현대리바트 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1-1. 지배기업의 개요 (연결)

주식회사 현대리바트(이하 "지배기업")은 1999년 6월 2일자로 설립되어 가구 및 목제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2014년 3월 21일자로 상호를 주식회사 리바트에서 주식회사 현대리바트로 변경하였습니다.지배기업은 2017년 12월 5일을 기준으로 주식회사 현대에이치앤에스를 흡수합병하였으며, 이로 인해 지배기업이 영위하는 사업에는 법인영업(일반상품 도소매) 및 의류패션 사업 등이 추가되었습니다.

## 1-2. 지배기업의 개요 (연결)

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 20,535,282천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

주식	주식 합계

보통주

(주)현대지에프홀딩스	자기주식	국민연금	기타 주주

수권주식수	50,000,000

발행주식수	8,452,802	421,080	284,127	11,377,273	20,535,282

주당 액면가액	1,000

지분율	0.4120	0.0210	0.0140	0.5540	1.0000

자본금	20,535,282

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있으며 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 종속기업 (연결)

종속기업의 지분에 대한 공시종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

종속기업의 명칭	종속기업에 대한 소유지분율	지분율 산정 내역에 대한 추가 설명	종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	자산	부채	자본	수익(매출액)	당기순이익(손실)	포괄손익

전체 종속기업	(주)현대리바트엠앤에스	(주)현대리바트엠앤에스	1.0000	대한민국	2025-12-31	서비스업	6,712,878	5,040,305	1,672,573	32,680,978	257,968	244,922

HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	1.0000	베트남	2025-12-31	가구 제조 및 판매	7,503,133	3,425,826	4,077,307	7,825,577	427,365	98,416

LIVART CANADA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	1.0000	캐나다	2025-12-31	가구 판매	22,801,149	23,402,708	(601,559)	32,302,896	602,557	620,290

현대휘상무역(상해)유한공사	현대휘상무역(상해)유한 공사	1.0000	중국	2025-12-31	도매업, 상품중개업	2,924,914	1,407,969	1,516,945	9,568,668	180,359	151,365

HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	1.0000	말레이시아	2025-12-31	건설업	909,880	2,413,341	(1,503,461)	0	141,667	127,309

PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA(*)	1.0000	종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.	인도네시아	2025-12-31	도매업	1,946,030	901,297	1,044,733	6,807,146	30,626	(54,553)

전분기 (단위 : 천원)

종속기업의 명칭	종속기업에 대한 소유지분율	지분율 산정 내역에 대한 추가 설명	종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	자산	부채	자본	수익(매출액)	당기순이익(손실)	포괄손익

전체 종속기업	(주)현대리바트엠앤에스	(주)현대리바트엠앤에스	1.0000	대한민국	2024-12-31	서비스업	3,646,375	2,448,192	1,198,183	15,521,492	128,259	123,278

HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	1.0000	베트남	2024-12-31	가구 제조 및 판매	5,044,565	1,525,134	3,519,431	8,136,607	463,860	482,408

LIVART CANADA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	1.0000	캐나다	2024-12-31	가구 판매	18,315,698	19,828,819	(1,513,121)	21,972,736	240,261	232,426

현대휘상무역(상해)유한공사	현대휘상무역(상해)유한 공사	1.0000	중국	2024-12-31	도매업, 상품중개업	2,106,951	875,297	1,231,654	6,419,056	26,110	76,726

HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	1.0000	말레이시아	2024-12-31	건설업	495,402	2,276,589	(1,781,187)	452,555	237,381	4,639

PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA(*)	1.0000	종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.	인도네시아	2024-12-31	도매업	2,439,932	1,422,984	1,016,948	8,112,215	141,610	180,772

## 5. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설	B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	장롱, 침대 등 판매 등	사무용 가구 판매 등	빌트인 가구 제조 및 판매 등	일반상품 도소매 및 의류패션 사업 등	해외 가설캠프 공사 등

수익(매출액)	305,111,510	127,708,307	356,984,262	409,596,478	26,919,244	(38,033,643)	1,188,286,158

영업이익(손실)	(13,939,463)	10,564,372	10,682,442	4,971,573	6,916,645	(866,851)	18,328,718

자산	250,747,645	77,483,425	323,705,374	140,108,509	15,527,816	(30,352,190)	777,220,579

부채	134,558,504	49,716,616	130,233,955	68,896,054	3,632,203	(28,497,291)	358,540,041

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설	B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	장롱, 침대 등 판매 등	사무용 가구 판매 등	빌트인 가구 제조 및 판매 등	일반상품 도소매 및 의류패션 사업 등	해외 가설캠프 공사 등

수익(매출액)	311,756,373	128,188,445	526,432,291	414,590,625	99,508,198	(24,616,773)	1,455,859,159

영업이익(손실)	(6,654,972)	9,775,452	9,159,405	8,269,603	4,398,104	(214,911)	24,732,681

자산	258,750,954	77,252,239	401,331,377	138,594,943	37,720,302	(22,835,911)	890,813,904

부채	138,067,771	52,048,403	190,354,955	100,331,363	15,429,795	(22,468,740)	473,763,547

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	비유동매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	220,719,749	13,009,246

손상차손누계액	(8,887,983)	0

장부금액 합계	211,831,766	13,009,246

미수금	장부금액	총장부금액	3,463,756	0

손상차손누계액	(1,574,041)	0

장부금액 합계	1,809,715

미수수익	장부금액	총장부금액	25,321	0

손상차손누계액

장부금액 합계	25,321	0

금융자산, 분류 합계	213,746,802	13,009,246

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	비유동매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	229,098,497	16,338,405

손상차손누계액	(8,169,903)	0

장부금액 합계	220,928,594

미수금	장부금액	총장부금액	3,738,636	0

손상차손누계액	(1,609,057)	0

장부금액 합계	2,129,579

미수수익	장부금액	총장부금액	44,247	0

손상차손누계액

장부금액 합계	44,247	0

금융자산, 분류 합계	223,102,420	16,338,405

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

기초 매출채권 및 기타채권	8,169,903	1,609,057

기대신용손실전(환)입, 금융자산	719,826	(35,016)

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,746)	0

기말 매출채권 및 기타채권	8,887,983	1,574,041

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

기초 매출채권 및 기타채권	8,408,869	1,625,644

기대신용손실전(환)입, 금융자산	199,960	(11,822)

제각을 통한 감소, 금융자산	(200,929)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(25,047)	22,166

기말 매출채권 및 기타채권	8,382,853	1,635,988

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	196,618,818	(29,735,306)	166,883,511

유동재고자산	유동상품	75,982,481	(6,722,387)	69,260,094

유동제품	102,940,957	(23,012,919)	79,928,038

유동재공품	1,919,271	0	1,919,271

유동원재료	9,852,995	0	9,852,995

유동저장품	37,958	0	37,958

유동 운송중 재고자산	5,885,156	0	5,885,156

재고자산 평가손실	247,000

재고자산 평가손실환입	0

재고자산 평가의 매출원가 반영 여부에 대한 추가 설명	당분기 및 전분기 중 매출원가로 반영한 재고자산 평가손실은 각각 247백만원 및 1,633백만원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	248,865,281	(29,488,339)	219,376,942

유동재고자산	유동상품	83,668,917	(6,433,779)	77,235,138

유동제품	143,904,060	(23,054,560)	120,849,500

유동재공품	1,474,488	0	1,474,488

유동원재료	9,865,442	0	9,865,442

유동저장품	33,789	0	33,789

유동 운송중 재고자산	9,918,585	0	9,918,585

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입

재고자산 평가의 매출원가 반영 여부에 대한 추가 설명	당분기 및 전분기 중 매출원가로 반영한 재고자산 평가손실은 각각 247백만원 및 1,633백만원입니다.

전분기말 재고자산 평가 내역

전분기말 재고자산 평가 내역
전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	1,633,000

재고자산 평가환입

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	289,575,459

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	19,317,608

유형자산의 처분 및 폐기	(1,056,097)

감가상각비, 유형자산	(22,418,298)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(238,823)

기말 유형자산	285,179,849

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	302,201,423

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	12,636,200

유형자산의 처분 및 폐기	(192,731)

감가상각비, 유형자산	(20,929,826)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	2,836

기말 유형자산	293,717,902

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	26,112,225

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(727,151)

기말 무형자산 및 영업권	25,385,074

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	27,081,760

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(727,151)

기말 무형자산 및 영업권	26,354,609

## 10. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	37,063,787

리스부채의 추가	6,360,374

리스부채에 대한 이자비용	760,169

리스부채의 상환	(10,748,136)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(65,569)

순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채	(25,892)

기말 리스부채	33,344,733

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	41,244,886

리스부채의 추가	8,226,651

리스부채에 대한 이자비용	862,408

리스부채의 상환	(10,739,991)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(135,399)

순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채	(15,775)

기말 리스부채	39,442,780

## 11. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	37,424,645

사용권자산의 추가	6,759,720

감가상각비, 사용권자산	(10,480,553)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(84,980)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	(63,835)

기말 사용권자산	33,554,997

인식면제 규정이 적용된 리스료 (단기, 소액, 변동)	5,323,000

리스 현금유출	16,072,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	40,862,875

사용권자산의 추가	9,132,636

감가상각비, 사용권자산	(10,076,594)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(131,014)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	(12,151)

기말 사용권자산	39,775,752

인식면제 규정이 적용된 리스료 (단기, 소액, 변동)	5,511,000

리스 현금유출	16,251,000

## 12. 금융부채 (연결)

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동금융부채	105,655,441	0	105,655,441

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	74,506,248	0	74,506,248

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	1,149,193	0	1,149,193

미지급 배당금	0

비유동금융부채	219,800	(36,326)	183,474

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0	0	0

장기예수보증금	219,800	(36,326)	183,474

금융부채(매입채무및기타채무 제외)	105,875,241	(36,326)	105,839,915

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동금융부채	81,737,653	81,737,653

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	80,198,162	80,198,162

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

단기예수보증금	1,539,491	1,539,491

미지급 배당금

비유동금융부채	30,190,000	(69,755)	30,120,245

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	30,000,000	30,000,000

장기예수보증금	190,000	(69,755)	120,245

금융부채(매입채무및기타채무 제외)	111,927,653	(69,755)	11,857,898

## 13. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	단기차입금	단기차입금 1	일반한도대출	KB국민은행	0.0389	3,680,000

단기차입금 2	일반한도대출	산업은행	3개월 CD	0.0101	10,000,000

단기차입금 3	기업운전일반자금대출	하나은행	3개월 CD	0.0140	10,000,000

단기차입금 4	기업운전일반자금대출	KB국민은행	0.0433	10,000,000

단기차입금 5	산업운영자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0110	10,000,000

단기차입금 6	단기사채	부국증권

단기차입금 7	기업어음	부국증권

단기차입금 8	단기사채	부국증권	0.0274	10,000,000

단기차입금 9	단기사채	부국증권	0.0278	20,000,000

단기차입금 10	외화대출	IBK기업은행	Term SOFR 3M	0.0000	731,289

단기차입금 11	외화대출	IBK기업은행	VNIBOR 3M	0.0060	94,959

장기 차입금	장기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채	0.0100	2026-05-14	20,000,000

장기차입금 2	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	10,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	단기차입금	단기차입금 1	일반한도대출	KB국민은행	0.0389

단기차입금 2	일반한도대출	산업은행	3개월 CD	0.0101

단기차입금 3	기업운전일반자금대출	하나은행	3개월 CD	0.0140	10,000,000

단기차입금 4	기업운전일반자금대출	KB국민은행	0.0433	10,000,000

단기차입금 5	산업운영자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0110	10,000,000

단기차입금 6	단기사채	부국증권	30,000,000

단기차입금 7	기업어음	부국증권	20,000,000

단기차입금 8	단기사채	부국증권	0.0274

단기차입금 9	단기사채	부국증권	0.0278

단기차입금 10	외화대출	IBK기업은행	Term SOFR 3M	0.0000

단기차입금 11	외화대출	IBK기업은행	VNIBOR 3M	0.0060	198,162

장기 차입금	장기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채	0.0100	2026-05-14	20,000,000

장기차입금 2	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	10,000,000

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	184,971,265

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	158,426,150

단기미지급금	21,171,138

미지급비용	5,373,977

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	244,666,174

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	207,432,097

단기미지급금	31,363,112

미지급비용	5,870,965

## 15. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	공사충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	4,975,997	1,794,672	1,278,303	1,028,139	9,077,111

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	2,361,573	182,857	1,247,351	0	3,791,781

기간 경과에 따른 당기 증가	0	36,146	0	0	36,146

기타충당부채의 증가(감소)	(3,367,494)	(253,021)	(793,252)	(415,000)	(4,828,767)

기말 기타충당부채	3,970,076	1,760,654	1,732,402	613,139	8,076,271

충당부채의 성격에 대한 기술	당분기말 현재 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	공사충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	3,792,546	1,844,970	2,043,577	7,994,139	15,675,232

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	3,405,004	340,564	0	0	3,745,568

기간 경과에 따른 당기 증가	0	33,345	0	0	33,345

기타충당부채의 증가(감소)	(2,904,406)	(469,459)	(885,381)	(6,966,000)	(11,225,246)

기말 기타충당부채	4,293,144	1,749,420	1,158,196	1,028,139	8,228,899

충당부채의 성격에 대한 기술	전분기말 현재 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

## 16. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	53,746,768

사외적립자산, 공정가치	(52,611,210)

확정급여자산	1,135,558

초과적립액에 대한 추가 설명	당분기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	50,708,702

사외적립자산, 공정가치	(55,645,202)

확정급여자산	(4,936,500)

초과적립액에 대한 추가 설명	당분기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.

기타 종업원급여 내역에 대한 공시

기타 종업원급여 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	21,389,515	62,854,348

종업원급여비용	임금	17,941,416	52,243,838

사회보장분담금	1,784,102	5,629,611

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,387,191	4,161,573

퇴직급여비용, 확정기여제도	172,282	505,754

기타장기종업원급여	104,524	313,572

기말 비유동종업원급여충당부채	1,763,347	1,763,347

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	20,138,379	60,155,996

종업원급여비용	임금	17,095,024	50,994,461

사회보장분담금	1,721,423	5,228,787

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,114,888	3,344,665

퇴직급여비용, 확정기여제도	149,334	414,951

기타장기종업원급여	57,710	173,132

기말 비유동종업원급여충당부채

전기말 장기종업원급여부채 금액

전기말 장기종업원급여부채 금액
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기말 비유동종업원급여충당부채	1,680,583

## 17. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 처분계산서
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	299,557,263

이익잉여금	법정적립금	14,724,421

법정적립금	이익준비금	7,124,421

기업발전적립금	7,600,000

미처분이익잉여금	284,832,842

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	277,612,750

당기순이익(손실)	10,176,904

배당금	(2,614,846)

법정적립금의 적립	(261,485)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(80,481)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금

기업발전적립금

미처분이익잉여금	283,265,448

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	268,709,373

당기순이익(손실)	14,656,337

배당금

법정적립금의 적립

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(100,262)

전기말 이익잉여금 내역

전기말 이익잉여금 내역
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금:

법정적립금:	이익준비금	6,862,936

기업발전적립금	7,600,000

미처분이익잉여금	277,612,750

## 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

공사계약 내역에 대한 공시

공사계약 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약	21,903,999

증감액	6,213,648

공사손익변동금액	26,901,577

기말 공사계약	1,216,070

누적 공사손익	14,764,667

누적 공사손익	누적 공사수익	411,722,430

누적 공사원가	396,957,762

유보금	4,581,550

단기미청구공사

단기초과청구공사	685,816

유보금에 대한 추가 설명	유보금은 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약

증감액

공사손익변동금액

기말 공사계약	21,903,999

누적 공사손익	5,196,620

누적 공사손익	누적 공사수익	384,912,852

누적 공사원가	379,716,232

유보금	19,464,733

단기미청구공사

단기초과청구공사	3,343,911

유보금에 대한 추가 설명	유보금은 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

전분기말 공사계약 잔액 변동내역

전분기말 공사계약 잔액 변동내역
전분기 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약	2,600,371

증감액	148,264,270

공사손익변동금액	114,326,365

기말 공사계약	36,538,276

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보
당분기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기초과청구공사	단기미청구공사	공사미수금	공사계약에 대한 추가 설명

기업 전체 총계	도급공사	전체 계약	Basrah Refinery Upgrading Project (TS-01)	2021.02.26	2023.01.31	1.0000	0	0	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01)	2021.04.13	2024.06.30	1.0000	0	420,660	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-02)	2021.07.28	2023.02.28	1.0000	0	0	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

EPC Work for Camp Facilities(NFXP-2)	2021.06.01	2024.01.25	1.0000	0	13,009,246	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Utilities, Sulfur Interconnecting Systems Pkg3	2022.03.29	2024.12.31	0.9991	121,877	599,714	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A	2023.12.21	2025.03.19	0.9991	52,808	0	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 당분기 중 추가공사계약으로 도급금액 및 공사기한이 변경되었습니다.

AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnecting Systems KSA	2023.12.06	2025.04.15	0.9921	317,720	0	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 당분기 중 추가공사계약으로 도급금액 및 공사기한이 변경되었습니다.

Jafurah Gas Plant Expansion Utilities, Sulfur and Export Facility	2025.02.13	2025.08.12	0.8853	193,412	189,297	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

전기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기초과청구공사	단기미청구공사	공사미수금	공사계약에 대한 추가 설명

기업 전체 총계	도급공사	전체 계약	Basrah Refinery Upgrading Project (TS-01)	2021.02.26	2023.01.31	1.0000	0	0	1,236,933	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01)	2021.04.13	2024.06.30	1.0000	0	0	6,115,040	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-02)	2021.07.28	2023.02.28	1.0000	0	0	394,142	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

EPC Work for Camp Facilities(NFXP-2)	2021.06.01	2024.01.25	1.0000	0	0	13,638,276	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Utilities, Sulfur Interconnecting Systems Pkg3	2022.03.29	2024.12.31	0.9711	950,921	0	3,077,329	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A	2023.12.21	2024.12.31	0.8144	1,451,111	0	4,178,029	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnecting Systems KSA	2023.12.06	2025.01.31	0.8380	941,879	0	2,239,944	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Gas Plant Expansion Utilities, Sulfur and Export Facility

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	제품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	98,972,817	341,498,079

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	98,972,817	341,498,079

상품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	218,416,533	764,319,724

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	218,416,533	764,319,724

용역매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	14,256,097	40,376,994

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	14,256,097	40,376,994

공사매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	9,009,751	42,091,360

재화나 용역의 이전 시기 합계	9,009,751	42,091,360

제품과 용역 합계	340,655,198	1,188,286,157

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	제품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	140,133,424	472,356,239

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	140,133,424	472,356,239

상품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	274,815,605	840,198,764

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	274,815,605	840,198,764

용역매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	10,187,237	28,977,791

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	10,187,237	28,977,791

공사매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	28,978,416	114,326,365

재화나 용역의 이전 시기 합계	28,978,416	114,326,365

제품과 용역 합계	454,114,682	1,455,859,159

고객과의 계약에서 생기는 매출원가

고객과의 계약에서 생기는 매출원가
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	270,841,400	968,875,981

매출원가	제품매출원가	82,264,214	292,198,220

상품매출원가	166,971,571	603,876,427

용역매출원가	14,920,343	41,557,689

공사매출원가	6,685,272	31,243,645

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	381,817,745	1,239,880,703

매출원가	제품매출원가	122,213,248	419,445,569

상품매출원가	225,177,916	689,324,618

용역매출원가	8,855,591	24,728,427

공사매출원가	25,570,990	106,382,089

계약잔액에 대한 세부 내역 공시

계약잔액에 대한 세부 내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사

유동계약부채	18,582,453

단기초과청구공사	685,816

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사

유동계약부채	35,628,213

단기초과청구공사	3,343,911

직전 회계연도 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기 (단위 : 천원)

전체 계약

건축,주택부문/기타

거래상대방

A와 그 종속기업

고객과의 계약에서 생기는 수익	255,490,615

전분기 (단위 : 천원)

전체 계약

건축,주택부문/기타

거래상대방

A와 그 종속기업

고객과의 계약에서 생기는 수익	373,502,629

## 19. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	66,434,223	200,361,634

판매비와관리비	급여, 판관비	16,719,852	48,527,039

잡급, 판관비	270,817	828,578

퇴직급여, 판관비	1,499,157	4,585,085

복리후생비, 판관비	3,843,109	11,327,268

교육훈련비, 판관비	100,837	355,915

도서인쇄비, 판관비	19,363	45,441

감가상각비, 판관비	5,081,411	15,474,062

임차료, 판관비	1,927,692	5,323,857

보험료, 판관비	522,279	1,886,390

수도광열비, 판관비	1,271,898	3,582,804

수선비, 판관비	102,233	185,854

소모품비, 판관비	757,578	1,773,585

세금과공과, 판관비	194,072	1,090,247

광고선전비, 판관비	1,962,510	8,349,996

판매촉진비, 판관비	324,591	866,789

견본품비, 판관비	18,985	166,017

접대비, 판관비	243,760	676,267

경상개발비, 판관비	800,310	2,033,837

여비교통비, 판관비	504,803	1,604,071

통신비, 판관비	237,897	769,210

사무관리비, 판관비	17,414	51,999

전산비, 판관비	1,661,738	4,791,824

지급수수료, 판관비	12,422,593	37,816,722

차량유지비, 판관비	51,866	158,757

운반비, 판관비	9,053,488	27,904,306

외주용역비, 판관비	5,146,409	15,703,593

포장비, 판관비	9,937	35,012

무형자산상각비, 판관비	242,384	727,151

보상비, 판관비	16,260	34,149

판매수리비, 판관비	1,408,980	3,685,809

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	62,713,055	191,045,815

판매비와관리비	급여, 판관비	15,822,237	47,250,735

잡급, 판관비	334,770	951,070

퇴직급여, 판관비	1,214,974	3,613,621

복리후생비, 판관비	3,301,365	9,510,899

교육훈련비, 판관비	82,356	276,400

도서인쇄비, 판관비	20,548	69,478

감가상각비, 판관비	4,796,486	14,422,810

임차료, 판관비	1,894,985	5,511,306

보험료, 판관비	561,424	1,776,455

수도광열비, 판관비	1,200,014	3,479,175

수선비, 판관비	29,832	138,785

소모품비, 판관비	512,012	1,521,778

세금과공과, 판관비	180,269	1,042,449

광고선전비, 판관비	2,330,872	5,999,191

판매촉진비, 판관비	301,803	1,417,373

견본품비, 판관비	9,469	50,578

접대비, 판관비	268,952	757,407

경상개발비, 판관비	765,486	2,159,718

여비교통비, 판관비	568,672	1,723,020

통신비, 판관비	306,279	893,962

사무관리비, 판관비	14,421	45,282

전산비, 판관비	1,331,239	4,244,986

지급수수료, 판관비	10,740,288	33,130,127

차량유지비, 판관비	51,250	164,114

운반비, 판관비	9,294,860	29,926,366

외주용역비, 판관비	5,056,748	15,196,587

포장비, 판관비	22,490	70,864

무형자산상각비, 판관비	242,384	727,151

보상비, 판관비	24,068	62,021

판매수리비, 판관비	1,432,502	4,912,107

## 20. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	162,378	738,606

기타이익	임대료수입	0

수수료수익	10,112	20,714

유형자산처분이익	24,756	53,110

기타대손충당금환입	9,867	35,674

잡이익	55,255	376,088

복구충당부채의 환입	62,388	253,020

사용권자산처분이익	0

기타손실	65,346	566,861

기타손실	유형자산처분손실	37,733	436,860

유형자산손상차손	0

기부금	11,323	73,459

기타의대손상각비	391	658

잡손실	15,899	48,339

사용권자산처분손실	0	7,545

기타수익 및 기타비용에 대한 추가 설명	-

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	148,268	717,909

기타이익	임대료수입	0

수수료수익	5,981	18,072

유형자산처분이익	31,834	39,440

기타대손충당금환입	(18,963)	11,835

잡이익	56,057	201,413

복구충당부채의 환입	73,359	436,999

사용권자산처분이익	0	10,150

기타손실	70,613	181,154

기타손실	유형자산처분손실	22,720	38,786

유형자산손상차손	0

기부금	21,266	98,945

기타의대손상각비	(35)	12

잡손실	26,662	43,411

사용권자산처분손실	0	0

기타수익 및 기타비용에 대한 추가 설명	-

## 21. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	527,556	2,547,382

금융수익	이자수익(금융수익)	255,577	820,796

배당금수익(금융수익)	0	25,815

외환차익(금융수익)	484,913	1,178,600

외화환산이익(금융수익)	(262,970)	456,382

파생상품평가이익(금융수익)	18,303	18,303

파생상품거래이익(금융수익)	31,733	47,486

금융원가	396,201	8,038,755

금융원가	이자비용	1,156,966	4,561,452

외환차손(금융원가)	1,365,467	2,367,229

외화환산손실(금융원가)	(2,117,500)	997,969

파생상품평가손실(금융원가)	(9,956)	0

파생상품거래손실(금융원가)	1,224	112,105

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(1,443,159)	2,943,665

금융수익	이자수익(금융수익)	266,303	776,141

배당금수익(금융수익)	0	22,402

외환차익(금융수익)	266,495	1,195,619

외화환산이익(금융수익)	(1,975,957)	949,503

파생상품평가이익(금융수익)	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

금융원가	2,511,451	8,459,374

금융원가	이자비용	2,265,133	6,566,263

외환차손(금융원가)	337,910	1,088,519

외화환산손실(금융원가)	(91,592)	777,552

파생상품평가손실(금융원가)	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	27,040

## 22. 법인세 (연결)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

과세되지 않는 수익의 법인세효과

과거기간의 당기법인세 조정

세액공제

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익

기타(세율변동효과 등)

법인세비용(수익)

평균유효세율	0.2177

법인세비용 산정 내역에 대한 추가 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

과세되지 않는 수익의 법인세효과

과거기간의 당기법인세 조정

세액공제

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익

기타(세율변동효과 등)

법인세비용(수익)

평균유효세율	0.2580

법인세비용 산정 내역에 대한 추가 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 23. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,002,402,195	10,176,904,455

가중평균유통보통주식수	20,114,202	20,114,202

가중평균유통보통주식수	가중평균총발행주식수	20,535,282	20,535,282

가중평균자기주식수	(421,080)	(421,080)

기본주당이익(손실)	149	506

희석주당이익(손실)	149	506

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,222,908,575	14,656,336,539

가중평균유통보통주식수	20,114,202	20,114,202

가중평균유통보통주식수	가중평균총발행주식수	20,535,282	20,535,282

가중평균자기주식수	(421,080)	(421,080)

기본주당이익(손실)	210	729

희석주당이익(손실)	210	729

## 24. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	당기순이익조정을 위한 가감	35,353,183

당기순이익조정을 위한 가감	재고자산평가손실 조정	246,968

퇴직급여 조정	4,161,573

기타장기종업원급여 조정	313,572

감가상각비에 대한 조정	22,458,850

무형자산상각비에 대한 조정	727,151

대손상각비 조정	719,826

기타의 대손상각비 조정	(35,016)

외화환산손실 조정	997,969

이자비용에 대한 조정	4,561,452

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	436,860

법인세비용 조정	2,832,187

판매보증비 조정	(1,005,921)

잡손실 조정

외화환산이익 조정	(456,382)

이자수익에 대한 조정	(820,796)

유형자산처분이익 조정	(53,110)

배당수익에 대한 조정	(25,815)

복구충당부채환입액 조정	(253,020)

유형자산손상차손 조정

사용권자산처분이익 조정

사용권자산처분손실 조정	7,545

금융보증충당부채 조정

공사손실충당부채의 감소	557,593

파생상품평가손익 조정	(18,303)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(137,207,701)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	10,480,397

기타수취채권의 감소(증가)	250,509

재고자산의 감소(증가)	52,009,824

기타유동자산의 감소(증가) 조정	525,099

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	(48,178,971)

기타부채의 증가(감소)	(8,506,460)

기타유동부채의 증가(감소)	865,967

계약부채의 증가(감소)	(17,045,266)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,672,558)

미청구공사의 감소(증가)	8,501

충당부채의 증가(감소)	(518,494)

이연수익의 증가(감소)	(255,073)

퇴직금의지급	(13,941)

사외적립자산의 증가

기타비유동부채의 증가(감소)	(157,235)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	당기순이익조정을 위한 가감	37,213,065

당기순이익조정을 위한 가감	재고자산평가손실 조정	1,633,481

퇴직급여 조정	3,344,666

기타장기종업원급여 조정	173,132

감가상각비에 대한 조정	20,970,378

무형자산상각비에 대한 조정	727,151

대손상각비 조정	199,960

기타의 대손상각비 조정	(11,823)

외화환산손실 조정	777,552

이자비용에 대한 조정	6,566,263

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	38,786

법인세비용 조정	5,097,389

판매보증비 조정	500,597

잡손실 조정	0

외화환산이익 조정	(949,503)

이자수익에 대한 조정	(776,141)

유형자산처분이익 조정	(39,440)

배당수익에 대한 조정	(22,402)

복구충당부채환입액 조정	(436,999)

유형자산손상차손 조정

사용권자산처분이익 조정	(10,150)

사용권자산처분손실 조정

금융보증충당부채 조정

공사손실충당부채의 감소	(569,832)

파생상품평가손익 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	4,250,558

기타수취채권의 감소(증가)	995,628

재고자산의 감소(증가)	12,097,613

기타유동자산의 감소(증가) 조정	97,348

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	(11,647,471)

기타부채의 증가(감소)	(560,217)

기타유동부채의 증가(감소)	(616,515)

계약부채의 증가(감소)	1,070,834

초과청구공사의 증가(감소)	2,269,753

미청구공사의 감소(증가)	4,460,875

충당부채의 증가(감소)	(7,314,008)

이연수익의 증가(감소)	(93,951)

퇴직금의지급	(5,592)

사외적립자산의 증가

기타비유동부채의 증가(감소)	(103,098)

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	8,911,375

유형자산 취득 관련 미지급금	(98,840)

사용권자산의 취득	6,759,720

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	2,562,635

유형자산 취득 관련 미지급금	443,391

사용권자산의 취득	9,132,636

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	80,198,162	(5,657,928)	(33,987)	30,000,000	104,506,247

장기 차입금	30,000,000	0	0	(30,000,000)	0

리스 부채	37,063,787	(9,987,967)	6,268,912	33,344,732

보증금	1,729,491	(360,498)	0	1,368,993

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	137,717,056	(27,329,075)	14,618	0	110,402,599

장기 차입금	0	24,000,000	0	0	24,000,000

리스 부채	41,244,886	(9,877,583)	8,075,477	0	39,442,780

보증금	1,778,091	(65,000)	0	0	1,713,091

## 25. 특수관계자 (연결)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공 내역에 대한 기술, 특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	주요 경영진에 대한 보상	특수관계자거래에 대한 기술

기초 리스부채, 특수관계자거래	리스부채의 증가, 특수관계자거래	리스부채의 감소, 특수관계자거래	기말 리스부채, 특수관계자거래	기초 사용권자산, 특수관계자 거래	사용권자산의 추가, 특수관계자 거래	사용권자산의 감소, 특수관계자 거래	기말 사용권자산, 특수관계자 거래	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

전체 특수관계자	지배기업	현대지에프홀딩스	129	27,716	3,795,486	1,517,082	404,733	(833,346)	1,088,469	1,965,402	482,005	(1,164,262)	1,283,145

대규모기업집단	현대그린푸드	6,834,670	177,701	500,055

현대백화점	3,684,380	17,550,725	3,546,266	129,932	133,146	(204,005)	59,073	169,959	126,058	(240,867)	55,150	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

한무쇼핑	663,692	1,110,166	1,322,390	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

씨앤에스푸드시스템	594	0

현대캐터링시스템	609,515	0	0

현대홈쇼핑	1,034,457	105,533	235,750	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

현대퓨처넷	3,834,700	3	3,787,485	전기 중 당사의 특수관계자인 (주)현대아이티앤이가 (주)현대퓨처넷으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)현대아이티앤이의 금액을 반영하였습니다.

현대드림투어	2,049	1,827	8,915

한섬	2,418,336	0	49,000	당분기 중 연결실체의 특수관계자인 (주)한섬라이프앤이 (주)한섬으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)한섬라이프앤의 금액을 반영하였습니다.

한섬라이프앤	0	0	0	당분기 중 연결실체의 특수관계자인 (주)한섬라이프앤이 (주)한섬으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)한섬라이프앤의 금액을 반영하였습니다.

현대렌탈케어	84,314	164,884	46,328

현대디에프	437,716	0	0

현대아이티앤이	0	0	0	전기 중 연결실체의 특수관계자인 (주)현대아이티앤이가 (주)현대퓨처넷으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)현대아이티앤이의 금액을 반영하였습니다.

현대엘엔씨	10,819,726	8,739,238	0

현대바이오랜드	892,370	71,633	6,000

현대이지웰	1,789,501	21,888	224,129

비노에이치	0	1,018	0

지누스	1,872,413	129,625	0

대원강업	859,017	0	0

대원정밀공업	502,651	0	0

삼원강재	29,139	0	0

현대에버다임	0	27,658	550

현대벤디스	0	0	33,517

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	1,654,119	609,979

전체 특수관계자 합계	36,369,369	28,129,615	13,555,871	1,654,119	609,979

전분기 (단위 : 천원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공 내역에 대한 기술, 특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	주요 경영진에 대한 보상	특수관계자거래에 대한 기술

기초 리스부채, 특수관계자거래	리스부채의 증가, 특수관계자거래	리스부채의 감소, 특수관계자거래	기말 리스부채, 특수관계자거래	기초 사용권자산, 특수관계자 거래	사용권자산의 추가, 특수관계자 거래	사용권자산의 감소, 특수관계자 거래	기말 사용권자산, 특수관계자 거래	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

전체 특수관계자	지배기업	현대지에프홀딩스	62	17,766	3,151,219	394,752	1,863,781	(695,745)	1,562,788	443,889	2,464,807	(854,690)	2,054,006

대규모기업집단	현대그린푸드	4,571,991	744,044	524,819

현대백화점	4,035,139	10,652,177	3,842,110	41,027	213,700	(93,060)	161,667	51,336	283,266	(122,152)	212,450	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.