서산 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 당분기 2024년 1월 1일 부터 9월 30일 까지
제49기 전분기 2023년 1월 1일 부터 9월 30일 까지
주식회사 서산과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 서산과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 서산(이하 "지배기업")은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

염종학	12,200,000	61.00%	12,200,000	61.00%

김수아	1,000,000	5.00%	1,000,000	5.00%

염등원	375,000	1.88%	375,000	1.88%

염홍섭	5,000	0.02%	5,000	0.02%

기타주주	6,420,000	32.10%	6,420,000	32.10%

합계	20,000,000	100.00%	20,000,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2024.09.30. 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2024.09.30. 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2023.12.31. 콘크리트 제품 제조업 (주)성암에너지(*2) 100.00% 전라남도 나주시 2023.12.31. 전기자동차 충전기, 변압기 등 제조업 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)성암에너지는 지배기업의 종속기업인 (주)성암이 100% 출자하여 설립하였습니다. 2) 요약재무정보 (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)성암 67,357,312,626 2,870,704,147 64,486,608,479 11,064,316,699 (684,382,600) (684,382,600) (주)성암에너지 4,310,183,342 3,920,120,270 390,063,072 - (83,479,190) (83,479,190) (단위: 원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)성암 70,066,437,400 4,899,979,321 65,166,458,079 12,739,403,448 (272,857,859) (272,857,859) (주)성암에너지 4,382,976,399 3,909,434,137 473,542,262 - (191,891,093) (191,891,093) 3) 연결범위의 변동당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 채택한 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,988,162,307 - - 11,988,162,307 기타유동금융자산 55,000,000,000 - - 55,000,000,000 매출채권및기타유동채권 7,286,103,682 - - 7,286,103,682 기타비유동금융자산 352,835,500 65,977,745 4,611,972,124 5,030,785,369 합계 74,627,101,489 65,977,745 4,611,972,124 79,305,051,358 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,094,807,812 - - 8,094,807,812 기타유동금융자산 56,000,000,000 - - 56,000,000,000 매출채권및기타유동채권 9,075,815,643 - - 9,075,815,643 기타비유동금융자산 353,795,500 73,770,393 4,612,245,724 5,039,811,617 합계 73,524,418,955 73,770,393 4,612,245,724 78,210,435,072 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타유동채무 2,859,609,162 2,859,609,162 기타유동금융부채 383,507,903 383,507,903 합계 3,243,117,065 3,243,117,065 (단위: 원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 및 기타유동채무 3,753,886,956 3,753,886,956 기타비유동금융부채 370,521,414 370,521,414 합계 4,124,408,370 4,124,408,370 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비(환입) 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 1,984,722,426 - (210,789,203) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,581 - 13,390,160 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 25,650,000 - (273,600) 상각후원가측정금융부채 (12,986,489) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비(환입) 평가및처분이익(손실) 상각후원가측정금융자산 1,924,153,409 - 330,617,149 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 29,047 - (79,973,162) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (503,445) 상각후원가측정금융부채 (6,146,074) - - - 4. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,988,162,307 11,988,162,307 8,094,807,812 8,094,807,812 단기금융상품 55,000,000,000 55,000,000,000 56,000,000,000 56,000,000,000 매출채권및기타채권 7,286,103,682 7,286,103,682 9,075,815,643 9,075,815,643 당기손익-공정가치측정금융자산 65,977,745 65,977,745 73,770,393 73,770,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,611,972,124 4,611,972,124 4,612,245,724 4,612,245,724 기타비유동금융자산 352,835,500 352,835,500 353,795,500 353,795,500 합계 79,305,051,358 79,305,051,358 78,210,435,072 78,210,435,072 매입채무및기타채무 2,859,609,162 2,859,609,162 3,753,886,956 3,753,886,956 유동및비유동 기타금융부채 383,507,903 383,507,903 370,521,414 370,521,414 합계 3,243,117,065 3,243,117,065 4,124,408,370 4,124,408,370 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 65,977,745 - - 65,977,745 65,977,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,611,972,124 - - 4,611,972,124 4,611,972,124 합계 4,677,949,869 - - 4,677,949,869 4,677,949,869 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 73,770,393 - - 73,770,393 73,770,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,612,245,724 - - 4,612,245,724 4,612,245,724 합계 4,686,016,117 - - 4,686,016,117 4,686,016,117 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,686,016,117 4,729,334,954 총손익 - 당기손익인식금액 13,390,160 (79,973,162) - 기타포괄손익인식금액 (273,600) 36,625,278 취득 21,581 29,047 처분 (21,204,389) - 기말금액 4,677,949,869 4,686,016,117 (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비시장성지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고 매출액성장률이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가 (감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 세전영업이익(세전이익)이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 다른 변수가 동일하고 가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은 감소(증가)할 것입니다. 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 9,829,113 3,029,442 예금 134,097,966 169,648,170 특정금전신탁(*) 11,844,235,228 7,922,130,200 합계 11,988,162,307 8,094,807,812 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로 회사는 동 금융 상품을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 8,860,607,977 (3,054,122,912) 5,806,485,065 10,337,932,323 (3,264,912,115) 7,073,020,208 기타유동채권: 미수금 51,773,959 - 51,773,959 59,847,216 - 59,847,216 미수수익 1,427,844,658 - 1,427,844,658 1,942,948,219 - 1,942,948,219 합계 10,340,226,594 (3,054,122,912) 7,286,103,682 12,340,727,758 (3,264,912,115) 9,075,815,643 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 5,566,854,677 177,441,200 - - 3,116,312,100 8,860,607,977 기대손실율 1.06% 8.01% - - 95.34% 전체기간기대손실 (58,946,113) (24,210,549) - - (2,970,966,250) (3,054,122,912) 순장부금액 5,507,908,564 153,230,651 - - 145,345,850 5,806,485,065 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과 8개월 이하 8개월 초과 12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 6,815,515,806 233,668,672 13,608,760 191,108,655 3,084,030,430 10,337,932,323 기대손실율 1.75% 8.98% 36.04% 100.00% 94.96% 전체기간기대손실 (119,242,218) (20,972,516) (4,904,146) (191,108,655) (2,928,684,580) (3,264,912,115) 순장부금액 6,696,273,588 212,696,156 8,704,614 - 155,345,850 7,073,020,208 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,264,912,115 2,647,036,776 손상(환입) (210,789,203) 617,875,339 기말금액 3,054,122,912 3,264,912,115 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 55,000,000,000 - 56,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 65,977,745 - 73,770,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,611,972,124 - 4,612,245,724 보증금 - 352,835,500 - 353,795,500 합계 55,000,000,000 5,030,785,369 56,000,000,000 5,039,811,617 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 108,566,179 65,977,745 65,977,745 (42,588,434) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 164,696,635 73,770,393 73,770,393 (90,926,242) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 당분기 및 전기 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 73,770,393 153,714,508 취득 21,581 29,047 처분 (21,204,389) - 평가손익 13,390,160 (79,973,162) 기말 장부금액 65,977,745 73,770,393 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결실체는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)광주방송 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,609,663,624 4,609,663,624 KDB생명(*) 855 - 5,836,215 2,308,500 2,308,500 합계 513,855 5,086,588,215 4,611,972,124 4,611,972,124 (*) 주식병합으로 주식수가 감소하였습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)광주방송 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,609,663,624 4,609,663,624 KDB생명 3,423 - 5,836,215 2,582,100 2,582,100 합계 516,423 5,086,588,215 4,612,245,724 4,612,245,724 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 4,612,245,724 4,575,620,446 평가이익(손실) (273,600) 36,625,278 기말 장부금액 4,611,972,124 4,612,245,724 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당분기 잔액 제품 8,238,766,552 7,031,962,262 (412,348,938) (1,206,804,290) 상품 389,677,375 383,222,375 - (6,455,000) 원재료 1,560,128,081 1,560,128,081 - - 보조재료 183,239,095 183,239,095 - - 합계 10,371,811,103 9,158,551,813 (412,348,938) (1,213,259,290) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 8,156,928,526 7,362,473,174 (371,776,167) (794,455,352) 상품 407,540,845 401,085,845 - (6,455,000) 원재료 1,802,000,749 1,802,000,749 - - 보조재료 188,804,752 188,804,752 - - 합계 10,555,274,872 9,754,364,520 (371,776,167) (800,910,352) 9. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기법인세자산 230,552,070 167,238,450 선급금 11,864 7,222,795 합계 230,563,934 174,461,245 10. 관계기업투자 (1) 현황관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도 장성군 2024.09.30. 아스팔트 콘크리트 및혼합제품 제조업 기업명 지분율 주된사업장 보고기간종료일 업종 (주)성암아스콘 35.00% 전라남도장성군 2023.12.31. 아스팔트 콘크리트 및혼합제품 제조업 (2) 투자내용관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암아스콘 140,000,000 1,751,720,836 1,751,720,836 140,000,000 1,591,208,930 1,591,208,930 (3) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 기말가액 (주)성암아스콘 1,591,208,930 - - - 160,511,906 1,751,720,836 (단위: 원) 기업명 기초가액 취득 처분 배당 지분법이익 기말가액 (주)성암아스콘 1,343,826,269 - - - 247,382,661 1,591,208,930 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)성암아스콘 5,519,786,152 514,869,477 5,004,916,675 2,197,256,617 458,605,447 458,605,447 (단위: 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄이익 (주)성암아스콘 5,119,809,801 573,498,573 4,546,311,228 2,343,223,962 420,912,321 420,912,321 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,820,041,064 - - 7,820,041,064 정부보조금(*) (1,021,000,000) - - (1,021,000,000) 건물 6,295,517,873 (2,661,419,315) (259,339,345) 3,374,759,213 구축물 10,948,863,665 (5,303,111,483) - 5,645,752,182 기계장치 35,621,522,395 (32,496,096,941) - 3,125,425,454 차량운반구 2,662,980,638 (2,138,379,139) - 524,601,499 공구와기구 113,864,384 (113,864,384) - - 비품 496,430,411 (482,127,502) - 14,302,909 시험기구 201,059,098 (191,722,992) - 9,336,106 전기시설 1,402,223,981 (835,946,854) - 566,277,127 전화시설 60,387,818 (43,587,824) - 16,799,994 합계 64,601,891,327 (44,266,256,434) (259,339,345) 20,076,295,548 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금입니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,954,100,661 - - 7,954,100,661 정부보조금(*) (1,021,000,000) - - (1,021,000,000) 건물 6,424,935,486 (2,608,620,506) (264,560,938) 3,551,754,042 구축물 10,948,863,665 (4,922,196,408) - 6,026,667,257 기계장치 35,621,522,395 (31,565,142,162) - 4,056,380,233 차량운반구 2,879,393,085 (2,268,575,042) - 610,818,043 공구와기구 113,864,384 (113,864,384) - - 비품 496,630,411 (480,260,758) - 16,369,653 시험기구 199,609,098 (186,635,767) - 12,973,331 전기시설 1,402,223,981 (789,899,956) - 612,324,025 전화시설 60,387,818 (42,187,820) - 18,199,998 합계 65,080,530,984 (42,977,382,803) (264,560,938) 21,838,587,243 (*) 나주혁신산업단지 내의 토지 취득시 전라남도 나주시로부터 지원받은 보조금입니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 7,954,100,661 - (134,059,597) - 7,820,041,064 정부보조금 (1,021,000,000) - - - (1,021,000,000) 건물 3,551,754,042 - (67,944,244) (109,050,585) 3,374,759,213 구축물 6,026,667,257 - - (380,915,075) 5,645,752,182 기계장치 4,056,380,233 - - (930,954,779) 3,125,425,454 차량운반구 610,818,043 71,024,694 (15,501,256) (141,739,982) 524,601,499 비품 16,369,653 2,350,000 - (4,416,744) 14,302,909 시험기구 12,973,331 1,450,000 - (5,087,225) 9,336,106 전기시설 612,324,025 - - (46,046,898) 566,277,127 전화시설 18,199,998 - - (1,400,004) 16,799,994 합계 21,838,587,243 74,824,694 (217,505,097) (1,619,611,292) 20,076,295,548 (*) 감가상각비 중 당분기 판관비로 인식된 감가상각비는 148,187,466원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,471,423,826원 입니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 7,954,100,661 - - - 7,954,100,661 정부보조금 (1,021,000,000) - - - (1,021,000,000) 건물 3,697,885,037 - - (146,130,995) 3,551,754,042 구축물 6,534,623,839 - - (507,956,582) 6,026,667,257 기계장치 5,479,691,181 - - (1,423,310,948) 4,056,380,233 차량운반구 341,737,497 381,951,599 - (112,871,053) 610,818,043 공구와기구 306,250 - - (306,250) - 비품 12,615,415 9,160,000 - (5,405,762) 16,369,653 시험기구 6,604,444 10,400,000 - (4,031,113) 12,973,331 전기시설 673,719,897 - - (61,395,872) 612,324,025 전화시설 20,066,665 - - (1,866,667) 18,199,998 건설중인자산 32,195,198 - (32,195,198) - - 합계 23,732,546,084 401,511,599 (32,195,198) (2,263,275,242) 21,838,587,243 (*) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 188,407,104원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 2,074,868,138원 입니다. 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (198,605,127) 9,773,264 구축물 172,628,244 (170,517,959) 2,110,285 합계 1,007,833,108 (369,123,086) 638,710,022 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (198,140,610) 10,237,781 구축물 172,628,244 (169,812,718) 2,815,526 합계 1,007,833,108 (367,953,328) 639,879,780 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 10,237,781 - - (464,517) 9,773,264 구축물 2,815,526 - - (705,241) 2,110,285 합계 639,879,780 - - (1,169,758) 638,710,022 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 10,857,137 - - (619,356) 10,237,781 구축물 4,778,067 - - (1,962,541) 2,815,526 합계 642,461,677 - - (2,581,897) 639,879,780 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 310,165,614 279,070,932 임대수익투자부동산 직접운영비용 14,156,247 8,082,496 (4) 운용리스 제공내역연결실체는 보유중인 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 310,165,614 279,070,932 (5) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 379,091,308 413,554,152 1년초과 5년이내 - 379,091,308 합계 379,091,308 792,645,460 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (98,264,044) 1,020,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (99,264,044) 1,019,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,019,180,000 - - 1,000,000 1,020,180,000 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손)(*) 기말잔액 회원권 1,020,180,000 - - (1,000,000) 1,019,180,000 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,479,556,663 2,047,199,889 미지급금 1,380,052,499 1,706,687,067 합계 2,859,609,162 3,753,886,956 15. 기타금융부채 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대보증금(유동) 383,507,903 - 임대보증금(비유동) - 370,521,414 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채: 선수금 405,514,573 685,762,459 예수금 48,177,770 55,169,055 부가가치세예수금 24,397,040 473,796,560 선수수익 16,091,308 - 미지급비용 218,019,090 245,356,140 소계 712,199,781 1,460,084,214 기타비유동부채: 장기선수수익 - 29,256,922 장기미지급비용 82,994,572 82,143,590 소계 82,994,572 111,400,512 합계 795,194,353 1,571,484,726 17. 계약부채 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 계약부채 405,514,573 685,762,459 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 18. 충당부채연결실체는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 1,742,548,567 25,960,779 (286,224,914) 1,482,284,432 (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 1,840,139,607 (6,399,340) (91,191,700) 1,742,548,567 19. 퇴직급여 연결실체는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 98,609,510 113,125,690 제조원가 230,381,040 248,672,290 합계 328,990,550 361,797,980 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (375,421,328) (375,204,910) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (375,204,910) - (273,600) 57,182 (375,421,328) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (403,664,538) 36,625,278 - (8,165,650) (375,204,910) 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 48,343,035,281 47,072,769,111 합계 69,343,035,281 68,072,769,111 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 68,072,769,111 66,516,481,418 연결당(분)기순이익(손실) 1,270,266,170 1,559,250,554 연결기타포괄이익(손실)(*) - (2,962,861) 기말금액 69,343,035,281 68,072,769,111 (*) 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 이연법인세자산 계상에따른 법인세 효과 금액입니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 7,227,374,209 26,122,355,054 8,184,879,336 26,849,181,709 상품매출액 63,064,030 699,141,050 322,785,320 822,693,578 소계 7,290,438,239 26,821,496,104 8,507,664,656 27,671,875,287 기간에 걸쳐 인식하는 수익; - - - - 합계 7,290,438,239 26,821,496,104 8,507,664,656 27,671,875,287 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 5,998,056,892 7,362,473,174 9,206,520,118 8,099,272,718 당기제품제조원가 7,695,146,692 23,819,365,297 7,480,965,441 24,787,593,477 타계정대체액 - (255,188) - (320,761) 기말제품 (7,031,962,262) (7,031,962,262) (9,170,923,302) (9,170,923,302) 제품매출원가 6,661,241,322 24,149,621,021 7,516,562,257 23,715,622,132 기초상품 352,943,368 401,085,845 477,866,912 465,764,186 당기상품매입원가 74,792,800 476,815,300 213,567,400 566,645,028 기말상품 (383,222,375) (383,222,375) (476,762,455) (476,762,455) 상품매출원가 44,513,793 494,678,770 214,671,857 555,646,759 합계 6,705,755,115 24,644,299,791 7,731,234,114 24,271,268,891 24. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 384,402,340 1,156,596,910 426,964,820 1,272,915,740 퇴직급여 32,379,720 98,609,510 35,213,690 113,125,690 복리후생비 35,553,327 108,882,415 46,935,325 107,630,721 여비교통비 26,043,563 76,271,301 24,077,998 75,846,552 통신비 9,726,912 29,687,165 10,046,805 31,194,054 수도광열비 10,794,663 63,156,348 12,964,554 85,008,318 세금과공과 144,680,070 222,392,916 266,278,130 324,676,110 지급임차료 1,940,000 16,600,000 2,770,000 8,780,000 감가상각비 49,270,041 149,357,224 47,807,550 142,597,177 수선비 3,970,455 9,001,643 3,570,000 5,004,852 차량유지비 27,900,054 70,900,265 19,145,316 61,515,903 보험료 11,163,540 17,054,420 10,945,850 19,169,450 접대비 31,411,630 84,377,705 32,810,818 119,819,478 광고선전비 - 500,000 500,000 2,000,000 경상연구개발비 44,449 - - 3,364,513 운반비 179,628,800 1,168,333,800 437,226,000 1,239,411,300 지급수수료 133,908,440 510,798,786 162,921,187 485,304,495 대손상각비 (87,132,952) (210,789,203) 169,807,574 330,617,149 소모품비 9,672,370 42,504,952 10,940,314 35,422,091 도서인쇄비 7,411,000 12,671,100 2,286,000 8,981,800 교육훈련비 924,000 3,502,000 1,980,000 5,459,000 잡비 17,500 62,500 4,029,500 4,074,500 합계 1,013,709,922 3,630,471,757 1,729,221,431 4,481,918,893 25. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 감소(증가) (1,033,905,370) 330,510,912 35,596,816 (1,071,650,584) 상품의 감소(증가) (30,279,007) 17,863,470 1,104,457 (10,998,269) 원부재료의 사용액 4,667,426,848 14,288,800,571 4,232,489,852 14,475,968,677 타계정대체액 - (255,188) - (320,761) 상품의 매입 74,792,800 476,815,300 213,567,400 566,645,028 종업원급여 1,455,047,090 4,498,515,420 1,671,121,350 4,981,411,870 복리후생비 180,467,349 555,581,224 214,610,356 653,322,007 여비교통비 26,043,563 76,271,301 24,077,998 75,846,552 통신비 9,726,912 29,687,165 10,046,805 31,194,054 수도광열비 10,794,663 63,156,348 12,964,554 85,008,318 세금과공과 243,216,852 410,382,931 373,103,293 537,098,705 지급임차료 1,940,000 16,600,000 2,770,000 8,780,000 감가상각비 516,650,889 1,620,781,050 559,725,199 1,706,967,142 수선비 8,012,455 59,207,643 16,689,800 45,782,452 차량유지비 106,271,370 291,258,552 99,590,718 302,887,024 보험료 14,698,040 24,512,620 14,480,170 26,403,640 접대비 31,411,630 84,377,705 32,810,818 119,819,478 광고선전비 - 500,000 500,000 2,000,000 경상연구개발비 44,449 - - 3,364,513 운반비 884,995,133 3,241,008,616 961,197,266 2,996,089,128 지급수수료 135,908,440 515,488,786 162,921,187 493,024,495 대손상각비 (87,132,952) (210,789,203) 169,807,574 330,617,149 소모품비 121,702,986 528,375,415 223,988,191 708,246,906 도서인쇄비 7,411,000 12,671,100 2,286,000 8,981,800 교육훈련비 924,000 3,502,000 1,980,000 5,459,000 동력비 373,278,397 1,339,885,310 418,996,241 1,667,164,960 잡비 17,500 62,500 4,029,500 4,074,500 ` 합계(*) 7,719,465,037 28,274,771,548 9,460,455,545 28,753,187,784 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 664,213,460 1,984,722,426 709,391,457 1,924,153,409 배당금수익 - 25,671,581 - 29,047 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 13,390,160 - - 합계 664,213,460 2,023,784,167 709,391,457 1,924,182,456 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,378,632 12,986,489 2,591,357 6,146,074 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 79,973,162 합계 4,378,632 12,986,489 2,591,357 86,119,236 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입운반비 31,382,230 63,364,225 25,888,656 49,678,926 유형자산처분이익 126,592,165 147,501,255 - 2,880,000 수입임대료 115,245,518 347,333,394 109,177,404 317,480,648 법적소송충당부채환입 - - - 6,399,340 무형자산손상차손환입 - 1,000,000 - - 지분법이익 52,377,629 160,511,906 50,442,704 147,319,313 잡이익 2,733,697 3,246,115 28,509,760 29,250,791 합계 328,331,239 722,956,895 214,018,524 553,009,018 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법적소송충당부채전입액 21,176,245 25,960,779 - - 유형자산처분손실 - 5,501,256 - 17,543,544 잡손실 7 13 - 9 합계 21,176,252 31,462,048 - 17,543,553 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.24%(전기 19.02%)입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분보통주 분기순이익 494,745,689 1,270,266,170 142,779,416 1,173,723,277 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익 25 64 7 59 (*) 지배기업의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기에 연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당(분)기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 352,668,191 290,478,545 퇴직급여 362,275,260 328,661,240 대손상각비(환입) (210,789,203) 330,617,149 감가상각비 1,620,781,050 1,706,967,142 지분법손실(이익) (160,511,906) (147,319,313) 이자수익 (1,984,722,426) (1,924,153,409) 이자비용 12,986,489 6,146,074 복리후생비 (26,486,068) (33,257,707) 유형자산처분이익 (147,501,255) (2,880,000) 유형자산처분손실 5,501,256 17,543,544 수입임대료 (13,165,614) (6,070,932) 배당금수익 (25,671,581) (29,047) 재고자산평가손실(환입) 412,348,938 551,583,358 충당부채전입액(환입) 25,960,779 (6,399,340) 당기손익-금융자산평가손실(이익) (13,390,160) 79,973,162 당기손익으로인식된손상차손 (손상차손환입) (1,000,000) - 합계 209,283,750 1,191,860,466 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,477,324,346 799,837,875 미수금의 감소(증가) 8,073,257 90,854,804 기타비유동자산의 감소(증가) 7,210,931 321,324,291 재고자산의 감소(증가) 183,463,769 (1,427,902,288) 유동충당부채의 증가(감소) (286,224,914) (91,191,700) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (1,256,553,054) (468,386,441) 기타부채의 증가(감소) (736,638,691) (77,650,997) 합계 (603,344,356) (853,114,456) 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암아스콘 37,167,780 - 223,886,880 - (주)성암토건 등 2,101,908,700 1,169,316,275 1,046,346,900 1,151,809,402 합계 2,139,076,480 1,169,316,275 1,270,233,780 1,151,809,402 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암아스콘 7,663,963 - 10,200,989 - (주)성암토건 등 370,594,950 81,954,094 221,769,020 86,412,632 합계 378,258,913 81,954,094 231,970,009 86,412,632 (4) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 405,011,100 412,677,340 퇴직급여 32,221,400 32,527,669 32. 우발상황과 약정사항 (1) 제공받은 지급보증 내용 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 89,200,000 장성군청 2018.11.16~2026.12.31 인허가보증보험 서울보증보험 203,660,762 한국전력공사외 2023.10.23~2025.02.15 이행(계약)보증보험 서울보증보험 734,378,036 한국전력공사외 2017.06.15~2031.06.30 이행(하자)보증보험 서울보증보험 550,000,000 회계 및 영업직원 2024.03.01-2025.02.29 신용보증보험 (2) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험2건 건물 1,594,503,779 2,666,500,200 2024.03.20-2025.03.20 삼성화재 외 가스배상책임보험 5건 - 2,320,000,000 2024.01.27-2025.1.27 메리츠화재 자동차보험 25건 차량운반구 524,601,499 279,610,000 2023.09.20-2025.03.20 삼성화재 외 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사의 채권추심을 위한 가압류 2건(272백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 46건(3,089백만원)이 있으며 , 당분기말 현재 연결회사는 상기소송에 대해1,482백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로 부터 손해배상 공문독촉 9건( 127백만원)이 있습니다. (4) 담보제공내용담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,278,957,712 336,704,208 한국철도시설공단 근저당 토지 2,505,028,740 1,226,400,000 나주시 합계 4,783,986,452 1,563,104,208 33. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구,전라남도 장성군 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 에너지솔루션 전기자동차충전기외 - 전라남도 나주시 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 매출액 26,821,496,104 - 27,671,875,287 - 영업이익(손실) (1,369,338,526) (83,936,918) (906,300,081) (175,012,416) 분기순이익(손실) 979,828,080 (83,479,190) 1,193,628,736 (191,891,093) (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다.2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 콘크리트제품제조 에너지솔루션 콘크리트제품제조 에너지솔루션 자산 108,636,259,395 4,310,183,342 109,535,988,569 4,382,976,399 부채 1,811,605,850 3,920,120,270 3,690,946,686 3,909,434,137 (*) 상기 금액은 내부거래가 제거된 후의 금액입니다.(3) 연결실체의 매출액은 전액 국내에서 발생하며, 당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액(매출비중)은 7,944백만원(29.51%)입니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 11,988,162,307 11,978,333,194 8,094,807,812 8,091,778,370 기타유동금융자산 55,000,000,000 55,000,000,000 56,000,000,000 56,000,000,000 매출채권 및 기타채권(*2) 7,286,103,682 10,340,226,594 9,075,815,643 12,340,727,758 기타비유동금융자산(*3) 5,030,785,369 418,813,245 5,039,811,617 427,565,893 합계 79,305,051,358 77,737,373,033 78,210,435,072 76,860,072,021 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다.(*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다.(*3)신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 2,859,609,162 2,859,609,162 - - 기타금융부채 383,507,903 400,000,000 - - 합계 3,243,117,065 3,259,609,162 - - (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 3,753,886,956 3,753,886,956 - - 기타금융부채 370,521,414 - 400,000,000 - 합계 4,124,408,370 3,753,886,956 400,000,000 - 3) 시장위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 4,612백만원 및 4,612백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 461백만원및 461백만원입니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 5,731,726,120 7,600,380,823 차감: 현금및현금성자산 11,988,162,307 8,094,807,812 순부채 (6,256,436,187) (494,426,989) 자본총계 107,214,716,617 106,318,584,145 순부채비율(*) - - (*) 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 비율을 산정하지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 34,714,656,307 32,822,078,274 현금및현금성자산 4,135,362,387 3,864,280,481 매출채권 및 기타유동채권 5,054,491,485 2,897,161,925 유동재고자산 1,524,790,571 2,053,413,073 기타유동금융자산 24,000,000,000 24,000,000,000 기타유동자산 11,864 7,222,795 비유동자산 11,324,353,534 11,471,015,157 유형자산 3,784,537,612 3,992,451,277 투자부동산 638,710,022 639,879,780 영업권 이외의 무형자산 1,020,180,000 1,019,180,000 기타비유동금융자산 4,665,556,674 4,678,655,922 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 이연법인세자산 765,369,226 690,848,178 자산총계 46,039,009,841 44,293,093,431 부채 유동부채 2,824,678,069 2,256,017,491 매입채무 및 기타유동채무 1,747,926,863 1,455,206,874 당기법인세부채 211,130,270 161,939,160 기타유동금융부채 383,507,903 유동충당부채 122,761,325 152,394,607 기타 유동부채 359,351,708 486,476,850 비유동부채 36,223,634 434,949,874 기타비유동금융부채 370,521,414 기타 비유동 부채 36,223,634 64,428,460 부채총계 2,860,901,703 2,690,967,365 자본 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 자본잉여금 779,468,000 779,468,000 기타포괄손익누계액 (375,421,328) (375,204,910) 이익잉여금(결손금) 40,774,061,466 39,197,862,976 자본총계 43,178,108,138 41,602,126,066 자본과부채총계 46,039,009,841 44,293,093,431 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,235,821,808 15,891,677,005 4,659,843,469 15,235,073,139 매출원가 4,467,322,072 13,677,251,970 3,834,050,812 12,689,904,093 매출총이익 768,499,736 2,214,425,035 825,792,657 2,545,169,046 판매비와관리비 511,759,706 1,552,713,670 814,134,667 2,030,234,067 영업이익(손실) 256,740,030 661,711,365 11,657,990 514,934,979 기타이익 133,809,371 393,906,381 121,040,095 338,554,084 기타손실 3,066,718 8,567,974 금융수익 284,527,258 894,803,398 300,544,733 798,062,653 금융원가 4,378,632 12,986,489 2,591,357 46,634,375 법인세비용차감전순이익(손실) 667,631,309 1,928,866,681 430,651,461 1,604,917,341 법인세비용(수익) 114,534,889 352,668,191 79,691,368 290,478,545 계속영업이익(손실) 553,096,420 1,576,198,490 350,960,093 1,314,438,796 당기순이익(손실) 553,096,420 1,576,198,490 350,960,093 1,314,438,796 기타포괄손익 477,471 (216,418) 364,855 (397,721) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 477,471 (216,418) 364,855 (397,721) 총포괄손익 553,573,891 1,575,982,072 351,324,948 1,314,041,075 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 79 18.00 66.00 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 79 18.0 66.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (403,664,538) 37,621,155,944 39,996,959,406 당기순이익(손실) 1,314,438,796 1,314,438,796 기타포괄손익 (397,721) (397,721) 2023.09.30 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (404,062,259) 38,935,594,740 41,311,000,481 2024.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 (375,204,910) 39,197,862,976 41,602,126,066 당기순이익(손실) 1,576,198,490 1,576,198,490 기타포괄손익 (216,418) (216,418) 2024.09.30 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 (375,421,328) 40,774,061,466 43,178,108,138 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 291,864,702 2,056,949,046 당기순이익(손실) 1,576,198,490 1,314,438,796 당기순이익조정을 위한 가감 (221,110,906) 176,065,064 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,808,154,474) (46,247,343) 배당금수취(영업) 25,671,581 29,047 이자수취 1,097,200,958 649,080,182 법인세환급(납부) (377,940,947) (36,416,700) 투자활동현금흐름 (20,782,796) 978,751,920 유형자산의 처분 30,909,090 2,880,000 기타비유동금융자산의 처분 4,000,000 단기금융상품의 처분 17,400,000,000 22,000,000,000 매도가능금융자산의 처분 21,204,389 유형자산의 취득 (73,374,694) (24,099,033) 기타비유동금융자산의 취득 (3,500,000) 단기금융상품의 취득 (17,400,000,000) (21,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (21,581) (29,047) 재무활동현금흐름 현금및현금성자산의순증가(감소) 271,081,906 3,035,700,966 기초현금및현금성자산 3,864,280,481 3,157,615,168 기말현금및현금성자산 4,135,362,387 6,193,316,134 5. 재무제표 주석 제51기 당분기 2024년 1월 1일 부터 9월 30일 까지 제50기 전분기 2023년 1월 1일 부터 9월 30일 까지 주식회사 서산 1. 일반사항 주식회사 서산(이하 '회사')은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 12,200,000 61.00% 12,200,000 61.00% 김수아 1,000,000 5.00% 1,000,000 5.00% 염등원 375,000 1.88% 375,000 1.88% 염홍섭 5,000 0.02% 5,000 0.02% 기타주주 6,420,000 32.10% 6,420,000 32.10% 합계 20,000,000 100.00% 20,000,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서제정 ·공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 ·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,135,362,387 - - 4,135,362,387 기타유동금융자산 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 매출채권및기타유동채권 5,054,491,485 - - 5,054,491,485 기타비유동금융자산 25,590,500 27,994,050 4,611,972,124 4,665,556,674 합계 33,215,444,372 27,994,050 4,611,972,124 37,855,410,546 (단위: 원) 계정과목 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,864,280,481 - - 3,864,280,481 기타유동금융자산 24,000,000,000 - - 24,000,000,000 매출채권및기타유동채권 2,897,161,925 - - 2,897,161,925 기타비유동금융자산 26,090,500 40,319,698 4,612,245,724 4,678,655,922 합계 30,787,532,906 40,319,698 4,612,245,724 35,440,098,328 (2) 금융부채의 범주 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 1,747,926,863 1,747,926,863 기타유동금융부채 383,507,903 383,507,903 합계 2,131,434,766 2,131,434,766 (단위: 원) 계정과목 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 1,455,206,874 1,455,206,874 기타비유동금융부채 370,521,414 370,521,414 합계 1,825,728,288 1,825,728,288 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비(환입) 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 860,274,657 - (112,068,264) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 21,581 - 8,857,160 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 25,650,000 - (273,600) 상각후원가측정금융부채 (12,986,489) - - - (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 대손상각비(환입) 처분및평가이익(손실) 상각후원가측정금융자산 798,033,606 - 235,255,696 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 29,047 - (40,488,301) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - (503,445) 상각후원가측정금융부채 (6,146,074) - - - 4. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,135,362,387 4,135,362,387 3,864,280,481 3,864,280,481 단기금융상품 24,000,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 매출채권및기타채권 5,054,491,485 5,054,491,485 2,897,161,925 2,897,161,925 당기손익-공정가치측정금융자산 27,994,050 27,994,050 40,319,698 40,319,698 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,611,972,124 4,611,972,124 4,612,245,724 4,612,245,724 기타비유동금융자산 25,590,500 25,590,500 26,090,500 26,090,500 합계 37,855,410,546 37,855,410,546 35,440,098,328 35,440,098,328 매입채무및기타채무(유동,비유동) 1,747,926,863 1,747,926,863 1,455,206,874 1,455,206,874 기타금융부채(유동,비유동) 383,507,903 383,507,903 370,521,414 370,521,414 합계 2,131,434,766 2,131,434,766 1,825,728,288 1,825,728,288 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정 방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 27,994,050 - - 27,994,050 27,994,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,611,972,124 - - 4,611,972,124 4,611,972,124 합계 4,639,966,174 - - 4,639,966,174 4,639,966,174 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 40,319,698 - - 40,319,698 40,319,698 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,612,245,724 - - 4,612,245,724 4,612,245,724 합계 4,652,565,422 - - 4,652,565,422 4,652,565,422 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,652,565,422 4,656,399,398 총손익 - 당기손익인식금액 8,857,160 (40,488,301) - 기타포괄손익인식금액 (273,600) 36,625,278 취득 21,581 29,047 처분 (21,204,389) - 기말금액 4,639,966,174 4,652,565,422 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비시장성지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고 매출액성장률이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가 (감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 세전영업이익(세전이익)이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 다른 변수가 동일하고 가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은 감소(증가)할 것입니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 현금 9,829,113 3,029,442 예금 84,374,306 93,584,559 특정금전신탁(*) 4,041,158,968 3,767,666,480 합계 4,135,362,387 3,864,280,481 (*) 동 특정금전신탁은 취득일로부터 환매가 3개월 이내인 환매채에 투자하는 상품으로, 회사는 동 자산을 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 5,832,639,037 (1,449,719,354) 4,382,919,683 3,542,969,185 (1,561,787,618) 1,981,181,567 기타유동채권: 미수금 38,631,802 - 38,631,802 46,114,057 - 46,114,057 미수수익 632,940,000 - 632,940,000 869,866,301 - 869,866,301 합계 6,504,210,839 (1,449,719,354) 5,054,491,485 4,458,949,543 (1,561,787,618) 2,897,161,925 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권에 대한 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 4,374,749,327 53,021,040 - - 1,404,868,670 5,832,639,037 기대손실율 0.92% 9.06% - - 100.00% 전체기간기대손실 (40,045,821) (4,804,863) - - (1,404,868,670) (1,449,719,354) 순장부금액 4,334,703,506 48,216,177 - - - 4,382,919,683 (단위: 원) 구분 4개월 이하 4개월 초과8개월 이하 8개월 초과12개월 이하 12개월 초과 개별평가 합계 총장부금액 1,813,363,348 188,665,422 13,608,760 191,108,655 1,336,223,000 3,542,969,185 기대손실율 0.89% 7.14% 36.04% 100.00% 100.00% 전체기간기대손실 (16,076,690) (13,475,127) (4,904,146) (191,108,655) (1,336,223,000) (1,561,787,618) 순장부금액 1,797,286,658 175,190,295 8,704,614 - - 1,981,181,567 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,561,787,618 1,287,405,568 손상(환입) (112,068,264) 274,382,050 기말금액 1,449,719,354 1,561,787,618 7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 24,000,000,000 - 24,000,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 27,994,050 - 40,319,698 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,611,972,124 - 4,612,245,724 보증금 - 25,590,500 - 26,090,500 합계 24,000,000,000 4,665,556,674 24,000,000,000 4,678,655,922 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 33,414,770 27,994,050 27,994,050 (5,420,720) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. (단위: 원) 구분 취득원가(*1) 공정가치 장부금액 누적평가손익 원심력콘크리트조합 등 89,574,273 40,319,698 40,319,698 (49,254,575) (*1) 기준서 제1109호의 최초적용에 따른 조정이 반영된 후의 간주취득원가입니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 40,319,698 80,778,952 취득 21,581 29,047 처분 (21,204,389) - 평가 8,857,160 (40,488,301) 기말 장부금액 27,994,050 40,319,698 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 시장성없는 지분증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)광주방송 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,609,663,624 4,609,663,624 KDB생명(*) 855 - 5,836,215 2,308,500 2,308,500 합계 513,855 - 5,086,588,215 4,611,972,124 4,611,972,124 (*) 주식병합으로 주식수가 감소하였습니다. (단위: 원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)광주방송 513,000 6.40% 5,080,752,000 4,609,663,624 4,609,663,624 KDB생명 3,423 - 5,836,215 2,582,100 2,582,100 합계 516,423 - 5,086,588,215 4,612,245,724 4,612,245,724 2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 4,612,245,724 4,575,620,446 평가이익(손실) (273,600) 36,625,278 기말 장부금액 4,611,972,124 4,612,245,724 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 당분기 잔액 제품 819,766,976 768,356,283 (17,596,929) (51,410,693) 상품 9,634,339 9,634,339 - - 원재료 689,962,736 689,962,736 - - 보조재료 56,837,213 56,837,213 - - 합계 1,576,201,264 1,524,790,571 (17,596,929) (51,410,693) (단위: 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 환입(전입) 전기 잔액 제품 1,041,004,279 1,007,190,515 (23,781,414) (33,813,764) 상품 9,034,122 9,034,122 - - 원재료 975,328,578 975,328,578 - - 보조재료 61,859,858 61,859,858 - - 합계 2,087,226,837 2,053,413,073 (23,781,414) (33,813,764) 9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 선급금 11,864 7,222,795 10. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간말 업종 측정방법 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2024.09.30 콘크리트 제품제조업 원가법 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 주된사업장 보고기간말 업종 측정방법 (주)성암(*1) 45.00% 전라남도 장성군 2023.12.31 콘크리트 제품제조업 원가법 (*1) (주)성암에 대해서는 지분율이 50% 미만이나 주주간 의결권 위임 약정 및 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)성암 450,000,000 29,018,973,815 450,000,000 450,000,000 29,324,900,753 450,000,000 (3) 변동내역 당분기 및 전기에 종속기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익(손실) 당분기총포괄이익(손실) (주)성암 67,357,312,626 2,870,704,147 64,486,608,479 11,064,316,699 (684,382,600) (684,382,600) (단위: 원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 분기총포괄이익(손실) (주)성암 70,066,437,400 4,899,979,321 65,166,458,079 12,739,403,448 (272,857,859) (272,857,859) 11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (936,206,391) 380,784,627 구축물 1,642,095,435 (1,158,655,995) 483,439,440 기계장치 10,750,109,989 (9,316,664,209) 1,433,445,780 차량운반구 1,160,930,668 (919,225,851) 241,704,817 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 323,834,719 (317,276,303) 6,558,416 시험기구 111,679,098 (105,506,876) 6,172,222 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 합계 16,886,623,120 (13,102,085,508) 3,784,537,612 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,232,432,310 - 1,232,432,310 건물 1,316,991,018 (921,152,980) 395,838,038 구축물 1,642,095,435 (1,126,744,729) 515,350,706 기계장치 10,750,109,989 (9,157,371,368) 1,592,738,621 차량운반구 1,377,343,115 (1,137,578,347) 239,764,768 공구와기구 42,782,384 (42,782,384) - 비품 324,034,719 (317,127,884) 6,906,835 시험기구 111,679,098 (102,259,099) 9,419,999 전기시설 273,379,681 (273,379,681) - 전화시설 32,387,818 (32,387,818) - 합계 17,103,235,567 (13,110,784,290) 3,992,451,277 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - 1,232,432,310 건물 395,838,038 - - (15,053,411) 380,784,627 구축물 515,350,706 - - (31,911,266) 483,439,440 기계장치 1,592,738,621 - - (159,292,841) 1,433,445,780 차량운반구 239,764,768 71,024,694 (15,501,256) (53,583,389) 241,704,817 비품 6,906,835 2,350,000 - (2,698,419) 6,558,416 시험기구 9,419,999 - - (3,247,777) 6,172,222 합계 3,992,451,277 73,374,694 (15,501,256) (265,787,103) 3,784,537,612 (*) 감가상각비 중 당분기 손익으로 인식된 감가상각비는 51,399,457원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 214,387,646원입니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비(*) 기말잔액 토지 1,232,432,310 - - - 1,232,432,310 건물 415,920,476 - - (20,082,438) 395,838,038 구축물 557,968,876 - - (42,618,170) 515,350,706 기계장치 1,813,849,716 - - (221,111,095) 1,592,738,621 차량운반구 69,869,695 198,801,516 - (28,906,443) 239,764,768 비품 8,266,173 1,850,000 - (3,209,338) 6,906,835 시험기구 3,302,222 8,500,000 - (2,382,223) 9,419,999 합계 4,101,609,468 209,151,516 - (318,309,707) 3,992,451,277 (*) 감가상각비 중 전기 손익으로 인식된 감가상각비는 60,402,446원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 257,907,261원입니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (198,605,127) 9,773,264 구축물 172,628,244 (170,517,959) 2,110,285 합계 1,007,833,108 (369,123,086) 638,710,022 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 626,826,473 - 626,826,473 건물 208,378,391 (198,140,610) 10,237,781 구축물 172,628,244 (169,812,718) 2,815,526 합계 1,007,833,108 (367,953,328) 639,879,780 (*) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 10,237,781 - - (464,517) 9,773,264 구축물 2,815,526 - - (705,241) 2,110,285 합계 639,879,780 - - (1,169,758) 638,710,022 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 626,826,473 - - - 626,826,473 건물 10,857,137 - - (619,356) 10,237,781 구축물 4,778,067 - - (1,962,541) 2,815,526 합계 642,461,677 - - (2,581,897) 639,879,780 (3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 310,165,614 279,070,932 임대수익투자부동산 직접운영비용 14,156,247 8,082,496 (4) 운용리스 제공 내역회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 운용리스의 리스수익 310,165,614 279,070,932 (5) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 379,091,308 413,554,152 1년초과 5년이내 - 379,091,308 합계 379,091,308 792,645,460 13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (98,264,044) 1,020,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 손상차손누계액 장부금액 회원권(*) 1,118,444,044 (99,264,044) 1,019,180,000 (*) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,019,180,000 - - 1,000,000 1,020,180,000 (단위: 원) 구분 기초잔액 취득 처분 환입(손상차손) 기말잔액 회원권 1,020,180,000 - - (1,000,000) 1,019,180,000 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 매입채무 1,001,056,416 815,122,992 미지급금 746,870,447 640,083,882 합계 1,747,926,863 1,455,206,874 15. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 임대보증금(비유동) - 370,521,414 임대보증금(유동) 383,507,903 - 16. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채: 선수금 189,714,320 190,128,120 예수금 16,333,910 15,737,820 부가가치세예수금 24,397,040 163,576,480 선수수익 16,091,308 - 미지급비용 112,815,130 117,034,430 소계 359,351,708 486,476,850 기타비유동부채: 장기선수수익 - 29,256,922 장기미지급비용 36,223,634 35,171,538 소계 36,223,634 64,428,460 합계 395,575,342 550,905,310 17. 계약부채 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 계약부채 189,714,320 190,128,120 (*) 계약부채는 전액 선수금에 포함되어 있습니다. 18. 충당부채 회사는 손해배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 회사의충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 152,394,607 3,066,718 (32,700,000) 122,761,325 (단위: 원) 구분 기초금액 설정(환입) 지급 기말금액 단기법적소송충당부채 210,695,562 (7,953,625) (50,347,330) 152,394,607 19. 퇴직급여 회사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 53,548,940 54,609,760 제조원가 101,037,130 101,808,570 합계 154,586,070 156,418,330 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수 20,000,000 20,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (375,421,328) (375,204,910) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (375,204,910) - (273,600) 57,182 (375,421,328) (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 법인세 기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (403,664,538) 36,625,278 - (8,165,650) (375,204,910) 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(*) 1,000,000,000 1,000,000,000 임의적립금 20,000,000,000 20,000,000,000 미처분이익잉여금 19,774,061,466 18,197,862,976 합계 40,774,061,466 39,197,862,976 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 39,197,862,976 37,621,155,944 당(분)기순이익(손실) 1,576,198,490 1,579,669,893 기타포괄이익(손실)(*) - (2,962,861) 기말금액 40,774,061,466 39,197,862,976 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 이연법인세자산 계상에 따른 법인세 효과 금액입니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한시점에 인식하는 수익; 제품매출액 5,235,386,758 15,685,025,135 4,370,405,349 14,757,705,101 상품매출액 435,050 206,651,870 289,438,120 477,368,038 소계 5,235,821,808 15,891,677,005 4,659,843,469 15,235,073,139 기간에 걸쳐 인식하는 수익; - - - - 합계 5,235,821,808 15,891,677,005 4,659,843,469 15,235,073,139 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 605,641,858 1,007,190,515 1,269,799,045 1,387,953,577 당기제품제조원가 4,629,926,747 13,282,797,055 3,900,303,660 12,490,869,693 기말제품 (768,356,283) (768,356,283) (1,528,049,076) (1,528,049,076) 제품매출원가 4,467,212,322 13,521,631,287 3,642,053,629 12,350,774,194 기초상품 9,744,089 9,034,122 15,487,021 5,165,709 당기상품매입원가 - 156,220,900 193,048,300 350,502,328 기말상품 (9,634,339) (9,634,339) (16,538,138) (16,538,138) 상품매출원가 109,750 155,620,683 191,997,183 339,129,899 합계 4,467,322,072 13,677,251,970 3,834,050,812 12,689,904,093 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 224,650,740 683,548,830 244,867,240 714,226,760 퇴직급여 17,499,910 53,548,940 17,495,760 54,609,760 복리후생비 25,493,714 89,767,445 27,205,902 92,872,630 여비교통비 12,737,196 39,066,200 12,633,936 39,908,294 통신비 6,008,601 18,596,513 6,289,514 19,122,322 수도광열비 7,468,956 44,185,561 8,426,507 56,095,173 세금과공과 107,378,091 140,555,690 154,333,382 194,250,309 지급임차료 1,940,000 15,950,000 2,770,000 8,030,000 감가상각비 17,289,271 52,569,215 15,963,486 46,548,631 수선비 3,915,455 7,061,455 2,540,000 3,286,364 차량유지비 8,293,615 33,097,726 11,355,529 35,351,217 보험료 8,753,590 13,191,920 8,313,590 15,088,020 기업업무추진비 12,750,090 34,072,575 11,561,338 43,125,208 광고선전비 - 500,000 500,000 2,000,000 운반비 15,191,000 95,700,000 73,587,000 150,804,000 지급수수료 80,944,302 299,637,535 96,969,992 289,237,255 대손상각비 (52,076,865) (112,068,264) 107,098,727 235,255,696 소모품비 8,020,040 32,161,229 5,312,764 15,399,628 도서인쇄비 4,817,000 8,843,100 2,024,000 8,443,800 교육훈련비 670,000 2,683,000 864,000 2,527,000 잡비 15,000 45,000 4,022,000 4,052,000 합계 511,759,706 1,552,713,670 814,134,667 2,030,234,067 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 감소(증가) (162,714,425) 238,834,232 (258,250,031) (140,095,499) 상품의 감소(증가) 109,750 (600,217) (1,051,117) (11,372,429) 원부재료의 사용액 3,108,608,260 8,847,640,817 2,519,916,334 8,269,844,818 상품의 매입 - 156,220,900 193,048,300 350,502,328 종업원급여 691,225,760 2,134,049,470 758,971,530 2,186,475,800 복리후생비 96,985,520 296,098,321 97,555,919 318,100,954 여비교통비 12,737,196 39,066,200 12,633,936 39,908,294 통신비 6,008,601 18,596,513 6,289,514 19,122,322 수도광열비 7,468,956 44,185,561 8,426,507 56,095,173 세금과공과 156,234,792 227,498,956 205,412,913 284,375,285 지급임차료 1,940,000 15,950,000 2,770,000 8,030,000 감가상각비 88,118,804 266,956,861 79,677,171 237,689,686 수선비 7,045,455 27,296,455 8,395,000 23,583,164 차량유지비 44,695,726 137,028,785 45,813,183 133,818,469 보험료 10,073,490 16,391,120 9,633,310 17,515,040 기업업무추진비 12,750,090 34,072,575 11,561,338 43,125,208 광고선전비 - 500,000 500,000 2,000,000 운반비 671,113,013 1,948,230,208 494,090,177 1,559,274,208 지급수수료 80,944,302 299,637,535 96,969,992 290,437,255 대손상각비 (52,076,865) (112,068,264) 107,098,727 235,255,696 소모품비 58,144,759 195,284,121 96,577,981 278,379,845 도서인쇄비 4,817,000 8,843,100 2,024,000 8,443,800 교육훈련비 670,000 2,683,000 864,000 2,527,000 동력비 134,166,594 387,524,391 145,234,795 503,049,743 잡비 15,000 45,000 4,022,000 4,052,000 합계(*) 4,979,081,778 15,229,965,640 4,648,185,479 14,720,138,160 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 284,527,258 860,274,657 300,544,733 798,033,606 배당금수익 - 25,671,581 - 29,047 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 8,857,160 - - 합계 284,527,258 894,803,398 300,544,733 798,062,653 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,378,632 12,986,489 2,591,357 6,146,074 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 40,488,301 합계 4,378,632 12,986,489 2,591,357 46,634,375 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입운반비 30,762,230 61,740,590 25,388,656 48,518,926 유형자산처분이익 - 20,909,090 - 2,880,000 수입임대료 103,388,538 310,165,614 95,614,854 279,070,932 무형자산손상차손환입 - 1,000,000 - - 기타충당부채환입 (355,000) - - 7,953,625 잡이익 13,603 91,087 36,585 130,601 합계 133,809,371 393,906,381 121,040,095 338,554,084 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 5,501,256 - - 법적소송충당부채전입액 3,066,718 3,066,718 - - 합계 3,066,718 8,567,974 - - 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.28% (전기 18.64%)입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 553,096,420 1,576,198,490 350,960,093 1,314,438,796 가중평균유통보통주식수(*) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 기본주당순이익(손실) 28 79 18 66 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기에 회사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당(분)기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 352,668,191 290,478,545 퇴직급여 165,226,220 151,807,440 대손상각비(대손충당금 환입) (112,068,264) 235,255,696 감가상각비 266,956,861 237,689,686 이자수익 (860,274,657) (798,033,606) 이자비용 12,986,489 6,146,074 수입임대료 (13,165,614) (6,070,932) 유형자산처분손실 5,501,256 - 배당금수익 (25,671,581) (29,047) 복리후생비 (3,167,204) 6,077,886 당기손익-금융자산평가손실(이익) (8,857,160) 40,488,301 유형자산처분이익 (20,909,090) (2,880,000) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) (1,000,000) - 재고자산평가손실(환입) 17,596,929 23,088,646 충당부채전입액(환입액) 3,066,718 (7,953,625) 합계 (221,110,906) 176,065,064 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,289,669,852) (24,731,875) 미수금의 감소(증가) 7,482,255 (14,055,855) 기타비유동자산의 감소(증가) 7,210,931 13,604,053 재고자산의 감소(증가) 511,025,573 (134,583,419) 유동충당부채의 증가(감소) (32,700,000) (50,347,330) 매입채무및기타채무의 증가(감소) 127,493,769 120,389,511 기타부채의 증가(감소) (138,997,150) 43,477,572 합계 (1,808,154,474) (46,247,343) 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기 전기 종속기업 (주)성암, (주)성암에너지(*1) (주)성암, (주)성암에너지(*1) 종속기업의 관계기업 (주)성암아스콘(*2) (주)성암아스콘(*2) 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (*1) 종속기업인 (주)성암이 100%를 투자한 회사입니다. (*2) 종속기업인 (주)성암이 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암 - 134,497,600 3,799,900 298,801,400 (주)성암토건 등 2,101,908,700 520,105,240 1,046,346,900 422,245,777 합계 2,101,908,700 654,602,840 1,050,146,800 721,047,177 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암 - - - - (주)성암토건 등 370,594,950 61,681,737 221,769,020 56,236,992 합계 370,594,950 61,681,737 221,769,020 56,236,992 (4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 237,799,690 221,467,460 퇴직급여 18,534,250 16,965,520 32. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 265,152,417 한국전력공사외 2022.12.02-2028.06.06 이행(하자)보증보험 서울보증보험 113,721,587 한국전력공사외 2024.01.12-2025.02.15 이행(계약)보증보험 서울보증보험 400,000,000 회계 및 영업직원 2024.03.01-2025.02.28 신용보증보험 (2) 당분기말 현재 회사의 보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험 건물 183,736,049 835,000,000 2024.03.20-2025.03.20 삼성화재 가스배상책임보험 3건 - 1,140,000,000 2023.07.15-2024.11.16 메리츠화재 자동차보험 16건 차량운반구 241,704,817 167,100,000 2023.09.20-2025.03.20 삼성화재외 (3) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사의 채권추심을 위한 가압류 2건(272백만원)과 계류중인 소송사건으로서 공공기관으로부터 피소된 손해배상 14건(288백만원)이 있으며, 당분기말 현재 회사는 상기 소송에 대해 123백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로부터 손해배상 독촉 공문 2건 (26백만원)이 있습니다. 33. 영업부문 (1) 당분기말 현재 회사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 (2) 회사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. (3) 회사의 매출액은 전액 국내에서 발생하며, 당분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액(매출비중)은 6,312백만원(39.71%)입니다. 34. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산(*1) 4,135,362,387 4,125,533,274 3,864,280,481 3,861,251,039 기타유동금융자산 24,000,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권(*2) 5,054,491,485 6,504,210,839 2,897,161,925 4,458,949,543 기타비유동금융자산(*3) 4,665,556,674 53,584,550 4,678,655,922 66,410,198 합계 37,855,410,546 34,683,328,663 35,440,098,328 32,386,610,780 (*1) 신용위험 최대 노출금액은 현금시재가 제외된 금액입니다. (*2) 신용위험 최대 노출금액은 대손충당금이 제외된 금액입니다. (*3) 신용위험 최대 노출금액은 지분증권인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 제외된 금액입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,747,926,863 1,747,926,863 - - 기타금융부채 383,507,903 400,000,000 - - 합계 2,131,434,766 2,147,926,863 - - (단위: 원) 구분 장부금액 1년미만 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 1,455,206,874 1,455,206,874 - - 기타금융부채 370,521,414 - 400,000,000 - 합계 1,825,728,288 1,455,206,874 400,000,000 - 3) 시장위험관리회사는 지분상품에서 발생하는 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 4,612백만원 및 4,612백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 461백만원 및 461백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정, 변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채총계 2,860,901,703 2,690,967,365 차감: 현금및현금성자산 4,135,362,387 3,864,280,481 순부채 (1,274,460,684) (1,173,313,116) 자본총계 43,178,108,138 41,602,126,066 순부채비율 (*) - - (*) 당분기말 및 전기말 순부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 비율을 산정하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 1) 회사의 배당정책 회사는 매사업연도 이익규모와 상법상 배당가능이익에 따라 차기 사업연도의 사업계획 및 자금소요계획을 종합적으로 감안하여 이익규모에 따른 과거연도 배당성향 및 배당금을 기준으로 매 사업연도의 결산 결과에 따라 배당액을 결정합니다. 자사주 매입 및 소각 계획등은 현재 고려하고 있지 않습니다. 배당 결정시 사용되는 근거는 상법 제462조(이익의 배당)에 따른 배당가능이익 한도이며, 그외 잉여현금흐름 등의 별도 재무지표는 사용하지 않고 있습니다. _ 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 당분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,270 1,559 1,186 (별도)당기순이익(백만원) 1,576 1,580 1,125 (연결)주당순이익(원) 64 78 59 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - (*1) 주당순이익 계산 근거는 본 보고서 본문 III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석중 주당손익을 참고해 주시기 바랍니다 _ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 최근 5개년간 배당은 없었습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 최근 5개년 간 증자 및 감자등 변동 내역이 없습니다. 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권(1) 미상환 전환사재 발행현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 라, 기업어음증권 미상환잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다.마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다.바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등-해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 최근 5개년간 회사는 공모 및 사모에 관한 증권 발행을 하지 않았습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당분기 및 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 당분기 매출채권 8,860,608 3,054,123 34.47% 미수금 51,774 - - 제50기 전기 매출채권 10,337,932 3,264,912 31.58% 미수금 59,847 - - 제49기 전전기 매출채권 9,414,565 2,647,037 28.12% 미수금 147,977 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 3,264,912 2,647,037 손상(환입) (210,789) 617,875 기말금액 3,054,123 3,264,912 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 보고기간종료일 현재 금융상품 제1109호를 적용하여 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 5,566,855 302,327 70,867 2,920,559 8,860,608 구성비율 62.83% 3.41% 0.80% 32.96% 100% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 6,815,515 233,669 139,464 3,149,284 10,337,932 구성비율 65.93% 2.26% 1.35% 30.46% 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제51기 당분기 제50기 전기 비고 콘크리트 제품 상 품 383,222 401,086 - 제 품 7,031,962 7,362,473 - 원 재 료 1,560,128 1,802,001 - 보조재료 183,239 188,805 - 소 계 9,158,551 9,754,365 - 에너지 솔루션 상품 - - - 제품 - - - 소 계 - - - 합계 9,158,551 9,754,365 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.11% 8.56% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.47회 3.49회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음(3) 장기체화재고등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 본 보고서제출일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금설정액 기말잔액 제품 8,238,766 8,238,766 (1,206,804) 7,031,962 상품 389,677 389,677 (6,455) 383,222 원재료 1,560,128 1,560,128 - 1,560,128 보조재료 183,239 183,239 - 183,239 합계 10,371,810 10,371,810 (1,213,259) 9,158,551 4. 공정가치의 추정 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,988,162,307 11,988,162,307 8,094,807,812 8,094,807,812 단기금융상품 55,000,000,000 55,000,000,000 56,000,000,000 56,000,000,000 매출채권및기타채권 7,286,103,682 7,286,103,682 9,075,815,643 9,075,815,643 당기손익-공정가치측정금융자산 65,977,745 65,977,745 73,770,393 73,770,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,611,972,124 4,611,972,124 4,612,245,724 4,612,245,724 기타비유동금융자산 352,835,500 352,835,500 353,795,500 353,795,500 합계 79,305,051,358 79,305,051,358 78,210,435,072 78,210,435,072 매입채무및기타채무 2,859,609,162 2,859,609,162 3,753,886,956 3,753,886,956 유동및비유동 기타금융부채 383,507,903 383,507,903 370,521,414 370,521,414 합계 3,243,117,065 3,243,117,065 4,124,408,370 4,124,408,370 (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산은 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 65,977,745 - - 65,977,745 65,977,745 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,611,972,124 - - 4,611,972,124 4,611,972,124 합계 4,677,949,869 - - 4,677,949,869 4,677,949,869 (단위: 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 73,770,393 - - 73,770,393 73,770,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,612,245,724 - - 4,612,245,724 4,612,245,724 합계 4,686,016,117 - - 4,686,016,117 4,686,016,117 3) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 조합 출자금은 발행자 공시가격으로 평가되었으며, 발행자공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치 접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,686,016,117 4,729,334,954 총손익 - 당기손익인식금액 13,390,160 (79,973,162) - 기타포괄손익인식금액 (273,600) 36,625,278 취득 21,581 29,047 처분 (21,204,389) - 기말금액 4,677,949,869 4,686,016,117 (4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 주요 금융자산과 금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구분 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비시장성지분증권 이익접근법동 피투자회사의 소유에서파생될 것으로 예상되는 미래 경제적효익의 현재가치를 추정하기 위해 할인된 현금흐름기법이 이용됩니다 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한장기매출액 성장률 매출액성장률이 증가할수록 공정가치는증가합니다. 다른 변수가 동일하고 매출액성장률이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가 (감소)할 것입니다. 특정 산업의 시장상황에 대한 경영진의 경험 및 지식을 고려한세전영업이익률 및 세전이익률 세전영업이익(세전이익)이 증가할수록 공정가치는 증가합니다. 다른 변수가 동일하고 세전영업이익(세전이익)이 상승(하락)한다면 장부금액은 증가(감소)할 것입니다 가중평균자본비용 및 자기자본비용 가중평균자본비용(자기자본비용)이 증가할수록 공정가치는 감소합니다. 다른 변수가 동일하고 가중평균자본비용(자기자본비용)이 상승(하락)한다면 장부금액은 감소(증가)할 것입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목에 대해 생략 가능하여 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당분기) 한울회계법인 - - - 제50기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 - 제품매출의 수익인식 제49기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 - 제품매출의 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기(당분기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100백만원 1,052 100백만원 600 제50기(전기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100백만원 1,052 100백만원 972 제49기(전전기) 한울회계법인 1. 반기 재무제표 검토2. 중간감사3. 기말 연결 및 개별 재무제표 감사 100백만원 1,052 100백만원 1,099 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당분기) - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 13일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 재무제표에 대한 회계감사 진행상황 2 2020년 05월 23일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 3 2020년 07월 29일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 반기재무제표에 대한 분석적 수행결과 4 2020년 11월 25일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 회사의 내부통제 이해 및 위험평가 기말감사 대비 주요이슈 정리 5 2021년 02월 10일 회사측: 감사위원회 이사 등 4인감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 재무제표에 대한 회계감사 결과보고 6 2021년 06월 23일 회사측: 감사위원회 이사등 감사인측: 업무수행이사등 4인 대면회의 초도 감사에 따른 회사 파악 및 질의 회계감사 진행 논의 7 2021년 06월 28일 회사측: 경영진등 3인감사인측: 업무수행이사등 2인 대면회의 반기재무제표에 대한 논의 8 2021년 08월 09일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 화상회의 당기감사인과 전기감사인 의견 불일치 조정협의체 9 2021년 12월 31일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 서면회의 감사계획단계에서 식별된 유의적 위험 등 전반적인 감사계획에 대한 토의 10 2022년 03월 23일 회사측: 경영진등 4인감사인측: 업무수행이사등 3인 서면회의 감사인의 독립성 등 감사종료단계에서 요구되는 논의사항 11 2022년 11월 20일 회사측: 감사위원회 이사등 감사인측: 업무수행이사등 4인 서면회의 감사계획단계에서 식별된 유의적 위험등 전반적인 감사계획에 대한 토의 12 2023년 03월 14일 회사측: 경영진등 3인감사인측: 업무수행이사등 2인 서면회의 감사인의 독립성등 감사종료단계에서 요구되는 논의사항 13 2023년 11월 10일 회사측: 감사위원회 이사등감사인측: 업무수행이사등 2인 서면회의 감사계획단계에서 식별된 유의적 위험 등 전반적인 감사계획에 대한 토의 14 2024년 03월 14일 회사측: 감사위원회 이사등감사인측: 업무수행이사등 2인 서면회의 감사인의 독립성 등 감사종료단계에서 요구되는 논의사항 15 2024년 11월 01일 회사측: 감사위원회 이사등감사인측: 업무수행이사등 2인 서면회의 감사계획단계에서 식별된 유의적 위험 등 전반적인 감사계획에 대한 토의 5. 조정협의회 주요 협의 내용 및 재무제표 불일치 정보- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 회계감사인의 변경당사는 전기 외부감사인으로 21년 11월 금융감독원으로부터 직권 지정 통지받은 한울회계법인으로 변경 계약 체결하였으며, 본보고서 제출일 현재 회계감사인 변경은 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부회계관리제도 제50기, 제49기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 7인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습니다. ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염홍섭(출석률: 100%) 염진섭(출석률: 100%) 이원배(출석률: 50%) 염원규(출석률: 100%) 염종학(출석률: 100%) 김용균(출석률: 100%) 염 규만(출석률: 50%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2024.02.08 보고사항- 제50기 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 참석 참석 불참 참석 참석 참석 참석 보고사항- 제50기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 불참 참석 참석 참석 참석 2 2024.03.08 승인사항- 제50기 재무제표 및 연결재무재표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 승인사항- 제50기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3) 이사의 독립성등 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 7명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염홍섭 사내이사 이사회 경영총괄 없음 최대주주의 특수관계인 염진섭 사내이사 이사회 부사장 없음 해당사항 없음 이원배 사내이사 이사회 전무 없음 해당사항 없음 염종학 사내이사 이사회 부사장 없음 최대주주 염원규 사내이사 이사회 이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 김용균 사외이사 이사회 사외이사(감사위원장) 없음 해당사항 없음 염규만 사외이사 이사회 사외이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 _ 본보고서 기준일 이후 24년 10월 13일 대표이사 염홍섭 사망으로 24년 10월 21일 염종학 대표이사 선임.- 각 이사의 주요이력 및 임기등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ② 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조의 규정에 의한 주주총회 회의의 목적사항 통지시 이사 선임의 경우 이사 후보자와 감사 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하여 각 주주에 대하여 통지하고 있습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - _ 본보고서 기준일 이후 24년 10월 13일 대표이사 염홍섭 사망 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재까지 주요현안 회의 및 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김용균 예 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 염원규 - ·전남체신청 감사관·북광주우체국장 ·광주우체국장 예 해당업무 10년 이상 ·전남체신청감사관 등 염규만 예 ·사단법인 나주상록회 회장(전)· 국민건강보험공단 나주지사 감사(전) ·나주농협 이사(전) - - - - 감사위원회 구성원의 재임기간등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. (2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 당사는 상법 제542조의 11 및 제542조의 12의 적용을 받지 않습니다. (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염원규(출석률 100%) 김용균(출석률 100%) 염규만(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2024.02.08 보고사항-제50기 내부회계관리제도 평가 보고 - 참석 참석 참석 (4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 본보고서 제출일 현재까지 감사 업무 수행 가능토록 감사위원회에 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않았습니다. (5) 감사위원회 지원조지 현황 - 감사위원회 별도의 지원조직은 없으나 경영지원부서에서 감사 업무 수행에 따른 업무 지원을 하고 있습니다. (6) 준법지원인 지원조직 현황 - 준법지원인 없으며 그에 따른 지원조직도 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 현장 기명투표제를 채택하고 있습니다. (2) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 20,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 20,000 - - - - (3) 소수주주권 행사 여부- 해당사항 없음(4) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음(5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제50기정기주주총회(2024.03.26) 제1호의안: 제50기 연결재무제표 및 재무제표승인의 건제2호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로승인원안대로 승인 제49기정기주주총회(2023.03.27) 제1호의안: 제49기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염규만 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제49기임시주주총회(2022.11.11) 제1호의안: 이사선임의 건제1-1호의안: 사내이사 염종학 선임의 건 원안대로 승인 제48기정기주주총회(2022.03.31) 제1호의안: 제48기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제2-2호의안: 사외이사 김용균 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제47기 정기주주총회(2021.3.29) 제1호의안: 제47기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 임원퇴직금지급규정 일부 변경의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로승인원안대로승인원안대로승인 제46기정기주주총회(2020.3.23) 제1호의안: 제46기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 제2-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제2-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제2-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제2-4호의안: 사외이사 염금섭 선임의 건제3호의안: 임원 및 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황등 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 본인 보통주 12,200 61.00 12,200 61.00 - 염홍섭 특수관계인 보통주 5 0.02 5 0.02 - 김수아 특수관계인 보통주 1,000 5.00 1,000 5.00 - 염등원 특수관계인 보통주 375 1.88 375 1.88 - 계 보통주 13,580 67.90 13,580 67.90 - - - - - - - - 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 3명주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 2) 최대주주에 관한 사항 최대주주의 특수관계에 있는 대표이사 염홍섭이 실질적인 경영을 하고 있으며 최대주주는 현재 사내이사로 선임되어 경영에 참여하며, 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. 2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다. 3. 주식의 분포 1) 5%이상의 주식 소유현황주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염종학 12,200 61.00 - 김수아 1,000 5.00 - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,407 4,413 99.9 5,731 20,000 28.7 - 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함.주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황입니다. 4. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위: 주, 원) 종 류 24년04월 24년05월 24년06월 24년07월 24년08월 24년09월 보통주 최고 1,508 1,478 1,463 1,311 1,280 1,268 최저 1,397 1,382 1,342 1,228 1,031 1,160 평균 1,448 1,439 1,463 1,264 1,278 1,222 거래량 월간 582,457 550,646 520,544 324,115 3,407,503 504,245 평균 27,736 27,532 27,397 14,092 162,262 28,014 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염홍섭 남 1931년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 ·하남산업단지 관리공단 이사장··재단법인 녹수장학회 이사장·대한적십자사 중앙위원·(주)서산 회장 (현) 5 - 특수관계인 1983. 2.1∼ 2026년 03월 27일 염진섭 남 1957년 11월 부사장 사내이사 상근 영업총괄 ·(주)서산 부사장(현)·(주)성암 대표이사(현) - - - 1985.4.23∼ 2026년 03월 27일 염종학 남 1994년 12월 부사장 사내이사 상근 경영총괄 ·(주)서산 상무이사(현)·(주)성암 상무이사(현) 12,200 - 본인 2020.10.1~ 2025년 11월 11일 이원배 남 1950년 04월 전무이사 사내이사 상근 생산총괄 ·아주산업(주) 근무·(주)서산 전무이사(현) - - - 1985.1.1∼ 2026년 03월 27일 염원규 남 1955년 03월 이사 사내이사 상근 감사위원 ·전남체신청 감사관 ·북광주우체국장 ·광주우체국장 ·(주)서산 상임이사 및 감사위원(현) - - - 2015.7.25∼ 2025년 03월 30일 김용균 남 1937년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원장 ·광주지방법원 사무국장·광주고등법원 사무국장 - - - 2022.3.31~ 2025년 03월 30일 염규만 남 1949년 04월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 · 사단법인 나주상록회 회장(전)· 국민건강보험공단 나주지사 감사(전) ·나주농협 이사(전) - - - 2023.03.27~ 2026년 03월 27일 _ 본보고서 기준일 이후 24년 10월 13일 대표이사 염홍섭 사망으로 24년 10월 21일 염종학 대표이사 선임. (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 본보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 종학 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암 대표이사 (주)성암에너지 사내이사 염 원규 사내이사(감사위원) (주)성암에너지 감사 _ 본보고서 기준일 이후 24년 10월 13일 대표이사 염홍섭 사망으로 24년 10월 21일 염종학 대표이사 선임. (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘크리트제품제조업 남 50 - - - 50 19 1,504,243 30,084 - - - - 콘크리트제품제조업 여 8 - - - 8 17 237,956 29,744 - 합 계 58 - - - 58 - 1,742,199 30,038 - (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 237 34 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 184 46 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 53 18 - 감사 - - - - (2) 이사 및 감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 상여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 임원퇴직금지급규정에 의함. 기타소득 - - (3) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 상여 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 당사 지급규정에 의함 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - 보수한도는 주주총회에서 정해지며 임원퇴직금지급규정에 의함. 기타소득 - - (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - - 해당사항 없습니다. 2) 주식매수선택권의 행사 현황등 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - - 해당사항 없습니다. - 2024년 09월 30일 종가 : 1,206원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)당사는 공시 서류작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (*1) '소속회사의 명칭'은 'XII. 상세표 2. 계열회사 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. 2. 관계회사간의 상호 지분관계 (단위: %) 출자 피출자 (주)서산 (주)성암 (주)성암 45 - (주)성암에너지 - 100 (주)성암아스콘 - 35 3. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 임원겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 홍섭 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암 대표이사 (주)성암에너지 사내이사 염 원규 사내이사(감사위원) (주)성암에너지 감사 염 종학 사내이사 (주)성암 사내이사 5. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 450 - - 450 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 4,610 - - 4,610 계 - 2 2 5,060 - - 5,060 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (*1) '타법인출자 형황'은 'XII. 상세표 3. 타법인출자 현황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다.2. 대주주등과의 자산양수도등-해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래-해당사항 없습니다.4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용- 해당사항 없습니다. 5. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 관계기업 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타특수관계자 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)성암아스콘 37,167,780 - 223,886,880 - (주)성암토건 등 2,101,908,700 1,169,316,275 1,046,346,900 1,151,809,402 합계 2,139,076,480 1,169,316,275 1,270,233,780 1,151,809,402 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자명 당분기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주)성암아스콘 7,663,963 - 10,200,989 - (주)성암토건 등 370,594,950 81,954,094 221,769,020 86,412,632 합계 378,258,913 81,954,094 231,970,009 86,412,632 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 제공받은 지급보증 내용 (단위: 원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 89,200,000 장성군청 2018.11.16~2026.12.31 인허가보증보험 서울보증보험 203,660,762 한국전력공사외 2023.10.23~2025.02.15 이행(계약)보증보험 서울보증보험 734,378,036 한국전력공사외 2017.06.15~2031.06.30 이행(하자)보증보험 서울보증보험 550,000,000 회계 및 영업직원 2024.03.01-2025.02.29 신용보증보험 (2) 보험가입내용 (단위: 원) 보험의 종류 부보자산 장부금액 부보금액 보험기간 보험회사 화재보험2건 건물 1,594,503,779 2,666,500,200 2024.03.20-2025.03.20 삼성화재 외 가스배상책임보험 5건 - 2,320,000,000 2024.01.27-2025.1.27 메리츠화재 자동차보험 25건 차량운반구 524,601,499 279,610,000 2023.09.20-2025.03.20 삼성화재 외 (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사의 채권추심을 위한 가압류 2건(272백만원)과 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 46건(3,089백만원)이 있으며 , 당분기말 현재 연결회사는 상기소송에 대해1,482백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한 공공기관으로 부터 손해배상 공문독촉 9건( 127백만원)이 있습니다. (4) 담보제공내용담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 장부금액 설정금액 설정권자 가압류 토지, 건물 2,278,957,712 336,704,208 한국철도시설공단 근저당 토지 2,505,028,740 1,226,400,000 나주시 합계 4,783,986,452 1,563,104,208 (5) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.09.30.) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다.(6) 채무보증현황: 해당사항 없음(7) 채무인수약정현황: 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 (1). 제재현황 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치기관 조치내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 비고 2020.5.25 (주)서산 공정거래위원회 과징금 1,548백만원 부과 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 이행 완료 관련법규 준수 - 2020.5.25 종속회사(주)성암 공정거래위원회 과징금 3,809백만원 부과 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 이행 완료 관련법규 준수 - 2021.8.26 (주)서산 공정거래위원회 과징금 926백만원 부과 제조·판매사업자의 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 관련법규 준수 - 2021.8.26 종속회사(주)성암 공정거래위원회 과징금 4,556백만원 부과 제조·판매사업자의 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 - 관련법규 준수 - (2) 단기매매차익 미환수 현황 1) 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.09.30. ) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 2) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2024.01.01. ~ 2024.09.30. ) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 참고해 주시기 바랍니다. (2) 중소기업 기준검토표 중소기업확인서-서산(24년).jpg - 중소기업확인서 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)성암 2004년 전남 장성군 콘크리트제품제조업 67,357 과반수미만 보유-기업회계기준서 제1027호 - 해당(직전연도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상) (주)성암에너지 2018년 전남 나주시 신재생에너지외 4,310 과반수미만 보유-기업회계기준서 제1027호- 해당(직전연도 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 3 (주)성암 200111-0195292 (주)성암에너지 205511-0056110 (주)성암아스콘 205911-0009830 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)성암 비상장 2004년 07월 20일 경영참여 450 45,000 45 450 - - - 45,000 45 450 67,357 -684 (주)광주방송 비상장 2001년 09월 08일 지분참여 7,866 513,000 6.41 4,610 - - - 513,000 6.41 4,610 143,802 2,743 합 계 558,000 - 5,060 - - - 558,000 - 5,060 211,159 2,059 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.