LIG디펜스앤에어로스페이스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 21(전) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
엘아이지넥스원 주식회사

1. 일반적 사항엘아이지넥스원 주식회사(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 2004년 7월에 LG이노텍 주식회사로부터 방위산업 부문을 영업양수 받았으며, 방산물자의 연구개발, 제조, 정비 및 판매 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 10월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 의결권 있는 보통주식 지분 중 42.4%를 소유한 (주)엘아이지가 당사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 측정하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

상각후원가	기타포괄손익 - 공정가치	당기손익 - 공정가치	상각후원가	기타포괄손익 - 공정가치	당기손익 - 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	7,256,027	-	-	250,730,203	-	-

매출채권(*)	345,519,168	-	-	186,135,670	-	-

기타금융자산

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000	-	-

단기대여금	37,548	-	-	47,832	-	-

미수금	46,312,705	-	-	46,400,249	-	-

미수수익	86,005	-	-	187,522	-	-

보증금	10,000	-	-	10,000	-	-

파생상품자산	-	-	241,448	-	-	-

소 계	66,446,258	-	241,448	66,645,603	-	-

유동금융자산 계	419,221,453	-	241,448	503,511,476	-	-

비유동자산

비유동매출채권(*)	38,081,524	-	-	-	-	-

장기금융자산

장기금융상품	436,345	-	-	329,281	-	-

매도가능금융자산	58,655	1,170,574	43,477,912	31,340	1,096,175	42,381,349

장기미수금	8,062,686	-	-	1,246,092	-	-

장기대여금	144,446	-	-	169,338	-	-

장기보증금	7,892,254	-	-	8,566,180	-	-

소 계	16,594,386	1,170,574	43,477,912	10,342,231	1,096,175	42,381,349

비유동금융자산 계	54,675,910	1,170,574	43,477,912	10,342,231	1,096,175	42,381,349

합 계	473,897,363	1,170,574	43,719,360	513,853,707	1,096,175	42,381,349

(*) 상기 매출채권은 당분기말 계약자산 458,650,229천원(전기말: 435,351,383천원)이 포함되지 않은 금액입니다.상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 당분기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	기관명	금 액	사용제한 내용

단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	20,000,000	ESG 업무 협약에 따른 정기예금

장기금융상품	당좌개설보증금 등	(주)신한은행 외	346,345	인출제한

장기금융상품	정기예금	(주)신한은행	90,000	서울보증보험(주)에 담보제공

매도가능금융자산	출자금	방위산업공제조합	22,437,492	계약이행보증에 대한 담보제공

매도가능금융자산	출자금	정보통신공제조합 외	27,280	인출제한

매도가능금융자산	출자금	오아시스제2호사모투자 합자회사 외	18,013,218	인출제한

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

상각후원가	당기손익-공정가치	상각후원가	당기손익-공정가치

유동부채

유동차입금

단기차입금	275,000,000	-	-	-

유동성장기부채	75,745,710	-	233,758,864	-

소 계	350,745,710	-	233,758,864	-

매입채무	154,005,063	-	34,640,941	-

기타금융부채

미지급금	38,505,791	-	36,048,910	-

미지급비용	83,056,704	-	135,453,357	-

리스부채	15,466,225	-	10,514,657	-

파생상품부채	-	4,689,865	-	72,095

소 계	137,028,720	4,689,865	182,016,924	72,095

유동금융부채 계	641,779,493	4,689,865	450,416,729	72,095

비유동부채

비유동차입금

장기차입금	24,201,735	-	43,514,455	-

사채	-	-	50,000,000	-

사채할인발행차금	-	-	(52,043)	-

소 계	24,201,735	-	93,462,412	-

기타비유동금융부채

장기미지급비용	64,767,647	-	-	-

비유동리스부채	37,223,799	-	26,148,078	-

소 계	101,991,446	-	26,148,078	-

비유동금융부채 계	126,193,181	-	119,610,490	-

합 계	767,972,674	4,689,865	570,027,219	72,095

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	650,674	2,848,880	2,400,967	7,795,422

매도가능금융자산평가이익	-	160,562	-	40

투자증권처분이익(매도가능증권)	-	-	9,755,036	9,755,036

파생상품평가이익	54,874	241,448	-	-

금융수익 계	705,548	3,250,890	12,156,003	17,550,498

2. 금융비용

이자비용	2,040,306	6,001,962	3,282,130	10,150,868

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	317,422

파생상품거래손실	4,389,750	4,389,750	-	-

파생상품평가손실	1,519,784	4,617,770	17,449,428	27,362,194

금융비용 계	7,949,840	15,009,482	20,731,558	37,830,484

3. 순금융비용 (1 - 2)	(7,244,292)	(11,758,592)	(8,575,555)	(20,279,986)

(4) 금융상품 범주별 손익① 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	2,792,784	56,096	-	(6,001,962)	-	(3,153,082)

매도가능금융자산평가손익	-	160,562	74,399	-	-	234,961

파생상품거래손익	-	-	-	-	(4,389,750)	(4,389,750)

파생상품평가손익	-	241,448	-	-	(4,617,770)	(4,376,322)

② 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	7,628,719	166,703	(10,150,868)	-	(2,355,446)

매도가능금융자산평가및처분손익	-	9,437,654	-	-	9,437,654

파생상품평가손익	-	-	-	(27,362,194)	(27,362,194)

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	장부금액

수준1	수준2	수준3

제 22(당) 기 3분기

매도가능금융자산	-	-	44,648,486	44,648,486

파생상품자산	-	241,448	-	241,448

파생상품부채	-	(4,689,865)	-	(4,689,865)

제 21(전) 기

매도가능금융자산	-	-	43,477,524	43,477,524

파생상품부채	-	(72,095)	-	(72,095)

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

② 평가방법 및 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

매도가능금융자산	현금흐름할인법	기대현금흐름할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우

③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

5. 매출채권 및 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

매출채권

유동항목	345,519,168	186,135,670

비유동항목	38,081,524	-

소 계	383,600,692	186,135,670

계약자산	458,650,229	435,351,383

합 계	842,250,921	621,487,053

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

연체되지 않은 채권	714,502,290	559,315,600

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 미만	27,509,440	26,187,312

6개월 이상~12개월 미만	50,741,068	15,898,988

12개월 이상	49,498,123	20,085,153

소 계	127,748,631	62,171,453

합 계	842,250,921	621,487,053

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

원재료	155,449,331	195,118,762

재공품	14,613,806	10,255,670

제품	1,227,997	5,168,272

미착원재료	14,765,778	10,955,812

저장품	865,898	983,747

합 계	186,922,810	222,482,263

(2) 당분기 및 전분기 중 각각 재고자산평가손실환입 250,145천원 및 재고자산평가손실 1,774,136천원을 인식하였습니다.

7. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동자산

선급금	908,091,910	576,685,454

선급비용	7,413,110	4,386,703

선급공사원가	20,662,807	15,021,952

계약체결증분원가	56,379,995	62,986,968

대급금	-	17,930

소 계	992,547,822	659,099,007

비유동자산

장기선급비용	3,397,243	3,921,508

장기선급금	630,982	-

계약이행원가(*)	8,172,317	212,395

소 계	12,200,542	4,133,903

합 계	1,004,748,364	663,232,910

(*) 정부와의 교환거래 이행에 따른 자산을 상기 계정으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

유동부채

선수수익	31,132,691	21,868,830

예수금(*1)	23,561,765	23,095,817

소 계	54,694,456	44,964,647

비유동부채

장기종업원급여부채	6,954,991	7,086,878

장기예수금	2,293,218	1,999,908

계약이행부채(*2)	48,062,861	48,062,861

소 계	57,311,070	57,149,647

합 계	112,005,526	102,114,294

(*1) 진행중인 소송 사건의 1심 판결로 지급받은 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 정부와의 교환거래로 발생한 의무를 상기 계정으로 분류하였습니다.

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합 계

제 22(당) 기 3분기

취득원가	331,882,433	492,460,376	23,839,878	346,207,177	22,802,743	11,104,446	74,428,964	56,208,023	1,358,934,040

감가상각누계액	-	(135,893,909)	(12,438,132)	(252,770,932)	(19,283,623)	-	(20,611,227)	(32,487,367)	(473,485,190)

손상차손누계액	-	-	-	(11,342,575)	(227,462)	-	-	(1)	(11,570,038)

정부보조금	-	(2,718,098)	-	(74,062)	-	-	-	(1,936)	(2,794,096)

순장부금액	331,882,433	353,848,369	11,401,746	82,019,608	3,291,658	11,104,446	53,817,737	23,718,719	871,084,716

제 21(전) 기

취득원가	332,153,027	475,067,712	23,639,877	334,468,686	22,855,690	18,983,492	48,447,572	43,659,595	1,299,275,651

감가상각누계액	-	(126,397,781)	(11,698,135)	(241,910,794)	(18,679,551)	-	(11,066,063)	(27,415,152)	(437,167,476)

손상차손누계액	-	-	-	(14,503,351)	(231,769)	-	-	(1)	(14,735,121)

정부보조금	-	(2,779,122)	-	(82,500)	-	-	-	(3,277)	(2,864,899)

순장부금액	332,153,027	345,890,809	11,941,742	77,972,041	3,944,370	18,983,492	37,381,509	16,241,165	844,508,155

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	건설중인자산	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	332,153,027	345,890,809	11,941,742	77,972,041	3,944,370	18,983,492	37,381,509	16,241,165	844,508,155

취득	4,126	7,467,467	44,128	12,505,907	120,088	9,531,155	29,048,183	12,662,739	71,383,793

본계정대체	-	11,058,957	349,995	6,007,330	-	(17,410,201)	-	(6,081)	-

처분	(274,720)	(731,271)	(92,526)	(6,234)	-	-	(218,929)	(10,673)	(1,334,353)

감가상각비	-	(9,827,393)	(841,593)	(14,462,527)	(772,800)	-	(12,393,026)	(5,175,540)	(43,472,879)

기타	-	(10,200)	-	3,091	-	-	-	7,109	-

기말 순장부금액	331,882,433	353,848,369	11,401,746	82,019,608	3,291,658	11,104,446	53,817,737	23,718,719	871,084,716

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산에 자본화된 차입원가는 각각 2,695,161천원 및 1,728,858천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.13% 및 2.19%입니다.

(4) 리스① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

사용권자산

건물	44,567,534	25,185,913

차량운반구	9,315,066	5,722,538

IT장비	20,180,985	17,413,863

기타	365,379	125,258

차감: 감가상각누계액	(20,611,227)	(11,066,063)

합 계	53,817,737	37,381,509

리스부채

유동리스부채	15,466,225	10,514,657

비유동리스부채	37,223,799	26,148,078

합 계	52,690,024	36,662,735

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

사용권자산 감가상각비

건물	6,890,577	1,647,656

차량운반구	1,519,892	1,056,206

IT장비	3,888,371	2,367,116

기타	94,186	50,999

소 계	12,393,026	5,121,977

리스부채에 대한 이자비용	838,363	219,113

합 계	13,231,389	5,341,090

③ 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 14,217,373천원 및 6,408,631천원입니다.④ 당분기 및 전분기 중 단기리스에 관련되는 비용은 각각 780,349천원 및 740,931천원이며, 소액자산 리스에 관련되는 비용은 각각 60,154천원 및 58,280천원입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	3,106,275	-	3,106,275

건물	1,080,994	(29,375)	1,051,619

합 계	4,187,269	(29,375)	4,157,894

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 67,415천원 및 125,655천원입니다.

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	사용수익기부자산	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	1,770,688	155,376,555	6,781,490	1,988,642	3,453,547	1,785,064	171,155,986

취득	131,652	9,248,167	5,666,466	-	155,000	6,002,168	21,203,453

대체	175,213	-	308,599	-	(308,599)	-	175,213

상각	(265,841)	(3,661,972)	(2,932,768)	(330,963)	(3,692)	-	(7,195,236)

기말장부금액	1,811,712	160,962,750	9,823,787	1,657,679	3,296,256	7,787,232	185,339,416

(2) 당분기말 현재 당사의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	개발자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A 개발비(*1)	402,866	2년

C 개발비(*1)	683,585	2년

C 개발비(*3)	1,274,457	-

D 개발비(*2)	94,041,885	-

E 개발비(*1)	2,872,228	4년

F 개발비(*3)	6,340,580	-

H 개발비(*1)	20,934,627	5년

J 개발비(*2)	16,023,535	-

기타의무형자산(기술이전계약)	A 선급기술료(*3)	1,864,862	-

B 선급기술료(*1)	1,226,594	5년

(*1) 개발이 완료되어 현재 양산을 진행 중인 사업에 적용하고 있습니다.
(*2) 현재 개발을 진행중에 있으며 각각 2026년, 2026년에 양산을 계획하고 있습니다.
(*3) 해당 사업의 개발이 완료되어 각각 2024년, 2024년, 2023년에 양산을 계획하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

제조원가	908,593	516,767

판매비와일반관리비	30,356,240	27,231,325

소 계	31,264,833	27,748,092

정부보조금 차감	(8,415,478)	(5,622,101)

개발비 대체	(570,934)	-

합 계	22,278,421	22,125,991

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 명	소재지	주요 영업활동	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지정밀기술(주)	한국	정보통신기기 제조ㆍ판매업	100.00%	8,620,268	100.00%	7,868,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사 명	소재지	주요 영업활동	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

엘아이지풍산프로테크(주)(*1)	한국	로켓추진기관 제조ㆍ판매업	60.00%	-	60.00%	-

엘엔지옵트로닉스(주)	한국	전자광학장비 제조ㆍ판매업	50.00%	891,388	50.00%	908,782

(주)마이크로인피니티(*2)	한국	항법센서 및 제어시스템 개발 제조업	3.56%	-	7.96%	90,220

TGC SQUARE PTE. LTD.(*3)	싱가포르	반도체 관련기업 투자업	10.50%	1,793,609	-	-

합 계	2,684,997	999,002

(*1) 당사의 의결권 있는 지분율이 50%를 초과하고 이사회구성원의 2/3를 당사에서 지명할 수 있으나, 합작투자계약서에 따라 주요 재무정책과 영업정책의 결정은 이사 전원의 동의를 필요로 하므로 지배력이 없다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*2) 당사의 소유지분율은 20%미만이나, 전기 중 이사1인을 지명할 권리를 가짐에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 계상하였습니다.
(*3) 당사의 소유지분율은 20%미만이나, 약정에 따라 이사1인을 지명할 권리를 가짐에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 계상하였습니다.

(3) 당분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	기타	기말금액

엘아이지정밀기술(주)	7,868,542	-	752,208	(482)	-	8,620,268

엘아이지풍산프로테크(주)(*)	-	-	-	-	-	-

엘엔지옵트로닉스(주)	908,782	-	(17,394)	-	-	891,388

(주)마이크로인피니티(*)	90,220	-	-	-	(90,220)	-

TGC SQUARE PTE. LTD.	-	1,813,940	(10,952)	-	(9,379)	1,793,609

합 계	8,867,544	1,813,940	723,862	(482)	(99,599)	11,305,265

(*) 당분기말 현재 해당 관계기업 및 공동기업투자의 순자산가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실은 각각 350,977천원, 94,474천원입니다.

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

(주)신한은행	CP차입	4.93%~5.35%	120,000,000	-

(주)부국증권	CP차입	4.17%~4.39%	155,000,000	-

합 계	275,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율	최종 만기일	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

농협은행(주)	기타재정시설자금	2.00%	2023.12.20	17,900	71,600

일반자금	2.00%	2023.09.15	-	4,529,940

일반자금	2.00%	2023.09.15	-	408,390

일반자금	2.00%	2028.09.15	970,963	1,116,620

일반자금	2.00%	2028.09.15	735,697	846,060

일반자금	2.00%	2024.09.15	3,258,440	5,702,270

일반자금	2.00%	2024.09.15	4,522,840	7,914,970

일반자금	2.00%	2024.09.15	198,520	347,410

일반자금	2.00%	2024.09.15	69,140	121,010

일반자금	2.00%	2025.03.15	6,726,300	10,089,450

일반자금	2.00%	2025.06.15	4,977,350	7,110,500

일반자금	2.00%	2026.03.15	14,233,100	18,503,060

일반자금	2.00%	2031.09.15	532,185	532,185

일반자금	2.00%	2026.03.15	2,491,320	3,238,740

일반자금	2.00%	2031.12.15	1,129,650	1,232,370

일반자금	2.00%	2026.03.15	760,350	988,470

일반자금	2.00%	2031.12.15	213,429	213,429

일반자금	2.00%	2031.12.15	972,494	972,494

일반자금	2.00%	2031.12.15	444,817	444,817

일반자금	2.00%	2026.03.15	7,115,230	9,249,820

일반자금	2.00%	2031.12.15	450,220	491,170

일반자금	2.00%	2032.06.15	150,000	150,000

한국산업은행	일반자금	2.00%	2023.09.15	-	3,084,360

합 계	49,969,945	77,359,135

차감: 유동성대체	(25,768,210)	(33,844,680)

차 감 계	24,201,735	43,514,455

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

제7-2회 무보증공모사채(*1)	2019.04.15	2024.04.15	2.25%	50,000,000	50,000,000

제9회 무보증공모사채(*1)	2020.05.28	2023.05.28	1.96%	-	200,000,000

합 계	50,000,000	250,000,000

차감: 사채할인발행차금	(22,500)	(137,860)

차감: 유 동 성 대 체	(49,977,500)	(199,914,183)

차 감 계	-	49,947,957

(*) 상기 사채와 관련하여 당사는 아래의 조건을 이행하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있으나, 당분기말 현재 아래의 조건을 모두 이행하였습니다.① 부채비율 500% 이하 유지② 담보 및 지급보증 설정제한(자기자본의 400% 이하)③ 자산의 처분제한(한 회계년도에 자산총계의 80% 이상 처분 제한)④ 지배구조 변경제한(원리금 지급의무이행 완료 전 지배구조 변경제한)

13. 퇴직급여당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 확정급여형제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금을 초과하는 금액이 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영중에 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	249,499,593	231,000,241

사외적립자산의 공정가치	(323,973,808)	(319,774,828)

재무상태표상 부채(자산)	(74,474,215)	(88,774,587)

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

당기근무원가	5,625,742	16,877,225	5,601,496	16,804,489

순이자원가	(1,265,375)	(3,796,125)	(256,584)	(769,753)

소 계	4,360,367	13,081,100	5,344,912	16,034,736

확정기여제도

당기 비용인식 기여금	607,717	1,894,388	545,728	1,761,073

합 계	4,968,084	14,975,488	5,890,640	17,795,809

14. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	하자보수충당부채	공사손실충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	5,255,400	20,486,570	2,107,933	27,849,903

설정액(환입액)	1,146,460	5,726,726	(113,091)	6,760,095

사용액	(2,103,260)	-	-	(2,103,260)

기말금액	4,298,600	26,213,296	1,994,842	32,506,738

15. 법인세

당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

법인세부담액	31,693,450	30,266,362

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	1,229,347	30,706,870

자본에 직접 반영된 법인세비용	275,777	(15,400,921)

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당해 조정액	(77,097)	(339,361)

법인세비용	33,121,477	45,232,950

16. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 22,000,000주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

주식발행초과금	140,702,580	140,702,580

자기주식처분이익	1,397,970	1,397,970

합 계	142,100,550	142,100,550

(3) 기타자본구성요소기타자본구성요소는 전액 당사가 보유한 자기주식이며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

자기주식	(5,310,907)	(5,310,907)

자기주식 수	205,640	205,640

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

지분법자본변동	1,840,174	1,847,460

매도가능금융자산평가손익	(21,168)	(79,035)

유형자산재평가이익	125,953,635	126,041,157

합 계	127,772,641	127,809,582

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

법정적립금(*1)	25,370,777	22,101,623

임의적립금(*2)	44,236,000	44,236,000

미처분이익잉여금	582,629,581	494,242,219

합 계	652,236,358	560,579,842

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관련 세법규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

17. 수익(1) 당분기 및 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 수익 인식	515,888,542	1,543,508,529	514,781,019	1,408,683,505

한 시점에 수익 인식	17,762,171	78,795,429	179,592,372	198,989,555

기타매출	506,093	1,527,847	670,727	1,824,814

합 계	534,156,806	1,623,831,805	695,044,118	1,609,497,874

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

A고객	253,783,505	803,655,263	285,551,495	802,052,719

B고객	59,757,206	180,313,822	52,366,790	199,132,689

합 계	313,540,711	983,969,085	337,918,285	1,001,185,408

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	441,519,635	1,338,262,513	474,449,221	1,295,978,997

해외	92,637,170	285,569,292	220,594,897	313,518,877

합 계	534,156,805	1,623,831,805	695,044,118	1,609,497,874

(4) 당분기 및 전기 중 계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기초잔액	12,256,685,485	8,299,085,444

증감액(*)	1,423,106,762	6,171,340,738

수익인식	(1,622,303,958)	(2,213,740,697)

기말잔액	12,057,488,289	12,256,685,485

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

기간에 걸쳐 수익 인식	5,493,205,294	4,736,176,676	757,028,618

(6) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

매출채권

유동항목	345,519,168	186,135,670

비유동항목	38,081,524	-

매출채권 계	383,600,692	186,135,670

계약자산	458,650,229	435,351,383

계약부채	1,359,949,907	1,351,176,621

당분기말과 전기말 현재 계약부채에 포함된 프로젝트 관련 선수금은 각각 1,300,547,462천원 및 1,297,660,791천원입니다.

(7) 당분기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당분기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익변동금액	추정총계약원가변동금액	당기 손익 변동금액	미래 손익에미치는 영향	계약자산 변동

방산부문	41,758,367	17,790,616	8,400,502	15,567,248	14,416,281

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(8) 자산으로 인식한 계약체결증분원가당사는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약체결증분원가로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

기초금액	62,986,968	71,769,363

증가액	2,007,218	7,714,490

상각액	(8,614,191)	(16,496,885)

기말금액	56,379,995	62,986,968

(9) 당분기말 현재 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

U계약	2014-01-10	2021-08-31	99.07%	-	-	-	-

V계약	2018-09-07	2024-05-31	99.82%	7,159,799	-	28,446,587	-

W계약	2018-08-31	2024-04-30	96.86%	7,839,972	-	1,329,352	-

Z계약	2017-12-22	2024-04-04	92.89%	11,561,358	-	-	-

AA계약	2018-10-30	2024-11-30	89.68%	-	-	2	-

AB계약	2018-12-27	2024-12-30	87.42%	7,938,082	-	-	-

AC계약	2019-09-27	2024-12-31	92.87%	1,691,359	-	-	-

AD계약	2019-12-12	2023-06-15	100.00%	-	-	4,145,480	-

AE계약	2019-12-27	2025-12-15	88.25%	7,624,358	-	-	-

AF계약	2019-12-30	2024-11-10	73.33%	5,882,496	-	-	-

AH계약	2021-05-14	2026-09-30	41.99%	-	-	1,403,230	-

AI계약	2021-05-31	2024-12-30	97.92%	2,758,114	-	5,018,772	-

AJ계약	2021-09-15	2025-12-31	70.63%	4,770,956	-	-	-

AK계약	2019-12-11	2027-09-07	59.23%	23,846,674	-	-	-

AL계약	2021-11-10	2030-12-31	7.01%	-	-	-	-

AM계약	2021-12-23	2026-06-30	11.00%	-	-	-	-

AN계약	2021-12-24	2027-04-30	30.88%	7,412,013	-	-	-

AO계약	2021-12-27	2024-12-31	75.89%	-	-	345,749	-

AP계약	2022-04-07	2026-12-31	23.35%	-	-	-	-

AQ계약	2022-08-11	2029-07-28	5.25%	-	-	-	-

AR계약	2022-12-19	2029-12-31	2.00%	-	-	-	-

AS계약	2022-12-28	2027-12-20	18.66%	-	-	-	-

AT계약	2022-12-28	2027-12-20	8.13%	-	-	-	-

AU계약	2023-06-23	2027-12-22	0.35%	-	-	-	-

AV계약	2023-06-23	2026-12-31	0.16%	-	-	-	-

AW계약	2023-06-28	2027-12-31	0.62%	-	-	-	-

합 계	88,485,181	-	40,689,172	-

(*) 공사기한이 경과한 공사의 경우, 납품목적물은 인도하고 일부 잔여업무를 진행중입니다.

관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였으며, 공시를 생략한 계약의 계약자산과 매출채권 총액은 각각 206,195,234천원 및 141,821,577천원입니다. 당사는 생략된 공시 항목을 사업 (분ㆍ반기)보고서 등에서 공시ㆍ공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2023 회계연도 분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2023년 10월 26일 감사위원회에 보고하였습니다. 또한 상기 부호화되어 기재된 계약들은 독립된 계약이며, 당사는 동 주석 기재시 한번 사용한 부호화된 명칭을 재사용하지 않습니다.

18. 판매비와일반관리비당분기 및 전분기 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,761,528	31,696,420	10,698,066	28,762,131

상여	2,686,078	8,799,807	1,417,683	4,848,548

퇴직급여	980,995	2,848,143	1,097,746	2,976,100

복리후생비	3,719,303	10,512,871	3,465,824	9,560,237

임차료	17,328	57,892	142,048	335,756

유형자산감가상각비	2,067,393	6,178,000	1,141,957	3,277,876

무형자산상각비	82,392	260,657	83,216	254,594

보험료	1,216,655	3,655,479	949,809	3,107,451

수출촉진비	518,318	1,788,321	432,026	885,426

광고선전비	1,592,504	5,430,820	2,407,065	5,526,560

경상개발비	6,020,045	21,369,828	6,911,500	21,609,224

운반비	1,095,998	3,126,206	684,963	1,691,459

지급수수료	2,586,853	8,294,603	4,918,553	10,716,498

기타	2,401,805	7,604,841	2,079,951	6,748,768

합 계	35,747,195	111,623,888	36,430,407	100,300,628

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,863,633)	(44,340,857)	48,697,719	(18,471,598)

원재료 및 소모품사용	302,898,811	947,133,404	422,571,439	1,003,944,440

급여 등	95,177,237	284,276,140	77,345,616	218,224,677

퇴직급여	4,968,084	14,975,488	5,890,640	17,795,809

복리후생비	22,540,512	64,949,920	19,640,546	54,759,316

유형자산감가상각비	15,024,518	43,472,879	11,089,607	32,873,758

무형자산상각비	2,431,094	7,195,236	1,587,159	5,602,347

지급수수료	19,315,962	50,833,913	15,377,927	46,526,099

광고선전비	1,592,504	5,430,820	2,407,065	5,526,560

외주가공비	7,765,215	26,610,420	8,277,588	20,951,546

기타 비용	23,789,930	74,665,680	23,733,413	65,847,657

합 계	493,640,234	1,475,203,043	636,618,719	1,453,580,611

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환이익	12,466,663	35,302,910	63,079,463	99,008,366

유형자산처분이익	1,368	78,602	1,903	16,610

기타의이익	133,191	208,507	233,819	569,805

자산재평가손실환입	-	-	-	57,983

합 계	12,601,222	35,590,019	63,315,185	99,652,764

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실	2,949,878	11,999,822	16,688,891	28,953,305

기부금	202,917	683,945	160,425	449,372

유형자산처분손실	784,584	847,625	227	4,858

무형자산처분손실	-	-	1,723	1,723

기타의대손상각비(환입)	(801)	(2,404)	-	-

기타의손실	9,263	1,352,756	(801)	1,414,405

합 계	3,945,841	14,881,744	16,850,465	30,823,663

21. 주당손익당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	33,862,596,344	125,180,830,603	75,501,724,354	161,398,266,581

가중평균유통보통주식수(*)	21,794,360	21,794,360	21,794,360	21,794,360

기본주당손익	1,554	5,744	3,464	7,406

(*) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

가중평균자기주식수	205,640	205,640	205,640	205,640

가중평균유통보통주식수	21,794,360	21,794,360	21,794,360	21,794,360

22. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

영업으로부터 창출된 현금	(143,340,650)	106,982,928

가. 분기순이익	125,180,831	161,398,267

나. 조정:	89,195,334	47,354,632

- 재고자산평가손실(환입)	(250,145)	1,774,136

- 퇴직급여	13,081,100	16,034,736

- 유ㆍ무형자산처분손익	769,024	(10,029)

- 유형자산감가상각비	43,472,880	32,873,758

- 무형자산상각비	7,195,236	5,602,347

- 충당부채설정(환입)액	6,760,095	(3,418,920)

- 이자수익	(2,848,880)	(7,795,422)

- 이자비용	6,001,962	10,150,868

- 법인세비용	33,121,477	45,232,950

- 외화환산손익	(22,416,117)	(69,548,349)

- 파생상품평가손익	4,376,322	27,362,194

- 매도가능금융자산평가손익	(160,562)	(9,437,654)

- 지분법손익	(723,862)	(2,164,838)

- 자산재평가손실환입	-	(57,983)

- 기타	816,804	756,838

다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(357,716,815)	(101,769,971)

- 재고자산의 감소	27,849,678	39,136,343

- 매출채권 및 계약자산의 증가	(199,028,436)	(257,664,577)

- 미수금의 증가	(10,965,641)	(352,453)

- 선급금의 증가	(332,397,417)	(65,444,134)

- 선급비용의 증가	(3,026,406)	(1,540,565)

- 선급공사원가의 증가	(5,640,855)	(2,376,556)

- 계약체결증분원가의 감소	8,614,190	13,415,142

- 대급금의 감소	17,930	-

- 장기선급비용의 감소	524,265	449,617

- 확정급여채무의 감소	(7,787,858)	(10,261,103)

- 사외적립자산의 감소	7,823,036	9,087,668

- 매입채무의 증가(감소)	118,388,169	(27,415,246)

- 계약부채의 증가	15,661,190	230,813,972

- 선수수익의 증가	9,263,860	10,223,425

- 예수금의 증가	3,848,959	10,408,410

- 미지급금의 증가(감소)	1,377,427	(21,030,015)

- 미지급비용의 증가(감소)	10,771,354	(23,647,484)

- 하자보수충당부채의 감소	(2,103,260)	(4,534,915)

- 기타장기종업원급여부채의 감소	(907,000)	(1,037,500)

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	사채	리스부채	합 계

기초잔액	-	233,758,864	43,514,455	49,947,957	36,662,735	363,884,011

재무활동 현금흐름	275,000,000	(227,389,190)	-	-	(12,538,507)	35,072,303

그 밖의 변동	-	69,376,036	(19,312,720)	(49,947,957)	28,565,796	28,681,155

기말잔액	275,000,000	75,745,710	24,201,735	-	52,690,024	427,637,469

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다. ① 여신약정

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천외화)

약정종류	금융기관	통화	약정한도	실행금액

당좌대출	(주)국민은행, (주)신한은행 등	KRW	19,000,000	-

어음할인	(주)신한은행	KRW	120,000,000	120,000,000

일반대출	(주)하나은행, 한국산업은행 등	KRW	65,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	36,000,000	-

수출성장자금대출	한국수출입은행	USD	10,000	-

② 지급보증 및 기타약정

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천외화)

약정종류	금융기관	약정한도	실행금액

통화	금액	통화	금액

수입신용장	(주)하나은행, (주)국민은행 등	USD	21,200	USD	64

외상매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)국민은행 등	KRW	45,000,000	KRW	10,498,867

상생매출채권전자대출	(주)신한은행, (주)국민은행	KRW	7,000,000	KRW	705,033

계약이행보증 등	(주)하나은행, 한국수출입은행 등	USD	504,881	USD	491,980

운용리스한도약정	롯데캐피탈(주)	KRW	15,535,877	KRW	9,777,565

파생상품	(주)신한은행, (주)하나은행 등	USD	45,627	USD	20,803

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	금액

방위산업공제조합	계약이행보증 등	2,186,866,152

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	2,381,931,012

중소기업중앙회	계약이행보증 등	3,855,589

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공처	내역	금액

정기예금	서울보증보험(주)	전기공사업 및 기계설비사업 면허갱신	90,000

매도가능금융자산	방위산업공제조합	계약이행보증 담보	22,437,492

어음(1매)	방위산업공제조합	계약이행보증 담보	-

(4) 당사는 신제품 개발을 위하여 Raytheon사를 포함한 2개사와 USD 5,500,000 및 1,240,388천원의 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 지급한 기술이전료 총액 중 당분기말 현재 장부금액은 3,091,456천원이며, 기타의무형자산에 계상되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 진행 중인 소송 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	개요	소송가액	계류법원	비고

국방과학연구소	당사	손해배상 청구(*1)	15,419,621	서울고등법원	최종패소('23.3.10)

방위사업청	당사	손해배상 청구(*1)	15,522,777	서울고등법원	최종승소('23.3.10)

당사	방위사업청	물품대금 지급 청구	19,402,526	서울고등법원	1심 일부 승소

당사	4284부대	물품대금 지급 청구(*2)	1,391,955	서울고등법원	최종승소('23.7.12)

당사	방위사업청	계약보증금 반환 청구	11,626,348	서울중앙지방법원	소 제기('23.4.26)

당사	전 임직원	근로계약위반에 따른 가처분 신청	50,000	서울남부지방법원	소 제기('23.9.5)

(*1) 상기 소송가액은 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액이며, 상기 손해배상청구와 방위사업청의 손해배상청구는 선택적 관계에 있습니다.당분기 중 방위사업청의 청구는 기각 판결되었으며, 국방과학연구소의 청구는 피고의 일부 패소로 판결되었습니다.패소금액은 3,116,846천원이며, 이는 당사를 포함한 4개사에 청구된 합계금액입니다.

(*2) 당분기 중 승소하였으며 보고기간 후 피고의 항소 포기로 판결이 확정되었습니다. 승소금액은 723,072천원입니다.

당분기말 현재 상기 진행 중인 소송들의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기	비고

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	(주)엘아이지

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	엘아이지정밀기술(주)

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	엘엔지옵트로닉스(주)

엘아이지풍산프로테크(주)	엘아이지풍산프로테크(주)

관계기업	(주)마이크로인피니티	(주)마이크로인피니티	유의적 영향력

TGC SQUARE PTE. LTD.	-	유의적 영향력

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지시스템	(주)엘아이지의 종속기업

(주)휴세코	(주)휴세코	(주)엘아이지의 종속기업

(주)서빅	(주)서빅	(주)휴세코의 종속기업

(주)예카투어	(주)예카투어	(주)휴세코의 종속기업

(주)위키부동산중개법인(*)	(주)휴세코부동산중개	(주)휴세코의 종속기업

(주)화인	(주)화인	(주)휴세코의 종속기업

(*) 당분기 중 법인명을 (주)휴세코부동산중개에서 (주)위키부동산중개법인으로 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	배당금 수령	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	3,367,836	13,859,192	-	-

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	359,738	10,042,659	-	-	6,550

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	15,480	2,083,005	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	548,593	6,400,657	-	-	-

관계기업	(주)마이크로인피니티	592,741	3,233,593	-	-	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	112,710	16,656,156	-	-	12,885,651

(주)휴세코	-	16,412,167	-	-	-

(주)서빅	-	3,831,186	-	-	-

(주)예카투어	-	79,442	-	-	-

합 계	1,629,262	62,106,701	13,859,192	-	12,892,201

② 제 21(전) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	배당금 지급	배당금 수령	고정자산 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	3,245,386	12,240,000	-	-

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	385,347	8,862,848	-	-	86,502

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	19,650	19,306	-	-	-

엘아이지풍산프로테크(주)	554,645	4,926,834	-	-	-

관계기업	(주)이노와이어리스	159,797	8,100	-	353,713	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	14,260,683	-	-	9,145,128

(주)휴세코	584	14,391,476	-	-	-

(주)서빅	-	3,480,183	-	-	-

(주)예카투어	-	73,568	-	-	-

(주)휴세코부동산중개	-	122,000	-	-	-

합 계	1,120,023	49,390,384	12,240,000	353,713	9,231,630

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	-	17,048	-	3,243,289

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	-	11,083,514	2,609,063	9,185

공동기업	엘엔지옵트로닉스(주)	-	-	107,261	-

엘아이지풍산프로테크(주)	-	6,505,034	916,400	-

관계기업	(주)마이크로인피니티	-	11,105,415	326,646	5,775

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	-	4,190,144	113,944	7,111,620

(주)휴세코	-	-	-	2,289,938

(주)서빅	-	-	-	448,186

합 계	-	32,901,155	4,073,314	13,107,993

② 제 21(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)엘아이지	11,361	791,434

종속기업	엘아이지정밀기술(주)	9,172,215	-

공동기업	엘아이지풍산프로테크(주)	6,007,433	-

관계기업	(주)마이크로인피니티	8,600,614	-

기타특수관계자	(주)엘아이지시스템	2,157,562	4,093,726

(주)휴세코	-	1,288,098

(주)서빅	-	146,303

합 계	25,949,185	6,319,561

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	유상증자

관계기업	TGC SQUARE PTE. LTD	1,813,940

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기 3분기

단기종업원급여	1,539,783	1,473,067

퇴직급여	76,769	196,916

합 계	1,616,552	1,669,983

25. 위험관리(1) 위험관리 원칙당사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 금융시장의 불확실성과 재무성과에 미치는 잠재적 악영향을 최소화하는 것에 초점을 맞추고 있습니다.(2) 시장위험관리① 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 외화예금, 매출채권 및 매입채무의 외화환산 손익의 결과로 인하여 39,657,682천원 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 동 지분증권은 공개시장에서 거래되는 상장주식은 아닙니다. 또한 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 당분기 세전이익은 499,520천원 만큼 감소 또는 증가했을 것입니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

현금및현금성자산	7,256,027	250,730,203

매도가능금융자산(국공채)	58,655	31,340

매출채권	345,519,168	186,135,670

비유동매출채권	38,081,524	-

계약자산	458,650,229	435,351,383

기타금융자산(유동)	66,687,705	66,645,603

기타금융자산(비유동)(*)	16,535,730	10,310,891

합 계	932,789,038	949,205,090

(*) 매도가능금융자산을 제외한 금액입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1개월 미만	1개월-3개월	3개월-1년	1년-3년	3년이상	합 계

단기차입금(*)	20,000,000	255,000,000	-	-	-	275,000,000

매입채무	74,421,726	62,816,735	4,550,586	6,139,235	6,076,780	154,005,062

장기차입금(*)	-	6,704,655	19,873,305	21,257,639	3,579,470	51,415,069

사채(*)	281,000	-	50,562,000	-	-	50,843,000

장기미지급비용	-	-	-	1,229,819	63,537,828	64,767,647

리스부채(*)	1,460,930	2,934,653	11,999,218	27,032,016	11,306,374	54,733,191

합 계	96,163,656	327,456,043	86,985,109	55,658,709	84,500,452	650,763,969

(*) 이자유출액을 포함한 금액입니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 기 3분기	제 21(전) 기

부채(A)	2,298,978,932	2,072,248,980

자본(B)	1,026,798,642	935,179,068

부채비율(A/B)	223.90%	221.59%