APS이노베이션 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기1분기	매출채권	13,863,345	502,443	3.62%

계약자산	7,033,779	2,972,432	42.26%

기타채권	1,644,866	1,541,502	93.72%

기타자산	1,740,392	71,878	4.13%

합 계	24,282,382	5,088,255	20.95%

제20기	매출채권	2,947,142	482,304	16.37%

계약자산	6,431,894	3,317,974	51.59%

기타채권	1,654,907	1,541,502	93.15%

기타자산	430,272	69,630	16.18%

합 계	11,464,215	5,411,410	47.20%

제19기	매출채권	3,659,935	36,155	0.98%

계약자산	8,735,468	1,072,762	12.28%

기타채권	2,081,676	131,502	6.31%

기타자산	453,057	69,121	15.26%

합 계	14,930,136	1,309,540	8.77%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기 1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,411,410	1,309,540	1,211,191

2. 대손처리액	-	(2,301)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(325,403)	4,011,875	97,105

4. 기타증감	2,248	92,296	1,244

5. 연결범위변동으로인한 감소	-	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	5,088,255	5,411,410	1,309,540

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 -매출채권

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	13,360,902	-	502,443	-	13,863,345

특수관계자	-	-	-	-	-

계	13,360,902	-	502,443	-	13,863,345

구성비율	96.4%	-	3.6%	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 1 ) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기 1분기	제20기	제19기	비고

장비사업	제 품	-	-	-	-

재공품	2,909,065	4,429,120	1,140,334	-

원재료	428,118	616,053	219,342	-

소 계	3,337,183	5,045,173	1,359,676	-

합 계	제 품	-	-	-	-

재공품	2,909,065	4,429,120	1,140,334	-

원재료	428,118	616,053	219,342	-

합 계	3,337,183	5,045,173	1,359,676	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.00%	9.70%	2.95%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.3회	6.5회	18.8회	-

한편, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	129,452	(129,452)	-	129,452	(129,452)	-

재공품	3,147,292	(238,227)	2,909,065	4,644,120	(215,000)	4,429,120

원재료	444,808	(16,690)	428,118	632,743	(16,690)	616,053

합 계	3,721,552	(384,369)	3,337,183	5,406,315	(361,142)	5,045,173

2) 재고자산의 실사내역 등

당사의 재고실사는 년1회 외부감사인의 기말감사와 관련하여 외부감사인의 입회하에 재고조사를 하고 있습니다.재고실사일의 재고조사표(2020년 12월 31일 기준)와 실물을 확인하여 재고실사일

현재의 입출고여부를 체크하여 확인하였습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,616,892	(*1)	11,583,814	(*1)

파생상품자산	542,551	542,551	542,551	542,551

장단기금융자산	2,047,977	(*1)	2,047,977	(*1)

매출채권및기타채권	13,594,066	(*1)	2,781,992	(*1)

소계	19,801,486	542,551	16,956,334	542,551

금융부채

매입채무및기타채무	5,028,933	(*1)	4,541,130	(*1)

장단기차입금	19,200,000	(*1)	19,200,000	(*1)

소계	24,228,933	-	23,741,130	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	542,551	542,551

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산	-	-	542,551	542,551

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.공시되는 공정가치 중 수준 3으로 분류되는 차입금의 경우 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정됩니다.

(4) 토지 재평가 관련 사항연결회사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

1) 재평가기준일 : 2020년 11월 30일

2) 당분기말 및 전기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형	차이

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	11,705,045	11,705,045	9,832,644	9,832,644	1,872,401	1,872,401

라. 채무증권 등 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-