서산 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당)기말 2025년 12월 31일 현재
제 51(전)기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 서산과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 서산과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 서산(이하 "지배기업")은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

염종학	12,200,000	61.00%	12,200,000	61.00%

김수아	1,000,000	5.00%	1,000,000	5.00%

염등원	375,000	1.88%	375,000	1.88%

염홍섭	-	-	5,000	0.02%

기타주주	6,425,000	32.12%	6,420,000	32.10%

합계	20,000,000	100.00%	20,000,000	100.00%

1.2 종속기업의 개요(1) 현황당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2025.12.31 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2025.12.31 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2024.12.31 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2024.12.31 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. (2) 요약재무정보당기 및 전기의 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)성암 61,092,242,972 2,914,228,859 58,178,014,113 20,669,954,002 (3,382,833,351) (3,382,833,351) (주)성암에너지 2,416,107,828 2,500,120,270 (84,012,442) - (224,926,150) (224,926,150) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손실 (주)성암 65,434,032,223 3,873,184,759 61,560,847,464 14,781,882,976 (3,610,143,615) (3,610,143,615) (주)성암에너지 4,594,166,358 4,453,252,650 140,913,708 - (332,628,554) (332,628,554) 1.3 연결범위의 변동당기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다.1.4 비지배지분당기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 (주)성암 당기 전기 비지배지분율 55% 55% 기초 비지배지분 33,858,466,106 35,841,551,944 비지배지분에 귀속되는 당기순손실 (1,860,421,416) (1,983,085,838) 기말 비지배지분 31,998,044,690 33,858,466,106 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠것으로 예상합니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석7 참조) 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 8 ~ 50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 12년~60년 정액법 구축물 10년~40년 정액법 기계장치 8년~20년 정액법 차량운반구 4년~5년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년~5년 정액법 시험기구 3년 정액법 전기시설 15년 정액법 전화시설 15년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 기타의무형자산 비한정 - 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 연결회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않는다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. 2.19 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 레미콘 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 연결회사의 수행의무는 재화의 공급입니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 공급에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 2.20 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.21 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2026년 3월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 금융상품의 범주4.1 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,619,796,380 - - 13,619,796,380 기타유동금융자산 51,500,000,000 - - 51,500,000,000 매출채권및기타채권 9,002,241,431 - - 9,002,241,431 기타비유동금융자산 556,382,648 51,766,600 5,689,309,804 6,297,459,052 합계 74,678,420,459 51,766,600 5,689,309,804 80,419,496,863 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,064,064,438 - - 11,064,064,438 기타유동금융자산 55,000,000,000 - - 55,000,000,000 매출채권및기타유동채권 7,441,197,355 - - 7,441,197,355 기타비유동금융자산 352,835,500 65,977,745 4,647,400,561 5,066,213,806 합계 73,858,097,293 65,977,745 4,647,400,561 78,571,475,599 4.2 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 4,162,859,082 4,162,859,082 기타비유동금융부채 149,014,370 149,014,370 합계 4,311,873,452 4,311,873,452 (단위: 원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 3,490,951,231 3,490,951,231 기타유동금융부채 387,937,104 387,937,104 합계 3,878,888,335 3,878,888,335 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(전입) 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 2,115,798,199 - (46,971,111) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (4,333,020) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 1,041,909,243 상각후원가측정금융부채 (14,350,323) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(전입) 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 2,621,848,183 - (238,410,193) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,581 - 13,390,160 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 25,650,000 - 35,154,837 상각후원가측정금융부채 (30,548,070) - - - 5. 금융상품의 공정가치5.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,619,796,380 13,619,796,380 11,064,064,438 11,064,064,438 기타유동금융자산 51,500,000,000 51,500,000,000 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권및기타유동채권 9,002,241,431 9,002,241,431 7,441,197,355 7,441,197,355 당기손익-공정가치측정 금융자산 51,766,600 51,766,600 65,977,745 65,977,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,689,309,804 5,689,309,804 4,647,400,561 4,647,400,561 기타비유동금융자산 556,382,648 556,382,648 352,835,500 352,835,500 합계 80,419,496,863 80,419,496,863 78,571,475,599 78,571,475,599 매입채무및기타채무 4,162,859,082 4,162,859,082 3,490,951,231 3,490,951,231 기타금융부채 149,014,370 149,014,370 387,937,104 387,937,104 합계 4,311,873,452 4,311,873,452 3,878,888,335 3,878,888,335 (*) 경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 51,766,600 - - 51,766,600 51,766,600 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,309,804 468,600 - 5,688,841,204 5,689,309,804 합계 5,741,076,404 468,600 - 5,740,607,804 5,741,076,404 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 65,977,745 - - 65,977,745 65,977,745 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,647,400,561 2,171,700 - 4,645,228,861 4,647,400,561 합계 4,713,378,306 2,171,700 - 4,711,206,606 4,713,378,306 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,713,378,306 4,686,016,117 총손익 - 당기손익인식금액 (4,333,020) 13,390,160 - 기타포괄손익인식금액 1,041,909,243 35,154,837 취득 - 21,581 처분 (9,878,125) (21,204,389) 기말금액 5,741,076,404 4,713,378,306 5.4 가치평가기법 및 투입변수수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당기말과 전기말이 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 광주전남레미콘조합 등 51,766,600 3 발행자 공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)광주방송 5,688,841,204 3 현재가치법, 수익접근법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 10.37% 당기말 현재 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)광주방송 영구성장률 -1%~1% 40 (49) 가중평균자본비용 -1%~1% 25 (32) 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 1,016,087 2,002,067 예금 778,875,337 705,685,006 특정금전신탁(*) 12,839,904,956 10,356,377,365 합계 13,619,796,380 11,064,064,438 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로 회사는 동 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 10,591,892,402 (2,974,663,201) 7,617,229,201 8,771,857,689 (3,026,501,922) 5,745,355,767 기타유동채권: 미수금 100,991,681 - 100,991,681 84,338,027 - 84,338,027 미수수익 1,284,020,549 - 1,284,020,549 1,607,503,561 - 1,607,503,561 단기대여금 - - - 4,000,000 - 4,000,000 합계 11,976,904,632 (2,974,663,201) 9,002,241,431 10,467,699,277 (3,026,501,922) 7,441,197,355 7.2 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 발생일 기준 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 7,512,766,782 3,822,090 - - 3,075,303,530 10,591,892,402 기대손실율 0.59% 7.02% - - 95.27% 전체기간기대손실 (44,437,167) (268,354) - - (2,929,957,680) (2,974,663,201) 순장부금액 7,468,329,615 3,553,736 - - 145,345,850 7,617,229,201 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 5,578,082,177 85,792,512 - - 3,107,983,000 8,771,857,689 기대손실율 0.98% 11.04% - - 95.32% 전체기간기대손실 (54,394,025) (9,470,747) - - (2,962,637,150) (3,026,501,922) 순장부금액 5,523,688,152 76,321,765 - - 145,345,850 5,745,355,767 7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 3,026,501,922 3,264,912,115 제각 (4,867,610) - 환입 (46,971,111) (238,410,193) 기말금액 2,974,663,201 3,026,501,922 8. 기타금융자산 8.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 51,500,000,000 - 55,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 51,766,600 - 65,977,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 5,689,309,804 - 4,647,400,561 보증금 - 556,382,648 - 352,835,500 합계 51,500,000,000 6,297,459,052 55,000,000,000 5,066,213,806 8.2 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 광주전남레미콘조합 등 65,659,750 51,766,600 51,766,600 (13,893,150) (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 108,566,179 65,977,745 65,977,745 (42,588,434) (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 65,977,745 73,770,393 취득 - 21,581 처분 (9,878,125) (21,204,389) 평가손익 (4,333,020) 13,390,160 기말금액 51,766,600 65,977,745 8.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 5,688,841,204 5,688,841,204 608,089,204 (133,779,625) KDB생명 (*2) 142 - 5,836,215 468,600 468,600 (5,367,615) 1,180,875 합계 5,086,588,215 5,689,309,804 5,689,309,804 602,721,589 (132,598,750) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원,주) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과(*4) (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,645,228,861 4,645,228,861 (435,523,139) 91,024,337 KDB생명 (*2) 855 - 5,836,215 2,171,700 2,171,700 (3,664,515) 765,883 합계 5,086,588,215 4,647,400,561 4,647,400,561 (439,187,654) 91,790,220 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 4,647,400,561 4,612,245,724 평가 1,041,909,243 35,154,837 기말금액 5,689,309,804 4,647,400,561 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당기 잔액 제품 4,814,627,363 4,079,620,894 927,547,015 (735,006,469) 상품 244,884,301 244,884,301 6,455,000 - 원재료 1,097,779,855 1,097,779,855 - - 보조재료 168,526,699 168,526,699 - - 합계 6,325,818,218 5,590,811,749 934,002,015 (735,006,469) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 8,505,498,008 6,842,944,524 (868,098,132) (1,662,553,484) 상품 398,118,220 391,663,220 - (6,455,000) 원재료 1,456,773,293 1,456,773,293 - - 보조재료 165,212,858 165,212,858 - - 합계 10,525,602,379 8,856,593,895 (868,098,132) (1,669,008,484) 10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 33,214,788 5,525,164 11. 관계기업투자11.1 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 업종 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도 장성군 콘크리트 제품제조업 11.2 투자내용당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암아스콘 140,000,000 1,919,021,237 1,919,021,237 140,000,000 1,789,329,086 1,789,329,086 11.3 지분법 평가내용당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 기말가액 (주)성암아스콘 1,789,329,086 - - - 129,692,151 1,919,021,237 (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 기말가액 (주)성암아스콘 1,591,208,930 - - - 198,120,156 1,789,329,086 11.4 요약재무정보당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)성암아스콘 6,266,589,223 783,671,402 5,482,917,821 2,335,213,628 370,549,002 370,549,002 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 (주)성암아스콘 5,894,836,941 782,468,122 5,112,368,819 2,936,064,848 566,057,591 566,057,591 12. 유형자산12.1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 6,082,805,954 - - 6,082,805,954 건물 4,127,816,453 (2,451,370,842) - 1,676,445,611 구축물 10,948,863,665 (5,936,468,856) - 5,012,394,809 기계장치 34,593,246,380 (32,826,004,886) - 1,767,241,494 차량운반구 3,309,135,127 (2,222,016,054) - 1,087,119,073 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - - 비품 454,288,138 (437,542,825) - 16,745,313 시험기구 205,939,098 (198,829,375) - 7,109,723 전기시설 1,195,004,581 (778,980,173) - 416,024,408 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - - 건설중인자산 243,300,000 - - 243,300,000 합계 61,235,569,598 (44,926,383,213) - 16,309,186,385 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,820,041,064 - - 7,820,041,064 정부보조금(*) (511,000,000) - - (511,000,000) 건물 6,295,517,873 (2,698,049,672) (257,598,808) 3,339,869,393 구축물 10,948,863,665 (5,429,943,553) - 5,518,920,112 기계장치 35,621,522,395 (32,776,549,467) (21,375,000) 2,823,597,928 차량운반구 2,833,814,829 (2,078,064,403) - 755,750,426 공구와기구 113,864,384 (113,864,384) - - 비품 496,430,411 (483,697,645) - 12,732,766 시험기구 201,059,098 (193,273,821) - 7,785,277 전기시설 1,402,223,981 (851,295,828) (173,377,981) 377,550,172 전화시설 60,387,818 (44,054,487) (16,333,331) - 합계 65,282,725,518 (44,668,793,260) (468,685,120) 20,145,247,138 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금입니다. 12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*2) 감가상각비(*1) 기말잔액 토지 7,820,041,064 - (1,737,235,110) - - 6,082,805,954 정부보조금 (511,000,000) - 511,000,000 - - - 건물 3,339,869,393 - (1,547,784,054) - (115,639,728) 1,676,445,611 구축물 5,518,920,112 - - - (506,525,303) 5,012,394,809 기계장치 2,823,597,928 24,454,000 - (13,394,451) (1,067,415,983) 1,767,241,494 차량운반구 755,750,426 624,672,130 (6,622,700) - (286,680,783) 1,087,119,073 비품 12,732,766 10,007,727 - - (5,995,180) 16,745,313 시험기구 7,785,277 4,880,000 - - (5,555,554) 7,109,723 전기시설 377,550,172 90,000,000 - - (51,525,764) 416,024,408 건설중인자산 - 243,300,000 - - - 243,300,000 합계 20,145,247,138 997,313,857 (2,780,641,864) (13,394,451) (2,039,338,295) 16,309,186,385 (*1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 229,973,179원이며, 제조원가 등에 포함된 감가상각비는 1,809,365,116원 입니다. (*2) 투자부동산으로 재분류 되었습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 손상차손(*2) 감가상각비(*1) 기말잔액 토지 7,954,100,661 - (134,059,597) - - 7,820,041,064 정부보조금 (1,021,000,000) 510,000,000 - - - (511,000,000) 건물 3,551,754,042 - (67,944,244) - (143,940,405) 3,339,869,393 구축물 6,026,667,257 - - - (507,747,145) 5,518,920,112 기계장치 4,056,380,233 - - (21,375,000) (1,211,407,305) 2,823,597,928 차량운반구 610,818,043 359,242,597 (15,501,256) - (198,808,958) 755,750,426 비품 16,369,653 2,350,000 - - (5,986,887) 12,732,766 시험기구 12,973,331 1,450,000 - - (6,638,054) 7,785,277 전기시설 612,324,025 - - (173,377,981) (61,395,872) 377,550,172 전화시설 18,199,998 - - (16,333,331) (1,866,667) - 합계 21,838,587,243 873,042,597 (217,505,097) (211,086,312) (2,137,791,293) 20,145,247,138 (*1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 205,585,245원이며, 제조원가 등에 포함된 감가상각비는 1,932,206,048원 입니다. (*2) 종속기업 중 (주)성암에너지 보유 자산에 대한 손상액 입니다. 13. 투자부동산13.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 225,378,391 (201,189,237) 24,189,154 구축물 230,928,244 (178,802,959) 52,125,285 기계장치 1,269,330,015 (999,902,831) 269,427,184 합계 2,352,463,123 (1,379,895,027) 972,568,096 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (198,759,966) 9,618,425 구축물 172,628,244 (170,625,264) 2,002,980 합계 1,007,833,108 (369,385,230) 638,447,878 13.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - - 626,826,473 건물 9,618,425 17,000,000 - - (2,429,271) 24,189,154 구축물 2,002,980 58,300,000 - - (8,177,695) 52,125,285 기계장치 - 273,600,000 - 13,394,451 (17,567,267) 269,427,184 합계 638,447,878 348,900,000 - 13,394,451 (28,174,233) 972,568,096 (*) 유형자산에서 재분류 되었습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 10,237,781 - - (619,356) 9,618,425 구축물 2,815,526 - - (812,546) 2,002,980 합계 639,879,780 - - (1,431,902) 638,447,878 13.3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 343,005,415 413,554,152 임대수익투자부동산 직접운영비용 41,357,286 18,847,592 13.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,184,070천원(전기말: 16,467,014천원)입니다. 13.5 운용리스 제공내역연결회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며,운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 운용리스의 리스수익 343,005,415 413,554,152 13.6 당기말과 전기말 현재 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당기말 전기말 1년이내 401,210,580 275,702,770 1년초과 5년이내 1,604,842,320 - 5년초과 1,905,750,242 - 합계 3,911,803,142 275,702,770 14. 무형자산 14.1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (101,264,044) 1,017,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (101,264,044) 1,017,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,017,180,000 - - - 1,017,180,000 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,019,180,000 - - (2,000,000) 1,017,180,000 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 2,333,248,228 1,656,230,136 미지급금 1,829,610,854 1,834,721,095 합계 4,162,859,082 3,490,951,231 16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 임대보증금(유동) - 387,937,104 임대보증금(비유동) 149,014,370 - 합계 149,014,370 387,937,104 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 330,641,433 317,021,607 예수금 58,440,255 47,676,190 부가가치세예수금 198,760,920 207,916,180 선수수익 - 11,702,770 미지급비용 244,141,410 222,715,220 소계 831,984,018 807,031,967 기타비유동부채: 장기선수수익 50,803,142 - 장기미지급비용 171,545,200 107,286,615 소계 222,348,342 107,286,615 합계 1,054,332,360 914,318,582 18. 계약부채당기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약부채(*) 330,641,433 317,021,607 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 19. 충당부채연결회사는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 연결회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정 지급 기말금액 단기소송충당부채 3,372,055,271 1,928,735,261 (5,170,025,847) 130,764,685 (단위: 원) 구분 기초금액 설정 지급 기말금액 단기소송충당부채 1,742,548,567 3,082,989,748 (1,453,483,044) 3,372,055,271 20. 퇴직급여연결회사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 312,176,310 113,647,910 제조원가 310,794,190 315,196,330 합계 622,970,500 428,844,240 21. 자본금과 자본잉여금21.1 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 21.2 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 21.3 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액22.1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 470,122,839 (347,397,434) 22.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (347,397,434) 1,043,612,343 (1,703,100) (224,388,970) 470,122,839 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (375,204,910) 35,154,837 - (7,347,361) (347,397,434) 23. 이익잉여금 23.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 45,644,338,758 46,596,787,342 합계 66,644,338,758 67,596,787,342 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23.2 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 67,596,787,342 68,072,769,111 지배기업 소유주지분 당기순손실 (985,040,053) (475,981,769) 지배기업 소유주지분 기타포괄이익(*) 32,591,469 - 기말금액 66,644,338,758 67,596,787,342 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 이연법인세율 변동에 따른 금액입니다. 24. 매출액 및 매출원가24.1 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 44,293,104,829 34,807,412,962 상품매출액 809,911,730 876,352,040 소계 45,103,016,559 35,683,765,002 기간에 걸쳐 인식하는 수익; - - 합계 45,103,016,559 35,683,765,002 24.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초제품 6,842,944,524 7,362,473,174 당기제품제조원가 37,880,541,221 32,138,051,078 타계정대체액 (8,004,762) (255,188) 기말제품 (4,079,620,894) (6,842,944,524) 제품매출원가 40,635,860,089 32,657,324,540 기초상품 391,663,220 401,085,845 당기상품매입원가 440,702,100 590,799,600 기말상품 (244,884,301) (391,663,220) 상품매출원가 587,481,019 600,222,225 합계 41,223,341,108 33,257,546,765 25. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 1,577,635,230 1,498,372,230 퇴직급여 312,176,310 113,647,910 복리후생비 274,184,308 226,781,695 여비교통비 150,423,868 111,804,077 통신비 36,977,168 39,287,311 수도광열비 71,243,714 76,975,205 세금과공과 252,707,950 272,466,606 지급임차료 12,620,000 21,170,000 감가상각비 258,147,412 207,017,147 수선비 240,828,175 11,121,643 차량유지비 89,752,121 89,459,188 보험료 17,710,010 20,051,800 기업업무추진비 144,530,835 114,243,179 광고선전비 8,440,910 28,126,000 운반비 2,651,985,800 1,526,854,800 지급수수료 1,002,679,269 720,757,543 대손상각비(환입) (46,971,111) (238,410,193) 소모품비 121,356,646 55,958,923 도서인쇄비 23,047,841 16,444,100 교육훈련비 10,686,600 6,615,000 잡비 67,720 2,049,630 합계 7,210,230,776 4,920,793,794 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품의 감소(증가) 2,763,323,630 519,528,650 상품의 감소(증가) 146,778,919 9,422,625 원부재료의 사용액 24,180,006,447 19,466,205,369 타계정대체액 (8,004,762) (255,188) 상품의 매입 440,702,100 590,799,600 종업원급여 6,137,483,100 5,835,994,650 복리후생비 898,105,634 810,468,187 여비교통비 150,423,868 111,804,077 통신비 36,977,168 39,287,311 수도광열비 71,243,714 76,975,205 세금과공과 468,828,440 499,920,873 지급임차료 12,620,000 21,170,000 감가상각비 2,067,512,528 2,139,223,195 수선비 342,252,999 65,437,643 차량유지비 410,436,216 395,625,817 보험료 25,550,470 27,510,000 기업업무추진비 144,530,835 114,243,179 광고선전비 8,440,910 28,126,000 운반비 6,428,067,704 4,448,845,995 지급수수료 1,012,009,269 727,647,543 대손상각비(환입) (46,971,111) (238,410,193) 소모품비 1,132,623,823 756,280,212 도서인쇄비 23,047,841 16,444,100 교육훈련비 10,686,600 6,615,000 동력비 1,576,827,822 1,707,381,079 잡비 67,720 2,049,630 합계 48,433,571,884 38,178,340,559 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 2,115,798,199 2,621,848,183 배당금수익 - 25,671,581 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 13,390,160 합계 2,115,798,199 2,660,909,924 27.2 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 14,350,323 30,548,070 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 4,333,020 - 합계 18,683,343 30,548,070 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 수입운반비 64,936,890 110,485,055 유형자산처분이익 37,922,755 160,228,528 수입임대료 386,590,665 462,895,232 잡이익 13,825,611 5,311,166 합계 503,275,921 738,919,981 28.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 충당부채전입 1,928,735,261 3,082,989,748 유형자산처분손실 174,019,164 5,501,256 유형자산손상차손 - 211,086,312 무형자산손상차손 - 2,000,000 잡손실 2,000,002 13 합계 2,104,754,427 3,301,577,329 29. 법인세비용 29.1 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 503,185,070 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 332,032,146 (253,522,474) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (191,797,501) (7,347,361) 과거기간 법인세 당기 계상액 - (11,998,523) 법인세비용 140,234,645 230,316,712 29.2 자본에 직접 반영된 법인세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (191,797,501) (7,347,361) 29.3 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (2,705,226,824) (2,228,750,895) 적용세율에 따른 법인세 (617,149,902) (487,808,938) 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익 5,368,197 2,895,069 세무상 차감되지 않는 비용 - (1,608,255) 종속기업 이연법인세자산 미인식효과 744,223,337 753,572,619 기타(일시적차이등) 7,793,013 (39,950,293) 법인세비용 140,234,645 230,316,712 평균유효세율(*) - - (*) 평균유효세율 마이너스로 표시하지 않았습니다. 29.4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 2,937,940,997 2,867,013,081 2,937,940,997 2,867,013,081 614,029,668 630,742,878 재고자산평가손실충당금 1,603,969,966 735,006,469 1,603,969,966 735,006,469 335,229,723 161,701,423 장기미지급비용 107,286,615 171,545,200 107,286,615 171,545,200 22,422,902 37,739,944 단기소송충당부채 3,372,055,271 130,764,685 3,372,055,271 130,764,685 704,759,552 28,768,231 미지급비용 222,715,220 244,141,410 222,715,220 244,141,410 46,547,481 53,711,110 당기손익-공정가치측정 금융자산 (18,477,745) (3,772,550) (10,483,695) (11,766,600) (3,861,848) (2,588,652) 미지급금 34,326,710 84,737,660 34,326,710 84,737,660 7,174,283 18,642,285 무형자산 101,264,044 - - 101,264,044 21,164,185 22,278,090 업무용차량 46,362,775 49,928,824 42,062,464 54,229,135 9,689,820 11,930,410 감가상각누계액 (1,142,198,249) 172,123,725 2,548,500 (972,623,024) (238,719,434) (213,977,065) 지분법적용투자주식 (1,649,329,086) (129,692,151) - (1,779,021,237) (68,941,956) (78,276,934) 미수수익 (1,607,503,561) (1,284,020,549) (1,607,503,561) (1,284,020,549) (335,968,245) (282,484,520) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,402,048,439 1,703,100 1,043,612,343 2,360,139,196 711,028,124 519,230,623 일시적차이 소계 7,410,461,396 3,039,478,904 7,748,530,830 2,701,409,470 1,824,554,255 907,417,823 이월결손금 6,821,659,530 5,956,618,705 - 12,778,278,235 1,425,726,842 2,811,221,211 합계 14,232,120,926 8,996,097,609 7,748,530,830 15,479,687,705 3,250,281,097 3,718,639,034 자산성 없는 이연법인세자산 2,305,910,445 3,106,300,528 장부에 계상되는 이연법인세자산 944,370,652 612,338,506 (단위: 원) 구분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 3,160,968,267 2,937,940,997 3,160,968,267 2,937,940,997 660,642,368 614,029,668 재고자산평가손실충당금 735,871,834 1,603,969,966 735,871,834 1,603,969,966 153,797,214 335,229,723 장기미지급비용 82,143,590 107,286,615 82,143,590 107,286,615 17,168,010 22,422,902 단기소송충당부채 1,742,548,567 3,372,055,271 1,742,548,567 3,372,055,271 364,192,651 704,759,552 미지급비용 243,664,300 222,715,220 243,664,300 222,715,220 50,925,839 46,547,481 당기손익-공정가치측정 금융자산 (18,158,197) (13,390,160) (13,070,612) (18,477,745) (3,795,063) (3,861,848) 미지급금 44,165,160 34,326,710 44,165,160 34,326,710 9,230,519 7,174,283 무형자산 99,264,044 101,264,044 99,264,044 101,264,044 20,746,185 21,164,185 업무용차량 140,460,382 13,501,748 107,599,355 46,362,775 29,356,220 9,689,820 감가상각누계액 (1,305,495,521) 166,202,000 2,904,728 (1,142,198,249) (272,848,564) (238,719,434) 지분법적용투자주식 (1,451,208,930) (198,120,156) - (1,649,329,086) (60,660,533) (68,941,956) 미수수익 (1,942,948,219) (1,607,503,561) (1,942,948,219) (1,607,503,561) (406,076,178) (335,968,245) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,437,203,276 - 35,154,837 3,402,048,439 718,375,485 711,028,124 일시적차이 소계 4,968,478,553 6,740,248,694 4,298,265,851 7,410,461,396 1,281,054,153 1,824,554,255 이월결손금 4,981,690,562 1,839,968,968 - 6,821,659,530 1,041,173,327 1,425,726,842 합계 9,950,169,115 8,580,217,662 4,298,265,851 14,232,120,926 2,322,227,480 3,250,281,097 자산성 없는 이연법인세자산 1,631,379,302 2,305,910,445 장부에 계상되는 이연법인세자산 690,848,178 944,370,652 29.5 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업 27,252,381,358 25,732,725,315 처분하지 않을 예정 29.6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 284,225,301 454,713,618 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 328,113,205 489,657,034 계 612,338,506 944,370,652 30. 주당이익(손실)30.1 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 지배기업 귀속 보통주당기순이익(손실) (985,040,053) (475,981,769) 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익(손실) (49) (24) (*) 지배기업의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. 30.2 희석주당순이익(손실)당기 및 전기에 연결회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 31.2 당기 및 전기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용 140,234,645 230,316,712 퇴직급여 84,737,660 35,476,990 대손상각비(환입) (46,971,111) (238,410,193) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실(이익) 4,333,020 (13,390,160) 복리후생비 85,684,775 2,502,105 감가상각비 2,067,512,528 2,139,223,195 이자수익 (2,115,798,199) (2,621,848,183) 이자비용 14,350,323 17,415,690 수입임대료 (13,005,415) (17,554,152) 배당금수익 - (25,671,581) 지분법이익 (129,692,151) (198,120,156) 재고자산평가손실(환입) (868,963,497) 868,098,132 유형자산처분이익 (37,922,755) (160,228,528) 유형자산처분손실 174,019,164 5,501,256 유형자산손상차손 - 211,086,312 무형자산손상차손 - 2,000,000 충당부채전입액 1,928,735,261 3,082,989,748 합계 1,287,254,248 3,319,387,187 31.3 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,824,902,323) 1,566,074,634 미수금의 증가 (16,653,654) (24,490,811) 기타비유동자산의 감소 2,310,376 1,697,631 재고자산의 감소 4,134,745,643 29,672,493 유동충당부채의 감소 (5,170,025,847) (1,453,483,044) 임대보증금의 감소 (200,000,000) - 매입채무및기타채무의 증가(감소) 587,170,191 (808,412,715) 기타부채의 감소 (14,771,369) (642,114,097) 합계 (2,502,126,983) (1,331,055,909) 32. 특수관계자거래32.1 특수관계자 현황 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 (주)성암토건 등(*) (*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 유형자산매각 매입 등 관계기업 (주)성암아스콘 43,585,250 - 49,341,080 - - 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 117,058,200 29,056,700 - - - (주)성암토건 등(*) - - 2,254,158,900 - 1,405,301,210 주요경영진 - - - 12,727,273 - 합계 160,643,450 29,056,700 2,303,499,980 12,727,273 1,405,301,210 (*) 전기 중 (주)성암토건 등 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에 해당하는 기간의 거래액은 특수관계자 거래내역에 포함되어 있습니다. 32.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 관계기업 (주)성암아스콘 7,674,949 - 6,470,855 - 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 128,764,020 211,590,700 - - 합계 136,438,969 211,590,700 6,470,855 - 32.4 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 414,039,530 520,105,730 퇴직급여 208,285,810 41,558,870 33. 우발상황과 약정사항 33.1 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,781,478,014 한국전력공사 등 이행보증보험 등 33.2 당기말 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 2건 건물 1,491,315,292 2,245,000,000 삼성화재 등 가스배상책임보험 5건 - 2,530,000,000 메리츠화재 자동차보험 29건 차량운반구 1,087,119,073 450,000,000 삼성화재 등 33.3 당기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건은 총 4건이며, 이 중 연결회사가 원고로계류 중인 사건이 1건(소송가액 960백만원), 나머지 3건은 피고(소송가액 131백만원)로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.33.4 담보제공당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,188,827,868 336,704,208 한국철도시설공단 34. 영업부문34.1 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구전라남도 장성군 흄관, 파일및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 에너지솔루션 전기자동차충전기외 - 전라남도 나주시 34.2 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 매출액 45,103,016,559 - 35,683,765,002 - 영업손실 (3,257,718,132) (72,837,193) (2,385,696,458) (108,879,099) 당기순손실 (2,620,535,319) (224,926,150) (2,126,439,053) (332,628,554) (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 자산 104,972,836,956 2,416,107,828 107,649,323,044 4,594,166,358 부채 5,496,850,227 120,270 7,832,912,738 523,252,650 (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다. 34.3 당기 및 전기 중 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요고객 및 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 회사명 당기 전기 콘크리트제품제조 A사 5,736,583,278 5,654,376,455 B사 4,232,327,600 4,624,335,894 C사 5,754,471,800 2,351,852,400 35. 위험관리35.1 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 13,619,796,380 13,618,780,293 11,064,064,438 11,062,062,371 기타유동금융자산 51,500,000,000 51,500,000,000 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권및기타채권(*2) 9,002,241,431 11,976,904,632 7,441,197,355 10,467,699,277 기타비유동금융자산(*3) 6,297,459,052 608,149,248 5,066,213,806 418,813,245 합계 80,419,496,863 77,703,834,173 78,571,475,599 76,948,574,893 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다.(*3) 신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 제외된 금액입니다. (2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 4,162,859,082 4,162,859,082 - - 기타금융부채 149,014,370 - - 200,000,000 합계 4,311,873,452 4,162,859,082 - 200,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 3,490,951,231 3,490,951,231 - - 기타금융부채 387,937,104 400,000,000 - - 합계 3,878,888,335 3,890,951,231 - - (3) 시장위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 5,689백만원 및 4,647백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격 변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 569백만원 및 465백만원입니다. 35.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정, 변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 5,496,970,497 8,356,165,388 차감: 현금및현금성자산 13,619,796,380 11,064,064,438 순부채 (8,122,825,883) (2,707,899,050) 자본총계 101,891,974,287 103,887,324,014 순부채비율(*) - - (*) 당기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 2025.12.31 현재 제 51 기 2024.12.31 현재 제 50 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 유동자산 33,745,369,960 35,186,117,650 32,822,078,274 현금및현금성자산 4,811,366,355 5,874,875,464 3,864,280,481 매출채권 및 기타유동채권 4,450,578,841 3,721,639,469 2,897,161,925 당기법인세자산 304,781,110 유동재고자산 1,671,802,840 1,584,077,553 2,053,413,073 기타유동금융자산 22,500,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 기타유동자산 6,840,814 5,525,164 7,222,795 비유동자산 13,165,536,708 11,550,086,879 11,471,015,157 유형자산 4,292,759,509 3,799,103,238 3,992,451,277 투자부동산 972,568,096 638,447,878 639,879,780 영업권 이외의 무형자산 1,017,180,000 1,017,180,000 1,019,180,000 기타비유동금융자산 5,820,690,597 4,700,985,111 4,678,655,922 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 450,000,000 종속기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 450,000,000 이연법인세자산 612,338,506 944,370,652 690,848,178 자산총계 46,910,906,668 46,736,204,529 44,293,093,431 부채 유동부채 2,469,593,232 3,913,120,916 2,256,017,491 매입채무 및 기타유동채무 2,091,194,326 1,566,060,553 1,455,206,874 당기법인세부채 190,903,200 161,939,160 기타유동금융부채 387,937,104 유동충당부채 50,811,935 1,247,361,559 152,394,607 기타 유동부채 327,586,971 520,858,500 486,476,850 비유동부채 278,284,546 46,607,063 434,949,874 기타비유동금융부채 149,014,370 370,521,414 기타 비유동 부채 129,270,176 46,607,063 64,428,460 부채총계 2,747,877,778 3,959,727,979 2,690,967,365 자본 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 자본잉여금 779,468,000 779,468,000 779,468,000 기타포괄손익누계액 470,122,839 (347,397,434) (375,204,910) 이익잉여금(결손금) 40,913,438,051 40,344,405,984 39,197,862,976 자본총계 44,163,028,890 42,776,476,550 41,602,126,066 자본과부채총계 46,910,906,668 46,736,204,529 44,293,093,431 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 51 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 수익(매출액) 24,677,491,457 21,036,379,626 20,381,696,691 매출원가 21,936,622,643 18,139,052,617 17,330,718,481 매출총이익 2,740,868,814 2,897,327,009 3,050,978,210 판매비와관리비 2,904,278,895 2,047,849,389 2,650,496,808 영업이익(손실) (163,410,081) 849,477,620 400,481,402 기타이익 424,162,899 543,174,901 487,331,387 기타손실 514,946,867 1,170,410,791 1,000,000 금융수익 946,278,135 1,172,033,680 1,105,641,963 금융원가 15,408,843 17,415,690 50,864,735 법인세비용차감전순이익(손실) 676,675,243 1,376,859,720 1,941,590,017 법인세비용(수익) 140,234,645 230,316,712 361,920,124 계속영업이익(손실) 536,440,598 1,146,543,008 1,579,669,893 당기순이익(손실) 536,440,598 1,146,543,008 1,579,669,893 기타포괄손익 850,111,742 27,807,476 25,496,767 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 850,111,742 27,807,476 25,496,767 총포괄손익 1,386,552,340 1,174,350,484 1,605,166,660 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 57 79 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 57 79 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 51 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (403,664,538) 37,621,155,944 39,996,959,406 당기순이익(손실) 1,579,669,893 1,579,669,893 기타포괄손익 28,459,628 (2,962,861) 25,496,767 2023.12.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (375,204,910) 39,197,862,976 41,602,126,066 2024.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (375,204,910) 39,197,862,976 41,602,126,066 당기순이익(손실) 1,146,543,008 1,146,543,008 기타포괄손익 27,807,476 27,807,476 2024.12.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (347,397,434) 40,344,405,984 42,776,476,550 2025.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (347,397,434) 40,344,405,984 42,776,476,550 당기순이익(손실) 536,440,598 536,440,598 기타포괄손익 817,520,273 32,591,469 850,111,742 2025.12.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 470,122,839 40,913,438,051 44,163,028,890 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 51 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 50 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동현금흐름 (1,245,254,369) 2,141,076,095 2,912,965,876 당기순이익(손실) 536,440,598 1,146,543,008 1,579,669,893 당기순이익조정을 위한 가감 247,940,990 490,519,435 (83,353,246) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,608,948,960) (321,049,128) 829,850,838 배당금수취(영업) 25,671,581 29,047 이자수취 1,074,997,313 1,261,613,706 677,757,574 법인세환급(납부) (495,684,310) (462,222,507) (90,988,230) 투자활동현금흐름 181,745,260 (130,481,112) (2,206,300,563) 유형자산의 처분 26,818,182 30,909,090 2,880,000 기타비유동금융자산의 처분 4,000,000 단기금융상품의 처분 24,000,000,000 20,400,000,000 22,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 21,204,389 대여금및수취채권의 처분 4,000,000 2,000,000 유형자산의 취득 (920,150,889) (179,073,010) (209,151,516) 투자부동산의 취득 (348,900,000) 기타비유동금융자산의 취득 (80,022,033) (3,500,000) 단기금융상품의 취득 (22,500,000,000) (20,400,000,000) (24,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (21,581) (29,047) 대여금및수취채권의 취득 (6,000,000) 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,063,509,109) 2,010,594,983 706,665,313 기초현금및현금성자산 5,874,875,464 3,864,280,481 3,157,615,168 기말현금및현금성자산 4,811,366,355 5,874,875,464 3,864,280,481 5. 재무제표 주석 제 52(당)기말 2025년 12월 31일 현재 제 51(전)기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 서산 1. 일반사항 주식회사 서산(이하 "회사")은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 12,200,000 61.00 12,200,000 61.00 김수아 1,000,000 5.00 1,000,000 5.00 염등원 375,000 1.88 375,000 1.88 염홍섭 - - 5,000 0.02 기타주주 6,425,000 32.12 6,420,000 32.10 합계 20,000,000 100.00 20,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·공정가치로 측정하는 조건부대가 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 8 ~ 50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 12년~60년 정액법 구축물 10년~40년 정액법 기계장치 8년~20년 정액법 차량운반구 4년~5년 정액법 공구와기구 4년 정액법 비품 4년~5년 정액법 시험기구 3년 정액법 전기시설 15년 정액법 전화시설 15년 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 상각방법 기타의무형자산 비한정 - 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. 회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않습니다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 회사 내 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. 2.19 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별회사는 레미콘 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 회사의 수행의무는 재화의 공급입니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 공급에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 2.20 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2026년 3월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4. 금융상품의 범주 4.1 금융자산의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,811,366,355 - - 4,811,366,355 기타유동금융자산 22,500,000,000 - - 22,500,000,000 매출채권및기타채권 4,450,578,841 - - 4,450,578,841 기타비유동금융자산 105,612,533 25,768,260 5,689,309,804 5,820,690,597 합계 31,867,557,729 25,768,260 5,689,309,804 37,582,635,793 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,874,875,464 - - 5,874,875,464 기타유동금융자산 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 매출채권및기타채권 3,721,639,469 - - 3,721,639,469 기타비유동금융자산 25,590,500 27,994,050 4,647,400,561 4,700,985,111 합계 33,622,105,433 27,994,050 4,647,400,561 38,297,500,044 4.2 금융부채의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 2,091,194,326 2,091,194,326 기타비유동금융부채 149,014,370 149,014,370 합계 2,240,208,696 2,240,208,696 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무및기타채무 1,566,060,553 1,566,060,553 기타유동금융부채 387,937,104 387,937,104 합계 1,953,997,657 1,953,997,657 4.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(전입) 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정 금융자산 946,278,135 - (35,155,293) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - (2,225,790) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - 1,041,909,243 상각후원가측정금융부채 (13,183,053) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손충당금환입(전입) 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정 금융자산 1,137,504,939 - (132,702,170) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,581 - 8,857,160 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 25,650,000 - 35,154,837 상각후원가측정금융부채 (17,415,690) - - - 5. 금융상품의 공정가치5.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,811,366,355 4,811,366,355 5,874,875,464 5,874,875,464 기타유동금융자산 22,500,000,000 22,500,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 매출채권및기타채권 4,450,578,841 4,450,578,841 3,721,639,469 3,721,639,469 당기손익-공정가치측정금융자산 25,768,260 25,768,260 27,994,050 27,994,050 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,309,804 5,689,309,804 4,647,400,561 4,647,400,561 기타비유동금융자산 105,612,533 105,612,533 25,590,500 25,590,500 합계 37,582,635,793 37,582,635,793 38,297,500,044 38,297,500,044 매입채무및기타채무 2,091,194,326 2,091,194,326 1,566,060,553 1,566,060,553 기타유동,비유동금융부채 149,014,370 149,014,370 387,937,104 387,937,104 합계 2,240,208,696 2,240,208,696 1,953,997,657 1,953,997,657 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,768,260 - - 25,768,260 25,768,260 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,309,804 468,600 - 5,688,841,204 5,689,309,804 합계 5,715,078,064 468,600 - 5,714,609,464 5,715,078,064 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,994,050 - - 27,994,050 27,994,050 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,647,400,561 2,171,700 - 4,645,228,861 4,647,400,561 합계 4,675,394,611 2,171,700 - 4,673,222,911 4,675,394,611 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,675,394,611 4,652,565,422 총손익 - 당기손익인식금액 (2,225,790) 8,857,160 - 기타포괄손익인식금액 1,041,909,243 35,154,837 취득 - 21,581 처분 - (21,204,389) 기말금액 5,715,078,064 4,675,394,611 5.4 가치평가기법 및 투입변수수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당기말과 전기말이 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 광주전남레미콘조합 등 25,768,260 3 발행자 공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)광주방송 5,688,841,204 3 현재가치법, 수익접근법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 10.37% 당기말 현재 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)광주방송 영구성장률 -1%~1% 40 (49) 가중평균자본비용 -1%~1% 25 (32) 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 현금 1,016,087 2,002,067 예금 238,044,053 558,741,185 특정금전신탁(*) 4,572,306,215 5,314,132,212 합계 4,811,366,355 5,874,875,464 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로,회사는 동 금융상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 7. 매출채권및기타채권 7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,132,301,930 (1,389,062,545) 3,743,239,385 4,364,513,383 (1,429,085,448) 2,935,427,935 기타유동채권: 미수금 90,301,100 - 90,301,100 36,454,000 - 36,454,000 미수수익 617,038,356 - 617,038,356 745,757,534 - 745,757,534 단기대여금 - - - 4,000,000 - 4,000,000 합계 5,839,641,386 (1,389,062,545) 4,450,578,841 5,150,724,917 (1,429,085,448) 3,721,639,469 7.2 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 발생일 기준 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 3,759,913,604 3,822,090 - - 1,368,566,236 5,132,301,930 기대손실율 0.54% 7.02% - - 100.00% 전체기간기대손실 (20,227,955) (268,354) - - (1,368,566,236) (1,389,062,545) 순장부금액 3,739,685,649 3,553,736 - - - 3,743,239,385 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 2,910,623,057 53,897,520 - - 1,399,992,806 4,364,513,383 기대손실율 0.83% 9.12% - - 100.00% 전체기간기대손실 (24,178,345) (4,914,297) - - (1,399,992,806) (1,429,085,448) 순장부금액 2,886,444,712 48,983,223 - - - 2,935,427,935 7.3 당기 및 전기 중 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 1,429,085,448 1,561,787,618 제각 (4,867,610) - 환입 (35,155,293) (132,702,170) 기말금액 1,389,062,545 1,429,085,448 8. 기타금융자산8.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 22,500,000,000 - 24,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 25,768,260 - 27,994,050 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 5,689,309,804 - 4,647,400,561 보증금 - 105,612,533 - 25,590,500 합계 22,500,000,000 5,820,690,597 24,000,000,000 4,700,985,111 8.2 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 광주전남레미콘조합 등 33,414,770 25,768,260 25,768,260 (7,646,510) (단위: 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 광주전남레미콘조합 등 33,414,770 27,994,050 27,994,050 (5,420,720) (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 27,994,050 40,319,698 취득 - 21,581 처분 - (21,204,389) 평가손익 (2,225,790) 8,857,160 기말금액 25,768,260 27,994,050 8.3 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 5,688,841,204 5,688,841,204 608,089,204 (133,779,625) KDB생명(*2) 142 - 5,836,215 468,600 468,600 (5,367,615) 1,180,875 합계 5,086,588,215 5,689,309,804 5,689,309,804 602,721,589 (132,598,750) (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원, 주) 구분 주식수 지분율 취득원가(*3) 공정가치 장부금액 미실현보유손익 법인세효과 (주)광주방송(*1) 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,645,228,861 4,645,228,861 (435,523,139) 91,024,337 KDB생명(*2) 855 - 5,836,215 2,171,700 2,171,700 (3,664,515) 765,883 합계 5,086,588,215 4,647,400,561 4,647,400,561 (439,187,654) 91,790,220 (*1) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 장외시장에서 형성된 매매가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 4,647,400,561 4,612,245,724 평가 1,041,909,243 35,154,837 기말금액 5,689,309,804 4,647,400,561 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당기 잔액 제품 1,188,612,273 1,038,264,586 (69,897,629) (150,347,687) 상품 7,329,779 7,329,779 - - 원재료 582,305,997 582,305,997 - - 보조재료 43,902,478 43,902,478 - - 합계 1,822,150,527 1,671,802,840 (69,897,629) (150,347,687) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 858,138,279 777,688,221 (46,636,294) (80,450,058) 상품 9,425,698 9,425,698 - - 원재료 745,271,460 745,271,460 - - 보조재료 51,692,174 51,692,174 - - 합계 1,664,527,611 1,584,077,553 (46,636,294) (80,450,058) 10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 6,840,814 5,525,164 11. 종속기업투자 11.1 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 지분율 주된사업장 업종 장부가액 당기말 전기말 (주)성암(*) 45.00% 전라남도 장성군 콘크리트 제품제조업 450,000,000 450,000,000 (*) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 11.2 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암 450,000,000 26,180,106,350 450,000,000 450,000,000 27,702,381,358 450,000,000 11.3 변동내역 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 없습니다. 11.4 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 당기총포괄손실 (주)성암 61,092,242,972 2,914,228,859 58,178,014,113 20,669,954,002 (3,382,833,351) (3,382,833,351) (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 당기총포괄손실 (주)성암 65,434,032,223 3,873,184,759 61,560,847,464 14,781,882,976 (3,610,143,615) (3,610,143,615) 12. 유형자산 12.1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (961,183,293) 355,807,725 구축물 1,642,095,435 (1,210,486,186) 431,609,249 기계장치 9,778,833,974 (8,591,791,196) 1,187,042,778 차량운반구 1,738,045,733 (989,542,890) 748,502,843 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 331,742,446 (319,877,769) 11,864,677 시험기구 113,179,098 (110,017,986) 3,161,112 전기시설 363,379,681 (284,340,866) 79,038,815 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 건설중인자산 243,300,000 - 243,300,000 합계 16,835,169,897 (12,542,410,388) 4,292,759,509 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (941,201,775) 375,789,243 구축물 1,642,095,435 (1,169,153,462) 472,941,973 기계장치 10,750,109,989 (9,368,717,214) 1,381,392,775 차량운반구 1,266,628,984 (940,825,308) 325,803,676 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 323,834,719 (318,273,680) 5,561,039 시험기구 111,679,098 (106,496,876) 5,182,222 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 합계 16,992,321,436 (13,193,218,198) 3,799,103,238 12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*2) 감가상각비(*1) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - - 1,232,432,310 건물 375,789,243 - - - (19,981,518) 355,807,725 구축물 472,941,973 - - - (41,332,724) 431,609,249 기계장치 1,381,392,775 24,454,000 - (13,394,451) (205,409,546) 1,187,042,778 차량운반구 325,803,676 550,889,162 (6,622,700) - (121,567,295) 748,502,843 비품 5,561,039 10,007,727 - - (3,704,089) 11,864,677 시험기구 5,182,222 1,500,000 - - (3,521,110) 3,161,112 전기시설 - 90,000,000 - - (10,961,185) 79,038,815 건설중인자산 - 243,300,000 - - - 243,300,000 합계 3,799,103,238 920,150,889 (6,622,700) (13,394,451) (406,477,467) 4,292,759,509 (*1) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 105,780,522원이며, 제조원가 등에 포함된 감가상각비는 300,696,945원입니다. (*2) 투자부동산으로 재분류 되었습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - 1,232,432,310 건물 395,838,038 - - (20,048,795) 375,789,243 구축물 515,350,706 - - (42,408,733) 472,941,973 기계장치 1,592,738,621 - - (211,345,846) 1,381,392,775 차량운반구 239,764,768 176,723,010 (15,501,256) (75,182,846) 325,803,676 비품 6,906,835 2,350,000 - (3,695,796) 5,561,039 시험기구 9,419,999 - - (4,237,777) 5,182,222 합계 3,992,451,277 179,073,010 (15,501,256) (356,919,793) 3,799,103,238 (*) 감가상각비 중 판매관리비로 인식된 감가상각비는 71,880,410원이며, 제조원가 등에 포함된 감가상각비는 285,039,383원입니다. 13. 투자부동산13.1 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 225,378,391 (201,189,237) 24,189,154 구축물 230,928,244 (178,802,959) 52,125,285 기계장치 1,269,330,015 (999,902,831) 269,427,184 합계 2,352,463,123 (1,379,895,027) 972,568,096 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (198,759,966) 9,618,425 구축물 172,628,244 (170,625,264) 2,002,980 합계 1,007,833,108 (369,385,230) 638,447,878 13.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 대체(*) 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - - 626,826,473 건물 9,618,425 17,000,000 - - (2,429,271) 24,189,154 구축물 2,002,980 58,300,000 - - (8,177,695) 52,125,285 기계장치 - 273,600,000 - 13,394,451 (17,567,267) 269,427,184 합계 638,447,878 348,900,000 - 13,394,451 (28,174,233) 972,568,096 (*) 유형자산에서 재분류 되었습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 10,237,781 - - (619,356) 9,618,425 구축물 2,815,526 - - (812,546) 2,002,980 합계 639,879,780 - - (1,431,902) 638,447,878 13.3 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 343,005,415 413,554,152 임대수익투자부동산 직접운영비용 41,357,286 18,847,592 13.4 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,184,070천원(전기말: 16,467,014천원)입니다. 13.5 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 운용리스의 리스수익 343,005,415 413,554,152 13.6 당기말과 전기말 현재 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당기말 전기말 1년이내 401,210,580 275,702,770 1년초과 5년이내 1,604,842,320 - 5년초과 1,905,750,242 - 합계 3,911,803,142 275,702,770 14. 무형자산 14.1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (101,264,044) 1,017,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (101,264,044) 1,017,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,017,180,000 - - - 1,017,180,000 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,019,180,000 - - (2,000,000) 1,017,180,000 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 1,286,932,800 970,719,427 미지급금 804,261,526 595,341,126 합계 2,091,194,326 1,566,060,553 16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 임대보증금(유동) - 387,937,104 임대보증금(비유동) 149,014,370 - 합계 149,014,370 387,937,104 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채: 선수금 196,909,946 186,290,120 예수금 18,555,775 15,066,690 부가가치세예수금 - 207,916,180 선수수익 - 11,702,770 미지급비용 112,121,250 99,882,740 소계 327,586,971 520,858,500 기타비유동부채: 장기선수수익 50,803,142 - 장기미지급비용 78,467,034 46,607,063 소계 129,270,176 46,607,063 합계 456,857,147 567,465,563 18. 계약부채당기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 계약부채(*) 196,909,946 186,290,120 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 19. 충당부채회사는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정 지급 기말금액 단기소송충당부채 1,247,361,559 514,946,867 (1,711,496,491) 50,811,935 (단위: 원) 구분 기초금액 설정 지급 기말금액 단기소송충당부채 152,394,607 1,162,909,535 (67,942,583) 1,247,361,559 20. 퇴직급여회사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 156,471,810 69,493,450 제조원가 128,362,470 132,492,780 합계 284,834,280 201,986,230 21. 자본금과 자본잉여금21.1 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 21.2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 21.3 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액22.1 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 470,122,839 (347,397,434) 22.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (347,397,434) 1,043,612,343 (1,703,100) (224,388,970) 470,122,839 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (375,204,910) 35,154,837 - (7,347,361) (347,397,434) 23. 이익잉여금 23.1 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 19,913,438,051 19,344,405,984 합계 40,913,438,051 40,344,405,984 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23.2 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 40,344,405,984 39,197,862,976 당기순이익 536,440,598 1,146,543,008 기타포괄이익(*) 32,591,469 - 기말금액 40,913,438,051 40,344,405,984 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 이연법인세율 변동에 따른 금액입니다.23.3 이익잉여금처분계산서 제52기 2025년 1월 1일 부터 제51기 2024년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지 처분예정일 2026년 3월 24 일 처분확정일 2025년 3월 25일 주식회사 서산 (단위: 원) 과목 제 52(당) 기 제 51(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 19,913,438,051 19,344,405,984 1. 전기이월미처분이익잉여금 19,344,405,984 18,197,862,976 2. 당기순이익 536,440,598 1,146,543,008 3. 기타포괄이익 32,591,469 - Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 19,913,438,051 19,344,405,984 24. 매출액 및 매출원가24.1 당기 및 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 24,526,181,187 20,828,818,766 상품매출액 151,310,270 207,560,860 소계 24,677,491,457 21,036,379,626 기간에 걸쳐 인식하는 수익; - - 합계 24,677,491,457 21,036,379,626 24.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초제품 777,688,221 1,007,190,515 당기제품제조원가 22,061,307,651 17,753,720,999 타계정대체액 (8,004,762) - 기말제품 (1,038,264,586) (777,688,221) 제품매출원가 21,792,726,524 17,983,223,293 기초상품 9,425,698 9,034,122 당기상품매입원가 141,800,200 156,220,900 기말상품 (7,329,779) (9,425,698) 상품매출원가 143,896,119 155,829,324 합계 21,936,622,643 18,139,052,617 25. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 880,375,020 880,862,410 퇴직급여 156,471,810 69,493,450 복리후생비 150,878,767 110,620,638 여비교통비 87,017,742 52,784,339 통신비 24,503,752 24,533,884 수도광열비 48,953,536 54,100,482 세금과공과 187,718,442 175,063,032 지급임차료 10,520,000 20,520,000 감가상각비 133,954,755 73,312,312 수선비 237,528,175 9,046,455 차량유지비 51,700,029 43,367,318 보험료 12,320,750 14,330,980 기업업무추진비 79,526,945 45,474,145 광고선전비 1,590,910 5,126,000 운반비 57,855,000 113,276,000 지급수수료 709,847,234 427,633,073 대손상각비(환입) (35,155,293) (132,702,170) 소모품비 84,247,830 42,033,311 도서인쇄비 17,931,341 12,476,100 교육훈련비 6,427,000 4,465,500 잡비 65,150 2,032,130 합계 2,904,278,895 2,047,849,389 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품의 감소(증가) (260,576,365) 229,502,294 상품의 감소(증가) 2,095,919 (391,576) 원부재료의 사용액 15,201,118,799 11,859,239,657 타계정대체액 (8,004,762) - 상품의 매입 141,800,200 156,220,900 종업원급여 2,803,704,120 2,768,836,400 복리후생비 444,267,919 384,871,754 여비교통비 87,017,742 52,784,339 통신비 24,503,752 24,533,884 수도광열비 48,953,536 54,100,482 세금과공과 291,049,385 279,455,078 지급임차료 10,520,000 20,520,000 감가상각비 434,651,700 358,351,695 수선비 302,936,999 30,781,455 차량유지비 212,572,545 182,830,244 보험료 15,915,760 17,530,180 기업업무추진비 79,526,945 45,474,145 광고선전비 1,590,910 5,126,000 운반비 3,334,814,637 2,622,937,496 지급수수료 713,562,234 429,833,073 대손상각비(환입) (35,155,293) (132,702,170) 소모품비 457,527,096 270,584,111 도서인쇄비 17,931,341 12,476,100 교육훈련비 6,427,000 4,465,500 동력비 512,084,269 507,508,835 잡비 65,150 2,032,130 합계 24,840,901,538 20,186,902,006 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 946,278,135 1,137,504,939 배당금수익 - 25,671,581 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 8,857,160 합계 946,278,135 1,172,033,680 27.2 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 13,183,053 17,415,690 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,225,790 - 합계 15,408,843 17,415,690 28. 기타수익 및 기타비용 28.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 수입운반비 60,645,890 107,741,420 유형자산처분이익 20,195,482 20,909,090 수입임대료 343,005,415 413,554,152 잡이익 316,112 970,239 합계 424,162,899 543,174,901 28.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 충당부채전입 514,946,867 1,162,909,535 유형자산처분손실 - 5,501,256 무형자산손상차손 - 2,000,000 합계 514,946,867 1,170,410,791 29. 법인세비용 29.1 당기 및 전기의 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - 503,185,070 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 332,032,146 (253,522,474) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (191,797,501) (7,347,361) 과거기간 법인세 당기 계상액 - (11,998,523) 법인세비용 140,234,645 230,316,712 29.2 자본에 직접 반영된 법인세 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (191,797,501) (7,347,361) 29.3 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 676,675,243 1,376,859,720 적용세율에 따른 법인세 126,868,553 265,763,681 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익 5,368,197 2,895,069 세무상 차감되지 않는 비용 - (1,608,255) 기타(일시적차이등) 7,997,895 (39,950,293) 법인세비용 140,234,645 230,316,712 평균유효세율 20.72% 16.73% 29.4 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 일시적차이등의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 1,385,075,775 1,336,836,515 1,385,075,775 1,336,836,515 289,480,837 294,104,033 재고자산평가손실충당금 80,450,058 150,347,687 80,450,058 150,347,687 16,814,062 33,076,491 장기미지급비용 46,607,063 78,467,034 46,607,063 78,467,034 9,740,876 17,262,747 단기소송충당부채 1,247,361,559 50,811,935 1,247,361,559 50,811,935 260,698,566 11,178,626 미지급비용 99,882,740 112,121,250 99,882,740 112,121,250 20,875,493 24,666,675 미지급금 15,380,650 43,337,150 15,380,650 43,337,150 3,214,556 9,534,173 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,994,050) 2,225,790 - (5,768,260) (1,670,756) (1,269,017) 무형자산 101,264,044 - - 101,264,044 21,164,185 22,278,090 업무용차량 36,399,369 24,557,462 35,516,378 25,440,453 7,607,468 5,596,900 감가상각누계액 (1,142,198,249) 172,123,725 2,548,500 (972,623,024) (238,719,434) (213,977,065) 미수수익 (745,757,534) (617,038,356) (745,757,534) (617,038,356) (155,863,325) (135,748,438) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,402,048,439 1,703,100 1,043,612,343 2,360,139,196 711,028,124 519,230,623 이월결손금 - 120,021,220 - 120,021,220 - 26,404,668 합계 4,518,519,864 1,475,514,512 3,210,677,532 2,783,356,844 944,370,652 612,338,506 (단위: 원) 구분 일시적차이등의 변동내역 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손충당금 1,525,896,786 1,385,075,775 1,525,896,786 1,385,075,775 318,912,428 289,480,837 재고자산평가손실충당금 33,813,764 80,450,058 33,813,764 80,450,058 7,067,077 16,814,062 장기미지급비용 35,171,538 46,607,063 35,171,538 46,607,063 7,350,851 9,740,876 단기소송충당부채 152,394,607 1,247,361,559 152,394,607 1,247,361,559 31,850,473 260,698,566 미지급비용 117,034,430 99,882,740 117,034,430 99,882,740 24,460,196 20,875,493 미지급금 19,753,970 15,380,650 19,753,970 15,380,650 4,128,580 3,214,556 당기손익-공정가치측정금융자산 (12,207,502) (8,857,160) (13,070,612) (7,994,050) (2,551,368) (1,670,756) 무형자산 99,264,044 101,264,044 99,264,044 101,264,044 20,746,185 21,164,185 업무용차량 72,530,584 10,084,428 46,215,643 36,399,369 15,158,892 7,607,468 감가상각누계액 (1,305,495,521) 166,202,000 2,904,728 (1,142,198,249) (272,848,564) (238,719,434) 미수수익 (869,866,301) (745,757,534) (869,866,301) (745,757,534) (181,802,057) (155,863,325) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,437,203,276 - 35,154,837 3,402,048,439 718,375,485 711,028,124 합계 3,305,493,675 2,397,693,623 1,184,667,434 4,518,519,864 690,848,178 944,370,652 29.5 당기말 및 전기말 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 284,225,301 454,713,618 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 328,113,205 489,657,034 계 612,338,506 944,370,652 30. 주당이익 30.1 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 536,440,598 1,146,543,008 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 27 57 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. 30.2 희석주당순이익당기 및 전기에 회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 31.1 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 31.2 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용 140,234,645 230,316,712 퇴직급여 43,337,150 16,303,510 대손충당비(환입) (35,155,293) (132,702,170) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실(이익) 2,225,790 (8,857,160) 복리후생비 44,098,481 (5,716,165) 감가상각비 434,651,700 358,351,695 이자수익 (946,278,135) (1,137,504,939) 이자비용 13,183,053 17,415,690 수입임대료 (13,005,415) (17,554,152) 배당금수익 - (25,671,581) 유형자산처분이익 (20,195,482) (20,909,090) 유형자산처분손실 - 5,501,256 무형자산손상차손 - 2,000,000 재고자산평가손실 69,897,629 46,636,294 충당부채전입액 514,946,867 1,162,909,535 합계 247,940,990 490,519,435 31.3 당기 및 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 증가 (772,656,157) (821,544,198) 미수금의 감소(증가) (53,847,100) 9,660,057 기타비유동자산의 감소(증가) (1,315,650) 1,697,631 재고자산의 감소(증가) (157,622,916) 422,699,226 유동충당부채의 감소 (1,711,496,491) (67,942,583) 임대보증금의 감소 (200,000,000) - 매입채무및기타채무의 증가 481,796,623 94,550,169 기타부채의 증가(감소) (193,807,269) 39,830,570 합계 (2,608,948,960) (321,049,128) 32. 특수관계자거래32.1 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 종속기업 (주)성암, (주)성암에너지(*1) (주)성암, (주)성암에너지(*1) 종속기업의 관계기업 (주)성암아스콘(*2) (주)성암아스콘(*2) 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 (주)성암토건 등(*3) (*1) 종속기업인 (주)성암이 100%를 투자한 회사입니다. (*2) 종속기업인 (주)성암이 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (*3) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)성암 134,261,700 110,167,200 - 134,497,600 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 117,058,200 29,056,700 - - (주)성암토건 등(*) - - 2,254,158,900 579,449,958 합계 251,319,900 139,223,900 2,254,158,900 713,947,558 (*) 전기 중 (주)성암토건등 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에 해당하는 기간의 거래액은 특수관계자 거래내역에 포함되어 있습니다. 32.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 당기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 종속기업 (주)성암 126,356,670 38,899,740 - - 기타특수관계자 (주)엠지인더스트리 128,764,020 211,590,700 - - 합계 255,120,690 250,490,440 - - 32.4 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 159,750,270 302,264,420 퇴직급여 92,207,630 23,654,250 33. 우발상황과 약정사항33.1 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 650,886,605 한국전력공사 등 이행보증보험 등 33.2 당기말 현재 회사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 건물 170,677,406 835,000,000 삼성화재 가스배상책임보험 3건 - 1,350,000,000 메리츠화재 자동차보험 19건 차량운반구 748,502,843 260,000,000 삼성화재 등 33.3 당기말 현재 회사의 계류 중인 소송사건은 총 3건이며, 이 중 회사가 원고로 계류 중인 사건이 1건(소송가액 484백만원), 나머지 2건은 피고(소송가액 51백만원)로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 34. 영업부문 34.1 당기말 현재 회사의 영업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 34.2 회사는 단일 영업부문으로써 영업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.34.3 당기 및 전기 중 회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 영업부문 회사명 당기 전기 콘크리트제품제조 A사 3,235,868,379 3,472,078,881 B사 681,559,800 2,849,352,800 C사 2,337,582,900 2,762,043,160 D사 5,662,990,800 2,351,852,400 E사 3,056,407,500 593,499,600 35. 위험관리35.1 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다.(1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 4,811,366,355 4,810,350,268 5,874,875,464 5,872,873,397 기타유동금융자산 22,500,000,000 22,500,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 매출채권 및 기타채권(*2) 4,450,578,841 5,839,641,386 3,721,639,469 5,150,724,917 기타비유동금융자산(*3) 5,820,690,597 131,380,793 4,700,985,111 53,584,550 합계 37,582,635,793 33,281,372,447 38,297,500,044 35,077,182,864 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다. (*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다. (*3) 신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 제외된 금액입니다. (2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 2,091,194,326 2,091,194,326 - - 기타금융부채 149,014,370 - - 200,000,000 합계 2,240,208,696 2,091,194,326 - 200,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 1,566,060,553 1,566,060,553 - - 기타금융부채 387,937,104 400,000,000 - - 합계 1,953,997,657 1,966,060,553 - - (3) 시장위험관리회사는 지분상품에서 발생하는 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 5,689백만원 및 4,647백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 569백만원 및 465백만원입니다. 35.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정,변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채총계 2,747,877,778 3,959,727,979 차감: 현금및현금성자산 4,811,366,355 5,874,875,464 순부채 (2,063,488,577) (1,915,147,485) 자본총계 44,163,028,890 42,776,476,550 순부채비율(*) - - (*) 당기말 및 전기말 순부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법배당 결정시 사용되는 근거는 상법 제462조(이익의 배당)에 따른 배당가능이익 한도이며, 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 매 결산결과 및 자금상황등 종합적인 상황을 고려하여 결정합니다. 그외 잉여현금흐름 등의 별도 재무지표는 사용하지 않고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성 차기 사업연도의 사업계획 및 자금소요계획을 종합적으로 감안하여 이익규모에 따른 과거연도 배당성향 및 배당금을 기준으로 매 사업연도의 결산 결과에 따라 배당액을 결정합니다. 자사주 매입 및 소각 계획등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 다. 배당 제한 관련 정책 회사는 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 사업현황 등을 고려하여 검토 사업현황 등을 고려하여 검토 주) 정광상 결산배당의 배당결정기관은 주주총회이지만, 당사 정관 제51조의 제4항에 따라 외부감사인의 감사의견이 적정이고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우에는 이사회의의 결의로 배당을 결정할 수 있습니다.나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X - - 본보고서 제출일 현재 결산배당이 예정되어 있지 않습니다. 3. 기타 참고사항 - 정관상 배당 관련 사항 제54조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 2016. 3.28 > ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조 5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제55조(분기배당)① 회사는 사업년도 개시일부터 3월,6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -985 -476 1,559 (별도)당기순이익(백만원) 536 1,147 1,580 (연결)주당순이익(원) -49 -24 78 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - (*1) 주당순이익 계산 근거는 본 보고서 본문 III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석중 주당손익을 참고해 주시기 바랍니다 - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5개년간 배당은 없었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 최근 5개년 간 증자 및 감자등 변동 내역이 없습니다. 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권(1) 미상환 전환사재 발행현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다.마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다.바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등-해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5개년간 회사는 공모 및 사모에 관한 증권 발행을 하지 않았습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당기 및 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 당기 매출채권 10,591,892 2,974,663 28.08% 미수금 100,992 - - 제51기 전기 매출채권 8,771,858 3,026,502 34.50% 미수금 84,338 - - 제50기 전전기 매출채권 10,337,932 3,264,912 31.58% 미수금 59,847 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 3,026,502 3,264,912 제각 (4,868) - 손상(환입) (46,971) (238,410) 기말금액 2,974,663 3,026,502 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 금융상품 제1109호를 적용하여 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 7,512,767 3,822 - 3,075,303 10,591,892 구성비율 70.93% 0.04% - 29.03% 100% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 5,578,082 85,793 - 3,107,983 8,771,858 구성비율 63.59% 0.98% - 35.43% 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제52기 당기 제51기 전기 비고 콘크리트 제품 상 품 244,884 391,663 - 제 품 4,079,621 6,842,945 - 원 재 료 1,097,780 1,456,773 - 보조재료 168,527 165,213 - 소 계 5,590,812 8,856,594 - 에너지 솔루션 상품 - - - 제품 - - - 소 계 - - - 합계 5,590,812 8,856,594 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.21% 7.89% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.71회 3.57회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: 2025.12.30.② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: 연결기업 재고관리 관리자 및 외부감사인(선일회계법인) 입회하에 실시하였습니다.③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음 (3) 장기체화재고등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 본 보고서제출일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금설정액 기말잔액 제품 4,814,627,363 4,814,627,363 (735,006,469) 4,079,620,894 상품 244,884,301 244,884,301 - 244,884,301 원재료 1,097,779,855 1,097,779,855 - 1,097,779,855 보조재료 168,526,699 168,526,699 - 168,526,699 합계 6,325,818,218 6,325,818,218 (735,006,469) 5,590,811,749 4. 공정가치의 추정 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,619,796,380 13,619,796,380 11,064,064,438 11,064,064,438 기타유동금융자산 51,500,000,000 51,500,000,000 55,000,000,000 55,000,000,000 매출채권및기타유동채권 9,002,241,431 9,002,241,431 7,441,197,355 7,441,197,355 당기손익-공정가치측정 금융자산 51,766,600 51,766,600 65,977,745 65,977,745 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,309,804 5,689,309,804 4,647,400,561 4,647,400,561 기타비유동금융자산 556,382,648 556,382,648 352,835,500 352,835,500 합계 80,419,496,863 80,419,496,863 78,571,475,599 78,571,475,599 매입채무및기타채무 4,162,859,082 4,162,859,082 3,490,951,231 3,490,951,231 기타금융부채 149,014,370 149,014,370 387,937,104 387,937,104 합계 4,311,873,452 4,311,873,452 3,878,888,335 3,878,888,335 (*) 경영진은 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3) 당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 51,766,600 - - 51,766,600 51,766,600 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,689,309,804 468,600 - 5,688,841,204 5,689,309,804 합계 5,741,076,404 468,600 - 5,740,607,804 5,741,076,404 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 65,977,745 - - 65,977,745 65,977,745 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,647,400,561 2,171,700 - 4,645,228,861 4,647,400,561 합계 4,713,378,306 2,171,700 - 4,711,206,606 4,713,378,306 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,713,378,306 4,686,016,117 총손익 - 당기손익인식금액 (4,333,020) 13,390,160 - 기타포괄손익인식금액 1,041,909,243 35,154,837 취득 - 21,581 처분 (9,878,125) (21,204,389) 기말금액 5,741,076,404 4,713,378,306 3) 가치평가기법 및 투입변수수준2 및 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 당기말과 전기말이 동일합니다. 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정 금융자산 광주전남레미콘조합 등 51,766,600 3 발행자 공시가격 N/A N/A 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)광주방송 5,688,841,204 3 현재가치법, 수익접근법 영구성장률 0% 가중평균자본비용 10.37% 당기말 현재 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 주요 투입변수 주요투입변수의 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (주)광주방송 영구성장률 -1%~1% 40 (49) 가중평균자본비용 -1%~1% 25 (32) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 연결대상회사에 대한 내용을 포함하여 작성하였습니다.(연결대상회사는 ′Ⅰ. 회사의 개요 ′중 ′연결대상 종속회사 개황′을 참고) 1. 예측정보에 대한 주의사항 1) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 2) 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.3) 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 4) 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 (1) 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 본 보고서 본문 "Ⅱ. 사업의 내용 중 1. 사업의 개요"를 참고해 주시기 바랍니다. (2) 건설경기의 침체와 지역내 동종업체 증가 및 동종 업체간 경쟁 심화되었습니다. 이로인해 제품단가 하락으로 인해 영업손실이 발생하였습니다. (3) 회사의 안전성지표와 수익성지표 1) 안전성지표 구분 비율 제52기 제51기 유동비율 1,565.9% 1,001.9% 부채비율 5.4% 8.0% 차입금의존도 - - 영업이익대비 이자보상배율 적자 적자 2) 수익성지표 구분 비율 제52기 제51기 매출액 영업이익률 적자 적자 매출액 순이익률 적자 적자 총자산 순이익률 적자 적자 자기자본 순이익률 적자 적자 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (단위:백만원) 구 분 제52기 제51기 증감율 유동자산 80,261 82,643 -2.9% 비유동자산 27,128 29,600 -8.4% 자산총계 107,389 112,243 -4.3% 유동부채 5,126 8,249 -37.9% 비유동부채 371 107 246.7% 부채총계 5,497 8,356 -34.21% 지배기업소유주지분 69,894 70,029 -0.2% 자본금 2,000 2,000 - 자본잉여금 779 779 - 이익잉여금 66,645 67,597 -1.4% 기타포괄손익누계액 470 (347) 135.4% 비지배지분 31,998 33,858 -5.5% 자본총계 101,892 103,887 -1.9% 부채와 자본총계 107,389 112,243 -4.3% (2) 영업실적 (단위:백만원) 계정과목 제52기 제51기 증감율 1. 매 출 액 45,103 35,684 26.4% 2. 매출원가 (41,223) (33,258) 23.9% 3. 매출총이익 3,880 2,426 59.9% 4. 일반관리비 (7,210) (4,921) 46.5% 5. 영업이익(손실) (3,330) (2,495) 33.5% 6.기타수익 633 937 -32.4% 7.기타비용 (2,105) (3,302) -36.3% 8. 금융수익 2,116 2,661 -20.5% 9. 금융비용 (19) (30) -36.7% 10. 법인세비용 차감전순이익(손실) (2,705) (2,229) -21.4% 11. 법인세비용 (140) (230) -39.1% 12. 당기순이익(손실) (2,845) (2,459) 15.7% 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성에 관한 사항 당기말 현재 현금화 가능한 현금 및 예금자산은 651억원으로 전기대비 약 9억원이 감소하였으며 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 현금및현금성자산 13,619,796,380 11,064,064,438 유동성 금융기관예치금 51,500,000,000 55,000,000,000 합 계 65,119,796,380 66,064,064,438 당사의 현금은 전 사업부문의 영업활동을 통하여 21억원이 유출되었고, 단기금융상품취득 등의 투자활동을 통하여 46억원이 유입되었습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 없습니다. (단위 : 원) 과 목 제 52 기 (당기) 제 51 기(전기) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,052,930,633) 1,941,924,046 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 4,608,662,575 1,027,332,580 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 - - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 2,555,731,942 2,969,256,626 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 11,064,064,438 8,094,807,812 Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ) 13,619,796,380 11,064,064,438 (2) 차입금 구성내역 및 주요자금 조달 당사는 외부 차입금이 없으며, 회사운영에 따른 자금조달은 보유중인 예금으로 충분하다고 판단하고 있습니다. 또한 수출에 따른 외화등이 없어 환변동 및 차입금 이자 변동에 대한 리스크가 거의 없습니다. 5. 부외거래 (1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,781,478,014 한국전력공사 등 이행보증보험 등 (2) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험회사 화재보험 2건 건물 1,491,315,292 2,245,000,000 삼성화재 등 가스배상책임보험 5건 - 2,530,000,000 메리츠화재 자동차보험 29건 차량운반구 1,087,119,073 450,000,000 삼성화재 등 (3) 당기말 현재 연결회사의 계류 중인 소송사건은 총 4건이며, 이 중 연결회사가 원고로계류 중인 사건이 1건(소송가액 960백만원), 나머지 3건은 피고(소송가액 131백만원)로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(4) 담보제공당기말 현재 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,188,827,868 336,704,208 한국철도시설공단 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 본보고서 본문 "Ⅲ. 재무에관한 사항"을 참고해 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제52기(당기) 감사보고서 선일회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 연결감사보고서 선일회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 제51기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 제50기(전전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품매출의 수익인식 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기(당기) 선일회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 85 1,420 85 931 제51기(전기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100 1,052 100 897 제50기(전전기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100 1,052 100 972 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당기) - - - - - 제51기(전기) - - - - - 제50기(전전기) - - - - - -해당사항 없습니다. 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당기) - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - -해당사항 없습니다. 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 12일 회사측: 감사위원회 이사등감사인측: 업무수행이사등 2인 서면회의 감사인의 독립성 등 감사종료단계에서 요구되는 논의사항 2 2025년 06월 09일 회사측: 감사위원회 이사등 감사인측: 업무수행이사등 5인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 3 2025년 07월 24일 회사: 감사위원회 이사등감사인: 업무수행이사 등 5인 대면회의 반기재무제표에 대한 분석적절차 수행결과 4 2025년 11월 06일 회사: 감사위원회 이사등감사인: 업무수행이사 등 5인 대면회의 핵심감사사항에 대한 감사 진행 현황중간감사 수행결과 5 2026년 02월 05일 회사: 감사위원회 이사등감사인: 업무수행이사 등 4인 대면회의 기타 입증감사 등 기말감사 진행상황외부감사인의 독립성 등 5. 조정협의회 주요 협의 내용 및 재무제표 불일치 정보- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 외부감사인으로 21년 11월 금융감독원으로부터 주기적 직권지정으로 한울회계법인과 계약 · 만료되어, 당기는 자유선임으로 감사위원회에서 결정한 선일 회계법인으로 변경 계약 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제52기『경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고기준'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 』라는 의견을 표명 하였습니다. (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제52기(당기) 내부회계관리제도 2026년 1월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제51기(전기) 내부회계관리제도 2025년 1월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제50기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 2월 8일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - (2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제52기(당기) 내부회계관리제도 2026년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제51기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제50기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 08일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제52기(당기) 내부회계관리제도 선일회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제51기(전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제50기(전전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - (4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 3 3 - - 32 이사회 1 1 - - 60 회계자금처리부서 2 1 - - 216 전산운영부서 1 1 - - 120 기타관련부서 13 5 - - 149 (5) 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 송현섭 등록 1 10 8 8 회계담당임원 송협섭 등록 1 10 8 8 회계담당직원 이금란 등록 34 34 16 301 _ 25년3월25일 이사임기만료, 내부회계관리자 및 회계담당임원 변경 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 4인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염종학(출석률: 100%) 염진섭(출석률: 50%) 이원배(출석률: 0%) 염원규(출석률: 100%) 송현섭(출석률: 100%) 김용균(출석률: 100%) 염 규만(출석률: 75%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2025.01.31 보고사항- 제51기 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 참석 참석 불참 참석 - 참석 참석 보고사항- 제51기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 불참 참석 - 참석 참석 2 2025.03.10 승인사항- 제51기 재무제표 및 연결재무재표 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 승인사항- 제51기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 - 찬성 찬성 3 2025.03.25 승인사항- 대표이사 변경의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 승인사항- 감사위원 선임의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 4 2025.08.25 승인사항- 비아공장 임대의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 - - 제51기 2025.03.25 정기주총시 염진섭,이원배 사임, 염원규 임기만료, 송현섭 신규선임 3) 이사의 독립성등 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 4명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염종학 사내이사 이사회 대표이사 없음 최대주주 송현섭 사내이사 이사회 사장(감사위원) 없음 해당사항 없음 김용균 사외이사 이사회 사외이사(감사위원장) 없음 해당사항 없음 염규만 사외이사 이사회 사외이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 - 각 이사의 주요이력 및 임기등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ② 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 2 - - 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재까지 주요현안 회의 및 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김용균 예 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 송현섭 - ·(주)서산 경영지원부장·(주)강동콘크리트 대표이사 ·(주)금산씨알에이 대표이사 예 해당업무 10년 이상 ·(주)서산 경영지원부장 등 염규만 예 ·사단법인 나주상록회 회장(전)·국민건강보험공단 나주지사 감사(전)·나주농협 이사(전) - - - - 감사위원회 구성원의 재임기간등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. (2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 당사는 상법 제542조의 11 및 제542조의 12의 적용을 받지 않습니다. (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사외이사 염원규(출석률 100%) 송현섭(출석율 100%) 김용균(출석률 100%) 염규만(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2025.01.20 결의사항-제52기 외부감사인 평가 및 선정 가결 찬성 - 찬성 찬성 2 2025.01.31 보고사항-제51기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 - 참석 참석 3 2025.03.25 결의사항-감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 _ 2025.03.25 사내이사 염원규 임기만료, 송현섭 신규 선임 (4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재까지 감사 업무 수행 가능토록 감사위원회에관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. (5) 감사위원회 지원조직 현황 - 감사위원회 별도의 지원조직은 없으나 경영지원부서에서 감사 업무 수행에 따른 업무 지원을 하고 있습니다.(6) 준법지원인 지원조직 현황 - 준법지원인 없으며 그에 따른 지원조직도 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 현장 기명투표제를 채택하고 있습니다. (2) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,000 - - - - (3) 소수주주권 행사 여부- 해당사항 없음(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음(5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제51기정기주주총회(2025.03.25) 제1호의안: 제51기 연결재무제표및재무제표승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염종학 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 송현섭 선임의 건 제2-3호의안: 사외이사 김용균 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염규만 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인