LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 20(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
엘아이지넥스원 주식회사

1. 일반적 사항엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 의결권 있는 보통주식 지분 중 44.5%를 소유한 (주)엘아이지가 당사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 금융상품

- 주석 8: 유형자산3. 유의적 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) K-IFRS 1016 '유형자산' - 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화

유형자산 취득원가에서 차감하도록 규정된 '시험하는 과정(의도한 방식으로 사용하기 전)에서 생산된 재화의 순매각금액'을 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) K-IFRS 1037 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화

계약이 손실부담계약인지를 판단할 때, 회피불가능한 계약이행 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

상각후원가	기타포괄손익 - 공정가치	당기손익 - 공정가치	상각후원가	기타포괄손익 - 공정가치	당기손익 - 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	67,034,631	-	-	74,487,911	-	-

매출채권	334,312,934	-	-	128,562,289	-	-

계약자산	541,334,975	-	-	402,820,865	-	-

기타금융자산

단기금융상품	107,872,776	-	-	17,902,229	-	-

단기대여금	56,242	-	-	66,375	-	-

미수금	25,673,215	-	-	29,903,648	-	-

미수수익	477,304	-	-	70,773	-	-

보증금	10,000	-	-	-	-	-

소 계	134,089,537	-	-	47,943,025	-	-

유동금융자산 계	1,076,772,077	-	-	653,814,090	-	-

비유동자산

기타금융자산

장기금융상품	305,118	-	-	203,940	-	-

매도가능금융자산	31,340	1,269,566	40,004,131	31,340	1,250,993	40,487,276

장기성기타채권	1,885,991	-	-	1,779,020	-	-

장기대여금	177,635	-	-	215,708	-	-

장기성보증금	5,207,970	-	-	1,372,165	-	-

소 계	7,608,054	1,269,566	40,004,131	3,602,173	1,250,993	40,487,276

비유동금융자산 계	7,608,054	1,269,566	40,004,131	3,602,173	1,250,993	40,487,276

합 계	1,084,380,131	1,269,566	40,004,131	657,416,263	1,250,993	40,487,276

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	기관명	금 액	사용제한 내용

단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	10,000,000	ESG 업무 협약에 따른 정기예금

장기금융상품	당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	215,118	인출제한

장기금융상품	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에 담보제공

매도가능금융자산	출자금	방위산업공제조합	22,277,569	계약이행보증에 대한 담보제공

매도가능금융자산	출자금	정보통신공제조합 외	26,640	인출제한

매도가능금융자산	출자금	오아시스제2호사모투자 합자회사 외	17,200,000	인출제한

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가

유동부채

유동차입금

단기차입금	259,348,000	-	11,160,193

유동성장기부채	236,379,072	-	207,541,702

소 계	495,727,072	-	218,701,895

매입채무	111,003,763	-	136,761,042

기타금융부채

미지급금	32,331,822	-	34,538,170

미지급비용	134,419,095	-	151,003,014

리스부채	6,059,984	-	4,926,262

파생상품부채	-	27,362,194	-

소 계	172,810,901	27,362,194	190,467,446

유동금융부채 계	779,541,736	27,362,194	545,930,383

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	49,969,945	-	67,468,145

사채	50,000,000	-	250,000,000

사채할인발행차금	(61,776)	-	(389,210)

소 계	99,908,169	-	317,078,935

기타비유동금융부채

비유동리스부채	7,079,968	-	5,174,377

소 계	7,079,968	-	5,174,377

비유동금융부채 계	106,988,137	-	322,253,312

합 계	886,529,873	27,362,194	868,183,695

상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	2,400,967	7,795,422	550,857	1,742,718

매도가능금융자산평가이익	9,755,036	9,755,076	-	1,934,560

금융수익 계	12,156,003	17,550,498	550,857	3,677,278

2. 금융비용

이자비용	3,282,130	10,150,868	3,152,003	10,232,753

매도가능금융자산평가손실	-	317,422	-	-

파생상품평가손실	17,449,428	27,362,194	3,052,636	3,052,636

금융비용 계	20,731,558	37,830,484	6,204,639	13,285,389

3. 순금융수익(비용)	(8,575,555)	(20,279,986)	(5,653,782)	(9,608,111)

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	7,628,719	166,703	(10,150,868)	-	(2,355,446)

매도가능금융자산평가손익	-	9,437,654	-	-	9,437,654

파생상품평가손익	-	-	-	(27,362,194)	(27,362,194)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,541,401	201,317	(10,232,753)	-	(8,490,035)

매도가능금융자산평가손익	-	1,934,560	-	-	1,934,560

파생상품평가손익	-	-	-	(3,052,636)	(3,052,636)

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	장부금액

수준 1	수준 2	수준 3

제21(당) 기 3분기

매도가능금융자산	-	-	41,273,697	41,273,697

파생상품부채	-	(27,362,194)	-	(27,362,194)

제 20(전) 기

매도가능금융자산	-	-	41,738,269	41,738,269

② 평가방법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

매도가능금융자산	현금흐름할인법이항모형	기대현금흐름주가변동성할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

5. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

매출채권	334,312,934	128,562,289

계약자산	541,334,975	402,820,865

합 계	875,647,909	531,383,154

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

연체되지 않은 채권	875,647,909	531,383,154

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

합 계	875,647,909	531,383,154

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

원재료	180,517,943	183,467,090

재공품	21,960,351	11,956,197

제품	3,094,020	1,313,972

미착원재료	14,919,084	14,958,203

저장품	983,748	993,156

합 계	221,475,146	212,688,618

(2) 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실 1,774,136천원 및 965,708천원을 인식하였습니다.

7. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

유동자산

선급금	580,639,248	515,342,308

선급비용	5,713,065	4,172,501

선급공사원가	24,810,671	22,434,116

계약체결증분원가	66,170,772	71,769,363

소 계	677,333,756	613,718,288

비유동자산

장기선급비용	3,153,149	3,602,766

합 계	680,486,905	617,321,054

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

유동부채

선수수익	19,088,243	8,864,818

예수금	14,309,673	7,582,291

소 계	33,397,916	16,447,109

비유동부채

장기종업원급여부채	8,149,721	8,457,424

장기예수금	1,326,575	759,865

소 계	9,476,296	9,217,289

합 계	42,874,212	25,664,398

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합 계

제 21(당) 기 3분기

취득원가	332,152,973	474,224,601	23,493,313	331,793,532	22,777,910	12,791,505	24,448,711	37,480,490	1,259,163,035

감가상각누계액	-	(123,186,562)	(11,422,314)	(237,581,761)	(18,475,514)	-	(10,479,717)	(27,495,666)	(428,641,534)

손상차손누계액	-	-	-	(14,503,351)	(231,769)	-	-	(1)	(14,735,121)

정부보조금	-	(2,799,463)	-	(85,313)	-	-	-	(3,723)	(2,888,499)

순장부금액	332,152,973	348,238,576	12,070,999	79,623,107	4,070,627	12,791,505	13,968,994	9,981,100	812,897,881

제 20(전) 기

취득원가	262,893,908	465,588,940	22,902,747	317,440,708	22,498,671	11,828,177	20,827,532	35,656,913	1,159,637,596

감가상각누계액	-	(113,722,573)	(10,615,001)	(227,181,012)	(18,093,614)	-	(10,167,920)	(26,317,283)	(406,097,403)

손상차손누계액	-	-	-	(16,398,781)	(272,930)	-	-	(1)	(16,671,712)

정부보조금	-	(2,860,487)	-	-	-	-	-	(5,064)	(2,865,551)

순장부금액	262,893,908	349,005,880	12,287,746	73,860,915	4,132,127	11,828,177	10,659,612	9,334,565	734,002,930

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	262,893,908	349,005,880	12,287,746	73,860,915	4,132,127	11,828,177	10,659,612	9,334,565	734,002,930

취득	5,131	7,132,528	590,566	12,386,019	548,209	10,575,843	8,501,959	2,940,049	42,680,304

본계정대체	-	1,552,133	-	8,112,377	2,251	(9,612,515)	-	(54,246)	-

처분	-	-	-	(4,650)	(208)	-	(70,600)	-	(75,458)

감가상각비	-	(9,451,965)	(807,313)	(14,482,591)	(770,715)	-	(5,121,977)	(2,239,197)	(32,873,758)

유형자산재평가(*)	69,253,934	-	-	-	-	-	-	-	69,253,934

기타	-	-	-	(248,963)	158,963	-	-	(71)	(90,071)

기말 순장부금액	332,152,973	348,238,576	12,070,999	79,623,107	4,070,627	12,791,505	13,968,994	9,981,100	812,897,881

(*) 당분기 중 토지의 재평가를 수행하여 토지의 장부금액이 증가하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 1,728,858천원 및 1,580,066천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.19% 및 2.00%입니다.

(4) 담보 설정 자산당분기말 현재 건물에 대한 정부보조금과 관련하여 대전광역시에 해당 건물이 위치한 토지를 담보로 제공하고 있습니다(담보설정금액 : 2,563,000천원).

(5) 리스① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

사용권자산

건물	6,781,418	3,519,942

차량운반구	5,407,717	4,764,547

IT장비	12,078,278	12,475,467

기타	181,298	67,576

차감: 감가상각누계액	(10,479,717)	(10,167,920)

합 계	13,968,994	10,659,612

리스부채

유동리스부채	6,059,984	4,926,262

비유동리스부채	7,079,968	5,174,377

합 계	13,139,952	10,100,639

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비

건물	1,647,656	1,181,885

차량운반구	1,056,206	1,121,022

IT장비	2,367,116	2,084,245

기타	50,999	9,624

소 계	5,121,977	4,396,776

리스부채에 대한 이자비용	219,113	186,011

합 계	5,341,090	4,582,787

③ 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 5,609,420천원 및 4,465,281천원입니다.④ 당분기 및 전분기 중 단기리스에 관련되는 비용은 각각 740,931천원 및 255,404천원이며, 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 58,280천원 및 49,552천원입니다.(6) 토지재평가① 당분기 중 토지 재평가를 실시하였으며, 재평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	면적(㎡)	장부가액	재평가액(*1)	재평가차액(*2)

경기 용인 마북동	24,162	39,625,680	49,532,100	9,906,420

경기 성남 삼평동	11,038	61,812,800	101,659,980	39,847,180

경기 성남 사송동	1,180	3,083,198	3,841,640	758,442

대전시 죽동	33,400	24,716,000	34,068,000	9,352,000

구미시 원평동	9,481	6,372,300	6,847,200	474,900

구미시 공단동	167,615	68,051,690	74,253,445	6,201,755

구미시 임수동	258,817	22,908,920	23,317,281	408,361

김천시 남면	685,688	21,757,013	24,003,906	2,246,893

김천시 어모면	198,135	14,571,438	14,629,421	57,983

합 계	262,899,039	332,152,973	69,253,934

(*1) 재평가 기준일은 2022년 6월 30일이며, 독립된 외부감정평가기관인 ㈜태평양감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다.(*2) 법인세효과 차감전 금액이며, 재평가 증가액 중 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영한 금액은 69,195,951천원이고, 당기손익으로 인식한 금액은 57,983천원입니다.당분기 중 토지의 처분으로 인해 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 6,000천원(법인세효과 차감 전)입니다.② 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

토지	공시지가기준법거래사례비교법	면적당 공시지가면적당 실제 매매가격(비교가능한 토지)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우

9. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	3,106,275	-	3,106,275

건물	1,120,161	(29,375)	1,090,786

합 계	4,226,436	(29,375)	4,197,061

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 125,655천원 및 123,814천원입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 각각 3,535,000천원 및 3,131,000천원으로 당사는 공시지가 등을 반영하여 추정하였습니다.

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	1,759,853	131,598,710	5,820,034	2,429,925	3,855,339	1,785,064	147,248,925

취득	116,639	20,977,830	1,772,613	-	164,009	-	23,031,091

대체	147,194	-	632,400	-	(632,400)	-	147,194

상각	(251,443)	(3,042,130)	(1,976,288)	(330,962)	(1,524)	-	(5,602,347)

처분	(1,723)	-	-	-	-	-	(1,723)

기타	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	1,770,520	149,534,410	6,248,759	2,098,963	3,385,424	1,785,064	164,823,140

(2) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A 개발비(*1)	1,076,912	2년

B 개발비(*1)	58,993	1년

C 개발비(*1)	1,823,182	2년

C 개발비(*3)	1,274,457	-

D 개발비(*2)	88,155,886	-

E 개발비(*1)	3,378,063	5년

F 개발비(*2)	6,000,510	-

H 개발비(*2)	19,940,496	-

기타의무형자산(기술도입계약)	A 기술도입비(*3)	1,864,862	-

(*1) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.
(*2) 현재 개발을 진행중에 있으며 각각 2026년, 2023년, 2023년 양산을 계획하고 있습니다.
(*3) 해당 사업의 개발이 완료되어 각각 2023년에 양산을 계획하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

제조원가	516,767	987,907

판매비와일반관리비	27,231,325	25,408,593

소 계	27,748,092	26,396,500

정부보조금 차감	(5,622,101)	(3,864,828)

합 계	22,125,991	22,531,672

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지정밀기술(주)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	100.00%	7,669,190	100.00%	5,805,088

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	-	60.00%	-

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	882,829	50.00%	935,615

(주)이노와이어리스	한국	유무선통신기기 제조ㆍ판매업	21.00%	78,632,577	21.00%	76,166,244

합 계	79,515,406	77,101,859

(*) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

(주)이노와이어리스	33,249,022	78,632,577	62,960,914	76,166,244

(4) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	피투자회사 명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	배당금 수령	기말금액

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	5,805,088	16,641	1,847,461	-	7,669,190

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주)(*)	-	-	-	-	-

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	935,615	(52,786)	-	-	882,829

관계기업	(주)이노와이어리스	76,166,244	2,200,983	619,063	(353,713)	78,632,577

합 계	82,906,947	2,164,838	2,466,524	(353,713)	87,184,596

(*) 당분기말 현재 해당 공동기업투자의 순자산가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였으며,미인식 지분법손실은 865,861천원 입니다.

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

(주)신한은행 외	CP차입등	1.39~3.49%	259,348,000	11,160,193

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최종 만기일	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

농협은행(주)	기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	89,500	143,200

일반자금	1.73%	2022.09.15	-	7,425,000

일반자금	1.82%	2023.09.15	6,039,920	10,569,860

일반자금	1.82%	2023.09.15	544,520	952,910

일반자금	1.82%	2028.09.15	1,165,172	1,310,828

일반자금	1.81%	2028.09.15	882,848	993,212

일반자금	1.84%	2024.09.15	6,516,880	8,960,740

일반자금	1.84%	2024.09.15	9,045,688	9,045,688

일반자금	1.84%	2024.09.15	397,040	545,960

일반자금	1.84%	2024.09.15	138,300	138,300

일반자금	1.60%	2025.03.15	11,210,500	14,573,650

일반자금	1.42%	2025.06.15	7,821,550	9,954,700

일반자금	1.34%	2026.03.15	19,926,380	24,196,340

일반자금	1.39%	2031.09.15	532,185	532,185

일반자금	1.39%	2026.03.15	3,487,880	4,235,300

일반자금	1.39%	2031.12.15	1,266,610	1,369,330

일반자금	1.56%	2026.03.15	1,064,510	1,292,638

일반자금	1.56%	2031.12.15	213,429	213,429

일반자금	1.56%	2031.12.15	972,494	972,494

일반자금	1.56%	2031.12.15	444,817	444,817

일반자금	1.72%	2026.03.15	9,961,350	-

일반자금	1.72%	2031.12.15	504,820	-

일반자금	1.72%	2032.06.15	150,000	-

한국산업은행	일반자금	1.66%	2023.09.15	4,112,480	7,196,840

합 계	86,488,873	105,067,421

차감: 유동성대체	(36,518,928)	(37,599,276)

차 감 계	49,969,945	67,468,145

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

제7-1회 무보증공모사채	2019.04.15	2022.04.15	2.11%	-	150,000,000

제7-2회 무보증공모사채(*)	2019.04.15	2024.04.15	2.25%	50,000,000	50,000,000

제8회 무보증사모사채	2019.07.22	2022.07.22	1.97%	-	20,000,000

제9회 무보증공모사채(*)	2020.05.28	2023.05.28	1.96%	200,000,000	200,000,000

합 계	250,000,000	420,000,000

차감: 사채할인발행차금	(201,632)	(446,784)

차감: 유 동 성 대 체	(199,860,144)	(169,942,426)

차 감 계	49,938,224	249,610,790

(*) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 80% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한)

13. 퇴직급여당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금을 초과하는 금액이 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영중에 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	254,528,015	242,070,303

사외적립자산의 공정가치	(262,202,165)	(266,968,645)

재무상태표상 부채(자산)	(7,674,150)	(24,898,342)

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	5,601,496	16,804,489	5,451,926	16,355,778

순이자원가	(256,584)	(769,753)	259,494	778,483

소 계	5,344,912	16,034,736	5,711,420	17,134,261

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	545,728	1,761,073	454,849	1,190,012

합 계	5,890,640	17,795,809	6,166,269	18,324,273

14. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	4,802,219	18,107,221	12,101,072	35,010,512

전입액(환입액)	2,936,913	(5,660,254)	(695,579)	(3,418,920)

사용액	(4,534,916)	-	-	(4,534,916)

기말금액	3,204,216	12,446,967	11,405,493	27,056,676

15. 법인세

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

법인세부담액	30,266,362	9,557,585

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	30,706,870	14,072,660

자본에 직접 반영된 법인세비용	(15,400,921)	(6,075)

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액	(339,361)	-

법인세비용	45,232,950	23,624,170

16. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

자기주식처분이익	1,397,970	1,397,970

합 계	142,100,550	142,100,550

(3) 기타자본구성요소기타자본구성요소는 전액 회사가 보유한 자기주식이며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

자기주식	(5,310,907)	(5,310,907)

자기주식 수	205,640	205,640

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(228,703)	(243,030)

지분법자본변동	2,497,580	155,835

유형자산재평가이익	126,045,742	72,672,570

합 계	128,314,619	72,585,375

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

법정적립금(*1)	22,101,623	19,486,300

임의적립금(*2)	44,236,000	44,236,000

미처분이익잉여금	511,023,355	380,207,066

합 계	577,360,978	443,929,366

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

17. 수익(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 수익 인식	514,781,019	1,408,683,505	445,849,627	1,204,794,484

한 시점에 수익 인식	179,592,372	198,989,555	11,188,745	33,555,112

기타매출	670,727	1,824,814	1,170,105	10,318,344

합 계	695,044,118	1,609,497,874	458,208,477	1,248,667,940

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	285,551,495	802,052,719	284,436,861	746,764,879

B고객	52,366,790	199,132,689	68,019,973	159,448,778

합 계	337,918,285	1,001,185,408	352,456,834	906,213,657

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	474,449,221	1,295,978,997	439,646,257	1,184,501,465

해외	220,594,897	313,518,877	18,562,220	64,166,475

합 계	695,044,118	1,609,497,874	458,208,477	1,248,667,940

(4) 당분기 및 전기 중 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기초잔액	8,299,085,444	7,299,838,606

증감액(*1)	1,255,137,894	2,807,576,882

수익인식	(1,607,673,060)	(1,808,330,044)

기말잔액(*2)	7,946,550,278	8,299,085,444

(*1) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.
(*2) 특정계약의 경우 고객의 요청에 따라 수행의무 이행 시기가 확정되며, 여러 기간에 걸쳐 수행의 무가 이행되고 관련 수익이 인식됩니다. 해당 계약의 구체적인 금액 및 수행의무 이행시기는 비 공개사항으로 기재하지 않습니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

기간에 걸쳐 수익 인식	6,013,571,776	5,258,647,946	754,923,830

(6) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

매출채권	334,312,934	128,562,289

계약자산	541,334,975	402,820,865

계약부채	1,104,952,685	876,409,300

당분기말과 전기말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 1,092,775,550천원 및 854,568,314천원입니다.

(7) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당분기 손익 변동금액	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동

방산부문	18,950,549	4,739,992	19,640,713	(5,430,156)	15,047,364

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 자산으로 인식한 계약체결증분원가당사는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약체결증분원가로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

기초금액	71,769,363	3,970,366

증가액	7,816,551	69,967,202

상각액	(13,415,142)	(2,168,205)

기말금액	66,170,772	71,769,363

(9) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

J계약	2014-12-26	2022-12-16	99.99%	355,028	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-12-16	99.30%	6,798,342	-	-	-

U계약	2014-01-10	2021-08-31	99.03%	4,560,052	-	-	-

V계약	2018-09-07	2024-05-31	86.58%	11,766,872	-	385,162	-

W계약	2018-08-31	2024-04-30	79.03%	-	-	-	-

X계약	2018-12-17	2022-12-31	96.01%	10,481,957	-	6,054,437	-

Z계약	2017-12-22	2024-04-04	94.00%	16,336,002	-	-	-

AA계약	2018-10-30	2024-11-30	72.44%	-	-	1	-

AB계약	2018-12-27	2024-12-30	69.32%	-	-	-	-

AC계약	2019-09-27	2024-12-31	74.90%	-	-	-	-

AD계약	2019-12-12	2023-04-15	73.96%	-	-	-	-

AE계약	2019-12-27	2025-12-15	56.71%	-	-	20,641,550	-

AF계약	2019-12-30	2024-11-10	53.18%	6,204,506	-	147,000	-

AG계약	2020-03-13	2022-12-20	98.93%	1,944,630	-	3,903,440	-

AH계약	2021-05-14	2026-09-30	17.40%	-	-	6,521,126	-

AI계약	2021-05-31	2024-08-31	73.63%	3,603,073	-	-	-

AJ계약	2021-09-15	2025-12-31	9.67%	-	-	-	-

AK계약	2019-12-11	2027-09-07	34.54%	-	-	-	-

AL계약	2021-11-10	2030-12-31	2.54%	-	-	-	-

AM계약	2021-12-23	2026-06-30	2.65%	-	-	-	-

AN계약	2021-12-24	2027-04-30	8.74%	-	-	-	-

AO계약	2021-12-27	2025-12-31	16.34%	-	-	-	-

AP계약	2022-04-07	2026-12-31	6.52%	-	-	-	-

AQ계약	2022-08-11	2029-07-28	0.29%	403,679	-	-	-

합 계	62,454,141	-	37,652,716	-

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 269,831,573천원 및 143,224,435천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분ㆍ반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2022 회계연도 분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2022년 10월 28일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.

18. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,698,066	28,762,131	9,351,716	27,106,087

상여	1,417,683	4,848,548	1,928,441	6,102,701

퇴직급여	1,097,746	2,976,100	955,930	2,996,843

복리후생비	3,465,824	9,560,237	3,071,022	8,786,754

임차료	142,048	335,756	19,041	278,412

유형자산감가상각비	1,141,957	3,277,876	1,015,543	2,982,032

무형자산상각비	83,216	254,594	94,695	268,947

보험료	949,809	3,107,451	549,501	2,073,255

수출촉진비	432,026	885,426	395,913	821,684

광고선전비	2,407,065	5,526,560	975,105	3,490,775

경상개발비	6,911,500	21,609,224	10,447,123	21,543,764

운반비	684,963	1,691,459	119,035	1,116,972

지급수수료	4,918,553	10,716,498	2,762,956	7,230,301

기타	2,079,951	6,748,768	1,354,028	4,474,286

합 계	36,430,407	100,300,628	33,040,049	89,272,813

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	48,697,719	(18,471,598)	(30,042,747)	(69,947,621)

원재료 및 소모품사용	422,571,439	1,003,944,440	314,004,601	833,266,118

급여 등	77,345,616	218,224,677	66,542,956	198,381,812

퇴직급여	5,890,640	17,795,809	6,166,269	18,324,273

복리후생비	19,640,546	54,759,316	16,678,261	47,916,978

유형자산감가상각비	11,089,607	32,873,758	10,423,731	30,189,805

무형자산상각비	1,587,159	5,602,347	1,525,105	6,349,308

지급수수료	15,377,927	46,526,099	12,603,003	37,157,603

광고선전비	2,407,065	5,526,560	975,105	3,490,775

외주가공비	8,277,588	20,951,546	4,212,662	17,038,358

기타 비용	23,733,413	65,847,657	19,441,041	49,086,946

합 계	636,618,719	1,453,580,611	422,529,987	1,171,254,355

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환이익	63,079,463	99,008,366	20,918,369	37,184,444

유형자산처분이익	1,903	16,610	14,937	29,117

기타의이익	233,819	569,805	7,169,243	7,634,780

자산재평가손실환입	-	57,983	-	-

합 계	63,315,185	99,652,764	28,102,549	44,848,341

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실	16,688,891	28,953,305	4,620,833	6,015,472

기부금	160,425	449,372	84,693	267,292

유형자산처분손실	227	4,858	12,399	13,143

무형자산처분손실	1,723	1,723	-	-

기타의손실	(801)	1,414,405	209,365	295,015

합 계	16,850,465	30,823,663	4,927,290	6,590,922

21. 주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	75,501,724,354	161,398,266,581	40,679,718,123	83,018,752,761

가중평균유통보통주식수(*)	21,794,360	21,794,360	21,794,360	21,743,341

기본주당손익	3,464	7,406	1,867	3,818

(*) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

가중평균자기주식수	(205,640)	(205,640)	(205,640)	(256,659)

가중평균유통보통주식수	21,794,360	21,794,360	21,794,360	21,743,341

22. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

영업으로부터 창출된 현금	106,982,928	(254,208,097)

가. 분기순이익	161,398,267	83,018,753

나. 조정:	47,354,632	56,583,817

- 재고자산평가손실	1,774,136	965,708

- 퇴직급여	16,034,736	17,134,262

- 유ㆍ무형자산처분손익	(10,029)	(15,974)

- 유형자산감가상각비	32,873,758	30,189,805

- 무형자산상각비	5,602,347	6,349,308

- 충당부채설정(환입)액	(3,418,920)	(154,846)

- 이자수익	(7,795,422)	(1,742,717)

- 이자비용	10,150,868	10,232,753

- 법인세비용	45,232,950	23,624,169

- 외화환산손익	(69,548,349)	(31,277,212)

- 파생상품평가손익	27,362,194	3,052,636

- 지분법손익	(2,164,838)	(580,030)

- 매도가능증권평가손익	(9,437,654)	(1,934,560)

- 자산재평가손실환입	(57,983)	-

- 기타	756,838	740,515

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(101,769,971)	(393,810,667)

- 재고자산의 감소(증가)	39,136,343	(22,458,963)

- 매출채권 및 계약자산의 감소(증가)	(257,664,577)	(113,682,009)

- 미수금의 감소(증가)	(352,453)	(13,494,398)

- 선급금의 감소(증가)	(65,444,134)	(100,988,831)

- 선급비용의 감소(증가)	(1,540,565)	(1,362,152)

- 선급공사원가의 감소(증가)	(2,376,556)	(2,799,732)

- 계약체결증분원가의 감소(증가)	13,415,142	1,477,038

- 대급금의 감소(증가)	-	3,558

- 장기선급비용의 감소(증가)	449,617	786,245

- 확정급여채무의 증가(감소)	(10,261,103)	(6,555,647)

- 사외적립자산의 감소(증가)	9,087,668	6,191,112

- 매입채무의 증가(감소)	(27,415,246)	(45,208,754)

- 계약부채의 증가(감소)	230,813,972	(91,035,183)

- 선수수익의 증가(감소)	10,223,425	5,809,677

- 예수금의 증가(감소)	10,408,410	8,321,844

- 미지급금의 증가(감소)	(21,030,015)	(16,131,979)

- 미지급비용의 증가(감소)	(23,647,484)	(88,690)

- 하자보수충당부채의 증가(감소)	(4,534,915)	(1,823,302)

- 기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(1,037,500)	(770,501)

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	사채	리스부채	합계

기초잔액	11,160,193	207,541,702	67,468,145	249,610,790	10,100,639	545,881,469

재무활동 현금흐름	245,896,807	(29,919,907)	11,341,359	(170,000,000)	(5,609,420)	51,708,839

그 밖의 변동	2,291,000	58,757,277	(28,839,559)	(29,672,566)	8,648,734	11,184,886

기말잔액	259,348,000	236,379,072	49,969,945	49,938,224	13,139,953	608,775,194

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천외화)

약정종류	금융기관	통화	약정한도	실행금액

당좌대출	(주)국민은행, (주)신한은행 등	KRW	19,000,000	-

어음할인	(주)신한은행	KRW	30,000,000	20,000,000

일반대출	(주)하나은행, 한국산업은행 등	KRW	25,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD	10,000	10,000

② 지급보증 및 기타약정

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	(주)하나은행, (주)국민은행 등	USD	21,200	USD	1,289

외상매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	KRW	45,000,000	KRW	6,233,976

계약이행보증 등	(주)하나은행, 한국수출입은행 등	USD	509,875	USD	493,446

운용리스한도약정	롯데캐피탈(주)	KRW	10,474,925	KRW	7,068,184

파생상품	(주)신한은행, (주)하나은행	USD	37,500	USD	22,293

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

방위산업공제조합	계약이행보증 등	1,881,175,698

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	2,016,546,092

중소기업중앙회	계약이행보증 등	4,635,471

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공처	내역	금액

정기예금	서울보증보험(주)	전기공사업 및 기계설비사업 면허갱신	90,000

정기예금	(주)신한은행	ESG 업무협의에 따른 정기예금	10,000,000

매도가능금융자산	방위산업공제조합	계약이행보증 담보	22,277,569

어음(1매)	방위산업공제조합	계약이행보증 담보	-

토지	대전광역시	정부보조금 담보	2,563,000

(4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 USD 5,500,000 및EUR 1,984,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 기술도입료 총액 중 당분기말 현재 장부금액은 1,864,862천원이며, 기타의무형자산에 계상되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

국방과학연구소	당사	손해배상 청구(*1)	15,419,621	서울고등법원	1심 승소

방위사업청	당사	손해배상 청구(*2)	15,522,777	서울고등법원	1심 승소

당사	방위사업청	물품대금 지급 청구(*3)	900,921	서울고등법원	최종승소('22.4.14)

당사	(주)한화	물품대금 등 지급 청구(*4)	2,534,488	서울중앙지방법원	화해권고결정('22.5.4)

당사	방위산업공제조합	선급금 등 반환보증금 지급 청구(*5)	14,560,191	서울서부지방법원	최종승소('22.4.28)

당사	방위사업청	물품대금 지급 청구	19,402,526	서울고등법원	1심 승소

당사	4284부대	물품대금 지급 청구	1,446,145	서울중앙지방법원	1심 진행중

(*1) 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 방위사업청의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다.
(*2) 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 국방과학연구소의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다.
(*3) 당분기중 피고의 항소 포기로 판결 확정되었으며, 승소금액은 556,341천원입니다.
(*4) 당분기중 피고는 원고에게 1,192,221천원을 지급하기로 하는 화해권고결정이 확정되었습니다.
(*5) 당분기중 피고의 항소 포기로 판결 확정되었으며, 승소금액은 14,560,191천원입니다.

당분기말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	엘아이지정밀기술(주)	지배적인 영향력

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	(주)이노와이어리스	(주)이노와이어리스	유의적 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

(주)예카투어	(주)예카투어	(주)휴세코의 종속기업

(주)휴세코부동산중개	(주)휴세코부동산중개	(주)휴세코의 종속기업

(주)화인	(주)화인	(주)휴세코의 종속기업

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	배당금 수령	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	3,245,386	12,240,000	-	-

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	385,347	8,862,848	-	-	86,502

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	19,650	19,306	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	554,645	4,926,834	-	-	-

관계기업	(주)이노와이어리스	159,797	8,100	-	353,713	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	14,260,683	-	-	9,145,128

(주)휴세코	584	14,391,476	-	-	-

(주)서빅	-	3,480,183	-	-	-

(주)예카투어	-	73,568	-	-	-

(주)휴세코부동산중개	-	122,000	-	-	-

합 계	1,120,023	49,390,384	12,240,000	353,713	9,231,630

② 제 20(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	배당금 수령	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	2,520,761	9,180,000	-	-

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	2,131,150	6,916,601	-	-	428,622

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	21,411	585,116	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	589,202	9,165,764	-	-	-

관계기업	(주)이노와이어리스	102,493	263,333	-	353,713	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	193,145	13,065,121	-	-	7,135,400

(주)휴세코	5,256	13,145,593	-	-	-

(주)서빅	-	3,235,650	-	-	-

(주)예카투어	-	9,588	-	-	-

합 계	3,042,657	48,907,527	9,180,000	353,713	7,564,022

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	18,282	-	3,214,371

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	-	9,137,426	1,047,266	-

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주)	-	8,314,198	940,116	-

관계기업	(주)이노와이어리스	49,500	600,000	-	8,910

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	3,741,126	-	3,595,723

(주)휴세코	-	-	-	2,075,154

(주)서빅	-	-	-	423,448

합 계	49,500	21,811,032	1,987,382	9,317,606

② 제 20(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	9,089	-	437,795

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	2,494,820	2,550,996	275,787

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	-	91,331	-

엘아이지풍산프로테크(주)	4,512,924	1,400,595	-

관계기업	(주)이노와이어리스	-	86,625	48,376

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	1,211,369	-	4,006,237

(주)휴세코	-	-	1,812,431

(주)서빅	-	-	400,474

합 계	8,228,202	4,129,547	6,981,100

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기 3분기

단기종업원급여	1,473,067	1,377,691

퇴직급여	196,916	93,988

합 계	1,669,983	1,471,679

25. 위험관리(1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출채권, 계약자산 및 매입채무 등의 외화환산 손익의 결과로 인하여 47,936,565천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 4,286,924천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

현금및현금성자산	67,034,631	74,487,911

매도가능금융자산(국공채)	31,340	31,340

매출채권	334,312,934	128,562,289

계약자산	541,334,975	402,820,865

기타금융자산(유동)	134,089,537	47,943,025

기타금융자산(비유동)(*)	7,576,714	3,570,833

합 계	1,084,380,131	657,416,263

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	3년이상	합 계

단기차입금(*)	20,041,703	239,431,407	-	-	-	259,473,110

매입채무	53,154,180	48,795,035	3,230,445	5,824,103	-	111,003,863

장기차입금(*)	-	9,518,119	28,310,257	41,820,192	9,450,374	89,098,942

사채(*)	281,000	978,000	202,799,000	50,843,000	-	254,901,000

리스부채(*)	554,941	1,129,830	4,489,109	6,237,573	1,131,706	13,543,159

합 계	74,031,824	299,852,391	238,828,811	104,724,868	10,582,080	728,019,974

(*) 이자유출액을 포함한 금액입니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

부채(A)	2,167,040,650	1,805,726,074

자본(B)	952,465,240	763,304,385

부채비율(A/B)	227.52%	236.57%