)	2022-06-20	2023-03-12	35.00%	796,964	27,553

DE-22-06-001(3)	2022-06-20	2023-03-12	31.10%	318,133	25,338

DE-22-12-004(1)	2022-11-15	2022-12-31	98.30%	658,762	22,387

DE-22-12-004(2)	2022-11-23	2022-12-31	82.80%	920,656	31,287

DE-22-12-004(3)	2022-11-23	2022-12-31	65.80%	1,706,229	57,984

DE-22-12-004(4)	2022-11-23	2022-12-31	57.60%	1,596,681	142,071

DE-22-12-004(5)	2022-11-23	2022-12-31	61.30%	1,636,093	145,577

DE-22-12-004(6)	2022-11-23	2022-12-31	52.40%	1,546,413	137,598

DE-22-12-005	2022-08-04	2023-06-15	79.30%	1,254,930	111,662

DE-23-003(1)	2023-11-04	2024-01-30	30.30%	1,444,378	128,519

DE-23-003(2)	2023-11-04	2024-01-30	13.30%	1,198,365	106,629

DE-23-003(3)	2023-11-04	2024-01-30	4.60%	1,395,874	124,203

DE-23-005(1)	2023-11-04	2024-01-30	80.40%	1,684,680	149,901

DE-23-005(2)	2023-11-04	2024-01-30	0.00%	-	-

DE-23-004(1)	2023-11-15	2024-01-31	47.30%	1,643,771	146,261

DE-23-004(2)	2023-11-15	2024-01-31	5.30%	1,021,741	90,913

DE-23-004(3)	2023-11-15	2024-01-31	7.40%	857,794	76,325

DE-23-004(4)	2023-11-15	2024-01-31	0.00%	-	-

DE-23-008(1)	2023-12-05	2024-07-04	3.30%	3,973,511	91,844

DE-23-008(2)	2023-12-05	2024-07-04	0.00%	3,888,443	84,274

DE-23-008(3)	2023-12-05	2024-07-04	0.00%	-	-

DE-24-005(1-1)	2024-07-09	2024-08-10	11.70%	6,098,653	111,130

DE-24-005(1-2)	2024-07-09	2024-08-10	13.10%	4,989,367	89,833

DE-24-005(2)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(3)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(4)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(5)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(6)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

DE-24-005(7)	2024-07-13	2026-03-15	0.00%	-	-

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

계약구분(주1)	계약일	계약상납품기한(주2)	진행률(주3)	계약자산 및 수취채권

총액	대손충당금

DE-20-02-001	2020-02-24	2020-08-09	96.90%	563,409	20,899

DE-20-08-001	2020-08-27	2020-12-31	100.00%	-	-

DE-21-05-001	2021-05-14	2021-12-21	100.00%	6,206	178

DE-22-02-001	2022-02-18	2022-06-06	71.40%	422,569	12,123

DE-22-02-002(1)	2022-03-15	2022-12-31	91.20%	3,001,668	256,799

DE-22-02-002(2)	2022-03-15	2022-12-31	76.90%	1,598,669	136,769

DE-22-02-002(3)	2022-03-15	2022-12-31	62.00%	1,015,888	86,911

DE-22-12-002	2022-12-05	2022-12-31	90.70%	2,153,640	184,248

DE-22-09-001	2022-09-08	2022-09-26	100.00%	-	-

DE-22-12-004(1)	2022-11-15	2022-12-31	36.90%	1,434,114	122,691

DE-22-12-004(2)	2022-11-23	2022-12-31	17.10%	1,223,468	108,670

DE-22-12-004(3)	2022-11-23	2022-12-31	10.70%	1,163,814	99,567

DE-22-12-004(4)	2022-11-23	2022-12-31	0.00%	-	-

DE-22-12-005	2022-08-04	2023-06-15	0.00%	-	-

DE-22-06-001(1)	2022-06-20	2023-03-12	44.80%	1,991,089	170,342

DE-22-06-001(2)	2022-06-20	2023-03-12	11.80%	763,090	65,284

DE-22-06-001(3)	2022-06-20	2023-03-12	0.00%	-	-

DE-22-12-001(1)	2022-12-26	2023-05-29	62.20%	132,460	11,332

DE-22-12-001(2)	2022-12-26	2023-05-29	58.70%	400,711	34,282

(주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 PO기준으로 병합한 분류입니다.

(주2) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치, 시운전및 고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(주3) 회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

23. 판매비와 관리비 및 대손상각비

당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,463,768	4,034,761	982,723	2,695,833

퇴직급여	79,920	239,760	53,081	159,243

기타장기종업원급여	1,822	5,465	1,371	4,113

복리후생비	255,080	696,048	199,481	466,171

여비교통비	243,598	748,811	159,305	326,680

교육훈련비	1,560	12,318	2,440	4,525

임차료	11,433	59,434	15,900	47,781

접대비	37,757	145,212	26,539	62,034

통신비	4,355	16,020	2,707	8,704

세금과공과	72,282	182,279	154,591	226,489

감가상각비	18,707	54,426	22,720	64,763

사용권자산상각비	54,349	148,530	33,818	100,895

무형자산상각비	20,703	59,805	14,975	45,972

보험료	11,997	18,515	3,417	9,102

차량유지비	14,081	45,337	8,517	27,021

운반비	1,101	6,792	357	3,145

수도광열비	11,367	34,762	(1,416)	13,596

지급수수료	356,039	1,140,385	186,225	787,055

소모품비	27,585	146,599	55,291	111,383

도서인쇄비	2,061	3,190	10	2,212

대손상각비	(107,090)	571,218	(246,405)	201

수선비	890	4,740	2,932	13,783

판매보증비	254,904	404,099	53,537	218,110

주식보상비	165,551	473,263	140,591	457,491

경상연구개발비	432,693	801,872	70,834	327,089

합 계	3,436,513	10,053,641	1,943,541	6,183,391

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 주로 이연법인세의 실현가능성 평가 등에 기인합니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,271,949,477)	5,835,406,213	667,079,275	(1,073,523,279)

가중평균유통보통주식수	22,092,798	21,852,659	17,008,472	16,226,464

기본주당분기순이익(손실)	(58)	267	39	(66)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기 3개월	22,028,094	21,852,659	2,010,444,628	22,092,798

당분기 누적	22,028,094	21,852,659	5,965,775,907	21,852,659

전분기 3개월	22,009,994	21,834,559	1,564,779,428	17,008,472

전분기 누적	22,009,994	21,834,559	4,429,824,807	16,226,464

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 전분기말 현재 보유중인 잠재적 보통주는 주식선택권이며, 주식선택권으로 인한 희석화 효과는 없습니다. 주식선택권으로 인한 희석화 희석주당이익의 계산에 사용된 순손익과 가중평균유통보통주식수 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기

3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 당기순이익	(1,271,949,477)	5,835,406,213

조정:

-주식매수선택권의 세후 주식보상비용	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익	(1,271,949,477)	5,835,406,213

(단위: 원/주)

구 분	당분기

3개월	누적

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,092,798	21,852,659

보통주로 전환된 것으로 간주된 가중평균주식수:

-주식매수선택권	(31,954)	21,977

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	22,060,844	21,874,636

희석주당이익	(58)	267

26. 지급보증 및 주요 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

하나은행	US$968,000	US$708,474	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	22,488,372	계약이행 및 하자보증 등

(전기말)

(단위: US$, 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

하나은행	US$968,000	US$345,000	외화지급보증

SGI서울보증보험	-	30,649,961	계약이행 및 하자보증 등

(2) 대출약정

당분기말 및 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	19,400,000	15,400,000	무역금융,운영자금

기업은행	3,000,000	-	운영자금

산업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

신한은행	1,000,000	1,000,000	운영자금

우리은행	3,500,000	3,500,000	운영자금

엘지디스플레이(주)	875,000	875,000	LGD 상생자금

합 계	30,775,000	23,775,000

(전기말)

(단위: 천원)

차입처	약정한도액	실행금액	내역

하나은행	20,200,000	20,200,000	무역금융,운영자금

기업은행	3,000,000	-	운영자금

산업은행	3,000,000	3,000,000	운영자금

신한은행	1,750,000	1,750,000	운영자금

우리은행	5,000,000	5,000,000	운영자금

엘지디스플레이㈜	1,437,500	1,437,500	LGD 상생자금

합 계	34,387,500	31,387,500

(3) 경영자문용역 약정

회사는 경영관리 및 경영성과의 향상을 위해 (주)에이피에스로부터 다양한 자문서비스를 제공받고 경영자문료 등의 대가를 지급하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 동약정과 관련하여 당분기 중 인식한 경영자문료 등의 비용은 166,407천원(전분기: 105,608천원)입니다.

27. 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	공장토지	14,421,000	27,240,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,194,788

신한은행	공장토지	14,421,000	3,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,194,788

하나은행	산업재산권	7,579	1,200,000	차입금에 대한 담보

(전기말)

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

하나은행	단기금융자산	1,406,461	1,537,949	외화 지급보증에 대한 담보

하나은행	공장토지	14,421,000	27,240,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,449,215

신한은행	공장토지	14,421,000	3,600,000	차입금에 대한 담보

공장건물	11,449,215

하나은행	산업재산권	8,379	1,200,000	차입금에 대한 담보

상기 사항 이외에 하나은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액 108억원)을 설정하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	(주)에이피에스

-	에이피시스템(주) (*1)

(주)에이피에스의 종속기업	-	코닉오토메이션(주)(*2)

(주)제니스월드(*3)	-

-	에이피에스머티리얼즈(주)(*4)

-	에이피에스리서치(주)(*5)

(주)에스알	-

비손메디칼(주)	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주) (*1)	-

(주)넥스틴	(주)넥스틴

아스텔(주)	아스텔(주)

코닉오토메이션(주)(*2)	-

-	(주)제니스월드(*3)

에이피에스리서치(주)(*5)

㈜엠아이티	㈜엠아이티

APS VIETNAM	APS VIETNAM

APS CHINA CORP	APS CHINA CORP

Nextin Solution LTD	Nextin Solution LTD

WUXI NEXTIN CO.LTD (*6)	Kunshan Nakexin Electronic Technology Co.,Ltd

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	소주디이티설비유한공사

VINA DE	VINA DE

DE US INC	DE US INC

DE MICHIGAN INC(*7)	-

PT. DENT ENERGY INDONESIA	PT. DENT ENERGY INDONESIA

DE CANADA LTD(*8)	-

(*1) 회사의 유의적인 영향력 보유의 근거였던 임원겸직이 해지됨에 따라 회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사에서 기타 특수관계자로 재분류하였습니다.

(*2) 당기 중 의결권 위임 계약이 종료되어 (주)에이피에스의 종속기업에서 기타 특수관계자로 재분류 하였습니다.(*3) 당기 중 지분 추가취득으로 인해 지분율 50%가 넘어 (주)에이피에스의 종속기업으로 재분류 하였습니다. (*4) 당기 중 에이피에스머티리얼즈㈜는(주)에이피에스에 흡수합병되었습니다.(*5) 당기 중 에이피에스리서치㈜는 지분매각으로 인하여 (주)에이피에스의 종속기업에서 기타 특수관계자로 재분류되었습니다.

(*6) 당기 중 Kunshan nakexin electronic technology co., ltd가 WUXI NEXTIN CO.,LTD 로 사명변경하였습니다.

(*7) 당기 중 신설되었습니다. (*8) 당기 중 신설되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	단기대여금	기타채권	임대보증금	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	-	5,000,000	56,557	-	-	61,636	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	-	-	-	1,838	46,305

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	90,800	-	-	133,253	-

VINA DE	-	-	-	-	-	47,217	-

DE US INC	-	-	-	-	-	125,999	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	선급금	임대보증금	매입채무	기타채무	리스부채

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	6,257	-	48,000	-	80,469	-

에이피시스템(주)	-	-	-	10,000,000	4,267	80,563

회사의 종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	-	172,300	-

VINA DE	-	-	-	-	62,785	-

DE US INC	-	-	-	-	146,134	-

PT. DENT ENERGY INDONESIA	-	-	-	-	250,800	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용	사용권자산취득	이자비용	출자금

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	79,833	-	943	166,408	-	-	-

기타 특수관계자	에이피시스템(주)	-	-	-	74,802	14,950	2,631	-

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	3,042	-	1,013,609	-	-	-

VINA DE	-	-	-	369,891	-	-	-

DE US INC	-	-	-	2,495,468	-	-	-

DE MICHIGAN INC	-	-	-	-	-	-	2,154,880

DE CANADA LTD	-	-	-	-	-	-	297,009

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용	사용권자산 취득	이자비용	출자금

회사에 유의적인 영향력을 보유하는 회사	(주)에이피에스	54,820	-	-	105,608	-	-	-

에이피시스템(주)	-	42,630,066	-	61,175	121,858	2,617	-

종속기업	소주디이티설비유한공사	-	-	-	1,022,227	-	-	-

VINA DE	-	-	-	292,448	-	-	-

DE US INC	-	-	-	1,386,230	-	-	-

PT. DENT ENERGY INDONESIA	-	-	-	-	-	-	826,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증제공처	목적

대표이사	1,500,000	서울보증보험	엘지디스플레이 차입금 이행보증에 대한 대표이사 연대보증

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	기타장기종업원급여	합 계

이사	1,338,174	104,420	289,242	441	1,732,277

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	총급여액	퇴직급여	주식기준보상	기타장기종업원급여	합 계

이사	701,755	75,672	245,322	446	1,023,195

29. 현금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계약자산 유동성 대체	6,027,202	14,330,136

계약자산 제각	1,803,360	-

종속기업투자주식 미지급금 대체	-	578,200

장기차입금의 유동성 대체	1,312,500	1,937,500

사용권자산의 증가	519,414	320,163

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	28,200,000	(6,300,000)	-	-	21,900,000

유동성장기차입금	1,750,000	(1,312,500)	1,312,500	-	1,750,000

장기차입금	1,373,368	-	(1,312,500)	27,299	88,167

유동성리스부채	1,011,339	(1,054,294)	615,643	617,949	1,190,637

리스부채	3,541,518	-	(615,643)	-	2,925,875

합 계	35,876,225	(8,666,794)	-	645,248	27,854,679

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

단기차입금	18,500,000	700,000	-	-	19,200,000

유동성장기차입금	9,075,000	(1,450,000)	1,937,500	-	9,562,500

장기차입금	3,023,750	2,500,000	(1,937,500)	27,912	3,614,162

유동성리스부채	902,127	(734,619)	472,163	301,670	941,341

리스부채	4,177,160	-	(472,163)	-	3,704,997

합 계	35,678,037	1,015,381	-	329,582	37,023,000

30. 부문정보

경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 각 사업본부별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업내용

이차전지사업부	이차전지장비의 제조, 판매 및 설치용역

디스플레이사업부	디스플레이장비의 제조, 판매 및 설치용역

(1) 부문 재무상태 정보(단위: 천원)

영업부문	당분기말	전기말

총자산	총부채	비유동자산 증가	총자산	총부채	비유동자산 증가

이차전지사업부	223,064,797	83,055,521	8,347,946	213,289,667	82,771,797	30,462,291

디스플레이사업부	18,942,068	6,625,406	45,434	21,740,546	6,969,562	(13,157,254)

소 계	242,006,865	89,680,927	8,393,380	235,030,213	89,741,359	17,305,037

영업부문에 직접 귀속되지 않는 공통자산 및 공통부채는 매출액 비율로 안분하였습니다.

(2) 부문 당기손익 정보(단위: 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및무형자산상각비	매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및무형자산상각비

이차전지사업부	85,040,195	4,590,652	878,704	1,739,338	64,404,754	(820,814)	678,465	723,159

디스플레이사업부	13,077,775	(1,411,737)	131,821	394,696	14,735,790	(1,054,235)	999,424	1,065,262

소 계	98,117,970	3,178,915	1,010,525	2,134,034	79,140,544	(1,875,049)	1,677,889	1,788,421

영업부문에 직접 귀속되지 않는 공통수익 및 공통비용은 매출액 비율로 안분하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 외부고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	70,461,095	63,866,793

B사	3,571,837	8,132,896

C사	13,097,364	-

(4) 회사의 주요 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	8,787,910	7,187,106

중 국	2,208,556	8,763,335

베트남	3,196,394	8,690,660

미 국	69,713,709	40,223,654

인도네시아	1,114,037	14,275,789

캐나다	13,097,364	-

합 계	98,117,970	79,140,544