LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
엘아이지넥스원 주식회사(이하 "지배기업")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.
당분기말 현재 지배기업의 의결권 있는 보통주식 지분 중 42.4%를 소유한 (주)엘아이지가 지배기업에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요
① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
② 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.연결실체는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지 않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 4. 금융상품 - 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	223,898,888	0	0

유동매출채권	364,624,919	0	0

기타금융자산	69,862,292	0	10,110,530

기타금융자산	단기금융상품	17,089,961	0	0

단기대여금, 총액	37,548	0	0

단기미수금, 총액	49,376,581	0	0

단기미수수익, 총액	2,351,588	0	0

단기임차보증금, 총액	483,050	0	0

유동 금융리스채권	523,564	0	0

유동파생상품자산	0	0	10,110,530

유동 금융자산 합계	658,386,099	0	10,110,530

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	비유동매출채권	9,328,115	0	0

기타비유동금융자산	18,908,597	4,772,390	42,902,475

기타비유동금융자산	장기금융상품	792,910	0	0

비유동매도가능금융자산	7,578,090	4,772,390	42,902,475

장기금융리스채권	1,192,161	0	0

장기대여금, 총액	111,256	0	0

기타 비유동채권	0	0	0

장기임차보증금, 총액	9,234,180	0	0

비유동 금융자산 합계	28,236,712	4,772,390	42,902,475

금융자산	686,622,811	4,772,390	53,013,005

계약자산	487,733,691

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

유동 금융자산의 범주

유동 금융자산의 범주	현금및현금성자산	445,436,761	0	0

유동매출채권	276,058,027	0	0

기타금융자산	53,367,379	0	2,320,467

기타금융자산	단기금융상품	20,040,000	0	0

단기대여금, 총액	37,548	0	0

단기미수금, 총액	32,603,582	0	0

단기미수수익, 총액	195,712	0	0

단기임차보증금, 총액	490,537	0	0

유동 금융리스채권	0	0	0

유동파생상품자산	0	0	2,320,467

유동 금융자산 합계	774,862,167	0	2,320,467

비유동 금융자산의 범주

비유동 금융자산의 범주	비유동매출채권	11,575,160	0	0

기타비유동금융자산	15,633,555	2,984,514	46,340,403

기타비유동금융자산	장기금융상품	442,338	0	0

비유동매도가능금융자산	58,655	2,984,514	46,340,403

장기금융리스채권	0	0	0

장기대여금, 총액	136,148	0	0

기타 비유동채권	7,438,302	0	0

장기임차보증금, 총액	7,558,112	0	0

비유동 금융자산 합계	27,208,715	2,984,514	46,340,403

금융자산	802,070,882	2,984,514	48,660,870

계약자산	409,263,662

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	유동차입금	202,049,533	0

유동차입금	유동 차입금(사채 포함)	168,333,680	0

유동성장기부채	33,715,853	0

유동매입채무	242,369,672	0

기타유동금융부채	288,020,815	0

기타유동금융부채	단기미지급금	81,421,192	0

단기미지급비용	188,769,402	0

유동 리스부채	17,830,221	0

유동파생상품부채	0	0

유동 금융부채 합계	732,440,020	0

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동차입금	163,661,235	0

비유동차입금	장기차입금(사채 포함), 총액	33,649,530	0

교환사채	130,011,705	0

기타비유동금융부채	30,870,724	22,223

기타비유동금융부채	장기미지급비용, 총액	0	0

비유동 리스부채	30,870,724	0

비유동파생상품부채	0	22,223

비유동 금융부채 합계	194,531,959	22,223

금융부채	926,971,979	22,223

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

유동금융부채의 범주

유동금융부채의 범주	유동차입금	182,847,505	0

유동차입금	유동 차입금(사채 포함)	107,826,829	0

유동성장기부채	75,020,676	0

유동매입채무	127,551,460	0

기타유동금융부채	321,529,086	219,498

기타유동금융부채	단기미지급금	52,490,679	0

단기미지급비용	253,592,217	0

유동 리스부채	15,446,190	0

유동파생상품부채	0	219,498

유동 금융부채 합계	631,928,051	219,498

비유동 금융부채의 범주

비유동 금융부채의 범주	비유동차입금	19,757,390	0

비유동차입금	장기차입금(사채 포함), 총액	19,757,390	0

교환사채	0	0

기타비유동금융부채	34,866,885	0

기타비유동금융부채	장기미지급비용, 총액	788,669	0

비유동 리스부채	34,078,216	0

비유동파생상품부채	0	0

비유동 금융부채 합계	54,624,275	0

금융부채	686,552,326	219,498

## 5. 금융상품 - 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	10,000,000	ESG 업무 협약에 따른 정기예금

정기예금	(주)신한은행	50,000	서울보증보험(주)에 담보제공

장기금융상품	정기예금	(주)신한은행	40,000	서울보증보험(주)에 담보제공

정기예금	(주)신한은행	480,313	(주)엘아이지 전대 보증금

당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	272,597	인출제한

매도가능금융자산	출자금	방위산업공제조합	22,596,937	계약이행보증에 대한 담보제공

정보통신공제조합 외	3,098,361	인출제한

오아시스제2호사모투자 합자회사 외	15,103,846	인출제한

## 6. 금융상품 - 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	15,479,827	26,706,963

금융수익	이자수익(금융수익)	5,188,798	8,593,598

당기손익인식금융자산평가이익	0	231,150

매도가능금융자산처분이익	0	7,552,186

파생상품평가이익	10,291,029	10,330,029

금융원가	4,470,920	38,195,147

금융원가	이자비용	5,944,761	13,853,396

매도가능금융자산처분손실	0	1,293

파생상품거래손실(금융원가)	2,187,520	24,318,235

파생상품평가손실	(3,661,361)	22,223

순금융수익(비용)	11,008,907	(11,488,184)

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	705,548	3,282,298

금융수익	이자수익(금융수익)	650,674	2,880,288

당기손익인식금융자산평가이익	0	160,562

매도가능금융자산처분이익	0	0

파생상품평가이익	54,874	241,448

금융원가	8,016,516	15,136,781

금융원가	이자비용	2,106,982	6,129,261

매도가능금융자산처분손실	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	4,389,750	4,389,750

파생상품평가손실	1,519,784	4,617,770

순금융수익(비용)	(7,310,968)	(11,854,483)

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융상품 합계

이자수익(비용)	8,537,251	56,347	0	(13,853,396)	0	(5,259,798)

매도가능금융자산평가손익	0	231,150	32,995	0	0	264,145

매도가능금융자산처분이익	0	7,552,186	0	0	0	7,552,186

매도가능금융자산처분손실	(1,293)	0	0	0	0	(1,293)

파생상품거래손익	0	0	0	0	(24,318,235)	(24,318,235)

파생상품평가손익	0	10,330,029	0	0	(22,223)	10,307,806

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융상품 합계

이자수익(비용)	2,824,192	56,096	0	(6,129,261)	0	(3,248,973)

매도가능금융자산평가손익	0	160,562	74,399	0	0	234,961

매도가능금융자산처분이익	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0	0	0	0	0

파생상품거래손익	0	0	0	0	(4,389,750)	(4,389,750)

파생상품평가손익	0	241,448	0	0	(4,617,770)	(4,376,322)

## 7. 금융상품 - 공정가치 (연결)

공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 서열체계
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

비유동매도가능금융자산	0	0	47,674,864	47,674,864

유동파생상품자산	0	10,110,530	0	10,110,530

유동파생상품부채	0	0	0	0

비유동파생상품부채	0	0	(22,223)	(22,223)

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

비유동매도가능금융자산	0	0	49,324,917	49,324,917

유동파생상품자산	0	2,320,467	0	2,320,467

유동파생상품부채	0	(219,498)	0	(219,498)

비유동파생상품부채	0	0	0	0

수준 3으로 분류된 금융자산의 변동내역

수준 3으로 분류된 금융자산의 변동내역
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치측정의 변경, 자산

공정가치측정의 변경, 자산	기초	46,340,403	2,984,514	49,324,917

취득	1,100,000	1,754,880	2,854,880

처분	(4,769,079)	0	(4,769,079)

당기손익	208,927	0	208,927

기타포괄손익	0	32,996	32,996

기말	42,880,251	4,772,390	47,652,641

평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

평가기법 및 투입변수

평가기법	투입변수	투입변수간 상관관계

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융상품	매도가능금융자산	현금흐름할인법자산접근법	기대현금흐름할인율순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

파생상품 금융부채	이항모형	주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

## 8. 매출채권 및 계약자산 (연결)

매출채권 및 계약자산의 공시

매출채권 및 계약자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 계약자산	861,686,726

매출채권 및 계약자산	매출채권	373,953,034

매출채권	매출채권	364,624,919

장기매출채권, 총액	9,328,115

유동계약자산	487,733,692

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 계약자산	696,896,849

매출채권 및 계약자산	매출채권	287,633,187

매출채권	매출채권	276,058,027

장기매출채권, 총액	11,575,160

유동계약자산	409,263,662

매출채권 및 계약자산 연령분석
당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

매출채권 및 계약자산 연령분석
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 계약자산

금융자산의 손상차손 전체금액	연체되지 않은 채권	연체상태	1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	766,653,341

연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체상태	1개월 초과 6개월 이내	4,258,343

6개월 초과 1년 이내	20,629,999

1년 초과	70,145,043

연체상태 합계	95,033,385

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	861,686,726

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 계약자산

금융자산의 손상차손 전체금액	연체되지 않은 채권	연체상태	1개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

연체상태 합계	576,779,303

연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체상태	1개월 초과 6개월 이내	53,270,084

6개월 초과 1년 이내	12,491,925

1년 초과	54,355,537

연체상태 합계	120,117,546

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	696,896,849

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료, 총액	243,211,394	(13,285,223)	243,703,523

재공품, 총액	20,828,444	(816,905)	20,567,662

제품, 총액	37,298,009	(2,338,047)	23,990,790

유동 운송중 재고자산	45,619,811	0	20,724,607

유동저장품	485,673	0	485,673

총유동재고자산	347,443,331	(16,440,175)	331,003,156

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

원재료, 총액	192,336,273	(12,562,583)	179,773,690

재공품, 총액	15,966,038	(13,556)	15,952,482

제품, 총액	3,398,757	(2,338,047)	1,060,710

유동 운송중 재고자산	31,645,029	0	31,645,029

유동저장품	487,709	0	487,709

총유동재고자산	243,833,806	(14,914,186)	228,919,620

재고자산평가손실

재고자산평가손실(환입)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	2,991,711

재고자산평가손실환입

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	230,367

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	1,991,519,827

유동선급비용	9,160,410

단기선급공사원가, 총액	34,017,566

계약체결증분원가	178,400,622

계약이행원가	41,953,926

대급금	542

기타유동자산 합계	2,255,052,893

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급금, 총액	1,051,828

장기선급비용, 총액	3,610,111

장기계약이행원가	0

기타비유동자산 합계	4,661,939

기타자산	2,259,714,832

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	890,498,890

유동선급비용	5,340,072

단기선급공사원가, 총액	14,991,045

계약체결증분원가	209,541,131

계약이행원가	0

대급금	143,506

기타유동자산 합계	1,120,514,644

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급금, 총액	687,390

장기선급비용, 총액	3,440,421

장기계약이행원가	14,851,855

기타비유동자산 합계	18,979,666

기타자산	1,139,494,310

## 11. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기선수수익	25,586,072

단기예수금	15,908,492

계약이행부채	36,997,848

기타유동부채 합계	78,492,412

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기종업원급여부채	7,919,405

장기예수금, 총액	18,207,851

장기계약이행부채	26,952,302

기타비유동부채 합계	53,079,558

기타비금융부채	131,571,970

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기선수수익	22,480,636

단기예수금	26,847,528

계약이행부채	0

기타유동부채 합계	49,328,164

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	장기종업원급여부채	7,835,055

장기예수금, 총액	1,226,054

장기계약이행부채	49,064,019

기타비유동부채 합계	58,125,128

기타비금융부채	107,453,292

## 12. 유형자산 - 변동내역 (연결)

유형자산의 내역

유형자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산	합계

장부금액	총장부금액	662,161,241	530,192,252	23,101,801	380,691,157	24,373,360	77,323,091	74,646,462	70,212,378	1,842,701,742

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(150,072,797)	(12,978,386)	(273,331,650)	(18,417,531)	0	(27,565,118)	(41,528,030)	(523,893,512)

손상차손누계액	0	0	0	(11,149,943)	(79,048)	0	0	(1)	(11,228,992)

정부보조금	0	(2,636,733)	0	(261,619)	(3,254)	(777,000)	0	(738,117)	(4,416,723)

장부금액 합계	662,161,241	377,482,722	10,123,415	95,947,945	5,873,527	76,546,091	47,081,344	27,946,230	1,303,162,515

전기말 (단위 : 천원)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산	합계

장부금액	총장부금액	340,526,117	499,063,632	23,355,405	353,502,341	21,399,983	19,384,852	73,355,539	60,862,043	1,391,449,912

감가상각누계액 및 상각누계액	0	(139,497,441)	(12,363,369)	(256,694,294)	(17,557,658)	0	(22,808,199)	(34,596,166)	(483,517,127)

손상차손누계액	0	0	0	(11,342,575)	(79,048)	0	0	(1)	(11,421,624)

정부보조금	0	(2,697,757)	0	(71,250)	(4,977)	0	0	(3,128)	(2,777,112)

장부금액 합계	340,526,117	356,868,434	10,992,036	85,394,222	3,758,300	19,384,852	50,547,340	26,262,748	893,734,049

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타유형자산	유형자산 합계

기초 유형자산	340,526,117	356,868,434	10,992,036	85,394,222	3,758,300	19,384,852	50,547,340	26,262,748	893,734,049

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	1,783,095	369,658	0	1,177,209	141,180	3,471,142

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	321,635,124	20,732,568	43,734	22,703,822	2,768,705	69,628,034	27,530,362	8,834,515	473,876,864

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	10,396,052	0	2,108,252	0	(12,466,795)	0	(37,509)	0

처분, 유형자산	0	0	(104,953)	0	0	0	(18,326,190)	(1,247)	(18,432,390)

감가상각비, 유형자산	0	(10,514,332)	(807,402)	(16,203,119)	(1,004,996)	0	(13,750,959)	(7,147,352)	(49,428,160)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	161,673	(18,140)	0	(96,418)	(106,105)	(58,990)

기말 유형자산	662,161,241	377,482,722	10,123,415	95,947,945	5,873,527	76,546,091	47,081,344	27,946,230	1,303,162,515

## 13. 유형자산 - 차입원가 (연결)

차입원가 및 이자율

차입원가 및 이자율
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	4,130,563

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0386

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	2,695,161

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0313

## 14. 유형자산 - 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산

담보제공처	신한은행	7,562,200

## 15. 유형자산 - 취득약정 (연결)

유형자산의 취득약정
연결실체는 LG전자 주식회사와 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다.

## 16. 리스 (연결)

리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채

리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산	47,081,345

사용권자산	건물	45,011,867

자동차	11,199,304

IT장비	17,754,939

기타유형자산	680,352

감가상각누계액	(27,565,117)

리스부채	48,700,945

리스부채	유동 리스부채	17,830,222

비유동 리스부채	30,870,723

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산	50,547,340

사용권자산	건물	44,562,557

자동차	9,995,845

IT장비	18,431,757

기타유형자산	365,380

감가상각누계액	(22,808,199)

리스부채	49,524,406

리스부채	유동 리스부채	15,446,191

비유동 리스부채	34,078,215

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	13,750,959

감가상각비, 사용권자산	건물	7,781,169

차량운반구	2,243,192

IT 장비	3,589,176

기타자산	137,422

리스부채에 대한 이자비용	1,070,663

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	12,422,579

감가상각비, 사용권자산	건물	6,890,577

차량운반구	1,549,445

IT 장비	3,888,371

기타자산	94,186

리스부채에 대한 이자비용	840,656

기타 리스항목 공시(연결)

기타 리스항목 공시(연결)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	16,186,983

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,373,872

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	64,333

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	14,367,412

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	881,211

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	78,101

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	582,148	1,243,455	0	1,825,603

미실현 금융수익	0	0	0	(109,877)

금융리스 순투자	0	0	0	1,715,726

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	0	0	0	0

미실현 금융수익	0	0	0	0

금융리스 순투자	0	0	0	0

## 17. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

투자부동산의 변동에 대한 조정

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	기말 투자 부동산

투자부동산	토지	3,106,275	0	3,106,275

건물	1,041,827	(29,375)	1,012,452

투자부동산 합계	4,148,102	(29,375)	4,118,727

투자부동산에서 발생한 임대수익

투자부동산에서 발생한 임대수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	90,016

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	67,415

## 18. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	사용수익기부자산	기타무형자산	회원권	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,797,658	165,360,014	10,457,155	1,547,358	1,275,313	7,787,232	0	188,224,730

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	133	0	360,278,270	360,278,403

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	109,806	13,945,611	7,470,803	0	34,377,877	3,259,611	0	59,163,708

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	166,625	0	0	0	0	0	0	166,625

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(271,646)	(2,917,212)	(3,992,004)	(330,963)	(16,640)	0	0	(7,528,465)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	98,979	0	(6)	0	(17,902,348)	(17,803,375)

기말의 무형자산 및 영업권	1,802,443	176,388,413	14,034,933	1,216,395	35,636,677	11,046,843	342,375,922	582,501,626

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

장부금액	기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간	기업의 중요한 무형자산에 대한 기술

기업에 중요한 무형자산	자본화된 개발비 지출액	A 개발비	8,033	1년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

C 개발비	1,178,534	3년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

D 개발비	101,080,806	현재 개발을 진행 중에 있으며 2026년에 양산을 계획하고 있습니다.

E 개발비	2,534,960	6년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

F 개발비	6,340,580	해당 사업의 개발이 완료되어 2027년에 양산을 계획하고 있습니다.

H 개발비	20,648,975	11년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

J 개발비	21,013,953	현재 개발을 진행 중에 있으며 2026년에 양산을 계획하고 있습니다.

기타무형자산	B 선급기술료	1,209,848	11년	개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제조원가	856,999

판매 및 일반관리비	31,041,542

정부보조금	(10,297,832)

개발비 대체	(3,056,859)

합계	18,543,850

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제조원가	908,593

판매 및 일반관리비	30,356,240

정부보조금	(8,415,478)

개발비 대체	(570,934)

합계	22,278,421

## 19. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

관계기업 및 공동기업에 대한 공시

관계기업 및 공동기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업의 소재지	주요 영업활동	관계기업에 대한 소유지분율	장부금액	관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

피투자회사명	엘아이지풍산프로테크(주)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	0.6000	168,469	연결실체의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 연결실체에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	0.5000	1,092,991

(주)마이크로인피니티	한국	항법센서 및 제어시스템 개발 제조업	0.0356	0	연결실체의 소유지분율은 20%미만이나, 전기 중 이사1인을 지명할 권리를 가짐에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 계상하였습니다.

엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	한국	투자업	0.1875	1,781,757	연결실체의 소유지분율은 20%미만이나, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 계상하였습니다.

피투자회사명 합계	3,043,217

전기말 (단위 : 천원)

기업의 소재지	주요 영업활동	관계기업에 대한 소유지분율	장부금액	관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

피투자회사명	엘아이지풍산프로테크(주)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매	0.6000	0	연결실체의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 연결실체에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	0.5000	1,003,552

(주)마이크로인피니티	한국	항법센서 및 제어시스템 개발 제조업	0.0356	0	연결실체의 소유지분율은 20%미만이나, 전기 중 이사1인을 지명할 권리를 가짐에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 계상하였습니다.

엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	한국	투자업

피투자회사명 합계	1,003,552

관계기업 및 공동기업 투자지분 변동내역에 대한 공시

관계기업 및 공동기업 투자지분 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

기초금액	지분법적용 투자지분의 취득	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말금액

피투자회사명	엘아이지풍산프로테크(주)	0	0	168,469	0	0	168,469

엘엔지옵트로닉스(주)	1,003,552	0	89,439	0	0	1,092,991

(주)마이크로인피니티	0	0	0	0	0	0

엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	0	1,875,000	(93,243)	0	0	1,781,757

피투자회사명 합계	1,003,552	1,875,000	164,665	0	0	3,043,217

지분법 적용 중단 공동기업투자

지분법 적용 중단 공동기업투자
(단위 : 천원)

공동기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분의 누계액

전체 공동기업	공동기업	(주)마이크로인피니티	351,030

## 20. 차입금 (연결)

단기차입금의 내역

단기차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	부국증권	CP차입	0.0386	50,000,000

신한은행	CP차입

CP차입	0.0474	100,000,000

일반자금	0.0408	922,000

일반자금	0.0455	3,150,000

전자방식 외담대

종합자금대출	0.0451	10,000

수출입은행	일반대	0.0560	13,196,000

임직원	일반대	0.0483	1,055,680

차입금명칭 합계	168,333,680

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	부국증권	CP차입

신한은행	CP차입	0.0506	100,000,000

CP차입

일반자금	0.0517	922,000

일반자금	0.0546	3,150,000

전자방식 외담대	0.0531	3,744,829

종합자금대출	0.0626	10,000

수출입은행	일반대

임직원	일반대

차입금명칭 합계	107,826,829

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	차입금(사채 포함)

차입금명칭	장기 차입금	농협은행	방산육성자금(일반)	0.0200	2028.09.15	776,755

방산육성자금(일반)	0.0200	2028.09.15	588,545

방산육성자금(일반)

방산육성자금(시설대)

방산육성자금(일반)

방산육성자금(시설대)

방산육성자금(일반)	0.0200	2025.03.15	2,242,100

방산육성자금(일반)	0.0200	2025.06.15	2,133,150

방산육성자금(일반)	0.0200	2026.03.15	8,539,860

방산육성자금(시설대)	0.0200	2031.09.15	532,185

방산육성자금(일반)	0.0200	2026.03.15	1,494,780

방산육성자금(일반)	0.0200	2031.12.15	992,690

방산육성자금(일반)	0.0200	2026.03.15	456,190

방산육성자금(시설대)	0.0200	2031.12.15	213,429

방산육성자금(시설대)	0.0200	2031.12.15	972,494

방산육성자금(시설대)	0.0200	2031.12.15	444,817

방산육성자금(일반)	0.0200	2026.03.15	4,269,120

방산육성자금(일반)	0.0200	2031.12.15	395,620

방산육성자금(시설대)	0.0200	2032.06.15	150,000

방산육성자금(일반)	0.0231	2026.03.15	15,900,000

방산육성자금(일반)	0.0296	2031.12.15	4,600,000

방산육성자금(일반)	0.0233	2026.06.15	8,000,000

방산육성자금(일반)	0.0301	2032.06.15	13,500,000

신한은행	시설자금대출	0.0417	2025.09.17	1,163,648

유동성대체	(33,715,853)

차입금명칭 합계	33,649,530

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	차입금(사채 포함)

차입금명칭	장기 차입금	농협은행	방산육성자금(일반)	0.0200	2028.09.15	922,411

방산육성자금(일반)	0.0200	2028.09.15	698,909

방산육성자금(일반)	0.0000	2024.09.15	2,443,830

방산육성자금(시설대)	0.0000	2024.09.15	3,392,130

방산육성자금(일반)	0.0000	2024.09.15	148,890

방산육성자금(시설대)	0.0000	2024.09.15	51,850

방산육성자금(일반)	0.0200	2025.03.15	5,605,250

방산육성자금(일반)	0.0200	2025.06.15	4,266,300

방산육성자금(일반)	0.0200	2026.03.15	12,809,790

방산육성자금(시설대)	0.0200	2031.09.15	532,185

방산육성자금(일반)	0.0200	2026.03.15	2,242,180

방산육성자금(일반)	0.0200	2031.12.15	1,095,410

방산육성자금(일반)	0.0200	2026.03.15	684,310

방산육성자금(시설대)	0.0200	2031.12.15	213,429

방산육성자금(시설대)	0.0200	2031.12.15	972,494

방산육성자금(시설대)	0.0200	2031.12.15	444,817

방산육성자금(일반)	0.0200	2026.03.15	6,403,700

방산육성자금(일반)	0.0200	2031.12.15	436,570

방산육성자금(시설대)	0.0200	2032.06.15	150,000

방산육성자금(일반)

방산육성자금(일반)

방산육성자금(일반)

방산육성자금(일반)

신한은행	시설자금대출	0.0417	2025.09.17	1,276,148

유동성대체	(25,033,213)

차입금명칭 합계	19,757,390

사채의 내역

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	사채

주식, 채권 구분	사채	제7-2회 무보증공모사채	2019.04.15	2024.04.15	0.0000	0

교환사채	2024.07.26	-	0.0000	130,011,705

사채할인발행차금	0

유동성대체	0

주식, 채권 구분 합계	130,011,705

전기말 (단위 : 천원)

발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	사채

주식, 채권 구분	사채	제7-2회 무보증공모사채	2019.04.15	2024.04.15	0.0000	50,000,000

교환사채	2024.07.26	-	0.0000	0

사채할인발행차금	(12,538)

유동성대체	(49,987,462)

주식, 채권 구분 합계	0

교환사채의 주요 발행조건
만기가 없는 영구교환사채로 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

교환사채의 주요 발행조건

범위

사채 액면가액	USD 96,000,000

사채 발행금액	USD 96,000,000

교환대상 주식의 종류	LNGR LLC가 보유하고 있는 Ghost Robotics Corporation의 보통주Corporation의 주식

교환비율	$1,000의 원금 당 0.6305625주의 보통주로 교환

교환비율 조정	주식배당 및 분할, 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요 시 교환비율 조정

교환청구기간	Ghost Robotics Corporation의 이사회가 IPO를 승인한 날부터 IPO 전 마지막 영업일(5일 전)까지

차입금, 이자율	0.0000

재매입의무	계약 위반 사건 발생 시, 발행자는 약정된 재매입가격으로 교환사채를 재매입할 의무 부담

재매입가격	원화표시 투자원금과 투자원금에 연복리 15%를 적용하여 산출한 금액의 합계액 또는 공정가치의 115% 해당액 중 큰 금액

## 21. 퇴직급여 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	306,035,028

사외적립자산, 공정가치	(338,713,968)

순확정급여자산	(32,678,940)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	288,346,776

사외적립자산, 공정가치	(342,050,826)

순확정급여자산	(53,704,050)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,382,245	22,146,734

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(652,243)	(1,956,729)

퇴직급여비용, 확정급여제도	6,730,002	20,190,005

퇴직급여비용, 확정기여제도	706,169	1,927,168

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	7,436,171	22,117,173

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,682,457	17,047,370

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(1,266,484)	(3,799,453)

퇴직급여비용, 확정급여제도	4,415,973	13,247,917

퇴직급여비용, 확정기여제도	615,802	1,919,643

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	5,031,774	15,167,560

## 22. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

하자보수충당부채	공사손실충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기타충당부채의 변동에 대한 조정

기타충당부채의 변동에 대한 조정	기초 기타충당부채	7,754,300	30,349,584	1,832,405	39,936,289

기타충당부채의 증가(감소) 합계	2,403,910	2,424,965	0	4,828,875

사용된 충당부채, 기타충당부채	(2,997,836)	0	0	(2,997,836)

기말 기타충당부채	7,160,374	32,774,549	1,832,405	41,767,328

## 23. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	22,216,022

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(12,242,565)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	199,360

과거기간의 당기법인세 조정	(43,254)

법인세비용(수익) 합계	10,129,563

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	31,693,450

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,229,270

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	275,854

과거기간의 당기법인세 조정	(77,097)

법인세비용(수익) 합계	33,121,477

## 24. 자본 - 자본금, 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	22,000,000

주당 액면가액	5,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	22,000,000

주당 액면가액	5,000

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	140,702,580

자기주식처분이익	1,397,970

자본잉여금 합계	142,100,550

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	140,702,580

자기주식처분이익	1,397,970

자본잉여금 합계	142,100,550

## 25. 자본 - 기타자본구성요소 등 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본잉여금	8,754

자기주식	(5,310,907)

기타자본구성요소 합계	(5,302,153)

자기주식 수	205,640

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본잉여금	0

자기주식	(5,310,907)

기타자본구성요소 합계	(5,310,907)

자기주식 수	205,640

기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업환산손실	(10,897,143)

매도가능금융자산평가이익	4,311

매도가능금융자산평가손실	0

재평가잉여금	127,824,780

확정급여제도의 재측정 적립금	(50,674,694)

기타포괄손익누계액 합계	66,257,254

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업환산손실	0

매도가능금융자산평가이익	0

매도가능금융자산평가손실	(21,168)

재평가잉여금	127,801,095

확정급여제도의 재측정 적립금	(50,137,510)

기타포괄손익누계액 합계	77,642,417

이익잉여금이익잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(*1)	29,620,677

임의적립금(*2)	44,236,000

미처분이익잉여금	760,795,421

이익잉여금 합계	834,652,098

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(*1)	25,370,777

임의적립금(*2)	44,236,000

미처분이익잉여금	658,320,172

이익잉여금 합계	727,926,949

이익잉여금
(*1)상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2)연결실체는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

## 26. 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	690,149,188	1,746,898,564

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	48,631,430	358,207,666

기타매출	1,515,906	3,410,719

합계	740,296,524	2,108,516,949

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	515,888,542	1,543,508,529

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	19,698,113	83,851,297

기타매출	388,474	1,169,692

합계	535,975,129	1,628,529,518

매출액 10% 이상 외부고객 및 매출액

매출액 10% 이상 외부고객 및 매출액
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

고객의 유형	A고객	310,037,992	737,001,929

B고객	102,577,352	278,707,975

C고객	40,235,787	316,225,764

고객의 유형 합계	452,851,131	1,331,935,668

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

고객의 유형	A고객	253,783,505	803,655,263

B고객	59,757,206	180,313,822

C고객	3,599,852	42,928,086

고객의 유형 합계	317,140,563	1,026,897,171

지역별 매출현황

지역별 매출현황
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

지역	국내	590,526,961	1,550,838,091

해외	149,769,563	557,678,858

합계	740,296,524	2,108,516,949

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

지역	국내	443,337,959	1,342,960,225

해외	92,637,170	285,569,292

합계	535,975,129	1,628,529,517

계약잔액의 변동내역
증감액은 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

계약잔액의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

계약잔액

기초잔액	19,593,373,531

증감액	902,120,013

수익(매출액)	(2,105,106,230)

기말잔액	18,390,387,314

전기말 (단위 : 천원)

계약잔액

기초잔액	12,265,114,815

증감액	9,634,694,103

수익(매출액)	(2,306,435,387)

기말잔액	19,593,373,531

진행중인 계약 관련 누적손익 등

진행중인 계약 관련 누적손익 등
(단위 : 천원)

누적계약수익	누적계약원가	누적손익

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	6,530,188,545	5,617,933,022	912,255,523

매출채권, 계약자산, 계약부채

매출채권, 계약자산, 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권	364,624,919

장기매출채권, 총액	9,328,115

계약자산	487,733,691

계약부채	3,465,396,318

계약부채 포함된 프로젝트 선수금	3,357,261,832

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권	276,058,027

장기매출채권, 총액	11,575,160

계약자산	409,263,662

계약부채	1,856,623,972

계약부채 포함된 프로젝트 선수금	1,750,789,544

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	865,096,923

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	649,412,385

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

기업 전체 총계	방산부문	20,738,062	(34,268,105)	54,309,433	696,735	50,169,049	(22,523,568)

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산
연결실체는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약체결증분원가로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.

고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

고객과의 계약체결원가

기초	209,541,131

증가액	3,912,595

상각비, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	(35,053,104)

기말	178,400,622

전기말 (단위 : 천원)

고객과의 계약체결원가

기초	62,986,968

증가액	156,381,331

상각비, 고객과의 계약체결원가나 계약이행원가 중에서 인식한 자산	(9,827,168)

기말	209,541,131

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도?매출액의 5 퍼센트 이상인?경우의?계약별 정보
(단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	계약자산	손실충당금, 계약자산	고객과의 계약에서 생기는 수취채권	고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

전체 계약	U계약	2014.01.10	2021.08.31	1.0000	0	0	0	0

V계약	2018.09.07	2024.05.31	1.0000	0	0	0	0

W계약	2018.08.31	2024.12.31	0.9977	0	0	0	0

Z계약	2017.12.22	2024.04.04	1.0000	9,594,764	0	0	0

AA계약	2018.10.30	2024.11.30	0.9974	173,086	0	0	0

AB계약	2018.12.27	2024.12.30	0.9975	10,090,435	0	0	0

AC계약	2019.09.27	2024.12.31	0.9964	9,537,432	0	12,028,192	0

AE계약	2019.12.27	2025.12.15	0.9937	18,613,303	0	0	0

AF계약	2019.12.30	2024.11.10	0.9650	11,149,152	0	3,461,400	0

AH계약	2021.05.14	2026.09.30	0.5816	0	0	0	0

AI계약	2021.05.31	2024.12.30	0.9944	956,062	0	26,032	0

AJ계약	2021.09.15	2025.12.31	0.9331	2,962,019	0	0	0

AK계약	2019.12.11	2027.09.07	0.8440	2,608,271	0	25,322,183	0

AL계약	2021.11.10	2030.12.31	0.1253	0	0	0	0

AM계약	2021.12.23	2026.06.30	0.3686	0	0	0	0

AN계약	2021.12.24	2027.04.30	0.5155	7,815,125	0	0	0

AO계약	2021.12.27	2024.12.31	0.9578	789,682	0	0	0

AP계약	2022.04.07	2026.12.31	0.4993	0	0	0	0

AQ계약	2022.08.11	2029.07.28	0.1476	0	0	0	0

AR계약	2022.12.19	2029.12.31	0.0909	0	0	0	0

AS계약	2022.12.28	2027.12.20	0.4182	13,140,806	0	0	0

AT계약	2022.12.28	2027.12.20	0.2533	0	0	0	0

AU계약	2023.06.23	2027.12.22	0.0335	0	0	0	0

AV계약	2023.06.23	2026.12.31	0.1785	0	0	0	0

AW계약	2023.06.28	2027.12.31	0.0669	0	0	0	0

AX계약	2023.12.20	2030.09.30	0.0000	0	0	0	0

AY계약	2023.12.05	2027.05.31	0.0059	0	0	0	0

AZ계약	2023.12.21	2025.12.19	0.1588	0	0	0	0

BA계약	2024.03.14	2030.12.31	0.0216	0	0	0	0

BB계약	2024.06.25	2027.11.30	0.0000	0	0	0	0

전체 계약 합계	87,430,137	0	40,837,807	0

공시를 생략한 계약자산과 매출채권의 총액
관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 연결실체에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 221,203,273천원 및 167,401,643천원입니다. 연결실체는 생략된 공시 항목을 사업 (분ㆍ반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2024 회계연도 기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2024년 11월 8일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 연결실체는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.

공시를 생략한 계약자산과 매출채권의 총액
(단위 : 천원)

총장부금액

계약자산	221,203,273

매출채권	167,401,643

## 27. 판매비와일반관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	14,760,018	37,843,064

상여, 판관비	3,396,340	9,281,502

퇴직급여, 판관비	1,060,079	3,206,740

복리후생비, 판관비	4,396,500	12,525,672

임차료, 판관비	169,832	206,810

감가상각비, 판관비	2,539,365	6,890,197

무형자산상각비, 판관비	90,509	267,082

보험료, 판관비	3,973,891	10,719,078

수출제비용, 판관비	755,398	1,533,022

광고선전비, 판관비	2,175,412	7,479,537

경상개발비, 판관비	7,417,391	17,686,851

운반비, 판관비	823,461	2,909,531

지급수수료, 판관비	7,326,606	13,178,874

기타판매비와관리비	7,677,228	14,759,543

판매비와관리비 합계	56,562,030	138,487,503

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	10,920,720	32,193,977

상여, 판관비	2,686,078	8,799,807

퇴직급여, 판관비	994,736	2,889,366

복리후생비, 판관비	3,767,834	10,667,648

임차료, 판관비	19,250	63,422

감가상각비, 판관비	2,070,540	6,186,829

무형자산상각비, 판관비	93,820	294,940

보험료, 판관비	1,233,846	3,710,727

수출제비용, 판관비	518,318	1,788,321

광고선전비, 판관비	1,592,504	5,430,820

경상개발비, 판관비	6,020,045	21,369,828

운반비, 판관비	1,097,464	3,128,536

지급수수료, 판관비	2,609,734	8,367,067

기타판매비와관리비	2,422,173	7,660,704

판매비와관리비 합계	36,047,062	112,551,992

## 28. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	(37,147,277)	(103,702,130)

원재료와 소모품의 사용액	493,101,408	1,380,939,845

임금	110,556,668	317,450,697

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	7,436,171	22,117,173

복리후생비	27,002,684	79,153,372

감가상각비, 유형자산	17,132,914	49,428,160

무형자산상각비	2,646,905	7,528,465

지급수수료	22,590,321	56,542,196

광고선전비	2,175,412	7,479,537

외주용역비	11,822,454	36,255,014

기타 비용	31,039,533	87,255,208

성격별 비용 합계	688,357,193	1,940,447,537

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품과 재공품의 감소(증가)	(1,938,242)	(44,937,694)

원재료와 소모품의 사용액	302,255,937	946,286,756

임금	96,235,106	287,203,022

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	5,031,774	15,167,560

복리후생비	22,767,065	65,695,512

감가상각비, 유형자산	15,129,501	43,767,082

무형자산상각비	2,460,573	7,282,777

지급수수료	19,437,652	51,211,965

광고선전비	1,592,504	5,430,820

외주용역비	7,903,938	26,910,148

기타 비용	24,040,727	75,047,925

성격별 비용 합계	494,916,535	1,479,065,873

## 29. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	(18,598,707)	24,308,268

기타이익	외환이익	(18,664,727)	23,220,593

유형자산처분이익	225	256,098

잡이익	65,795	831,577

기타손실	866,352	23,931,443

기타손실	외환손실	588,711	22,879,698

기부금	268,098	829,673

유형자산처분손실	9,722	111,758

기타의대손상각비	(801)	(2,404)

잡손실	622	112,718

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	12,606,442	35,607,183

기타이익	외환이익	12,466,663	35,302,910

유형자산처분이익	1,368	78,700

잡이익	138,411	225,573

기타손실	3,946,310	14,885,693

기타손실	외환손실	2,949,878	11,999,822

기부금	202,917	687,385

유형자산처분손실	785,053	848,094

기타의대손상각비	(801)	(2,404)

잡손실	9,263	1,352,796

## 30. 주당손익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	42,987,178,158	149,224,151,190

가중평균유통보통주식수	21,794,360	21,794,360

보통주기본주당이익(손실)	1,972	6,847

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	33,862,596,344	125,180,830,603

가중평균유통보통주식수	21,794,360	21,794,360

보통주기본주당이익(손실)	1,554	5,744

가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당분기

장부금액

공시금액

3개월	누적

총 발행주식수	22,000,000	22,000,000

가중평균자기주식수	205,640	205,640

가중평균유통보통주식수	21,794,360	21,794,360

전분기

장부금액

공시금액

3개월	누적

총 발행주식수	22,000,000	22,000,000

가중평균자기주식수	205,640	205,640

가중평균유통보통주식수	21,794,360	21,794,360

## 31. 현금흐름표 (연결)

영업활동으로부터 창출된 현금

영업활동으로부터 창출된 현금
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터 창출된 현금	549,030,991

당기순이익(손실)	146,964,752

조정	112,984,564

조정	재고자산평가손실 조정	2,991,711

퇴직급여 조정	20,190,005

감가상각비에 대한 조정	49,428,160

무형자산상각비에 대한 조정	7,528,465

유무형자산처분손익 조정	(144,557)

충당부채전입액	4,828,875

이자수익에 대한 조정	(8,593,598)

이자비용 조정	13,853,396

매도가능증권처분손익	(7,550,893)

매도가능증권평가손익	(231,150)

파생상품거래이익 조정	0

파생상품거래손실 조정	24,318,235

파생상품평가손익 조정	(10,307,806)

외화환산손익 조정	4,760,322

지분법 손익	(136,262)

법인세비용 조정	10,129,563

기타	1,920,098

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	289,081,675

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권및계약자산의 감소(증가)	(152,962,574)

재고자산의 감소(증가)	(137,398,815)

미수금의 감소(증가)	(14,700,740)

선급금의 감소(증가)	(1,101,337,747)

장기선급금의 감소(증가)	(259,606)

선급공사원가의 감소(증가)	(19,026,521)

계약체결증분원가의 감소(증가)	32,258,151

선급비용의 감소 (증가)	(2,489,920)

장기선급비용의 감소(증가)	(169,690)

대급금의 감소(증가)	142,964

매입채무의 증가(감소)	106,166,005

계약부채의 증가(감소)	1,601,397,139

미지급금의 증가(감소)	2,239,167

선수수익의 증가(감소)	3,105,436

미지급비용의 증가(감소)	(56,438,581)

예수금의 증가(감소)	(6,149,156)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,997,836)

기타비유동부채의 증가(감소)	38,306,925

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	14,639,218

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(14,499,948)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(758,500)

기타자산의 감소(증가)	16,304

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터 창출된 현금	(147,334,723)

당기순이익(손실)	125,180,831

조정	90,614,042

조정	재고자산평가손실 조정	(230,367)

퇴직급여 조정	13,247,917

감가상각비에 대한 조정	43,767,082

무형자산상각비에 대한 조정	7,282,777

유무형자산처분손익 조정	769,394

충당부채전입액	6,760,095

이자수익에 대한 조정	(2,880,288)

이자비용 조정	6,129,261

매도가능증권처분손익	0

매도가능증권평가손익	(160,562)

파생상품거래이익 조정	0

파생상품거래손실 조정	0

파생상품평가손익 조정	4,376,322

외화환산손익 조정	(22,416,117)

지분법 손익	28,346

법인세비용 조정	33,121,477

기타	818,705

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(363,129,596)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권및계약자산의 감소(증가)	(198,766,643)

재고자산의 감소(증가)	22,446,750

미수금의 감소(증가)	(11,057,699)

선급금의 감소(증가)	(331,093,601)

장기선급금의 감소(증가)	0

선급공사원가의 감소(증가)	(5,640,855)

계약체결증분원가의 감소(증가)	8,614,190

선급비용의 감소 (증가)	(3,105,991)

장기선급비용의 감소(증가)	524,265

대급금의 감소(증가)	(182,198)

매입채무의 증가(감소)	117,799,214

계약부채의 증가(감소)	15,087,287

미지급금의 증가(감소)	1,565,020

선수수익의 증가(감소)	9,262,810

미지급비용의 증가(감소)	10,655,826

예수금의 증가(감소)	3,741,495

하자보수충당부채의 증가(감소)	(2,103,260)

기타비유동부채의 증가(감소)	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	7,823,036

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(7,792,242)

종업원급여충당부채의 증가(감소)	(907,000)

기타자산의 감소(증가)	0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
그 밖의 변동에는 비현금 변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기부채	장기 차입금	교환사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	107,826,829	75,020,675	19,757,390	0	49,524,406	252,129,300

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	60,527,355	(69,425,220)	42,000,000	129,142,080	(13,678,114)	148,566,101

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(20,504)	28,120,398	(28,107,860)	869,625	12,854,653	13,716,312

재무활동에서 생기는 기말 부채	168,333,680	33,715,853	33,649,530	130,011,705	48,700,945	414,411,713

## 32. 우발부채 및 약정사항 (연결)

금융기관약정사항금융기관약정사항
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	총 대출약정금액(USD)	총 대출실행금액	총 대출실행금액(USD)

금융상품	대출약정	당좌대출	거래상대방	㈜국민은행, ㈜신한은행 등	19,500,000	10,000

㈜신한은행

㈜국민은행, ㈜농협은행 등

한국수출입은행

어음할인	㈜국민은행, ㈜신한은행 등

㈜신한은행	120,000,000	100,000,000

㈜국민은행, ㈜농협은행 등

한국수출입은행

일반대출	㈜국민은행, ㈜신한은행 등

㈜신한은행

㈜국민은행, ㈜농협은행 등	146,700,000	0

한국수출입은행

수출성장자금대출	㈜국민은행, ㈜신한은행 등

㈜신한은행

㈜국민은행, ㈜농협은행 등

한국수출입은행	36,000,000	USD 10,000 천	0	USD 10,000 천

지급보증 및 기타약정

지급보증 및 기타약정
(단위 : 천원)

약정한도	약정한도(USD)	실행금액	실행금액(USD)

금융상품	대출약정	수입신용장	거래상대방	㈜신한은행, ㈜국민은행 등	USD 18,200 천	USD 2,075 천

㈜신한은행, ㈜국민은행

㈜하나은행, 한국수출입은행 등

㈜신한은행, ㈜하나은행 등

롯데캐피탈㈜

외상매출채권전자대출	㈜신한은행, ㈜국민은행 등	45,000,000	3,091,510

㈜신한은행, ㈜국민은행

㈜하나은행, 한국수출입은행 등

㈜신한은행, ㈜하나은행 등

롯데캐피탈㈜

상생매출채권전자대출	㈜신한은행, ㈜국민은행 등

㈜신한은행, ㈜국민은행	7,000,000	0

㈜하나은행, 한국수출입은행 등

㈜신한은행, ㈜하나은행 등

롯데캐피탈㈜

계약이행보증 등	㈜신한은행, ㈜국민은행 등

㈜신한은행, ㈜국민은행

㈜하나은행, 한국수출입은행 등	USD 2,181,536 천	USD 2,016,902 천

㈜신한은행, ㈜하나은행 등

롯데캐피탈㈜

파생상품	㈜신한은행, ㈜국민은행 등

㈜신한은행, ㈜국민은행

㈜하나은행, 한국수출입은행 등

㈜신한은행, ㈜하나은행 등	USD 63,320 천	USD 31,745 천

롯데캐피탈㈜

운용리스한도약정	㈜신한은행, ㈜국민은행 등

㈜신한은행, ㈜국민은행

㈜하나은행, 한국수출입은행 등

㈜신한은행, ㈜하나은행 등

롯데캐피탈㈜	12,588,373	5,867,375

제공받은 지급보증제공받은 지급보증
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증의 금액

거래상대방	방위산업공제조합	금융상품	제공받은 지급보증내역	계약이행보증 등	2,974,892,055

소프트웨어공제조합	685,056,140

서울보증보험㈜	2,292,936,385

중소기업중앙회	2,970,755

담보로 제공된 자산담보로 제공된 자산
(단위 : 천원)

내역	금액

자산	정기예금	거래상대방	서울보증보험㈜	전기공사업 및 기계설비사업 면허갱신	90,000

주식회사 엘아이지	전대보증금 질권 설정	480,313

소프트웨어공제조합

방위산업공제조합

㈜신한은행

매도가능금융자산	서울보증보험㈜

주식회사 엘아이지

소프트웨어공제조합	계약이행보증 담보	3,070,554

방위산업공제조합	계약이행보증 담보	22,596,937

㈜신한은행

어음(1매)	서울보증보험㈜

주식회사 엘아이지

소프트웨어공제조합

방위산업공제조합	계약이행보증 담보

㈜신한은행

토지 및 건물과 기계장치	서울보증보험㈜

주식회사 엘아이지

소프트웨어공제조합

방위산업공제조합

㈜신한은행	대출담보	7,562,200

계약으로 인한 약정

계약으로 인한 약정
(단위 : 백만원)

전체 계약

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

거래상대방

A사	B사	Korea Investment Sema Investment Robotics LLC	Ghost Robotics Corporation의 다른 주주

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결실체는 당기 구미공단 토지 및 건물 취득을 위하여 LG전자 주식회사와 부동산매매 계약(매매대금 44,000백만원)을 체결하였습니다. 향후 LG전자 주식회사에 지급 예정인 중도금 및 잔금은 39,600백만원입니다.	연결실체는 신제품 개발을 위하여 1,240,388천원의 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 기술이전료 총액 중 당분기말 현재 장부금액은 1,209,848천원이며, 기타의무형자산에 계상되어 있습니다.	연결실체는 Korea Investment Sema Investment Robotics LLC가 보유한 LNGR LLC의 교환사채와 관련하여 Ghost Robotics Corporation 지분에 대한 동반매도청구권 및 동반매각청구권을 부여하고 있으며, 동시에 매수청구권을 보유하는 주주간계약을 체결하였습니다. 동반매각청구권은 Ghost Robotics Corporation이 계약상 정해진 기한 내에 IPO를 완료하지 못하게 되는 경우 행사할 수 있으며, 회사는 이와 관련된 파생상품부채를 인식하고 있습니다(주석 4 참조).	연결실체는 종속기업인 Ghost Robotics Corporation의 지분투자와 관련하여 주주간 약정에 따라 비지배지분에 대한 우선매수청구권 및 동반매도청구권과 동반매각청구권을 보유하고 있으며, 동시에 우선매수청구권과 동반매도청구권을 부여하고 있습니다.

유형자산을 취득하기 위한 약정액	44,000

진행 중인 소송 현황
종속기업인 Ghost Robotics Corporation은 Boston Dynamics와 특허침해소송 중에 있습니다. 피고는 연결실체이며 해당 소송은 미국 델라웨어주 연방법원에 계류 중에 있습니다.당분기말 현재 상기 진행 중인 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

진행 중인 소송 현황
(단위 : 천원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	우발부채의 추정재무영향	계류법원	유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

소송상황	연결실체가 피고인 사건	거래상대방	방위사업청

방위사업청

전 임직원	손해배상 청구	400,000	수원지방법원	조정신청(2024.01.11)

(주)어센틱브랜즈코리아	소유권말소등기 청구	14,047,256	서울중앙지방법원	소 제기(2024.06.18)

연결실체가 원고인 사건	방위사업청	물품대금 지급 청구	19,402,526	대법원	최종 승소(2024.7.11)당분기 중 승소하였으며 법원의 상고 기각으로 판결이 확정되었습니다. 승소금액은 13,373,439천원입니다.

방위사업청	계약보증금 반환 청구	11,626,348	서울중앙지방법원	1심 일부 승소당분기 중 1심 일부 승소하였으며 2심 진행 중에 있습니다. 승소금액은 9,603,087천원입니다.

전 임직원

(주)어센틱브랜즈코리아

## 33. 특수관계자 거래 (연결)

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시
당분기말

특수관계자 명	비고

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)엘아이지

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주) 엘엔지옵트로닉스(주)

관계기업	(주)마이크로인피니티 TGC SQUARE PTE. LTD.엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	유의적 영향력

그 밖의 특수관계자	(주)엘아이지시스템 (주)휴세코(주)호박패밀리 (주)서빅 (주)예카투어	(주)엘아이지의 종속기업(주)엘아이지의 종속기업 (주)엘아이지의 종속기업(주)휴세코의 종속기업 (주)휴세코의 종속기업

전기말

특수관계자 명	비고

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)엘아이지

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주) 엘엔지옵트로닉스(주)

관계기업	(주)마이크로인피니티 TGC SQUARE PTE. LTD.	유의적인 영향력

그 밖의 특수관계자	(주)엘아이지시스템(주)휴세코(주)호박패밀리 (주)서빅 (주)예카투어	(주)엘아이지의 종속기업 (주)엘아이지의 종속기업 (주)엘아이지의 종속기업 (주)휴세코의 종속기업 (주)휴세코의 종속기업

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래에 대한 기술

매출 등	매입 등	고정자산 취득	배당금 지급

전체 특수관계자	지배기업	(주)엘아이지	24,037	4,225,994	0	18,016,949

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주)	419,316	3,900,717	371,250	0

엘엔지옵트로닉스(주)	15,684	1,248,416	0	0

관계기업	(주)마이크로인피니티	56,922	7,886,477	211,108	0

엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	547,541	0	0	0

그 밖의 특수관계자	(주)엘아이지시스템	337,312	19,500,673	38,376,484	0

(주)휴세코	0	11,278,460	659,088	0

(주)호박패밀리	6,717	7,075,826	0	0

(주)서빅	792	4,146,299	0	0

(주)예카투어	0	121,530	0	0

전체 특수관계자 합계	1,408,321	59,384,392	39,617,930	18,016,949

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래에 대한 기술

매출 등	매입 등	고정자산 취득	배당금 지급

전체 특수관계자	지배기업	(주)엘아이지	0	3,367,836	0	13,859,192

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주)	548,593	6,400,657	0	0

엘엔지옵트로닉스(주)	15,480	2,083,005	0	0

관계기업	(주)마이크로인피니티	592,741	3,233,593	0	0

엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호

그 밖의 특수관계자	(주)엘아이지시스템	112,710	16,709,293	12,885,651	0

(주)휴세코	0	16,425,398	0	0

(주)호박패밀리

(주)서빅	1,583	3,836,686	0	0

(주)예카투어	0	135,291	0	0

전체 특수관계자 합계	1,271,107	52,191,759	12,885,651	13,859,192

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

전체 특수관계자	지배기업	(주)엘아이지	0	1,732,439	0	4,198,850

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주)	0	5,770,923	582,068	0

엘엔지옵트로닉스(주)	0	0	575,014	0

관계기업	(주)마이크로인피니티	0	29,317,461	256,512	532,219

엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	0	0	0	150,820

그 밖의 특수관계자	(주)엘아이지시스템	0	6,693,410	98,873	11,905,104

(주)휴세코	0	0	0	1,569,838

(주)호박패밀리	1,914	0	0	814,078

(주)서빅	0	0	0	510,570

(주)예카투어	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	1,914	43,514,233	1,512,467	19,681,479

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

전체 특수관계자	지배기업	(주)엘아이지	0	10,620	0	180,830

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주)	0	4,744,682	1,108,788	0

엘엔지옵트로닉스(주)	0	0	489,177	0

관계기업	(주)마이크로인피니티	0	12,793,889	0	130,189

엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호

그 밖의 특수관계자	(주)엘아이지시스템	0	2,707,783	0	8,399,805

(주)휴세코	0	0	0	2,226,029

(주)호박패밀리	0	0	0	0

(주)서빅	871	0	0	477,647

(주)예카투어	0	269	0	0

전체 특수관계자 합계	871	20,257,243	1,597,965	11,414,500

특수관계자자금거래에 대한 공시
당분기말 현재 그 밖의 특수관계자에 대한 차입금 잔액은 각각 527,840천원입니다.

특수관계자자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자금거래내역	금액

전체 특수관계자	관계기업	엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	조합출자	1,875,000

TGC SQUARE PTE. LTD	유상증자	1,754,880

그 밖의 특수관계자	Ghost Robotics Corporation CEO	자금차입	527,840

Ghost Robotics Corporation CTO	자금차입	527,840

전분기 (단위 : 천원)

자금거래내역	금액

전체 특수관계자	관계기업	엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호

TGC SQUARE PTE. LTD	유상증자	1,813,940

그 밖의 특수관계자	Ghost Robotics Corporation CEO

Ghost Robotics Corporation CTO

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보
(단위 : 천원)

담보내역	금액

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엘아이지	전대보증금 질권설정	480,313

주요 경영진 보상

주요 경영진 보상
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,264,493

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	99,460

합계	1,363,953

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,539,783

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	76,769

합계	1,616,552

## 34. 위험관리 (연결)

위험관리 원칙
연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 금융시장의 불확실성과재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.

시장위험관리
① 환율변동위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출채권, 계약자산 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 31,786,001천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.② 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.③ 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 당기 세전이익은 793,977천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

통화선도 및 통화선물계약
위험회피회계를 적용하지 못하는 향후 12개월 동안의 예상 매입거래에 대해 통화선도를 체결하는 경제적 위험회피를 수행하며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 계약은 하기와 같습니다.

통화선도 및 통화선물계약
당분기말 (단위 : 천원)

매도통화	계약금액 USD	만기	수취통화	환율	유동파생상품자산	유동파생상품부채

파생상품 계약 유형	통화스왑계약	USD 매도 1	USD	94,000천	2024.10.31	KRW	1,368.62	4,835,286	0

USD 매도 2	USD	70,000천	2024.12.30	KRW	1,326.85	1,012,224	0

USD 매도 3	USD	17,000천	2024.10.31	KRW	1,368.60	868,625	0

USD 매도 4	USD	20,000천	2024.12.30	KRW	1,326.80	273,738	0

USD 매도 5	USD	45,000천	2024.10.31	KRW	1,371.73	2,437,103	0

USD 매도 6	USD	50,000천	2024.12.30	KRW	1,326.80	683,554	0

USD 매도 7

전기말 (단위 : 천원)

매도통화	계약금액 USD	만기	수취통화	환율	유동파생상품자산	유동파생상품부채

파생상품 계약 유형	통화스왑계약	USD 매도 1	USD	45,000천	2024.01.31	KRW	1,338.60	2,320,467	0

USD 매도 2	USD	50,000천	2024.04.30	KRW	1,279.05	0	60,404

USD 매도 3	USD	35,000천	2024.04.30	KRW	1,279.20	0	53,031

USD 매도 4	USD	10,000천	2024.04.30	KRW	1,279.20	0	15,152

USD 매도 5	USD	10,000천	2024.04.30	KRW	1,279.20	0	15,152

USD 매도 6	USD	30,000천	2024.04.30	KRW	1,279.20	0	45,455

USD 매도 7	USD	20,000천	2024.04.30	KRW	1,279.20	0	30,304

신용위험관리
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

신용위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

위험	신용위험	금융상품	현금및현금성자산	223,898,888

매도가능금융자산	7,578,090

매출채권	364,624,919

비유동매출채권	9,328,115

계약자산	487,733,691

기타금융자산(유동)	79,972,822

기타금융자산(비유동)	11,330,507

위험 합계	1,184,467,032

전기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

위험	신용위험	금융상품	현금및현금성자산	445,436,761

매도가능금융자산	58,655

매출채권	276,058,027

비유동매출채권	11,575,160

계약자산	409,263,662

기타금융자산(유동)	55,687,846

기타금융자산(비유동)	15,574,900

위험 합계	1,213,655,011

유동성위험
연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.유동성 위험은 이자유출액을 포함한 금액입니다.교환사채 유동성위험은 지급이 청구될 수 있는 가장 이른기간으로서 실제 상환예정일을 의미하지는 않습니다.

유동성위험
(단위 : 천원)

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

단기차입금 유동성위험	77,027	163,319,746	5,262,438	0	0	168,659,211

매입채무 유동성위험	103,780,200	70,953,153	56,255,508	5,198,545	6,182,267	242,369,673

장기차입금 유동성위험	16,488	9,284,716	25,778,932	21,208,692	14,428,208	70,717,036

교환사채 유동성위험	130,011,705	0	0	0	0	130,011,705

리스부채 유동성위험	1,675,276	3,374,456	14,025,194	29,401,763	2,585,988	51,062,677

금융부채 유동성위험	235,560,696	246,932,071	101,322,072	55,809,000	23,196,463	662,820,302

자본 위험
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

자본 위험
당분기말 (단위 : 천원)

자본 위험

부채	4,632,118,905

자본	1,172,039,061

부채비율	3.9522

전기말 (단위 : 천원)

자본 위험

부채	2,763,399,824

자본	1,052,359,009

부채비율	2.6259

## 35. 주식기준보상 (연결)

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

공시금액

사업결합으로 인해 발생한 주식선택권의 수량	26,079

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(172)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	25,907

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	22,741

주식기준보상비용주식기준보상비용
(단위 : 천원)

공시금액

당기보상원가	1,050,204

## 36. 사업결합 (연결)

사업결합에 대한 세부 정보 공시사업결합에 대한 세부 정보 공시

사업결합

피취득자에 대한 명칭	Ghost Robotics Corporation

피취득자에 대한 설명	사족보행로봇 전문기업

취득일	2024-07-27

피취득자에 대한 취득자의 지배력 획득 방법에 대한 기술	지분 65.45%를 인수

취득한 의결권이 있는 지분율	0.6705

사업결합의 주된 이유에 대한 기술	미래성장 플랫폼 확보 및 미국 방산 시장 진출

총 이전대가, 식별가능한 자산과 부채, 비지배지분 및 영업권 내역

취득일 현재 총 이전대가, 식별가능한 자산과 부채, 비지배지분 및 영업권 내역
(단위 : 천원)

총장부금액

총이전대가, 취득일의 공정가치	332,939,458

취득한 식별가능한 순자산	(3,107,564)

취득한 식별가능한 순자산	취득일 현재 인식한 유동자산	23,822,149

취득일 현재 인식한 비유동자산	3,576,533

취득일 현재 인식한 유동부채	(22,440,267)

취득일 현재 인식한 비유동부채	(8,065,979)

비지배지분	24,231,249

취득일에 인식한 영업권	360,278,271

재무제표 발행승인일에 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 못한 경우 공시할 수 없는 사항의 내용과 이유에 대한 설명
상기 금액은 잠정금액이며, 인수가격배분(Purchase price allocation) 완료 후, 금액이 확정될 예정입니다.

종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름의 내역

종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름의 내역
(단위 : 천원)

공시금액

취득(처분)대가	332,939,458

취득일 현재 인식한 현금및현금성자산	(3,540,543)

순현금유출액	329,398,915

사업결합의 재무효과에 대한 추가정보

사업결합의 재무효과에 대한 추가정보
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

취득일 이후 피취득자의 수익(손실)	2,224,230

취득일 이후 피취득자의 이익(손실)	(9,818,450)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

취득일 이후 피취득자의 수익(손실)

취득일 이후 피취득자의 이익(손실)

## 37. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

자금거래

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	지배기업은 2024년 10월 25일 종속기업인 Ghost Robotics Corporation이 발행한 전환사채 16,428백만원을 취득하였습니다. 만기일은 발행일로부터 5년 또는 추가 유상증자 발생일 중 빠른 날이며, 이자율은 연 4.82%입니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명	16,428백만원