LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 16(전) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
엘아이지넥스원 주식회사

1. 일반적 사항 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 보통주식 지분 중 46.36%를 소유한 ㈜LIG가 당사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익 '기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 보고기간에 소급하여 적용하되 실무적 간편법을적용하였습니다. 이에 따라 회계정책이 변경되었으며, 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 주요 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(전) 기 기말	제 16(전) 기 기초

이익잉여금

수행의무의 식별	(11,676)	(13,096)

수행의무 이행시점	(2,463)	(43)

변동대가	(107)	(36)

고객에게 지급할 대가	229	702

본인 대 대리인의 고려사항	106	(208)

법인세효과	3,210	2,918

적용효과	(10,701)	(9,763)

① 기업회계기준서 제1115호 최초 적용일(전기말)과 비교표시되는 기간의 개시일(전기초) 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(전) 기 기말	제 16(전) 기 기초

재작성전	조정	재작성후	재작성전	조정	재작성후

자산

유동자산	782,706	44,760	827,466	772,626	2,964	775,590

계약자산	384,542	(46,137)	338,405	254,308	(4,080)	250,228

비유동자산	772,738	-	772,738	719,549	-	719,549

이연법인세자산	66,775	3,210	69,985	44,996	2,917	47,913

자산 총계	2,006,761	1,833	2,008,594	1,791,479	1,801	1,793,280

부채

유동부채	660,336	40,525	700,861	569,446	31,781	601,227

계약부채	478,601	(27,991)	450,610	560,379	(20,217)	540,162

비유동부채	263,846	-	263,846	30,005	-	30,005

부채 총계	1,402,783	12,534	1,415,317	1,159,830	11,564	1,171,394

자본금	110,000	-	110,000	110,000	-	110,000

자본잉여금	140,703	-	140,703	140,703	-	140,703

기타포괄손익누계액	50	-	50	72	-	72

이익잉여금	353,225	(10,701)	342,524	380,874	(9,763)	371,111

자본 총계	603,978	(10,701)	593,277	631,649	(9,763)	621,886

부채와 자본 총계	2,006,761	1,833	2,008,594	1,791,479	1,801	1,793,280

② 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 전분기연결포괄손익계산서에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 16(전) 기 3분기

재작성전	조정	재작성후

매출액	1,321,821	(109,036)	1,212,785

매출원가	1,151,821	(80,597)	1,071,224

매출총이익	170,000	(28,439)	141,561

판매비와일반관리비	101,247	(9,465)	91,782

영업이익	68,753	(18,974)	49,779

법인세비용차감전순이익	59,862	(18,974)	40,888

법인세수익	(10,767)	(4,505)	(15,272)

분기순이익	70,629	(14,469)	56,160

기타포괄손익	(1,059)	-	(1,059)

총포괄손익	69,570	(14,469)	55,101

주당이익(원)	3,210	(657)	2,553

③ 전기연결재무상태표, 전분기연결포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 연결현금흐름내역과 주석을 조정하여 재작성하였습니다. 과거기간 연결현금흐름표 및 주석과 재작성 영향들을 반영한 연결현금흐름표 및 주석 사이에 중요한 차이는 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기 업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	259,324	259,324

계약자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	338,405	338,405

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	24	24

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,697	3,697

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	56	56

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	218	218

매도가능금융자산	매도가능금융자산	상각후원가	26,529	812

기타포괄손익-공정가치	882

당기손익-공정가치	24,518

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	129	129

장기성보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,565	1,565

금융자산 합계	629,947	629,630

② 손 상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 723,427백만원(대여금 및 수취채권 722,652백만원 및 매도가능금융자산 775백만원)을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

은행예금 및 보유현금	92,358,837	89,260,774

5. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

상각후원가	기타포괄손익 - 공정가치	당기손익 - 공정가치	상각후원가	기타포괄손익- 공정가치	당기손익- 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	92,358,837	-	-	89,260,774	-	-

매출채권	339,531,516	-	-	259,323,992	-	-

계약자산	365,883,040	-	-	338,404,663	-	-

기타금융자산

단기대여금	21,494	-	-	23,830	-	-

미수금	15,188,649	-	-	3,697,161	-	-

미수수익	137,163	-	-	56,389	-	-

보증금	5,000	-	-	-	-	-

소 계	15,352,306	-	-	3,777,380	-	-

유동금융자산 계	813,125,699	-	-	690,766,809	-	-

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	115,486	-	-	217,873	-	-

매도가능금융자산	774,825	882,310	24,517,964	811,875	882,310	24,517,587

장기대여금	209,663	-	-	128,807	-	-

장기성보증금	1,559,741	-	-	1,565,313	-	-

소 계	2,659,715	882,310	24,517,964	2,723,868	882,310	24,517,587

비유동금융자산 계	2,659,715	882,310	24,517,964	2,723,868	882,310	24,517,587

합 계	815,785,414	882,310	24,517,964	693,490,677	882,310	24,517,587

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금의 종류	은행명	금 액	사용제한 내용

장기금융상품	당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	115,486	인출제한

장기성보증금	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에 담보제공

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

상각후원가	당기손익 - 공정가치	상각후원가

유동부채

유동차입금

단기차입금	273,000,000	-	260,000,000

유동성장기차입금	11,334,490	-	11,491,290

소 계	284,334,490	-	271,491,290

매입채무	238,164,922	-	277,152,022

기타금융부채

미지급금	68,638,572	-	35,420,966

미지급비용	30,250,666	-	41,980,787

파생상품부채	-	248,861	-

소 계	98,889,238	248,861	77,401,753

유동금융부채 계	621,388,650	248,861	626,045,065

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	80,309,660	-	88,771,340

사채	250,000,000	-	150,000,000

사채할인발행차금	(541,618)	-	(370,353)

비유동금융부채 계	329,768,042	-	238,400,987

합 계	951,156,692	248,861	864,446,052

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다.

(3) 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	484,811	1,805,977	57,734	223,297

배당금수익	-	-	-	396

매도가능자산평가이익	-	377	-	80,817

금융수익 계	484,811	1,806,354	57,734	304,510

2. 금융비용

이자비용	3,388,373	10,794,488	1,436,048	4,683,043

파생상품거래손실	228,685	228,685	-	-

파생상품평가손실	(274,203)	248,861	-	-

금융비용 계	3,342,855	11,272,034	1,436,048	4,683,043

3. 순금융수익(비용) (1 - 2 )	(2,858,044)	(9,465,680)	(1,378,314)	(4,378,533)

(4) 금융상품 범주별 손익 ① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,768,580	37,397	(10,794,488)	-	(8,988,511)

매도가능자산평가손익	-	377	-	-	377

파생상품거래손익	-	-	-	(228,685)	(228,685)

파생상품평가손익	-	-	-	(248,861)	(248,861)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	185,900	37,397	(4,683,043)	(4,459,746)

배당금수익	-	396	-	396

매도가능자산평가손익	-	80,817	-	80,817

(5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산	-	882,310	24,517,964	25,400,274

파생상품부채	-	(248,861)	-	(248,861)

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

② 평가방법 및 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 .

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

매도가능금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

매도가능금융자산	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

파생상품부채	시장접근법	-	-

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

원재료	81,524,723	73,435,807

재공품	17,872,591	7,928,578

제품	5,041,852	54,117,304

미착원재료	12,636,309	7,041,513

저장품	1,696,870	1,689,747

합 계	118,772,345	144,212,949

(2) 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실 235,574천원 및 976,735천원 을인식하였습니다.

7. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동자산

선급금	505,284,088	317,029,841

선급비용	8,226,373	5,786,451

선급공사원가	10,343,363	23,116

계약체결증분원가	68,320	6,043,778

대급금	55,428	55,456

소 계	523,977,572	328,938,642

비유동자산

장기선급비용	3,594,557	4,151,541

합 계	527,572,129	333,090,183

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

유동부채

선수수익	2,071,130	1,565,526

예수금	9,869,772	10,146,921

소 계	11,940,902	11,712,447

비유동부채

장기종업원급여부채	5,935,044	5,846,835

장기예수금	1,085,446	642,859

소 계	7,020,490	6,489,694

합 계	18,961,392	18,202,141

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

제 17(당) 기 3분기

취득원가	153,598,963	439,583,607	22,493,778	273,232,694	17,690,237	25,257,565	943,225	2,279,353	14,848,752	44,325	949,972,499

감가상각누계액	-	(75,278,987)	(7,167,510)	(175,435,979)	(16,067,048)	(20,464,222)	(729,334)	-	-	-	(295,143,080)

손상차손누계액	-	-	-	(13,189,397)	(251,990)	(1)	-	-	-	-	(13,441,388)

정부보조금	(2,330,000)	(635,335)	-	(5,422)	-	(5,748)	-	-	-	-	(2,976,505)

순장부금액	151,268,963	363,669,285	15,326,268	84,601,896	1,371,199	4,787,594	213,891	2,279,353	14,848,752	44,325	638,411,526

제 16(전) 기

취득원가	153,598,963	439,165,057	22,426,492	262,566,523	17,525,725	24,720,639	932,651	2,279,353	19,494,854	152	942,710,409

감가상각누계액	-	(66,720,031)	(6,380,343)	(160,238,965)	(15,289,474)	(19,131,924)	(635,109)	-	-	-	(268,395,846)

손상차손누계액	-	-	-	(13,000,828)	(251,990)	(1)	-	-	-	-	(13,252,819)

정부보조금	(2,330,000)	(648,482)	-	(14,614)	-	(7,548)	-	-	-	-	(3,000,644)

순장부금액	151,268,963	371,796,544	16,046,149	89,312,116	1,984,261	5,581,166	297,542	2,279,353	19,494,854	152	658,061,100

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

기초 순장부금액	151,268,963	371,796,544	16,046,149	89,312,116	1,984,261	5,581,166	297,542	2,279,353	19,494,854	152	658,061,100

취득	-	648,149	67,686	4,903,759	209,939	792,807	17,141	-	1,268,179	44,308	7,951,968

본계정대체	-	-	-	5,914,299	-	-	-	-	(5,914,281)	(135)	(117)

처분	-	-	-	(14,857)	-	-	-	-	-	-	(14,857)

감가상각비	-	(8,624,255)	(787,567)	(15,321,233)	(823,001)	(1,586,379)	(100,792)	-	-	-	(27,243,227)

손상차손	-	-	-	(192,188)	-	-	-	-	-	-	(192,188)

매각예정자산 대체	-	(151,153)	-	-	-	-	-	-	-	-	(151,153)

기말 순장부금액	151,268,963	363,669,285	15,326,268	84,601,896	1,371,199	4,787,594	213,891	2,279,353	14,848,752	44,325	638,411,526

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 426,499천원 및 1,107,891천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 토지에 대한 정부보조금 2,330,000천원과 관련하여 대전광역시에 해당 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (담보설정금액 : 2,563,000천원)

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	매각예정자산 대체	감가상각비	기말금액

토지	3,246,313	(140,038)	-	3,106,275

건물	1,632,868	(354,208)	(31,206)	1,247,454

합 계	4,879,181	(494,246)	(31,206)	4,353,729

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 72,657천원 및 113,987천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	1,364,013	36,199,164	14,388,021	4,195,060	10,342,317	6,979,652	73,468,227

취득	228,446	10,770,633	3,371,898	-	207,787	-	14,578,764

대체	150,747	-	-	-	-	-	150,747

상각	(160,127)	(3,853,233)	(6,056,058)	(330,963)	(334,095)	-	(10,734,476)

처분	-	-	-	-	-	(3,009,513)	(3,009,513)

손상	-	-	-	-	(2,181,543)	(314,604)	(2,496,147)

기말장부금액	1,583,079	43,116,564	11,703,861	3,864,097	8,034,466	3,655,535	71,957,602

(2) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	가 사업 개발비(*1)	7,051,506	6년

나 사업 개발비(*1)	3,744,193	5년

다 사업 개발비(*2)	5,837,419	-

라 사업 개발비(*2)	2,447,651	-

마 사업 개발비(*3)	13,696,475	-

기타무형자산(기술도입계약)	바 사업 기술도입비(*4)	2,141,427	1년

사 사업 기술도입비(*5)	-	-

아 사업 기술도입비(*6)	5,840,749	-

(*1) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.
(*2) 개발이 완료되어 각각 2019년 및 2020년 양산 진행시 적용 예정 입니다.
(*3) 현재 개발을 진행중에 있으며 대략 2027년 양산을 목표로 하고 있습니다.
(*4) 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.
(*5) 당분기 중 진행중인 프로젝트를 중단하기로 결정하여 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.
(*6) 현재 해당 사업이 개발 중에 있으며 대략 2020년 양산을 목표로 하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

제조원가	452,934	769,072

판매비과 관리비	20,275,035	26,504,025

합 계	20,727,969	27,273,097

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*1)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	705,306	60.00%	758,822

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	864,930	50.00%	774,792

넵코어스(주)(*2)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	13.70%	2,443,938	13.70%	2,203,125

합 계	4,014,174	3,736,739

(*1) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

엘아이지풍산프로테크(주)	758,822	(53,516)	-	-	705,306

엘엔지옵트로닉스(주)	774,792	90,138	-	-	864,930

넵코어스(주)	2,203,125	282,607	6	(41,800)	2,443,938

합 계	3,736,739	319,229	6	(41,800)	4,014,174

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

(주)신한은행 외	기업어음 등	1.90%~2.27%	273,000,000	260,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최종 만기일	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

농협은행	일반자금	2.00%	2018.12.17	70,160	280,640

일반시설자금	2.00%	2019.07.25	27,000	47,270

일반시설자금	2.00%	2019.09.25	62,480	109,340

일반자금	2.00%	2019.12.15	1,526,400	2,442,270

기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	358,110	358,110

일반자금	1.82%	2022.09.15	39,600,000	47,025,000

NH투자증권	인수약정기업어음	2.50%	2019.12.27	40,000,000	40,000,000

신한은행	인수약정기업어음	2.55%	2020.12.18	10,000,000	10,000,000

합 계	91,644,150	100,262,630

차감: 유동성대체	(11,334,490)	(11,491,290)

차 감 계	80,309,660	88,771,340

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	금 액

제4회 무보증사채(*1)	2017.06.09	2020.06.09	2.069%	150,000,000

제5회 무보증사채(*2)	2018.05.18	2021.05.18	2.861%	100,000,000

합 계	250,000,000

차감: 사채할인발행차금	(541,618)

차 감 계	249,458,382

(*1) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 1조원 이상 처분 제한)
(*2) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 90% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한)

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	유동성장기부채	사채	합 계

기초잔액	260,000,000	88,771,340	11,491,290	149,629,647	509,892,277

재무활동 현금흐름	13,000,000	-	(8,618,480)	99,660,680	104,042,200

그 밖의 변동	-	(8,461,680)	8,461,680	168,055	168,055

기말잔액	273,000,000	80,309,660	11,334,490	249,458,382	614,102,532

13. 퇴직급여 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	173,930,133	161,170,779

사외적립자산의 공정가치	(139,152,171)	(142,215,500)

재무상태표상 부채	34,777,962	18,955,279

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	4,687,571	14,062,714	4,716,575	14,149,725

순이자원가	177,705	533,114	169,372	508,116

소 계	4,865,276	14,595,828	4,885,947	14,657,841

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	718,821	1,816,153	198,885	640,564

합 계	5,584,097	16,411,981	5,084,832	15,298,405

14. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	15,690,615	2,243,524	43,976,973	61,911,112

증가	-	2,035,953	15,272,296	17,308,249

감소	(15,690,615)	(2,920,281)	(20,092,559)	(38,703,455)

기말금액	-	1,359,196	39,156,710	40,515,906

15. 법인세

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

법인세부담액	856	7,074,261

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	12,111,997	(22,670,491)

자본에 직접 반영된 법인세비용	428,769	324,602

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	11,361	-

법인세비용(수익)	12,552,983	(15,271,628)

16. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

( 3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

법정적립금(*1)	15,116,000	14,016,000

임의적립금(*2)	44,236,000	44,236,000

미처분이익잉여금	278,003,104	284,352,962

합 계	337,355,104	342,604,962

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

17. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 수익 인식	305,942,727	969,875,923	400,478,182	1,186,608,498

한 시점에 수익 인식	12,787,190	87,076,435	6,392,939	24,032,271

기타매출	1,516,745	2,516,850	662,784	2,144,568

합 계	320,246,662	1,059,469,208	407,533,905	1,212,785,337

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	138,107,543	478,827,541	219,714,947	632,256,541

B고객	45,305,020	173,327,766	92,712,063	283,964,937

합 계	183,412,563	652,155,307	312,427,010	916,221,478

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	265,780,010	873,646,885	368,413,739	1,094,448,545

해외	54,466,652	185,822,323	39,120,166	118,336,792

합 계	320,246,662	1,059,469,208	407,533,905	1,212,785,337

(4) 당분기 및 전기 중 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

기초잔액	3,743,512,265	4,551,676,920

증감액(*)	884,359,086	950,620,916

수익인식	(1,056,952,358)	(1,758,785,571)

기말잔액	3,570,918,993	3,743,512,265

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(5) 당분 기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

기간에 걸쳐 수익 인식	3,998,881,549	3,715,978,317	282,903,232

(6) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

매출채권	339,531,516	259,323,992

계약자산	365,883,040	338,404,663

계약부채	633,568,338	450,609,697

당분기말과 전기말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 526,045,601천 원 및 372,837,611천원입니다 .

(7) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	공사손익변동금액	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동

방산부문	(127,515,972)	(95,290,897)	(15,307,286)	(16,917,789)	(14,321,205)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근 거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

보고기간 종료일 이후(2018년 10월 26일) 국방과학연구소로부터 전투무선체계(TMMR) 시제 사업과 관련하여 지체상금(금액 66,650,485천원) 부과 통지를 받았습니다. 다만, 위 지체상금 금액은 당사의 귀책 여부에 대한 검토 없이 당사의 과실 100%를 가정하여 산술적으로 산정된 금액이며, 당사는 위 지체상금에 대하여 당사의 귀책사유에 해당되지 않는 사항에 대해서는 면제원을 제출할 예정이며, 국방과학연구소 계약심의위원회 심의에 따라 최종 결정될 예정입니다.

(8) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009-09-30	2020-10-31	58.98%	-	-	-	-

I계약	2014-12-24	2022-12-20	58.57%	-	-	7,076,146	-

J계약	2014-12-26	2022-12-16	98.31%	602,196	-	-	-

K계약	2014-12-29	2018-12-31	99.20%	6,321,500	-	-	-

L계약	2014-12-30	2022-02-28	54.86%	-	-	181,382,815	-

M계약	2015-11-26	2019-03-29	93.16%	-	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-12-16	71.57%	-	-	-	-

Q계약	2016-12-30	2021-07-30	41.71%	14,498,470	-	4,316,469	-

R계약	2011-06-30	2018-09-30	100.00%	3,053,735	-	6,576,731	-

S계약	2017-12-27	2019-12-15	30.73%	-	-	-	-

T계약	2017-07-11	2020-09-30	37.30%	10,245,659	-	6,813,158	-

U계약	2014-01-10	2019-11-30	33.75%	-	-	-	-

V계약	2018-09-07	2023-03-30	0.02%	-	-	-	-

W계약	2018-08-31	2022-12-30	1.88%	-	-	-	-

합 계	34,721,560	-	206,165,319	-

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 168,469,692천원 및 75,812,033천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2018년 11월 12일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.

18. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,302,634	25,026,602	8,253,156	23,994,160

상여	1,417,923	4,981,960	1,923,042	6,307,081

퇴직급여	1,146,102	3,575,966	908,792	2,738,147

복리후생비	2,405,945	7,913,392	2,629,329	7,567,575

여비교통비	640,691	2,020,721	607,419	2,149,036

통신비	84,810	261,780	86,135	246,952

수도광열비	105,154	272,314	111,134	281,616

세금과공과	135,962	1,329,529	99,165	1,396,868

임차료	826,773	2,175,741	791,125	2,112,951

유형자산감가상각비	472,397	1,404,113	409,733	1,196,524

투자부동산감가상각비	9,792	31,206	12,538	37,613

무형자산상각비	179,719	501,441	152,572	481,773

수선비	42,940	261,833	46,024	274,052

보험료	220,897	684,923	335,337	1,223,296

접대비	130,785	359,504	118,102	431,515

수출촉진비	265,767	1,328,586	52,929	135,058

광고선전비	770,622	2,722,095	1,180,320	3,617,601

경상개발비	5,471,737	20,275,035	7,009,613	26,504,025

운반비	130,440	1,036,787	390,312	1,071,623

지급수수료	2,556,528	8,105,402	2,757,393	8,264,013

소모품비	37,784	130,580	69,858	233,609

도서인쇄비	52,494	228,991	18,897	232,066

교육훈련비	104,407	228,275	128,420	366,960

차량관리비	58,457	171,853	44,179	179,854

회의비	86,733	258,273	96,205	287,223

판매보증비	76,932	237,478	146,982	450,713

합 계	25,462,502	85,524,380	28,378,711	91,781,904

19. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(24,994,244)	(30,185,578)	(46,393,525)	(109,942,816)

원재료 및 소모품사용	221,293,610	698,051,073	318,535,173	895,089,221

급 여 등	55,133,984	167,623,776	57,513,016	173,098,618

퇴직급여	5,584,097	16,411,981	5,084,832	15,298,405

복리후생비	13,662,024	40,582,788	14,128,821	41,009,786

유형자산감가상각비	8,979,795	27,247,122	8,282,112	25,457,310

투자부동산감가상각비	9,792	31,206	12,538	37,613

무형자산상각비	3,396,572	10,734,476	3,358,031	11,566,640

지급수수료	10,986,688	32,123,215	9,730,801	29,096,415

광고선전비	770,622	2,722,095	1,180,320	3,617,601

임차료	2,086,187	5,721,902	2,094,410	6,181,707

기타 비용	18,458,133	61,998,511	22,079,898	72,495,766

합 계	315,367,260	1,033,062,567	395,606,427	1,163,006,266

20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,349,449	5,549,331	592,675	2,220,950

외화환산이익	(984,892)	358,108	547,319	952,004

수입임대료	10,302	103,471	48,442	142,769

유형자산처분이익	-	3,774	-	101,860

기타의이익	193,907	2,277,489	275,989	1,082,781

합 계	568,766	8,292,173	1,464,425	4,500,364

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	813,318	2,170,686	722,470	1,905,556

외화환산손실	(317,952)	248,158	(115,521)	501,131

기부금	88,548	285,710	25,479	414,085

유형자산처분손실	4,636	4,636	22	184,374

유형자산손상차손	-	216,434	-	-

무형자산처분손실	-	245,680	-	166,400

무형자산손상차손	-	2,496,147	5,403,180	5,494,217

기타의손실	75,159	192,197	773,613	839,851

합 계	663,709	5,859,648	6,809,243	9,505,614

2 1 . 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,442,646,155	7,139,731,056	6,917,724,300	56,240,488,150

가중평균유통보통주식수(*)	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

기본주당이익	66	325	314	2,556

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수: 6,006,000,000주 ÷ 273일 = 22,000,000주
전분기 가중평균유통보통주식수: 6,006,000,000주 ÷ 273일 = 22,000,000주

22. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

영업으로부터 창출된 현금	(59,791,024)	(160,690,149)

가. 분기순이익	7,139,731	56,240,488

나. 조정:	74,961,716	31,496,363

- 재고자산평가손실	235,574	976,735

- 퇴직급여	14,595,828	14,657,842

- 기타장기종업원급여	585,709	598,047

- 유형자산처분이익	(3,774)	(101,860)

- 유형자산처분손실	4,636	184,375

- 유형자산손상차손	216,434	-

- 유형자산감가상각비	27,243,227	25,457,310

- 투자부동산감가상각비	31,206	37,613

- 무형자산상각비	10,734,476	11,566,640

- 무형자산처분손실	245,680	166,400

- 무형자산손상차손	2,496,147	5,494,217

- 하자보수충당부채전입액	2,035,953	2,456,071

- 공사손실충당부채환입액	(4,820,263)	(18,762,298)

- 기타충당부채환입액	-	681,548

- 이자수익 및 금융보증수익	(1,805,977)	(223,297)

- 이자비용	10,794,488	4,683,043

- 배당금수익	-	(397)

- 법인세비용(수익)	12,552,983	(15,271,628)

- 외화환산이익	(358,108)	(952,004)

- 외화환산손실	248,158	501,131

- 매도가능증권평가이익	(377)	(80,817)

- 파생상품평가손실	248,861	-

- 지분법이익	(372,746)	(734,478)

- 지분법손실	53,517	160,905

- 지급수수료	84	1,265

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(141,892,471)	(248,427,000)

- 재고자산의 감소(증가)	25,205,063	(53,800,752)

- 매출채권 및 미청구공사의 감소	(107,475,728)	(41,952,682)

- 미수금의 증가(감소)	(11,491,488)	6,940,149

- 선급금의 증가(감소)	(188,404,993)	74,843,862

- 선급비용의 증가	(2,439,922)	(852,519)

- 선급공사원가의 증가	(10,320,247)	(4,330,842)

- 계약증분원가의 감소(증가)	5,975,458	(8,426,579)

- 대급금의 감소(증가)	27	(9,510)

- 장기선급비용의 감소	556,984	591,541

- 확정급여채무의 감소	(5,540,641)	(2,912,740)

- 사외적립자산의 감소	4,949,137	2,585,115

- 매입채무의 감소	(38,999,525)	(60,688,475)

- 초과청구공사의 감소(증가)	182,958,642	(162,792,382)

- 선수수익의 증가	505,605	736,117

- 예수금의 증가(감소)	165,437	(1,439,301)

- 미지급금의 증가(감소)	33,621,769	(21,172,825)

- 장기미지급금의 감소	-	(9,962)

- 미지급비용의 증가(감소)	(12,049,653)	29,018,468

- 하자보수비의 지급	(2,920,281)	(3,891,183)

- 기타충당부채의 증가(감소)	(15,690,615)	-

- 기타장기종업원급여부채의 감소	(497,500)	(862,500)

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(단위 : 천원)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

당좌대출	(주)신한은행, (주)KEB하나은행 등	23,000,000	-

어음할인	(주)신한은행, 메리츠종합금융증권(주)	45,000,000	-

일반대출	(주)KDB산업은행, (주)KEB하나은행 등	10,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	20,000,000	-

기업어음인수약정	(주)신한은행, NH투자증권	50,000,000	50,000,000

② 지급보증 및 기타약정

(단위 : 천원 또는 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	(주)KEB하나은행, (주)KB국민은행 등	USD	39,900	USD	355

외상매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)KB국민은행 등	KRW	45,000,000	KRW	17,272,583

계약이행보증 등	(주)KEB하나은행, (주)신한은행 등	KRW	12,000,000	KRW	-

계약이행보증 등	(주)KEB하나은행, 한국수출입은행 등	USD	164,545	USD	158,966

매입외환(외화수표)	(주)신한은행	USD	500	USD	-

파생상품	(주)KEB하나은행 등	USD	13,976	USD	1,894

운용리스한도약정	롯데캐피탈(주)	KRW	10,132,410	KRW	6,038,348

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

한국방위산업진흥회	계약이행보증 등	1,910,843,447

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,098,371,635

중소기업중앙회	계약이행보증 등	62,423,830

(3) 당분기말 현재 정부기관과의 계약에 대하여 한국방위산업진흥회로부터 제공받는이행보증에 대하여 어음 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 24,493,472천원이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 USD 5,500,000 및 EUR 1,984,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 선급기술도입료 총액 중 당분기말 현재 장부금액은 7,982,176 천원 이며 기타의무형자산에 계상되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 전기공사업 면허 취 득과 기계설비사업 면허 갱신에 대하여 서울보증보험(주)에 정기예금 90,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다.

( 6) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울고등법원	소취하 종결(`18.2.27)

국방과학연구소	당사	손해배상 청구(*1)	15,419,621	서울중앙지법	1심 승소

방위사업청	당사	손해배상 청구(*2)	15,522,777	서울중앙지법	1심 승소

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울고등법원	2심 진행중(1심 승소)

당사	방위사업청	부당이득금 반환 청구	2,905,704	서울중앙지법	1심 진행중

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울행정법원	1심 진행중

당사	방위사업청	물품대금 지급 청구	추후청구취지 확장예정	서울중앙지법	1심 진행중

(*1) 보고기간 종료일 이후(2018년10월8일) 국방과학연구소는 1심 판결(2018년9월14일 피고 승소)에 불복하여 항소하였습니다. 또한 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 방위사업청의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다.

(*2) 보고기간 종료일 이후(2018년10월11일) 방위사업청은 1심 판결(2018년9월14일 피고 승소)에 불복하여 항소하였습니다. 또한 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 국방과학연구소의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다.

당분기말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다 .

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	넵코어스(주)	넵코어스(주)	유의적 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

(주)예카투어	-	(주)휴세코의 종속기업

(주)엘림시스	(주)엘림시스	(주)엘아이지시스템의 종속기업

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	배당금 수령	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	2,142,486	5,100,000	-	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	20,781	1,264,461	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	572,529	3,819,599	-	-	-

관계기업	넵코어스(주)	-	4,375,451	-	41,800	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	105,000	11,278,002	-	-	2,529,099

(주)휴세코	7,506	12,188,830	-	-	-

(주)서빅	-	2,765,028	-	-	-

(주)예카투어	-	27,158	-	-	-

(주)엘림시스	-	1,790,873	-	-	269,500

합 계	705,816	39,651,888	5,100,000	41,800	2,798,599

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니 다. ① 제 17(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	14,191	-	1,476,911

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	-	159,430	-

엘아이지풍산프로테크(주)	922,516	334,711	70,386

관계기업	넵코어스(주)	339,184	279,907	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	1,976,512	210,408	2,191,191

(주)휴세코	-	-	1,545,597

(주)서빅	-	-	335,457

(주)엘림시스	256,995	586,690	-

합 계	3,509,398	1,571,146	5,619,542

② 제 16(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	230,761	-	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	309,000	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	1,251,815	2,003,386	-

관계기업	넵코어스(주)	532,606	2,818,857	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	676,648	157,171	2,542,413

(주)휴세코	917	-	2,640,262

(주)서빅	-	-	313,981

(주)엘림시스	251,596	591,164	-

합 계	3,253,343	5,570,578	5,496,656

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당 분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기 3분기

단기종업원급여	851,507	1,029,689

퇴직급여	103,994	125,041

합 계	955,501	1,154,730

25. 위험관리 (1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당분기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 117,407 천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 2,722,853 천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

현금및현금성자산	92,358,837	89,260,774

매도가능금융자산(국공채)	774,825	811,875

매출채권	339,531,516	259,323,992

계약자산	365,883,040	338,404,663

기타금융자산(유동)	15,352,306	3,777,380

기타금융자산(비유동)(*)	1,884,890	1,911,993

합 계	815,785,414	693,490,677

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	3년이상	합 계

단기차입금(*)	-	142,000,000	131,000,000	-	-	273,000,000

유동성장기차입금(*)	-	2,872,810	8,461,680	-	-	11,334,490

매입채무	199,552,554	30,715,173	7,897,195	-	-	238,164,922

장기차입금(*)	-	-	-	70,248,560	10,061,100	80,309,660

사채(*)	-	-	-	250,000,000	-	250,000,000

합 계	199,552,554	175,587,983	147,358,875	320,248,560	10,061,100	852,809,072

(*) 이자유출액을 제외한 금액입니다.

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

부채(A)	1,679,229,151	1,415,317,121

자본(B)	587,731,034	593,034,928

부채비율(A/B)	285.71%	238.66%

2 6. 매각예정분류 (1) 주요사항 당사의 경영진은 보유중인 일부 유형자산 및 투자자산에 대해 매각을 결정하였으며, 매각예정으로 분류된 자산은 1년 이내에 매각이 될 것으로 예상됩니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산, 부채 및 기타자본항목의내역은 다음과 같습니다.① Pandridge, Inc. 관련

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

매각예정분류자산

매출채권	-	21,373

재고자산	-	936,728

유형자산	-	49,722

기타유동자산	-	80,760

기타금융자산	-	107,140

기타비유동자산	-	26,678

자산 합계	-	1,222,401

매각예정분류부채

유동부채	-	302,914

부채 합계	-	302,914

매각예정분류기타자본항목

해외사업환산손익	-	54,042

자본 합계	-	54,042

(*) Pandridge, Inc.는 2018년 4월 26일 자산 매각 및 청산이 완료되었습니다.② 기타

(단위 : 천원)

구 분	제 17(당) 기 3분기	제 16(전) 기

매각예정분류자산

유형자산	151,153	-

자산 합계	151,153	-

당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유형자산(*1)	투자부동산	합 계

기초장부금액	-	-	-

매각예정분류대체	151,153	494,246	645,399

처분	-	(470,000)	(470,000)

손상	-	(24,246)	(24,246)

기말장부금액	151,153	-	151,153

(*1) 보고기간말 현재 매각에 대한 적극적인 절차를 진행 중입니다.

2 7. 보고기간 후 사건 당사는 2018년 11월 7일 사업다각화 및 시너지 효과 확대를 목적으로 주식회사 이노와이어리스 주식 299,525주(지분율 4.99%)를 7,488,125천원(주당 25,000원)에 취득하였습니다. 또한 당사는 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(이하 "KCGI")와 KCGI가 보유하고 있는 주식회사 이노와이어리스 주식에 대한 매수청구권(Call-option) 및 매도청구권(Put-option)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주/원)

구 분	매수청구권(당사의 권리)	매도청구권(KCGI의 권리)

행사기간	2020년 11월 7일 ~ 2021년 5월 6일	2021년 5월 7일 ~ 2021년 11월 6일

행사대상주식	1,115,327주	1,115,327주

행사대금	행사대상주식의 취득가격에 각 취득일로부터 매수청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 12%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제)	행사대상주식의 취득원가에 각 취득일로부터 매도청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 0.5%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제)