LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 1분기(2021년)	매출채권	171,628	-	0.00%

계약자산	457,388	-	0.00%

장.단기대여금	454	113	24.77%

미수금	31,548	439	1.39%

미수수익	38	-	0.00%

보증금	1,020	-	0.00%

합계	662,076	552	0.08%

제19기 (2020년)	매출채권	151,221	-	0.00%

계약자산	422,997	-	0.00%

장.단기대여금	423	113	26.58%

미수금	30,164	439	1.45%

미수수익	34	-	0.00%

보증금	992	-	0.00%

합계	605,831	552	0.09%

제18기 (2019년)	매출채권	124,908	-	0.00%

계약자산	435,396	-	0.00%

장.단기대여금	538	113	20.93%

미수금	7,146	-	0.00%

미수수익	118	-	0.00%

보증금	903	-	0.00%

합계	569,008	113	0.02%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제20기 1분기(2021년)	제19기(2020년)	제18기(2019년)

기초 대손충당금 잔액	552	113	44

대손상각비	-	439	113

대손상각비 환입액	-	-	(5)

제각	-	-	(39)

기말 대손충당금 잔액	552	552	113

(3) 채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할때, 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석 등 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려하고 있으며, 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원)

구분	3월 미만	3~6월 미만	6~12월 미만	1년이상	계

금액	57,838	27,668	67,986	18,136	171,628

구성비율(%)	33.70%	16.12%	39.61%	10.57%	100.0%

※ 매출채권 발생일로부터의 경과기간이며, 계약자산(미청구공사) 457,388백만원은 제외되었습니다.

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다. 과거 3개년 재고자산 현황은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원)

계정과목	제20기 1분기
(2021년)	제19기
(2020년)	제18기
(2019년)

원재료	173,672	181,840	96,011

재공품	25,514	21,010	12,742

제품	8,222	9,912	6,138

상품	-	-	-

미착원재료	17,182	13,149	14,223

저장품	1,310	1,306	1,355

합계	225,900	227,217	130,469

총자산대비 재고자산 비율[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.7%	8.8%	5.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.5	7.9	11.2

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자- 제20기 : 미실시(2021년 6월, 2021년 12월 실시예정)- 제19기 : 2020년 6월 25일, 2020년 12월 16일- 제18기 : 2019년 6월 25일, 2019년 12월 19일연결회사는 매년 2회(6월, 12월) 재고실사를 실시하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등6월 재고자산 실사는 회사 자체적으로 실시하고 있습니다.12월 재고자산 실사의 경우 외부감사인이 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황연결회사는 매월 진부화 및 불용 재고자산을 확인하여 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 재고실사 또는 기중에 불용으로 판단될 경우 해당 재고자산을 폐기처분 또는 매각처리하고 있습니다.다음은 보고서 기준일 현재 연결회사의 재고자산 현황 및 당기 평가손실 반영액입니다.(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득금액	보유금액	당기평가손실	기말잔액

원재료	179,161	179,161	5,489	173,672

재공품	25,527	25,527	13	25,514

제품	10,767	10,767	2,545	8,222

상품	-	-	-	-

미착원재료	17,182	17,182	-	17,182

저장품	1,310	1,310	-	1,310

합계	233,947	233,947	8,047	225,900

※ 당기평가손실 금액은 제20기 1분기말 현재 재고자산평가충당금 잔액입니다.

다. 수주계약현황연결회사가 진행중인 계약은 대부분 방산제품으로 보안관계상 상세히 기재하지 아니하고 계약구분, 수주일자, 최종납기, 진행율, 계약자산, 매출채권을 표시하였습니다.보고기간 말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 주요 계약별 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약구분	수주일자	최종납기	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

I계약	2014-12-24	2022-12-20	93.12%	-	-	-	-

J계약	2014-12-26	2022-12-16	99.40%	44	-	-	-

L계약	2014-12-30	2022-02-28	100.00%	-	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-12-16	91.28%	3,419	-	-	-

Q계약	2016-12-30	2021-07-30	98.54%	5,996	-	12,202	-

U계약	2014-01-10	2021-08-31	97.34%	8,381	-	-	-

V계약	2018-09-07	2023-03-30	31.42%	-	-	-	-

W계약	2018-08-31	2022-12-30	70.77%	-	-	16	-

X계약	2018-12-17	2022-12-31	38.85%	-	-	-	-

Z계약	2017-12-22	2023-12-15	89.63%	18,171	-	-	-

AA계약	2018-10-30	2024-11-30	48.42%	1,784	-	1,985	-

AB계약	2018-12-27	2024-12-30	50.82%	7,898	-	-	-

AC계약	2019-09-27	2024-09-30	30.56%	11,478	-	-	-

AD계약	2019-12-12	2023-04-15	0.82%	-	-	-	-

AE계약	2019-12-27	2024-12-15	11.72%	-	-	-	-

AF계약	2019-12-30	2024-10-31	13.65%	1,440	-	-	-

AG계약	2020-03-13	2022-12-20	20.19%	-	-	-	-

합 계	58,611	-	14,203	-

※ 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 연결회사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 247,620백만원 및 37,945백만원입니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을 사업(분.반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 제20기 1분기(2021년) 연결재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2021년 4월 28일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 연결회사는 동 보고서 작성시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다. 라. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역은 「III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 4. 금융상품 및 8. 유형자산」을 참조 바랍니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 말 현재 연결회사의 금융상품의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.- 보고기간 말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 20 기 1분기(2021년)	제 19 기(2020년)

상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	당기손익-공정가치

유동자산

현금및현금성자산	19,626	-	-	51,002	-	-

매출채권	171,628	-	-	151,221	-	-

계약자산	457,388	-	-	422,997	-	-

기타금융자산

단기금융상품	7,902	-	-	55,549	-	72,354

단기대여금	54	-	-	54	-	-

미수금	28,725	-	-	27,372	-	-

미수수익	38	-	-	34	-	-

보증금	1	-	-	10	-	-

소 계	36,720	-	-	83,019	-	72,354

유동금융자산 계	685,362	-	-	708,239	-	72,354

비유동자산

기타금융자산

장기금융상품	278	-	-	243	-	-

매도가능금융자산	112	1,248	28,981	124	1,248	26,047

장기성기타채권	2,384	-	-	2,354	-	-

장기대여금	288	-	-	257	-	-

장기성보증금	1,020	-	-	981	-	-

소 계	4,082	1,248	28,981	3,959	1,248	26,047

비유동금융자산 계	4,082	1,248	28,981	3,959	1,248	26,047

합 계	689,444	1,248	28,981	712,198	1,248	98,401

- 보고기간 말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같으며, 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 20 기 1분기(2021년)	제 19 기(2020년)

상각후원가	상각후원가

유동부채

유동차입금

단기차입금	107,091	6,793

유동성장기부채	151,824	151,622

소 계	258,915	158,415

매입채무	118,627	142,641

기타금융부채

미지급금	50,021	39,365

미지급비용	39,145	54,999

리스부채	4,699	4,447

소 계	93,865	98,811

유동금융부채 소계	471,407	399,867

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	63,862	71,987

사채	420,000	420,000

사채할인발행차금	(757)	(865)

소 계	483,105	491,122

기타비유동금융부채

비유동리스부채	5,223	4,845

소 계	5,223	4,845

비유동금융부채 소계	488,328	495,967

합 계	959,735	895,834

(2) 유 형자산(토지) 공정가치 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)태평양감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가된 토지의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 20 기 1분기(2021년)

장부금액(공정가치)	원가모형	재평가차액

유형자산

토지	252,346	157,238	95,108

건설중인자산(토지)	14,566	14,687	(121)

합 계	266,912	171,925	94,987

(3) 공정가치 서열체계 보고기간 말 현재 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산	-	-	30,229	30,229

유형자산(토지)	-	266,912	-	266,912

(*)공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 .

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

매도가능금융자산	현금흐름할인법유사기업비교법	기대현금흐름위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 조정 시장계수가 높아지는(낮아지는) 경우

자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

유형자산(토지)	공시지가기준법거래사례비교법	면적당 공시지가면적당 실제 매매가격(비교가능한 토지)	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 면적당 공시지가가 높아지는(낮아지는) 경우 - 면적당 실제 매매가격이 높아지는(낮아지는) 경우

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000,000,000	1.45	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.25	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000,000,000	1.45	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.25	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000,000,000	1.45	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.25	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000,000,000	1.45	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.25	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000,000,000	1.45	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.25	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000,000,000	1.45	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.25	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000,000,000	1.45	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.25	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.02.24	5,000,000,000	1.45	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.25	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	5,000,000,000	1.43	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.04.03	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	5,000,000,000	1.43	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.04.03	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	5,000,000,000	1.43	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.04.03	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	5,000,000,000	1.43	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.04.03	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.18	10,000,000,000	1.92	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.18	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.25	10,000,000,000	3.20	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.23	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.25	5,000,000,000	2.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.25	5,000,000,000	2.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.25	5,000,000,000	2.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.25	5,000,000,000	2.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.03.27	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.26	10,000,000,000	3.40	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.09.22	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.27	5,000,000,000	3.34	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.30	5,000,000,000	3.40	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.30	5,000,000,000	3.40	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000,000,000	2.50	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000,000,000	2.50	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000,000,000	2.50	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.03.31	5,000,000,000	2.50	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.03	10,000,000,000	2.30	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.03	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.20	5,000,000,000	2.35	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.20	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.20	5,000,000,000	2.35	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.20	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.28	5,000,000,000	2.55	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.28	5,000,000,000	2.55	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.28	5,000,000,000	2.55	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.28	5,000,000,000	2.55	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.29	5,000,000,000	2.80	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.29	5,000,000,000	2.80	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.29	5,000,000,000	2.80	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.04.29	5,000,000,000	2.80	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.07.29	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	5,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.10	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	5,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.10	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	5,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.10	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	5,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	5,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	5,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	5,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	5,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	3,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	2,000,000,000	2.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.08.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.06.18	10,000,000,000	1.69	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.09.18	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.14	10,000,000,000	0.80	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.13	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.14	5,000,000,000	0.80	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.13	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.31	5,000,000,000	0.83	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.31	5,000,000,000	0.83	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.31	5,000,000,000	0.83	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.31	5,000,000,000	0.83	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.31	5,000,000,000	0.83	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.31	5,000,000,000	0.83	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.31	5,000,000,000	0.83	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.08.31	5,000,000,000	0.83	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.07	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.07	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.07	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.07	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.07	10,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.07	10,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.07	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.15	10,000,000,000	1.05	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.15	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.15	5,000,000,000	1.05	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.15	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.15	5,000,000,000	1.05	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.15	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.18	10,000,000,000	1.53	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.18	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.24	10,000,000,000	0.95	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.11.24	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.25	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.26	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.25	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.26	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.25	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.26	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.25	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.26	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.25	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.26	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.25	5,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.26	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.09.25	10,000,000,000	1.00	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.10.26	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.10.26	10,000,000,000	1.43	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.18	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.10.26	10,000,000,000	1.43	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.18	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.09	5,000,000,000	0.89	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.09	5,000,000,000	0.89	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.09	5,000,000,000	0.89	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.09	5,000,000,000	0.89	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.09	5,000,000,000	0.89	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.09	5,000,000,000	0.89	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.09	5,000,000,000	0.89	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.09	5,000,000,000	0.89	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.28	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.30	10,000,000,000	0.81	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.30	10,000,000,000	0.81	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.30	5,000,000,000	0.81	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.11.30	5,000,000,000	0.81	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.30	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.12.07	10,000,000,000	0.70	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.17	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.12.07	10,000,000,000	0.70	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.17	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.12.17	10,000,000,000	0.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.24	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.12.17	10,000,000,000	0.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.24	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.12.17	10,000,000,000	0.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.24	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.12.17	5,000,000,000	0.75	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.24	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.12.18	10,000,000,000	1.46	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.24	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2020.12.18	10,000,000,000	1.46	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.12.24	상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.25	5,000,000,000	0.99	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.11.22	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.25	5,000,000,000	0.99	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.11.22	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.25	5,000,000,000	0.99	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.11.22	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.25	5,000,000,000	0.99	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.11.22	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.25	5,000,000,000	0.99	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.11.22	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.25	5,000,000,000	0.99	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.11.22	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.25	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.25	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.26	5,000,000,000	0.95	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.08.26	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.26	5,000,000,000	0.95	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.08.26	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.02.26	5,000,000,000	0.95	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.08.26	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.94	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.06.28	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.95	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.08.30	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	기업어음증권	사모	2021.03.02	5,000,000,000	0.95	A1 (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.08.30	미상환	-

엘아이지넥스원(주)	회사채	공모	2017.06.09	150,000,000,000	2.069	AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2020.06.09	상환	미래에셋대우(주)KB증권(주)

엘아이지넥스원(주)	회사채	공모	2018.05.18	100,000,000,000	2.861	AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2021.05.18	미상환	미래에셋대우(주)NH투자증권(주)

엘아이지넥스원(주)	회사채	사모	2018.10.26	20,000,000,000	2.741	-	2021.10.26	미상환	미래에셋대우(주)

엘아이지넥스원(주)	회사채	공모	2019.04.15	150,000,000,000	2.105	AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2022.04.15	미상환	KB증권(주),이베스트투자증권(주)

엘아이지넥스원(주)	회사채	공모	2019.04.15	50,000,000,000	2.248	AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2024.04.15	미상환	KB증권(주),이베스트투자증권(주)

엘아이지넥스원(주)	회사채	사모	2019.07.22	20,000,000,000	1.970	-	2022.07.22	미상환	신한금융투자

엘아이지넥스원(주)	회사채	공모	2020.05.28	200,000,000,000	1.956	AA- (NICE신용평가(주), 한국신용평가(주))	2023.05.28	미상환	한국투자증권(주)NH투자증권(주)KB증권(주)

합 계	-	-	-	1,395,000,000,000	-	-	-	-	-

주1) 채무증권 발행실적은 연결재무제표 및 별도재무제표 기준 각각 상기와 같이 동일합니다.

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

5>

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

엘아이지넥스원5	2018년 05월 18일	2021년 05월 18일	100,000	2018년 05월 08일	이베스트투자증권(주)

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	연결 기준 부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 (285.96%)

담보권설정 제한현황	계약내용	연결 기준 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400% 이하

이행현황	이행 (7.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	연결 기준 하나의 회계연도에 자산총계의 90% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (0.29%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 완료까지 지배구조 변경 제한

이행현황	이행 (변경사유 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.08 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.7-1>

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

엘아이지넥스원7-1	2019년 04월 15일	2022년 04월 15일	150,000	2019년 04월 03일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	별도 기준 부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 (285.18%)

담보권설정 제한현황	계약내용	별도 기준 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400% 이하

이행현황	이행 (7.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	별도 기준 하나의 회계연도에 자산총계의 80% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (0.29%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 완료까지 지배구조 변경 제한

이행현황	이행 (변경사유 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.08 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2>

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

엘아이지넥스원7-2	2019년 04월 15일	2024년 04월 15일	50,000	2019년 04월 03일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	별도 기준 부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 (285.18%)

담보권설정 제한현황	계약내용	별도 기준 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400% 이하

이행현황	이행 (7.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	별도 기준 하나의 회계연도에 자산총계의 80% 이상자산처분 제한

이행현황	이행 (0.29%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 완료까지 지배구조 변경 제한

이행현황	이행 (변경사유 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021.04.08 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

9>

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

엘아이지넥스원 9	2020년 05월 28일	2023년 05월 28일	200,000	2020년 05월 18일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	별도 기준 부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 (285.18%)

담보권설정 제한현황	계약내용	별도 기준 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 자기자본의 400% 이하

이행현황	이행 (7.07%)

자산처분 제한현황	계약내용	별도 기준 하나의 회계연도에 자산총계의 80% 이상 자산처분 제한

이행현황	이행 (0.29%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 완료까지 지배구조 변경 제한

이행현황	이행 (변경사유 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.04.08 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 채무증권 종류별 미상환잔액1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	50,000	25,000	30,000	-	-	-	105,000

합계	-	-	50,000	25,000	30,000	-	-	-	105,000

※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.2) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	150,000	200,000	50,000	-	-	-	500,000

사모	20,000	20,000	-	-	-	-	-	40,000

합계	120,000	170,000	200,000	50,000	-	-	-	540,000

※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.5. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 연결기준 및 별도기준 각각 상기와 같이 동일함.