현대리바트 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회의 개요 당사는 2014년 제 15기 정기주주총회에서 상법 제 415조의 2에 의거하여 감사에갈음하여 감사위원회를 설치 운영하기로 승인 가결하였습니다. 당기말 현재 당사는 사외이사 3명(유재철, 백은, 윤승현)으로 구성된 감사위원회를 설치하고 회사의회계와 그 업무를 감사하고 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

유재철
(감사위원장)	예	ㆍ학력 : 서울대학교 경제학ㆍ경력 : 現 신세계건설 사외이사
現 법무법인 광장 고문 前 중부지방국세청 청장	예	(4호 유형)금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관 기관 등 경력자	ㆍ2018.12~2019.12 중부지방국세청 청장 : 중부지방국세청 세무, 세무회계 부문 총괄 관리, 감독 업무 수행ㆍ2017.07~2018.12 국세청 법인납세국 국장 : 국세청 법인세, 소비세, 원천세 부문 총괄 관리, 감독 업무 수행ㆍ2015.12~2017.07 서울지방국세청 조사4국 국장 : 기업 및 개인 등에 대한 세무조사를 통한 국세 부과 업무 담당ㆍ2014.12~2015.12 부산지방국세청 조사1국 국장 : 기업 및 개인 등에 대한 세무조사를 통한 국세 부과 업무 담당

백 은
(감사위원)	예	ㆍ학력 : 홍익대학교 미술대학 목공예과 졸업 국민대학교 테크노디자인대학원 실내디자인과 졸업ㆍ경력 : 現 홍익대학교 학생처장 現 홍익대학교 미술대학 목조형가구학과 교수	-	-	-

윤승현(감사위원)	예	ㆍ학력 : 성균관대학교 법학과 건국대학교 부동산대학원 석사ㆍ경력 : 現 법무법인 창 변호사 서울회생법원 법인파산관재인	-	-	-

※ 사외이사현황 (2024년 12월 31일 현재)

성 명	추천인	선임 배경	활동분야	최대주주등과의 관계	연임횟수	회사와의 거래	비 고

유재철	사외이사 후보추천위원회	중부지방국세청 청장 및 법무법인 고문으로 재임하는 등회계, 재무 전반에 걸친 전문지식으로 회계적인 관점에서 회사에 기여할 것으로 판단되어 사외이사 후보 추천위원회의 추천을 거쳐 선임함	전사 경영전반에대한 업무	관계없음	-	없음	감사위원

백 은	사외이사 후보추천위원회	홍익대학교 산업미술대학원 원장으로 역임하며 디자인 관련 전문지식을 바탕으로 사외이사로서 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 사외이사 후보 추천위원회의 추천을 거쳐 선임함	전사 경영전반에대한 업무	관계없음	연임/1회	없음	감사위원

윤승현	사외이사 후보추천위원회	법무법인에서 변호사로 활동하고 있으며, 서울회생법원의 법인파산관재인으로서 전문적 법률지식을 바탕으로 회사의 의사결정과 경영활동을 공정하게 감사하여 윤리경영과 지속가능경영에 기여할 것으로 판단되어 사외이사 후보 추천위원회의 추천을 거쳐 선임함	전사 경영전반에대한 업무	관계없음	연임/1회	없음	감사위원

다. 감사위원의 최근 6년간 근무경력

성 명	근 무 경 력	타회사
겸직현황

유재철(감사위원장)	ㆍ2023.03 ~ 현재 신세계건설 사외이사ㆍ2023.01 ~ 현재 법무법인 광장 고문ㆍ2018.12 ~ 2019.12 중부지방국세청 청장ㆍ2017.07 ~ 2018.12 국세청 법인납세국 국장ㆍ2015.12 ~ 2017.07 서울지방국세청 조사4국 국장ㆍ2014.12 ~ 2015.12 부산지방국세청 조사1국 국장	법무법인 광장 고문
신세계건설 사외이사

백 은(감사위원)	ㆍ2023.01 ~ 현재 홍익대학교 학생처장ㆍ2021.04 ~ 현재 한국가구학회 부회장ㆍ2020.03 ~ 2022.12 홍익대학교 산업미술대학원 원장ㆍ2004.03 ~ 현재 홍익대학교 미술대학 목조형가구학과 교수ㆍ2019.03 ~ 2021.02 한국문화재재단 전승공예품 디자인개발지원사업 총괄감독ㆍ2015.03 ~ 2017.02 홍익대학교 학생처 부처장ㆍ2011.03 ~ 10 청주국제공예비엔날레 운영위원ㆍ2010.04 ~ 08 서울시 디자인 한마당 운영위원ㆍ2007.09 ~ 2012.09 법무부 교정작품 심사위원ㆍ2005.04 ~ 2020.03 한국가구학회 이사	-

윤승현(감사위원)	ㆍ 2018 ~ 현재 법무법인 창 변호사ㆍ 2009 ~ 현재 서울회생법원 법인파산관재인ㆍ 2017 ~ 2018 법무법인 정운 변호사ㆍ 2015 ~ 2017 법무법인 청조 변호사ㆍ 2008 ~ 2015 송파합동법률사무소 변호사ㆍ 2007 ~ 2012 서울중앙지방법원 개인파산관재인	법무법인 창 변호사

라. 감사위원회 위원의 독립성 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	ㆍ상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(유재철 1인)	ㆍ상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(유재철 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	ㆍ상법 제542조의11 제3항

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

마. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감 사 위 원	비 고

백 은(참석률:100%)	윤승현(참석률:100%)	유재철(참석률:100%)

1	2024.02.07	1. 보고사항 : 내부회계 관리제도 운영실태 보고	보고	참석	참석	참석	-

2	2024.02.26	1. 감사위원회의 감사보고2. 내부회계 관리제도 운영실태 평가의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	-

1. 제25기 재무제표 보고의 건	보고	참석	참석	참석	-

3	2024.05.09	1. '23년 외부감사계약 사후평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

1. 보고사항 : 2024년 1분기 재무제표 보고의 건2. 보고사항 : 2024년 1분기 내부회계 관리제도 운영현황 보고의 건	보고	참석	참석	참석	-

4	2024.08.08	1. 보고사항 : '24년 2분기 재무제표 보고의 건2. 보고사항 : '24년 2분기 내부회계 관리제도 운영현황 보고의 건	보고	참석	참석	참석	-

5	2024.11.07	1. 보고사항 : '24년 3분기 재무제표 보고의 건2. 보고사항 : '24년 3분기 내부회계 관리제도 운영현황 보고의 건	보고	참석	참석	참석	-

6	2024.12.03	1. 보고사항 : '24년 동반성장지수 평가 보고의 건	보고	참석	참석	참석	-

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 02월 26일	감사인	유재철 사외이사백 은 사외이사윤승현 사외이사	-	제 25기 사업연도 이슈 사항 검토 및핵심 감사사항 감사 결과 안내

2024년 06월 21일	감사위원회포럼	유재철 사외이사백 은 사외이사윤승현 사외이사	-	내부감사와 감사위원회의 역할과 의무

2024년 08월 08일	감사인	유재철 사외이사백 은 사외이사윤승현 사외이사	-	2024년 반기 검토 이슈사항 및 금감원 중점점검 항목 안내

2024년 09월 03일	감사위원회포럼	유재철 사외이사백 은 사외이사윤승현 사외이사	-	내부감사와 단계별 법률적 고려사항

2024년 09월 23일	현대백화점그룹	유재철 사외이사백 은 사외이사윤승현 사외이사	-	내부회계관리제도의 이해 및 임직원의 역할

2024년 11월 29일	감사위원회포럼	유재철 사외이사백 은 사외이사윤승현 사외이사	-	스튜어드십 코드의 이해와 대응 및 외부감사 감독 방안과 개정 내부회계관리제도 평가 및 보고기준 대응

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	3	책임~사원(6년)	ㆍ감사위원회 업무지원ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가 지원ㆍ감사위원 대상 교육 지원

아. 준법지원 등 조직현황 당사는 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.