서산 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제47 (당)기 분기 2020년 9월 30일 현재
제46 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 서산과 그 종속 기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 서산과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서산(이하 "지배기업")은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 지 배기업은 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

염종학	12,005,000	60.02%	12,005,000	60.02%

김수아	1,000,000	5.00%	1,000,000	5.00%

염등원	375,000	1.88%	375,000	1.88%

염홍섭	200,000	1.00%	200,000	1.00%

기타주주	6,420,000	32.10%	6,420,000	32.10%

합계	20,000,000	100.00%	20,000,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도장성군 2020.09.30. 콘크리트제품제조업 사실상 지배력 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도나주시 2020.09.30. 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 의결권과반수 보유 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도장성군 2019.12.31. 콘크리트제품제조업 사실상 지배력 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도나주시 2019.12.31. 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 의결권과반수 보유 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)성암 73,236,917,178 7,582,658,214 65,654,258,964 11,992,361,191 (8,565,418,741) (8,565,418,741) (주)성암에너지 5,072,427,056 3,557,689,673 1,514,737,383 - (204,828,422) (204,828,422) 전기> (단위 : 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)성암 79,023,100,553 4,803,422,848 74,219,677,705 21,880,423,120 (2,354,921,923) (2,354,921,923) (주)성암에너지 5,253,098,645 3,533,532,840 1,719,565,805 5,900,000 (324,860,256) (324,860,256) 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 관계기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대해 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다.종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (5) 외화환산연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (6) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 12년~60년 정액법 구축물 10년~40년 정액법 기계장치 8년~20년 정액법 차량운반구 4년~5년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년~5년 정액법 시험기구 3년 정액법 전기시설 15년 정액법 전화시설 15년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 기타의무형자산 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 레미콘 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 연결실체의 수행의무는 재화의 공급입니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 공급에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자 산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연 법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다.연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (21) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 연결실체의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금 액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,258,459,260 - 8,258,459,260 기타유동금융자산 41,000,000,000 - 41,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,213,276,380 - 12,213,276,380 기타비유동금융자산 355,203,500 5,101,968,718 5,457,172,218 합계 61,826,939,140 5,101,968,718 66,928,907,858 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 15,012,049,187 - 15,012,049,187 기타유동금융자산 3,000,000,000 - 3,000,000,000 매출채권및기타채권 19,213,893,349 - 19,213,893,349 기타비유동금융자산 30,392,703,500 5,102,227,343 35,494,930,843 합계 67,618,646,036 5,102,227,343 72,720,873,379 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 및 기타유동채무 8,469,865,948 8,469,865,948 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 기타비유동금융부채 379,645,100 379,645,100 합계 8,859,511,048 8,859,511,048 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,273,268,899 4,273,268,899 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 기타비유동금융부채 374,580,561 374,580,561 합계 4,657,849,460 4,657,849,460 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 처분손익 상각후원가 측정금융자산 987,826,787 - - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - 77,179,958 - 합계 987,826,787 77,179,958 - 상각후원가 측정금융부채 (5,064,539) - - 합계 (5,064,539) - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 처분손익 상각후원가 측정금융자산 1,021,731,656 - - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - 51,799,463 15,000 합계 1,021,731,656 51,799,463 15,000 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,258,459,260 8,258,459,260 15,012,049,187 15,012,049,187 장단기금융상품 41,000,000,000 41,000,000,000 33,000,000,000 33,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 12,213,276,380 12,213,276,380 19,213,893,349 19,213,893,349 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 5,101,968,718 5,101,968,718 5,102,227,343 5,102,227,343 기타장기금융자산 355,203,500 355,203,500 392,703,500 392,703,500 합계 66,928,907,858 66,928,907,858 72,720,873,379 72,720,873,379 매입채무 및 기타유동채무 8,469,865,948 8,469,865,948 4,273,268,899 4,273,268,899 기타금융부채 389,645,100 389,645,100 384,580,561 384,580,561 합계 8,859,511,048 8,859,511,048 4,657,849,460 4,657,849,460 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 5,101,968,718 - - 5,101,968,718 5,101,968,718 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,102,227,343 - - 5,102,227,343 5,102,227,343 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 11,038,813 3,592,232 예금 6,293,453,489 11,476,293,908 특정금전신탁(*) 1,953,966,958 3,532,163,047 합계 8,258,459,260 15,012,049,187 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로 회사는 동 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 9,487,745,793 (2,384,232,423) 7,103,513,370 16,274,848,107 (2,240,534,253) 14,034,313,854 기타유동채권 : 미수금 104,983,080 - 104,983,080 172,999,565 - 172,999,565 단기대여금 5,004,779,930 - 5,004,779,930 5,006,579,930 - 5,006,579,930 합계 14,597,508,803 (2,384,232,423) 12,213,276,380 21,454,427,602 (2,240,534,253) 19,213,893,349 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 6,023,248,295 934,569,384 257,882,990 2,272,045,124 9,487,745,793 기대손실율 0.75% 4.17% 41.99% 96.46% 전체기간기대손실 (45,270,301) (38,966,222) (108,287,740) (2,191,708,160) (2,384,232,423) 순장부금액 5,977,977,994 895,603,162 149,595,250 80,336,964 7,103,513,370 (단위 : 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 10,341,661,760 3,734,259,265 114,566,909 2,084,360,173 16,274,848,107 기대손실율 0.59% 3.79% 25.98% 96.34% 전체기간기대손실 (61,029,317) (141,661,481) (29,767,032) (2,008,076,423) (2,240,534,253) 순장부금액 10,280,632,443 3,592,597,784 84,799,877 76,283,750 14,034,313,854 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,240,534,253 2,028,674,183 회수 3,400,000 - 손상(환입) 140,298,170 211,860,070 기말금액 2,384,232,423 2,240,534,253 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 41,000,000,000 - 3,000,000,000 30,000,000,000 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 - 5,101,968,718 - 5,102,227,343 보증금 - 355,203,500 - 392,703,500 합계 41,000,000,000 5,457,172,218 3,000,000,000 35,494,930,843 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,933,521,000 4,933,521,000 (147,231,000) 원심력콘크리트조합 등(*2) - - 201,833,095 168,447,718 168,447,718 (33,385,377) 합계 5,282,585,095 5,101,968,718 5,101,968,718 (180,616,377) (*) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,933,521,000 4,933,521,000 (147,231,000) 원심력콘크리트조합 등(*2) - - 202,091,720 168,706,343 168,706,343 (33,385,377) 합계 5,282,843,720 5,102,227,343 5,102,227,343 (180,616,377) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 조합의 출자금으로서 발행자의 공시가격을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 5,102,227,343 6,917,729,475 취득 118,823 37,713,063 처분 (377,448) - 평가 - (1,853,215,195) 기말 장부금액 5,101,968,718 5,102,227,343 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 7,083,618,574 5,706,538,381 (518,642,221) (1,377,080,193) 상품 366,092,586 366,092,586 - - 원재료 1,140,321,034 1,140,321,034 - - 보조재료 141,193,667 141,193,667 - - 합계 8,731,225,861 7,354,145,668 (518,642,221) (1,377,080,193) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 5,919,869,757 5,061,431,785 (472,009,140) (858,437,972) 상품 356,457,331 356,457,331 - - 원재료 1,120,031,079 1,120,031,079 - - 보조재료 138,190,009 138,190,009 - - 합계 7,534,548,176 6,676,110,204 (472,009,140) (858,437,972) 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 미수수익 2,298,979,727 23,079,452 선급금 14,327,909 29,854,516 소계 2,313,307,636 52,933,968 기타비유동자산 : 장기미수수익 - 1,535,671,232 소계 - 1,535,671,232 합계 2,313,307,636 1,588,605,200 10. 관계기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도장성군 2020.9.30. 아스팔트 콘크리트 및 혼합제품 제조업 지분법 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도장성군 2019.12.31. 아스팔트 콘크리트 및 혼합제품 제조업 지분법 (2) 투자내용 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암아스콘 140,000,000 1,137,260,945 1,137,260,945 140,000,000 918,947,888 918,947,888 (3) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법손익 기말가액 (주)성암아스콘 918,947,888 - - (35,000,000) 253,313,057 1,137,260,945 (단위 : 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법손익 기말가액 (주)성암아스콘 648,196,453 - - (35,000,000) 305,751,435 918,947,888 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)성암아스콘 3,607,452,665 358,135,679 3,249,316,986 3,126,769,757 723,751,591 723,751,591 전기 > (단위 : 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)성암아스콘 3,291,593,763 666,028,368 2,625,565,395 2,993,403,863 470,100,910 470,100,910 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,415,968,913 - 8,415,968,913 정부보조금 (1,021,000,000) - (1,021,000,000) 건물 7,035,110,159 (2,262,561,780) 4,772,548,379 구축물 10,948,863,665 (3,265,004,184) 7,683,859,481 기계장치 35,587,332,395 (24,780,156,569) 10,807,175,826 차량운반구 3,005,435,502 (2,663,655,270) 341,780,232 공구와기구 113,864,384 (74,534,554) 39,329,830 비품 511,684,682 (482,440,926) 29,243,756 시험기구 179,949,098 (179,949,098) - 전기시설 1,402,223,981 (590,363,366) 811,860,615 전화시설 60,387,818 (36,001,992) 24,385,826 건설중인자산 32,195,198 - 32,195,198 합계 66,272,015,795 (34,334,667,739) 31,937,348,056 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금 입니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,415,968,913 - 8,415,968,913 정부보조금(*) (1,021,000,000) - (1,021,000,000) 건물 7,035,110,159 (2,132,487,588) 4,902,622,571 구축물 10,948,863,665 (2,880,886,746) 8,067,976,919 기계장치 35,561,412,395 (22,953,029,234) 12,608,383,161 차량운반구 2,945,106,696 (2,477,470,197) 467,636,499 공구와기구 113,864,384 (61,206,670) 52,657,714 비품 511,684,682 (457,626,557) 54,058,125 시험기구 179,949,098 (179,615,765) 333,333 전기시설 1,402,223,981 (544,316,468) 857,907,513 전화시설 60,387,818 (34,519,485) 25,868,333 합계 66,153,571,791 (31,721,158,710) 34,432,413,081 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금 입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 8,415,968,913 - - - 8,415,968,913 정부보조금 (1,021,000,000) - - - (1,021,000,000) 건물 4,902,622,571 - - (130,074,192) 4,772,548,379 구축물 8,067,976,919 - - (384,117,438) 7,683,859,481 기계장치 12,608,383,161 25,920,000 - (1,827,127,335) 10,807,175,826 차량운반구 467,636,499 91,697,310 - (217,553,577) 341,780,232 공구와기구 52,657,714 - - (13,327,884) 39,329,830 비품 54,058,125 - - (24,814,369) 29,243,756 시험기구 333,333 - - (333,333) - 전기시설 857,907,513 - - (46,046,898) 811,860,615 전화시설 25,868,333 - - (1,482,507) 24,385,826 건설중인자산 - 32,195,198 - - 32,195,198 합계 34,432,413,081 149,812,508 - (2,644,877,533) 31,937,348,056 (*) 감가상각비 중 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 302,687,303원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 2,342,190,230원입니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체 감가상각비(*) 기말잔액 토지 8,415,968,913 - - - - 8,415,968,913 정부보조금 (511,000,000) (510,000,000) - - - (1,021,000,000) 건물 5,399,241,630 - - (325,219,400) (171,399,659) 4,902,622,571 구축물 8,580,397,453 - - - (512,420,534) 8,067,976,919 기계장치 15,054,663,151 17,000,000 (2,410,393) - (2,460,869,597) 12,608,383,161 차량운반구 823,978,260 - - - (356,341,761) 467,636,499 공구와기구 45,121,964 25,000,000 - - (17,464,250) 52,657,714 비품 95,448,292 - - - (41,390,167) 54,058,125 시험기구 1,913,889 - - - (1,580,556) 333,333 전기시설 627,037,642 - - 297,219,400 (66,349,529) 857,907,513 전화시설 311,667 - - 28,000,000 (2,443,334) 25,868,333 합계 38,533,082,861 (468,000,000) (2,410,393) - (3,630,259,387) 34,432,413,081 (*) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 327,470,228 원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 3,302,789,159원입니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 390,447,997 (288,042,506) 102,405,491 구축물 172,628,244 (161,267,789) 11,360,455 합계 1,189,902,714 (449,310,295) 740,592,419 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 390,447,997 (283,026,248) 107,421,749 구축물 172,628,244 (159,045,887) 13,582,357 합계 1,189,902,714 (442,072,135) 747,830,579 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 107,421,749 - - (5,016,258) 102,405,491 구축물 13,582,357 - - (2,221,902) 11,360,455 합계 747,830,579 - - (7,238,160) 740,592,419 (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 114,110,092 - - (6,688,343) 107,421,749 구축물 16,544,898 - - (2,962,541) 13,582,357 합계 757,481,463 - - (9,650,884) 747,830,579 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 281,484,117 242,200,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 7,238,160 7,238,163 (4) 운용리스 제공내역연결실체는 보유중인 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 281,484,117 242,200,000 (5) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 375,312,156 90,240,000 1년초과 5년이내 319,348,292 - 5년초과 - - 합계 694,660,448 90,240,000 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 852,644,044 (206,484,044) 646,160,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 852,644,044 (200,484,044) 652,160,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상차손(환입)(*) 기말잔액 회원권 652,160,000 - - 6,000,000 646,160,000 (*) 당분기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상차손(환입)(*) 기말잔액 회원권 654,800,000 - - 2,640,000 652,160,000 (*) 전기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,630,570,679 1,920,063,037 미지급금 6,839,295,269 2,353,205,862 합계 8,469,865,948 4,273,268,899 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 10,000,000 379,645,100 10,000,000 374,580,561 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 1,028,099,717 794,812,453 예수금 79,714,640 163,689,775 부가가치세예수금 110,686,680 302,038,000 소계 1,218,501,037 1,260,540,228 기타비유동부채 : 장기선수수익 20,160,437 25,344,554 17. 충당부채연결실체는 연차유급휴가와 관련한 단기유급휴가채무와 손해배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로, 장기근속으로 인해 연결실체 내규에 따라 지급되는 급여에 대하여는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 355,692,890 (2,757,500) - 352,935,390 단기법적소송충당부채 1,496,427,101 276,010,718 - 1,772,437,819 소계 1,852,119,991 273,253,218 - 2,125,373,209 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 59,811,719 27,689,111 (7,300,000) 80,200,830 (단위 : 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기충당부채: 단기유급휴가채무 423,198,570 (15,801,920) (51,703,760) 355,692,890 단기법적소송충당부채 1,324,604,444 171,822,657 - 1,496,427,101 소계 1,747,803,014 156,020,737 (51,703,760) 1,852,119,991 장기충당부채: 장기종업원급여채무 93,352,526 (27,140,807) (6,400,000) 59,811,719 18. 퇴직급여연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 214,031,850 215,914,770 제조원가 386,466,650 492,295,970 합계 600,498,500 708,210,740 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (140,880,774) (140,880,774) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (140,880,774) - - - (140,880,774) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 1,298,697,130 8,594,728 (1,854,207,426) 406,034,794 (140,880,774) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 40,631,620,269 46,882,802,862 합계 61,631,620,269 67,882,802,862 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 67,882,802,862 69,350,107,898 당기순이익(손실) (6,251,182,593) (1,202,367,112) 배당금의 지급 - (260,000,000) 기타포괄손익누계액의 대체(*) - (4,937,924) 기말금액 61,631,620,269 67,882,802,862 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분시 동 금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체한 금액입니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 7,662,207,952 25,195,329,545 11,198,037,362 38,153,092,454 상품매출액 153,023,660 1,058,658,062 570,193,015 1,437,069,797 합계 7,815,231,612 26,253,987,607 11,768,230,377 39,590,162,251 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,371,115,102 5,014,902,628 5,012,367,049 5,079,564,839 당기제품제조원가 8,147,770,572 26,549,044,350 10,905,965,299 35,935,241,291 타계정대체액 - - (649,831) (2,580,744) 기말제품 (5,660,009,224) (5,660,009,224) (5,087,329,772) (5,087,329,772) 제품매출원가 7,858,876,450 25,903,937,754 10,830,352,745 35,924,895,614 기초상품 356,226,759 350,002,331 21,668,789 438,869,982 당기상품매입원가 120,712,236 851,269,700 389,641,277 873,278,757 타계정대체액 - - 278,320,245 - 기말상품 (359,637,586) (359,637,586) (345,200,031) (345,200,031) 상품매출원가 117,301,409 841,634,445 344,430,280 966,948,708 합계 7,976,177,859 26,745,572,199 11,174,783,025 36,891,844,322 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,217,751,064 3,056,415,680 617,004,340 1,879,925,920 퇴직급여 73,604,370 214,031,850 71,383,550 215,914,770 복리후생비 78,853,736 254,650,199 110,517,297 276,614,759 여비교통비 31,333,601 103,550,819 39,074,750 126,047,200 통신비 11,232,267 35,388,755 11,623,247 36,940,633 수도광열비 10,195,664 63,559,905 13,095,543 62,591,251 세금과공과 122,423,120 199,555,884 120,181,243 202,147,262 지급임차료 500,000 500,000 - 3,490,000 감가상각비 140,696,888 309,925,463 100,198,683 245,436,811 수선비 1,986,719 4,090,265 4,480,505 11,168,148 차량유지비 30,175,799 73,375,979 29,197,650 77,135,767 보험료 8,889,345 20,473,715 7,422,350 19,675,670 접대비 58,482,474 187,462,684 66,574,750 208,542,012 광고선전비 - 2,818,181 - 12,210,000 경상연구개발비 - (4,184,000) 450,243,000 480,982,635 운반비 399,446,250 1,488,193,550 757,823,700 1,828,250,786 지급수수료 121,538,532 435,125,738 127,900,497 394,972,668 대손상각비 111,857,652 140,298,170 95,915,615 334,105,166 소모품비 24,792,781 45,842,024 13,165,431 62,624,165 도서인쇄비 4,497,000 15,237,000 2,203,585 17,622,446 교육훈련비 70,000 1,371,000 1,241,500 3,196,380 잡비 22,500 67,500 16,823 14,056,823 합계 2,448,349,762 6,647,750,361 2,639,264,059 6,513,651,272 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 감소(증가) (288,894,122) (645,106,596) (75,612,554) (10,345,677) 상품의 감소(증가) (3,410,827) (9,635,255) (45,210,997) 93,669,951 원부재료의 사용액 4,719,664,468 15,072,700,409 6,159,989,841 20,436,329,524 상품의 매입 120,712,236 851,269,700 389,641,277 873,278,757 종업원급여 2,315,852,300 7,143,465,020 2,773,509,000 8,744,624,330 복리후생비 293,790,232 864,729,644 412,785,067 1,123,816,534 여비교통비 31,333,601 103,550,819 39,074,750 126,047,200 통신비 11,232,267 35,388,755 11,623,247 36,940,633 수도광열비 10,195,664 63,559,905 13,095,543 62,591,251 세금과공과 252,868,833 496,195,368 272,040,965 580,197,332 지급임차료 500,000 500,000 - 3,490,000 감가상각비 868,976,085 2,652,115,693 900,085,417 2,741,476,481 수선비 11,820,719 29,659,765 12,160,505 36,702,648 차량유지비 114,300,954 334,561,227 125,859,589 390,994,507 보험료 11,423,050 27,031,770 10,435,000 26,653,420 접대비 58,482,474 187,462,684 66,574,750 208,542,012 광고선전비 - 2,818,181 - 12,210,000 경상연구개발비 - (4,184,000) 450,243,000 480,982,635 운반비 987,355,256 3,182,734,982 1,310,577,400 3,862,366,206 지급수수료 126,538,532 680,526,538 145,737,917 485,604,688 대손상각비 111,857,652 140,298,170 95,915,615 334,105,166 소모품비 278,719,398 821,568,138 330,131,357 1,048,849,252 도서인쇄비 4,497,000 15,237,000 2,203,585 17,622,446 교육훈련비 70,000 1,371,000 1,241,500 3,196,380 동력비 386,619,349 1,345,436,143 499,428,487 1,616,885,871 사고비 - - (87,500,000) - 잡비 22,500 67,500 16,823 68,664,047 합계(*) 10,424,527,621 33,393,322,560 13,814,047,084 43,405,495,594 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 2 5. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 327,904,272 987,826,787 341,283,820 1,021,731,656 배당금수익 - 77,179,958 499,463 51,799,463 합계 327,904,272 1,065,006,745 341,783,283 1,073,531,119 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,695,742 5,064,539 - - 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입운반비 36,586,450 91,729,350 13,853,550 72,545,995 유형자산처분이익 - 1,400,000 - 41,589,607 수입임대료 113,214,417 348,290,452 96,685,805 297,660,687 무형자산손상차손환입 - - - 4,360,000 충당부채환입 - - (1,465,800) 10,396,746 잡이익 426,433 4,372,264 74,410 410,538 합계 150,227,300 445,792,066 109,147,965 426,963,573 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 52,000,000 3,000,000 3,000,000 법적소송충당부채전입액 29,684,258 276,010,718 37,079,930 178,386,977 무형자산손상차손 - 6,000,000 - - 잡손실 56,000,009 5,413,000,016 137,500,002 137,500,013 합계 85,684,267 5,747,010,734 177,579,932 318,886,990 27. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 70,792,940 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (165,032,519) (468,361,105) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (4,952,924) 법인세비용 (165,032,519) (402,521,089) (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (4,952,924) 합계 - (4,952,924) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (11,127,298,358) (2,469,190,323) 적용세율(22%)에 따른 법인세 (2,448,005,638) (565,221,870) 조정사항 : 비공제비용 1,178,540,000 - 세액감면 - (6,884,576) 기타 1,104,433,119 169,585,357 법인세비용 (165,032,519) (402,521,089) 평균유효세율(*) - - (*) 당분기 및 전분기의 법인세비용이 부수의 값이므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 2,075,984,070 2,288,467,705 2,075,984,070 2,288,467,705 456,716,496 503,462,895 재고자산평가손실충당금 846,383,611 1,365,025,832 846,383,611 1,365,025,832 186,204,394 300,305,683 장기급여충당부채 59,811,719 80,200,830 59,811,719 80,200,830 13,158,578 17,644,183 법적소송충당부채 1,496,427,101 1,772,437,819 1,496,427,101 1,772,437,819 329,213,962 389,936,321 단기유급휴가부채 352,935,390 - - 352,935,390 77,645,786 77,645,786 미지급금 79,553,590 634,497,340 79,553,590 634,497,340 17,501,790 139,589,415 무형자산 200,484,044 206,484,044 200,484,044 206,484,044 44,106,490 45,426,490 이월결손금 2,330,528,173 - - 2,330,528,173 512,716,198 512,716,198 업무용차량 151,683,088 - - 151,683,088 33,370,279 33,370,279 감가상각누계액 (1,887,683,337) 65,094,915 10,908,750 (1,833,497,172) (415,290,334) (403,369,378) 지분법적용투자주식 (778,947,888) (253,313,057) (35,000,000) (997,260,945) (119,957,975) (153,578,186) 장기미수수익 (1,535,671,232) (1,535,671,232) - (337,847,672) - 미수수익 (23,079,452) (2,298,979,727) (23,079,452) (2,298,979,727) (5,077,480) (505,775,540) 내부거래로 인한 일시적차이 (995,751) 147,710 (392,676) (455,365) (219,065) (100,180) 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 3,040,142,796 - - 3,040,142,796 668,831,415 668,831,415 합계 6,407,555,922 3,860,063,411 3,175,409,525 7,092,209,808 1,461,072,862 1,626,105,381 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 1,883,829,507 2,075,984,070 1,883,829,507 2,075,984,070 414,442,491 456,716,496 재고자산평가손실충당금 386,428,832 846,383,611 386,428,832 846,383,611 85,014,343 186,204,394 장기급여충당부채 93,352,526 59,811,719 93,352,526 59,811,719 20,537,556 13,158,578 법적소송충당부채 1,324,604,444 1,496,427,101 1,324,604,444 1,496,427,101 291,412,978 329,213,962 단기유급휴가부채 416,575,170 352,935,390 416,575,170 352,935,390 91,646,538 77,645,786 미지급금 98,743,930 79,553,590 98,743,930 79,553,590 21,723,664 17,501,790 무형자산 197,844,044 200,484,044 197,844,044 200,484,044 43,525,690 44,106,490 이월결손금 201,700,330 2,128,827,843 - 2,330,528,173 44,374,073 512,716,198 업무용차량 138,230,462 21,452,626 8,000,000 151,683,088 30,410,701 33,370,279 감가상각누계액 (1,959,931,557) 86,793,220 14,545,000 (1,887,683,337) (431,184,943) (415,290,334) 지분법적용투자주식 (508,196,453) (305,751,435) (35,000,000) (778,947,888) (78,262,254) (119,957,975) 장기미수수익 (725,671,232) (1,535,671,232) (725,671,232) (1,535,671,232) (159,647,672) (337,847,672) 미수수익 (25,068,494) (23,079,452) (25,068,494) (23,079,452) (5,515,068) (5,077,480) 내부거래로 인한 일시적차이 (1,907,807) (91,140) (1,003,196) (995,751) (419,717) (219,065) 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 1,209,440,887 1,840,883,044 10,181,135 3,040,142,796 266,076,995 668,831,415 소계 2,729,974,589 7,324,942,999 3,647,361,666 6,407,555,922 634,135,375 1,461,072,862 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (1,137,157,346) (6,251,182,593) (905,106,174) (771,336,579) 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 (57) (313) (45) (39) (*) 지배기업의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표 와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (165,032,519) (402,521,089) 대손상각비(환입) 140,298,170 334,105,166 재고자산평가손실 518,642,221 - 감가상각비 2,652,115,693 2,741,476,481 무형자산손상차손(환입) 6,000,000 (4,360,000) 퇴직급여 558,917,320 629,253,560 복리후생비 17,631,611 - 충당부채전입액 276,010,718 - 이자비용 5,064,539 - 이자수익 (987,826,787) (1,021,731,656) 배당금수익 (77,179,958) (51,799,463) 유형자산처분이익 (1,400,000) (41,589,607) 수입임대료 (5,184,117) - 지분법이익 (253,313,057) (164,535,318) 합계 2,684,743,834 2,018,298,074 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,875,470,714 (976,222,115) 미수금의 감소(증가) 17,373,455 86,362,696 기타비금융자산의 감소(증가) 15,526,607 408,196,777 재고자산의 감소(증가) (1,196,677,685) 716,596,485 비유동충당부채의 증가(감소) - (28,643,963) 유동충당부채의 증가(감소) - 167,990,231 매입채무및기타채무의 증가(감소) 3,552,711,329 (1,039,176,322) 기타부채의 증가(감소) (42,039,191) (108,137,607) 합계 9,222,365,229 (773,033,818) 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 행사하는 기업> 관계기업 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암아스콘 66,806,335 - 55,468,687 - (주)성암토건 등 587,292,500 778,331,486 1,051,093,000 972,165,850 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암아스콘 9,479,456 - 9,446,870 - (주)성암토건 등 123,367,420 96,602,118 11,780,780 130,695,846 (4) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 567,948,250 591,160,250 퇴직급여 110,471,050 112,604,090 31. 우발상황과 약정사항 (1) 제공받은 지급보증내용 (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 2,976,440 장성군청 2018.05.25~2023.11.01 인허가보증보험 외 서울보증보험 587,311,211 삼성물산외 2016.11.01~2022.09.30 이행(계약)보증보험 서울보증보험 697,528,354 한국토지주택공사외 2015.05.16~2031.06.30 이행(하자)보증보험 서울보증보험 261,775,000 한국전력외 2020.09.09~2020.10.16 이행(입찰)보증보험 서울보증보험 20,600,000 두광주택산업 2017.09.14-2023.02.27 공탁보증보험 서울보증보험 950,000,000 회계 및 영업직원 2020.03.01-2021.02.28 신용보증보험 중소기업중앙회 39,169,270 부산도시공사외 2014.10.01~2021.05.31 이행(하자)보증보험 (2) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 2,713,232,034 2,031,500,200 2020.03.20-2021.03.20 삼성화재외 가스배상책임보험 5건 - 2,320,000,000 2019.07.15-2020.10.26 메리츠화재 자동차보험 32건 차량운반구 341,403,309 382,200,000 2019.09.20-2021.03.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건2020년 9월 30일 현재 연결실체의 채권추심을 위한 가압류 3건(331백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 56건(3,691백만원)이 있습니다. 또한 연결실체는 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사로 2017년 2월에 조달청이 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합 및 회원사의 관계자 38명에게 공동으로 2,234백만원의 가압류를 설정하였으며, 보고기간종료일까지 소송사건들의 결과 및 연결실체에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다. (4) 담보제공내용담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,586,433,606 336,704,208 한국철도시설공단 근저당 토지 3,452,917,120 1,226,400,000 나주시 합계 6,039,350,726 1,563,104,208 32. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구,전라남도 장성군 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 에너지솔루션 전기자동차충전기외 - 전라남도 나주시 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 매출액 26,253,987,607 - 39,587,762,251 2,400,000 영업이익(손실) (6,933,823,218) (205,511,735) (2,927,006,739) (888,326,604) 분기순이익(손실) (10,757,437,417) (204,828,422) (1,183,157,231) (883,512,003) (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 자산 107,611,400,907 5,072,427,056 113,944,914,548 5,253,098,645 부채 8,746,056,888 3,557,689,673 4,322,133,112 3,533,532,840 (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 장부금액 신용위험 현금및현금성자산(*1) 8,258,459,260 8,243,835,107 15,012,049,187 15,008,456,955 기타유동금융자산 41,000,000,000 41,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권(*2) 12,213,276,380 14,597,508,803 19,213,893,349 21,454,427,602 기타비유동금융자산 5,457,172,218 5,457,172,218 35,494,930,843 35,494,930,843 합계 66,928,907,858 69,298,516,128 72,720,873,379 74,957,815,400 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 8,469,865,948 8,469,865,948 - - 기타금융부채 389,645,100 10,000,000 379,645,100 - 합계 8,859,511,048 8,479,865,948 379,645,100 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,273,268,899 4,273,268,899 - - 기타금융부채 384,580,561 10,000,000 374,580,561 - 합계 4,657,849,460 4,283,268,899 374,580,561 - 3) 시장위험관리 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 5,102백만원 및 5,102백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 510백만원 및 510백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 12,303,746,561 7,855,665,952 차감: 현금및현금성자산 8,258,459,260 15,012,049,187 순부채 4,045,287,301 - 자본총계 100,380,081,402 111,342,347,241 순부채비율 4.03% - 4. 재무제표 (1) 재무상태표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 26,515,483,827 11,442,124,139 현금및현금성자산 2,621,596,153 4,527,631,509 매출채권 및 기타유동채권 3,253,745,412 4,235,474,523 재고자산 1,516,982,005 1,138,277,391 기타유동금융자산 18,000,000,000 1,500,000,000 기타유동자산 1,123,160,257 40,740,716 비유동자산 13,339,325,500 29,233,447,375 유형자산 5,865,469,351 6,056,050,903 투자부동산 740,592,419 747,830,579 영업권 이외의 무형자산 646,160,000 652,160,000 기타무형자산 646,160,000 652,160,000 기타비유동금융자산 5,054,774,582 20,054,655,759 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 종속기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 이연법인세자산 582,329,148 504,914,518 기타비유동자산 0 767,835,616 자산총계 39,854,809,327 40,675,571,514 부채 유동부채 4,240,590,023 2,678,057,658 매입채무 및 기타유동채무 3,367,602,929 1,825,475,117 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 유동충당부채 359,265,531 354,123,855 기타유동부채 503,721,563 488,458,686 비유동부채 438,752,051 425,621,006 기타비유동금융부채 379,645,100 374,580,561 비유동충당부채 38,946,514 25,695,891 기타비유동부채 20,160,437 25,344,554 부채총계 4,679,342,074 3,103,678,664 자본 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 자본잉여금 779,468,000 779,468,000 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 기타포괄손익누계액 (137,191,644) (137,191,644) 이익잉여금(결손금) 32,533,190,897 34,929,616,494 자본총계 35,175,467,253 37,571,892,850 자본과부채총계 39,854,809,327 40,675,571,514 (2) 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,877,784,839 14,680,427,076 4,393,647,643 18,055,416,131 매출원가 4,358,760,647 13,332,681,989 4,335,855,176 16,293,919,622 매출총이익 519,024,192 1,347,745,087 57,792,467 1,761,496,509 판매비와관리비 1,086,738,093 3,039,372,246 742,486,101 2,157,194,106 영업이익(손실) (567,713,901) (1,691,627,159) (684,693,634) (395,697,597) 기타이익 130,150,647 376,363,894 88,197,267 365,116,817 기타손실 5,141,676 1,611,141,676 53,000,000 53,000,000 금융수익 126,202,589 457,629,253 131,585,654 434,398,176 금융원가 1,695,742 5,064,539 법인세비용차감전순이익(손실) (318,198,083) (2,473,840,227) (517,910,713) 350,817,396 법인세비용 (5,937,695) (77,414,630) (99,086,952) 61,630,438 계속영업이익(손실) (312,260,388) (2,396,425,597) (418,823,761) 289,186,958 당기순이익(손실) (312,260,388) (2,396,425,597) (418,823,761) 289,186,958 총포괄손익 (312,260,388) (2,396,425,597) (418,823,761) 289,186,958 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (120) (21) 14 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (120) (21) 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (120) (21) 14 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) (120) (21) 14 (3) 자본변동표 자본변동표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 1,298,697,130 35,055,902,910 39,134,068,040 당기순이익(손실) 289,186,958 289,186,958 기타포괄손익 (4,937,924) (4,937,924) 배당금지급 (260,000,000) (260,000,000) 2019.09.30 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 1,298,697,130 35,080,151,944 39,158,317,074 2020.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (137,191,644) 34,929,616,494 37,571,892,850 당기순이익(손실) (2,396,425,597) (2,396,425,597) 기타포괄손익 배당금지급 2020.09.30 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (137,191,644) 32,533,190,897 35,175,467,253 (4) 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 (291,499,223) 1,674,538,989 당기순이익(손실) (2,396,425,597) 289,186,958 당기순이익조정을 위한 가감 401,564,898 166,274,991 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,571,142,083 976,430,492 배당금수취(영업) 77,068,823 51,300,000 이자수취(영업) 45,730,840 90,022,808 법인세납부(환급) 9,419,730 101,323,740 투자활동현금흐름 (1,614,536,133) 28,815,000 유형자산의 처분 1,400,000 44,000,000 매도가능금융자산의 처분 15,000 대여금및수취채권의 처분 1,800,000 1,800,000 유형자산의 취득 (117,617,310) (17,000,000) 단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (118,823) 재무활동현금흐름 (260,000,000) 배당금지급 (260,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,906,035,356) 1,443,353,989 기초현금및현금성자산 4,527,631,509 3,720,608,140 기말현금및현금성자산 2,621,596,153 5,163,962,129 5. 재무제표 주석 제47 (당)기 분기 2020년 9월 30일 현재 제46 (전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 서산 1. 일반사항 주식회사 서산(이하 '회사')은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 회 사는 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 12,005,000 60.02% 12,005,000 60.02% 김수아 1,000,000 5.00% 1,000,000 5.00% 염등원 375,000 1.88% 375,000 1.88% 염홍섭 200,000 1.00% 200,000 1.00% 기타주주 6,420,000 32.10% 6,420,000 32.10% 합계 20,000,000 100.00% 20,000,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하 고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10년~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기 나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초인식시점에 원가로 측정하고 최초인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 12년~60년 정액법 구축물 10년~40년 정액법 기계장치 8년~20년 정액법 차량운반구 4년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년 정액법 시험기구 3년 정액법 전기시설 15년 정액법 전화시설 15년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초인식후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 기타의무형자산 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 레미콘 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 회사의 수행의무는 재화의 공급입니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 공급에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다 . (14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업 원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (19) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 2,621,596,153 - 2,621,596,153 기타유동금융자산 18,000,000,000 - 18,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,253,745,412 - 3,253,745,412 기타비유동금융자산 27,498,500 5,027,276,082 5,054,774,582 합계 23,902,840,065 5,027,276,082 28,930,116,147 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,527,631,509 - 4,527,631,509 기타유동금융자산 1,500,000,000 - 1,500,000,000 매출채권및기타채권 4,235,474,523 - 4,235,474,523 기타비유동금융자산 15,027,498,500 5,027,157,259 20,054,655,759 합계 25,290,604,532 5,027,157,259 30,317,761,791 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 계정과목 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 및 기타유동채무 3,367,602,929 3,367,602,929 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 기타비유동금융부채 379,645,100 379,645,100 합계 3,757,248,029 3,757,248,029 (단위 : 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 1,825,475,117 1,825,475,117 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 기타비유동금융부채 374,580,561 374,580,561 합계 2,210,055,678 2,210,055,678 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 처분손익 상각후원가측정금융자산 380,560,430 - - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로지정한 지분상품에 대한 투자 - 77,068,823 - 합계 380,560,430 77,068,823 - 상각후원가측정금융부채 (5,064,539) - - 합계 (5,064,539) - - (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 처분손익 상각후원가측정금융자산 382,872,123 - - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로지정한 지분상품에 대한 투자 - 51,526,053 15,000 합계 382,872,123 51,526,053 15,000 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,621,596,153 2,621,596,153 4,527,631,509 4,527,631,509 장단기금융상품 18,000,000,000 18,000,000,000 16,500,000,000 16,500,000,000 매출채권및기타채권 3,253,745,412 3,253,745,412 4,235,474,523 4,235,474,523 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,027,276,082 5,027,276,082 5,027,157,259 5,027,157,259 기타장기금융자산 27,498,500 27,498,500 27,498,500 27,498,500 합계 28,930,116,147 28,930,116,147 30,317,761,791 30,317,761,791 매입채무및기타채무 3,367,602,929 3,367,602,929 1,825,475,117 1,825,475,117 기타금융부채 389,645,100 389,645,100 384,580,561 384,580,561 합계 3,757,248,029 3,757,248,029 2,210,055,678 2,210,055,678 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,027,276,082 - - 5,027,276,082 5,027,276,082 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,027,157,259 - - 5,027,157,259 5,027,157,259 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현금 11,038,813 3,592,232 예금 1,606,820,587 3,110,736,024 특정금전신탁(*) 1,003,736,753 1,413,303,253 합계 2,621,596,153 4,527,631,509 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로 회사는 동 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권 4,460,247,723 (1,260,162,655) 3,200,085,068 5,090,618,853 (934,593,475) 4,156,025,378 기타유동채권: 미수금 48,880,414 - 48,880,414 72,869,215 - 72,869,215 단기대여금 4,779,930 - 4,779,930 6,579,930 - 6,579,930 합계 4,513,908,067 (1,260,162,655) 3,253,745,412 5,170,067,998 (934,593,475) 4,235,474,523 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 2,931,022,345 255,154,044 126,347,740 1,147,723,594 4,460,247,723 기대손실율 1.05% 6.45% 59.99% 99.08% 전체기간기대손실 (30,737,261) (16,466,278) (75,796,200) (1,137,162,916) (1,260,162,655) 순장부금액 2,900,285,084 238,687,766 50,551,540 10,560,678 3,200,085,068 (단위 : 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 3,683,246,127 487,787,293 54,836,749 864,748,684 5,090,618,853 기대손실율 0.91% 8.31% 27.62% 97.78% 전체기간기대손실 (33,393,134) (40,542,891) (15,146,194) (845,511,256) (934,593,475) 순장부금액 3,649,852,993 447,244,402 39,690,555 19,237,428 4,156,025,378 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 934,593,475 1,019,735,939 회수 3,400,000 - 손상(환입) 322,169,180 (85,142,464) 기말금액 1,260,162,655 934,593,475 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 18,000,000,000 - 1,500,000,000 15,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,027,276,082 - 5,027,157,259 보증금 - 27,498,500 - 27,498,500 합계 18,000,000,000 5,054,774,582 1,500,000,000 20,054,655,759 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)광주방송 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,933,521,000 4,933,521,000 (147,231,000) 원심력콘크리트조합 등 - - 122,410,806 93,755,082 93,755,082 (28,655,724) 합계 5,203,162,806 5,027,276,082 5,027,276,082 (175,886,724) (*) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위 : 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,933,521,000 4,933,521,000 (147,231,000) 원심력콘크리트조합 등(*2) - - 122,291,983 93,636,259 93,636,259 (28,655,724) 합계 5,203,043,983 5,027,157,259 5,027,157,259 (175,886,724) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 조합의 출자금으로서 발행자의 공시가격을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다.2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 5,027,157,259 6,840,650,650 취득 118,823 27,389,653 평가 - (1,840,883,044) 기말 장부금액 5,027,276,082 5,027,157,259 8. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 1,244,608,268 931,216,133 (44,471,008) (313,392,135) 상품 25,159,699 25,159,699 - - 원재료 525,868,661 525,868,661 - - 보조재료 34,737,512 34,737,512 - - 합계 1,830,374,140 1,516,982,005 (44,471,008) (313,392,135) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 949,233,387 680,312,260 (181,401,173) (268,921,127) 상품 20,130,444 20,130,444 - - 원재료 395,152,348 395,152,348 - - 보조재료 42,682,339 42,682,339 - - 합계 1,407,198,518 1,138,277,391 (181,401,173) (268,921,127) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 미수수익 1,114,204,932 11,539,726 선급금 8,955,325 29,200,990 소계 1,123,160,257 40,740,716 기타비유동자산 : 장기미수수익 - 767,835,616 소계 - 767,835,616 합계 1,123,160,257 808,576,332 10. 종속기업투자 (1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)성암(*) 45.00% 전라남도장성군 2020.09.30. 콘크리트제품제조업 원가법 (*) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)성암(*) 45.00% 전라남도장성군 2019.12.31. 콘크리트제품제조업 원가법 (*) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암 450,000,000 29,544,416,533 450,000,000 450,000,000 33,398,854,967 450,000,000 (3) 변동내용 당분기 및 전기에 종속기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)성암 73,236,917,178 7,582,658,214 65,654,258,964 11,992,361,191 (8,565,418,741) (8,565,418,741) (단위 : 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 분기총포괄손익 (주)성암 79,023,100,553 4,803,422,848 74,219,677,705 21,880,423,120 (2,354,921,923) (2,354,921,923) 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,767,412,182 - 1,767,412,182 건물 1,927,165,691 (1,007,378,995) 919,786,696 구축물 1,642,095,435 (981,902,344) 660,193,091 기계장치 10,765,919,989 (8,447,063,972) 2,318,856,017 차량운반구 1,263,896,430 (1,064,794,229) 199,102,201 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 343,389,900 (343,389,900) - 시험기구 98,549,098 (98,549,098) - 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,268,654) 119,164 합계 18,156,978,608 (12,291,509,257) 5,865,469,351 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,767,412,182 - 1,767,412,182 건물 1,927,165,691 (977,062,810) 950,102,881 구축물 1,642,095,435 (946,788,715) 695,306,720 기계장치 10,739,999,989 (8,277,161,899) 2,462,838,090 차량운반구 1,203,567,624 (1,037,428,261) 166,139,363 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 343,389,900 (329,339,900) 14,050,000 시험기구 98,549,098 (98,549,098) - 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,186,151) 201,667 합계 18,070,729,802 (12,014,678,899) 6,056,050,903 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,767,412,182 - - - 1,767,412,182 건물 950,102,881 - - (30,316,185) 919,786,696 구축물 695,306,720 - - (35,113,629) 660,193,091 기계장치 2,462,838,090 25,920,000 - (169,902,073) 2,318,856,017 차량운반구 166,139,363 91,697,310 - (58,734,472) 199,102,201 비품 14,050,000 - - (14,050,000) - 전화시설 201,667 - - (82,503) 119,164 합계 6,056,050,903 117,617,310 - (308,198,862) 5,865,469,351 (*) 감가상각비 중 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 65,595,728 원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 242,603,134원입니다. 한편, 유형자산 중 공구와기구, 시험기구, 전기시설은 사용중이지만 감가상각이 완료되었습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,767,412,182 - - - 1,767,412,182 건물 990,524,474 - - (40,421,593) 950,102,881 구축물 742,388,842 - - (47,082,122) 695,306,720 기계장치 2,695,833,820 17,000,000 (2,410,393) (247,585,337) 2,462,838,090 차량운반구 256,620,971 - - (90,481,608) 166,139,363 비품 39,600,000 - - (25,550,000) 14,050,000 전화시설 311,667 - - (110,000) 201,667 합계 6,492,691,956 17,000,000 (2,410,393) (451,230,660) 6,056,050,903 (*) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 107,190,421원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 344,040,239원입니다. 한 편, 유형자산 중 공구와기구, 시험기구, 전기시설은 사용중이지만 감가상각이 완료되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 390,447,997 (288,042,506) 102,405,491 구축물 172,628,244 (161,267,789) 11,360,455 합계 1,189,902,714 (449,310,295) 740,592,419 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 390,447,997 (283,026,248) 107,421,749 구축물 172,628,244 (159,045,887) 13,582,357 합계 1,189,902,714 (442,072,135) 747,830,579 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 107,421,749 - - (5,016,258) 102,405,491 구축물 13,582,357 - - (2,221,902) 11,360,455 합계 747,830,579 - - (7,238,160) 740,592,419 (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 114,110,092 - - (6,688,343) 107,421,749 구축물 16,544,898 - - (2,962,541) 13,582,357 합계 757,481,463 - - (9,650,884) 747,830,579 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 281,484,117 242,200,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 7,238,160 7,238,163 (4) 운용리스 제공내역 회사는 보유중인 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 281,484,117 242,200,000 (5) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 375,312,156 90,240,000 1년초과 5년이내 319,348,292 - 5년초과 - - 합계 694,660,448 90,240,000 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 852,644,044 (206,484,044) 646,160,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 852,644,044 (200,484,044) 652,160,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상차손(환입)(*) 기말잔액 회원권 652,160,000 - - 6,000,000 646,160,000 (*) 당분기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상차손(환입)(*) 기말잔액 회원권 654,800,000 - - 2,640,000 652,160,000 (*) 전기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으 로 계상되고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,016,863,243 972,968,192 미지급금 2,350,739,686 852,506,925 합계 3,367,602,929 1,825,475,117 15. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 10,000,000 379,645,100 10,000,000 374,580,561 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 388,980,943 307,197,821 예수금 32,483,610 31,026,735 부가가치세예수금 82,257,010 150,234,130 소계 503,721,563 488,458,686 기타비유동부채 : 장기선수수익 20,160,437 25,344,554 17. 충당부채회사는 연차유급휴가와 관련한 단기유급휴가채무와 손해배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 회사 내규에 따라 지급되는 급여에 대하여는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다.당분기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 149,933,610 - - 149,933,610 단기법적소송충당부채 204,190,245 5,141,676 - 209,331,921 소계 354,123,855 5,141,676 - 359,265,531 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 25,695,891 16,950,623 (3,700,000) 38,946,514 (단위 : 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기충당부채: 단기유급휴가채무 158,355,190 11,929,810 (20,351,390) 149,933,610 단기법적소송충당부채 214,586,991 (10,396,746) - 204,190,245 소계 372,942,181 1,533,064 (20,351,390) 354,123,855 장기충당부채: 장기종업원급여채무 53,237,666 (22,941,775) (4,600,000) 25,695,891 18. 퇴직급여회사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 109,378,620 111,742,120 제조원가 142,602,250 181,823,390 합계 251,980,870 293,565,510 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (137,191,644) (137,191,644) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (137,191,644) - - - (137,191,644) (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 1,298,697,130 992,231 (1,841,875,275) 404,994,270 (137,191,644) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 11,533,190,897 13,929,616,494 합계 32,533,190,897 34,929,616,494 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초금액 34,929,616,494 35,055,902,910 당기순이익(손실) (2,396,425,597) 138,651,508 배당금의 지급 - (260,000,000) 기타포괄손익누계액의 대체(*) - (4,937,924) 기말금액 32,533,190,897 34,929,616,494 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분시 동 금융자산과 관련한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체한 금액입니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 4,791,407,459 14,413,939,586 4,359,319,423 17,632,257,401 상품매출액 86,377,380 266,487,490 34,328,220 423,158,730 합계 4,877,784,839 14,680,427,076 4,393,647,643 18,055,416,131 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 834,203,131 680,312,260 668,446,932 866,905,008 당기제품제조원가 4,391,845,579 13,372,405,957 4,422,934,916 15,858,120,624 타계정대체액 - - (649,831) (1,249,773) 기말제품 (931,216,133) (931,216,133) (777,180,371) (777,180,371) 제품매출원가 4,294,832,577 13,121,502,084 4,313,551,646 15,946,595,488 기초상품 24,736,309 20,130,444 15,213,789 13,026,133 당기상품매입원가 64,351,460 216,209,160 27,834,870 355,043,130 기말상품 (25,159,699) (25,159,699) (20,745,129) (20,745,129) 상품매출원가 63,928,070 211,179,905 22,303,530 347,324,134 합계 4,358,760,647 13,332,681,989 4,335,855,176 16,293,919,622 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 583,914,314 1,490,314,226 304,790,100 916,883,600 퇴직급여 36,719,110 109,378,620 37,219,930 111,742,120 복리후생비 52,380,360 182,312,893 78,448,623 192,294,865 여비교통비 13,824,357 48,095,311 16,932,577 53,575,808 통신비 6,501,185 21,106,542 7,190,219 23,084,680 수도광열비 6,843,410 39,668,947 7,492,705 37,365,182 세금과공과 96,974,289 135,607,454 92,650,006 134,716,071 지급임차료 500,000 500,000 - 450,000 감가상각비 21,090,870 72,833,888 28,697,454 88,143,845 수선비 1,123,991 1,883,901 2,158,286 4,071,592 차량유지비 15,378,283 38,710,064 14,409,578 45,115,582 보험료 5,997,610 14,127,450 5,065,690 13,651,810 접대비 18,623,574 76,265,124 32,049,210 104,142,662 광고선전비 - 2,818,181 - 3,000,000 운반비 64,153,559 224,164,059 51,975,900 209,169,500 지급수수료 75,398,609 229,292,260 71,388,819 208,988,700 대손상각비 71,183,148 322,169,180 (15,690,471) (38,513,571) 소모품비 11,629,424 21,051,646 6,146,545 22,653,460 도서인쇄비 4,387,000 8,520,500 1,601,000 12,068,750 교육훈련비 100,000 507,000 - 799,520 잡비 15,000 45,000 (40,070) 13,789,930 합계 1,086,738,093 3,039,372,246 742,486,101 2,157,194,106 24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 감소(증가) (97,013,002) (250,903,873) (109,383,270) 88,474,864 상품의 감소(증가) (423,390) (5,029,255) (5,531,340) (7,718,996) 원부재료의 사용액 2,991,123,442 8,902,004,026 2,552,170,468 9,977,797,214 상품의 매입 64,351,460 216,209,160 27,834,870 355,043,130 종업원급여 953,096,340 2,976,772,500 1,156,641,510 3,507,432,710 복리후생비 143,167,473 442,665,839 236,393,697 556,887,034 여비교통비 13,824,357 48,095,311 16,932,577 53,575,808 통신비 6,501,185 21,106,542 7,190,219 23,084,680 수도광열비 6,843,410 39,668,947 7,492,705 37,365,182 세금과공과 154,275,423 253,404,805 157,370,425 274,706,472 지급임차료 500,000 500,000 - 450,000 감가상각비 101,708,604 315,437,022 110,460,333 350,938,697 수선비 7,289,991 13,302,401 3,417,286 12,208,092 차량유지비 35,783,138 104,282,049 39,429,563 130,954,445 보험료 7,254,370 16,430,410 6,568,620 16,137,240 접대비 18,623,574 76,265,124 32,049,210 104,142,662 광고선전비 - 2,818,181 - 3,000,000 운반비 652,062,565 1,886,779,748 542,856,575 1,938,799,037 지급수수료 75,398,609 292,715,560 71,388,819 209,788,700 대손상각비 71,183,148 322,169,180 (15,690,471) (38,513,571) 소모품비 113,301,958 287,666,742 88,575,686 344,939,702 도서인쇄비 4,387,000 8,520,500 1,601,000 12,068,750 교육훈련비 100,000 507,000 - 799,520 동력비 122,144,085 400,621,316 150,612,865 479,090,446 잡비 15,000 45,000 (40,070) 19,661,910 합계(*) 5,445,498,740 16,372,054,235 5,078,341,277 18,451,113,728 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 126,202,589 380,560,430 131,359,601 382,872,123 배당금수익 - 77,068,823 226,053 51,526,053 합계 126,202,589 457,629,253 131,585,654 434,398,176 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,695,742 5,064,539 - - 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입운반비 36,206,450 90,079,350 12,223,550 66,425,995 유형자산처분이익 - 1,400,000 - 41,589,607 수입임대료 93,828,039 281,484,117 77,400,000 242,200,000 무형자산손상차손환입 - - - 4,360,000 충당부채환입 - - (1,465,800) 10,396,746 잡이익 116,158 3,400,427 39,517 144,469 합계 130,150,647 376,363,894 88,197,267 365,116,817 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 52,000,000 3,000,000 3,000,000 법적소송충당부채전입액 5,141,676 5,141,676 - - 무형자산손상차손 - 6,000,000 - - 잡손실 - 1,548,000,000 50,000,000 50,000,000 합계 5,141,676 1,611,141,676 53,000,000 53,000,000 2 7. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 - 70,792,940 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (77,414,630) (4,209,578) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (4,952,924) 법인세비용 (77,414,630) 61,630,438 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (4,952,924) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (2,473,840,227) 350,817,396 적용세율(22%)에 따른 법인세 (566,244,850) 60,679,820 조정사항 : 비공제비용 340,560,000 - 기타 148,270,220 950,618 법인세비용 (77,414,630) 61,630,438 평균유효세율(*) - 17.57% (*) 당분기의 법인세비용이 부수의 값이므로 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 883,123,257 1,215,129,206 883,123,257 1,215,129,206 194,287,117 267,328,425 재고자산평가손실충당금 268,921,127 313,392,135 268,921,127 313,392,135 59,162,648 68,946,270 장기급여충당부채 25,695,891 38,946,514 25,695,891 38,946,514 5,653,096 8,568,233 법적소송충당부채 204,190,245 209,331,921 204,190,245 209,331,921 44,921,854 46,053,023 단기유급휴가부채 149,933,610 - - 149,933,610 32,985,394 32,985,394 미지급금 35,912,140 267,570,990 35,912,140 267,570,990 7,900,671 58,865,618 무형자산 200,484,044 206,484,044 200,484,044 206,484,044 44,106,490 45,426,490 이월결손금 38,363,284 - - 38,363,284 8,439,922 8,439,922 업무용차량 78,215,643 - - 78,215,643 17,207,441 17,207,441 감가상각누계액 (1,887,683,337) 65,094,915 10,908,750 (1,833,497,172) (415,290,334) (403,369,378) 장기미수수익 (767,835,616) - (767,835,616) - (168,923,836) - 미수수익 (11,539,726) (1,114,204,932) (11,539,726) (1,114,204,932) (2,538,740) (245,125,085) 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 3,077,285,432 - - 3,077,285,432 677,002,795 677,002,795 합계 2,295,065,994 1,201,744,793 849,860,112 2,646,950,675 504,914,518 582,329,148 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 961,016,201 883,123,257 961,016,201 883,123,257 211,423,564 194,287,117 재고자산평가손실충당금 87,519,954 268,921,127 87,519,954 268,921,127 19,254,390 59,162,648 장기급여충당부채 53,237,666 25,695,891 53,237,666 25,695,891 11,712,287 5,653,096 법적소송충당부채 214,586,991 204,190,245 214,586,991 204,190,245 47,209,138 44,921,854 단기유급휴가부채 158,355,190 149,933,610 158,355,190 149,933,610 34,838,142 32,985,394 미지급금 35,485,360 35,912,140 35,485,360 35,912,140 7,806,779 7,900,671 무형자산 197,844,044 200,484,044 197,844,044 200,484,044 43,525,690 44,106,490 이월결손금 - 38,363,284 - 38,363,284 - 8,439,922 업무용차량 86,215,643 - 8,000,000 78,215,643 18,967,441 17,207,441 감가상각누계액 (1,959,931,557) 86,793,220 14,545,000 (1,887,683,337) (431,184,943) (415,290,334) 장기미수수익 (362,835,616) (767,835,616) (362,835,616) (767,835,616) (79,823,836) (168,923,836) 미수수익 (12,534,247) (11,539,726) (12,534,247) (11,539,726) (2,757,534) (2,538,740) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,258,915,674 1,840,883,044 22,513,286 3,077,285,432 276,961,449 677,002,795 소계 717,875,303 2,954,924,520 1,377,733,829 2,295,065,994 157,932,567 504,914,518 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (312,260,388) (2,396,425,597) (418,823,761) 289,186,958 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 (16) (120) (21) 14 (*) 회사의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (77,414,630) 61,630,438 대손상각비(환입) 322,169,180 (38,513,571) 재고자산평가손실 44,471,008 - 감가상각비 315,437,022 350,938,697 무형자산손상차손(환입) 6,000,000 (4,360,000) 퇴직급여 231,658,850 272,567,210 복리후생비 13,250,623 - 이자비용 5,064,539 - 이자수익 (380,560,430) (382,872,123) 배당금수익 (77,068,823) (51,526,053) 유형자산처분이익 (1,400,000) (41,589,607) 수입임대료 (5,184,117) - 충당부채환입 5,141,676 - 합계 401,564,898 166,274,991 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 633,771,130 1,157,173,538 미수금의 감소(증가) 14,569,071 20,727,764 기타비금융자산의 감소(증가) 20,245,665 (14,146,927) 재고자산의 감소(증가) (423,175,622) 254,703,956 비유동충당부채의 증가(감소) - (18,520,255) 유동충당부채의 증가(감소) - (10,396,746) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 1,310,468,962 (461,329,304) 기타부채의 증가(감소) 15,262,877 48,218,466 합계 1,571,142,083 976,430,492 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 행사하는 기업> 종속기업 (주)성암(주)성암에너지(*1) 종속기업의 관계기업 (주)성암아스콘(*2) 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (*1) 종속기업인 (주)성암이 100%를 투자한 회사입니다.(*2) 종속기업인 (주)성암이 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암 297,638,800 121,161,860 45,053,600 303,023,400 (주)성암토건 등 532,702,100 596,066,724 807,632,600 665,998,413 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암 605,000 15,338,400 8,861,380 76,107,020 (주)성암토건 등 63,317,980 77,135,831 11,780,780 94,213,402 (4) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 259,846,360 260,230,360 퇴직급여 52,793,612 52,757,627 31. 우발상황과 약정사항 (1) 제공받은 지급보증내용 (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 84,697,225 남화토건㈜외 2020.02.12-2021.11.30 이행(계약)보증보험 서울보증보험 20,600,000 두광주택산업 2020.02.28-2023.02.27 공탁보증보험 서울보증보험 500,000,000 회계 및 영업직원 2020.03.01-2021.02.28 신용보증보험 서울보증보험 53,163,207 한국전력공사외 2016.04.27-2023.02.11 이행(하자)보증보험 서울보증보험 261,775,000 한국전력공사외 2020.09.09-2020.10.16 이행(입찰)보증보험 중소기업중앙회 8,957,760 부산도시공사 2014.10.01~2021.04.05 이행(하자)보증보험 (2) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 919,786,696 200,000,000 2020.03.20-2021.03.20 삼성화재 가스배상책임보험 3건 - 1,140,000,000 2019.11.28-2021.08.10 메리츠화재 자동차보험 19건 차량운반구 199,102,201 253,820,000 2020.03.20-2021.09.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건 2020년 9월 30일 현재 회사의 채권추심을 위한 가압류 3건(331백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 16건(448백만원)이 있습니다. 또한 회사는 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사로 2017년 2월에 조달청이 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합 및 회원사의 관계자 38명에게 공동으로 2,234백만원의 가압류를 설정하였으며, 보고기간종료일까지 소송사건들의 결과 및 회사에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다. 32. 영업부문(1) 당분기말 현재 당사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 (2) 당사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. 33. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 2,621,596,153 2,610,557,340 4,527,631,509 4,524,039,277 기타유동금융자산 18,000,000,000 18,000,000,000 1,500,000,000 1,500,000,000 매출채권및기타채권(*2) 3,253,745,412 4,513,908,067 4,235,474,523 5,170,067,998 기타비유동금융자산 5,054,774,582 5,054,774,582 20,054,655,759 20,054,655,759 합계 28,930,116,147 30,179,239,989 30,317,761,791 31,248,763,034 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 3,367,602,929 3,367,602,929 - - 기타금융부채 389,645,100 10,000,000 379,645,100 - 합계 3,757,248,029 3,377,602,929 379,645,100 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,825,475,117 1,825,475,117 - - 기타금융부채 384,580,561 10,000,000 374,580,561 - 합계 2,210,055,678 1,835,475,117 374,580,561 - 3) 시장위험관리 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 5,027백만원 및 5,027백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 503백만원 및 503백만원입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 4,679,342,074 3,103,678,664 차감: 현금및현금성자산 2,621,596,153 4,527,631,509 순부채 2,057,745,921 - 자본총계 35,175,467,253 37,571,892,850 순부채비율 5.85% - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당기 및 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다 . 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 당분기 매출채권 9,487,746 2,384,232 25.13% 미수금 104,983 - - 제46기 전기 매출채권 16,274,848 2,240,535 13.77% 미수금 173,000 - - 제45기 전전기 매출채권 14,399,028 2,028,674 14.09% 미수금 367.281 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 2,240,534 2,028,674 회수 3,400 - 손상(환입) 140,298 211,861 기말금액 2,384,232 2,240,535 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 금융상품 제1109호를 적용하여 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 6,023,248 934,570 257,883 2,272,045 9,487,746 구성비율 63.48% 9.85% 2.72% 23.95% 100.00% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 10,341,662 3,734,259 114,567 2,084,360 16,274,848 구성비율 63.54% 22.95% 0.70% 12.81% 100.00% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 당분기 제46기 전기 비고 콘크리트 제품 상 품 359,638 350,002 - 제 품 5,660,009 5,014,903 - 원 재 료 1,140,321 1,120,031 - 보조재료 141,194 138,190 - 소 계 7,301,162 6,623,126 - 에너지 솔루션 상품 6,455 6,455 - 제품 46,529 46,529 - 소 계 52,984 52,984 - 합계 7,354,146 6,676,110 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.53% 5.60% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.08회 6.84회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음(3) 장기체화재고등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 본 보고서제출일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금설정액 기말잔액 제품 7,083,618 7,083,618 (1,377,080) 5,706,538 상품 366,093 366,093 - 366,093 원재료 1,140,321 1,140,321 - 1,140,321 보조재료 141,194 141,194 - 141,194 합계 8,731,226 8,731,226 (1,377,080) 7,354,146 4 . 공 정가치의 추정( 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 5,101,969 5,101,969 5,102,227 5,102,227 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수 준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,101,969 - - 5,102,227 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 가치평가기법은 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 기업어음증권 발행 실적등 (1) 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해 당사항 없습니다. (2) 사 채 관리계약 주요내용 및 충족여부등 -해 당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해 당사항 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해 당사항 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해 당사항 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해 당사항 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해 당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목에 대해 생략 가능하여 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제46기(전기) 회계법인성지 적정 해당사항없음 해당사항없음 제45기(전전기) 회계법인성지 적정 해당사항없음 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당분기) 삼덕회계법인 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 75,000 775 15,000 381 제46기(전기) 회계법인성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 - 37,000 672 제45기(전전기) 회계법인성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 - 37,000 517 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당분기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.07.31 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 연간 수행계획, 감사인의 독립성등, 반기재무제표에 대한 분석적 수행결과 2 2019.11.27 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 반기재무제표에 대한 수행결과, 경영진과 감사인의 책임, 내부통제감사의 소개, 기타 법규준수사항 3 2020.02.13 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 재무제표에 대한 회계감사 진행상황 4 2020.05.23 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 5 2020.07.29 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 핵심감사사항 및 중점감리사항등 유의점 및 반기재무제표에 대한 분석적 수행결과 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습 니다. ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염홍섭(출석률: 100%) 염진섭(출석률: 100%) 이원배(출석률: 75%) 염원규(출석률: 100%) 하승완(출석률: 75%) 염 금섭(출석률: 100% ) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2020. 1. 3 승인사항-외부감사인 선임규정 제정의 건 가결 참석 참석 불참 참석 참석 참석 2 2020. 2. 7 보고사항- 제46기 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 보고사항- 제46기 내부회계관리제도의 평가 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 3 2020. 2. 27. 승인사항- 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항- 제46기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020. 3. 23 승인사항- 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 불참 찬성 승인사항- 감사위원회 감사위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 참석 불참 찬성 3) 이사의 독립성등 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 6명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염홍섭 사내이사 이사회 의장, 대표이사 없음 최대주주의 특수관계인 염진섭 사내이사 이사회 부사장 없음 해당사항 없음 이원배 사내이사 이사회 전무 없음 해당사항 없음 염원규 사내이사 이사회 이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 염금섭 사외이사 이사회 사외이사(감사위원장) 없음 해당사항 없음 하승완 사외이사 이사회 사외이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 - 각 이사의 주요이력 및 임기등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ② 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - - 본보고서 제출일 기간중 사외이사 염금섭의 임기만료로 2020.3.25일 재선임 5) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 염금섭(감사위원장) 예 ·전남 나주 부시장·(사)전남도 지방행정 동우회장 - - - 하승완 예 ·민선 2,3기 보성군수·조선대학교 법과대학 교수· 변호사(현) - - - 염원규 - ·전남체신청 감사관·북광주우체국장 ·광주우체국장 예 해당업무 10년 이상 ·전남체신청감사관 등 - 감사위원회 구성원의 재임기간등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. 2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 당사는 상법 제542조의 11 및 제542조의 12의 적용을 받지 않습니다. 3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염원규(출석률 100%) 하승완(출석률 67%) 염금섭(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2020. 1.20 승인사항- 외부감사인 평가 및 선정 가결 참석 참석 참석 2 2020. 2. 7 보고사항- 제45기 내부회계관리제도의 평가 보고 - 참석 참석 참석 3 2020. 3.23 승인사항- 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 불참 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립, 외부감사인과의 커뮤니케이션으로 갈음 5) 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 감사위원회 별도의 지원조직이 없습니다. 6) 준법지원인 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 준법지원인 없으며 그에 따른 지원조직도 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제, 전자투표제는 도입되어 있지 않습니다. (1) 소수주주권 행사 여부- 해당사항 없음 (2) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 본인 보통주 12,005 60.02 12,005 60.02 - 염홍섭 특수관계인 보통주 200 1.00 200 1.00 - 김수아 특수관계인 보통주 1,000 5.00 1,000 5.00 - 염등원 특수관계인 보통주 375 1.88 375 1.88 - 계 보통주 13,580 67.90 13,580 67.90 - - - - - - - - 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 3명 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 2) 최대주주에 관한 사항 최대주주 염종학의 특수관계에 있는 대표이사 염홍섭이 실질적인 경영을 하고 있습니다. 염홍섭에 대한 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 5%이상의 주식 소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염종학 12,005 60.02% - 김수아 1,000 5.00% - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,485 5,491 99.89 5,785,430 20,000,000 28.93 - 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함. 주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.주1) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염홍섭 남 1931.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ·하남산업단지 관리공단 이사장·재단법인 녹수장학회 이사장·대한적십자사 중앙위원·(주)서산 회장 200 - 특수관계인 1983. 2.1∼ 2023.03.23 염진섭 남 1957.11 부사장 등기임원 상근 경영총괄 ·(주)서산 부사장·(주)성암 대표이사 - - - 1985.4.23∼ 2023.03.23 이원배 남 1950.04 전무이사 등기임원 상근 생산총괄 ·아주산업(주) 근무·(주)서산 전무이사 - - - 1985.1.1∼ 2023.03.23 염원규 남 1955.03 상임이사 등기임원 상근 감사위원 ·전남체신청 감사관 ·북광주우체국장 ·광주우체국장 ·(주)서산 상임이사 및 감사위원 - - - 2015.7.25∼ 2022.03.25 염금섭 남 1937.03 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장 ·전남 나주 부시장·(사)전남도지방행정동우회장·(재)나주교육진흥재단 이사 - - - 2017.3.28~ 2023.03.23 하승완 남 1951.08 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 ·민선 2,3기 보성군수·조선대학교 법과대학 교수· 변호사(현) - - - 2016.3.28∼ 2022.03.25 (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘크리트제품 남 54 - 9 - 63 14 1,906,517 30,262 - - - - 콘크리트제품 여 10 - 2 - 12 13 328,411 27,367 - 합 계 64 - 11 - 75 - 2,234,928 29,799 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - -해당사항 없음 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 260 43 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 206 69 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 54 18 사내이사 1인사외이사 2인 감사 - - - - (2) 이사 및 감사 개인별 보수 현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 상여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 임원퇴직금지급규정에 의함. 기타소득 - - (3) 보수지급금액 5억원 이상 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 상여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 임원퇴직금지급규정에 의함. 기타소득 - - (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 주식매수선택권의 부여 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당사항 없습니다. 2) 주식매수선택권의 행사 현황등 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 상장여부 관계회사명 주주명 출자지분 소재 나라 비상장 (주)성암(*) (주)서산 45% 대한민국 비상장 (주)성암아스콘(**) (주)성암 35% 대한민국 비상장 (주)성암에너지(***) (주)성암 100% 대한민국 (*) 지분율이 50% 이하이나 실질적으로 연결실체가 주요 재무 및 영업정책을 결정하는 지배력을 보유하는 것으로 판단되므로 연결실체에 포함하였습니다. (**) 종속회사의 투자회사로 지분율이 과반수미만이며, 자산총계가 10%미만으로 지분법적용투자주식 처리 대상입니다.(***) (주)성암의 투자회사로 지분율 100% 투자 자회사로 연결실체에 포함되었습니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 염홍섭 (주)서산, (주)성암 염진섭 (주)서산, (주)성암,(주)성암에너지 염원규 (주)서산, (주)성암에너지 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)광주방송(비상장) 2001.09.18 지분참여 7,866 513,000 6.41 4,933 - - - 513,000 6.41 4,933 182,382 10,710 (주)성암(비상장) 2004.07.20 경영참여 450 45,000 45 450 - - - 45,000 45 450 79,023 -2,978 동명건설(비상장) - 채권출자전환 27 905 0.44 - - - - 905 0.44 - - - 합 계 558,905 - 5,383 - - - 558,905 - 5,383 261,405 7,732 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용 (단위: 원) 성 명 관 계 가지급금.대여금 내역 비 고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 - 직원 주임종단기대여금 6,579,930 - 1,800,000 4,779,930 - 2. 기타 이해관계자와의 거래 내용 (1) 종속기업과의 거래내용 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 거래처 매출 매입 채권 채무 (주)서산 (주)성암 297,639 121,162 605 15,338 ② 전기 (단위: 천원) 구분 거래처 매출 매입 채권 채무 (주)서산 (주)성암 92,781 431,685 8,861 76,107 (2) 특 수관계자와의 거래 ① 연결 기업 의 당분기 및 전기 중 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 지분법적용투자회사 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 ② 연결 기업 과 당분 기 및 전 기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 구분 기타수익 매출 매입등 채권 채무 지분법적용투자회사 66,806 9,479 - 기타 587,293 778,331 123,367 96,602 합 계 66,806 587,293 778,331 132,846 96,602 2) 전기 구분 기타수익 매출 매입등 채권 채무 지분법적용투자회사 366,144 - - 9,447 - 기타 - 1,401,295 1,314,448 11,781 130,696 합 계 366,144 1,401,295 1,314,448 21,228 130,696 (3) 당분기말 현재 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 3. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 2) 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 3) 이해관계자와의 채무 보증 현황 이해관계자와의 채무보증 현황은 ＇Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항＇ 중 ＇2. 우발채무＇를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016. 9. 5 거래처와의 거래중단 - 직접 생산 확인 받은 모든제품에 대한 공공기관 입찰 참가자격 제한 처분 (조달청) - 2016. 9.20. 효력정지 결정 정정공시- 2017.10.10. 제재처분 취소 청구 기각 결정 정정공시- 입찰 참가제한 취소 소송 1심 기각- 2018. 9.20. 항소 기각- 2019.1.31 상고 기각( 거래중단기간: 20.09.04.) 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기정기주주총회(2020.3.23) 제1호의안: 제46기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염금섭 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제45기정기주주총회(2019.3.25) 제1호의안: 제45기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건 제3-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제3-2호의안: 사외이사 하승완 선임의 건제4호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제44기정기주주총회(2018.3.26) 제1호의안: 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제43기정기주주총회(2017.3.28) 제1호의안: 이사 선임의 건 제1-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제1-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제1-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제1-4호의안: 사외이사 염금섭 선임의 건제2호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제43기임시주주총회(2016.12.2) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 주식분할 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 3. 우발채무등( 연 결 기준)가. 우발채무등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,586,433,606 336,704,208 한국철도시설공단 근저당 토지 3,452,917,120 1,226,400,000 나주시 합계 6,039,350,726 1,563,104,208 (2) 제공받은 지급보증내용 (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 2,976,440 장성군청 2018.05.25~2023.11.01 인허가보증보험 외 서울보증보험 587,311,211 삼성물산외 2016.11.01~2022.09.30 이행(계약)보증보험 서울보증보험 697,528,354 한국토지주택공사외 2015.05.16~2031.06.30 이행(하자)보증보험 서울보증보험 261,775,000 한국전력외 2020.09.09~2020.10.16 이행(입찰)보증보험 서울보증보험 20,600,000 두광주택산업 2017.09.14-2023.02.27 공탁보증보험 서울보증보험 950,000,000 회계 및 영업직원 2020.03.01-2021.02.28 신용보증보험 중소기업중앙회 39,169,270 부산도시공사외 2014.10.01~2021.05.31 이행(하자)보증보험 (3) 계류중인 소송사건2020년 9월 30일 현재 연결실체의 채권추심을 위한 가압류 3건(331백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 56건(3,691백만원)이 있습니다. 또한 연결실체는 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사로 2017년 2월에 조달청이 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합 및 회원사의 관계자 38명에게 공동으로 2,234백만원의 가압류를 설정하였으며, 보고기간종료일까지 소송사건들의 결과 및 연결실체에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020. 09. 30.) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황: 해당사항 없음 라. 채무인수약정현황: 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 마. 단기매매차익 현황 (1) 단기매매차익 발생 및 환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - (2) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2020.01.01. ~ 2020.09.30.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 제재현황 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치기관 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 2016. 9. 5 (주)서산 조달청 부정당업자 입찰 참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로하는계약에 관한법률 시행령 제76조의 제1항 -1심패소(기각결정-17.10.10)-항소패소(기각결정-18.9.20)-상고패소(기각결정-19.01.31) 거래중단: 20.09.04 2016. 9. 5 종속회사(주)성암 조달청 부정당업자 입찰 참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로하는계약에 관한법률 시행령 제76조의 제1항 -1심패소(기각결정-17.10.19)-항소패소(기각결정-18.09.20)-상고패소(기각결정-19.01.31) 거래중단: 20.09.23 2016.12. 7 (주)서산 중소기업청 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월) 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조제3항제3호 -1심패소 (기각결정-17.10.16)-항소패소(기각결정-18.4.24)-상고패소(기각결정-2018.8.30) 거래중단: 19.01.04 2016.12. 7 종속회사(주)성암 중소기업청 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월) 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조제3항제3호 -1심패소 (기각결정-17.10.13)-항소패소(기각결정-18.4.28)-상고패소(기각결정-18.9.13) 거래중단: 19.02.04 2017. 2. 17 종속회사(주)성암 국방부 부정당업자 입찰참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제27조 및 같은법 시행령 제 76조 -원고 승 ( 17.11.9) 1) 현직 임직원이 고강도파일 입찰방해 관련하여 2016년 7월 국가를 당사자로하는 계약에 관한 법률 시행령 제76조 위반 혐의로 기소, 상고 패소(기각결정)로 각각 징역 1년에 집행유예 3년, 징역 10월에 집행유예 2년 선고 확정. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.