서산 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제46기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제45기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제45기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 서산과 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배회사의 개요주식회사 서산(이하 '지배기업')은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구 장덕동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일자로 코스닥증권시장에 상장하였으며, 설립 후 유상증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 2,000백만원입니다. 보고기간말 현재 최대주주는 염종학이며, 보통주 지분의 60.02%를 소유하고있습니다.2019년 3월 31일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 60백만주이며, 발행한 주식은 보통주 20백만주 입니다. ( 2) 연결대상 종속기업의 현황 가 . 당분기 보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	업종	자본금	투자주식수(주)	지배회사투자비율	결산일

(주)성암(*)	콘크리트제품제조업	1,000,000	45,000	45.00%	12월 31일

(주)성암에너지(**)	전기자동차충전기,변압기등 제조업	3,000,000	600,000	-	12월 31일

(*) 주식회사 성암에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 실질적으로 지배하고있기 때문에 종속기업으로 분류하였습니다.(**) (주)성암에너지는 주요종속회사인 (주)성암이 100% 출자하여 설립한 자회사 입니다.나 . 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원). 회사명 자산 부채 매출액 분기순이익(손실) (주) 성암 80,429,839 4,179,573 6,027,533 (918,894) (주)성암에너지 6,130,816 3,564,679 3,500 (178,855) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) (주) 성암 82,449,115 5,179,312 53,596,182 (1,357,227) (주)성암에너지 6,397,143 3,652,150 - (255,007) 다. 연결대상범위의 변동 당분기중 주요 종속기업인 (주)성암에서 100% 출자 하여 설립한 (주)성암에너지가 연결대상범위에 신규로 추가 되었습니다. (3) 지분법적용 투자지분 의 현황 회사명 업종 지분율 소재지 결산월 주식회사 성암아스콘(*) 아스콘제조업 35% 전남 장성군 12월 (*) 종속기업 (주)성암이 출자한 소규모회사로 지분법적용 투자지분 으로 분류하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.그리고 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국의 원화로 표시되어 있습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연 도 12 월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인 식하고 있습니 다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 관계기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결 기업 의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자주식손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (4) 유동성/비유동성분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (5) 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2-4 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 3ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 3 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (6) 영업부문경영진은 자원배분 및 성과평가를 각 영업부문별로 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업부문은 조직 및 수익창출 방법에 따라 식별되었으며, 보고기간 종료일 현재 콘크리트제품 사업부문 과에너지솔루션 사업부문으로 구성되어 있습니다. 또한, 연결기업은 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있습니다. (7) 외화환산 연결기업은 재무제표 를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업이 보유한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다. (8) 수익인식 연결기업은 2018년 1월1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하였습니다.가. 계약의 식별기준서 제1115호 따르면 복수의 계약이라도 특정 요건을 만족하는 경우에는 둘 이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 하여야 합니다. 나. 수행의무의 식별기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수 행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. 다. 변동대가연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 라. 거래가격의 배분기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (9) 법인세 가. 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 나. 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시 적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (10) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (11) 금융상품 가. 금융자산 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금 융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㄱ) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니 다. 연결기업은 채무 상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시합니다. ㄴ) 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채 권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 나. 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채 ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러 한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (12) 재고자산 지배기업의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는순실현가능가액, 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다 (13) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 12년~60년 구축물 10년∼40년 기계장치 8년∼20년 차량운반구 4년 ~ 5년 공구와기구 4년 비품 4년 ~ 5년 시험기구 3년 전기전화시설 15년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 무형 자산 연결 기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 가. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 기타의 무형자산 비한정 - 다. 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (16) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. - 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (17) 종업원급여가. 단기종업원급여단기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 단기충당부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급금 으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 다. 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (18) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. (19) 중요한 회계적 추정 및 판단 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 공정가치연결기업은 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.다. 법인세연결기업은 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (20) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3 . 금융상품 (1)금융상품의 범주별 분류1) 당분기말, 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 계정과목 상각 후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 19,132,859 - 19,132,859 기타유동금융자산 3,000,000 - 3,000,000 매출채권및기타채권 14,379,710 - 14,379,710 기타비유동금융자산 30,355,204 6,954,943 37,310,147 합 계 66,867,773 6,954,943 73,822,716 계정과목 상각후 원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타 채무 3,992,057 3,992,057 기타유동금융부채 410,000 410,000 합 계 4,402,057 4,402,057 ② 전기말 계정과목 상각 후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 16,338,244 - 16,338,244 기타유동금융자산 3,000,000 - 3,000,000 매출채권및기타채권 17,746,615 - 17,746,615 기타비유동금융자산 30,355,204 6,917,729 37,272,933 합 계 67,440,063 6,917,729 74,357,792 계정과목 상각후 원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타 채무 4,678,999 4,678,999 기타유동금융부채 410,000 410,000 합 계 5,088,999 5,088,999 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 상각후 원가 측정 금융자산 327,451 합 계 327,451 ② 전분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 상각후 원가 측정 금융자산 283,269 합 계 283,269 (2) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 6,954,943 6,954,943 6,917,729 6,917,729 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,954,943 - - 6,917,729 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공 정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가 치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 자산에 대하여 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 위험관리 1) 위험관리의 개요연결 기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 연결 기업 의 노출정도 및 이와 관련하여 연결 기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.2) 위험관리 개념체계연결 기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 위험관리는 연결 기업 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결 기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결 기업 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 연결 기업은 이사회가 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기 적 으로 분석 하고 있습니다. 연결 기업 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.3) 금융위험관리① 신용위험관리연결 기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결 기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용 평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결 기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용 거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 연결 기업은 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결 기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 및 기타채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. (기타채권중 예치보증금은 법원 예치금으로 신용위험이 없어 연령분석에는 포함하지 않았습니다.) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결 기업 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,954,943 6,917,729 상각후원가 측정 금융자산 66,867,773 67,440,063 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월이상 합 계 매출채권 6,621,882 2,183,919 99,068 31,665 8,936,534 미수금 434,796 - - - 434,796 대여금 5,008,380 - - - 5,008,380 합 계 12,065,058 2,183,919 99,068 31,665 14,379,710 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월이상 합 계 매출채권 10,737,081 1,489,469 113,958 29,846 12,370,354 미수금 367,281 - - - 367,281 대여금 5,008,980 - - - 5,008,980 합 계 16,113,342 1,489,469 113,958 29,846 17,746,615 ② 유동성위험관리 연결 기업은 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결 기업의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 3,992,057 - - 3,992,057 기타금융부채 410,000 - - 410,000 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 4,678,999 - - 4,678,999 기타금융부채 410,000 - - 410,000 ③ 환위험 연결 기업은 외화거래 및 보유중인 외화 자산 및 부채가 없습니다. ④ 이자율위험관리 연결 기업 의 이자율 위험은 장기 차입금에서 비롯됩니다. 연결 기업은 변동이자율로 발생된 장기 차입금이 없습니다. ⑤ 기타 가격위험 해당사항 없습니다. 4) 자본위험관리 연결 기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업의 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총차입금(A) - - 현금및현금성자산(B) 19,132,859 16,338,244 순차입금(C = A - B) (19,132,859) (16,338,244) 부채총계(D) 7,256,738 8,444,065 자본총계(E) 115,053,520 115,893,308 총자본차입금비율(C / E) (*) - - 총자본부채비율(D / E) 6.3% 7.3% (*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다. 5) 당분기 및 전기 중 재무활동으로 발생된 부채의 변동없습니다. (4) 기타비유동금융자산 중 지 분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권(비상장): (주)광주방송 513,000 6.4% 7,866,000 6,744,411 6,744,411 기타 - - 265,777 210,532 173,318 합계 8,131,777 6,954,943 6,917,729 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 4 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 구 분 매출채권 매출채권 10,968,926 14,399,028 대손충당금 (2,032,392) (2,028,674) 소 계 8,936,534 12,370,354 기타채권 미수금 434,796 367,281 단기대여금 5,008,380 5,008,980 소 계 5,443,176 5,376,261 합 계 14,379,710 17,746,615 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 2,028,674 2,168,174 손상(환입) 3,718 (132,248) 제각 - (7,252) 기말금액 2,032,392 2,028,674 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당분기말 구 분 4월 이하 4월 초과 8개월이하 8개월초과 1년이내 1년 초과 계 매출채권 총액 6,698,333 2,303,049 147,398 1,820,146 10,968,926 (-)대손충당금 (76,451) (119,130) (48,330) (1,788,481) (2,032,392) 매출채권 순액 6,621,882 2,183,919 99,068 31,665 8,936,534 구성비율 74.10% 24.44% 1.11% 0.35% 100.00% ② 전기말 구 분 4월 이하 4월 초과8개월이하 8개월초과1년이하 1년 초과 계 매출채권 총액 10,828,534 1,567,594 163,982 1,838,918 14,399,028 (-)대손충당금 (91,453) (78,125) (50,024) (1,809,072) (2,028,674) 매출채권 순액 10,737,081 1,489,469 113,958 29,846 12,370,354 구성비율 86.80% 12.04% 0.92% 0.24% 100.00% (4) 연결기업은 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그 리고 전기에 금융상품 제1109호를 적용하였으며, 이러한 회계정책변경이 충당금 설정에 미치는 영향은 없습니다. 5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가전 금액 충당금설정액 장부금액 평가전 금액 충당금설정액 장부금액 제품 5,624,208 (386,429) 5,237,779 5,465,994 (386,429) 5,079,565 상품 277,324 - 277,324 438,870 - 438,870 원재료 1,274,793 - 1,274,793 1,783,867 - 1,783,867 부재료 223,258 - 223,258 256,378 - 256,378 합 계 7,399,583 (386,429) 7,013,154 7,945,109 (386,429) 7,558,680 (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음 6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Ⅰ. 기타자산(유동) 515,149 467,533 선급금 462,351 442,465 미수수익 52,798 25,068 Ⅱ. 기타자산(비유동) 925,397 725,671 장기미수수익 925,397 725,671 7. 지 분법적용 투자지분 (1) 지분법적용 투자지분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 회사명 구 분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 소유지분해당순자산가액 (주)성암아스콘 지분법적용투자주식 14,000주 35.00% 140,000 669,222 669,222 ② 전기 말 회사명 구 분 주식수 지분율 취득가액 장부가액 소유지분해당순자산가액 (주)성암아스콘 지분법적용투자주식 14,000주 35.00% 140,000 648,196 648,196 (2) 지분법적용 투자지분 의 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 회사명 기초가액 배당 평가손익 매각 기말가액 당기손익 지분법자본변동 (주)성암아스콘 648,196 - 21,026 - - 669,222 ② 전기 회사명 기초가액 배당 평가손익 매각 기말가액 당기손익 지분법자본변동 (주)성암아스콘 615,891 (35,000) 67,305 - - 648,196 (3) 투자차액의 처리내역 연결 기업은 지분법적용대상 회사의 주식취득시 발생한 투자차액 중 자산평가차액에 해당하는 부분은 5년에 걸쳐 매결산에 균등액을 상각 또는 환입하고 있으며 영업권에 해당하는 부분은 투자자산의 장부가액에 포함하고 있습니다. (4) 미실현 손익의 제거내역 당분기 및 전기 중 연결 기업 의 지분법 평가시 지분법피투자회사와 거래에서 발생한 미실현손익은 없습니다.(5) 지분법적용 대상 회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당분기순이익 (주)성암아스콘 2,251,308 339,245 691,877 60,073 ② 전기 구 분 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 (주)성암아스콘 2,479,222 627,232 3,385,930 192,300 8. 유형자산 (1) 당분기말, 전기말 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 68,409,124 68,389,025 감가상각누계액과 손상차손누계액 (30,270,138) (29,344,942) 국고보조금 (1,021,000) (511,000) 장부금액 37,117,986 38,533,083 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당분기 구 분 2019.1.1 취 득 처 분 대체(*) 감가상각비 2019.3.31 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 토 지 7,904,969 (510,000) - - - 7,394,969 8,415,969 (1,021,000) - 건 물 5,399,242 - - (325,219) (41,326) 5,032,697 7,035,110 - (2,002,413) 구 축 물 8,580,397 - - - (128,116) 8,452,281 11,059,428 - (2,607,147) 기 계 장 치 15,054,663 - - - (620,780) 14,433,883 36,690,301 - (22,256,418) 차량운반구 823,978 - - - (100,101) 723,877 2,945,106 - (2,221,229) 공구와기구 45,122 20,100 - - (4,137) 61,085 108,964 - (47,879) 비 품 95,448 - - - (8,626) 86,822 511,685 - (424,863) 시험기구 1,914 - - - (856) 1,058 179,949 - (178,891) 전기시설 627,038 - - 297,219 (20,303) 903,954 1,402,224 - (498,270) 전화시설 312 - - 28,000 (952) 27,360 60,388 - (33,028) 계 38,533,083 (489,900) - - (925,197) 37,117,986 68,409,124 (1,021,000) (30,270,138) -국고보조금 취득에 반영 ② 전기 구 분 2018.1.1 취 득 처 분 감가상각비 2018.12.31 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 토 지 4,962,886 2,942,083 - - 7,904,969 8,415,969 (511,000) - 건 물 3,041,141 2,492,921 - (134,820) 5,399,242 7,360,330 - (1,961,088) 구 축 물 9,098,192 - - (517,795) 8,580,397 11,059,428 - (2,479,031) 기 계 장 치 17,507,097 57,000 - (2,509,434) 15,054,663 36,690,301 - (21,635,638) 차량운반구 992,273 248,300 - (416,595) 823,978 2,945,106 - (2,121,128) 공구와기구 - 46,082 - (960) 45,122 88,864 - (43,742) 비 품 79,452 56,850 - (40,854) 95,448 511,685 - (416,237) 시험기구 6,447 - - (4,533) 1,914 179,949 - (178,035) 전기시설 668,619 - - (41,581) 627,038 1,105,005 - (477,967) 전화시설 488 - - (176) 312 32,388 - (32,076) 계 36,356,595 5,843,236 - (3,666,748) 38,533,083 68,389,025 (511,000) (29,344,942) 9. 투자부동산 (1)당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 1,253,071 1,253,071 감가상각누계액과 손상차손누계액 (498,002) (495,590) 장부금액 755,069 757,481 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 평가방법은 원가모형으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당분기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 114,110 - - (1,671) 112,439 구축물 16,545 - - (741) 15,804 계 757,481 - - (2,412) 755,069 ② 전기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 120,798 - - (6,688) 114,110 구축물 19,758 - - (3,213) 16,545 계 767,382 - - (9,901) 757,481 (*)유형자산으로 대체 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투자부동산 관련 수익 77,400 77,400 투자부동산 관련 비용 2,412 2,563 10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단 위:천원). 구 분 취득원가 852,644 852,644 손상차손누계액 (194,984) (197,844) 기말금액 657,660 654,800 (2) 당분기 및 전기중 무형자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 197,844 195,844 처 분 - - 손상 (환입) (2,860) 2,000 기말금액 194,984 197,844 11 . 금융부채의 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 I. 매입채무 및 기타채무 3,992,057 4,678,999 매입채무 1,852,705 1,912,406 미지급금 2,139,352 2,766,593 Ⅱ. 기타금융부채 410,000 410,000 임대보증금(유동) 410,000 410,000 12. 기타부채 당분기말 및 전기말 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Ⅰ. 기타부채(유동) 1,044,343 1,513,910 선수금 523,507 725,344 예수금 37,618 176,714 부가가치세예수금 483,218 611,852 13. 충당부채 연결 기업 은 연차유급휴가와 관련한 단기유급휴가채무와 손해배상등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 회사 내규에 따 라 지급되는 급여에 대하여 는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 423,199 - - 423,199 단기법적소송부채 1,324,604 - - 1,324,604 소 계 1,747,803 - - 1,747,803 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 93,353 (33,645) - 59,708 (2) 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 461,378 - (38,179) 423,199 단기법적소송부채 - 1,324,604 - 1,324,604 소 계 461,378 1,324,604 (38,179) 1,747,803 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 106,199 654 (13,500) 93,353 14. 자본금 및 기타자본불입요소 (1) 당분기 및 전기말 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 발행주식수 20,000,000주 20,000,000주 전액납입된 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당액면가액 0.1 0.1 자본금 2,000,000 2,000,000 (2) 당분기 및 전기말 기타자본 불입요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식발행초과금 779,468 779,468 (3) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 기초 발행주식수 20,000,000 20,000,000 (차감 : 자기주식) - - 기초 유통주식수 20,000,000 20,000,000 기말 유통주식수 20,000,000 20,000,000 15. 연결이익잉여금 (1) 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1.법정적립금 : - 이익준비금 1,000,000 1,000,000 2.임의적립금 20,000,000 20,000,000 3.미처분이익잉여금 : - 전기이월미처분이익잉여금 48,350,108 49,120,845 - 당기순이익(손실) (334,740) (770,737) 합 계 69,015,368 69,350,108 (2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 69,350,108 70,636,992 연결당기순이익(손실) (334,740) (770,737) 배당금 - (500,000) 회계정책(기준)변경 (*) - (16,147) 기말금액 69,015,368 69,350,108 (*) 기준서 1109호 적용에 따른 누적효과부분 이익잉여금 반영 16. 일반관리비 당분기 및 전분기 일반관리비의 세부내역은 다음 과 같습니다( 단위:천원 ). 구 분 급여 642,840 676,841 퇴직급여 75,800 80,734 복리후생비 81,062 89,145 여비교통비 42,795 56,141 통신비 12,565 13,705 수도광열비 29,219 29,524 세금과공과 43,929 59,576 지급임차료 3,490 46,901 감가상각비 72,457 57,326 수선비 1,074 149 차량유지비 23,863 23,459 보험료 12,253 10,790 접대비 68,521 69,258 운반비 404,176 1,862,326 광고선전비 8,625 - 수수료 199,704 172,021 대손상각비 3,718 28,171 소모품비 25,565 20,979 도서인쇄비 8,490 9,401 교육비 1,770 3,149 잡비 218 22 합계 1,762,134 3,309,618 17. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천원) . 구 분 수입운반비 20,968 7,343 기타의무형자산손상차손환입 2,860 - 수입임대료 92,363 90,023 지분법이익 21,026 3,992 잡이익 65 4,515 합계 137,282 105,873 (2) 당분기 및 전분기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 잡손실 - 1 합계 - 1 18. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다( 단위:천원). ① 당분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) - 161,546 161,546 제품의 감소(증가) - (158,214) (158,214) 사용된 원부재료 - 6,440,648 6,440,648 상품매입액 - 227,495 227,495 타계정대체액 - (127) (127) 급여 642,840 2,105,548 2,748,388 퇴직급여 75,800 167,352 243,152 복리후생비 81,062 338,939 420,001 여비교통비 42,795 - 42,795 통신비 12,565 - 12,565 수도광열비·동력비 29,219 590,149 619,368 세금과공과 43,929 118,536 162,465 지급임차료 3,490 - 3,490 감가상각비 72,457 855,152 927,609 수선비 1,074 7,872 8,946 차량유지비 23,863 93,131 116,994 보험료 12,253 3,965 16,218 접대비 68,521 - 68,521 운반비 404,176 774,687 1,178,863 광고선전비 8,625 - 8,625 수수료 199,704 67,295 266,999 대손상각비 3,718 - 3,718 소모품비 25,565 268,522 294,087 도서인쇄비 8,490 - 8,490 교육비 1,770 - 1,770 사고비 - 87,500 87,500 잡비 218 - 218 합계 1,762,134 12,149,996 13,912,130 ② 전분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) - (41,423) (41,423) 제품의 감소(증가) - 773,806 773,806 사용된 원부재료 - 10,749,304 10,749,304 상품매입액 - 1,247,536 1,247,536 급여 676,841 3,343,676 4,020,517 퇴직급여 80,734 238,067 318,801 복리후생비 89,145 408,639 497,784 여비교통비 56,141 - 56,141 통신비 13,705 - 13,705 수도광열비·동력비 29,524 896,708 926,232 세금과공과 59,576 141,829 201,405 지급임차료 46,901 - 46,901 감가상각비 57,326 876,826 934,152 수선비 149 21,406 21,555 차량유지비 23,459 144,976 168,435 보험료 10,790 4,396 15,186 접대비 69,258 - 69,258 운반비 1,862,326 783,988 2,646,314 수수료 172,021 134,895 306,916 대손상각비 28,171 - 28,171 소모품비 20,979 666,583 687,562 도서인쇄비 9,401 - 9,401 교육비 3,149 - 3,149 잡비 22 - 22 합계 3,309,618 20,391,212 23,700,830 19. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 이자수익 327,451 283,269 합계 327,451 283,269 20. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당분기와 전기 회사 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기간손익에 대한 당기법인세 5,072 50,390 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (199,769) (280,150) 일시적차이에서 자본 직접반영 대체액 - (44,027) 법인세비용 (194,697) (273,789) (2) 당분기와 전기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 이연법인세자산(부채)순액 368,057 87,907 기말 이연법인세자산(부채)순액 567,826 368,057 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (199,769) (280,150) (3) 당분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2018.12.31 증 가 감 소 2019.3.31 2018.12.31 2019.3.31 대손충당금 1,883,830 1,864,598 1,883,830 1,864,598 414,442 410,212 제품 386,429 - - 386,429 85,014 85,014 단기유급휴가부채 416,575 - - 416,575 91,646 91,647 단기법적소송충당부채 1,324,604 - - 1,324,604 291,413 291,413 장기급여충당부채 93,353 59,708 93,353 59,708 20,537 13,136 미지급금 98,744 314,720 98,744 314,720 21,724 69,238 무형자산 197,844 194,984 197,844 194,984 43,526 42,896 이월결손금 201,700 966,415 - 1,168,115 44,374 256,985 업무용차량 138,230 - - 138,230 30,411 30,411 소 계 4,741,309 3,400,425 2,273,771 5,867,963 1,043,087 1,290,952 지분법적용투자주식 (508,197) (21,025) - (529,222) (78,262) (81,500) 감가상각누계액 (1,959,932) 24,453 71 (1,935,550) (431,185) (425,821) 미수수익 (25,068) (52,798) (25,068) (52,798) (5,515) (11,616) 장기미수수익 (725,671) (925,397) (725,671) (925,397) (159,648) (203,587) 내부거래로 인한 일시적차이 (1,908) (1,832) (1,003) (2,737) (420) (602) 소 계 (3,220,776) (976,599) (751,671) (3,445,704) (675,030) (723,126) 일시적차이 합계 1,520,533 2,423,826 1,522,100 2,422,259 368,057 567,826 가감하는 이연법인세(*)> 금융자산공정가치평가손익 1,209,441 - - 1,209,441 266,077 266,077 소 계 1,209,441 - - 1,209,441 266,077 266,077 합 계 634,134 833,903 (*) K-ifrs 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 기중 평가변동 금액을 자본에 직접 반영함 (4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2017.12.31 증 가 감 소 2018.12.31 2017.12.31 2018.12.31 대손충당금 2,010,066 1,883,830 2,010,066 1,883,830 442,214 414,442 매도가능증권 200,126 - 200,126 - 44,028 - 제품 - 386,429 - 386,429 - 85,014 단기유급휴가부채 461,378 416,575 461,378 416,575 101,503 91,646 단기법적소송충당부채 - 1,324,604 - 1,324,604 - 291,413 장기급여충당부채 106,199 93,353 106,199 93,353 23,364 20,537 미지급금 284,212 98,744 284,212 98,744 62,526 21,724 무형자산 195,844 197,844 195,844 197,844 43,086 43,526 이월결손금 - 201,700 - 201,700 - 44,374 업무용차량 120,301 21,452 3,523 138,230 26,466 30,411 소 계 3,378,126 4,624,531 3,261,348 4,741,309 743,187 1,043,087 지분법적용투자주식 (475,892) (67,305) (35,000) (508,197) (73,287) (78,262) 감가상각누계액 (2,057,461) 97,813 284 (1,959,932) (452,641) (431,185) 미수수익 (584,956) (25,068) (584,956) (25,068) (128,690) (5,515) 장기미수수익 - (725,671) - (725,671) - (159,648) 내부거래로 인한 일시적차이 (3,009) (702) (1,803) (1,908) (662) (420) 소 계 (3,121,318) (720,933) (621,475) (3,220,776) (655,280) (675,030) 일시적차이 합계 256,808 3,903,598 2,639,873 1,520,533 87,907 368,057 가감하는 이연법인세(*)> 금융자산공정가치평가손익 - 1,209,441 - 1,209,441 - 266,077 소 계 - 1,209,441 - 1,209,441 - 266,077 합 계 - 634,134 (*) K-ifrs 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 기초 및 기중 평가변동 금액을 자본에 직접 반영함 (5) 당분기와 전기 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구분 법인세비용차감전순이익(손실)(A) (1,034,485) (1,847,725) 적용세율에 따른 법인세 (249,587) (428,499) 조정사항 54,890 154,710 세액감면 - - 기타 54,890 154,710 법인세비용(B) (194,697) (273,789) 유효세율(= (B) / (A)) 18.8% 14.8% (6) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (7) 연결 기업 의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결 기 업은 당기법인세자산과 당기법인세부채 를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산 과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. 21. 주 당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당 순이익(단위 : 원 ). 구 분 지배기업소유주지분 보통주 분기순이익(손실) (334,739,475) (155,082,548) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 기본주당순이익(손실) (17) (8) (2) 희석주당 당기순이익 당분기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 현금흐름표 (1) 재무상태표와 현금흐름표에서의 현금및현금성자산은 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 연 결순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 법인세비용 (194,697) (99,876) 퇴직급여 222,682 313,688 대손상각비 3,718 28,171 감가상각비 927,609 934,152 지분법이익 (21,026) (3,992) 이자수익 (327,451) (282,072) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상환입) (2,860) - 합 계 607,975 890,071 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권의 감소(증가) 3,560,363 (3,943,975) 미수금의 감소(증가) (48,519) (4,255) 기타비금융자산의감소(증가) (19,887) (419,969) 재고자산의 감소(증가) 545,526 729,474 비유동충당부채의 증가(감소) (33,645) - 매입채무의 증가(감소) (189,962) (154,548) 미지급금의 증가(감소) (849,923) 391,418 기타부채의 증가(감소) (469,568) 526,603 합 계 2,494,385 (2,875,252) 23. 사업부문별 정보 (1) 당분기말 현재 연결 기업 의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시, 전남 장성 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 에너지솔루션 전기자동차충전기외 - 전남 나주 (2) 당분기 중 부문 당기손익(매출액표시)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 콘크리트제품 에너지솔루션 합계 총부문수익 12,409 4 12,413 보고부문 영업이익(손실) (1,318) (181) (1,499) - 전기 손익 단일사업부문에서 발생하여 비교표시 되지 않습니다.(3) 당분기 및 전기 중 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 콘크리트제품 에너지솔루션 합계 보고부문자산 116,179 6,131 122,310 보고부문부채 3,692 3,565 7,257 구 분 전기 콘크리트제품 에너지솔루션 합계 보고부문자산 117,940 6,397 124,337 보고부문부채 4,792 3,652 8,444 24. 연결 기업 간의 중요한 거래 당분기 및 전분기 중 연결 기업 간의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 구분 거래처 매출 매입 매출채권 매입채무 (주)서산 (주)성암 8,791 154,868 74,832 235,454 ② 전분기 구분 거래처 매출 매입 매출채권 매입채무 (주)서산 (주)성암 11,907 522,458 13,097 574,704 25. 특 수관계자와의 거래 (1) 연결 기업 의 당분기 및 전분기 중 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 지분법적용투자회사 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 연결 기업 과 당 분기 및 전 기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 구분 기타수익 매출 매입등 채권 채무 지분법적용투자회사 14,963 - - 9,276 - 기타 - 255,978 335,912 21,259 125,861 합 계 14,963 255,978 335,912 30,535 125,861 2) 전 기 구분 기타수익 매출 매입등 채권 채무 지분법적용투자회사 302,718 - - 15,743 - 기타 - 212,758 1,724,065 176,027 157,054 합 계 302,718 212,758 1,724,065 191,770 157,054 (3) 당분기말 현재 연결 기업 이 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원). 구 분 단기급여 180 215 퇴직급여 36 46 26. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 연결 기업 의 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위:백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 인허가보증보험외 장성군청외 98 이행(계약)보증보험 포스코건설외 2,238 이행(하자)보증보험 인천항만공사외 1,631 공탁보증보험 지구종합건설외 215 신용보증보험 회계및영업직원 950 중소기업중앙회 이행(하자)보증보험 에스에이치공사외 48 (3) 2019년 3월 31일 현재 연결 기업 의 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상32건(2,623백만원)이 있습니다. 그리고, 연결기업은 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상 소송 에 피소되었으며, 보고일 현재까지 소송사건의 결과 및 연결 기 업 에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다. 27. 회계정책의 변경27-1. 기준서 1109호 ' 금융상품 ' 의 적용연결기업은 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 계정과목 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 10,499,603 10,499,603 - 기타 유동 금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 41,250,000 41,250,000 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 19,163,378 19,163,378 - 기타 비유동 금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,241,329 5,241,329 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 359,403 359,403 - 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.2) 전분기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기이월미처분이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 49,136,992 조정 : 매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류 (16,147) 기초 장부금액-기준서 제1109호 49,120,845 기준서 제 1039호 장부금액은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으나, 2018년 1월 1일 기준서 제1109호의 도입에 따라 외부평가기관 등의 공정가치 평가액으로 측정하고 취득원가와의 차이 에 서 법인세효과를 차감한 금액을 기초이익잉여금에서 조정하였습니다. (2) 금융자산의 손상 연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. (3) 위험회피회계 전분기초 현재 연결기업은 통화선도 및 위험회피(파생)상품을 보유하고 있지 않으며, 이 에 따라 전기초 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 27-2. 기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 적용연결기업은 전기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된전기초 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 그리고 동 기준서의 적용이 소급적용에 따른 수익금액 변동은 없어 당 연결기업의 전기초 연결재무제표에 미치는 영향은 없습 니다. 4. 재무제표 (1) 재무상태표 재무상태표 제 46 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 유동자산 11,792,873,915 11,770,858,686 현금및현금성자산 4,256,445,315 3,720,608,140 매출채권 및 기타유동채권 4,848,062,640 4,976,427,691 재고자산 1,126,479,057 1,541,364,375 기타유동금융자산 1,500,000,000 1,500,000,000 기타유동자산 61,886,903 32,458,480 비유동자산 30,742,426,946 30,743,890,752 유형자산 6,374,312,341 6,492,691,956 투자부동산 755,068,743 757,481,463 영업권 이외의 무형자산 657,660,000 654,800,000 기타무형자산 657,660,000 654,800,000 기타비유동금융자산 21,895,312,750 21,868,149,150 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 종속기업에 대한 투자자산 450,000,000 450,000,000 이연법인세자산 147,374,482 157,932,567 기타비유동자산 462,698,630 362,835,616 자산총계 42,535,300,861 42,514,749,438 부채 유동부채 3,289,921,499 3,327,443,732 매입채무 및 기타유동채무 2,062,115,131 2,051,887,338 당기법인세부채 2,827,310 기타유동금융부채 410,000,000 410,000,000 유동충당부채 372,942,181 372,942,181 기타유동부채 442,036,877 492,614,213 비유동부채 32,851,249 53,237,666 비유동충당부채 32,851,249 53,237,666 부채총계 3,322,772,748 3,380,681,398 자본 자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 보통주자본금 2,000,000,000 2,000,000,000 자본잉여금 779,468,000 779,468,000 주식발행초과금 779,468,000 779,468,000 기타포괄손익누계액 1,298,697,130 1,298,697,130 이익잉여금(결손금) 35,134,362,983 35,055,902,910 자본총계 39,212,528,113 39,134,068,040 자본과부채총계 42,535,300,861 42,514,749,438 (2) 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,545,538,300 6,545,538,300 7,662,794,346 7,662,794,346 매출원가 5,978,886,754 5,978,886,754 7,175,478,303 7,175,478,303 매출총이익 566,651,546 566,651,546 487,316,043 487,316,043 판매비와관리비 694,998,905 694,998,905 811,302,209 811,302,209 영업이익(손실) (128,347,359) (128,347,359) (323,986,166) (323,986,166) 기타이익 98,700,789 98,700,789 85,394,396 85,394,396 기타손실 594 594 금융수익 123,735,448 123,735,448 105,166,809 105,166,809 법인세비용차감전순이익(손실) 94,088,878 94,088,878 (133,425,555) (133,425,555) 법인세비용 15,628,805 15,628,805 (46,344,527) (46,344,527) 계속영업이익(손실) 78,460,073 78,460,073 (87,081,028) (87,081,028) 당기순이익(손실) 78,460,073 78,460,073 (87,081,028) (87,081,028) 총포괄손익 78,460,073 78,460,073 (87,081,028) (87,081,028) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (4) (4) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (4) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (4) (4) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (4) (4) (3) 자본변동표 자본변동표 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 37,568,664,101 40,348,132,101 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,124,553,019) (2,124,553,019) 당기순이익(손실) (87,081,028) (87,081,028) 2018.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 35,357,030,054 38,136,498,054 2019.01.01 (기초자본) 2,000,000,000 779,468,000 1,298,697,130 35,055,902,910 39,134,068,040 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 78,460,073 78,460,073 2019.03.31 (기말자본) 2,000,000,000 779,468,000 1,298,697,130 35,134,362,983 39,212,528,113 (4) 현금흐름표 현금흐름표 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 영업활동현금흐름 562,400,775 1,215,689,227 당기순이익(손실) 78,460,073 (87,081,028) 당기순이익조정을 위한 가감 66,894,344 142,267,356 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 404,663,909 1,021,526,451 이자수취(영업) 14,625,859 264,444,618 법인세납부(환급) (2,243,410) (125,468,170) 투자활동현금흐름 (26,563,600) (59,400,000) 단기금융상품의 처분 14,940,000,000 대여금및수취채권의 처분 600,000 600,000 장기금융상품의 취득 (15,000,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (27,163,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) 535,837,175 1,156,289,227 기초현금및현금성자산 3,720,608,140 3,637,682,839 기말현금및현금성자산 4,256,445,315 4,793,972,066 5. 재무제표 주석 제46기 1분기 2019년 3월 31일 현재 제45기 1분기 2018년 3월 31일 현재 제45기 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 서산 1. 일반적 사항 주식회사 서산(이하 '당사'라 함)는 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 당 사는 2005년 1월 21일 코스닥 증권시장에 상장되었으며, 보고기간말 현재 납입자본금은 2,000백만원입니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 염종학이며, 보통주 지분의 60.02% 를 소유하고있습니다. 2019년 3월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60백만주 이며, 발행한 주식은 보통주 20백만주입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.그 리 고, 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유 동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. ( 4) 공정가치 측정 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2-4 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 3ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 3 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (5) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다. (6) 수익인식 당사는 2018년 1월1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 가. 계약의 식별기준서 제1115호 따르면 복수의 계약이라도 특정 요건을 만족하는 경우에는 둘 이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 하여야 합니다. 나. 수행의무의 식별기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다. 다. 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 라. 거래가격의 배분기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. (7) 법인세 가. 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.나. 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인 세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. (9) 금융상품가. 금융자산금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. ① 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㄱ) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ㄴ) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인 식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 나. 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채 ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러 한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (10) 재고자산 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산 의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는순실현가능가액, 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다.다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 12년~ 60년 구축물 10년∼40년 기계장치 8~20년 차량운반구 4년 공구와기구 4년 비품 4년 시험기구 3년 전기전화시설 15년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 무형자산 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 가. 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 나. 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 기타의 무형자산 비한정 - 다. 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.- 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (15) 종업원급여 가. 단기종업원급여단기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 단기충당부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국 채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 나. 퇴직급여확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급금 으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 다. 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (16) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.(17) 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다. 나. 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.다. 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (18) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 계정과목 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 4,256,445 - 4,256,445 기타 유동 금융자산 1,500,000 - 1,500,000 매출채권및기타채권 4,848,063 - 4,848,063 기타 비유동 금융자산 15,027,499 6,867,814 21,895,313 합 계 25,632,007 6,867,814 32,499,821 계정과목 상각후 원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타 채무 2,062,115 2,062,115 기타유동금융부채 410,000 410,000 합 계 2,472,115 2,472,115 ② 전기말 계정과목 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 현금및현금성자산 3,720,608 - 3,720,608 기타 유동 금융자산 1,500,000 - 1,500,000 매출채권및기타채권 4,976,428 - 4,976,428 기타 비유동 금융자산 15,027,499 6,840,651 21,868,150 합 계 25,224,535 6,840,651 32,065,186 계정과목 상각후 원가 측정 금융부채 계 매입채무및기타 채무 2,051,887 2,051,887 기타유동금융부채 410,000 410,000 합 계 2,461,887 2,461,887 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 상각후원가 금융자산 123,735 합 계 123,735 ② 전분기 금융상품 범주 이자수익(비용) 상각후원가 금융자산 105,167 합 계 105,167 (2) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,867,814 6,867,814 6,840,651 6,840,651 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,867,814 - - 6,840,651 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 가치평가기법은 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다. (3) 위험관리 1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 당사는 이사회가 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적 으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용 거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 및 기타채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. (기타채권중 예치보증금은 법원 예치금으로 신용위험이 없어 연령분석에는 포함하지 않았습니다.)금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 금융상품 범주 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,867,814 6,840,651 상각후 원가 측정 금융자산 25,632,007 25,224,535 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권등의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권 3,741,066 820,982 13,588 18,483 4,594,119 미수금 245,564 - - - 245,564 대여금 8,380 - - - 8,380 합 계 3,995,010 820,982 13,588 18,483 4,848,063 구 분 4개월이하 4개월초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월초과 합 계 매출채권 4,161,426 552,111 77,775 21,980 4,813,292 미수금 154,156 - - - 154,156 대여금 8,980 - - - 8,980 합 계 4,324,562 552,111 77,775 21,980 4,976,428 ② 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원). > 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,062,115 - - 2,062,115 기타금융부채 410,000 - - 410,000 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 2,051,887 - - 2,051,887 기타금융부채 410,000 - - 410,000 ③ 환위험당사는 보유중인 외화 자산 및 부채가 없습니다. ④ 이자율위험관리당사는 변동이자부 금융부채가 없습니다.⑤ 가격위험 해당사항 없습니다. 4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금이 존재하지 아니하고 전액 자기자본을 통하여 자본을 조달하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 총차입금(A) - - 현금및현금성자산(B) 4,256,445 3,720,608 순차입금(C = A - B) (4,256,445) (3,720,608) 부채총계(D) 3,322,773 3,380,681 자본총계(E) 39,212,528 39,134,068 총자본차입금비율(C / E) (*) - - 총자본부채비율(D / E) 8.5% 8.6% (*) 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다. 5) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 없습니다. (4) 기타비유동금융자산 중 지분증권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 지분증권(비상장): (주)광주방송 513,000 6.4% 7,866,000 6,744,411 6,744,411 기타 - - 228,563 123,403 96,240 합계 8,094,563 6,867,814 6,840,651 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 구 분 매출채권 매출채권 5,580,574 5,833,028 대손충당금 (986,455) (1,019,736) 소 계 4,594,119 4,813,292 기타채권 미수금 245,564 154,156 단기대여금 8,380 8,980 소 계 253,944 163,136 합 계 4,848,063 4,976,428 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 1,019,736 997,158 손상(환입) (33,281) 25,932 제각 - (3,354) 기말금액 986,455 1,019,736 (3) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 총액 3,811,999 880,156 18,683 869,736 5,580,574 (-)대손충당금 (70,933) (59,174) (5,095) (851,253) (986,455) 매출채권(순액) 3,741,066 820,982 13,588 18,483 4,594,119 구성비율 81.43% 17.87% 0.30% 0.40% 100.00% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권총액 4,221,712 589,002 109,499 912,815 5,833,028 (-)대손충당금 (60,286) (36,891) (31,724) (890,835) (1,019,736) 매출채권(순액) 4,161,426 552,111 77,775 21,980 4,813,292 구성비율 86.46% 11.47% 1.62% 0.45% 100.00% (4) 당사는 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그 리고 전기에 금융상품 제1109호를 적용하였으며, 이러한 회계정책변경이 충당금 설정에 미치는 영향은 없습니다. 5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 평가전 금액 충당금설정액 장부금액 평가전 금액 충당금설정액 장부금액 제 품 690,070 (87,520) 602,550 954,425 (87,520) 866,905 상 품 12,340 - 12,340 13,026 - 13,026 원재료 461,129 - 461,129 609,203 - 609,203 부재료 50,460 - 50,460 52,230 - 52,230 합계 1,213,999 (87,520) 1,126,479 1,628,884 (87,520) 1,541,364 당사의 사업은 콘크리트제품 제조업으로 단일사업으로 구성되어 있습니다. 세부적 제품 분류는 레미콘과 2차제품으로 나눌 수 있습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음 6. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Ⅰ. 기타자산(유동) 61,887 32,458 선급금 40,106 19,924 미수수익 21,781 12,534 Ⅱ. 기타자산(비유동) 462,699 362,836 장기미수수익 462,699 362,836 7. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 주사업장소재지 지분율(%)(**) 취득원가 장부가액(*) 취득원가 장부가액(*) (주)성암 한국, 전라남도 45.00% 450,000 450,000 450,000 450,000 (*) 전환일(2010년 1월 1일 )에 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 원가법에 의한 평가액으로 변경하였습니다. (**) 보통주에 대한 지분율이며, 50%미만이나 지배력을 보유하고 있습니다. 8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 19,310,184 19,310,184 감가상각누계액 (12,935,872) (12,817,491) 장부금액 6,374,312 6,492,693 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 구 분 2019.1.1 취 득 처 분 감가상각비 2019.3.31 취득원가 감가상각누계액 토지 1,767,412 - - - 1,767,412 1,767,412 - 건물 990,525 - - (10,106) 980,419 1,927,166 (946,747) 구축물 742,389 - - (11,782) 730,607 1,752,660 (1,022,053) 기계장치 2,695,834 - - (66,259) 2,629,575 11,868,889 (9,239,314) 차량운반구 256,621 - - (25,957) 230,664 1,203,568 (972,904) 공구와기구 - - - - - 42,782 (42,782) 비품 39,600 - - (4,258) 35,342 343,390 (308,048) 시험기구 - - - - - 98,549 (98,549) 전기시설 - - - - - 273,380 (273,380) 전화시설 312 - - (19) 293 32,388 (32,095) 계 6,492,693 - - (118,381) 6,374,312 19,310,184 (12,935,872) ② 전기 구 분 2018.1.1 취 득 처 분 감가상각비 2018.12.31 취득원가 감가상각누계액 토지 1,767,412 - - - 1,767,412 1,767,412 - 건물 1,030,946 - - (40,421) 990,525 1,927,166 (936,641) 구축물 794,845 - - (52,456) 742,389 1,752,660 (1,010,271) 기계장치 2,963,040 - - (267,206) 2,695,834 11,868,889 (9,173,055) 차량운반구 111,093 248,300 - (102,772) 256,621 1,203,568 (946,947) 공구와기구 - - - - - 42,782 (42,782) 비품 70,559 - - (30,959) 39,600 343,390 (303,790) 시험기구 - - - - - 98,549 (98,549) 전기시설 - - - - - 273,380 (273,380) 전화시설 488 - - (176) 312 32,388 (32,076) 계 6,738,383 248,300 - (493,990) 6,492,693 19,310,184 (12,817,491) 9. 투자부동산 (1)당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 또는 평가금액 1,253,071 1,253,071 감가상각누계액과 손상차손누계액 (498,002) (495,590) 장부금액 755,069 757,481 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 평가방법은 원가모형으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 114,110 - - (1,672) 112,438 구축물 16,545 - - (740) 15,805 계 757,481 - - (2,412) 755,069 ② 전기 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기말금액 토지 626,826 - - - 626,826 건물 120,798 - - (6,688) 114,110 구축물 19,758 - - (3,213) 16,545 계 767,382 - - (9,901) 757,481 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 투자부동산 관련 수익 77,400 77,400 투자부동산 관련 비용 2,412 2,563 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 취득원가 852,644 852,644 손상차손누계액 (194,984) (197,844) 기말금액 657,660 654,800 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초손상차손누계액 197,844 195,844 처분 - - 손상(환입) (2,860) 2,000 기말손상차손누계액 194,984 197,844 11. 금융부채의 분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Ⅰ. 기타금융부채 410,000 410,000 임대보증금(유동) 410,000 410,000 임대보증금(비유동) - - Ⅱ. 매입채무 및 기타채무 2,062,115 2,051,887 매입채무 1,167,422 1,111,528 미지급금 894,693 940,359 합 계 2,472,115 2,461,887 12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 Ⅰ. 기타부채(유동) 442,037 492,614 선수금 219,727 281,054 예수금 14,036 31,794 부가가치세예수금 208,274 179,766 13. 충당부채 당사 는 연차유급휴가와 관련한 단기유급휴가채무와 손해 배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 당사 내규에 따라 지급되는 급여에 대하여 는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 158,355 - - 158,355 단기법적소송충당부채 214,587 - - 214,587 소계 372,942 - - 372,942 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 53,238 (20,387) - 32,851 (2) 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 설정 및 환입 지급액 단기충당부채 : 단기유급휴가채무 171,693 (6,699) (6,639) 158,355 단기법적소송충당부채 - 214,587 - 214,587 소계 171,693 207,888 (6,639) 372,942 장기충당부채 : 장기종업원급여채무 57,987 4,351 (9,100) 53,238 14. 자본금 및 기타자본불입요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주). 구 분 발행주식수 20,000,000 20,000,000 전액납입된 보통주식수 20,000,000 20,000,000 주당액면가액 0.1 0.1 자본금 2,000,000 2,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본불입요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주식발행초과금 779,468 779,468 (3) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 기초 발행주식수 20,000,000 20,000,000 (차감: 자기주식) - - 기초 유통주식수 20,000,000 20,000,000 기말 유통주식수 20,000,000 20,000,000 15. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 1. 법정적립금 : - 이익준비금 1,000,000 1,000,000 2. 임의적립금 20,000,000 20,000,000 3. 미처분이익잉여금 : - 전기이월미처분이익잉여금 14,055,903 13,944,111 - 당기순이익(손실) 78,460 111,792 합 계 35,134,363 35,055,903 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초금액 35,055,903 37,568,664 당기순이익(손실) 78,460 111,792 배당금 - (500,000) 회계정책의 변경(*) - (2,124,553) 기말금액 35,134,363 35,055,903 (*) 기준서 제1109호 적용에 따른 누적효과부분 이익잉여금 반영 16. 일반관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 급여 311,635 328,438 퇴직급여 37,591 42,956 복리후생비 52,074 49,440 여비교통비 18,063 20,480 통신비 7,915 8,731 수도광열비 18,252 20,186 세금과공과 25,217 33,730 지급임차료 450 37,091 감가상각비 27,585 37,282 수선비 899 149 차량유지비 16,138 14,289 보험료 8,586 7,891 접대비 35,491 35,374 운반비 57,780 45,959 광고선전비 3,000 - 수수료 97,765 77,965 대손상각비 (33,281) 34,245 소모품비 4,930 9,614 도서인쇄비 4,280 4,692 교육비 614 2,775 잡비 15 15 합계 694,999 811,302 17. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 무형자산손상차손환입 2,860 - 수입임대료 77,400 77,400 수입운반비 18,398 6,317 잡이익 43 1,677 합계 98,701 85,394 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 잡손실 - 1 합계 - 1 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) 686 686 제품의 감소(증가) 264,355 264,355 사용된 원부재료 3,541,652 3,541,652 상품매입액 169,119 169,119 타계정대체액 (127) (127) 급여 311,635 742,472 1,054,107 퇴직급여 37,591 58,323 95,914 복리후생비 52,074 118,365 170,439 여비교통비 18,063 - 18,063 통신비 7,915 - 7,915 수도광열비·동력비 18,252 172,600 190,852 세금과공과 25,217 37,963 63,180 지급임차료 450 - 450 감가상각비 27,585 93,208 120,793 수선비 899 2,220 3,119 차량유지비 16,138 24,999 41,137 보험료 8,586 983 9,569 접대비 35,491 - 35,491 운반비 57,780 650,579 708,359 광고선전비 3,000 - 3,000 수수료 97,765 800 98,565 대손상각비 (33,281) - (33,281) 소모품비 4,930 100,690 105,620 도서인쇄비 4,280 - 4,280 교육비 614 - 614 잡비 15 - 15 합계 694,999 5,978,887 6,673,886 ② 전분기 구 분 판매비와관리비 매출원가 성격별 비용 합계 상품의 감소(증가) (1,249) (1,249) 제품의 감소(증가) 6,475 6,475 사용된 원부재료 4,044,216 4,044,216 상품매입액 609,169 609,169 급여 328,438 1,060,111 1,388,549 퇴직급여 42,956 81,799 124,755 복리후생비 49,440 132,057 181,497 여비교통비 20,480 - 20,480 통신비 8,731 - 8,731 수도광열비·동력비 20,186 201,287 221,473 세금과공과 33,730 41,927 75,657 지급임차료 37,091 - 37,091 감가상각비 37,282 98,772 136,054 수선비 149 2,960 3,109 차량유지비 14,289 58,277 72,566 보험료 7,891 1,853 9,744 접대비 35,374 - 35,374 운반비 45,959 656,145 702,104 광고선전비 - - 0 수수료 77,965 4,700 82,665 대손상각비 34,245 - 34,245 소모품비 9,614 176,979 186,593 도서인쇄비 4,692 - 4,692 교육비 2,775 - 2,775 잡비 15 - 15 합계 811,302 7,175,478 7,986,780 19. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 이자수익 123,735 105,167 20. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기간손익에 대한 당기법인세 5,071 50,390 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,558 (9,341) 일시적차이에서 자본 직접반영 대체액 - (44,027) 법인세비용 15,629 (2,978) (2) 당분기 및 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 이연법인세자산(부채)순액 (119,029) (128,370) 기말 이연법인세자산(부채)순액 (129,587) (119,029) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 10,558 (9,341) (3) 당분기 및 전기 중 일시적차이 및 자본에 직접 가감으로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). ① 당분기 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2018.12.31 증 가 감 소 2019.3.31 2018.12.31 2019.3.31 대손충당금 961,016 930,650 961,016 930,650 211,424 204,743 재고자산평가손실충당금 87,520 - - 87,520 19,254 19,254 장기급여충당부채 53,238 32,851 53,238 32,851 11,712 7,227 법적소송충당부채 214,587 - - 214,587 47,209 47,209 단기유급휴가부채 158,355 - - 158,355 34,838 34,838 미지급금 35,486 125,835 35,486 125,835 7,807 27,684 무형자산 197,844 194,984 197,844 194,984 43,526 42,897 업무용차량 86,215 - - 86,215 18,967 18,967 소 계 1,794,261 1,284,320 1,247,584 1,830,997 394,737 402,819 장기미수수익 (362,836) (462,699) (362,836) (462,699) (79,824) (101,793) 감가상각누계액 (1,959,932) 24,453 71 (1,935,550) (431,185) (425,821) 미수수익 (12,534) (21,780) (12,534) (21,780) (2,757) (4,792) 소 계 (2,335,302) (460,026) (375,299) (2,420,029) (513,766) (532,406) 일시적차이 합계 (541,041) 824,294 872,285 (589,032) (119,029) (129,587) 가감하는 이연법인세(*)> 금융자산공정가치평가손익 1,258,916 - - 1,258,916 276,961 276,961 소 계 1,258,916 - - 1,258,916 276,961 276,961 합 계 157,932 147,374 (*) K-ifrs 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 기중 평가변동 금액을 자본에 직접 반영함② 전기 구 분 일시적차이의 변동내역 이연법인세자산(부채) 2017.12.31 증 가 감 소 2018.12.31 2017.12.31 2018.12.31 대손충당금 934,902 961,016 934,902 961,016 205,678 211,424 매도가능증권 200,126 - 200,126 - 44,028 - 재고자산평가손실충당금 - 87,520 - 87,520 - 19,254 장기급여충당부채 57,987 53,238 57,987 53,238 12,757 11,712 법적소송충당부채 - 214,587 - 214,587 - 47,209 단기유급휴가부채 171,693 158,355 171,693 158,355 37,772 34,838 미지급금 60,842 35,486 60,842 35,486 13,385 7,807 무형자산 195,844 197,844 195,844 197,844 43,086 43,526 업무용차량 89,738 - 3,523 86,215 19,742 18,967 소 계 1,711,132 1,708,046 1,624,917 1,794,261 376,448 394,737 장기미수수익 - (362,836) - (362,836) - (79,824) 감가상각누계액 (2,057,460) 97,813 285 (1,959,932) (452,641) (431,185) 미수수익 (237,168) (12,534) (237,168) (12,534) (52,177) (2,757) 소 계 (2,294,628) (277,557) (236,883) (2,335,302) (504,818) (513,766) 일시적차이 합계 (583,496) 1,430,489 1,388,034 (541,041) (128,370) (119,029) 가감하는 이연법인세(*)> 금융자산공정가치평가손익 - 1,258,916 - 1,258,916 - 276,961 소 계 - 1,258,916 - 1,258,916 - 276,961 합 계 (128,370) 157,932 (*) K-ifrs 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 기초 및 기중 평가변동 금액을 자본에 직접 반영함 (4) 당 분기 및 전기 중 발생한 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 법인세비용차감전순이익(손실)(A) 94,089 108,814 적용세율에 따른 법인세 16,058 1,939 조정사항 (429) (4,917) 세액감면 - - 기타 (429) (4,917) 법인세비용(B) 15,629 (2,978) 유효세율(= (B) / (A)) 16.6% -2.74% (5) 당분기 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 21. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당순이익(단위 : 원 ) 구 분 분기순이익(손실) 78,460,073 (87,081,028) 기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수 20,000,000주 20,000,000주 기본주당순이익(손실) 4 (4) (2) 희석주당순이익 당분기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다. 22. 현금흐름표 (1) 현금및현금 성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 분기 순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 법인세비용 15,629 (46,345) 퇴직급여 90,349 123,480 대손상각비 (33,281) 34,245 감가상각비 120,792 136,054 이자수익 (123,735) (105,167) 당기손익으로인식된손상차손(환입) (2,860) - 합 계 66,894 142,267 (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 매출채권의 감소(증가) 252,453 463,007 미수금의 감소(증가) (91,408) (6,382) 기타비금융자산의 감소(증가) (20,182) 5,663 재고자산의 감소(증가) 414,885 (51,032) 비유동충당부채의 증가(감소) (20,386) - 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (80,121) 503,227 기타부채의 증가(감소) (50,577) 107,043 합 계 404,664 1,021,526 23. 사업부문별 정보(1) 당분기말 현재 당사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다. 사업부문 주요재화 및 용역 주요 고객정보 지역정보 콘크리트제품 제조 레미콘 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 광주광역시 광산구 흄관, 파일 및 전주 등 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 (2) 당사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 회사의 당분기 및 전기 중 지배ㆍ종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주요 종속회사 (주)성암, (주)성암에너지 (주)성암 기타 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자 와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)성암 8,791 154,868 11,907 522,458 기타 (주)성암토건등 132,732 240,581 - 313,989 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산·부채의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 특수관계자명 채권 채무 채권 채무 종속기업 (주)성암 74,832 235,454 13,097 574,704 기타 (주)성암토건등 21,259 86,970 - 127,484 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구 분 단기급여 87 100 퇴직급여 18 25 25. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용회사는 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위:백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 이행(계약)보증보험 한국전력공사외 304 이행(하자)보증보험 한국전력공사외 427 공탁보증보험 지구종합건설외 212 신용보증보험 회계및영업직원 500 (3) 2019년 3월 31일 현재 회사의 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상 11건(429백만원)이 있습니다. 그리고, 회사는 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상에 피소되었으며 보고일 현재까지 소송사건들의 결과 및 회 사에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다. 26. 회계정책의 변경 (1) 기준서 1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,637,683 3,637,683 기타 유동 금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 16,600,000 16,600,000 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,239,891 5,239,891 기타 비유동 금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 5,170,651 5,170,651 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 28,899 28,899 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. ② 전기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 전기이월미처분이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 16,568,664 조정 : 매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류 (2,124,553) 기초 장부금액-기준서 제1109호 14,444,111 기준서 제 1039호 장부금액은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으나, 2018년 1월 1일 기준서 제1109호의 도입에 따라 외부평가기관 등의 공정가치 평가액으로 측정하고 취득원가와의 차이에서 법인세효과를 차감한 금액을 전기초 이익잉여금에서 조정하였습니다. 2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 3) 위험회피회계 전기초 현재 당사는 통화선도 및 위험회피(파생)상품을 보유하고 있지 않으며, 이 에 따라 전기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 적용당사는 전기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기초 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 그리고 동 기준서의 소급적용에 따라 당사의 수익금액 변동은 없는 것으로 판단되어 당사의 전기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당기 및 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다 . 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 당분기 매출채권 10,968,926 2,032,392 18.53% 미수금 434,796 - - 제45기 전기 매출채권 14,399,028 2,028,674 14.09% 미수금 367.281 - - 제44기 전전기 매출채권 15,723,164 2,168,174 13.79% 미수금 597,008 - - (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 기초금액 2,028,674 2,168,174 손상(환입) 3,718 (132,248) 제각 - (7,252) 기말금액 2,032,392 2,028,674 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대손충당금은 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 그 외의 매출채권 잔액에 대하여는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원) ① 당기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과 8개월이하 8개월초과 12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 6,698,333 2,303,049 147,398 1,820,146 10,968,926 구성비율 61.07% 21.01% 1.34% 16.58% 100.00% ② 전기말 구 분 4개월 이하 4개월 초과8개월이하 8개월초과12개월이하 12개월 초과 계 매출채권 10,828,534 1,567,594 163,982 1,838,918 14,399,028 구성비율 75.20% 10.89% 1.14% 12.77% 100.00% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기 당분기 제45기 전기 비고 콘크리트 제품 상 품 270,869 438,870 - 제 품 5,237,779 5,079,565 - 원 재 료 1,234,089 1,783,867 - 보조재료 223,258 256,378 - 소 계 6,965,995 7,558,680 - 에너지 솔루션 상품 6,455 - - 원재료 40,704 - - 소 계 47,159 - - 합계 7,013,154 7,558,680 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.73% 6.08% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.67회 8.32회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자: -② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: -③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음(3) 장기체화재고등의 내역연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 충당금설정액 기말잔액 제품 5,624 5,624 (386) 5,238 상품 277 277 - 277 원재료 1,275 1,275 - 1,275 보조재료 223 223 - 223 합계 7,399 7,399 (386) 7,013 4 . 공 정가치의 추정 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 6,954,943 6,954,943 6,917,729 6,917,729 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 6,954,943 - - 6,917,729 (*) 공정가치의 합리적인 근사치 및 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할수 없는 금융상품은 모두 원가로 측정하였으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다.3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 가치평가기법은 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 기업어음증권 발행 실적등 (1) 채무증권 발행 실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. (2) 사 채 관리계약 주요내용 및 충족여부등 -해 당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (4) 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목에 대해 생략 가능하여 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기(당분기) 회계법인 성지 - - 제45기(전기) 회계법인 성지 적정 - 제44기(전전기) 회계법인 성지 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기(당분기) 회계법인성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 - 제45기(전기) 회계법인 성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 517시간 제44기(전전기) 회계법인 성지 1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토2.중간감사3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사 37,000 510시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당분기) - - - - - 제45기(전기) - - - - - 제44기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도제45기, 제44기 회계감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습 니다. ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염홍섭(출석률: 100%) 염진섭(출석률: 100%) 이원배(출석률: 100%) 염원규(출석률: 100%) 하승완(출석률: 0%) 염 금섭(출석률: 100% ) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2019. 2. 8 보고사항- 제45기 내부회계관리자의 운영실태 보고 - 참석 참석 참석 참석 불참 참석 보고사항- 제45기 내부회계관리제도의 평가 보고 - 참석 참석 참석 참석 불참 참석 2 2019. 3. 4 승인사항- 제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 승인사항- 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 승인사항- 제45기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3) 이사의 독립성 ① 이사회 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 6명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 상법 제542조의8 제3항에 의거 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정이며 사외이사의 선임은 주주총회에서 최종적으로 선임 됩니다. 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 염홍섭 사내이사 이사회 의장, 대표이사 없음 최대주주의 특수관계인 염진섭 사내이사 이사회 부사장 없음 해당사항 없음 이원배 사내이사 이사회 전무 없음 해당사항 없음 염원규 사내이사 이사회 이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 염금섭 사외이사 이사회 사외이사(감사위원장) 없음 해당사항 없음 하승완 사외이사 이사회 사외이사(감사위원) 없음 해당사항 없음 - 각 이사의 임기등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 4)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회의 구성 (2019. 3. 31 현재) 성명 주요 경력 사외이사 여부 비고 염금섭(감사위원장) ·전남 나주 부시장·(사)전남도 지방행정 동우회장 ○ - 하승완 ·민선 2,3기 보성군수·조선대학교 법과대학 교수· 변호사(현) ○ - 염원규 ·전남체신청 감사관·북광주우체국장 ·광주우체국장 × - - 감사위원회 구성원의 재임기간등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. 2) 감사위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 당사는 상법 제542조의 11 및 제542조의 12의 적용을 받지 않습니다. 3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염원규(출석률 100%) 하승완(출석률 0%) 염금섭(출석률 100%) 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) 1 2019. 2. 8 보고사항- 제45기 내부회계관리제도의 평가 보고 - 참석 불참 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립, 외부감사인과의 커뮤니케이션으로 갈음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 지원조직이 존재하지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 6) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 지원조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제, 전자투표제는 도입되어 있지 않습니다. (1) 소수주주권 행사 여부- 해당사항 없음 (2) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인 주식 소유 현황 (1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염종학 본인 보통주 12,005 60.02 12,005 60.02 - 염홍섭 특수관계인 보통주 200 1.00 200 1.00 - 김수아 특수관계인 보통주 1,000 5.00 1,000 5.00 - 염등원 특수관계인 보통주 375 1.88 375 1.88 - 계 보통주 13,580 67.90 13,580 67.90 - - - - - - - - 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 3명 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임 2) 최대주주에 관한 사항 최대주주 염종학의 특수관계에 있는 대표이사 염홍섭이 실질적인 경영을 하고 있습니다. 염홍섭에 대한 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 5%이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염종학 12,005 60.02% - 김수아 1,000 5.00% - 우리사주조합 - - 2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,302 99.85% 5,469 27.35% - 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함. 주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3월중 주주명부 폐쇄시기 ① 매년 1월1일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지 (*) (*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염홍섭 남 1931년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 ·하남산업단지 관리공단 이사장·재단법인 녹수장학회 이사장·대한적십자사 중앙위원·(주)서산 회장 200 - 특수관계인 1983. 2.1∼ 2020년 03월 28일 염진섭 남 1957년 11월 부사장 등기임원 상근 경영총괄 ·(주)서산 부사장·(주)성암 대표이사 - - - 1985.4.23∼ 2020년 03월 28일 이원배 남 1950년 04월 전무이사 등기임원 상근 생산총괄 ·아주산업(주) 근무·(주)서산 전무이사 - - - 1985.1.1∼ 2020년 03월 28일 염원규 남 1955년 03월 상임이사 등기임원 상근 감사위원 ·전남체신청 감사관 ·북광주우체국장 ·광주우체국장 ·(주)서산 상임이사 및 감사위원 - - - 2015.7.25∼ 2022년 03월 25일 염금섭 남 1937년 03월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장 ·전남 나주 부시장·(사)전남도지방행정동우회장·(재)나주교육진흥재단 이사 - - - 2017.3.28~ 2020년 03월 28일 하승완 남 1951년 08월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 ·민선 2,3기 보성군수·조선대학교 법과대학 교수· 변호사(현) - - - 2016.3.28∼ 2022년 03월 25일 (2) 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 염 홍섭 대표이사 (주)성암 사내이사 염 진섭 사내이사 (주)성암 대표이사 (주)성암에너지 사내이사 염 원규 사내이사(감사위원) (주)성암에너지 감사 (3) 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 콘크리트제품 남 66 - 15 - 81 13 773,501 9,549 - 콘크리트제품 여 13 - 3 - 16 12 135,390 8,462 - 합 계 79 - 18 - 97 - 908,891 9,370 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - -해당사항 없습니다. 2. 임원의 보수 등 (1) 이사 및 감사 전체의 보수 현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 87 15 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 69 23 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - (2) 이사 및 감사 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 이사 및 감사 보수한도액은 주주총회에서 정해지며, 근로소득은 보수한도 내에서 회사규정에 의하여 지급되어 지고 있으며, 퇴직소득은 별도의 임원퇴직금지급규정에 의하여 산출 됩니다. 임원퇴직금지급규정은 주주총회 승인 사항입 니다 . ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 1) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - -해당사항 없습니다. 2) 주식매수선택권의 행사 현황등 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 상장여부 관계회사명 주주명 출자지분 소재 나라 비상장 (주)성암(*) (주)서산 45% 대한민국 비상장 (주)성암아스콘(**) (주)성암 35% 대한민국 비상장 (주)성암에너지(***) (주)성암 100% 대한민국 (*) 지분율이 50% 이하이나 실질적으로 연결실체가 주요 재무 및 영업정책을 결정하는 지배력을 보유하는 것으로 판단되므로 연결실체에 포함하였습니다. (**) 종속회사의 투자회사로 지분율이 과반수미만이며, 자산총계가 10%미만으로 지분법적용투자주식 처리 대상입니다.(***) (주)성암의 투자회사로 지분율 100% 투자 자회사로 연결실체에 포함되었습니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 회 사 염홍섭 (주)서산, (주)성암 염진섭 (주)서산, (주)성암,(주)성암에너지 염원규 (주)서산, (주)성암에너지 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)광주방송(비상장) 2001년 09월 18일 지분참여 7,866 513,000 6.41 6,744 - - - 513,000 6.41 6,744 137,419 8,963 (주)성암(비상장) 2004년 07월 20일 경영참여 450 45,000 45 450 - - - 45,000 45 450 82,304 -1,460 합 계 558,000 - 7,194 - - - 558,000 - 7,194 - - - 전기 기준서 1109호 최초 적용에 따른 장부금액과 공정가치 금액 차이 이익잉여금에 반영 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용 (단위: 원) 성 명 관 계 가지급금.대여금 내역 비 고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 - 직원 주임종단기대여금 8,979,930 - 600,000 8,379,930 - 2. 기타 이해관계자와의 거래 내용 (1) 종속기업과의 거래내용 ① 당분기 구분 거래처 매출 매입 매출채권 매입채무 (주)서산 (주)성암 8,791 154,868 74,832 235,454 ② 전기 구분 거래처 매출 매입 매출채권 매입채무 (주)서산 (주)성암 228,145 865,159 65,162 65,099 (주)성암 (주)성암에너지 58,413 - - - 계 286,558 865,159 65,162 65,099 (2) 특 수관계자와의 거래 (1) 연결 기업 의 당분기 및 전기 중 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 지분법적용투자회사 (주)성암아스콘 (주)성암아스콘 기타 (주)성암토건 등 (주)성암토건 등 (2) 연결 기업 과 당분 기 및 전 기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 구분 기타수익 매출 매입등 채권 채무 지분법적용투자회사 14,963 - - 9,276 - 기타 - 255,978 335,912 21,259 125,861 합 계 14,963 255,978 335,912 30,535 125,861 2) 전 기 구분 기타수익 매출 매입등 채권 채무 지분법적용투자회사 302,718 - - 15,743 - 기타 - 212,758 1,724,065 176,027 157,054 합 계 302,718 212,758 1,724,065 191,770 157,054 (3) 당분기말 현재 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 3. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 2) 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 3) 이해관계자와의 채무 보증 현황 이해관계자와의 채무보증 현황은 ＇Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항＇ 중 ＇2. 우발채무＇를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2016. 9. 5 거래처와의 거래중단 - 직접 생산 확인 받은 모든제품에 대한 공공기관 입찰 참가자격 제한 처분 (조달청) - 2016. 9.20. 효력정지 결정 정정공시- 2017.10.10. 제재처분 취소 청구 기각 결정 정정공시- 입찰 참가제한 취소 소송 1심 기각- 2018. 9.20. 항소 기각- 2019.1.31 상고 기각( 거래중단기간: 20.09.04.) 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기정주주주총회(2019.3.25) 제1호의안: 제45기 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건 제3-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제3-2호의안: 사외이사 하승완 선임의 건제4호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제44기정기주주총회(2018.3.26) 제1호의안: 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건제2호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제43기정기주주총회(2017.3.28) 제1호의안: 이사 선임의 건 제1-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건 제1-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건 제1-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건 제1-4호의안: 사외이사 염금섭 선임의 건제2호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제43기임시주주총회(2016.12.2) 제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 주식분할 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인 제42기정기주주총회(2016.3.28) 제1호의안: 현금배당의건 제1-1호의안: 주당 1,000원 제1-2호의안: 주당 5,000원(주주제안)제2호의안: 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제3호의안: 정관일부 변경의 건 제3-1호의안: 정관일부 변경의 건 제3-2호의안: 정관 제5조와 제6조 일부 변경의 건(주주제안)제4호의안: 이사선임의 건 제4-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건 제4-2호의안: 사외이사 하승완 선임의 건제5호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건제6호의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인자동철회원안대로 승인원안대로 승인부결원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 3. 우발채무등( 연 결 기준)가. 우발채무등 (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용 연결 기업 의 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위:백만원) 보증기관 적 요 보증처 금 액 서울보증보험 인허가보증보험외 장성군청외 98 이행(계약)보증보험 포스코건설외 2,238 이행(하자)보증보험 인천항만공사외 1,631 공탁보증보험 지구종합건설외 215 신용보증보험 회계및영업직원 950 중소기업중앙회 이행(하자)보증보험 에스에이치공사외 48 (3) 2019년 3월 31일 현재 연결 기업 의 계류중인 소송사건으로 공공기관으로부터 피소된 손해배상32건(2,623백만원)이 있습니다. 그리고, 연결기업은 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상 소송 에 피소되었으며, 보고일 현재까지 소송사건의 결과 및 연결 기 업 에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019. 3.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - -해당사항 없습니다 다. 채무보증현황: 해당사항 없음 라. 채무인수약정현황: 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 마. 단기매매차익 현황 (1) 단기매매차익 발생 및 환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2019.1.1. ~ 2019.3.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - (2) 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2019.1.1. ~ 2019.3.31.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 제재현황 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치기관 내용 사유 근거법령 회사의 이행현황 2016. 9. 5 (주)서산 조달청 부정당업자 입찰 참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로하는계약에 관한법률 시행령 제76조의 제1항 -1심패소(기각결정-17.10.10)-항소패소(기각결정-18.9.20)-상고패소(기각결정-19.01.31) 거래중단: 20.09.04 2016. 9. 5 종속회사(주)성암 조달청 부정당업자 입찰 참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로하는계약에 관한법률 시행령 제76조의 제1항 -1심패소(기각결정-17.10.19)-항소패소(기각결정-18.09.20)-상고패소(기각결정-19.01.31) 거래중단: 20.09.23 2016.12. 7 (주)서산 중소기업청 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월) 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조제3항제3호 -1심패소 (기각결정-17.10.16)-항소패소(기각결정-18.4.24)-상고패소(기각결정-2018.8.30) 거래중단: 19.01.04 2016.12. 7 종속회사(주)성암 중소기업청 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월) 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조제3항제3호 -1심패소 (기각결정-17.10.13)-항소패소(기각결정-18.4.28)-상고패소(기각결정-18.9.13) 거래중단: 19.02.04 2017. 2. 17 종속회사(주)성암 국방부 부정당업자 입찰참가자격 제한 2년 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제27조 및 같은법 시행령 제 76조 -원고 승 ( 17.11.9) 1) 현직 임직원이 고강도파일 입찰방해 관련하여 2016년 7월 국가를 당사자로하는 계약에 관한 법률 시행령 제76조 위반 혐의로 기소, 상고 패소(기각결정)로 각각 징역 1년에 집행유예 3년, 징역 10월에 집행유예 2년 선고 확정. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.