서산 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제43기 1분기말 : 2016년 3월 31일 현재
제42기 1분기말 : 2015년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서산과 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 서산(이하 '지배기업')은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구 장덕동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일자로 코스닥증권시장에 상장하였으며, 설립 후 유상증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 2,000백만원입니다. 보고기간말 현재 최대주주는 염종학이며, 보통주 지분의 60.02%를 소유하고있습니다. 2016년 3월 31일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 1,040,000주(1주당 금액: 5,000원) 이며, 발행한 주식은 보통주 400,000주 입니다.

(2) 종속기업의 현황 가. 2016년 3월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	업종	자본금	투자주식수(주)	지배회사투자비율	결산일

주식회사 성암(*)	콘크리트제품제조업	1,000,000	45,000	45.00%	12월 31일

(*) 주식회사 성암에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 실질적으로 지배하고있기 때문에 종속기업으로 분류하였습니다. 나. 연결대상 종속기업의 2016년 3월 31일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 주식회사 성암 78,520,621 12,711,591 24,160,138 4,924,218 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 주식회사 성암 71,681,981 10,297,169 76,623,118 16,114,178 다. 관계기업의 현황 회사명 업종 지분율 소재지 결산월 주식회사 성암아스콘(*) 아스콘제조업 35% 전남 장성군 12월 (*) 종속기업 (주)성암이 출자한 소규모회사로 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 당1분기중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업 은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표 는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 5 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회 계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사의 재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. (3) 연결재무제표 작성기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. ② 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 비지배지분과의 거래 연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 회사가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다. ④ 측정기준연 결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.⑤ 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사의 기능통화와 표시통화인 〃원(KRW)〃 로 표시되고 있으며, 별 도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 〃원(KRW)〃 단위로 표시되고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산연결회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다③ 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.⑥ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 매출채권과 기타채권잔액에대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 금융부채연결회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 재고자산 지배기업의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는순실현가능가액, 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 12년~60년 구축물 10년∼40년 기계장치 10년∼20년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시험기구 3년 전기전화시설 15년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 기타의 무형자산 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 자산의 손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (10) 기타금융부채 기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 단기충당부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급금 으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (12) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 금융원가로 인식하고 있습니다 (13) 수익인식수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량 리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기 법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기 법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기 법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (15) 주당이익 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통 보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 확정급여부채 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 및 사외적립자산의 기대수익률 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세 부담과 다를 수 있습니다. 3 . 금융상품 (1)금융상품의 범주별 분류1) 당1분기말, 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당1분기말 계정과목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 30,375,349 - 30,375,349 기타유동금융자산 1,000,000 3,175 1,003,175 매출채권및기타채권 39,623,235 - 39,623,235 기타비유동금융자산 14,873 5,970,195 5,985,068 합 계 71,013,457 5,973,370 76,986,827 계정과목 상각후 원가로 측정하는 금융부채 계 매입채무및기타 채무 9,357,156 9,357,156 기타유동금융부채 10,000 10,000 기타비유동금융부채 387,601 387,601 합 계 9,754,757 9,754,757 ② 전기말 계정과목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 36,884,460 - 36,884,460 기타유동금융자산 850,000 2,465 852,465 매출채권및기타채권 23,062,041 - 23,062,041 기타비유동금융자산 14,873 5,959,725 5,974,598 장기매출채권및기타채권 5,000,000 - 5,000,000 합 계 65,811,374 5,962,190 71,773,564 계정과목 상각후 원가로 측정하는 금융부채 계 매입채무및기타 채무 7,442,342 7,442,342 기타유동금융부채 10,000 10,000 기타비유동금융부채 384,795 384,795 합 계 7,837,137 7,837,137 2) 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당1분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 대여금및수취채권 236,726 기타금융부채 (2,806) 합 계 233,920 ② 전1분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 대여금및수취채권 129,107 기타금융부채 (2,426) 합 계 126,681 (2) 금융상품의 공정가치 1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 〈당1분기말〉 〈전기말〉 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목: 현금 및 현금성자산 30,375,349 (*1) 36,884,460 (*1) 매출채권 24,529,726 (*1) 17,933,248 (*1) 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 15,093,509 (*1) 5,128,793 (*1) 금융기관예치금 1,000,000 (*1) 850,000 (*1) 기타유동금융자산 3,175 (*2) 2,465 (*2) 비유동성 금융자산 항목: 금융기관 예치금 4,200 (*1) 4,200 (*1) 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 10,673 (*1) 5,010,673 (*1) 기타비유동금융자산 5,970,195 (*2) 5,959,725 (*2) 유동성 금융부채 항목: 〔상각후원가로 인식된 부채〕 매입채무 및 기타채무 9,357,156 (*1) 7,442,342 (*1) 기타금융부채 10,000 (*1) 10,000 (*1) 비유동성 금융부채 항목: 〔상각후원가로 인식된 부채〕 기타비유동금융부채 387,601 (*1) 384,795 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 기타유동 및 비유동금융자산은 지분증권 및 채무증권으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (3) 위험관리 1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 연결회사는 이사회가 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기 적 으로 분석하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용 평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용 거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결회사는 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 및 기타채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. (기타채권중 예치보증금은 법원 예치금으로 신용위험이 없어 연령분석에는 포함하지 않았습니다.)금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 매도가능금융자산 5,973,370 5,962,190 대여금 및 수취채권 71,013,457 65,811,374 당1분기말, 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권등의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월이상 합 계 매출채권 23,117,602 1,054,938 202,668 154,518 24,529,726 미수금 77,929 - - - 77,929 대여금 15,015,580 - - - 15,015,580 합 계 38,211,111 1,054,938 202,668 154,518 39,623,235 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월이상 합 계 매출채권 16,063,442 1,361,242 344,200 164,364 17,933,248 미수금 112,613 - - - 112,613 대여금 10,016,180 - - - 10,016,180 합 계 26,192,235 1,361,242 344,200 164,364 28,062,041 ② 유동성위험관리 연결회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당1분기말, 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 9,357,156 - - 9,357,156 기타금융부채 10,000 387,601 - 397,601 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 7,442,34 3 - - 7,442,34 3 기타금융부채 10,000 384,795 - 394,795 ③ 환위험 연결회사는 외화거래 및 보유중인 외화 자산 및 부채가 없습니다. ④ 이자율위험관리 연결회사의 이자율 위험은 장기 차입금에서 비롯됩니다. 연결회사는 변동이자율로 발생된 장기 차입금이 없습니다. ⑤ 기타 가격위험 해당사항 없습니다. 4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 총차입금(A) - - 현금및현금성자산(B) 30,375,349 36,884,460 순차입금(C = A - B) (30,375,349) (36,884,460) 부채총계(D) 17,802,695 15,004,345 자본총계(E) 99,657,335 95,413,027 총자본차입금비율(C / E) (*) - - 총자본부채비율(D / E) 17.9% 15.7% (*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다. (4) 당1분기말 및 전기말 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 〈당1분기말〉 〈전기말〉 지분증권 비상장주식 5,874,515 5,874,515 채무증권(국공채) 98,855 87,675 합계 5,973,370 5,962,190 4 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당1분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 구 분 매출채권 매출채권 28,348,108 21,026,786 대손충당금 (3,818,382) (3,093,538) 소 계 24,529,726 17,933,248 기타채권 미수금 77,929 112,613 단기 및 장기대여금 15,015,580 10,016,180 소 계 15,093,509 10,128,793 합 계 39,623,235 28,062,041 (2) 당1분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 3,093,538 3,049,193 손상(환입) 724,844 44,345 기말금액 3,818,382 3,093,538 ( 3) 매출채권에 대한 연령분석은 당1분기말, 전기말의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당1분기말 구 분 4월 이하 4월 초과 8개월이하 8개월초과 1년이내 1년 초과 계 매출채권 총액 23,382,628 1,150,092 502,222 3,313,166 28,348,108 (-)대손충당금 (265,027) (95,154) (299,553) (3,158,648) (3,818,382) 매출채권 순액 23,117,601 1,054,938 202,669 154,518 24,529,726 구성비율 94.24% 4.30% 0.83% 0.63% 100.00% ② 전기말 구 분 4월 이하 4월 초과8개월이하 8개월초과1년이하 1년 초과 계 매출채권 총액 16,225,682 1,655,940 457,258 2,687,906 21,026,786 (-)대손충당금 (162,240) (294,698) (113,059) (2,523,541) (3,093,538) 매출채권 순액 16,063,442 1,361,242 344,199 164,365 17,933,248 구성비율 89.57% 7.59% 1.92% 0.92% 100.00% (4) 대손충당금은 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 그 외의 매출채권 잔액에 대하여는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5. 재고자산 (1) 당1분기말, 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 3,989,864 3,989,864 4,980,195 4,980,195 상품 630,885 630,885 726,007 726,007 원재료 1,190,895 1,190,895 1,359,500 1,359,500 부재료 247,333 247,333 248,709 248,709 합 계 6,058,977 6,058,977 7,314,411 7,314,411 연결회사의 사업은 콘크리트제품 제조업으로 단일사업으로 구성되어 있습니다. 세부적 제품 분류는 레미콘 과 2차제품으로 나눌수 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부등 : 해당사항 없음 6. 기타자산 당1분기말, 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타자산(유동) 245,923 60,871 선급금 224,731 45,670 미수수익 21,192 15,201 7. 관계기업 (1) 관계기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당1분기말 회사명 구 분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 소유지분해당순자산가액 (주)성암아스콘 지분법적용투자주식 14,000주 35.00% 140,000 563,685 563,685 ② 전기 말 회사명 구 분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 소유지분해당순자산가액 (주)성암아스콘 지분법적용투자주식 14,000주 35.00% 140,000 563,685 563,685 (2) 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)① 당1분기 회사명 기초가액 배당 평가손익 매각 기말가액 당1분기손익 지분법자본변동 (주)성암아스콘 563,685 - - - - 563,685 ② 전기 회사명 기초가액 배당 평가손익 매각 기말가액 당기손익 지분법자본변동 (주)성암아스콘 409,504 (105,000) 256,990 2,191 - 563,685 (3) 투자차액의 처리내역 연결회사는 지분법적용대상 회사의 주식취득시 발생한 투자차액 중 자산평가차액에 해당하는 부분은 5년에 걸쳐 매결산에 균등액을 상각 또는 환입하고 있으며 영업권에 해당하는 부분은 투자자산의 장부가액에 포함하고 있습니다. (4) 미실현 손익의 제거내역 당1분기 및 전기 중 연결회사의 지분법 평가시 지분법피투자회사와 거래에서 발생한 미실현손익은 없습니다. 8. 유형자산 (1) 당1분기말, 전기말 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 50,980,785 47,651,776 감가상각누계액과 손상차손누계액 (20,989,829) (20,308,076) 장부금액 29,990,956 27,343,700 (2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당1분기 구 분 2016.1.1 취 득 처 분 감가상각 2016.03.31 취득원가 상각누계액 토 지 4,309,198 - - 4,309,198 4,309,198 - 건 물 2,444,219 - - (22,345) 2,421,874 3,971,701 (1,549,827) 구 축 물 2,597,990 - - (38,188) 2,559,802 3,761,226 (1,201,424) 기 계 장 치 13,577,387 268,180 - (460,089) 13,385,478 28,894,369 (15,508,891) 차량운반구 1,300,422 260,932 - (113,375) 1,447,979 2,824,874 (1,376,895) 공구와기구 - - - - 42,782 (42,782) 비 품 52,352 8,200 - (6,623) 53,929 654,637 (600,708) 시험기구 - 10,000 - (278) 9,722 321,905 (312,183) 전기시설 362,844 - (5,633) 357,211 724,005 (366,794) 전화시설 2,288 - (225) 2,063 32,388 (30,325) 건설중인자산 2,697,000 2,746,700 - - 5,443,700 5,443,700 - 계 27,343,700 3,294,012 - (646,756) 29,990,956 50,980,785 (20,989,829) ② 전기 구 분 2015.1.1 취 득 처 분 감가상각 2015.12.31 취득원가 상각누계액 토 지 3,597,195 712,003 - - 4,309,198 4,309,198 - 건 물 2,368,101 164,418 - (88,300) 2,444,219 3,971,701 (1,527,482) 구 축 물 2,748,930 9,000 (7,096) (152,844) 2,597,990 3,761,227 (1,163,237) 기 계 장 치 14,656,962 758,950 - (1,838,525) 13,577,387 28,626,189 (15,048,802) 차량운반구 1,068,538 628,594 (3,138) (393,572) 1,300,422 2,528,944 (1,228,522) 공구와기구 - - - - - 42,782 (42,782) 비 품 60,789 18,600 - (27,037) 52,352 646,437 (594,085) 시험기구 - - - - - 311,905 (311,905) 전기시설 385,375 - - (22,531) 362,844 724,005 (361,161) 전화시설 3,189 - - (901) 2,288 32,388 (30,100) 건설중인자산 - 2,697,000 - - 2,697,000 2,697,000 - 계 24,889,079 4,988,565 (10,234) (2,523,710) 27,343,700 47,651,776 (20,308,076) 9. 투자부동산 (1)당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 2,519,183 2,519,183 감가상각누계액과 손상차손누계액 (604,647) (591,789) 장부금액 1,914,536 1,927,394 (2) 당1분기 및 전기 중 투자부동산의 평가방법은 원가모형으로 변동내역은 다음과 같습니다.( 단위: 천원) ① 당1분기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 1,273,685 - - (11,967) 1,261,718 구축물 26,883 - - (891) 25,992 계 1,927,394 - - (12,858) 1,914,536 ② 전기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 1,013,477 739,327 (430,802) (48,317) 1,273,685 구축물 30,597 - - (3,714) 26,883 계 1,670,900 739,327 (430,802) (52,031) 1,927,394 (3) 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 투자부동산 관련 수익 80,144 88,804 투자부동산 관련 비용 12,858 12,346 10. 무형자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 무형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단 위 : 천원). 구 분 취득원가 1,194,304 1,194,304 손상차손누계액 (222,504) (222,504) 기말금액 971,800 971,800 (2) 당1분기 및 전기중 무형자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 222,504 125,466 손상 - 97,038 환입 - - 기말금액 222,504 222,504 11 . 금융부채의 분류 당1분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 I. 매입채무 및 기타채무 9,357,156 7,442,342 매입채무 3,805,246 3,476,002 미지급금 5,551,910 3,966,340 Ⅱ. 기타금융부채 397,601 394,795 임대보증금(유동) 10,000 10,000 장기임대보증금(비유동) 387,601 384,795 12. 기타부채 당1분기말 및 전기말 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타부채(유동) 4,531,573 3,923,762 선수금 2,945,450 2,891,119 예수금 19,600 113,855 미지급배당금 675,000 - 부가가치세예수금 891,523 918,788 Ⅱ. 기타부채(비유동) 11,890 14,634 장기선수수익 11,890 14,634 13. 충당부채 연결회사는 연차유급휴가와 관련한 채무 를 단기유급휴가채무의 계정과목으로 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 회사 내규에 따라 지급되는 급여에 대하여 는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당1분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 289,403 209,966 - 499,369 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 84,585 2,996 - 87,581 (2) 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 283,571 71,077 (65,245) 289,403 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 83,328 10,475 (9,218) 84,585 14. 자본금 및 기타자본불입요소 (1) 당1분기말 및 전기말 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 구 분 발행주식수 400,000주 400,000주 전액납입된 보통주식수 400,000주 400,000주 주당액면가액 5 5 자본금 2,000,000 2,000,000 (2) 당1분기말 및 전기말 기타자본불입요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 구 분 주식발행초과금 779,468 779,468 (3) 당1분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 기초 발행주식수 400,000 400,000 (차감 : 자기주식) - - 기초 유통주식수 400,000 400,000 기말 유통주식수 400,000 400,000 15. 연결이익잉여금 (1) 당1분기말 및 전기말 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1.법정적립금 : - 이익준비금 1,000,000 1,000,000 2.임의적립금 33,000,000 31,913,778 3.미처분이익잉여금 : - 전기이월미처분이익잉여금 24,471,840 16,965,470 - 당기순이익 2,210,381 8,992,592 합 계 60,682,221 58,871,840 (2) 당1분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 58,871,840 50,079,248 연결당기순이익 2,210,381 8,992,592 배당금 (400,000) (200,000) 기말금액 60,682,221 58,871,840 16. 일반관리비 당1분기 및 전1분기 일반관리비의 세부내역은 다음 과 같습니다( 단위 : 천원 ). 구 분 급여 604,364 579,734 퇴직급여 90,935 91,326 복리후생비 302,328 96,766 여비교통비 7,762 15,357 통신비 13,452 13,404 수도광열비 28,110 49,074 세금과공과 101,819 75,969 지급임차료 88,224 55,826 감가상각비 55,131 55,357 수선비 6,469 35,209 차량유지비 58,928 54,012 보험료 12,396 11,384 접대비 46,951 44,254 광고선전비 - 1,000 수수료 172,902 108,612 대손상각비 724,844 147,018 소모품비 28,850 33,878 도서인쇄비 9,292 5,685 교육비 6,106 3,997 잡비 22 83 합계 2,358,885 1,477,945 17. 기타이익 및 기타손 실(1) 당1분기 및 전1분기 기타이익의 구성내역은 다음과 같습니다 ( 단위 : 천원). 구 분 수입운반비 9,684 8,240 수입임대료 105,236 110,230 잡이익 2,673 883 합계 117,593 119,353 (2) 당1분기 및 전1분기 기타손실의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기부금 1,000,000 1,076,000 무형자상손상차손 - 3,750 합계 1,000,000 1,079,750 18. 비 용의 성격별 분류 당1분기 및 전1분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다( 단위 : 천원). ① 당1분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) - 95,123 95,123 제품의 감소(증가) - 990,331 990,331 사용된 원부재료 - 10,476,954 10,476,954 상품매입액 - 930,033 930,033 급여 604,364 3,204,469 3,808,833 퇴직급여 90,935 281,977 372,912 복리후생비 302,328 419,930 722,258 여비교통비 7,762 - 7,762 통신비 13,452 - 13,452 수도광열비·동력비 28,110 1,164,109 1,192,219 세금과공과 101,819 134,655 236,474 지급임차료 88,224 - 88,224 감가상각비 55,131 604,483 659,614 수선비 6,469 49,266 55,735 차량유지비 58,928 166,347 225,275 보험료 12,396 2,417 14,813 접대비 46,951 - 46,951 운반비(물류원가) 2,780,693 404,910 3,185,603 수수료 172,902 10,963 183,865 대손상각비 724,844 - 724,844 소모품비 28,850 861,691 890,541 도서인쇄비 9,292 - 9,292 교육비 6,106 - 6,106 잡비 22 - 22 사고비 - 22,078 22,078 합계 5,139,578 19,819,736 24,959,314 (*) 판매비와관리비 합계는 연결손익계산서의 물류원가와 일반관리비의 합과 일치합니다. ② 전1분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) - (108,574) (108,574) 제품의 감소(증가) - 504,242 504,242 사용된 원부재료 - 9,162,659 9,162,659 상품매입액 - 807,948 807,948 제품의타계정대체액 - (452) (452) 급여 579,734 2,602,273 3,182,007 퇴직급여 91,326 174,064 265,390 복리후생비 96,766 409,189 505,955 여비교통비 15,357 - 15,357 통신비 13,404 - 13,404 수도광열비·동력비 49,074 1,244,702 1,293,776 세금과공과 75,969 118,068 194,037 지급임차료 55,826 - 55,826 감가상각비 55,357 581,045 636,402 수선비 35,209 27,661 62,870 차량유지비 54,012 120,921 174,933 보험료 11,384 2,221 13,605 접대비 44,254 - 44,254 광고선전비 1,000 - 1,000 운반비(물류원가) 2,072,891 510,268 2,583,159 수수료 108,612 10,210 118,822 대손상각비 147,018 - 147,018 소모품비 33,878 544,735 578,613 도서인쇄비 5,685 - 5,685 교육비 3,997 - 3,997 잡비 83 - 83 합계 3,550,836 16,711,180 20,262,016 (*) 판매비와관리비 합계는 연결손익계산서의 물류원가와 일반관리비의 합과 일치합니다. 19. 금융수익 및 금융원 가 (1) 당1분기 및 전1분기 중 금융수익 의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이자수익 236,726 129,107 (2) 당1분기 및 전1분기 중 금융원 가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이자비용 2,806 2,426 20. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당1분기와 전기 회사 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기법인세부담액 1,327,702 4,373,660 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (265,381) (148,119) 법인세비용 1,062,321 4,225,541 (2) 당1분기와 전기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 이연법인세자산(부채)순액 461,945 313,826 기말 이연법인세자산(부채)순액 727,326 461,945 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (265,381) (148,119) (3) 당1분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2015.12.31 증 가 감 소 2016.03.31 2015.12.31 2016.03.31 대손충당금 2,882,091 3,535,025 2,882,091 3,535,025 634,060 777,705 매도가능증권 140,767 - - 140,767 30,969 30,969 재고자산 481,498 - - 481,498 105,929 105,930 단기유급휴가부채 289,403 499,369 289,403 499,369 63,668 109,861 장기급여충당부채 84,585 87,581 84,585 87,581 18,608 19,268 미지급금 216,262 559,542 216,262 559,542 47,578 123,099 무형자산 222,504 222,504 222,504 222,504 48,951 48,951 내부거래로 인한 일시적차이 (201) (2,369) (201) (2,369) (44) (521) 소 계 4,316,909 4,901,652 3,694,644 5,523,917 949,719 1,215,262 감가상각누계액 (2,201,956) 5,258 - (2,196,698) (484,430) (483,274) 미수수익 (15,201) (21,192) (15,201) (21,192) (3,344) (4,662) 소 계 (2,217,157) (15,934) (15,201) (2,217,890) (487,774) (487,936) 합 계 2,099,752 4,885,718 3,679,443 3,306,027 461,945 727,326 (5) 당1분기와 전기 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 법인세비용차감전순이익(A) 5,981,629 22,080,865 적용세율에 따른 법인세 1,293,958 4,835,790 조정사항 (231,637) (610,249) 세액감면 (209,637) (581,387) 기타 (22,000) (28,862) 법인세비용(B) 1,062,321 4,225,541 유효세율(= (B) / (A)) 17.8% 19.1% (6) 당1분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (7) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당분기법인세자산과 당분기법인세부채 를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 21. 주 당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당 순이익(단위 : 원 ) 구 분 지배기업소유주지분 보통주 당기순이익 2,210,380,713 699,868,182 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 400,000주 400,000주 기본주당순이익 5,526 1,750 (2) 희석주당 당기순이익보고기간 종료일 및 전기말 현재 희석 잠재적보통주는 희석효과를 가지지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 현금흐름표 (1) 재무상태표와 현금흐름표에서의 현금및현금성자산은 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 연 결순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 법인세비용 1,062,321 537,121 퇴직급여 334,124 258,601 대손상각비 724,844 147,018 감가상각비 659,614 636,403 이자수익 (236,726) (129,107) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상환입) - 3,750 합 계 2,544,177 1,453,786 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 매출채권의 감소(증가) (7,295,949) (2,996,423) 미수금의 감소(증가) 34,684 (40,233) 기타비금융자산의감소(증가) (179,060) (139,500) 재고자산의 감소(증가) 1,255,435 695,629 유동충당부채의 증가(감소) 209,965 62,953 비유동충당부채의 증가(감소) 2,997 - 매입채무의 증가(감소) 303,871 965,390 미지급금의 증가(감소) 1,251,445 359,816 기타부채의 증가(감소) (67,126) (576,187) 합 계 (4,483,738) (1,668,555) 23. 사업부문별 정보 (1) 당1분기말 현재 연결회사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 (2) 연결회사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. 24. 연결회사간의 중요한 거래 당1분기 및 전1분기 중 연결회사간의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당1분기 구분 매출 매입 매출채권 매입채무 (주)서산에서 (주)성암으로의 거래 91,325 155,620 90,297 134,206 ② 전1분기 구분 매출 매입 매출채권 매입채무 (주)서산에서 (주)성암으로의 거래 141,196 183,954 281,934 233,905 25. 특 수관계자와의 거래 (1) 연결회사의 당1분기 및 전1분기 중 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 지분법적용투자회사 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 (2) 연결회사의 당분기 및 전기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무 내용은 없습니다. (3) 당1분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (4) 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원). 구 분 단기급여 271 247 퇴직급여 71 69 26. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 연결 회사는 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 외국인출입국인허가보증보험외 한국산업인력공단외 129 이행(계약)보증보험 광주광역시외 1,287 이행(하자)보증보험 광주광역시외 1,227 공탁보증보험 진성토건㈜ 9 신용보증보험 회계및영업직원 950 중소기업중앙회 이행(계약)보증보험 전라남도교육청외 794 이행(하자)보증보험 전라남도교육청외 180 (3) 2016년3월31일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며 연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 구분 소송내용 제소자 비고 피고 손해배상2건 제3자 산업재해 4. 재무제표 (1) 재무상태표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 비유동자산 17,343,672,906 22,362,809,695 17,618,407,081 유형자산 5,756,933,251 5,873,156,114 6,228,789,017 투자부동산 1,914,536,609 1,927,394,361 1,670,900,838 영업권 이외의 무형자산 971,800,000 971,800,000 1,068,838,000 기타무형자산 971,800,000 971,800,000 1,068,838,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 450,000,000 종속기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 450,000,000 기타비유동금융자산 7,978,978,592 7,979,118,592 8,076,699,592 장기매출채권 및 기타비유동채권 5,000,000,000 기타비유동비금융자산 461,589 이연법인세자산 271,424,454 161,340,628 122,718,045 유동자산 24,360,072,347 18,939,477,483 21,347,408,322 재고자산 1,701,478,099 1,998,092,958 2,124,774,079 매출채권 및 기타유동채권 10,876,537,768 6,346,249,609 11,260,279,243 기타유동금융자산 401,375,000 341,235,000 152,892,200 기타유동비금융자산 15,381,688 25,079,640 513,786,139 현금및현금성자산 11,365,299,792 10,228,820,276 7,295,676,661 자산총계 41,703,745,253 41,302,287,178 38,965,815,403 자본 납입자본 2,779,468,000 2,779,468,000 2,779,468,000 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 779,468,000 이익잉여금(결손금) 33,383,669,288 33,790,270,566 32,156,345,996 자본총계 36,163,137,288 36,569,738,566 34,935,813,996 부채 비유동부채 445,739,518 444,643,249 445,412,210 비유동충당부채 46,247,864 45,213,888 46,030,322 기타비유동금융부채 387,601,484 384,795,304 373,772,283 기타비유동비금융부채 11,890,170 14,634,057 25,609,605 유동부채 5,094,868,447 4,287,905,363 3,584,589,197 유동충당부채 231,211,250 148,042,910 150,631,270 매입채무 및 기타유동채무 2,596,427,396 2,381,305,968 2,045,304,231 당기법인세부채 191,840,890 257,656,680 104,330,450 기타유동금융부채 10,000,000 10,000,000 30,000,000 기타유동비금융부채 2,065,388,911 1,490,899,805 1,254,323,246 부채총계 5,540,607,965 4,732,548,612 4,030,001,407 자본과부채총계 41,703,745,253 41,302,287,178 38,965,815,403 (2)포괄 손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,676,237,183 7,676,237,183 6,819,887,737 6,819,887,737 37,334,955,036 36,194,558,812 매출원가 6,160,809,857 6,160,809,857 5,917,558,960 5,917,558,960 30,761,105,484 30,792,979,737 매출총이익 1,515,427,326 1,515,427,326 902,328,777 902,328,777 6,573,849,552 5,401,579,075 판매비와관리비 1,149,517,117 1,149,517,117 974,681,577 974,681,577 3,963,346,828 3,355,775,761 물류원가 290,858,100 290,858,100 229,090,500 229,090,500 1,179,623,100 841,887,900 영업이익(손실) 75,052,109 75,052,109 (301,443,300) (301,443,300) 1,430,879,624 1,203,915,414 기타이익 84,481,163 84,481,163 92,624,724 92,624,724 779,281,214 1,198,849,552 기타손실 300,000,032 300,000,032 304,750,014 304,750,014 400,893,322 461,071,182 금융수익 93,133,776 93,133,776 62,972,408 62,972,408 483,977,802 390,169,227 금융원가 2,806,180 2,806,180 2,425,793 2,425,793 11,023,021 10,707,252 법인세비용차감전순이익(손실) (50,139,164) (50,139,164) (453,021,975) (453,021,975) 2,282,222,297 2,321,155,759 법인세비용 (43,537,886) (43,537,886) (23,559,921) (23,559,921) 448,297,727 411,051,129 계속영업이익(손실) (6,601,278) (6,601,278) (429,462,054) (429,462,054) 1,833,924,570 1,910,104,630 당기순이익(손실) (6,601,278) (6,601,278) (429,462,054) (429,462,054) 1,833,924,570 1,910,104,630 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 총포괄손익 (6,601,278) (6,601,278) (429,462,054) (429,462,054) 1,833,924,570 1,910,104,630 주당이익 기본주당이익(손실) (17) (17) (1,074) (1,074) 4,585 4,775 계속영업기본주당이익(손실) (17) (17) (1,074) (1,074) 4,585 4,775 희석주당이익(손실) (17) (17) (1,074) (1,074) 4,585 4,775 계속영업희석주당이익(손실) (1,074) (1,074) 4,585 4,775 (3) 자본변동표 자본변동표 제 43 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 30,446,241,366 33,225,709,366 자본의 변동 포괄손익 기타포괄손익 당기순이익(손실) 1,910,104,630 1,910,104,630 배당금지급 (200,000,000) (200,000,000) 2014.12.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 32,156,345,996 34,935,813,996 2015.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 32,156,345,996 34,935,813,996 자본의 변동 포괄손익 기타포괄손익 당기순이익(손실) 1,833,924,570 1,833,924,570 배당금지급 (200,000,000) (200,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 33,790,270,566 36,569,738,566 2015.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 32,156,345,996 34,935,813,996 자본의 변동 포괄손익 기타포괄손익 당기순이익(손실) (429,462,054) (429,462,054) 배당금지급 (200,000,000) (200,000,000) 2015.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 31,526,883,942 34,306,351,942 2016.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 33,790,270,566 36,569,738,566 자본의 변동 포괄손익 기타포괄손익 당기순이익(손실) (6,601,278) (6,601,278) 배당금지급 (400,000,000) (400,000,000) 2016.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 33,383,669,288 36,163,137,288 (4) 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 1,221,974,868 761,764,169 3,445,195,788 4,000,435,493 당기순이익(손실) (6,601,278) (429,462,054) 1,833,924,570 1,910,104,630 당기순이익에 대한 조정 420,344,012 282,384,936 474,570,192 450,461,979 영업활동 자산부채의 증감 849,883,430 894,607,712 989,639,575 1,414,413,526 이자수취 90,710,434 61,189,775 365,005,531 508,833,168 배당금수취 115,650,000 법인세납부(환급) (132,361,730) (46,956,200) (333,594,080) (283,377,810) 투자활동현금흐름 (85,495,352) (170,559,590) (292,052,173) (2,181,230,811) 보증금의 감소 5,630,000 보증금의 증가 (1,004,000) 유형자산의 처분 760,074,260 71,790,909 장기금융상품의 처분 단기금융상품의 처분 600,000 147,317,200 3,496,850,046 매도가능금융자산의 처분 5,575,000 114,980,000 대여금및수취채권의 처분 600,000 2,400,000 2,400,000 유형자산의 취득 (26,095,352) (111,019,590) (963,764,633) (764,916,766) 기타무형자산의 취득 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (240,000,000) (100,000,000) 단기금융상품의 취득 (60,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (140,000) (2,650,000) (7,965,000) 대여금및수취채권의 취득 (5,000,000,000) 재무활동현금흐름 (220,000,000) (230,000,000) 배당금지급 (200,000,000) (200,000,000) 임대보증금의 증가 임대보증금의 감소 (20,000,000) (30,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,136,479,516 591,204,579 2,933,143,615 1,589,204,682 기초현금및현금성자산 10,228,820,276 7,295,676,661 7,295,676,661 5,706,471,979 기말현금및현금성자산 11,365,299,792 7,886,881,240 10,228,820,276 7,295,676,661 5. 재무제표 주석 제 43 (당) 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 42 (전) 1분기 2015년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 서산 1. 일반적 사항 주식회사 서산(이하 '당사'라 함)는 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구 장덕동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 21일자로 코스닥 증권시장에 상장하였으며, 설립 후 유상증자를 거쳐 2016년 03월 31일 현재 납입자본금은 2,000백만원입니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 염종학이며, 보통주 지분의 60.03%를 소유하고있습니다. 2016년 3월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,040,000주(1주당 금액: 5,000원) 이며, 발행한 주식은 보통주 400,000주 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ＇중간재무보고＇에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (2) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (3) 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (4) 금융상품1) 금융자산당사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다③ 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.⑥ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 매출채권과 기타채권잔액에대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 금융부채당사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 재고자산 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는순실현가능가액, 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 12년~60년 구축물 10년∼40년 기계장치 20년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시험기구 3년 전기전화시설 15년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(7) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 기타의 무형자산 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 자산의 손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하 고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (10) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (11) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 단기충당부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급금 으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 장기충당부채로 계상하고 있습니다.(12) 충당부채과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 금융원가로 인식하고 있습니다 (13) 수익인식수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량 리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티 수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (14) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기 법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기 법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄 손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상 결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (15) 주당이익 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통 보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. (17) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준 및 그 영향 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사의 재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 회사는 해당기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정 사항은 별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법 뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할수있는것을 주요내용으로 하고 있으며, 2016년1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 금융상품 (1)금융상품의 범주별 분류 1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당1분기말 계정과목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 11,365,300 - 11,365,300 기타 유동 금융자산 400,000 1,375 401,375 매출채권및기타채권 10,876,538 - 10,876,538 기타 비유동 금융자산 7,368 7,971,611 7,978,979 합 계 22,649,206 7,972,986 30,622,192 계정과목 상각후 원가로 측정하는 금융부채 계 매입채무및기타 채무 2,596,427 2,596,427 기타유동금융부채 10,000 10,000 기타비유동금융부채 387,602 387,602 합 계 2,994,029 2,994,029 ② 전기말 계정과목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 10,228,820 - 10,228,820 기타 유동 금융자산 340,000 1,235 341,235 매출채권및기타채권 6,346,250 - 6,346,250 장기매출채권및기타채권 5,000,000 - 5,000,000 기타 비유동 금융자산 7,368 7,971,751 7,979,119 합 계 21,922,438 7,972,986 29,895,424 계정과목 상각후원가로 측정하는 금융부채 계 매입채무및기타 채무 2,381,306 2,381,306 기타 유동 금융부채 10,000 10,000 기타비유동금융부채 384,795 384,795 합 계 2,776,101 2,776,101 2) 당1분기 및 전1분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당1분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 대여금및수취채권 93,134 기타금융부채 (2,806) 합 계 90,328 ② 전1분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 대여금및수취채권 62,972 기타금융부채 (2,426) 합 계 60,546 (2) 금융상품의 공정가치 1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목: 현금 및 현금성자산 11,365,300 (*1) 10,228,820 (*1) 매출채권 5,798,920 (*1) 6,232,521 (*1) 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 5,077,618 (*1) 113,729 (*1) 금융기관예치금 400,000 (*1) 340,000 (*1) 기타유동금융자산 1,375 (*2) 1,235 (*2) 비유동성 금융자산 항목: 금융기관 예치금 1,400 (*1) 1,400 (*1) 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 5,968 (*1) 5,005,968 (*1) 기타비유동금융자산 7,971,611 (*2) 7,971,751 (*2) 유동성 금융부채 항목: 〔상각후원가로 인식된 부채〕 매입채무 및 기타채무 2,596,427 (*1) 2,381,306 (*1) 기타금융부채 10,000 (*1) 10,000 (*1) 비유동성 금융부채 항목: 〔상각후원가로 인식된 부채〕 기타비유동금융부채 387,602 (*1) 384,795 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 기타유동 및 비유동금융자산은 지분증권 및 채무증권으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (3) 위험관리 1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 당사는 이사회가 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적 으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용 거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 및 기타채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. (기타채권중 예치보증금은 법원 예치금으로 신용위험이 없어 연령분석에는 포함하지 않았습니다.)금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 매도가능금융자산 7,972,986 7,972,986 대여금 및 수취채권 22,649,206 21,922,438 당1분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권등의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권 4,842,545 688,176 154,343 113,856 5,798,920 미수금 62,038 - - - 62,038 대여금 5,015,580 - - - 5,015,580 합 계 9,920,163 688,176 154,343 113,856 10,876,538 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권 5,236,440 767,447 83,587 145,047 6,232,521 미수금 97,549 - - - 97,549 대여금 5,016,180 - - - 5,016,180 합 계 10,350,169 767,447 83,587 145,047 11,346,250 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). > 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,596,427 - - 2,596,427 기타금융부채 10,000 387,602 - 397,602 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,381,306 - - 2,381,306 기타금융부채 10,000 384,795 - 394,795 ③ 환위험당사는 보유중인 외화 자산 및 부채가 없습니다. ④ 이자율위험관리당사는 변동이자부 금융부채가 없습니다.⑤ 가격위험 해당사항 없습니다. 4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금이 존재하지 아니하고 전액 자기자본을 통하여 자본을 조달하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 총차입금(A) - - 현금및현금성자산(B) 11,365,300 10,228,820 순차입금(C = A - B) (11,365,300) (10,228,820) 부채총계(D) 5,540,608 4,732,549 자본총계(E) 36,163,137 36,569,739 총자본차입금비율(C / E) (*) - - 총자본부채비율(D / E) 15.3% 12.9% (*) 당1분기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다.(4) 당1분기말 및 전기말 기타금융자산 중 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 지분증권: 비상장주식 7,948,696 7,948,696 채무증권(국공채) 24,290 24,290 합 계 7,972,986 7,972,986 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 구 분 매출채권 매출채권 8,447,210 8,584,417 대손충당금 (2,648,290) (2,351,896) 소 계 5,798,920 6,232,521 기타채권 미수금 62,038 97,549 단기 및 장기대여금 5,015,580 5,016,180 소 계 5,077,618 5,113,729 합 계 10,876,538 11,346,250 (2) 당1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 2,351,896 2,325,992 손상(환입) 296,394 25,904 기말금액 2,648,290 2,351,896 (3) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당1분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 총액 일 반 4,794,662 754,246 332,730 2,475,275 8,356,913 특수관계자 90,297 - - - 90,297 소 계 4,884,959 754,246 332,730 2,475,275 8,447,210 (-)대손충당금 (42,414) (66,070) (178,387) (2,361,419) (2,648,290) 매출채권(순액) 4,842,545 688,176 154,343 113,856 5,798,920 구성비율 83.51% 11.87% 2.66% 1.96% 100.00% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 총액 일 반 5,303,060 939,582 110,005 2,228,024 8,580,671 특수관계자 3,746 - - - 3,746 소 계 5,306,806 939,582 110,005 2,228,024 8,584,417 (-)대손충당금 (70,366) (172,135) (26,418) (2,082,977) (2,351,896) 매출채권(순액) 5,236,440 767,447 83,587 145,047 6,232,521 구성비율 84.02% 12.31% 1.34% 2.33% 100.00% (4) 대손충당금은 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 그 외의 매출채권 잔액에대하여는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 5. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 평가전 금액 장부금액 평가전 금액 장부금액 제 품 998,322 998,322 1,122,524 1,122,524 상 품 30,671 30,671 38,932 38,932 원재료 587,523 587,523 755,845 755,845 부재료 84,962 84,962 80,792 80,792 합계 1,701,478 1,701,478 1,998,093 1,998,093 당사의 사업은 콘크리트제품 제조업으로 단일사업으로 구성되어 있습니다. 세부적 제품 분류는 레미콘과 2차제품으로 나눌 수 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부등 : 해당사항 없음 6. 기타자산당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타자산(유동) 15,382 25,080 선급금 8,572 18,931 미수수익 6,810 6,149 7. 종속기업 및 관계기업투자 당1분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 주사업장소재지 지분율(%)(**) 취득원가 장부가액(*) 취득원가 장부가액(*) (주)성암 한국, 전라남도 45.00% 450,000 450,000 450,000 450,000 (*) 전환일(2010년 1월 1일 )에 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 원가법에 의한 평가액으로 변경하였습니다. (**) 보통주에 대한 지분율이며, 50%미만이나 지배력을 보유하고 있습니다. 8. 유형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 17,953,637 17,927,542 감가상각누계액 (12,196,704) (12,054,386) 장부금액 5,756,933 5,873,156 (2) 당1분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당1분기 구 분 2016.1.1 취 득 처 분 감가상각 2016.03.31 취득원가 감가상각누계액 토지 1,113,724 - - - 1,113,724 1,113,724 - 건물 276,021 - - (2,637) 273,384 1,030,953 (757,569) 구축물 791,225 - - (11,681) 779,544 1,640,660 (861,116) 기계장치 3,246,710 - - (78,971) 3,167,739 11,744,216 (8,576,477) 차량운반구 420,113 17,895 - (45,050) 392,958 1,296,356 (903,398) 공구와기구 - - - - - 42,782 (42,782) 비품 23,075 8,200 - (3,754) 27,521 535,072 (507,551) 시험기구 - - - - - 244,106 (244,106) 전기시설 - - - - - 273,380 (273,380) 전화시설 2,288 - - (225) 2,063 32,388 (30,325) 계 5,873,156 26,095 - (142,318) 5,756,933 17,953,637 (12,196,704) ② 전기 구 분 2015.1.1 취 득 처 분 감가상각 2015.12.31 취득원가 감가상각누계액 토지 1,113,724 - - - 1,113,724 1,113,724 - 건물 286,569 - - (10,548) 276,021 1,030,953 (754,932) 구축물 837,948 - - (46,723) 791,225 1,640,660 (849,435) 기계장치 3,490,456 75,950 - (319,696) 3,246,710 11,744,216 (8,497,506) 차량운반구 477,143 129,887 - (186,917) 420,113 1,278,461 (858,348) 공구와기구 - - - - - 42,782 (42,782) 비품 19,761 18,600 - (15,286) 23,075 526,872 (503,797) 시험기구 - - - - - 244,106 (244,106) 전기시설 - - - - - 273,380 (273,380) 전화시설 3,189 - - (901) 2,288 32,388 (30,100) 계 6,228,790 224,437 - (580,071) 5,873,156 17,927,542 (12,054,386) 9. 투자부동산(1)당1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 2,519,183 2,519,183 감가상각누계액과 손상차손누계액 (604,647) (591,789) 장부금액 1,914,536 1,927,394 (2) 당1분기 및 전기 중 투자부동산의 평가방법은 원가모형으로 변동내역은 다음과 같습니다( 단위: 천원).① 당1분기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 1,273,685 - - (11,336) 1,262,349 구축물 26,883 - - (1,522) 25,361 계 1,927,394 - - (12,858) 1,914,536 ② 전기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 1,013,477 739,327 (430,802) (48,317) 1,273,685 구축물 30,597 - - (3,714) 26,883 계 1,670,900 739,327 (430,802) (52,031) 1,927,394 (3) 당1분기 및 전1분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 투자부동산 관련 수익 80,144 88,804 투자부동산 관련 비용 12,858 12,346 10. 무형자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 1,194,304 1,194,304 손상차손누계액 (222,504) (222,504) 기말금액 971,800 971,800 (2) 당1분기 및 전기중 무형자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초손상차손누계액 222,504 125,466 손상 - 97,038 환입 - - 기말손상차손누계액 222,504 222,504 11. 금융부채의 분류당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타금융부채 397,602 394,795 임대보증금(유동) 10,000 10,000 임대보증금(비유동) 387,602 384,795 Ⅱ. 매입채무 및 기타채무 2,596,427 2,381,306 매입채무 1,243,173 1,118,610 미지급금 1,353,254 1,262,696 합 계 2,994,029 2,776,101 12. 기타부채당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타부채(유동) 2,065,389 1,490,900 선수금 1,394,121 1,141,923 예수금 - 35,961 미지급배당금 400,000 - 부가가치세예수금 271,268 313,016 Ⅱ. 기타부채(비유동) 11,890 14,634 장기선수수익 11,890 14,634 13. 충당부채 당사는 연차유급휴가와 관련한 채무 를 단기유급휴가채무의 계정과목으로 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 당사 내규에 따라 지급되는 급여에 대하여 는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당1분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 148,043 83,168 - 231,211 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 45,214 1,034 - 46,248 (2) 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 150,631 29,981 (32,569) 148,043 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 46,030 5,201 (6,017) 45,214 14. 자본금 및 기타자본불입요소(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구 분 발행주식수 400,000 400,000 전액납입된 보통주식수 400,000 400,000 주당액면가액 5 5 자본금 2,000,000 2,000,000 (2) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본불입요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 주식발행초과금 779,468 779,468 (3) 당1분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 기초 발행주식수 400,000 400,000 (차감 : 자기주식) - - 기초 유통주식수 400,000 400,000 기말 유통주식수 400,000 400,000 15. 이익잉여금(1) 당1분기말와 전기말의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 구 분 1.법정적립금 : - 이익준비금 1,000,000 1,000,000 2.임의적립금 20,000,000 18,913,778 3.미처분이익잉여금 : - 전기이월미처분이익잉여금 12,390,271 12,042,568 - 당기순이익 (6,601) 1,833,925 합 계 33,383,670 33,790,271 (2) 당1분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 33,790,271 32,156,346 당기순이익 (6,601) 1,833,925 배당금 (400,000) (200,000) 기말금액 33,383,670 33,790,271 16. 일반관리비 당1분기 및 전1분기 중 발생한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 급여 334,099 402,344 퇴직급여 44,960 61,663 복리후생비 134,051 61,228 여비교통비 2,599 13,088 통신비 9,254 9,462 수도광열비 17,514 36,547 세금과공과 59,035 66,011 지급임차료 29,370 35,971 감가상각비 47,896 49,886 수선비 2,927 14,966 차량유지비 33,896 41,400 보험료 11,981 11,384 접대비 19,412 14,416 광고선전비 - 1,000 수수료 79,746 55,535 대손상각비 296,394 66,051 소모품비 12,991 27,540 도서인쇄비 8,485 2,825 교육비 4,892 3,350 잡비 15 15 합계 1,149,517 974,682 17. 기타이익 및 기타손실(1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 기타이익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수입임대료 80,144 88,804 수입운반비 1,685 2,940 잡이익 2,652 881 합계 84,481 92,625 (2) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 기타손실의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기부금 300,000 301,000 무형자산손상차손 - 3,750 합계 300,000 304,750 18. 비용의 성격별 분류당1분기 및 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당1분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) 8,262 8,262 제품의 감소(증가) 124,201 124,201 사용된 원부재료 3,241,468 3,241,468 상품매입액 281,751 281,751 급여 334,099 1,127,066 1,461,165 퇴직급여 44,960 94,884 139,844 복리후생비 134,051 126,836 260,887 여비교통비 2,599 - 2,599 통신비 9,254 - 9,254 수도광열비·동력비 17,514 327,994 345,508 세금과공과 59,035 44,050 103,085 지급임차료 29,370 - 29,370 감가상각비 47,896 107,280 155,176 수선비 2,927 43,825 46,752 차량유지비 33,896 78,458 112,354 보험료 11,981 612 12,593 접대비 19,412 - 19,412 광고선전비 - - - 운반비(물류원가) 290,858 328,111 618,969 수수료 79,746 - 79,746 대손상각비 296,394 - 296,394 소모품비 12,991 226,012 239,003 도서인쇄비 8,485 - 8,485 교육비 4,892 - 4,892 잡비 15 - 15 합계(*) 1,440,375 6,160,810 7,601,185 ② 전1분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) 8,870 8,870 제품의 감소(증가) (152,212) (152,212) 사용된 원부재료 3,232,209 3,232,209 상품매입액 227,387 227,387 타계정대체액 (92) (92) 급여 402,344 1,130,419 1,532,763 퇴직급여 61,663 84,006 145,669 복리후생비 61,228 170,615 231,843 여비교통비 13,088 - 13,088 통신비 9,462 - 9,462 수도광열비·동력비 36,547 462,288 498,835 세금과공과 66,011 48,775 114,786 지급임차료 35,971 - 35,971 감가상각비 49,886 106,287 156,173 수선비 14,966 920 15,886 차량유지비 41,400 55,890 97,290 보험료 11,384 627 12,011 접대비 14,416 - 14,416 광고선전비 1,000 - 1,000 운반비(물류원가) 229,090 406,022 635,112 수수료 55,535 6,570 62,105 대손상각비 66,051 - 66,051 소모품비 27,540 128,978 156,518 도서인쇄비 2,825 - 2,825 교육비 3,350 - 3,350 잡비 15 - 15 합계(*) 1,203,772 5,917,559 7,121,331 (*)판매비와관리비 합계는 포괄손익계산서의 물류원가와 일반관리비의 합과 일치합니다. 19. 금융수익 및 금융원가(1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이자수익 93,134 62,972 (2) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이자비용 2,806 2,426 20. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당1분기 및 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기법인세부담액 66,546 486,920 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (110,084) (38,622) 법인세비용 (43,538) 448,298 (2) 당1분기 및 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 이연법인세자산(부채)순액 161,340 122,718 기말 이연법인세자산(부채)순액 271,424 161,340 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (110,084) (38,622) (3) 당1분기 및 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당1분기 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2015.12.31 증 가 감 소 2016.03.31 2015.12.31 2016.03.31 대손충당금 2,265,076 2,563,818 2,265,076 2,563,818 498,317 564,040 매도가능증권 140,767 - - 140,767 30,969 30,969 재고자산평가손실충당금 44,538 - - 44,538 9,798 9,798 장기급여충당부채 45,214 46,248 45,214 46,248 9,947 10,175 단기유급휴가부채 148,043 231,211 148,043 231,211 32,569 50,866 미지급금 75,329 189,931 75,329 189,931 16,572 41,785 무형자산 222,504 222,504 222,504 222,504 48,951 48,951 소 계 2,941,471 3,253,712 2,756,166 3,439,017 647,123 756,584 감가상각누계액 (2,201,956) 5,258 - (2,196,698) (484,430) (483,274) 미수수익 (6,149) (8,572) (6,149) (8,572) (1,353) (1,886) 소 계 (2,208,105) (3,314) (6,149) (2,205,270) (485,783) (485,160) 계 733,366 3,250,398 2,750,017 1,233,747 161,340 271,424 ② 전기 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2014.12.31 증 가 감 소 2015.12.31 2014.12.31 2015.12.31 대손충당금 2,240,315 2,265,076 2,240,315 2,265,076 492,869 498,317 매도가능증권 140,767 - - 140,767 30,969 30,969 재고자산평가손실충당금 - 44,538 - 44,538 - 9,798 장기급여충당부채 46,030 45,214 46,030 45,214 10,127 9,947 단기유급휴가부채 150,631 148,043 150,631 148,043 33,139 32,569 미지급금 80,413 75,329 80,413 75,329 17,691 16,572 무형자산 125,466 222,504 125,466 222,504 27,602 48,951 소 계 2,783,622 2,800,704 2,642,855 2,941,471 612,397 647,123 감가상각누계액 (2,222,987) 21,170 139 (2,201,956) (489,057) (484,430) 미수수익 (2,826) (6,149) (2,826) (6,149) (622) (1,353) 소 계 (2,225,813) 15,021 (2,687) (2,208,105) (489,679) (485,783) 계 557,809 2,815,725 2,640,168 733,366 122,718 161,340 (4) 당1분기 및 전기 중 발생한 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 법인세비용차감전순이익(손실)(A) (50,139) 2,282,222 적용세율에 따른 법인세 (33,031) 480,089 조정사항 (10,507) (31,791) 세액감면 (10,057) (32,611) 기타 - 820 법인세비용(B) (43,538) 448,298 유효세율(= (B) / (A)) 86.83% 19.64% (5) 당1분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 21. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(단위 : 원 ) 구 분 당기순이익(손실) (6,601,278) (429,462,054) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 400,000주 400,000주 기본주당순이익(손실) (17) (1,074) (2) 희석주당순이익보고기간 종료일 및 전기말 현재 희석 잠재적보통주는 희석효과를 가지지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 현금흐름표(1) 현금및현금 성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 당기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 법인세비용 (43,538) (23,560) 퇴직급여 105,446 142,943 대손상각비 296,394 66,051 감가상각비 155,176 156,173 이자수익 (93,134) (62,972) 당기손익으로인식된손상차손(환입) - 3,750 합 계 420,344 282,385 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 매출채권의 감소(증가) 137,207 390,837 미수금의 감소(증가) 35,511 50,906 기타비금융자산의 감소(증가) 12,121 (47,763) 재고자산의 감소(증가) 296,615 (18,626) 비유동충당부채의 증가(감소) 1,034 - 유동충당부채의 증가(감소) 83,168 26,046 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 109,676 668,952 기타부채의 증가(감소) 174,551 (175,744) 합 계 849,883 894,608 23. 사업부문별 정보(1) 당1분기말 현재 당사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 (2) 당사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 당1분기 및 전1분기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 특수관계자명 매출 매입 매출 매입 종속기업 (주)성암 91,325 155,620 141,196 183,954 (2) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산·부채의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 종속기업 (주)성암 90,297 134,206 3,746 21,626 (3) 당1분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 단기급여 123 158 퇴직급여 31 40 25. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용회사는 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 외국인출입국인허가보증보험 한국산업인력공단 8 이행(계약)보증보험 광주광역시외 531 이행(하자)보증보험 광주광역시외 714 공탁보증보험 진성토건㈜ 9 신용보증보험 회계및영업직원 600 중소기업중앙회 이행(하자)보증보험 한국토지주택공사외 33 이행(계약)보증보험 광주지방조달청외 108 (3) 2016년 03월 31일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 공정가치 평가 절차요약 (1) 금융상품의 공정가치 서열체계 및 측정 방법 공정가치 측정시 투입변수에 따른 서열체계는 아래표와 같으며, 공정가치의 합리적인 근사치 및 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할수 없는 금융상품은 모두 원가로 측정하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목: 현금 및 현금성자산 30,375,349 (*1) 36,884,460 (*1) 매출채권 24,529,726 (*1) 17,933,248 (*1) 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 15,093,509 (*1) 5,128,793 (*1) 금융기관예치금 1,000,000 (*1) 850,000 (*1) 기타유동금융자산 3,175 (*2) 2,465 (*2) 비유동성 금융자산 항목: 금융기관 예치금 4,200 (*1) 4,200 (*1) 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 10,673 (*1) 5,010,673 (*1) 기타비유동금융자산 5,970,195 (*2) 5,959,725 (*2) 유동성 금융부채 항목: 〔상각후원가로 인식된 부채〕 매입채무 및 기타채무 9,357,156 (*1) 7,442,342 (*1) 기타금융부채 10,000 (*1) 10,000 (*1) 비유동성 금융부채 항목: 〔상각후원가로 인식된 부채〕 기타비유동금융부채 387,601 (*1) 384,795 (*1) (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 기타유동 및 비유동금융자산은 지분증권 및 채무증권으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 다양한 추정치의 발생 확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 2. 금융상품의 평가방법 (1) 분류 및 인식 측정 연결회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다 ③ 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.⑥ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 매출채권과 기타채권잔액에대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 금융부채연결회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. ③ 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (2)범주별 금융상품 1) 당1분기말, 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당1분기말 계정과목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 30,375,349 - 30,375,349 기타유동금융자산 1,000,000 3,175 1,003,175 매출채권및기타채권 39,623,235 - 39,623,235 기타비유동금융자산 14,873 5,970,195 5,985,068 합 계 71,013,457 5,973,370 76,986,827 계정과목 상각후 원가로 측정하는 금융부채 계 매입채무및기타 채무 9,357,156 9,357,156 기타유동금융부채 10,000 10,000 기타비유동금융부채 387,601 387,601 합 계 9,754,757 9,754,757 ② 전기말 계정과목 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 36,884,460 - 36,884,460 기타유동금융자산 850,000 2,465 852,465 매출채권및기타채권 23,062,041 - 23,062,041 기타비유동금융자산 14,873 5,959,725 5,974,598 장기매출채권및기타채권 5,000,000 - 5,000,000 합 계 65,811,374 5,962,190 71,773,564 계정과목 상각후 원가로 측정하는 금융부채 계 매입채무및기타 채무 7,442,342 7,442,342 기타유동금융부채 10,000 10,000 기타비유동금융부채 384,795 384,795 합 계 7,837,137 7,837,137 3. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기1분기 매출채권 28,348,108 3,818,382 13.47% 미수금 77,929 - - 제42기 매출채권 21,026,786 3,093,538 14.71% 미수금 112,613 - - 제41기 매출채권 22,558,731 3,049,193 13.52% 미수금 103,139 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황(단위: 천원) 구 분 기초금액 3,093,538 3,049,193 손상(환입) 724,844 44,345 기말금액 3,818,382 3,093,538 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대손충당금은 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 그 외의 매출채권 잔액에 대하여는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당1분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당1분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 23,382,628 1,150,092 502,222 3,313,166 28,348,108 구성비율 82.48% 4.06% 1.77% 11.69% 100.00% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 16,225,682 1,655,940 457,258 2,687,906 21,026,786 구성비율 77.17% 7.88% 2.17% 12.78% 100.00% 4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제43기 1분기 제42기 비고 콘크리트 제품 제조 부문 상 품 630,885 726,007 - 제 품 3,989,864 4,980,195 - 원 재 료 1,190,895 1,359,500 - 보조재료 247,333 248,709 - 합 계 6,058,977 7,314,411 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.16% 6.62% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.86회 10.30회 - - 단일사업부문 입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부등 : 해당사항 없음 5. 기업어음증권 발행 실적등 (1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (2) 사 채 관리계약 주요내용 및 충족여부등 -해 당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기 1분기(당1분기) 회계법인 성지 - - 제42기(전기) 회계법인 성지 적정 - 제41기(전전기) 회계법인 성지 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기 1분기(당분기) 회계법인 성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 - 제42기(전기) 회계법인 성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 616시간 제41기(전전기) 회계법인 성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 620시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기1분기(당1분기) - - - - - 제42기(전기) - - - - - 제41기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책- 지적사항 없음 2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목에 대해 생략 가능하여 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 염원규 사내이사 및 하승완 사외이사는 2016년 3월 28일 정기주총에서 선임되었습니다.※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 박옥식(출석률 67%) 하승완(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2016. 2.11 보고사항- 제42기 내부화계관리자의 운영실태 보고 - 불참 - 보고사항- 제42기 내부화계관리제도의 평가 보고 - 불참 - 2 2016. 3. 3 보고사항- 주주제안서 보고 - - - 승인사항- 제42기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 승인사항- 현금배당 결정의 건 가결 찬성 - 승인사항-주주제안에 대한 정기주주총회 의안 상정 결정의 건 가결 찬성 - 승인사항-제42기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 - 3 2016.3.28 승인사항-이사회 내 위원회(감사위원회)설치의 건 가결 찬성 찬성 승인사항-감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 승인사항-내부회계관리제도 규정 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 3) 이사의 독립성 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당분기말 당사의 이사회는 총 6명중 2명의 사외이사를 구성하고 있고 상법 제542조의8 제3항에 의거, 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정이며 사외이사의 선임은 주주총회에서 최종적으로 선임 됩니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염홍섭 사내이사 이사회 의장, 대표이사 없음 최대주주의 특수관계인 염진섭 사내이사 이사회 부사장 없음 해당사항 없음 이원배 사내이사 이사회 전무 없음 해당사항 없음 염원규 사내이사 이사회 이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 박옥식 사외이사 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 하승완 사외이사 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회의 구성 (2016. 3. 31 현재) 성명 주요 경력 사외이사 여부 비고 박옥식(감사위원장) ·(주)만국체인 대표이사·광주경영자총협회 이사 ○ 신규선임('16.3.28) 하승완 ·민선 2,3기 보성군수·조선대학교 법과대학 교수· 변호사(현) ○ 신규선임('16.3.28) 염원규 ·전남체신청 감사관·북광주우체국장 ·광주우체국장 × 신규선임('16.3.28) ※ 당분기 정기 주주총회에서 감사위원회 설치하였으며, 감사위원회 설치 전 기존 감사인이 감사 업무를 수행하였습니다. 2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염원규(출석률 100%) 박옥식(출석률 100%) 하승완(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2016.3.28 승인사항- 감사위원회 위원장 선임의 건(박옥식) 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2016년 3월 28일 정기 주총에서 정관변경에 따른 감사위원회 설치로 인해 기존 감사인이 3월 28일까지 감사 업무 수행. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제, 전자투표제는 도입되어 있지 않습니다. (1) 소수주주권 행사 여부 주주제안일 소수주주권의 내용 행사목적 진행경과 2015.12. 9 주주제안 제42기 정기주주총회 목적사항으로 제안제1호의안: 주식(액면)분할의 건(5,000원→200원으로)제2호의안: 보통주 1주당 현금배당액: 5,000원 제1호 의안: 2016.3.28 정기주주총회 개최 제3-2호의안으로 의안상정하였으나 부결.제2호 의안: 2016.3.28 정기주주총회 개최 제1-2호의안으로 제1-1호의안 가결로 의안 자동철회. 2016.2.16 주주제안 제42기 정기주주총회 목적사항으로 제안-감사 선임의 건 법령 흠결 주주제안으로 이사회 각하처리. (2) 경영권 경쟁 당사자 행사 형태 진행경과 회사 조치 이동기외2인 -주주총회안건상정가처분 소송 제기 -2016.3. 3. 소송제기(경영권분쟁) 공시 -2016.3.15 채권차측에서 소송 취하( 결정 공시) 법률대리인 선임 대응 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식 소유 현황 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 본인 보통주 240,100 60.02 240,100 60.02 - 염홍섭 특수관계인 보통주 4,000 1.00 4,000 1.00 - 김수아 특수관계인 보통주 20,000 5.00 20,000 5.00 - 염등원 특수관계인 보통주 7,500 1.88 7,500 1.88 - 계 보통주 271,600 67.90 271,600 67.90 - - - - - - - - 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 3명 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 2) 최대주주에 관한 사항 최대주주 염종학은 현재 학업중이며, 특수관계에 있는 염홍섭 대표이사 선임 실질적인 경영을 하고 있습니다. 염홍섭에 대한 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. 2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다. 3. 주식의 분포 1) 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염 종학 240,100 60.02 - 김 수아 20,000 5.00 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 783 99.11 102,904 25.72 - 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함. 주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래 실적가. 국내 증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 15. 10월 15. 11월 15. 12월 16. 1월 16. 2월 16. 3월 보통주(A079650) 최 고 129,600 128,100 121,500 121,800 127,000 144,900 최 저 126,000 121,400 112,000 114,700 114,000 124,900 월간거래량 9,393 9,653 8,176 6,460 18,391 60,645 나. 해외증권시장 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염홍섭 남 1931년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ·하남산업단지 관리공단 이사장·재단법인 녹수장학회 이사장·대한적십자사 중앙위원·(주)서산 회장 4,000 - 1983. 2.1∼ 2017년 03월 28일 염진섭 남 1957년 11월 부사장 등기임원 상근 경영총괄 ·(주)서산 부사장 - - 1985.4.23∼ 2017년 03월 28일 이원배 남 1950년 04월 전무이사 등기임원 상근 생산총괄 ·아주산업(주) 근무·(주)서산 전무이사 - - 1985.1.1∼ 2017년 03월 28일 염원규 남 1955년 03월 상임이사 등기임원 상근 감사위원 ·전남체신청 감사관 ·북광주우체국장 ·광주우체국장 ·(주)서산 상임이사 및 감사위원 - - 2015.7.25∼ 2019년 03월 28일 박옥식 남 1942년 02월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장 ·(주)만국체인 대표이사·광주경영자총협회 이사 - - 2005.3.25∼ 2017년 03월 28일 하승완 남 1951년 08월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 ·민선 2,3기 보성군수·조선대학교 법과대학 교수· 변호사(현) - - 2016.3.28∼ 2019년 03월 28일 (2) 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 홍섭 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암(주)성암아스콘 대표이사 박 옥식 사외이사 (주)만국체인 대표이사 (3) 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘크리트제품제조 남 74 - 25 - 99 10 1,022,120 10,324 - 콘크리트제품제조 여 12 - 6 - 18 9 162,560 9,031 - 합 계 86 - 31 - 115 - 1,184,680 - - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사 및 감사 전체의 보수 현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000 - 감사 1 5 - - 3월28일 정기주총 감사위원회 설치로 인해 기존 감사인의 급여 지급을 위해 주주총회에서 승인 하였습니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 107 36 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 4 16 4 사내이사 1인, 사외이사 2인 감사위원회 위원(기존 주경석 감사 포함) 계 7 123 - - 주) 주경석 감사는 임기만료 되었으며, 3월28일 사내이사 1명과 사외이사 2명으로 감사위원회 설치 하였습니다. (2) 이사 및 감사 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사 보수한도액은 주주총회에서 정해지며, 근로소득은 보수한도 내에서 회사규정에 의하여 지급되어 지고 있으며, 퇴직소득은 별도의 임원퇴직금지급규정에 의하여 산출 됩니다. 임원퇴직금지급규정은 주주총회 승인 사항입니다. (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 1)주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - -해당사항 없습니다. 2) 주식매수선택권의 행사 현황등 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 상장여부 관계회사명 주주명 출자지분 소재 나라 비상장 (주)성암(*) (주)서산 45% 대한민국 비상장 (주)성암아스콘(**) (주)성암 35% 대한민국 (*) 지분율이 50% 이하이나 실질적으로 연결실체가 주요 재무 및 영업정책을 결정하는 지배력을 보유하는 것으로 판단되므로 연결실체에 포함하였습니다. (**) 종속회사의 투자회사로 지분율이 과반수미만이며, 자산총계가 10%미만으로 지분법적용투자주식 처리 대상입니다.2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 염홍섭 (주)서산, (주)성암 염진섭 (주)서산, (주)성암아스콘 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)광주방송(비상장) 2001년 09월 18일 지분참여 11,040,000 513,000 6.41 7,866,000 - - - 513,000 6.41 7,866,000 109,499,740 3,658,583 (주)성암(비상장) 2004년 07월 21일 경영참여 450,000 45,000 45 450,000 - - - 45,000 45 450,000 71,681,981 16,114,178 (주)풍림산업(비상장) - 지분참여 22,513 450 - 22,513 - - - 450 - 22,513 340,164,945 -1,056,442 합 계 558,450 - 8,338,513 - - - 558,450 - 8,338,513 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용 (단위: 원) 성 명 관 계 가지급금.대여금 내역 비 고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 김동기 직원 주임종단기대여금 16,179,930 - 600,000 15,579,930 - 2. 기타 이해관계자와의 거래 내용 (1) 관계회사와의 거래내용(단위: 천원) 구 분 매출 매입 매출 매입 종속기업 91,325 155,620 141,196 183,954 구 분 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 종속기업 90,297 134,206 3,746 21,626 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (3) 당1분기와 전1분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 단기급여 271 247 퇴직급여 71 69 3. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 2) 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 3) 이해관계자와의 채무 보증 현황 이해관계자와의 채무보증 현황은 ＇Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항＇ 중 ＇2. 우발채무＇를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항: 해당사항 없음 종속기업의 작성일 이후 지배기업에 영향을 미칠만한 중요한 사항은 발생하지 않았습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기주주총회(2016.3.28) 제1호의안: 현금배당의건 제1-1호의안: 주당 1,000원 제1-2호의안: 주당 5,000원(주주제안)제2호의안: 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제3호의안: 정관일부 변경의 건 제3-1호의안: 정관일부 변경의 건 제3-2호의안: 정관 제5조와 제6조 일부 변경의 건(주주제안)제4호의안: 이사선임의 건 제4-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제4-2호의안: 사외이사 하승완 선임의 건제5호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건제6호의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인자동철회원안대로 승인원안대로 승인부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기주주총회(2015.3.27) 제1호의안: 임원 및 이사 보수한도액 승인의건제2호의안: 감사보수 한도액 승인의건 원안대로 승인원안대로 승인 제40기주주총회(2014.3.28) 제1호의안: 임원퇴직금규정 변경의 건제2호의안: 이사선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염 홍섭 제2-2호의안: 사내이사 염 진섭 제2-3호의안: 사내이사 이 원배 제2-4호의안: 사외이사 박 옥식제3호의안: 임원 및 이사보수한도액 승인의 건제4호의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 원안대로 승인원안대로 승인 3. 우발채무등( 연 결 기준) 가. 우발채무등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 연결 회사는 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 외국인출입국인허가보증보험외 한국산업인력공단외 129 이행(계약)보증보험 광주광역시외 1,287 이행(하자)보증보험 광주광역시외 1,227 공탁보증보험 진성토건㈜ 9 신용보증보험 회계및영업직원 950 중소기업중앙회 이행(계약)보증보험 전라남도교육청외 794 이행(하자)보증보험 전라남도교육청외 180 (3) 2016년 3월 31일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같으며 연결회사의 경영진은 동 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 구분 소송내용 제소자 비고 피고 손해배상2건 제3자 산업재해 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황: 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황: 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 마. 단기매매차익 현황 (1) 단기매매차익 발생 및 환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.1.1. ~ 2016.3.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - (2) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.1.1. ~ 2016.3.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.