서산 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제53기 당분기 2026년 1월 1일 부터 3월 31일 까지
제52기 전분기 2025년 1월 1일 부터 3월 31일 까지
주식회사 서산과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 서산과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 서산(이하 "지배기업")은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

염종학	12,200,000	61.00%	12,200,000	61.00%

김수아	1,000,000	5.00%	1,000,000	5.00%

염등원	375,000	1.88%	375,000	1.88%

기타주주	6,425,000	32.12%	6,425,000	32.12%

합계	20,000,000	100.00%	20,000,000	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2026.03.31 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2026.03.31 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2025.12.31 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2025.12.31 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. (2) 요약재무정보당분기말 및 전기의 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손실 (주)성암 61,882,081,466 2,891,245,747 58,990,835,719 6,916,836,773 812,539,986 812,539,986 (주)성암에너지 2,419,663,852 2,500,120,270 (80,456,418) - 3,556,024 3,556,024 (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손실 (주)성암 61,092,242,972 2,914,228,859 58,178,014,113 3,127,142,758 (1,909,560,078) (1,909,560,078) (주)성암에너지 2,416,107,828 2,500,120,270 (84,012,442) - (12,615,285) (12,615,285) 1.3 연결범위의 변동당분기 및 전분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.1.4 비지배지분당분기 및 전분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)성암 당분기 전분기 비지배지분율 55% 55% 기초 비지배지분 31,998,044,690 33,858,466,106 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 446,973,615 (1,052,724,988) 분기말 비지배지분 32,445,018,305 32,805,741,118 2. 중요한 회계정책 연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1 재무제표의 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠것으로 예상합니다. 2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주4.1 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,895,013,475 - - 14,895,013,475 기타유동금융자산 36,000,000,000 - - 36,000,000,000 매출채권및기타채권 8,315,839,841 - - 8,315,839,841 기타비유동금융자산 15,065,282,648 251,874,100 5,689,224,604 21,006,381,352 합계 74,276,135,964 251,874,100 5,689,224,604 80,217,234,668 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,619,796,380 - - 13,619,796,380 기타유동금융자산 51,500,000,000 - - 51,500,000,000 매출채권및기타유동채권 9,002,241,431 - - 9,002,241,431 기타비유동금융자산 556,382,648 51,766,600 5,689,309,804 6,297,459,052 합계 74,678,420,459 51,766,600 5,689,309,804 80,419,496,863 4.2 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,096,633,693 4,096,633,693 기타비유동금융부채 150,143,011 150,143,011 합계 4,246,776,704 4,246,776,704 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,162,859,082 4,162,859,082 기타비유동금융부채 149,014,370 149,014,370 합계 4,311,873,452 4,311,873,452 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 외환차익및환산이익(손실) 대손충당금환입(전입) 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 475,462,660 - 63,500,896 (9,254,981) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 107,500 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - (85,200) 상각후원가측정금융부채 (1,128,641) - - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(전입) 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 569,757,165 - 101,049,205 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (4,333,020) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (584,820) 상각후원가측정금융부채 (4,480,355) - - - 5. 금융상품의 공정가치5.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,895,013,475 14,895,013,475 13,619,796,380 13,619,796,380 기타유동금융자산 36,000,000,000 36,000,000,000 51,500,000,000 51,500,000,000 매출채권및기타유동채권 8,315,839,841 8,315,839,841 9,002,241,431 9,002,241,431 당기손익-공정가치측정 금융자산 251,874,100 251,874,100 51,766,600 51,766,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,689,224,604 5,689,224,604 5,689,309,804 5,689,309,804 기타비유동금융자산 15,065,282,648 15,065,282,648 556,382,648 556,382,648 합계 80,217,234,668 80,217,234,668 80,419,496,863 80,419,496,863 매입채무및기타채무 4,096,633,693 4,096,633,693 4,162,859,082 4,162,859,082 기타금융부채 150,143,011 150,143,011 149,014,370 149,014,370 합계 4,246,776,704 4,246,776,704 4,311,873,452 4,311,873,452 (*) 경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 251,874,100 - - 251,874,100 251,874,100 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,689,224,604 383,400 - 5,688,841,204 5,689,224,604 합계 5,941,098,704 383,400 - 5,940,715,304 5,941,098,704 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 51,766,600 - - 51,766,600 51,766,600 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,309,804 468,600 - 5,688,841,204 5,689,309,804 합계 5,741,076,404 468,600 - 5,740,607,804 5,741,076,404 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,741,076,404 4,713,378,306 총손익 - 당기손익인식금액 107,500 (4,333,020) - 기타포괄손익인식금액 (85,200) (584,820) 취득 200,000,000 - 처분 - (9,878,125) 기말금액 5,941,098,704 4,698,582,341 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 7,491,037 1,016,087 예금 1,351,969,977 778,875,337 특정금전신탁(*) 13,535,552,461 12,839,904,956 합계 14,895,013,475 13,619,796,380 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로 회사는 동 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 10,658,298,188 (2,965,408,220) 7,692,889,968 10,591,892,402 (2,974,663,201) 7,617,229,201 기타유동채권: 미수금 240,330,010 - 240,330,010 100,991,681 - 100,991,681 미수수익 382,619,863 - 382,619,863 1,284,020,549 - 1,284,020,549 합계 11,281,248,061 (2,965,408,220) 8,315,839,841 11,976,904,632 (2,974,663,201) 9,002,241,431 7.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 발생일 기준 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 7,528,462,258 70,329,920 - - 3,059,506,010 10,658,298,188 기대손실율 0.61% 7.76% - - 95.25% 전체기간기대손실 (45,788,194) (5,459,866) - - (2,914,160,160) (2,965,408,220) 순장부금액 7,482,674,064 64,870,054 - - 145,345,850 7,692,889,968 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 7,512,766,782 3,822,090 - - 3,075,303,530 10,591,892,402 기대손실율 0.59% 7.02% - - 95.27% 전체기간기대손실 (44,437,167) (268,354) - - (2,929,957,680) (2,974,663,201) 순장부금액 7,468,329,615 3,553,736 - - 145,345,850 7,617,229,201 7.3 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,974,663,201 3,026,501,922 제각 - - 손상(환입) (9,254,981) 101,049,205 기말금액 2,965,408,220 3,127,551,127 8. 기타금융자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 36,000,000,000 14,500,000,000 51,500,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 251,874,100 - 51,766,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,689,224,604 - 5,689,309,804 보증금 - 565,282,648 - 556,382,648 합계 36,000,000,000 21,006,381,352 51,500,000,000 6,297,459,052 8.2 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 광주전남레미콘조합 등 265,659,750 251,874,100 251,874,100 (13,785,650) (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 광주전남레미콘조합 등 65,659,750 51,766,600 51,766,600 (13,893,150) (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 51,766,600 65,977,745 취득 200,000,000 - 처분 - (9,878,125) 평가손익 107,500 (4,333,020) 기말금액 251,874,100 51,766,600 8.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 5,688,841,204 5,688,841,204 608,089,204 (133,779,625) KDB생명 (*2) 142 - 5,836,215 383,400 383,400 (5,452,815) 1,199,619 합계 5,086,588,215 5,689,224,604 5,689,224,604 602,636,389 (132,580,006) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원,주) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과(*4) (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 5,688,841,204 5,688,841,204 608,089,204 (133,779,625) KDB생명 (*2) 142 - 5,836,215 468,600 468,600 (5,367,615) 1,180,875 합계 5,086,588,215 5,689,309,804 5,689,309,804 602,721,589 (132,598,750) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,689,309,804 4,647,400,561 평가 (85,200) (584,820) 분기말금액 5,689,224,604 4,646,815,741 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당분기 잔액 제품 4,548,970,148 4,247,935,786 433,972,107 (301,034,362) 상품 234,830,152 234,830,152 - - 원재료 1,405,040,221 1,405,040,221 - - 보조재료 220,089,096 220,089,096 - - 합계 6,408,929,617 6,107,895,255 433,972,107 (301,034,362) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 4,814,627,363 4,079,620,894 927,547,015 (735,006,469) 상품 244,884,301 244,884,301 6,455,000 - 원재료 1,097,779,855 1,097,779,855 - - 보조재료 168,526,699 168,526,699 - - 합계 6,325,818,218 5,590,811,749 934,002,015 (735,006,469) 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 11,864 33,214,788 11. 관계기업투자11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 업종 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도 장성군 콘크리트 제품제조업 11.2 투자내용당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암아스콘 140,000,000 1,912,380,771 1,912,380,771 140,000,000 1,919,021,237 1,919,021,237 11.3 지분법 평가내용당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 분기말가액 (주)성암아스콘 1,919,021,237 - - - (6,640,466) 1,912,380,771 (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 분기말가액 (주)성암아스콘 1,789,329,086 - - - 12,146,399 1,801,475,485 11.4 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 (주)성암아스콘 6,073,860,571 609,915,511 5,463,945,060 263,072,794 (18,972,761) (18,972,761) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 (주)성암아스콘 6,266,589,223 783,671,402 5,482,917,821 316,840,946 34,703,995 34,703,995 12. 유형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,082,805,954 - - 6,082,805,954 건물 4,127,816,453 (2,474,376,969) - 1,653,439,484 구축물 11,227,903,665 (6,064,244,600) - 5,163,659,065 기계장치 34,162,460,906 (32,647,530,489) - 1,514,930,417 차량운반구 3,309,135,127 (2,310,537,403) - 998,597,724 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - - 비품 455,308,138 (439,254,336) - 16,053,802 시험기구 205,939,098 (200,223,544) - 5,715,554 전기시설 1,195,004,581 (791,453,698) - 403,550,883 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - - 합계 60,841,544,124 (45,002,791,241) - 15,838,752,883 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,082,805,954 - - 6,082,805,954 건물 4,127,816,453 (2,451,370,842) - 1,676,445,611 구축물 10,948,863,665 (5,936,468,856) - 5,012,394,809 기계장치 34,593,246,380 (32,826,004,886) - 1,767,241,494 차량운반구 3,309,135,127 (2,222,016,054) - 1,087,119,073 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - - 비품 454,288,138 (437,542,825) - 16,745,313 시험기구 205,939,098 (198,829,375) - 7,109,723 전기시설 1,195,004,581 (778,980,173) - 416,024,408 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - - 건설중인자산 243,300,000 - - 243,300,000 합계 61,235,569,598 (44,926,383,213) - 16,309,186,385 12.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*2) 감가상각비(*1) 기말잔액 토지 6,082,805,954 - - - - 6,082,805,954 건물 1,676,445,611 - - - (23,006,127) 1,653,439,484 구축물 5,012,394,809 269,400,000 - 9,640,000 (127,775,744) 5,163,659,065 기계장치 1,767,241,494 - - - (252,311,077) 1,514,930,417 차량운반구 1,087,119,073 - - - (88,521,349) 998,597,724 비품 16,745,313 1,020,000 - - (1,711,511) 16,053,802 시험기구 7,109,723 - - - (1,394,169) 5,715,554 전기시설 416,024,408 - - - (12,473,525) 403,550,883 건설중인자산 243,300,000 156,340,000 - (399,640,000) - - 합계 16,309,186,385 426,760,000 - (390,000,000) (507,193,502) 15,838,752,883 (*1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 52,298,178원이며, 제조원가 등에 포함된 감가상각비는 454,895,324원 입니다. (*2) 구축물과 투자부동산으로 대체 되었습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*1) 기말잔액 토지 7,820,041,064 - - - 7,820,041,064 정부보조금 (511,000,000) - - - (511,000,000) 건물 3,339,869,393 - - (34,813,731) 3,305,055,662 구축물 5,518,920,112 - - (126,682,066) 5,392,238,046 기계장치 2,823,597,928 - - (275,332,771) 2,548,265,157 차량운반구 755,750,426 - - (61,465,109) 694,285,317 비품 12,732,766 - - (1,570,164) 11,162,602 시험기구 7,785,277 - - (1,446,391) 6,338,886 전기시설 377,550,172 - - (10,220,310) 367,329,862 합계 20,145,247,138 - - (511,530,542) 19,633,716,596 (*1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 59,713,519원이며, 제조원가 등에 포함된 감가상각비는 451,817,023원 입니다. 13. 투자부동산13.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 225,378,391 (201,796,554) 23,581,837 구축물 230,928,244 (180,847,384) 50,080,860 기계장치 1,659,330,015 (1,011,410,376) 647,919,639 합계 2,742,463,123 (1,394,054,314) 1,348,408,809 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 225,378,391 (201,189,237) 24,189,154 구축물 230,928,244 (178,802,959) 52,125,285 기계장치 1,269,330,015 (999,902,831) 269,427,184 합계 2,352,463,123 (1,379,895,027) 972,568,096 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - - 626,826,473 건물 24,189,154 - - - (607,317) 23,581,837 구축물 52,125,285 - - - (2,044,425) 50,080,860 기계장치 269,427,184 - - 390,000,000 (11,507,545) 647,919,639 합계 972,568,096 - - 390,000,000 (14,159,287) 1,348,408,809 (*) 유형자산에서 재분류 되었습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 9,618,425 - - (154,839) 9,463,586 구축물 2,002,980 - - (107,301) 1,895,679 합계 638,447,878 - - (262,140) 638,185,738 13.3 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 100,302,645 103,388,538 임대수익투자부동산 직접운영비용 15,287,928 4,742,495 13.5 운용리스 제공내역연결회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며,운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 100,302,645 103,388,538 13.6 당분기말과 전기말 현재 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 401,210,580 172,314,232 1년초과 5년이내 1,604,842,320 - 5년초과 1,805,447,597 - 합계 3,811,500,497 172,314,232 14. 무형자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (101,264,044) 1,017,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (101,264,044) 1,017,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 분기말잔액 회원권 1,017,180,000 - - - 1,017,180,000 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 분기말잔액 회원권 1,017,180,000 - - - 1,017,180,000 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,183,119,665 2,333,248,228 미지급금 1,913,514,028 1,829,610,854 합계 4,096,633,693 4,162,859,082 16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금(비유동) 150,143,011 149,014,370 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 384,249,783 330,641,433 예수금 34,459,415 58,440,255 부가가치세예수금 198,985,650 198,760,920 미지급비용 244,141,410 244,141,410 소계 861,836,258 831,984,018 기타비유동부채: 장기선수수익 49,500,497 50,803,142 장기미지급비용 61,971,985 171,545,200 소계 111,472,482 222,348,342 합계 973,308,740 1,054,332,360 18. 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 384,249,783 330,641,433 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 19. 충당부채연결회사는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정 지급 분기말금액 단기소송충당부채 130,764,685 - - 130,764,685 (단위: 원) 구분 기초금액 설정 지급 분기말금액 단기소송충당부채 3,372,055,271 238,753,858 (3,083,213,949) 527,595,180 20. 퇴직급여연결회사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 32,618,260 212,640,410 제조원가 85,560,600 68,112,060 합계 118,178,860 280,752,470 21. 자본금과 자본잉여금21.1 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 21.2 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 21.3 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액22.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 470,056,383 470,122,839 22.2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 470,122,839 - (85,200) 18,744 470,056,383 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (347,397,434) - (584,820) 122,227 (347,860,027) 23. 이익잉여금 23.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 45,839,788,572 45,644,338,758 합계 66,839,788,572 66,644,338,758 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 66,644,338,758 67,596,787,342 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실) 195,449,814 (576,403,271) 분기말금액 66,839,788,572 67,020,384,071 24. 매출액 및 매출원가24.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 11,155,731,395 7,766,451,971 상품매출액 334,960,480 98,734,780 소계 11,490,691,875 7,865,186,751 기간에 걸쳐 인식하는 수익; - - 합계 11,490,691,875 7,865,186,751 24.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 4,079,620,894 6,842,944,524 분기제품제조원가 9,334,347,463 7,599,438,925 타계정대체액 (16,544,955) - 분기말제품 (4,247,935,786) (6,360,220,971) 제품매출원가 9,149,487,616 8,082,162,478 기초상품 244,884,301 391,663,220 분기상품매입원가 202,848,100 75,375,700 분기말상품 (234,830,152) (396,720,468) 상품매출원가 212,902,249 70,318,452 합계 9,362,389,865 8,152,480,930 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 399,917,620 408,063,520 퇴직급여 32,618,260 212,640,410 복리후생비 (55,408,934) 101,366,696 여비교통비 36,576,588 30,603,795 통신비 9,705,486 8,859,212 수도광열비 27,160,182 27,788,047 세금과공과 26,779,316 22,792,464 지급임차료 4,430,000 700,000 감가상각비 66,457,465 59,975,659 수선비 65,444,955 6,632,140 차량유지비 21,217,557 16,719,349 보험료 3,800,180 5,383,210 기업업무추진비 34,748,813 28,099,685 광고선전비 545,455 - 운반비 704,697,840 487,842,500 지급수수료 424,381,632 150,091,467 대손상각비(환입) (9,254,981) 101,049,205 소모품비 21,230,870 24,955,708 도서인쇄비 4,082,000 3,305,390 교육훈련비 830,000 2,898,000 잡비 15,000 20,150 합계 1,819,975,304 1,699,786,607 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 감소(증가) (168,314,892) 482,723,553 상품의 감소(증가) 10,054,149 (5,057,248) 원부재료의 사용액 5,854,668,427 4,550,496,427 타계정대체액 (16,544,955) - 상품의 매입 202,848,100 75,375,700 종업원급여 1,635,068,560 1,618,136,160 복리후생비 110,269,832 238,254,982 여비교통비 36,576,588 30,603,795 통신비 9,705,486 8,859,212 수도광열비 27,160,182 27,788,047 세금과공과 67,111,396 62,104,783 지급임차료 4,430,000 700,000 감가상각비 521,352,789 511,792,682 수선비 99,204,955 32,905,464 차량유지비 104,657,372 73,144,113 보험료 7,562,750 9,250,460 기업업무추진비 34,748,813 28,099,685 광고선전비 545,455 - 운반비 1,414,287,400 1,147,159,864 지급수수료 428,671,632 151,591,467 대손상각비(환입) (9,254,981) 101,049,205 소모품비 328,243,600 233,462,456 도서인쇄비 4,082,000 3,305,390 교육훈련비 830,000 2,898,000 동력비 474,385,511 467,603,190 잡비 15,000 20,150 합계 11,182,365,169 9,852,267,537 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 475,462,660 569,757,165 외화환산이익 56,378,899 - 외환차익 7,121,997 - 당기손익측정공정가치측정금융자산평가이익 483,970 - 합계 539,447,526 569,757,165 27.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,128,641 4,480,355 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 376,470 4,333,020 합계 1,505,111 8,813,375 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수입운반비 20,144,590 610,000 수입임대료 108,663,945 112,171,488 잡이익 4,086,225 1,881,067 합계 132,894,760 114,662,555 28.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 충당부채전입 - 238,753,858 잡손실 385,000,002 2 합계 385,000,002 238,753,860 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당이익(손실)30.1 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 지배기업 귀속 보통주분기순이익(손실) 195,449,814 (576,403,271) 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익(손실) 10 (29) (*) 지배기업의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. 30.2 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기에 연결회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 31.2 당분기 및 전분기 중 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (54,900,016) 91,046,357 퇴직급여 116,612,550 95,167,550 대손상각비(환입) (9,254,981) 101,049,205 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실(이익) (107,500) 4,333,020 복리후생비 (109,573,215) 49,718,150 감가상각비 521,352,789 511,792,682 이자수익 (475,462,660) (569,757,165) 이자비용 1,128,641 4,480,355 수입임대료 (1,302,645) (4,388,538) 지분법손실 6,640,466 (12,146,399) 재고자산평가손실(환입) (433,972,107) 446,729,719 외화환산이익 (56,378,899) - 충당부채전입액 - 238,753,858 합계 (495,217,577) 956,778,794 31.3 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 98,850,624 (1,208,854,755) 미수금의 증가 (139,338,329) (40,984,438) 기타비유동자산의 감소 33,202,924 5,513,300 재고자산의 감소 (83,111,399) (47,489,992) 유동충당부채의 감소 - (3,083,213,949) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (348,094,349) 125,062,917 기타부채의 감소 29,852,240 (114,257,691) 합계 (408,638,289) (4,364,224,608) 32. 특수관계자거래32.1 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 (주)엠지인더스트리 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)성암아스콘 8,361,300 - 8,782,950 - 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 99,000,000 1,675,300 - - 합계 107,361,300 1,675,300 8,782,950 - 32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 관계기업 (주)성암아스콘 4,810,204 - 7,674,949 - 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 237,664,020 - 128,764,020 211,590,700 합계 242,474,224 - 136,438,969 211,590,700 32.4 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 136,099,960 144,275,030 퇴직급여 10,891,490 186,714,060 33. 우발상황과 약정사항 33.1 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 3,023,720,903 한국전력공사 등 이행보증보험 등 33.2 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 2건 건물 1,470,692,818 2,245,000,000 삼성화재 등 가스배상책임보험 5건 - 2,650,000,000 메리츠화재 자동차보험 29건 차량운반구 998,597,724 450,000,000 삼성화재 등 33.3 당분기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건은 총 4건이며, 이 중 연결회사가 원고로계류 중인 사건이 1건(소송가액 960백만원), 나머지 3건은 피고(소송가액 131백만원)로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.33.4 담보제공당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,170,817,119 336,704,208 한국철도시설공단 34. 영업부문34.1 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구전라남도 장성군 흄관, 파일및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 에너지솔루션 전기자동차충전기외 - 전라남도 나주시 34.2 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 매출액 11,490,691,875 - 7,865,186,751 - 영업손실 308,386,706 (60,000) (1,974,464,499) (12,616,287) 분기순이익(손실) 638,867,405 3,556,024 (1,616,512,974) (12,615,285) (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 자산 105,465,517,537 2,419,663,852 104,972,836,956 2,416,107,828 부채 5,350,729,859 120,270 5,496,850,227 120,270 (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다. 34.3 당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 회사명 당분기 전분기 콘크리트제품제조 레*사 1,486,664,345 671,889,061 대*사 659,174,000 1,258,543,200 35. 위험관리35.1 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 14,895,013,475 14,887,522,438 13,619,796,380 13,618,780,293 기타유동금융자산 36,000,000,000 36,000,000,000 51,500,000,000 51,500,000,000 매출채권및기타채권(*2) 8,315,839,841 11,281,248,061 9,002,241,431 11,976,904,632 기타비유동금융자산(*3) 21,006,381,352 15,317,156,748 6,297,459,052 608,149,248 합계 80,217,234,668 77,485,927,247 80,419,496,863 77,703,834,173 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다.(*3) 신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 제외된 금액입니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,096,633,693 4,096,633,693 - - 기타금융부채 150,143,011 - - 200,000,000 합계 4,246,776,704 4,096,633,693 - 200,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,162,859,082 4,162,859,082 - - 기타금융부채 149,014,370 - - 200,000,000 합계 4,311,873,452 4,162,859,082 - 200,000,000 (3) 시장위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 5,689백만원 및 5,689백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 569백만원 및 569백만원입니다. 35.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정, 변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 5,350,850,129 5,496,970,497 차감: 현금및현금성자산 14,895,013,475 13,619,796,380 순부채 (9,544,163,346) (8,122,825,883) 자본총계 102,534,331,260 101,891,974,287 순부채비율(*) - - (*) 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 52 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 26,402,283,740 33,745,369,960 현금및현금성자산 5,863,426,688 4,811,366,355 매출채권 및 기타유동채권 3,304,358,620 4,450,578,841 당기법인세자산 368,237,570 304,781,110 유동재고자산 1,866,248,998 1,671,802,840 기타유동금융자산 15,000,000,000 22,500,000,000 기타유동자산 11,864 6,840,814 비유동자산 20,080,255,745 13,165,536,708 유형자산 4,211,691,625 4,292,759,509 투자부동산 1,348,408,809 972,568,096 영업권 이외의 무형자산 1,017,180,000 1,017,180,000 기타비유동금융자산 12,324,931,277 5,820,690,597 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 종속기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 이연법인세자산 702,003,486 612,338,506 기타비유동자산 26,040,548 자산총계 46,482,539,485 46,910,906,668 부채 유동부채 2,262,225,135 2,469,593,232 매입채무 및 기타유동채무 1,894,784,299 2,091,194,326 유동충당부채 50,811,935 50,811,935 기타 유동부채 316,628,901 327,586,971 비유동부채 226,997,367 278,284,546 기타비유동금융부채 150,143,011 149,014,370 기타 비유동 부채 76,854,356 129,270,176 부채총계 2,489,222,502 2,747,877,778 자본 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 자본잉여금 779,468,000 779,468,000 기타포괄손익누계액 470,056,383 470,122,839 이익잉여금(결손금) 40,743,792,600 40,913,438,051 자본총계 43,993,316,983 44,163,028,890 자본과부채총계 46,482,539,485 46,910,906,668 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,602,285,002 4,602,285,002 4,742,131,893 4,742,131,893 매출원가 4,043,178,695 4,043,178,695 4,005,261,542 4,005,261,542 매출총이익 559,106,307 559,106,307 736,870,351 736,870,351 판매비와관리비 721,358,041 721,358,041 690,724,482 690,724,482 영업이익(손실) (162,251,734) (162,251,734) 46,145,869 46,145,869 기타이익 119,615,623 119,615,623 104,154,475 104,154,475 기타손실 385,000,002 385,000,002 27,426,934 27,426,934 금융수익 204,595,757 204,595,757 259,726,961 259,726,961 금융원가 1,505,111 1,505,111 6,706,145 6,706,145 법인세비용차감전순이익(손실) (224,545,467) (224,545,467) 375,894,226 375,894,226 법인세비용(수익) (54,900,016) (54,900,016) 91,046,357 91,046,357 계속영업이익(손실) (169,645,451) (169,645,451) 284,847,869 284,847,869 당기순이익(손실) (169,645,451) (169,645,451) 284,847,869 284,847,869 기타포괄손익 (66,456) (66,456) (462,593) (462,593) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (66,456) (66,456) (462,593) (462,593) 총포괄손익 (169,711,907) (169,711,907) 284,385,276 284,385,276 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8.00) 14 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8.00) 14 14 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (347,397,434) 40,344,405,984 42,776,476,550 당기순이익(손실) 284,847,869 284,847,869 기타포괄손익 (462,593) (462,593) 2025.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (347,860,027) 40,629,253,853 43,060,861,826 2026.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 470,122,839 40,913,438,051 44,163,028,890 당기순이익(손실) (169,645,451) (169,645,451) 기타포괄손익 (66,456) (66,456) 2026.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 470,056,383 40,743,792,600 43,993,316,983 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 52 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 482,300,333 (1,133,516,992) 당기순이익(손실) (169,645,451) 284,847,869 당기순이익조정을 위한 가감 (203,508,565) 143,744,697 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 316,196,773 (2,116,090,244) 배당금수취(영업) 이자수취 637,460,256 749,572,166 법인세환급(납부) (98,202,680) (195,591,480) 투자활동현금흐름 569,760,000 (77,022,033) 단기금융상품의 처분 17,000,000,000 17,000,000,000 대여금및수취채권의 처분 3,000,000 유형자산의 취득 (35,740,000) 투자부동산의 취득 (390,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (4,500,000) (80,022,033) 장기금융상품의 취득 (6,500,000,000) 단기금융상품의 취득 (9,500,000,000) (17,000,000,000) 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,052,060,333 (1,210,539,025) 기초현금및현금성자산 4,811,366,355 5,874,875,464 기말현금및현금성자산 5,863,426,688 4,664,336,439 5. 재무제표 주석 제53기 당분기 2026년 1월 1일 부터 3월 31일 까지 제52기 전분기 2025년 1월 1일 부터 3월 31일 까지 주식회사 서산 1. 일반사항 주식회사 서산(이하 "회사")은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 12,200,000 61.00 12,200,000 61.00 김수아 1,000,000 5.00 1,000,000 5.00 염등원 375,000 1.88 375,000 1.88 기타주주 6,425,000 32.12 6,425,000 32.12 합계 20,000,000 100.00 20,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성 기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 4.1 금융자산의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,863,426,688 - - 5,863,426,688 기타유동금융자산 15,000,000,000 - - 15,000,000,000 매출채권및기타채권 3,304,358,620 - - 3,304,358,620 기타비유동금융자산 6,610,112,533 25,594,140 5,689,224,604 12,324,931,277 합계 30,777,897,841 25,594,140 5,689,224,604 36,492,716,585 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,811,366,355 - - 4,811,366,355 기타유동금융자산 22,500,000,000 - - 22,500,000,000 매출채권및기타채권 4,450,578,841 - - 4,450,578,841 기타비유동금융자산 105,612,533 25,768,260 5,689,309,804 5,820,690,597 합계 31,867,557,729 25,768,260 5,689,309,804 37,582,635,793 4.2 금융부채의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 1,894,784,299 1,894,784,299 기타비유동금융부채 150,143,011 150,143,011 합계 2,044,927,310 2,044,927,310 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 2,091,194,326 2,091,194,326 기타비유동금융부채 149,014,370 149,014,370 합계 2,240,208,696 2,240,208,696 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(전입) 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정 금융자산 204,393,407 - (15,941,763) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - (174,120) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (85,200) 상각후원가측정금융부채 (1,128,641) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(전입) 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정 금융자산 259,726,961 - 82,363,513 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - (2,225,790) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (584,820) 상각후원가측정금융부채 (4,480,355) - - - 5. 금융상품의 공정가치5.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,863,426,688 5,863,426,688 4,811,366,355 4,811,366,355 기타유동금융자산 15,000,000,000 15,000,000,000 22,500,000,000 22,500,000,000 매출채권및기타채권 3,304,358,620 3,304,358,620 4,450,578,841 4,450,578,841 당기손익-공정가치측정금융자산 25,594,140 25,594,140 25,768,260 25,768,260 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,224,604 5,689,224,604 5,689,309,804 5,689,309,804 기타비유동금융자산 6,610,112,533 6,610,112,533 105,612,533 105,612,533 합계 36,492,716,585 36,492,716,585 37,582,635,793 37,582,635,793 매입채무및기타채무 1,894,784,299 1,894,784,299 2,091,194,326 2,091,194,326 기타유동,비유동금융부채 150,143,011 150,143,011 149,014,370 149,014,370 합계 2,044,927,310 2,044,927,310 2,240,208,696 2,240,208,696 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,594,140 - - 25,594,140 25,594,140 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,224,604 383,400 - 5,688,841,204 5,689,224,604 합계 5,714,818,744 383,400 - 5,714,435,344 5,714,818,744 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,768,260 - - 25,768,260 25,768,260 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,309,804 468,600 - 5,688,841,204 5,689,309,804 합계 5,715,078,064 468,600 - 5,714,609,464 5,715,078,064 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,715,078,064 4,675,394,611 총손익 - 당기손익인식금액 (174,120) (2,225,790) - 기타포괄손익인식금액 (85,200) (584,820) 취득 - - 처분 - - 분기말금액 5,714,818,744 4,672,584,001 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 7,491,037 1,016,087 예금 231,373,684 238,044,053 특정금전신탁(*) 5,624,561,967 4,572,306,215 합계 5,863,426,688 4,811,366,355 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로,회사는 동 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,296,924,689 (1,373,120,782) 2,923,803,907 5,132,301,930 (1,389,062,545) 3,743,239,385 기타유동채권: 미수금 222,623,754 - 222,623,754 90,301,100 - 90,301,100 미수수익 157,930,959 - 157,930,959 617,038,356 - 617,038,356 합계 4,677,479,402 (1,373,120,782) 3,304,358,620 5,839,641,386 (1,389,062,545) 4,450,578,841 7.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 발생일 기준 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 2,879,502,053 64,653,920 - - 1,352,768,716 4,296,924,689 기대손실율 0.55% 7.02% - 100.00% 전체기간기대손실 (15,812,634) (4,539,432) - - (1,352,768,716) (1,373,120,782) 순장부금액 2,863,689,419 60,114,488 - - - 2,923,803,907 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 3,759,913,604 3,822,090 - - 1,368,566,236 5,132,301,930 기대손실율 0.54% 7.02% - - 100.00% 전체기간기대손실 (20,227,955) (268,354) - - (1,368,566,236) (1,389,062,545) 순장부금액 3,739,685,649 3,553,736 - - - 3,743,239,385 7.3 당분기 및 전분기 중 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,389,062,545 1,429,085,448 환입 (15,941,763) 82,363,513 기말금액 1,373,120,782 1,511,448,961 8. 기타금융자산8.1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 15,000,000,000 6,500,000,000 22,500,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,594,140 - 25,768,260 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 5,689,224,604 - 5,689,309,804 보증금 - 110,112,533 - 105,612,533 합계 15,000,000,000 12,324,931,277 22,500,000,000 5,820,690,597 8.2 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 광주전남레미콘조합 등 33,414,770 25,594,140 25,594,140 (7,820,630) (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 광주전남레미콘조합 등 33,414,770 25,768,260 25,768,260 (7,646,510) (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 25,768,260 27,994,050 취득 - - 처분 - - 평가손익 (174,120) (2,225,790) 기말금액 25,594,140 25,768,260 8.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 5,688,841,204 5,688,841,204 608,089,204 (133,779,625) KDB생명(*2) 142 - 5,836,215 383,400 383,400 (5,452,815) 1,199,619 합계 5,086,588,215 5,689,224,604 5,689,224,604 602,636,389 (132,580,006) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원, 주) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 5,688,841,204 5,688,841,204 608,089,204 (133,779,625) KDB생명(*2) 142 - 5,836,215 468,600 468,600 (5,367,615) 1,180,875 합계 5,086,588,215 5,689,309,804 5,689,309,804 602,721,589 (132,598,750) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,689,309,804 4,647,400,561 평가 (85,200) (584,820) 기말금액 5,689,224,604 4,646,815,741 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당분기 잔액 제품 1,322,256,066 1,230,303,830 58,395,451 (91,952,236) 상품 7,229,029 7,229,029 - - 원재료 559,714,966 559,714,966 - - 보조재료 69,001,173 69,001,173 - - 합계 1,958,201,234 1,866,248,998 58,395,451 (91,952,236) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 1,188,612,273 1,038,264,586 (69,897,629) (150,347,687) 상품 7,329,779 7,329,779 - - 원재료 582,305,997 582,305,997 - - 보조재료 43,902,478 43,902,478 - - 합계 1,822,150,527 1,671,802,840 (69,897,629) (150,347,687) 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 11,864 6,840,814 11. 종속기업투자 11.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율 주된사업장 업종 장부가액 당분기말 전기말 (주)성암(*) 45.00% 전라남도 장성군 콘크리트 제품제조업 450,000,000 450,000,000 (*) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 11.2 변동내역 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 없습니다. 11.3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손실 분기총포괄손실 (주)성암 61,882,081,466 2,891,245,747 58,990,835,719 6,916,836,773 812,539,986 812,539,986 (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손실 분기총포괄손실 (주)성암 61,092,242,972 2,914,228,859 58,178,014,113 3,127,142,758 (1,909,560,078) (1,909,560,078) 12. 유형자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (966,178,671) 350,812,347 구축물 1,921,135,435 (1,222,364,826) 698,770,609 기계장치 9,348,048,500 (8,209,923,535) 1,138,124,965 차량운반구 1,738,045,733 (1,035,863,577) 702,182,156 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 331,742,446 (320,999,505) 10,742,941 시험기구 113,179,098 (110,851,320) 2,327,778 전기시설 363,379,681 (287,081,162) 76,298,519 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 합계 16,440,124,423 (12,228,432,798) 4,211,691,625 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (961,183,293) 355,807,725 구축물 1,642,095,435 (1,210,486,186) 431,609,249 기계장치 9,778,833,974 (8,591,791,196) 1,187,042,778 차량운반구 1,738,045,733 (989,542,890) 748,502,843 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 331,742,446 (319,877,769) 11,864,677 시험기구 113,179,098 (110,017,986) 3,161,112 전기시설 363,379,681 (284,340,866) 79,038,815 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 건설중인자산 243,300,000 - 243,300,000 합계 16,835,169,897 (12,542,410,388) 4,292,759,509 12.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*2) 감가상각비(*1) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - - 1,232,432,310 건물 355,807,725 - - (4,995,378) 350,812,347 구축물 431,609,249 269,400,000 - 9,640,000 (11,878,640) 698,770,609 기계장치 1,187,042,778 - - - (48,917,813) 1,138,124,965 차량운반구 748,502,843 - - (46,320,687) 702,182,156 비품 11,864,677 - - (1,121,736) 10,742,941 시험기구 3,161,112 - - (833,334) 2,327,778 전기시설 79,038,815 - - (2,740,296) 76,298,519 건설중인자산 243,300,000 `156,340,000 - (399,640,000) - - 합계 4,292,759,509 425,740,000 - (390,000,000) (116,807,884) 4,211,691,625 (*1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 27,799,695원이며, 제조원가 등에 포함된 감가상각비는 89,008,189원입니다. (*2) 투자부동산으로 재분류 되었습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - 1,232,432,310 건물 375,789,243 - - (4,995,378) 370,793,865 구축물 472,941,973 - - (10,347,463) 462,594,510 기계장치 1,381,392,775 - - (52,024,905) 1,329,367,870 차량운반구 325,803,676 - - (22,953,596) 302,850,080 비품 5,561,039 - - (997,389) 4,563,650 시험기구 5,182,222 - - (937,778) 4,244,444 합계 3,799,103,238 - - (92,256,509) 3,706,846,729 (*) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 21,782,887원이며, 제조원가 등에 포함된 감가상각비는 70,473,622원입니다. 13. 투자부동산13.1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 225,378,391 (201,796,554) 23,581,837 구축물 230,928,244 (180,847,384) 50,080,860 기계장치 1,659,330,015 (1,011,410,376) 647,919,639 합계 2,742,463,123 (1,394,054,314) 1,348,408,809 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 225,378,391 (201,189,237) 24,189,154 구축물 230,928,244 (178,802,959) 52,125,285 기계장치 1,269,330,015 (999,902,831) 269,427,184 합계 2,352,463,123 (1,379,895,027) 972,568,096 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - - 626,826,473 건물 24,189,154 - - - (607,317) 23,581,837 구축물 52,125,285 - - - (2,044,425) 50,080,860 기계장치 269,427,184 - - 390,000,000 (11,507,545) 647,919,639 합계 972,568,096 - - 390,000,000 (14,159,287) 1,348,408,809 (*) 유형자산에서 재분류 되었습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 9,618,425 - - (154,839) 9,463,586 구축물 2,002,980 - - (107,301) 1,895,679 합계 638,447,878 - - (262,140) 638,185,738 13.3 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 100,302,645 103,388,538 임대수익투자부동산 직접운영비용 15,287,928 4,742,495 13.4 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 100,302,645 103,388,538 13.5 당분기말과 전분기말 현재 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기말 전분기말 1년이내 401,210,580 172,314,232 1년초과 5년이내 1,604,842,320 - 5년초과 1,805,447,597 - 합계 3,811,500,497 172,314,232 14. 무형자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (101,264,044) 1,017,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (101,264,044) 1,017,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,017,180,000 - - - 1,017,180,000 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,017,180,000 - - - 1,017,180,000 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,042,352,730 1,286,932,800 미지급금 852,431,569 804,261,526 합계 1,894,784,299 2,091,194,326 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 임대보증금(비유동) 150,143,011 149,014,370 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 161,619,096 196,909,946 예수금 8,319,535 18,555,775 부가가치세예수금 34,569,020 - 미지급비용 112,121,250 112,121,250 소계 316,628,901 327,586,971 기타비유동부채: 장기선수수익 49,500,497 50,803,142 장기미지급비용 27,353,859 78,467,034 소계 76,854,356 129,270,176 합계 393,483,257 456,857,147 18. 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 161,619,096 196,909,946 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 19. 충당부채회사는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정 지급 분기말금액 단기소송충당부채 50,811,935 - - 50,811,935 (단위: 원) 구분 기초금액 설정 지급 분기말금액 단기소송충당부채 1,247,361,559 27,426,934 (1,180,635,915) 94,152,578 20. 퇴직급여회사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 16,552,230 100,551,400 제조원가 35,282,040 28,166,650 합계 51,834,270 128,718,050 21. 자본금과 자본잉여금21.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 21.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 21.3 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액22.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 470,056,383 470,122,839 22.2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 470,122,839 - (85,200) 18,744 470,056,383 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (347,397,434) - (584,820) 122,227 (347,860,027) 23. 이익잉여금 23.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 19,743,792,600 19,913,438,051 합계 40,743,792,600 40,913,438,051 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초금액 40,913,438,051 40,344,405,984 분기순이익(손실) (169,645,451) 284,847,869 분기말금액 40,743,792,600 40,629,253,853 24. 매출액 및 매출원가24.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 4,583,003,942 4,735,492,113 상품매출액 19,281,060 6,639,780 소계 4,602,285,002 4,742,131,893 기간에 걸쳐 인식하는 수익; - - 합계 4,602,285,002 4,742,131,893 24.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 1,038,264,586 777,688,221 분기제품제조원가 4,234,837,344 4,423,639,398 타계정대체액 (16,544,955) - 분기말제품 (1,230,303,830) (1,200,805,782) 제품매출원가 4,026,253,145 4,000,521,837 기초상품 7,329,779 9,425,698 분기상품매입원가 16,824,800 409,000 분기말상품 (7,229,029) (5,094,993) 상품매출원가 16,925,550 4,739,705 합계 4,043,178,695 4,005,261,542 25. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 223,474,580 230,710,520 퇴직급여 16,552,230 100,551,400 복리후생비 (27,607,018) 52,538,213 여비교통비 27,545,498 16,494,540 통신비 6,545,724 5,730,012 수도광열비 19,593,935 19,236,081 세금과공과 15,924,144 13,799,638 지급임차료 4,430,000 - 감가상각비 41,958,982 22,045,027 수선비 59,944,955 6,632,140 차량유지비 10,801,470 9,147,339 보험료 3,325,580 3,959,740 기업업무추진비 15,668,050 14,231,435 광고선전비 545,455 - 운반비 12,461,000 14,547,000 지급수수료 292,115,217 84,249,590 대손상각비(환입) (15,941,763) 82,363,513 소모품비 11,353,002 12,027,454 도서인쇄비 2,652,000 2,359,690 교육훈련비 - 81,000 잡비 15,000 20,150 합계 721,358,041 690,724,482 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 감소(증가) (192,039,244) (423,117,561) 상품의 감소(증가) 100,750 4,330,705 원부재료의 사용액 2,711,266,441 2,958,746,224 타계정대체액 (16,544,955) - 상품의 매입 16,824,800 409,000 종업원급여 718,387,560 746,806,090 복리후생비 35,741,932 118,127,803 여비교통비 27,545,498 16,494,540 통신비 6,545,724 5,730,012 수도광열비 19,593,935 19,236,081 세금과공과 32,777,366 30,684,653 지급임차료 4,430,000 - 감가상각비 130,967,171 92,518,649 수선비 79,144,955 19,105,464 차량유지비 38,802,393 36,992,986 보험료 5,130,780 5,812,140 기업업무추진비 15,668,050 14,231,435 광고선전비 545,455 - 운반비 574,353,858 629,344,262 지급수수료 295,955,217 84,249,590 대손상각비(환입) (15,941,763) 82,363,513 소모품비 113,922,943 88,572,869 도서인쇄비 2,652,000 2,359,690 교육훈련비 - 81,000 동력비 158,690,870 162,886,729 잡비 15,000 20,150 합계 4,764,536,736 4,695,986,024 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 204,393,407 259,726,961 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 202,350 - 합계 204,595,757 259,726,961 27.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,128,641 4,480,355 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 376,470 2,225,790 합계 1,505,111 6,706,145 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수입운반비 19,309,590 490,000 수입임대료 100,302,645 103,388,538 잡이익 3,388 275,937 합계 119,615,623 104,154,475 28.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 충당부채전입 - 27,426,934 잡손실 385,000,002 - 합계 385,000,002 27,426,934 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.45%입니다. 30. 주당이익 30.1 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 (169,645,451) 284,847,869 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 (8) 14 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. 30.2 희석주당순이익당분기 및 전분기에 회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 31.2 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (54,900,016) 91,046,357 퇴직급여 50,267,960 41,581,040 대손충당비(환입) (15,941,763) 82,363,513 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실(이익) 174,120 2,225,790 복리후생비 (51,113,175) 26,641,030 감가상각비 130,967,171 92,518,649 이자수익 (204,393,407) (259,726,961) 이자비용 1,128,641 4,480,355 수입임대료 (1,302,645) (4,388,538) 재고자산평가손실 (58,395,451) 39,576,528 충당부채전입액 - 27,426,934 합계 (203,508,565) 143,744,697 31.3 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 증가 835,377,241 (510,271,553) 미수금의 감소(증가) (132,322,654) (37,422,390) 기타비유동자산의 감소(증가) 6,828,950 5,513,300 재고자산의 감소(증가) (136,050,707) (411,762,460) 유동충당부채의 감소 - (1,180,635,915) 매입채무및기타채무의 증가 (246,677,987) 185,217,595 기타부채의 증가(감소) (10,958,070) (166,728,821) 합계 316,196,773 (2,116,090,244) 32. 특수관계자거래32.1 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 (주)성암, (주)성암에너지(*1) (주)성암, (주)성암에너지(*1) 종속기업의 관계기업 (주)성암아스콘(*2) (주)성암아스콘(*2) 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 (주)엠지인더스트리 (*1) 종속기업인 (주)성암이 100%를 투자한 회사입니다. (*2) 종속기업인 (주)성암이 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. 32.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)성암 13,280,400 15,149,500 3,678,900 409,000 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 99,000,000 1,675,300 - - 합계 112,280,400 16,824,800 3,678,900 409,000 32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 종속기업 (주)성암 13,073,940 16,664,450 126,356,670 38,899,740 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 237,664,020 - 128,764,020 211,590,700 합계 250,737,960 16,664,450 255,120,690 250,490,440 32.4 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 54,707,320 64,526,270 퇴직급여 4,223,930 85,083,480 33. 우발상황과 약정사항33.1 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,525,080,142 한국전력공사 등 이행보증보험 등 33.2 당분기말 현재 회사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 건물 168,065,681 835,000,000 삼성화재 가스배상책임보험 3건 - 1,350,000,000 메리츠화재 자동차보험 19건 차량운반구 702,182,156 260,000,000 삼성화재 등 33.3 당분기말 현재 회사의 계류 중인 소송사건은 총 3건이며, 이 중 회사가 원고로 계류 중인 사건이 1건(소송가액 484백만원), 나머지 2건은 피고(소송가액 51백만원)로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 34. 영업부문 34.1 당분기말 현재 회사의 영업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 34.2 회사는 단일 영업부문으로써 영업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.34.3 당분기 및 전분기 중 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 회사명 당분기 전분기 콘크리트제품제조 A사 752,961,872 404,389,659 B사 48,465,000 491,797,500 C사 743,826,200 - D사 65,319,900 650,147,700 E사 921,207,000 533,742,400 35. 위험관리35.1 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다.(1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 5,863,426,688 5,855,935,651 4,811,366,355 4,810,350,268 기타유동금융자산 15,000,000,000 15,000,000,000 22,500,000,000 22,500,000,000 매출채권 및 기타채권(*2) 3,304,358,620 4,677,479,402 4,450,578,841 5,839,641,386 기타비유동금융자산(*3) 12,324,931,277 6,635,706,673 5,820,690,597 131,380,793 합계 36,492,716,585 32,169,121,726 37,582,635,793 33,281,372,447 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다. (*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다. (*3) 신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 제외된 금액입니다. (2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,894,784,299 1,894,784,299 - - 기타금융부채 150,143,011 - - 200,000,000 합계 2,044,927,310 1,894,784,299 - 200,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 2,091,194,326 2,091,194,326 - - 기타금융부채 149,014,370 - - 200,000,000 합계 2,240,208,696 2,091,194,326 - 200,000,000 (3) 시장위험관리회사는 지분상품에서 발생하는 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 5,689백만원 및 5,689백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 569백만원 및 569백만원입니다. 35.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정,변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 2,489,222,502 2,747,877,778 차감: 현금및현금성자산 5,863,426,688 4,811,366,355 순부채 (3,374,204,186) (2,063,488,577) 자본총계 43,993,316,983 44,163,028,890 순부채비율(*) - - (*) 당분기말 및 전기말 순부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법배당 결정시 사용되는 근거는 상법 제462조(이익의 배당)에 따른 배당가능이익 한도이며, 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 매 결산결과 및 자금상황등 종합적인 상황을 고려하여 결정합니다. 그외 잉여현금흐름 등의 별도 재무지표는 사용하지 않고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 차기 사업연도의 사업계획 및 자금소요계획을 종합적으로 감안하여 이익규모에 따른 과거연도 배당성향 및 배당금을 기준으로 매 사업연도의 결산 결과에 따라 배당액을 결정합니다. 자사주 매입 및 소각 계획등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 회사는 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 사업현황 등을 고려하여 검토 사업현황 등을 고려하여 검토 주) 정관상 결산배당의 배당결정기관은 주주총회이지만, 당사 정관 제51조의 제4항에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우에는 이사회의의 결의로 배당을 결정할 수 있습니다.나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항 - 정관상 배당 관련 사항 제54조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 2016. 3.28 > ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조 5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 사업년도 개시일부터 3월,6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. _주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 당1분기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 195 -985 -476 (별도)당기순이익(백만원) -170 536 1,147 (연결)주당순이익(원) 10 -49 -24 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - (*1) 주당순이익 계산 근거는 본 보고서 본문 III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석중 주당손익을 참고해 주시기 바랍니다 - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5개년간 배당은 없었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 최근 5개년 간 증자 및 감자등 변동 내역이 없습니다. 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권(1) 미상환 전환사재 발행현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등-해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5개년간 회사는 공모 및 사모에 관한 증권 발행을 하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당분기 및 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53기 당분기 매출채권 10,658,298 2,965,408 27.82% 미수금 240,330 - - 제52기 전기 매출채권 10,591,892 2,974,663 28.08% 미수금 100,992 - - 제51기 전전기 매출채권 8,771,858 3,026,502 34.50% 미수금 84,338 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 2,974,663 3,026,502 제각 - (4,868) 손상(환입) (9,255) (46,971) 기말금액 2,965,408 2,974,663 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 금융상품 제1109호를 적용하여 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 7,528,462 70,330 - 3,059,506 10,658,298 구성비율 70.64% 0.66% - 28.70% 100% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 7,512,767 3,822 - 3,075,303 10,591,892 구성비율 70.93% 0.04% - 29.03% 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제53기 당분기 제52기 전기 비고 콘크리트 제품 상 품 234,830 244,884 - 제 품 4,247,936 4,079,621 - 원 재 료 1,405,040 1,097,780 - 보조재료 220,089 168,527 - 소 계 6,107,895 5,590,812 - 에너지 솔루션 상품 - - - 제품 - - - 소 계 - - - 합계 6,107,895 5,590,812 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.66% 5.21% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.86회 5.71회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음 (3) 장기체화재고등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 본 보고서제출일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금설정액 기말잔액 제품 4,548,970,148 4,548,970,148 (301,034,362) 4,247,935,786 상품 234,830,152 234,830,152 - 234,830,152 원재료 1,405,040,221 1,405,040,221 - 1,405,040,221 보조재료 220,089,096 220,089,096 - 220,089,096 합계 6,408,929,617 6,408,929,617 (301,034,362) 6,107,895,255 4. 공정가치의 추정 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,895,013,475 14,895,013,475 13,619,796,380 13,619,796,380 기타유동금융자산 36,000,000,000 36,000,000,000 51,500,000,000 51,500,000,000 매출채권및기타유동채권 8,315,839,841 8,315,839,841 9,002,241,431 9,002,241,431 당기손익-공정가치측정 금융자산 251,874,100 251,874,100 51,766,600 51,766,600 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,224,604 5,689,224,604 5,689,309,804 5,689,309,804 기타비유동금융자산 15,065,282,648 15,065,282,648 556,382,648 556,382,648 합계 80,217,234,668 80,217,234,668 80,419,496,863 80,419,496,863 매입채무및기타채무 4,096,633,693 4,096,633,693 4,162,859,082 4,162,859,082 기타금융부채 150,143,011 150,143,011 149,014,370 149,014,370 합계 4,246,776,704 4,246,776,704 4,311,873,452 4,311,873,452 (*) 경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 251,874,100 - - 251,874,100 251,874,100 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,224,604 383,400 - 5,688,841,204 5,689,224,604 합계 5,941,098,704 383,400 - 5,940,715,304 5,941,098,704 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 51,766,600 - - 51,766,600 51,766,600 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,309,804 468,600 - 5,688,841,204 5,689,309,804 합계 5,741,076,404 468,600 - 5,740,607,804 5,741,076,404 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,741,076,404 4,713,378,306 총손익 - 당기손익인식금액 107,500 (4,333,020) - 기타포괄손익인식금액 (85,200) (584,820) 취득 200,000,000 - 처분 - (9,878,125) 기말금액 5,941,098,704 4,698,582,341 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목에 대해 생략 가능하여 기재하지 않았습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 생략가능하여 기재하지 않았습니다. 2. 개요 - 생략가능하여 기재하지 않았습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 생략가능하여 기재하지 않았습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 생략가능하여 기재하지 않았습니다. 5. 부외거래 - 생략가능하여 기재하지 않았습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 생략가능하여 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제53기(당분기) 감사보고서 선일회계법인 - - - - - 연결감사보고서 선일회계법인 - - - - - 제52기(전기) 감사보고서 선일회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 연결감사보고서 선일회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 제51기(전전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기(당분기) 선일회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 85 1,420 - - 제52기(전기) 선일회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 85 1,420 85 931 제51기(전전기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100 1,052 100 897 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당분기) - - - - - 제52기(전기) - - - - - 제51기(전전기) - - - - - -해당사항 없습니다. 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당분기) - - - - - - 제52기(전기) - - - - - - 제51기(전전기) - - - - - - - 해당사항 없습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 12일 회사측: 감사위원회 이사등감사인측: 업무수행이사등 2인 서면회의 감사인의 독립성 등 감사종료단계에서 요구되는 논의사항 2 2025년 06월 09일 회사측: 감사위원회 이사등 감사인측: 업무수행이사등 5인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 3 2025년 07월 24일 회사: 감사위원회 이사등감사인: 업무수행이사 등 5인 대면회의 반기재무제표에 대한 분석적절차 수행결과 4 2025년 11월 06일 회사: 감사위원회 이사등감사인: 업무수행이사 등 5인 대면회의 핵심감사사항에 대한 감사 진행 현황중간감사 수행결과 5 2026년 02월 05일 회사: 감사위원회 이사등감사인: 업무수행이사 등 4인 대면회의 기타 입증감사 등 기말감사 진행상황외부감사인의 독립성 등 6. 조정협의회 주요 협의 내용 및 재무제표 불일치 정보- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 회계감사인의 변경당사는 외부감사인으로 21년 11월 금융감독원으로부터 주기적 직권지정으로 한울회계법인과 계약 · 만료되어, 전기에 자유선임으로 감사위원회에서 결정한 선일 회계법인으로 변경 계약 체결하였습니다.본보고서 제출일 현재 변경 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제52기『경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 』라는 의견을 표명 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 5인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염종학(출석률: 100%) 송현섭(출석률: 100%) 이금란(출석률: -) 김용균(출석률: 100%) 염 규만(출석률: 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2026.01.30 보고사항- 제52기 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 참석 참석 - 참석 참석 보고사항- 제52기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 - 참석 참석 2 2026.03.05 승인사항- 제52기 재무제표 및 연결재무재표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 승인사항- 제52기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 제52기 2026.03.24 정기주총시 이금란 신규선임 3) 이사의 독립성등 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 5명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염종학 사내이사 이사회 대표이사 없음 최대주주 송현섭 사내이사 이사회 사장(감사위원) 없음 해당사항 없음 이금란 사내이사 이사회 경영지원본부장 없음 해당사항 없음 김용균 사외이사 이사회 사외이사(감사위원장) 없음 해당사항 없음 염규만 사외이사 이사회 사외이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 - 각 이사의 주요이력 및 임기등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ② 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재까지 주요현안 회의 및 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김용균 예 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 송현섭 - ·(주)서산 경영지원부장·(주)강동콘크리트 대표이사 ·(주)금산씨알에이 대표이사 예 해당업무 10년 이상 ·(주)서산 경영지원부장 등 염규만 예 ·사단법인 나주상록회 회장(전)·국민건강보험공단 나주지사 감사(전)·나주농협 이사(전) - - - - 감사위원회 구성원의 재임기간등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. (2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 당사는 상법 제542조의 11 및 제542조의 12의 적용을 받지 않습니다. (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 송현섭(출석율 100%) 김용균(출석률 100%) 염규만(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2026.01.30 보고사항-제52기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 참석 (4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재까지 감사 업무 수행 가능토록 감사위원회에관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. (5) 감사위원회 지원조직 현황 - 감사위원회 별도의 지원조직은 없으나 경영지원부서에서 감사 업무 수행에 따른 업무 지원을 하고 있습니다. (6) 준법지원인 지원조직 현황 - 준법지원인 없으며 그에 따른 지원조직도 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 현장 기명투표제를 채택하고 있습니다. (2) 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,000 - - - - (3) 소수주주권 행사 여부- 해당사항 없음(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음(5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제52기정기주주총회(2026.03.24) 제1호의안: 제52기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 변경의 건 제2-1호의안: 상법 개정등에 따른 정관 변경의 건 제2-2호의안: 이사의 보수 관련 개정의 건제3호 의안: 사내이사 이금란 선임의 건제4호의안: 임원 및 이사 보수 한도 승인의 건 제4-1호의안: 대표이사 보수 한도 승인의 건 제4-2호의안: 대표이사 이외의 임원 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인자동폐기(2-2호의안 가결)자동폐기(2-2호의안 가결) 제51기정기주주총회(2025.03.25) 제1호의안: 제51기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염종학 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 송현섭 선임의 건 제2-3호의안: 사외이사 김용균 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염규만 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제50기정기주주총회(2024.03.26) 제1호의안: 제50기 연결재무제표 및 재무제표승인의 건제2호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제49기정기주주총회(2023.03.27) 제1호의안: 제49기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염규만 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제49기임시주주총회(2022.11.11) 제1호의안: 이사선임의 건제1-1호의안: 사내이사 염종학 선임의 건 원안대로 승인 제48기정기주주총회(2022.03.31) 제1호의안: 제48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제2-2호의안: 사외이사 김용균 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황등 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 본인 보통주 12,200 61.00 12,200 61.00 - 김수아 특수관계인 보통주 1,000 5.00 1,000 5.00 - 염등원 특수관계인 보통주 375 1.88 375 1.88 - 계 보통주 13,575 67.88 13,575 67.88 - - - - - - - - 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 2명주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 2) 최대주주에 관한 사항 최대주주 염종학은 대표이사로 실질적인 경영을 하고 있으며, 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. 2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다. 3. 주식의 분포 1) 5%이상의 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염종학 12,200 61.00 - 김수아 1,000 5.00 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,052 3,058 99.8 4,720 20,000 23.6 - 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함.주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2025년 12월 31일 기준 주주의 주식소유 현황입니다. 4. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 25년 10월 25년 11월 25년 12월 26년 1월 26년 2월 26년 3월 보통주 최고 1,910 1,900 1,485 1,440 1,653 1,570 최저 1,561 1,465 1,391 1,355 1,368 1,397 평균 1,794 1,666 1,417 1,408 1,532 1,539 거래량 월간 1,175,305 1,847,300 353,290 327,236 2,124,757 959,523 평균 65,295 92,365 16,823 15,583 124,986 45,692 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염종학 남 1994년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 ·(주)서산 대표이사(현)·(주)성암부사장(현) 12,200 - 본인 2020.10.1~ 2028년 03월 25일 송현섭 남 1966년 05월 사장 사내이사 상근 경영총괄 및감사위원 ·전) 서산 경영지원부장·전)고려콘크리트 대표이사 ·전)금산씨알에이 대표이사·(주)성암 대표이사(현)·(주)서산 사장 및 감사위원(현) - - - 2025.03.25~ 2028년 03월 25일 이금란 여 1972년 03월 전무 사내이사 상근 경영지원본부장 ·(주)서산 경영지원본부장(현)·(주)성암아스콘 이사(현) - - - 1990.02.07~ 2029년 03월 24일 김용균 남 1937년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 2022.3.31~ 2028년 03월 25일 염규만 남 1949년 04월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 · 사단법인 나주상록회 회장(전)· 국민건강보험공단 나주지사 감사(전) ·나주농협 이사(전) - - - 2023.03.27~ 2028년 03월 25일 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 본보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 종학 대표이사 (주)성암 사내이사 송 현섭 사내이사 (주)성암 대표이사 이 금란 사내이사 (주)성암아스콘 사내이사 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘크리트제품제조 남 44 - - - 44 17 559,054 12,706 - - - - 콘크리트 제품제조 여 4 - - - 4 22 52,792 13,198 - 합 계 48 - - - 48 19 611,846 12,747 - (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - -해당사항 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사업연도 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 당기 이사 5 2,000 정관 규정 감사 - - - 전기 이사 4 1,000 - 감사 - - - 전전기 이사 7 1,000 - 감사 - - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원, 천주) 사업연도 인원수 보수총액 1인당평균보수액 보수총액 중주식기준보상지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 잔여금액* 미지급수량 시장가치** 당기 5 54 11 - - - - - - - 전기 4 160 40 - - - - - - - 전전기 7 292 42 - - - - - - - * 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액 ** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등 2-2. 유형별 (단위 : 백만원, 천주) 구 분 사업연도 인원수 보수총액 1인당평균보수액 보수총액 중주식기준보상지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 잔여금액* 미지급수량 시장가치** 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 당기 2 51 26 - - - - - - - 전기 1 134 134 - - - - - - - 전전기 4 223 56 - - - - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 당기 - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - 전전기 - - - - - - - - - - 감사위원회 위원 당기 3 3 1 - - - - - - - 전기 3 26 9 - - - - - - - 전전기 3 69 23 - - - - - - - 감사 당기 - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - 전전기 - - - - - - - - - - * 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액 ** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등 2-3. 소득 종류별 (단위 : 백만원) 구 분 사업연도 급여 상여 주식매수선택권행사이익 그 외주식기준보상 지급액 기타근로 소득 퇴직소득 기타소득 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 당기 50 1 - - - - - 전기 133 1 - - - - - 전전기 218 5 - - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 당기 - - - - - - - 전기 - - - - - - - 전전기 - - - - - - - 감사위원회 위원 당기 3 - - - - - - 전기 26 - - - - - - 전전기 67 2 - - - - - 감사 당기 - - - - - - - 전기 - - - - - - - 전전기 - - - - - - - 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등 3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수 종류 보수 명칭 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 근로소득 급여,상여,기타 보수한도는 정관 제37조 1항, 당사 지급규정에 의함 퇴직소득 퇴직소득 보수한도는 정관 제37조 1항, 임원퇴직금지급규정에 의함. 사외이사(감사위원회 위원 제외) 근로소득 급여,상여,기타 - 퇴직소득 퇴직소득 - 감사위원회 위원 근로소득 급여,상여,기타 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 퇴직소득 퇴직소득 보수한도는 정관 제37조 1항, 임원퇴직금지급규정에 의함. 감사 근로소득 급여,상여,기타 - 퇴직소득 퇴직소득 - 3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동 (단위 : 백만원 ) 사업연도 이사의보수 총액* 이사의 1인당 평균보수액 감사의보수총액** 감사의 1인당 평균보수액 영업이익 총 주주 수익률 (TSR)*** 기타 지표 당분기 51 26 - - -162 4 - 전기 134 134 - - -163 14 - 전전기 223 56 - - 849 -23 - * 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다. ** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다. *** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100 4. 보수지급금액 5억원이상인 이사·감사의 개인별 보수 현황 - 해당사항 없습니다.5. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 - 해당사항 없습니다.6. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - - 해당사항 없습니다. (2) 주식매수선택권의 행사 현황등 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - ※ 공시서류작성기준일(2026년 03월 31일) 현재 종가 : 1,494원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (*1) '소속회사의 명칭'은 'XII. 상세표 2. 계열회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. 2. 관계회사간의 상호 지분관계 (단위: %) 출자 피출자 (주)서산 (주)성암 (주)성암 45 - (주)성암에너지 - 100 (주)성암아스콘 - 35 3. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 임원겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 종학 대표이사 (주)성암 사내이사 송 현섭 사내이사(감사위원) (주)성암 대표이사 이 금란 사내이사 (주)성암아스콘 사내이사 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 450 - - 450 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 5,689 - - 5,689 계 - 2 2 6,139 - - 6,139 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다.2. 대주주등과의 자산양수도등-해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래-해당사항 없습니다.4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용- 해당사항 없습니다. 5. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 (주)엠지인더스트리 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)성암아스콘 8,361,300 - 8,782,950 - 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 99,000,000 1,675,300 - - 합계 107,361,300 1,675,300 8,782,950 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 관계기업 (주)성암아스콘 4,810,204 - 7,674,949 - 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 237,664,020 - 128,764,020 211,590,700 합계 242,474,224 - 136,438,969 211,590,700 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 제공받은 지급보증 내용 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 3,023,720,903 한국전력공사 등 이행보증보험 등 (2) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 2건 건물 1,470,692,818 2,245,000,000 삼성화재 등 가스배상책임보험 5건 - 2,650,000,000 메리츠화재 자동차보험 29건 차량운반구 998,597,724 450,000,000 삼성화재 등 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건은 총 4건이며, 이 중 연결회사가 원고로계류 중인 사건이 1건(소송가액 960백만원), 나머지 3건은 피고(소송가액 131백만원)로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(4 ) 담보제공당분기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,170,817,119 336,704,208 한국철도시설공단 (5) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2026.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없습니다.(6) 채무보증현황: 해당사항 없음(7) 채무인수약정현황: 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 (1) 행정기관의 제재현황 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또 는조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.08.26 공정거래위원회 (주)서산 과징금 부과 926 제조·판매사업자의 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 관련법규 준수 2021.08.26 공정거래위원회 종속회사(주)성암 과징금부과 4,556 제조·판매사업자의 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 2025.08.28 광주지방고용노동청 (주)서산 부분작업 중지 명령 - 중대재해발생 산업안전보건법 제55조 제1항 작업중지 명령 해제 안전관리 개선 2025.10.14 광주지방고용노동청 (주)서산 시정지시 및 과태료 부과 17 중대재해 발생 관련고용노동부 사후감독 산업안전보건법 제16조 제1항산업안전보건법 제29조 제2항산업안전보건법 제29조 제3항산업안전보건법 제37조 제1항산업안전보건법 제114조 제1항산업안전보건법 제115조 제2항산업안전보건법 제130조 제1항 과태료 납부 시정지시 완료 보고서 제출 법규준수 이행 2025.12.23 광주지방고용노동청 (주)서산 종합진단 명령 - 중대재해발생관련 종합진단 명령 산업안전보건법 제47조 제1항 결과 수립이행 종결 안전관리 개선 (2) 중대재해 발생사실 회사 중대재해발생일자 고용노동부 보고일자 중대재해 내용 조치 및 전망 그 밖의 중요한 사항 발생 장소 재해 내용 사망자 수 부상자 수 (주)서산 2025.08.28 2025.08.28 제품 야적장 제품야적 업무 근로자들이 돌발적으로 불용 전주 철거등 검토하는과정에서 쓰러진 전주 전도로 재해 발생, 재해자 발견 즉시 119신고, 병원으로 후송 1 - 미승인 작업금지등안전관리보완 및 재정립 부분작업중지 해제 ,종합안전진단명령 개선완료 (3) 단기매매차익 미환수현황 1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2026.01.01. ~ 2026.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 2) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2026.01.01. ~ 2026.03.31.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 참고해 주시기 바랍니다. (2) 중소기업 기준검토표 중소기업확인서-서산(26년).jpg -중소기업확인서- XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)성암 2004년 전남 장성군 콘크리트제품제조업 61,882 과반수미만 보유-기업회계기준서 제1027호 - 해당(직전연도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상) (주)성암에너지 2018년 전남 나주시 신재생에너지외 2,420 과반수미만 보유-기업회계기준서 제1027호- 해당(직전연도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)성암 200111-0195292 (주)성암에너지 205511-0056110 (주)성암아스콘 205911-0009830 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)성암 비상장 2004년 07월 20일 경영참여 450 45,000 45 450 - - - 45,000 45 450 61,882 813 (주)광주방송 비상장 2001년 09월 08일 지분참여 7,866 513,000 6.41 5,689 - - - 513,000 6.41 5,689 154,311 10,655 합 계 558,000 51.41 6,139 - - - 558,000 51.41 6,139 216,193 11,468 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.