서산 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제45기 (당)분기 : 2018년 9월 30일 현재
제44기 (전)분기 : 2017년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 서산과 그 종속기업

1. 일반적 사항

1-1. 지배회사의 개요주식회사 서산(이하 '지배기업')은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구 장덕동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일자로 코스닥증권시장에 상장하였으며, 설립 후 유상증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 2,000백만원입니다. 보고기간말 현재 최대주주는 염종학이며, 보통주 지분의 60.02%를 소유하고있습니다. 2018년 9월 30일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 발행한 주식은 보통주 20,000,000주 입니다. 1-2. 연결대상 종속기업의 현황 (1) 당분기 보고기간말현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	업종	자본금	투자주식수(주)	지배회사투자비율	결산일

(주)성암(*)	콘크리트제품제조업	1,000,000	45,000	45.00%	12월 31일

(주)성암에너지(**)	전기자동차충전기,변압기등 제조업	3,000,000	600,000	-%	12월 31일

(*) 주식회사 성암에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 실질적으로 지배하고있기 때문에 종속기업으로 분류하였습니다. (**) (주)성암에너지는 주요종속회사인 (주)성암이 100% 출자하여 설립한 자회사 입니다. (2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주) 성암 83,919,753 5,294,390 42,613,254 (40,835) (주)성암에너지 5,223,024 2,330,009 - ( 106,985 ) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 (주) 성암 85,285,144 6,156,114 65,303,828 4,010,077 (3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 주요 종속기업인 (주)성암에서 100% 출자 하여 설립한 (주)성암에너지가 연결대상범위에 신규로 추가 되었습니다. 1-3. 지분법적용 투자지분 의 현황 회사명 업종 지분율 소재지 결산월 주식회사 성암아스콘(*) 아스콘제조업 35% 전남 장성군 12월 (*) 종속기업 (주)성암이 출자한 소규모회사로 지분법적용 투자지분 으로 분류하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2-1. 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다. 연결기업은 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2-2. 연결기준연결재무제표는 매 회계연 도 9월 30일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인 식하고 있습니 다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3. 중요한 회계정책(1) 관계기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결 기업 의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자주식손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (2) 유동성/비유동성분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (3) 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2-4 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 3ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 3 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다. (5) 수익인식 연결회사는 2018년 1월1일부터 기준서 제1115호 ＇고객과의 계약에서 생기는 수익＇을 적용하였습니다. (5)-1. 계약의 식별기업회계기준서 제1115호 따르면 복수의 계약이라도 특정 요건을 만족하는 경우에는 둘 이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 하여야 합니다. (5)-2. 수행의무의 식별기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (5)-3. 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (5)-4. 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대한 배분은 해당사항 없습니다. 2017 회계연도 기준 기업회계기준 제1115호를 적용하더라도 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 법인세 ① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시 적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (7) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 단기충당부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급금 으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (8) 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. (8)-1. 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (8)-2. 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 12년~60년 구축물 10년∼40년 기계장치 8년∼20년 차량운반구 4년 ~ 5년 공구와기구 4년 비품 4년 ~ 5년 시험기구 3년 전기전화시설 15년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 무형 자산연결 기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 기타의 무형자산 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 재고자산 지배기업의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는순실현가능가액, 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (13) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (14) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (15) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2-4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2-5. 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액(원가법)과 최초적용일의 장부금액(공정가치)의 누적 차이는 법인세 효과 반영 후 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용에 따른 누적효과는 없습니다. 2-6. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업은 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회 계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 리스거래가 존재하지 않으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향 은 없 습 니다. 3 . 금융상품 (1)금융상품의 범주별 분류1) 당분기말, 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 계정과목 상각 후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 15,937,802 - 15,937,802 기타유동금융자산 3,000,000 - 3,000,000 매출채권및기타채권 19,533,787 - 19,533,787 기타비유동금융자산 30,355,203 5,250,904 35,606,107 합 계 68,826,792 5,250,904 74,077,696 계정과목 상각후 원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타 채무 6,532,526 6,532,526 기타유동금융부채 410,000 410,000 합 계 6,942,526 6,942,526 ② 전기말 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 10,499,603 - 10,499,603 기타유동금융자산 41,250,000 425 41,250,425 매출채권및기타채권 19,163,378 - 19,163,378 기타비유동금융자산 359,403 5,825,358 6,184,761 합 계 71,272,384 5,825,783 77,098,167 계정과목 상각후 원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타 채무 7,396,372 7,396,372 기타유동금융부채 10,000 10,000 기타비유동금융부채 400,000 400,000 합 계 7,806,372 7,806,372 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 배당수익 상각후 원가 측정 금융자산 935,093 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 51,300 합 계 935,093 51,300 ② 전분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 배당수익 대여금및수취채권 665,968 - 매도가능금융자산 - 25,650 상각후 원가 측정 금융부채 (3,857) - 합 계 662,111 25,650 (2) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 - - 5,825,783 5,825,783 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 5,250,904 5,250,904 - - 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말(*) 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - - - - 5,825,783 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,250,904 - - - (*) 전기말 공정가치의 합리적인 근사치 및 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할수 없는 금융자산은 모두 원가로 측정하였으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다.3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 가치평가기법은 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 위험관리 1) 위험관리의 개요연결 기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결 기업 의 노출정도 및 이와 관련하여 연결 기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.2) 위험관리 개념체계연결 기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 위험관리는 연결 기업 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결 기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결 기업 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 연결 기업은 이사회가 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기 적 으로 분석 하고 있습니다. 연결 기업 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.3) 금융위험관리① 신용위험관리연결 기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결 기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용 평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결 기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용 거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결 기업은 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결 기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 및 기타채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. (기타채권중 예치보증금은 법원 예치금으로 신용위험이 없어 연령분석에는 포함하지 않았습니다.) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결 기업 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 매도가능금융자산 - 5,825,783 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,250,904 - 대여금및수취채권 - 71,272,384 상각후원가 측정 금융자산 68,826,792 - 당분기말, 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권등의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월이상 합 계 매출채권 12,995,041 983,084 226,784 35,574 14,240,483 미수금 283,724 - - - 283,724 대여금 5,009,580 - - - 5,009,580 합 계 18,288,345 983,084 226,784 35,574 19,533,787 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월이상 합 계 매출채권 11,954,516 1,420,547 147,015 32,912 13,554,990 미수금 597,008 - - - 597,008 대여금 5,011,380 - - - 5,011,380 합 계 17,562,904 1,420,547 147,015 32,912 19,163,378 ② 유동성위험관리 연결 기업은 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결 기업의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말, 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 6,532,526 - - 6,532,526 기타금융부채 410,000 - - 410,000 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 7,396,372 - - 7,396,372 기타금융부채 10,000 400,000 - 410,000 ③ 환위험 연결 기업은 외화거래 및 보유중인 외화 자산 및 부채가 없습니다. ④ 이자율위험관리 연결 기업 의 이자율 위험은 장기 차입금에서 비롯됩니다. 연결 기업은 변동이자율로 발생된 장기 차입금이 없습니다. ⑤ 기타 가격위험 해당사항 없습니다. 4) 자본위험관리 연결 기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업의 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 총차입금(A) - - 현금및현금성자산(B) 15,937,802 10,499,603 순차입금(C = A - B) (15,937,802) (10,499,603) 부채총계(D) 8,816,108 9,693,773 자본총계(E) 115,984,632 116,937,828 총자본차입금비율(C / E) (*) - - 총자본부채비율(D / E) 7.6% 8.3% (*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다. 5) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 발생된 부채의 변동없습니다. (4) 기타비유동금융자산 중 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 매도가능금융자산은 동일한 지분증권으로 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 5,250,904 5,825,358 채무증권(국공채) - 425 합계 5,250,904 5,825,783 4 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 구 분 매출채권 매출채권 16,330,176 15,723,164 대손충당금 (2,089,693) (2,168,174) 소 계 14,240,483 13,554,990 기타채권 미수금 283,724 597,008 단기대여금 5,009,580 5,011,380 소 계 5,293,304 5,608,388 합 계 19,533,787 19,163,378 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 2,168,174 1,951,793 손상(환입) (78,481) 216,381 기말금액 2,089,693 2,168,174 ( 3) 매출채권에 대한 연령분석은 당분기말, 전기말의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). ① 당분기말 구 분 4월 이하 4월 초과 8개월이하 8개월초과 1년이내 1년 초과 계 매출채권 총액 13,078,232 1,039,207 338,170 1,874,567 16,330,176 (-)대손충당금 (83,191) (56,123) (111,386) (1,838,993) (2,089,693) 매출채권 순액 12,995,041 983,084 226,784 35,574 14,240,483 구성비율 91.26% 6.90% 1.59% 0.25% 100.00% ② 전기말 구 분 4월 이하 4월 초과8개월이하 8개월초과1년이하 1년 초과 계 매출채권 총액 12,184,611 1,511,075 279,908 1,747,570 15,723,164 (-)대손충당금 (230,095) (90,528) (132,893) (1,714,658) (2,168,174) 매출채권 순액 11,954,516 1,420,547 147,015 32,912 13,554,990 구성비율 88.19% 10.48% 1.09% 0.24% 100.00% (4) 대손충당금은 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 그 외의 매출채권 잔액에 대하여는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기부터 금융상품 제1109호를 적용하였으며, 이러한 회계정책변경이 충당금 설정에 미치는 영향은 없습니다. 5. 재고자산 (1) 당분기말, 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 평가전 금액 장부금액 평가전 금액 장부금액 제품 5,730,428 5,730,428 7,369,832 7,369,832 상품 550,181 550,181 525,700 525,700 원재료 1,891,775 1,891,775 1,898,154 1,898,154 부재료 427,914 427,914 648,514 648,514 합 계 8,600,298 8,600,298 10,442,200 10,442,200 연결 기업의 사업은 콘크리트제품 제조업과 에너지 솔루션 사업으로 구성되어 있습니다. 콘크리트 제품 제조 사업부문에 대한 세부적 제품 분류는 레미콘 과 2차제품으로 나뉘며, 에너지 솔루션 사업부문에 대한 재고자산은 없습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부등 : 해당사항 없음 6. 기타자산 당분기말, 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타자산(유동) 1,038,626 606,658 선급금 1,032,462 21,702 미수수익 6,164 584,956 Ⅱ. 기타자산(비유동) 521,507 - 장기미수수익 521,507 - 7. 지 분법적용 투자지분 (1) 지분법적용 투자지분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 회사명 구 분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 소유지분해당순자산가액 (주)성암아스콘 지분법적용투자주식 14,000주 35.00% 140,000 619,668 619,668 ② 전기 말 회사명 구 분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 소유지분해당순자산가액 (주)성암아스콘 지분법적용투자주식 14,000주 35.00% 140,000 615,891 615,891 (2) 지분법적용 투자지분 의 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기 회사명 기초가액 배당 평가손익 매각 기말가액 당기손익 지분법자본변동 (주)성암아스콘 615,891 (35,000) 38,777 - - 619,668 ② 전기 회사명 기초가액 배당 평가손익 매각 기말가액 당기손익 지분법자본변동 (주)성암아스콘 610,821 (70,000) 75,070 - - 615,891 (3) 투자차액의 처리내역 연결 기업은 지분법적용대상 회사의 주식취득시 발생한 투자차액 중 자산평가차액에 해당하는 부분은 5년에 걸쳐 매결산에 균등액을 상각 또는 환입하고 있으며 영업권에 해당하는 부분은 투자자산의 장부가액에 포함하고 있습니다. (4) 미실현 손익의 제거내역 당분기 및 전기 중 연결 기업 의 지분법 평가시 지분법피투자회사와 거래에서 발생한 미실현손익은 없습니다.(5) 지분법적용 대상 회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당분기순이익 (주)성암아스콘 2,185,799 415,319 2,225,433 110,790 ② 전기 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 (주)성암아스콘 2,161,684 401,995 2,311,922 214,488 8. 유형자산 (1) 당분기말, 전기말 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 66,611,708 62,273,526 감가상각누계액과 손상차손누계액 (28,435,805) (25,916,931) 국고보조금 (511,000) - 장부금액 37,664,903 36,356,595 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). ① 당분기 구 분 2018.1.1 취 득 처 분 감가상각 2018.9.30 취득원가 국고보조금 상각누계액 토 지 4,962,886 1,226,235 - - 6,189,121 6,700,121 (511,000) - 건 물 3,041,141 - - (89,429) 2,951,712 4,867,409 - (1,915,697) 구 축 물 9,098,192 - - (389,645) 8,708,547 11,059,428 - (2,350,881) 기 계 장 치 17,507,097 - - (1,885,947) 15,621,150 36,633,301 - (21,012,151) 차량운반구 992,273 243,059 - (316,603) 918,729 2,952,365 - (2,033,636) 공구와기구 - - - - - 42,782 - (42,782) 비 품 79,452 6,800 - (28,752) 57,500 461,635 - (404,135) 시험기구 6,447 - - (3,400) 3,047 179,949 - (176,902) 전기시설 668,619 - - (31,186) 637,433 1,105,005 - (467,572) 전화시설 488 - - (149) 339 32,388 - (32,049) 건설중인자산 - 2,577,325 - - 2,577,325 2,577,325 - - 계 36,356,595 4,053,419 - (2,745,111) 37,664,903 66,611,708 (511,000) (28,435,805) - 토지 취득금액은 1,737,235천원이며 국고보조금 511,000천원 차감한 금액임. ② 전기 구 분 2017.1.1 취 득 처 분 대체(*) 감가상각 2017.12.31 취득원가 상각누계액 토 지 4,309,198 - - 653,688 - 4,962,886 4,962,886 - 건 물 2,354,487 - - 805,895 (119,241) 3,041,141 4,867,408 (1,826,267) 구 축 물 9,617,720 - - - (519,528) 9,098,192 11,059,428 (1,961,236) 기 계 장 치 18,821,912 1,283,692 (120,358) - (2,478,149) 17,507,097 36,633,301 (19,126,204) 차량운반구 1,218,816 405,929 (96,851) - (535,621) 992,273 2,935,544 (1,943,271) 공구와기구 - - - - - - 42,782 (42,782) 비 품 122,554 - - - (43,102) 79,452 454,835 (375,383) 시험기구 9,147 1,500 - - (4,200) 6,447 179,949 (173,502) 전기시설 710,200 - - - (41,581) 668,619 1,105,005 (436,386) 전화시설 1,388 - - - (900) 488 32,388 (31,900) 계 37,165,422 1,691,121 (217,209) 1,459,583 (3,742,322) 36,356,595 62,273,526 (25,916,931) (*) 투자부동산에서 대체 9. 투자부동산 (1)당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 1,253,071 1,253,071 감가상각누계액과 손상차손누계액 (493,177) (485,689) 장부금액 759,894 767,382 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 평가방법은 원가모형으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). ① 당분기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 120,798 - - (5,016) 115,782 구축물 19,758 - - (2,472) 17,286 계 767,382 - - (7,488) 759,894 ② 전기 구분 기초금액 취득액 처분액 대체(*) 감가상각비 기말금액 토지 626,826 - - - - 626,826 건물 1,507,794 - - (1,380,308) (6,688) 120,798 구축물 23,321 - - - (3,563) 19,758 계 2,157,941 - - (1,380,308) (10,251) 767,382 (*)유형자산으로 대체 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 투자부동산 관련 수익 231,800 235,859 투자부동산 관련 비용 7,488 46,436 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구 분 취득원가 852,644 852,644 손상차손누계액 (199,844) (195,844) 기말금액 652,800 656,800 (2) 당분기 및 전기중 무형자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 195,844 178,404 처 분 - (60,060) 손상 (환입) 4,000 77,500 기말금액 199,844 195,844 11 . 금융부채의 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 I. 매입채무 및 기타채무 6,532,526 7,396,372 매입채무 2,256,310 3,497,242 미지급금 4,276,216 3,899,130 Ⅱ. 기타금융부채 410,000 410,000 임대보증금(유동) 410,000 10,000 임대보증금(비유동) - 400,000 12. 기타부채 당분기말 및 전기말 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타부채(유동) 1,291,044 1,100,783 선수금 715,567 431,478 예수금 195,957 220,185 부가가치세예수금 379,520 449,120 13. 충당부채 연결 기업은 연차유급휴가와 관련한 채무 를 단기유급휴가채무의 계정과목으로 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 회사 내규에 따라 지급되는 급여에 대하여 는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 461,378 - - 461,378 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 106,199 2,835 (13,500) 95,534 (2) 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 321,432 158,314 (18,368) 461,378 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 75,627 39,932 (9,360) 106,199 14. 자본금 및 기타자본불입요소 (1) 당분기말 및 전기말 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) . 구 분 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 전액납입된 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당액면가액 0.1 0.1 자본금 2,000,000 2,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 기타자본 불입요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식발행초과금 779,468 779,468 (3) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 기초 발행주식수 20,000,000 20,000,000 (차감 : 자기주식) - - 기초 유통주식수 20,000,000 20,000,000 기말 유통주식수 20,000,000 20,000,000 15. 연결이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1.법정적립금 : - 이익준비금 1,000,000 1,000,000 2.임의적립금 20,000,000 37,000,000 3.미처분이익잉여금 : - 전기이월미처분이익잉여금 49,120,845 28,743,527 - 당기순이익(손실) (148,596) 3,893,465 합 계 69,972,249 70,636,992 (2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 70,636,992 67,243,527 연결당기순이익(손실) (148,596) 3,893,465 배당금 (500,000) (500,000) 회계정책(기준)변경 (*) (16,147) - 기말금액 69,972,249 70,636,992 (*) 기준서 1109호 적용에 따른 누적효과부분 이익잉여금 반영 16. 일반관리비 당분기 및 전분기 일반관리비의 세부내역은 다음 과 같습니다( 단위 : 천원 ). 구 분 급여 1,940,627 2,186,498 퇴직급여 219,331 350,478 복리후생비 266,911 312,215 여비교통비 158,700 166,385 통신비 39,824 39,762 수도광열비 63,693 55,044 세금과공과 206,624 217,575 지급임차료 142,603 175,030 감가상각비 176,779 225,140 수선비 4,852 67,921 차량유지비 83,371 76,420 보험료 18,888 18,636 접대비 195,366 215,531 운반비 4,799,823 4,913,443 광고선전비 3,000 55,040 수수료 426,874 660,153 대손상각비 (78,482) 254,615 소모품비 73,403 81,613 도서인쇄비 27,671 29,992 교육비 5,962 7,403 잡비 68 67 합계 8,775,888 10,108,961 17. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다 ( 단위 : 천원) . 구 분 수입운반비 57,451 99,402 유형자산처분이익 70,000 34,018 수입임대료 284,625 311,799 지분법이익 38,776 50,151 잡이익 2,562 1,918 합계 453,414 497,288 (2) 당분기 및 전분기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기부금 30,000 104,000 유형자산처분손실 - 79,746 무형자산손상차손 4,000 5,620 무형자산처분손실 - 5,060 매도가능증권처분손실 3,898 - 잡손실 1 - 합계 37,899 194,426 18. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다( 단위 : 천원). ① 당분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) - (24,481) (24,481) 제품의 감소(증가) - 1,639,404 1,639,404 사용된 원부재료 - 31,719,513 31,719,513 상품매입액 - 2,974,418 2,974,418 타계정대체액 - (177,461) (177,461) 급여 1,940,627 9,136,900 11,077,527 퇴직급여 219,331 682,099 901,430 복리후생비 266,911 1,224,067 1,490,978 여비교통비 158,700 - 158,700 통신비 39,824 - 39,824 수도광열비·동력비 63,693 2,296,926 2,360,619 세금과공과 206,624 465,652 672,276 지급임차료 142,603 - 142,603 감가상각비 176,779 2,575,821 2,752,600 수선비 4,852 58,950 63,802 차량유지비 83,371 431,182 514,553 보험료 18,888 6,952 25,840 접대비 195,366 - 195,366 운반비 4,799,823 2,522,406 7,322,229 광고선전비 3,000 - 3,000 수수료 426,874 386,757 813,631 대손상각비 (78,482) - (78,482) 소모품비 73,403 1,972,238 2,045,641 도서인쇄비 27,671 - 27,671 교육비 5,962 - 5,962 잡비 68 - 68 합계 8,775,888 57,891,343 66,667,231 ② 전분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) - (54,508) (54,508) 제품의 감소(증가) - (748,970) (748,970) 사용된 원부재료 - 33,667,127 33,667,127 상품매입액 - 4,893,338 4,893,338 제품의타계정대체액 - (44,504) (44,504) 급여 2,186,498 10,137,769 12,324,267 퇴직급여 350,478 766,731 1,117,209 복리후생비 312,215 1,255,975 1,568,190 여비교통비 166,385 - 166,385 통신비 39,762 - 39,762 수도광열비·동력비 55,044 2,653,284 2,708,328 세금과공과 217,575 465,552 683,127 지급임차료 175,030 - 175,030 감가상각비 225,140 2,602,595 2,827,735 수선비 67,921 142,106 210,027 차량유지비 76,420 448,719 525,139 보험료 18,636 3,399 22,035 접대비 215,531 - 215,531 운반비 4,913,443 2,296,622 7,210,065 광고선전비 55,040 - 55,040 수수료 660,153 663,749 1,323,902 대손상각비 254,615 - 254,615 소모품비 81,613 2,675,881 2,757,494 도서인쇄비 29,992 - 29,992 교육비 7,403 - 7,403 잡비 67 - 67 사고비 - 45,014 45,014 합계 10,108,961 61,869,879 71,978,840 19. 금융수익 및 금융원 가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이자수익 935,093 665,968 배당금수익 51,300 25,650 합계 986,393 691,618 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원 가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이자비용 - 3,857 20. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당분기와 전기 회사 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기간손익에 대한 당기법인세 259,459 1,546,927 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (188,690) (28,749) 법인세비용 70,769 1,518,178 (2) 당분기와 전기 일시적차이 및 자본에 직접 가감으로 인한 이연법인세 변동액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 이연법인세자산(부채)순액 87,907 59,158 기말 이연법인세자산(부채)순액 276,597 87,907 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (188,690) (28,749) 자본에 직접 가감한 이연법인세 변동액 (588,750) - (3) 당분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2017.12.31 증 가 감 소 2018.9.30 2017.12.31 2018.9.30 대손충당금 2,010,066 1,925,134 2,010,066 1,925,134 442,214 423,529 매도가능증권 200,126 - - 200,126 44,028 44,028 단기유급휴가부채 461,378 - - 461,378 101,503 101,503 장기급여충당부채 106,199 95,534 106,199 95,534 23,364 21,018 미지급금 284,212 1,022,574 182,797 1,123,989 62,526 247,278 무형자산 195,844 4,000 - 199,844 43,086 43,966 업무용차량 120,301 - - 120,301 26,466 26,466 소 계 3,378,126 3,047,242 2,299,062 4,126,306 743,187 907,788 지분법적용투자주식 (475,892) (38,776) (35,000) (479,668) (73,287) (73,869) 감가상각누계액 (2,057,461) (48,653) (102,706) (2,003,408) (452,641) (440,750) 미수수익 (584,956) (6,164) (584,956) (6,164) (128,690) (1,356) 장기미수수익 - (521,507) - (521,507) - (114,732) 내부거래로 인한 일시적차이 (3,009) (994) (1,803) (2,200) (662) (484) 소 계 (3,121,318) (616,094) (724,465) (3,012,947) (655,280) (631,191) 가감하는 이연법인세> 매도가능금융자산평가이익 등 - 2,676,134 - 2,676,134 - 588,750 소 계 - 2,676,134 - 2,676,134 - 588,750 합 계 87,907 865,347 (4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2016.12.31 증 가 감 소 2017.12.31 2016.12.31 2017.12.31 대손충당금 1,767,553 2,010,066 1,767,553 2,010,066 388,862 442,214 매도가능증권 140,767 59,359 - 200,126 30,969 44,028 단기유급휴가부채 321,432 461,378 321,432 461,378 70,715 101,503 장기급여충당부채 75,627 106,199 75,627 106,199 16,638 23,364 미지급금 213,898 284,212 213,898 284,212 47,058 62,526 무형자산 178,404 195,844 178,404 195,844 39,249 43,086 업무용차량 54,477 65,824 - 120,301 11,984 26,466 소 계 2,752,158 3,182,882 2,556,914 3,378,126 605,475 743,187 지분법적용투자주식 (470,821) (5,071) - (475,892) (72,506) (73,287) 감가상각누계액 (2,129,531) (64,871) (136,941) (2,057,461) (468,497) (452,641) 미수수익 (24,155) (584,956) (24,155) (584,956) (5,314) (128,690) 내부거래로 인한 일시적차이 - (3,009) - (3,009) - (662) 소 계 (2,624,507) (657,907) (161,096) (3,121,318) (546,317) (655,280) 합 계 127,651 2,524,975 2,395,818 256,808 59,158 87,907 (5) 당분기와 전기 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구분 법인세비용차감전순이익(손실)(A) (111,724) 7,617,588 적용세율에 따른 법인세 (46,579) 1,653,869 조정사항 117,348 (135,691) 세액감면 - (193,927) 기타 117,348 58,236 법인세비용(B) 70,769 1,518,178 유효세율(= (B) / (A)) - 19.9% (6) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (7) 연결 기업 의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결 기 업은 당기법인세자산과 당기법인세부채 를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산 과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 21. 주 당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당 순이익(단위 : 원 ). 구 분 지배기업소유주지분 보통주 당분기순이익(손실) (148,595,728) 5,133,784,838 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 기본주당순이익(손실) (7) 257 (2) 희석주당 당기순이익보고기간 종료일 및 전기말 현재 희석 잠재적보통주는 희석효과를 가지지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 현금흐름표 (1) 재무상태표와 현금흐름표에서의 현금및현금성자산은 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 연 결순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 법인세비용 70,769 1,955,168 퇴직급여 - 986,301 대손상각비 (78,482) 254,615 감가상각비 2,752,600 2,827,735 단기금융상품처분손실 3,898 - 기타의무형자산처분손실 - 5,060 유형자산처분손실 - 79,746 유형자산처분이익 (70,000) (34,018) 지분법이익 (38,776) (50,151) 배당금수익 (51,300) (25,650) 이자수익 (928,509) (665,968) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상환입) 4,000 5,620 합 계 1,664,200 5,338,458 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 매출채권의 감소(증가) (405,382) (676,475) 미수금의 감소(증가) (217,296) 55,296 기타비금융자산의감소(증가) (1,010,759) (78) 재고자산의 감소(증가) 1,841,901 (1,700,795) 비유동충당부채의 증가(감소) (10,665) 11,518 매입채무의 증가(감소) (1,442,561) 134,134 미지급금의 증가(감소) 377,086 (1,278,458) 기타부채의 증가(감소) 190,261 (224,072) 합 계 (677,415) (3,678,930) 23. 사업부문별 정보 (1) 당분기말 현재 연결 기업 의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시, 전남 장성 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 에너지솔루션 전기자동차충전기외 - 전남 나주 (2) 연결 기업은 신규사업부문에 대한 사업 내용이 없어 에너지 솔루션에 대한 사업부문별 정보를 별도 공시되지 하지 않습니다. 24. 연결 기업 간의 중요한 거래 당분기 및 전분기 중 연결 기업 간의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 구분 매출 매입 매출채권 매입채무 (주)서산→ (주)성암 51,277 737,124 43,308 163,599 (주)서산 → (주)성암에너지 117,487 - 129,235 - (주)성암→ (주)성암에너지 58,413 - 64,255 - ② 전분기 구분 매출 매입 매출채권 매입채무 (주)서산에서 (주)성암으로의 거래 78,478 645,489 78,292 93,844 25. 특 수관계자와의 거래 (1) 연결 기업 의 당분기 및 전분기 중 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 지분법적용투자회사 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타 (주)성암토건 (주)성암토건 (2) 연결 기업 과 당분 기 및 전 기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기 구분 기타수입 매출등 매출채권등 지분법적용투자회사 52,825 89,712 110,416 기타 - 6,661 - 합 계 52,825 96,373 110,416 2) 전 기 구분 기타수입 고정자산매각 매입등 미수금 매입채무 지분법적용투자회사 337,134 9,091 - 9,653 - 기타 - - 56,000 - 23,870 합 계 377,134 9,091 56,000 9,653 23,870 (3) 당분기말 현재 연결 기업 이 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 구 분 단기급여 595 922 퇴직급여 118 193 26. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 연결 기업 의 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 인허가보증보험외 장성군청외 95 이행(계약)보증보험 포스코건설외 3,104 이행(하자)보증보험 인천항만공사외 1,402 이행(지급)보증보험 장성군청 74 공탁보증보험 지구종합건설외 215 신용보증보험 회계및영업직원 1,050 중소기업중앙회 이행(하자)보증보험 에스에이치공사외 64 (3) 2018년 9월 30일 현재 연결 기업 및 주요종속 기업 의 계류중인 소송사건으로 매출채권 회수를 위한 추심소송 6건 (2억)과 국가를 상대로 한 입찰참가제한취소등 행정소송 5건 , 손해배상5건(289백만원) 과 한국원심력콘크리트협동조합(이하 “조합”)의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상 소송 중 이며 보고일 현재까지 소송사건으로 인해 연결 기 업 에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다. 27. 회계정책의 변경 27-1. 기준서 1109호 ＇금융상품 ＇의 적용연결회사는 2018년 1월1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 1) 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 계정과목 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 10,499,603 10,499,603 - 기타 유동 금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 41,250,000 41,250,000 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 19,163,378 19,163,378 - 기타 비유동 금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,241,329 5,241,329 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 359,403 359,403 - 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전기이월미처분이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 49,136,992 조정 : 매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류 (16,147) 기초 장부금액-기준서 제1109호 49,120,845 기준서 제 1039호 장부금액은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 측정하였으나, 2018년 1월1일 기준서 제1109호의 도입에 따라 외부평가기관 등의 공정가치 평가액으로 측정하고 취득원가와의 차이 에 서 법인세효과를 차감한금액을 기초이익잉여금에서 조정 하였습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. (3) 위험회피회계당기초 현재 통화선도 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 27-2. 기준서 제1115호 ＇고객과의 계약에서 생기는 수익＇ 적용연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된전기 연결 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용이 소급적용에 따른수익 금액 변동이 없어 연결재무제표에 미치는 영향은 없습 니다. 4. 재무제표 (1) 재무상태표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 11,840,150,876 27,735,845,364 현금및현금성자산 4,296,551,344 3,637,682,839 매출채권 및 기타유동채권 4,395,378,268 5,239,890,530 재고자산 1,635,032,991 2,005,335,233 기타유동금융자산 1,500,000,000 16,600,000,000 기타유동자산 13,188,273 252,936,762 비유동자산 29,485,765,096 16,535,901,394 유형자산 6,609,297,901 6,738,383,322 투자부동산 759,894,187 767,382,347 영업권 이외의 무형자산 652,800,000 656,800,000 기타무형자산 652,800,000 656,800,000 기타비유동금융자산 20,203,149,802 7,923,335,725 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 종속기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 이연법인세자산 549,869,781 기타비유동자산 260,753,425 자산총계 41,325,915,972 44,271,746,758 부채 유동부채 3,446,261,384 3,337,258,580 매입채무 및 기타유동채무 2,552,321,389 2,668,962,659 당기법인세부채 16,223,930 219,040,380 기타유동금융부채 410,000,000 10,000,000 유동충당부채 171,693,050 171,693,050 기타유동부채 296,023,015 267,562,491 비유동부채 51,451,381 586,356,077 기타비유동금융부채 400,000,000 비유동충당부채 51,451,381 57,987,114 이연법인세부채 128,368,963 부채총계 3,497,712,765 3,923,614,657 자본 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 자본잉여금 779,468,000 779,468,000 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 이익잉여금(결손금) 35,048,735,207 37,568,664,101 자본총계 37,828,203,207 40,348,132,101 자본과부채총계 41,325,915,972 44,271,746,758 (2) 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,670,075,309 23,504,645,902 9,049,290,644 28,388,894,589 매출원가 6,483,645,117 21,897,857,259 7,671,893,620 22,788,896,461 매출총이익 186,430,192 1,606,788,643 1,377,397,024 5,599,998,128 판매비와관리비 836,697,146 2,409,146,874 1,138,650,210 3,043,828,822 영업이익(손실) (650,266,954) (802,358,231) 238,746,814 2,556,169,306 기타수익 163,936,428 353,716,922 122,317,643 349,733,653 기타비용 (499,962) 34,000,678 1,000,026 72,408,552 금융수익 125,453,135 631,565,622 83,435,605 475,513,230 금융원가 3,856,590 법인세비용차감전순이익(손실) (360,377,429) 148,923,635 443,500,036 3,305,151,047 법인세비용 (49,355,705) 44,299,510 76,967,735 595,184,276 계속영업이익(손실) (311,021,724) 104,624,125 366,532,301 2,709,966,771 당기순이익(손실) (311,021,724) 104,624,125 366,532,301 2,709,966,771 총포괄손익 (311,021,724) 104,624,125 366,532,301 2,709,966,771 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) 5 18 135 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (16) 5 18 135 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) 5 18 135 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (16) 5 18 135 (3) 자본변동표 자본변동표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 35,756,679,094 38,536,147,094 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,709,966,771 2,709,966,771 배당금지급 (500,000,000) (500,000,000) 2017.09.30 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 37,966,645,865 40,746,113,865 2018.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 37,568,664,101 40,348,132,101 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,124,553,019) (2,124,553,019) 당기순이익(손실) 104,624,125 104,624,125 배당금지급 (500,000,000) (500,000,000) 2018.09.30 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 35,048,735,207 37,828,203,207 (4) 현금흐름표 현금흐름표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 1,233,728,065 3,514,560,927 당기순이익(손실) 104,624,125 2,709,966,771 당기순이익조정을 위한 가감 (281,464,488) 1,174,584,280 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,131,792,003 (127,184,348) 배당금수취(영업) 276,300,000 250,650,000 이자수취(영업) 328,598,225 67,238,244 법인세납부(환급) (326,121,800) (560,694,020) 투자활동현금흐름 (74,859,560) (15,416,992,862) 유형자산의 처분 70,000,000 40,318,114 기타무형자산의 처분 230,000,000 장기금융상품의 처분 1,400,000 단기금융상품의 처분 15,240,000,000 1,240,000,000 매도가능금융자산의 처분 5,000,000 대여금및수취채권의 처분 1,800,000 2,000,000 유형자산의 취득 (243,059,560) (32,995,476) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (200,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (11,230,500) 장기금융상품의 취득 (15,000,000,000) 단기금융상품의 취득 (140,000,000) (16,680,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (10,000,000) (5,085,000) 재무활동현금흐름 (500,000,000) (500,000,000) 배당금지급 (500,000,000) (500,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 658,868,505 (12,402,431,935) 기초현금및현금성자산 3,637,682,839 17,692,366,707 기말현금및현금성자산 4,296,551,344 5,289,934,772 5. 재무제표 주석 제 45 (당) 분기 2018년 09월 30일 현재 제 44 (전) 분기 2017년 09월 30일 현재 회사명 : 주식회사 서산 1. 일반적 사항 주식회사 서산(이하 '당사'라 함)는 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 당 사는 2005년 1월 21일 코스닥 증권시장에 상장되었으며, 보고기간말 현재 납입자본금은 2,000백만원입니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 염종학이며, 보통주 지분의 60.02% 를 소유하고있습니다. 2018년 09월 30일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주 이며, 발행한 주식은 보통주 20,000,000주입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하 거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.2-2. 준수사실의 기재당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2-3. 중요한 회계정책(1) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. ( 3) 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2-4 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 3ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 3 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다. (5) 수익인식 당사는 2018년 1월1일부터 기준서 제1115호 ＇고객과의 계약에서 생기는 수익＇을 적용하였습니다. (5)-1. 계약의 식별기준서 제1115호 따르면 복수의 계약이라도 특정 요건을 만족하는 경우에는 둘 이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 하여야 합니다. (5)-2. 수행의무의 식별기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. (5)-3. 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (5)-4. 거래가격의 배분기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대한 배분은 해당사항 없습니다. (6) 법인세 ① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인 세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당분기법인세와 이연법인세는 당분기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (7) 종업원급여 ① 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 단기충당부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급금 으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (8) 금융상품금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. (8)-1. 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (8)-2. 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 12년~ 60년 구축물 10년∼40년 기계장치 8~20년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시험기구 3년 전기전화시설 15년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 기타의 무형자산 비한정 - 3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (12) 재고자산 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는순실현가능가액, 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (13) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (14) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (15) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 2-4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 2-5. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당분기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용에 따른 누적효과는 없습니다.2-6. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사는 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 리스거래가 존재하지 않으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 계정과목 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 4,296,551 - 4,296,551 기타 유동 금융자산 1,500,000 - 1,500,000 매출채권및기타채권 4,395,378 - 4,395,378 기타 비유동 금융자산 15,027,499 5,175,651 20,203,150 합 계 25,219,428 5,175,651 30,395,079 계정과목 상각후 원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타 채무 2,552,321 2,552,321 기타유동금융부채 410,000 410,000 합 계 2,962,321 2,962,321 ② 전기말 계정과목 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 3,637,683 - 3,637,683 기타 유동 금융자산 16,600,000 - 16,600,000 매출채권및기타채권 5,239,891 - 5,239,891 기타 비유동 금융자산 28,899 7,894,437 7,923,336 합 계 25,506,473 7,894,437 33,400,910 계정과목 상각후 원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타 채무 2,668,963 2,668,963 기타유동금융부채 10,000 10,000 기타비유동금융부채 400,000 400,000 합 계 3,078,963 3,078,963 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 배당금수익 상각후원가 금융자산 355,266 - 기타포괄손익-공정가치 - 51,300 합 계 355,266 51,300 ② 전분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 배당금수익 대여금및수취채권 224,863 - 매도가능금융자산 - 25,650 상각후 원가 측정 금융부채 (3,857) - 합 계 221,006 25,650 (2) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 - - 7,894,437 7,894,437 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,175,651 5,175,651 - - 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말(*) 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - - - - 7,894,437 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,175,651 - - - (*) 전기말 공정가치의 합리적인 근사치 및 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할수 없는 금융상품은 모두 원가로 측정하였으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다.3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 가치평가기법은 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 위험관리 1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 당사는 이사회가 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적 으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용 거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 및 기타채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. (기타채권중 예치보증금은 법원 예치금으로 신용위험이 없어 연령분석에는 포함하지 않았습니다.)금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주 매도가능금융자산 - 7,894,437 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,175,651 - 대여금및수취채권 - 25,506,473 상각후 원가 측정 금융자산 25,219,428 - 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권등의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권 3,770,010 550,444 16,034 20,305 4,356,793 미수금 29,005 - - - 29,005 대여금 9,580 - - - 9,580 합 계 3,808,595 550,444 16,034 20,305 4,395,378 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권 4,561,630 564,026 16,916 32,601 5,175,173 미수금 53,338 - - - 53,338 대여금 11,380 - - - 11,380 합 계 4,626,348 564,026 16,916 32,601 5,239,891 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). > 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,552,321 - - 2,552,321 기타금융부채 410,000 - - 410,000 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,668,963 - - 2,668,963 기타금융부채 10,000 400,000 - 410,000 ③ 환위험당사는 보유중인 외화 자산 및 부채가 없습니다. ④ 이자율위험관리당사는 변동이자부 금융부채가 없습니다.⑤ 가격위험 해당사항 없습니다. 4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금이 존재하지 아니하고 전액 자기자본을 통하여 자본을 조달하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 총차입금(A) - - 현금및현금성자산(B) 4,296,551 3,637,683 순차입금(C = A - B) (4,296,551) (3,637,683) 부채총계(D) 3,497,713 3,923,615 자본총계(E) 37,828,203 40,348,132 총자본차입금비율(C / E) (*) - - 총자본부채비율(D / E) 9.2% 9.7% (*) 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다. 5) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 없습니다. (4) 기타비유동금융자산 중 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 매도가능금융자산은 동일한 지분증권으로 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 지분증권: 비상장주식 5,175,651 7,894,437 합 계 5,175,651 7,894,437 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과 목 구 분 매출채권 매출채권 5,346,120 6,172,331 대손충당금 (989,327) (997,158) 소 계 4,356,793 5,175,173 기타채권 미수금 29,005 53,338 단기대여금 9,580 11,380 소 계 38,585 64,718 합 계 4,395,378 5,239,891 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 997,158 881,574 손상(환입) (7,831) 115,584 기말금액 989,327 997,158 (3) 당분 기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 총액 3,810,991 588,351 23,678 923,100 5,346,120 (-)대손충당금 (40,981) (37,907) (7,644) (902,795) (989,327) 매출채권(순액) 3,770,010 550,444 16,034 20,305 4,356,793 구성비율 86.53% 12.63% 0.37% 0.47% 100.00% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권총액 4,645,620 596,577 74,575 855,559 6,172,331 (-)대손충당금 (83,990) (32,551) (57,659) (822,958) (997,158) 매출채권(순액) 4,561,630 564,026 16,916 32,601 5,175,173 구성비율 88.14% 10.90% 0.33% 0.63% 100.00% (4) 대손충당금은 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 그 외의 매출채권 잔액에 대하여는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 금융상품 제1109호를 적용하였으며, 이러한 회계정책변경이 충당금 설정에 미치는 영향은 없습니다.5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 평가전 금액 장부금액 평가전 금액 장부금액 제 품 824,819 824,819 1,202,351 1,202,351 상 품 15,833 15,833 14,994 14,994 원재료 738,736 738,736 736,994 736,994 부재료 55,645 55,645 50,996 50,996 합계 1,635,033 1,635,033 2,005,335 2,005,335 당사의 사업은 콘크리트제품 제조업으로 단일사업으로 구성되어 있습니다. 세부적 제품 분류는 레미콘과 2차제품으로 나눌 수 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부등 : 해당사항 없음 6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타자산(유동) 13,188 252,937 선급금 10,106 15,769 미수수익 3,082 237,168 Ⅱ. 기타자산(비유동) 260,753 - 장기미수수익 260,753 - 7. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 주사업장소재지 지분율(%)(**) 취득원가 장부가액(*) 취득원가 장부가액(*) (주)성암 한국, 전라남도 45.00% 450,000 450,000 450,000 450,000 (*) 전환일(2010년 1월 1일 )에 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 원가법에 의한 평가액으로 변경하였습니다. (**) 보통주에 대한 지분율이며, 50%미만이나 지배력을 보유하고 있습니다. 8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 19,317,441 19,300,621 감가상각누계액 (12,708,143) (12,562,238) 장부금액 6,609,298 6,738,383 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당분기 구 분 2018.1.1 취 득 처 분 감가상각 2018.9.30 취득원가 감가상각누계액 토지 1,767,412 - - - 1,767,412 1,767,412 - 건물 1,030,946 - - (30,316) 1,000,630 1,927,166 (926,536) 구축물 794,845 - - (40,642) 754,203 1,752,660 (998,457) 기계장치 2,963,040 - - (200,704) 2,762,336 11,868,889 (9,106,553) 차량운반구 111,093 243,059 - (76,925) 277,227 1,210,825 (933,598) 공구와기구 - - - - - 42,782 (42,782) 비품 70,559 - - (23,409) 47,150 343,390 (296,240) 시험기구 - - - - - 98,549 (98,549) 전기시설 - - - - - 273,380 (273,380) 전화시설 488 - - (148) 340 32,388 (32,048) 계 6,738,383 243,059 - (372,144) 6,609,298 19,317,441 (12,708,143) ② 전기 구 분 2017.1.1 취 득 처 분 대체(*) 감가상각 2017.12.31 취득원가 감가상각누계액 토지 1,113,724 - - 653,688 - 1,767,412 1,767,412 - 건물 265,473 - - 805,895 (40,422) 1,030,946 1,927,166 (896,220) 구축물 849,035 - - - (54,190) 794,845 1,752,660 (957,815) 기계장치 3,348,821 17,500 (120,358) - (282,923) 2,963,040 11,868,889 (8,905,849) 차량운반구 293,297 15,495 (13,325) - (184,374) 111,093 1,194,005 (1,082,912) 공구와기구 - - - - - - 42,782 (42,782) 비품 102,552 - - - (31,993) 70,559 343,390 (272,831) 시험기구 - - - - - - 98,549 (98,549) 전기시설 - - - - - - 273,380 (273,380) 전화시설 1,388 - - - (900) 488 32,388 (31,900) 계 5,974,290 32,995 (133,683) 1,459,583 (594,802) 6,738,383 19,300,621 (12,562,238) (*) 투자부동산에서 대체. 9. 투자부동산(1)당분말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 1,253,071 1,253,071 감가상각누계액과 손상차손누계액 (493,177) (485,689) 장부금액 759,894 767,382 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 평가방법은 원가모형으로 변동내역은 다음과 같습니다( 단위: 천원).① 당분기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 120,798 - - (5,016) 115,782 구축물 19,758 - - (2,472) 17,286 계 767,382 - - (7,488) 759,894 ② 전기 구분 기초금액 취득액 처분액 대체(*) 감가상각 기말금액 토지 626,826 - - - - 626,826 건물 1,507,794 - - (1,380,308) (6,688) 120,798 구축물 23,321 - - - (3,563) 19,758 계 2,157,941 - - (1,380,308) (10,251) 767,382 (*) 유형자산으로 대체 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 투자부동산 관련 수익 231,800 235,859 투자부동산 관련 비용 7,488 46,436 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 취득원가 852,644 852,644 손상차손누계액 (199,844) (195,844) 기말금액 652,800 656,800 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초손상차손누계액 195,844 178,404 처분 - (60,060) 손상(환입) 4,000 77,500 기말손상차손누계액 199,844 195,844 11. 금융부채의 분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타금융부채 410,000 410,000 임대보증금(유동) 410,000 10,000 임대보증금(비유동) - 400,000 Ⅱ. 매입채무 및 기타채무 2,552,321 2,668,963 매입채무 1,236,386 1,559,641 미지급금 1,315,935 1,109,322 합 계 2,962,321 3,078,963 12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Ⅰ. 기타부채(유동) 296,023 267,562 선수금 120,236 147,806 예수금 35,624 32,983 부가가치세예수금 140,163 86,773 13. 충당부채 당사는 연차유급휴가와 관련한 채무 를 단기유급휴가채무의 계정과목으로 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 당사 내규에 따라 지급되는 급여에 대하여 는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 171,693 - - 171,693 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 57,987 2,564 (9,100) 51,451 (2) 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 130,085 44,574 (2,966) 171,693 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 37,847 23,440 (3,300) 57,987 14. 자본금 및 기타자본불입요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, 주). 구 분 발행주식수 20,000,000 20,000,000 전액납입된 보통주식수 20,000,000 20,000,000 주당액면가액 0.1 0.1 자본금 2,000,000 2,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본불입요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 주식발행초과금 779,468 779,468 (3) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 기초 발행주식수 20,000,000 20,000,000 (차감 : 자기주식) - - 기초 유통주식수 20,000,000 20,000,000 기말 유통주식수 20,000,000 20,000,000 15. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 1.법정적립금 : - 이익준비금 1,000,000 1,000,000 2.임의적립금 20,000,000 20,000,000 3.미처분이익잉여금 : - 전기이월미처분이익잉여금 13,944,111 14,256,679 - 당기순이익(손실) 104,624 2,311,985 합 계 35,048,735 37,568,664 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초금액 37,568,664 35,756,679 당기순이익(손실) 104,624 2,311,985 배당금 (500,000) (500,000) 회계정책의 변경(*) (2,124,553) - 기말금액 35,048,735 37,568,664 (*) 기준서 1109호 적용에 따른 누적효과부분 이익잉여금 반영 16. 일반관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 급여 981,346 1,118,370 퇴직급여 117,884 180,905 복리후생비 149,546 161,631 여비교통비 63,033 65,139 통신비 25,991 24,759 수도광열비 40,154 36,755 세금과공과 135,519 154,535 지급임차료 114,332 124,100 감가상각비 99,372 163,058 수선비 3,790 16,764 차량유지비 46,655 43,862 보험료 13,620 12,712 접대비 96,232 107,972 운반비 266,617 270,536 광고선전비 3,000 55,040 수수료 216,193 308,303 대손상각비 (7,832) 146,982 소모품비 21,060 32,870 도서인쇄비 19,036 15,218 교육비 3,554 4,273 잡비 45 45 합계 2,409,147 3,043,829 17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유형자산처분이익 70,000 18,818 수입임대료 231,800 235,859 수입운반비 50,363 94,160 잡이익 1,554 897 합계 353,717 349,734 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 유형자산처분손실 - 57,728 기부금 30,000 4,000 무형자산손상차손 4,000 5,620 무형자산처분손실 - 5,060 잡손실 1 - 합계 34,001 72,408 18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).① 당분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) (839) (839) 제품의 감소(증가) 377,532 377,532 사용된 원부재료 13,071,731 13,071,731 상품매입액 1,019,886 1,019,886 타계정대체액 (433) (433) 급여 981,346 3,021,638 4,002,984 퇴직급여 117,884 228,854 346,738 복리후생비 149,546 397,067 546,613 여비교통비 63,033 - 63,033 통신비 25,991 - 25,991 수도광열비·동력비 40,154 549,006 589,160 세금과공과 135,519 155,121 290,640 지급임차료 114,332 - 114,332 감가상각비 99,372 280,261 379,633 수선비 3,790 12,425 16,215 차량유지비 46,655 137,262 183,917 보험료 13,620 2,754 16,374 접대비 96,232 - 96,232 운반비 266,617 2,127,091 2,393,708 광고선전비 3,000 - 3,000 수수료 216,193 42,124 258,317 대손상각비 (7,832) - (7,832) 소모품비 21,060 476,377 497,437 도서인쇄비 19,036 - 19,036 교육비 3,554 - 3,554 잡비 45 - 45 합계 2,409,147 21,897,857 24,307,004 ② 전분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) 8,879 8,879 제품의 감소(증가) 330,954 330,954 사용된 원부재료 13,833,569 13,833,569 상품매입액 829,742 829,742 타계정대체액 (405) (405) 급여 1,118,370 3,256,103 4,374,473 퇴직급여 180,905 241,894 422,799 복리후생비 161,631 415,338 576,969 여비교통비 65,139 - 65,139 통신비 24,759 - 24,759 수도광열비·동력비 36,755 651,285 688,040 세금과공과 154,535 135,944 290,479 지급임차료 124,100 - 124,100 감가상각비 163,058 312,864 475,922 수선비 16,764 55,299 72,063 차량유지비 43,862 154,852 198,714 보험료 12,712 1,071 13,783 접대비 107,972 - 107,972 운반비 270,536 1,936,492 2,207,028 수수료 308,303 - 308,303 광고선전비 55,040 - 55,040 대손상각비 146,982 - 146,982 소모품비 32,870 580,001 612,871 도서인쇄비 15,218 - 15,218 교육비 4,273 - 4,273 잡비 45 - 45 사고비 - 45,014 45,014 합계 3,043,829 22,788,896 25,832,725 19. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이자수익 355,266 224,863 배당수익 276,300 250,650 합계 631,566 475,513 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 이자비용 - 3,857 20. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기간손익에 대한 당기법인세 123,305 498,445 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (79,006) (31,894) 법인세비용 44,299 466,551 (2) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 자본에 직접 가감으로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 이연법인세자산(부채)순액 (128,370) (160,264) 기말 이연법인세자산(부채)순액 549,869 (128,370) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (79,006) (31,894) 자본에 직접 가감한 이연법인세 변동액 (599,233) - (3) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 자본에 직접 가감으로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). ① 당분기 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2017.12.31 증 가 감 소 2018.9.30 2017.12.31 2018.9.30 대손충당금 934,902 935,576 934,902 935,576 205,678 205,827 매도가능증권 200,126 - - 200,126 44,028 44,028 장기급여충당부채 57,987 51,451 57,987 51,451 12,757 11,319 단기유급휴가부채 171,693 - - 171,693 37,772 37,772 미지급금 60,842 385,985 52,391 394,436 13,385 86,776 무형자산 195,844 4,000 - 199,844 43,086 43,966 업무용차량 89,738 - - 89,738 19,742 19,742 소 계 1,711,132 1,377,012 1,045,280 2,042,864 376,448 449,430 장기미수수익 - (260,753) - (260,753) - (57,366) 감가상각누계액 (2,057,460) (48,653) (102,706) (2,003,407) (452,641) (440,750) 미수수익 (237,168) (3,082) (237,168) (3,082) (52,177) (678) 소 계 (2,294,628) (312,488) (339,874) (2,267,242) (504,818) (498,794) 가감하는 이연법인세> 매도가능금융자산평가이익 등 - 2,723,786 - 2,723,786 - 599,233 소 계 - 2,723,786 - 2,723,786 - 599,233 합 계 (128,370) 549,869 ② 전기 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2016.12.31 증 가 감 소 2017.12.31 2016.12.31 2017.12.31 대손충당금 825,936 934,902 825,936 934,902 181,706 205,678 매도가능증권 140,767 59,359 - 200,126 30,969 44,028 장기급여충당부채 37,847 57,987 37,847 57,987 8,326 12,757 단기유급휴가부채 130,085 171,693 130,085 171,693 28,619 37,772 미지급금 50,522 60,842 50,522 60,842 11,115 13,385 무형자산 178,404 195,844 178,404 195,844 39,249 43,086 업무용차량 44,869 44,869 - 89,738 9,871 19,742 소 계 1,408,430 1,525,496 1,222,794 1,711,132 309,855 376,448 감가상각누계액 (2,129,531) (64,871) (136,942) (2,057,460) (468,497) (452,641) 미수수익 (7,371) (237,168) (7,371) (237,168) (1,622) (52,177) 소 계 (2,136,902) (302,039) (144,313) (2,294,628) (470,119) (504,818) 계 (728,472) 1,223,457 1,078,481 (583,496) (160,264) (128,370) (4) 당분 기 및 전기 중 발생한 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 148,924 2,778,536 적용세율에 따른 법인세 10,763 589,278 조정사항 33,536 (122,727) 세액감면 - (59,503) 기타 33,536 (63,224) 법인세비용(B) 44,299 466,551 유효세율(= (B) / (A)) 29.75% 16.79% (5) 당분기 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 21. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(단위 : 원 ) 구 분 당기순이익(손실) 104,624,125 2,709,966,771 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 기본주당순이익(손실) 5 135 (2) 희석주당순이익보고기간 종료일 및 전기말 현재 희석 잠재적보통주는 희석효과를 가지지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 현금흐름표(1) 현금및현금 성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 당기 순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 법인세비용 44,299 595,184 퇴직급여 - 382,419 대손상각비 (7,831) 146,982 감가상각비 379,633 475,922 유형자산처분손실 - 57,728 유형자산처분이익 (70,000) (18,818) 이자수익 (355,265) (224,863) 배당금수익 (276,300) (250,650) 당기손익으로인식된손상차손(환입) 4,000 5,620 기타의무형자산처분손실 - 5,060 합 계 (281,464) 1,174,584 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 매출채권의 감소(증가) 826,211 (650,809) 미수금의 감소(증가) 24,332 48,136 기타비금융자산의 감소(증가) 5,663 (29,501) 재고자산의 감소(증가) 370,302 144,358 비유동충당부채의 증가(감소) (6,536) 1,209 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (116,641) 397,727 기타부채의 증가(감소) 28,461 (38,304) 합 계 1,131,792 (127,184) 23. 사업부문별 정보(1) 당분기말 현재 당사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 (2) 당사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 회사의 당분기 및 전기 중 지배ㆍ종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 종속회사 (주)성암, (주)성암에너지 (주)성암 기타 (주)성암아스콘, (주)성암토건 (주)성암아스콘, (주)성암토건 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자 와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 매입 등 고정자산매각 종속기업 (주)성암 51,277 737,124 78,478 645,489 - (주)성암에너지 117,487 - - - - 기타 (주)성암아스콘 - - - - 9,091 (주)성암토건 6,661 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산·부채의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 특수관계자명 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 종속기업 (주)성암 43,308 163,599 95,038 106,592 (주)성암에너지 129,235 - - - (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 단기급여 280 391 퇴직급여 57 94 25. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용회사는 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 이행(계약)보증보험 한국전력공사외 754 이행(하자)보증보험 한국전력공사외 485 공탁보증보험 지구종합건설외 212 신용보증보험 회계및영업직원 550 (3) 2018년 9월 30일 현재 회사의 계류중인 소송사건으로 매출채권 회수를 위한 추심소송 3 건 (135백만원 )과 국가를 상대로 한 입찰참가제한취소등 행정소송 5건 , 손해배상1건(1억원) 과 한국원심력콘크리트협동조합(이하 “조합”)의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상 소송 중 이며 보고일 현재까지 소송사건으로 인해 회 사에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다. 26. 회계정책의 변경26-1. 기준서 1109호 ＇금융상품 ＇의 적용회사는 2018년 1월1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,637,683 3,637,683 기타 유동 금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 16,600,000 16,600,000 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,239,891 5,239,891 기타 비유동 금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,175,651 5,175,651 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 28,899 28,899 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전기이월미처분이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 16,568,664 조정 : 매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류 (2,124,553) 기초 장부금액-기준서 제1109호 14,444,111 기준서 제 1039호 장부금액은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 측정하였으나, 2018년 1월1일 기준서 제1109호의 도입에 따라 외부평가기관 등의 공정가치 평가액으로 측정하고 취득원가와의 차이에서 법인세효과를 차감한금액을 기초이익잉여금에서 조정 하였습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. (3) 위험회피회계당기초 현재 통화선도 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 26-2. 기준서 제115호 ＇고객과의 계약에서 생기는 수익＇ 적용회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교포시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용이 소급적용에 따른 수익 금액 변동이 없어 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 3분기 매출채권 16,330,176 2,089,693 12.80% 미수금 283,724 - - 제44기 매출채권 15,723,164 2,168,174 13.79% 미수금 597,008 - - 제43기 매출채권 18,321,965 1,951,793 10.65% 미수금 102,008 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 2,168,174 1,951,793 손상(환입) (78,481) 216,381 기말금액 2,089,693 2,168,174 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대손충당금은 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 그 외의 매출채권 잔액에 대하여는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 13,078,232 1,039,207 338,170 1,874,567 16,330,176 구성비율 80.09% 6.36% 2.07% 11.48% 100.00% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 12,184,611 1,511,075 279,908 1,747,570 15,723,164 구성비율 77.50% 9.61% 1.78% 11.11% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제45기 3분기 제44기 비고 콘크리트 제품 제조 부문 상 품 550,181 525,700 - 제 품 5,730,428 7,369,832 - 원 재 료 1,891,775 1,898,154 - 보조재료 427,914 648,514 - 합 계 8,600,298 10,442,200 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.89% 8.25% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.11회 8.96회 - - 신규출자된 사업부문은 현재 재고자산이 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부등 : - 3 . 공 정가치의 추정 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 - - 5,825,783 5,825,783 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 5,250,904 5,250,904 - - 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말(*) 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - - - - 5,825,783 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,250,904 - - - (*) 전기말 공정가치의 합리적인 근사치 및 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할수 없는 금융상품은 모두 원가로 측정하였으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다.3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 가치평가기법은 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 4. 기업어음증권 발행 실적등 (1) 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (2) 사 채 관리계약 주요내용 및 충족여부등 -해 당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해 당사항 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기(당분기) 회계법인 성지 - - 제44기 (전기) 회계법인 성지 적정 - 제43기(전전기) 회계법인 성지 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기(당분기) 회계법인 성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 350시간 제44기(전기) 회계법인 성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 510시간 제43기(전전기) 회계법인 성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 608시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당분기) - - - - - 제44기(전기) - - - - - 제43기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도제44기, 제43기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목에 대해 생략 가능하여 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습 니다. ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 하승완(출석률: 0%) 염 금섭(출석률: 100% ) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2018. 2. 1 보고사항- 제44기 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 불참 참석 보고사항- 제44기 내부회계관리제도의 평가 보고 - 불참 참석 2 2018. 2. 26 승인사항- 제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 승인사항- 현금배당 결정의 건 가결 불참 찬성 승인사항-제44기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 불참 찬성 3) 이사의 독립성 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 6명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 상법 제542조의8 제3항에 의거 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정이며 사외이사의 선임은 주주총회에서 최종적으로 선임 됩니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염홍섭 사내이사 이사회 의장, 대표이사 없음 최대주주의 특수관계인 염진섭 사내이사 이사회 부사장 없음 해당사항 없음 이원배 사내이사 이사회 전무 없음 해당사항 없음 염원규 사내이사 이사회 이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 염금섭 사외이사 이사회 사외이사(감사위원장) 없음 해당사항 없음 하승완 사외이사 이사회 사외이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회의 구성 (2018. 9. 30 현재) 성명 주요 경력 사외이사 여부 비고 염금섭(감사위원장) ·전남 나주 부시장·(사)전남도 지방행정 동우회장 ○ - 하승완 ·민선 2,3기 보성군수·조선대학교 법과대학 교수· 변호사(현) ○ - 염원규 ·전남체신청 감사관·북광주우체국장 ·광주우체국장 × - 2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염원규(출석률 100%) 하승완(출석률 0%) 염금섭(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2018.2. 1 보고사항- 제44기 내부회계관리제도의 평가 보고 - 참석 불참 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제, 전자투표제는 도입되어 있지 않습니다. (1) 소수주주권 행사 여부- 해당사항 없음 (2) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식 소유 현황 (1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 본인 보통주 12,005 60.02 12,005 60.02 - 염홍섭 특수관계인 보통주 200 1.00 200 1.00 - 김수아 특수관계인 보통주 1,000 5.00 1,000 5.00 - 염등원 특수관계인 보통주 375 1.88 375 1.88 - 계 보통주 13,580 67.90 13,580 67.90 - - - - - - - - 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 3명 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 2) 최대주주에 관한 사항 최대주주 염종학의 특수관계에 있는 대표이사 염홍섭이 실질적인 경영을 하고 있습니다. 염홍섭에 대한 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 5%이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염종학 12,005 60.02% - 김수아 1,000 5.00% - 우리사주조합 - - - 2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,531 99.85% 5,590 27.95% - 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함. 주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염홍섭 남 1931년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ·하남산업단지 관리공단 이사장·재단법인 녹수장학회 이사장·대한적십자사 중앙위원·(주)서산 회장 200 - 1983. 2.1∼ 2020년 03월 28일 염진섭 남 1957년 11월 부사장 등기임원 상근 경영총괄 ·(주)서산 부사장·(주)성암 대표이사 - - 1985.4.23∼ 2020년 03월 28일 이원배 남 1950년 04월 전무이사 등기임원 상근 생산총괄 ·아주산업(주) 근무·(주)서산 전무이사 - - 1985.1.1∼ 2020년 03월 28일 염원규 남 1955년 03월 상임이사 등기임원 상근 감사위원 ·전남체신청 감사관 ·북광주우체국장 ·광주우체국장 ·(주)서산 상임이사 및 감사위원 - - 2015.7.25∼ 2019년 03월 28일 염금섭 남 1937년 03월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장 ·전남 나주 부시장·(사)전남도지방행정동우회장·(재)나주교육진흥재단 이사 - - 2017.3.28~ 2020년 03월 28일 하승완 남 1951년 08월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 ·민선 2,3기 보성군수·조선대학교 법과대학 교수· 변호사(현) - - 2016.3.28∼ 2019년 03월 28일 (2) 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 홍섭 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암 대표이사 (주)성암에너지 사내이사 염 원규 사내이사(감사위원) (주)성암에너지 감사 (3) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘크리트제품제조 남 72 - 19 - 91 12 3,018,056 33,165 - 콘크리트제품제조 여 11 - 5 - 16 12 475,932 29,746 - 합 계 83 - 24 - 107 - 3,493,988 - - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사 및 감사 전체의 보수 현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 280 47 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 224 75 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 56 19 사내이사 1인사외이사 2인 감사 - - - - (2) 이사 및 감사 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사 보수한도액은 주주총회에서 정해지며, 근로소득은 보수한도 내에서 회사규정에 의하여 지급되어 지고 있으며, 퇴직소득은 별도의 임원퇴직금지급규정에 의하여 산출 됩니다. 임원퇴직금지급규정은 주주총회 승인 사항입 니다 . ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 1) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - -해당사항 없습니다. 2) 주식매수선택권의 행사 현황등 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 상장여부 관계회사명 주주명 출자지분 소재 나라 비상장 (주)성암(*) (주)서산 45% 대한민국 비상장 (주)성암아스콘(**) (주)성암 35% 대한민국 비상장 (주)성암에너지(***) (주)성암 100% 대한민국 (*) 지분율이 50% 이하이나 실질적으로 연결실체가 주요 재무 및 영업정책을 결정하는 지배력을 보유하는 것으로 판단되므로 연결실체에 포함하였습니다. (**) 종속회사의 투자회사로 지분율이 과반수미만이며, 자산총계가 10%미만으로 지분법적용투자주식 처리 대상입니다.(***) (주)성암의 투자회사로 지분율 100% 투자 자회사로 연결실체에 포함되었습니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 염홍섭 (주)서산, (주)성암 염진섭 (주)서산, (주)성암,(주)성암에너지 염원규 (주)서산, (주)성암에너지 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)광주방송(비상장) 2001년 09월 18일 지분참여 7,866 513,000 6.41 5,081 - - - 513,000 6.41 5,081 124,739 8,062 (주)성암(비상장) 2004년 07월 20일 경영참여 450 45,000 45 450 - - - 45,000 45 450 85,285 4,010 합 계 558,000 - 5,531 - - - 558,000 - 5,531 - - - 기준서 1109호 최초 적용에 따른 장부금액과 공정가치 금액 차이 이익잉여금에 반영 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용 (단위: 원) 성 명 관 계 가지급금.대여금 내역 비 고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 - 직원 주임종단기대여금 11,379,930 - 1,800,000 9,579,930 - 2. 기타 이해관계자와의 거래 내용 (1) 종속기업과의 거래내용 당분기 및 전기 중 연결종소기업과의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원).① 당분기 구분 매출 매입 매출채권 매입채무 종속기업 168,764 737,124 172,543 163,599 ② 전기 구분 매출 매입 매출채권 매입채무 종속기업 206,298 1,060,405 95,038 106,592 (2) 당분기말 현재 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 3. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 2) 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 3) 이해관계자와의 채무 보증 현황 이해관계자와의 채무보증 현황은 ＇Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항＇ 중 ＇2. 우발채무＇를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016. 9. 5 거래처와의 거래중단 - 직접 생산 확인 받은 모든제품에 대한 공공기관 입찰 참가자격 제한 처분 (조달청) - 2016. 9.20. 효력정지 결정 정정공시- 2017.10.10. 제재처분 취소 청구 기각 결정 정정공시- 입찰 참가제한 취소 소송 1심 기각- 2018. 9.20. 항소 기각- 현재 상고 진행중 2016.12. 7 거래처와의 거래중단 -중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월)통지(중소기업청) - 2016.12.27. 효력정지 결정 정정공시- 2017.10.16. 제재처분 취소 청구 소송 기각 결정 정정공시- 2017. 11. 9. 제재처분 취소 청구 기각 항소 진행중 효력정지 결정 정정공시- 2018. 4.25. 제재처분취소청구 항소 기각 결정 정정공시- 2018. 8.30. 상고 기각 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제44기정기주주총회(2018.3.26) 제1호의안: 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제43기정기주주총회(2017.3.28) 제1호의안: 이사 선임의 건 제1-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제1-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제1-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제1-4호의안: 사외이사 염금섭 선임의 건제2호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제43기임시주주총회(2016.12.2) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 주식분할 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제42기정기주주총회(2016.3.28) 제1호의안: 현금배당의건 제1-1호의안: 주당 1,000원 제1-2호의안: 주당 5,000원(주주제안)제2호의안: 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제3호의안: 정관일부 변경의 건 제3-1호의안: 정관일부 변경의 건 제3-2호의안: 정관 제5조와 제6조 일부 변경의 건(주주제안)제4호의안: 이사선임의 건 제4-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제4-2호의안: 사외이사 하승완 선임의 건제5호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건제6호의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인자동철회원안대로 승인원안대로 승인부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제41기정기주주총회(2015.3.27) 제1호의안: 임원 및 이사 보수한도액 승인의건제2호의안: 감사보수 한도액 승인의건 원안대로 승인원안대로 승인 3. 우발채무등( 연 결 기준) 가. 우발채무등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 연결 기업 의 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위 : 백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 인허가보증보험외 장성군청외 95 이행(계약)보증보험 포스코건설외 3,104 이행(하자)보증보험 인천항만공사외 1,402 이행(지급)보증보험 장성군청 74 공탁보증보험 지구종합건설외 215 신용보증보험 회계및영업직원 1,050 중소기업중앙회 이행(하자)보증보험 에스에이치공사외 64 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018. 9.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없습니다 다. 채무보증현황: 해당사항 없음 라. 채무인수약정현황: 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 마. 단기매매차익 현황 (1) 단기매매차익 발생 및 환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.1.1. ~ 2018.9.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - (2) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.1.1. ~ 2018.9.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 제재현황 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치기관 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 2016. 9. 5 (주)서산 조달청 부정당업자 입찰 참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로하는계약에 관한법률 시행령 제76조의 제1항 -1심패소(기각결정-17.10.10)-항소패소(기각결정-18.9.20)-상고진행중 2016. 9. 5 종속회사(주)성암 조달청 부정당업자 입찰 참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로하는계약에 관한법률 시행령 제76조의 제1항 -1심패소(기각결정-17.10.19)-항소패소(기각결정-18.09.20)-상고진행중 2016.12. 7 (주)서산 중소기업청 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월) 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조제3항제3호 -1심패소 (기각결정-17.10.16)-항소패소(기각결정-18.4.24)-상고패소(기각결정-2018.8.30) 거래중단: 19.1.4 2016.12. 7 종속회사(주)성암 중소기업청 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월) 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조제3항제3호 -1심패소 (기각결정-17.10.13)-항소패소(기각결정-18.4.28)-상고패소(기각결정-18.9.13) 거래중단: 19.2.4 2017. 2. 17 종속회사(주)성암 국방부 부정당업자 입찰참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제27조 및 같은법 시행령 제 76조 -원고 승 ( 17.11.9) 1) 현직 임직원이 고강도파일 입찰방해 관련하여 2016년 7월 국가를 당사자로하는 계약에 관한 법률 시행령 제76조 위반 혐의로 기소, 상고 패소(기각결정)로 각각 징역 1년에 집행유예 3년, 징역 10월에 집행유예 2년 선고 확정. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.