현대리바트 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

## 1-1. 지배기업의 개요 (연결)

주식회사 현대리바트(이하 "지배기업")은 1999년 6월 2일자로 설립되어 가구 및 목제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2014년 3월 21일자로 상호를 주식회사 리바트에서 주식회사 현대리바트로 변경하였습니다.지배기업은 2017년 12월 5일을 기준으로 주식회사 현대에이치앤에스를 흡수합병하였으며, 이로 인해 지배기업이 영위하는 사업에는 법인영업(일반상품 도소매) 및 의류패션 사업 등이 추가되었습니다.

## 1-2. 지배기업의 개요 (연결)

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 20,535,282천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

주식	주식 합계

보통주

(주)현대지에프홀딩스	자기주식	국민연금	기타 주주

수권주식수	50,000,000

발행주식수	8,452,802	421,080	284,127	11,377,273	20,535,282

주당 액면가액	1,000

지분율	0.4120	0.0210	0.0140	0.5540	1.0000

자본금	20,535,282

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 종속기업 (연결)

종속기업의 지분에 대한 공시종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

종속기업의 명칭	종속기업에 대한 소유지분율	지분율 산정 내역에 대한 추가 설명	종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	자산	부채	자본	수익(매출액)	당기순이익(손실)	포괄손익

전체 종속기업	(주)현대리바트엠앤에스	(주)현대리바트엠앤에스	1.0000	대한민국	2025-12-31	서비스업	6,829,894	5,124,505	1,705,389	21,768,757	288,047	277,750

HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	1.0000	베트남	2025-12-31	가구 제조 및 판매	7,015,484	3,020,695	3,994,789	5,233,793	437,273	15,898

LIVART CANADA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	1.0000	캐나다	2025-12-31	가구 판매	22,313,637	23,445,514	(1,131,877)	18,272,399	52,233	89,971

현대휘상무역(상해)유한공사	현대휘상무역(상해)유한 공사	1.0000	중국	2025-12-31	도매업, 상품중개업	2,488,620	1,095,325	1,393,296	6,377,544	114,208	27,716

HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	1.0000	말레이시아	2025-12-31	건설업	879,934	2,330,532	(1,450,599)	0	140,272	180,172

PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA(*)	1.0000	종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.	인도네시아	2025-12-31	도매업	2,326,789	1,290,056	1,036,732	4,948,349	27,763	(62,554)

전반기 (단위 : 천원)

종속기업의 명칭	종속기업에 대한 소유지분율	지분율 산정 내역에 대한 추가 설명	종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	자산	부채	자본	수익(매출액)	당기순이익(손실)	포괄손익

전체 종속기업	(주)현대리바트엠앤에스	(주)현대리바트엠앤에스	1.0000	대한민국	2024-12-31	서비스업	2,896,778	1,652,378	1,244,400	10,340,562	174,820	169,566

HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	1.0000	베트남	2024-12-31	가구 제조 및 판매	5,114,766	1,730,556	3,384,210	5,272,632	264,818	347,187

LIVART CANADA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	1.0000	캐나다	2024-12-31	가구 판매	19,676,428	21,119,814	(1,443,386)	14,927,982	364,898	302,161

현대휘상무역(상해)유한공사	현대휘상무역(상해)유한 공사	1.0000	중국	2024-12-31	도매업, 상품중개업	2,174,795	960,529	1,214,266	4,041,259	(1,871)	59,338

HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	1.0000	말레이시아	2024-12-31	건설업	496,013	2,428,954	(1,932,941)	427,134	(52,966)	(147,115)

PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA(*)	1.0000	종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.	인도네시아	2024-12-31	도매업	2,441,507	1,523,969	917,538	4,879,176	70,525	81,361

## 5. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설	B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	장롱, 침대 등 판매 등	사무용 가구 판매 등	빌트인 가구 제조 및 판매 등	일반상품 도소매 및 의류패션 사업 등	해외 가설캠프 공사 등

수익(매출액)	211,610,253	95,493,286	258,319,697	281,342,567	24,468,663	(23,603,506)	847,630,961

영업이익(손실)	(9,088,477)	8,012,561	6,727,468	3,127,650	6,171,396	(359,019)	14,591,579

자산	261,061,922	84,003,284	343,843,292	138,847,028	26,843,727	(29,316,935)	825,282,318

부채	134,388,898	54,921,514	137,994,590	102,459,217	7,871,261	(27,896,715)	409,738,765

전반기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설	B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	장롱, 침대 등 판매 등	사무용 가구 판매 등	빌트인 가구 제조 및 판매 등	일반상품 도소매 및 의류패션 사업 등	해외 가설캠프 공사 등

수익(매출액)	209,363,374	90,016,482	372,088,666	271,513,030	75,846,269	(17,083,344)	1,001,744,477

영업이익(손실)	(3,420,765)	6,543,145	5,458,061	4,630,179	1,994,606	(236,364)	14,968,862

자산	242,641,299	71,926,335	438,071,785	140,073,726	41,498,859	(25,159,033)	909,052,971

부채	138,995,096	52,433,875	202,540,685	109,250,581	17,941,631	(24,876,749)	496,285,119

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	비유동매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	243,448,213	12,584,325

손상차손누계액	(9,243,695)	0

장부금액 합계	234,204,518	12,584,325

미수금	장부금액	총장부금액	3,780,169	0

손상차손누계액	(1,583,515)	0

장부금액 합계	2,196,654	0

미수수익	장부금액	총장부금액	14,314	0

손상차손누계액

장부금액 합계	14,314	0

금융자산, 분류 합계	236,415,486	12,584,325

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	비유동매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	229,098,497	16,338,405

손상차손누계액	(8,169,903)

장부금액 합계	220,928,594	0

미수금	장부금액	총장부금액	3,738,636	0

손상차손누계액	(1,609,057)

장부금액 합계	2,129,579	0

미수수익	장부금액	총장부금액	44,247	0

손상차손누계액

장부금액 합계	44,247	0

금융자산, 분류 합계	223,102,420	16,338,405

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

기초 매출채권 및 기타채권	8,169,903	1,609,057

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,077,391	(25,542)

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(3,599)	0

기말 매출채권 및 기타채권	9,243,695	1,583,515

전반기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

기초 매출채권 및 기타채권	8,408,869	1,625,644

기대신용손실전(환)입, 금융자산	379,896	(30,751)

제각을 통한 감소, 금융자산	(200,763)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(23,404)	22,166

기말 매출채권 및 기타채권	8,564,598	1,617,059

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	203,924,118	(29,891,666)	174,032,453

유동재고자산	유동상품	77,755,754	(6,875,738)	70,880,016

유동제품	105,288,124	(23,015,928)	82,272,196

유동재공품	1,730,819	0	1,730,819

유동원재료	12,637,118	0	12,637,118

유동저장품	26,431	0	26,431

유동 운송중 재고자산	6,485,872	0	6,485,872

재고자산 평가손실	403,000

재고자산 평가손실환입	0

재고자산 평가의 매출원가 반영 여부에 대한 추가 설명	당반기 및 전반기 중 매출원가로 반영한 재고자산 평가손실은 각각 403백만원 및 1,666백만원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	248,865,281	(29,488,339)	219,376,942

유동재고자산	유동상품	83,668,917	(6,433,779)	77,235,138

유동제품	143,904,060	(23,054,560)	120,849,500

유동재공품	1,474,488	0	1,474,488

유동원재료	9,865,442	0	9,865,442

유동저장품	33,789	0	33,789

유동 운송중 재고자산	9,918,585	0	9,918,585

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입

재고자산 평가의 매출원가 반영 여부에 대한 추가 설명	당반기 및 전반기 중 매출원가로 반영한 재고자산 평가손실은 각각 403백만원 및 1,666백만원입니다.

전반기말 재고자산 평가 내역

전반기말 재고자산 평가 내역
전반기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	1,666,000

재고자산 평가환입

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	289,575,459

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	10,987,455

유형자산의 처분 및 폐기	(1,004,505)

감가상각비, 유형자산	(14,902,552)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(334,909)

기말 유형자산	284,320,948

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	302,201,423

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	8,316,416

유형자산의 처분 및 폐기	(147,668)

감가상각비, 유형자산	(13,963,073)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	72,220

기말 유형자산	296,479,318

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	26,112,225

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(484,767)

기말 무형자산 및 영업권	25,627,458

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	27,081,760

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(484,767)

기말 무형자산 및 영업권	26,596,993

## 10. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	37,063,787

리스부채의 추가	2,865,783

리스부채에 대한 이자비용	521,763

리스부채의 상환	(7,233,092)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(65,569)

순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채	(54,681)

기말 리스부채	33,097,991

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	41,244,886

리스부채의 추가	4,960,542

리스부채에 대한 이자비용	564,229

리스부채의 상환	(7,234,696)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(135,399)

순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채	13,319

기말 리스부채	39,412,881

## 11. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	37,424,645

사용권자산의 추가	3,128,474

감가상각비, 사용권자산	(7,012,424)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(84,980)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	(100,107)

기말 사용권자산	33,355,608

인식면제 규정이 적용된 리스료 (단기, 소액, 변동)	3,396,000

리스 현금유출	10,629,000

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	40,862,875

사용권자산의 추가	5,732,722

감가상각비, 사용권자산	(6,745,526)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(131,014)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	25,000

기말 사용권자산	39,744,057

인식면제 규정이 적용된 리스료 (단기, 소액, 변동)	3,616,000

리스 현금유출	10,851,000

## 12. 금융부채 (연결)

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동금융부채	102,108,245	0	102,108,245

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	80,881,056	0	80,881,056

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	20,000,000	20,000,000

단기예수보증금	1,217,233	0	1,217,233

미지급 배당금	9,956	0	9,956

비유동금융부채	10,194,800	(42,701)	10,152,099

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	10,000,000	0	10,000,000

장기예수보증금	194,800	(42,701)	152,099

금융부채(매입채무및기타채무 제외)	112,303,045	(42,701)	112,260,344

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동금융부채	81,737,653	81,737,653

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	80,198,162	80,198,162

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

단기예수보증금	1,539,491	1,539,491

미지급 배당금

비유동금융부채	30,190,000	(69,755)	30,120,245

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	30,000,000	30,000,000

장기예수보증금	190,000	(69,755)	120,245

금융부채(매입채무및기타채무 제외)	111,927,653	(69,755)	111,857,898

## 13. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	단기차입금	단기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	3개월 CD	0.0140	10,000,000

단기차입금 2	기업운전일반자금대출	KB국민은행	0.0433	10,000,000

단기차입금 3	산업운영자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0120	10,000,000

단기차입금 4	전자단기사채	부국증권	0

단기차입금 5	기업어음	부국증권	0

단기차입금 6	단기사채	다올투자증권	0.0305	30,000,000

단기차입금 7	기업어금	우리투자증권	0.0296	20,000,000

단기차입금 8	외화대출	IBK기업은행	Term SOFR 3M	0.0000	702,125

단기차입금 9	외화대출	IBK기업은행	VNIBOR 3M	0.0060	178,931

장기 차입금	장기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채	0.0100	2026-05-14	20,000,000

장기차입금 2	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	10,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	단기차입금	단기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	3개월 CD	0.0140	10,000,000

단기차입금 2	기업운전일반자금대출	KB국민은행	0.0433	10,000,000

단기차입금 3	산업운영자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0120	10,000,000

단기차입금 4	전자단기사채	부국증권	30,000,000

단기차입금 5	기업어음	부국증권	20,000,000

단기차입금 6	단기사채	다올투자증권	0.0305	0

단기차입금 7	기업어금	우리투자증권	0.0296	0

단기차입금 8	외화대출	IBK기업은행	Term SOFR 3M	0.0000	0

단기차입금 9	외화대출	IBK기업은행	VNIBOR 3M	0.0060	198,162

장기 차입금	장기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채	0.0100	2026-05-14	20,000,000

장기차입금 2	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	10,000,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	10,000,000	10,000,000

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	228,269,982

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	197,002,461

단기미지급금	25,013,974

미지급비용	6,253,547

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	244,666,174

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	207,432,097

단기미지급금	31,363,112

미지급비용	5,870,965

## 15. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	공사충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	4,975,997	1,794,672	1,278,303	1,028,139	9,077,111

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	1,466,950	124,099	817,903	0	2,408,952

기간 경과에 따른 당기 증가	0	24,166	0	0	24,166

기타충당부채의 증가(감소)	(2,243,537)	(190,633)	(483,172)	(415,000)	(3,332,342)

기말 기타충당부채	4,199,410	1,752,304	1,613,034	613,139	8,177,887

충당부채의 성격에 대한 기술	당반기말 현재 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전반기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	공사충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	3,792,546	1,844,970	2,043,577	7,994,139	15,675,232

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	2,481,719	275,400	0	0	2,757,119

기간 경과에 따른 당기 증가	0	21,680	0	0	21,680

기타충당부채의 증가(감소)	(1,960,500)	(396,100)	(835,057)	(3,833,000)	(7,024,657)

기말 기타충당부채	4,313,765	1,745,950	1,208,520	4,161,139	11,429,374

충당부채의 성격에 대한 기술	전반기말 현재 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

## 16. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	52,544,249

사외적립자산, 공정가치	(54,086,249)

확정급여자산	(1,542,000)

초과적립액에 대한 추가 설명	당반기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	50,708,702

사외적립자산, 공정가치	(55,645,202)

확정급여자산	(4,936,500)

초과적립액에 대한 추가 설명	당반기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.

기타 종업원급여 내역에 대한 공시

기타 종업원급여 내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	20,596,636	41,646,832

종업원급여비용	임금	16,942,895	34,302,423

사회보장분담금	1,991,061	3,845,507

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,387,191	2,774,382

퇴직급여비용, 확정기여제도	170,965	333,472

기타장기종업원급여	104,524	209,048

기말 비유동종업원급여충당부채	1,703,823	1,703,823

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	20,691,265	40,017,617

종업원급여비용	임금	17,512,616	33,899,437

사회보장분담금	1,862,317	3,507,364

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,114,889	2,229,777

퇴직급여비용, 확정기여제도	143,732	265,617

기타장기종업원급여	57,711	115,422

기말 비유동종업원급여충당부채

전기말 장기종업원급여부채 금액

전기말 장기종업원급여부채 금액
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기말 비유동종업원급여충당부채	1,680,583

## 17. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 처분계산서
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	296,573,737

이익잉여금	법정적립금	14,724,421

법정적립금	이익준비금	7,124,421

기업발전적립금	7,600,000

미처분이익잉여금	281,849,316

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	277,612,750

당기순이익(손실)	7,174,502

배당금	(2,614,846)

법정적립금의 적립	(261,485)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(61,605)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금

기업발전적립금

미처분이익잉여금	279,055,971

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	268,709,373

당기순이익(손실)	10,433,428

배당금

법정적립금의 적립

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(86,830)

전기말 이익잉여금 내역

전기말 이익잉여금 내역
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금:	14,462,936

법정적립금:	이익준비금	6,862,936

기업발전적립금	7,600,000

미처분이익잉여금	277,612,750

## 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

공사계약 내역에 대한 공시

공사계약 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약	21,903,999

증감액	6,039,250

공사손익변동금액	24,450,996

기말 공사계약	3,492,253

누적 공사손익	13,052,154

누적 공사손익	누적 공사수익	409,363,849

누적 공사원가	396,311,694

유보금	15,365,312

단기미청구공사

단기초과청구공사	1,263,715

유보금에 대한 추가 설명	유보금은 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약

증감액

공사손익변동금액

기말 공사계약	21,903,999

누적 공사손익	5,196,620

누적 공사손익	누적 공사수익	384,912,852

누적 공사원가	379,716,232

유보금	19,464,733

단기미청구공사

단기초과청구공사	3,343,911

유보금에 대한 추가 설명	유보금은 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

전반기말 공사계약 잔액 변동내역

전반기말 공사계약 잔액 변동내역
전반기 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약	2,600,371

증감액	137,335,218

공사손익변동금액	85,347,949

기말 공사계약	54,587,640

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보
당반기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기초과청구공사	단기미청구공사	공사미수금	공사계약에 대한 추가 설명

기업 전체 총계	도급공사	전체 계약	Basrah Refinery Upgrading Project (TS-01)	2021.02.26	2023.01.31	1.0000	0	1,141,344	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01)	2021.04.13	2024.06.30	1.0000	0	5,642,476	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-02)	2021.07.28	2023.02.28	1.0000	0	363,683	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

EPC Work for Camp Facilities(NFXP-2)	2021.06.01	2024.01.25	1.0000	0	12,584,325	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Utilities, Sulfur Interconnecting Systems Pkg3	2022.03.29	2024.12.31	0.9991	113,889	2,823,350	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A	2023.12.21	2025.03.19	0.9951	280,285	0	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 당기 중 추가공사계약으로 도급금액 및 공사기한이 변경되었습니다.

AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnecting Systems KSA	2023.12.06	2025.04.15	0.9912	345,018	2,056,433	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 당기 중 추가공사계약으로 도급금액 및 공사기한이 변경되었습니다.

Jafurah Gas Plant Expansion Utilities, Sulfur and Export Facility	2025.02.13	2025.08.12	0.5483	524,524	672,171	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

전기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기초과청구공사	단기미청구공사	공사미수금	공사계약에 대한 추가 설명

기업 전체 총계	도급공사	전체 계약	Basrah Refinery Upgrading Project (TS-01)	2021.02.26	2023.01.31	1.0000	0	1,236,933	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01)	2021.04.13	2024.06.30	1.0000	0	6,115,040	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-02)	2021.07.28	2023.02.28	1.0000	0	394,142	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

EPC Work for Camp Facilities(NFXP-2)	2021.06.01	2024.01.25	1.0000	0	13,638,276	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Utilities, Sulfur Interconnecting Systems Pkg3	2022.03.29	2024.12.31	0.9711	950,921	3,077,329	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A	2023.12.21	2024.12.31	0.8144	1,451,111	4,178,029	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnecting Systems KSA	2023.12.06	2025.01.31	0.8380	941,879	2,239,944	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Gas Plant Expansion Utilities, Sulfur and Export Facility

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	제품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	117,344,038	242,525,262

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	117,344,038	242,525,262

상품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	265,551,835	545,903,192

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	265,551,835	545,903,192

용역매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	13,742,385	26,120,897

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	13,742,385	26,120,897

공사매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	13,232,288	33,081,610

재화나 용역의 이전 시기 합계	13,232,288	33,081,610

제품과 용역 합계	409,870,546	847,630,961

전반기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	제품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	172,888,949	332,222,815

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	172,888,949	332,222,815

상품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	260,238,815	565,383,159

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	260,238,815	565,383,159

용역매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	9,938,454	18,790,554

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	9,938,454	18,790,554

공사매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	53,890,828	85,347,949

재화나 용역의 이전 시기 합계	53,890,828	85,347,949

제품과 용역 합계	496,957,046	1,001,744,477

고객과의 계약에서 생기는 매출원가

고객과의 계약에서 생기는 매출원가
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	336,420,781	698,034,581

매출원가	제품매출원가	99,737,881	209,934,006

상품매출원가	214,593,762	436,904,856

용역매출원가	13,443,751	26,637,346

공사매출원가	8,645,387	24,558,373

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	424,748,487	858,062,958

매출원가	제품매출원가	153,341,818	297,232,321

상품매출원가	212,608,269	464,146,702

용역매출원가	8,639,112	15,872,836

공사매출원가	50,159,288	80,811,099

계약잔액에 대한 세부 내역 공시

계약잔액에 대한 세부 내역 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사

유동계약부채	19,976,679

단기초과청구공사	1,263,715

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사

유동계약부채	35,628,213

단기초과청구공사	3,343,911

직전 회계연도 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당반기 (단위 : 천원)

전체 계약

건축,주택부문/기타

거래상대방

A와 그 종속기업

고객과의 계약에서 생기는 수익	195,132,719

전반기 (단위 : 천원)

전체 계약

건축,주택부문/기타

거래상대방

A와 그 종속기업

고객과의 계약에서 생기는 수익	279,835,148

## 19. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	67,259,824	133,927,410

판매비와관리비	급여, 판관비	15,719,940	31,807,187

잡급, 판관비	263,743	557,761

퇴직급여, 판관비	1,576,728	3,085,928

복리후생비, 판관비	3,463,426	7,484,159

교육훈련비, 판관비	209,221	255,077

도서인쇄비, 판관비	13,566	26,078

감가상각비, 판관비	5,184,093	10,392,651

임차료, 판관비	1,686,334	3,396,165

보험료, 판관비	612,932	1,364,111

수도광열비, 판관비	1,077,526	2,310,905

수선비, 판관비	32,810	83,621

소모품비, 판관비	498,355	1,016,008

세금과공과, 판관비	773,825	896,175

광고선전비, 판관비	4,188,851	6,387,486

판매촉진비, 판관비	261,310	542,198

견본품비, 판관비	68,896	147,033

접대비, 판관비	183,232	432,508

경상개발비, 판관비	681,590	1,233,528

여비교통비, 판관비	585,693	1,099,268

통신비, 판관비	250,547	531,312

사무관리비, 판관비	16,642	34,584

전산비, 판관비	1,648,622	3,130,086

지급수수료, 판관비	12,326,126	25,394,129

차량유지비, 판관비	52,678	106,891

운반비, 판관비	8,939,793	18,850,819

외주용역비, 판관비	5,360,765	10,557,184

포장비, 판관비	12,912	25,074

무형자산상각비, 판관비	242,384	484,767

보상비, 판관비	10,944	17,889

판매수리비, 판관비	1,316,340	2,276,828

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	63,767,362	128,332,760

판매비와관리비	급여, 판관비	16,219,395	31,428,498

잡급, 판관비	327,826	616,300

퇴직급여, 판관비	1,208,084	2,398,647

복리후생비, 판관비	3,033,755	6,209,534

교육훈련비, 판관비	158,085	194,044

도서인쇄비, 판관비	13,231	48,930

감가상각비, 판관비	4,775,418	9,626,324

임차료, 판관비	1,756,093	3,616,321

보험료, 판관비	579,926	1,215,031

수도광열비, 판관비	1,043,840	2,279,161

수선비, 판관비	62,721	108,953

소모품비, 판관비	462,500	1,009,766

세금과공과, 판관비	748,641	862,180

광고선전비, 판관비	1,972,184	3,668,319

판매촉진비, 판관비	297,975	1,115,570

견본품비, 판관비	35,240	41,109

접대비, 판관비	199,042	488,455

경상개발비, 판관비	796,415	1,394,232

여비교통비, 판관비	594,917	1,154,348

통신비, 판관비	289,474	587,683

사무관리비, 판관비	15,730	30,861

전산비, 판관비	1,478,235	2,913,747

지급수수료, 판관비	10,881,153	22,389,839

차량유지비, 판관비	58,858	112,864

운반비, 판관비	9,814,888	20,631,506

외주용역비, 판관비	5,086,748	10,139,839

포장비, 판관비	14,730	48,374

무형자산상각비, 판관비	242,383	484,767

보상비, 판관비	14,912	37,953

판매수리비, 판관비	1,584,963	3,479,605

## 20. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	303,744	576,227

기타이익	임대료수입	0

수수료수익	5,627	10,602

유형자산처분이익	26,065	28,353

기타대손충당금환입	14,672	25,807

잡이익	172,564	320,833

복구충당부채의 환입	84,816	190,632

사용권자산처분이익	0

기타손실	464,919	501,513

기타손실	유형자산처분손실	398,798	399,126

유형자산손상차손	0

기부금	33,930	62,136

기타의대손상각비	(970)	265

잡손실	25,616	32,441

사용권자산처분손실	7,545	7,545

기타수익 및 기타비용에 대한 추가 설명	-

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	314,352	569,640

기타이익	임대료수입	0

수수료수익	7,100	12,091

유형자산처분이익	7,606	7,606

기타대손충당금환입	25,108	30,798

잡이익	69,553	145,355

복구충당부채의 환입	204,985	363,640

사용권자산처분이익	0	10,150

기타손실	63,574	110,541

기타손실	유형자산처분손실	15,814	16,066

유형자산손상차손	0

기부금	44,538	77,679

기타의대손상각비	(227)	47

잡손실	3,449	16,749

사용권자산처분손실	0	0

기타수익 및 기타비용에 대한 추가 설명	-

## 21. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,174,922	2,019,827

금융수익	이자수익(금융수익)	294,409	565,220

배당금수익(금융수익)	25,815	25,815

외환차익(금융수익)	340,209	693,687

외화환산이익(금융수익)	538,649	719,352

파생상품평가이익(금융수익)	(24,160)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	15,753

금융원가	5,239,096	7,642,554

금융원가	이자비용	1,641,541	3,404,485

외환차손(금융원가)	563,311	1,001,763

외화환산손실(금융원가)	2,921,976	3,115,469

파생상품평가손실(금융원가)	9,956	9,956

파생상품거래손실(금융원가)	102,312	110,881

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,061,647	4,386,824

금융수익	이자수익(금융수익)	269,783	509,838

배당금수익(금융수익)	22,402	22,402

외환차익(금융수익)	423,067	929,124

외화환산이익(금융수익)	1,346,395	2,925,460

파생상품평가이익(금융수익)	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

금융원가	2,996,860	5,947,923

금융원가	이자비용	2,173,955	4,301,130

외환차손(금융원가)	403,474	750,609

외화환산손실(금융원가)	410,464	869,144

파생상품평가손실(금융원가)	(18,073)	0

파생상품거래손실(금융원가)	27,040	27,040

## 22. 법인세 (연결)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

과세되지 않는 수익의 법인세효과

과거기간의 당기법인세 조정

세액공제

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익

기타(세율변동효과 등)

법인세비용(수익)

평균유효세율	0.2067

법인세비용 산정 내역에 대한 추가 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

과세되지 않는 수익의 법인세효과

과거기간의 당기법인세 조정

세액공제

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익

기타(세율변동효과 등)

법인세비용(수익)

평균유효세율	0.2476

법인세비용 산정 내역에 대한 추가 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 23. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당반기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	618,086,997	7,174,502,260

가중평균유통보통주식수	20,114,202	20,114,202

가중평균유통보통주식수	가중평균총발행주식수	20,535,282	20,535,282

가중평균자기주식수	(421,080)	(421,080)

기본주당이익(손실)	31	357

희석주당이익(손실)	31	357

전반기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,749,233,820	10,433,427,964

가중평균유통보통주식수	20,114,202	20,114,202

가중평균유통보통주식수	가중평균총발행주식수	20,535,282	20,535,282

가중평균자기주식수	(421,080)	(421,080)

기본주당이익(손실)	286	519

희석주당이익(손실)	286	519

## 24. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	당기순이익조정을 위한 가감	26,734,392

당기순이익조정을 위한 가감	재고자산평가손실 조정	403,327

퇴직급여 조정	2,774,382

기타장기종업원급여 조정	209,048

감가상각비에 대한 조정	14,929,587

무형자산상각비에 대한 조정	484,767

대손상각비 조정	1,077,390

기타의 대손상각비 조정	(25,542)

외화환산손실 조정	3,115,469

이자비용에 대한 조정	3,404,485

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	399,126

법인세비용 조정	1,869,063

판매보증비 조정	(776,586)

잡손실 조정

외화환산이익 조정	(719,352)

이자수익에 대한 조정	(565,220)

유형자산처분이익 조정	(28,353)

배당수익에 대한 조정	(25,815)

복구충당부채환입액 조정	(190,632)

유형자산손상차손 조정

사용권자산처분이익 조정	0

사용권자산처분손실 조정	7,545

금융보증충당부채 조정

공사손실충당부채의 증가(감소)	381,747

파생상품평가손익 조정	9,956

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,186,022)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(14,284,053)

기타수취채권의 감소(증가)	(94,380)

재고자산의 감소(증가)	44,597,155

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(237,379)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	(9,110,939)

기타부채의 증가(감소)	(4,610,288)

기타유동부채의 증가(감소)	1,094,550

계약부채의 증가(감소)	(15,650,527)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,064,943)

미청구공사의 감소(증가)	8,501

충당부채의 증가(감소)	(462,015)

이연수익의 증가(감소)	(168,006)

퇴직금의지급	35,110

사외적립자산의 증가	(53,000)

기타비유동부채의 증가(감소)	(185,808)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	당기순이익조정을 위한 가감	23,567,301

당기순이익조정을 위한 가감	재고자산평가손실 조정	1,666,018

퇴직급여 조정	2,229,777

기타장기종업원급여 조정	115,422

감가상각비에 대한 조정	13,990,107

무형자산상각비에 대한 조정	484,767

대손상각비 조정	379,896

기타의 대손상각비 조정	(30,751)

외화환산손실 조정	869,144

이자비용에 대한 조정	4,301,130

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	16,066

법인세비용 조정	3,433,435

판매보증비 조정	521,218

잡손실 조정

외화환산이익 조정	(2,925,460)

이자수익에 대한 조정	(509,838)

유형자산처분이익 조정	(7,606)

배당수익에 대한 조정	(22,402)

복구충당부채환입액 조정	(363,640)

유형자산손상차손 조정

사용권자산처분이익 조정	(10,150)

사용권자산처분손실 조정

금융보증충당부채 조정

공사손실충당부채의 증가(감소)	(569,832)

파생상품평가손익 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(27,197,019)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(56,058,502)

기타수취채권의 감소(증가)	1,322,220

재고자산의 감소(증가)	19,142,329

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,920,655)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(8,526,317)

기타부채의 증가(감소)	2,932,020

기타유동부채의 증가(감소)	1,866,612

계약부채의 증가(감소)	12,499,751

초과청구공사의 증가(감소)	3,391,207

미청구공사의 감소(증가)	2,364,846

충당부채의 증가(감소)	(4,130,684)

이연수익의 증가(감소)	(9,794)

퇴직금의지급	0

사외적립자산의 증가	0

기타비유동부채의 증가(감소)	(70,052)

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	8,037,813

유형자산 취득 관련 미지급금	(133,107)

사용권자산의 취득	3,128,474

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	2,191,318

유형자산 취득 관련 미지급금	598,737

사용권자산의 취득	5,732,722

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	80,198,162	751,102	(68,208)	20,000,000	100,881,056

장기 차입금	30,000,000	0	(20,000,000)	10,000,000

리스 부채	37,063,787	(6,711,329)	2,745,533	33,097,991

보증금	1,729,491	(317,458)	0	1,412,033

전반기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	137,717,056	(27,014,075)	22,129	0	110,725,110

장기 차입금	0	20,000,000	0	0	20,000,000

리스 부채	41,244,886	(6,670,467)	4,838,462	0	39,412,881

보증금	1,778,091	(50,000)	0	0	1,728,091

## 25. 특수관계자 (연결)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	대규모기업집단	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

현대지에프홀딩스	현대그린푸드	현대백화점	한무쇼핑	씨앤에스푸드시스템	현대캐터링시스템	현대홈쇼핑	현대퓨처넷	현대드림투어	한섬	한섬라이프앤	현대렌탈케어	현대디에프	현대아이티앤이	현대엘엔씨	현대바이오랜드	현대이지웰	비노에이치	지누스	대원강업	대원정밀공업	삼원강재	현대에버다임	현대벤디스

기업으로의 보증이나 담보의 제공 내역에 대한 기술, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	129	2,812,622	2,439,055	437,293	0	553,063	764,793	2,595,200	2,049	1,410,808	0	52,809	56,896	0	6,953,258	577,194	1,302,620	0	1,686,365	581,251	285,273	13,329	0	0	22,524,007

재화의 매입, 특수관계자거래	18,038	125,375	13,648,359	1,013,657	0	0	78,165	1	1,330	0	0	112,184	0	0	7,332,911	11,073	1,855	64	77,037	0	0	0	0	0	22,420,049

기타매입, 특수관계자거래	2,524,629	332,837	2,387,009	877,919	0	0	164,500	2,529,528	8,625	49,000	0	31,227	0	0	0	6,000	70,480	0	0	0	0	0	550	552	8,982,856

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기초 리스부채, 특수관계자거래	1,517,082	129,932

리스부채의 증가, 특수관계자거래	404,733	133,146

리스부채의 감소, 특수관계자거래	(578,843)	(179,082)

기말 리스부채, 특수관계자거래	1,342,972	83,996

기초 사용권자산, 특수관계자 거래	1,965,402	169,959

사용권자산의 추가, 특수관계자 거래	501,697	126,058

사용권자산의 감소, 특수관계자 거래	(758,043)	(217,231)

기말 사용권자산, 특수관계자 거래	1,709,056	78,786

주요 경영진에 대한 보상	1,454,456	1,454,456

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,051,779	1,051,779

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	402,677	402,677

특수관계자거래에 대한 기술	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	전기 중 당사의 특수관계자인 (주)현대아이티앤이가 (주)현대퓨처넷으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)현대아이티앤이의 금액을 반영하였습니다.	당반기 중 당사의 특수관계자인 (주)한섬라이프앤이 (주)한섬으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)한섬라이프앤의 금액을 반영하였습니다.	당반기 중 당사의 특수관계자인 (주)한섬라이프앤이 (주)한섬으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)한섬라이프앤의 금액을 반영하였습니다.	전기 중 당사의 특수관계자인 (주)현대아이티앤이가 (주)현대퓨처넷으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)현대아이티앤이의 금액을 반영하였습니다.

전반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	대규모기업집단	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

현대지에프홀딩스	현대그린푸드	현대백화점	한무쇼핑	씨앤에스푸드시스템	현대캐터링시스템	현대홈쇼핑	현대퓨처넷	현대드림투어	한섬	한섬라이프앤	현대렌탈케어	현대디에프	현대아이티앤이	현대엘엔씨	현대바이오랜드	현대이지웰	비노에이치	지누스	대원강업	대원정밀공업	삼원강재	현대에버다임	현대벤디스

기업으로의 보증이나 담보의 제공 내역에 대한 기술, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	62	3,299,595	1,890,461	543,393	60	571,778	2,126,420	0	3,309	1,482,174	1,448	0	37,362	0	6,196,992	571,849	1,300,954	0	642,238	896,551	297,908	1,100	7,500	0	19,871,154

재화의 매입, 특수관계자거래	11,697	490,662	7,051,115	2,912,750	0	0	50,798	1	2,184	12,584	0	0	0	0	8,208,526	200	1,715	0	128,997	0	0	0	0	0	18,871,229

기타매입, 특수관계자거래	2,071,017	341,212	2,587,012	1,066,297	0	0	395,000	15,660	8,675	0	0	0	0	2,287,023	4,400	12,773	353,981	0	0	0	0	0	0	0	9,143,050

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기초 리스부채, 특수관계자거래	394,752	41,027

리스부채의 증가, 특수관계자거래	1,863,781	213,700

리스부채의 감소, 특수관계자거래	(469,648)	(61,617)

기말 리스부채, 특수관계자거래	1,788,885	193,110

기초 사용권자산, 특수관계자 거래	443,889	51,336

사용권자산의 추가, 특수관계자 거래	2,464,807