서산 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제50기 당분기 2023년 1월 1일 부터 3월 31일 까지
제49기 전분기 2022년 1월 1일 부터 3월 31일 까지
주식회사 서산과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 서산과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서산(이하 "지배기업")은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

염종학	12,200,000	61.00%	12,200,000	61.00%

김수아	1,000,000	5.00%	1,000,000	5.00%

염등원	375,000	1.88%	375,000	1.88%

염홍섭	5,000	0.02%	5,000	0.02%

기타주주	6,420,000	32.10%	6,420,000	32.10%

합계	20,000,000	100.00%	20,000,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2023.3.31. 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2023.3.31. 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2022.12.31. 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2022.12.31. 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)성암 69,376,977,619 4,166,179,852 65,210,797,767 4,771,816,348 43,283,039 43,283,039 (주)성암에너지 4,513,341,459 3,874,131,912 639,209,547 - (85,666,933) (85,666,933) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)성암 69,412,583,055 4,205,583,466 65,206,999,589 7,140,079,686 106,858,458 106,858,458 (주)성암에너지 4,554,479,102 3,829,602,622 724,876,480 - (47,604,490) (47,604,490) 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서제정 · 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,630,657,456 - - 8,630,657,456 기타유동금융자산 52,000,000,000 - - 52,000,000,000 매출채권및기타유동채권 8,296,311,458 - - 8,296,311,458 기타비유동금융자산 353,795,500 73,770,393 4,575,332,914 5,002,898,807 합계 69,280,764,414 73,770,393 4,575,332,914 73,929,867,721 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,182,407,195 - - 5,182,407,195 기타유동금융자산 55,000,000,000 - - 55,000,000,000 매출채권및기타유동채권 7,931,789,595 - - 7,931,789,595 기타비유동금융자산 353,795,500 153,714,508 4,575,620,446 5,083,130,454 합계 68,467,992,290 153,714,508 4,575,620,446 73,197,327,244 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타유동채무 3,912,796,642 3,912,796,642 기타유동금융부채 397,026,666 397,026,666 합계 4,309,823,308 4,309,823,308 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타유동채무 3,767,851,667 3,767,851,667 기타비유동금융부채 395,253,286 395,253,286 합계 4,163,104,953 4,163,104,953 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비(환입) 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 536,728,400 - 68,176,515 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 29,047 - (79,973,162) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (287,532) 상각후원가측정금융부채 (1,773,380) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비(환입) 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 279,825,087 - 103,946,227 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 11,472,430 19,133 - 9,542,930 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (51,345) 상각후원가측정금융부채 (1,741,908) - - - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,630,657,456 8,630,657,456 5,182,407,195 5,182,407,195 단기금융상품 52,000,000,000 52,000,000,000 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권및기타채권 8,296,311,458 8,296,311,458 7,931,789,595 7,931,789,595 당기손익-공정가치측정금융자산 73,770,393 73,770,393 153,714,508 153,714,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,332,914 4,575,332,914 4,575,620,446 4,575,620,446 기타비유동금융자산 353,795,500 353,795,500 353,795,500 353,795,500 합계 73,929,867,721 73,929,867,721 73,197,327,244 73,197,327,244 매입채무및기타채무 3,912,796,642 3,912,796,642 3,767,851,667 3,767,851,667 유동및비유동 기타금융부채 397,026,666 397,026,666 395,253,286 395,253,286 합계 4,309,823,308 4,309,823,308 4,163,104,953 4,163,104,953 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 73,770,393 - - 73,770,393 73,770,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,332,914 - - 4,575,332,914 4,575,332,914 합계 4,649,103,307 - - 4,649,103,307 4,649,103,307 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 153,714,508 - - 153,714,508 153,714,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,620,446 - - 4,575,620,446 4,575,620,446 합계 4,729,334,954 - - 4,729,334,954 4,729,334,954 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,729,334,954 4,785,386,148 총손익 - 당기손익인식금액 (79,973,162) (1,957,070) - 기타포괄손익인식금액 (287,532) (54,113,257) 취득 29,047 5,000,019,133 처분 - (5,000,000,000) 기말금액 4,649,103,307 4,729,334,954 (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비시장성지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고 매출액성장률이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가 (감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 세전영업이익(세전이익)이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 다른 변수가 동일하고 가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은 감소(증가)할 것입니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 10,943,793 1,714,453 예금 5,363,801,005 2,208,652,186 특정금전신탁(*) 3,255,912,658 2,972,040,556 합계 8,630,657,456 5,182,407,195 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로 회사는 동 금융 상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 10,363,604,820 (2,715,213,291) 7,648,391,529 9,414,564,769 (2,647,036,776) 6,767,527,993 기타유동채권: 미수금 109,243,218 - 109,243,218 147,976,670 - 147,976,670 미수수익 538,676,711 - 538,676,711 1,016,284,932 - 1,016,284,932 단기대여금 - - - - - - 합계 11,011,524,749 (2,715,213,291) 8,296,311,458 10,578,826,371 (2,647,036,776) 7,931,789,595 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 6,807,186,941 732,686,980 138,249,390 2,685,481,509 10,363,604,820 기대손실율 1.12% 8.02% 36.41% 94.22% 전체기간기대손실 (75,950,311) (58,788,062) (50,339,259) (2,530,135,659) (2,715,213,291) 순장부금액 6,731,236,630 673,898,918 87,910,131 155,345,850 7,648,391,529 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 6,031,640,750 680,724,970 21,680,951 2,680,518,098 9,414,564,769 기대손실율 1.07% 7.30% 35.13% 94.20% 전체기간기대손실 (64,583,601) (49,665,326) (7,615,601) (2,525,172,248) (2,647,036,776) 순장부금액 5,967,057,149 631,059,644 14,065,350 155,345,850 6,767,527,993 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,647,036,776 2,296,510,443 회수 - - 제각 - - 손상(환입) 68,176,515 350,526,333 기말금액 2,715,213,291 2,647,036,776 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 52,000,000,000 - 55,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 73,770,393 - 153,714,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,575,332,914 - 4,575,620,446 보증금 - 353,795,500 - 353,795,500 합계 52,000,000,000 5,002,898,807 55,000,000,000 5,083,130,454 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 164,725,682 73,770,393 73,770,393 (90,955,289) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 164,696,635 153,714,508 153,714,508 (10,982,127) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 당분기 및 전기 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 153,714,508 155,652,445 취득 29,047 5,000,019,133 처분 - (5,000,000,000) 평가손익 (79,973,162) (1,957,070) 기말 장부금액 73,770,393 153,714,508 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과(*4) (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,571,889,376 4,571,889,376 (508,862,624) 106,861,151 KDB생명 (*2) 3,423 - 5,836,215 3,443,538 3,443,538 (2,392,677) 502,462 합계 516,423 5,086,588,215 4,575,332,914 4,575,332,914 (511,255,301) 107,363,613 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) KDB생명은 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (*4) 이연법인세 자산 장부 계상 하였습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과(*4) (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,571,889,376 4,571,889,376 (508,862,624) 106,861,151 KDB생명 (*2) 3,423 - 5,836,215 3,731,070 3,731,070 (2,105,145) 442,080 합계 516,423 5,086,588,215 4,575,620,446 4,575,620,446 (510,967,769) 107,303,231 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) KDB생명은 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (*4) 이연법인세 자산 장부 계상 하였습니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 4,575,620,446 4,629,733,703 평가 (287,532) (54,113,257) 기말 장부금액 4,575,332,914 4,575,620,446 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당분기 잔액 제품 8,955,082,225 8,532,403,040 - (422,679,185) 상품 494,105,022 487,650,022 - (6,455,000) 원재료 1,760,049,507 1,760,049,507 - - 보조재료 190,555,103 190,555,103 - - 합계 11,399,791,857 10,970,657,672 - (429,134,185) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 8,521,951,903 8,099,272,718 (223,467,382) (422,679,185) 상품 472,219,186 465,764,186 - (6,455,000) 원재료 2,006,883,348 2,006,883,348 - - 보조재료 197,355,933 197,355,933 - - 합계 11,198,410,370 10,769,276,185 (223,467,382) (429,134,185) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기법인세자산 246,207,810 205,447,990 선급금 4,327,443 21,960,155 합계 250,535,253 227,408,145 10. 관계기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도 장성군 2023.03.31. 아스팔트 콘크리트 및혼합제품 제조업 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도장성군 2022.12.31. 아스팔트 콘크리트 및혼합제품 제조업 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암아스콘 140,000,000 1,372,495,286 1,372,495,286 140,000,000 1,343,826,269 1,343,826,269 (3) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 기말가액 (주)성암아스콘 1,343,826,269 - - - 28,669,017 1,372,495,286 (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 기말가액 (주)성암아스콘 1,217,769,297 - - - 126,056,972 1,343,826,269 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)성암아스콘 4,341,330,263 419,915,161 3,921,415,102 467,461,581 81,911,475 81,911,475 (단위: 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)성암아스콘 4,240,562,658 401,059,031 3,839,503,627 372,163,952 (9,157,688) (9,157,688) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,954,100,661 - - 7,954,100,661 정부보조금(*) (1,021,000,000) - - (1,021,000,000) 건물 6,424,935,486 (2,493,800,658) (269,782,537) 3,661,352,291 구축물 10,948,863,665 (4,541,228,971) - 6,407,634,694 기계장치 35,621,522,395 (30,514,030,447) - 5,107,491,948 차량운반구 2,867,255,497 (2,551,622,662) - 315,632,835 공구와기구 113,864,384 (113,864,384) - - 비품 514,148,592 (502,815,338) - 11,333,254 시험기구 189,209,098 (183,376,320) - 5,832,778 전기시설 1,402,223,981 (743,853,050) - 658,370,931 전화시설 60,387,818 (40,787,821) - 19,599,997 합계 65,075,511,577 (41,685,379,651) (269,782,537) 23,120,349,389 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금입니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,954,100,661 - - 7,954,100,661 정부보조금(*) (1,021,000,000) - - (1,021,000,000) 건물 6,424,935,486 (2,455,527,381) (271,523,068) 3,697,885,037 구축물 10,948,863,665 (4,414,239,826) - 6,534,623,839 기계장치 35,621,522,395 (30,141,831,214) - 5,479,691,181 차량운반구 2,867,255,497 (2,525,518,000) - 341,737,497 공구와기구 113,864,384 (113,558,134) - 306,250 비품 514,148,592 (501,533,177) - 12,615,415 시험기구 189,209,098 (182,604,654) - 6,604,444 전기시설 1,402,223,981 (728,504,084) - 673,719,897 전화시설 60,387,818 (40,321,153) - 20,066,665 건설중인자산 32,195,198 - - 32,195,198 합계 65,107,706,775 (41,103,637,623) (271,523,068) 23,732,546,084 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 7,954,100,661 - - 7,954,100,661 정부보조금 (1,021,000,000) - - - (1,021,000,000) 건물 3,697,885,037 - (36,532,746) 3,661,352,291 구축물 6,534,623,839 - - (126,989,145) 6,407,634,694 기계장치 5,479,691,181 - - (372,199,233) 5,107,491,948 차량운반구 341,737,497 - (26,104,662) 315,632,835 공구와기구 306,250 - - (306,250) - 비품 12,615,415 - - (1,282,161) 11,333,254 시험기구 6,604,444 - - (771,666) 5,832,778 전기시설 673,719,897 - - (15,348,966) 658,370,931 전화시설 20,066,665 - - (466,668) 19,599,997 건설중인자산 32,195,198 - (32,195,198) - - 합계 23,732,546,084 - (32,195,198) (580,001,497) 23,120,349,389 (*) 감가상각비 중 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 46,407,079원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 533,594,418원 입니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 7,880,989,041 73,111,620 - 7,954,100,661 정부보조금 (1,021,000,000) - - - (1,021,000,000) 건물 3,844,016,032 - (146,130,995) 3,697,885,037 구축물 7,044,163,755 - - (509,539,916) 6,534,623,839 기계장치 7,769,147,395 50,000,000 - (2,339,456,214) 5,479,691,181 차량운반구 461,406,966 25,835,424 (145,504,893) 341,737,497 공구와기구 17,116,714 - - (16,810,464) 306,250 비품 18,699,261 7,885,455 - (13,969,301) 12,615,415 시험기구 2,222,222 6,760,000 - (2,377,778) 6,604,444 전기시설 735,115,769 - - (61,395,872) 673,719,897 전화시설 21,933,332 - - (1,866,667) 20,066,665 건설중인자산 32,195,198 - - - 32,195,198 합계 26,806,005,685 163,592,499 - (3,237,052,100) 23,732,546,084 (*) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 211,703,566원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 3,025,348,534원 입니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (197,676,093) 10,702,298 구축물 172,628,244 (168,340,812) 4,287,432 합계 1,007,833,108 (366,016,905) 641,816,203 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (197,521,254) 10,857,137 구축물 172,628,244 (167,850,177) 4,778,067 합계 1,007,833,108 (365,371,431) 642,461,677 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 10,857,137 - - (154,839) 10,702,298 구축물 4,778,067 - - (490,635) 4,287,432 합계 642,461,677 - - (645,474) 641,816,203 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 11,476,493 - - (619,356) 10,857,137 구축물 7,657,275 - - (2,879,208) 4,778,067 합계 645,960,241 - - (3,498,564) 642,461,677 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 91,728,039 91,728,039 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,418,854 2,637,381 (4) 운용리스 제공내역연결실체는 보유중인 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 91,728,039 91,728,039 (5) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 152,880,058 366,912,156 1년초과 5년이내 - 152,880,058 합계 152,880,058 519,792,214 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (98,264,044) 1,020,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (98,264,044) 1,020,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 처분이익(손실) 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 1,020,180,000 - - - - 1,020,180,000 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 처분이익(손실) 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 1,018,180,000 - - - 2,000,000 1,020,180,000 (*) 전기손익으로 인식된 환입은 포괄손익계산서의 기타수익으로 계상하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동: 매입채무 1,991,825,136 2,275,001,704 미지급금 1,920,971,506 1,492,849,963 합계 3,912,796,642 3,767,851,667 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대보증금(유동) 397,026,666 395,253,286 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채: 선수금 443,975,262 373,181,927 예수금 37,484,240 63,025,150 부가가치세예수금 140,875,810 42,301,340 선수수익 2,880,047 4,608,086 미지급비용 288,486,070 288,486,070 소계 913,701,429 771,602,573 기타비유동부채: 장기미지급비용 97,437,601 97,437,601 소계 97,437,601 97,437,601 합계 1,011,139,030 869,040,174 17. 계약부채 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 계약부채 443,975,262 373,181,927 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 연결실체는 당분기초 계약부채 전액을 당분기 수익으로 인식하였습니다. 18. 충당부채 연결실체는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 1,840,139,607 - - 1,840,139,607 (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 1,920,379,390 (16,297,945) (63,941,838) 1,840,139,607 19. 퇴직급여 연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 121,777,460 33,979,780 제조원가 7,095,190 110,928,690 합계 128,872,650 144,908,470 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (403,891,688) (403,664,538) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (403,664,538) - (287,532) 60,382 (403,891,688) (*) 당분기 이연법인세 자산 인식에 따른 법인세 입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (456,854,512) - (54,113,257) 107,303,231 (403,664,538) (*) 전기 이연법인세 자산 인식에 따른 법인세 입니다. 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 45,682,333,058 45,516,481,418 합계 66,682,333,058 66,516,481,418 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 66,516,481,418 64,708,357,937 연결당(분)기순이익(손실) 165,851,640 1,185,922,716 연결기타포괄이익(손실)(*) - 622,200,765 기말금액 66,682,333,058 66,516,481,418 (*) 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 이연법인세자산 계상에따른 법인세 효과 금액입니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 9,783,983,012 11,493,542,836 상품매출액 355,681,338 399,161,060 소계 10,139,664,350 11,892,703,896 기간에 걸쳐 인식하는 수익; - - 합계 10,139,664,350 11.892.703.896 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 8,099,272,718 4,789,468,309 당기제품제조원가 9,129,618,912 10,915,252,765 기말제품 (8,532,403,040) (5,591,915,605) 제품매출원가 8,696,488,590 10,112,805,469 기초상품 465,764,186 273,940,598 당기상품매입원가 251,771,828 324,505,100 기말상품 (487,650,022) (310,721,164) 상품매출원가 229,885,992 287,724,534 합계 8,926,374,582 10,400,530,003 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 451,309,240 495,705,160 퇴직급여 121,777,460 33,979,780 복리후생비 47,200,909 48,905,584 여비교통비 24,874,240 21,612,644 통신비 10,575,413 10,540,138 수도광열비 47,322,677 36,482,031 세금과공과 29,611,180 50,600,558 지급임차료 2,630,000 2,180,000 감가상각비 47,052,553 54,800,631 수선비 89,091 1,565,455 차량유지비 18,460,386 22,324,365 보험료 8,118,850 7,744,450 접대비 48,056,700 35,154,060 광고선전비 1,500,000 3,500,000 경상연구개발비 3,364,513 (3,581,250) 운반비 499,009,700 649,682,600 지급수수료 139,632,427 115,768,087 대손상각비 68,176,515 103,946,227 소모품비 11,618,332 17,981,612 도서인쇄비 3,560,800 3,381,000 교육훈련비 1,686,000 452,000 잡비 22,500 22,500 합계 1,585,649,486 1,712,747,632 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 감소(증가) (433,130,322) (802,447,296) 상품의 감소(증가) (21,885,836) (36,780,566) 원부재료의 사용액 5,437,128,406 6,430,502,585 상품의 매입 251,771,828 324,505,100 종업원급여 1,822,878,690 2,374,700,320 복리후생비 233,861,687 241,547,123 여비교통비 24,874,240 21,612,644 통신비 10,575,413 10,540,138 수도광열비 47,322,677 36,482,031 세금과공과 85,543,997 113,051,016 지급임차료 2,630,000 2,180,000 감가상각비 580,646,971 846,936,405 수선비 2,365,091 13,460,455 차량유지비 92,463,724 90,992,301 보험료 11,818,720 11,197,310 접대비 48,056,700 35,154,060 광고선전비 1,500,000 3,500,000 경상연구개발비 3,364,513 (3,581,250) 운반비 1,111,043,634 1,191,758,469 지급수수료 147,352,427 119,768,087 대손상각비 68,176,515 103,946,227 소모품비 256,342,619 300,799,815 도서인쇄비 3,560,800 3,381,000 교육훈련비 1,686,000 452,000 동력비 722,053,074 679,597,161 잡비 22,500 22,500 합계 10,512,024,068 12,113,277,635 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 536,728,400 279,825,087 배당금수익 29,047 19,133 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 11,472,430 합계 536,757,447 291,316,650 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,773,380 1,741,908 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 79,973,162 1,929,500 합계 81,746,542 3,671,408 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수입운반비 3,701,110 2,430,909 수입임대료 101,699,995 101,884,539 잡이익 649,825 4,341,347 합계 106,050,930 108,656,795 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 1,400,000 유형자산처분손실 17,543,544 - 잡손실 9 - 합계 17,543,553 1,400,000 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.14%입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 귀속 보통주 당(분)기순이익(손실) 165,851,640 49,297,018 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익(손실) 8 2 (*) 지배기업의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기에 연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 기본수당순이익(손실)과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당(분)기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 32,244,486 62,862,440 퇴직급여 121,777,460 141,102,970 대손상각비 68,176,515 103,946,227 감가상각비 580,646,971 846,936,405 지분법손실(이익) (28,669,017) 3,205,191 이자수익 (536,728,400) (279,825,087) 이자비용 1,773,380 1,741,908 복리후생비 - 3,627,897 유형자산처분손실 17,543,544 - 수입임대료 (1,728,039) (1,728,039) 배당금수익 (29,047) (19,133) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익) 79,973,162 (9,542,930) 합계 334,981,015 872,307,849 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (863,584,571) 304,040,747 미수금의 감소(증가) 38,733,452 (35,388,970) 기타비유동자산의 감소(증가) 317,632,712 24,803,154 재고자산의 감소(증가) (201,381,487) (977,979,521) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (62,287,965) 261,823,444 기타부채의 증가(감소) (156,173,105) (209,113,510) 합계 (927,060,964) (631,814,656) 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암아스콘 43,468,287 - 48,411,111 - (주)성암토건 등 358,590,300 410,247,038 214,892,000 231,272,600 합계 402,058,587 410,247,038 263,303,111 231,272,600 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암아스콘 7,989,015 - 70,274,337 - (주)성암토건 등 389,846,380 102,949,272 1,957,780 270,554,605 합계 397,835,395 102,949,272 72,232,117 270,554,605 (4) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 139,129,780 145,003,790 퇴직급여 10,840,150 9,005,740 32. 우발상황과 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내용 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 92,176,440 장성군청 2018.11.16~2024.12.31 인허가보증보험 서울보증보험 616,466,625 코오롱글로벌외 2022.08.08~2024.04.30 이행(계약)보증보험 서울보증보험 445,571,470 한국토지주택공사외 2016.03.11~2031.06.30 이행(하자)보증보험 서울보증보험 750,000,000 회계 및 영업직원 2022.03.01-2023.02.28 신용보증보험 (2) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험2건 건물 1,718,838,003 2,666,500,200 2023.03.20-2024.03.20 삼성화재외 가스배상책임보험 5건 - 2,320,000,000 2022.07.15-2024.1.27 메리츠화재 자동차보험 27건 차량운반구 315,632,835 276,800,000 2022.09.20-2024.03.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체의 채권추심을 위한 가압류 1건(201백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 62건(3,825백만원)이 있으며 당분기말 현재 연결회사는 상기소송에 대해 1,840백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로 부터 손해배상 공문독촉 9건( 127백만원)이 있습니다. (4) 담보제공내용담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,387,478,610 336,704,208 한국철도시설공단 가압류 매출채권 35,797,950 35,797,939 부산도시공사 근저당 토지 3,526,028,740 1,226,400,000 나주시 합계 5,949,305,300 1,598,902,147 33. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구,전라남도 장성군 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 에너지솔루션 전기자동차충전기외 - 전라남도 나주시 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 매출액 10,139,664,350 - 11,892,703,896 - 영업이익(손실) (303,962,412) (68,397,306) (168,898,342) (51,675,397) 분기순이익(손실) 253,250,028 (85,666,933) 155,865,157 (47,604,490) (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 자산 107,573,910,224 4,513,341,459 107,076,599,425 4,554,479,102 부채 3,286,970,033 3,874,131,912 3,042,682,112 3,829,602,622 (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 8,630,657,456 8,619,713,663 5,182,407,195 5,180,692,742 기타유동금융자산 52,000,000,000 52,000,000,000 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권 및 기타채권(*2) 8,296,311,458 11,011,524,749 7,931,789,595 10,578,826,371 기타비유동금융자산(*3) 5,002,898,807 427,565,893 5,083,130,454 507,510,008 합계 73,929,867,721 72,058,804,305 73,197,327,244 71,267,029,121 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다.(*3)신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 3,912,796,642 3,912,796,642 - - 기타금융부채 397,026,666 397,026,666 - - 합계 4,309,823,308 4,309,823,308 - - (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 3,767,851,667 3,767,851,667 - - 기타금융부채 395,253,286 395,253,286 - - 합계 4,163,104,953 4,163,104,953 - - 3) 시장위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 4,575백만원 및 4,576백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 458백만원및 458백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 7,161,101,945 6,872,284,734 차감: 현금및현금성자산 8,630,657,456 5,182,407,195 순부채 (1,469,555,511) 1,689,877,539 자본총계 104,926,149,738 104,758,793,793 순부채비율 (*) - 1.61% (*) 당분기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 (1) 재무상태표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 31,592,354,247 31,124,719,566 현금및현금성자산 4,364,040,441 3,157,615,168 매출채권 및 기타유동채권 4,221,240,147 3,572,735,274 재고자산 1,937,185,407 2,267,836,707 기타유동금융자산 21,000,000,000 22,000,000,000 기타유동자산 69,888,252 126,532,417 비유동자산 11,558,748,655 11,594,793,966 유형자산 4,023,659,181 4,101,609,468 투자부동산 641,816,203 642,461,677 영업권 이외의 무형자산 1,020,180,000 1,020,180,000 기타무형자산 1,020,180,000 1,020,180,000 기타비유동금융자산 4,641,743,112 4,682,489,898 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 종속기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 이연법인세자산 781,350,159 698,052,923 자산총계 43,151,102,902 42,719,513,532 부채 유동부채 2,951,013,028 2,683,631,503 매입채무 및 기타유동채무 1,824,408,145 1,701,877,941 기타유동금융부채 397,026,666 395,253,286 유동충당부채 210,695,562 210,695,562 기타유동부채 518,882,655 375,804,714 비유동부채 38,922,623 38,922,623 기타비유동부채 38,922,623 38,922,623 부채총계 2,989,935,651 2,722,554,126 자본 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 자본잉여금 779,468,000 779,468,000 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 기타포괄손익누계액 (403,891,688) (403,664,538) 이익잉여금(결손금) 37,785,590,939 37,621,155,944 자본총계 40,161,167,251 39,996,959,406 자본과부채총계 43,151,102,902 42,719,513,532 (2) 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,492,051,102 5,492,051,102 4,754,817,210 4,754,817,210 매출원가 4,930,654,757 4,930,654,757 4,319,442,463 4,319,442,463 매출총이익 561,396,345 561,396,345 435,374,747 435,374,747 판매비와관리비 633,108,427 633,108,427 569,024,504 569,024,504 영업이익(손실) (71,712,082) (71,712,082) (133,649,757) (133,649,757) 기타이익 95,306,427 95,306,427 93,124,890 93,124,890 기타손실 200,000 200,000 금융수익 215,346,817 215,346,817 108,312,747 108,312,747 금융원가 42,261,681 42,261,681 3,671,408 3,671,408 법인세비용차감전순이익(손실) 196,679,481 196,679,481 63,916,472 63,916,472 법인세비용 32,244,486 32,244,486 62,862,440 62,862,440 계속영업이익(손실) 164,434,995 164,434,995 1,054,032 1,054,032 당기순이익(손실) 164,434,995 164,434,995 1,054,032 1,054,032 기타포괄손익 (227,150) (227,150) (51,345) (51,345) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (227,150) (227,150) (51,345) (51,345) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (227,150) (227,150) (51,345) (51,345) 총포괄손익 164,207,845 164,207,845 1,002,687 1,002,687 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 8 0.1 0.1 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 8 0.1 0.1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 8 0.1 0.1 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 8 0.1 0.1 (3) 자본변동표 자본변동표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (456,854,512) 35,874,010,874 38,196,624,362 당기순이익(손실) 1,054,032 1,054,032 기타포괄손익 (51,345) (51,345) 2022.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (456,905,857) 35,875,064,906 38,197,627,049 2023.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (403,664,538) 37,621,155,944 39,996,959,406 당기순이익(손실) 164,434,995 164,434,995 기타포괄손익 (227,150) (227,150) 2023.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (403,891,688) 37,785,590,939 40,161,167,251 (4) 현금흐름표 현금흐름표 제 50 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 206,454,320 (514,972,158) 당기순이익(손실) 164,434,995 1,054,032 당기순이익조정을 위한 가감 32,217,501 130,273,329 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (366,228,148) (484,168,014) 배당금수취(영업) 29,047 19,133 이자수취(영업) 444,471,195 237,314,162 법인세납부(환급) (68,470,270) (399,464,800) 투자활동현금흐름 999,970,953 (1,272,933) 기타비유동금융자산의 처분 26,200 단기금융상품의 처분 18,000,000,000 18,000,000,000 대여금및수취채권의 처분 600,000 유형자산의 취득 (1,880,000) 단기금융상품의 취득 (17,000,000,000) (18,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (29,047) (19,133) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,206,425,273 (516,245,091) 기초현금및현금성자산 3,157,615,168 3,130,868,905 기말현금및현금성자산 4,364,040,441 2,614,623,814 5. 재무제표 주석 제50기 당분기 2023년 1월 1일 부터 3월 31일 까지 제49기 전분기 2022년 1월 1일 부터 3월 31일 까지 주식회사 서산 1. 일반사항 주식회사 서산(이하 '회사')은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 12,200,000 61.00% 12,200,000 61.00% 김수아 1,000,000 5.00% 1,000,000 5.00% 염등원 375,000 1.88% 375,000 1.88% 염홍섭 5,000 0.02% 5,000 0.02% 기타주주 6,420,000 32.10% 6,420,000 32.10% 합계 20,000,000 100.00% 20,000,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서제정 · 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,364,040,441 - 4,364,040,441 기타유동금융자산 21,000,000,000 - 21,000,000,000 매출채권및기타유동채권 4,221,240,147 - 4,221,240,147 기타비유동금융자산 26,090,500 40,319,698 4,575,332,914 4,641,743,112 합계 29,611,371,088 40,319,698 4,575,332,914 34,227,023,700 (단위: 원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,157,615,168 - 3,157,615,168 기타유동금융자산 22,000,000,000 - 22,000,000,000 매출채권및기타유동채권 3,572,735,274 - 3,572,735,274 기타비유동금융자산 26,090,500 80,778,952 4,575,620,446 4,682,489,898 합계 28,756,440,942 80,778,952 4,575,620,446 33,412,840,340 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 1,824,408,145 1,824,408,145 기타유동금융부채 397,026,666 397,026,666 합계 2,221,434,811 2,221,434,811 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 1,701,877,941 1,701,877,941 기타유동금융부채 395,253,286 395,253,286 합계 2,097,131,227 2,097,131,227 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비(환입) 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 215,317,770 - 43,761,379 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 29,047 - (40,488,301) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (287,532) 상각후원가측정금융부채 (1,773,380) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비(환입) 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 108,293,614 - 25,826,212 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 19,133 - (1,929,500) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - (51,345) 상각후원가측정금융부채 (1,741,908) - - - 4. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,364,040,441 4,364,040,441 3,157,615,168 3,157,615,168 단기금융상품 21,000,000,000 21,000,000,000 22,000,000,000 22,000,000,000 매출채권및기타채권 4,221,240,147 4,221,240,147 3,572,735,274 3,572,735,274 당기손익-공정가치측정금융자산 40,319,698 40,319,698 80,778,952 80,778,952 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,332,914 4,575,332,914 4,575,620,446 4,575,620,446 기타비유동금융자산 26,090,500 26,090,500 26,090,500 26,090,500 합계 34,227,023,700 34,227,023,700 33,412,840,340 33,412,840,340 매입채무및기타채무(유동,비유동) 1,824,408,145 1,824,408,145 1,701,877,941 1,701,877,941 기타금융부채 397,026,666 397,026,666 395,253,286 395,253,286 합계 2,221,434,811 2,221,434,811 2,097,131,227 2,097,131,227 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정 방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 40,319,698 - - 40,319,698 40,319,698 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,332,914 - - 4,575,332,914 4,575,332,914 합계 4,615,652,612 - - 4,615,652,612 4,615,652,612 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 80,778,952 - - 80,778,952 80,778,952 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,620,446 - - 4,575,620,446 4,575,620,446 합계 4,656,399,398 - - 4,656,399,398 4,656,399,398 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,656,399,398 4,712,423,022 총손익 - 당기손익인식금액 (40,488,301) (1,929,500) - 기타포괄손익인식금액 (287,532) (54,113,257) 취득 29,047 19,133 기말금액 4,615,652,612 4,656,399,398 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비시장성지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고 매출액성장률이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가 (감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 세전영업이익(세전이익)이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 다른 변수가 동일하고 가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은 감소(증가)할 것입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 10,943,793 1,714,453 예금 2,143,821,402 1,187,579,493 특정금전신탁(*) 2,209,275,246 1,968,321,222 합계 4,364,040,441 3,157,615,168 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로,회사는 동 자산을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,267,877,001 (1,331,166,947) 3,936,710,054 4,385,063,883 (1,287,405,568) 3,097,658,315 기타유동채권: 미수금 71,672,559 - 71,672,559 33,066,000 - 33,066,000 미수수익 212,857,534 - 212,857,534 442,010,959 - 442,010,959 합계 5,552,407,094 (1,331,166,947) 4,221,240,147 4,860,140,842 (1,287,405,568) 3,572,735,274 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 발생일 기준 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 3,480,016,702 422,146,080 125,693,790 1,240,020,429 5,267,877,001 기대손실율 0.69% 5.17% 36.07% 100.00% 전체기간기대손실 (23,964,441) (21,840,041) (45,342,036) (1,240,020,429) (1,331,166,947) 순장부금액 3,456,052,261 400,306,039 80,351,754 - 3,936,710,054 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 2,682,320,644 441,752,770 20,428,051 1,240,562,418 4,385,063,883 기대손실율 0.66% 4.99% 34.83% 100.00% 전체기간기대손실 (17,666,633) (22,062,238) (7,114,279) (1,240,562,418) (1,287,405,568) 순장부금액 2,664,654,011 419,690,532 13,313,772 - 3,097,658,315 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,287,405,568 1,226,369,331 손상(환입) 43,761,379 61,036,237 기말금액 1,331,166,947 1,287,405,568 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 21,000,000,000 - 22,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,319,698 - 80,778,952 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,575,332,914 - 4,575,620,446 보증금 - 26,090,500 - 26,090,500 합계 21,000,000,000 4,641,743,112 22,000,000,000 4,682,489,898 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 89,545,226 40,319,698 40,319,698 (49,225,528) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 89,545,226 80,778,952 80,778,952 (8,766,274) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 80,778,952 82,689,319 취득 29,047 19,133 평가 (40,488,301) (1,929,500) 기말 장부금액 40,319,698 80,778,952 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과(*4) (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,571,889,376 4,571,889,376 (508,862,624) 106,861,151 KDB생명(*2) 3,423 - 5,836,215 3,443,538 3,443,538 (2,392,677) 502,462 합계 516,423 - 5,086,588,215 4,575,332,914 4,575,332,914 (511,255,301) 107,363,613 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) KDB생명은 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (*4) 이연법인세 자산 장부 계상 하였습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과(*4) (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,571,889,376 4,571,889,376 (508,862,624) 106,861,151 KDB생명(*2) 3,423 - 5,836,215 3,731,070 3,731,070 (2,105,145) 442,080 합계 516,423 - 5,086,588,215 4,575,620,446 4,575,620,446 (510,967,769) 107,303,231 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) KDB생명은 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (*4) 이연법인세 자산 장부 계상 하였습니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 4,575,620,446 4,629,733,703 평가 (287,532) (54,113,257) 기말 장부금액 4,575,332,914 4,575,620,446 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당분기 잔액 제품 1,079,256,258 1,069,223,908 - (10,032,350) 상품 8,030,725 8,030,725 - - 원재료 806,504,032 806,504,032 - - 보조재료 53,426,742 53,426,742 - - 합계 1,947,217,757 1,937,185,407 - (10,032,350) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 1,397,985,927 1,387,953,577 (1,730,970) (10,032,350) 상품 5,165,709 5,165,709 - - 원재료 826,373,233 826,373,233 - - 보조재료 48,344,188 48,344,188 - - 합계 2,277,869,057 2,267,836,707 (1,730,970) (10,032,350) 9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기법인세자산 65,905,430 112,916,500 선급금 3,982,822 13,615,917 합계 69,888,252 126,532,417 10. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간말 업종 측정방법 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2023. 3.31. 콘크리트 제품제조업 원가법 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간말 업종 측정방법 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2022.12.31 콘크리트 제품제조업 원가법 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암 450,000,000 29,346,244,272 450,000,000 450,000,000 29,345,207,033 450,000,000 (3) 변동내역 당분기 및 전기에 종속기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익(손실) 당분기총포괄이익(손실) (주)성암 69,376,977,619 4,166,179,852 65,210,797,767 4,771,816,348 43,283,039 43,283,039 (단위: 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)성암 69,412,583,055 4,205,583,466 65,206,999,589 7,140,079,686 106,858,458 106,858,458 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (906,091,150) 410,899,868 구축물 1,642,095,435 (1,094,781,101) 547,314,334 기계장치 10,750,109,989 (8,991,538,054) 1,758,571,935 차량운반구 1,193,542,140 (1,129,549,079) 63,993,061 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 344,208,355 (336,677,071) 7,531,284 시험기구 103,179,098 (100,262,709) 2,916,389 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 합계 16,931,108,228 (12,907,449,047) 4,023,659,181 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (901,070,542) 415,920,476 구축물 1,642,095,435 (1,084,126,559) 557,968,876 기계장치 10,750,109,989 (8,936,260,273) 1,813,849,716 차량운반구 1,193,542,140 (1,123,672,445) 69,869,695 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 344,208,355 (335,942,182) 8,266,173 시험기구 103,179,098 (99,876,876) 3,302,222 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 합계 16,931,108,228 (12,829,498,760) 4,101,609,468 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - 1,232,432,310 건물 415,920,476 - - (5,020,608) 410,899,868 구축물 557,968,876 - - (10,654,542) 547,314,334 기계장치 1,813,849,716 - - (55,277,781) 1,758,571,935 차량운반구 69,869,695 - - (5,876,634) 63,993,061 비품 8,266,173 - - (734,889) 7,531,284 시험기구 3,302,222 - - (385,833) 2,916,389 합계 4,101,609,468 - - (77,950,287) 4,023,659,181 (*) 감가상각비 중 당분기 손익으로 인식된 감가상각비는 14,236,602원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 63,713,685원입니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - 1,232,432,310 건물 436,002,914 - - (20,082,438) 415,920,476 구축물 602,170,380 - - (44,201,504) 557,968,876 기계장치 2,036,316,061 - - (222,466,345) 1,813,849,716 차량운반구 97,292,728 25,835,424 - (53,258,457) 69,869,695 비품 7,076,136 3,740,000 - (2,549,963) 8,266,173 시험기구 1,111,111 3,380,000 - (1,188,889) 3,302,222 합계 4,412,401,640 32,955,424 - (343,747,596) 4,101,609,468 (*) 감가상각비 중 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 56,171,847원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 287,575,749원입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (197,676,093) 10,702,298 구축물 172,628,244 (168,340,812) 4,287,432 합계 1,007,833,108 (366,016,905) 641,816,203 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (197,521,254) 10,857,137 구축물 172,628,244 (167,850,177) 4,778,067 합계 1,007,833,108 (365,371,431) 642,461,677 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 10,857,137 - - (154,839) 10,702,298 구축물 4,778,067 - - (490,635) 4,287,432 합계 642,461,677 - - (645,474) 641,816,203 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 11,476,493 - - (619,356) 10,857,137 구축물 7,657,275 - - (2,879,208) 4,778,067 합계 645,960,241 - - (3,498,564) 642,461,677 (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 91,728,039 91,728,039 임대수익투자부동산 직접운영비용 2,418,854 2,637,381 (4) 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 91,728,039 91,728,039 (5) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 152,880,058 366,912,156 1년초과 5년이내 - 152,880,058 합계 152,880,058 519,792,214 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (98,264,044) 1,020,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (98,264,044) 1,020,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 처분이익(손실) 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 1,020,180,000 - - - - 1,020,180,000 (*) 당분기손익으로 인식된 환입은 포괄손익계산서의 기타수익으로 계상하였습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 처분이익(손실) 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 1,018,180,000 - - - 2,000,000 1,020,180,000 (*) 전기손익으로 인식된 환입은 포괄손익계산서의 기타수익으로 계상하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동: 매입채무 1,036,164,562 1,134,112,269 미지급금 788,243,583 567,765,672 합계 1,824,408,145 1,701,877,941 15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대보증금(유동) 397,026,666 395,253,286 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채: 선수금 284,688,183 186,560,583 예수금 9,130,575 20,039,275 부가가치세예수금 99,888,420 42,301,340 선수수익 2,880,047 4,608,086 미지급비용 122,295,430 122,295,430 소계 518,882,655 375,804,714 기타비유동부채: 장기미지급비용 38,922,623 38,922,623 소계 38,922,623 38,922,623 합계 557,805,278 414,727,337 17. 계약부채 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 계약부채 284,688,183 186,560,583 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 회사는 당분기초 계약부채 전액을 당분기수익으로 인식하였습니다. 18. 충당부채 회사는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 210,695,562 - - 210,695,562 (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 210,695,562 - - 210,695,562 19. 퇴직급여 회사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 52,429,050 19,803,220 제조원가 - 33,596,100 합계 52,429,050 53,399,320 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (403,891,688) (403,664,538) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (403,664,538) - (287,532) 60,382 (403,891,688) (*) 당분기 이연법인세 자산 인식에 따른 법인세 입니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (456,854,512) - (54,113,257) 107,303,231 (403,664,538) (*) 전기 이연법인세 자산 인식에 따른 법인세 입니다. 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 16,785,590,939 16,621,155,944 합계 37,785,590,939 37,621,155,944 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 37,621,155,944 35,874,010,874 당(분)기순이익(손실) 164,434,995 1,124,944,305 기타포괄이익(손실)(*) - 622,200,765 기말금액 37,785,590,939 37,621,155,944 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 이연법인세자산 계상에따른 법인세 효과 금액입니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 5,316,665,664 4,728,189,870 상품매출액 175,385,438 26,627,340 소계 5,492,051,102 4,754,817,210 기간에 걸쳐 인식하는 수익; - - 합계 5,492,051,102 4,754,817,210 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초제품 1,387,953,577 527,386,753 당기제품제조원가 4,474,474,776 4,540,053,518 기말제품 (1,069,223,908) (771,665,070) 제품매출원가 4,793,204,445 4,295,775,201 기초상품 5,165,709 11,380,809 당기상품매입원가 140,315,328 23,886,800 기말상품 (8,030,725) (11,600,347) 상품매출원가 137,450,312 23,667,262 합계 4,930,654,757 4,319,442,463 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 242,556,010 279,378,170 퇴직급여 52,429,050 19,803,220 복리후생비 29,577,316 28,912,613 여비교통비 12,268,581 10,604,238 통신비 6,394,310 6,374,357 수도광열비 31,974,099 24,887,675 세금과공과 18,557,903 30,013,405 지급임차료 1,880,000 2,180,000 감가상각비 14,882,076 13,854,658 수선비 66,364 1,565,455 차량유지비 9,553,910 13,774,101 보험료 6,669,680 6,116,870 접대비 15,015,450 13,667,020 광고선전비 1,500,000 3,500,000 운반비 62,152,000 12,806,100 지급수수료 76,789,547 64,229,930 대손상각비 43,761,379 25,826,212 소모품비 3,228,952 8,256,480 도서인쇄비 3,344,800 3,179,000 교육훈련비 492,000 80,000 잡비 15,000 15,000 합계 633,108,427 569,024,504 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 감소(증가) 318,729,669 (244,278,317) 상품의 감소(증가) (2,865,016) (219,538) 원부재료의 사용액 3,000,255,387 2,974,441,059 상품의 매입 140,315,328 23,886,800 종업원급여 757,656,650 892,205,110 복리후생비 103,231,143 103,938,009 여비교통비 12,268,581 10,604,238 통신비 6,394,310 6,374,357 수도광열비 31,974,099 24,887,675 세금과공과 38,527,607 51,157,976 지급임차료 1,880,000 2,180,000 감가상각비 78,595,761 94,160,881 수선비 266,364 4,713,455 차량유지비 38,047,672 35,973,044 보험료 7,776,980 7,121,170 접대비 15,015,450 13,667,020 광고선전비 1,500,000 3,500,000 운반비 590,547,362 520,608,635 지급수수료 77,989,547 64,229,930 대손상각비 43,761,379 25,826,212 소모품비 79,115,757 75,587,677 도서인쇄비 3,344,800 3,179,000 교육훈련비 492,000 80,000 동력비 218,927,354 194,627,574 잡비 15,000 15,000 합계 5,563,763,184 4,888,466,967 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 215,317,770 108,293,614 배당금수익 29,047 19,133 합계 215,346,817 108,312,747 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,773,380 1,741,908 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 40,488,301 1,929,500 합계 42,261,681 3,671,408 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수입운반비 3,541,110 1,360,909 수입임대료 91,728,039 91,728,039 잡이익 37,278 35,942 합계 95,306,427 93,124,890 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 200,000 합계 - 200,000 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.39%입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 164,434,995 1,054,032 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익(손실) 8 0.1 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기에 회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당(분)기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 32,244,486 62,862,440 퇴직급여 52,429,050 52,583,400 대손상각비 43,761,379 25,826,212 감가상각비 78,595,761 94,160,881 이자수익 (215,317,770) (108,293,614) 이자비용 1,773,380 1,741,908 수입임대료 (1,728,039) (1,728,039) 배당금수익 (29,047) (19,133) 복리후생비 - 1,209,774 당기손익-금융자산평가손실(이익) 40,488,301 1,929,500 합계 32,217,501 130,273,329 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (882,813,118) (32,998,883) 미수금의 감소(증가) (38,606,559) 6,076,767 기타비유동자산의 감소(증가) 9,633,095 9,997,850 재고자산의 감소(증가) 330,651,300 (306,842,917) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 70,101,154 90,093,598 기타부채의 증가(감소) 144,805,980 (250,494,429) 합계 (366,228,148) (484,168,014) 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기 전기 종속기업 (주)성암, (주)성암에너지(*1) (주)성암, (주)성암에너지(*1) 종속기업의 관계기업 (주)성암아스콘(*2) (주)성암아스콘(*2) 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (*1) 종속기업인 (주)성암이 100%를 투자한 회사입니다. (*2) 종속기업인 (주)성암이 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암 - 124,203,100 2,193,000 - (주)성암토건 등 358,590,300 165,264,327 - - 합계 358,590,300 289,467,427 2,193,000 - (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암 - 69,165,470 - 85,455,480 (주)성암토건 등 389,846,380 67,528,663 1,957,780 49,775,102 합계 389,846,380 136,694,133 1,957,780 135,230,582 (4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 74,875,820 71,100,910 퇴직급여 5,654,080 4,321,680 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 75,588,799 한국전력공사외 2022.04.21-2025.12.13 이행(하자)보증보험 서울보증보험 83,100,832 한국전력공사외 2022.12.16-2024.02.15 이행(계약)보증보험 서울보증보험 450,000,000 회계 및 영업직원 2023.03.01-2024.02.29 신용보증보험 (2) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 199,549,375 835,000,000 2023.03.20-2024.03.20 삼성화재 가스배상책임보험 3건 - 1,140,000,000 2022.07.15-2023.11.16 메리츠화재 자동차보험 17건 차량운반구 63,993,061 164,290,000 2022.09.20-2024.03.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사의 채권추심을 위한 가압류 1건(201백만원)과 계류중인 소송사건으로서 공공기관으로부터 피소된 손해배상 18건(464백만원))이 있으며, 당분기말 현재 회사는 상기 소송에 대해 211백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로부터 손해배상 독촉 공문 2건 (26백만원)이 있습니 다. (4) 담보제공 내용담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 매출채권 26,739,100 26,739,092 부산도시공사 33. 영업부문 (1) 당분기말 현재 회사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 (2) 회사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.(3) 회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하며, 당분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액(매출비중)은 977백만원(17.8%)입니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 4,364,040,441 4,353,096,648 3,157,615,168 3,155,900,715 기타유동금융자산 21,000,000,000 21,000,000,000 22,000,000,000 22,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권(*2) 4,221,240,147 5,552,407,094 3,572,735,274 4,860,140,842 기타비유동금융자산(*3) 4,641,743,112 66,410,198 4,682,489,898 106,869,452 합계 34,227,023,700 30,971,913,940 33,412,840,340 30,122,911,009 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다. (*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다. (*3) 신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,824,408,145 1,824,408,145 - - 기타금융부채 397,026,666 397,026,666 - - 합계 2,221,434,811 2,221,434,811 - - (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,701,877,941 1,701,877,941 - - 기타금융부채 395,253,286 395,253,286 - - 합계 2,097,131,227 2,097,131,227 - - 3) 시장위험관리회사는 지분상품에서 발생하는 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 4,575백만원 및 4,576백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 458백만원 및 458백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정, 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 2,989,935,651 2,722,554,126 차감: 현금및현금성자산 4,364,040,441 3,157,615,168 순부채 (1,374,104,790) (435,061,042) 자본총계 40,161,167,251 39,996,959,406 순부채비율 (*) - - (*) 당분기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 1) 회사의 배당정책 회사는 매사업연도 이익규모와 상법상 배당가능이익에 따라 차기 사업연도의 사업계획 및 자금소요계획을 종합적으로 감안하여 이익규모에 따른 과거연도 배당성향 및 배당금을 기준으로 매 사업연도의 결산 결과에 따라 배당액을 결정합니다. 자사주 매입 및 소각 계획등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 배당 결정시 사용되는 근거는 상법 제462조(이익의 배당)에 따른 배당가능이익 한도이며, 그외 잉여현금흐름 등의 별도 재무지표는 사용하지 않고 있습니다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 1분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 166 1,186 3,944 (별도)당기순이익(백만원) 164 1,125 3,004 (연결)주당순이익(원) 8 59 197 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - (*1) 주당순이익 계산 근거는 본 보고서 본문 III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석중 주당손익을 참고해 주시기 바랍니다. (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5개년간 배당은 없었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 최근 5개년 간 증자 및 감자등 변동 내역이 없습니다. 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권(1) 미상환 전환사재 발행현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다.마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다.바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등-해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5개년간 회사는 공모 및 사모에 관한 증권 발행을 하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당분기 및 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 당분기 매출채권 10,363,605 2,715,213 26.20% 미수금 109,243 - - 제49기 전기 매출채권 9,414,565 2,647,037 28.12% 미수금 147,977 - - 제48기 전전기 매출채권 10,782,995 2,296,510 21.30% 미수금 91,201 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 2,647,037 2,296,510 회수 - - 제각 - - 손상(환입) 68,176 350,527 기말금액 2,715,213 2,647,037 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 금융상품 제1109호를 적용하여 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 6,807,187 732,687 138,249 2,685,482 10,363,605 구성비율 65.68% 7.07% 1.34% 25.91% 100% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 6,031,641 680,725 21,681 2,680,518 9,414,565 구성비율 64.07% 7.23% 0.23% 28.47% 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제50기 당분기 제49기 전기 비고 콘크리트 제품 상 품 487,650 465,764 - 제 품 8,532,403 8,099,273 - 원 재 료 1,760,050 2,006,883 - 보조재료 190,555 197,356 - 소 계 10,970,658 10,769,276 - 에너지 솔루션 상품 - - - 제품 - - - 소 계 - - - 합계 10,970,658 10,769,276 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.79% 9.65% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.28회 4.80회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음(3) 장기체화재고등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 본 보고서제출일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금설정액 기말잔액 제품 8,955,082 8,955,082 (422,679) 8,532,403 상품 494,105 494,105 (6,455) 487,650 원재료 1,760,050 1,760,050 - 1,760,050 보조재료 190,555 190,555 - 190,555 합계 11,399,792 11,399,792 (429,134) 10,970,658 4. 공정가치의 추정 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,630,657,456 8,630,657,456 5,182,407,195 5,182,407,195 단기금융상품 52,000,000,000 52,000,000,000 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권및기타채권 8,296,311,458 8,296,311,458 7,931,789,595 7,931,789,595 당기손익-공정가치측정금융자산 73,770,393 73,770,393 153,714,508 153,714,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,332,914 4,575,332,914 4,575,620,446 4,575,620,446 기타비유동금융자산 353,795,500 353,795,500 353,795,500 353,795,500 합계 73,929,867,721 73,929,867,721 73,197,327,244 73,197,327,244 매입채무및기타채무 3,912,796,642 3,912,796,642 3,767,851,667 3,767,851,667 유동및비유동 기타금융부채 397,026,666 397,026,666 395,253,286 395,253,286 합계 4,309,823,308 4,309,823,308 4,163,104,953 4,163,104,953 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 73,770,393 - - 73,770,393 73,770,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,332,914 - - 4,575,332,914 4,575,332,914 합계 4,649,103,307 - - 4,649,103,307 4,649,103,307 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 153,714,508 - - 153,714,508 153,714,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,575,620,446 - - 4,575,620,446 4,575,620,446 합계 4,729,334,954 - - 4,729,334,954 4,729,334,954 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,729,334,954 4,785,386,148 총손익 - 당기손익인식금액 (79,973,162) (1,957,070) - 기타포괄손익인식금액 (287,532) (54,113,257) 취득 29,047 5,000,019,133 처분 - (5,000,000,000) 기말금액 4,649,103,307 4,729,334,954 (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비시장성지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고 매출액성장률이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가 (감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 세전영업이익(세전이익)이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 다른 변수가 동일하고 가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은 감소(증가)할 것입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목에 대해 생략 가능하여 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당분기) 한울회계법인 - - - 제49기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제품매출의 수익인식 제48기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제품매출의 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당분기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100백만원 1,052 100백만원 - 제49기(전기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100백만원 1,052 100백만원 1,099 제48기(전전기) 안진회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 103백만원 1,034 109백만원 1,213 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당분기) - - - - - 제49기(전기) - - - - - 제48기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 31일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 연간 수행계획, 감사인의 독립성등, 반기재무제표에 대한 분석적 수행결과 2 2019년 11월 27일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 반기재무제표에 대한 수행결과, 경영진과 감사인의 책임, 내부통제감사의 소개, 기타 법규준수사항 3 2020년 02월 13일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 재무제표에 대한 회계감사 진행상황 4 2020년 05월 23일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 5 2020년 07월 29일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 반기재무제표에 대한 분석적 수행결과 6 2020년 11월 25일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 회사의 내부통제 이해 및 위험평가 기말감사 대비 주요이슈 정리 7 2021년 02월 10일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 재무제표에 대한 회계감사 결과보고 8 2021년 06월 23일 회사측: 감사위원회 이사등 감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 9 2021년 06월 28일 회사측: 경영진등 3인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 반기재무제표에 대한 논의 10 2021년 08월 09일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 화상회의 당기감사인과 전기감사인 의견 불일치 조정협의체 11 2021년 12월 31일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 서면회의 감사계획단계에서 식별된 유의적 위험 등 전반적인 감사계획에 대한 토의 12 2022년 03월 23일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 서면회의 감사인의 독립성 등 감사종료단계에서 요구되는 논의사항 13 2022년 11월 10일 회사측: 감사위원회 이사등 감사인측: 업무수행이사등 4인 서면회의 감사계획단계에서 식별된 유의적 위험등 전반적인 감사계획에 대한 토의 14 2023년 03월 14일 회사측: 경영진등 3인감사인측: 업무수행이사등 2인 서면회의 감사인의 독립성등 감사종료단계에서 요구되는 논의사항 5. 조정협의회 주요 협의 내용 및 재무제표 불일치 정보- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 전기 외부감사인으로 21년 11월 금융감독원으로부터 직권 지정 통지받은 한울회계법인으로 변경 계약 체결하였으며 당분기 회계감사인 변경은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부회계관리제도 제49기, 제48기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 7인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염홍섭(출석률: 100%) 염진섭(출석률: 100%) 이원배(출석률: 67%) 염원규(출석률: 67%) 염종학(출석률: 100%) 김용균(출석률: 67%) 염 금섭(출석률: 50% ) 염 규만(출석률: 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2023.02.10 보고사항- 제49기 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 참석 참석 불참 참석 참석 참석 참석 - 보고사항- 제49기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 불참 참석 참석 참석 참석 - 2 2023.03.10 승인사항- 제49기 재무제표 및 연결재무재표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 승인사항- 제49기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2023.03.27 승인사항- 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 승인사항- 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 2023년 3월 27일 사외이사 임기만료 염금섭 퇴임, 염규만 신규 선임. 3) 이사의 독립성등 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 7명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염홍섭 사내이사 이사회 의장, 대표이사 없음 최대주주의 특수관계인 염진섭 사내이사 이사회 부사장 없음 해당사항 없음 이원배 사내이사 이사회 전무 없음 해당사항 없음 염종학 사내이사 이사회 상무이사 없음 최대주주 염원규 사내이사 이사회 이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 김용균 사외이사 이사회 사외이사(감사위원장) 없음 해당사항 없음 염규만 사외이사 이사회 사외이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 - 각 이사의 주요이력 및 임기등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ② 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - - - 2023년 3월 27일 사외이사 임기만료 염금섭 퇴임, 염규만 신규 선임 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재까지 주요현안 회의 및 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김용균 예 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 염원규 - ·전남체신청 감사관·북광주우체국장 ·광주우체국장 예 해당업무 10년 이상 ·전남체신청감사관 등 염규만 예 ·사단법인 나주상록회 회장(전)· 국민건강보험공단 나주지사 감사(전) ·나주농협 이사(전) - - - - 감사위원회 구성원의 재임기간등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. (2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 당사는 상법 제542조의 11 및 제542조의 12의 적용을 받지 않습니다. (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염원규(출석률 50%) 김용균(출석률 100%) 염금섭(출석률 100% ) 염규만(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2023.02.10 보고사항-제49기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 참석 - 2 2023.03.27 결의사항- 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 - 찬성 - 2023년 3월 27일 사외이사 임기만료 염금섭 퇴임, 염규만 신규 선임. (4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재까지 감사 업무 수행 가능토록 감사위원회에 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. (5) 감사위원회 지원조직현황 - 감사위원회 별도의 지원조직은 없으나 경영지원부서에서 감사 업무 수행에 따른 업무 지원을 하고 있습니다. (6) 준법지원인 지원조직 현황 - 준법지원인 없으며 그에 따른 지원조직도 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 현장 기명투표제를 채택하고 있습니다. (2) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,000 - - - - (3) 소수주주권 행사 여부- 해당사항 없음(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음(5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제49기정기주주총회(2023.03.27) 제1호의안: 제49기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염규만 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제49기임시주주총회(2022.11.11) 제1호의안: 이사선임의 건제1-1호의안: 사내이사 염종학 선임의 건 원안대로 승인 제48기정기주주총회(2022.03.31) 제1호의안: 제48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제2-2호의안: 사외이사 김용균 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제47기 정기주주총회(2021.3.29) 제1호의안: 제47기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제46기정기주주총회(2020.3.23) 제1호의안: 제46기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염금섭 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제45기정기주주총회(2019.3.25) 제1호의안: 제45기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건 제3-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제3-2호의안: 사외이사 하승완 선임의 건제4호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황등 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 본인 보통주 12,200 61.00 12,200 61.00 - 염홍섭 특수관계인 보통주 5 0.02 5 0.02 - 김수아 특수관계인 보통주 1,000 5.00 1,000 5.00 - 염등원 특수관계인 보통주 375 1.88 375 1.88 - 계 보통주 13,580 67.90 13,580 67.90 - - - - - - - - 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 3명주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 2) 최대주주에 관한 사항 최대주주의 특수관계에 있는 대표이사 염홍섭이 실질적인 경영을 하고 있으며 최대주주는 현재 사내이사로 선임되어 경영에 참여하며, 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. 2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다. 3. 주식의 분포 1) 5%이상의 주식 소유현황주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염종학 12,200 61.00 - 김수아 1,000 5.00 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,063 5,068 99.9 6,088 20,000 30.4 - 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함.주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황입니다. 3. 주가 및 주식 거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 22년 10월 11월 12월 23년1월 23년2월 23년3월 보통주 최고 1,965 1,995 1,995 1,980 1,980 1,956 최저 1,730 1,850 1,900 1,855 1,920 1,818 평균 1,861 1,948 1,989 1,918 1,943 1,861 거래량 월간 1,903,641 636,460 731,442 303,563 507,169 757,216 평균 100,192 28,930 34,831 15,178 25,358 34,419 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염홍섭 남 1931년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 ·하남산업단지 관리공단 이사장··재단법인 녹수장학회 이사장·대한적십자사 중앙위원·(주)서산 회장 (현) 5 - 특수관계인 1983. 2.1∼ 2026년 03월 27일 염진섭 남 1957년 11월 부사장 사내이사 상근 영업총괄 ·(주)서산 부사장(현)·(주)성암 대표이사(현) - - - 1985.4.23∼ 2026년 03월 27일 이원배 남 1950년 04월 전무이사 사내이사 상근 생산총괄 ·아주산업(주) 근무·(주)서산 전무이사(현) - - - 1985.1.1∼ 2026년 03월 27일 염원규 남 1955년 03월 이사 사내이사 상근 감사위원 ·전남체신청 감사관 ·북광주우체국장 ·광주우체국장 ·(주)서산 상임이사 및 감사위원(현) - - - 2015.7.25∼ 2025년 03월 30일 염종학 남 1994년 12월 상무이사 사내이사 상근 경영총괄 ·(주)서산 상무이사(현)·(주)성암 상무이사(현) 12,200 - 본인 2020.10.1~ 2025년 11월 11일 김용균 남 1937년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 2022.3.31~ 2025년 03월 30일 염규만 남 1949년 04월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 · 사단법인 나주상록회 회장(전)· 국민건강보험공단 나주지사 감사(전) ·나주농협 이사(전) - - - 2023.03.27~ 2026년 03월 27일 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 본보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 홍섭 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암 대표이사 (주)성암에너지 사내이사 염 원규 사내이사(감사위원) (주)성암에너지 감사 염 종학 사내이사 (주)성암 사내이사 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘크리트제품제조업 남 47 - - - 47 17 548,114 11,662 - - - - 콘크리트제품제조업 여 8 - - - 8 18 82,237 10,279 - 합 계 55 - - - 55 17 630,351 11,461 - (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 75 11 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 57 14 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - (2) 이사 및 감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 상여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 임원퇴직금지급규정에 의함. 기타소득 - - (3) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 상여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 임원퇴직금지급규정에 의함. 기타소득 - - (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - - 해당사항 없습니다. 2) 주식매수선택권의 행사 현황등 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - - 해당사항 없습니다. - 2023년 3월 31일 종가 : 1,843원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)당사는 공시 서류작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (*1) '소속회사의 명칭'은 'XII. 상세표 2. 계열회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. 2. 관계회사간의 상호 지분관계 (단위: %) 출자 피출자 (주)서산 (주)성암 (주)성암 45 - (주)성암에너지 - 100 (주)성암아스콘 - 35 3. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 임원겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 홍섭 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암 대표이사 (주)성암에너지 사내이사 염 원규 사내이사(감사위원) (주)성암에너지 감사 염 종학 사내이사 (주)성암 사내이사 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 450 - - 450 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 4,572 - - 4,572 계 - 2 2 5,022 - - 5,022 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (*1) '타법인출자 형황'은 'XII. 상세표 3. 타법인출자 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다.2. 대주주등과의 자산양수도등-해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래-해당사항 없습니다.4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용- 해당사항 없습니다. 5. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암아스콘 43,468,287 - 48,411,111 - (주)성암토건 등 358,590,300 410,247,038 214,892,000 231,272,600 합계 402,058,587 410,247,038 263,303,111 231,272,600 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암아스콘 7,989,015 - 70,274,337 - (주)성암토건 등 389,846,380 102,949,272 1,957,780 270,554,605 합계 397,835,395 102,949,272 72,232,117 270,554,605 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무등 (1) 제공받은 지급보증 내용 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 92,176,440 장성군청 2018.11.16~2024.12.31 인허가보증보험 서울보증보험 616,466,625 코오롱글로벌외 2022.08.08~2024.04.30 이행(계약)보증보험 서울보증보험 445,571,470 한국토지주택공사외 2016.03.11~2031.06.30 이행(하자)보증보험 서울보증보험 750,000,000 회계 및 영업직원 2022.03.01-2023.02.28 신용보증보험 (2) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험2건 건물 1,718,838,003 2,666,500,200 2023.03.20-2024.03.20 삼성화재외 가스배상책임보험 5건 - 2,320,000,000 2022.07.15-2024.1.27 메리츠화재 자동차보험 27건 차량운반구 315,632,835 276,800,000 2022.09.20-2024.03.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체의 채권추심을 위한 가압류 1건(201백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 62건(3,825백만원)이 있으며 당분기말 현재 연결회사는 상기소송에 대해 1,840백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로 부터 손해배상 공문독촉 9건( 127백만원)이 있습니다. (4) 담보제공내용담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,387,478,610 336,704,208 한국철도시설공단 가압류 매출채권 35,797,950 35,797,939 부산도시공사 근저당 토지 3,526,028,740 1,226,400,000 나주시 합계 5,949,305,300 1,598,902,147 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다.다. 채무보증현황: 해당사항 없음 라. 채무인수약정현황: 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 (1). 제재현황 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치기관 조치내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고 2020.5.25 (주)서산 공정거래위원회 과징금 1,548백만원 부과 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 이행 완료 관련법규 준수 - 2020.5.25 종속회사(주)성암 공정거래위원회 과징금 3,809백만원 부과 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 이행완료 관련법규 준수 - 2021.8.26 (주)서산 공정거래위원회 과징금 926백만원 부과 제조·판매사업자의 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 관련법규 준수 - 2021.8.26 종속회사(주)성암 공정거래위원회 과징금 4,556백만원 부과 제조·판매사업자의 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 관련법규 준수 - (2) 단기매매차익 미환수 현황 1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2023.01.01. ~ 2023.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 2) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2023.01.01. ~ 2023.03.31.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 참고해 주시기 바랍니다. (2) 중소기업 기준검토표 중소기업확인서-23년갱신.jpg -중소기업확인서- XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)성암 2004년 전남 장성군 콘크리트제품제조업 69,377 과반수미만 보유-기업회계기준서 제1027호 - 해당(직전연도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상) (주)성암에너지 2018년 전남 나주시 신재생에너지외 4,513 과반수미만 보유-기업회계기준서 제1027호- 해당(직전연도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)성암 200111-0195292 (주)성암에너지 205511-0056110 (주)성암아스콘 205911-0009830 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)성암 비상장 2004년 07월 20일 경영참여 450 45,000 45 450 - - - 45,000 45 450 69,377 43 (주)광주방송 비상장 2001년 09월 08일 지분참여 7,866 513,000 6.41 4,572 - - - 513,000 6.41 4,572 140,588 -1,839 합 계 558,000 - 5,022 - - - 558,000 - 5,022 209,965 -1,796 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.