LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 14(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
엘아이지넥스원 주식회사

1. 일반적 사항 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 아래와 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 엘아이지	10,200,000	46.4

워든원에스피씨유한회사	1,166,667	5.3

지아이씨프라이빗리미티드	1,120,471	5.1

우리사주조합	1,167,065	5.3

기타	8,345,797	37.9

합계	22,000,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하여 계약별 정보 등을 추가로 공시하였으며, 비교표시정보는 작성을 생략하였습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

은행예금 및 보유현금	15,484,254	34,550,918

5. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	15,484,254	-	-	34,550,918	-	-

매출채권	-	112,225,829	-	-	160,842,941	-

미청구공사	-	254,836,621	-	-	164,814,198	-

기타금융자산

단기대여금	-	41,566	-	-	50,266	-

미수금	-	3,685,254	-	-	3,496,484	-

미수수익	-	38,828	-	-	15,232	-

보증금	-	2,000	-	-	5,000	-

소 계	-	3,767,648	-	-	3,566,982	-

유동금융자산 계	15,484,254	370,830,098	-	34,550,918	329,224,121	-

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	134,595	-	-	19,000	-

매도가능금융자산	-	-	26,423,412	-	-	26,856,336

장기대여금	-	95,873	-	-	136,745	-

장기성보증금	-	2,271,843	-	-	1,064,321	-

소 계	-	2,502,311	26,423,412	-	1,220,066	26,856,336

비유동금융자산 계	-	2,502,311	26,423,412	-	1,220,066	26,856,336

합 계	15,484,254	373,332,409	26,423,412	34,550,918	330,444,187	26,856,336

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. ② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금의 종류	은행명	금 액	사용제한 내용

장기금융상품	당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	134,595	인출제한

장기성보증금	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에담보제공

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

유동부채

유동차입금

단기차입금	365,000,000	49,900,000

유동성장기차입금	1,386,110	770,240

소 계	366,386,110	50,670,240

매입채무	167,237,848	208,143,523

기타금융부채

미지급금	28,692,138	41,510,289

미지급비용	28,653,546	18,168,443

소 계	57,345,684	59,678,732

유동금융부채 소계	590,969,642	318,492,495

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	3,635,470	4,829,020

비유동금융부채 소계	3,635,470	4,829,020

합 계	594,605,112	323,321,515

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	39,349	203,618	59,016	182,356

배당금수익	-	455,666	-	313,021

금융보증수익	-	3,272	9,447	17,367

금융수익 계	39,349	662,556	68,463	512,744

2. 금융비용

이자비용	776,220	2,721,746	1,489,705	5,138,744

금융비용 계	776,220	2,721,746	1,489,705	5,138,744

3. 순금융수익(비용) (1 - 2 )	(736,871)	(2,059,190)	(1,421,242)	(4,626,000)

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	147,941	6,772	48,905	(2,721,746)	(2,518,128)

배당금수익	-	-	455,666	-	455,666

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	126,196	11,321	44,839	(5,138,744)	(4,956,388)

배당금수익	-	-	313,021	-	313,021

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 원가로 측정하였습니다.② 공정가치 서열체계공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다음의 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

원재료	63,221,135	48,020,309

재공품	30,139,463	9,344,100

제품	1,370,288	18,373,526

상품	303,398	-

미착원재료	32,876,073	18,819,557

저장품	1,394,249	1,306,082

합 계	129,304,606	95,863,574

(2) 당분기 중 재고자산평가손실 901,198천원을 인식하였습니다.

7. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

유동자산

선급금	560,929,336	582,757,646

선급비용	7,465,754	5,680,987

선급공사원가	23,694,772	2,058,660

대급금	15,074	5,883

소 계	592,104,936	590,503,176

비유동자산

장기선급비용	5,060,527	5,745,225

합 계	597,165,463	596,248,401

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

유동부채

선수금	11,040,929	13,948,272

선수수익	632,273	1,437,233

예수금	3,582,008	6,031,372

소 계	15,255,210	21,416,877

비유동부채

기타장기종업원급여부채	5,067,077	5,056,249

예수금	721,385	1,139,737

금융보증부채	-	3,272

소 계	5,788,462	6,199,258

합 계	21,043,672	27,616,135

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

제 15(당) 기 3분기

취득원가	153,639,763	336,943,731	21,226,047	232,013,862	16,806,573	21,511,921	1,150,014	1,811,452	34,175,006	103,270	819,381,639

감가상각누계액	-	(54,920,849)	(5,118,545)	(136,384,446)	(13,450,803)	(17,323,284)	(865,274)	-	-	-	(228,063,201)

손상차손누계액	-	-	-	(9,690,209)	(253,758)	(1)	-	-	-	-	(9,943,968)

정부보조금	(2,330,000)	(367,917)	-	(29,933)	-	(1,275)	-	-	-	-	(2,729,125)

순장부금액	151,309,763	281,654,965	16,107,502	85,909,274	3,102,012	4,187,361	284,740	1,811,452	34,175,006	103,270	578,645,345

제 14(전) 기

취득원가	150,806,827	331,275,769	20,934,261	211,914,814	15,662,220	20,969,780	1,090,203	1,811,452	8,111,595	426,838	763,003,759

감가상각누계액	-	(48,299,155)	(4,381,637)	(124,181,426)	(12,368,729)	(16,173,868)	(880,271)	-	-	-	(206,285,086)

손상차손누계액	-	-	-	(9,047,666)	(253,629)	(1)	-	-	-	-	(9,301,296)

정부보조금	(2,330,000)	(375,417)	-	(39,125)	(32)	(1,950)	-	-	-	-	(2,746,524)

순장부금액	148,476,827	282,601,197	16,552,624	78,646,597	3,039,830	4,793,961	209,932	1,811,452	8,111,595	426,838	544,670,853

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

기초 순장부금액	148,476,827	282,601,197	16,552,624	78,646,597	3,039,830	4,793,961	209,932	1,811,452	8,111,595	426,838	544,670,853

취득	2,832,936	5,745,074	310,232	20,044,359	1,170,924	577,214	157,013	-	26,262,069	101,898	57,201,719

본계정대체	-	-	-	436,563	-	-	-	-	(198,658)	(425,466)	(187,561)

처분	-	(54,621)	(14,078)	(70)	(63)	(57)	(1)	-	-	-	(68,890)

감가상각비	-	(6,636,685)	(741,276)	(12,569,309)	(1,108,549)	(1,183,757)	(82,204)	-	-	-	(22,321,780)

손상차손	-	-	-	(648,866)	(130)	-	-	-	-	-	(648,996)

기말 순장부금액	151,309,763	281,654,965	16,107,502	85,909,274	3,102,012	4,187,361	284,740	1,811,452	34,175,006	103,270	578,645,345

(3) 당분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 512,286천원입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	3,246,313	-	3,246,313

건물	1,733,169	(37,613)	1,695,556

합 계	4,979,482	(37,613)	4,941,869

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 114,013천원 및 113,987천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	974,213	37,241,081	22,617,198	5,077,628	9,422,949	6,903,185	82,236,254

취득	232,060	6,790,152	2,241,869	-	1,591,445	363,589	11,219,115

대체	-	-	172,355	-	(172,355)	-	-

상각	(102,042)	(5,185,029)	(7,487,875)	(330,963)	(130,112)	-	(13,236,021)

손상	-	(21,183)	-	-	-	-	(21,183)

기말장부금액	1,104,231	38,825,021	17,543,547	4,746,665	10,711,927	7,266,774	80,198,165

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 20,012,020천원 및 12,716,288천원입니다. 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Pandridge, Inc.	미국	해외구매 등의 업무	100.00%	617,330	100.00%	1,178,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*1)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	437,291	60.00%	548,411

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	743,645	50.00%	670,505

넵코어스(주)(*2)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	13.61%	1,058,950	-	-

합 계	2,239,886	1,218,916

(*1) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 당분기부터 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다.

(3) 당분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

Pandridge, Inc.	1,178,640	(513,001)	(48,309)	-	617,330

엘아이지풍산프로테크(주)	548,411	(111,120)	-	-	437,291

엘엔지옵트로닉스(주)	670,505	73,140	-	-	743,645

넵코어스(주)	-	108,950	-	950,000	1,058,950

합 계	2,397,556	(442,031)	(48,309)	950,000	2,857,216

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

(주)신한은행 외	기업어음 등	1.37%~1.75%	365,000,000	49,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최종 만기일	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

농협은행	일반자금	2.00%	2018.12.17	631,490	842,000

일반시설자금	2.00%	2019.07.25	81,070	101,350

일반시설자금	2.00%	2019.09.25	187,480	234,370

일반자금	2.00%	2019.12.15	3,763,430	4,063,430

기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	358,110	358,110

합 계	5,021,580	5,599,260

차감: 유동성대체	(1,386,110)	(770,240)

차 감 계	3,635,470	4,829,020

13. 퇴직급여 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	149,189,575	134,259,658

사외적립자산의 공정가치	(113,821,763)	(113,796,052)

재무상태표상 부채	35,367,812	20,463,606

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	4,544,948	13,634,844	4,238,562	12,715,686

순이자원가	169,955	509,865	255,304	765,912

소 계	4,714,903	14,144,709	4,493,866	13,481,598

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	175,815	533,252	139,743	426,014

합 계	4,890,718	14,677,961	4,633,609	13,907,612

14. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실보전충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채(*)	합 계

기초금액	49,129	3,394,124	28,939,337	32,382,590

전입액	-	2,007,711	2,197,360	4,205,071

환입액	-	-	(9,753,187)	(9,753,187)

사용액	-	(3,078,950)	-	(3,078,950)

기말금액	49,129	2,322,885	21,383,510	23,755,524

(*) 공사손실충당부채를 별도의 충당부채로 표시하지 않고, 해당 건설계약의 미청구공사에서 차감 혹은 초과청구공사에 가산하는 것으로 표시하고 있습니다.

15. 법인세

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

법인세부담액	11,803,547	17,887,582

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	2,995,961	1,241,476

자본에 직접 반영된 법인세비용	245,784	164,410

법인세 추납액(환급액)	(791)	1

법인세비용	15,044,501	19,293,469

16. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

법정적립금(*1)	11,948,000	9,880,000

임의적립금(*2)	47,569,333	54,236,000

미처분이익잉여금	300,454,535	262,145,022

합 계	359,971,868	326,261,022

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

17. 매출 및 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

공사계약에 따른 진행매출	371,915,569	1,147,136,244	474,541,114	1,141,218,045

재화의 판매	35,240,133	77,364,978	6,490,849	74,655,524

용역 및 기타매출	11,451,838	40,185,410	16,405,470	36,229,420

합 계	418,607,540	1,264,686,632	497,437,433	1,252,102,989

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	190,049,878	604,867,924	275,804,638	624,870,231

B고객	118,458,656	390,561,496	134,843,184	317,929,699

합 계	308,508,534	995,429,420	410,647,822	942,799,930

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	371,643,867	1,198,173,203	490,507,532	1,205,462,762

해외	46,963,673	66,513,429	6,929,901	46,640,227

합 계	418,607,540	1,264,686,632	497,437,433	1,252,102,989

(4) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

기초잔액	5,554,256,757	4,856,483,199

증감액(*)	132,096,802	2,355,059,813

공사수익인식	(1,147,136,244)	(1,657,286,255)

기말잔액	4,539,217,315	5,554,256,757

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적공사손익 등의 내역은다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	3,902,800,687	3,511,444,700	391,355,987

(6) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

미청구공사	254,836,621	164,814,198

초과청구공사	570,876,301	783,148,162

당분기말과 전기말 현재 초과청구공사에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 551,563,874 천원 및 754 ,497,547 천원입니다.

(7) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	공사손익변동금액	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

방산부문	25,154,762	3,242,491	4,844,219	17,068,052	1,730,871

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009-09-30	2020-10-31	47.22%	-	-	-	-

B계약	2011-11-17	2016-11-30	98.02%	18,572,103	-	-	-

C계약	2012-06-26	2017-12-30	77.48%	22,777,547	-	-	-

D계약	2012-12-13	2016-12-16	97.10%	5,091,951	-	-	-

E계약	2012-12-26	2017-08-30	71.93%	-	-	-	-

F계약	2013-06-13	2016-03-30	100.00%	-	-	12,939,733	-

G계약	2013-12-26	2017-04-30	87.25%	9,448,384	-	17,614,994	-

H계약	2014-11-06	2017-12-22	55.28%	10,614,423	-	-	-

I계약	2014-12-24	2020-12-20	35.68%	11,541,291	-	6,325,030	-

J계약	2014-12-26	2018-12-31	95.25%	3,424,573	-	-	-

K계약	2014-12-29	2018-12-31	15.41%	-	-	2,905,049	-

L계약	2014-12-30	2020-09-30	1.05%	-	-	-	-

M계약	2015-11-26	2019-03-29	14.88%	-	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-11-20	25.15%	6,301,044	-	6,701,796	-

O계약	2010-10-29	2017-12-20	56.10%	-	-	-	-

P계약	2014-01-24	2017-09-30	70.55%	5,086,696	-	4,196,192	-

합 계	92,858,012	-	50,682,794	-

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 미청구공사와 공사미수금 총액은 각각 52,834,090천원 및 6,909,883천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2016년 분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2016년 11월 8일 감사위원회에 보고하였습니다.

18. 판매비와 일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,807,545	16,954,043	5,050,461	14,449,381

상여	2,904,826	9,052,530	2,267,160	6,476,088

퇴직급여	805,500	2,445,815	757,017	2,281,245

복리후생비	2,269,232	6,782,791	1,914,717	5,588,831

여비교통비	663,330	2,078,898	627,014	1,904,474

통신비	92,957	265,180	78,728	224,610

수도광열비	40,070	189,400	74,189	214,186

세금과공과	54,970	1,284,013	22,341	882,116

임차료	669,955	1,434,715	360,273	1,107,141

유형자산감가상각비	332,398	987,485	324,449	990,400

투자부동산감가상각비	12,538	37,613	12,538	37,613

무형자산상각비	150,508	452,922	171,723	398,908

수선비	48,322	183,772	74,412	172,982

보험료	331,425	1,154,194	515,065	1,611,260

접대비	322,690	1,163,188	446,859	1,173,076

수출촉진비	85,084	2,290,753	695,194	695,194

광고선전비	1,074,106	3,264,407	890,233	2,645,641

경상개발비	6,131,065	18,485,574	3,804,629	11,492,109

운반비	110,691	964,049	90,191	230,843

지급수수료	3,778,126	9,557,390	2,204,396	11,041,672

소모품비	26,617	127,438	49,496	105,710

도서인쇄비	121,859	340,714	154,761	375,915

교육훈련비	115,271	271,064	110,873	289,400

차량관리비	18,539	185,402	75,255	288,840

회의비	175,518	527,909	192,077	559,114

판매보증비	95,531	288,382	29,632	159,744

합 계	26,238,673	80,769,641	20,993,683	65,396,493

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(29,332,901)	(66,047,022)	(18,522,799)	(35,428,509)

원재료 및 소모품사용	305,997,509	899,985,063	362,431,538	869,973,545

급 여 등	54,747,982	164,281,405	47,880,645	141,396,045

퇴직급여	4,835,906	14,745,961	4,642,964	13,946,612

복리후생비	13,606,369	40,851,625	12,823,301	36,475,211

유형자산감가상각비	7,599,636	22,321,780	7,825,833	23,132,648

투자부동산감가상각비	12,538	37,613	12,538	37,613

무형자산상각비	4,037,125	13,236,021	4,661,921	11,906,680

지급수수료	10,128,306	30,173,931	8,269,876	28,117,004

광고선전비	1,074,106	3,264,407	890,233	2,645,641

임차료	2,068,803	6,014,908	1,774,303	5,288,374

기타 비용	21,366,197	63,927,379	18,442,905	56,866,213

합 계	396,141,576	1,192,793,071	451,133,258	1,154,357,077

20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,415,910	5,048,655	1,591,626	4,704,482

외화환산이익	235,143	622,125	(21,240)	435,748

수입임대료	39,506	117,449	39,831	117,441

유형자산처분이익	-	6,361	5,453	21,276

기타의이익	391,961	843,876	286,063	1,452,880

합 계	2,082,520	6,638,466	1,901,733	6,731,827

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,565,355	3,828,129	2,301,831	4,436,695

외화환산손실	389,392	536,662	(427,139)	453,141

기부금	26,522	225,016	45,500	213,811

유형자산처분손실	-	66,219	4	505

무형자산처분손실	-	-	-	5,529

유형자산손상차손	-	648,996	-	23,702

무형자산손상차손	-	21,183	-	175,800

기타의손실	(353,946)	481,883	(3,827,804)	1,637,953

합 계	1,627,323	5,808,088	(1,907,608)	6,947,136

21. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	17,535,253,383	55,178,216,245	38,324,225,968	72,652,538,825

가중평균유통보통주식수(*)	22,000,000	22,000,000	20,108,696	20,036,630

기본주당이익	797	2,508	1,906	3,626

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수: 6,028,000,000주 ÷ 274일 = 22,000,000주
전분기 가중평균유통보통주식수: 5,470,000,000주 ÷ 273일 = 20,036,630주

22. 영업으로부터 사용된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

영업으로부터 사용된 현금	(225,145,688)	(269,079,692)

가. 분기순이익	55,178,216	72,652,539

나. 조정:	63,818,864	74,253,060

- 재고자산평가손실	901,198	108,528

- 퇴직급여	14,144,709	13,481,598

- 기타장기종업원급여	535,329	522,640

- 유형자산처분이익	(6,361)	(21,276)

- 유형자산처분손실	66,219	505

- 유형자산손상차손	648,996	23,702

- 유형자산감가상각비	22,321,780	23,132,648

- 투자부동산감가상각비	37,613	37,613

- 무형자산상각비	13,236,021	11,906,680

- 무형자산처분손실	-	5,529

- 무형자산손상차손	21,183	175,800

- 하자보수충당부채전입액	2,007,711	1,868,178

- 공사손실충당부채전입(환입)액	(7,555,827)	(1,761,561)

- 기타충당부채환입액	-	(130,920)

- 이자수익 및 금융보증수익	(206,890)	(199,723)

- 이자비용	2,721,746	5,138,744

- 배당금수익	(455,666)	(313,021)

- 법인세비용	15,044,501	19,293,469

- 외화환산이익	(622,125)	(435,748)

- 외화환산손실	536,662	453,141

- 지분법이익	(182,090)	(22,041)

- 지분법손실	624,121	980,636

- 지급수수료	34	7,939

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(344,142,768)	(415,985,291)

- 재고자산의 증가	(34,342,230)	(7,693,409)

- 매출채권 및 미청구공사의 증가	(41,805,067)	(165,779,438)

- 미수금의 감소(증가)	(188,770)	4,965,292

- 선급금의 감소(증가)	21,701,231	(25,025,949)

- 선급비용의 증가	(1,784,767)	(2,188,792)

- 선급공사원가의 증가	(21,636,111)	(7,827,440)

- 대급금의 증가	(9,191)	(12,497)

- 장기선급비용의 감소	684,697	853,272

- 확정급여채무의 감소	(1,957,540)	(2,241,845)

- 사외적립자산의 감소	1,694,346	1,871,970

- 매입채무의 감소	(40,294,897)	(45,998,356)

- 초과청구공사의 감소	(204,716,034)	(147,690,587)

- 선수금의 감소	(2,907,343)	(12,670,376)

- 선수수익의 감소	(804,960)	(319,467)

- 예수금의 감소	(2,867,717)	(2,680,725)

- 미지급금의 감소	(21,790,613)	(1,145,935)

- 미지급비용의 증가	10,485,648	112,308

- 하자보수비의 지급	(3,078,950)	(1,843,918)

- 기타장기종업원급여부채의 감소	(524,500)	(669,399)

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(단위 : 천원)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

당좌대출	(주)신한은행, (주)국민은행, (주)하나은행, 중소기업은행, (주)대구은행	11,000,000	-

어음할인	(주)신한은행, 메리츠종합금융증권(주)	45,000,000	15,000,000

일반대출	(주)국민은행, (주)하나은행	24,000,000	-

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	20,000,000	-

② 지급보증 및 기타약정

(단위 : 천원 또는 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	(주)하나은행 등	USD	84,450	USD	9,414

외상매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	KRW	45,000,000	KRW	13,983,271

계약이행보증 등	(주)신한은행	KRW	14,000,000	KRW	-

계약이행보증 등	한국수출입은행 등	USD	161,951	USD	156,400

계약이행보증 등	(주)하나은행	EUR	11,721	EUR	5,072

매입외환(외화수표)	(주)신한은행	USD	500	USD	-

운용리스한도약정	롯데캐피탈(주)	KRW	9,345,852	KRW	5,067,262

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

한국방위산업진흥회	계약이행보증 등	2,043,938,743

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,182,909,340

중소기업중앙회	계약이행보증 등	182,715,955

(3) 당분기말 현재 정부기관과의 계약에 대하여 한국방위산업진흥회로부터 제공받는이행보증에 대하여 어음 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 24,387,931천원이 담보로 제공되어 있습니다. ( 4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 총 9,513,176천원의기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 선급기술도입료 총액 중 미상각 잔액은 9,288,631천원이며 기타의 무형자산에 계상되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 전기공사업 면허 취득과 기계설비사업 면허 갱신에 대하여 서울보증보험(주)에 정기예금 90,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	대법원	2심까지 승소

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울행정법원	1심 진행중

국방과학연구소	당사	손해배상 청구	추후청구취지	대전지방법원	1심 진행중

국방과학연구소	당사	가처분 이의 신청	가처분 이의	대전지방법원	진행중

삼명공조	당사	대금 추가지급 청구	166,601	수원지방법원	1심 진행중

당분기말 현재 진행 중인 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

종속기업	Pandridge, Inc	Pandridge, Inc

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	넵코어스(주)	-	유의적 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

지아이씨프라이빗리미티드	-	당사의 주주

워든원에스피씨유한회사	코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호 사모투자전문회사 외 6개사

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	2,568,841	9,588,000	-

종속기업	Pandridge, Inc	-	3,414,758	-	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	6,927	1,036,414	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	420,287	3,237,595	-	298,000

관계기업	넵코어스(주)	51,188	9,824,914	-	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	9,583,071	-	3,492,662

(주)휴세코	-	9,468,389	-	91,530

(주)서빅	-	1,812,579	-	-

워든원에스피씨유한회사	-	-	1,096,667	-

합 계	478,402	40,946,561	10,684,667	3,882,192

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 15(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	17,977	-	2,527,900

종속기업	Pandridge, Inc	1,205,061	224,430	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	9,442	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	701,072	923,969	-

관계기업	넵코어스(주)	6,326,565	3,417,769	61,571

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	3,687,568	108,900	1,563,421

(주)휴세코	-	-	1,159,080

(주)서빅	-	-	214,633

합 계	11,947,685	4,675,068	5,526,605

② 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	15,664	-	1,003,502

종속기업	Pandridge, Inc	-	91,381	4,803

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	403,535	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	446,792	-	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	2,493,726	957,966	1,544,055

(주)휴세코	-	-	1,217,642

(주)서빅	-	-	240,013

합 계	3,359,717	1,049,347	4,010,015

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기 3분기

단기종업원급여	1,104,206	870,162

퇴직급여	194,853	206,033

합 계	1,299,059	1,076,195

25. 위험관리 (1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당분기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 184,196천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 3,545,373천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

현금및현금성자산	15,484,254	34,550,918

매도가능금융자산(국공채)	811,875	719,115

매출채권	112,225,829	160,842,941

미청구공사	254,836,621	164,814,198

기타금융자산(유동)	3,767,648	3,566,982

기타금융자산(비유동)(*)	2,502,311	1,220,066

금융보증계약	-	569,040

합 계	389,628,538	366,283,260

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	3년이상	합 계

단기차입금(*)	150,000,000	140,000,000	75,000,000	-	-	365,000,000

유동성장기차입금(*)	6,760	185,800	1,193,550	-	-	1,386,110

매입채무	92,402,164	66,410,031	8,425,653	-	-	167,237,848

장기차입금(*)	-	-	-	3,025,810	609,660	3,635,470

합 계	242,408,924	206,595,831	84,619,203	3,025,810	609,660	537,259,428

(*)이자유출액을 제외한 금액입니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 3분기	제 14(전) 기

부채(A)	1,230,411,264	1,176,975,052

자본(B)	610,751,419	577,078,418

부채비율(A/B)	201.46%	203.95%