LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 19(전) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
엘아이지넥스원 주식회사

1. 일반적 사항 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 의결권 있는 보통주식 지분 중 46.8%를 소유한 (주)엘아이지가 당사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,당사의 경영진은 COVID-19가 당사의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 : 금융상품

3. 유의적 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 이자율지표 개혁 2단계

시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과 위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

상각후원가	기타포괄손익 - 공정가치	당기손익 - 공정가치	상각후원가	기타포괄손익 - 공정가치	당기손익 - 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	8,054,817	-	-	49,541,465	-	-

매출채권	190,729,586	-	-	150,920,583	-	-

계약자산	531,213,751	-	-	422,996,695	-	-

기타금융자산

단기금융상품	17,902,229	-	-	55,548,524	-	72,353,706

단기대여금	70,112	-	-	54,152	-	-

미수금	35,039,549	-	-	26,655,126	-	-

미수수익	13,595	-	-	33,721	-	-

소 계	53,025,485	-	-	82,291,523	-	72,353,706

유동금융자산 계	783,023,639	-	-	705,750,266	-	72,353,706

비유동자산

기타금융자산

장기금융상품	337,676	-	-	243,384	-	-

매도가능금융자산	31,340	1,250,993	33,981,071	124,100	1,247,775	26,046,529

장기성기타채권	2,446,875	-	-	2,353,921	-	-

장기대여금	231,289	-	-	256,685	-	-

장기성보증금	933,239	-	-	951,333	-	-

소 계	3,980,419	1,250,993	33,981,071	3,929,423	1,247,775	26,046,529

비유동금융자산 계	3,980,419	1,250,993	33,981,071	3,929,423	1,247,775	26,046,529

합 계	787,004,058	1,250,993	33,981,071	709,679,689	1,247,775	98,400,235

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	기관명	금 액	사용제한 내용

단기금융상품	정기예금	(주)한국증권금융	7,902,229	우리사주 대출 관련 담보제공

단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	10,000,000	ESG 업무 협약에 따른 정기예금

장기금융상품	당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	247,676	인출제한

장기금융상품	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에 담보제공

매도가능금융자산	출자금	한국방위산업진흥회	22,154,409	계약이행보증에 대한 담보제공

매도가능금융자산	출자금	정보통신공제조합 외	26,659	인출제한

매도가능금융자산	출자금	DSC초기기업스케일업펀드	4,500,000	인출제한

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

유동부채

유동차입금

단기차입금	300,335,680	-	5,870,900

유동성장기부채	227,387,838	-	151,353,807

소 계	527,723,518	-	157,224,707

매입채무	97,385,388	-	141,832,327

기타금융부채

미지급금	23,987,211	-	39,434,478

미지급비용	104,032,285	-	54,898,276

리스부채	4,705,465	-	4,447,398

파생상품부채	-	3,052,636	-

소 계	132,724,961	3,052,636	98,780,152

유동금융부채 계	757,833,867	3,052,636	397,837,186

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	67,890,778	-	71,810,918

사채	250,000,000	-	420,000,000

사채할인발행차금	(451,656)	-	(864,827)

소 계	317,439,122	-	490,946,091

기타비유동금융부채

비유동리스부채	4,873,330	-	4,845,404

소 계	4,873,330	-	4,845,404

비유동금융부채 계	322,312,452	-	495,791,495

합 계	1,080,146,319	3,052,636	893,628,681

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	550,857	1,742,718	667,660	2,204,479

매도가능금융자산평가이익	-	1,934,560	-	522

파생상품거래이익	-	-	1,649,764	1,696,956

파생상품평가이익	-	-	11,072,040	28,441,855

금융수익 계	550,857	3,677,278	13,389,464	32,343,812

2. 금융비용

이자비용	3,152,003	10,232,753	4,203,747	12,597,355

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	4,273,252

파생상품거래손실	-	-	-	727,487

파생상품평가손실	3,052,636	3,052,636	79,018	95,975

금융비용 계	6,204,639	13,285,389	4,282,765	17,694,069

3. 순금융수익(비용)	(5,653,782)	(9,608,111)	9,106,699	14,649,743

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,541,401	201,317	(10,232,753)	-	(8,490,035)

매도가능금융자산평가손익	-	1,934,560	-	-	1,934,560

파생상품평가손익	-	-	-	(3,052,636)	(3,052,636)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,817,823	386,656	(12,597,355)	-	(10,392,876)

매도가능금융자산평가손익	-	(4,272,730)	-	-	(4,272,730)

파생상품거래손익	-	1,696,956	-	(727,487)	969,469

파생상품평가손익	-	25,676,054	-	2,669,826	28,345,880

(5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	장부금액

수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산	-	-	35,232,064	35,232,064

파생상품부채	-	3,052,636	-	3,052,636

② 평가방법 및 투입변수 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

매도가능금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

5 . 매출채권 및 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

매출채권	190,729,586	150,920,583

계약자산	531,213,751	422,996,695

합 계	721,943,337	573,917,278

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

연체되지 않은 채권	721,943,337	573,917,278

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

합 계	721,943,337	573,917,278

6. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

통화선도	3,052,636	-

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

원재료	187,372,577	179,623,687

재공품	23,106,326	20,910,107

제품	10,960,092	9,911,456

미착원재료	23,216,138	13,149,233

저장품	1,738,898	1,306,293

합 계	246,394,031	224,900,776

(2) 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실 965,708천원 및 재고자산평가손실환입 665,283천원을 인식하였습니다.

8. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

유동자산

선급금	627,322,980	526,474,597

선급비용	5,511,955	4,149,804

선급공사원가	5,018,791	2,219,059

계약체결증분원가	57,075,030	3,970,366

대급금	-	3,558

소 계	694,928,756	536,817,384

비유동자산

장기선급비용	3,169,083	3,955,329

합 계	698,097,839	540,772,713

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

유동부채

선수수익	9,803,553	3,993,876

예수금	9,522,291	5,902,567

소 계	19,325,844	9,896,443

비유동부채

장기종업원급여부채	8,452,080	8,510,790

장기예수금	246,334	256,647

소 계	8,698,414	8,767,437

합 계	28,024,258	18,663,880

9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합 계

제 20(당) 기 3분기

취득원가	248,345,902	465,339,476	22,887,417	317,071,475	21,816,709	30,892,576	1,348,224	2,279,353	24,786,280	9,202	21,245,421	1,156,022,035

감가상각누계액	-	(110,626,218)	(10,347,533)	(228,165,920)	(17,865,174)	(25,019,074)	(912,130)	-	-	-	(10,960,423)	(403,896,472)

손상차손누계액	-	-	-	(15,782,147)	(241,224)	(1)	-	-	-	-	-	(16,023,372)

정부보조금	-	(2,880,829)	-	-	-	(5,511)	-	-	-	-	-	(2,886,340)

순장부금액	248,345,902	351,832,429	12,539,884	73,123,408	3,710,311	5,867,990	436,094	2,279,353	24,786,280	9,202	10,284,998	733,215,851

제 19(전) 기

취득원가	248,399,734	453,348,180	22,776,142	306,097,955	21,430,460	29,367,277	1,201,078	2,279,353	28,736,110	462,477	16,784,452	1,130,883,218

감가상각누계액	-	(101,568,021)	(9,546,786)	(216,087,295)	(17,405,574)	(24,012,054)	(872,064)	-	-	-	(6,668,833)	(376,160,627)

손상차손누계액	-	-	-	(16,031,743)	(251,989)	(1)	-	-	-	-	-	(16,283,733)

정부보조금	(2,330,000)	(595,894)	-	-	-	(7,650)	-	-	-	-	-	(2,933,544)

순장부금액	246,069,734	351,184,265	13,229,356	73,978,917	3,772,897	5,347,572	329,014	2,279,353	28,736,110	462,477	10,115,619	735,505,314

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	246,069,734	351,184,265	13,229,356	73,978,917	3,772,897	5,347,572	329,014	2,279,353	28,736,110	462,477	10,115,619	735,505,314

취득	1,068	7,349,318	111,275	9,515,430	552,114	2,391,451	236,384	-	3,322,527	9,202	4,604,369	28,093,138

본계정대체	-	4,753,639	-	2,974,956	6,072	-	100	-	(7,038,874)	(695,893)	-	-

처분	-	(12,179)	-	(963)	-	-	-	-	-	-	(38,214)	(51,356)

감가상각비	-	(9,061,281)	(800,747)	(13,290,588)	(639,976)	(1,871,033)	(129,404)	-	-	-	(4,396,776)	(30,189,805)

매각예정자산 대체	(54,900)	(51,333)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(106,233)

기타	2,330,000	(2,330,000)	-	(54,344)	19,204	-	-	-	(233,483)	233,416	-	(35,207)

기말 순장부금액	248,345,902	351,832,429	12,539,884	73,123,408	3,710,311	5,867,990	436,094	2,279,353	24,786,280	9,202	10,284,998	733,215,851

(3) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 1,580,066 천원 및 1,112,691 천원 입니다.

(4) 담보 설정 자산① 당 분기 말 현재 건물에 대한 정부보조금 2,298,082천원 과 관련하여 대전광역시에 해당 건물이 위치한 토지를 담보로 제공하고 있습 니다 (담보설정금액 : 2,563,000천원) .② 당 분기 말 현재 당사는 우리사주조합의 우리사주취득자금 대출계약을 연장하기 위해 당사의 사업용 토지를 (주)하나은행에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하였으며, 동 신탁계약을 통하여 발행된 수익권증서를 (주)한국증권금융에게 담보로 제공하고 있습니다. 부동산 담보신탁과 관련한 수익권증서 의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

순 위	우선수익권자	수익권증서 금액

1순위 우선수익자	(주)한국증권금융	39,625,680

(5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

사용권자산

건물	4,077,341	3,599,704

차량운반구	5,716,822	4,181,130

IT장비	11,402,156	9,003,618

기타	49,102	-

차감: 감가상각누계액	(10,960,423)	(6,668,833)

합 계	10,284,998	10,115,619

리스부채

유동리스부채	4,705,465	4,447,398

비유동리스부채	4,873,330	4,845,404

합 계	9,578,795	9,292,802

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비

건물	1,181,885	1,091,579

차량운반구	1,121,022	1,093,838

IT장비	2,084,245	2,138,035

기타	9,624	140,731

소 계	4,396,776	4,464,183

리스부채에 대한 이자비용	186,011	179,352

합 계	4,582,787	4,643,535

③ 당 분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 4,465,281 천원 및 4,969,951 천원입니다. ④ 당 분기 및 전분기 중 단기리스에 관련되는 비용은 각각 255,404천원 및 248,008 천원이며, 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 49,552 천원 및 64,475 천원입니다.

(6) 매각예정자산당사는 당분기 중 구미 소재의 토지 및 건물을 매각하기로 결정함에 따라, 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	3,106,275	-	3,106,275

건물	1,159,328	(29,375)	1,129,953

합 계	4,265,603	(29,375)	4,236,228

(2) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 123,814 천원 및 62,885 천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 3,131,000천 원 및 2,810,000 천원으로 당사는 공시지가 등을 반영하여 추정하였습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	1,779,184	110,442,352	4,830,762	2,871,209	3,280,750	3,231,535	126,435,792

취득	101,536	28,554,626	2,178,634	-	461,069	-	31,295,865

대체	140,449	-	96,000	-	(96,000)	-	140,449

상각	(239,686)	(3,951,156)	(2,202,528)	(330,963)	375,025	-	(6,349,308)

기타	-	-	35,140	-	-	-	35,140

기말장부금액	1,781,483	135,045,822	4,938,008	2,540,246	4,020,844	3,231,535	151,557,938

(2) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A 개발비(*1)	2,283,000	4년

B 개발비(*1)	331,610	2년

C 개발비(*3)	3,712,970	-

D 개발비(*2)	77,664,654	-

E 개발비(*1)	3,729,375	7년

F 개발비(*2)	5,373,173	-

H 개발비(*2)	14,406,048	-

I 개발비(*2)	11,063,972	-

기타의무형자산(기술도입계약)	A 기술도입비(*3)	1,875,599	-

(*1) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.
(*2) 현재 개발을 진행중에 있으며 각각 2026년, 2022년 , 2022년, 2022년 양산을 계획하고 있습니다.
(*3) 해당 사업의 개발이 완료되어 각각 2023년에 양산을 계획하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

제조원가	987,907	693,488

판매비와일반관리비	25,408,593	28,384,260

소 계	26,396,500	29,077,748

정부보조금 차감	(3,864,828)	(1,858,457)

합 계	22,531,672	27,219,291

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지정밀기술(주)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	100.00%	5,541,102	100.00%	5,893,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	-	60.00%	-

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	949,786	50.00%	1,008,707

(주)이노와이어리스	한국	유무선통신기기 제조ㆍ판매업	21.00%	73,995,420	21.00%	73,055,785

합 계	74,945,206	74,064,492

(*) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

(주)이노와이어리스	59,140,814	73,995,420	88,145,280	73,055,785

(4) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	피투자회사 명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말금액

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	5,893,000	(351,898)	-	-	5,541,102

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주)(*)	-	-	-	-	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	1,008,707	(58,921)	-	-	949,786

관계기업	(주)이노와이어리스	73,055,785	990,849	302,499	(353,713)	73,995,420

합 계	79,957,492	580,030	302,499	(353,713)	80,486,308

(*) 당분기말 현재 해당 공동기업투자의 순자산가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였으며,미인식 지분법손실 은 581,830천원 입니다.

13. 차입금 (1) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

(주)신한은행 외	기업어음 등	0.88~1.60%	300,335,680	5,870,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최종 만기일	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

농협은행(주)	기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	161,100	214,830

일반자금	1.73%	2022.09.15	9,900,000	17,325,000

일반자금	1.82%	2023.09.15	12,079,840	16,609,780

일반자금	1.82%	2023.09.15	1,089,040	1,497,450

일반자금	1.82%	2028.09.15	1,359,381	1,359,381

일반자금	1.81%	2028.09.15	1,030,000	1,030,000

일반자금	1.84%	2024.09.15	9,775,360	12,219,220

일반자금	1.84%	2024.09.15	9,045,688	9,045,688

일반자금	1.84%	2024.09.15	595,608	595,608

일반자금	1.84%	2024.09.15	138,300	138,300

일반자금	1.60%	2025.03.15	15,694,700	19,057,880

일반자금	1.42%	2025.06.15	10,665,760	12,798,940

일반자금	1.34%	2026.03.15	25,619,660	-

한국산업은행	일반자금	1.66%	2023.09.15	8,224,960	11,309,320

합 계	105,379,397	103,201,397

차감: 유동성대체	(37,488,619)	(31,390,479)

차 감 계	67,890,778	71,810,918

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

제5회 무보증공모사채(*1)	2018.05.18	2021.05.18	2.861%	-	100,000,000

제6회 무보증사모사채	2018.10.26	2021.10.26	2.741%	20,000,000	20,000,000

제7-1회 무보증공모사채(*2)	2019.04.15	2022.04.15	2.105%	150,000,000	150,000,000

제7-2회 무보증공모사채(*2)	2019.04.15	2024.04.15	2.248%	50,000,000	50,000,000

제8회 무보증사모사채	2019.07.22	2022.07.22	1.970%	20,000,000	20,000,000

제9회 무보증공모사채(*2)	2020.05.28	2023.05.28	1.956%	200,000,000	200,000,000

합 계	440,000,000	540,000,000

차감: 사채할인발행차금	(552,437)	(901,499)

차감: 유동성대체	(189,899,219)	(119,963,328)

차 감 계	249,548,344	419,135,173

(*1) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 90% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한)
(*2) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 80% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한)

14. 퇴직급여 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다 . 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	241,842,983	227,099,746

사외적립자산의 공정가치	(185,426,520)	(189,169,790)

재무상태표상 부채	56,416,463	37,929,956

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	5,451,926	16,355,778	5,309,619	15,928,855

순이자원가	259,494	778,483	140,505	421,517

소 계	5,711,420	17,134,261	5,450,124	16,350,372

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	454,849	1,190,012	304,800	1,164,418

합 계	6,166,269	18,324,273	5,754,924	17,514,790

15. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	합 계

기초금액	932,852	7,635,788	20,010,124	28,578,764

전입액(환입액)	(237,273)	2,556,175	(2,473,749)	(154,847)

사용액	-	(1,823,302)	-	(1,823,302)

기말금액	695,579	8,368,661	17,536,375	26,600,615

16. 법인세

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

법인세부담액	9,557,585	5,592,722

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	14,072,660	1,731,791

자본에 직접 반영된 법인세비용	(6,075)	217,931

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액	-	(29,746)

법인세비용	23,624,170	7,512,698

17. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

자기주식처분이익	1,397,970	-

합 계	142,100,550	140,702,580

(3) 기타자본구성요소기타자본구성요소는 전액 회사가 보유한 자기주식이며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

자기주식	(5,310,907)	(8,522,628)

자기주식 수(*)	205,640	330,000

(*) 당사는 2021년 4월 22일 이사회결의를 통하여 자기주식 124,360주를 종업원에게 격려금으로 지급하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(243,030)	(245,490)

지분법자본변동	168,917	(133,583)

유형자산재평가이익	72,677,156	72,681,742

합 계	72,603,043	72,302,669

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

법정적립금(*1)	19,486,300	17,536,000

임의적립금(*2)	44,236,000	44,236,000

미처분이익잉여금	356,509,873	296,254,031

합 계	420,232,173	358,026,031

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

18. 수익 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 수익 인식	445,849,627	1,204,794,484	401,195,548	1,081,788,331

한 시점에 수익 인식	11,188,745	33,555,112	9,223,685	26,652,706

기타매출	1,170,105	10,318,344	2,014,467	4,329,546

합 계	458,208,477	1,248,667,940	412,433,700	1,112,770,583

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	284,436,861	746,764,879	208,239,581	534,890,236

B고객	68,019,973	159,448,778	51,432,984	124,734,191

합 계	352,456,834	906,213,657	259,672,565	659,624,427

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	439,646,257	1,184,501,465	382,720,592	977,445,695

해외	18,562,220	64,166,475	29,713,108	135,324,888

합 계	458,208,477	1,248,667,940	412,433,700	1,112,770,583

(4) 당분기 및 전기 중 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

기초잔액	7,299,838,606	6,184,033,278

증감액(*1)	685,650,736	2,709,757,427

수익인식	(1,238,349,596)	(1,593,952,099)

기말잔액(*2)	6,747,139,746	7,299,838,606

(*1) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.
(*2) 특정계약의 경우 고객의 요청에 따라 수행의무 이행 시기가 확정되며, 여러 기간에 걸쳐 수행의 무가 이행되고 관련 수익이 인식됩니다. 해당 계약의 구체적인 금액 및 수행의무 이행시기는 비 공개사항으로 기재하지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

기간에 걸쳐 수익 인식	5,055,401,578	4,523,920,822	531,480,756

(6) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

매출채권	190,729,586	150,920,583

계약자산	531,213,751	422,996,695

계약부채	849,387,963	941,530,216

당 분기말과 전기말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 802,631,687천 원 및 872,610,302 천원입니다 .

(7) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당기 손익변동금액	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동

방산부문	8,760,973	(44,920,265)	22,505,904	31,175,334	23,088,517

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

I계약	2014-12-24	2021-12-20	100.00%	-	-	-	-

J계약	2014-12-26	2022-12-16	99.66%	339,292	-	-	-

L계약	2014-12-30	2020-10-31	100.00%	-	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-12-16	93.53%	6,572,931	-	-	-

Q계약	2016-12-30	2021-09-03	100.00%	-	-	1,584,497	-

U계약	2014-01-10	2021-08-31	99.24%	4,750,122	-	-	-

V계약	2018-09-07	2023-12-20	46.09%	-	-	-	-

W계약	2018-08-31	2023-09-30	68.66%	-	-	-	-

X계약	2018-12-17	2022-12-31	63.04%	-	-	4,673,527	-

Z계약	2017-12-22	2023-12-15	90.92%	17,502,167	-	-	-

AA계약	2018-10-30	2024-11-30	56.78%	131,270	-	1	-

AB계약	2018-12-27	2024-12-30	56.06%	1,514,480	-	-	-

AC계약	2019-09-27	2024-09-30	42.83%	10,490,022	-	-	-

AD계약	2019-12-12	2023-04-15	6.49%	-	-	-	-

AE계약	2019-12-27	2024-12-15	26.19%	-	-	-	-

AF계약	2019-12-30	2024-10-31	26.58%	2,295,875	-	-	-

AG계약	2020-03-13	2022-12-20	63.88%	6,634,073	-	-	-

AH계약	2021-05-14	2026-09-30	4.16%	-	-	-	-

AI계약	2021-05-31	2024-08-31	24.28%	-	-	-	-

AJ계약	2021-09-15	2025-12-31	0%	-	-	-	-

합 계	50,230,232	-	6,258,025	-

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 270,433,308천원 및 38,350,361천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분ㆍ반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2021 회계연도 분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2021년 10월 29일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.

19. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,351,716	27,106,087	9,130,910	26,626,160

상여	1,928,441	6,102,701	1,840,410	5,398,193

퇴직급여	955,930	2,996,843	939,766	2,991,623

복리후생비	3,071,022	8,786,754	2,945,678	8,371,239

임차료	19,041	278,412	103,239	465,543

유형자산감가상각비	1,015,543	2,982,032	958,607	2,752,283

무형자산상각비	94,695	268,947	78,949	223,436

보험료	549,501	2,073,255	697,385	2,027,178

수출촉진비	395,913	821,684	481,679	1,265,566

광고선전비	975,105	3,490,775	901,395	2,892,714

경상개발비	10,447,123	21,543,764	7,751,647	26,525,803

운반비	119,035	1,116,972	113,266	616,016

지급수수료	2,762,956	7,230,301	3,014,937	7,684,554

기타	1,354,028	4,474,286	1,314,695	4,495,019

합 계	33,040,049	89,272,813	30,272,563	92,335,217

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(30,042,747)	(69,947,621)	(52,806,936)	(115,200,894)

원재료 및 소모품사용	314,004,601	833,266,118	318,826,008	782,862,455

급 여 등	66,542,956	198,381,812	62,875,106	185,674,477

퇴직급여	6,166,269	18,324,273	5,754,924	17,514,790

복리후생비	16,678,261	47,916,978	15,579,041	44,488,846

유형자산감가상각비	10,423,731	30,189,805	9,993,674	30,342,173

무형자산상각비	1,525,105	6,349,308	2,998,251	8,301,827

지급수수료	12,603,003	37,157,603	12,056,998	35,672,507

광고선전비	975,105	3,490,775	901,395	2,892,714

임차료	181,451	670,871	323,567	911,493

기타 비용	23,472,252	65,454,433	27,635,437	76,568,312

합 계	422,529,987	1,171,254,355	404,137,465	1,070,028,700

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환이익	20,918,369	37,184,444	755,040	3,014,210

유형자산처분이익	14,937	29,117	191	6,711

기타의이익	7,169,243	7,634,780	275,182	564,414

합 계	28,102,549	44,848,341	1,030,413	3,585,335

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실	4,620,833	6,015,472	1,396,741	3,498,930

기부금	84,693	267,292	58,506	227,512

유형자산처분손실	12,399	13,143	-	9,801

유형자산손상차손	-	-	2,382,872	2,382,872

기타의대손상각비	(801)	(717)	-	438,824

관계기업투자처분손실	-	-	-	325,372

기타의손실	210,166	295,732	8,827	133,915

합 계	4,927,290	6,590,922	3,846,946	7,017,226

2 2. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	40,679,718,123	83,018,752,761	13,190,418,680	46,518,841,078

가중평균유통보통주식수(*)	21,794,360	21,743,341	21,670,000	21,745,496

기본주당손익	1,867	3,818	609	2,139

(*) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

가중평균자기주식수	(205,640)	(256,659)	(330,000)	(254,504)

가중평균유통보통주식수	21,794,360	21,743,341	21,670,000	21,745,496

23. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

영업으로부터 창출된 현금	(254,208,095)	(190,186,207)

가. 분기순이익	83,018,753	46,518,841

나. 조정:	56,583,817	35,371,721

- 재고자산평가손실(환입)	965,708	(665,283)

- 퇴직급여	17,134,262	16,350,372

- 유형자산처분손익	(15,974)	3,090

- 유형자산손상차손	-	2,382,872

- 유형자산감가상각비	30,189,805	30,342,173

- 무형자산상각비	6,349,308	8,301,827

- 충당부채환입액	(154,847)	(16,790,822)

- 이자수익	(1,742,718)	(2,204,479)

- 이자비용	10,232,753	12,597,355

- 법인세비용	23,624,170	7,512,698

- 외화환산손익	(31,277,212)	357,337

- 파생상품평가손익	3,052,636	(28,345,880)

- 지분법손익	(580,030)	(71,803)

- 관계기업투자처분손익	-	325,372

- 매도가능증권평가손익	(1,934,560)	4,272,730

- 기타	740,516	1,004,162

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(393,810,665)	(272,076,769)

- 재고자산의 증가	(22,458,963)	(64,701,797)

- 매출채권 및 계약자산의 증가	(113,682,008)	(106,822,108)

- 미수금의 증가	(13,494,398)	(46,284,323)

- 선급금의 증가	(100,988,831)	(150,047,641)

- 선급비용의 증가	(1,362,152)	(1,414,411)

- 선급공사원가의 증가	(2,799,732)	(6,076,219)

- 계약체결증분원가의 감소(증가)	1,477,038	(3,232,061)

- 대급금의 감소	3,558	5,702

- 장기선급비용의 감소	786,245	487,658

- 확정급여채무의 감소	(6,555,647)	(3,155,930)

- 사외적립자산의 감소	6,191,112	3,164,334

- 매입채무의 감소	(45,208,754)	(17,074,689)

- 계약부채의 증가(감소)	(91,035,183)	122,799,598

- 선수수익의 증가	5,809,677	2,353,871

- 예수금의 증가	8,321,844	4,010,376

- 미지급금의 감소	(16,131,979)	(9,520,211)

- 미지급비용의 증가(감소)	(88,690)	4,857,539

- 하자보수충당부채의 감소	(1,823,302)	(552,457)

- 장기종업원급여부채의 감소	(770,500)	(874,000)

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	사채	리스부채	합계

기초잔액	5,870,900	151,353,807	71,810,918	419,135,173	9,292,802	657,463,600

재무활동 현금흐름	293,910,780	(124,864,984)	27,042,984	-	(4,465,281)	191,623,499

그 밖의 변동	554,000	200,899,015	(30,963,124)	(169,586,828)	4,751,274	5,654,337

기말잔액	300,335,680	227,387,838	67,890,778	249,548,345	9,578,795	854,741,436

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(단위 : 천원 또는 천외화)

약정종류	금융기관	통화	약정한도	실행금액

당좌대출	(주)국민은행, (주)신한은행 등	KRW	20,000,000	-

어음할인	(주)신한은행	KRW	35,000,000	20,000,000

일반대출	(주)하나은행, 한국산업은행, 중소기업은행	KRW	10,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD	10,000	10,000

② 지급보증 및 기타약정

(단위 : 천원 또는 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	(주)하나은행, (주)국민은행 등	USD	21,200	USD	809

외상매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	KRW	45,000,000	KRW	4,983,447

계약이행보증 등	(주)신한은행	KRW	2,000,000	KRW	-

계약이행보증 등	(주)하나은행, (주)신한은행 등	USD	282,128	USD	157,136

파생상품	(주)신한은행, (주)하나은행	USD	30,000	USD	8,900

운용리스한도약정	롯데캐피탈(주)	KRW	9,035,598	KRW	5,959,628

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

한국방위산업진흥회	계약이행보증 등	1.639,012,809

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	2,193,588,864

중소기업중앙회	계약이행보증 등	11,563,417

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공처	내역	금액

정기예금	(주)한국증권금융	우리사주취득자금 대출 담보	7,902,229

정기예금	서울보증보험(주)	전기공사사업 및 기계설비사업 면허갱신	90,000

정기예금	(주)신한은행	ESG 업무 협약에 따른 예금	10,000,000

매도가능금융자산	한국방위산업진흥회	계약이행보증 담보	22,154,409

어음(1매)	한국방위산업진흥회	계약이행보증 담보	-

수익권증서(부동산담보신탁)(*)	(주)한국증권금융	우리사주취득자금대출 담보	39,625,680

토지	대전광역시	정부보조금 담보	2,563,000

(*) 부동산 담보신탁에 대한 내 용은 주석 9에도 반영되어 있습니다.

(4) 당사 는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 USD 5,500,000 및EUR 1,984,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 기술도입료 총액 중 당분기 말 현재 장부금액은 2,326,802천 원 이 며, 기타의무형자산에 계상되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

국방과학연구소	당사	손해배상 청구(*1)	15,419,621	서울고등법원	1심 승소

방위사업청	당사	손해배상 청구(*2)	15,522,777	서울고등법원	1심 승소

당사	방위사업청	부당이득금 반환 청구	2,905,704	대법원	2심 패소

당사	방위사업청	물품대금 지급 청구(*3)	8,196,600	서울중앙지방법원	최종승소('21.7.17)

당사	방위사업청	물품대금 지급 청구	900,921	서울고등법원	1심 승소

당사	(주)한화	물품대금 등 지급 청구	2,534,488	서울중앙지방법원	1심 진행중

당사	한국방위산업진흥회	선급금 등 반환보증금 지급 청구	14,560,191	서울서부지방법원	1심 진행중

당사	방위사업청	물품대금 지급 청구	19,402,526	서울중앙지방법원	1심 진행중

(*1) 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 방위사업청의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다.
(*2) 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 국방과학연구소의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다.
(*3) 당분기중 피고의 항소 포기로 판결 확정되었으며, 승소금액은 6,967,110천원입니다.

당 분 기말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	엘아이지정밀기술(주)	지배적인 영향력

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	(주)이노와이어리스	(주)이노와이어리스	유의적 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

(주)예카투어	(주)예카투어	(주)휴세코의 종속기업

(주)휴세코부동산중개	(주)휴세코부동산중개	(주)휴세코의 종속기업

(주)화인	(주)화인	(주)휴세코의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	배당금 수령	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	2,520,761	9,180,000	-	-

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	2,131,150	6,916,601	-	-	428,622

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	21,411	585,116	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	589,202	9,165,764	-	-	-

관계기업	(주)이노와이어리스	102,493	263,333	-	353,713	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	193,145	13,065,121	-	-	7,135,400

(주)휴세코	5,256	13,145,593	-	-	-

(주)서빅	-	3,235,650	-	-	-

(주)예카투어	-	9,588	-	-	-

합 계	3,042,657	48,907,527	9,180,000	353,713	7,564,022

② 제 19(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	배당금 수령	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	2,239,641	6,120,000	-	-

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	806,918	2,944,766	-	-	1,543,835

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	20,937	41,527	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	597,904	7,601,297	-	-	500,000

관계기업	(주)마이크로인피니티(*)	-	958,454	-	-	-

(주)이노와이어리스	82,567	-	-	74,881	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	93,843	13,144,378	-	-	2,790,786

(주)휴세코	5,506	12,830,677	-	-	-

(주)서빅	-	3,109,649	-	-	-

(주)예카투어	-	21,104	-	-	-

합 계	1,607,675	42,891,493	6,120,000	74,881	4,834,621

(*) (주)마이크로인피니티는 전기 중 제3자 유상증자 등으로 당사와의 특수관계가 소멸되었으며, 상기 거래 등은 특수관계 소멸 전까지 거래를 기재한 것입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	14,626	-	2,495,345

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	2,888,751	1,880,005	35,926

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	5,690,333	1,544,373	-

관계기업	(주)이노와이어리스	-	-	23,425

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	2,184,878	-	2,869,447

(주)휴세코	-	-	1,571,796

(주)서빅	-	-	391,804

합 계	10,778,588	3,424,378	7,387,743

② 제 19(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

계약자산	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	9,310	-	297,648

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	297	3,467,324	1,441,132	462,510

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	-	-	211,973	-

엘아이지풍산프로테크(주)	-	6,098,683	1,743,465	-

관계기업	(주)이노와이어리스	-	-	591,191	25,851

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	1,224,462	39,710	5,855,283

(주)휴세코	-	-	-	1,610,710

(주)서빅	-	-	-	380,159

합 계	297	10,799,779	4,027,471	8,632,161

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기

단기종업원급여	1,377,691	1,078,083

퇴직급여	93,988	128,473

합 계	1,471,679	1,206,556

2 6. 위험관리 (1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

당 사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권, 계약자산 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 45,849,081천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 5,196,687천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

현금및현금성자산	8,054,817	49,541,465

매도가능금융자산(국공채)	31,340	124,100

매출채권	190,729,586	150,920,583

계약자산	531,213,751	422,996,695

기타금융자산(유동)	53,025,485	154,645,229

기타금융자산(비유동)(*)	3,949,079	3,805,323

합 계	787,004,058	782,033,395

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	3년이상	합 계

단기차입금(*)	31,849,000	266,173,878	2,336,056	-	-	300,358,934

매입채무	29,577,040	53,268,294	2,090,620	12,449,434	-	97,385,388

장기차입금(*)	-	9,725,393	28,987,861	54,729,706	14,444,428	107,887,388

사채 (*)	21,305,925	978,000	175,651,250	254,901,000	-	452,836,175

리스부채(*)	466,358	904,015	3,418,190	4,619,136	473,334	9,881,033

합 계	83,198,323	331,049,580	212,483,977	326,699,276	14,917,762	968,348,918

(*) 이자유출액을 포함한 금액입니다.

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기

부채(A)	2,049,907,905	1,920,331,495

자본(B)	739,624,860	672,508,652

부채비율(A/B)	277.16%	285.55%