LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2021.03)
V. 감사인의 감사의견 등

가. 회계감사인의 명칭 및 의견 연결회사의 회계감사인인 삼정회계법인은 제20기 1분기 연결재무제표 및 재무제표에 대해 '한국채택국제 회계기준'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 검토하였으며, 제19기 및 제18기 감사의견은 적정입니다. (1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제20기1분기(당기)	삼정회계법인	-	해당사항 없음	해당사항 없음

제19기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적정성(4) 계약자산 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

제18기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적정성(4) 계약자산 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

(2) 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제20기 1분기(당기)	삼정회계법인	-	해당사항 없음	해당사항 없음

제19기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적정성(4) 계약자산 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

제18기(전전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적절성(4) 계약자산금액 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

(3) 종속회사에 대한 감사인의 감사의견 등당사의 종속회사인 엘아이지정밀기술주식회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사의 대상에 해당되지 않아 외부감사를 받지 않습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제20기 1분기(당기)	삼정회계법인	분반기검토, 기말감사내부회계관리제도에 대한 감사	미정(협의중)	-	100	820

제19기(전기)	삼정회계법인	분반기검토, 기말감사내부회계관리제도에 대한 감사	620	6,602	620	6,602

제18기(전전기)	삼정회계법인	분반기검토, 기말감사내부회계관리제도에 대한 감사	545	6,002	545	6,607

- 제20기 연간 총 보수 계약금액은 협의 중입니다. - 제20기 1분기 실제수행내역의 보수는 전년도 계약에 의거 당분기 감사까지 지급예정 금액을 기재하였습니다. 다. 제20기 중간기간 검토 및 연간 감사기간

구분	1분기 검토

연결재무제표	2021.04.19 ~ 2021.05.13

재무제표	2021.04.19 ~ 2021.05.13

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제20기 1분기(당기)	-	-	-	-	-

제19기(전기)	2020.04	법인지방소득세 경정청구	24개월	200	-

제18기(전전기)	-	-	-	-	-

마. 외부감사인 선임 연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조'에 의하여 2019년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 3개년 간의 회계기간에 대한 연결회사의 외부감사를 수행할 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였고, 제17기 정기주주총회에서 보고하였습니다.(계약일 : 2018년 12월 28일, 선임사유: 감사계약 기간만료로 재계약) 바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 02월 25일	- 회사: 감사위원회 위원- 감사인: 업무수행이사	비대면회의	2020년 감사경과 . 일반현황 . 내부회계관리제도 감사경과 . 재무제표(핵심감사사항 포함) 감사경과

- 당사는 Covid-19 감염병에 따라 2020년 3월 이후 비대면회의(컨퍼런스 콜 등) 을 통한 회의을 진행하고 있습니다.

2. 내부회계관리제도

가. 내부통제 감사위원회는 제19기(2020사업연도), 제18기(2019사업연도) 및 제17기(2018사업연도) 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하였으며, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론을 내렸습니다. 나. 내부회계관리제도의 운영 실태

(1) 내부회계관리자가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용

2020년(제19기)	2021년 02월 04일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

2019년(제18기)	2020년 02월 11일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

2018년(제17기)	2019년 02월 12일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

(2) 회사의 감사가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용

2020년(제19기)	2021년 02월 25일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

2019년(제18기)	2020년 02월 28일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

2018년(제17기)	2019년 02월 28일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

(3) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토/감사의견

사업연도	보고일자	보고내용

2020년(제19기)	2021년 03월 18일	「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였음. 회사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3 월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명

2019년(제18기)	2020년 03월 17일	「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였음. 회사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음회계감사기준에 따라, 회사의 2019년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3 월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명

2018년(제17기)	2019년 03월 18일	내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함

다. 내부통제구조의 평가 연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다.