LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 14(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
엘아이지넥스원 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 아래와 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 엘아이지	10,200,000	46.4

워든원에스피씨유한회사	1,166,667	5.3

우리사주조합	1,179,705	5.3

기타	9,453,628	43.0

합 계	22,000,000	100.0

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 명	소재지	지분율	결산월

제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

Pandridge, Inc.(*)	미국	100%	100%	12월

(*) 2013년 12월에 출자를 통해 설립하여 지배기업을 위한 해외구매 등의 업무를 수행하고있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용엘아이지넥스원 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'의 개정사항을 적용하여 계약별 정보 등을 추가로 공시하였으며, 비교표시정보는 작성을 생략하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

은행예금 및 보유현금	11,328,784	34,855,778

5. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	11,328,784	-	-	34,855,778	-	-

매출채권	-	141,577,005	-	-	160,897,507	-

미청구공사	-	287,138,629	-	-	164,814,198	-

기타금융자산

단기대여금	-	46,606	-	-	50,266	-

미수금	-	3,062,077	-	-	3,501,142	-

미수수익	-	31,186	-	-	15,232	-

보증금	-	2,000	-	-	5,000	-

소 계	-	3,141,869	-	-	3,571,640	-

유동금융자산 계	11,328,784	431,857,503	-	34,855,778	329,283,345	-

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	134,350	-	-	136,200	-

매도가능금융자산	-	-	26,342,572	-	-	26,856,336

장기대여금	-	128,140	-	-	146,473	-

장기성보증금	-	2,234,341	-	-	1,081,901	-

소 계	-	2,496,831	26,342,572	-	1,364,574	26,856,336

비유동금융자산 계	-	2,496,831	26,342,572	-	1,364,574	26,856,336

합 계	11,328,784	434,354,334	26,342,572	34,855,778	330,647,919	26,856,336

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금의 종류	은행명	금 액	사용제한 내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 외	134,350	인출제한

장기성보증금	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에담보제공

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

유동부채

유동차입금

단기차입금	272,350,000	49,900,000

유동성장기차입금	975,530	770,240

소 계	273,325,530	50,670,240

매입채무	150,617,093	208,287,323

기타금융부채

미지급금	46,572,248	41,536,600

미지급비용	14,379,519	18,170,595

소 계	60,951,767	59,707,195

유동금융부채 소계	484,894,390	318,664,758

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	4,431,170	4,829,020

기타비유동금융부채

장기미지급금	24,704	27,894

비유동금융부채 소계	4,455,874	4,856,914

합 계	489,350,264	323,521,672

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

1. 금융수익

이자수익	60,393	51,930

배당금수익	455,666	294,021

금융보증수익	2,972	3,960

금융수익 계	519,031	349,911

2. 금융비용

이자비용	938,109	1,678,702

금융비용 계	938,109	1,678,702

3. 순금융수익(비용) (1 - 2 )	(419,078)	(1,328,791)

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	41,176	2,962	16,255	(938,109)	(877,716)

배당금수익	-	-	455,666	-	455,666

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	33,582	3,469	14,879	(1,678,702)	(1,626,772)

배당금수익	-	-	294,021	-	294,021

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 원가로 측정하였습니다.② 공정가치 서열체계공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있으며, 당분기말과 전기말 현재 다음의 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

원재료	57,294,039	48,695,320

재공품	17,713,865	9,344,100

제품	18,576,132	18,373,526

미착원재료	10,522,951	18,818,024

저장품	1,389,342	1,306,082

합 계	105,496,329	96,537,052

(2) 연결실체는 당분기 중 재고자산평가손실 136,925천원을 인식하였습니다.

7. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

유동자산

선급금	620,121,478	582,757,645

선급비용	9,087,662	5,754,908

선급공사원가	1,400,791	2,058,660

대급금	434,545	5,883

소 계	631,044,476	590,577,096

비유동자산

장기선급비용	5,397,823	5,745,225

합 계	636,442,299	596,322,321

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

유동부채

선수금	11,903,920	13,948,273

선수수익	1,424,686	1,437,233

예수금	1,321,835	6,051,523

소 계	14,650,441	21,437,029

비유동부채

기타장기종업원급여부채	5,021,692	5,056,249

예수금	970,449	1,139,737

금융보증부채	300	3,272

소 계	5,992,441	6,199,258

합 계	20,642,882	27,636,287

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합계

제 15(당) 기 1분기

취득원가	151,221,880	332,292,092	21,000,330	218,104,476	15,858,540	21,349,898	1,327,342	1,811,452	16,123,816	591,806	779,681,632

감가상각누계액	-	(50,459,811)	(4,621,711)	(128,214,700)	(12,727,818)	(16,598,770)	(938,877)	-	-	-	(213,561,687)

손상차손누계액	-	-	-	(9,046,201)	(253,629)	(1)	-	-	-	-	(9,299,831)

정부보조금	(2,330,000)	(372,916)	-	(36,062)	-	(1,725)	-	-	-	-	(2,740,703)

순장부금액	148,891,880	281,459,365	16,378,619	80,807,513	2,877,093	4,749,402	388,465	1,811,452	16,123,816	591,806	554,079,411

제 14(전) 기

취득원가	150,806,827	331,275,769	20,934,261	211,914,814	15,662,220	21,098,778	1,171,614	1,811,452	8,111,595	426,838	763,214,168

감가상각누계액	-	(48,299,155)	(4,381,637)	(124,181,426)	(12,368,728)	(16,211,469)	(910,121)	-	-	-	(206,352,536)

손상차손누계액	-	-	-	(9,047,666)	(253,629)	(1)	-	-	-	-	(9,301,296)

정부보조금	(2,330,000)	(375,417)	-	(39,125)	(32)	(1,950)	-	-	-	-	(2,746,524)

순장부금액	148,476,827	282,601,197	16,552,624	78,646,597	3,039,831	4,885,358	261,493	1,811,452	8,111,595	426,838	544,813,812

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합계

기초 순장부금액	148,476,827	282,601,197	16,552,624	78,646,597	3,039,831	4,885,358	261,493	1,811,452	8,111,595	426,838	544,813,812

취득	415,053	1,093,435	84,515	6,026,643	196,768	256,826	156,366	-	8,045,879	400,698	16,676,183

본계정대체	-	-	-	269,371	-	-	-	-	(33,658)	(235,730)	(17)

처분	-	(54,621)	(14,078)	(10)	(33)	(22)	-	-	-	-	(68,764)

감가상각비	-	(2,180,646)	(244,442)	(4,135,088)	(359,473)	(392,760)	(29,394)	-	-	-	(7,341,803)

기말 순장부금액	148,891,880	281,459,365	16,378,619	80,807,513	2,877,093	4,749,402	388,465	1,811,452	16,123,816	591,806	554,079,411

(3) 당분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 156,186천원입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	3,246,313	-	3,246,313

건물	1,733,169	(12,538)	1,720,631

합 계	4,979,482	(12,538)	4,966,944

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 37,709천원 및 37,578천원입니다. 10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	974,213	37,241,081	22,617,198	5,077,628	9,422,949	6,903,185	82,236,254

취득	73,644	2,249,160	1,043,268	-	50,875	358,836	3,775,783

대체	-	-	172,354	-	(172,354)	-	-

상각	(31,914)	(1,976,944)	(2,525,915)	(110,321)	(100,024)	-	(4,745,118)

손상	-	(21,183)	-	-	-	-	(21,183)

기말장부금액	1,015,943	37,492,114	21,306,905	4,967,307	9,201,446	7,262,021	81,245,736

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 5,393,254천원 및 2,818,822천원입니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*1)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	412,741	60.00%	548,411

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	691,043	50.00%	670,505

넵코어스(주)(*2)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	19.79%	950,000	-	-

합 계	2,053,784	1,218,916

(*1) 연결실체의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 연결실체가 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 연결실체의 소유지분율은 20% 미만이나, 당분기말부터 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기타	기말금액

엘아이지풍산프로테크(주)	548,411	(135,670)	-	412,741

엘엔지옵트로닉스(주)	670,505	20,538	-	691,043

넵코어스(주)	-	-	950,000	950,000

합 계	1,218,916	(115,132)	950,000	2,053,784

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

(주)신한은행 외	기업어음	1.70~3.06%	272,350,000	49,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최장 만기일	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

농협은행	일반자금	2.00%	2018.12.17	771,830	842,000

일반시설자금	2.00%	2019.07.25	94,590	101,350

일반시설자금	2.00%	2019.09.25	218,740	234,370

일반자금	2.00%	2019.12.15	3,963,430	4,063,430

기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	358,110	358,110

합 계	5,406,700	5,599,260

차감: 유동성대체	(975,530)	(770,240)

차 감 계	4,431,170	4,829,020

13. 퇴직급여 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	139,249,638	134,259,658

사외적립자산의 공정가치	(113,707,309)	(113,796,052)

재무상태표상 부채	25,542,329	20,463,606

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

확정급여제도:

당기근무원가	4,544,948	4,278,421

순이자원가	169,955	253,982

소 계	4,714,903	4,532,403

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	178,232	4,584

합 계	4,893,135	4,536,987

14. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실보전충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채(*)	합 계

기초금액	49,129	3,394,124	28,939,337	32,382,590

전입액	-	651,059	902,055	1,553,114

환입액	-	-	(4,880,095)	(4,880,095)

사용액	-	(1,656,498)	-	(1,656,498)

기말금액	49,129	2,388,685	24,961,297	27,399,111

유동항목	49,129	2,388,685	5,144,516	7,582,330

비유동항목	-	-	19,816,781	19,816,781

(*) 공사손실충당부채를 별도의 충당부채로 표시하지 않고, 해당 건설계약의 미청구 공사 혹은초과청구공사에 포함하는 것으로 표시하고 있습니다.

15. 법인세

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

법인세부담액	4,082,841	4,136,118

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	1,433,783	(380,790)

자본에 직접 반영된 법인세비용	94,279	63,561

법인세비용	5,610,903	3,818,889

16. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

법정적립금(*1)	11,948,000	9,880,000

임의적립금(*2)	47,569,333	54,236,000

미처분이익잉여금	267,740,841	262,146,879

지분법이익잉여금변동	(1,857)	(1,857)

합 계	327,256,317	326,261,022

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

17. 매출 및 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

공사계약에 따른 진행매출	364,002,843	261,251,500

재화의 판매	17,742,944	31,615,661

용역 및 기타매출	19,703,044	7,585,936

합 계	401,448,831	300,453,097

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

A고객	188,104,749	129,693,338

B고객	129,100,500	72,867,616

합 계	317,205,249	202,560,954

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

국내	392,447,408	270,476,225

해외	9,001,423	29,976,872

합 계	401,448,831	300,453,097

(4) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

기초잔액	5,554,256,757	4,856,483,199

증감액(*)	(360,466)	2,355,059,813

공사수익인식	(364,002,843)	(1,657,286,255)

기말잔액	5,189,893,448	5,554,256,757

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적공사손익 등의 내역은다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	3,233,040,279	2,914,356,687	318,683,592

(6) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

미청구공사	287,138,629	164,814,198

초과청구공사(유동)	748,279,514	767,360,008

초과청구공사(비유동)	11,208,471	15,788,154

당분기말과 전기말 현재 초과청구공사에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 736,305,018 천원 및 754 ,497,547 천원입니다. (7) 당분기말 현재 공사손실충당부채와 당분기 공사손익 및 추정총계약원가의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공사손실충당부채	공사손익변동금액	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	추정총계약원가 변동금액

방산부문	24,961,297	7,022,937	(20,693,951)	1,296,411	(4,739,911)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 연결실체의 주요 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009-09-30	2020-10-31	43.22%	71,720,540	-	-	-

B계약	2011-11-17	2016-11-30	88.50%	6,555,462	-	-	-

C계약	2012-06-26	2017-12-30	62.70%	18,625,545	-	-	-

D계약	2012-12-13	2016-12-16	92.00%	-	-	-	-

E계약	2012-12-26	2017-08-30	51.40%	-	-	47,492,262	-

F계약	2013-06-13	2016-03-30	100.00%	-	-	34,487,437	-

G계약	2013-12-26	2017-04-30	69.00%	10,545,324	-	439,070	-

H계약	2014-11-06	2017-12-22	46.70%	16,522,269	-	-	-

I계약	2014-12-24	2020-12-20	22.80%	4,026,259	-	12,440,970	-

J계약	2014-12-29	2018-12-31	93.30%	1,719,572	-	-	-

K계약	2014-12-29	2018-12-31	4.60%	-	-	-	-

L계약	2014-12-30	2020-03-30	0.60%	-	-	-	-

M계약	2015-11-26	2019-03-29	0.30%	-	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-11-20	13.10%	18,434,164	-	211,493	-

O계약	2010-10-29	2017-12-20	51.45%	24,982,649	-	-	-

합 계	173,131,784	-	95,071,232	-

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 연결실체에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 연결실체는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없습니다.

18. 판매비와 일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

급여	5,686,254	4,655,023

상여	3,050,804	1,975,619

퇴직급여	818,935	738,250

복리후생비	2,092,990	1,787,864

여비교통비	630,811	550,781

통신비	82,811	74,271

수도광열비	82,033	80,961

세금과공과	224,532	57,543

임차료	405,271	400,514

유형자산감가상각비	333,987	434,846

투자부동산감가상각비	12,538	-

무형자산상각비	151,985	-

수선비	77,721	43,684

보험료	322,594	497,597

접대비	439,035	336,413

수출촉진비	168,655	-

광고선전비	1,041,465	802,202

경상개발비	5,211,211	2,368,730

운반비	594,920	80,106

지급수수료	2,592,902	6,647,565

소모품비	60,406	31,757

도서인쇄비	54,414	41,329

교육훈련비	67,806	94,069

차량관리비	79,955	114,617

회의비	167,570	166,445

판매보증비	69,778	53,389

합 계	24,521,383	22,033,575

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

제품 및 재공품의 변동	(8,572,370)	(1,693,619)

원재료 및 소모품사용	282,631,469	192,786,686

급 여 등	53,782,408	44,496,479

퇴직급여	4,893,135	4,536,987

복리후생비	12,368,167	10,951,021

유형자산감가상각비	7,341,803	7,553,956

투자부동산감가상각비	12,538	12,538

무형자산상각비	4,745,118	3,256,887

지급수수료	9,160,534	11,662,781

광고선전비	1,041,464	802,202

임차료	1,946,508	1,773,743

기타 비용	5,040,819	5,647,358

합 계	374,391,593	281,787,019

20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

외환차익	2,522,419	1,165,692

외화환산이익	378,517	1,003,230

수입임대료	38,854	38,396

유형자산처분이익	99	2,059

기타의이익	233,945	844,296

합 계	3,173,834	3,053,673

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

외환차손	1,377,993	801,824

외화환산손실	307,420	197,255

기부금	116,494	123,685

유형자산처분손실	66,094	8

무형자산처분손실	-	2,023

무형자산손상차손	21,183	-

기타의손실	213,458	1,125,806

합 계	2,102,642	2,250,601

21. 주당손익당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

보통주분기순이익	21,983,317,843	14,175,014,382

가중평균유통보통주식수(*)	22,000,000	20,000,000

기본주당이익	999	709

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수: 2,002,000,000주 ÷ 91일 = 22,000,000주
전분기 가중평균유통보통주식수: 1,800,000,000주 ÷ 90일 = 20,000,000주

22. 영업으로부터 창출(사용)된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

영업으로부터 창출(사용)된 현금	(217,738,710)	(222,312,115)

가. 분기순이익	21,983,318	14,175,014

나. 조정:	20,121,460	21,507,352

- 재고자산평가손실	136,925	97,396

- 퇴직급여	4,714,903	4,532,403

- 기타장기종업원급여	335,943	174,215

- 유형자산처분이익	(99)	(2,059)

- 유형자산처분손실	66,094	8

- 유형자산감가상각비	7,341,803	7,553,956

- 투자부동산감가상각비	12,538	12,538

- 무형자산상각비	4,745,118	3,256,887

- 무형자산처분손실	-	2,023

- 무형자산손상차손	21,183	-

- 하자보수충당부채전입액	651,059	446,936

- 공사손실충당부채전입(환입)액	(3,978,040)	-

- 기타충당부채환입액	-	944,890

- 이자수익 및 금융보증수익	(63,365)	(55,890)

- 이자비용	938,109	1,678,702

- 배당금수익	(455,666)	(294,021)

- 법인세비용	5,610,903	3,818,889

- 외화환산이익	(378,517)	(1,003,230)

- 외화환산손실	307,420	197,255

- 지분법이익	(20,538)	(70,875)

- 지분법손실	135,670	217,329

- 수선비	17	-

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(259,843,488)	(257,994,481)

- 재고자산의 증가	(9,096,201)	(24,140,789)

- 매출채권 및 미청구공사의 증가	(103,069,110)	(36,749,972)

- 미수금의 감소	470,415	7,461,046

- 선급금의 증가	(37,363,832)	(33,317,925)

- 선급비용의 증가	(3,332,754)	(4,483,275)

- 선급공사원가의 감소(증가)	657,869	(3,606,351)

- 대급금의 증가	(428,662)	(69,094)

- 장기선급비용의 감소	347,402	327,304

- 확정급여채무의 감소	(639,173)	(289,772)

- 사외적립자산의 감소	602,912	177,076

- 매입채무의 감소	(57,380,179)	(42,914,172)

- 초과청구공사의 감소	(19,682,138)	(837,442,377)

- 선수금의 증가(감소)	(2,044,352)	737,886,803

- 선수수익의 감소	(12,547)	(117,982)

- 예수금의 감소	(4,898,976)	(3,299,643)

- 미지급금의 감소	(18,147,533)	(12,173,055)

- 장기미지급금의 감소	(3,190)	(36,210)

- 미지급비용의 감소	(3,796,441)	(4,412,084)

- 하자보수비의 지급	(1,656,498)	(623,909)

- 기타장기종업원급여부채의 감소	(370,500)	(170,100)

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(단위 : 천원)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

당좌대출	신한은행, 국민은행, 하나은행, 기업은행, 대구은행	11,000,000	-

어음할인	신한은행, 메리츠증권	45,000,000	15,400,000

일반대출	국민은행, 하나은행	32,000,000	4,450,000

수출성장자금대출(중기)	수출입은행	20,000,000	-

② 지급보증 및 기타약정

(단위 : 천원 또는 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	하나은행 등	USD	89,450	USD	3,869

외상매출채권전자대출	신한은행, 국민은행 등	KRW	38,000,000	KRW	14,629,314

계약이행보증 등	신한은행	KRW	2,700,000	KRW	-

계약이행보증 등	수출입은행 등	USD	169,516	USD	161,105

계약이행보증 등	하나은행	EUR	11,721	EUR	5,072

매입외환(외화수표)	신한은행	USD	500	USD	-

운용리스한도약정	롯데캐피탈	KRW	9,845,500	KRW	6,072,373

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

한국방위산업진흥회	계약이행보증 등	1,703,843,448

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,193,455,168

중소기업중앙회	계약이행보증 등	191,554,987

(3) 당분기말 현재 정부기관과의 계약에 대하여 한국방위산업진흥회로부터 제공받는이행보증에 대하여 어음 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 24,387,931천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 연결실체는 신제품 개발을 위하여 ELTA사를 포함한 3개사와 총 16,305,402천원 의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 선급기 술도입료 총액 중 미상각 잔액은 9,150,571 천원이며 기타의 무형자산에 계상되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

대한민국	지배기업	부당이득금 청구	14,038,337	대법원	2심까지 승소

지배기업	대한민국	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	대법원	2심까지 승소

지배기업	대한민국	시정명령 등 취소(*)	2,469,000	대법원	최종 패소

지배기업	대한민국	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울행정법원	1심 진행중

(*) 당분기 중 (2016년 2월 18일) 대법원으로부터 최종 패소 판결을 받았으나, 지배기업은 상기 소송가액을 전기 이전에 모두 납부 및 비용처리함에 따라 동 판결이 당분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 다만, 패소 판결과 관련하여 발생할 수 있는 추가적인 제재 등 어떠한 우발상황도 현재로서는 판단할 수 없습니다. 당분기말 현재 진행 중인 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	넵코어스(주)	-	유의적인 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

워든원에스피씨유한회사	코에프씨스틱그로쓰챔프2010의2호사모투자전문회사 외 6개사	지배기업의 주주

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	801,911	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	-	68,000	-

엘아이지풍산프로테크(주)	112,919	436,402	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	4,372,497	836,242

(주)휴세코	-	2,915,329	9,600

(주)서빅	-	608,976	-

합 계	112,919	9,203,115	845,842

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	6,253	-	10,691,852

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	403,535	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	1,549,523	84,846	408,200

관계기업	넵코어스(주)	6,515,279	274,839	632,717

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	3,873,415	39,277	1,428,731

(주)휴세코	-	-	1,106,827

(주)서빅	-	-	228,587

워든원에스피씨유한회사	-	-	1,096,040

합 계	12,348,005	398,962	15,592,954

② 제 14(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	15,664	-	1,003,502

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	403,535	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	446,792	-	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	2,493,726	957,966	1,544,055

(주)휴세코	-	-	1,217,642

(주)서빅	-	-	240,013

합 계	3,359,717	957,966	4,005,212

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)우리은행	267,120	자금차입

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기 1분기

단기종업원급여	419,422	404,667

퇴직급여	66,758	76,124

합 계	486,180	480,791

25. 위험관리(1) 위험관리 원칙연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융시장의 불확실성과재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당분기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 242,535천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 2,664,279천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

현금및현금성자산	11,328,784	34,855,778

매도가능금융자산(국공채)	731,035	719,115

매출채권	141,577,005	160,897,507

미청구공사	287,138,629	164,814,198

기타금융자산(유동)	3,141,869	3,571,640

기타금융자산(비유동)(*)	2,496,831	1,364,574

금융보증계약	267,120	569,040

합 계	446,681,273	366,791,852

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	3년이상	합계

단기차입금(*)	112,050,000	160,300,000	-	-	-	272,350,000

유동성장기차입금(*)	6,760	185,800	782,970	-	-	975,530

매입채무	62,977,622	79,330,689	8,294,878	13,904	-	150,617,093

장기차입금(*)	-	-	-	3,130,390	1,300,780	4,431,170

합 계	175,034,382	239,816,489	9,077,848	3,144,294	1,300,780	428,373,793

(*)이자유출액을 제외한 금액입니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체는 기타특수관계자의 차입금 지급보증과 관련하여 보증 총액을 연결실체가 부담한다고 가정할 경우, 연결실체의 최대 유출액은 257,120천원입니다.

(5) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

부채(A)	1,312,618,868	1,177,195,359

자본(B)	578,063,450	577,078,418

부채비율(A/B)	227.07%	203.99%