LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 2018년 1년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 기업회계기준서 제1008호에 따라 표시하는 각 과거 보고기간에 소급적용하여 제16기(전전기) 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 중요한 회계정책의 변경당사는 2019년 1년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 자세한 내역은 본 보고서 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 3. 유의적 회계정책」을 참조 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기 1분기 (2019년)	매출채권	151,920	44	0.03%

계약자산	433,070	-	0.00%

장.단기대여금	227	-	0.00%

미수금	8,250	-	0.00%

미수수익	88	-	0.00%

보증금	974	-	0.00%

합계	594,529	44	0.01%

제17기 (2018년)	매출채권	341,213	44	0.01%

계약자산	387,127	-	0.00%

장.단기대여금	233	-	0.00%

미수금	5,807	-	0.00%

미수수익	60	-	0.00%

보증금	1,010	-	0.00%

합계	735,451	44	0.01%

제16기 (2017년)	매출채권	259,324	-	0.00%

계약자산	338,405	-	0.00%

장.단기대여금	153	-	0.00%

미수금	3,697	-	0.00%

미수수익	56	-	0.00%

보증금	1,565	-	0.00%

합계	603,200	-	0.00%

- 제16기(전전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제18기 1분기(2019년)	제17기(2018년)	제16기(2017년)

기초 대손충당금 잔액	44	-	-

대손상각비	-	44	-

대손상각비 환입액	-	-	-

기말 대손충당금 잔액	44	44	-

(3) 채권관련 대손충당금 설정방침당사는 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할때, 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석 등 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있으며, 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다

(4)경과기간별 매출채권잔액 현황(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 백만원)

구분	3월 미만	3~6월 미만	6~12월 미만	1년이상	계

금액	32,229	54,859	50,395	14,437	151,920

구성비율(%)	21.2%	36.1%	33.2%	9.5%	100.0%

※ 매출채권 발생일로부터의 경과기간이며, 계약자산(미청구공사) 433,070백만원은 제외되었습니다.

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다. 과거 3개년 재고자산 현황은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원)

계정과목	제18기 1분기(2019년)	제17기(2018년)	제16기(2017년)

원재료	76,806	80,114	73,436

재공품	14,065	9,970	7,929

제품	5,026	3,803	54,117

상품	-	-	-

미착원재료	15,845	9,236	7,042

저장품	1,682	2,179	1,690

합계	113,424	105,302	144,214

총자산대비 재고자산 비율[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.1%	4.5%	7.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.2	10.7	11.5

- 제16기(전전기)는 K-IFRS 제1115호에 따라 재작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자- 제18기 : 미실시(2019년 6월, 12월 실시예정)- 제17기 : 2018년 6월 27일, 2018년 12월 18일- 제16기 : 2017년 6월 28일, 2017년 12월 20일당사는 매년 2회(6월, 12월) 재고실사를 실시하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등6월 재고자산 실사는 회사 자체적으로 실시하고 있습니다.12월 재고자산 실사의 경우 외부감사인이 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고있습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황당사는 매월 진부화 및 불용 재고자산을 확인하여 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 재고실사 또는 기중에 불용으로 판단될 경우 해당 재고자산을 폐기처분 또는 매각처리하고 있습니다.다음은 보고서 기준일 현재 당사의 재고자산 현황 및 당기 평가손실 반영액입니다.(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득금액	보유금액	당기평가손실	기말잔액

원재료	82,814	82,814	6,008	76,806

재공품	14,093	14,093	28	14,065

제품	7,591	7,591	2,565	5,026

상품	-	-	-	-

미착원재료	15,845	15,845	15,845

저장품	1,682	1,682	1,682

합계	122,025	122,025	8,601	113,424

※ 당기평가손실 금액은 제18기 1분기말 현재 재고자산평가충당금 잔액입니다.

라. 수주계약현황당사가 진행중인 계약은 대부분 방산제품으로 보안관계상 상세히 기재하지 아니하고 계약구분, 수주일자, 최종납기, 진행율, 계약자산, 매출채권을 표시하였습니다.보고기간 말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 주요 계약별 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약구분	수주일자	최종납기	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009-09-30	2020-10-31	60.04%	-	-	-	-

I계약	2014-12-24	2022-12-20	62.76%	-	-	-	-

J계약	2014-12-26	2022-12-16	98.46%	59	-	-	-

K계약	2014-12-29	2018-12-31	100.00%	1,062	-	1,768	-

L계약	2014-12-30	2022-02-28	69.84%	-	-	-	-

M계약	2015-11-26	2019-03-29	100.00%	-	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-12-16	71.03%	-	-	-	-

Q계약	2016-12-30	2021-07-30	53.47%	-	-	-	-

R계약	2011-06-30	2018-12-31	100.00%	-	-	-	-

S계약	2017-12-27	2020-04-15	68.87%	18,917	-	-	-

T계약	2017-07-11	2020-09-30	57.47%	19,471	-	6,813	-

U계약	2014-01-10	2019-11-30	37.12%	-	-	-	-

V계약	2018-09-07	2023-03-30	0.67%	-	-	-	-

W계약	2018-08-31	2022-12-30	9.32%	-	-	-	-

X계약	2018-12-17	2022-12-31	0.91%	-	-	-	-

Y계약	2014-08-01	2019-06-20	94.41%	7,550	-	5,537	-

Z계약	2017-12-22	2023-12-15	2.77%	-	-	-	-

AA계약	2018-10-30	2024-11-30	11.45%	1,219	-	1,259

AB계약	2018-12-27	2024-12-30	5.01%	2,061	-	-

합 계	50,339	-	15,377

※ 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 205,252백만원 및 54,288백만원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업(분기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2019년 제18기 1분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2019년 4월 30일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 보고서 작성시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.

마. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역은 「III. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 4. 금융상품, 9. 유형자산」을 참조 바랍니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 말 현재 당사의 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.- 보고기간 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 18 기 1분기(2019년)	제 17 기(2018년)

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

유동자산

현금및현금성자산	65,442	-	-	53,258	-	-

매출채권	151,876	-	-	341,169	-	-

계약자산	433,070	-	-	387,127	-	-

기타금융자산

단기대여금	17	-	-	20	-	-

미수금	8,250	-	-	5,807	-	-

미수수익	88	-	-	60	-	-

보증금	5	-	-	5	-	-

파생상품자산	-	-	-	-	-	1,421

소 계	8,360	-	-	5,892	-	1,421

유동금융자산 계	658,747	-	-	787,447	-	1,421

비유동자산

기타금융자산

장기금융상품	141	-	-	115	-	-

매도가능금융자산	785	882	24,519	772	882	24,518

장기대여금	211	-	-	214	-	-

장기성보증금	969	-	-	1,005	-	-

파생상품자산	-	-	3,605	-	-	-

소 계	2,106	882	28,124	2,105	882	24,518

비유동금융자산 계	2,106	882	28,124	2,105	882	24,518

합 계	660,853	882	28,124	789,552	882	25,939

- 보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 18 기 1분기(2019년)	제 17 기(2018년)

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

유동부채

유동차입금

단기차입금	226,000	-	236,000	-

유동성장기차입금	61,972	-	62,300	-

소 계	287,972	-	298,300	-

매입채무	155,150	-	231,552	-

기타금융부채

미지급금	32,251	-	41,165	-

미지급비용	23,511	-	36,794	-

리스부채	5,074	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	2,380

소 계	60,836	-	77,959	2,380

유동금융부채 소계	503,959	-	607,810	2,380

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	62,681	-	67,934	-

사채	270,000	-	270,000	-

사채할인발행차금	(446)	-	(511)	-

소 계	332,235	-	337,423	-

기타비유동금융부채

파생상품부채	-	8,439	-	-

비유동리스부채	4,900	-	-	-

소 계	4,900	8,439	-	-

비유동금융부채 소계	337,135	8,439	337,423	-

합 계	841,094	8,439	945,233	2,380

(2) 유 형자산(토지) 공정가치 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)태평양감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가된 토지의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 18 기 1분기(2019년)

장부금액(공정가치)	원가모형	재평가차액

유형자산

토지	248,583	153,414	95,168

건설중인자산(토지)	14,471	14,592	(121)

합 계	263,054	168,007	95,047

(3) 공정가치 서열체계 보고기간 말 현재 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산	-	882	24,519	25,402

파생상품자산	-	3,605	-	3,605

파생상품부채	-	(8,439)	-	(8,439)

유형자산(토지)	-	263,054	-	263,054

(*)공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 .

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

매도가능금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

매도가능금융자산	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

파생상품자산파생상품부채	이항모형(Binomial Tree Model)	무위험수익율위험조정할인율주가변동성(역사적변동성)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 무위험수익율이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가가 상승하는(하락하는) 경우

유형자산(토지)	공시지가기준법거래사례비교법	면적당 공시지가면적당 실제 매매가격(비교가능한 토지)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우

바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발생실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.06	5,000,000,000	2.18	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.05	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.06	5,000,000,000	2.18	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.05	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.06	5,000,000,000	2.18	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.05	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.06	5,000,000,000	2.18	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.05	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.10	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.09	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.10	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.09	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.10	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.09	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.10	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.09	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.10	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.09	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.14	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.12	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.14	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.12	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.14	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.12	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.24	10,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.23	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.27	5,000,000,000	2.13	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.07.29	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.27	5,000,000,000	2.13	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.07.29	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.27	3,000,000,000	2.13	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.07.29	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.28	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.20	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.28	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.20	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.28	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.20	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.28	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.20	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.28	5,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.20	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.08.28	3,000,000,000	2.15	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.08.20	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.11.27	10,000,000,000	2.28	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.11.26	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.10	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.10	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.10	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.10	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.10	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.10	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.10	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.10	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.10	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.10	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.12	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.17	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.12	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.17	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.17	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.21	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.17	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.21	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.17	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.21	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.17	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.21	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.17	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.21	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.19	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.14	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.19	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.14	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.19	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.14	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2018.12.19	5,000,000,000	2.29	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.14	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.09	5,000,000,000	2.11	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.09	5,000,000,000	2.11	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.09	5,000,000,000	2.11	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.09	5,000,000,000	2.11	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.09	5,000,000,000	2.11	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.11	10,000,000,000	2.11	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.11	10,000,000,000	2.11	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.11	5,000,000,000	2.11	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.15	5,000,000,000	2.03	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.15	5,000,000,000	2.03	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.15	5,000,000,000	2.03	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.15	5,000,000,000	2.03	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.15	5,000,000,000	2.03	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.25	5,000,000,000	2.71	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.02.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.25	5,000,000,000	2.71	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.02.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.25	5,000,000,000	2.71	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.02.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.25	5,000,000,000	2.71	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.02.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.25	5,000,000,000	2.71	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.02.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.25	5,000,000,000	2.71	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.02.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.25	5,000,000,000	2.71	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.02.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.01.25	5,000,000,000	2.71	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.02.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.22	5,000,000,000	2.74	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.22	5,000,000,000	2.74	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.22	5,000,000,000	2.74	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.22	5,000,000,000	2.74	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.22	5,000,000,000	2.74	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.22	5,000,000,000	2.74	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.22	5,000,000,000	2.74	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.22	5,000,000,000	2.74	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.03.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.26	5,000,000,000	2.08	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.02.24	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.26	5,000,000,000	2.08	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.02.24	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.26	5,000,000,000	2.08	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.02.24	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.26	5,000,000,000	2.08	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.02.24	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.02.26	5,000,000,000	2.08	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.02.24	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.18	10,000,000,000	2.80	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.06.18	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.22	5,000,000,000	2.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.04.19	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.22	5,000,000,000	2.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.04.19	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.22	5,000,000,000	2.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.04.19	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.22	5,000,000,000	2.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.04.19	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.22	5,000,000,000	2.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.04.19	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.22	5,000,000,000	2.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.04.19	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.22	5,000,000,000	2.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.04.19	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2019.03.22	5,000,000,000	2.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2019.04.19	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	회사채	공모	2017.06.09	150,000,000,000	2.069	AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.09	미상환	미래에셋대우(주)KB증권(주)

엘아이지넥스원(주)	회사채	공모	2018.05.18	100,000,000,000	2.861	AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.05.18	미상환	미래에셋대우(주)NH투자증권(주)

엘아이지넥스원(주)	회사채	사모	2018.10.26	20,000,000,000	2.741	AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.10.26	미상환	미래에셋대우(주)

합 계	-	-	-	701,000,000,000	-	-	-	-	-

주1) 당사는 2019년 4월 15일 7-1회차 회사채 150,000,000,000원 및 7-2회차 회사채 50,000,000,000원을 발행하였습니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

4>

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

엘아이지넥스원4	2017년 06월 09일	2020년 06월 09일	150,000	2017년 05월 29일	이베스트투자증권(주)

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 (247.80%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400%이하

이행현황	이행(0%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 총액 1조원 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (776백만원)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	제출(2019.03.28 )

주1) 상기 사채관리계약 상 지배구조변경 제한현황 계약내용은 해당사항 없음.

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 엘아이지넥스원5 2018년 05월 18일 2021년 05월 18일 100,000 2018년 05월 08일 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 이행 (247.80%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400%이하 이행현황 이행(0%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 자산총계의 90% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 ( 0.03%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 완료일까지 지배구조 변경 제한 이행현황 이행 (변경사유 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출(2019.03.28 ) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 2018년 10월 26일에 발행한 엘아이지넥스원6 사모 회사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.(3) 채무증권 종류별 미상환잔액1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	40,000	103,000	98,000	35,000	-	-	-	276,000

합계	-	40,000	103,000	98,000	35,000	-	-	-	276,000

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	150,000	100,000	-	-	-	-	-	250,000

사모	-	20,000	-	-	-	-	-	20,000

합계	150,000	120,000	-	-	-	-	-	270,000

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-