서산 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제49기 반기 2022년 1월 1일 부터 6월 30일 까지
제48기 반기 2021년 1월 1일 부터 6월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 서산과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 서산과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서산(이하 "지배기업")은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

염종학	12,005,000	60.02%	12,005,000	60.02%

김수아	1,000,000	5.00%	1,000,000	5.00%

염등원	375,000	1.88%	375,000	1.88%

염홍섭	200,000	1.00%	200,000	1.00%

기타주주	6,420,000	32.10%	6,420,000	32.10%

합계	20,000,000	100.00%	20,000,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2022.06.30. 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2022.06.30. 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2021.12.31. 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2021.12.31. 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)성암 71,215,893,720 5,830,225,468 65,385,668,252 16,554,016,677 312,967,687 312,967,687 (주)성암에너지 4,479,929,626 3,612,049,128 867,880,498 - (77,695,791) (77,695,791) (단위: 원) 기업명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)성암 71,142,991,672 6,070,263,537 65,072,728,135 17,764,270,551 1,969,992,362 1,969,992,362 (주)성암에너지 4,512,241,083 3,566,664,794 945,576,289 - (88,263,774) (88,263,774) 3) 연결범위의 변동당반기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 연결실체의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정(2) 연결실체가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,283,513,100 - - 7,283,513,100 기타유동금융자산 50,000,000,000 5,009,600,000 - 55,009,600,000 매출채권및기타유동채권 10,517,332,657 - - 10,517,332,657 기타비유동금융자산 353,795,500 153,714,508 4,629,220,253 5,136,730,261 합계 68,154,641,257 5,163,314,508 4,629,220,253 77,947,176,018 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,998,594,576 - - 5,998,594,576 기타유동금융자산 46,000,000,000 - - 46,000,000,000 매출채권및기타유동채권 19,096,896,284 - - 19,096,896,284 기타비유동금융자산 353,821,700 155,652,445 4,629,733,703 5,139,207,848 합계 71,449,312,560 155,652,445 4,629,733,703 76,234,698,708 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타유동채무 5,422,341,997 5,422,341,997 기타비유동금융부채 391,730,254 391,730,254 합계 5,814,072,251 5,814,072,251 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타유동채무 5,735,225,703 5,735,225,703 기타비유동금융부채 388,238,622 388,238,622 합계 6,123,464,325 6,123,464,325 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 634,374,365 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 19,133 7,642,930 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - (513,450) 상각후원가측정금융부채 (3,491,632) - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 436,279,537 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 115,102 9,997,120 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 51,300,000 - 상각후원가측정금융부채 (3,429,663) - - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,283,513,100 7,283,513,100 5,998,594,576 5,998,594,576 장단기금융상품 50,000,000,000 50,000,000,000 46,000,000,000 46,000,000,000 매출채권및기타채권 10,517,332,657 10,517,332,657 19,096,896,284 19,096,896,284 당기손익-공정가치측정금융자산 5,163,314,508 5,163,314,508 155,652,445 155,652,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,220,253 4,629,220,253 4,629,733,703 4,629,733,703 기타비유동금융자산 353,795,500 353,795,500 353,821,700 353,821,700 합계 77,947,176,018 77,947,176,018 76,234,698,708 76,234,698,708 매입채무및기타채무 5,422,341,997 5,422,341,997 5,735,225,703 5,735,225,703 기타금융부채 391,730,254 391,730,254 388,238,622 388,238,622 합계 5,814,072,251 5,814,072,251 6,123,464,325 6,123,464,325 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,163,314,508 - - 5,163,314,508 5,163,314,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,220,253 - - 4,629,220,253 4,629,220,253 합계 9,792,534,761 - - 9,792,534,761 9,792,534,761 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 155,652,445 - - 155,652,445 155,652,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,733,703 - - 4,629,733,703 4,629,733,703 합계 4,785,386,148 - - 4,785,386,148 4,785,386,148 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 당반기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 4,785,386,148 4,371,078,283 총손익 - 당기손익인식금액 7,642,930 (9,997,120) - 기타포괄손익인식금액 (513,450) 424,189,883 취득 5,000,019,133 115,102 처분 - - 기말금액 9,792,534,761 4,785,386,148 (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 현금 11,799,873 2,087,033 예금 2,661,338,054 2,175,232,745 특정금전신탁(*) 4,610,375,173 3,821,274,798 합계 7,283,513,100 5,998,594,576 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로 회사는 동 금융 상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 12,581,813,573 (2,536,955,253) 10,044,858,320 10,782,995,284 (2,296,510,443) 8,486,484,841 기타유동채권: 미수금 64,546,463 - 64,546,463 91,201,377 - 91,201,377 미수수익 407,347,944 - 407,347,944 517,430,136 - 517,430,136 단기대여금 579,930 - 579,930 10,001,779,930 - 10,001,779,930 합계 13,054,287,910 (2,536,955,253) 10,517,332,657 21,393,406,727 (2,296,510,443) 19,096,896,284 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 9,764,887,584 98,968,426 391,007,450 2,326,950,113 12,581,813,573 기대손실율 0.69% 4.18% 35.53% 100.00% 전체기간기대손실 (66,964,005) (4,132,868) (138,908,267) (2,326,950,113) (2,536,955,253) 순장부금액 9,697,923,579 94,835,558 252,099,183 - 10,044,858,320 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 7,755,622,595 671,643,900 195,595,873 2,160,132,916 10,782,995,284 기대손실율 0.58% 4.09% 32.56% 100.00% 전체기간기대손실 (45,205,935) (27,488,358) (63,683,234) (2,160,132,916) (2,296,510,443) 순장부금액 7,710,416,660 644,155,542 131,912,639 - 8,486,484,841 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,296,510,443 2,380,222,144 회수 - - 제각 - - 손상(환입) 240,444,810 (83,711,701) 기말금액 2,536,955,253 2,296,510,443 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 50,000,000,000 - 46,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,009,600,000 153,714,508 - 155,652,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,629,220,253 - 4,629,733,703 보증금 - 353,795,500 - 353,821,700 합계 55,009,600,000 5,136,730,261 46,000,000,000 5,139,207,848 (2) 당기손익-공정가치측정금융1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 5,164,696,635 5,163,314,508 5,163,314,508 (1,382,127) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*2) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등(*1) 164,677,502 155,652,445 155,652,445 (9,025,057) (*1) 조합의 출자금으로서 발행자의 공시가격을 공정가치로 평가하였으며, 회사는 동 출자금을 당반기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (*2) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 당반기 및 전기 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 155,652,445 - 계정재분류 - 165,534,463 취득 5,000,019,133 115,102 평가손익 7,642,930 (9,997,120) 기말 장부금액 5,163,314,508 155,652,445 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,625,677,448 4,625,677,448 (455,074,552) KDB생명 (*2) 3,423 0% 5,836,215 3,542,805 3,542,805 (2,293,410) 합계 5,086,588,215 4,629,220,253 4,629,220,253 (457,367,962) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) KDB생명은 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,625,677,448 4,625,677,448 (455,074,552) KDB생명 (*2) - - 5,836,215 4,056,255 4,056,255 (1,779,960) 합계 5,086,588,215 4,629,733,703 4,629,733,703 (456,854,512) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) KDB생명은 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 4,629,733,703 4,371,078,283 취득 - - 처분 - - 계정재분류(*) - (165,534,463) 평가 (513,450) 424,189,883 기말 장부금액 4,629,220,253 4,629,733,703 (*) 원심력조합 및 레미콘조합에 대한 출자금을 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당반기 잔액 제품 4,843,527,328 4,606,813,888 (37,501,637) (236,713,440) 상품 266,695,522 260,240,522 - (6,455,000) 원재료 1,819,447,144 1,819,447,144 - - 보조재료 206,351,267 206,351,267 - - 합계 7,136,021,261 6,892,852,821 (37,501,637) (243,168,440) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 4,988,680,112 4,789,468,309 1,114,371,876 (199,211,803) 상품 280,395,598 273,940,598 - (6,455,000) 원재료 1,687,499,604 1,687,499,604 - - 보조재료 173,159,440 173,159,440 - - 합계 7,129,734,754 6,924,067,951 1,114,371,876 (205,666,803) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 당기법인세자산 73,633,290 275,724,680 선급금 18,844,374 13,713,712 합계 92,477,664 289,438,392 10. 관계기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도 장성군 2022.06.30. 아스팔트 콘크리트 및혼합제품 제조업 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도장성군 2021.12.31. 아스팔트 콘크리트 및혼합제품 제조업 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암아스콘 140,000,000 1,261,345,824 1,261,345,824 140,000,000 1,217,769,296 1,217,769,296 (3) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 기말가액 (주)성암아스콘 1,217,769,296 - - - 43,576,528 1,261,345,824 (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 기말가액 (주)성암아스콘 1,132,800,372 - - - 84,968,924 1,217,769,296 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당반기순이익 총포괄이익 (주)성암아스콘 3,994,643,273 390,798,060 3,603,845,213 1,115,738,911 124,504,365 124,504,365 (단위: 원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)성암아스콘 4,014,645,113 535,304,265 3,479,340,848 1,732,717,357 223,871,366 223,871,366 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,880,989,041 - - 7,880,989,041 정부보조금(*) (1,021,000,000) - - (1,021,000,000) 건물 6,424,935,486 (2,378,980,810) (275,004,136) 3,770,950,540 구축물 10,948,863,665 (4,160,261,534) - 6,788,602,131 기계장치 35,587,522,395 (29,011,646,457) - 6,575,875,938 차량운반구 2,867,255,497 (2,472,871,941) - 394,383,556 공구와기구 113,864,384 (105,632,926) - 8,231,458 비품 514,603,137 (498,255,315) - 16,347,822 시험기구 186,209,098 (181,061,316) - 5,147,782 전기시설 1,402,223,981 (697,806,144) - 704,417,837 전화시설 60,387,818 (39,387,822) - 20,999,996 건설중인자산 32,195,198 - - 32,195,198 합계 64,998,049,700 (39,545,904,265) (275,004,136) 25,177,141,299 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금입니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,880,989,041 - - 7,880,989,041 정부보조금(*) (1,021,000,000) - - (1,021,000,000) 건물 6,424,935,486 (2,302,434,256) (278,485,198) 3,844,016,032 구축물 10,948,863,665 (3,904,699,910) - 7,044,163,755 기계장치 35,571,522,395 (27,802,375,000) - 7,769,147,395 차량운반구 2,887,391,056 (2,425,984,090) - 461,406,966 공구와기구 113,864,384 (96,747,670) - 17,116,714 비품 511,030,137 (492,330,876) - 18,699,261 시험기구 182,449,098 (180,226,876) - 2,222,222 전기시설 1,402,223,981 (667,108,212) - 735,115,769 전화시설 60,387,818 (38,454,486) - 21,933,332 건설중인자산 32,195,198 - - 32,195,198 합계 64,994,852,259 (37,910,361,376) (278,485,198) 26,806,005,685 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 7,880,989,041 - - - 7,880,989,041 정부보조금 (1,021,000,000) - - - (1,021,000,000) 건물 3,844,016,032 - - (73,065,492) 3,770,950,540 구축물 7,044,163,755 - - (255,561,624) 6,788,602,131 기계장치 7,769,147,395 16,000,000 - (1,209,271,457) 6,575,875,938 차량운반구 461,406,966 25,835,424 - (92,858,834) 394,383,556 공구와기구 17,116,714 - - (8,885,256) 8,231,458 비품 18,699,261 5,840,000 - (8,191,439) 16,347,822 시험기구 2,222,222 3,760,000 - (834,440) 5,147,782 전기시설 735,115,769 - - (30,697,932) 704,417,837 전화시설 21,933,332 - - (933,336) 20,999,996 건설중인자산 32,195,198 - - - 32,195,198 합계 26,806,005,685 51,435,424 - (1,680,299,810) 25,177,141,299 (*) 감가상각비 중 당반기손익으로 인식된 감가상각비는 107,414,478원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,572,885,332원입니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상차손 감가상각비(*) 기말잔액 토지 8,415,968,913 - (534,979,872) - - 7,880,989,041 정부보조금 (1,021,000,000) - - - - (1,021,000,000) 건물 4,729,190,291 - (446,816,220) (278,485,198) (159,872,841) 3,844,016,032 구축물 7,555,920,337 - - - (511,756,582) 7,044,163,755 기계장치 10,198,684,022 - (1,350,000) - (2,428,186,627) 7,769,147,395 차량운반구 281,886,745 404,560,543 (2,558,644) - (222,481,678) 461,406,966 공구와기구 34,887,214 - - - (17,770,500) 17,116,714 비품 25,655,625 8,018,182 - - (14,974,546) 18,699,261 시험기구 - 2,500,000 - - (277,778) 2,222,222 전기시설 796,511,641 - - - (61,395,872) 735,115,769 전화시설 23,891,666 - - - (1,958,334) 21,933,332 건설중인자산 32,195,198 - - - - 32,195,198 합계 31,073,791,652 415,078,725 (985,704,736) (278,485,198) (3,418,674,758) 26,806,005,685 (*) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 326,183,184원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 3,092,491,574원입니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (197,211,576) 11,166,815 구축물 172,628,244 (166,452,237) 6,176,007 합계 1,007,833,108 (363,663,813) 644,169,295 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (196,901,898) 11,476,493 구축물 172,628,244 (164,970,969) 7,657,275 합계 1,007,833,108 (361,872,867) 645,960,241 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 11,476,493 - - (309,678) 11,166,815 구축물 7,657,275 - - (1,481,268) 6,176,007 합계 645,960,241 - - (1,790,946) 644,169,295 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 674,164,570 - (47,338,097) - 626,826,473 건물 54,973,246 - (41,006,127) (2,490,626) 11,476,493 구축물 10,619,816 - - (2,962,541) 7,657,275 합계 739,757,632 - (88,344,224) (5,453,167) 645,960,241 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 183,456,078 186,606,078 임대수익투자부동산 직접운영비용 5,282,578 7,091,879 (4) 운용리스 제공내역연결실체는 보유중인 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 운용리스의 리스수익 183,456,078 186,606,078 (5) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당반기 전반기 1년이내 366,912,156 366,912,156 1년초과 5년이내 61,152,019 428,064,175 합계 428,064,175 794,976,331 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (102,264,044) 1,016,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (100,264,044) 1,018,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 처분이익(손실) 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 1,018,180,000 - - - (2,000,000) 1,016,180,000 (*) 당반기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하였습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 처분이익(손실) 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 744,980,000 613,200,000 (340,000,000) (800,000) 800,000 1,018,180,000 (*) 전기손익으로 인식된 환입은 포괄손익계산서의 기타수익으로 계상하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동: 매입채무 2,075,253,849 2,010,760,134 미지급금 3,347,088,148 3,724,465,569 합계 5,422,341,997 5,735,225,703 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 임대보증금(비유동) 391,730,254 388,238,622 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타유동부채: 선수금 335,221,925 833,682,510 예수금 55,090,825 60,514,640 부가가치세예수금 417,685,430 394,420,650 미지급비용 330,714,010 310,281,300 소계 1,138,712,190 1,598,899,100 기타비유동부채: 장기선수수익 8,064,164 11,520,242 장기미지급비용 104,652,503 116,816,709 소계 112,716,667 128,336,951 합계 1,251,428,857 1,727,236,051 17. 계약부채 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 계약부채 335,221,925 833,682,510 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 연결실체는 당반기초 계약부채 전액을 수익으로 인식하였습니다. 18. 충당부채 연결실체는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 1,920,379,390 - - 1,920,379,390 (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 1,893,521,945 26,857,445 - 1,920,379,390 19. 퇴직급여 연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 66,741,500 68,703,100 제조원가 219,617,960 247,614,750 합계 286,359,460 316,317,850 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 (3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (457,367,962) (456,854,512) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (456,854,512) - (513,450) (457,367,962) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 계정대체(*) 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (880,333,151) 424,189,883 - (711,244) (456,854,512) (*) 연결실체는 조합출자금에 대해 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류한 영향입니다. 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 44,582,011,188 43,708,357,937 합계 65,582,011,188 64,708,357,937 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당반기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 64,708,357,937 60,763,707,183 연결당(분)기순이익(손실) 873,653,251 3,943,939,510 기타포괄손익누계액의 대체(*) - 711,244 기말금액 65,582,011,188 64,708,357,937 (*) 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류시 이익잉여금 대체 금액입니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 15,605,313,861 27,098,856,697 16,201,174,750 30,181,916,883 상품매출액 418,307,690 817,468,750 440,349,360 967,424,470 소계 16,023,621,551 27,916,325,447 16,641,524,110 31,149,341,353 기간에 걸쳐 인식하는 수익; 합계 16,023,621,551 27,916,325,447 16,641,524,110 31,149,341,353 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,591,915,605 4,789,468,309 1,590,086,074 4,478,579,984 당기제품제조원가 12,004,874,997 22,920,127,762 12,514,872,948 21,587,095,703 타계정대체액 - - - 기말제품 (4,606,813,888) (4,606,813,888) (3,134,672,752) (3,134,672,752) 제품매출원가 12,989,976,714 23,102,782,183 10,970,286,270 22,931,002,935 기초상품 310,721,164 273,940,598 201,744,562 303,234,945 당기상품매입원가 288,103,700 612,608,800 377,718,200 618,483,584 기말상품 (260,240,522) (260,240,522) (256,967,853) (256,967,853) 상품매출원가 338,584,342 626,308,876 322,494,909 664,750,676 합계 13,328,561,056 23,729,091,059 11,292,781,179 23,595,753,611 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 392,865,770 888,570,930 372,437,920 832,310,680 퇴직급여 32,761,720 66,741,500 33,345,900 68,703,100 복리후생비 58,489,668 107,395,252 46,317,615 93,710,079 여비교통비 29,160,326 50,772,970 25,675,556 53,716,384 통신비 10,579,367 21,119,505 10,485,229 21,641,609 수도광열비 24,846,082 61,328,113 19,725,874 50,603,165 세금과공과 22,687,384 73,287,942 34,077,863 65,423,428 지급임차료 6,440,000 8,620,000 2,194,000 5,524,000 감가상각비 54,404,793 109,205,424 89,506,650 214,835,363 수선비 2,060,000 3,625,455 3,747,251 6,505,251 차량유지비 27,402,790 49,727,155 16,426,719 40,109,997 보험료 72,530 7,816,980 (1,568,700) 8,622,420 접대비 45,582,130 80,736,190 38,309,620 76,505,708 광고선전비 2,000,000 5,500,000 - 545,455 경상연구개발비 3,840,079 258,829 3,340,000 3,340,000 운반비 1,004,577,500 1,654,260,100 948,440,668 2,034,661,380 지급수수료 296,014,627 411,782,714 132,149,809 265,062,705 대손상각비 136,498,583 240,444,810 (51,065,166) (111,398,930) 소모품비 11,905,116 29,886,728 16,423,313 30,725,512 도서인쇄비 4,548,000 7,929,000 3,344,500 9,172,200 교육훈련비 1,710,000 2,162,000 1,244,000 2,810,000 잡비 22,500 45,000 180,500 208,455 합계 2,168,468,965 3,881,216,597 1,744,739,121 3,773,337,961 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 감소(증가) 985,101,717 182,654,421 (1,544,586,678) 1,343,907,232 상품의 감소(증가) 50,480,642 13,700,076 (55,223,291) 46,267,092 원부재료의 사용액 7,645,276,893 14,075,779,478 7,949,876,074 13,267,496,805 상품의 매입 288,103,700 612,608,800 377,718,200 618,483,584 종업원급여 1,872,789,730 4,247,490,050 2,238,497,130 4,210,768,340 복리후생비 285,992,693 527,539,816 229,777,370 464,049,716 여비교통비 29,160,326 50,772,970 25,675,556 53,716,384 통신비 10,579,367 21,119,505 10,485,229 21,641,609 수도광열비 24,846,082 61,328,113 19,725,874 50,603,165 세금과공과 81,196,691 194,247,707 100,591,251 198,347,417 지급임차료 6,440,000 8,620,000 2,194,000 5,524,000 감가상각비 835,154,351 1,682,090,756 852,176,341 1,711,524,821 수선비 18,133,000 31,593,455 22,295,700 36,801,200 차량유지비 141,587,439 232,579,740 115,943,998 208,661,928 보험료 72,530 11,269,840 (1,568,700) 11,963,720 접대비 45,582,130 80,736,190 38,309,620 76,505,708 광고선전비 2,000,000 5,500,000 - 545,455 경상연구개발비 3,840,079 258,829 3,340,000 3,340,000 운반비 1,834,338,581 3,026,097,050 1,623,698,062 3,156,740,477 지급수수료 299,014,627 418,782,714 176,476,854 369,056,250 대손상각비 136,498,583 240,444,810 (51,065,166) (111,398,930) 소모품비 352,544,363 653,344,178 410,406,226 693,036,455 도서인쇄비 4,548,000 7,929,000 3,344,500 9,172,200 교육훈련비 1,710,000 2,162,000 1,244,000 2,810,000 동력비 542,015,997 1,221,613,158 488,007,650 919,318,489 잡비 22,500 45,000 180,500 208,455 합계(*) 15,497,030,021 27,610,307,656 13,037,520,300 27,369,091,572 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 354,549,278 634,374,365 201,874,459 436,279,537 배당금수익 - 19,133 - 51,415,102 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,872,430) 9,600,000 - - 합계 352,676,848 643,993,498 201,874,459 487,694,639 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,749,724 3,491,632 1,718,670 3,429,663 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,957,070 9,997,120 9,997,120 합계 1,749,724 5,448,702 11,715,790 13,426,783 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입운반비 64,999,450 67,430,359 5,037,025 10,843,575 유형자산처분이익 1,818,182 1,818,182 436,143,269 566,143,269 투자부동산처분이익 - - 10,862,186 10,862,186 수입임대료 104,331,689 206,216,228 117,531,248 225,843,422 무형자산손상차손환입 - - 5,000,000 5,000,000 잡이익 7,067,975 11,409,322 9,354,794 23,668,583 합계 178,217,296 286,874,091 583,928,522 842,361,035 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 1,400,000 - 500,000 법적소송충당부채전입액 - - - 11,695,700 무형자산처분손실 - - - 800,000 무형자산손상차손 2,000,000 2,000,000 - - 투자부동산처분손실 - - 4,836,772 4,836,772 잡손실 - - 13 9,879,637 합계 2,000,000 3,400,000 4,836,785 27,712,109 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.74%입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분보통주 반기순이익(손실) 824,356,233 873,653,251 2,407,833,918 3,101,860,115 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익(손실) 41 44 120 155 (*) 지배기업의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기에 연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 기본수당순이익(손실)과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당(반)기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 225,537,140 960,733,150 퇴직급여 275,197,710 293,400,610 대손상각비 240,444,810 (111,398,930) 감가상각비 1,682,090,756 1,711,524,821 지분법손실(이익) (43,576,528) (78,354,978) 이자수익 (634,374,365) (436,279,537) 이자비용 3,491,632 3,429,663 복리후생비 8,268,504 684,520 유형자산처분이익 (1,818,182) (566,143,269) 투자부동산처분이익 - (10,862,186) 투자부동산처분손실 - 4,836,772 수입임대료 (3,456,078) (3,456,078) 배당금수익 (19,133) (51,415,102) 충당부채전입액 - 11,695,700 재고자산평가손실(환입) 37,771,637 (1,078,141,476) 무형자산처분손실 - 800,000 당기손익-금융자산평가손실(이익)) (7,642,930) 9,997,120 당기손익으로인식된손상차손 (손상차손환입) 2,000,000 (5,000,000) 합계 1,783,914,973 656,050,800 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,798,818,289) (1,425,266,619) 미수금의 감소(증가) 26,654,914 (9,619,757) 기타비유동자산의 감소(증가) 44,869,338 14,220,045 재고자산의 감소(증가) (6,556,507) 1,928,396,821 매입채무및기타채무의 증가(감소) (588,081,416) (1,592,882,312) 기타부채의 증가(감소) (530,619,620) 205,328,916 합계 (2,852,551,580) (879,822,906) 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암아스콘 125,047,336 - 155,963,574 - (주)성암토건 등 291,590,000 612,939,955 56,566,700 652,824,113 합계 416,637,336 612,939,955 212,530,274 652,824,113 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암아스콘 4,068,968 - 5,954,910 - (주)성암토건 등 - 126,513,185 - 94,428,894 합계 4,068,968 126,513,185 5,954,910 94,428,894 (4) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 256,638,270 194,160,210 퇴직급여 18,055,090 15,673,770 32. 우발상황과 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내용 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 92,176,440 장성군청 2016.1.21~2024.12.31 인허가보증보험 서울보증보험 296,249,427 코오롱글로벌외 2020.04.23~2022.12.31 이행(계약)보증보험 서울보증보험 20,600,000 두광주택산업 2020.02.28-2023.02.27 공탁보증보험 서울보증보험 606,169,281 한국토지주택공사외 2018.02.12~2031.06.30 이행(하자)보증보험 서울보증보험 700,000,000 회계 및 영업직원 2022.03.01-2023.02.28 신용보증보험 (2) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험2건 건물 1,781,009,333 2,031,500,200 2022.03.20-2023.03.20 삼성화재외 가스배상책임보험 5건 - 2,320,000,000 2021.07.15-2023.1.27 메리츠화재 자동차보험 27건 차량운반구 394,383,556 294,540,000 2021.03.20-2022.09.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건2022년 6월 30일 현재 연결실체의 채권추심을 위한 가압류 1건(201백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 63건(3,987백만원)이 있으며 당반기말 현재 연결회사는 상기소송에 대해 1,920백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로 부터 손해배상 공문독촉 9건( 127백만원)이 있습니다. (4) 담보제공내용담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,441,739,066 336,704,208 한국철도시설공단 가압류 매출채권 35,797,950 35,797,939 부산도시공사 근저당 토지 3,452,917,120 1,226,400,000 나주시 합계 5,930,454,136 1,598,902,147 33. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구,전라남도 장성군 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 에너지솔루션 전기자동차충전기외 - 전라남도 나주시 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 매출액 27,916,325,447 - 31,149,341,353 - 영업이익(손실) 393,870,044 (87,852,253) 3,870,548,239 (90,298,458) 반기순이익(손실) 1,123,771,857 (77,695,791) 4,275,052,165 (88,263,774) (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 자산 108,551,413,296 4,479,929,626 108,623,879,191 4,512,241,083 부채 5,550,780,010 3,612,049,128 6,746,504,312 3,566,664,794 (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 7,283,513,100 7,271,713,227 5,998,594,576 5,996,507,543 기타유동금융자산 55,009,600,000 55,009,600,000 46,000,000,000 46,000,000,000 매출채권 및 기타채권(*2) 10,517,332,657 13,054,287,910 19,096,896,284 21,393,406,727 기타비유동금융자산(*3) 5,136,730,261 507,510,008 5,139,207,848 509,474,145 합계 77,947,176,018 75,843,111,145 76,234,698,708 73,899,388,415 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다.(*3)신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 5,422,341,997 5,422,341,997 - - 기타금융부채 391,730,254 - 391,730,254 - 합계 5,814,072,251 5,422,341,997 391,730,254 - (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 5,735,225,703 5,735,225,703 - - 기타금융부채 388,238,622 - 388,238,622 - 합계 6,123,464,325 5,735,225,703 388,238,622 - 3) 시장위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 4,629백만원 및 4,630백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 463백만원및 463백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채총계 9,162,829,138 10,313,169,106 차감: 현금및현금성자산 7,283,513,100 5,998,594,576 순부채 1,879,316,038 4,314,574,530 자본총계 103,868,513,784 102,822,951,168 순부채비율 1.81% 4.20% 34. 전반기 재무제표의 재작성 연결실체는 (주)성암에 대한 지배력을 보유한다고 판단하여 (주)성암을 종속회사로 분류하고 연결재무제표를 작성해 왔으나, 전반기 재무제표에 대하여 전기감사인은 (주)성암에 대한 지배력 보유 여부 판단과 관련된 오류라고 판단하여 (주)성암을 관계기업으로 분류 변경하였습니다. 그러나 전기말 재무제표에 대해서는 지배력이 있다고 판단하여 (주)성암을 종속기업으로 다시 분류 변경하였습니다. 이에 연결실체는 당반기 재무제표 비교표시를 위해 전반기 재무제표를 (주)성암을 종속기업으로 보아 재작성하였습니다. 비교표시 전반기 재무제표의 재작성 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 비고 3개월 누적 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 재작성 효과 재작성 전 재작성 후 매출액 (*1) 9,026,502,894 7,615,021,216 16,641,524,110 17,466,292,691 13,683,048,662 31,149,341,353 매출원가 (*1) 5,828,302,808 5,464,478,371 11,292,781,179 13,052,824,742 10,542,928,869 23,595,753,611 매출총이익 3,198,200,086 2,150,542,845 5,348,742,931 4,413,467,949 3,140,119,793 7,553,587,742 판매비와관리비 (*1) 1,298,194,528 446,544,593 1,744,739,121 2,794,279,631 979,058,330 3,773,337,961 영업이익(손실) 1,900,005,558 1,703,998,252 3,604,003,810 1,619,188,318 2,161,061,463 3,780,249,781 관계기업투자이익(손실) (*2) (809,638,860) 874,523,930 64,885,070 (808,163,414) 886,518,392 78,354,978 기타 비영업손익 (*1) 169,735,421 599,514,985 769,250,406 464,964,056 823,952,726 1,288,916,782 법인세비용차감전순이익(손실) 1,260,102,119 3,178,037,167 4,438,139,286 1,275,988,960 3,871,532,581 5,147,521,541 법인세비용 (*3) 242,204,341 718,528,809 960,733,150 242,204,341 718,528,809 960,733,150 당기순이익 1,017,897,778 2,459,508,358 3,477,406,136 1,033,784,619 3,153,003,772 4,186,788,391 지배기업소유주 귀속 (51,674,440) 2,459,508,358 2,407,833,918 (51,143,657) 3,153,003,772 3,101,860,115 비지배지분 귀속 (*4) 1,069,572,218 - 1,069,572,218 1,084,928,276 - 1,084,928,276 기타포괄손익 (*3) - (119,805) (119,805) - (119,805) (119,805) 총포괄손익 1,017,897,778 2,459,388,553 3,477,286,331 1,033,784,619 3,152,883,967 4,186,668,586 지배기업소유주 귀속 (51,674,440) 2,459,388,553 2,407,714,113 (51,143,657) 3,152,883,967 3,101,740,310 비지배지분 귀속 (*4) 1,069,572,218 - 1,069,572,218 1,084,928,276 - 1,084,928,276 (*1) 관계기업에서 종속기업으로 반영된 (주)성암의 실적이 회사의 재무제표에 직접 합산된 효과 등으로 구성되어 있습니다. (*2) (주)성암에 대해 관계기업투자에 대한 지분법 적용을 제외됨에 따른 효과 등입니다. (*3) 관계기업투자에 대한 이연법인세 부채의 변동에 따른 법인세비용 효과가 종속기업으로 연결됨에 따른 효과 입니다. (*4) (주)성암을 관계기업투자에서 종속기업으로 연결함으로서 비지배지분에 대한 당기순이익 및 총포괄손익을 별도로 표시함에 따른 효과입니다. 4. 재무제표 (1) 재무상태표 재무상태표 제 49 기 반기말 2022.06.30 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 유동자산 31,156,944,129 31,157,783,534 현금및현금성자산 3,181,851,029 3,130,868,905 매출채권 및 기타유동채권 4,666,991,850 3,628,562,385 재고자산 1,307,656,444 1,388,172,208 기타유동금융자산 22,000,000,000 23,000,000,000 기타유동자산 444,806 10,180,036 비유동자산 11,103,185,754 11,265,081,603 유형자산 4,256,746,754 4,412,401,640 투자부동산 644,169,295 645,960,241 영업권 이외의 무형자산 1,016,180,000 1,018,180,000 기타무형자산 1,016,180,000 1,018,180,000 기타비유동금융자산 4,736,089,705 4,738,539,722 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 종속기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 자산총계 42,260,129,883 42,422,865,137 부채 유동부채 2,891,763,696 3,780,060,641 매입채무 및 기타유동채무 1,983,262,075 2,247,878,624 당기법인세부채 176,948,640 542,089,340 유동충당부채 210,695,562 210,695,562 기타유동부채 520,857,419 779,397,115 비유동부채 439,675,236 446,180,134 기타비유동금융부채 391,730,254 388,238,622 기타비유동부채 47,944,982 57,941,512 부채총계 3,331,438,932 4,226,240,775 자본 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 자본잉여금 779,468,000 779,468,000 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 기타포괄손익누계액 (457,367,962) (456,854,512) 이익잉여금(결손금) 36,606,590,913 35,874,010,874 자본총계 38,928,690,951 38,196,624,362 자본과부채총계 42,260,129,883 42,422,865,137 (2) 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,636,568,460 11,391,385,670 7,615,021,216 13,683,048,662 매출원가 5,374,693,786 9,694,136,249 5,464,478,371 10,542,928,869 매출총이익 1,261,874,674 1,697,249,421 2,150,542,845 3,140,119,793 판매비와관리비 654,744,248 1,223,768,752 446,544,593 979,058,330 영업이익(손실) 607,130,426 473,480,669 1,703,998,252 2,161,061,463 기타이익 156,803,575 249,928,465 542,930,937 642,129,184 기타손실 2,000,000 2,200,000 4,836,772 16,016,388 금융수익 134,016,430 242,329,177 70,474,110 208,604,213 금융원가 1,749,724 5,421,132 9,053,290 10,764,283 법인세비용차감전순이익(손실) 894,200,707 958,117,179 2,303,513,237 2,985,014,189 법인세비용 162,674,700 225,537,140 770,503,570 770,503,570 계속영업이익(손실) 731,526,007 732,580,039 1,533,009,667 2,214,510,619 당기순이익(손실) 731,526,007 732,580,039 1,533,009,667 2,214,510,619 기타포괄손익 (462,105) (513,450) (119,805) (119,805) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (462,105) (513,450) (119,805) (119,805) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (462,105) (513,450) (119,805) (119,805) 총포괄손익 731,063,902 732,066,589 1,532,889,862 2,214,390,814 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37 37 77 111 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37 37 77 111 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 37 77 111 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 37 77 111 (3) 자본변동표 자본변동표 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (880,546,549) 32,869,460,620 34,768,382,071 당기순이익(손실) 2,214,510,619 2,214,510,619 기타포괄손익 (119,805) (119,805) 재분류조정 (497,846) 497,846 2021.06.30 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (881,164,200) 35,084,469,085 36,982,772,885 2022.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (456,854,512) 35,874,010,874 38,196,624,362 당기순이익(손실) 732,580,039 732,580,039 기타포괄손익 (513,450) (513,450) 재분류조정 2022.06.30 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (457,367,962) 36,606,590,913 38,928,690,951 (4) 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 영업활동현금흐름 (920,587,701) 3,320,663,840 당기순이익(손실) 732,580,039 2,214,510,619 당기순이익조정을 위한 가감 314,707,136 207,409,349 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,692,728,953) (253,683,519) 배당금수취(영업) 19,133 51,415,102 이자수취(영업) 315,512,784 1,292,512,399 법인세납부(환급) (590,677,840) (191,500,110) 투자활동현금흐름 971,569,825 (3,159,572,549) 유형자산의 처분 1,818,182 1,504,658,553 기타무형자산의 처분 340,000,000 기타비유동금융자산의 처분 26,200 884,000 단기금융상품의 처분 23,000,000,000 18,000,000,000 대여금및수취채권의 처분 1,200,000 1,200,000 유형자산의 취득 (31,455,424) (6,200,000) 단기금융상품의 취득 (22,000,000,000) (23,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (19,133) (115,102) 재무활동현금흐름 (10,000,000) 임대보증금의 감소 (10,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 50,982,124 151,091,291 기초현금및현금성자산 3,130,868,905 2,798,931,289 기말현금및현금성자산 3,181,851,029 2,950,022,580 5. 재무제표 주석 제49기 반기 2022년 1월 1일 부터 6월 30일 까지 제48기 반기 2021년 1월 1일 부터 6월 30일 까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 서산 1. 일반사항 주식회사 서산(이하 '회사')은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 12,005,000 60.02% 12,005,000 60.02% 김수아 1,000,000 5.00% 1,000,000 5.00% 염등원 375,000 1.88% 375,000 1.88% 염홍섭 200,000 1.00% 200,000 1.00% 기타주주 6,420,000 32.10% 6,420,000 32.10% 합계 20,000,000 100.00% 20,000,000 100.00% 2. 중요한 회계정책회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정(2) 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,181,851,029 - - 3,181,851,029 기타유동금융자산 22,000,000,000 - - 22,000,000,000 매출채권및기타유동채권 4,666,991,850 - - 4,666,991,850 기타비유동금융자산 26,090,500 80,778,952 4,629,220,253 4,736,089,705 합계 29,874,933,379 80,778,952 4,629,220,253 34,584,932,584 (단위: 원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,130,868,905 - - 3,130,868,905 기타유동금융자산 23,000,000,000 - - 23,000,000,000 매출채권및기타유동채권 3,628,562,385 - - 3,628,562,385 기타비유동금융자산 26,116,700 82,689,319 4,629,733,703 4,738,539,722 합계 29,785,547,990 82,689,319 4,629,733,703 34,497,971,012 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 1,983,262,075 1,983,262,075 기타비유동금융부채 391,730,254 391,730,254 합계 2,374,992,329 2,374,992,329 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 2,247,878,624 2,247,878,624 기타비유동금융부채 388,238,622 388,238,622 합계 2,636,117,246 2,636,117,246 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 242,310,044 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 19,133 (1,929,500) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - (513,450) 상각후원가측정금융부채 (3,491,632) - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 157,189,111 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 115,102 (7,334,620) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 51,300,000 - - 상각후원가측정금융부채 (3,429,663) - - 4. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,181,851,029 3,181,851,029 3,130,868,905 3,130,868,905 단기금융상품 22,000,000,000 22,000,000,000 23,000,000,000 23,000,000,000 매출채권및기타채권 4,666,991,850 4,666,991,850 3,628,562,385 3,628,562,385 당기손익-공정가치측정금융자산 80,778,952 80,778,952 82,689,319 82,689,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,220,253 4,629,220,253 4,629,733,703 4,629,733,703 기타비유동금융자산 26,090,500 26,090,500 26,116,700 26,116,700 합계 34,584,932,584 34,584,932,584 34,497,971,012 34,497,971,012 매입채무및기타채무(유동,비유동) 1,983,262,075 1,983,262,075 2,247,878,624 2,247,878,624 기타금융부채 391,730,254 391,730,254 388,238,622 388,238,622 합계 2,374,992,329 2,374,992,329 2,636,117,246 2,636,117,246 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정 방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 80,778,952 - - 80,778,952 80,778,952 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,220,253 - - 4,629,220,253 4,629,220,253 합계 4,709,999,205 - - 4,709,999,205 4,709,999,205 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 82,689,319 - - 82,689,319 82,689,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,733,703 - - 4,629,733,703 4,629,733,703 합계 4,712,423,022 - - 4,712,423,022 4,712,423,022 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다.(3) 당반기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 4,712,423,022 4,295,452,657 총손익 - 당기손익인식금액 (1,929,500) (7,334,620) - 기타포괄손익인식금액 (513,450) 424,189,883 취득 19,133 115,102 기말금액 4,709,999,205 4,712,423,022 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 현금 11,799,873 2,087,033 예금 1,146,421,870 1,013,791,692 특정금전신탁(*) 2,023,629,286 2,114,990,180 합계 3,181,851,029 3,130,868,905 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로,회사는 동 자산을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,691,408,736 (1,257,171,552) 4,434,237,184 4,521,822,708 (1,226,369,331) 3,295,453,377 기타유동채권: 미수금 57,593,915 - 57,593,915 83,545,517 - 83,545,517 미수수익 174,580,821 - 174,580,821 247,783,561 - 247,783,561 단기대여금 579,930 - 579,930 1,779,930 - 1,779,930 합계 5,924,163,402 (1,257,171,552) 4,666,991,850 4,854,931,716 (1,226,369,331) 3,628,562,385 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 발생일 기준 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 4,317,151,327 96,255,526 71,168,150 1,206,833,733 5,691,408,736 기대손실율 0.57% 4.13% 30.35% 100.00% 전체기간기대손실 (24,760,132) (3,976,784) (21,600,903) (1,206,833,733) (1,257,171,552) 순장부금액 4,292,391,195 92,278,742 49,567,247 - 4,434,237,184 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 3,069,229,389 236,155,660 26,421,123 1,190,016,536 4,521,822,708 기대손실율 0.61% 4.08% 30.35% 100.00% 전체기간기대손실 (18,698,667) (9,634,809) (8,019,319) (1,190,016,536) (1,226,369,331) 순장부금액 3,050,530,722 226,520,851 18,401,804 - 3,295,453,377 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,226,369,331 1,258,677,833 손상(환입) 30,802,221 (32,308,502) 기말금액 1,257,171,552 1,226,369,331 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 22,000,000,000 - 23,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 80,778,952 - 82,689,319 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,629,220,253 - 4,629,733,703 보증금 - 26,090,500 - 26,116,700 합계 22,000,000,000 4,736,089,705 23,000,000,000 4,738,539,722 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 89,545,226 80,778,952 80,778,952 (8,766,274) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*2) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등(*1) 89,526,093 82,689,319 82,689,319 (6,836,774) (*1) 조합의 출자금으로서 발행자의 공시가격을 공정가치로 평가하였으며, 회사는 동 출자금을 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (*2) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 82,689,319 - 취득 19,133 115,102 평가 (1,929,500) (7,334,620) 계정재분류 - 89,908,837 기말 장부금액 80,778,952 82,689,319 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,625,677,448 4,625,677,448 (455,074,552) KDB생명(*2) 3,423 0% 5,836,215 3,542,805 3,542,805 (2,293,410) 합계 5,086,588,215 4,629,220,253 4,629,220,253 (457,367,962) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) KDB생명은 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,625,677,448 4,625,677,448 (455,074,552) KDB생명(*2) - - 5,836,215 4,056,255 4,056,255 (1,779,960) 합계 5,086,588,215 4,629,733,703 4,629,733,703 (456,854,512) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 조합의 출자금으로서 발행자의 공시가격을 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 4,629,733,703 4,295,452,657 평가 (513,450) 424,189,883 계정재분류(*) - (89,908,837) 기말 장부금액 4,629,220,253 4,629,733,703 (*) 원심력조합 및 레미콘조합에 대한 출자금을 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당반기 잔액 제품 411,000,910 400,117,124 (2,582,406) (10,883,786) 상품 6,385,738 6,385,738 - - 원재료 858,504,373 858,504,373 - - 보조재료 42,649,209 42,649,209 - - 합계 1,318,540,230 1,307,656,444 (2,582,406) (10,883,786) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 535,688,133 527,386,753 203,138,990 (8,301,380) 상품 11,380,809 11,380,809 - - 원재료 795,863,733 795,863,733 - - 보조재료 53,540,913 53,540,913 - - 합계 1,396,473,588 1,388,172,208 203,138,990 (8,301,380) 9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 선급금 444,806 10,180,036 합계 444,806 10,180,036 10. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간말 업종 (주)성암 45.00% 전라남도 장성군 2022.06.30. 콘크리트 제품제조업 기업명 지분율 주된사업장 보고기간말 업종 (주)성암 45.00% 전라남도 장성군 2021.12.31 콘크리트 제품제조업 (2) 변동내역 당반기 및 전기에 종속기업투자의 변동내용은 없습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (891,029,320) 425,961,698 구축물 1,642,095,435 (1,062,817,473) 579,277,962 기계장치 10,750,109,989 (8,825,404,740) 1,924,705,249 차량운반구 1,193,542,140 (1,111,482,439) 82,059,701 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 344,208,355 (334,472,412) 9,735,943 시험기구 101,679,098 (99,105,207) 2,573,891 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 합계 16,929,608,228 (12,672,861,474) 4,256,746,754 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (880,988,104) 436,002,914 구축물 1,642,095,435 (1,039,925,055) 602,170,380 기계장치 10,750,109,989 (8,713,793,928) 2,036,316,061 차량운반구 1,212,170,016 (1,114,877,288) 97,292,728 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 342,735,355 (335,659,219) 7,076,136 시험기구 99,799,098 (98,687,987) 1,111,111 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 합계 16,944,883,104 (12,532,481,464) 4,412,401,640 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - 1,232,432,310 건물 436,002,914 - - (10,041,216) 425,961,698 구축물 602,170,380 - - (22,892,418) 579,277,962 기계장치 2,036,316,061 - - (111,610,812) 1,924,705,249 차량운반구 97,292,728 25,835,424 - (41,068,451) 82,059,701 비품 7,076,136 3,740,000 - (1,080,193) 9,735,943 시험기구 1,111,111 1,880,000 - (417,220) 2,573,891 합계 4,412,401,640 31,455,424 - (187,110,310) 4,256,746,754 (*) 감가상각비 중 당반기 손익으로 인식된 감가상각비는 26,961,911원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 160,148,399원입니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,767,412,182 - (534,979,872) - 1,232,432,310 건물 909,681,288 - (446,816,220) (26,862,154) 436,002,914 구축물 648,588,550 - - (46,418,170) 602,170,380 기계장치 2,262,335,940 - (1,350,000) (224,669,879) 2,036,316,061 차량운반구 178,030,095 - - (80,737,367) 97,292,728 비품 - 8,018,182 - (942,046) 7,076,136 시험기구 - 1,250,000 - (138,889) 1,111,111 전화시설 91,667 - - (91,667) - 합계 5,766,139,722 9,268,182 (983,146,092) (379,860,172) 4,412,401,640 (*) 감가상각비 중 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 71,314,569원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 308,545,603원입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (197,211,576) 11,166,815 구축물 172,628,244 (166,452,237) 6,176,007 합계 1,007,833,108 (363,663,813) 644,169,295 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (196,901,898) 11,476,493 구축물 172,628,244 (164,970,969) 7,657,275 합계 1,007,833,108 (361,872,867) 645,960,241 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 11,476,493 - - (309,678) 11,166,815 구축물 7,657,275 - - (1,481,268) 6,176,007 합계 645,960,241 - - (1,790,946) 644,169,295 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 674,164,570 - (47,338,097) - 626,826,473 건물 54,973,246 - (41,006,127) (2,490,626) 11,476,493 구축물 10,619,816 - - (2,962,541) 7,657,275 합계 739,757,632 - (88,344,224) (5,453,167) 645,960,241 (3) 투자부동산과 관련하여 당반기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 183,456,078 186,606,078 임대수익투자부동산 직접운영비용 5,282,578 7,091,879 (4) 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 운용리스의 리스수익 183,456,078 186,606,078 (5) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당반기 전반기 1년이내 366,912,156 366,912,156 1년초과 5년이내 61,152,019 428,064,175 합계 428,064,175 794,976,331 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (102,264,044) 1,016,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (100,264,044) 1,018,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 처분이익(손실) 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 1,018,180,000 - - - (2,000,000) 1,016,180,000 (*) 당반기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하였습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 처분이익(손실) 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 744,980,000 613,200,000 (340,000,000) (800,000) 800,000 1,018,180,000 (*) 전기손익으로 인식된 환입은 포괄손익계산서의 기타수익으로 계상하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 유동: 매입채무 915,665,020 1,022,067,871 미지급금 1,067,597,055 1,225,810,753 합계 1,983,262,075 2,247,878,624 15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 임대보증금(비유동) 391,730,254 388,238,622 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타유동부채: 선수금 190,258,814 413,100,750 예수금 8,653,075 17,693,905 부가가치세예수금 185,786,920 220,836,270 미지급비용 136,158,610 127,766,190 소계 520,857,419 779,397,115 기타비유동부채: 장기선수수익 8,064,164 11,520,242 장기미지급비용 39,880,818 46,421,270 소계 47,944,982 57,941,512 합계 568,802,401 837,338,627 17. 계약부채 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 계약부채 190,258,814 413,100,750 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 회사는 당반기초 계약부채 전액을 수익으로 인식하였습니다. 18. 충당부채 회사는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 210,695,562 - - 210,695,562 (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 210,695,562 - - 210,695,562 19. 퇴직급여 회사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 40,718,250 38,248,450 제조원가 67,545,610 78,215,960 합계 108,263,860 116,464,410 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전기 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 (3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (457,367,962) (456,854,512) (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (456,854,512) - (513,450) - (457,367,962) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 대체(*) 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (880,546,549) 424,189,883 - (497,846) - (456,854,512) (*) 회사 보유 조합출자금에 대해 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류한 영향입니다. 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 15,606,590,913 14,874,010,874 합계 36,606,590,913 35,874,010,874 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초금액 35,874,010,874 32,869,460,620 당(반)기순이익(손실) 732,580,039 3,004,052,408 기타포괄손익누계액의 대체(*) - 497,846 기말금액 36,606,590,913 35,874,010,874 (*) 전기중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정재분류시 이익잉여금 대체 금액입니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 6,592,346,420 11,320,536,290 7,496,326,606 13,438,594,612 상품매출액 44,222,040 70,849,380 118,694,610 244,454,050 소계 6,636,568,460 11,391,385,670 7,615,021,216 13,683,048,662 기간에 걸쳐 인식하는 수익; 합계 6,636,568,460 11,391,385,670 7,615,021,216 13,683,048,662 (2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 771,665,070 527,386,753 138,354,527 694,306,880 당기제품제조원가 4,968,671,331 9,508,724,849 5,558,907,323 9,992,915,416 타계정대체액 - - - - 기말제품 (400,117,124) (400,117,124) (317,784,292) (317,784,292) 제품매출원가 5,340,219,277 9,635,994,478 5,379,477,558 10,369,438,004 기초상품 11,600,347 11,380,809 8,870,269 24,518,127 당기상품매입원가 29,259,900 53,146,700 83,618,150 156,460,344 기말상품 (6,385,738) (6,385,738) (7,487,606) (7,487,606) 상품매출원가 34,474,509 58,141,771 85,000,813 173,490,865 합계 5,374,693,786 9,694,136,249 5,464,478,371 10,542,928,869 24. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 227,933,590 507,311,760 191,370,590 439,203,200 퇴직급여 20,915,030 40,718,250 19,189,330 38,248,450 복리후생비 32,761,947 61,674,560 29,456,142 57,736,557 여비교통비 14,755,419 25,359,657 11,534,266 24,085,166 통신비 6,426,305 12,800,662 6,629,387 13,636,158 수도광열비 15,473,427 40,361,102 14,281,979 37,886,815 세금과공과 13,210,891 43,224,296 13,079,791 33,462,447 지급임차료 5,890,000 8,070,000 2,034,000 3,764,000 감가상각비 14,898,199 28,752,857 22,700,820 49,385,032 수선비 410,000 1,975,455 3,397,251 6,062,251 차량유지비 16,150,455 29,924,556 11,365,676 24,416,147 보험료 72,530 6,189,400 (270,710) 6,447,600 접대비 17,116,480 30,783,500 15,749,750 28,243,198 광고선전비 2,000,000 5,500,000 - 545,455 운반비 35,468,700 48,274,800 15,623,406 43,904,483 지급수수료 217,110,539 281,340,469 89,412,949 167,579,684 대손상각비 4,976,009 30,802,221 (12,864,111) (21,430,454) 소모품비 5,179,727 13,436,207 10,068,877 17,713,386 도서인쇄비 3,102,000 6,281,000 2,598,200 5,530,300 교육훈련비 878,000 958,000 1,014,000 2,445,000 잡비 15,000 30,000 173,000 193,455 합계 654,744,248 1,223,768,752 446,544,593 979,058,330 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 감소(증가) 371,547,946 127,269,629 (179,429,765) 376,522,588 상품의 감소(증가) 5,214,609 4,995,071 1,382,663 17,030,521 원부재료의 사용액 3,382,084,562 6,356,525,621 3,854,546,582 6,884,827,971 상품의 매입 29,259,900 53,146,700 83,618,150 156,460,344 종업원급여 718,091,910 1,610,297,020 797,262,150 1,575,958,060 복리후생비 117,663,647 221,601,656 103,077,391 204,438,247 여비교통비 14,755,419 25,359,657 11,534,266 24,085,166 통신비 6,426,305 12,800,662 6,629,387 13,636,158 수도광열비 15,473,427 40,361,102 14,281,979 37,886,815 세금과공과 32,986,871 84,144,847 34,696,721 78,775,217 지급임차료 5,890,000 8,070,000 2,034,000 3,764,000 감가상각비 94,740,375 188,901,256 96,641,973 197,292,961 수선비 7,020,000 11,733,455 15,495,700 19,541,200 차량유지비 52,014,474 87,987,518 45,438,538 79,196,243 보험료 72,530 7,193,700 (270,710) 7,536,400 접대비 17,116,480 30,783,500 15,749,750 28,243,198 광고선전비 2,000,000 5,500,000 - 545,455 운반비 699,482,976 1,220,091,611 637,967,231 1,110,625,369 지급수수료 217,110,539 281,340,469 119,825,449 197,992,184 대손상각비 4,976,009 30,802,221 (12,864,111) (21,430,454) 소모품비 105,879,046 181,466,723 128,733,529 247,310,582 도서인쇄비 3,102,000 6,281,000 2,598,200 5,530,300 교육훈련비 878,000 958,000 1,014,000 2,445,000 동력비 125,636,009 320,263,583 130,886,891 273,580,219 잡비 15,000 30,000 173,000 193,455 합계(*) 6,029,438,034 10,917,905,001 5,911,022,964 11,521,987,199 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 134,016,430 242,310,044 70,474,110 157,189,111 배당금수익 - 19,133 - 51,415,102 합계 134,016,430 242,329,177 70,474,110 208,604,213 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,749,724 3,491,632 1,718,670 3,429,663 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,929,500 7,334,620 7,334,620 합계 1,749,724 5,421,132 9,053,290 10,764,283 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입운반비 62,219,450 63,580,359 2,922,025 7,248,575 유형자산처분이익 1,818,182 1,818,182 428,492,823 428,492,823 투자부동산처분이익 - - 10,862,186 10,862,186 수입임대료 91,728,039 183,456,078 92,778,039 186,606,078 무형자산손상차손환입 - - 5,000,000 5,000,000 잡이익 1,037,904 1,073,846 2,875,864 3,919,522 합계 156,803,575 249,928,465 542,930,937 642,129,184 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 200,000 - 500,000 무형자산손상차손 2,000,000 2,000,000 - - 무형자산처분손실 - - - 800,000 투자부동산처분손실 - - 4,836,772 4,836,772 잡손실 - - - 9,879,616 합계 2,000,000 2,200,000 4,836,772 16,016,388 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.54%입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 731,526,007 732,580,039 1,533,009,667 2,214,510,619 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익(손실) 37 37 77 111 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익(손실)당반기 및 전반기에 회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당(반)기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 225,537,140 770,503,570 퇴직급여 104,944,450 101,929,100 대손상각비 30,802,221 (21,430,454) 감가상각비 188,901,256 197,292,961 이자수익 (242,310,044) (157,189,111) 이자비용 3,491,632 3,429,663 수입임대료 (3,456,078) (3,456,078) 배당금수익 (19,133) (51,415,102) 무형자산처분손실 - 800,000 복리후생비 1,851,968 (1,086,987) 당기손익-금융자산평가손실(이익) 1,929,500 7,334,620 유형자산처분이익 (1,818,182) (428,492,823) 투자부동산처분이익 - (10,862,186) 투자부동산처분손실 - 4,836,772 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 2,000,000 (5,000,000) 재고자산평가손실(환입) 2,852,406 (199,784,596) 합계 314,707,136 207,409,349 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,169,586,028) (69,783,427) 미수금의 감소(증가) 25,951,602 (419,401) 기타비유동자산의 감소(증가) 9,735,230 10,589,782 재고자산의 감소(증가) 77,663,358 447,370,511 매입채무및기타채무의 증가(감소) (369,560,999) (620,421,529) 기타부채의 증가(감소) (266,932,116) (21,019,455) 합계 (1,692,728,953) (253,683,519) 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당반기 전기 종속기업 (주)성암, (주)성암에너지(*1) (주)성암, (주)성암에너지(*1) 종속기업의 관계기업 (주)성암아스콘(*2) (주)성암아스콘(*2) 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (*1) 종속기업인 (주)성암이 100%를 투자한 회사입니다. (*2) 종속기업인 (주)성암이 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암 2,193,000 26,883,900 136,500,800 161,477,060 (주)성암토건 등 1,738,000 392,269,015 56,566,700 321,928,629 합계 3,931,000 419,152,915 193,067,500 483,405,689 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암 - 10,884,390 - - (주)성암토건 등 - 76,165,591 - 70,474,525 합계 - 87,049,981 - 70,474,525 (4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 126,481,430 91,873,440 퇴직급여 8,684,970 7,153,258 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 224,182,159 한국전력공사외 2018.02.12-2024.05.12 이행(하자)보증보험 서울보증보험 3,959,300 한국농어촌공사 2022.05.04-2022.06.30 이행(계약)보증보험 서울보증보험 20,600,000 두광주택산업 2020.02.28-2023.02.27 공탁보증보험 서울보증보험 400,000,000 회계 및 영업직원 2022.03.01-2023.02.28 신용보증보험 (2) 당반기말 현재 회사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 425,961,698 200,000,000 2022.03.20-2023.03.20 삼성화재 가스배상책임보험 3건 - 1,140,000,000 2021.07.15-2022.11.16 메리츠화재 자동차보험 17건 차량운반구 82,059,701 172,120,000 2021.09.20-2023.03.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사의 채권추심을 위한 가압류 1건(201백만원)과 계류중인 소송사건으로서 공공기관으로부터 피소된 손해배상 18건(464백만원))이 있으며, 당반기말 현재 회사는 상기 소송에 대해 211백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로부터 손해배상 독촉 공문 2건 (26백만원)이 있습니 다. (4) 담보제공 내용담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 매출채권 26,739,100 26,739,092 부산도시공사 33. 영업부문 (1) 당반기말 현재 회사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 (2) 회사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 3,181,851,029 3,170,051,156 3,130,868,905 3,128,781,872 기타유동금융자산 22,000,000,000 22,000,000,000 23,000,000,000 23,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권(*2) 4,666,991,850 5,924,163,402 3,628,562,385 4,854,931,716 기타비유동금융자산(*3) 4,736,089,705 106,869,452 4,738,539,722 108,806,019 합계 34,584,932,584 31,201,084,010 34,497,971,012 31,092,519,607 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다. (*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다. (*3) 신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,983,262,075 1,983,262,075 - - 기타금융부채 391,730,254 - 391,730,254 - 합계 2,374,992,329 1,983,262,075 391,730,254 - (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 2,247,878,624 2,247,878,624 - - 기타금융부채 388,238,622 - 388,238,622 - 합계 2,636,117,246 2,247,878,624 388,238,622 - 3) 시장위험관리회사는 지분상품에서 발생하는 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 및 전기말 현재 각각 4,629백만원 및 4,630백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기말 및 전기말 현재 각각 463백만원 및 463백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정, 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 부채총계 3,331,438,932 4,226,240,775 차감: 현금및현금성자산 3,181,851,029 3,130,868,905 순부채 149,587,903 1,095,371,870 자본총계 38,928,690,951 38,196,624,362 순부채비율 0.38% 2.87% 35. 전반기 재무제표의 재작성 회사는 (주)성암에 대한 지배력을 보유한다고 판단하여 (주)성암을 종속회사로 분류하고 연결재무제표를 작성해 왔으나, 전반기 재무제표에 대하여 전기감사인은 (주)성암에 대한 지배력 보유 여부 판단과 관련된 오류라고 판단하여 (주)성암을 관계기업으로 분류 변경하였습니다. 그러나 전기말 재무제표에 대해서는 지배력이 있다고 판단하여 (주)성암을 종속기업으로 다시 분류 변경하였습니다. 이에 회사는 당반기 재무제표 비교표시를 위해 전반기 재무제표를 (주)성암을 종속기업으로 보아 재작성하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 ① 당사는 주주가치 제고와 주주환원을 개선하기 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.② 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 반기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 874 3,944 -6,454 (별도)당기순이익(백만원) 733 3,004 -1,395 (연결)주당순이익(원) 44 197 -323 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주1) 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표 기준임. 제48기~제47기 연결재무제표 감사보고서 기준임.주2) 상기 현금배당수익률(%)는 배당과 관련된 주주명부폐쇄 기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다 (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제48기까지 최근 5년간 기준으로 산출하였습니다.주2) 연속배당횟수의 산정 기준일은 제44기부터 제48기까지이며, 제48기 미배당으로 연속 배당횟수는 0 입니다. 주3) 평균배당수익률은 보통주 기준이며, 현금배당수익율의 단순 평균 하였습니다. 배당수익률: 제48기 0%, 제47기 0%, 제46기 0%,제45기 0.4%, 제44기 0.6% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 01월 17일 주식분할 보통주 20,000,000 100 100 액면가 5,000원 →100원 분할 나. 전환사채 발행현황-해당사항 없습니다. 다. 신주인수권부사채등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 전환형 조건부자본증권등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다.바. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.사. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다.자. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.차. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등-해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5개년간 회사는 공모 및 사모에 관한 증권 발행을 하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 주석을 참고하시기 바랍니다 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당반기 및 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 당반기 매출채권 12,581,813 2,536,955 20.16% 미수금 64,546 - - 제48기 전기 매출채권 10,782,995 2,296,510 21.30% 미수금 91,201 - - 제47기 전전기 매출채권 11,302,021 2,380,222 21.06% 미수금 85,293 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 2,296,510 2,380,222 회수 - - 제각 - - 손상(환입) 240,445 (83,712) 기말금액 2,536,955 2,296,510 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 금융상품 제1109호를 적용하여 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당반기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 9,764,888 98,968 391,007 2,326,950 12,581,813 구성비율 77.61% 0.79% 3.11% 18.49% 100% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 7,755,622 671,644 195,596 2,160,133 10,782,995 구성비율 71.93% 6.23% 1.81% 20.03% 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기 당반기 제48기 전기 비고 콘크리트 제품 상 품 260,241 273,941 - 제 품 4,606,814 4,789,468 - 원 재 료 1,819,447 1,687,500 - 보조재료 206,351 173,159 - 소 계 6,892,853 6,924,068 - 에너지 솔루션 상품 - - - 제품 - - - 소 계 - - - 합계 6,892,853 6,924,068 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.10% 6.12% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.87회 6.87회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음(3) 장기체화재고등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 본 보고서제출일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금설정액 기말잔액 제품 4,843,527 4,843,527 (236,713) 4,606,814 상품 266,696 266,696 (6,455) 260,241 원재료 1,819,447 1,819,447 - 1,819,447 보조재료 206,351 206,351 - 206,351 합계 7,136,021 7,136,021 (243,168) 6,892,853 4. 공정가치의 추정( 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원). 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,283,513,100 7,283,513,100 5,998,594,576 5,998,594,576 장단기금융상품 50,000,000,000 50,000,000,000 46,000,000,000 46,000,000,000 매출채권및기타채권 10,517,332,657 10,517,332,657 19,096,896,284 19,096,896,284 당기손익-공정가치측정금융자산 5,163,314,508 5,163,314,508 155,652,445 155,652,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,220,253 4,629,220,253 4,629,733,703 4,629,733,703 기타비유동금융자산 353,795,500 353,795,500 353,821,700 353,821,700 합계 77,947,176,018 77,947,176,018 76,234,698,708 76,234,698,708 매입채무및기타채무 5,422,341,997 5,422,341,997 5,735,225,703 5,735,225,703 기타금융부채 391,730,254 391,730,254 388,238,622 388,238,622 합계 5,814,072,251 5,814,072,251 6,123,464,325 6,123,464,325 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치서열체계 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,163,314,508 - - 5,163,314,508 5,163,314,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,220,253 - - 4,629,220,253 4,629,220,253 합계 9,792,534,761 - - 9,792,534,761 9,792,534,761 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 155,652,445 - - 155,652,445 155,652,445 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,629,733,703 - - 4,629,733,703 4,629,733,703 합계 4,785,386,148 - - 4,785,386,148 4,785,386,148 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(4) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목에 대해 생략 가능하여 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당반기) 한울회계법인 검토- 예외사항 없음 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서의 이용자는 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에 언급한 바와 같이 연결실체는 비교표시 목적으로 첨부한 2021년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보를 재작성 하였습니다 . - 제48기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제품매출의 수익인식 제47기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 이연법인세자산의 실현가능성 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당반기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100,000 1,052 100,000 450 제48기(전기) 안진회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 103,400 1,034 109,400 1,213 제47기(전전기) 삼덕회계법인 1. 반기 연결 및 개별 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 75,000 775 75,000 788 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당반기) - - - - - 제48기(전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 31일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 연간 수행계획, 감사인의 독립성등, 반기재무제표에 대한 분석적 수행결과 2 2019년 11월 27일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 반기재무제표에 대한 수행결과, 경영진과 감사인의 책임, 내부통제감사의 소개, 기타 법규준수사항 3 2020년 02월 13일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 재무제표에 대한 회계감사 진행상황 4 2020년 05월 23일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 5 2020년 07월 29일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 반기재무제표에 대한 분석적 수행결과 6 2020년 11월 25일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 회사의 내부통제 이해 및 위험평가 기말감사 대비 주요이슈 정리 7 2021년 02월 10일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 재무제표에 대한 회계감사 결과보고 8 2021년 06월 23일 회사측: 감사위원회 이사등 감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 9 2021년 06월 28일 회사측: 경영진등 3인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 반기재무제표에 대한 논의 10 2021년 08월 09일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 화상회의 당기감사인과 전기감사인 의견 불일치 조정협의체 11 2021년 12월 31일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 서면회의 감사계획단계에서 식별된 유의적 위험 등 전반적인 감사계획에 대한 토의 12 2022년 03월 23일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 서면회의 감사인의 독립성 등 감사종료단계에서 요구되는 논의사항 13 2022년 06월 15일 회사측: 감사위원회 이사등 감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 14 2022년 07월 27일 회사측: 경영진등 3인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 반기재무제표에 대한 논의 5. 조정협의회 주요 협의 내용 및 재무제표 불일치 정보- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 전기 외부감사인으로 20년 11월 금융감독원으로부터 주기적 지정되어 통지받은 안진회계법인으로 변경 계약 체결 하였으나, 장기영업손실로 21년 11월 금융감독원으로 부터 직권지정 통지받은 한울회계법인으로 변경 계약 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부회계관리제도 제48기, 제47기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염홍섭(출석률: 67%) 염진섭(출석률: 100%) 이원배(출석률: 100%) 염원규(출석률: 67%) 하승완(출석률: 100%) 김용균(출석률: -) 염 금섭(출석률: 67% ) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2022.02.14 보고사항- 제48기 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 보고사항- 제48기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 참석 참석 참석 - 참석 2 2022.03.16 승인사항- 제48기 재무제표 및 연결재무재표 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 불참 찬성 - 찬성 승인사항- 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 찬성 찬성 불참 찬성 - 찬성 3 2022.03.31 승인사항- 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 불참 - 2022년 3월 31일 사외이사 임기만료 하승완 퇴임, 김용균 신규 선임. 3) 이사의 독립성등 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 6명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염홍섭 사내이사 이사회 의장, 대표이사 없음 최대주주의 특수관계인 염진섭 사내이사 이사회 부사장 없음 해당사항 없음 이원배 사내이사 이사회 전무 없음 해당사항 없음 염원규 사내이사 이사회 이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 염금섭 사외이사 이사회 사외이사(감사위원장) 없음 해당사항 없음 김용균 사외이사 이사회 사외이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 - 각 이사의 주요이력 및 임기등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ② 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 및 감사선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - - 2022년 3월 31일 사외이사 임기만료 하승완 퇴임, 김용균 신규 선임. 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 염금섭(감사위원장) 예 ·전남 나주 부시장·(사)전남도 지방행정 동우회장 - - - 김용균 예 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 염원규 - ·전남체신청 감사관·북광주우체국장 ·광주우체국장 예 해당업무 10년 이상 ·전남체신청감사관 등 - 감사위원회 구성원의 재임기간등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. (2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 당사는 상법 제542조의 11 및 제542조의 12의 적용을 받지 않습니다. (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염원규(출석률 100%) 하승완(출석률 100%) 염금섭(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2022.02.14 보고사항-제48기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 참석 (4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재 교육 미실시 (5) 감사위원회 지원조직현황 - 감사위원회 별도의 지원조직이 없습니다. (6) 준법지원인 지원조직 현황 - 준법지원인 없으며 그에 따른 지원조직도 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 현장 기명투표제를 채택하고 있습니다. (2) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,000 - - - - (3) 소수주주권 행사 여부- 해당사항 없음(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음(5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제48기정기주주총회(2022.03.31) 제1호의안: 제48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제2-2호의안: 사외이사 김용균 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제47기 정기주주총회(2021.3.29) 제1호의안: 제47기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제46기정기주주총회(2020.3.23) 제1호의안: 제46기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염금섭 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제45기정기주주총회(2019.3.25) 제1호의안: 제45기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건 제3-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제3-2호의안: 사외이사 하승완 선임의 건제4호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제44기정기주주총회(2018.3.26) 제1호의안: 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황등 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 본인 보통주 12,005 60.02 12,005 60.02 - 염홍섭 특수관계인 보통주 200 1.00 200 1.00 - 김수아 특수관계인 보통주 1,000 5.00 1,000 5.00 - 염등원 특수관계인 보통주 375 1.88 375 1.88 - 계 보통주 13,580 67.90 13,580 67.90 - - - - - - - - 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 3명주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 2) 최대주주에 관한 사항 최대주주의 특수관계에 있는 대표이사 염홍섭이 실질적인 경영을 하고 있으며 최대주주는 현재 회사 입사하여 근무하고 있습니다. 염홍섭에 대한 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. 2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다.3. 주식의 분포 1) 5%이상의 주식 소유현황주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염종학 12,005 60.02 - 김수아 1,000 5.00 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,874 4,879 99.89 6,104 20,000 30.52 - 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함.주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염홍섭 남 1931년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 ·하남산업단지 관리공단 이사장··재단법인 녹수장학회 이사장·대한적십자사 중앙위원·(주)서산 회장 (현) 200 - 특수관계인 1983. 2.1∼ 2023년 03월 23일 염진섭 남 1957년 11월 부사장 사내이사 상근 경영총괄 ·(주)서산 부사장(현)·(주)성암 대표이사(현) - - - 1985.4.23∼ 2023년 03월 23일 이원배 남 1950년 04월 전무이사 사내이사 상근 생산총괄 ·아주산업(주) 근무·(주)서산 전무이사(현) - - - 1985.1.1∼ 2023년 03월 23일 염원규 남 1955년 03월 이사 사내이사 상근 감사위원 ·전남체신청 감사관 ·북광주우체국장 ·광주우체국장 ·(주)서산 상임이사 및 감사위원(현) - - - 2015.7.25∼ 2025년 03월 30일 염금섭 남 1937년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 ·전남 나주 부시장·(사)전남도지방행정동우회장·(재)나주교육진흥재단 이사 - - - 2017.3.28~ 2023년 03월 23일 김용균 남 1937년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 2022.3.31~ 2025년 03월 30일 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김용균 남 1937년 03월 여 -전) 광주지방법원 사무국장-전)광주고등법원 사무국장 2022년 03월 31일 - (3) 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 홍섭 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암 대표이사 (주)성암에너지 사내이사 염 원규 사내이사(감사위원) (주)성암에너지 감사 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘크리트사업부문 남 46 - 5 - 51 12.8 1,115,827 21,879 - - - - 콘크리트사업부문 여 8 - 2 - 10 12.5 188,359 18,836 - 합 계 54 - 7 - 61 12.6 1,304,186 21,380 - (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 임원의 보수 등 (1) 이사 및 감사 전체의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 127 21 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 92 31 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 35 12 - 감사 - - - - (2) 이사 및 감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 상여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 임원퇴직금지급규정에 의함. 기타소득 - - (3) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 상여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 임원퇴직금지급규정에 의함. 기타소득 - - (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1)주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - - 해당사항 없습니다. 2) 주식매수선택권의 행사 현황등 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - -해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)당사는 공시 서류작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (*1) '소속회사의 명칭'은 'XII. 상세표 2. 계열회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. 2. 관계회사간의 상호 지분관계 (단위: %) 출자 피출자 (주)서산 (주)성암 (주)성암 45 - (주)성암에너지 - 100 (주)성암아스콘 - 35 3. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 임원겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 홍섭 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암 대표이사 (주)성암에너지 사내이사 염 원규 사내이사(감사위원) (주)성암에너지 감사 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 450 - - 450 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 4,626 - - 4,626 계 - 2 2 5,076 - - 5,076 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (*1) '타법인출자 형황'은 'XII. 상세표 3. 타법인출자 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다.2. 대주주등과의 자산양수도등-해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래-해당사항 없습니다.4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용 (단위: 원) 성 명 관 계 가지급금.대여금 내역 비 고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 - 직원 주임종단기대여금 1,779,930 - 1,200,000 579,930 - 5. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당반기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암아스콘 125,047,336 - 155,963,574 - (주)성암토건 등 291,590,000 612,939,955 56,566,700 652,824,113 합계 416,637,336 612,939,955 212,530,274 652,824,113 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당반기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암아스콘 4,068,968 - 5,954,910 - (주)성암토건 등 - 126,513,185 - 94,428,894 합계 4,068,968 126,513,185 5,954,910 94,428,894 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무등 (1) 제공받은 지급보증 내용 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 92,176,440 장성군청 2016.1.21~2024.12.31 인허가보증보험 서울보증보험 296,249,427 코오롱글로벌외 2020.04.23~2022.12.31 이행(계약)보증보험 서울보증보험 20,600,000 두광주택산업 2020.02.28-2023.02.27 공탁보증보험 서울보증보험 606,169,281 한국토지주택공사외 2018.02.12~2031.06.30 이행(하자)보증보험 서울보증보험 700,000,000 회계 및 영업직원 2022.03.01-2023.02.28 신용보증보험 (2) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험2건 건물 1,781,009,333 2,031,500,200 2022.03.20-2023.03.20 삼성화재외 가스배상책임보험 5건 - 2,320,000,000 2021.07.15-2023.1.27 메리츠화재 자동차보험 27건 차량운반구 394,383,556 294,540,000 2021.03.20-2022.09.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건2022년 6월 30일 현재 연결실체의 채권추심을 위한 가압류 1건(201백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 63건(3,987백만원)이 있으며 당반기말 현재 연결회사는 상기소송에 대해 1,920백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로 부터 손해배상 공문독촉 9건( 127백만원)이 있습니다. (4) 담보제공내용담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,441,739,066 336,704,208 한국철도시설공단 가압류 매출채권 35,797,950 35,797,939 부산도시공사 근저당 토지 3,452,917,120 1,226,400,000 나주시 합계 5,930,454,136 1,598,902,147 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황: 해당사항 없음 라. 채무인수약정현황: 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 (1). 제재현황 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치기관 조치내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고 2020.5.25 (주)서산 공정거래위원회 과징금 1,548백만원 부과 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 과징금 납부중 관련법규 준수 - 2020.5.25 종속회사(주)성암 공정거래위원회 과징금 3,809백만원 부과 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 과징금 납부중 관련법규 준수 - 2021.8.26 (주)서산 공정거래위원회 과징금 926백만원 부과 제조·판매사업자의 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 관련법규 준수 - 2021.8.26 종속회사(주)성암 공정거래위원회 과징금 4,556백만원 부과 제조·판매사업자의 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 관련법규 준수 - (2) 단기매매차익 미환수 현황 1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.06.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - - 해당사항 없습니다. 2) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2022.01.01. ~ 2022.06.30.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 참고해 주시기 바랍니다. (2) 중소기업 기준검토표 중소기업확인서(서산)_1.jpg -중소기업확인서- XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)성암 2004년 전남 장성군 콘크리트제품제조업 71,216 과반수미만 보유-기업회계기준서 제1027호 - 해당(직전연도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상) (주)성암에너지 2018년 전남 나주시 신재생에너지외 4,480 과반수미만 보유-기업회계기준서 제1027호- 해당(직전연도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)성암 200111-0195292 (주)성암에너지 205511-0056110 (주)성암아스콘 205911-0009830 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)성암 비상장 2004년 07월 20일 경영참여 450 45,000 45 450 - - - 45,000 45 450 71,216 313 (주)광주방송 비상장 2001년 09월 08일 지분참여 7,866 513,000 6.41 4,626 - - - 513,000 6.41 4,626 142,425 665 합 계 558,000 - 5,076 - - - 558,000 - 5,076 213,641 978 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.