LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[지배회사의 내용]가. 산업의 개요 (1) 산업의 특성① 방위산업의 정의방위산업은 국가 방위를 위하여 군사적으로 소요되는 물자의 생산과 개발에 기여하는 산업으로 넓은 뜻으로는 무기,탄약 등 직접적인 전투 기구 뿐만 아니라 피복,군량 등 비전투용 일반 군수물자까지도 포함합니다. 그러나 일반적으로는 국방력 형성에 중요한 요소가 되는 총,포,탄약,함정,항공기,전자기기,미사일 등 무기장비의 생산과 개발을 담당하는 산업의 총칭으로 정의하고 있으며, 제2차 세계대전 전까지는 군수산업(軍需産業)으로 해석되었으나 전쟁 개념이 방위전 개념으로 발전하면서 방위산업이라는 용어를 널리 사용하고 있습니다.② 방위산업의 특징방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화, 시스템화 되면서 산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고학력의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다.

③ 구성 요소국내 무기체계와 관련된 직접적 구성 요소는 방산업체, 국방과학연구소, 방위사업청,각 군 등이 있습니다. 이들은 아래 그림과 같이 군이 소요 요청한 무기체계를 획득하는데 있어 유기적인 관계를 지속하고 있습니다.

국내 방산업체의 역할은 방위사업청과의 계약을 통하여 무기체계를 생산/납품하는 역할 및 연구개발의 주관업체로서 무기체계를 개발하거나, 국방과학연구소 주관 연구개발시 시제품 제작업체로서의 역할을 수행하고 있습니다.

방위사업청은 각 군에서 요구하는 무기체계 조달을 위해 연구개발과 양산에 대한 행정업무를 담당하고 있으며, 국방과학연구소는 각군에서 소요되는 무기체계의 연구개발을 담당하고 있습니다.

④ 방산물자/방산업체

방위산업에 소요되는 물자는 타 분야의 물자에 비해 성능의 고도화가 특히 중요하여,광범위한 분야의 기술개발을 요하게 되어 지상, 지하, 항공우주, 수중, 온도, 습도, 충격 등 복잡한 환경하에서도 파손, 변질되지 않고 규격성능을 발휘할 수 있도록 해야 하며, 신뢰도, 가용도 및 정비상태 또한 매우 높은 수준이 요구됩니다.

이러한 군수물자들을 정부에서는 군 전용품의 품질보증 및 안정적인 조달원 확보를 위하여 방산물자로 지정하여 관리하고 있으며, 총포, 화력, 유도무기, 항공기, 함정, 전차/장갑차, 탄약, 통신 및 전자장비 등의 물자를 주요 방산물자로 그 외의 군수물자를 일반 방산물자로 구분하여 관리하고 있습니다.

[주요방산물자 지정 현황]

구분	완제품	부품	계

화력	40	104	144

탄약	113	112	225

기동	45	88	133

항공	19	128	147

유도	46	105	151

함정	82	55	137

통신전자	31	9	40

광학	21	15	36

화생방	15	2	17

방호	7	10	17

지휘통제	7	0	7

기타	15	2	17

계	453	1,026	1,479

자료 : 한국방위산업진흥회 (2020년 9월 30일 기준)

열거된 주요 방산물자는 대부분 복합, 정밀기술의 적용이 요구되고 있습니다. 그리고 그 방산물자를 생산하는 업체를 방산업체라고 정의합니다. 방산업체는 주요 방산물자 및 방위사업청장 지정물자를 생산하는 주요 방산업체와 그 외의 품목을 생산하는 일반 방산업체로 구분됩니다.

[방산업체 지정 현황]

분야	주요방산업체	일반방산업체

화력(9)	한화디펜스,두원중공업,SG솔루션,현대위아,S,다산기공 ,S,씨앤지(8)	진영정기(1)

탄약(9)	삼양화학공업,삼양정밀화학,세아항공방산소재,풍산,풍산FNS,한일단조공업,한화 (7)	고려화공,동양정공 (2)

기동(14)	기아자동차,두산,두산인프라코어,두산중공업,삼정터빈,삼주기업,평화산업,현대트랜시스,현대로템,LS엠트론,STX엔진,시공사(12)	광림,신정개발특장차(2)

항공유도(16)	LIG넥스원,다윈프릭션,대한항공,쎄트렉아이,퍼스텍,캐스,한국항공우주산업,한국화이바,한화에어로스페이스,코오롱데크컴퍼지트,넵코어스,데크카본(12)	단암시스템즈,성진테크윈,유아이헬리콥터,화인정밀(4)

함정(8)	강남,대우조선해양,삼강엠앤티,한국특수전지,한진중공업,현대중공업,효성중공업(7)	스페코(1)

통신전자(16)	지티앤비,비츠로밀텍,한화시스템,연합정밀,이오시스템,키프코프롬투,휴니드테크놀러지스,현대제이콤,빅텍,우리별 (10)	삼영이엔씨,아이쓰리시스템,인소팩,이화전기공업,미래엠텍,티에스택 (6)

화생방(4)	한컴라이프케어,SG생활안전,HKC,성산테크놀로지(4)	(0)

기타(11)	대양전기공업,동인광학,삼양컴텍,우경광학,유텍,아이펙 (6)	대명,대신금속,서울엔지니어링,은성사,크로시스 (5)

계 (87)	66개	21개

자료 : 한국방위산업진흥회 (2020년 10월 16일 기준)

한국방위산업진흥회 홈페이지를 참고로 할 때 상기 업체가 방산업체로 지정되어 국내 방위산업의 근간을 형성하고 있으며, 방산물자의 지정은 산업통상자원부장관과의 협의를 거쳐 방위사업청장이 그 권한을 가집니다.

(2) 산업의 성장성① 글로벌 방위산업 시장의 전망

21세기 이후 방위산업에 대한 환경은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화 되고 있습니다. 향후 글로벌 방위산업은 경제상황과 복지수요 증가 등과 같은 외부 요인에 의해 국방예산과 생산은 감소하고 수출 및 M 증가세를 나타낼 것으로 전망되고 있습니다.

전 세계의 국방비는 감소세 또는 보합세를 보일 것으로 전망되고 있으나, 국방비 중 획득 예산은 지속적으로 상승 할 것으로 전망되고 있습니다.

세계 방산시장 연감에 따르면 2014년~2023년까지의 전 세계 국방 예산을 인건비, 운용유지비, 획득비, 연구개발비 및 기타로 분류하여 전망하였고, 그 중 획득 예산은 2019년 3,581억달러에서 2023년 4,225억달러로 증가할 것으로 내다보고 있습니다.

[2014년~2023년 전세계 국방예산 전망]

(단위 : 10억 USD)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년

인건비	561	577	579	607	645	672	743	760	801	844

운용유지	465	471	471	492	543	545	586	606	634	662

획득	260	275	298	314	342	358	376	383	402	423

연구개발	97	102	118	123	137	151	161	155	160	166

기타	68	60	65	68	75	81	129	112	116	120

합계	1,451	1,485	1,531	1,604	1,742	1,806	1,995	2,017	2,114	2,214

2019 세계 방산시장 연감 (국방기술 품질원)>

② 국내 방위산업 시장의 전망

국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다.

[국방예산 추이]

(단위 : 억원)

회계연도	2018년	2019년	2020년

정부재정	3,014,172	3,317,773	3,565,686

국방비	총액	431,581	466,971	501,527

전력운영비	296,378	313,237	334,723

방위력개선비	135,203	153,733	166,804

e-나라지표>

지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있으며, 2020년도 국방비 중 전력운영비는 33.5조원(전년대비 6.9%증가), 방위력개선비는 16.7조원(전년대비 8.5%증가)으로 책정되어 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

방위산업의 수요는 국가의 안보정책과 국제정세에 많은 영향을 받으며, 타 산업과는 달리 경기변동에 직접적인 영향을 받지는 않습니다. 국내 방위산업은 국방부의 향후 전력증강계획을 토대로 연도별 및 단계별 심의를 거쳐 추진되는 계획산업입니다. 합동전략목표기획서(JSOP) 에서 장기적인 전력증강계획을 매년 수립하며, 국방중기계획서에서는 향후 5년간의 대상사업 및 잠정예산을 결정합니다.

이에 따라 방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다.

특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다.

(4) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

① 시장의 안정성

방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다.

이와 같이 일반 민수산업 대비 방위산업의 독특한 특성과 북한의 군사적 위협에 직면하고 있는 우리나라의 특수한 안보환경이 맞물려 국내 방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다.

방위산업은 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. 또한 방산업체는 실발생원가를 중심으로 원가를 보상받는 등 혜택을 부여 받고 있습니다.

② 경쟁상황ⅰ) 세계 방위산업

세계 방위산업 시장(SIPRI 국제무기거래 기준(2009년 ~ 2018년))에서 미국, 러시아, 독일, 프랑스, 중국 5개국이 전체 거래 규모의 75%를 점유하고 있는 바, 방위산업은 다른 국가들의 경우 진입장벽이 높음을 실감해야 하는 분야입니다. 또한, 세계 100대 무기 생산업체 중 미국, 서부 유럽의 66개 업체가 상위 100위에 이름을 올리고 있으며, 이 업체들의 무기판매액은 상위 100위 총 판매액의 81% (2019 세계 방산시장 연감 : 2016년 무기 판매액 기준)을 점유하고 있습니다.

방위산업은 대규모 설비투자와 고도의 기술 및 정밀성이 요구되는 자본ㆍ기술 집약적인 산업으로 장기간에 걸친 연구개발과 양산, 기존의 사업수행 실적 등을 감안할 때 세계 방위산업의 독과점적인 시장구도는 앞으로도 상당기간 유지될 것입니다.

ⅱ) 국내 방위산업

우리나라 방위산업은 정부와 방위산업체간 쌍방독과점적 특성으로 1970년대 방산물자 지정 및 방산원가 제도를 중심으로 현재까지 큰 변화없이 이어져 오고 있으며, 이에 따라 40여년간 내수 위주의 독과점적 시장구조가 정착되어 있습니다.

대부분의 민수산업은 불특정 다수를 대상으로 제품 기획, 개발, 생산, 판매되지만, 방위산업은 수요자가 정부로 사실상 유일하며 공급자 또한 한정되어 있는 경우가 대부분입니다. 정부는 1984년 방위산업의 특수성을 고려해 전문성 있는 업체를 선정해 그 업체만 연구개발사업에 참여하도록 하였으며, 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하고 수의계약 형태로 조달함에 따라 국내방위산업은 품목별로 독과점적인 시장구도를 형성하였습니다.

2008년말 정부는 방위산업 경쟁력 강화를 위해 모든 국내업체가 국방연구개발사업에 참여할 수 있도록 그동안 유지되어 왔던 전문화, 계열화 제도를 폐지하였습니다. 이에 따라 능력 있는 업체들이 제한 없이 국방분야 연구개발 사업에 참여할 수 있게 되었습니다.

③ 시장점유율 추이

국내 방위산업 시장규모는 국방비 예산 중 무기체계 획득 예산인 방위력 개선비로 정의하고 시장 점유율을 추정하였습니다.

[국방예산 추이]

(단위 : 억원)

회계연도	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

정부재정	2,585,856	2,683,872	2,750,104	3,014,172	3,317,773

국방비	총액	374,560	387,995	403,347	431,581	466,971

전력운영비	264,420	271,597	281,377	296,378	313,237

방위력개선비	110,140	116,398	121,970	135,203	153,733

e-나라지표>

당사의 2019년 매출액을 기준으로 방위력 개선비 대비 점유율을 산정해보면 국내 방위산업 시장의 7.5% 의 점유율을 보이고 있습니다.

[방위력 개선비 대비 매출 점유율]

(단위 : 억원)

구 분	2017년	2018년	2019년	비 고

방위력 개선비	121,970	135,203	153,733

방위력 개선비 관련 매출액	13,861	11,710	11,490	수출 및 전력운영비 해당 매출액 제외

방위력 개선비 대비 점유율	11.4%	8.7%	7.5%

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

주변국의 군사 위협에 대응할 수 있는 자립적인 국가 안보를 확보하기 위해서는 그에상응하는 무기체계 획득이 이루어져야 합니다. 자국이 스스로 주변국의 위협에 상응하는 무기체계 획득이 불가능할 시 방위산업 선진국의 주도하에 필요한 무기체계를 획득하게 됩니다. 이러한 이유로 세계 방위산업의 중요한 경쟁요인은 기술력이라고 할 수 있습니다. 세계 방위산업 시장의 판도를 보더라도 미국을 기준으로 선진권 이하의 국가들이 방산기술의 축적을 통해 상대적 격차를 좁히는 노력을 하고 있습니다.

기술력 외의 경쟁요인은 가격으로써 획득 예정인 무기체계의 요구사항을 충족시키는 무기체계가 다수 존재한다면 경제성 논리에 의하여 구매가 이루어 집니다.

국내 방위산업 시장의 주요 경쟁요인은 기술과 가격이며, 국내 방산업체들도 타 산업분야의 민수기업들과 마찬가지로 원가절감 노력과 기술개발 등을 통해 경쟁력을 확보하고 있습니다.

국내 방위산업은 완성장비 기준의 전문화 및 부품기준의 계열화 업체를 지정하여 독과점적인 시장구도를 유지해 왔습니다. 이러한 보호,육성 위주의 정책구도 아래 국내 방위산업 분야는 다른 산업분야가 개방화 자율화를 거치며 보호,육성책이 폐지되어 무한 경쟁구도가 형성된 것에 비해 국가의 보호를 받으면서 특혜를 입는 산업이라는 인식이 있었으며 방위산업에도 시장경제 논리를 적용해야 한다는 목소리가 힘을 얻어 2008년 말 전문화,계열화 제도가 폐지되었습니다.

전문화,계열화 제도가 폐지되고 복수업체 연구개발 제도가 신설되며, 방산물자 복수업체 지정 등 우리나라 방위산업의 정책과 제도는 지속적으로 경쟁을 확대, 강화하는 방향으로 진행이 되고 있으며 현재 방위산업은 자유 경쟁시장으로 진입하게 되었습니다.

경쟁시장으로 진입하면서 국내 방산업체들간의 경쟁은 연구개발 사업의 수주분야에서 발생하고 있습니다. 국내 방위산업은 중복투자, 전력화 일정 단축, 개발 Know-how 등의 요인으로 개발사업을 수행한 업체가 양산사업까지 수행하면서 각 군에 무기체계를 공급하는 구조로 되어있습니다. 군에 최종 납품하는 양산물량을 확보하기 위해서는 연구개발 사업의 수주가 선행 되어야 합니다.

연구개발사업의 업체선정은 각 방산업체들의 제안서를 평가하여 수행업체를 선정하게 됩니다. 제안서 평가시 일정비율로 기술점수 및 가격점수의 가중치를 두어 기술측면과 가격측면을 동시에 평가하고 있습니다. 국내 방산업체들은 전문화,계열화 제도 아래 영위하였던 전문 분야 뿐만 아니라 사업영역 확장을 위하여 타 분야의 진입을 모색하고 있습니다.

[종속회사의 내용] - 엘아이지정밀기술 주식회사(1) 회사의 내용1999년 5월 서울 강남구 역삼동에서 사업을 시작하여 LG정밀의 협력업체로 유도무기 시험장치, 수중무기 조립/생산장치 및 쉘터, 운용자 콘솔등을 개발/생산 하였으며, 2000년 10월에 (주)엘림시스 법인설립을 하였고, 2002년부터 Rugged LCD 분야로 사업을 확대하였습니다. 2017년 6월 (주)LIG시스템의 자회사로 편입되었으며, 2019년 7월 LIG넥스원(주)의 자회사로 편입 후 8월 사명을 엘아이지정밀기술(주)로 변경하였습니다.(2) 주요 사업내용다양한 국방 무기체계에 적용되는 전시기, 컴퓨터, 시험/점검장비 및 기계장치를 개발, 생산하여 LIG넥스원 및 다수의 방산업체에 공급하고 있습니다.

2. 주요제품 서비스 등 [연결회사의 내용] 가. 주요 제품에 관한 내용

(단위 : 백만원)

구분	제19기 3분기
(2020년)	제18기
(2019년)	제17기
(2018년)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

PGM	618,066	55.5%	874,499	60.2%	957,791	64.8%

ISR	281,483	25.3%	284,211	19.6%	244,300	16.6%

AEW	130,971	11.8%	140,669	9.7%	148,146	10.0%

C4I	60,663	5.4%	128,830	8.9%	110,014	7.4%

기타	22,247	2.0%	24,442	1.6%	17,257	1.2%

합 계	1,113,430	100.0%	1,452,651	100.0%	1,477,508	100.0%

① PGM(정밀타격)PGM 제품은 회사의 주력 제품군으로 대공, 대함/대잠, 대지, 공대지, 수중무기 등의 제품으로 구성되어 있으며, 각종 유도무기 체계장비와 탐색기 등의 핵심 부품을 개발 및 생산하고 있습니다.② ISR(감시정찰)ISR 제품은 탐색레이더, 추적레이더, 영상레이더, 전자광학장비, 수중감시체계 등을포함하며, 감시 및 정찰 임무를 위한 무기체계를 개발 및 생산하고 있습니다.③ AEW(항공전자/전자전)AEW 제품은 항공전자, 함정용/항공기용 전자전, 육군용 전자전 등 각종 전자전체계 제품을 포함하고 있습니다.④ C4I(지휘통제/통신)C4I 제품은 통신단말, 지상/함정 전투체계, Data Link 망관리, 상호운용성 등의 제품을 포함하고 있으며, 통신단말기, 무전기, 전투체계 등을 개발 및 생산합니다.⑤ 기타기타 제품은 신특수 제품 등으로 구성되어 있습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격 변동 원인 연결회사 제품의 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다.

3. 주요 원재료

[지배회사의 내용] 가. 원재료에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구분	제19기 3분기
(2020년)	제18기
(2019년)	제17기
(2018년)

지배회사 원재료 매입액	841,071	1,050,295	1,012,802

나. 주요 원재료 가격변동 요인 지배회사의 원재료 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다.

[종속회사의 내용] 가. 원재료에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구분	제19기 3분기
(2020년)	제18기
(2019년)	제17기
(2018년)

종속회사원재료 매입액	3,895	1,469	-

- 2019년 원재료 매입액은 당사 자회사 편입이후의 실적을 기재하였습니다. 나. 주요 원재료 가격변동 요인 종속회사의 원재료 가격 관련 사항은 보안 관계상 기재를 생략합니다.

4. 생산 및 설비

가. 생산능력, 생산실적, 가동률 [지배회사의 내용] (1) 생산능력

(단위 : 억원)

사업부문	사업소	제19기 3분기
(2020년)	제18기
(2019년)	제17기
(2018년)

방위산업부문	생산본부	13,735	16,489	16,076

주1) 방위산업의 보안 관계상 구체적인 생산능력 제시는 불가능하여 운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등) 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다.

주2) 다품종 주문생산방식으로 각 사업의 연도별 생산수량 변동이 많고, 이에 따른 생산인력이 조정 배치됨에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거① 산출방법

운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등)을 기준으로 산정된 사업별 생산 소요기간(Lead-time)을 고려하여 연간 생산할 수 있는 능력을 산정하였습니다.

② 평균가동시간- 1일 평균 가동시간 : [법정근로시간(8시간)+평균 추가근무시간(1.26hr)]*실동율 78.6%- 월 평균 가동일수, 연간 가동일수 : Calendar day 에서 법정휴일을 차감- 2020년 총근무일 : 240일- 평균 추가근무시간, 실동율은 2019년 실적을 적용함- 연간 평균 가동시간 : 2020년 기준 평균 1,747 M/H 으로 정의함- 상기 총근무일 수, 년간 평균 가동시간은 추정치로 당사 경영상의 사유로 변동 될 수 있음.

(3) 생산실적(단위 : 억원)

사업부문	사업소	제19기 3분기
(2020년)	제18기
(2019년)	제17기
(2018년)

방위산업부문	구미,김천,대전	8,718	11,513	11,779

( 4) 당해 사업연도의 가동률 2020년 3분기까지 누적 가동일수는 181일이며, 평균가동율은 63.4%로 산정되었습니다.

(단위 : 시간, %)

사업부문	사업소	제19기 3분기(2020년)

누적 가동시간	누적 실제가동시간	가동률

방위산업부문	생산본부	1,093,300	693,154	63.4%

주1) 2020년 3분기 누적 가동시간 : 근무일수 (181일) x 생산인력 x 잔업율 2020년 3분기 누적 실제가동시간 : 생산인력의 실투입 실적 [종속회사의 내용] - 엘아이지정밀기술(주)

(1) 생산능력(단위 : 공장 총 가동시간)

사업부문	사업소	2020년 3분기	2019년	2018년

방위산업부문	대전사업장	18,776	8,414	6,909

주1) 방위산업의 보안 관계상 구체적인 생산능력 제시는 불가능하여 가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등) 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다.주2) 다품종 주문생산방식으로 각 사업의 년도별 생산수량 변동이 많고, 이에 따른 생산인력이 조정 배치됨에 따라 생산능력이 변동될 수 있습니다.

주3) 공장 총 가동시간 : 기본(8시간)+잔업+휴가+교육훈련

(2) 생산능력의 산출근거 ① 산출방법 운영자원(인원, 설비 등)과 평균가동시간 (근무일수, 평균 추가근무 시간 등)을 기준으로 산정된 사업별 생산 소요기간(Lead-time)을 고려하여 연간 생산할 수 있는 능력을 산정하였습니다. ② 평균가동시간 - 1일 평균 가동시간 : [법정근로시간(8시간)+평균 추가근무시간(1.15hr)]*실동율 92.1% - 월 평균 가동일수, 연간 가동일수 : Calendar day 에서 법정휴일을 차감 - 2020년 총근무일 : 252일 - 평균 추가근무시간, 실동율은 2019년 실적을 적용함 - 년간 평균 가동시간 : 2020년 기준 평균 2,016 M/H 으로 정의함 - 상기 총근무일 수, 년간 평균 가동시간은 추정치로 당사 경영상의 사유로 변동

될 수 있음.

(3) 생산실적(단위 : 억원)

사업부문	사업소	2020년 3분기	2019년	2018년

방위산업부문	대전사업장	55	25	-

- 2019년 생산 실적은 당사 자회사 편입이후의 실적을 기재하였습니다.

(4) 당해 사업연도의 가동률 2020년 3분기까지 누적 가동일수는 190일이며, 평균가동율은 104.7%로 산정되었습니다.

(단위 : 시간, %)

사업부문	사업소	2020년 3분기

누적 가동시간	누적 실제가동시간	가동률

방위산업부문	대전사업장	18,776	19,667	104.7%

주1) 2020년 3분기 누적 가동시간 : 근무일수 (190일) x 생산인력 x 잔업율(2019년 평균으로 설정)

2020년 3분기 누적 실제가동시간 : 생산인력의 실투입 실적

나. 생산 및 영업 시설(1) 토지 현황

(단위 : 백만원)

구분	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말
장부가액	면적

증가	감소

지배회사	경북구미, 경기성남 외	246,180	-	110	-	246,070	1,191,587㎡

종속회사	대전	6,275	-	-	-	6,275	8,474㎡

합계	252,455	-	110	-	252,345

(2) 건물 현황(단위 : 백만원)

구분	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말
장부가액	면적

증가	감소

지배회사	경북구미, 경기성남 외	359,538	3,306	108	8,884	353,852	219,119㎡

종속회사	대전	1,219	-	-	24	1,195	1,088㎡

합계	360,757	3,306	108	8,908	355,047

(3) 구축물 현황(단위 : 백만원)

구분	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말
장부가액	면적

증가	감소

지배회사	경북구미, 경기성남 외	14,184	33	-	795	13,422	-

종속회사	대전	-	-	-	-	-	-

합계	14,184	33	-	795	13,422

(4) 기계장치 현황(단위 : 백만원)

구분	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말
장부가액	면적

증가	감소

지배회사	경북구미, 경기성남 외	78,655	13,673	2,383	14,082	75,863	-

종속회사	대전	184	2	-	20	166	-

합계	78,839	13,675	2,383	14,102	76,029

(5) 공구와 기구 현황(단위 : 백만원)

구분	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말
장부가액	면적

증가	감소

지배회사	경북구미, 경기성남 외	2,464	1,758	-	656	3,566	-

종속회사	대전	10	71	-	9	72	-

합계	2,474	1,829	-	665	3,638

- 「생산 및 영업시설」의 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가 판단이 곤란하여 기재를 생략하였습니다. 다. 투자현황 ( 기준일 : 2020년 09월 30일)

[대전 투자]

구 분	주요 내용

목 적	ㆍ유도무기 및 우주항공분야 특화 연구/생산기지 구축

내 용	ㆍ유도무기 체계 조립장, 위성체 조립장, 항공전자 생산작업장, 연구동, 연수시설 등

기 간	ㆍ2010년 ~ 2020년

총소요예상금액	ㆍ125,674백만원

향후 기대효과	ㆍ유도무기 및 우주항공분야 체계종합역량 및 수주경쟁력 확보
ㆍ국방과학연구소 등 고객 근접 지원을 통한 고객 만족도 제고

- 기간에는 기계장치 등의 설비구축 기간 포함되어 있습니다.- 2017. 11 대전하우스 준공은 완료되었습니다.

[김천 1공장 투자]

구 분	주요 내용

목 적	ㆍ유도/수중무기 체계 개발 및 연구/생산기지 구축

내 용	ㆍ유도무기 작업장

기 간	ㆍ2010년 ~ 2020년

총소요예상금액	ㆍ91,152백만원

향후 기대효과	ㆍ유도무기 및 개발 사업 지원ㆍ유도/수중무기 수주 경쟁력 확보

- 기간에는 기계장치 등의 설비구축 기간 포함되어 있습니다.

[김천 2공장 투자]

구 분	주요 내용

목 적	ㆍ유도무기 체계 개발 및 연구/생산기지 구축

내 용	ㆍ유도무기 체계 조립장 등

향후 기대효과	ㆍ유도무기 개발/생산 역량 및 수주 경쟁력확보

- 현재 토지만 취득되었으며, 향후 사업 구성고려 추가 투자 검토중입니다.

5. 매출에 관한 사항 [연결회사의 내용] 가. 매출 실적 (1) 매출 실적

(단위 : 백만원)

매출부문	매출유형	주요 제품	제19기 3분기(2020년)	제18기(2019년)	제17기(2018년)

금액	비율	금액	비율	금액	비율

방산부문	제품/상품/서비스	PGM	618,066	55.5%	874,499	60.2%	957,791	64.8%

ISR	281,483	25.3%	284,211	19.6%	244,300	16.6%

AEW	130,971	11.8%	140,669	9.7%	148,146	10.0%

C4I	60,663	5.4%	128,830	8.9%	110,014	7.4%

기 타	22,247	2.0%	24,442	1.6%	17,257	1.2%

합 계	합 계	1,113,430	100.0%	1,452,651	100.0%	1,477,508	100.0%

(2) 수출 현황(단위 : 백만원)

구분	제19기 3분기(2020년)	비율	제18기(2019년)	비율	제17기(2018년)	비율

내수	978,105	87.8%	1,266,530	87.2%	1,256,897	85.1%

수출	135,325	12.2%	186,122	12.8%	220,611	14.9%

합계	1,113,430	100.0%	1,452,651	100.0%	1,477,508	100.0%

나. 판매경로와 방법(1) 판매경로

연결회사 제품의 최종 사용자는 대부분 정부기관들입니다. 이러한 이유로 일반적인 제품들의 판매처럼 대리점이나 매장 또는 전자상거래 방식으로 제품을 판매하지는 않습니다. 연결회사의 제품판매는 정부와의 공급계약 체결 후 최종 결과물이 출고되면 본사 판매조직인 사업본부에서 정해진 납기에 맞추어 해당 제품을 고객(국방과학연구소 또는 각 군)에게 직접 인도하는 형태를 띠고 있습니다.

기본적으로 정부와의 계약서상에는 납지(납품 장소)와 납기(납품 기한)를 표기하여 정해진 기한 안에 정해진 장소로 제품을 직접 인도하도록 되어있으며 이를 이행하지 못할 경우에는 지체상금이라는 패널티를 납부하게 되어있습니다.

양산사업의 경우 계약은 방위사업청과 연결회사간에 이루어지며 계약서 상에 납지를 각군으로 설정하여 체결합니다. 제품에 대한 납품대금은 제품 생산 후 소요군에 인도하고 방위사업청을 통하여 수령하고 있으며, 국방과학연구소가 주관하는 연구개발 사업의 경우도 시제품을 설계/제작하여 납기와 납지를 맞춰 국방과학연구소에 인도하고 납품대금을 수령하고 있습니다. 사업의 주 계약업체를 상대로 하는 업체간 계약시에도 해당 업체에 납품하는 연결회사 제품의 최종 사용자는 각 군 또는 국방과학연구소 등의 정부기관들로써 정부계약 이행시와 동일한 판매 경로를 가지고 있습니다.

연결회사 제품의 주요 매출처는 방위사업청과 국방과학연구소이며, 그 비중은 전체매출의 약 59.2% 수준입니다.

(2) 판매방법 및 조건

방위산업의 일반적인 계약형태는 확정계약과 개산계약으로 구분되며 계약형태와 상관없이 정부로부터 일정수익률을 보장받게 됩니다. 일반적으로 계약체결 후 착수년도에 착수금을 수령하며, 이후 사업 종료시까지 납품시점에 맞추어 납품대 또는 중도금을 수령하는 방식으로 수금이 이루어집니다.

(3) 판매전략정부는 2008년 12월 전문화, 계열화 제도 폐지를 통해 방산업체간의 경쟁을 유도하였습니다. 이에 연결회사는 2009년 계측기 사업 분야를 정리함으로써 방산전업도 100%의 방산 전문회사로 탈바꿈, 방위산업에 집중할 수 있는 전략적 변화를 시도하였습니다. 연결회사는 지속적인 연구개발 투자와 프로세스 개선, 협력 강화 등을 통해 국방 프로젝트 수행에 적합한 사업수행 구조로 발전할 수 있었으며, 개발부터 후속 군수지원까지 모든 과정의 Total Solution을 제공할 수 있는 사업영역을 확보하였습니다.

① 주력시장에서의 우위 강화

연결회사는 주력시장에서의 안정적인 시장점유율 확보를 기반으로 성장의 모멘텀을 지속적으로 창출해 나가고자 합니다. 연결회사와 같은 방산업체는 정부 무기체계 획득 정책에 크게 영향을 받습니다. 정책방향 변화에 따라 각 업체가 영위하고 있는 분야의 예산 변동이 발생될 수 있지만 연결회사의 주력분야인 정밀타격 분야는 중장기적으로 안정적인 시장확보가 예상되는 분야입니다. 또한, 장기적 시장변화를 주시하며 지속적으로 우위를 강화해 나가고 있습니다.

연결회사는 신규 연구개발 사업 수주에 대비해 사전 기술역량 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다. 기술전략 측면에서 연결회사의 우위 기술/제품 영역에 대해서는 차별성을 강화하고, 주요 부족기술에 대해서는 과감한 투자를 통해 수주 경쟁력을 강화하는 노력을 기울이고 있습니다. 민수 대비 복잡하고 장기간 지속되는 '연구개발 프로젝트'는 오랜 기간의 투자와 노력, 실적 확보를 통해 고객의 신뢰를 쌓아야만 수행이 가능하며 일반 업체들이 쉽게 참여하기 어려운 영역입니다.

② 신규시장 발굴 및 진입

장기적인 관점에서 연결회사의 새로운 시장은 현재 수행하지 않고 있는 경쟁사 우위영역 또는 미래의 새로운 제품영역입니다. 이러한 신규시장에 진입하기 위해 연결회사는 R 강화에 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.

2008년 전문화, 계열화 제도 폐지 이후, 연결회사는 핵심기술 기반의 인접영역으로의 시장확대를 추진하였으며, 그 결과 경쟁사 우위 영역인 전자광학 분야, 전투체계 분야, 사이버 및 레이저분야에 진입하는 성과를 거두었습니다.

방위산업은 정부의 무기체계 소요에 따라 중장기 계획이 수립되어 진행되는 전형적인 정부주도형 산업이나, 최근 정부는 업체주도 가능한 일반 무기체계 사업이나 성능개량, 신개념 기술시범 사업(ACTD) 등에 업체의 주도적 참여를 요구하고 있습니다. 연결회사는 제품기획 활동을 통해 새로운 시장기회를 발굴하고, 소요제기 등을 통해 고객에게 제품을 제안하는 활동을 전개하고 있습니다.

③ 수출 증대

연결회사는 정밀타격을 중심으로 지휘통제/통신, 감시정찰 등 현대전(戰)의 전장환경이 요구하는 다양한 분야의 자체 솔루션과 우수한 제품 성능 등의 경쟁력을 앞세워 중동, 남미 그리고 아시아 시장을 주요 Target 시장으로 선정하여 해외사업을 전개하고 있습니다. 또한 미국 및 유럽 시장은 선진업체와의 협력을 통한 구성품 공급을 하고 있으며 점진적으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.

다. 주요 거래처(단위 : 억원)

매출처	구분	매출
품목	매출액

제19기 3분기
(2020년)	비율	제18기
(2019년)	비율	제17기
(2018년)	비율

방위사업청	내수	유도무기류 등	5,349	48.0%	7,507	51.7%	6,553	44.4%

국방과학연구소	내수	연구용역 등	1,247	11.2%	1,661	11.4%	2,561	17.3%

한국항공우주산업	내수	항공부품 등	506	4.5%	762	5.3%	631	4.3%

한화	내수	전자부품 등	357	3.2%	701	4.8%	736	5.0%

한화디펜스	내수	전자장비 등	340	3.1%	471	3.2%	337	2.3%

한화시스템	내수	전자장비 등	481	4.3%	445	3.1%	500	3.3%

현대중공업	내수	전자장비 등	54	0.5%	365	2.5%	217	1.5%

대우조선해양	내수	전자장비 등	451	4.1%	142	1.0%	387	2.6%

현대로템	내수	전자장비 등	1	0.0%	59	0.4%	58	0.4%

기타거래처	내수/수출	-	2,348	21.1%	2,414	16.6%	2,795	18.9%

합 계	11,134	100.0%	14,527	100.0%	14,775	100.0%

[종속회사의 내용]

- 주요 거래처(단위 : 백만원)

매출유형	주요제품	매출처	2020년 3분기	2019년

제품/상품/서비스 등	전시기 등	LIG넥스원	4,489	1,786

기타	973	757

합계	5,462	2,543

- 2019년 매출액은 당사 자회사 편입이후의 실적을 기재하였습니다.

6. 수주상황

가. 수주상황 연결회사가 수주하는 제품은 대부분 방산제품으로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재하지 아니하고 기말잔액을 표시하였습니다.보고기간 말 현재 연결회사의 수주잔액 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분	수주잔액

제19기 3분기(2020년)	57,970

※ 특정계약의 경우 고객의 요청에 따라 수행의무 이행 시기가 확정되며, 여러 기간에 걸쳐 수행의무가 이행되고 관련 수익이 인식됩니다. 해당 계약의 구체적인 금액 및 수행의무 이행시기는 비공개사항으로 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(1) 시장위험관리① 환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 7,579백만원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 세전이익 은 3,037백만원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

(4) 유동성위험관리 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제19기 3분기	제18기

부채(A)	1,992,587	1,683,517

자본(B)	657,944	633,974

부채비율(A/B)	302.85%	265.55%

※ 보다 자세한 연결회사의 시장위험과 위험관리는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 26. 위험관리 」를 참조 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 주주간계약서 상 주식에 대한 옵션계약 연결회사는 2018년 9월 20일 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(이하"KCGI")와 KCGI가 보유하고 있는 이노와이어리스 주식에 대한 옵션거래가 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

파생상품의 명칭	주식옵션(Call option/Put option)

계약상대방	케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(KCGI)

계약일	2018.09.20

만기일(행사기간)	Call option	2020.11.07 ~ 2021.05.06

Put option	2021.05.07 ~ 2021.11.06

계약금액	Call option	대상주식의 취득가격에 각 취득일로부터 매수청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 12%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제)

Put option	대상주식의 취득원가에 각 취득일로부터 매도청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 0.5%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제)

기초자산(대상주식)	KCGI가 보유중인 주식회사 이노와이어리스 보통주 1,115,327주

계약체결목적	사업다각화 및 시너지 효과 확대

계약내용 및 조건	LIG넥스원은 대상주식에 대해서 행사기간 내에 Call option 행사 가능하며,KCGI는 대상주식에 대해서 행사기간 내에 Put option 행사 가능함

특수 관계 여부	특수 관계 아님

※ 당사는 2020년 11월 5일 이사회를 통해 매수청구권(Call Option) 행사에 대해 의결하였으며, 2020년 11월 9일 KCGI가 보유중인 주식회사 이노와이어리스 보통주 1,115,327주에 대한 매수청구권을 행사하였습니다.

나. 통화선도계약 연결회사는 매출채권에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였습니다. 관련 손익은 아래와 같습니다.

(단위 : 외화 천 USD, 원화 백만원) 구분 계약일 만기일 계약금액 거래손익 통화선도 2020-02-20 2020-03-31 USD 904 (18) 통화선도 2020-02-20 2020-04-29 USD 2,581 (53) 통화선도 2020-02-20 2020-05-29 USD 12,515 (494) 통화선도 2020-02-21 2020-05-29 USD 4,986 (162) 통화선도 2020-02-21 2020-06-30 USD 2,033 9 통화선도 2020-03-31 2020-06-30 USD 904 13 통화선도 2020-04-29 2020-06-30 USD 1,453 25 통화선도 2020-02-21 2020-08-31 USD 6,981 112 통화선도 2020-02-24 2020-08-31 USD 3,141 81 통화선도 2020-02-24 2020-08-31 USD 4,471 126 통화선도 2020-02-24 2020-08-31 USD 418 12 통화선도 2020-02-24 2020-09-29 USD 1,593 65 통화선도 2020-02-24 2020-09-29 USD 242 10 통화선도 2020-05-29 2020-09-29 USD 12,515 786 통화선도 2020-05-29 2020-09-29 USD 4,986 313 통화선도 2020-06-30 2020-09-29 USD 1,464 36 통화선도 2020-06-30 2020-09-29 USD 570 14 통화선도 2020-08-31 2020-09-29 USD 6,981 94 (단위 : 외화 천 USD, 원화 백만원) 구분 계약일 만기일 계약금액 평가손익 통화선도 2020-02-24 2020-10-30 USD 546 20 통화선도 2020-02-24 2020-11-30 USD 402 14 통화선도 2020-02-24 2020-12-31 USD 4,328 149 통화선도 2020-06-30 2020-12-30 USD 569 11 통화선도 2020-08-31 2020-11-30 USD 4,471 43 통화선도 2020-08-31 2020-11-30 USD 3,141 30 통화선도 2020-08-31 2020-12-30 USD 418 4 통화선도 2020-09-29 2020-10-30 USD 12,515 (63) 통화선도 2020-09-29 2020-10-30 USD 4,986 (25) 통화선도 2020-09-29 2020-11-30 USD 1,464 (8) 9. 경영상의 주요계약 등 계약상대방 계약체결시기 및 계약기간 계약의 목적 및 내용 비고 (주)풍산 2010.08.25 ~ 합작투자계약- 유도/무유도용 로켓 추진기관 기술역량 확보를 통한 유도무기 분야경쟁력 강화 설립법인 : LIG풍산프로테크(주) HENSOLDTOptronics GmbH 2011.10.26 ~ 조인트벤처 계약- LIG넥스원의 전자광학분야 역량강화- 해외협력을 통한 전자광학분야 세계시장 진출 설립법인 : 엘엔지옵트로닉스(주) 레이시온(RAYTHEON) 2014.11.25 ~ 2024.10.31 TMMR 기술도입 및 라이선스 계약 - 일반개인 2인 2016.08.30 부동산 매매계약 (매입)- 판교 어린이집 (성남) - 탈레스(THALES NEDERLAND) 2016.09.09 ~ 2019.12.31 30mm Goalkeeper 창정비 기술 도입 - 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사 2018.09.20 주1) 주주간계약 주식회사 이노와이어리스 주식에 대한 매수청구권(Call-option) 및 매도청구권(Put-option)이 포함된 주주간계약을 체결 일반개인 1인 2019.03.18 넵코어스(주) 지분 매각 계약 매수자 일반개인은 넵코어스(주)의 최대주주임. (주)엘아이지시스템 2019.07.24 주식매매계약서 엘아이지정밀기술(주) 보통주식 6,584,000주(지분율 100%)를 매수하는 계약 체결 (매수금액 : 3,977백만원) (주)마이크로인피니티 2019.12.29 전환사채인수계약에 따른 주식전환 (합의서) 주식전환금액 : 25억원전환가격 : 500원/주전환으로 취득한 주식 : 5,000,000주(20%) (주)포티투닷 2020.05.06~ 주2) 투자 관련 계약 자율주행 기반 스타트업 소수지분 투자를 통한 당사 무인화 역량 고도화 및 미래시장 사업적 기회 모색 주1) 주주간계약의 상세 계약내용은「Ⅱ. 사업의 내용, 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 」을 참조 바랍니다.주2) (주)코드42는 2020년 8월 (주)포티투닷으로 사명을 변경하였습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 [지배회사의 내용] 미래전장 환경이 NCW 개념으로 변화됨에 따라 C4ISR+PGM의 중요성이 증가되고 있습니다. 당사는 C4I, ISR, PGM 전분야에 걸쳐 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 연구개발을 수행하는 조직으로는 유도무기1연구소, 유도무기2연구소, 해양1연구소, 해양2연구소, C4I연구소, 탐색기/광학연구소, 레이다연구소, 전자전연구소, 항공전자연구소, ILS연구소, 기계융합연구소, 지능형SW연구소 등이 있으며, 생산본부 생산/기술 1실과 생산/기술 2실 산하에 초도 및 양산사업의 기술적 지원과 성능개량 및 구성품 개발을 수행하는 생산기술팀과 기계기술팀이 있습니다. 당사 연구개발 인력은 전체 임직원 3,214명의 48%를 차지하고 있으며, 이 중 62%가 석/박사 학위소지자 입니다. 이러한 연구개발 인력 은 체계설계, 신호처리, 소프트웨어 등 핵심기술을 비롯하여 다양한 무기체계 개발 경험을 보유하고 있습니다. [연구개발 인력현황] (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 인원 153 791 575 14 1,533 구성비 10% 51% 38% 1% 100% 주) 2020년 09월 30일 기준입니다. [종속회사의 내용] 종속회사 인 엘아이지정밀기술(주)는 기술연구소에서 핵심적인 연구개발을 수행하고 있습니다. 연구개발 인력은 전체 임직원 44명의 43%인 19명으로 구성되어 있습니다. 이러한 연구개발 인력은 각 제품군 별로 적용될 기술 개발에 힘써 높은 기술력을 확 보하고 TFT, Cell/광학, H/W, S/W 등 각 분야에서 기술 개발에 힘쓰고 있습니다. 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기(2020년) 제18기(2019년) 제17기(2018년) 자산 계상 29,641 29,670 17,151 비용 계상 29,080 40,078 32,531 연구개발비 계 58,721 69,748 49,682 (정부보조금 수령액) (1,858) (4,108) (2,168) 연구개발비 / 매출액 비율 5.3% 4.8% 3.4% - 연구개발비 및 비율은 정부보조금 수령액을 차감하기 전 기준으로 산정되었습니다. 다. 연구개발실적 연결회사가 현재 생산/납품하는 제품들은 과거 약 10여 년의 연구개발 과정을 거친 후 양산을 통해 소요군에 공급되고 있는 것들입니다. 연결회사는 국방과학연구소의 시제업체로 연구개발 사업에 참여하여 현재 생산하고 있는모든 제품영역에서 다수의 핵심기술 및 무기체계 연구개발 실적을 보유하고 있습니다. 정밀타격 분야에서는 단/중거리 지대공 유도무기, 대전차 유도무기, 유도로켓, 어뢰 등의 각종 유도탄 및 유도탄 구성품과 관련된 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 감시정찰 분야에서는 탐색/추적/영상 레이더, 전자 광학 및 수중감시 장비인 소나 등의 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 지휘통제/통신 분야에서는 각종 통신단말 및 함정 전투체계 등의 연구개발 실적을 보유하고 있으며, 항공전자/전자전 분야에서는 항공기에 장착되는 각종 전자구성품 및 신호를 수신 및 교란시키는 전자전 장비 등의 연구개발 실적을 보유하고 있습니다. 미래 사업에 대비하여서는 전투수행능력을 극대화 하는 근력증강로봇, 무인수상정을 비롯한 사이버전 대응 기술, 레이저 분야 등의 첨단 기술 확보를 위해 개발을 진행하고 있습니다. 이러한 연구개발 내역은 국방기술과 관련된 내용으로써 보안 관계상 자세한 기재는 생략합니다. 11. 그 밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권 연결회사는 국방기술과 관련하여 기존에 등록된 특허, 디자인 및 상표 1,562건과 출원 중인 특허, 디자인 및 상표 280건을 보유 하고 있으며, 각 분야별 현황은 아래와 같습니다. [특허 및 디자인 보유 현황] (단위 : 건) 특허 디자인 상표 계 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 277 1,490 2 52 1 20 280 1,562 나. 규제사항 연결회사가 참여하는 방위산업 분야와 관련된 법령으로는 대표적으로 '방위사업법', '방산원가 대상 물자의 원가계산에 관한 규칙', '방위사업 관리규정' 등이 있습니다. [방위산업 관련 법령] 방위사업법 자주국방의 기반을 마련하기 위한 방위력 개선, 방위산업 육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 규정함으로써 방위산업의 경쟁력 강화를 도모하며 궁극적으로는 선진강군(先進强軍)의 육성과 국가경제의 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 방위사업관리규정 「방위사업법」동법시행령 및 동법시행규칙에서 위임한 사항과 그 시행을 위하여 필요한 사항, 그 밖에 방위력개선,군수품조달 및 방위산업육성 등 방위사업을 효율적으로 추진하기 위하여 필요한 절차 등을 규정함을 목적으로 제정 방산원가대상물자의원가계산에 관한 규칙 「방위사업법」 제46조 제3항에 따른 방산물자(防産物資)의 조달에 관한 계약과 같은 법 제18조 제4항에 따라 연구 또는 시제품(試製品) 생산을 하게 하는 경우의 계약을 할 때에 필요한 원가계산 기준 및 방법을 정함을 목적으로 제정 방위산업에 관한계약 사무 처리규칙 「방위사업법 시행령」 제60조 및 제61조에 따른 계약 체결 등에 필요한 사항을 규정하는 것을 목적으로 제정 물품관리법 국가 물품(物品)의 취득,보관,사용 및 처분에 관한 기본적인 사항을 정하여 국가 물품을 효율적이고 적정하게 관리하는 것을 목적으로 제정 군수품관리법 「물품관리법」 제3조에 따라 군수품 관리에 관한 기본적 사항을 규정함으로써 군수품을 효율적이고 적절하게 관리하는 것을 목적으로 제정 국가를 당사자로 하는계약에 관한 법률 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 기본적인 사항을 정함으로써 계약업무를 원활하게 수행할 수 있도록 함을 목적으로 제정 민ㆍ군기술협력사업 촉진법 군사 부문과 비군사 부문 간의 기술협력이 강화될 수 있도록 관련 기술에 대한 연구개발을 촉진하고 규격을 표준화하며 상호간 기술이전을 확대함으로써 산업경쟁력과 국방력을 강화하는 데에 이바지함을 목적으로 제정 산업기술혁신 촉진법 산업기술혁신을 촉진하고 산업기술혁신을 위한 기반을 조성하여 산업경쟁력을 강화하고 국가 혁신역량을 높임으로써 국민경제의 지속적인 발전과 국민의 삶의 질 향상에 이바지함을 목적으로 제정 기초연구진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 기초연구를 지원,육성하고 핵심기술에 대한 연구개발을 촉진하여 창조적 연구역량의 축적을 도모하며 우수한 과학기술인력을 양성하여 국가과학기술 경쟁력의 강화와 경제,사회 발전에 이바지하는 것을 목적으로 제정 항공우주산업개발촉진법 항공우주산업을 합리적으로 지원,육성하고 항공우주과학기술을 효율적으로 연구,개발함으로써 국민경제의 건전한 발전과 국민생활의 향상에 이바지하게 함을 목적으로 제정 소프트웨어산업 진흥법 소프트웨어산업의 진흥에 필요한 사항을 정하여 소프트웨어산업 발전의 기반을 조성하고 소프트웨어산업의 경쟁력을 강화함으로써 국민생활의 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 하도급거래 공정화에 관한 법률 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자(原事業者)와 수급사업자(受給事業者)가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 제정 국가재정법 국가의 예산·기금,결산,성과관리 및 국가채무 등 재정에 관한 사항을 정함으로써 효율적이고 성과 지향적이며 투명한 재정운용과 건전재정의 기틀을 확립하는 것을 목적으로 제정 정부기업예산법 정부기업별로 특별회계를 설치하고, 그 예산 등의 운용에 관한 사항을 규정함으로써 정부기업의 경영을 합리화하고 운영의 투명성을 제고함을 목적으로 제정 예산회계에 관한 특례법 예산 및 결산에 관한 특별절차를 규정함으로써 국가안전보장업무의 효율적 수행을 기하게 함을 목적으로 제정 대외무역법 대외 무역을 진흥하고 공정한 거래 질서를 확립하여 국제 수지의 균형과 통상의 확대를 도모함으로써 국민 경제를 발전시키는 데 이바지함을 목적으로 제정 군사기밀보호법 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지함을 목적으로 제정 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호 관련 정부 규제 연결회사에서는 도장, PCB 공정 등 제품 생산 과정에 화학물질을 사용하고 있으며, 이로 인해 유해가스, 폐수, 폐기물 등 환경오염물질이 배출되고 있습니다. 정부에서는 일정 규모 이상의 화학물질을 취급하거나 환경오염물질을 배출하는 시설을 운영할 경우 사전 인허가, 자격 선임, 오염물질 배출허용기준 준수 등 환경관리 규제를 지속 강화해 나가고 있습니다. 이에, 연결회사에서는 각 공정에서 발생하는 오염물질을 적법하게 처리하고자 고효율 환경오염 방지시설을 설치.운영하고 있으며, 주요 시설로는 대기오염물질을 처리하는 대기오염 방지시설과 폐수를 처리하는 폐수처리시설이 있습니다. 환경오염방지시설 운영과정에서 배출되는 오염물질의 체계적인 모니터링을 위해 전문 측정업체에 위탁 관리하고 있으며 법적 배출허용기준 대비 50%를 자체관리기준으로 설정해 사전 관리하고 있습니다. 오염물질 모니터링 결과, 자체 관리기준 도달시 처리효율 향상을 위해 환경오염 방지시설 여과재 교체, 시설 정비/교체를 통해 법 규제에 대응하고 고효율 설비 적용, 저녹스 보일러, LED 확대 적용 등 친환경 에너지 설비 투자에 매년 7억원 이상을 투자하여 환경규제에 안정적이고 친환경적으로 관리하고 있습니다. 또한 국내 화학사고와 화학물질 규제에 대응하고 인적, 물적 피해를 최소화하기 위해 사용중인 유해화학물질을 유해성, 위해성이 낮은 물질로 대체하고 있습니다. 부득이하게 대체가 어려운 물질을 취급하는 장소는 유해화학물질 취급시설로 지정하여 자체 점검을 강화하고 화학물질 누출대응 교육훈련 정례화, 방재장비 구축으로 비상 대응력을 제고하고 있습니다. 이런 대응 활동으로 현재까지 환경오염 및 법규 위반사고는 발생하지 않았습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기(2020년 9월말) 제18기(2019년 12월말) 제17기(2018년 12월말) [유동자산] 1,699,286 1,380,852 1,419,793 현금및현금성자산 20,719 28,650 53,258 매출채권 155,790 124,908 341,169 계약자산 507,839 435,396 387,127 재고자산 196,901 130,469 105,302 기타금융자산 91,369 94,122 7,314 기타유동자산 726,667 567,269 525,369 당기법인세자산 1 1 - 매각예정분류자산 - 37 254 [비유동자산] 951,245 936,639 902,298 유형자산 739,665 745,471 731,162 투자부동산 4,275 4,305 4,344 무형자산 119,949 97,565 75,972 관계기업 및 공동기업투자 9,554 9,781 11,830 기타금융자산 27,995 27,501 27,506 기타비유동자산 3,411 3,899 3,759 이연법인세자산 46,396 48,117 47,725 자산총계 2,650,531 2,317,491 2,322,091 [유동부채] 1,424,712 1,237,491 1,305,869 [비유동부채] 567,875 446,026 366,089 부채총계 1,992,587 1,683,517 1,671,958 지배기업 소유지분 657,944 633,974 650,133 [자본금] 110,000 110,000 110,000 [자본잉여금] 140,703 140,703 140,703 [기타자본구성요소] (8,523) - - [기타포괄손익누계액] 72,486 72,567 72,460 [이익잉여금] 343,278 310,704 326,971 비지배기업 소유지분 - - - 자본 총계 657,944 633,974 650,133 2020년 01월 01일 ~2020년 09월 30일 2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일 2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일 매출액 1,113,430 1,452,651 1,477,508 영업이익 42,776 18,107 24,091 당기순이익(손실) 46,519 3,185 4,458 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 46,519 3,185 4,458 비지배지분 - - - 지배기업 소유지분에 대한 주당순이익(원) 2,139 145 203 연결에 포함된 회사수 1 1 - 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 3분기(2020년 9월말) 제18기(2019년 12월말) 제17기(2018년 12월말) [유동자산] 1,698,782 1,380,373 1,419,793 현금및현금성자산 19,564 27,570 53,258 매출채권 155,705 124,683 341,169 계약자산 507,839 435,396 387,127 재고자산 195,012 129,645 105,302 기타금융자산 91,558 94,396 7,314 기타유동자산 729,104 568,646 525,369 매각예정분류자산 - 37 254 [비유동자산] 950,157 934,850 902,298 유형자산 729,440 734,912 731,162 투자부동산 4,275 4,305 4,344 무형자산 119,628 96,716 75,972 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 15,736 15,947 11,830 기타금융자산 30,323 30,000 27,506 기타비유동자산 3,411 3,899 3,759 이연법인세자산 47,344 49,071 47,725 자산총계 2,648,939 2,315,222 2,322,091 [유동부채] 1,423,296 1,235,666 1,305,869 [비유동부채] 567,699 445,582 366,089 부채총계 1,990,995 1,681,248 1,671,958 [자본금] 110,000 110,000 110,000 [자본잉여금] 140,703 140,703 140,703 [기타자본구성요소] (8,523) - - [기타포괄손익누계액] 72,486 72,567 72,460 [이익잉여금] 343,278 310,704 326,971 자본 총계 657,944 633,974 650,133 종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2020년 01월 01일 ~2020년 09월 30일 2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일 2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일 매출액 1,112,771 1,451,895 1,477,215 영업이익 42,742 18,099 24,311 당기순이익(손실) 46,519 3,185 4,458 주당순이익(원) 2,139 145 203 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020년 3분기보고서_19_00503668_lig넥스원_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 1,699,286,346,197 1,380,852,281,652 현금및현금성자산 20,718,580,483 28,650,469,112 매출채권 155,790,396,700 124,908,040,331 유동계약자산 507,838,802,321 435,395,554,228 재고자산 196,900,773,622 130,469,424,965 기타유동금융자산 91,369,134,897 94,122,100,506 기타유동자산 726,667,527,994 567,269,165,594 당기법인세자산 1,130,180 850,210 매각예정분류자산 36,676,706 비유동자산 951,244,856,846 936,638,933,654 유형자산 739,664,363,647 745,471,059,038 투자부동산 4,275,394,768 4,304,770,057 무형자산 119,949,055,428 97,565,190,523 관계기업 및 공동기업투자 9,553,999,437 9,780,926,594 기타비유동금융자산 27,994,643,546 27,500,925,388 기타비유동자산 3,411,230,632 3,898,889,145 이연법인세자산 46,396,169,388 48,117,172,909 자산총계 2,650,531,203,043 2,317,491,215,306 부채 유동부채 1,424,712,446,556 1,237,491,234,410 단기차입금 324,448,986,624 213,385,752,304 단기매입채무 110,035,615,124 127,902,053,535 당기법인세부채 1,229,744,544 5,748,025,872 유동충당부채 22,393,845,157 40,638,123,999 기타유동금융부채 73,918,482,355 75,933,438,906 유동계약부채 878,052,774,606 764,715,931,988 기타유동부채 14,632,998,146 9,167,907,806 비유동부채 567,874,873,457 446,025,582,984 장기차입금 518,957,054,973 411,057,253,161 순확정급여부채 36,202,074,023 19,071,662,562 기타비유동금융부채 4,308,862,282 7,416,597,835 기타비유동부채 8,406,882,179 8,480,069,426 부채총계 1,992,587,320,013 1,683,516,817,394 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 657,943,883,030 633,974,397,912 자본금 110,000,000,000 110,000,000,000 자본잉여금 140,702,579,910 140,702,579,910 기타자본구성요소 (8,522,628,230) 기타포괄손익누계액 72,486,304,827 72,567,484,905 이익잉여금(결손금) 343,277,626,523 310,704,333,097 비지배지분 자본총계 657,943,883,030 633,974,397,912 자본과부채총계 2,650,531,203,043 2,317,491,215,306 " 첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 연결 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 412,302,923,842 1,113,429,515,904 373,810,382,705 1,019,199,604,291 매출원가 373,718,246,815 977,914,505,440 329,762,573,189 901,497,872,352 매출총이익 38,584,677,027 135,515,010,464 44,047,809,516 117,701,731,939 판매비와관리비 30,430,993,522 92,739,215,951 29,224,435,389 88,397,485,479 영업이익(손실) 8,153,683,505 42,775,794,513 14,823,374,127 29,304,246,460 금융수익 13,345,861,623 32,214,777,929 3,545,188,921 10,302,931,353 금융비용 4,293,382,903 17,732,218,871 2,794,887,616 15,691,211,775 기타수익 1,030,558,376 3,586,144,018 1,564,914,168 6,417,209,273 기타비용 3,846,946,175 7,018,871,299 853,562,956 2,633,110,732 관계기업및공동기업손익 230,176,342 205,912,803 137,564,823 (238,867,045) 법인세비용차감전순이익(손실) 14,619,950,768 54,031,539,093 16,422,591,467 27,461,197,534 법인세비용 1,429,532,088 7,512,698,015 4,900,462,517 9,744,416,713 당기순이익(손실) 13,190,418,680 46,518,841,078 11,522,128,950 17,716,780,821 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,190,418,680 46,518,841,078 11,522,128,950 17,716,780,821 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 기타포괄손익 (256,395,506) (826,727,730) (219,307,508) (669,832,161) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (13,355,787) (32,586,741) 11,407,810 108,187,251 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (20,933,585) (16,496,937) 13,280,554 순확정급여부채의 재측정요소 (222,106,134) (777,644,052) (230,715,318) (791,299,966) 총포괄손익 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,934,023,174 45,692,113,348 11,302,821,442 17,046,948,660 총 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 609 2,139 524 805 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 609 2,139 524 805 " 첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 연결 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 110,000,000,000 140,702,579,910 72,460,147,964 326,970,673,455 650,133,401,329 650,133,401,329 당기순이익(손실) 17,716,780,821 17,716,780,821 17,716,780,821 기타포괄손익 98,541,805 (768,373,966) (669,832,161) (669,832,161) 배당금지급 (11,000,000,000) (11,000,000,000) (11,000,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2019.09.30 (기말자본) 110,000,000,000 140,702,579,910 72,558,689,769 332,919,080,310 656,180,349,989 656,180,349,989 2020.01.01 (기초자본) 110,000,000,000 140,702,579,910 72,567,484,905 310,704,333,097 633,974,397,912 633,974,397,912 당기순이익(손실) 46,518,841,078 46,518,841,078 46,518,841,078 기타포괄손익 (81,180,078) (745,547,652) (826,727,730) (826,727,730) 배당금지급 (13,200,000,000) (13,200,000,000) (13,200,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (8,522,628,230) (8,522,628,230) (8,522,628,230) 2020.09.30 (기말자본) 110,000,000,000 140,702,579,910 (8,522,628,230) 72,486,304,827 343,277,626,523 657,943,883,030 657,943,883,030 " 첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 연결 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (207,959,220,137) 43,277,558,879 당기순이익(손실) 46,518,841,078 17,716,780,821 당기순이익조정을 위한 가감 35,774,039,157 70,737,985,492 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (271,537,474,589) (30,992,019,110) 이자수취(영업) 2,179,183,511 2,984,375,350 배당금수취(영업) 74,881,249 이자지급(영업) (13,010,401,087) (11,873,069,452) 법인세납부(환급) (7,958,289,456) (5,296,494,222) 투자활동현금흐름 8,168,187,462 (43,608,287,042) 단기금융상품의 처분 66,504,296,075 장기금융상품의 취득 (94,892,592) (72,820,441) 장기금융상품의 처분 2,000,000 180,000 매도가능금융자산의 취득 (5,300,021,440) (13,475,000) 매도가능금융자산의 처분 642,660,000 대여금의 증가 (141,729,886) 대여금의 감소 106,980,996 관계기업 및 공동기업투자의 처분 4,488,000,000 유형자산의 취득 (20,688,780,508) (19,931,893,991) 미지급금의 지급(유형자산 및 무형자산 취득) (3,224,736,753) (3,788,958,499) 유형자산의 처분 217,636,364 105,000,000 무형자산의 취득 (29,952,968,544) (21,724,215,944) 무형자산의 처분 400,000,000 매각예정분류자산의 처분 35,000,000 350,000,000 임차보증금의 증가 (115,833,436) (27,528,056) 임차보증금의 감소 36,847,300 73,144,045 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (3,323,989,270) 재무활동현금흐름 191,878,681,063 9,372,944,252 단기차입금의 증가(감소) 157,066,660,000 (203,200,000,000) 유동성장기부채의 감소 (22,675,980,000) (16,875,650,000) 리스부채의 지급 (4,969,950,707) (4,473,037,748) 장기차입금의 증가 34,810,000,000 25,619,592,000 사채의 증가 199,370,580,000 219,302,040,000 사채의 상환 (150,000,000,000) 자기주식의 취득 (8,522,628,230) 배당금지급 (13,200,000,000) (11,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,537,017) 4,181,043 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,931,888,629) 9,046,397,132 기초현금및현금성자산 28,650,469,112 53,258,076,482 기말현금및현금성자산 20,718,580,483 62,304,473,614 " 첨부된 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 18(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재 엘아이지넥스원 주식회사와 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요엘아이지넥스원 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 의결권 있는 보통주식 지분 중 47.07%를 소유한 (주)엘아이지가 지배기업에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 명 소재지 주요 영업활동 지분율 결산월 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 엘아이지정밀기술(주) 한국 정보통신기기 제조 ㆍ판매업 100% 100% 12월 ② 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순이익 엘아이지정밀기술(주) 12,308,811 5,933,458 5,461,654 50,725 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 엘아이지넥스원 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. ② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 금융상품 - 주석 9: 유형자산 3. 유의적 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2020년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 상각후원가 기타포괄손익 - 공정가치 당기손익 - 공정가치 상각후원가 기타포괄손익 - 공정가치 당기손익 - 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 20,718,580 - - 28,650,469 - - 매출채권 155,790,397 - - 124,908,040 - - 계약자산 507,838,802 - - 435,395,554 - - 기타금융자산 단기금융상품 7,902,229 - 3,520,500 7,927,025 - 70,000,000 단기대여금 49,151 - - 136,865 - - 미수금 45,390,653 - - 7,146,329 - - 미수수익 14,151 - - 117,889 - - 보증금 34,400 - - 11,997 - - 파생상품자산 - - 34,458,051 - - 8,781,996 소 계 53,390,584 - 37,978,551 15,340,105 - 78,781,996 유동금융자산 계 737,738,363 - 37,978,551 604,294,168 - 78,781,996 비유동자산 장기금융자산 장기금융상품 209,650 - - 116,757 - - 매도가능금융자산 142,775 879,331 25,546,529 785,435 900,451 24,519,238 장기대여금 269,026 - - 288,292 - - 장기성보증금 947,333 - - 890,752 - - 소 계 1,568,784 879,331 25,546,529 2,081,236 900,451 24,519,238 비유동금융자산 계 1,568,784 879,331 25,546,529 2,081,236 900,451 24,519,238 합 계 739,307,147 879,331 63,525,080 606,375,404 900,451 103,301,234 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. ② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 기관명 금 액 사용제한 내용 단기금융상품 정기예금 (주)한국증권금융 7,902,229 우리사주 대출 관련 담보제공 장기금융상품 당좌개설보증금 등 (주)신한은행 외 119,650 인출제한 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 90,000 서울보증보험(주)에 담보제공 매도가능금융자산 출자금 한국방위산업진흥회 20,220,220 계약이행보증에 대한 담보제공 매도가능금융자산 출자금 정보통신공제조합 외 26,288 인출제한 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 상각후원가 당기손익 - 공정가치 상각후원가 당기손익 - 공정가치 유동부채 유동차입금 단기차입금 182,988,660 - 25,922,000 - 유동성장기부채 141,460,327 - 187,463,752 - 소 계 324,448,987 - 213,385,752 - 매입채무 110,035,615 - 127,902,054 - 기타금융부채 미지급금 24,289,694 - 31,366,769 - 미지급비용 44,675,930 - 39,651,724 - 리스부채 4,272,430 - 4,914,946 - 파생상품부채 - 680,428 - - 소 계 73,238,054 680,428 75,933,439 - 유동금융부채 계 507,722,656 680,428 417,221,245 - 비유동부채 비유동차입금 장기차입금 79,935,777 - 71,788,577 - 사채 440,000,000 - 340,000,000 - 사채할인발행차금 (978,722) - (731,324) - 소 계 518,957,055 - 411,057,253 - 기타비유동금융부채 파생상품부채 - - - 3,350,254 비유동리스부채 4,308,862 4,066,344 - 소 계 4,308,862 - 4,066,344 3,350,254 비유동금융부채 계 523,265,917 - 415,123,597 3,350,254 합 계 1,030,988,573 680,428 832,344,842 3,350,254 상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다. (3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 624,058 2,075,445 945,648 3,073,202 배당금수익 - - - 31,350 매도가능금융자산평가이익 - 522 - 1,274 파생상품거래이익 1,649,765 1,696,956 - - 파생상품평가이익 11,072,039 28,441,855 2,599,541 7,197,105 금융수익 계 13,345,862 32,214,778 3,545,189 10,302,931 2. 금융비용 이자비용 4,214,364 12,635,505 4,207,900 13,285,649 매도가능금융자산평가손실 - 4,273,252 - - 파생상품거래손실 - 727,487 - 517,852 파생상품평가손실 79,019 95,975 (1,413,012) 1,887,711 금융비용 계 4,293,383 17,732,219 2,794,888 15,691,212 3. 순금융수익(비용) (1 - 2) 9,052,479 14,482,559 750,301 (5,388,281) (4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 1,688,789 386,656 (12,635,505) - (10,560,060) 매도가능금융자산평가손익 - (4,272,730) - - (4,272,730) 파생상품거래손익 - 1,696,956 - (727,487) 969,469 파생상품평가손익 - 25,676,054 - 2,669,826 28,345,880 ② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 3,035,805 37,397 (13,285,649) - (10,212,447) 배당금수익 - 31,350 - - 31,350 매도가능금융자산평가손익 - 1,274 - - 1,274 파생상품거래손익 - - - (517,852) (517,852) 파생상품평가손익 - 7,197,105 - (1,887,711) 5,309,394 (5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치(*) 장부금액 수준1 수준2 수준3 단기금융상품 - 3,520,500 - 3,520,500 매도가능금융자산 - - 26,425,860 26,425,860 파생상품자산 - 34,458,051 - 34,458,051 파생상품부채 - (680,428) - (680,428) (*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 ② 평가방법 및 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 단기금융상품 시장접근법 - - 매도가능금융자산 현금흐름할인법유사기업비교법 기대현금흐름위험조정할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우 자산접근법 순자산가액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우 파생상품자산파생상품부채 이항모형(Binomial Tree Model) 무위험수익율위험조정할인율주가변동성(역사적변동성) 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 무위험수익율이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가가 상승하는(하락하는) 경우 5 . 매출채권 및 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 매출채권 155,790,397 124,908,040 계약자산 507,838,802 435,395,554 합 계 663,629,199 560,303,594 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초장부금액 - - 44,277 - 대손상각비 - - - - 환입액 - - (4,500) - 기말장부금액 - - 39,777 - (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 연체되지 않은 채권 663,541,186 559,455,502 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 미만 - 405,230 6개월 이상~12개월 미만 88,013 - 12개월 이상 - 442,862 소 계 88,013 848,092 합 계 663,629,199 560,303,594 6 . 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 주주간계약(주석 24 참조) 34,187,868 8,781,996 통화선도 270,183 - 합 계 34,458,051 8,781,996 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 주주간계약(주석 24 참조) 584,453 3,350,254 통화선도 95,975 - 합 계 680,428 3,350,254 7 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 원재료 150,312,741 96,010,795 재공품 22,488,568 12,742,051 제품 8,439,182 6,138,162 미착원재료 14,320,030 14,223,470 저장품 1,340,253 1,354,947 합 계 196,900,774 130,469,425 (2) 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 665,283천원 및 재고자산평가손실 451,077천원을 인식하였습니다. 8. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 유동자산 선급금 709,359,694 560,701,464 선급비용 5,744,185 4,357,001 선급공사원가 6,272,380 196,161 계약체결증분원가 5,239,541 2,007,480 대급금 51,728 7,060 소 계 726,667,528 567,269,166 비유동자산 장기선급비용 3,411,231 3,898,889 합 계 730,078,759 571,168,055 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 유동부채 선수수익 4,847,330 2,493,459 예수금 9,785,668 6,674,449 소 계 14,632,998 9,167,908 비유동부채 장기종업원급여부채 7,888,723 8,076,440 장기예수금 518,159 403,629 소 계 8,406,882 8,480,069 합 계 23,039,880 17,647,977 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 입목 건설중인자산 미착기계 사용권자산 합 계 제 19(당) 기 3분기 취득원가 254,674,879 454,282,798 22,703,642 303,679,528 21,126,000 28,742,716 1,222,386 2,279,353 22,072,314 6,265 18,645,113 1,129,434,994 감가상각누계액 - (98,635,375) (9,281,504) (212,531,133) (17,236,044) (23,612,226) (857,300) - - - (9,303,405) (371,456,987) 손상차손누계액 - - - (15,119,243) (251,989) (1) - - - - - (15,371,233) 정부보조금 (2,330,000) (600,276) - - - (12,134) - - - - - (2,942,410) 순장부금액 252,344,879 355,047,147 13,422,138 76,029,152 3,637,967 5,118,355 365,086 2,279,353 22,072,314 6,265 9,341,708 739,664,364 제 18(전) 기 취득원가 254,784,679 451,157,378 22,670,626 291,364,854 19,955,769 27,421,070 986,036 2,279,353 19,430,162 182,783 14,659,792 1,104,892,502 감가상각누계액 - (89,786,793) (8,487,045) (199,708,748) (17,228,741) (22,112,052) (835,244) - - - (5,247,213) (343,405,836) 손상차손누계액 - - - (12,817,195) (251,990) (1) - - - - - (13,069,186) 정부보조금 (2,330,000) (613,423) - - - (2,998) - - - - - (2,946,421) 순장부금액 252,454,679 360,757,162 14,183,581 78,838,911 2,475,038 5,306,019 150,792 2,279,353 19,430,162 182,783 9,412,579 745,471,059 (2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 입목 건설중인자산 미착기계 사용권자산 합 계 기초 순장부금액 252,454,679 360,757,162 14,183,581 78,838,911 2,475,038 5,306,019 150,792 2,279,353 19,430,162 182,783 9,412,579 745,471,059 취득 - 1,974,974 33,016 10,059,732 1,826,601 1,454,235 316,912 - 7,418,381 6,265 4,637,000 27,727,116 본계정대체 - 1,331,093 - 3,616,031 2,948 - 8,940 - (4,776,229) (182,783) - - 처분 (109,800) (108,324) - - - - (4,154) - - - (243,688) (465,966) 감가상각비 - (8,907,758) (794,459) (14,102,650) (666,620) (1,641,899) (107,404) - - - (4,464,183) (30,684,973) 손상 - - - (2,382,872) - - - - - - - (2,382,872) 기말 순장부금액 252,344,879 355,047,147 13,422,138 76,029,152 3,637,967 5,118,355 365,086 2,279,353 22,072,314 6,265 9,341,708 739,664,364 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 1,112,691천원 및 490,845천원 입니다. (4) 담보 설정 자산 ① 당분기말과 전분기말 현재 토지에 대한 정부보조금 2,330,000천원과 관련하여 대전광역시에 해당 토지를 담보로 제공하고 있습 니다. (담보설정금액 : 5,040,800천원) ② 당분기말 현재 (주)신한은행의 장기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (담보설정금액 : 2,764,800천원) ③ 당분기말 현재 연결실체 는 우리사주조합의 우리사주취득자금 대출계약을 연장하기 위해 연결실체의 사업용 토지를 (주)하나은행에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 (주)한국증권금융에게 담보로 제공하고 있습니다. 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 순 위 우선수익권자 수익권증서 금액 1순위 우선수익자 (주)한국증권금융 39,625,680 (5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 사용권자산 건물 3,890,905 2,955,365 차량운반구 4,477,716 3,060,105 IT장비 9,942,174 8,337,493 기타 334,318 306,829 차감: 감가상각누계액 (9,303,405) (5,247,213) 합 계 9,341,708 9,412,579 리스부채 유동리스부채 4,272,430 4,914,946 비유동리스부채 4,308,862 4,066,344 합 계 8,581,292 8,981,290 ② 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 사용권자산 감가상각비 건물 1,091,579 929,598 차량운반구 1,093,838 909,555 IT장비 2,138,035 1,887,869 기타 140,731 125,849 소 계 4,464,183 3,852,871 리스부채에 대한 이자비용 179,352 182,608 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 합 계 4,643,535 4,035,479 ③ 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 4,969,951 천원 및 4,473,038천원 입니다. ④ 당분기 및 전분기 중 단기리스에 관련되는 비용은 각각 248,008천원 및 478,713천원이며, 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 64,475천원 및 67,015천원입니다 . (6) 토지재평가① 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)태평양감정평가법인의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 재평가차액(*) 토지 246,069,734 150,961,463 95,108,271 건설중인자산(토지) 14,557,454 14,678,435 (120,981) 합 계 260,627,188 165,639,898 94,987,290 (*) 법인세효과 차감전 금액이며, 재평가 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였 으며, 재평가 감소액은 재평가를 실시한 회계기간의 당기손익으로 인식하였습니다. 당분기 중 토지의 처분으로 인해 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 42,000천원(법인세효과 차감 전)입니다. ② 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . 구 분 평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 토지 공시지가기준법거래사례비교법 면적당 공시지가면적당 실제 매매가격 (비교가능한 토지) 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우 10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 3,106,275 - 3,106,275 건물 1,198,495 (29,375) 1,169,120 합 계 4,304,770 (29,375) 4,275,395 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 62,885천원 및 62,827천원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 2,810,000천원 및 2,620,000천원으로 연결실체는 공시지가 등을 반영하여 추정하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 사용수익기부자산 기타의 무형자산 회원권 영업권 합 계 기초장부금액 1,860,961 74,268,831 6,469,669 3,312,493 7,692,877 3,231,535 728,825 97,565,191 취득 94,382 29,640,830 1,314,668 - 317,318 - - 31,367,198 대체 73,244 - 58,993 - (58,993) - (728,825) (655,581) 상각 (225,325) (4,243,533) (2,982,826) (330,963) (545,106) - - (8,327,753) 기말장부금액 1,803,262 99,666,128 4,860,504 2,981,530 7,406,096 3,231,535 - 119,949,055 (2) 당분기말 현재 연결실체의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 A 개발비(*1) 3,898,498 5년 B 개발비(*1) 1,139,415 3년 C 개발비(*3) 3,703,140 - D 개발비(*2) 57,378,194 - E 개발비(*1) 3,848,862 6년 F 개발비(*2) 4,746,324 - G 개발비(*1) 24,224 2년 H 개발비(*2) 9,675,313 - 기타무형자산(기술도입계약) A 기술도입비(*3) 5,840,579 - (*1) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다. (*2) 현재 개발을 진행중에 있으며 각각 2027년, 2021년, 2022년 양산을 계획하고 있습니다. (*3) 해당 사업의 개발이 완료되어 각각 2020년, 2021년 하반기에 양산을 계획하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 제조원가 693,488 774,111 판매비와일반관리비 28,386,272 26,571,028 소 계 29,079,760 27,345,139 정부보조금 차감 (1,858,457) (1,877,930) 합 계 27,221,303 25,467,209 12. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사 명 소재지 주요 영업활동 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘아이지풍산프로테크(주)(*1) 한국 로켓추진기관 제조ㆍ판매업 60.00% - 60.00% - 엘엔지옵트로닉스(주) 한국 전자광학장비 제조ㆍ판매업 50.00% 1,008,179 50.00% 882,927 (주)이노와이어리스(*2)(*4) 한국 유무선통신기기 제조ㆍ판매업 4.45% 8,369,830 4.99% 8,351,144 (주)마이크로인피니티(*3) 한국 항법센서 및 제어시스템 개발 제조업 19.97% 175,990 19.97% 546,855 합 계 9,553,999 9,780,926 (*1) 연결실체의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 연결실체에서 지명할 수 있 으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 연결실체의 소유지분율은 20% 미만이나, 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의 적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다. (*3) 연결실체의 소유지분율은 20% 미만이나, 의결권 있는 지분율은 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 보 유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 계상하였습니다. (*4) 당분기말 현재 공정가치(시장성이 있는 주식)는 18,151,215천원 입니다. (2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 배당금 수령 기타 기말금액 엘아이지풍산프로테크(주)(*) - - - - - - 엘엔지옵트로닉스(주) 882,927 125,252 - - - 1,008,179 (주)이노와이어리스 8,351,144 451,526 (32,587) (74,881) (325,372) 8,369,830 (주)마이크로인피니티 546,855 (370,865) - - - 175,990 합 계 9,780,926 205,913 (32,587) (74,881) (325,372) 9,553,999 (*) 당분기말 현재 해당 공동기업투자의 순자산가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였으 며, 미인식 지분법손실 은 1,906,610천원 입니다. 13. 차입금 (1) 당분 기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 신한금융투자(주) 외 기업어음 등 0.80~2.35% 182,066,660 25,000,000 (주)신한은행 일반자금 2.70% 922,000 922,000 합 계 182,988,660 25,922,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율 최종 만기일 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 농협은행(주) 기타재정시설자금 2.00% 2023.12.20 232,740 286,470 일반자금 1.73% 2022.09.15 19,800,000 27,225,000 일반자금 1.82% 2023.09.15 18,119,760 22,649,730 일반자금 1.82% 2023.09.15 1,633,596 1,633,596 일반자금 1.82% 2028.09.15 1,359,381 1,359,381 일반자금 1.81% 2028.09.15 1,030,000 1,030,000 일반자금 1.84% 2024.09.15 13,033,840 15,477,700 일반자금 1.84% 2024.09.15 9,045,688 9,045,688 일반자금 1.84% 2024.09.15 595,608 595,608 일반자금 1.84% 2024.09.15 138,300 138,300 일반자금 1.60% 2025.03.15 20,178,940 - 일반자금 1.42% 2025.06.15 13,510,000 - 한국산업은행 일반자금 1.81% 2020.09.15 - 3,750,000 일반자금 1.66% 2023.09.15 12,337,440 15,421,800 (주)신한은행 인수약정기업어음 2.43% 2020.12.18 10,000,000 10,000,000 일반자금 3.90% 2022.02.23 444,000 712,000 합 계 121,459,293 109,325,273 차감: 유동성대체 (41,523,516) (37,536,696) 차 감 계 79,935,777 71,788,577 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 제4회 무보증공모사채(*1) 2017.06.09 2020.06.09 2.069% - 150,000,000 제5회 무보증공모사채(*2) 2018.05.18 2021.05.18 2.861% 100,000,000 100,000,000 제6회 무보증사모사채 2018.10.26 2021.10.26 2.741% 20,000,000 20,000,000 제7-1회 무보증공모사채(*3) 2019.04.15 2022.04.15 2.105% 150,000,000 150,000,000 제7-2회 무보증공모사채(*3) 2019.04.15 2024.04.15 2.248% 50,000,000 50,000,000 제8회 무보증사모사채 2019.07.22 2022.07.22 1.970% 20,000,000 20,000,000 제9회 무보증공모사채 (*3) 2020.05.28 2023.05.28 1.956% 200,000,000 - 합 계 540,000,000 490,000,000 차감: 사채할인발행차금 (1,041,911) (804,268) 차감: 유동성대체 (사채) (99,936,811) (149,927,056) 차 감 계 439,021,278 339,268,676 (*1) 상기 사채와 관련하여 연결실체는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 1조원 이상 처분 제한) (*2) 상기 사채와 관련하여 연결실체는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 90% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한) (*3) 상기 사채와 관련하여 연결실체는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 80% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한) (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 리스부채 합 계 기초잔액 25,922,000 187,463,752 71,788,577 339,268,676 8,981,290 633,424,295 재무활동 현금흐름 157,066,660 (172,675,980) 34,810,000 199,370,580 (4,969,950) 230,547,638 그 밖의 변동 - 126,672,555 (26,662,800) (99,617,978) 4,569,952 (11,984,600) 기말잔액 182,988,660 141,460,327 79,935,777 439,021,278 8,581,292 851,987,334 14. 퇴직급여 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다 . 연결실체가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 225,969,622 208,654,763 사외적립자산의 공정가치 (189,767,548) (189,583,100) 재무상태표상 부채 36,202,074 19,071,663 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도: 당기근무원가 5,309,619 15,928,855 4,872,937 14,618,810 순이자원가 140,505 421,517 172,907 518,721 소 계 5,450,124 16,350,372 5,045,844 15,137,531 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 345,754 1,265,855 295,473 1,078,198 합 계 5,795,878 17,616,227 5,341,317 16,215,729 15. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 1,130,380 5,114,785 34,392,959 40,638,124 설정액(환입액) (218,264) 1,863,688 (19,337,246) (17,691,822) 사용액 - (552,457) - (552,457) 기말금액 912,116 6,426,016 15,055,713 22,393,845 16. 법인세 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 법인세부담액 5,592,722 3,895,027 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 1,731,791 3,754,727 자본에 직접 반영된 법인세비용 217,931 (715,593) 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 (29,746) 2,810,256 법인세비용 7,512,698 9,744,417 17. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 주식발행초과금 140,702,580 140,702,580 (3) 기타자본구성요소기타자본구성요소는 전액 지배기업이 보유한 자기주식이며, 당분기말 현재 자기주식은 330,000주 입니다. (4) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 매도가능금융자산평가손익 (245,490) (228,993) 지분법자본변동 50,053 82,640 유형자산재평가이익 72,681,742 72,713,838 합 계 72,486,305 72,567,485 (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 법정적립금(*1) 17,536,000 16,216,000 임의적립금(*2) 44,236,000 44,236,000 미처분이익잉여금 281,505,627 250,252,333 합 계 343,277,627 310,704,333 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 18. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 수익 인식 401,195,548 1,081,788,331 358,776,515 986,787,108 한 시점에 수익 인식 9,322,654 27,615,760 14,678,282 29,713,657 기타매출 1,784,722 4,025,425 355,586 2,698,839 합 계 412,302,924 1,113,429,516 373,810,383 1,019,199,604 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 208,239,581 534,890,236 180,583,279 529,268,221 B고객(*) 51,432,984 124,734,191 - - 합 계 259,672,565 659,624,427 180,583,279 529,268,221 (*) 전분기 매출액은 연결실체 매출액의 10% 미만으로 기재하지 않습니다. 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약의 고객 및 매출액은 기재하지 않으며, 기재를 생략한 계약의 당분기 및 전분기 매출액 총액은 55,646,295 천원 및 118,780,167 천원 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 382,589,816 978,104,628 306,559,679 869,443,897 해외 29,713,108 135,324,888 67,250,704 149,755,707 합 계 412,302,924 1,113,429,516 373,810,383 1,019,199,604 (4) 당분기 및 전기 중 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 기초잔액 6,184,392,960 5,650,727,098 증감액(*1) 722,019,185 1,983,062,284 수익인식 (1,109,404,091) (1,449,396,422) 기말잔액(*2) 5,797,008,054 6,184,392,960 (*1) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다. (*2) 특정계약의 경우 고객의 요청에 따라 수행의무 이행 시기가 확정되며, 여러 기간에 걸쳐 수행의 무가 이행되고 관련 수익이 인식됩니다. 해당 계약의 구체적인 금액 및 수행의무 이행시기는 비 공개사항으로 기재하지 않습니다. (5) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위 : 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 기간에 걸쳐 수익 인식 4,536,747,858 4,150,124,806 386,623,052 (6) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 매출채권 155,790,397 124,908,040 계약자산 507,838,802 435,395,554 계약부채 878,052,775 764,715,932 당분기말과 전기말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 815,861,484천원 및 673,856,063 천원입니다 . (7) 당분기말 현재 진행 중 인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약수익변동금액 추정총계약원가변동금액 당기 손익 변동금액 미래 손익에미치는 영향 계약자산 변동 방산부문 14,681,447 (10,385,607) 13,301,191 11,765,863 12,868,636 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거 하여 추 정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (8) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 A계약 2009-09-30 2020-10-31 63.31% - - - - I계약 2014-12-24 2022-12-20 85.58% - - - - J계약 2014-12-26 2022-12-16 99.32% 492,916 - - - L계약 2014-12-30 2022-02-28 99.88% - - - - N계약 2015-12-24 2022-12-16 85.57% 3,966,020 - - - Q계약 2016-12-30 2021-07-30 90.45% 10,350,923 - - - S계약 2017-12-27 2020-08-31 100.00% - - - - T계약 2017-07-11 2020-09-30 100.00% - - 4,583,397 - U계약 2014-01-10 2021-08-31 97.11% 14,541,116 - - - V계약 2018-09-07 2023-03-30 18.41% - - - - W계약 2018-08-31 2022-12-30 55.90% - - - - X계약 2018-12-17 2022-12-31 28.20% - - - - Y계약 2014-08-01 2019-10-30 100.00% - - - - Z계약 2017-12-22 2023-12-15 86.16% 14,883,362 - - - AA계약 2018-10-30 2024-11-30 39.32% 1,472,518 - 1 - AB계약 2018-12-27 2024-12-30 39.26% 2,885,904 - 837,684 - AC계약 2019-09-27 2024-09-30 4.79% - - - - AD계약 2019-12-12 2023-07-31 0.00% 31 - - - AE계약 2019-12-27 2024-12-15 4.87% - - - - AF계약 2019-12-30 2024-10-31 4.61% - - - - AG계약 2020-03-13 2022-12-20 13.42% - - - - 합 계 48,592,790 - 5,421,082 - 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 연결실체에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 265,916,566천원 및 68,021,165천원입니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 사업(분ㆍ반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2020 회계연도 분기연결재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2020년 11월 5일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 연결실체는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다. 19. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,223,896 26,864,295 8,258,335 24,738,338 상여 1,840,410 5,398,193 1,655,079 5,004,881 퇴직급여 947,515 3,011,426 819,275 2,520,307 복리후생비 2,959,664 8,404,265 2,684,490 7,641,468 임차료 106,753 476,424 169,478 606,565 유형자산감가상각비 959,354 2,759,427 890,562 2,603,310 무형자산상각비 83,516 231,246 73,526 349,274 보험료 699,753 2,035,793 478,583 1,412,277 수출촉진비 481,679 1,265,566 347,875 943,802 광고선전비 901,395 2,892,714 819,556 2,620,764 경상개발비 7,753,659 26,527,815 7,067,029 24,693,098 운반비 113,351 616,253 303,677 476,354 지급수수료 3,031,067 7,717,314 4,010,499 9,478,241 대손충당금환입 - - - (4,500) 기타 1,328,982 4,538,485 1,646,471 5,313,306 합 계 30,430,994 92,739,216 29,224,435 88,397,485 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (52,952,548) (114,976,814) (17,647,640) (87,772,729) 원재료 및 소모품사용 319,360,007 785,278,968 249,636,187 696,158,616 급 여 등 63,390,177 186,910,613 58,266,396 175,185,813 퇴직급여 5,795,877 17,616,226 5,331,505 16,205,917 복리후생비 15,643,139 44,640,925 15,074,709 42,982,556 유형자산감가상각비 10,111,774 30,684,973 10,662,859 31,485,969 무형자산상각비 3,011,871 8,327,753 2,561,520 8,520,061 지급수수료 12,094,982 35,815,861 12,788,772 37,672,493 광고선전비 901,395 2,892,714 819,556 2,620,764 임차료 471,638 1,345,574 311,029 990,269 기타 비용 26,320,928 72,116,928 21,182,115 65,845,628 합 계 404,149,240 1,070,653,721 358,987,008 989,895,357 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 530,078 2,185,841 980,230 2,916,731 외화환산이익 225,096 829,153 280,103 806,527 수입임대료 - - 31,474 93,733 유형자산처분이익 191 6,711 - 25,642 무형자산처분이익 - - - 120,000 관계기업투자처분이익 - - - 1,708,125 기타의이익 275,193 564,439 273,107 746,451 합 계 1,030,558 3,586,144 1,564,914 6,417,209 (2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 619,977 2,313,567 888,081 1,906,764 외화환산손실 776,764 1,186,490 (142,161) 233,682 기부금 58,506 227,512 66,764 208,434 유형자산처분손실 - 10,319 - 10,915 유형자산손상차손 2,382,872 2,382,872 - - 무형자산손상차손 - - - 144,000 기타의대손상각비 - 438,824 - - 관계기업투자처분손실 - 325,372 - - 기타의손실 8,827 133,915 40,879 129,316 합 계 3,846,946 7,018,871 853,563 2,633,111 2 2. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 13,190,418,680 46,518,841,078 11,522,128,950 17,716,780,821 가중평균유통보통주식수(*) 21,670,000 21,745,496 22,000,000 22,000,000 기본주당손익 609 2,139 524 805 (*) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 가중평균자기주식수 (330,000) (254,504) - - 가중평균유통보통주식수 21,670,000 21,745,496 22,000,000 22,000,000 23. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 영업으로부터 창출된 현금 (189,244,594) 57,462,747 가. 분기순이익 46,518,841 17,716,781 나. 조정: 35,774,039 70,737,985 - 재고자산평가손실(환입) (665,283) 451,077 - 퇴직급여 16,350,372 15,137,531 - 유ㆍ무형자산처분손익 3,608 (134,727) - 유형자산손상차손 2,382,872 - - 유형자산감가상각비 30,684,973 31,485,969 - 무형자산상각비 8,327,753 8,520,061 - 무형자산손상차손 - 144,000 - 충당부채설정(환입)액 (17,691,822) 1,932,973 - 이자수익 (2,075,445) (3,073,202) - 이자비용 12,635,505 13,285,649 - 법인세비용 7,512,698 9,744,417 - 외화환산손익 357,337 (572,845) - 파생상품평가손익 (28,345,880) (5,309,394) - 지분법손익 (205,913) 238,867 - 관계기업투자처분손익 325,372 (1,708,125) - 매도가능금융자산평가손익 4,272,730 (1,274) - 기타 1,905,162 597,008 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (271,537,474) (30,992,019) - 재고자산의 증가 (65,766,066) (19,702,637) - 매출채권 및 계약자산의 증가(감소) (106,682,501) 90,873,952 - 미수금의 증가(감소) (46,344,462) 3,531,007 - 선급금의 증가 (148,964,956) (93,588,890) - 선급비용의 증가(감소) (1,387,184) 1,210,106 - 선급공사원가의 증가 (6,076,219) (1,969,110) - 계약체결증분원가의 증가 (3,232,061) (3,008,205) - 대급금의 증가(감소) (44,669) 83,875 - 장기선급비용의 감소(증가) 487,659 (43,573) - 확정급여채무의 감소 (3,155,930) (1,576,940) - 사외적립자산의 감소 3,164,334 1,544,058 - 매입채무의 감소 (17,268,810) (149,908,309) - 계약부채의 증가 122,799,758 164,355,050 - 선수수익의 증가 2,353,870 151,698 - 예수금의 감소(증가) 3,846,214 (376,340) - 미지급금의 감소 (8,697,533) (17,958,627) - 미지급비용의 증가(감소) 4,857,539 (103,696) - 하자보수충?부채의 감소 (552,457) (2,315,626) - 기타충당부채의 감소 - (1,952,532) - 공사손실충당부채의 증가 - 182,720 - 기타장기종업원급여부채의 감소 (874,000) (420,000) 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정 (단위 : 천원 또는 천외화) 약정종류 금융기관 통화 약정한도 실행금액 당좌대출 (주)국민은행, (주)신한은행 등 KRW 20,000,000 - 어음할인 (주)신한은행 KRW 15,000,000 - 일반대출 한국산업은행, (주)하나은행 등 KRW 11,000,000 - 수출성장자금대출 한국수출입은행 KRW 20,000,000 - 수출성장자금대출 한국수출입은행 USD 10,000 - 기업어음인수약정 (주)신한은행 KRW 10,000,000 10,000,000 ② 지급보증 및 기타약정 (단위 : 천원 또는 천외화) 약정종류 금융기관 약정한도 실행금액 통화 금액 통화 금액 수입신용장 (주)하나은행, (주)국민은행 등 USD 21,200 USD 646 외상매출채권전자대출 (주)신한은행, (주)국민은행 등 KRW 46,000,000 KRW 5,617,277 계약이행보증 등 (주)신한은행 KRW 2,000,000 KRW - 계약이행보증 등 (주)하나은행, (주)신한은행 등 USD 152,736 USD 147,602 파생상품 (주)하나은행, (주)신한은행 USD 13,976 USD 1,874 운용리스한도약정 롯데캐피탈(주) KRW 9,243,819 KRW 5,034,624 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 제공자 내역 금액 한국방위산업진흥회 계약이행보증 등 1,761,622,751 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 1,839,273,652 중소기업중앙회 계약이행보증 등 45,479,604 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공처 내역 금액 정기예금 (주)한국증권금융 우리사주취득자금대출 담보 7,902,229 정기예금 서울보증보험(주) 전기공사업 및 기계설비사업 면허갱신 90,000 매도가능금융자산 한국방위산업진흥회 계약이행보증 담보 20,220,220 어음(1매) 한국방위산업진흥회 계약이행보증 담보 - 수익권증서(부동산담보신탁)(*) (주)한국증권금융 우리사주취득자금대출 담보 39,625,680 토지 및 건물 대전광역시 정부보조금 담보 5,040,800 토지 및 건물 (주)신한은행 대출담보 2,764,800 (*) 부동산 담보신탁에 대한 내 용은 주석 9에 반영되어 있습니다. (4) 연결실체는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 USD 5,500,000 및 EUR 1,984,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 기술도입료 총액 중 당분기말 현재 장부금액은 5,854, 779천원이며, 기타의무형자산에 계상되어 있습니다. (5) 연결실체는 2018년 9월 20일 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(이하 "KCGI")와 KCGI가 보유하고 있는 주식회사 이노와이어리스 주식에 대한 매수청구권(Call-option) 및 매도청구권(Put-option)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 매수청구권(연결실체의 권리) 매도청구권(KCGI의 권리) 행사기간 2020년 11월 7일 ~ 2021년 5월 6일 2021년 5월 7일 ~ 2021년 11월 6일 행사대상주식 1,115,327주 1,115,327주 행사대금 행사대상주식의 취득가격에 각 취득일로부터 매수청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 12%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) 행사대상주식의 취득원가에 각 취득일로부터 매도청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 0.5%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) 상기 주주간계약의 공정가치 평가는 주석 4 및 주석 6에 반영되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 개요 소송가액 계류법원 비고 국방과학연구소 연결실체 손해배상 청구(*1) 15,419,621 서울고등법원 1심 승소 방위사업청 연결실체 손해배상 청구(*2) 15,522,777 서울고등법원 1심 승소 연결실체 방위사업청 부당이득금 반환 청구 2,905,704 서울고등법원 1심 패소 연결실체 방위사업청 입찰참가자격 제한처분 취소 행정처분취소 서울고등법원 1심 승소 연결실체 방위사업청 물품대금 지급 청구 추후청구취지 확장예정 서울중앙지방법원 1심 진행중 연결실체 방위사업청 물품대금 지급 청구(*3) 694,533 서울고등법원 1심 승소 연결실체 (주)한화 물품대금 등 지급 청구 2,534,488 서울중앙지방법원 1심 진행중 연결실체 방위사업청 물품대금 지급 청구(*4) 1,638,805 서울고등법원 2심 승소 연결실체 한국방위산업진흥회 선급금 등 반환보증금 지급 청구 14,560,191 서울서부지방법원 1심 진행중 연결실체 방위사업청 물품대금 지급 청구 19,801,318 서울중앙지방법원 1심 진행중 (*1) 상기 소송가액은 연결실체를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 방위사업청의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다. (*2) 상기 소송가액은 연결실체를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 국방과학연구소의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다. (*3) 상기 소송에 대하여 연결실체는 2020년 10월 19일 소송가액을 694,533천원에서 900,921천원으로 변경하였습니다. (*4) 상기 소송에 대하여 2020년 10월 6일 피고의 상고포기로 승소확정되었습니다. 당 분기 말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 비고 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 (주)엘아이지 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) 엘엔지옵트로닉스(주) 엘아이지풍산프로테크(주) 엘아이지풍산프로테크(주) 관계기업 (주)마이크로인피니티 (주)마이크로인피니티 유의적 영향력 (주)이노와이어리스 (주)이노와이어리스 유의적 영향력 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 (주)엘아이지시스템 (주)엘아이지의 종속기업 (주)휴세코 (주)휴세코 (주)엘아이지의 종속기업 (주)서빅 (주)서빅 (주)휴세코의 종속기업 (주)예카투어 (주)예카투어 (주)휴세코의 종속기업 (주)휴세코부동산중개 (주)휴세코부동산중개 (주)휴세코의 종속기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 배당금 지급 배당금 수령 고정자산 취득 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 - 2,239,641 6,120,000 - - 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) 20,937 41,527 - - - 엘아이지풍산프로테크(주) 597,904 7,601,297 - - 500,000 관계기업 (주)마이크로인피니티 - 958,454 - - - (주)이노와이어리스 82,567 - - 74,881 - 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 93,843 13,144,378 - - 2,790,786 (주)휴세코 5,506 12,830,677 - - - (주)서빅 - 3,109,649 - - - (주)예카투어 - 21,104 - - - 합 계 800,757 39,946,727 6,120,000 74,881 3,290,786 ② 제 18(전) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 배당금 지급 고정자산 취득 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 - 1,945,952 5,100,000 - 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) 20,781 - - - 엘아이지풍산프로테크(주) 704,422 1,777,022 - - 관계기업 넵코어스(주)(*1) - 155,346 - - 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 71,525 12,146,055 - 4,385,722 (주)휴세코 7,506 12,499,218 - - (주)서빅 - 2,837,996 - - (주)예카투어 - 123,258 - - (주)엘림시스(*2) - 654,242 - 306,741 합 계 804,234 32,139,089 5,100,000 4,692,463 (*1) 넵코어스(주)는 전기 중 관계기업주식 처분으로 연결실체와의 특수관계가 소멸되었으며, 상기 거래 등은 특수관계 소멸 전까지 거래를 기재한 것입니다. (*2) (주)엘림시스는 전기 중 지분 100% 취득으로 지배력을 획득하였으며, 상기 거래 등은 지배력 획득 전까지 거래를 기재한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 계약자산 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 - 14,982 - 2,214,328 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) - - 2,470 - 엘아이지풍산프로테크(주) - 7,691,906 747,272 - 관계기업 (주)마이크로인피니티 - 1,754,097 53,041 115,150 (주)이노와이어리스 - 300,000 - 18,320 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 - 2,183,472 5,500 3,485,723 (주)휴세코 - - - 1,632,864 (주)서빅 - - - 382,353 합 계 - 11,944,457 808,283 7,848,738 ② 제 18(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 계약자산 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 - 9,150 - 61,867 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) - - 1,262 - 엘아이지풍산프로테크(주) - 5,352,714 1,024,616 260,000 관계기업 (주)마이크로인피니티 - 218,881 43,397 - (주)이노와이어리스 - - - 27,387 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 41,069 1,042,216 52,166 2,125,331 (주)휴세코 - - - 1,423,302 (주)서빅 - - - 347,273 합 계 41,069 6,622,961 1,121,441 4,245,160 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 단기종업원급여 1,185,496 1,044,623 퇴직급여 137,424 116,103 합 계 1,322,920 1,160,726 2 6. 위험관리 (1) 위험관리 원칙연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리 ① 환율변동위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 7,578,575천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. ② 가격위험 연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. ③ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 당분기 세전이익은 3 ,037,304천원 만큼 감소 또는 증가했을 것 입니다. (3) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 현금및현금성자산 20,718,580 28,650,469 매도가능금융자산(국공채) 142,775 785,435 매출채권 155,790,397 124,908,040 계약자산 507,838,802 435,395,554 기타금융자산(유동)(*) 56,911,084 85,340,103 기타금융자산(비유동)(*) 1,426,008 1,295,801 합 계 742,827,646 676,375,402 (*) 매도가능금융자산과 파생상품자산을 제외한 금액입니다. (4) 유동성위험관리 연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 미만 1개월-3개월 3개월-1년 1년-3년 3년이상 합 계 단기차입금(*) 50,002,046 128,537,500 4,469,779 - - 183,009,325 매입채무 47,297,280 62,583,083 155,252 - - 110,035,615 장기차입금(*) 1,419 18,210,643 24,736,148 59,964,450 21,767,236 124,679,896 사채 (*) 1,305,925 1,693,250 108,282,275 401,993,175 50,843,000 564,117,625 리스부채(*) 485,812 935,521 2,926,756 4,018,521 479,221 8,845,831 합 계 99,092,482 211,959,997 140,570,210 465,976,146 73,089,457 990,688,292 (*) 이자유출액을 포함한 금액입니다. (5) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 부채(A) 1,992,587,320 1,683,516,817 자본(B) 657,943,883 633,974,398 부채비율(A/B) 302.85% 265.55% 2 7. 보고기간 후 사건 연결실체는 2020년 11월 9일 매수청구권(Call-option) 행사를 통해 주식회사 이노와이어리스 주식 1,115,327주를 33,147,518천원에 취득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 18 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 1,698,781,575,500 1,380,372,677,498 현금및현금성자산 19,563,357,919 27,569,614,757 매출채권 155,705,283,100 124,683,319,681 유동계약자산 507,838,802,321 435,395,554,228 재고자산 195,012,102,758 129,645,023,541 기타유동금융자산 91,557,918,714 94,396,281,060 기타유동자산 729,104,110,688 568,646,207,525 매각예정분류자산 36,676,706 비유동자산 950,157,317,535 934,849,801,775 유형자산 729,440,146,873 734,912,478,596 투자부동산 4,275,394,768 4,304,770,057 무형자산 119,627,748,974 96,715,906,422 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 15,736,443,153 15,947,159,239 기타비유동금융자산 30,322,552,471 29,999,630,127 기타비유동자산 3,411,230,632 3,898,889,145 이연법인세자산 47,343,800,664 49,070,968,189 자산총계 2,648,938,893,035 2,315,222,479,273 부채 유동부채 1,423,296,136,548 1,235,666,498,377 단기차입금 323,258,986,624 212,195,752,304 단기매입채무 110,189,110,127 127,861,427,257 당기법인세부채 1,229,744,544 5,748,025,872 유동충당부채 22,393,845,157 39,737,123,999 기타유동금융부채 73,559,889,147 76,425,542,074 유동계약부채 878,052,613,436 764,715,931,988 기타유동부채 14,611,947,513 8,982,694,883 비유동부채 567,698,873,457 445,581,582,984 장기차입금 518,781,054,973 410,613,253,161 순확정급여부채 36,202,074,023 19,071,662,562 기타비유동금융부채 4,308,862,282 7,416,597,835 기타비유동부채 8,406,882,179 8,480,069,426 부채총계 1,990,995,010,005 1,681,248,081,361 자본 자본금 110,000,000,000 110,000,000,000 자본잉여금 140,702,579,910 140,702,579,910 기타자본구성요소 (8,522,628,230) 기타포괄손익누계액 72,486,304,827 72,567,484,905 이익잉여금(결손금) 343,277,626,523 310,704,333,097 자본총계 657,943,883,030 633,974,397,912 자본과부채총계 2,648,938,893,035 2,315,222,479,273 " 첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 412,433,700,222 1,112,770,583,058 373,348,276,485 1,018,737,498,071 매출원가 373,864,902,565 977,693,482,739 329,327,007,794 901,062,306,957 매출총이익 38,568,797,657 135,077,100,319 44,021,268,691 117,675,191,114 판매비와관리비 30,272,562,731 92,335,217,200 29,149,553,832 88,322,603,922 영업이익(손실) 8,296,234,926 42,741,883,119 14,871,714,859 29,352,587,192 금융수익 13,389,464,022 32,343,812,110 3,543,908,911 10,301,651,343 금융비용 4,282,764,724 17,694,069,004 2,786,474,916 15,682,799,075 기타수익 1,030,413,406 3,585,335,300 1,564,913,136 6,417,208,241 기타비용 3,846,946,175 7,017,225,870 853,562,956 2,633,110,732 종속기업,관계기업및공동기업손익 33,549,313 71,803,438 82,092,433 (294,339,435) 법인세비용차감전순이익(손실) 14,619,950,768 54,031,539,093 16,422,591,467 27,461,197,534 법인세비용 1,429,532,088 7,512,698,015 4,900,462,517 9,744,416,713 당기순이익(손실) 13,190,418,680 46,518,841,078 11,522,128,950 17,716,780,821 기타포괄손익 (256,395,506) (826,727,730) (219,307,508) (669,832,161) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (13,355,787) (32,586,741) 11,407,810 108,187,251 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (20,933,585) (16,496,937) 13,280,554 순확정급여부채의 재측정요소 (222,106,134) (777,644,052) (230,715,318) (791,299,966) 총포괄손익 12,934,023,174 45,692,113,348 11,302,821,442 17,046,948,660 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 609 2,139 524 805 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 609 2,139 524 805 " 첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 자본변동표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 110,000,000,000 140,702,579,910 72,460,147,964 326,970,673,455 650,133,401,329 당기순이익(손실) 17,716,780,821 17,716,780,821 기타포괄손익 98,541,805 (768,373,966) (669,832,161) 배당금지급 (11,000,000,000) (11,000,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2019.09.30 (기말자본) 110,000,000,000 140,702,579,910 72,558,689,769 332,919,080,310 656,180,349,989 2020.01.01 (기초자본) 110,000,000,000 140,702,579,910 72,567,484,905 310,704,333,097 633,974,397,912 당기순이익(손실) 46,518,841,078 46,518,841,078 기타포괄손익 (81,180,078) (745,547,652) (826,727,730) 배당금지급 (13,200,000,000) (13,200,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (8,522,628,230) (8,522,628,230) 2020.09.30 (기말자본) 110,000,000,000 140,702,579,910 (8,522,628,230) 72,486,304,827 343,277,626,523 657,943,883,030 " 첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 현금흐름표 제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 18 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (208,869,772,011) 42,912,265,064 당기순이익(손실) 46,518,841,078 17,716,780,821 당기순이익조정을 위한 가감 35,371,720,943 70,766,556,444 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (272,076,769,231) (31,384,799,427) 이자수취(영업) 2,171,814,656 2,983,095,340 배당금수취(영업) 74,881,249 이자지급(영업) (12,972,251,220) (11,873,069,452) 법인세납부(환급) (7,958,009,486) (5,296,298,662) 투자활동현금흐름 8,736,371,127 (46,441,347,915) 단기금융상품의 처분 66,504,296,075 장기금융상품의 취득 (94,892,592) (72,820,441) 장기금융상품의 처분 2,000,000 180,000 매도가능금융자산의 취득 (5,300,021,440) (13,475,000) 매도가능금융자산의 처분 642,660,000 대여금의 증가 (141,729,886) 대여금의 감소 106,980,996 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (6,176,736,000) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 처분 4,488,000,000 유형자산의 취득 (20,708,616,086) (19,921,830,668) 미지급금의 지급(유형자산 및 무형자산 취득) (3,224,736,753) (3,788,958,499) 유형자산의 처분 214,000,000 105,000,000 무형자산의 취득 (29,726,194,937) (21,705,231,410) 무형자산의 처분 400,000,000 매각예정분류자산의 처분 35,000,000 350,000,000 리스자산의 처분 342,477,000 임차보증금의 증가 (93,428,436) (19,533,056) 임차보증금의 감소 36,847,300 55,787,045 재무활동현금흐름 192,146,681,063 11,706,944,252 단기차입금의 증가(감소) 157,066,660,000 (201,000,000,000) 유동성장기부채의 감소 (22,407,980,000) (16,741,650,000) 장기차입금의 증가 34,810,000,000 25,619,592,000 사채의 증가 199,370,580,000 219,302,040,000 사채의 상환 (150,000,000,000) 리스부채의 지급 (4,969,950,707) (4,473,037,748) 자기주식의 취득 (8,522,628,230) 배당금지급 (13,200,000,000) (11,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (19,537,017) 4,181,043 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,006,256,838) 8,182,042,444 기초현금및현금성자산 27,569,614,757 53,258,076,482 기말현금및현금성자산 19,563,357,919 61,440,118,926 " 첨부된 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 18(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재 엘아이지넥스원 주식회사 1. 일반적 사항 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 의결권 있는 보통주식 지분 중 47.07%를 소유한 (주)엘아이지가 당사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 금융상품 - 주석 9 : 유형자산 3. 유의적 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며, 2020년 1월 1일부터 시행되는 제ㆍ개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 상각후원가 기타포괄손익 - 공정가치 당기손익 - 공정가치 상각후원가 기타포괄손익 - 공정가치 당기손익 - 공정가치 유동자산 현금및현금성자산 19,563,358 - - 27,569,615 - - 매출채권 155,705,283 - - 124,683,320 - - 계약자산 507,838,802 - - 435,395,554 - - 기타금융자산 단기금융상품 7,902,229 - 3,520,500 7,927,025 - 70,000,000 단기대여금 49,151 - - 136,865 - - 미수금 45,323,509 - - 7,139,325 - - 미수수익 13,971 - - 117,710 - - 파생상품자산 - - 34,458,051 - - 8,781,996 리 스채권 290,508 - - 293,360 - - 소 계 53,579,368 - 37,978,551 15,614,285 - 78,781,996 유동금융자산 계 736,686,811 - 37,978,551 603,262,774 - 78,781,996 비유동자산 기타금융자산 장기금융상품 209,650 - - 116,757 - - 매도가능금융자산 142,775 879,331 25,546,529 785,435 900,451 24,519,238 장기대여금 269,025 - - 288,292 - - 장기성보증금 947,333 - - 890,752 - - 리스채권 2,327,909 - - 2,498,705 - - 소 계 3,896,692 879,331 25,546,529 4,579,941 900,451 24,519,238 비유동금융자산 계 3,896,692 879,331 25,546,529 4,579,941 900,451 24,519,238 합 계 740,583,503 879,331 63,525,080 607,842,715 900,451 103,301,234 상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. ② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종 류 기관명 금 액 사용제한 내용 단기금융상품 정기예금 (주)한국증권금융 7,902,229 우리사주 대출 관련 담보제공 장기금융상품 당좌개설보증금 등 (주)신한은행 외 119,650 인출제한 장기금융상품 정기예금 (주)신한은행 90,000 서울보증보험(주)에 담보제공 매도가능금융자산 출자금 한국방위산업진흥회 20,220,220 계약이행보증에 대한 담보제공 매도가능금융자산 출자금 정보통신공제조합 외 26,288 인출제한 (2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 유동부채 유동차입금 단기차입금 182,066,660 - 25,000,000 - 유동성장기부채 141,192,327 - 187,195,752 - 소 계 323,258,987 - 212,195,752 - 매입채무 110,189,110 - 127,861,427 - 기타금융부채 미지급금 23,993,442 - 31,921,213 - 미지급비용 44,613,589 - 39,589,383 - 리스부채 4,272,430 - 4,914,946 - 파생상품부채 - 680,428 - - 소 계 72,879,461 680,428 76,425,542 - 유동금융부채 계 506,327,558 680,428 416,482,721 - 비유동부채 비유동차입금 장기차입금 79,759,777 - 71,344,577 - 사채 440,000,000 - 340,000,000 - 사채할인발행차금 (978,722) - (731,324) - 소 계 518,781,055 - 410,613,253 - 기타비유동금융부채 파생상품부채 - - - 3,350,254 비유동리스부채 4,308,862 - 4,066,344 - 소 계 4,308,862 - 4,066,344 3,350,254 비유동금융부채 계 523,089,917 - 414,679,597 3,350,254 합 계 1,029,417,475 680,428 831,162,318 3,350,254 상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다. (3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 667,660 2,204,479 944,368 3,071,922 배당금수익 - - - 31,350 매도가능금융자산평가이익 - 522 - 1,274 파생상품거래이익 1,649,764 1,696,956 - - 파생상품평가이익 11,072,040 28,441,855 2,599,541 7,197,105 금융수익 계 13,389,464 32,343,812 3,543,909 10,301,651 2. 금융비용 이자비용 4,203,747 12,597,355 4,199,488 13,277,236 매도가능금융자산평가손실 - 4,273,252 - - 파생상품거래손실 - 727,487 - 517,852 파생상품평가손실 79,018 95,975 (1,413,013) 1,887,711 금융비용 계 4,282,765 17,694,069 2,786,475 15,682,799 3. 순금융수익(비용) (1 - 2) 9,106,699 14,649,743 757,434 (5,381,148) (4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 1,817,823 386,656 (12,597,355) - (10,392,876) 매도가능금융자산평가손익 - (4,272,730) - - (4,272,730) 파생상품거래손익 - 1,696,956 - (727,487) 969,469 파생상품평가손익 - 25,676,054 - 2,669,826 28,345,880 ② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 이자수익(비용) 3,034,525 37,397 (13,277,236) - (10,205,314) 배당금수익 - 31,350 - - 31,350 매도가능금융자산평가손익 - 1,274 - - 1,274 파생상품거래손익 - - - (517,852) (517,852) 파생상품평가손익 - 7,197,105 - (1,887,711) 5,309,394 (5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치(*) 장부금액 수준1 수준2 수준3 단기금융상품 - 3,520,500 - 3,520,500 매도가능금융자산 - - 26,425,860 26,425,860 파생상품자산 - 34,458,051 - 34,458,051 파생상품부채 - (680,428) - (680,428) (*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치 ② 평가방법 및 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 단기금융상품 시장접근법 - - 매도가능금융자산 현금흐름할인법유사기업비교법 기대현금흐름위험조정할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우 자산접근법 순자산가액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우 파생상품자산파생상품부채 이항모형(Binomial Tree Model) 무위험수익율위험조정할인율주가변동성(역사적변동성) 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 무위험수익율이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가가 상승하는(하락하는) 경우 5 . 매출채권 및 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 매출채권 155,705,283 124,683,320 계약자산 507,838,802 435,395,554 합 계 663,544,085 560,078,874 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초장부금액 - - 44,277 - 대손상각비 - - - - 환입액 - - (4,500) - 기말장부금액 - - 39,777 - (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 연체되지 않은 채권 663,456,072 559,230,782 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 미만 - 405,230 3개월 ~ 6개월 미만 88,013 - 12개월이상 - 442,862 소 계 88,013 848,092 합 계 663,544,085 560,078,874 6 . 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 주주간계약(주석 24 참조) 34,187,868 8,781,996 통화선도 270,183 - 합 계 34,458,051 8,781,996 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 주주간계약(주석 24 참조) 584,453 3,350,254 통화선도 95,975 - 합 계 680,428 3,350,254 7 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 원재료 148,554,538 95,349,859 재공품 22,358,100 12,651,205 제품 8,439,182 6,065,543 미착원재료 14,320,030 14,223,470 저장품 1,340,253 1,354,947 합 계 195,012,103 129,645,024 (2) 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 665,283천원 및 재고자산평가손실 451,077천원을 인식하였습니다. 8. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 유동자산 선급금 711,850,218 562,109,303 선급비용 5,740,614 4,326,204 선급공사원가 6,272,380 196,161 계약체결증분원가 5,239,541 2,007,480 대급금 1,358 7,060 소 계 729,104,111 568,646,208 비유동자산 장기선급비용 3,411,231 3,898,889 합 계 732,515,342 572,545,097 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 유동부채 선수수익 4,847,330 2,493,459 예수금 9,764,618 6,489,236 소 계 14,611,948 8,982,695 비유동부채 장기종업원급여부채 7,888,723 8,076,440 장기예수금 518,159 403,629 소 계 8,406,882 8,480,069 합 계 23,018,830 17,462,764 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 입목 건설중인자산 미착기계 사용권자산 합 계 제 19(당) 기 3분기 취득원가 248,399,734 453,050,612 22,703,642 298,900,916 21,012,651 28,551,593 1,222,386 2,279,353 22,072,314 6,265 18,645,113 1,116,844,579 감가상각누계액 - (98,597,874) (9,281,504) (210,311,504) (17,186,576) (23,563,412) (857,300) - - - (9,303,405) (369,101,575) 손상차손누계액 - - - (15,119,243) (251,989) (1) - - - - - (15,371,233) 정부보조금 (2,330,000) (600,276) - - - (1,348) - - - - - (2,931,624) 순장부금액 246,069,734 353,852,462 13,422,138 73,470,169 3,574,086 4,986,832 365,086 2,279,353 22,072,314 6,265 9,341,708 729,440,147 제 18(전) 기 취득원가 248,509,534 449,925,192 22,670,626 286,492,754 19,886,100 27,330,567 981,173 2,279,353 19,430,162 182,783 14,659,792 1,092,348,036 감가상각누계액 - (89,773,400) (8,487,045) (197,790,969) (17,184,625) (22,101,860) (834,838) - - - (5,247,213) (341,419,950) 손상차손누계액 - - - (12,817,195) (251,990) (1) - - - - - (13,069,186) 정부보조금 (2,330,000) (613,423) - - - (2,998) - - - - - (2,946,421) 순장부금액 246,179,534 359,538,369 14,183,581 75,884,590 2,449,485 5,225,708 146,335 2,279,353 19,430,162 182,783 9,412,579 734,912,479 (2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 차량운반구 입목 건설중인자산 미착기계 사용권자산 합 계 기초 순장부금액 246,179,534 359,538,369 14,183,581 75,884,590 2,449,485 5,225,708 146,335 2,279,353 19,430,162 182,783 9,412,579 734,912,479 취득 - 1,974,974 33,016 10,213,083 1,782,921 1,364,399 316,912 - 7,418,381 6,265 4,637,000 27,746,951 본계정대체 - 1,331,093 - 3,616,031 2,948 - 8,940 - (4,776,229) (182,783) - - 처분 (109,800) (108,324) - - - - - - - - (243,688) (461,812) 감가상각비 - (8,883,650) (794,459) (13,828,237) (661,268) (1,603,275) (107,101) - - - (4,464,183) (30,342,173) 손상 - - - (2,382,872) - - - - - - - (2,382,872) 기타 - - - (32,426) - - - - - - - (32,426) 기말 순장부금액 246,069,734 353,852,462 13,422,138 73,470,169 3,574,086 4,986,832 365,086 2,279,353 22,072,314 6,265 9,341,708 729,440,147 (3) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 1,112,691천원 및 490,845천원 입니다. (4) 담보 설정 자산① 당분기말과 전기말 현재 토지에 대한 정부보조금 2,330,000천원과 관련하여 대전광역시에 해당 토지를 담보로 제공하고 있습 니다. (담보설정금액 : 2,563,000천원) ② 당분기말 현재 당 사는 우리사주조합의 우리사주취득자금 대출계약을 연장하기 위해 당사의 사업용 토지를 (주)하나은행에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 (주)한국증권금융에게 담보로 제공하고 있습니다. 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서 의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 순 위 우선수익권자 수익권증서 금액 1순위 우선수익자 (주)한국증권금융 39,625,680 (5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 사용권자산 건물 3,890,905 2,955,365 차량운반구 4,477,716 3,060,105 IT장비 9,942,174 8,337,493 기타 334,318 306,829 차감: 감가상각누계액 (9,303,405) (5,247,213) 합 계 9,341,708 9,412,579 리스부채 유동리스부채 4,272,430 4,914,946 비유동리스부채 4,308,862 4,066,344 합 계 8,581,292 8,981,290 ② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 사용권자산 감가상각비 건물 1,091,579 929,598 차량운반구 1,093,838 909,555 IT장비 2,138,035 1,887,869 기타 140,731 125,849 소 계 4,464,183 3,852,871 리스부채에 대한 이자비용 179,352 182,608 리스부채 측정치에 포함되지않은 변동리스료 - - 합 계 4,643,535 4,035,479 ③ 당 분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 4,969,951천원 및 4,473,038천원입니다. ④ 당 분기 및 전분기 중 단기리스에 관련되는 비용은 각각 248,008천원 및 478,713천원이며, 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 64,475천원 및 67,015천원입니다. (6) 토지재평가① 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)태평양감정평가법인의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 당분기말 현재 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 재평가차액(*) 토지 246,069,734 150,961,463 95,108,271 건설중인자산(토지) 14,557,454 14,678,435 (120,981) 합 계 260,627,188 165,639,898 94,987,290 (*) 법인세효과 차감전 금액이며, 재평가 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였으며, 재평가 감소액은 재평가를 실시한 회계기간의 당기손익으로 인식하였습니다. 당 분기 중 토지의 처분으로 인해 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 42,000천원(법인세효과 차감 전)입니다. ② 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다 . 구 분 평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 토지 공시지가기준법거래사례비교법 면적당 공시지가면적당 실제 매매가격 (비교가능한 토지) 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우 10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 3,106,275 - 3,106,275 건물 1,198,495 (29,375) 1,169,120 합 계 4,304,770 (29,375) 4,275,395 (2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 62,885천원 및 62,827천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 2,810,000천원 및 2,620,000천원으로 당사는 공시지가 등을 반영하여 추정하였습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 사용수익기부자산 기타의무형자산 회원권 합 계 기초장부금액 1,860,961 74,182,316 6,435,724 3,312,493 7,692,877 3,231,535 96,715,906 취득 94,382 29,565,398 1,163,328 - 317,318 - 31,140,426 대체 73,244 - 58,993 - (58,993) - 73,244 상각 (225,325) (4,238,046) (2,962,387) (330,963) (545,106) - (8,301,827) 기말장부금액 1,803,262 99,509,668 4,695,658 2,981,530 7,406,096 3,231,535 119,627,749 (2) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발자산명 장부금액 잔여상각기간 개발비 A 개발비(*1) 3,898,498 5년 B 개발비(*1) 1,139,415 3년 C 개발비(*3) 3,703,140 - D 개발비(*2) 57,378,194 - E 개발비(*1) 3,848,862 6년 F 개발비(*2) 4,746,324 - G 개발비(*1) 24,224 2년 H 개발비(*2) 9,675,313 - 기타의무형자산(기술도입계약) A 기술도입비(*3) 5,840,579 - (*1) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다. (*2) 현재 개발을 진행중에 있으며 각각 2027년, 2021년, 2022년 양산을 계획하고 있습니다. (*3) 해당 사업의 개발이 완료되어 각각 2020년, 2021년 하반기에 양산을 계획하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 제조원가 693,488 772,360 판매비와일반관리비 28,384,260 26,571,028 소 계 29,077,748 27,343,388 정부보조금 차감 (1,858,457) (1,877,930) 합 계 27,219,291 25,465,458 12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 명 소재지 주요 영업활동 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘아이지정밀기술(주) 한국 정보통신기기 제조ㆍ판매업 100.00% 6,182,444 100.00% 6,166,233 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사 명 소재지 주요 영업활동 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 엘아이지풍산프로테크(주)(*1) 한국 로켓추진기관 제조ㆍ판매업 60.00% - 60.00% - 엘엔지옵트로닉스(주) 한국 전자광학장비 제조ㆍ판매업 50.00% 1,008,179 50.00% 882,927 (주)이노와이어리스(*2)(*4) 한국 정보통신기기 제조ㆍ판매업 4.45% 8,369,830 4.99% 8,351,144 (주)마이크로인피니티(*3) 한국 항법센서 및 제어시스템 개발 제조업 19.97% 175,990 19.97% 546,855 합 계 9,553,999 9,780,926 (*1) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력 이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다. (*2) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다. (*3) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 의결권 보유기준 소유지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업투자로 계상하였습니다. (*4) 당 분기말 현재 공정가치(시장성이 있는 주식)는 18,151,215천원 입니다. (3) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 배당금 수령 기타 기말금액 엘아이지정밀기술(주) 6,166,233 (134,109) - - 150,320 6,182,444 엘아이지풍산프로테크(주)(*) - - - - - - 엘엔지옵트로닉스(주) 882,927 125,252 - - - 1,008,179 (주)이노와이어리스 8,351,144 451,526 (32,587) (74,881) (325,372) 8,369,830 (주)마이크로인피니티 546,855 (370,865) - - - 175,990 합 계 15,947,159 71,804 (32,587) (74,881) (175,052) 15,736,443 (*) 당분기말 현재 해당 공동기업투자의 순자산가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중단 하였으며, 미인식 지분법손실 은 1,906,610천 원 입니다. 13. 차입금 (1) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 신한금융투자(주) 외 기업어음 등 0.80~2.35% 182,066,660 25,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율 최종 만기일 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 농협은행(주) 기타재정시설자금 2.00% 2023.12.20 232,740 286,470 일반자금 1.73% 2022.09.15 19,800,000 27,225,000 일반자금 1.82% 2023.09.15 18,119,760 22,649,730 일반자금 1.82% 2023.09.15 1,633,596 1,633,596 일반자금 1.82% 2028.09.15 1,359,381 1,359,381 일반자금 1.81% 2028.09.15 1,030,000 1,030,000 일반자금 1.84% 2024.09.15 13,033,840 15,477,700 일반자금 1.84% 2024.09.15 9,045,688 9,045,688 일반자금 1.84% 2024.09.15 595,608 595,608 일반자금 1.84% 2024.09.15 138,300 138,300 일반자금 1.60% 2025.03.15 20,178,940 - 일반자금 1.42% 2025.06.15 13,510,000 - 한국산업은행 일반자금 1.81% 2020.09.15 - 3,750,000 일반자금 1.66% 2023.09.15 12,337,440 15,421,800 (주)신한은행 인수약정기업어음 2.43% 2020.12.18 10,000,000 10,000,000 합 계 121,015,293 108,613,273 차감: 유동성대체 (41,255,516) (37,268,696) 차 감 계 79,759,777 71,344,577 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 제4회 무보증공모사채(*1) 2017.06.09 2020.06.09 2.069% - 150,000,000 제5회 무보증공모사채(*2) 2018.05.18 2021.05.18 2.861% 100,000,000 100,000,000 제6회 무보증사모사채 2018.10.26 2021.10.26 2.741% 20,000,000 20,000,000 제7-1회 무보증공모사채(*3) 2019.04.15 2022.04.15 2.105% 150,000,000 150,000,000 제7-2회 무보증공모사채(*3) 2019.04.15 2024.04.15 2.248% 50,000,000 50,000,000 제8회 무보증사모사채 2019.07.22 2022.07.22 1.970% 20,000,000 20,000,000 제9회 무보증공모사채(*3) 2020.05.28 2023.05.28 1.956% 200,000,000 - 합 계 540,000,000 490,000,000 차감: 사채할인발행차금 (1,041,911) (804,268) 차감: 유동성대체(사채) (99,936,811) (149,927,056) 차 감 계 439,021,278 339,268,676 (*1) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 1조원 이상 처분 제한) (*2) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 90% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한) (*3) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 80% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한) (4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 사채 리스부채 합계 기초잔액 25,000,000 187,195,752 71,344,577 339,268,676 8,981,290 631,790,295 재무활동 현금흐름 157,066,660 (172,407,980) 34,810,000 199,370,580 (4,969,950) 258,685,270 그 밖의 변동 - 126,404,555 (26,394,800) (99,617,978) 4,569,952 (39,854,232) 기말잔액 182,066,660 141,192,327 79,759,777 439,021,278 8,581,292 850,621,333 14. 퇴직급여 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다 . 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 225,969,622 208,654,763 사외적립자산의 공정가치 (189,767,548) (189,583,100) 재무상태표상 부채 36,202,074 19,071,663 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도: 당기근무원가 5,309,619 15,928,855 4,872,937 14,618,810 순이자원가 140,505 421,517 172,907 518,721 소 계 5,450,124 16,350,372 5,045,844 15,137,531 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 304,800 1,164,418 283,140 1,065,865 합 계 5,754,924 17,514,790 5,328,984 16,203,396 15. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손실충당부채 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초금액 229,380 5,114,785 34,392,959 39,737,124 설정액(환입액) 682,736 1,863,688 (19,337,246) (16,790,822) 사용액 - (552,457) - (552,457) 기말금액 912,116 6,426,016 15,055,713 22,393,845 16. 법인세 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 법인세부담액 5,592,722 3,895,027 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 1,731,791 2,800,932 자본에 직접 반영된 법인세비용 217,931 238,202 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액 (29,746) 2,810,256 법인세비용 7,512,698 9,744,417 17. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 주식발행초과금 140,702,580 140,702,580 (3) 기타자본구성요소기타자본구성요소는 전액 회사가 보유한 자기주식이며, 당분기말 현재 자기주식은 330,000주 입니다.(4) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 매도가능금융자산평가손익 (245,490) (228,993) 지분법자본변동 50,053 82,640 유형자산재평가이익 72,681,742 72,713,838 합 계 72,486,305 72,567,485 (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 법정적립금(*1) 17,536,000 16,216,000 임의적립금(*2) 44,236,000 44,236,000 미처분이익잉여금 281,505,627 250,252,333 합 계 343,277,627 310,704,333 (*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 18. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 기간에 걸쳐 수익 인식 401,195,548 1,081,788,331 358,776,515 986,787,108 한 시점에 수익 인식 9,223,685 26,652,706 14,216,176 29,251,552 기타매출 2,014,467 4,329,546 355,585 2,698,838 합 계 412,433,700 1,112,770,583 373,348,276 1,018,737,498 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 A고객 208,239,581 534,890,236 180,583,279 529,268,221 B고객(*) 51,432,984 124,734,191 - - 합 계 259,672,565 659,624,427 180,583,279 529,268,221 (*) 전분기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만으로 기재하지 않습니다. 고 객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약의 고객 및 매출액은 기재하지 않으며, 기재를 생략한 계약의 당분기 및 전분기 매출액 총액은 55,646,295 천원 및 118,780,167 천원 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 382,720,592 977,445,695 306,097,572 868,981,791 해외 29,713,108 135,324,888 67,250,704 149,755,707 합 계 412,433,700 1,112,770,583 373,348,276 1,018,737,498 (4) 당분기 및 전기 중 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 기초잔액 6,184,033,278 5,650,727,098 증감액(*1) 717,921,019 1,981,945,754 수익인식 (1,108,441,037) (1,448,639,574) 기말잔액(*2) 5,793,513,260 6,184,033,278 (*1) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다. (*2) 특정계약의 경우 고객의 요청에 따라 수행의무 이행 시기가 확정되며, 여러 기간에 걸쳐 수행의 무가 이행되고 관련 수익이 인식됩니다. 해당 계약의 구체적인 금액 및 수행의무 이행시기는 비 공개사항으로 기재하지 않습니다. (5) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니 다 . (단위 : 천원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 기간에 걸쳐 수익 인식 4,536,747,858 4,150,124,806 386,623,052 (6) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 매출채권 155,705,283 124,683,320 계약자산 507,838,802 435,395,554 계약부채 878,052,613 764,715,932 당 분기말과 전기말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 815,861,323천원 및 673,856,063 천원입니다 . (7) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약수익변동금액 추정총계약원가변동금액 당기 손익 변동금액 미래 손익에미치는 영향 계약자산 변동 방산부문 14,681,447 (10,385,607) 13,301,191 11,765,863 12,868,636 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (8) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약일 공사기한 진행률 계약자산 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 A계약 2009-09-30 2020-10-31 63.31% - - - - I계약 2014-12-24 2022-12-20 85.58% - - - - J계약 2014-12-26 2022-12-16 99.32% 492,916 - - - L계약 2014-12-30 2022-02-28 99.88% - - - - N계약 2015-12-24 2022-12-16 85.57% 3,966,020 - - - Q계약 2016-12-30 2021-07-30 90.45% 10,350,923 - - - S계약 2017-12-27 2020-08-31 100.00% - - - - T계약 2017-07-11 2020-09-30 100.00% - - 4,583,397 - U계약 2014-01-10 2021-08-31 97.11% 14,541,116 - - - V계약 2018-09-07 2023-03-30 18.41% - - - - W계약 2018-08-31 2022-12-30 55.90% - - - - X계약 2018-12-17 2022-12-31 28.20% - - - - Y계약 2014-08-01 2019-10-30 100.00% - - - - Z계약 2017-12-22 2023-12-15 86.16% 14,883,362 - - - AA계약 2018-10-30 2024-11-30 39.32% 1,472,518 - 1 - AB계약 2018-12-27 2024-12-30 39.26% 2,885,904 - 837,684 - AC계약 2019-09-27 2024-09-30 4.79% - - - - AD계약 2019-12-12 2023-07-31 0.00% 31 - - - AE계약 2019-12-27 2024-12-15 4.87% - - - - AF계약 2019-12-30 2024-10-31 4.61% - - - - AG계약 2020-03-13 2022-12-20 13.42% - - - - 합 계 48,592,790 - 5,421,082 - 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 265,916,566천원 및 68,021,165천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분ㆍ반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2020 회계연도 분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2020년 11월 5일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다. 19. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 9,130,910 26,626,160 8,228,082 24,708,084 상여 1,840,410 5,398,193 1,655,079 5,004,881 퇴직급여 939,766 2,991,623 816,754 2,517,786 복리후생비 2,945,678 8,371,239 2,678,844 7,635,823 임차료 103,239 465,343 167,208 604,295 유형자산감가상각비 958,607 2,752,283 886,737 2,599,484 무형자산상각비 78,949 223,436 72,448 348,196 보험료 697,385 2,027,178 476,572 1,410,267 수출촉진비 481,679 1,265,566 347,875 943,802 광고선전비 901,395 2,892,714 819,556 2,620,764 경상개발비 7,751,647 26,525,803 7,067,029 24,693,098 운반비 113,266 616,106 303,657 476,333 지급수수료 3,014,937 7,684,554 3,990,296 9,458,038 대손충당금환입 - - - (4,500) 기타 1,314,695 4,495,019 1,639,417 5,306,253 합 계 30,272,563 92,335,217 29,149,554 88,322,604 20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (52,806,936) (115,200,894) (18,083,205) (88,208,294) 원재료 및 소모품사용 318,826,008 782,862,455 249,636,187 696,158,616 급 여 등 62,875,106 185,674,477 58,236,143 175,155,560 퇴직급여 5,754,924 17,514,790 5,328,984 16,203,396 복리후생비 15,579,041 44,488,846 15,069,063 42,976,910 유형자산감가상각비 9,993,674 30,342,173 10,647,052 31,470,162 무형자산상각비 2,998,251 8,301,827 2,557,556 8,516,097 지급수수료 12,056,998 35,672,507 12,768,569 37,652,290 광고선전비 901,395 2,892,714 819,556 2,620,764 임차료 323,567 911,493 308,760 988,000 기타 비용 27,635,437 76,568,312 21,187,897 65,851,410 합 계 404,137,465 1,070,028,700 358,476,562 989,384,911 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 529,944 2,185,057 980,230 2,916,731 외화환산이익 225,096 829,153 280,103 806,527 수입임대료 - - 31,474 93,733 유형자산처분이익 191 6,711 - 25,642 무형자산처분이익 - - - 120,000 관계기업투자처분이익 - - - 1,708,125 기타의수익 275,182 564,414 273,106 746,450 합 계 1,030,413 3,585,335 1,564,913 6,417,208 (2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 619,977 2,312,440 888,081 1,906,764 외화환산손실 776,764 1,186,490 (142,161) 233,682 기부금 58,506 227,512 66,764 208,434 유형자산처분손실 - 9,801 - 10,915 유형자산손상차손 2,382,872 2,382,872 - - 무형자산손상차손 - - - 144,000 기타의대손상각비 - 438,824 - - 관계기업투자처분손실 - 325,372 - - 기타의손실 8,827 133,915 40,879 129,316 합 계 3,846,946 7,017,226 853,563 2,633,111 2 2. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 13,190,418,680 46,518,841,078 11,522,128,950 17,716,780,821 가중평균유통보통주식수(*) 21,670,000 21,745,496 22,000,000 22,000,000 기본주당손익 609 2,139 524 805 (*) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 22,000,000 22,000,000 22,000,000 22,000,000 가중평균자기주식수 (330,000) (254,504) - - 가중평균유통보통주식수 21,670,000 21,745,496 22,000,000 22,000,000 23. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 영업으로부터 창출된 현금 (190,186,207) 57,098,538 가. 분기순이익 46,518,841 17,716,781 나. 조정: 35,371,721 70,766,556 - 재고자산평가손실(환입) (665,283) 451,077 - 퇴직급여 16,350,372 15,137,531 - 유ㆍ무형자산처분손익 3,090 (134,727) - 유형자산손상차손 2,382,872 - - 유형자산감가상각비 30,342,173 31,470,162 - 무형자산상각비 8,301,827 8,516,097 - 무형자산손상차손 - 144,000 - 충당부채설정(환입)액 (16,790,822) 1,932,973 - 이자수익 (2,204,479) (3,071,922) - 이자비용 12,597,355 13,277,236 - 법인세비용 7,512,698 9,744,417 - 외화환산손익 357,337 (572,845) - 파생상품평가손익 (28,345,880) (5,309,394) - 지분법손익 (71,803) 294,339 - 관계기업투자처분손익 325,372 (1,708,125) - 매도가능금융자산평가손익 4,272,730 (1,274) - 기타 1,004,162 597,011 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (272,076,769) (31,384,799) - 재고자산의 증가 (64,701,797) (19,740,193) - 매출채권 및 계약자산의 증가(감소) (106,822,108) 90,293,050 - 미수금의 증가(감소) (46,284,323) 3,531,325 - 선급금의 증가 (150,047,641) (93,932,136) - 선급비용의 증가(감소) (1,414,411) 1,206,578 - 선급공사원가의 증가 (6,076,219) (1,969,110) - 계약체결증분원가의 증가 (3,232,061) (3,008,205) - 대급금의 감소 5,702 83,875 - 장기선급비용의 감소(증가) 487,658 (43,573) - 확정급여채무의 감소 (3,155,930) (1,576,940) - 사외적립자산의 감소 3,164,334 1,544,058 - 매입채무의 감소 (17,074,689) (149,917,230) - 계약부채의 증가 122,799,598 164,903,498 - 선수수익의 증가 2,353,871 151,698 - 예수금의 증가(감소) 4,010,376 (360,485) - 미지급금의 감소 (9,520,211) (17,951,621) - 미지급비용의 증가(감소) 4,857,539 (93,949) - 하자보수충당부채의 감소 (552,457) (2,315,626) - 기타충당부채의 감소 - (1,952,533) - 공사손실충당부채의 증가 - 182,720 - 기타장기종업원급여부채의 감소 (874,000) (420,000) 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정 (단위 : 천원 또는 천외화) 약정종류 금융기관 통화 약정한도 실행금액 당좌대출 (주)국민은행, (주)신한은행 등 KRW 20,000,000 - 어음할인 (주)신한은행 KRW 15,000,000 - 일반대출 한국산업은행, (주)하나은행 등 KRW 11,000,000 - 수출성장자금대출 한국수출입은행 KRW 20,000,000 - 수출성장자금대출 한국수출입은행 USD 10,000 - 기업어음인수약정 (주)신한은행 KRW 10,000,000 10,000,000 ② 지급보증 및 기타약정 (단위 : 천원 또는 천외화) 약정종류 금융기관 약정한도 실행금액 통화 금액 통화 금액 수입신용장 (주)하나은행, (주)국민은행 등 USD 21,200 USD 646 외상매출채권전자대출 (주)신한은행, (주)국민은행 등 KRW 45,000,000 KRW 5,617,277 계약이행보증 등 (주)신한은행 KRW 2,000,000 KRW - 계약이행보증 등 (주)하나은행, (주)신한은행 등 USD 152,736 USD 147,602 파생상품 (주)하나은행, (주)신한은행 USD 13,976 USD 1,874 운용리스한도약정 롯데캐피탈(주) KRW 9,243,819 KRW 5,034,624 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 제공자 내역 금액 한국방위산업진흥회 계약이행보증 등 1,761,622,751 서울보증보험(주) 계약이행보증 등 1,839,216,483 중소기업중앙회 계약이행보증 등 45,479,604 (3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공처 내역 금액 정기예금 (주)한국증권금융 우리사주취득자금대출 담보 7,902,229 정기예금 서울보증보험㈜ 전기공사업 및 기계선비사업 면허갱신 90,000 매도가능금융자산 한국방위산업진흥회 계약이행보증 담보 20,220,220 어음(1매) 한국방위산업진흥회 계약이행보증 담보 - 수익권증서(부동산담보신탁)(*) (주)한국증권금융 우리사주취득자금대출 담보 39,625,680 토지 대전광역시 정부보조금 담보 2,563,000 (*) 부동산 담보신탁에 대한 내 용은 주석 9에 반영되어 있습니다. (4) 당 사 는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 USD 5,500,000 및EUR 1,984,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 기술도입료 총액 중 당분기말 현재 장부금액은 5,854,779천 원이며, 기타의무형자산에 계상되어 있습니다. (5) 당 사는 2018년 9월 20일 주식회사 케이씨지아이헬리오스 제1호사모투자 합자회사(이하 "KCGI")와 KCGI가 보유하고 있는 주식회사 이노와이어리스 주식에 대한 매수청구권(Call-option) 및 매도청구권(Put-option)이 포함된 주주간계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 매수청구권(당사의 권리) 매도청구권(KCGI의 권리) 행사기간 2020년 11월 7일 ~ 2021년 5월 6일 2021년 5월 7일 ~ 2021년 11월 6일 행사대상주식 1,115,327주 1,115,327주 행사대금 행사대상주식의 취득가격에 각 취득일로부터 매수청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 12%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) 행사대상주식의 취득원가에 각 취득일로부터 매도청구권 행사대금 지급일까지의 기간에 대하여 연복리 0.5%로 일할계산하여 가산한 금액(배당금, 이자 공제) 상기 주주간계약의 공정가치 평가는 주석 4 및 주석 6에 반영되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 개요 소송가액 계류법원 비고 국방과학연구소 당사 손해배상 청구(*1) 15,419,621 서울고등법원 1심 승소 방위사업청 당사 손해배상 청구(*2) 15,522,777 서울고등법원 1심 승소 당사 방위사업청 부당이득금 반환 청구 2,905,704 서울고등법원 1심 패소 당사 방위사업청 입찰참가자격 제한처분 취소 행정처분취소 서울고등법원 1심 승소 당사 방위사업청 물품대금 지급 청구 추후청구취지 확장예정 서울중앙지방법원 1심 진행중 당사 방위사업청 물품대금 지급 청구(*3) 694,533 서울고등법원 1심 승소 당사 (주)한화 물품대금 등 지급 청구 2,534,488 서울중앙지방법원 1심 진행중 당사 방위사업청 물품대금 지급 청구(*4) 1,638,805 서울고등법원 2심 승소 당사 한국방위산업진흥회 선급금 등 반환보증금 지급 청구 14,560,191 서울서부지방법원 1심 진행중 당사 방위사업청 물품대금 지급 청구 19,801,318 서울중앙지방법원 1심 진행중 (*1) 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 방위사업청의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다. (*2) 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 국방과학연구소의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다. (*3) 상기 소송에 대하여 당사는 2020년 10월 19일 소송가액을 694,533천원에서 900,921천원으로 변경하였습니다. (*4) 상기 소송에 대하여 2020년 10월 6일 피고의 상고포기로 승소확정되었습니다. 당 분기 말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 25. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 비고 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 (주)엘아이지 종속기업 엘아이지정밀기술(주) 엘아이지정밀기술(주) 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) 엘엔지옵트로닉스(주) 엘아이지풍산프로테크(주) 엘아이지풍산프로테크(주) 관계기업 (주)마이크로인피니티 (주)마이크로인피니티 유의적 영향력 (주)이노와이어리스 (주)이노와이어리스 유의적 영향력 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 (주)엘아이지시스템 (주)엘아이지의 종속기업 (주)휴세코 (주)휴세코 (주)엘아이지의 종속기업 (주)서빅 (주)서빅 (주)휴세코의 종속기업 (주)예카투어 (주)예카투어 (주)휴세코의 종속기업 (주)휴세코부동산중개 (주)휴세코부동산중개 (주)휴세코의 종속기업 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 배당금 지급 배당금 수령 고정자산 취득 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 - 2,239,641 6,120,000 - - 종속기업 엘아이지정밀기술(주) 806,918 2,944,766 - - 1,543,835 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) 20,937 41,527 - - - 엘아이지풍산프로테크(주) 597,904 7,601,297 - - 500,000 관계기업 (주)마이크로인피니티 - 958,454 - - - (주)이노와이어리스 82,567 - - 74,881 - 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 93,843 13,144,378 - - 2,790,786 (주)휴세코 5,506 12,830,677 - - - (주)서빅 - 3,109,649 - - - (주)예카투어 - 21,104 - - - 합 계 1,607,675 42,891,493 6,120,000 74,881 4,834,621 ② 제 18(전) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 배당금 지급 고정자산 취득 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 - 1,945,952 5,100,000 - 종속기업 엘아이지정밀기술(주) - 448,322 - 34,360 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) 20,781 - - - 엘아이지풍산프로테크(주) 704,422 1,777,022 - - 관계기업 넵코어스(주)(*1) - 155,346 - - 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 71,525 12,146,055 - 4,385,722 (주)휴세코 7,506 12,499,218 - - (주)서빅 - 2,837,996 - - (주)예카투어 - 123,258 - - (주)엘림시스(*2) - 654,242 - 306,741 합 계 804,234 32,587,411 5,100,000 4,726,823 (*1) 넵코어스(주)는 전기 중 관계기업주식 처분으로 당사와의 특수관계가 소멸되었으며, 상기 거래 등은 특수관계 소멸 전까지 거래를 기재한 것입니다. (*2) (주)엘림시스는 전기 중 지분 100% 취득으로 지배력을 획득하였으며, 상기 거래 등은 지배력 획득 전까지 거래를 기재한 것입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 기 3분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 계약자산 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 - 14,982 - 2,214,328 종속기업 엘아이지정밀기술(주) - 5,109,684 745,991 151,557 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) - - 2,470 - 엘아이지풍산프로테크(주) - 7,691,906 747,272 - 관계기업 (주)마이크로인피니티 - 1,754,097 53,041 115,150 (주)이노와이어리스 - 300,000 - 18,320 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 - 2,183,472 5,500 3,485,723 (주)휴세코 - - - 1,632,864 (주)서빅 - - - 382,353 합 계 - 17,054,141 1,554,274 8,000,295 ② 제 18(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 계약자산 기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력 행사기업 (주)엘아이지 - 9,150 - 61,867 종속기업 엘아이지정밀기술(주) - 4,199,904 588,187 763,358 공동기업 엘엔지옵트로닉스(주) - - 1,262 - 엘아이지풍산프로테크(주) - 5,352,714 1,024,616 260,000 관계기업 (주)마이크로인피니티 - 218,881 43,397 - (주)이노와이어리스 - - - 27,387 기타특수관계자 (주)엘아이지시스템 41,069 1,042,216 52,166 2,125,331 (주)휴세코 - - - 1,423,302 (주)서빅 - - - 347,273 합 계 41,069 10,822,865 1,709,628 5,008,518 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 전분기 중 엘아이지정밀기술㈜에 2,200,000천원을 유상증자하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 3분기 단기종업원급여 1,078,083 1,029,743 퇴직급여 128,473 114,863 합 계 1,206,556 1,144,606 2 6. 위험관리 (1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험 당 사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권및매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 7,578,575천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다. ② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. ③ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 3,036,956천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (3) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 현금및현금성자산 19,563,358 27,569,615 매도가능금융자산(국공채) 142,775 785,435 매출채권 155,705,283 124,683,320 계약자산 507,838,802 435,395,554 기타금융자산(유동)(*) 57,099,868 85,614,285 기타금융자산(비유동)(*) 3,753,917 3,794,506 합 계 744,104,003 677,842,715 (*) 매도가능금융자산과 파생상품자산을 제외한 금액입니다. (4) 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1개월 미만 1개월-3개월 3개월-1년 1년-3년 3년이상 합 계 단기차입금(*) 50,000,000 128,533,340 3,533,320 - - 182,066,660 매입채무 47,297,280 62,736,578 155,252 - - 110,189,110 장기차입금(*) - 18,207,757 24,458,675 59,785,600 21,767,236 124,219,268 사채 (*) 1,305,925 1,693,250 108,282,275 401,993,175 50,843,000 564,117,625 리스부채(*) 485,812 935,521 2,926,756 4,018,521 479,221 8,845,831 합 계 99,089,017 212,106,446 139,356,278 465,797,296 73,089,457 989,438,494 (*) 이자유출액을 포함한 금액입니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19(당) 기 3분기 제 18(전) 기 부채(A) 1,990,995,010 1,681,248,081 자본(B) 657,943,883 633,974,398 부채비율(A/B) 302.61% 265.19% 2 7. 보고기간 후 사건 당사는 2020년 11월 9일 매수청구권(Call-option) 행사를 통해 주식회사 이노와이어리스 주식 1,115,327주를 33,147,518천원에 취득하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 3분기 (2020년) 매출채권 155,790 - 0.00% 계약자산 507,839 - 0.00% 장.단기대여금 431 113 26.13% 미수금 45,829 439 0.96% 미수수익 14 - 0.00% 보증금 982 - 0.00% 합계 710,885 552 0.08% 제18기 (2019년) 매출채권 124,908 - 0.00% 계약자산 435,396 - 0.00% 장.단기대여금 538 113 20.93% 미수금 7,146 - 0.00% 미수수익 118 - 0.00% 보증금 903 - 0.00% 합계 569,008 113 0.02% 제17기 (2018년) 매출채권 341,213 44 0.01% 계약자산 387,127 - 0.00% 장.단기대여금 233 - 0.00% 미수금 5,807 - 0.00% 미수수익 60 - 0.00% 보증금 1,010 - 0.00% 합계 735,451 44 0.01% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제19기 3분기(2020년) 제18기(2019년) 제17기(2018년) 기초 대손충당금 잔액 113 44 - 대손상각비 439 113 44 대손상각비 환입액 - (5) - 제각 - (39) - 기말 대손충당금 잔액 552 113 44 (3) 채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할때, 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석 등 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있으며, 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 3월 미만 3~6월 미만 6~12월 미만 1년이상 계 금액 124,996 9,376 6,127 15,291 155,790 구성비율(%) 80.3% 6.0% 3.9% 9.8% 100.0% ※ 매출채권 발생일로부터의 경과기간이며, 계약자산(미청구공사) 507,839백만원은 제외되었습니다. 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다. 과거 3개년 재고자산 현황은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원) 계정과목 제19기 3분기 (2020년) 제18기 (2019년) 제17기(2018년) 원재료 150,313 96,011 80,114 재공품 22,489 12,742 9,970 제품 8,439 6,138 3,803 상품 - - - 미착원재료 14,320 14,223 9,236 저장품 1,340 1,355 2,179 합계 196,901 130,469 105,302 총자산대비 재고자산 비율[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.4% 5.6% 4.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.0 11.2 10.7 (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자- 제19기 : 2020년 6월 25일, 2020년 12월 실시예정- 제18기 : 2019년 6월 25일, 2019년 12월 19일- 제17기 : 2018년 6월 27일, 2018년 12월 18일연결회사는 매년 2회(6월, 12월) 재고실사를 실시하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등6월 재고자산 실사는 회사 자체적으로 실시하고 있습니다.12월 재고자산 실사의 경우 외부감사인이 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황연결회사는 매월 진부화 및 불용 재고자산을 확인하여 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 재고실사 또는 기중에 불용으로 판단될 경우 해당 재고자산을 폐기처분 또는 매각처리하고 있습니다.다음은 보고서 기준일 현재 연결회사의 재고자산 현황 및 당기 평가손실 반영액입니다.(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 계정과목 취득금액 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 156,116 156,116 5,803 150,313 재공품 22,501 22,501 13 22,489 제품 10,987 10,987 2,548 8,439 상품 - - - - 미착원재료 14,320 14,320 - 14,320 저장품 1,340 1,340 - 1,340 합계 205,264 205,264 8,364 196,901 ※ 당기평가손실 금액은 제19기 3분기말 현재 재고자산평가충당금 잔액입니다. 다. 수주계약현황 연결회사가 진행중인 계약은 대부분 방산제품으로 보안관계상 상세히 기재하지 아니하고 계약구분, 수주일자, 최종납기, 진행율, 계약자산, 매출채권을 표시하였습니다.보고기간 말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 주요 계약별 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계약구분 수주일자 최종납기 진행률 계약자산 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 A계약 2009-09-30 2020-10-31 63.31% - - - - I계약 2014-12-24 2022-12-20 85.58% - - - - J계약 2014-12-26 2022-12-16 99.32% 493 - - - L계약 2014-12-30 2022-02-28 99.88% - - - - N계약 2015-12-24 2022-12-16 85.57% 3,966 - - - Q계약 2016-12-30 2021-07-30 90.45% 10,351 - - - S계약 2017-12-27 2020-08-31 100.00% - - - - T계약 2017-07-11 2020-09-30 100.00% - 4,583 - U계약 2014-01-10 2021-08-31 97.11% 14,541 - - - V계약 2018-09-07 2023-03-30 18.41% - - - - W계약 2018-08-31 2022-12-30 55.90% - - - - X계약 2018-12-17 2022-12-31 28.20% - - - - Y계약 2014-08-01 2019-10-30 100.00% - - - - Z계약 2017-12-22 2023-12-15 86.16% 14,883 - - - AA계약 2018-10-30 2024-11-30 39.32% 1,473 - - - AB계약 2018-12-27 2024-12-30 39.26% 2,886 - 838 - AC계약 2019-09-27 2024-09-30 4.79% - - - - AD계약 2019-12-12 2023-07-31 0.00% - - - - AE계약 2019-12-27 2024-12-15 4.87% - - - - AF계약 2019-12-30 2024-10-31 4.61% - - - - AG계약 2020-03-13 2022-12-20 13.42% - - - - 합 계 48,593 - 5,421 - ※ 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 연결회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 265,917백만원 및 68,021백만원입니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을 사업(분.반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 제19기 3분기(2020년) 연결재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2020년 11월 5일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 연결회사는 동 보고서 작성시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다. 라. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역은 「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 금융상품 및 9. 유형자산」을 참조 바랍니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 말 현재 연결회사의 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.- 보고기간 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 3분기(2020년) 제 18 기(2019년) 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 상각후원가 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 유동자산 현금및현금성자산 20,719 - - 28,650 - - 매출채권 155,790 - - 124,908 - - 계약자산 507,839 - - 435,396 - - 기타금융자산 단기금융상품 7,902 - 3,521 7,927 - 70,000 단기대여금 49 - - 137 - - 미수금 45,391 - - 7,146 - - 미수수익 14 - - 118 - - 보증금 34 - - 12 - - 파생상품자산 - - 34,458 - - 8,782 소 계 53,390 - 37,979 15,340 - 78,782 유동금융자산 계 737,738 - 37,979 604,294 - 78,782 비유동자산 기타금융자산 장기금융상품 210 - - 117 - - 매도가능금융자산 143 879 25,547 785 900 24,519 장기대여금 269 - - 288 - - 장기성보증금 947 - - 891 - - 소 계 1,569 879 25,547 2,081 900 24,519 비유동금융자산 계 1,569 879 25,547 2,081 900 24,519 합 계 739,307 879 63,526 606,375 900 103,301 - 보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 3분기(2020년) 제 18 기(2019년) 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 유동부채 유동차입금 단기차입금 182,989 - 25,922 - 유동성장기부채 141,460 - 187,464 - 소 계 324,449 - 213,386 - 매입채무 110,036 - 127,902 - 기타금융부채 미지급금 24,290 - 31,367 - 미지급비용 44,676 - 39,652 - 리스부채 4,272 - 4,915 - 파생상품부채 - 680 - - 소 계 73,238 680 75,933 - 유동금융부채 소계 507,723 680 417,221 - 비유동부채 비유동차입금 장기차입금 79,936 - 71,789 - 사채 440,000 - 340,000 - 사채할인발행차금 (979) - (731) - 소 계 518,957 - 411,057 - 기타비유동금융부채 파생상품부채 - - - 3,350 비유동리스부채 4,309 - 4,066 - 소 계 4,309 - 4,066 3,350 비유동금융부채 소계 523,266 - 415,124 3,350 합 계 1,030,989 680 832,345 3,350 (2) 유 형자산(토지) 공정가치 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)태평양감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가된 토지의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 19 기 3분기(2020년) 장부금액(공정가치) 원가모형 재평가차액 유형자산 토지 246,070 150,962 95,108 건설중인자산(토지) 14,557 14,678 (121) 합 계 260,627 165,640 94,987 (3) 공정가치 서열체계 보고기간 말 현재 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치(*) 장부금액 수준1 수준2 수준3 단기금융상품 - 3,521 - 3,521 매도가능금융자산 - - 26,426 26,426 파생상품자산 - 34,458 - 34,458 파생상품부채 - (680) - (680) 유형자산(토지) - 260,627 - 260,627 (*)공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 . 구 분 평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계 단기금융상품 시장접근법 - - 매도가능금융자산 현금흐름할인법유사기업비교법 기대현금흐름위험조정할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우 자산접근법 순자산가액 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우 파생상품자산파생상품부채 이항모형(Binomial Tree Model) 무위험수익율위험조정할인율주가변동성(역사적변동성) 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 무위험수익율이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가가 상승하는(하락하는) 경우 유형자산(토지) 공시지가기준법거래사례비교법 면적당 공시지가면적당 실제 매매가격(비교가능한 토지) 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 5,000,000,000 1.45 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.25 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 5,000,000,000 1.45 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.25 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 5,000,000,000 1.45 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.25 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 5,000,000,000 1.45 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.25 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 5,000,000,000 1.45 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.25 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 5,000,000,000 1.45 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.25 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 5,000,000,000 1.45 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.25 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.02.24 5,000,000,000 1.45 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.25 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.03 5,000,000,000 1.43 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.04.03 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.03 5,000,000,000 1.43 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.04.03 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.03 5,000,000,000 1.43 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.04.03 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.03 5,000,000,000 1.43 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.04.03 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.18 10,000,000,000 1.92 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.18 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.25 10,000,000,000 3.20 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.23 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.25 5,000,000,000 2.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.27 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.25 5,000,000,000 2.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.27 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.25 5,000,000,000 2.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.27 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.25 5,000,000,000 2.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.03.27 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.26 10,000,000,000 3.40 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.09.22 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.27 5,000,000,000 3.34 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.29 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.30 5,000,000,000 3.40 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.29 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.30 5,000,000,000 3.40 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.29 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.31 5,000,000,000 2.50 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.30 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.31 5,000,000,000 2.50 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.30 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.31 5,000,000,000 2.50 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.30 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.03.31 5,000,000,000 2.50 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.30 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.03 10,000,000,000 2.30 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.03 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.20 5,000,000,000 2.35 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.20 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.20 5,000,000,000 2.35 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.20 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000,000,000 2.55 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.28 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000,000,000 2.55 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.28 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000,000,000 2.55 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.28 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.28 5,000,000,000 2.55 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.28 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000,000,000 2.80 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.29 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000,000,000 2.80 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.29 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000,000,000 2.80 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.29 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.04.29 5,000,000,000 2.80 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.07.29 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 5,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.10 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 5,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.10 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 5,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.10 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 5,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.07 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 5,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.07 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 5,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.07 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 5,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.07 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 5,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.07 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 3,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.07 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.05.08 2,000,000,000 2.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.08.07 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.06.18 10,000,000,000 1.69 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.09.18 상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.14 10,000,000,000 0.80 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.13 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.14 5,000,000,000 0.80 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.13 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.31 5,000,000,000 0.83 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.30 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.31 5,000,000,000 0.83 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.30 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.31 5,000,000,000 0.83 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.30 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.31 5,000,000,000 0.83 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.30 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.31 5,000,000,000 0.83 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.30 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.31 5,000,000,000 0.83 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.30 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.31 5,000,000,000 0.83 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.30 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.08.31 5,000,000,000 0.83 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.30 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.07 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.07 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.07 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.07 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.07 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.07 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.07 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.07 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.07 10,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.07 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.07 10,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.07 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.15 5,000,000,000 1.05 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.15 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.15 5,000,000,000 1.05 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.15 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.15 10,000,000,000 1.05 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.15 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.18 10,000,000,000 1.53 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.12.18 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.24 10,000,000,000 0.95 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.11.24 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.25 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.26 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.25 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.26 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.25 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.26 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.25 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.26 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.25 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.26 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.25 5,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.26 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 기업어음증권 사모 2020.09.25 10,000,000,000 1.00 A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.10.26 미상환 - 엘아이지넥스원(주) 회사채 공모 2017.06.09 150,000,000,000 2.069 AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2020.06.09 상환 미래에셋대우(주)KB증권(주) 엘아이지넥스원(주) 회사채 공모 2018.05.18 100,000,000,000 2.861 AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2021.05.18 미상환 미래에셋대우(주)NH투자증권(주) 엘아이지넥스원(주) 회사채 사모 2018.10.26 20,000,000,000 2.741 - 2021.10.26 미상환 미래에셋대우(주) 엘아이지넥스원(주) 회사채 공모 2019.04.15 150,000,000,000 2.105 AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2022.04.15 미상환 KB증권(주),이베스트투자증권(주) 엘아이지넥스원(주) 회사채 공모 2019.04.15 50,000,000,000 2.248 AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2024.04.15 미상환 KB증권(주),이베스트투자증권(주) 엘아이지넥스원(주) 회사채 사모 2019.07.22 20,000,000,000 1.970 - 2022.07.22 미상환 신한금융투자 엘아이지넥스원(주) 회사채 공모 2020.05.28 200,000,000,000 1.956 AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)) 2023.05.28 미상환 한국투자증권(주)NH투자증권(주)KB증권(주) 합 계 - - - 1,125,000,000,000 - - - - - 주1) 채무증권 발행실적은 연결재무제표 및 별도재무제표 기준 각각 상기와 같이 동일합니다.(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 5> (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 엘아이지넥스원5 2018년 05월 18일 2021년 05월 18일 100,000 2018년 05월 08일 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 연결 기준 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 이행 (302.85%) 담보권설정 제한현황 계약내용 연결 기준 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 (7.22%) 자산처분 제한현황 계약내용 연결 기준 하나의 회계연도에 자산총계의 90% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (0.32%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 완료까지 지배구조 변경 제한 이행현황 이행 (변경사유 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.08.28 제출 26_사채관리계약주요내용 7-1> (작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 엘아이지넥스원7-1 2019년 04월 15일 2022년 04월 15일 150,000 2019년 04월 03일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 별도 기준 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 이행 (302.61%) 담보권설정 제한현황 계약내용 별도 기준 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행 (7.22%) 자산처분 제한현황 계약내용 별도 기준 하나의 회계연도에 자산총계의 80% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (0.32%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 완료까지 지배구조 변경 제한 이행현황 이행 (변경사유 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.08.28 제출 26_사채관리계약주요내용 7-2>