현대리바트 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 17 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 현대리바트와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 현대리바트 (이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 6월 2일자로 설립되어 가구 및 목제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2014년 3월 21일자로 상호를 주식회사 리바트에서 주식회사 현대리바트로 변경하였습니다.

한편, 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 17,261,650천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜현대그린푸드	4,918,550	28.5%

국민연금	1,567,716	9.1%

KB자산운용	2,813,815	16.3%

씨앤에이치	333,430	1.9%

임직원	40,581	0.2%

기타	7,587,558	44.0%

합계	17,261,650	100.0%

(2) 종속기업의 현황1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

리바트판매서비스㈜	100%	대한민국	12월	용역 및 가구 판매

Livart Vina Co., Ltd.	100%	베트남	12월	가구 제조 및 판매

Livart Canada Co., Ltd.	100%	캐나다	12월	가구판매

㈜아이디스트는 당반기 중 청산하여 연결대상 종속기업에서 제외하였으며 연결범위에 추가로 포함된 종속기업은 없습니다. 2) 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜아이디스트	-	-	-	-	(64,938)	(64,938)

리바트판매서비스㈜	3,244,011	2,738,921	505,090	9,521,844	(258,262)	(255,085)

Livart Vina Co.,Ltd.	5,067,070	5,645,520	(578,450)	3,705,319	111,577	108,485

Livart Canada Co.,Ltd.	4,026,531	4,891,955	(865,424)	4,763,358	(239,094)	(280,297)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

연결기업의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 계정재분류연결기업은 당반기 연결재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전반기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당반기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정 재분류로 인해 전반기 연결재무제표의 순손익이나 순자산가액에 미치는영향은 없습니다.

3. 영업부문

연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

1) 가정용 가구: 장롱, 침대 등 제조 및 판매

2) 사무용 가구: 사무실용 책상, 책장, 파티션 등 제조 및 판매3) 특판용 가구: 신규 주택의 가구, 목공, 주방 등 제조 및 판매

4) 기타: 친환경 보드류 등 원자재 매출

(2) 연결기업의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 가정용 가구 사무용 가구 특판용 가구 기타 내부거래 제거 합계 매출액 117,414,541 35,728,903 129,464,934 73,265,053 (15,938,860) 339,934,571 영업이익 5,950,793 1,810,809 6,561,530 3,713,213 (807,812) 17,228,533 (단위: 천원) 구분 가정용 가구 사무용 가구 특판용 가구 기타 내부거래 제거 합계 매출액 109,557,395 39,539,002 134,424,149 63,754,730 (12,484,005) 334,791,271 영업이익 6,870,454 2,479,531 8,429,873 3,998,123 (782,884) 20,995,097 4. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 120,274,900 119,653,713 대손충당금 (3,037,081) (3,165,968) 미수금 2,150,092 1,346,333 대손충당금 (173,097) (221,064) 미수수익 67,920 19,258 합계 119,282,734 117,632,272 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (3,387,033) (4,373,890) 대손상각비 - (910,314) 대손상각비환입 176,855 10,619 채권제각액 - 1,306,547 기말금액 (3,210,178) (3,967,038) 5. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 956,887 610,033 선급비용 2,380,583 1,496,449 합계 3,337,470 2,106,482 6. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 23,759,022 - 23,759,022 22,277,424 - 22,277,424 제품 37,720,035 - 37,720,035 32,741,046 - 32,741,046 재공품 828,359 - 828,359 735,202 - 735,202 원재료 5,514,145 - 5,514,145 4,828,416 - 4,828,416 저장품 16,688 - 16,688 20,263 - 20,263 외주가공품 150,190 - 150,190 105,140 - 105,140 미착품 1,761,067 - 1,761,067 1,856,793 - 1,856,793 합계 69,749,506 - 69,749,506 62,564,284 - 62,564,284 7. 장 기금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 11,000 11,000 장기대여금 1,591,049 1,343,240 현재가치할인차금 (41,442) (30,825) 보증금 12,320,306 14,817,065 현재가치할인차금 (746,867) (911,300) 합계 13,134,046 15,229,180 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 519,912 633,234 (1) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 지분증권> ㈜바디텍메드(*2) 7,000 2,495 196,700 196,700 196,700 (2,495) - 지분증권> 쌍용건설㈜ 33 146,149 390 390 - (145,759) - 벽산건설㈜ 172 860 - - - (860) - ㈜우아미가구 267 1,335 1,335 1,335 - - - 동양건설산업 483 2,415 2,415 2,415 - - - 동아건설산업 50,268 251,340 251,340 251,340 - - - 울트라건설 1,368 6,840 6,840 6,840 - - - 전문건설공제조합 60 50,792 50,792 50,792 - - - 서울특별시가구공업협동조합 1 100 100 100 - - - 한국씽크공업협동조합 80 8,000 8,000 8,000 - - - ㈜바이오버드 5,020 2,510 - - - (2,510) - ㈜화인코 120 600 - - - (600) - ㈜다일생명공학 92 460 - - - (460) - 서울경인금속가구공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 - - - 소계 473,401 323,212 323,212 - (150,189) 합계 475,896 519,912 519,912 196,700 (152,684) - (*1) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다.(*2) ㈜바디텍메드는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 분류 변경하였습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 지분증권> ㈜바디텍메드(*2) 70,000 2,495 259,350 259,350 259,350 (2,495) - 지분증권> 쌍용건설㈜ 33 146,149 390 390 - (145,759) - 벽산건설㈜ 172 860 - - - (860) - ㈜우아미가구 267 1,335 1,335 1,335 - - - 동양건설산업 483 2,415 2,415 2,415 - - - 동아건설산업 50,268 251,340 251,340 251,340 - - - 울트라건설 1,368 6,840 6,840 6,840 - - - 전문건설공제조합 110 101,464 101,464 101,464 - - - 서울특별시가구공업협동조합 1 100 100 100 - - - 한국씽크공업협동조합 80 8,000 8,000 8,000 - - - ㈜바이오버드 5,020 2,510 - - - (2,510) - ㈜화인코 120 600 - - - (600) - ㈜다일생명공학 92 460 - - - (460) - 서울경인금속가구공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 - - - 소계 524,073 373,884 373,884 - (150,189) - 합계 526,568 633,234 633,234 259,350 (152,684) - (*1) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다.(*2) ㈜바디텍메드는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 분류 변경하였습니다. 9. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타 증감액(*) 당반기말 토지 88,336,162 - - - - 88,336,162 건물 20,974,971 2,500 - (578,937) - 20,398,534 구축물 1,172,655 10,540 (14,206) (64,466) - 1,104,523 기계장치 8,003,745 2,862,356 (7,948) (875,509) 363,185 10,345,829 차량운반구 137,910 - (22) (20,623) - 117,265 기타의유형자산 7,893,173 727,887 (7,916) (1,601,945) 910,517 7,921,716 건설중인자산 5,671,438 15,925,303 - - (1,255,910) 20,340,831 합계 132,190,054 19,528,586 (30,092) (3,141,480) 17,792 148,564,860 (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타 증감액(*) 전반기말 토지 88,335,183 - - - 979 88,336,162 건물 22,261,866 87,823 - (583,922) 21,345 21,787,112 구축물 981,734 127,400 - (57,345) 111,302 1,163,091 기계장치 8,788,038 132,500 - (823,565) 255,088 8,352,061 차량운반구 166,625 6,000 - (25,304) 250 147,571 기타의유형자산 6,605,588 535,422 (107,895) (1,474,173) 2,203,406 7,762,348 건설중인자산 1,658,320 1,810,575 - - (2,564,904) 903,991 합계 128,797,354 2,699,720 (107,895) (2,964,309) 27,466 128,452,336 (*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체, 재고자산에서 유형자산으로의 대체, 외환차이 등으로 구성되어 있습니다. 10. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및자본적지출 처분 감가상각비 당반기말 토지 1,605,331 - (176,444) - 1,428,887 건물 1,752,727 - (211,714) (31,491) 1,509,522 합계 3,358,058 - (388,158) (31,491) 2,938,409 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 및자본적지출 처분 감가상각비 전기말 토지 1,972,485 - - - 1,972,485 건물 2,248,768 - - (41,791) 2,206,977 합계 4,221,253 - - (41,791) 4,179,462 11. 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융부채 단기차입금 3,362,012 3,468,591 장기금융부채 장기차입금 19,836 79,155 장기성예수보증금 2,955,414 2,921,442 현재가치할인차금 (185,581) (202,735) 소계 2,789,669 2,797,862 합계 6,151,681 6,266,453 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율 당반기말 전기말 수출신용장 우리은행 - - 33,572 외화대출 기업은행 3M LIBOR+2.85% 1,579,070 1,757,835 외화대출 한국수출입은행 3M LIBOR+2.6%~2.7% 1,782,942 1,677,184 합계 3,362,012 3,468,591 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 시설자금 KEXIM Vietnam Leasing Co., Ltd 3M LIBOR +2.7 - 79,155 기업은행(베트남) 3M LIBOR+3.29% 19,836 - 합계 19,836 79,155 (4) 장기차입금의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당반기말 잔액 상환금액 2015.07.01 ~2016.06.30 2016.07.01 ~2017.06.30 2017.07.01 ~2018.06.30 2018.07.01 이후 외화장기차입금 19,836 - - 19,836 - 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 83,095,722 81,787,498 미지급금 10,720,628 11,916,023 미지급비용 1,160,253 1,132,558 합계 94,976,603 94,836,079 13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 966,607 3,787,469 선수금 12,330,939 7,671,001 합계 13,297,546 11,458,470 14. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기 전반기 하자보수충당부채 기초 2,150,763 1,982,812 증가 1,789,784 1,397,521 감소 (1,546,979) (1,387,734) 기말 2,393,568 1,992,599 15. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,388,057 13,491,112 사외적립자산의 공정가치 (11,390,315) (12,046,115) 합계 2,997,742 1,444,997 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 1,250,369 1,125,426 확정급여부채의 순이자 13,545 24,269 합계 1,263,914 1,149,695 16. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 국민은행 외 11,000 11,000 당좌개설보증금 17. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당반기 및 전기말 50,000,000주(2) 1주의 금액 : 당반기 및 전기말 1,000원(3) 발행한 주식의 수 : 당반기 및 전기말 17,261,650주(4) 자본금의 변동 : 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 18. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 4,742,145 4,742,145 기타자본잉여금 (891,705) (891,705) 합계 3,850,440 3,850,440 19. 자본조정보고기간 종료일 현재 연결기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (3,330,558) (3,330,558) 자기주식처분손실 (97,561) (97,561) 합계 (3,428,119) (3,428,119) 20. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 149,099 196,587 해외사업장외화환산차이 194,442 238,737 합계 343,541 435,324 21. 매출액과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 63,096,161 128,564,563 74,882,712 143,701,479 상품매출 103,127,001 206,327,705 89,625,645 183,895,115 기타매출 2,407,121 5,042,303 6,559,517 7,194,677 합계 168,630,283 339,934,571 171,067,874 334,791,271 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 51,219,022 103,985,553 57,981,760 112,967,449 상품매출원가 75,695,254 153,024,214 72,169,320 142,538,982 기타매출원가 1,447,181 3,419,976 1,058,902 1,636,407 합계 128,361,457 260,429,743 131,209,982 257,142,838 22. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,304,796 14,435,205 6,599,283 13,156,778 퇴직급여 558,311 990,060 485,131 941,130 후생복리비 1,513,351 2,882,278 1,289,945 2,474,451 여비교통비 209,577 486,943 183,350 383,206 소모품비 453,908 1,029,258 529,155 873,122 수선비 42,468 94,131 135,425 174,768 사무용품비 48,640 110,477 38,838 75,302 운반보관비 6,547,186 13,373,184 6,135,176 12,100,006 세금과공과 591,228 700,453 487,509 600,174 교육훈련비 190,119 347,255 161,321 252,928 통신비 222,057 443,525 195,256 378,833 도서비 22,672 27,487 4,272 9,802 광고선전비 1,776,890 3,583,827 2,037,154 4,030,753 수수료 3,999,722 8,215,004 3,406,235 6,837,140 보험료 519,917 720,013 186,849 331,823 차량비 203,209 373,515 232,910 473,142 수도광열비 392,064 963,874 363,560 868,368 임차료 2,051,342 4,234,342 1,881,200 3,476,559 감가상각비 1,340,534 2,465,935 1,049,205 2,090,198 보증수리비 1,930,088 3,150,618 1,451,258 3,114,164 개발비 216,049 559,849 164,315 467,505 대손상각비(대손충당금환입) (255,772) (128,887) 302,853 894,917 접대비 157,871 392,467 265,418 538,131 판매수수료 1,279,680 2,447,761 903,251 1,767,948 전산비 113,201 298,072 74,028 296,257 보상비 72,996 79,647 18,819 29,372 무형자산상각비 - - 7,100 16,559 합계 31,502,104 62,276,293 28,588,816 56,653,336 23. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 344,866 715,004 311,364 649,936 유형자산처분이익 15,932 44,202 253 8,534 무형자산처분이익 - 3,562 - - 대손충당금환입 47,309 47,968 4,530 10,619 잡수익 1,181,072 1,320,145 79,885 289,426 합계 1,589,179 2,130,881 396,032 958,515 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 28,348 28,469 8,820 55,627 무형자산처분손실 - 68,543 - 12,100 투자부동산처분손실 - 13,307 - - 기부금 44,612 105,890 36,981 162,527 기타의대손상각비 (35,382) - (15,772) 15,397 잡손실 54,038 289,460 114,103 119,125 합계 91,616 505,669 144,132 364,776 24. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입배당금 - 600 - - 이자수익 259,560 540,406 207,318 494,017 외환차익 101,716 174,648 78,711 102,481 외화환산이익 17,768 287,417 86,285 126,703 합계 379,044 1,003,071 372,314 723,201 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 78,006 122,708 77,266 154,884 외환차손 18,839 61,993 178,875 288,748 외화환산손실 (162,190) 60,366 (64,308) 29,748 합계 (65,345) 245,067 191,833 473,380 25. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 4,482,497 6,501,806 전기법인세추납액 2,864,575 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 461,914 (689,894) 총법인세비용 7,808,986 5,811,912 자본에 직접 반영된 법인세비용 21,576 11,112 법인세비용 7,830,562 5,823,024 26. 주당이익 (1) 주당순이익은 지배기업의 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 지배기업지분 보통주순이익 5,002,454,349 11,781,188,382 8,306,182,421 16,015,633,813 가중평균유통보통주식수 16,840,570 16,840,570 16,840,570 16,840,570 기본주당순이익 297 700 493 951 (2) 당반기 및 전반기 중 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 1,263,914 1,149,695 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 3,172,971 3,006,102 무형자산상각비 1,106 18,292 대손상각비 (128,887) 894,917 기타의대손상각비 - 15,397 기타의대손충당금환입 (47,968) (10,619) 외화환산손실 60,366 29,748 이자비용 122,708 154,884 유형자산처분손실 28,469 55,627 무형자산처분손실 68,543 12,100 투자부동산처분손실 13,307 - 법인세비용 7,830,562 5,823,024 수수료 11,861 20,165 보증수리비 1,789,784 1,387,734 외화환산이익 (287,417) (126,703) 이자수익 (540,406) (494,017) 유형자산처분이익 (44,202) (8,534) 무형자산처분이익 (3,562) - 배당금수익 (600) - 합계 13,310,549 11,927,812 (2) 연결기업의 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (392,469) (25,016,438) 미수금의 증가 (777,680) (287,253) 재고자산의 감소 (7,203,014) 6,847,066 기타유동자산의 증가 (1,056,867) (480,894) 기타비유동자산의 감소 18,957 35,289 매입채무의 증가 1,308,225 3,224,309 기타채무의 감소 (3,111,243) (1,899,368) 기타유동부채의 감소 1,839,076 (2,942,916) 퇴직금의 지급 (35,866) (75,120) 사외적립자산의 감소 - 10,088 기타비유동부채의 증가(감소) (1,462,437) (946,596) 합계 (10,873,318) (21,531,833) (3) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 특수관계 자 연결기업에 유의적인 영향력을 미치는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비고 ㈜현대그린푸드 유의적인 영향을 미치는 회사 ㈜ 현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사, 임직원 기타특수관계자 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액① 매출 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 기타수익 매출 기타수익 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대그린푸드 59,303 - - - 기타 특수관계자 ㈜현대H 26,114,300 - 15,800,834 - ㈜현대백화점 2,714,180 - 2,114,551 - 한무쇼핑㈜ 727,536 - 1,098,858 - ㈜현대홈쇼핑 2,021,470 - 1,275,588 ㈜현대렌탈케어 161,355 - 14,796 - ㈜ 매그놀리아 2,292 - - - 합계 31,800,436 - 20,304,627 - ② 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매입 기타비용 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대그린푸드 - 64,171 - 58,306 기타 특수관계자 ㈜현대H 10,121,916 - 7,008,536 - ㈜현대백화점 194,788 - 146,395 - ㈜현대홈쇼핑 10,000 - 18,000 - ㈜현대HCN서초 16,500 - - - ㈜현대HCN동작 26,553 - 3,101 - ㈜현대HCN충북 156 - 225 - ㈜현대미디어 6,000 - 15,000 - ㈜현대드림투어 5,256 - - - ㈜ 현대렌탈케어 11,184 - - - 합계 10,392,353 64,171 7,191,257 58,306 ③ 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 등 매입채무 등 당반기말 전기말 당반기말 전기말 매출채권 기타 매출채권 기타 매입채무 기타 매입채무 기타 유의적인 영향을 미치는 회사 ㈜ 현대그린푸드 44,567 - 471,819 - 17,915 - 14,150 - 기타특수관계자 ㈜현대H 22,834,335 - 18,315,221 - 2,571,983 - 3,943,318 - ㈜현대백화점 1,080,199 - 2,409,340 - 95,686 - 254,049 - 한무쇼핑㈜ 170,771 - 284,552 - 890 - 525 - ㈜현대홈쇼핑 347,429 - 333,266 - - - - - ㈜현대드림투어 - - - - 12,436 - 3,054 - ㈜현대렌탈케어 35,414 - - - 3,003 - 418 - 현대HCN서초 - - - - 6,050 - - - 현대HCN동작 - - - - 158 - - - ㈜ 매그놀리아 - - 5,896 - - - - - 임직원(*1) - 946,000 - 767,000 - - - - 합계 24,512,715 906,144 21,820,094 767,000 2,708,121 - 4,215,514 - (*1) 주임종 장기대여금으로 현재가치할인 전 금액입니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 832,936 628,848 퇴직급여 95,264 89,676 29. 보험가입자산당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 등 61,933,256 현대해상화재보험㈜ 가스배상보험 용인공장 대물 300,000 〃 대인 80,000 〃 가스배상보험 안성공장 대물 300,000 〃 대인 80,000 〃 합계 62,693,256 30. 우발사항 및 기타 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내역 금액 중소기업은행 일람불지급보증 USD 3,000,000 국민은행 KB구매론 25,000,000 기한부지급보증 USD 3,000,000 일람불지급보증 USD 3,000,000 KEB하나은행 상생일반구매론 30,000,000 회전당좌대출 10,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,200,000 기한부지급보증 USD 3,000,000 일람불지급보증 USD 2,000,000 우리은행 기업구매카드 5,000,000 선물환 USD 1,500,000 기한부지급보증 USD 4,000,000 일람불지급보증 USD 2,000,000 합계 71,200,000 USD 21,500,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 상제품매출 계약이행보증 49,487,468 (3) 소송내역 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피소된 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예상할 수 없습니다. (단위: 천원) 사건명 연결기업위치 상대방 소송가액 지체상금 피 고 대방건설주식회사 731,000 공사대금 원 고 대방건설주식회사 1,372,000 공사대금 피 고 주식회사 부민 208,000 상기 소송이 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 알 수 없습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결기업의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사를 통해 위험관리정책및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험 연결기업은 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 94,976,603 94,836,079 금융부채 6,151,681 6,266,453 차감: 현금및현금성자산 (31,492,045) (42,370,302) 순부채 69,636,239 58,732,230 자기자본 256,074,772 245,750,758 순부채및자기자본 325,711,011 304,482,988 부채비율 21.38% 19.29% 32. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 31,492,045 31,492,045 42,370,302 42,370,302 매출채권및기타채권 119,282,734 119,282,734 117,632,272 117,632,272 단기금융자산 200,000 200,000 200,000 200,000 장기금융자산 13,134,046 13,134,046 15,229,180 15,229,180 매도가능금융자산 519,912 519,912 633,234 633,234 합계 164,628,737 164,628,737 176,064,988 176,064,988 금융부채: 단기금융부채 3,362,012 3,362,012 3,468,591 3,468,591 매입채무및기타채무 94,976,603 94,976,603 94,836,079 94,836,079 장기금융부채 2,789,669 2,789,669 2,797,862 2,797,862 합계 101,128,284 101,128,284 101,102,532 101,102,532 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,124 31,483,921 - 31,492,045 매출채권및기타채권 - - 119,282,734 119,282,734 장ㆍ단기금융자산 - 211,000 13,123,046 13,334,046 매도가능금융자산 196,700 - 323,212 519,912 합계 204,824 31,694,921 132,728,992 164,628,737 금융부채 장ㆍ단기금융부채 - 3,381,848 2,769,833 6,151,681 매입채무및기타채무 - - 94,976,603 94,976,603 합계 - 3,381,848 97,746,436 101,128,284 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 4,629 42,365,673 - 42,370,302 매출채권및기타채권 - - 117,632,272 117,632,272 장ㆍ단기금융자산 - 211,000 15,218,180 15,429,180 매도가능금융자산 259,350 - 373,884 633,234 합계 263,979 42,576,673 133,224,336 176,064,988 금융부채 장ㆍ단기금융부채 - 3,547,747 2,718,707 6,266,454 매입채무및기타채무 - - 94,836,079 94,836,079 합계 - 3,547,747 97,554,786 101,102,533 (4) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 31,492,045 - - 31,492,045 매출채권및기타채권 119,282,734 - - 119,282,734 단기금융자산 200,000 - - 200,000 장기금융자산 13,134,046 - - 13,134,046 매도가능금융자산 - 519,912 - 519,912 합계 164,108,825 519,912 - 164,628,737 금융부채: 단기금융부채 - - 3,362,012 3,362,012 매입채무및기타채무 - - 94,976,603 94,976,603 장기금융부채 - - 2,789,669 2,789,669 합계 - - 101,128,284 101,128,284 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 42,370,302 - - 42,370,302 매출채권및기타채권 117,632,272 - - 117,632,272 단기금융자산 200,000 - - 200,000 장기금융자산 15,229,180 - - 15,229,180 매도가능금융자산 - 633,234 - 633,234 합계 175,431,754 633,234 - 176,064,988 금융부채: 단기금융부채 - - 3,468,591 3,468,591 매입채무및기타채무 - - 94,836,079 94,836,079 장기금융부채 - - 2,797,862 2,797,862 합계 - - 101,102,532 101,102,532 4. 재무제표 ※ 제18기 반기 재무상태표는 외부감사인의 검토를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제17기 및 제16기 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 재무상태표 제 18 기 반기말 2016.06.30 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 224,100,841,893 222,568,989,293 192,563,839,050 현금및현금성자산 29,690,386,442 40,425,023,542 36,459,604,848 매출채권 및 기타유동채권 126,464,052,935 122,796,616,618 87,525,299,201 단기금융자산 0 0 2,000,000,000 매도가능금융자산 0 0 0 재고자산 65,900,176,358 58,353,749,818 65,683,896,326 기타유동자산 2,046,226,158 993,599,315 895,038,675 당기법인세자산 0 0 0 비유동자산 166,297,081,797 153,205,211,983 147,419,436,338 장기금융자산 13,081,454,038 15,179,064,583 12,272,150,850 매도가능금융자산 519,911,920 582,561,920 62,226,920 종속기업투자 977,401,401 977,401,401 977,401,401 투자부동산 2,938,408,820 3,358,057,512 4,221,252,922 유형자산 146,423,774,901 130,244,900,572 126,870,996,982 무형자산 1,539,800,484 1,894,499,511 2,288,684,911 기타비유동자산 816,330,233 968,726,484 726,722,352 자산총계 390,397,923,690 375,774,201,276 339,983,275,388 부채 유동부채 113,338,262,935 113,218,558,958 106,508,872,016 매입채무및기타유동채무 94,923,326,797 94,875,372,496 82,402,433,355 단기금융부채 0 33,572,429 313,295,852 기타유동부채 13,197,516,640 10,970,158,292 14,231,901,000 당기법인세부채 5,217,419,498 7,339,455,741 9,561,241,809 비유동부채 18,405,204,785 16,128,932,479 16,773,685,768 장기금융부채 2,769,833,016 2,718,707,215 2,444,505,053 충당부채 2,393,567,668 2,150,763,244 1,982,811,887 이연수익 752,117,299 642,002,998 531,365,028 퇴직급여채무 2,565,289,817 1,290,408,613 1,677,447,289 이연법인세부채 9,738,816,053 9,124,315,680 10,038,807,628 기타비유동부채 185,580,932 202,734,729 98,748,883 부채총계 131,743,467,720 129,347,491,437 123,282,557,784 자본 자본금 17,261,650,000 17,261,650,000 17,261,650,000 자본조정 (3,428,118,992) (3,428,118,992) (3,428,118,992) 자본잉여금 4,742,144,764 4,742,144,764 4,742,144,764 기타포괄손익누계액 149,098,600 196,587,300 0 이익잉여금 239,929,681,598 227,654,446,767 198,125,041,832 자본총계 258,654,455,970 246,426,709,839 216,700,717,604 자본과부채총계 390,397,923,690 375,774,201,276 339,983,275,388 ※ 제 18기 및 제 17기 반기 포괄손익계산서는 외부감사인의 검토를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제17기 및 제16기 포괄손익계산서는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 169,289,642,925 337,882,910,101 171,149,802,453 333,995,031,358 695,731,542,134 631,152,776,271 매출원가 129,664,134,971 260,176,971,783 131,579,040,154 257,391,969,137 539,631,964,498 497,884,199,730 매출총이익 39,625,507,954 77,705,938,318 39,570,762,299 76,603,062,221 156,099,577,636 133,268,576,541 판매비와관리비 29,964,067,671 59,764,350,608 27,761,133,432 54,838,409,967 115,306,650,724 99,007,364,121 영업이익 9,661,440,283 17,941,587,710 11,809,628,867 21,764,652,254 40,792,926,912 34,261,212,420 기타수익 1,687,452,441 2,344,791,066 507,971,107 1,174,198,836 2,478,038,265 2,730,683,838 기타비용 42,194,636 223,791,060 29,241,575 249,882,965 1,224,335,387 1,368,782,327 금융수익 365,021,690 960,781,225 362,442,021 696,270,490 1,758,604,459 1,764,154,419 금융비용 (98,746,159) 166,455,476 32,174,205 291,353,904 714,427,321 717,001,685 종속기업배당금수익 761,884,663 761,884,663 0 0 0 0 종속기업투자손상차손 0 0 0 0 0 (4,831,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 12,532,350,600 21,618,798,128 12,618,626,215 23,093,884,711 43,090,806,928 31,839,266,665 법인세비용 5,853,003,980 7,974,995,739 3,389,154,107 5,832,013,706 11,573,105,715 8,926,215,079 당기순이익 6,679,346,620 13,643,802,389 9,229,472,108 17,261,871,005 31,517,701,213 22,913,051,586 기타포괄손익 (19,441,897) (68,810,658) (9,365,202) (32,173,599) (444,463,378) 51,044,117 매도가능금융자산의 세후기타포괄손익 (11,142,600) (47,488,700) 0 0 196,587,300 66,630,322 보험수리적손익 (8,299,297) (21,321,958) (9,365,202) (32,173,599) (641,050,678) (15,586,205) 총포괄손익 6,659,904,723 13,574,991,731 9,220,106,906 17,229,697,406 31,073,237,835 22,964,095,703 주당이익 기본주당이익(손실) 397 810 548 1,025 1,872 1,361 ※ 제 18기 및 제17기 반기 자본변동표는 외부감사인의 검토를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제17기 및 제16기 자본변동표는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 자본변동표 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) (66,630,322) 176,238,010,651 194,747,056,101 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 22,913,051,586 22,913,051,586 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 66,630,322 0 66,630,322 보험수리적손익 0 0 0 0 (15,586,205) (15,586,205) 연차배당 0 0 0 0 (1,010,434,200) (1,010,434,200) 자기주식의취득 0 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실상각 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 0 198,125,041,832 216,700,717,604 2015.01.01 (기초자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 0 198,125,041,832 216,700,717,604 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 31,517,701,213 31,517,701,213 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 196,587,300 0 196,587,300 보험수리적손익 0 0 0 0 (641,050,678) (641,050,678) 연차배당 0 0 0 0 (1,347,245,600) (1,347,245,600) 자기주식의취득 0 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실상각 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 196,587,300 227,654,446,767 246,426,709,839 2015.01.01 (기초자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 0 198,125,041,832 216,700,717,604 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 17,261,871,005 17,261,871,005 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 (32,173,599) (32,173,599) 연차배당 0 0 0 0 (1,347,245,600) (1,347,245,600) 자기주식의취득 0 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실상각 0 0 0 0 0 0 2015.06.30 (기말자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 0 214,007,493,638 232,583,169,410 2016.01.01 (기초자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 196,587,300 227,654,446,767 246,429,709,839 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 13,643,802,389 13,643,802,389 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (47,488,700) 0 (47,488,700) 보험수리적손익 0 0 0 (21,321,958) (21,321,958) 연차배당 0 0 0 0 (1,347,245,600) (1,347,245,600) 자기주식의취득 0 0 0 0 0 0 자기주식의처분 0 0 0 0 0 0 자기주식처분손실상각 0 0 0 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 149,098,600 239,929,681,598 258,654,455,970 ※ 제18기 및 제17기 반기 현금흐름표는 외부감사인의 검토를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제17기 및 제16기 현금흐름표는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 현금흐름표 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 4,694,734,280 (2,920,715,469) 15,481,067,036 25,201,130,884 당기순이익(손실) 13,643,802,389 17,261,871,005 31,517,701,213 22,913,051,586 비현금항목의조정 12,152,625,765 11,493,643,270 22,818,836,137 22,230,156,691 운전자본의조정 (11,932,041,909) (22,347,055,913) (24,877,318,321) (17,106,849,624) 이자지급 (711,062) (29,018,647) (31,727,530) (77,622,198) 이자수취 291,022,132 335,581,658 621,059,350 955,327,908 종속기업배당금수취 0 0 0 기타배당금수취 600,000 법인세납부(환급) (9,460,563,035) (9,635,736,842) (14,567,483,813) (3,712,933,479) 투자활동현금흐름 (14,046,886,038) (2,487,927,953) (9,923,185,837) (7,544,517,983) 단기금융상품의감소 0 2,000,000,000 2,000,000,000 2,060,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 0 223,180,350 700,000,000 단기대여금의감소 0 0 0 19,162,500 장기대여금의감소 182,208,269 1,274,833,761 1,611,931,818 192,933,091 보증금의 감소 2,499,450,000 645,000,000 1,965,600,000 2,767,691,623 종속기업투자의처분 0 0 0 0 투자부동산의 처분 374,850,828 0 528,656,085 0 유형자산의 처분 45,824,514 60,801,762 161,097,843 7,402,379,092 무형자산의 처분 851,818,181 550,000,000 830,000,000 162,390,616 단기금융상품의증가 0 0 0 (2,020,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 0 0 장기대여금의 증가 (426,977,000) (644,154,683) (970,974,683) (724,475,000) 보증금의 증가 (4,674,473) (3,166,595,000) (5,755,475,000) (4,502,600,000) 종속기업에 대한 투자자산의취득 0 0 0 (2,000,000,000) 투자부동산의 취득 0 0 0 0 유형자산의 취득 (17,007,286,357) (2,696,813,793) (10,006,202,250) (11,493,211,835) 무형자산의 취득 (562,100,000) (511,000,000) (511,000,000) (108,788,070) 단기대여금의 증가 0 0 0 재무활동현금흐름 (1,380,818,029) (1,615,950,396) (1,626,969,023) (12,223,052,257) 단기차입금의 증가 166,575,565 3,225,430,890 4,223,412,870 7,592,779,285 단기차입금의 상환 (200,147,994) (3,494,135,686) (4,503,136,293) (7,430,377,342) 자기주식의 처분 0 0 0 0 유동성장기차입금의상환 0 0 0 (11,375,020,000) 배당금지급 (1,347,245,600) (1,347,245,600) (1,347,245,600) (1,010,434,200) 장기차입금의상환 0 0 0 0 현금및현금성자산에대한 환율변동효과 (1,667,313) 20,837,291 34,506,518 8,264,812 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,734,637,100) (7,003,756,527) 3,965,418,694 5,441,825,456 기초현금및현금성자산 40,425,023,542 36,459,604,848 36,459,604,848 31,017,779,392 기말현금및현금성자산 29,690,386,442 29,455,848,321 40,425,023,542 36,459,604,848 5. 재무제표 주석 제 18 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 17 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 현대리바트 1. 일반사항 주식회사 현대리바트(이하 '당사')는 1999년 6월 2일자로 설립되어 가구 및 목제품의제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 당사는 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2014년 3월 21일자로 상호를 주식회사 리바트에서 주식회사 현대리바트로 변경하였습니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 자본금은 17,261,650천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 ㈜현대그린푸드 4,918,550 28.5% 국민연금 1,567,716 9.1% KB자산운용 2,813,815 16.3% 씨앤에이치 333,430 1.9% 임직원 40,581 0.2% 기타 7,587,558 44.0% 합계 17,261,650 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 계정재분류당사는 당반기 재무제표의 비교를 용이하게 하기 위하여 전반기 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정 재분류로 인해 전반기 재무제표의 순손익이나 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다. 3. 영업부문 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제 1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 4. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 127,444,174 124,845,133 대손충당금 (3,020,096) (3,152,883) 미수금 2,146,808 1,306,101 대손충당금 (172,406) (220,115) 미수수익 65,573 18,381 합계 126,464,053 122,796,617 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 (3,372,998) (4,349,187) 대손상각비 - (907,987) 대손충당금환입 180,496 - 채권제각액 - 1,306,547 기말금액 (3,192,502) (3,950,627) 5. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 608,897 407,870 선급비용 1,437,329 585,730 합계 2,046,226 993,600 6. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 23,744,781 - 23,744,781 21,789,144 - 21,789,144 제품 34,664,295 - 34,664,295 29,683,475 - 29,683,475 재공품 752,680 - 752,680 617,083 - 617,083 원재료 4,810,475 - 4,810,475 4,281,851 - 4,281,851 저장품 16,688 - 16,688 20,263 - 20,263 외주가공품 150,190 - 150,190 105,140 - 105,140 미착품 1,761,067 - 1,761,067 1,856,793 - 1,856,793 합계 65,900,176 - 65,900,176 58,353,749 - 58,353,749 7. 장 기금융자산보고기간종료일 현재 당사의 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 11,000 11,000 장기대여금 1,541,518 1,296,749 현재가치할인차금 (41,442) (30,825) 보증금 12,317,245 14,813,440 현재가치할인차금 (746,867) (911,299) 합계 13,081,454 15,179,065 8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 519,912 582,562 (1) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 지분증권> - - - - - - - ㈜바디텍메드(*2) 7,000 2,495 196,700 196,700 196,700 (2,495) - 지분증권> - - - - - - 쌍용건설㈜ 33 146,149 390 390 - (145,759) - 벽산건설㈜ 172 860 - - - (860) - ㈜우아미가구 267 1,335 1,335 1,335 - - - 동양건설산업 483 2,415 2,415 2,415 - - - 동아건설산업 50,268 251,340 251,340 251,340 - - - 울트라건설 1,368 6,840 6,840 6,840 - - - 전문건설공제조합 60 50,792 50,792 50,792 - - - 서울특별시가구공업협동조합 1 100 100 100 - - - 한국씽크공업협동조합 80 8,000 8,000 8,000 - - - ㈜바이오버드 5,020 2,510 - - - (2,510) - ㈜화인코 120 600 - - - (600) - ㈜다일생명공학 92 460 - - - (460) - 서울경인금속가구공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 - - - 소계 473,401 323,212 323,212 - (150,189) - 합계 475,896 519,912 519,912 196,700 (152,684) (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다.(*2) ㈜바디텍메드는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 분류 변경하였습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 지분증권> ㈜바디텍메드(*2) 70,000 2,495 259,350 259,350 259,350 (2,495) - 지분증권> 쌍용건설㈜ 33 146,149 390 390 - (145,759) - 벽산건설㈜ 172 860 - - - (860) - ㈜우아미가구 267 1,335 1,335 1,335 - - - 동양건설산업 483 2,415 2,415 2,415 - - - 동아건설산업 50,268 251,340 251,340 251,340 - - - 울트라건설 1,368 6,840 6,840 6,840 - - - 전문건설공제조합 60 50,792 50,792 50,792 - - - 서울특별시가구공업협동조합 1 100 100 100 - - - 한국씽크공업협동조합 80 8,000 8,000 8,000 - - - ㈜바이오버드 5,020 2,510 - - - (2,510) - ㈜화인코 120 600 - - - (600) - ㈜다일생명공학 92 460 - - - (460) - 서울경인금속가구공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 - - - 소계 473,401 323,212 323,212 - (150,189) - 합계 475,896 582,562 582,562 259,350 (152,684) (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다.(*2) ㈜바디텍메드는 전기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 분류 변경하였습니다. 9. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타 증감액 당반기말 토지 88,336,162 - - - - 88,336,162 건물 19,813,218 2,500 - (535,548) - 19,280,170 구축물 1,172,656 10,540 (14,205) (64,466) - 1,104,525 기계장치 7,574,148 2,858,233 (7,947) (821,831) 125,500 9,728,103 차량운반구 121,615 - (22) (17,907) - 103,686 기타의유형자산 7,576,910 713,797 (7,916) (1,576,169) 892,725 7,599,347 건설중인자산 5,650,191 15,639,816 - - (1,018,225) 20,271,782 합계 130,244,900 19,224,886 (30,090) (3,015,921) - 146,423,775 (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타 증감액 전반기말 토지 88,335,183 - - - 979 88,336,162 건물 21,087,378 87,823 - (542,263) 7,500 20,640,438 구축물 981,734 127,400 - (57,345) 111,302 1,163,091 기계장치 8,441,242 132,500 - (785,221) 251,000 8,039,521 차량운반구 145,439 6,000 - (22,625) - 128,814 기타의유형자산 6,221,701 532,515 (107,895) (1,448,298) 2,194,123 7,392,146 건설중인자산 1,658,320 1,810,575 - - (2,564,904) 903,991 합계 126,870,997 2,696,813 (107,895) (2,855,752) - 126,604,163 10. 투자부동산당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 및자본적지출 처분 감가상각비 당반기말 토지 1,605,331 - (176,444) - 1,428,887 건물 1,752,726 - (211,713) (31,491) 1,509,522 합계 3,358,057 - (388,157) (31,491) 2,938,409 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 및자본적지출 처분 감가상각비 전반기말 토지 1,972,485 - - - 1,972,485 건물 2,248,768 - - (41,791) 2,206,977 합계 4,221,253 - - (41,791) 4,179,462 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜아이디스트(*1) 대한민국 - - 100% - 리바트판매서비스㈜ 대한민국 100% 100,000 100% 100,000 Livart Vina Co., Ltd. 베트남 100% 707,754 100% 707,754 Livart Canada Co., Ltd. 캐나다 100% 169,647 100% 169,647 합계 977,401 977,401 (*1) ㈜아이디스트는 당기 중 청산되었습니다. 12. 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기금융부채 단기차입금 - 33,572 장기금융부채 장기성예수보증금 2,955,414 2,921,442 현재가치할인차금 (185,581) (202,735) 소계 2,769,833 2,718,707 합계 2,769,833 2,752,279 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율 당반기말 전기말 수출신용장 우리은행 - - 33,572 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 82,844,969 81,399,863 미지급금 11,211,204 12,448,418 미지급비용 867,154 1,027,091 합계 94,923,327 94,875,372 14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 769,005 3,511,070 선수금 12,428,512 7,459,088 합계 13,197,517 10,970,158 15. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기 전반기 하자보수충당부채 기초 2,150,763 1,982,812 증가 1,789,784 1,397,521 감소 (1,546,979) (1,387,734) 기말 2,393,568 1,992,599 16. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,648,505 12,000,223 사외적립자산의 공정가치 (10,083,215) (10,709,814) 합계 2,565,290 1,290,409 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 897,289 835,842 확정급여부채의 순이자 11,972 22,106 합계 909,261 857,948 17. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 제한내용 장기금융상품 국민은행 외 11,000 11,000 당좌개설보증금 18. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당반기 및 전기말 50,000,000주(2) 1주의 금액 : 당반기 및 전기말 1,000원(3) 발행한 주식의 수 : 당반기 및 전기말 17,261,650주(4) 자본금의 변동 : 당반기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 19. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 4,742,145 4,742,145 20. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (3,330,558) (3,330,558) 자기주식처분손실 (97,561) (97,561) 합계 (3,428,119) (3,428,119) 21. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 149,099 196,587 22. 매출액과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 66,493,620 131,760,596 76,340,097 145,063,988 상품매출 102,649,732 205,843,369 94,629,564 188,580,227 기타매출 146,291 278,945 180,141 350,816 합계 169,289,643 337,882,910 171,149,802 333,995,031 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 52,653,355 104,643,281 60,632,799 114,439,398 상품매출원가 77,010,780 155,533,691 70,946,241 142,952,571 합계 129,664,135 260,176,972 131,579,040 257,391,969 23. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,461,630 8,713,001 4,167,705 8,301,700 퇴직급여 380,984 635,406 339,258 649,384 후생복리비 1,078,382 2,093,610 1,002,395 1,911,230 여비교통비 190,702 435,876 162,077 348,309 소모품비 394,918 936,716 513,456 840,439 수선비 35,479 85,658 71,856 92,908 사무용품비 46,301 105,891 37,531 72,554 운반보관비 6,551,776 13,269,115 6,034,674 11,920,100 세금과공과 478,044 565,616 486,743 571,198 교육훈련비 166,524 321,286 160,819 251,418 통신비 214,725 428,982 191,314 370,218 도서비 14,021 18,625 4,209 9,739 광고선전비 1,765,811 3,615,182 2,021,359 3,988,428 수수료 6,608,882 13,472,026 5,793,175 11,433,581 보험료 228,071 409,907 160,611 291,577 차량비 145,992 301,214 211,373 425,163 수도광열비 401,339 951,561 346,816 828,691 임차료 2,192,508 4,412,077 1,832,490 3,344,292 감가상각비 1,103,471 2,221,936 1,051,382 2,094,552 보증수리비 1,930,088 3,135,618 1,445,498 3,103,094 개발비 216,049 559,849 164,315 467,505 대손상각비(대손충당금환입) (259,609) (132,787) 301,669 893,733 접대비 152,164 382,565 264,310 535,170 판매수수료 1,279,680 2,447,761 903,251 1,767,948 전산비 113,141 298,012 74,028 296,257 보상비 72,995 79,648 18,819 29,222 합계 29,964,068 59,764,351 27,761,133 54,838,410 24. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 464,867 955,004 431,364 889,936 유형자산처분이익 15,932 44,202 253 8,534 무형자산처분이익 - 3,562 - - 종속기업투자처분이익 761,885 761,885 - - 기타의대손충당금환입 47,709 47,709 - - 잡수익 1,158,944 1,294,314 76,354 275,729 합계 2,449,337 3,106,676 507,971 1,174,199 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 28,348 28,469 8,820 55,627 무형자산처분손실 - 68,543 - 12,100 투자부동산처분손실 - 13,307 - - 기부금 44,612 105,890 36,981 162,527 기타의대손상각비 (35,382) - (16,916) 14,253 잡손실 4,617 7,582 357 5,376 합계 42,195 223,791 29,242 249,883 25. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입배당금 - 600 - - 이자수익 255,934 532,737 197,394 472,412 외환차익 91,319 140,028 78,763 97,155 외화환산이익 17,769 287,416 86,285 126,703 합계 365,022 960,781 362,442 696,270 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 44,330 60,255 53,383 109,642 외환차손 19,114 45,834 43,099 151,964 외화환산손실 (162,190) 60,366 (64,308) 29,748 합계 (98,746) 166,455 32,174 291,354 26. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 4,473,952 6,478,703 전기법인세추납액 2,864,575 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 614,500 (656,961) 총법인세비용 7,953,027 5,821,742 자본에 직접 반영된 법인세비용 21,969 10,272 법인세비용 7,974,996 5,832,014 27. 주당이익 (1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주반기순이익 6,679,346,620 13,643,802,389 9,229,472,108 17,261,871,005 가중평균유통보통주식수 16,840,570 16,840,570 16,840,570 16,840,570 기본주당순이익 397 810 548 1,025 (2) 당반기 및 전반기 중 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당사의 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 909,261 857,948 감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함) 3,047,412 2,897,543 대손상각비(대손충당금환입) (132,787) 893,733 기타의대손상각비(대손충당금환입) (47,709) 14,253 외화환산손실 60,366 29,748 이자비용 60,255 109,642 투자부동산처분손실 13,307 - 유형자산처분손실 28,469 55,627 무형자산처분손실 68,543 12,100 법인세비용 7,974,996 5,832,014 수수료 11,131 10,950 보증수리비 1,789,784 1,387,734 외화환산이익 (287,416) (126,703) 이자수익 (532,737) (472,412) 유형자산처분이익 (44,202) (8,534) 무형자산처분이익 (3,562) - 배당금수익 (600) - 종속기업투자처분이익 (761,885) - 합계 12,152,626 11,493,643 (2) 당사의 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (2,370,323) (26,579,276) 미수금의 증가 (78,822) (49,003) 재고자산의 감소(증가) (7,546,427) 7,047,159 기타유동자산의 증가 (888,194) (271,670) 기타비유동자산의 감소 18,957 35,289 매입채무의 증가 1,445,106 3,367,472 기타채무의 감소 (3,277,260) (1,826,703) 기타유동부채의 증가(감소) 2,227,358 (3,060,249) 퇴직금의 지급 - (63,479) 기타비유동부채의 증가 (1,462,437) (946,596) 합계 (11,932,042) (22,347,056) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 29. 특수관계자 (1) 특수관계 자 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사, 종속기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비 고 ㈜현대그린푸드 유의적인 영향을 미치는 회사 LIVART VINA CO., LTD. 종속기업 LIVART CANADA CO., LTD. 종속기업 ㈜아이디스트(*1) 종속기업 ㈜리바트 판매서비스 종속기업 ㈜ 현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사 기타특수관계자 임직원 기타특수관계자 (*1) ㈜아이디스트는 당반기 중 청산되었습니다. (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역① 매출 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 기타수익 매출 기타수익 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대그린푸드 59,303 - - - 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 967,825 - 662,860 - LIVART CANADA CO., LTD. 2,925,626 - 651,099 - 리바트판매서비스㈜ 2,929,916 404,140 3,498,762 402,547 기타 특수관계자 ㈜현대H 26,114,300 - 15,800,834 - ㈜현대백화점 2,714,180 - 2,114,551 - 한무쇼핑㈜ 727,536 - 1,098,858 - ㈜현대홈쇼핑 2,021,470 - 1,275,588 ㈜현대렌탈케어 161,355 - 14,796 - ㈜ 매그놀리아 2,292 - - - 합계 38,623,803 404,140 25,117,348 402,547 ② 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매입 기타비용 매입 기타비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜현대그린푸드 - 64,171 - 58,306 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 2,729,836 - 2,561,553 - 리바트판매서비스㈜ 5,605,071 - 5,109,729 - 기타 특수관계자 ㈜현대H 10,121,916 - 7,008,536 - ㈜현대백화점 194,788 - 146,395 - ㈜현대홈쇼핑 10,000 - 18,000 - ㈜현대HCN서초 16,500 - - - ㈜현대HCN동작 26,553 - 3,101 - ㈜현대HCN충북 156 - 225 - ㈜현대미디어 6,000 - 15,000 - ㈜현대드림투어 5,256 - - - ㈜ 현대렌탈케어 11,184 - - - 합계 18,727,260 64,171 14,862,539 58,306 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 등 매입채무 등 당반기말 전기말 당반기말 전기말 매출채권 기타 매출채권 기타 매입채무 기타 매입채무 기타 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜ 현대그린푸드 44,567 - 471,819 - 17,915 - 14,150 - 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 1,389,119 53,893 802,736 54,227 - 74 - 74 LIVART CANADA CO., LTD. 6,197,131 - 4,157,650 - - - - - ㈜리바트 판매서비스 1,246,948 353,533 1,062,123 73,031 1,298,719 - 1,087,517 - 기타특수관계자 ㈜현대H 22,834,335 - 18,315,221 - 2,571,983 - 3,943,318 - ㈜현대백화점 1,080,199 - 2,409,340 - 95,686 - 254,049 - 한무쇼핑㈜ 170,771 - 284,552 - 890 - 525 - ㈜현대홈쇼핑 347,429 - 333,266 - - - - - ㈜현대드림투어 - - - - 12,436 - 3,054 - ㈜현대렌탈케어 35,414 - - - 3,003 - 418 - 현대HCN서초 - - - - 6,050 - - - 현대HCN동작 - - - - 158 - - - ㈜ 매그놀리아 - - 5,896 - - - - - 임직원(*1) - 946,000 - 767,000 - - - - 합계 33,345,913 1,353,426 27,842,603 894,258 4,006,840 74 5,303,031 74 (*1) 주임종 장기대여금으로 현재가치할인 전 금액입니다. (3) 지급보증 (단위: 천원) 구분 제공받은 회사 담보및지급보증내역 담보및지급보증액 여신금액 여신금융기관 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 지급보증 USD 1,310,973 USD 1,545,820 한국수출입은행 USD 2,956,800 USD 1,631,644 중소기업은행 이행증권연대보증 USD 1,800,000 USD 1,500,000 중소기업은행 합계 USD 6,067,773 USD 4,677,464 (단위: 천원) 구분 제공받은 회사 담보및지급보증내역 담보및지급보증액 여신금액 여신금융기관 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 지급보증 USD 1,310,973 USD 1,565,457 한국수출입은행 USD 2,956,800 USD 1,431,179 중소기업은행 이행증권연대보증 USD 1,800,000 USD 1,500,000 중소기업은행 합계 USD 6,067,773 USD 4,496,636 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 709,727 543,401 퇴직급여 95,264 89,676 30. 보험가입자산당반기 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물, 기계장치, 재고자산 등 61,933,256 현대해상화재보험㈜ 가스배상보험 용인공장 대물 300,000 〃 〃 대인 80,000 〃 〃 안성공장 대물 300,000 〃 〃 대인 80,000 〃 합계 62,693,256 31. 우발사항 및 기타 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원, USD) 금융기관 내역 금액 중소기업은행 일람불지급보증 USD 2,000,000 KB국민은행 KB구매론 25,000,000 기한부지급보증 USD 3,000,000 일람불지급보증 USD 3,000,000 KEB하나은행 상생일반구매론 30,000,000 회전당좌대출 10,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,200,000 기한부지급보증 USD 3,000,000 일람불지급보증 USD 2,000,000 우리은행 기업구매카드 5,000,000 선물환 USD 1,500,000 기한부지급보증 USD 4,000,000 일람불지급보증 USD 2,000,000 합계 71,200,000 USD 20,500,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 내역 보증금액 서울보증보험 상제품매출 계약이행보증 49,487,468 (3) 소송내역당반기 보고기간종료일 현재 당사의 소송현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 당사의 위치 상대방 소송가액 지체상금 피고 대방건설 주식회사 731,000 공사대금 원고 대방건설 주식회사 1,372,000 공사대금 피고 부민 208,000 상기 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향은 알 수 없습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 위험관리 정책 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 이자율위험 당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (5) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 94,923,327 94,875,372 금융부채 2,769,833 2,752,280 차감: 현금및현금성자산 (29,690,386) (40,425,024) 순부채 68,002,774 57,202,628 자기자본 258,654,456 246,426,710 순부채및자기자본 326,657,230 303,629,338 부채비율 20.82% 18.84% 33. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 29,690,386 29,690,386 40,425,024 40,425,024 매출채권및기타채권 126,464,053 126,464,053 122,796,617 122,796,617 장기금융자산 13,081,454 13,081,454 15,179,065 15,179,065 매도가능금융자산 519,912 519,912 582,562 582,562 합계 169,755,805 169,755,805 178,983,268 178,983,268 금융부채: 단기금융부채 - - 33,572 33,572 매입채무및기타채무 94,923,327 94,923,327 94,875,372 94,875,372 장기금융부채 2,769,833 2,769,833 2,718,707 2,718,707 합계 97,693,160 97,693,160 97,627,651 97,627,651 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 7,099 29,683,287 - 29,690,386 매출채권및기타채권 - - 126,464,053 126,464,053 장ㆍ단기금융자산 - 11,000 13,070,454 13,081,454 매도가능금융자산 196,700 - 323,212 519,912 소계 203,799 29,694,287 139,857,719 169,755,805 금융부채 장ㆍ단기금융부채 - - 2,769,833 2,769,833 매입채무및기타채무 - - 94,923,327 94,923,327 소계 - - 97,693,160 97,693,160 합계 203,799 29,694,287 237,550,879 267,448,965 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,499 40,422,525 - 40,425,024 매출채권및기타채권 - - 122,796,617 122,796,617 장ㆍ단기금융자산 - 11,000 15,168,065 15,179,065 매도가능금융자산 259,350 - 323,212 582,562 소계 261,849 40,433,525 138,287,894 178,983,268 금융부채 장ㆍ단기금융부채 - 33,572 2,718,707 2,752,279 매입채무및기타채무 - - 94,875,372 94,875,372 소계 - 33,572 97,594,079 97,627,651 합계 261,849 40,467,097 235,881,973 276,610,919 (4) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 29,690,386 - - 29,690,386 매출채권및기타채권 126,464,053 - - 126,464,053 장기금융자산 13,081,454 - - 13,081,454 매도가능금융자산 - 519,912 - 519,912 합계 169,235,893 519,912 - 169,755,805 금융부채: 매입채무및기타채무 - - 94,923,327 94,923,327 장기금융부채 - - 2,769,833 2,769,833 합계 - - 97,693,160 97,693,160 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 40,425,024 - - 40,425,024 매출채권및기타채권 122,796,617 - - 122,796,617 장기금융자산 15,179,065 - - 15,179,065 매도가능금융자산 - 582,562 - 582,562 합계 178,400,706 582,562 - 178,983,268 금융부채: 단기금융부채 - - 33,572 33,572 매입채무및기타채무 - - 94,875,372 94,875,372 장기금융부채 - - 2,718,707 2,718,707 합계 - - 97,627,651 97,627,651 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 특 이사항 없음. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제18기2분기 매출채권 120,274,900,179 3,037,080,896 2.5% 미 수 금 2,150,091,756 173,096,801 8.1% 합 계 122,424,991,935 3,210,177,697 2.6% 제17기 매출채권 119,653,712,847 3,165,967,520 2.6% 미 수 금 1,346,333,479 221,064,412 16.4% 합 계 121,000,046,326 3,387,031,932 2.8% 제16기 매출채권 89,434,450,175 4,142,603,887 4.6% 미 수 금 1,159,046,111 231,285,996 20.0% 합 계 90,593,496,286 4,373,889,883 4.8% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제18기 2분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,387,031,932 4,373,889,883 2,495,261,458 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,207,149,133 119,925,076 ① 대손처리액(상각채권액) - 2,207,149,133 401,613,867 ② 상각채권회수액 - - 281,688,791 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (176,854,235) 1,220,291,182 1,998,553,501 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,210,177,697 3,387,031,932 4,373,889,883 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로설정하고 있습니다. ①개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권은 장기회수 지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부 등을 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용하고 있습니다.②과거의 대손경험율개별분석에 해당되지 않는 채권에 대하여는 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의 집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 과거 경험율등에 의한 별도의 대손추정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일 반 114,069,284,644 4,494,221,983 1,711,393,552 - 120,274,900,179 계 114,069,284,644 4,494,221,983 1,711,393,552 - 120,274,900,179 구성비율 94.8% 3.7% 1.5% - 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2016년 2분기 2015년 2014년 비 고 가정용 상 품 9,757 9,755 9,468 - 제 품 2,091 2,364 2,442 - 재 공 품 200 204 114 - 소 계 12,048 12,323 12,024 - 사무용 상 품 2,522 3,609 1,870 - 제 품 8 1,266 38 - 재 공 품 - - - - 소 계 2,530 4,875 1,908 - 빌트인 상 품 11,480 8,913 12,761 - 제 품 35,621 29,110 28,656 - 재 공 품 628 532 1,908 - 소 계 47,729 38,555 43,325 - 기 타 원 재 료 5,514 4,829 6,066 - 저 장 품 17 20 24 - 외주가공 150 105 167 - 미 착 품 1,761 1,857 4,247 - 소 계 7,442 6,811 10,504 - 합 계 상 품 23,759 22,277 24,099 - 제 품 37,720 32,740 31,136 - 재 공 품 828 736 2,022 - 원 재 료 5,514 4,829 6,066 - 저 장 품 17 20 24 - 외주가공 150 105 167 - 미 착 품 1,761 1,857 4,247 - 합 계 69,749 62,564 67,761 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.80% 16.50% 19.25% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.87회 8.26회 7.58회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자 ① 당사는 2016년 06월 30일 재고자산 실사를 실시하였습니다. ② 실사일과 대차대조표일 사이의 입고 및 불출내역을 가감하여 당반기말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다. 나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사 재고파트 직원 입회하여 실사하였습니다. 다. 장기체화재고 등 현황 반기보고서 제출일 현재 장기체화재고 등에 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 공시대상 기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석[32.금융상품의 공정가치], 5. 재무제표의 주석[33.금융상품의 공정가치]을 참조하시기 바랍니다. 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 한영회계법인 - - 제17기(전기) 한영회계법인 적정 특이사항 없음 제16기(전전기) 한영회계법인 적정 특이사항 없음 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토, 개별/연결재무제표에 대한 회계감사 65,000천원 - 제17기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토, 개별/연결재무제표에 대한 회계감사 65,000천원 1,076 제16기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토, 개별/연결재무제표에 대한 회계감사 65,000천원 830 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부회계관리제도제 15, 제 16기, 제 17기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준의 작성지침에 의거하여 분, 반기보고서에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 반기보고서 작성기준일(16.06.30) 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회로 감사위원회제도 도입을 2014년 제 15기정기주주총회에서 가결되었습니다. 사외이사 신승춘은 일신상의 사유로 중도사임하였으며, 그와 더불어 사외이사 최경란을 2016년 제 17기 정기주주총회에서 신규 선임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석 및 찬반 현황 비 고 신승춘(출석률:100%) 박정인(출석률:83%) 윤병춘(출석률:67%) 최경란(출석률:100%) 2016.02.11 -. 재무제표 승인의 건-. 영업보고서 승인의 건-. 직영매장 사업자등록 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 불참불참불참 불참불참불참 - - 2016.02.25 -. 제 17기 정기주주총회 소집 결의의 건-. 제 17기 정기주주총회 목적사항 결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - -. 보고사항 : 내부회계관리규정 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 - - 2016.03.25 -. 대표이사 선임의 건-. 직영매장 사업자등록 승인의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - 2016.05.09 - .직영매장 사업자등록 승인의 건 가결 - 찬성 불참 찬성 - -. 보고사항 : 2016.1분기 영업실적 보고 보고 - 참석 불참 참석 - 2016.06.29 -. 대규모 내부거래 2분기 거래금액 변경 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - 2016.08.05 -. 보고사항 : 2016.2분기 영업실적 보고 보고 - 참석 참석 참석 - 다 . 이사의 독립성 (2016년 06월 30일 현재) 성 명 추천인 주요업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비 고 김화응 이사회 대표이사 - 계열회사 임원 이동호 이사회 관리 - 계열회사 임원 김민덕 이사회 관리 - 계열회사 임원 엄익수 이사회 영업전략 - 계열회사 임원 박정인 이사회 사외이사 - 관계없음 윤병춘 이사회 사외이사 - 관계없음 최경란 이사회 사외이사 - 관계없음 주1) 사외이사 신승춘은 2016년 3월 25일 정기주주총회일부로 일신상의 사유로 중도사임하였으며, 그와 더불어 사외이사 최경란이 신규 선임되었습니다.주2) 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 개요당 사는 2014년 제 15기 정기주주총회에서 상법 제 415조의 2에 의거하여 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치 운영하기로 승인 가결하였습니다.당반기말 현재 당사는 사외이사 3명(박정인, 윤병춘, 최경란)으로 구성된 감사위원회를 설치하고 회사의 회계와 그 업무를 감사하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대주주와의거래현황 비 고 박정인(사외이사) ㆍ경희대학교 경영대학원 경영학 ㆍ 前 현대모비스(주) 고문 없음 없음 - 윤병춘(사외이사) ㆍ부경대학교 경영학ㆍ前 하이투자증권 비상근자문역 없음 없음 - 최경란(사외이사) ㆍInstitute of Design,Research Fellow, IIT, Chicago, U.S.A, PH.D 박사ㆍ現 국민대학교 테크노디자인 전문대학원장 없음 없음 - 주1) 감사위원 신승춘은 2016년 3월 25일 정기주주총회일부로 일신상의 사유로 중도사임하였으며, 그와 더불어 감사위원 최경란이 신규 선임되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 위 원 비 고 박정인(참석률 : 100%) 윤병춘(참석률 : 100%) 신승춘(참석률 : 100%) 1 2016.02.25 -. 내부회계 관리규정 운용실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 - ※ 감사위원회는 2014년 제 15기 정기주주총회(14.03.21)에서 상법 제 415조의 2에 의거하여 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치 운영하기로 승인 가결하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ① 투표제도 - 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.② 소수주주권 - 해당사항 없음 .③ 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)현대그린푸드 본 인 보통주 4,918,550 28.49 4,918,550 28.49 - (주)현대홈쇼핑 계열회사 보통주 260,620 1.51 260,620 1.51 - 흥국자산운용 기 타 보통주 227,318 1.32 0 0 - 계 보통주 5,406,488 31.32 5,179,170 30.00 - 기 타 - - - - - ※ 상기 지분율은 기준일 현재 총 주식수를 기준으로 산정함. 2. 최대주주의 개요(2015년 12월 말일 기준) (1) 최대주주 및 그 지분율(2015.12.31 현재) 당사 최대주주는 (주)현대그린푸드이며, 그 지분(율)은 4,918,550주(28.49%)로서 특수관계인을 포함하여 5,406,488주(지분율 31.32%)입니다.(2) 최대주주의 대표자(2015.12.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 오흥용 상근 1953년 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)현대그린푸드의 최근 재무현황입니다.(2015년 연결재무제표기준) (단위 : 천원) 구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 (2015년말) (2014년말) (2013년말) [유동자산] 600,952,116 660,277,222 579,465,508 ㆍ현금및현금성자산 23,164,333 24,314,182 26,685,023 ㆍ매출채권 및 기타채권 297,109,404 296,604,703 260,292,638 ㆍ단기금융자산 167,854,534 249,574,000 219,729,000 ㆍ재고자산 100,655,674 81,664,478 66,112,211 ㆍ기타유동자산 12,160,338 8,111,827 6,554,466 ㆍ당기법인세자산 7,833 8,032 92,170 [비유동자산] 1,353,153,007 1,222,692,124 1,342,628,970 ㆍ유형자산 176,965,270 166,490,085 150,526,115 ㆍ투자부동산 45,305,352 48,036,004 51,727,629 ㆍ무형자산 134,968,792 132,635,221 132,306,996 ㆍ관계회사투자 445,761,728 322,866,662 292,372,782 ㆍ매도가능금융자산 513,353,711 520,455,566 689,338,493 ㆍ장기금융자산 3,107,112 2,510,720 2,022,412 ㆍ기타비유동자산 30,877,246 27,530,909 22,439,844 ㆍ이연법인세자산 2,813,796 2,166,957 1,894,699 자산총계 1,954,105,123 1,882,969,346 1,922,094,478 [유동부채] 267,473,453 284,109,576 245,622,226 [비유동부채] 218,756,860 217,128,164 254,017,153 부채총계 486,230,313 501,237,740 499,639,379 [자본금] 48,852,241 48,852,241 48,852,241 [자본잉여금] 388,241,412 388,241,412 388,304,876 [이익잉여금] 839,435,848 756,500,036 668,670,261 [기타포괄손익누계액] 262,045,004 259,575,521 388,792,298 [자기주식] (74,250,432) (74,250,432) (75,039,328) [기타자본조정] (2,172,494) (2,172,494) (2,172,494) [비지배지분] 5,723,231 4,985,322 5,047,245 자본총계 1,467,874,810 1,381,731,606 1,422,455,099 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기 간 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 2013.01.01~2013.12.31 매출액 2,112,759,665 1,965,858,753 1,762,796,387 영업이익(영업손실) 87,910,892 78,176,665 68,285,957 계속사업이익(계속사업손실) 91,455,151 97,945,207 91,434,790 ㆍ지배기업 소유주지분 90,805,390 97,618,628 90,887,060 ㆍ비지배지분 649,761 326,579 547,730 주당순이익(원) 1,040 1,118 1,041 연결에포함된 회사수 12개사 11개사 13개사 (4) 사업현황 (1) 푸드서비스 사업부문 ① 산업의 특성 단체급식은 특정 다수인에게 식사를 제공하는 기숙사, 학교, 병원, 사업체, 기타 사회복지시설의 급식을 지칭하는 것으로 불특정인을 대상으로 하는 일반 식당과는 근본적인 개념이 다르며 위생에 대한 관리능력이나 시스템, 물류망의 확보가 필요 한 산업입니다. ② 산업의 성장성 국내 단체급식시장은 지난 80-90년대를 지나면서 급격한 환경변화를 겪으며 내외 적으로 많은 성장을 하여 왔습니다. 국내 단체급식시장은 80년대 까지만 해도 거의 대부분 직영방식에 의한 단체급식을 시행하여왔으나 1987년을 기점으로 노사분규가 일게 되면서 위탁급식(contract foodservice)방식이 급식산업에 소개되었습니다. 유진투자증권에서 발행한 15년3월 보고서에 따르면 현재 국내 단체급식 시장의 규모는 약 11조원으로 2020년까지 약 13조원 대로 성장할 것으로 예상하고있으며, 국내 위탁급식시장의 경우 공장 및 병원, 기업체 등 지속적인 영역확대를 비롯하여, 소득증대, 생활수준향상, 여성 사회참여 증가 등으로 프리미엄 급식시장이 창출되면서 꾸준한 성장세 속에 2014년 약 36%였던 위탁율은 2020년 39%까지 증가할 것으로 예상하고있습니다. ③ 국내외 시장여건 장기적인 저성장 기조 지속으로 인한 소비심리 위축으로 상대적으로 저렴한 구내식당을 이용하는 사람들이 늘어나고 있으며, 전문 영양사가 짜주는 식단을 통해 건강해질 수 있다는 인식이 직장인들 사이에 알려져 있어 단체급식부문의 실적호조가 지속되고 있습니다. 대형단체급식 업체 내에서 지배회사는 산업체와 오피스, 해외 등 약 500여곳에서 급식서비스를 제공하고 있습니다. 철저한 위생안전관리의 역할과 더불어 더 나아가 건강을 생각한 프리미엄 급식을 요구하는 소비자들의 니즈에 따라 시장은 빠르게 변화하고 있습니다. ④ 경쟁우위요소 당사는 전 영업점에 HACCP기준을 적용하여 위해요소를 사전에 예방하고 3STEP관리체계를 구축하는 등 급식서비스 제공 이래 단 한 건의 위생사고 없는 위생사고 Zero의 안전한 시스템을 구축하고 있습니다.또한, 직장 내 건강을 위한 헬시 클래스와 식생활파악 및 식습관 방향을 설정해 주는 헬시토크 등의 건강 프로그램을 운영하여 단체급식시장에서 당사만의 경쟁 우위요소를 가지고 있습니다.향후 병원식 등 전문급식시장확대 및 중국, 중동, 남미 등 해외사업장 단체 급식사업을 확대함으로써 매출 및 수익성이 개선될 수 있을 것입니다. (2) 유통 사업부문 ① 산업의 특성 유통산업은 조직적, 효율적인 운영이 필요한 부문으로서 고용 흡수 및 지역경제 활성화 등의 측면에서 긍정적인 기능을 가지고 있습니다. 유통산업의 기본기능은 재화의 흐름에 있어서 지리적장벽, 시간적장벽 등을 극복하는데 있으며 이러한 장 벽의 극복은 비용 저하로 이어지며 유통산업이 효율화되면 유통마진이 낮아집니다. 당사는 현대백화점 식품관의 위탁운영 및 그랜드백화점, 세이브존 등의 중소형백 화점과 할인마트형 유통채널에 상품공급 노하우를 바탕으로 물류효율화를 통하여 유통마진을 점차적으로 낮춰 고객에게 합리적인 가격으로 프리미엄 쇼핑을 제공할 것입니다. ② 산업의 성장성 국 내 유통시장이 개방된 이후 우리나라 유통산업은 기업형유통이 급속히 성장하면 서 상당한 구조변화를 경험하였습니다. 맞벌이 가구와 1인가구의 증가, 온라인쇼핑 몰의 증가 등으로 소비패턴이 변화하고 있으며, 장기적인 저성장으로 합리적/보수 적인 소비시장으로 빠르게 전환되고 있습니다. ③ 국내의 시장여건 국내 경기 둔화로 유통업체의 매출 신장률은 성숙기에 접어들었으며, 신규 출점 및 신규 유통채널의 등장으로 인한 업체간 경쟁 심화, 소비자들의 하향구매 등으로 향후업체간 가격 경쟁이 지속될것으로 예상됩니다.온라인쇼핑이 확대되면서 생활용품은 물론 과자, 음료, 신선식품까지도 온라인 채널로 넘어가는 추세이며, 이러한 온라인화로 진입장벽이 낮아지면서 '규모의 경제'에서 '완전경쟁시장'으로 변화하고 있으며 '제로마진 시대'에 돌입해가고 있습니다. ④ 경쟁우위요소 당사는 리테일과 식자재사업의 통합구매시스템과 함께 유통단계를 축소한 산지직거래 시스템 등으로 식자재와 상품의 품질을 높이고 가격은 낮춰 높은 경쟁력을 확보하고 있습니다. 계약재배, 비축구매를 통한 가격 경쟁력 확보, 품질/위생/안전이 보장된 직영 육가공장과 굴비가공센터를 보유하고 있습니다. 또한 서산목장 화식한우, 제주 흑한우, 재래흑돼지 등 지정목장에서 특화된 고급육을 제공하고 있으며, 축산물의 '생산-도축-가공-운반-판매'의 전단계에 대해 HACCP(안전관리인증기준)을 인증받아 유통업체 최초로 안전관리통합인증을 획득하였습니다. 추가로, 친환경농산물 인증정보를 바코드화하여 스마트폰, 전자저울, PDA 등을 통해 실시간으로 확인할 수 있는 시스템을 구축한 '친환경유통이력서비스'를 도입하였습니다.또한 지역 특성에 맞는 최적의 상품과 서비스를 갖추고 차별화된 매장으로 운영하고 있으며, 당사만의 특화된 상품을 온라인쇼핑몰과 홈쇼핑채널을 통하여 공급하고 있습니다. (3) 식재 사업부문 ① 산업의 특성 식재사업은 식자재가 소비자에게 가는 전과정을 말합니다. 식 자재유통에는 점포형 식자재유통(Cash)이 있고, 딜리버리형 식자재유통(Cash)이 있습 니다. 점포형 식자재유통은 재래시장, 할인매장, 식자재매장 형태로 운영되고 있으 며, 고객들이 점포에 와서 필요한 식자재를 구매해가는 형태입니다. 딜리버리형 식 자재유통은 고객이 필요한 식자재를 주문하면 식당까지 직접 배달해주는 형태로 지 배회사가 이에 속합니다. 식재산업은 보관, 배송 등 물류센터간 네트워크 구축시스 템 인프라가 중요합니다 ② 산업의 성장성 현재 개인사업자가 아닌 법인이 차지하는 부분은 4%에 지나지 않으며, 거래관행 이 투명하지 못하고 취급품목이나 지역도 제한적이며, 영세 사업자가 대부분이기 때문에 전처리 농산물이나 반가공식품의 대량 공급이 쉽지 않습니다. 따라서 앞으 로 덤핑이나 무자료거래가 횡행하는 후진적인 유통 구조를 개선해 더 싸고 안전한 식자재를 소비자에게 공급하고, 전처리 농산물과 반가공식품 공급의 인프라를 가지 고 있는 당사는 B2C로의 확대 등을 통해 큰 성장이 예상되는 산업입니다. 한국은행과 외식연감의 자료에 따르면 B2B 식자재유통 상품 중 67%가 1차상품입 니다. 1차상품은 보관기간도 짧고, 보관시설도 잘 갖춰야 있어야 신선함을 유지시 켜줄 수 있습니다. 그러나 현재는 인프라가 제대로 갖춰져 있지 않은 2만여개의 중 소유통상들이 90%를 점유하고 있기 때문에 1차 상품을 안전하게 전달할 수 있는 식자재 유통의 산업화가 필요한 시점 이며 대기업 진출로 성장이 본격적으로 시작될 것입니다. 사회 트렌드 또한 식자재유통 산업에 우호적이라 성장성이 예상됩니다. 1인가구, 맞벌이가구 증가 → 외식업 성장 → 식자재유통 산업 성장으로 이어져 긍정적 영향 을 끼칠것입니다. ③ 국내외 시장여건 유진투자증권의 15년 3월 식자재유통 분석 보고서에 따르며 국내 식자재유통 규모 는 약 114조원이며, 소비자에게 직접적으로 유통되는 B2C식자재유통은 78조원, 외식/급식/가공업체 등에 유통되는 B2B 식자재 유통은 37조원 규모로 비중은 7:3 정도입니다. 최근들어 식자재 가격안정화 만큼이나 중요한 것이 바로 먹거리 안전입니다. 일본 원전사태와 유전자 변형 식품논란 등으로 인해 최근 소비자들은 음식의 재료, 제조 과정까지 안전함을 추구하는 세이푸드슈머(Safety+Food+Consummer)에 관심이 높 아지고 있습니다. 국내 식자재업체의 경우 영세한 업체들이 대부분을 차지하고 있으 며, 이로 인해 식품안전에 대한 관리가 미흡한 것이 실정입니다. 당사는 식품안전인 증기준(HACCP) 받은 식품가공장을 통하여 안전한 식자재를 제공하여, 웰빙트렌드 에 맞춰 식재료에 대한 신뢰감을 주고 있습니다. ④ 경쟁우위요소 당사는 3STEP 관리제를 통해 '협력사-물류센터-고객사'를 각 물류접점에서 기존보다 완벽한 위생시스템을 구축하였으며, 1차 상품을 가공하는 각 물류센터의 식품가공장에 HACCP(안전관리인증기준)을 인증받아 안전한 산업화시스템을 구축하였습니다. 자체적으로 물류센터를 운영하기엔 규모가 작은 프랜차이즈 및 대형 식당들의 전문 식자재유통 수요가 확대되고 있는데 지배회사는 '15년 3월 경인2물류센터 준공 등 전국적인 물류센터를 통하여 가격변동성이 큰 1차 상품들을 안전하게 가공하여 안정적이고 저렴한 가격에 공급할 수 있으며 다양한 식재료를 원스톱으로 공급할 수 있습니다. 3. 최대주주 변동상황 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 KB자산운용 2,813,815 16.30% - 국민연금공단 1,567,716 9.08% - 우리사주조합 11,327 0.07% - ※ KB자산운용은 2016.07.07일 임원 주요주주특정증권등소유상황보고서 공시 자료 참조.(보고의무발생일 : 2016.06.29)※ 국민연금공단은 2016.04.05일 주식등의 대량보유상황보고서 공시 자료 참조. (보고의무발생일 : 2016.01.29) ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,307 99.67% 6,616,315 38.33% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일 기준 소유주식현황을 기초로 하여 작성하였습니다. 5.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리 사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요 로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 신기술도입, 국내외의 합작, 기술제공, 원료(부품)을 제공하는등 사업상 제휴관계를 맺고있는 회사(개인) 및 경영자문기관, 회사경영기여자에게 경영상의 필요에따라 신주를 발행하는 경우. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하며, 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위를 발행한도로 한다.③제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 인터넷 홈페이지 (http://www.hyundailivart.co.kr)또는한국경제신문 6.주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 보통주 2016년 01월 2016년 02월 2016년 03월 2016년 04월 2016년 05월 2016년 06월 주 가 최 고 40,000 43,400 37,500 38,850 33,350 28,800 최 저 32,850 35,600 33,800 31,700 25,600 23,750 평 균 36,911 39,788 35,538 34,919 28,663 26,482 거래량 최 고 326,223 337,162 149,561 358,647 245,819 232,590 최 저 47,821 57,903 44,602 55,259 45,791 35,356 월 간 1,923,022 2,157,032 1,959,061 2,632,896 2,338,469 2,024,580 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김화응 남 1959.09 대표이사 등기임원 상근 대표이사 학력 : 숭실대학교 경제학경력 : 現 현대리바트 대표이사 - - 3년 2018.03.25 엄익수 남 1965.03 사내이사 등기임원 상근 관 리 학력 : 성균관대학교 통계학경력 : 現 현대리바트 영업전략사업부장 - - 2년 2017.03.21 이동호 남 1956.04 사내이사 등기임원 비상근 관 리 학력 : 조선대학교 경영학경력 : 現 현대백화점 사장 - - 3년 2018.03.25 김민덕 남 1967.06 사내이사 등기임원 비상근 관 리 학력 : 한양대학교 경영학경력 : 現 현대백화점 전무 - - 2년 2017.03.21 박정인 남 1943.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력 : 경희대학교 경영대학원 경영학경력 : 前 현대모비스 고문 - - 5년 2017.03.21 윤병춘 남 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력 : 부경대학교 경영학경력 : 前 하이투자증권 비상근자문역 - - 2년 2017.03.21 최경란 여 1962.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력 : Institute of Design, Research Fellow, IIT, Chicago, U.S.A. PH.D 박사경력 : 現 국민대학교 테크노디자인 전문대학원장 - - - 2018.03.25 최수환 남 1961.04 상 무 미등기임원 상근 영 업 학력 : 울산대학교 건축학경력 : 現 현대리바트 영업담당 4,150 - 17년 - 강희석 남 1961.08 상 무 미등기임원 상근 관 리 학력 : 대구상고경력 : 現 현대리바트 운영지원사업부장 - - 17년 - 이영식 남 1962.08 상 무 미등기임원 상근 영 업 학력 : 고려대학교 사회학과경력 : 現 현대리바트 B2C사업부장 35,000 - 17년 - 박남걸 남 1963.10 상 무 미등기임원 상근 영 업 학력 : 서울대학교 임산가공학경력 : 現 현대리바트 B2B사업부장 - - 17년 - 장선기 남 1968.02 상 무 미등기임원 상근 관 리 학력 : 경북대학교 농업경제학경력 : 現 현대리바트 생산사업부장 1,431 - 17년 - 나. 임원의 겸직현황 기준일 : 2016년 06월 30일 성명 당사 직책 겸직현황 비 고 김화응 대표이사 (주)현대H 대표이사(주)현대렌탈케어 대표이사(주)현대LED 사내이사 - 이동호 사내이사 ( 주)현대백화점 대표이사 (주)한무쇼핑 대표이사 (주)한섬 사내이사 (주)현대그린푸드 사내이사 한국도심공항(주) 사내이사 - 김민덕 사내이사 (주)현대A 대표이사(주)현대드림투어 사내이사 (주)현대LED 사내이사 (주)현대쇼핑 감사(주)현대H 감사 - 엄익수 사내이사 (주)리바트판매서비스 사내이사 다. 직원 현황 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/관리 남 282 - 46 - 328 6.7 7,326 22 - 영업/관리 여 109 - 4 - 113 4.8 1,980 18 - 합 계 391 - 50 - 441 5.7 9,306 21 - ※ 연간급여 총액은 2016년 2분기 누계기준입니다.※ 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 남여직원수로 단순 평균하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 7 1,500 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 279 70 - 사외이사 4 57 14 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 8 336 42 - 주1) 사외이사 1명은 2016.03.25일부로 중도사임하였으나, 상기 인원 수 및 보수 총액, 1인당 평균보수액에는 포함됨.주2) 사외이사 3명은 감사위원을 겸직하고 있는 관계로 사외이사 항목에만 해당 금액 입력.보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 "해당사항 없음" ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1) 회사가 속해 있는 기업집단 : 현대백화점 2) 현대백화점 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단임 (2016. 06. 30 기준) (단위 : %) 구 분 법인등록번호 출자회사 (주)현대백화점 (주)현대그린푸드 (주)현대 쇼핑 (주)현대리바트 (주)현대A (주)금강A (주)현대홈쇼핑 (주)한섬 (주)현대HCN충북방송 (주)현대HCN (주)에버다임 기업집단소속회사(피출자사) (주)현대백화점 110111-2644725 2.6 12.0 4.3 (주)현대그린푸드 110111-0095201 10.1 7.8 한무쇼핑(주) 110111-0525795 46.3 8.5 0.4 (주)현대쇼핑 110111-1573496 100.0 (주)금강A 141111-0028015 100.0 (주)현대드림투어 110111-3434307 100.0 (주)현대홈쇼핑 110111-2248882 15.8 15.5 1.3 (주)현대A 110111-3927328 10.4 21.3 (주)현대LED 131411-0166382 51.0 (주)현대HCN부산방송 180111-0110493 93.7 (주)현대HCN충북방송 150111-0017819 16.5 80.7 (주)현대HCN경북방송 174611-0017019 97.5 (주)현대HCN서초방송 110111-1014507 88.6 (주)현대HCN동작방송 110111-0594097 99.1 (주)현대HCN 110111-0842785 11.5 6.1 11.6 19.7 0.05 (주)현대미디어 110111-3213206 100.0 (주)현대H 110111-4071108 100.0 (주)한섬 110111-0531578 34.6 10.8 (주)현대리바트 134511-0034097 28.5 2.4 1.5 (주)아이디스트 110111-4105395 100.0 (주)리바트판매서비스 134511-0098019 100.0 (주)에브리온TV 110111-4899542 100.0 (주)현대캐터링시스템 110111-4940931 80.2 (주)현대푸드시스템 134511-0195378 100.0 (주)현대송도개발 120111-0650673 90.0 (주)씨엔에스푸드시스템 151211-0011644 100.0 (주)현대렌탈케어 110111-5698638 100.0 매그놀리아코리아(주) 110111-5671626 51.0 (주)에버다임 110111-1042574 45.2 0.4 (주)에버다임락툴 210111-0080243 100.0 (주)타이포스 161511-0087324 100.0 (주)한국타워크레인 154311-0031671 100.0 ※ 각 계열회사가 보유하고 있는 자기주식을 반영한 지분율임 ※ 당기중 계열제외 : (주)현대 HCN금호방송 , (주)현대 HCN새로넷방송( 16.05.17) (주)현대디에프(16.06.20)※ 공시서류작성기준일(16.06.30) 이후 변동사항 : (주)아이디스트는 청산종결로 인해 7월 8일부 계열 제외되었습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 회사와 계열회사간 임원 겸직현황은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [나.임원 겸직 현황]을 참조하시기 바랍니다. 다. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)리바트판매서비스(비상장) 2006.02.03 경영참여 100 50 100 100 - - - 50 100 100 2,956 44 LIVART VINA CO.,LTD(비상장) 2006.09.19 경영참여 821 - 100 708 - - - - 100 708 4,396 -1,644 (주)아이디스트(비상장) 2009.06.18 경영참여 697 5,470 100 0 -5,470 - - - - - 830 -286 LIVART CANADA CO.,LTD(비상장) 2012.04.02 경영참여 170 - 100 170 - - - - 100 170 3,488 -812 (주)바디텍메드 2015.04.21 투 자 2 70,000 0.03 259 -63,000 - -62 7,000 0,03 197 72,491 -1,502 동아건설산업(주) 2015.03.24 출자전환 251 50,268 0.78 251 - - - 50,268 0,78 251 462,461 -183,413 합 계 125,788 - 1,488 -68,470 - -62 57,318 - 1,426 546,622 -187,613 주1) (주)바디텍메드 : 주식 병합에 따른 주식 수량 감소주2) 동아건설산업(주) : 채권의 출자전환으로 인해 주식 취득. 동아건설산업의 최근 사업연도 재무현황은 2014년도 기준임.주3) (주)아이디스트 : 당분기 중 청산 종결 완료되었음. X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 (단위 : 천미불) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 LIVART VINA 계열회사 1,311 0 0 1,311 채무내용-시설자금 및 리스/채권자-수출입은행보증기간 : 2007년 3월부터 채무상환시까지 LIVART VINA 계열회사 2,597 402 360 2,639 채무내용-시설자금 및 운영자금/채권자-기업은행보증기간 : 2008년 4월부터 채무상환시까지 나. 이행증권 발급 입보 및 대여 등 (단위 : 천미불) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 LIVART VINA 계열회사 1,800 0 0 1,800 채무내용 : 이행증권 연대입보 - 기업은행 호치민보증기간 : 2016.04.15 ~ 2017.04.15 2.대주주와의 자산 양수도 등 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 LIVART VINA CO.,LTD 계열회사 출자금(유한회사) 1,194 0 0 1,194 (주)아이디스트 계열회사 (주)아이디스트 주식 5,374 0 5,374 0 (주)리바트판매서비스 계열회사 (주)리바트판매서비스 주식 100 0 0 100 LIVART CANANDA CO.,LTD 계열회사 출자금(유한회사) 170 0 0 170 주1) 베트남 현지법인의 총 출자금액은 USD 1,200,000임. 주2) 캐나다 현지법인 총 출자금액은 CAD150,000임주3) (주)아이디스트는 당분기 중 청산 완료되었음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황①공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2015.10.08 신규시설 투자 1. 내용 : 용인공장 내 물류창고 신축2. 투자금액 : 21,800,000,000원3. 투자기간 : 2015.10.12 ~ 2016.08.31 투자 진행 中 ②주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17 기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 :제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(주당 80원 현금배당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 사업목적 추가 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 사내이사 2명사외이사 1명 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 원안대로 승인 감사위원 1명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제 16기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 :제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(주당 80원 현금배당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 사업목적 추가 外 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 사외이사 1명 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 원안대로 승인 감사위원 1명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제 15 기정기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(주당 60원 현금배당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 상호 변경,감사위원회 설치 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 사내이사 2명사외이사 2명 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 원안대로 승인 감사위원 3명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 원안대로 승인 2.우발채무 등 ①중요한 소송사건 - 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 공사대금등 3건으로서 소송가액은 2,311백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다 .②견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음③채무보증 현황 - X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 등의 채무보증 내용과 동일함 ④채무인수약정 현황 - 해당사항 없음⑤그 밖의 우발채무 - 해당사항 없음⑥ 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음. 3.제재현황 등 그 밖의 사항①제재현황 - 해당사항 없음②작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 ③중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다. ④직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"