LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 15(전) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
엘아이지넥스원 주식회사

1. 일반적 사항 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황 은 아래와 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 엘아이지	10,200,000	46.4

GIC Private Limited	1,837,099	8.3

국민연금공단	1,797,217	8.2

GOVERNMENT OF SINGAPORE	1,346,720	6.1

워든원에스피씨유한회사	1,166,667	5.3

우리사주조합	907,617	4.1

기타	4,744,680	21.6

합 계	22,000,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단됩니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

은행예금 및 보유현금	87,585,069	11,632,566

5. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	87,585,069	-	-	11,632,566	-	-

매출채권	-	106,032,938	-	-	181,770,462	-

미청구공사	-	462,945,944	-	-	254,308,056	-

기타금융자산

단기대여금	-	27,641	-	-	39,221	-

미수금	-	6,699,929	-	-	12,920,851	-

미수수익	-	64,322	-	-	30,540	-

보증금	-	-	-	-	2,000	-

소 계	-	6,791,892	-	-	12,992,612	-

유동금융자산 계	87,585,069	575,770,774	-	11,632,566	449,071,130	-

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	207,452	-	-	125,452	-

매도가능금융자산	-	-	26,529,387	-	-	26,423,412

장기대여금	-	137,151	-	-	87,109	-

장기성보증금	-	2,120,713	-	-	2,244,143	-

소 계	-	2,465,316	26,529,387	-	2,456,704	26,423,412

비유동금융자산 계	-	2,465,316	26,529,387	-	2,456,704	26,423,412

합 계	87,585,069	578,236,090	26,529,387	11,632,566	451,527,834	26,423,412

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금의 종류	은행명	금 액	사용제한 내용

장기금융상품	당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	207,452	인출제한

장기성보증금	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에 담보제공

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동부채

유동차입금

단기차입금	475,000,000	255,800,000

유동성장기차입금	1,591,320	1,591,390

소 계	476,591,320	257,391,390

매입채무	146,840,178	206,990,714

기타금융부채

미지급금	37,692,922	53,693,512

미지급비용	41,750,595	16,121,215

소 계	79,443,517	69,814,727

유동금융부채 소계	702,875,015	534,196,831

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	2,044,150	3,237,630

사채	150,000,000	-

사채할인발행차금	(395,668)	-

비유동금융부채 소계	151,648,482	3,237,630

합 계	854,523,497	537,434,461

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	57,734	223,297	39,349	203,618

배당금수익	-	396	-	455,666

금융보증수익	-	-	-	3,272

금융수익 계	57,734	223,693	39,349	662,556

2. 금융비용

이자비용	1,436,048	4,683,043	776,220	2,721,746

금융비용 계	1,436,048	4,683,043	776,220	2,721,746

3. 순금융수익(비용) (1 - 2 )	(1,378,314)	(4,459,350)	(736,871)	(2,059,190)

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	169,015	4,734	49,548	(4,683,043)	(4,459,746)

배당금수익	-	-	396	-	396

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	147,941	6,772	48,905	(2,721,746)	(2,518,128)

배당금수익	-	-	455,666	-	455,666

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 원가로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산	-	-	24,517,507	24,517,507

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치당사는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산의 공정가치를 측정하기 위해 자산접근법(가치평가기법)과 피투자기업의 순자산가액(투입변수)을 사용하였습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

원재료	69,353,391	60,523,188

재공품	23,723,234	9,585,188

제품	4,897,188	39,769,060

미착원재료	7,775,498	14,809,528

저장품	1,386,464	2,615,433

합 계	107,135,775	127,302,397

(2) 당분기 및 전분기 중 각각 976,735천원 및 901,198천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.

7. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동자산

선급금	355,241,521	430,610,882

선급비용	7,378,943	6,563,064

선급공사원가	5,572,230	1,241,389

대급금	9,811	301

소 계	368,202,505	438,415,636

비유동자산

장기선급비용	4,486,174	5,077,715

합 계	372,688,679	443,493,351

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

유동부채

선수금	14,788,733	8,026,044

선수수익	1,865,702	1,129,585

예수금	11,105,768	12,812,528

소 계	27,760,203	21,968,157

비유동부채

기타장기종업원급여부채	5,799,781	6,064,234

예수금	901,556	613,781

소 계	6,701,337	6,678,015

합 계	34,461,540	28,646,172

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

제 16(당) 기 3분기

취득원가	153,598,963	340,346,381	21,534,593	254,935,775	17,519,698	22,988,231	932,651	1,811,452	111,952,557	4,309,870	929,930,171

감가상각누계액	-	(63,855,241)	(6,118,104)	(155,430,416)	(14,983,257)	(18,884,147)	(599,929)	-	-	-	(259,871,094)

손상차손누계액	-	-	-	(13,004,240)	(251,990)	(1)	-	-	-	-	(13,256,231)

정부보조금	(2,330,000)	(652,865)	-	(17,677)	-	(2,792)	-	-	-	-	(3,003,334)

순장부금액	151,268,963	275,838,275	15,416,489	86,483,442	2,284,451	4,101,291	332,722	1,811,452	111,952,557	4,309,870	653,799,512

제 15(전) 기

취득원가	153,641,735	337,100,517	21,256,595	239,440,031	16,947,793	21,701,755	1,191,369	1,811,452	54,522,836	59,816	847,673,899

감가상각누계액	-	(57,146,553)	(5,366,049)	(140,588,864)	(13,823,417)	(17,650,208)	(892,983)	-	-	-	(235,468,074)

손상차손누계액	-	-	-	(13,004,241)	(251,990)	(1)	-	-	-	-	(13,256,232)

정부보조금	(2,330,000)	(365,387)	-	(26,869)	-	(1,050)	-	-	(210,000)	-	(2,933,306)

순장부금액	151,311,735	279,588,577	15,890,546	85,820,057	2,872,386	4,050,496	298,386	1,811,452	54,312,836	59,816	596,016,287

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

기초 순장부금액	151,311,735	279,588,577	15,890,546	85,820,057	2,872,386	4,050,496	298,386	1,811,452	54,312,836	59,816	596,016,287

취득	-	1,022,146	277,998	13,560,366	566,315	1,374,146	142,026	-	62,410,756	4,309,711	83,663,464

본계정대체	-	2,085,493	-	2,685,636	9,304	-	-	-	(4,771,035)	(59,657)	(50,259)

처분	(42,772)	(133,091)	-	(224,298)	(36)	(41)	(4)	-	-	-	(400,242)

감가상각비	-	(6,724,850)	(752,055)	(15,358,319)	(1,163,518)	(1,323,310)	(107,686)	-	-	-	(25,429,738)

기말 순장부금액	151,268,963	275,838,275	15,416,489	86,483,442	2,284,451	4,101,291	332,722	1,811,452	111,952,557	4,309,870	653,799,512

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 1,107,891 천원 및 512,286천원입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	3,246,313	-	3,246,313

건물	1,683,018	(37,612)	1,645,406

합 계	4,929,331	(37,612)	4,891,719

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 113,987천원 및114,013천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	1,117,101	39,677,804	18,853,342	4,636,344	10,277,813	7,156,274	81,718,678

취득	150,958	5,566,975	3,016,091	-	473,034	248,959	9,456,017

대체	164,072	-	1,036,761	-	(989,499)	-	211,334

상각	(123,008)	(3,380,898)	(7,731,771)	(330,963)	-	-	(11,566,640)

처분	-	-	-	-	-	(424,582)	(424,582)

손상	-	(5,493,217)	-	-	-	(1,000)	(5,494,217)

기말장부금액	1,309,123	36,370,664	15,174,423	4,305,381	9,761,348	6,979,651	73,900,590

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 27,273,096천원 및 20,012,020천원 입니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Pandridge, Inc.	미국	해외구매 등의 업무	100.00%	1,001,009	100.00%	599,363

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*1)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	438,753	60.00%	599,659

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	745,479	50.00%	738,734

넵코어스(주)(*2)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	13.70%	2,030,770	12.78%	1,326,022

합 계	3,215,002	2,664,415

(*1) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의 적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다.

(3) 당분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

Pandridge, Inc.	599,363	562,500	(136,098)	(24,756)	-	1,001,009

엘아이지풍산프로테크(주)	599,659	-	(160,906)	-	-	438,753

엘엔지옵트로닉스(주)	738,734	-	6,745	-	-	745,479

넵코어스(주)	1,326,022	-	727,733	8,365	(31,350)	2,030,770

합 계	3,263,778	562,500	437,474	(16,391)	(31,350)	4,216,011

12. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

(주)신한은행 외	기업어음	1.50%~1.83%	475,000,000	255,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최장 만기일	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

농협은행	일반자금	2.00%	2018.12.17	350,810	561,320

일반시설자금	2.00%	2019.07.25	54,030	74,310

일반시설자금	2.00%	2019.09.25	124,960	171,850

일반자금	2.00%	2019.12.15	2,747,560	3,663,430

기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	358,110	358,110

합 계	3,635,470	4,829,020

차감: 유동성대체	(1,591,320)	(1,591,390)

차 감 계	2,044,150	3,237,630

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	금 액

제4회 무보증사채	2017.06.09	2020.06.09	2.069%	150,000,000

합 계	150,000,000

차감: 사채할인발행차금	(395,668)

차 감 계	149,604,332

상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도 1조원 이하)

13. 퇴직급여 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	164,706,656	149,927,926

사외적립자산의 공정가치	(128,813,736)	(129,838,516)

재무상태표상 부채	35,892,920	20,089,410

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	4,716,575	14,149,725	4,544,948	13,634,844

순이자원가	169,372	508,116	169,955	509,865

소 계	4,885,947	14,657,841	4,714,903	14,144,709

확정기여제도

당기 비용인식 기여금	198,885	640,564	175,815	533,252

합 계	5,084,832	15,298,405	4,890,718	14,677,961

14. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채(*)	합 계

기초금액	49,129	3,709,966	29,547,996	33,307,091

전입액	1,176,106	2,456,071	3,399,247	7,031,424

환입액	(494,558)	-	(8,784,869)	(9,279,427)

사용액	(49,129)	(3,891,183)	-	(3,940,312)

기말금액	681,548	2,274,854	24,162,374	27,118,776

(*) 공사손실충당부채를 별도의 충당부채로 표시하지 않고, 해당 건설계약의 미청구공사에서 차감 혹은 초과청구공사에 가산하는 것으로 표시하고 있습니다.

15. 법인세

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

법인세부담액	11,577,763	11,803,547

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*)	(22,670,491)	2,995,961

자본에 직접 반영된 법인세비용	324,602	245,784

법인세 환급액	-	(791)

법인세비용(수익)	(10,768,126)	15,044,501

(*) 당분기 중 인용된 경정청구에 따른 세액공제에 대한 이연법인세자산 인식액 18,300 백만원이 포함되어 있습니다.

16. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

법정적립금(*)	14,016,000	11,948,000

임의적립금	44,236,000	47,569,333

미처분이익잉여금	371,447,811	321,356,814

합 계	429,699,811	380,874,147

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 매출 및 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

공사계약에 따른 진행매출	467,316,850	1,245,345,198	371,915,569	1,147,136,244

재화의 판매	5,844,862	29,353,933	35,240,133	77,364,978

용역 및 기타매출	16,001,652	46,306,553	11,451,838	40,185,410

합 계	489,163,364	1,321,005,684	418,607,540	1,264,686,632

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	213,293,299	624,425,608	190,049,878	604,867,924

B고객	93,307,914	284,066,801	118,458,656	390,561,496

합 계	306,601,213	908,492,409	308,508,534	995,429,420

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	359,234,820	1,084,245,196	371,643,867	1,198,173,203

해외	129,928,544	236,760,488	46,963,673	66,513,429

합 계	489,163,364	1,321,005,684	418,607,540	1,264,686,632

(4) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

기초잔액	4,415,125,223	5,554,256,757

증감액(*)	229,167,735	538,707,771

공사수익인식	(1,245,345,198)	(1,677,839,305)

기말잔액	3,398,947,760	4,415,125,223

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적공사손익 등의 내역은다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	3,912,019,859	3,565,528,180	346,491,679

(6) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

미청구공사	462,945,944	254,308,056

초과청구공사	362,296,092	560,378,721

당분기말과 전기말 현재 초과청구공사에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 327,124,264 천원 및 523,848,899 천원입니다.

(7) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	공사손익변동금액	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

방산부문	(19,885,770)	(26,172,077)	(12,929,517)	19,215,824	(12,100,862)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009-09-30	2020-10-31	56.56%	-	-	-	-

C계약	2012-06-26	2017-12-30	99.78%	11,559,013	-	-	-

E계약	2012-12-26	2017-08-30	100.00%	-	-	-	-

G계약	2013-12-26	2017-08-30	100.00%	-	-	5,565,977	-

H계약	2014-11-06	2017-12-22	92.45%	11,183,627	-	-	-

I계약	2014-12-24	2022-12-20	48.56%	1,871,052	-	4,622,748	-

J계약	2014-12-26	2022-12-16	97.05%	2,175,990	-	-	-

K계약	2014-12-29	2018-12-31	60.37%	-	-	9,426,612	-

L계약	2014-12-30	2022-10-30	19.11%	16,999,354	-	-	-

M계약	2015-11-26	2019-03-29	70.14%	-	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-12-16	49.44%	11,357,417	-	-	-

O계약	2010-10-29	2017-12-20	99.56%	11,853,221	-	-	-

P계약	2014-01-24	2017-09-30	100.00%	-	-	2,610,531	-

Q계약	2016-12-30	2021-07-30	18.63%	-	-	-	-

R계약	2011-06-30	2018-09-30	94.71%	1,810,212	-	7,737,915	-

합 계	68,809,886	-	29,963,783	-

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 미청구공사와 매출채권 총액은 각각 156,851,672천원 및 43,544,801천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 10월 20일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.

18. 판매비와 일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,085,430	23,407,642	5,807,545	16,954,043

상여	1,923,042	6,307,081	2,904,826	9,052,530

퇴직급여	908,792	2,738,147	805,500	2,445,815

복리후생비	2,608,047	7,497,831	2,269,232	6,782,791

여비교통비	597,447	2,116,030	663,330	2,078,898

통신비	83,667	239,519	92,957	265,180

수도광열비	109,749	278,109	40,070	189,400

세금과공과	90,412	1,365,486	54,970	1,284,013

임차료	773,022	2,058,544	669,955	1,434,715

유형자산감가상각비	400,599	1,168,951	332,398	987,485

투자부동산감가상각비	12,537	37,612	12,538	37,613

무형자산상각비	152,572	481,773	150,508	452,922

수선비	46,024	274,052	48,322	183,772

보험료	329,833	1,206,572	331,425	1,154,194

접대비	117,699	427,383	322,690	1,163,188

수출촉진비	52,929	135,058	85,084	2,290,753

광고선전비	1,180,320	3,617,601	1,074,106	3,264,407

경상개발비	7,009,614	26,504,025	6,131,065	18,485,574

운반비	387,598	1,036,969	110,691	964,049

지급수수료	10,146,221	17,888,372	3,778,126	9,557,390

소모품비	66,540	224,903	26,617	127,438

도서인쇄비	18,898	231,868	121,859	340,714

교육훈련비	128,420	366,960	115,271	271,064

차량관리비	42,006	170,623	18,539	185,402

회의비	96,205	287,223	175,518	527,909

판매보증비	146,982	450,713	95,531	288,382

합 계	35,514,605	100,519,047	26,238,673	80,769,641

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	9,309,533	(28,192,611)	(29,332,901)	(66,047,022)

원재료 및 소모품사용	318,231,441	893,713,093	305,997,509	899,985,063

급 여 등	57,345,290	172,512,100	54,729,226	164,309,008

퇴직급여	5,084,832	15,298,405	4,890,718	14,745,961

복리후생비	14,107,539	40,940,041	13,606,369	40,851,625

유형자산감가상각비	8,272,978	25,429,738	7,599,636	22,321,780

투자부동산감가상각비	12,537	37,612	12,537	37,612

무형자산상각비	3,358,031	11,566,640	4,037,125	13,236,021

지급수수료	17,119,628	38,720,776	10,128,306	30,173,931

광고선전비	1,180,320	3,617,601	1,074,106	3,264,407

임차료	2,076,307	6,127,300	2,068,803	6,014,908

기타 비용	22,043,211	72,346,792	21,330,142	63,899,777

합 계	458,141,647	1,252,117,487	396,141,576	1,192,793,071

20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	592,675	2,220,950	1,415,910	5,048,655

외화환산이익	547,319	952,004	235,143	622,125

수입임대료	48,442	142,769	39,506	117,449

유형자산처분이익	-	101,859	-	6,361

기타의이익	275,989	1,082,782	391,961	843,876

합 계	1,464,425	4,500,364	2,082,520	6,638,466

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	722,470	1,905,556	1,565,355	3,828,129

외화환산손실	(115,521)	501,131	389,392	536,662

기부금	25,479	414,085	26,522	225,016

유형자산처분손실	22	184,374	-	66,219

무형자산처분손실	-	166,400	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	648,996

무형자산손상차손	5,403,180	5,494,217	-	21,183

기타의손실	773,613	839,851	(353,946)	481,883

합 계	6,809,243	9,505,614	1,627,323	5,808,088

21. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	21,530,553,531	70,629,197,747	17,535,253,383	55,178,216,245

가중평균유통보통주식수(*)	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

기본주당이익	979	3,210	797	2,508

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수: 6 ,006,000,000주 ÷ 273일 = 22,000,000주
전분기 가중평균유통보통주식수: 6,028,000,000주 ÷ 274일 = 22,000,000주

22. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

영업으로부터 사용된 현금	(159,921,360)	(225,145,688)

가. 분기순이익	70,629,198	55,178,216

나. 조정:	49,565,885	63,818,864

- 재고자산평가손실	976,735	901,198

- 퇴직급여	14,657,841	14,144,709

- 기타장기종업원급여	598,048	535,330

- 유형자산처분이익	(101,859)	(6,361)

- 유형자산처분손실	184,374	66,219

- 유형자산손상차손	-	648,996

- 유형자산감가상각비	25,429,738	22,321,780

- 투자부동산감가상각비	37,612	37,612

- 무형자산상각비	11,566,640	13,236,021

- 무형자산처분손실	166,400	-

- 무형자산손상차손	5,494,217	21,183

- 하자보수충당부채전입액	2,456,071	2,007,711

- 공사손실충당부채환입액	(5,385,622)	(7,555,827)

- 기타충당부채전입액	681,548	-

- 이자수익 및 금융보증수익	(223,297)	(206,890)

- 이자비용	4,683,043	2,721,746

- 배당금수익	(396)	(455,666)

- 법인세비용(수익)	(10,768,126)	15,044,501

- 외화환산이익	(952,004)	(622,125)

- 외화환산손실	501,131	536,662

- 지분법이익	(734,478)	(182,090)

- 지분법손실	297,004	624,121

- 지급수수료	1,265	34

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(280,116,443)	(344,142,768)

- 재고자산의 감소(증가)	19,189,887	(34,342,230)

- 매출채권 및 미청구공사의 증가	(132,492,096)	(41,805,067)

- 미수금의 감소(증가)	6,220,922	(188,770)

- 선급금의 감소	75,204,042	21,701,231

- 선급비용의 증가	(815,879)	(1,784,767)

- 선급공사원가의 증가	(4,330,842)	(21,636,111)

- 대급금의 증가	(9,510)	(9,191)

- 장기선급비용의 감소	591,541	684,697

- 확정급여채무의 감소	(2,912,740)	(1,957,540)

- 사외적립자산의 감소	2,585,115	1,694,346

- 매입채무의 감소	(60,202,536)	(40,294,897)

- 초과청구공사의 감소	(192,697,007)	(204,716,034)

- 선수금의 증가(감소)	6,762,689	(2,907,343)

- 선수수익의 증가(감소)	736,117	(804,960)

- 예수금의 감소	(1,418,986)	(2,867,717)

- 미지급금의 감소	(17,216,887)	(21,790,613)

- 미지급비용의 증가	25,443,410	10,485,648

- 하자보수비의 지급	(3,891,183)	(3,078,950)

- 기타장기종업원급여부채의 감소	(862,500)	(524,500)

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(단위 : 천원)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

당좌대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	8,000,000	-

어음할인	(주)신한은행, 메리츠종합금융증권(주)	45,000,000	-

일반대출	(주)국민은행, (주)하나은행	10,000,000	-

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	20,000,000	-

② 지급보증 및 기타약정

(단위 : 천원 또는 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	(주)하나은행 등	USD	57,300	USD	2,383

외상매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	KRW	45,000,000	KRW	15,086,881

계약이행보증 등	(주)신한은행	KRW	14,000,000	KRW	-

계약이행보증 등	한국수출입은행 등	USD	458,632	USD	202,181

계약이행보증 등	(주)하나은행	EUR	11,721	EUR	2,014

매입외환(외화수표)	(주)신한은행	USD	500	USD	-

운용리스한도약정	롯데캐피탈(주)	KRW	9,396,518	KRW	5,052,490

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

한국방위산업진흥회	계약이행보증 등	2,044,095,671

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,046,965,306

중소기업중앙회	계약이행보증 등	115,558,862

(3) 당분기말 현재 정부기관과의 계약에 대하여 한국방위산업진흥회로부터 제공받는이행보증에 대하여 어음 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 24,493,472천원이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 총 USD 8,500,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 선급기술도입료 총액 중 미상각 잔액은 9,288,314 천원 이며 기타의무형자산에 계상되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 전기공사업 면허 취득과 기계설비사업 면허 갱신에 대하여 서울보증보험(주)에 정기예금 90,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울고등법원	2심 진행중

국방과학연구소	당사	손해배상 청구	추후청구취지	서울중앙지법	1심 진행중

방위사업청	당사	손해배상 청구	추후청구취지	서울중앙지법	1심 진행중

삼명공조	당사	대금 추가지급 청구	166,601	수원지방법원	1심 진행중

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울행정법원	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

종속기업	Pandridge, Inc	Pandridge, Inc

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	넵코어스(주)	넵코어스(주)	유의적 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

(주)엘림시스	-	(주)엘아이지시스템의 종속기업

워든원에스피씨유한회사GIC Private LimitedGOVERNMENT OF SINGAPORE
국민연금공단	워든원에스피씨유한회사GIC Private LimitedGOVERNMENT OF SINGAPORE	당사의 주주

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	2,656,716	9,588,000	-

종속기업	Pandridge, Inc	-	4,188,457	-	48,782

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	20,781	25,818	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	582,875	4,042,898	-	-

관계기업	넵코어스(주)	-	7,494,450	-	88,005

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	11,059,365	-	8,507,661

(주)휴세코	5,838	10,065,550	-	278,608

(주)서빅	-	2,214,891	-	-

(주)엘림시스	-	515,932	-	-

워든원에스피씨유한회사	-	-	1,096,667	-

GIC Private Limited	-	-	1,477,846	-

GOVERNMENT OF SINGAPORE	-	-	1,055,340	-

합 계	609,494	42,264,077	13,217,853	8,923,056

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	34,158	-	2,602,332

종속기업	Pandridge, Inc	903,408	568,816	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	309,000	30,900	-

엘아이지풍산프로테크(주)	1,983,035	295,493	328,196

관계기업	넵코어스(주)	3,045,371	75,362	753,469

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	3,132,792	-	4,091,127

(주)휴세코	-	-	1,506,933

(주)서빅	-	-	255,407

(주)엘림시스	251,596	3,285	86,633

합 계	9,659,360	973,856	9,624,097

② 제 15(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	116,008	-	-

종속기업	Pandridge, Inc	1,128,853	351,109	52,782

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	9,442	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	1,040,179	1,064,922	100,000

관계기업	넵코어스(주)	3,808,125	1,640,637	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	1,383,061	241,945	2,312,232

(주)휴세코	-	4,099	1,226,037

(주)서빅	-	-	218,333

합 계	7,485,668	3,302,712	3,909,384

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기 3분기

단기종업원급여	846,509	1,104,206

퇴직급여	110,559	194,853

합 계	957,068	1,299,059

25. 위험관리

(1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당분기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 2,268,298천 원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 3,910,504천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

현금및현금성자산	87,585,069	11,632,566

매도가능금융자산(국공채)	811,875	811,875

매출채권	106,032,938	181,770,462

미청구공사	462,945,944	254,308,056

기타금융자산(유동)	6,791,892	12,992,612

기타금융자산(비유동)(*)	2,465,316	2,456,704

합 계	666,633,034	463,972,275

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	3년이상	합 계

단기차입금(*)	50,000,000	425,000,000	-	-	-	475,000,000

유동성장기차입금(*)	-	397,840	1,193,480	-	-	1,591,320

매입채무	42,739,333	55,958,634	48,142,211	-	-	146,840,178

장기차입금(*)	-	-	-	1,811,410	232,740	2,044,150

사채 (*)	-	-	-	150,000,000	-	150,000,000

합 계	92,739,333	481,356,474	49,335,691	151,811,410	232,740	775,475,648

(*) 이자유출액을 제외한 금액입니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 3분기	제 15(전) 기

부채(A)	1,296,109,737	1,159,654,139

자본(B)	680,539,200	631,649,110

부채비율(A/B)	190.45%	183.59%

26. 신 국제회계기준 도입 준비계획 및 추진상황 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 동 기준서 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있으며, 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목은 매출채권 및 미청구공사로 2017년 9월 30일 현재 잔액은 568,978,882천원입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.