현대리바트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

주식회사 현대리바트(이하 "지배기업")은 1999년 6월 2일자로 설립되어 가구 및 목제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2014년 3월 21일자로 상호를 주식회사 리바트에서 주식회사 현대리바트로 변경하였습니다.지배기업은 2017년 12월 5일을 기준으로 주식회사 현대에이치앤에스를 흡수합병하였으며, 이로 인해 지배기업이 영위하는 사업에는 법인영업(일반상품 도소매) 및 의류패션 사업 등이 추가되었습니다.
한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 20,535,282천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해연결실체업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 2026년 중 새로운 수익과 비용의 분류를 반영하기 위한 준비작업을 수행하고 있습니다.
연결실체는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 연결실체의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.
2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 종속기업 (연결)

종속기업의 지분에 대한 공시종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

종속기업의 명칭	종속기업에 대한 소유지분율	지분율 산정 내역에 대한 추가 설명	종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	자산	부채	자본	수익(매출액)	당기순이익(손실)	포괄손익

전체 종속기업	(주)현대리바트엠앤에스	(주)현대리바트엠앤에스	1.0000	대한민국	2026-12-31	서비스업	5,670,295	4,234,588	1,435,707	8,694,664	(128,503)	(140,479)

HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	1.0000	베트남	2026-12-31	가구 제조 및 판매	8,555,859	4,093,971	4,461,888	2,994,449	(39,036)	179,525

LIVART CANADA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	1.0000	캐나다	2026-12-31	가구 판매	23,130,153	23,104,033	26,120	12,005,879	453,307	445,702

현대휘상무역(상해)유한공사	현대휘상무역(상해)유한 공사	1.0000	중국	2026-12-31	도매업, 상품중개업	2,882,655	1,202,461	1,680,194	2,599,607	39,518	145,335

HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	1.0000	말레이시아	2026-12-31	건설업	1,027,855	2,620,661	(1,592,806)	0	8,194	(81,835)

PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA(*)	1.0000	종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.	인도네시아	2026-12-31	도매업	2,025,661	905,623	1,120,038	1,867,883	(40,724)	3,882

전분기 (단위 : 천원)

종속기업의 명칭	종속기업에 대한 소유지분율	지분율 산정 내역에 대한 추가 설명	종속기업의 주요 사업 소재지	종속기업 재무제표의 보고기간종료일	기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	자산	부채	자본	수익(매출액)	당기순이익(손실)	포괄손익

전체 종속기업	(주)현대리바트엠앤에스	(주)현대리바트엠앤에스	1.0000	대한민국	2025-12-31	서비스업	7,018,664	5,045,564	1,973,100	10,791,658	553,112	545,311

HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	1.0000	베트남	2025-12-31	가구 제조 및 판매	6,172,766	1,927,557	4,245,209	2,632,222	292,875	266,318

LIVART CANADA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	1.0000	캐나다	2025-12-31	가구 판매	20,199,421	21,585,453	(1,386,032)	6,011,060	(161,768)	(164,184)

현대휘상무역(상해)유한공사	현대휘상무역(상해)유한 공사	1.0000	중국	2025-12-31	도매업, 상품중개업	2,621,688	1,179,811	1,441,877	3,035,022	72,659	76,297

HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	1.0000	말레이시아	2025-12-31	건설업	911,657	2,526,279	(1,614,622)	0	22,054	16,148

PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA(*)	1.0000	종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.	인도네시아	2025-12-31	도매업	2,123,627	1,053,342	1,070,285	2,719,361	1,170	(29,001)

## 5. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계

보고부문

B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	장롱, 침대 등 판매 등	사무용 가구 판매 등	빌트인 가구 제조 및 판매 등	일반상품 도소매 및 의류패션 사업 등	해외 가설캠프 공사 등	연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

수익(매출액)	91,754,007	38,082,196	102,669,393	136,066,101	0	(12,636,343)	355,935,355

영업이익(손실)	(3,417,851)	3,995,010	3,036,348	19,385	(2,378,668)	(201,698)	1,052,528

자산	256,791,493	79,277,340	335,777,479	144,400,768	12,078,732	(30,947,863)	797,377,949

부채	138,075,265	52,165,805	133,019,247	84,418,365	1,571,913	(28,905,464)	380,345,129

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문	부문 합계

보고부문

B2C	오피스	빌트인	법인유통	해외건설

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	장롱, 침대 등 판매 등	사무용 가구 판매 등	빌트인 가구 제조 및 판매 등	일반상품 도소매 및 의류패션 사업 등	해외 가설캠프 공사 등	연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

수익(매출액)	111,627,886	50,593,668	135,911,272	134,323,897	16,744,119	(11,440,426)	437,760,416

영업이익(손실)	(1,478,903)	4,402,887	3,993,757	211,659	2,720,283	(337,938)	9,511,745

자산	262,357,275	81,559,019	362,940,340	129,319,909	35,152,051	(27,618,495)	843,710,099

부채	134,185,432	57,771,316	133,734,244	119,080,184	9,799,465	(26,442,429)	428,128,212

## 6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	비유동매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	228,282,228	1,884,183

손상차손누계액	(9,867,483)	0

미수금	장부금액	총장부금액	5,921,125	0

손상차손누계액	(1,689,881)	0

미수수익	장부금액	총장부금액	44,284	0

금융자산, 분류 합계	222,690,273	1,884,183

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	비유동매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	208,280,846	14,129,703

손상차손누계액	(9,764,003)

미수금	장부금액	총장부금액	5,013,896

손상차손누계액	(1,688,225)

미수수익	장부금액	총장부금액	38,863

금융자산, 분류 합계	201,881,377	14,129,703

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

기초 매출채권 및 기타채권	9,764,003	1,688,225

기대신용손실전(환)입, 금융자산	98,954	1,656

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	4,525	0

기말 매출채권 및 기타채권	9,867,482	1,689,881

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

기초 매출채권 및 기타채권	8,169,903	1,609,057

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(32,718)	(9,901)

제각을 통한 감소, 금융자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	60

기말 매출채권 및 기타채권	8,137,245	1,599,156

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	182,528,771	(28,795,081)	153,733,690

유동재고자산	유동상품	67,550,851	(5,868,029)	61,682,822

유동제품	96,458,484	(22,927,052)	73,531,432

유동재공품	1,444,575	0	1,444,575

유동원재료	9,835,604	0	9,835,604

유동저장품	43,304	0	43,304

유동 운송중 재고자산	7,195,953	0	7,195,953

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	380,000

재고자산 평가의 매출원가 반영 여부에 대한 추가 설명	당분기 및 전분기 중 매출원가로 반영한 재고자산 평가손실환입은 각각 380백만원 및 126백만원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	194,223,156	(29,175,460)	165,047,697

유동재고자산	유동상품	73,923,705	(6,249,239)	67,674,466

유동제품	101,747,625	(22,926,221)	78,821,404

유동재공품	1,886,679	0	1,886,679

유동원재료	11,031,827	0	11,031,827

유동저장품	29,157	0	29,157

유동 운송중 재고자산	5,604,163	0	5,604,163

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	126,000

재고자산 평가의 매출원가 반영 여부에 대한 추가 설명	당분기 및 전분기 중 매출원가로 반영한 재고자산 평가손실환입은 각각 380백만원 및 126백만원입니다.

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	279,921,364

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,918,046

유형자산의 처분 및 폐기	(37,005)

감가상각비, 유형자산	(7,603,458)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	208,425

기말 유형자산	276,407,372

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	289,575,459

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,856,341

유형자산의 처분 및 폐기	(13,324)

감가상각비, 유형자산	(7,385,889)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(18,175)

기말 유형자산	286,014,412

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	25,142,690

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(242,384)

기말 무형자산 및 영업권	24,900,306

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	26,112,225

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(242,384)

기말 무형자산 및 영업권	25,869,841

## 10. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	30,145,745

리스부채의 추가	2,060,849

리스부채에 대한 이자비용	217,314

리스부채의 상환	(3,323,347)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(28,396)

순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채	47,116

기말 리스부채	29,119,281

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	37,063,787

리스부채의 추가	918,560

리스부채에 대한 이자비용	265,903

리스부채의 상환	(3,655,999)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채

순외환차이에 의한 증가(감소), 리스부채	(1,871)

기말 리스부채	34,590,380

## 11. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	30,182,094

사용권자산의 추가	2,571,890

감가상각비, 사용권자산	(3,271,091)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(27,781)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	66,055

기말 사용권자산	29,521,167

인식면제 규정이 적용된 리스료 (단기, 소액, 변동)	1,818,000

리스 현금유출	5,141,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	37,424,645

사용권자산의 추가	1,019,603

감가상각비, 사용권자산	(3,473,202)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	(5,595)

기말 사용권자산	34,965,451

인식면제 규정이 적용된 리스료 (단기, 소액, 변동)	1,710,000

리스 현금유출	5,523,000

## 12. 금융부채 (연결)

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동금융부채	88,004,071	88,004,071

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	54,255,489	54,255,489

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	1,133,736	1,133,736

유동파생상품부채

미지급 배당금	2,614,846	2,614,846

비유동금융부채	40,165,091	(46,026)	40,119,065

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	40,000,000	40,000,000

장기예수보증금	165,091	(46,026)	119,065

금융부채(매입채무및기타채무 제외)	128,123,136	(46,026)	128,123,136

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동금융부채	101,628,923	101,628,923

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	70,447,626	70,447,626

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	30,000,000	30,000,000

단기예수보증금	1,098,902	1,098,902

유동파생상품부채	82,395	82,395

미지급 배당금

비유동금융부채	270,091	(27,210)	242,881

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	0

장기예수보증금	270,091	(27,210)	242,881

금융부채(매입채무및기타채무 제외)	101,899,014	(27,210)	101,871,804

## 13. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	단기차입금	단기차입금 1	일반한도대출	KB국민은행	6개월 MOR	0.0138	3,468,000

단기차입금 2	일반한도대출	산업은행	3개월 CD	0.0101	10,000,000

단기차입금 3	기업운전일반자금대출	하나은행	3개월 CD	0.0140	10,000,000

단기차입금 4	기업운전일반자금대출	KB국민은행	0.0000	0

단기차입금 5	산업운영자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0110	10,000,000

단기차입금 6	단기사채	교보증권	0

단기차입금 7	단기사채	부국증권	0

단기차입금 8	단기사채	다올투자증권	0.0308	20,000,000

단기차입금 9	외화대출	IBK기업은행	Term SOFR 3M	787,489

단기차입금 10	외화대출	IBK기업은행	VNIBOR 3M	0.0060

장기 차입금	장기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채	0.0100	2026-05-14	20,000,000

장기차입금 2	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	4,000,000

장기차입금 3	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	6,000,000

장기차입금 4	기업운전일반자금대출	KB국민은행	3개월 MOR	0.0110	2028-03-12	20,000,000

장기차입금 5	기업운전일반자금대출	우리은행	3개월 CD	0.0113	2028-03-06	20,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	단기차입금	단기차입금 1	일반한도대출	KB국민은행	6개월 MOR	0.0138

단기차입금 2	일반한도대출	산업은행	3개월 CD	0.0101	9,600,000

단기차입금 3	기업운전일반자금대출	하나은행	3개월 CD	0.0140	10,000,000

단기차입금 4	기업운전일반자금대출	KB국민은행	0.0433	0.0000	10,000,000

단기차입금 5	산업운영자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0110	10,000,000

단기차입금 6	단기사채	교보증권	0.0360	20,000,000

단기차입금 7	단기사채	부국증권	0.0321	10,000,000

단기차입금 8	단기사채	다올투자증권	0.0308

단기차입금 9	외화대출	IBK기업은행	Term SOFR 3M	749,985

단기차입금 10	외화대출	IBK기업은행	VNIBOR 3M	0.0060	97,641

장기 차입금	장기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채	0.0100	2026-05-14	20,000,000

장기차입금 2	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	4,000,000

장기차입금 3	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	6,000,000

장기차입금 4	기업운전일반자금대출	KB국민은행	3개월 MOR	0.0110	2028-03-12

장기차입금 5	기업운전일반자금대출	우리은행	3개월 CD	0.0113	2028-03-06

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	176,848,174

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	153,138,177

단기미지급금	19,095,436

미지급비용	4,614,561

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	188,794,214

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	156,680,496

단기미지급금	22,814,767

미지급비용	9,298,951

## 15. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	공사충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	3,473,442	1,639,192	1,634,712	0	6,747,346

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	655,127	383,614	34,599	0	1,073,340

기간 경과에 따른 당기 증가	0	11,927	0	0	11,927

기타충당부채의 증가(감소)	(1,084,399)	(351,617)	(166,767)	0	(1,602,783)

기말 기타충당부채	3,044,170	1,683,116	1,502,544	0	6,229,830

충당부채의 성격에 대한 기술

전분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	공사충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	4,975,997	1,794,672	1,278,303	1,028,139	9,077,111

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	560,870	45,707	36,736	0	643,313

기간 경과에 따른 당기 증가	0	12,160	0	0	12,160

기타충당부채의 증가(감소)	(1,137,780)	(105,817)	(26,402)	(415,000)	(1,684,999)

기말 기타충당부채	4,399,087	1,746,722	1,288,637	613,139	8,047,585

충당부채의 성격에 대한 기술	전분기말 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

## 16. 종업원급여 (연결)

기타 종업원급여 내역에 대한 공시

기타 종업원급여 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	21,648,001

종업원급여비용	임금	18,207,096

사회보장분담금	1,961,573

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,204,997

퇴직급여비용, 확정기여제도	195,961

기타장기종업원급여	78,374

장기종업원급여충당부채	2,247,249

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	20,871,195

종업원급여비용	임금	17,359,527

사회보장분담금	1,854,446

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,387,191

퇴직급여비용, 확정기여제도	165,507

기타장기종업원급여	104,524

장기종업원급여충당부채

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	48,532,097

사외적립자산, 공정가치	(54,554,243)

확정급여자산	(6,022,146)

초과적립액에 대한 추가 설명	당분기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	47,636,710

사외적립자산, 공정가치	(61,029,451)

확정급여자산	(13,392,741)

초과적립액에 대한 추가 설명	당분기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.

장기근속급여의 공시

장기근속급여의 공시
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채	2,229,875

## 17. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 처분계산서
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금	법정적립금	14,985,905

법정적립금	이익준비금	7,385,905

기업발전적립금	7,600,000

미처분이익잉여금	282,227,377

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	283,913,985

법정적립금의 적립	(261,485)

당기순이익(손실)	1,614,523

배당금	(2,614,846)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(424,800)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금

기업발전적립금

미처분이익잉여금	281,250,428

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	277,612,750

법정적립금의 적립	(261,485)

당기순이익(손실)	6,556,415

배당금	(2,614,846)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(42,406)

전기 이익잉여금 내역

전기 이익잉여금 내역
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	14,724,421

법정적립금	이익준비금	7,124,421

기업발전적립금	7,600,000

미처분이익잉여금	283,913,985

## 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

공사계약 내역에 대한 공시

공사계약 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약

증감액	121,223,340

공사손익변동금액

기말 공사계약	121,223,340

누적 공사손익	0

누적 공사손익	누적 공사수익	0

누적 공사원가	0

유보금	2,787,076

단기미청구공사

단기초과청구공사	6,865,178

유보금에 대한 추가 설명	유보금은 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약

증감액

공사손익변동금액

기말 공사계약

누적 공사손익	16,606,010

누적 공사손익	누적 공사수익	412,882,047

누적 공사원가	396,276,036

유보금	4,074,694

단기미청구공사

단기초과청구공사

유보금에 대한 추가 설명	유보금은 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

전분기말 공사계약 잔액 변동내역

전분기말 공사계약 잔액 변동내역
전분기 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약	21,903,999

증감액	9,101,271

공사손익변동금액	16,726,452

기말 기말 공사계약	14,278,818

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보
당분기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기초과청구공사	단기미청구공사	공사미수금	공사계약에 대한 추가 설명

기업 전체 총계	도급공사	전체 계약	Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01)

EPC Work for Camp Facilities(NFXP-2)

AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A

AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnecting Systems KSA

Jafurah Gas Plant Expansion Utilities, Sulfur and Export Facility

Iraq Water Infrastructure Project(CSSP)	2026.02.09	2027.06.30	0.0000	6,865,178	6,934,366	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

전기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기초과청구공사	단기미청구공사	공사미수금	공사계약에 대한 추가 설명

기업 전체 총계	도급공사	전체 계약	Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01)	2021.04.13	2024.06.30	1.0000	430,470	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

EPC Work for Camp Facilities(NFXP-2)	2021.06.01	2024.01.25	1.0000	13,312,628	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A	2023.12.21	2025.03.19	1.0000	0	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnecting Systems KSA	2023.12.06	2025.04.15	1.0000	0	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Gas Plant Expansion Utilities, Sulfur and Export Facility	2025.02.13	2025.08.12	1.0000	579,507	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Iraq Water Infrastructure Project(CSSP)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	제품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	93,784,992

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	93,784,992

상품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	233,614,271

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	233,614,271

용역매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	12,151,090

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	12,151,090

공사매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	16,385,002

재화나 용역의 이전 시기 합계	16,385,002

제품과 용역 합계	355,935,355

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	제품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	125,181,224

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	125,181,224

상품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	280,351,357

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	280,351,357

용역매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	12,378,512

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	12,378,512

공사매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	19,849,322

재화나 용역의 이전 시기 합계	19,849,322

제품과 용역 합계	437,760,415

고객과의 계약에서 생기는 매출원가

고객과의 계약에서 생기는 매출원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	293,723,680

매출원가	제품매출원가	82,901,625

상품매출원가	181,517,996

용역매출원가	12,114,247

공사매출원가	17,189,812

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	361,613,800

매출원가	제품매출원가	110,196,126

상품매출원가	222,311,094

용역매출원가	13,193,594

공사매출원가	15,912,986

계약잔액에 대한 세부 내역 공시

계약잔액에 대한 세부 내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사

유동계약부채	26,899,755

단기초과청구공사	6,865,178

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사

유동계약부채	21,159,495

단기초과청구공사

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기 (단위 : 천원)

전체 계약

건축, 주택부문/기타

거래상대방

A와 그 종속기업

고객과의 계약에서 생기는 수익	65,773,060

전분기 (단위 : 천원)

전체 계약

건축, 주택부문/기타

거래상대방

A와 그 종속기업

고객과의 계약에서 생기는 수익	109,571,343

## 19. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	61,060,196

판매비와관리비	급여, 판관비	17,220,620

잡급, 판관비	244,785

퇴직급여, 판관비	1,346,569

복리후생비, 판관비	3,804,354

교육훈련비, 판관비	124,524

도서인쇄비, 판관비	9,817

감가상각비, 판관비	5,138,990

임차료, 판관비	1,818,121

보험료, 판관비	816,854

수도광열비, 판관비	1,236,907

수선비, 판관비	50,383

소모품비, 판관비	549,161

세금과공과, 판관비	126,786

광고선전비, 판관비	1,223,911

판매촉진비, 판관비	267,082

견본품비, 판관비	13,649

접대비, 판관비	311,601

경상개발비, 판관비	439,251

여비교통비, 판관비	542,644

통신비, 판관비	235,274

사무관리비, 판관비	14,039

전산비, 판관비	1,761,169

지급수수료, 판관비	7,952,559

차량유지비, 판관비	52,939

운반비, 판관비	9,127,603

외주용역비, 판관비	5,085,811

포장비, 판관비	7,165

무형자산상각비, 판관비	242,384

보상비, 판관비	78,145

판매수리비, 판관비	1,217,099

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	66,667,589

판매비와관리비	급여, 판관비	16,087,247

잡급, 판관비	294,018

퇴직급여, 판관비	1,509,200

복리후생비, 판관비	4,020,733

교육훈련비, 판관비	45,856

도서인쇄비, 판관비	12,513

감가상각비, 판관비	5,208,558

임차료, 판관비	1,709,831

보험료, 판관비	751,179

수도광열비, 판관비	1,233,380

수선비, 판관비	50,811

소모품비, 판관비	517,653

세금과공과, 판관비	122,350

광고선전비, 판관비	2,198,635

판매촉진비, 판관비	280,887

견본품비, 판관비	78,139

접대비, 판관비	249,276

경상개발비, 판관비	551,937

여비교통비, 판관비	513,575

통신비, 판관비	280,765

사무관리비, 판관비	17,942

전산비, 판관비	1,481,464

지급수수료, 판관비	13,068,003

차량유지비, 판관비	54,213

운반비, 판관비	9,911,026

외주용역비, 판관비	5,196,419

포장비, 판관비	12,162

무형자산상각비, 판관비	242,384

보상비, 판관비	6,945

판매수리비, 판관비	960,488

## 20. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	408,703

기타이익	임대료수입

수수료수익	12,664

유형자산처분이익	1,010

기타대손충당금환입

잡이익	42,797

복구충당부채의 환입	351,616

사용권자산처분이익	616

기타손실	66,080

기타손실	유형자산처분손실	8,966

유형자산손상차손

기부금	39,316

기타의대손상각비	1,656

잡손실	16,142

사용권자산처분손실

기타수익 및 기타비용에 대한 추가 설명

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	272,483

기타이익	임대료수입

수수료수익	4,975

유형자산처분이익	2,288

기타대손충당금환입	11,136

잡이익	148,268

복구충당부채의 환입	105,816

사용권자산처분이익	0

기타손실	36,593

기타손실	유형자산처분손실	327

유형자산손상차손

기부금	28,205

기타의대손상각비	1,235

잡손실	6,826

사용권자산처분손실

기타수익 및 기타비용에 대한 추가 설명

## 21. 금융수익과 금융원가 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,573,556

금융수익	이자수익(금융수익)	260,696

배당금수익(금융수익)	3,825

외환차익(금융수익)	955,297

외화환산이익(금융수익)	1,180,871

공정가치측정금융자산평가이익(금융수익)	19,471

파생상품평가이익(금융수익)	28,012

파생상품거래이익(금융수익)	125,384

금융원가	1,746,513

금융원가	이자비용	1,144,784

외환차손(금융원가)	439,339

외화환산손실(금융원가)	150,617

파생상품평가손실(금융원가)	0

파생상품거래손실(금융원가)	11,773

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	844,906

금융수익	이자수익(금융수익)	270,811

배당금수익(금융수익)	0

외환차익(금융수익)	353,478

외화환산이익(금융수익)	180,703

공정가치측정금융자산평가이익(금융수익)	0

파생상품평가이익(금융수익)	24,161

파생상품거래이익(금융수익)	15,753

금융원가	2,403,459

금융원가	이자비용	1,762,944

외환차손(금융원가)	438,452

외화환산손실(금융원가)	193,494

파생상품평가손실(금융원가)	0

파생상품거래손실(금융원가)	8,569

## 22. 법인세 (연결)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

과세되지 않는 수익의 법인세효과

과거기간의 당기법인세 조정

세액공제

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익

기타(세율변동효과 등)

법인세비용(수익) 합계

평균유효세율	0.2735

법인세비용 산정 내역에 대한 추가 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.35%이며, 전분기는 법인세비용의 평균유효세율은 19.94%입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

과세되지 않는 수익의 법인세효과

과거기간의 당기법인세 조정

세액공제

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익

기타(세율변동효과 등)

법인세비용(수익) 합계

평균유효세율	0.1994

법인세비용 산정 내역에 대한 추가 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.35%이며, 전분기는 법인세비용의 평균유효세율은 19.94%입니다.

## 23. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,614,522,670

가중평균유통보통주식수	20,114,202

가중평균유통보통주식수	가중평균총발행주식수	20,535,282

가중평균자기주식수	(421,080)

기본주당이익(손실)	80

희석주당이익(손실)	80

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	6,556,415,263

가중평균유통보통주식수	20,114,202

가중평균유통보통주식수	가중평균총발행주식수	20,535,282

가중평균자기주식수	(421,080)

기본주당이익(손실)	326

희석주당이익(손실)	326

## 24. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	비현금항목의 조정	8,385,732

비현금항목의 조정	퇴직급여 조정	1,204,997

기타장기종업원급여 조정	78,374

감가상각비에 대한 조정	7,616,975

무형자산상각비에 대한 조정	242,384

대손상각비 조정	98,954

기타의 대손상각비 조정	1,656

외화환산손실 조정	150,617

이자비용에 대한 조정	1,144,784

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	8,966

법인세비용 조정	607,672

판매보증비 조정	(429,273)

외화환산이익 조정	(1,180,871)

이자수익에 대한 조정	(260,696)

유형자산처분이익 조정	(1,010)

배당수익에 대한 조정	(3,825)

파생상품평가손익 조정	(28,012)

공정가치측정금융자산 평가이익 조정	(19,470)

복구충당부채환입액 조정	(351,616)

재고자산평가손실환입	(385,543)

사용권자산처분이익 조정	(616)

공사손실충당부채의 감소	(108,715)

재고자산평가손실 조정

금융보증충당부채 조정

사용권자산처분손실 조정

잡손실 조정

유형자산손상차손 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,555,692

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(5,934,333)

기타수취채권의 감소(증가)	(881,526)

재고자산의 감소(증가)	11,918,195

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(4,557,295)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	32,272

매입채무의 증가(감소)	(4,428,574)

기타부채의 증가(감소)	(2,582,502)

기타유동부채의 증가(감소)	(514,924)

계약부채의 증가(감소)	5,709,962

초과청구공사의 증가(감소)	6,870,500

미청구공사의 감소(증가)	0

충당부채의 증가(감소)	(23,453)

이연수익의 증가(감소)	10,460

퇴직금의지급	(2,090)

기타비유동부채의 증가(감소)	(61,000)

사외적립자산의 증가

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	비현금항목의 조정	11,430,177

비현금항목의 조정	퇴직급여 조정	1,387,191

기타장기종업원급여 조정	104,524

감가상각비에 대한 조정	7,399,406

무형자산상각비에 대한 조정	242,384

대손상각비 조정	(32,718)

기타의 대손상각비 조정	(9,901)

외화환산손실 조정	193,494

이자비용에 대한 조정	1,762,944

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	327

법인세비용 조정	1,632,666

판매보증비 조정	(576,910)

외화환산이익 조정	(180,703)

이자수익에 대한 조정	(270,811)

유형자산처분이익 조정	(2,288)

배당수익에 대한 조정	0

파생상품평가손익 조정	(24,161)

공정가치측정금융자산 평가이익 조정	0

복구충당부채환입액 조정	(105,816)

재고자산평가손실환입	(126,187)

사용권자산처분이익 조정	0

공사손실충당부채의 감소	36,736

재고자산평가손실 조정

금융보증충당부채 조정

사용권자산처분손실 조정

잡손실 조정

유형자산손상차손 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(24,706,371)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(16,232,739)

기타수취채권의 감소(증가)	(149,095)

재고자산의 감소(증가)	25,524,866

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,293,117)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(21,237,458)

기타부채의 증가(감소)	(1,857,373)

기타유동부채의 증가(감소)	2,190,896

계약부채의 증가(감소)	(10,329,485)

초과청구공사의 증가(감소)	(502,502)

미청구공사의 감소(증가)	(297,842)

충당부채의 증가(감소)	(441,402)

이연수익의 증가(감소)	(70,781)

퇴직금의지급	35,110

기타비유동부채의 증가(감소)	(45,449)

사외적립자산의 증가

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	1,194,890

유형자산 취득 관련 미지급금	(414,690)

사용권자산의 취득	2,571,890

미지급 배당금의 증가	2,614,846

리스부채의 증가(감소)

퇴직금 미지급금

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	4,197,745

유형자산 취득 관련 미지급금	(20,675)

사용권자산의 취득	1,019,603

미지급 배당금의 증가	2,614,846

리스부채의 증가(감소)

퇴직금 미지급금

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	100,447,626	(16,232,897)	40,761	84,255,490

장기 차입금	40,000,000	40,000,000

리스 부채	30,145,745	(3,106,033)	2,079,569	29,119,281

보증금	1,368,993	(70,166)	1,298,827

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	80,198,162	15,530,000	(1,374)	95,726,788

장기 차입금	30,000,000	30,000,000

리스 부채	37,063,787	(3,390,095)	916,688	34,590,380

보증금	1,729,491	13,000	1,742,491

## 25. 특수관계자 (연결)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공 내역에 대한 기술, 특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	주요 경영진에 대한 보상	특수관계자거래에 대한 기술

기초 리스부채, 특수관계자거래	리스부채의 증가, 특수관계자거래	리스부채의 감소, 특수관계자거래	기말 리스부채, 특수관계자거래	기초 사용권자산, 특수관계자 거래	사용권자산의 추가, 특수관계자 거래	사용권자산의 감소, 특수관계자 거래	기말 사용권자산, 특수관계자 거래	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

전체 특수관계자	지배기업	현대지에프홀딩스	0	18,449	1,102,634	831,616	(259,228)	572,388	974,174	(308,971)	665,203

기타특수관계자	현대백화점	327,190	2,448,992	4,031,744	33,914	(25,396)	8,518	31,514	(23,636)	7,878	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

한무쇼핑	376,445	175,467	436,829	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

현대그린푸드	1,103,578	149,900	182,017

현대캐터링시스템	34,075	0	0

현대홈쇼핑	252,595	38,917	151,100	60,362	(7,688)	52,674	62,342	(8,132)	54,211	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

현대퓨처넷	79,000	117,542	1,416,254

현대드림투어	1,172	0	3,550

한섬	865,739	0	0

현대디에프	19,472	0	0

현대엘앤씨	2,447,994	948,481	0

현대바이오랜드	269,729	5,318	4,364

현대이지웰	873,494	3,573	40,365

비노에이치	0	0	0

지누스	316,949	39,594	0

대원강업	427,828	0	0

대원정밀공업	482,442	0	0

삼원강재	960	0	0

현대벤디스	0	0	34,000

더현대광주	1,365

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	570,802	213,193

전체 특수관계자 합계	7,880,027	3,946,233	7,402,857	570,802	213,193

전분기 (단위 : 천원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공 내역에 대한 기술, 특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	주요 경영진에 대한 보상	특수관계자거래에 대한 기술

기초 리스부채, 특수관계자거래	리스부채의 증가, 특수관계자거래	리스부채의 감소, 특수관계자거래	기말 리스부채, 특수관계자거래	기초 사용권자산, 특수관계자 거래	사용권자산의 추가, 특수관계자 거래	사용권자산의 감소, 특수관계자 거래	기말 사용권자산, 특수관계자 거래	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

전체 특수관계자	지배기업	현대지에프홀딩스	129	12,390	1,187,712	1,517,082	(261,986)	1,255,096	1,965,402	(346,836)	1,618,566

기타특수관계자	현대백화점	1,216,450	7,824,146	1,201,651	129,932	133,145	(56,492)	206,585	169,959	126,058	(66,126)	229,891	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

한무쇼핑	41,526	910,186	430,158	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

현대그린푸드	1,078,736	92,453	175,499

현대캐터링시스템	34,209	0	0

현대홈쇼핑	306,901	33,346	91,900	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.

현대퓨처넷	482,300	1	1,250,748

현대드림투어	1,334	1,330	720

한섬	668,001	0	0

현대디에프	22,896	0	0

현대엘앤씨	3,122,073	4,021,796	0

현대바이오랜드	271,864	0	6,000

현대이지웰	708,018	1,855	38,912

비노에이치	0	63	0

지누스	1,136,222	65,394	0

대원강업	257,988	0	0

대원정밀공업	131,272	0	0

삼원강재	0	0	0

현대벤디스	0	0	0

더현대광주

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	565,704	275,959

전체 특수관계자 합계	9,479,919	12,962,960	4,383,300	565,704	275,959

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권및미수금, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무및미지급금, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	(주)현대지에프홀딩스	0	6,280,747	706,589

그 밖의 특수관계자	(주)현대백화점	4,441,310	0	2,432,900

한무쇼핑(주)	2,015,246	0	10,805

(주)현대그린푸드	304,025	0	572,005

(주)씨엔에스푸드시스템	0	0	0

(주)현대캐터링시스템	7,597	0	0

(주)현대홈쇼핑	232,864	40,000	0

(주)현대퓨처넷	3,718	0	599,748

(주)현대드림투어	0	0	2,643

(주)한섬	331,351	0	0

(주)현대디에프	12,635	0	0

(주)현대엘앤씨	1,076,997	0	1,014,263

(주)현대바이오랜드	108,223	0	3,450

(주)현대이지웰	395,515	0	4,768

(주)지누스	160,202	0	12,198

(주)대원강업	169,915	0	0

대원정밀공업(주)	285,185	0	0

(주)현대벤디스	0	0	14,278

전체 특수관계자 합계	9,544,783	6,320,747	5,373,647

전기말 (단위 : 천원)

매출채권및미수금, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무및미지급금, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	(주)현대지에프홀딩스	0	6,280,747	1,405,530

그 밖의 특수관계자	(주)현대백화점	5,390,295	0	2,486,865

한무쇼핑(주)	2,003,113	0	8,990

(주)현대그린푸드	1,610,431	0	86,332

(주)씨엔에스푸드시스템	766	0	0

(주)현대캐터링시스템	9,286	0	0

(주)현대홈쇼핑	223,877	40,000	2,970

(주)현대퓨처넷	5,372	0	475,699

(주)현대드림투어	0	0	688

(주)한섬	204,228	0	0

(주)현대디에프	444	0	0

(주)현대엘앤씨	1,109,523	0	904,744