LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
엘아이지넥스원 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업들(이하 "연결실체")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.
당분기말 현재 지배기업의 의결권 있는 보통주식 지분 중 38.0%를 소유한 (주)엘아이지가 지배기업에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다.
(2) 종속기업의 개요
① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
② 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
연결실체는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 4. 금융상품 - 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	93,160,550	0	0

유동매출채권	361,363,922	0	0

기타금융자산	87,135,077	0	0

기타금융자산	단기금융상품	20,000,000	0	0

단기대여금	33,715	0	0

단기미수금	65,307,956	0	0

단기미수수익	255,803	0	0

단기보증금	714,159	0	0

유동 금융리스채권	823,444	0	0

유동파생상품자산	0	0	0

유동 금융자산 합계	541,659,549	0	0

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	비유동매출채권	10,788,614	0	0

기타비유동금융자산	24,436,470	4,804,092	53,785,480

기타비유동금융자산	장기금융상품	964,435	0	0

비유동매도가능금융자산	7,589,465	4,804,092	53,785,480

장기금융리스채권	1,312,147	0	0

장기대여금	56,983	0	0

장기보증금	14,513,440	0	0

비유동 금융자산 합계	35,225,084	4,804,092	53,785,480

총금융자산	576,884,633	4,804,092	53,785,480

계약자산	952,848,288	0	0

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	546,947,952	0	0

유동매출채권	364,450,287	0	0

기타금융자산	82,169,826	0	0

기타금융자산	단기금융상품	20,050,000	0	0

단기대여금	37,548	0	0

단기미수금	59,600,791	0	0

단기미수수익	520,509	0	0

단기보증금	1,160,280	0	0

유동 금융리스채권	800,698	0	0

유동파생상품자산	0	0	0

유동 금융자산 합계	993,568,065	0	0

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	비유동매출채권	4,407,734	0	0

기타비유동금융자산	20,317,064	4,772,390	53,504,937

기타비유동금융자산	장기금융상품	832,450	0	0

비유동매도가능금융자산	7,589,850	4,772,390	53,504,937

장기금융리스채권	1,946,886	0	0

장기대여금	102,959	0	0

장기보증금	9,844,919	0	0

비유동 금융자산 합계	24,724,798	4,772,390	53,504,937

총금융자산	1,018,292,863	4,772,390	53,504,937

계약자산	458,999,591	0	0

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	유동 차입금(사채 포함)	625,294,877	0

유동 차입금(사채 포함)	단기차입금	594,019,989	0

유동성장기부채	31,274,888	0

유동매입채무	305,332,849	0

기타유동금융부채	851,725,664	737,640

기타유동금융부채	단기미지급금	68,840,651	0

단기미지급비용	760,422,523	0

유동 리스부채	22,462,490	0

유동파생상품부채	0	737,640

유동 금융부채 합계	1,782,353,390	737,640

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동차입금	81,419,680	130,574,579

비유동차입금	장기차입금	81,419,680	0

교환사채	0	130,574,579

기타비유동금융부채	43,030,345	2,673,993

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	43,030,345	0

비유동파생상품부채	0	2,673,993

비유동 금융부채 합계	124,450,025	133,248,572

총 금융부채	1,906,803,415	133,986,212

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	유동 차입금(사채 포함)	203,420,868	0

유동 차입금(사채 포함)	단기차입금	162,568,280	0

유동성장기부채	40,852,588	0

유동매입채무	363,833,512	0

기타유동금융부채	360,509,556	2,007,305

기타유동금융부채	단기미지급금	126,837,242	0

단기미지급비용	216,318,626	0

유동 리스부채	17,353,688	0

유동파생상품부채	0	2,007,305

유동 금융부채 합계	927,763,936	2,007,305

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동차입금	51,113,970	136,888,198

비유동차입금	장기차입금	51,113,970	0

교환사채	0	136,888,198

기타비유동금융부채	27,624,207	2,673,993

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	27,624,207	0

비유동파생상품부채	0	2,673,993

비유동 금융부채 합계	78,738,177	139,562,191

총 금융부채	1,006,502,113	141,569,496

## 5. 금융상품 - 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	20,000,000	ESG 업무 협약에 따른 정기예금

장기금융상품	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에 담보제공

정기예금	(주)신한은행	480,313	㈜엘아이지에 전대보증금 질권설정

당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	394,122	인출제한

매도가능금융자산	출자금	방위산업공제조합	22,808,481	계약이행보증에 대한 담보제공

정보통신공제조합 외	5,994,759	인출제한

DSC인베스트먼트 외	22,638,777	인출제한

## 6. 금융상품 - 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(2,087,645)	30,108,224

금융수익	이자수익(금융수익)	766,774	3,375,856

매도가능금융자산처분이익(금융수익)	0	53,105

당기손익인식금융자산평가이익	0	407,838

파생상품거래이익(금융수익)	0	26,258,055

파생상품평가이익	(2,854,419)	0

배당금수익	0	13,370

금융원가	12,481,295	15,723,969

금융원가	이자비용	2,532,605	5,775,279

매도가능금융자산처분손실(금융원가)	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	9,211,050	9,211,050

파생상품평가손실	737,640	737,640

순금융수익(비용)	(14,568,940)	14,384,255

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	15,479,827	26,706,963

금융수익	이자수익(금융수익)	5,188,798	8,593,598

매도가능금융자산처분이익(금융수익)	0	7,552,186

당기손익인식금융자산평가이익	0	231,150

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

파생상품평가이익	10,291,029	10,330,029

배당금수익	0	0

금융원가	4,470,920	38,195,147

금융원가	이자비용	5,944,761	13,853,396

매도가능금융자산처분손실(금융원가)	0	1,293

파생상품거래손실(금융원가)	2,187,520	24,318,235

파생상품평가손실	(3,661,361)	22,223

순금융수익(비용)	11,008,907	(11,488,184)

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융상품 합계

이자수익(비용)	3,319,239	56,617	0	(5,775,279)	0	(2,399,423)

매도가능금융자산평가이익	0	407,838	24,528	0	0	432,366

매도가능금융자산처분이익(금융수익)	0	53,105	0	0	0	53,105

매도가능금융자산처분손실(금융원가)	0	0	0	0	0	0

파생상품거래손익	0	26,258,055	0	0	(9,211,050)	17,047,005

파생상품평가손익	0	0	0	0	(737,640)	(737,640)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융상품 합계

이자수익(비용)	8,537,251	56,347	0	(13,853,396)	0	(5,259,798)

매도가능금융자산평가이익	0	231,150	32,995	0	0	264,145

매도가능금융자산처분이익(금융수익)	0	7,552,186	0	0	0	7,552,186

매도가능금융자산처분손실(금융원가)	(1,293)	0	0	0	0	(1,293)

파생상품거래손익	0	0	0	0	(24,318,235)	(24,318,235)

파생상품평가손익	0	10,330,029	0	0	(22,223)	10,307,806

## 7. 금융상품 - 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

매도가능금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	58,589,572	58,589,572	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

매도가능금융자산	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	58,277,327	58,277,327	0	0	0	0

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채	교환사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	737,640	2,673,993	3,411,633	0	0	130,574,579	130,574,579

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채	교환사채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	2,007,305	2,673,993	4,681,298	0	0	136,888,198	136,888,198

수준3 금융상품의 증감내역

수준3 금융자산의 증감내역
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초	53,504,937	4,772,390

취득	0	0

처분	(127,295)	0

당기손익	407,838	0

기타포괄손익	0	31,702

기말	53,785,480	4,804,092

수준3 금융부채의 증감내역

수준3 금융부채의 증감내역
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

기초	139,562,191

취득	0

당기손익	0

환율변동	(6,313,619)

기말	133,248,572

평가기법 및 투입변수평가기법 및 투입변수

평가기법	투입변수	투입변수간 상관관계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융상품	매도가능금융자산	현금흐름할인법, 자산접근법	기대현금흐름할인율,순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. -기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우-할인율이 낮아지는(높아지는) 경우-기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

파생상품 금융부채	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.-주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

교환사채	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 감소(증가)됩니다.-주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

## 8. 매출채권 및 계약자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	361,363,922	0	361,363,922

비유동매출채권	10,788,614	0	10,788,614

유동계약자산	952,848,288	0	952,848,288

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	365,501,639	(1,051,351)	364,450,288

비유동매출채권	4,407,734	0	4,407,734

유동계약자산	458,999,591	0	458,999,592

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	계약자산

장부금액

손상차손누계액

금융자산의 기초 대손충당금	1,051,351	0

대손상각비(대손충당금환입)	(1,010,434)

기타 변동	(40,917)	0

금융자산의 기말 대손충당금	0	0

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	계약자산

장부금액

손상차손누계액

금융자산의 기초 대손충당금	0	0

대손상각비(대손충당금환입)

기타 변동	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	0	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권 및 계약자산	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	현재	1,203,454,495

6개월 이내	679,520

6개월 초과 1년 이내	14,708,939

1년 초과	106,157,870

연체상태 합계	1,325,000,824

신용이 손상된 금융상품	연체상태	현재	0

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과	0

연체상태 합계	0

금융상품의 신용손상 합계	1,325,000,824

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권 및 계약자산	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	현재	715,151,364

6개월 이내	12,945,537

6개월 초과 1년 이내	1,763,321

1년 초과	99,048,742

연체상태 합계	828,908,964

신용이 손상된 금융상품	연체상태	현재	(1,051,351)

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과	0

연체상태 합계	(1,051,351)

금융상품의 신용손상 합계	827,857,613

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료, 총액	339,286,679	(13,028,658)	326,258,021

재공품, 총액	58,154,635	(623,410)	57,531,225

제품, 총액	19,005,499	(2,338,047)	16,667,452

유동 운송중 재고자산	54,816,990	0	54,816,990

유동저장품	485,673	0	485,673

총유동재고자산	471,749,476	(15,990,115)	455,759,361

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료, 총액	293,062,751	(11,312,161)	281,750,590

재공품, 총액	17,515,698	(612,875)	16,902,823

제품, 총액	14,778,664	(2,338,047)	12,440,617

유동 운송중 재고자산	51,948,035	0	51,948,035

유동저장품	485,673	0	485,673

총유동재고자산	377,790,821	(14,263,083)	363,527,738

재고자산평가손실

재고자산평가손실
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	1,727,032

재고자산평가손실환입	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	2,991,711

재고자산평가손실환입	0

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,002,601,340

기타유동자산	유동선급금	2,109,933,651

유동선급비용	17,330,978

단기선급공사원가	35,747,685

계약체결증분원가	815,545,239

유동부가세미수금	115,134

유동계약이행원가	23,928,653

기타비유동자산	15,688,951

기타비유동자산	장기선급비용	14,584,713

비유동선급금	1,104,238

비유동계약이행원가	0

기타자산 합계	3,018,290,291

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	2,078,472,880

기타유동자산	유동선급금	1,811,146,863

유동선급비용	9,915,950

단기선급공사원가	27,084,232

계약체결증분원가	183,936,616

유동부가세미수금	197,972

유동계약이행원가	46,191,247

기타비유동자산	10,771,626

기타비유동자산	장기선급비용	9,291,141

비유동선급금	1,480,485

비유동계약이행원가	0

기타자산 합계	2,089,244,506

## 11. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	73,403,517

기타 유동부채	단기선수수익	26,152,567

단기예수금	19,908,899

유동계약이행부채	27,342,051

기타 비유동 부채	14,942,982

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	8,830,588

장기선수수익	1,061,433

장기예수금	667,449

비유동계약이행부채	0

기타비유동충당부채	3,214,004

기타부채	1,169,508

총기타부채	88,346,499

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	78,073,572

기타 유동부채	단기선수수익	21,213,841

단기예수금	19,867,726

유동계약이행부채	36,992,005

기타 비유동 부채	51,773,279

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	9,113,385

장기선수수익	0

장기예수금	396,956

비유동계약이행부채	26,952,303

기타비유동충당부채	3,031,542

기타부채	12,279,093

총기타부채	129,846,851

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산의 내역

유형자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산	합계

장부금액	총장부금액	667,488,891	669,674,108	27,315,357	450,943,956	26,655,892	51,722,409	107,352,258	87,139,330	2,088,292,201

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(166,527,817)	(14,016,979)	(299,340,570)	(20,169,989)	0	(42,548,444)	(53,442,514)	(596,046,313)

손상차손누계액	0	0	0	(11,147,772)	(79,048)	0	0	(1)	(11,226,821)

정부보조금	0	(3,074,039)	0	(560,970)	(957)	0	0	(532,384)	(4,168,350)

장부금액 합계	667,488,891	500,072,252	13,298,378	139,894,644	6,405,898	51,722,409	64,803,814	33,164,431	1,476,850,717

전기말 (단위 : 천원)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산	합계

장부금액	총장부금액	662,272,003	528,835,764	23,059,847	404,681,735	25,542,802	132,168,554	76,945,784	74,159,513	1,927,666,002

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(153,457,482)	(13,162,127)	(279,194,210)	(18,835,757)	0	(31,890,660)	(44,032,698)	(540,572,934)

손상차손누계액	0	0	0	(11,149,944)	(79,048)	0	0	(1)	(11,228,993)

정부보조금	0	(2,754,004)	0	(243,513)	(2,680)	(777,000)	0	(686,572)	(4,463,769)

장부금액 합계	662,272,003	372,624,278	9,897,720	114,094,068	6,625,317	131,391,554	45,055,124	29,440,242	1,371,400,306

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	662,272,003	372,624,278	9,897,720	114,094,068	6,625,317	131,391,554	45,055,124	29,440,242	1,371,400,306

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	5,216,888	27,845,192	4,255,510	41,849,178	862,015	39,937,070	40,258,748	11,198,433	171,423,034

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	112,993,152	0	5,230,141	324,734	(120,383,215)	0	1,835,188	0

처분, 유형자산	0	0	0	(357)	0	0	(3,576,187)	(3,987)	(3,580,531)

감가상각비, 유형자산	0	(13,001,870)	(854,852)	(21,373,459)	(1,391,502)	0	(16,778,700)	(9,296,534)	(62,696,917)

기타	0	(388,500)	0	95,073	(14,666)	777,000	(155,171)	(8,911)	304,825

기말 유형자산	667,488,891	500,072,252	13,298,378	139,894,644	6,405,898	51,722,409	64,803,814	33,164,431	1,476,850,717

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	340,526,117	356,868,434	10,992,036	85,394,222	3,758,300	19,384,852	50,547,340	26,262,748	893,734,049

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	1,783,095	369,658	0	1,177,209	141,180	3,471,142

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	321,635,124	20,732,568	43,734	22,703,822	2,768,705	69,628,034	27,530,362	8,834,515	473,876,864

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	10,396,052	0	2,108,252	0	(12,466,795)	0	(37,509)	0

처분, 유형자산	0	0	(104,953)	0	0	0	(18,326,190)	(1,247)	(18,432,390)

감가상각비, 유형자산	0	(10,514,332)	(807,402)	(16,203,119)	(1,004,996)	0	(13,750,959)	(7,147,352)	(49,428,160)

기타	0	0	0	161,673	(18,140)	0	(96,418)	(106,105)	(58,990)

기말 유형자산	662,161,241	377,482,722	10,123,415	95,947,945	5,873,527	76,546,091	47,081,344	27,946,230	1,303,162,515

토지 재평가 내역
재평가 증가액 중 법인세효과를 차감한 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였으며, 재평가 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액을 한도로 재평가를 실시한 회계기간의 당기손익으로 인식하였습니다.

토지 재평가 내역
(단위 : 천원)

토지

유형자산, 재평가된 자산	667,488,891

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	501,106,587

유형자산, 재평가잉여금	166,472,304

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수

토지

평가기법	공시지가기준법 거래사례비교법

투입변수	면적당 공시지가 면적당실제 매매가격 (비교가능한 토지)

투입변수 간 상호관계	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우

## 13. 유형자산 - 차입원가 (연결)

차입원가 및 이자율

차입원가 및 이자율
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	5,448,450

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0365

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	4,130,563

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0386

## 14. 리스 - 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산	64,803,814

사용권자산	건물	67,938,015

자동차	15,002,839

IT장비	22,433,345

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	1,978,059

감가상각누계액	(42,548,444)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산	45,055,124

사용권자산	건물	47,700,730

자동차	11,474,028

IT장비	17,180,988

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	590,038

감가상각누계액	(31,890,660)

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	17,970,881

감가상각비, 사용권자산	건물	10,322,962

차량운반구	2,777,078

IT 장비	3,525,571

기타자산	153,090

리스부채에 대한 이자비용	1,192,180

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	14,821,622

감가상각비, 사용권자산	건물	7,781,169

차량운반구	2,243,192

IT 장비	3,589,176

기타자산	137,422

리스부채에 대한 이자비용	1,070,663

기타 리스항목 공시(연결)

기타 리스항목 공시(연결)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	18,266,552

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	847,719

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	25,344

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	16,186,983

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,373,872

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	64,333

## 15. 리스 - 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	22,462,490

비유동 리스부채	43,030,345

리스부채 합계	65,492,835

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	17,353,688

비유동 리스부채	27,624,207

리스부채 합계	44,977,895

## 16. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	기말 투자부동산

투자부동산	토지	3,106,275	0	3,106,275

건물	1,002,660	(29,375)	973,285

투자부동산 합계	4,108,935	(29,375)	4,079,560

전분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	기말 투자부동산

투자부동산	토지	3,106,275	0	3,106,275

건물	1,041,827	(29,375)	1,012,452

투자부동산 합계	4,148,102	(29,375)	4,118,727

투자부동산에서 발생한 임대수익

투자부동산에서 발생한 임대수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	58,521

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	90,016

## 17. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	개발 중인 무형자산	컴퓨터소프트웨어	사용수익기부자산	기타무형자산	회원권	기술에 기초한 무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,828,540	182,864,545	18,652,233	1,106,074	40,216,707	11,177,193	147,795,685	292,216,052	695,857,029

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	119,019	16,580,104	11,021,963	0	32,662,565	1,293,451	0	0	61,677,102

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	185,928	0	19,782,367	0	(19,782,367)	0	0	0	185,928

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(280,722)	(2,724,641)	(8,483,046)	(330,963)	(1,871,723)	0	(11,699,483)	0	(25,390,578)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	(1,953,483)	0	0	(1,953,483)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	(6)	0	(6,729,002)	(13,477,720)	(20,206,728)

기말의 무형자산 및 영업권	1,852,765	196,720,008	40,973,517	775,111	51,225,176	10,517,161	129,367,200	278,738,332	710,169,270

전분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	개발 중인 무형자산	컴퓨터소프트웨어	사용수익기부자산	기타무형자산	회원권	기술에 기초한 무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,797,658	165,360,014	10,457,155	1,547,358	1,275,313	7,787,232	0	0	188,224,730

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	133	0	0	360,278,270	360,278,403

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	109,806	13,945,611	7,470,803	0	34,377,877	3,259,611	0	0	59,163,708

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	166,625	0	0	0	0	0	0	0	166,625

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(271,646)	(2,917,212)	(3,992,004)	(330,963)	(16,640)	0	0	0	(7,528,465)

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	98,979	0	(6)	0	0	(17,902,348)	(17,803,375)

기말의 무형자산 및 영업권	1,802,443	176,388,413	14,034,933	1,216,395	35,636,677	11,046,843	0	342,375,922	582,501,626

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

장부금액	기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	기업의 중요한 무형자산에 대한 기술

기업에 중요한 무형자산	자본화된 개발비 지출액	C 개발비	759,102	3년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

D 개발비	109,811,129	현재 개발을 진행 중에 있으며 2026년에 양산을 계획하고 있습니다.

E 개발비	1,907,491	6년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

F 개발비	937,159	2년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

F 개발비	4,840,887	3년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

H 개발비	19,955,745	8년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

J 개발비	22,775,956	현재 개발을 진행 중에 있으며 2026년에 양산을 계획하고 있습니다.

기타무형자산	B 선급기술료	1,169,208	8년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

기술에 기초한 무형자산	사업결합으로 인식한 무형자산	129,367,200	8년

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

경상개발비	1,218,632	69,022,364	70,240,996

정부보조금 차감	0	0	(24,269,859)

개발비 대체	0	0	(1,550,937)

합계	44,420,200

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

경상개발비	908,593	30,356,240	31,264,833

정부보조금 차감	(8,415,478)

개발비 대체	(570,934)

합계	22,278,421

## 18. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 24(당) 기 3분기
② 제 23(전) 기 3분기

## 19. 차입금 (연결)

단기차입금의 내역

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	CP차입 등	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율	0.0371

최대이자율	0.0380

범위 합계	120,000,000

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율	0.0273

최대이자율	0.0275

범위 합계	95,000,000

부국증권	범위	최저이자율	0.0277

최대이자율	0.0277

범위 합계	100,000,000

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계	315,000,000

방산육성자금(일반)	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율	0.0187

최대이자율	0.0187

범위 합계	560,000

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계	0

외화차입	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율	0.0560

최대이자율	0.0560

범위 합계	14,022,000

농협은행	범위	최저이자율	0.0563

최대이자율	0.0573

범위 합계	41,766,749

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계	55,788,749

일반자금	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율	0.0302

최대이자율	0.0352

범위 합계	4,072,000

한국수출입은행	범위	최저이자율	0.0296

최대이자율	0.0296

범위 합계	36,000,000

농협은행	범위	최저이자율	0.0366

최대이자율	0.0367

범위 합계	60,000,000

하나은행	범위	최저이자율	0.0387

최대이자율	0.0390

범위 합계	44,700,000

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율	0.0417

최대이자율	0.0417

범위 합계	40,000,000

한국산업은행	범위	최저이자율	0.0394

최대이자율	0.0394

범위 합계	10,000,000

우리은행	범위	최저이자율	0.0394

최대이자율	0.0394

범위 합계	15,000,000

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계	209,772,000

담보대출	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계

종합자금대출	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율	0.0383

최대이자율	0.0383

범위 합계	10,000

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계	10,000

당좌대출	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율	0.0414

최대이자율	0.0414

범위 합계	7,000,000

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계	7,000,000

특수관계자 차입금	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율	0.0408

최대이자율	0.0434

범위 합계	5,889,240

거래상대방 합계	5,889,240

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	CP차입 등	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율	0.0467

최대이자율	0.0467

범위 합계	100,000,000

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계	100,000,000

방산육성자금(일반)	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계

외화차입	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율	0.0560

최대이자율	0.0560

범위 합계	14,700,000

농협은행	범위	최저이자율	0.0563

최대이자율	0.0573

범위 합계	43,786,280

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계	58,486,280

일반자금	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계

담보대출	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계

종합자금대출	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계

당좌대출	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계

특수관계자 차입금	거래상대방	신한은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국수출입은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

농협은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

하나은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

키움증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

부국증권	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

국민은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

한국산업은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

우리은행	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

GRC 임원(CEO, CTO)	범위	최저이자율

최대이자율

범위 합계

거래상대방 합계

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	금융기관 차입금(사채 제외)

거래상대방	농협은행	차입금명칭	방산육성자금(일반)	범위	하위범위	0.0200	2025.03.15

상위범위	0.0307	2032.06.15

범위 합계	99,444,200

방산육성자금(시설대)	범위	하위범위	0.0200	2031.09.15

상위범위	0.0335	2038.06.15

범위 합계	12,236,720

시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	111,680,920

신한은행	차입금명칭	방산육성자금(일반)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

방산육성자금(시설대)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출	범위	하위범위	0.0320	2026.09.17

상위범위	0.0320	2026.09.17

범위 합계	1,013,648

차입금명칭 합계	1,013,648

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	금융기관 차입금(사채 제외)

거래상대방	농협은행	차입금명칭	방산육성자금(일반)	범위	하위범위	0.0200	2025.03.15

상위범위	0.0307	2032.06.15

범위 합계	79,096,500

방산육성자금(시설대)	범위	하위범위	0.0200	2031.09.15

상위범위	0.0335	2037.12.15

범위 합계	11,743,910

시설자금대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	90,840,410

신한은행	차입금명칭	방산육성자금(일반)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

방산육성자금(시설대)	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출	범위	하위범위	0.0417	2025.09.17

상위범위	0.0417	2025.09.17

범위 합계	1,126,148

차입금명칭 합계	1,126,148

장기차입금 장부금액에 대한 내역

장기차입금 장부금액에 대한 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금(사채 포함)	243,269,147

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(31,274,888)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	211,994,259

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금(사채 포함)	228,854,756

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(40,852,588)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	188,002,168

사채의 내역

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	교환사채	2024.07.26	-	0.0000	130,574,579	0

차입금명칭 합계	130,574,579	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	사채	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	교환사채	2024.07.26	-	0.0000	136,888,198

차입금명칭 합계	136,888,198

영구교환사채의 주요 발행조건영구교환사채의 주요 발행조건

교환사채

액면가액 및 발행가액 [USD, 일]	96,000,000

교환대상 주식의 종류	LNGR LLC가 보유하고 있는 Ghost Robotics Corporation의 보통주

교환비율	$1,000의 원금 당 0.6305625주의 보통주로 교환

교환비율 조정	주식배당 및 분할, 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요 시 교환비율 조정

교환청구기간	Ghost Robotics Corporation의 이사회가 IPO를 승인한 날부터 IPO 전 마지막 영업일(5일 전)까지

차입금, 이자율	0

재매입의무	계약 위반 사건 발생 시, 발행자는 약정된 재매입가격으로 교환사채를 재매입할 의무 부담

재매입가격	원화표시 투자원금과 투자원금에 연복리 15%를 적용하여 산출한 금액의 합계액 또는 공정가치의 115% 해당액 중 큰 금액

## 20. 퇴직급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	374,499,712

사외적립자산, 공정가치	(397,764,746)

순확정급여자산	(23,265,034)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	338,576,471

사외적립자산, 공정가치	(370,384,508)

순확정급여자산	(31,808,037)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	9,369,133	28,104,074

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(358,467)	(1,075,402)

퇴직급여비용, 확정급여제도	9,010,666	27,028,672

퇴직급여비용, 확정기여제도	768,256	2,433,768

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	9,778,922	29,462,440

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,382,245	22,146,734

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(652,243)	(1,956,729)

퇴직급여비용, 확정급여제도	6,730,002	20,190,005

퇴직급여비용, 확정기여제도	706,169	1,927,168

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	7,436,171	22,117,173

## 21. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

하자보수충당부채	공사손실충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 충당부채	12,226,316	62,054,519	4,863,905	79,144,740

기초 충당부채	유동충당부채	12,226,316	62,054,519	1,832,405	76,113,240

비유동충당부채	0	0	3,031,500	3,031,500

기타충당부채의 증가(감소)	3,057,503	10,773,435	(557,452)	13,273,486

사용된 충당부채, 기타충당부채	(3,641,591)	0	0	(3,641,591)

기말 충당부채	11,642,228	72,827,954	4,306,453	88,776,635

기말 충당부채	유동충당부채	11,642,228	72,827,954	1,092,450	85,562,631

비유동충당부채	0	0	3,214,003	3,214,003