LIG디펜스앤에어로스페이스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 15(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
엘아이지넥스원 주식회사

1. 일반적 사항 엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 주주 현황은 아래와 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 엘아이지	10,200,000	46.4

GIC Private Limited	1,572,177	7.1

워든원에스피씨유한회사	1,166,667	5.3

GOVERNMENT OF SINGAPORE	1,122,702	5.1

국민연금공단	1,113,418	5.1

우리사주조합	966,697	4.4

기타	5,858,339	26.6

합 계	22,000,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당 사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책 당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단됩니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

은행예금 및 보유현금	15,392,369	11,632,566

5. 금융상품 (1) 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

유동자산

현금및현금성자산	15,392,369	-	-	11,632,566	-	-

매출채권	-	68,240,974	-	-	181,770,462	-

미청구공사	-	341,098,964	-	-	254,308,056	-

기타금융자산

단기대여금	-	31,515	-	-	39,221	-

미수금	-	12,175,761	-	-	12,920,851	-

미수수익	-	38,165	-	-	30,540	-

보증금	-	2,000	-	-	2,000	-

소 계	-	12,247,441	-	-	12,992,612	-

유동금융자산 계	15,392,369	421,587,379	-	11,632,566	449,071,130	-

비유동자산

장기금융자산

장기금융상품	-	178,987	-	-	125,452	-

매도가능금융자산	-	-	26,529,387	-	-	26,423,412

장기대여금	-	40,310	-	-	87,109	-

장기성보증금	-	2,278,932	-	-	2,244,143	-

소 계	-	2,498,229	26,529,387	-	2,456,704	26,423,412

비유동금융자산 계	-	2,498,229	26,529,387	-	2,456,704	26,423,412

합 계	15,392,369	424,085,608	26,529,387	11,632,566	451,527,834	26,423,412

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. ② 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금의 종류	은행명	금 액	사용제한 내용

장기금융상품	당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	178,987	인출제한

장기성보증금	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에 담보제공

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동부채

유동차입금

단기차입금	145,000,000	255,800,000

유동성장기차입금	1,591,350	1,591,390

소 계	146,591,350	257,391,390

매입채무	164,198,684	206,990,714

기타금융부채

미지급금	36,830,460	53,693,512

미지급비용	32,568,215	16,121,215

소 계	69,398,675	69,814,727

유동금융부채 소계	380,188,709	534,196,831

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	2,441,970	3,237,630

사채	150,000,000	-

사채할인발행차금	(429,466)	-

소 계	152,012,504	3,237,630

비유동금융부채 소계	152,012,504	3,237,630

합 계	532,201,213	537,434,461

상각후원가로 측정된 상기 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니 다.

(3) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	73,831	165,562	103,876	164,269

배당금수익	-	397	-	455,666

금융보증수익	-	-	300	3,272

금융수익 계	73,831	165,959	104,176	623,207

2. 금융비용

이자비용	1,669,619	3,246,995	1,007,417	1,945,526

금융비용 계	1,669,619	3,246,995	1,007,417	1,945,526

3. 순금융수익(비용) (1 - 2 )	(1,595,788)	(3,081,036)	(903,241)	(1,322,319)

(4) 금융상품 범주별 손익① 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	129,574	3,138	32,850	(3,246,995)	(3,081,433)

배당금수익	-	-	397	-	397

② 전반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익(비용)	126,117	5,694	32,458	(1,945,526)	(1,781,257)

배당금수익	-	-	455,666	-	455,666

(5) 공정가치

① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 원가로 측정하였습니다. ② 공정가치 서열체계 당반기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치(*)	장부금액

수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산	-	-	24,517,507	24,517,507

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.- 수준1 : 활성거래시장의 공시가격을 이용한 측정치- 수준2 : 관측가능한 시장자료를 이용하여 평가한 측정치- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자료를 이용한 측정치당사는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산의 공정가치를 측정하기 위해 자산접근법(가치평가기법)과 피투자기업의 순자산가액(투입변수)을 사용하였습니다.

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

원재료	78,423,796	60,523,188

재공품	14,632,126	9,585,188

제품	40,949,803	39,769,060

미착원재료	14,895,207	14,809,528

저장품	1,393,520	2,615,433

합 계	150,294,452	127,302,397

(2) 당반기 및 전반기 중 각각 766,474천원 및 699,196천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.

7. 기타자산 및 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동자산

선급금	357,886,624	430,610,882

선급비용	8,744,567	6,563,064

선급공사원가	1,242,619	1,241,389

대급금	25,411	301

소 계	367,899,221	438,415,636

비유동자산

장기선급비용	4,958,869	5,077,715

합 계	372,858,090	443,493,351

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

유동부채

선수금	15,640,927	8,026,044

선수수익	390,338	1,129,585

예수금	13,232,977	12,812,528

소 계	29,264,242	21,968,157

비유동부채

기타장기종업원급여부채	5,856,932	6,064,234

예수금	613,781	613,781

소 계	6,470,713	6,678,015

합 계	35,734,955	28,646,172

8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

제 16(당) 기 반기

취득원가	153,598,963	340,261,408	21,458,921	250,746,762	17,392,861	22,947,235	871,324	1,811,452	91,725,397	3,878,345	904,692,668

감가상각누계액	-	(61,596,983)	(5,865,070)	(150,660,020)	(14,629,679)	(18,456,194)	(561,362)	-	-	-	(251,769,308)

손상차손누계액	-	-	-	(13,004,241)	(251,990)	(1)	-	-	-	-	(13,256,232)

정부보조금	(2,330,000)	(657,247)	-	(20,741)	-	(3,319)	-	-	-	-	(3,011,307)

순장부금액	151,268,963	278,007,178	15,593,851	87,061,760	2,511,192	4,487,721	309,962	1,811,452	91,725,397	3,878,345	636,655,821

제 15(전) 기

취득원가	153,641,735	337,100,517	21,256,595	239,440,031	16,947,793	21,701,755	1,191,369	1,811,452	54,522,836	59,816	847,673,899

감가상각누계액	-	(57,146,553)	(5,366,049)	(140,588,864)	(13,823,417)	(17,650,208)	(892,983)	-	-	-	(235,468,074)

손상차손누계액	-	-	-	(13,004,241)	(251,990)	(1)	-	-	-	-	(13,256,232)

정부보조금	(2,330,000)	(365,387)	-	(26,869)	-	(1,050)	-	-	(210,000)	-	(2,933,306)

순장부금액	151,311,735	279,588,577	15,890,546	85,820,057	2,872,386	4,050,496	298,386	1,811,452	54,312,836	59,816	596,016,287

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	차량운반구	입목	건설중인자산	미착기계	합 계

기초 순장부금액	151,311,735	279,588,577	15,890,546	85,820,057	2,872,386	4,050,496	298,386	1,811,452	54,312,836	59,816	596,016,287

취득	-	727,172	202,326	10,378,123	439,479	1,294,491	80,699	-	41,244,574	3,875,188	58,242,052

본계정대체	-	2,295,493	-	1,538,336	9,305	-	-	-	(3,832,013)	(56,659)	(45,538)

처분	(42,772)	(133,091)	-	(224,291)	(35)	(27)	(4)	-	-	-	(400,220)

감가상각비	-	(4,470,973)	(499,021)	(10,450,465)	(809,943)	(857,239)	(69,119)	-	-	-	(17,156,760)

기말 순장부금액	151,268,963	278,007,178	15,593,851	87,061,760	2,511,192	4,487,721	309,962	1,811,452	91,725,397	3,878,345	636,655,821

(3) 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 616,785천원 및 329,677천원입니다.

9. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	3,246,313	-	3,246,313

건물	1,683,018	(25,075)	1,657,943

합 계	4,929,331	(25,075)	4,904,256

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 75,574천원 및 75,653천원입니다.

10. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의 무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	1,117,101	39,677,804	18,853,342	4,636,344	10,277,813	7,156,274	81,718,678

취득	50,923	3,618,459	2,373,865	-	414,363	248,959	6,706,569

대체	92,578	-	1,036,760	-	(989,498)	-	139,840

상각	(78,964)	(2,733,715)	(5,175,288)	(220,642)	-	-	(8,208,609)

처분	-	-	-	-	-	(424,581)	(424,581)

손상	-	(90,037)	-	-	-	(1,000)	(91,037)

기말장부금액	1,181,638	40,472,511	17,088,679	4,415,702	9,702,678	6,979,652	79,840,860

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 20,045,048천원 및 13,190,695천원 입니다. 11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Pandridge, Inc.	미국	해외구매 등의 업무	100.00%	927,770	100.00%	599,363

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*1)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	310,863	60.00%	599,659

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	751,818	50.00%	738,734

넵코어스(주)(*2)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	13.70%	1,921,154	12.78%	1,326,022

합 계	2,983,835	2,664,415

(*1) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지 배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당사의 소유지분율은 20% 미만이나, 당반기부터 임직원이 피투자회사 이사회 구성원으로 참여함 에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자로 계상하였습니다.

(3) 당반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말금액

Pandridge, Inc.	599,363	562,500	(203,714)	(30,379)	-	927,770

엘아이지풍산프로테크(주)	599,659	-	(288,796)	-	-	310,863

엘엔지옵트로닉스(주)	738,734	-	13,084	-	-	751,818

넵코어스(주)	1,326,022	-	618,117	8,365	(31,350)	1,921,154

합 계	3,263,778	562,500	138,691	(22,014)	(31,350)	3,911,605

12. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

(주)신한은행 외	기업어음	1.52%~1.68%	145,000,000	255,800,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최장 만기일	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

농협은행	일반자금	2.00%	2018.12.17	420,980	561,320

일반시설자금	2.00%	2019.07.25	60,790	74,310

일반시설자금	2.00%	2019.09.25	140,590	171,850

일반자금	2.00%	2019.12.15	3,052,850	3,663,430

기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	358,110	358,110

합 계	4,033,320	4,829,020

차감: 유동성대체	(1,591,350)	(1,591,390)

차 감 계	2,441,970	3,237,630

(3) 당반기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	금 액

제4회 무보증사채	2017.06.09	2020.06.09	2.069%	150,000,000

합 계	150,000,000

차감: 사채할인발행차금	(429,466)

차 감 계	149,570,534

상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당반기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도 1조원 이하)

13. 퇴직급여 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	159,928,260	149,927,926

사외적립자산의 공정가치	(129,227,819)	(129,838,516)

재무상태표상 부채	30,700,441	20,089,410

(2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	4,716,575	9,433,150	4,544,948	9,089,896

순이자원가	169,372	338,744	169,955	339,910

소 계	4,885,947	9,771,894	4,714,903	9,429,806

확정기여제도:

당기 비용인식 기여금	229,289	441,679	179,205	357,437

합 계	5,115,236	10,213,573	4,894,108	9,787,243

14. 충당부채 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채(*)	합 계

기초금액	49,129	3,709,966	29,547,996	33,307,091

전입액	580,013	1,496,002	2,220,049	4,296,064

환입액	(362,470)	-	(6,411,283)	(6,773,753)

사용액	-	(2,192,398)	-	(2,192,398)

기말금액	266,672	3,013,570	25,356,762	28,637,004

(*) 공사손실충당부채를 별도의 충당부채로 표시하지 않고, 해당 건설계약의 미청구공사에서 차감 혹은 초과청구공사에 가산하는 것으로 표시하고 있습니다.

15. 법인세

당반기 및 전반기 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

법인세부담액	6,820,372	8,052,931

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*)	(20,874,623)	2,051,648

자본에 직접 반영된 법인세비용	219,309	162,470

법인세 환급액	-	(791)

법인세비용(수익)	(13,834,942)	10,266,258

(*) 당반기 중 인용된 경정청구에 따른 세액공제에 대한 이연법인세자산 인식액 18,300 백만원이 포함되어 있습니다. 16. 자본 (1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

(3) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

법정적립금(*)	14,016,000	11,948,000

임의적립금	44,236,000	47,569,333

미처분이익잉여금	350,255,487	321,356,814

합 계	408,507,487	380,874,147

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 매출 및 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

공사계약에 따른 진행매출	441,550,464	778,028,348	411,217,832	775,220,675

재화의 판매	14,220,787	23,509,071	24,621,144	42,124,845

용역 및 기타매출	17,834,914	30,304,901	9,030,527	28,733,571

합 계	473,606,165	831,842,320	444,869,503	846,079,091

(2) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	228,829,655	411,132,309	226,713,297	414,818,046

B고객	108,452,605	190,758,887	143,002,340	272,102,840

합 계	337,282,260	601,891,196	369,715,637	686,920,886

(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	403,669,059	725,010,376	434,321,170	826,529,335

해외	69,937,106	106,831,944	10,548,333	19,549,756

합 계	473,606,165	831,842,320	444,869,503	846,079,091

(4) 당반기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

기초잔액	4,415,125,223	5,554,256,757

증감액(*)	62,816,994	538,707,771

공사수익인식	(778,028,348)	(1,677,839,305)

기말잔액	3,699,913,869	4,415,125,223

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(5) 당반기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 누적공사손익 등의 내역은다음과 같습니 다 .

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	4,644,276,119	4,192,355,179	451,920,940

(6) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

미청구공사	341,098,964	254,308,056

초과청구공사	512,288,042	560,378,721

당반기말과 전기말 현재 초과청구공사에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 480,178,572 천원 및 523,848,899 천원입니다.

(7) 당반기말 현재 공사손실충당부채와 총계약원가 등의 추정치 변동으로 인한 당반기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	공사손익변동금액	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

방산부문	(12,178,688)	(20,721,959)	(3,739,323)	12,282,594	(6,186,394)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거 하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 당반기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

A계약	2009-09-30	2020-10-31	55.38%	-	-	-	-

C계약	2012-06-26	2017-12-30	99.17%	10,679,756	-	-	-

E계약	2012-12-26	2017-08-30	99.99%	333,100	-	-	-

G계약	2013-12-26	2017-08-30	99.63%	-	-	5,386,793	-

H계약	2014-11-06	2017-12-22	76.04%	9,925,809	-	-	-

I계약	2014-12-24	2022-12-20	43.99%	-	-	3,815,002	-

J계약	2014-12-26	2022-12-16	95.67%	606,802	-	-	-

K계약	2014-12-29	2018-12-31	49.57%	-	-	-	-

L계약	2014-12-30	2020-09-30	9.54%	-	-	-	-

M계약	2015-11-26	2019-03-29	66.85%	-	-	-	-

N계약	2015-12-24	2022-12-16	46.55%	21,972,158	-	-	-

O계약	2010-10-29	2017-12-20	97.69%	12,999,447	-	-	-

P계약	2014-01-24	2017-09-30	99.73%	8,565,226	-	3,729,330	-

Q계약	2016-12-30	2021-07-30	12.09%	-	-	-	-

합 계	65,082,298	-	12,931,125	-

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 미청구공사와 매출채권 총액은 각각 129,844,007천원 및 5,251,324천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2017년 반기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2017년 7월 26일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.

1 8. 판매비와일반관리비 당반기 및 전반기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,203,901	15,322,212	5,674,576	11,146,498

상여	1,994,589	4,384,039	3,096,900	6,147,704

퇴직급여	879,740	1,829,355	821,380	1,640,315

복리후생비	2,364,414	4,889,784	2,450,980	4,513,559

여비교통비	733,393	1,518,582	787,188	1,415,568

통신비	79,555	155,852	92,109	172,223

수도광열비	77,537	168,360	68,516	149,330

세금과공과	1,040,806	1,275,074	1,019,597	1,229,043

임차료	801,231	1,285,522	378,394	764,760

유형자산감가상각비	394,459	768,352	330,586	655,087

투자부동산감가상각비	12,537	25,075	12,537	25,075

무형자산상각비	168,876	329,201	150,429	302,414

수선비	95,277	228,028	57,729	135,450

보험료	477,121	876,739	505,022	822,769

접대비	148,959	309,684	402,097	840,498

수출촉진비	3,020	82,129	2,037,014	2,205,669

광고선전비	1,130,263	2,437,281	1,149,617	2,190,301

경상개발비	11,148,166	19,494,412	7,143,298	12,354,509

운반비	102,464	649,371	262,987	853,358

지급수수료	5,159,478	7,742,151	3,192,105	5,779,264

소모품비	42,017	158,363	43,569	100,821

도서인쇄비	189,915	212,970	164,507	218,855

교육훈련비	130,090	238,540	87,987	155,793

차량관리비	61,711	128,617	89,618	166,863

회의비	103,056	191,018	184,822	352,391

판매보증비	115,679	303,731	123,074	192,851

합 계	34,658,254	65,004,442	30,326,638	54,530,968

1 9. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(10,011,648)	(37,502,144)	(28,141,751)	(36,714,121)

원재료 및 소모품사용	317,969,055	575,481,652	311,561,568	593,987,554

급 여 등	58,003,960	115,166,810	56,011,705	109,579,782

퇴직급여	5,115,236	10,213,573	4,962,108	9,855,243

복리후생비	13,608,277	26,832,502	14,907,501	27,245,256

유형자산감가상각비	8,546,217	17,156,760	7,389,827	14,722,144

투자부동산감가상각비	12,537	25,075	12,537	25,075

무형자산상각비	4,483,501	8,208,609	4,453,778	9,198,896

지급수수료	12,443,178	21,601,148	10,890,834	20,045,625

광고선전비	1,130,263	2,437,281	1,149,617	2,190,301

임차료	2,176,188	4,050,993	2,018,502	3,946,105

기타 비용	28,412,748	50,303,581	37,389,125	42,569,635

합 계	441,889,512	793,975,840	422,605,351	796,651,495

20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	509,986	1,628,275	1,110,326	3,632,745

외화환산이익	(468,680)	404,685	8,465	386,982

수입임대료	48,024	94,327	39,089	77,943

유형자산처분이익	63,681	101,860	6,262	6,361

기타의이익	586,325	806,792	217,970	451,915

합 계	739,336	3,035,939	1,382,112	4,555,946

(2) 당반기 및 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	593,719	1,183,086	884,781	2,262,774

외화환산손실	(97,023)	616,652	(160,150)	147,270

기부금	370,378	388,605	82,000	198,494

유형자산처분손실	184,347	184,353	124	66,218

유형자산손상차손	-	-	648,996	648,996

무형자산처분손실	166,400	166,400	-	-

무형자산손상차손	90,037	91,037	-	21,183

기타의손실	66,233	66,238	622,373	835,831

합 계	1,374,091	2,696,371	2,078,124	4,180,766

21. 주당손익 당반기 및 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	44,244,794,858	49,098,644,216	15,659,645,019	37,642,962,862

가중평균유통보통주식수(*)	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

기본주당이익	2,011	2,232	712	1,711

(*) 당반기 가중평균유통보통주식수: 3,982,000,000주 ÷ 181일 = 22,000,000주
전반기 가중평균유통보통주식수: 4,004,000,000주 ÷ 182일 = 22,000,000주

22. 영업으로부터 창출된 현금 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

영업으로부터 창출된 현금	58,752,928	(34,473,871)

가. 반기순이익	49,098,644	37,642,963

나. 조정:	23,291,595	43,978,328

- 재고자산평가손실	766,474	699,196

- 퇴직급여	9,771,894	9,429,806

- 기타장기종업원급여	398,698	356,886

- 유형자산처분이익	(101,860)	(6,361)

- 유형자산처분손실	184,353	66,218

- 유형자산손상차손	-	648,996

- 유형자산감가상각비	17,156,760	14,722,144

- 투자부동산감가상각비	25,075	25,075

- 무형자산상각비	8,208,609	9,198,896

- 무형자산처분손실	166,400	-

- 무형자산손상차손	91,037	21,183

- 하자보수충당부채전입액	1,496,002	1,321,258

- 공사손실충당부채환입액	(4,191,234)	(4,425,105)

- 이자수익 및 금융보증수익	(165,562)	(167,541)

- 이자비용	3,246,995	1,945,526

- 배당금수익	(397)	(455,666)

- 법인세비용(수익)	(13,834,942)	10,266,258

- 외화환산이익	(404,685)	(386,982)

- 외화환산손실	616,652	147,270

- 지분법이익	(631,201)	(123,228)

- 지분법손실	492,510	694,465

- 지급수수료	17	34

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(13,637,311)	(116,095,162)

- 재고자산의 증가	(23,758,528)	(16,812,401)

- 매출채권 및 미청구공사의 감소	26,569,852	12,523,970

- 미수금의 감소(증가)	745,091	(2,085,070)

- 선급금의 감소(증가)	72,631,681	(22,376,514)

- 선급비용의 증가	(2,181,503)	(2,574,160)

- 선급공사원가의 증가	(1,230)	(1,361,527)

- 대급금의 증가	(25,111)	(8,667)

- 장기선급비용의 감소	118,846	660,861

- 확정급여채무의 감소	(1,744,561)	(1,906,410)

- 사외적립자산의 감소	1,553,925	1,724,121

- 매입채무의 감소	(42,844,577)	(49,833,325)

- 초과청구공사의 감소	(43,899,445)	(24,450,925)

- 선수금의 증가(감소)	7,614,884	(2,553,972)

- 선수수익의 감소	(739,247)	(417,160)

- 예수금의 증가(감소)	420,449	(4,487,102)

- 미지급금의 감소	(21,779,725)	(9,017,242)

- 미지급비용의 증가	16,262,743	9,482,767

- 하자보수비의 지급	(2,192,398)	(2,259,406)

- 기타충당부채의 증가	217,543	-

- 기타장기종업원급여부채의 감소	(606,000)	(343,000)

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(단위 : 천원)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

당좌대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	9,000,000	-

어음할인	(주)신한은행, 메리츠종합금융증권(주)	45,000,000	15,000,000

일반대출	(주)국민은행, (주)하나은행	26,000,000	-

수출성장자금대출(중기)	한국수출입은행	20,000,000	-

② 지급보증 및 기타약정

(단위 : 천원 또는 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	(주)하나은행 등	USD	97,300	USD	2,838

외상매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	KRW	45,000,000	KRW	14,261,226

계약이행보증 등	(주)신한은행	KRW	14,000,000	KRW	-

계약이행보증 등	한국수출입은행 등	USD	429,453	USD	173,901

계약이행보증 등	(주)하나은행	EUR	11,721	EUR	2,014

매입외환(외화수표)	(주)신한은행	USD	500	USD	-

운용리스한도약정	롯데캐피탈(주)	KRW	10,102,554	KRW	5,779,450

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

한국방위산업진흥회	계약이행보증 등	2,194,223,023

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	1,114,264,764

중소기업중앙회	계약이행보증 등	118,076,543

(3) 당반기말 현재 정부기관과의 계약에 대하여 한국방위산업진흥회로부터 제공받는이행보증에 대하여 어음 1매와 한국방위산업진흥회에 대한 출자금 24,493,472천원이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 총 USD 8,500,000의 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 선급기술도입료 총액 중 미상각 잔액은 9,288,314천원 이며 기타의무형자산에 계상되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 전기공사업 면허 취득과 기계설비사업 면허 갱신에 대하여 서울보증보험(주)에 정기예금 90,000천원이 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 진행 중인 소송의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

당사	방위사업청	입찰참가자격 제한처분 취소	행정처분취소	서울고등법원	2심 진행중

국방과학연구소	당사	손해배상 청구	추후청구취지	대전지방법원	1심 진행중

방위사업청	당사	손해배상 청구	추후청구취지	서울중앙지법	1심 진행중

삼명공조	당사	대금 추가지급 청구	166,601	수원지방법원	1심 진행중

당반기말 현재 상기 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

종속기업	Pandridge, Inc	Pandridge, Inc

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	넵코어스(주)	넵코어스(주)	유의적 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

(주)엘림시스	-	(주)엘아이지시스템의 종속기업

워든원에스피씨유한회사GIC Private LimitedGOVERNMENT OF SINGAPORE
국민연금공단	워든원에스피씨유한회사GIC Private LimitedGOVERNMENT OF SINGAPORE	당사의 주주

(2) 당반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	1,695,721	9,588,000	-

종속기업	Pandridge, Inc	-	2,593,991	-	37,629

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	13,854	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	390,578	1,957,934	-	-

관계기업	넵코어스(주)	-	4,653,804	-	88,005

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	8,326,238	-	4,930,120

(주)휴세코	3,336	6,394,235	-	157,468

(주)서빅	-	1,502,973	-	-

(주)엘림시스	-	364,188	-	-

워든원에스피씨유한회사	-	-	1,096,667	-

GIC Private Limited	-	-	1,477,846	-

GOVERNMENT OF SINGAPORE	-	-	1,055,340	-

합 계	407,768	27,489,084	13,217,853	5,213,222

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내 역은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	40,001	-	1,662,165

종속기업	Pandridge, Inc	1,149,101	321,200	17,356

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	9,442	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	1,814,943	384,616	165,000

관계기업	넵코어스(주)	3,772,620	4,290	122,498

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	3,733,498	-	3,393,256

(주)휴세코	-	-	1,248,971

(주)서빅	-	-	268,823

(주)엘림시스	251,596	378,310	224,461

합 계	10,771,201	1,088,416	7,102,530

② 제 15(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	116,008	-	-

종속기업	Pandridge, Inc	1,128,853	351,109	52,782

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	9,442	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	1,040,179	1,064,922	100,000

관계기업	넵코어스(주)	3,808,125	1,640,637	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	1,383,061	241,945	2,312,232

(주)휴세코	-	4,099	1,226,037

(주)서빅	-	-	218,333

합 계	7,485,668	3,302,712	3,909,384

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기 반기

단기종업원급여	564,339	730,706

퇴직급여	73,706	129,902

합 계	638,045	860,608

25. 위험관리

(1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당반기 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출 채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 2,191,404천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당반기 세전이익은 1,336,410천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

현금및현금성자산	15,392,369	11,632,566

매도가능금융자산(국공채)	811,875	811,875

매출채권	68,240,974	181,770,462

미청구공사	341,098,964	254,308,056

기타금융자산(유동)	12,247,441	12,992,612

기타금융자산(비유동)(*)	2,498,229	2,456,704

합 계	440,289,852	463,972,275

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	3년이상	합 계

단기차입금(*)	25,000,000	100,000,000	20,000,000	-	-	145,000,000

유동성장기차입금(*)	-	397,850	1,193,500	-	-	1,591,350

매입채무	53,544,710	69,708,378	40,945,596	-	-	164,198,684

장기차입금(*)	-	-	-	2,191,320	250,650	2,441,970

사채 (*)	-	-	-	150,000,000	-	150,000,000

합 계	78,544,710	170,106,228	62,139,096	152,191,320	250,650	463,232,004

(*) 이자유출액을 제외한 금액입니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 16(당) 기 반기	제 15(전) 기

부채(A)	1,121,001,434	1,159,654,139

자본(B)	659,341,253	631,649,110

부채비율(A/B)	170.02%	183.59%

26. 신 국제회계기준 도입 준비계획 및 추진상황(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 동 기준서 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있으며, 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목은 매출채권 및 미청구공사로 2017년 6월 30일 현재 잔액은 409,339,938천원입니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.