LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 15(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
엘아이지넥스원 주식회사

1. 일반적 사항 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 아래와 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 엘아이지	10,200,000	46.4

지아이씨프라이빗리미티드	1,572,177	7.2

워든원에스피씨유한회사	1,166,667	5.3

지아이씨	1,122,702	5.1

국민연금공단	1,113,418	5.1

티로우프라이스	1,107,421	5.0

우리사주조합	1,083,858	4.9

기타	4,633,757	21.0

합 계	22,000,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

은행예금 및 보유현금	31,107,735	11,632,566

5. 금융상품 (1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	31,107,735	-	-	11,632,566	-	-

매출채권	-	79,588,231	-	-	181,770,462	-

미청구공사	-	360,513,197	-	-	254,308,056	-

기타금융자산

단기대여금	-	33,494	-	-	39,221	-

미수금	-	14,494,974	-	-	12,920,851	-

미수수익	-	86,189	-	-	30,540	-

보증금	-	2,000	-	-	2,000	-

소 계	-	14,616,657	-	-	12,992,612	-

유동금융자산 계	31,107,735	454,718,085	-	11,632,566	449,071,130	-

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	154,786	-	-	125,452	-

매도가능금융자산	-	-	26,529,387	-	-	26,423,412

장기대여금	-	57,145	-	-	87,109	-

장기성보증금	-	2,269,868	-	-	2,244,143	-

소 계	-	2,481,799	26,529,387	-	2,456,704	26,423,412

비유동금융자산 계	-	2,481,799	26,529,387	-	2,456,704	26,423,412

합 계	31,107,735	457,199,884	26,529,387	11,632,566	451,527,834	26,423,412

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금의 종류	은행명	금 액	사용제한 내용

장기금융상품	당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	154,786	인출제한

장기성보증금	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에담보제공

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

유동부채

유동차입금

단기차입금	396,000,000	255,800,000

유동성장기차입금	1,591,370	1,591,390

소 계	397,591,370	257,391,390

매입채무	171,429,511	206,990,714

기타금융부채

미지급금	65,873,493	53,693,512

미지급비용	15,349,711	16,121,215

소 계	81,223,204	69,814,727

유동금융부채 계	650,244,085	534,196,831

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	2,839,800	3,237,630

비유동금융부채 계	2,839,800	3,237,630

합 계	653,083,885	537,434,461

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

1. 금융수익

이자수익	91,732	60,393

배당금수익	396	455,666

금융보증수익	-	2,972

금융수익 계	92,128	519,031

2. 금융비용

이자비용	1,577,376	938,109

금융비용 계	1,577,376	938,109

3. 순금융수익(비용) (1 - 2 )	(1,485,248)	(419,078)

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	73,492	1,906	16,334	(1,577,376)	(1,485,644)

배당금수익	-	-	396	-	396

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	41,176	2,962	16,255	(938,109)	(877,716)

배당금수익	-	-	455,666	-	455,666

(5) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 원가로 측정하였습니다.② 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산	-	-	24,517,507	24,517,507

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치당사는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산의 공정가치를 측정하기 위해 자산접근법(가치평가기법)과 피투자기업의 순자산가액(투입변수)을 사용하였습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

원재료	71,543,516	60,523,188

재공품	20,717,280	9,585,188

제품	40,420,335	39,769,060

미착원재료	18,061,366	14,809,528

저장품	2,623,404	2,615,433

합 계	153,365,901	127,302,397

(2) 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 9,445천원 및 재고자산평가손실 136,925천원을 인식하였습니다.

7. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

유동자산

선급금	412,168,003	430,610,882

선급비용	11,046,020	6,563,064

선급공사원가	3,750,560	1,241,389

대급금	17,781	301

소 계	426,982,364	438,415,636

비유동자산

장기선급비용	5,385,757	5,077,715

합 계	432,368,121	443,493,351

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

유동부채

선수금	7,738,408	8,026,044

선수수익	784,083	1,129,585

예수금	9,832,910	12,812,528

소 계	18,355,401	21,968,157

비유동부채

기타장기종업원급여부채	5,867,083	6,064,234

예수금	613,781	613,781

소 계	6,480,864	6,678,015

합 계	24,836,265	28,646,172

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

제 16(당) 기 1분기

취득원가	153,641,735	339,706,512	21,456,005	241,745,691	17,117,825	22,035,672	908,813	1,811,452	75,180,788	3,381	873,607,874

감가상각누계액	-	(59,380,725)	(5,614,861)	(145,840,176)	(14,230,917)	(18,060,307)	(562,614)	-	-	-	(243,689,600)

손상차손누계액	-	-	-	(13,004,241)	(251,990)	(1)	-	-	-	-	(13,256,232)

정부보조금	(2,330,000)	(362,880)	-	(23,805)	-	(825)	-	-	(210,000)	-	(2,927,510)

순장부금액	151,311,735	279,962,907	15,841,144	82,877,469	2,634,918	3,974,539	346,199	1,811,452	74,970,788	3,381	613,734,532

제 15(전) 기

취득원가	153,641,735	337,100,517	21,256,595	239,440,031	16,947,793	21,701,755	1,191,369	1,811,452	54,522,836	59,816	847,673,899

감가상각누계액	-	(57,146,553)	(5,366,049)	(140,588,864)	(13,823,417)	(17,650,208)	(892,983)	-	-	-	(235,468,074)

손상차손누계액	-	-	-	(13,004,241)	(251,990)	(1)	-	-	-	-	(13,256,232)

정부보조금	(2,330,000)	(365,387)	-	(26,869)	-	(1,050)	-	-	(210,000)	-	(2,933,306)

순장부금액	151,311,735	279,588,577	15,890,546	85,820,057	2,872,386	4,050,496	298,386	1,811,452	54,312,836	59,816	596,016,287

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

기초 순장부금액	151,311,735	279,588,577	15,890,546	85,820,057	2,872,386	4,050,496	298,386	1,811,452	54,312,836	59,816	596,016,287

취득	-	106,710	124,410	917,242	154,476	343,335	80,699	-	24,587,080	211,171	26,525,123

본계정대체	-	2,499,284	75,000	1,410,567	15,557	-	-	-	(3,929,128)	(267,606)	(196,326)

처분	-	-	-	(1)	-	(5)	(3)	-	-	-	(9)

감가상각비	-	(2,231,664)	(248,812)	(5,270,396)	(407,501)	(419,287)	(32,883)	-	-	-	(8,610,543)

기말 순장부금액	151,311,735	279,962,907	15,841,144	82,877,469	2,634,918	3,974,539	346,199	1,811,452	74,970,788	3,381	613,734,532

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 271,707천원 및 156,186천원입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	3,246,313	-	3,246,313

건물	1,683,018	(12,538)	1,670,480

합 계	4,929,331	(12,538)	4,916,793

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 37,578천원 및 37,709천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	1,117,101	39,677,804	18,853,342	4,636,344	10,277,813	7,156,274	81,718,678

취득	14,378	1,307,233	966,862	-	538,076	-	2,826,549

대체	32,545	-	1,610,486	-	(1,417,600)	-	225,431

상각	(38,692)	(1,028,645)	(2,547,450)	(110,321)	-	-	(3,725,108)

손상	-	-	-	-	-	(1,000)	(1,000)

기말장부금액	1,125,332	39,956,392	18,883,240	4,526,023	9,398,289	7,155,274	81,044,550

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 8,566,836천원 및 5,393,254천원입니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Pandridge, Inc.	미국	해외구매 등의 업무	100.00%	447,316	100.00%	599,363

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*1)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	413,680	60.00%	599,659

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	744,193	50.00%	738,734

넵코어스(주)(*2)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	13.70%	1,808,128	12.78%	1,326,022

합 계	2,966,001	2,664,415

(*1) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다.

(3) 당분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

Pandridge, Inc.	599,363	(105,695)	(46,352)	-	447,316

엘아이지풍산프로테크(주)	599,659	(185,979)	-	-	413,680

엘엔지옵트로닉스(주)	738,734	5,459	-	-	744,193

넵코어스(주)	1,326,022	405,658	107,798	(31,350)	1,808,128

합 계	3,263,778	119,443	61,446	(31,350)	3,413,317

12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

(주)신한은행 외	기업어음	1.50%~1.75%	396,000,000	255,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최종 만기일	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

농협은행	일반자금	2.00%	2018.12.17	491,150	561,320

일반시설자금	2.00%	2019.07.25	67,550	74,310

일반시설자금	2.00%	2019.09.25	156,220	171,850

일반자금	2.00%	2019.12.15	3,358,140	3,663,430

기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	358,110	358,110

합 계	4,431,170	4,829,020

차감: 유동성대체	(1,591,370)	(1,591,390)

차 감 계	2,839,800	3,237,630

13. 퇴직급여 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	155,314,282	149,927,926

사외적립자산의 공정가치	(129,689,390)	(129,838,516)

재무상태표상 부채	25,624,892	20,089,410

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

확정급여제도:

당기근무원가	4,716,575	4,544,948

순이자원가	169,372	169,955

소 계	4,885,947	4,714,903

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	212,390	178,232

합 계	5,098,337	4,893,135

14. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실보전충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채(*)	합 계

기초금액	49,129	3,709,966	29,547,996	33,307,091

전입액	-	659,983	1,914,808	4,052,375

환입액	-	-	(3,644,444)	(5,122,028)

사용액	-	(1,146,668)	-	(1,146,668)

기말금액	49,129	3,223,281	27,818,360	31,090,770

(*) 공사손실충당부채를 별도의 충당부채로 표시하지 않고, 해당 건설계약의 미청구공사에서 차감 혹은 초과청구공사에 가산하는 것으로 표시하고 있습니다.

15. 법인세

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

법인세부담액	728,856	4,082,841

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	64,068	1,433,783

자본에 직접 반영된 법인세비용	111,571	94,279

법인세비용	904,495	5,610,903

16. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

법정적립금(*1)	14,016,000	11,948,000

임의적립금(*2)	44,236,000	47,569,333

미처분이익잉여금	306,356,780	321,356,814

합 계	364,608,780	380,874,147

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

17. 매출 및 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

공사계약에 따른 진행매출	336,477,884	364,002,843

재화의 판매	9,288,284	17,503,701

용역 및 기타매출	12,469,987	19,703,044

합 계	358,236,155	401,209,588

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

A고객	182,302,654	188,104,749

B고객	82,306,282	129,100,500

합 계	264,608,936	317,205,249

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

국내	321,341,317	392,208,165

해외	36,894,838	9,001,423

합 계	358,236,155	401,209,588

(4) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

기초잔액	4,415,125,223	5,554,256,757

증감액(*)	3,410,783	538,707,771

공사수익인식	(336,477,884)	(1,677,839,305)

기말잔액	4,082,058,122	4,415,125,223

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적공사손익 등의 내역은다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	4,243,249,882	3,844,178,957	399,070,925

(6) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

미청구공사	360,513,197	254,308,056

초과청구공사	519,743,548	560,378,721

당분기말과 전기말 현재 초과청구공사에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 478,008,695천원 및 523,848,899 천원 입니다.

(7) 당분기말 현재 진행 중인 건설계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	공사손익변동금액	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

방산부문	586,726	2,478,133	(9,225,243)	7,333,836	(8,992,175)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009-09-30	2020-10-31	54.51%	-	-	-	-

C계약	2012-06-26	2017-12-30	92.98%	12,060,835	-	-	-

E계약	2012-12-26	2017-08-30	94.65%	53,760,272	-	-	-

G계약	2013-12-26	2017-08-30	98.47%	1,910,634	-	23,769,714	-

H계약	2014-11-06	2017-12-22	64.51%	9,911,173	-	-	-

I계약	2014-12-24	2022-12-20	41.96%	-	-	3,815,002	-

J계약	2014-12-26	2018-12-31	95.25%	129,160	-	-	-

K계약	2014-12-29	2018-12-31	39.27%	-	-	-	-

L계약	2014-12-30	2020-09-30	3.96%	-	-	-	-

M계약	2015-11-26	2019-03-29	53.78%	2,577,099	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-11-20	37.31%	14,725,710	-	-	-

O계약	2010-10-29	2017-12-20	96.40%	12,689,074	-	-	-

P계약	2014-01-24	2017-09-30	91.66%	9,428,622	-	-	-

Q계약	2016-12-30	2021-07-30	4.57%	-	-	-	-

합 계	117,192,579	-	27,584,716	-

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 미청구공사와 매출채권 총액은 각각 99,464,998천원 및 375,275천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 4월 25일 감사위원회에 보고하였습니다.

18. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

급여	8,118,311	5,471,922

상여	2,389,450	3,050,804

퇴직급여	949,615	818,935

복리후생비	2,525,370	2,062,579

여비교통비	785,189	628,380

통신비	76,297	80,114

수도광열비	90,823	80,814

세금과공과	234,268	209,446

임차료	484,291	386,366

유형자산감가상각비	373,893	324,501

투자부동산감가상각비	12,538	12,538

무형자산상각비	160,325	151,985

수선비	132,751	77,721

보험료	399,618	317,747

접대비	160,725	438,401

수출촉진비	79,109	168,655

광고선전비	1,307,018	1,040,684

경상개발비	8,346,246	5,211,211

운반비	546,907	590,371

지급수수료	2,582,673	2,587,159

소모품비	116,346	57,252

도서인쇄비	23,055	54,348

교육훈련비	108,450	67,806

차량관리비	66,906	77,245

회의비	87,962	167,569

판매보증비	188,052	69,777

합 계	30,346,188	24,204,330

19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

제품 및 재공품 변동	(27,490,496)	(21,462,087)

원재료 및 소모품 사용	257,512,597	282,690,833

급 여 등	57,162,850	53,553,802

퇴직급여	5,098,337	4,891,882

복리후생비	13,224,225	12,337,755

유형자산감가상각비	8,610,543	7,330,423

투자부동산감가상각비	12,538	12,538

무형자산상각비	3,725,108	4,745,118

지급수수료	9,157,970	9,154,791

광고선전비	1,307,018	1,040,684

임차료	1,874,805	1,927,603

기타 비용	21,890,833	17,822,803

합 계	352,086,328	374,046,145

20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

외환차익	1,118,289	2,522,419

외화환산이익	873,365	378,517

수입임대료	46,303	38,854

유형자산처분이익	38,179	99

기타의이익	220,467	233,945

합 계	2,296,603	3,173,834

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

외환차손	589,367	1,377,993

외화환산손실	713,675	307,420

기부금	18,227	116,494

유형자산처분손실	6	66,094

무형자산손상차손	1,000	21,183

기타의손실	6	213,458

합 계	1,322,281	2,102,642

21. 주당손익 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

보통주분기순이익	4,853,849,358	21,983,317,843

가중평균유통보통주식수(*)	22,000,000	22,000,000

기본주당이익	221	999

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수: 1,980,000,000주 ÷ 90일 = 22,000,000주
전분기 가중평균유통보통주식수: 2,002,000,000주 ÷ 91일 = 22,000,000주

22. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

영업으로부터 창출된 현금	(90,818,555)	(219,477,061)

가. 분기순이익	4,853,849	21,983,318

나. 조정:	18,427,840	20,218,180

- 재고자산평가손실(환입)	(9,445)	136,925

- 퇴직급여	4,885,947	4,714,903

- 기타장기종업원급여	199,349	335,943

- 유형자산처분이익	(38,179)	(99)

- 유형자산처분손실	6	66,094

- 유형자산감가상각비	8,610,543	7,332,317

- 투자부동산감가상각비	12,538	12,538

- 무형자산상각비	3,725,108	4,745,118

- 무형자산손상차손	1,000	21,183

- 하자보수충당부채전입액	659,983	651,059

- 공사손실충당부채환입액	(1,729,636)	(3,978,040)

- 이자수익 및 금융보증수익	(91,732)	(63,365)

- 이자비용	1,577,376	938,109

- 배당금수익	(396)	(455,666)

- 법인세비용	904,495	5,610,903

- 외화환산이익	(873,365)	(378,517)

- 외화환산손실	713,675	307,420

- 지분법이익	(411,117)	(20,538)

- 지분법손실	291,673	241,876

- 수선비	17	17

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(114,100,244)	(261,678,559)

- 재고자산의 증가	(26,054,060)	(9,103,167)

- 매출채권 및 미청구공사의 증가	(4,713,936)	(103,038,621)

- 미수금의 감소(증가)	(1,542,375)	465,757

- 선급금의 감소(증가)	18,410,334	(39,251,642)

- 선급비용의 증가	(4,482,956)	(3,336,409)

- 선급공사원가의 감소(증가)	(2,509,171)	657,869

- 대급금의 증가	(17,481)	(428,662)

- 장기선급비용의 감소(증가)	(308,042)	347,402

- 확정급여채무의 감소	(423,086)	(639,173)

- 사외적립자산의 감소	496,675	602,912

- 매입채무의 감소	(34,718,831)	(57,389,453)

- 초과청구공사의 감소	(38,905,536)	(19,682,138)

- 선수금의 감소	(287,636)	(2,018,684)

- 선수수익의 감소	(345,502)	(12,547)

- 예수금의 감소	(2,979,618)	(4,877,245)

- 미지급금의 감소	(13,405,064)	(18,152,242)

- 미지급비용의 감소	(770,791)	(3,795,518)

- 하자보수비의 지급	(1,146,668)	(1,656,498)

- 기타장기종업원급여부채의 감소	(396,500)	(370,500)

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(단위 : 천원)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

당좌대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	9,000,000	-

어음할인	(주)신한은행, 메리츠종합금융증권(주)	45,000,000	15,000,000

일반대출	(주)국민은행, (주)하나은행	23,000,000	-

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	20,000,000	-

② 지급보증 및 기타약정

(단위 : 천원 또는 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	(주)KEB하나은행 등	USD	98,450	USD	3,329

외상매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	KRW	45,000,000	KRW	10,154,101

계약이행보증 등	(주)신한은행	KRW	14,000,000	KRW	-

계약이행보증 등	한국수출입은행 등	USD	411,951	USD	156,400

계약이행보증 등	(주)하나은행	EUR	11,721	EUR	2,014

매입외환(외화수표)	(주)신한은행	USD	500	USD	-

운용리스한도약정	롯데캐피탈(주)	KRW	10,654,887	KRW	6,027,207

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

한국방위산업진흥회	계약이행보증 등	2,019,328,731

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,134,033,028

중소기업중앙회	계약이행보증 등	121,317,646

(3) 당분기말 현재 정부기관과의 계약에 대하여 한국방위산업진흥회로부터 제공받는이행보증에 대하여 어음 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 24,493,472천원이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 총 USD 8,500,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 선급기술도입료 총액 중 미상각 잔액은 9,288,314천원이며 기타의무형자산에 계상되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 전기공사업 면허 취득과 기계설비사업 면허 갱신에 대하여 서울보증보험(주)에 정기예금 90,000 천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울고등법원	2심 진행중

국방과학연구소	당사	손해배상 청구	추후청구취지	대전지방법원	1심 진행중

방위사업청	당사	손해배상 청구	추후청구취지	서울중앙지법	1심 진행중

삼명공조	당사	대금 추가지급 청구	166,601	수원지방법원	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다 .

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

종속기업	Pandridge, Inc	Pandridge, Inc

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	넵코어스(주)	넵코어스(주)	유의적 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

워든원에스피씨유한회사지아이씨프라이빗리미티드지아이씨티로우프라이스	워든원에스피씨유한회사지아이씨프라이빗리미티드지아이씨	당사의 주주

(2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	716,167	-

종속기업	Pandridge, Inc	-	1,468,095	37,629

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	6,927	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	195,888	247,454	-

관계기업	넵코어스(주)	-	2,795,199	163,964

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	5,863,561	2,100,907

(주)휴세코	834	3,179,389	157,468

(주)서빅	-	751,545	-

합 계	203,649	15,021,410	2,459,968

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	117,819	-	10,303,319

종속기업	Pandridge, Inc	927,325	407,855	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	9,442	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	1,503,097	196,402	-

관계기업	넵코어스(주)	4,061,648	2,841,449	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	4,223,311	-	2,758,157

(주)휴세코	-	-	1,348,437

(주)서빅	-	-	292,057

워든원에스피씨유한회사	-	-	1,096,667

지아이씨프라이빗리미티드	-	-	1,477,846

지아이씨	-	-	1,055,340

합 계	10,842,642	3,445,706	18,331,823

② 제 15(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	116,008	-	-

종속기업	Pandridge, Inc	1,128,853	351,109	52,782

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	9,442	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	1,040,179	1,064,922	100,000

관계기업	넵코어스(주)	3,808,125	1,640,637	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	1,383,061	241,945	2,312,232

(주)휴세코	-	4,099	1,226,037

(주)서빅	-	-	218,333

합 계	7,485,668	3,302,712	3,909,384

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당 분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기 1분기

단기종업원급여	282,169	354,948

퇴직급여	36,853	64,951

합 계	319,022	419,899

25. 위험관리 (1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당분기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,125,628천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 3,693,234천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

현금및현금성자산	31,107,735	11,632,566

매도가능금융자산(국공채)	811,875	811,875

매출채권	79,588,231	181,770,462

미청구공사	360,513,197	254,308,056

기타금융자산(유동)	14,616,657	12,992,612

기타금융자산(비유동)(*)	2,481,799	2,456,704

합 계	489,119,494	463,972,275

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	합 계

단기차입금(*)	83,000,000	298,000,000	15,000,000	-	396,000,000

유동성장기차입금(*)	-	397,850	1,193,520	-	1,591,370

매입채무	67,115,137	55,573,120	48,741,254	-	171,429,511

장기차입금(*)	-	-	-	2,839,800	2,839,800

합 계	150,115,137	353,970,970	64,934,774	2,839,800	571,860,681

(*) 이자유출액을 제외한 금액입니다.

(5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 1분기	제 15(전) 기

부채(A)	1,233,085,762	1,159,654,139

자본(B)	615,526,006	631,649,110

부채비율(A/B)	200.33%	183.59%

26. 신 국제회계기준 도입 준비계획 및 추진상황 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 다만, 동 기준서 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있으며, 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목은 매출채권 및 미청구공사로 2017년 3월 31일 현재 잔액은 440,101,428천원입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.