LIG디펜스앤에어로스페이스 사업보고서 (2019.12)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인에 관한 사항가. 회계감사인의 명칭 및 의견

연결회사의 회계감사인인 삼정회계법인은 제18기 연결재무제표 및 재무제표에 대해 '한국채택국제회계기준'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있다는 감사의견을 표명하였으며, 제18기, 제17기 및 제16기 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.

(1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제18기(2019년)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적정성(4) 계약자산 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

제17기(2018년)	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

제16기(2017년)	삼정회계법인	적정	수주산업 핵심감사항목	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적절성(4) 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

- 제17기(전기)는 연결대상 회사가 없으므로 연결재무제표를 작성하지 않습니다.(2) 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제18기(2019년)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적정성(4) 계약자산 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

제17기(2018년)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적절성(4) 계약자산금액 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

제16기(2017년)	삼정회계법인	적정	수주산업 핵심감사항목	(1) 투입법에 따른 수익인식 등 기업의 회계정책(2) 총계약원가 추정의 불확실성(3) 산정된 공사진행률의 적절성(4) 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가(5) 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

(3) 종속회사에 대한 감사인의 감사의견 등당사의 종속회사인 엘아이지정밀기술주식회사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따른 외부감사의 대상에 해당되지 않아 외부감사를 받지 않습니다.

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제18기(2019년)	삼정회계법인	분반기검토, 기말감사내부회계관리제도에 대한 감사	545	6,607

제17기(2018년)	삼정회계법인	분반기검토, 기말감사내부회계검토	310	4,617

제16기(2017년)	삼정회계법인	분반기검토, 기말감사내부회계검토	260	4,099

다. 제18기 중간기간 검토 및 연간 감사기간

구분	1분기 검토	반기 검토	3분기 검토	연간 감사

연결재무제표	해당사항 없음	해당사항 없음	2019.10.14 ~ 2019.11.14	2020.01.20 ~ 2020.02.07

재무제표	2019.04.15 ~ 2019.05.14	2019.07.11 ~ 2019.08.13	2019.10.14 ~ 2019.11.14	2020.01.20 ~ 2020.02.07

라. 회계감사인과 비감사용역 계약체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제18기(2019년)	-	-	-	-	-

제17기(2018년)	-	-	-	-	-

제16기(2017년)	2017.082017.05	이전가격(TP) 검토기업진단보고서(전기공사업 면허 갱신)	2개월1주	282	--

마. 외부감사인 선임 연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조'에 의하여 2019년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 3개년 간의 회계기간에 대한 연결회사의 외부감사를 수행할 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였고, 제17기 정기주주총회에서 보고하였습니다.(계약일 : 2018년 12월 28일, 선임사유: 감사계약 기간만료로 재계약)

바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2019년 06월 18일	- 회사: 감사위원- 감사인: 업무수행이사	대면회의	감사계획 . 연간 감사 일정 . 핵심감사사항 . 표준감사시간 등

2	2019년 09월 02일	- 회사: 감사위원- 감사인: 업무수행이사	대면회의	내부회계관리제도 감사경과 및핵심감사사항 . 내부회계관리제도 설계평가 및 감사결과 보고 . 핵심감사사항

3	2019년 12월 18일	- 회사: 감사위원- 감사인: 업무수행이사	대면회의	중간감사결과 . 일반현황 . 내부회계관리제도 감사 진행현황 . 제무제표 감사일정 및 감사계획

4	2020년 02월 28일	- 회사: 감사위원- 감사인: 업무수행이사	대면회의	기말감사결과 . 일반현황 . 내부회계관리제도 감사결과 . 핵심감사사항 감사결과

2. 내부회계관리제도

가. 내부통제 감사위원회는 제18기(2019사업연도), 제17기(2018사업연도) 및 제16기(2017사업연도) 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하였으며, 감사의 감사보고서상 내부통제에 이상이 없는 것으로 결론을 내렸습니다. 나. 내부회계관리제도의 운영 실태

(1) 내부회계관리자가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용

2019년(제18기)	2020년 02월 11일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

2018년(제17기)	2019년 02월 12일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

2017년(제16기)	2018년 01월 25일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

(2) 회사의 감사가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용

2019년(제18기)	2020년 02월 28일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

2018년(제17기)	2019년 02월 28일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

2017년(제16기)	2018년 02월 08일	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

(3) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토/감사의견

사업연도	보고일자	보고내용

2019년(제18기)	2020년 03월 17일	「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였음. 회사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음.회계감사기준에 따라, 회사의 2019년 12 월 31 일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3 월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명.

2018년(제17기)	2019년 03월 18일	내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함

2017년(제16기)	2018년 03월 16일	내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함

다. 내부통제구조의 평가연결회사는 공시대상기간동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다.