현대리바트 분기보고서 (2024.03)
4. 매출 및 수주상황

1. 매출가. 매출실적(단위 : 백만원)

사 업부 문	매출유형	품 목	제26기1분기	제25기	제24기

B2C	제품/상품	장롱, 침대, 소파 외	82,266	311,927	323,120

사무용	제품/상품	책장, 책상, 파티션 외	42,342	145,296	124,802

빌트인	제품/상품	가구/목공, 주방	147,426	368,027	256,443

기 타	자재유통	원자재용 보드 외	56,090	188,134	142,005

B2B	유통/공사	산업자재, 부품 외	166,870	538,744	616,863

합 계	494,994	1,552,128	1,463,233

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) B2C 가구 당사의 판매조직은 B2C 가구의 경우 일반 Road 매장인 대리점, 전시장을 통해 직접 판매하는 직매장, 백화점 입점매장, 온라인으로 분류되어 있습니다. 사업소는 각 지역별로 세분되어 관할 판매조직을 관리하고 있습니다. 구분 유통망 사업소 대리점 백화점 직매장 온라인 서울/경기 25 12 8 자사몰 外20 서울사무소 부산/울산/경남/제주 12 1 2 부산지점 대구/경북 10 1 - 대구지점 대전/충청 10 2 1 대전지점 광주/전남 7 - 1 광주지점 원주/강원 7 - - - 합계 71 16 12 - ※ 매장 수 기준 수입브랜드의 경우 직매장과 백화점 입점매장, 온라인으로 분류되어 있으며, 하이엔드인 죠르제띠와 발쿠치네 운영중입니다. 구분 유통망 직매장 백화점(입점) 온라인 서울/경기 4 (죠르제띠 1,발쿠치네 1) 11 (죠르제띠 2) 자사몰 (WS, PB, PK, WE) 입점몰 (더현대, H몰, 네이버 外) 부산/울산/경남/제주 2 - 대구/경북 - 1 대전/충청 1 1 광주/전남 1 - 합계 8 13 ※ 발쿠치네 판교점은 5월 오픈으로 상기 표에는 미기재하였습니다. 집테리어의 경우 대리점, 직매장, 온라인으로 분류되어 있습니다. 구분 유통망 대리점 직매장 인터넷 쇼핑몰 서울/경기 174 2 자사몰外20 부산/울산/경남/제주 48 - 대구/경북 12 - 대전/충청 33 - 광주/전남 18 - 원주/강원 5 - 합계 290 2 ※ 직매장의 감소는 매장 폐쇄가 아닌 대리점 영업 형태 전환으로 인한 감소임. (직매장 : 더현대서울, 용인상설) (2) 사무용 가구 사무용 가구의 경우에는 대리점을 통한 간접판매와 우량 대기업을 대상으로 한 직접판매가 이루어지고 있습니다. 이외 수출대상 국가의 에이전트를 통해 판매하는 해외영업팀과 선박가구 생산 및 공급을 담당하는 선박영업팀으로 구성되어 있습니다. 구분 대리점 주요영업대상 사업소 대리점영업 서울/경기 40 일반기업, 금융, 언론사,의료, 호텔, 학교 등 서울사무소 부산/경남/울산 12 영남지점 대구/경북/강원 10 대전/충청 13 충호남지점 광주/전라/제주 13 하움 154 서울사무소 직판영업 - 현대자동차, 기아자동차,삼성전자 등 서울사무소 해외영업 에이전트7개 아랍권 (UAE, 사우디) 동남아 (필리핀) 등 서울사무소 선박영업 - 현대중공업, 현대삼호중공업, 현대미포조선 外 경주지점 - 대리점 판매의 경우 대리점 수금 후 당사 입금(현금 또는 전자결제)- 직판의 경우 고객사와 직접 계약 후 당사 수금(현금 또는 전자결제) (3) 빌트인 가구 빌트인 가구영업의 경우 주요 건설사별로 영업팀을 구성하여 판매조직을 운영하고 있으며, 별도의 인원을 구성하여 해외 현장을 운영하고 있습니다. 부 서 인원(명) 비 고 영업인원 14 - 시공인원 31 해외영업 3 합계 48 - 도급순위 50위 이내의 우량건설사- 지방중소 우량건설사- 전자결제 만기일 평균 약 90일(4) B2BB2B 부문의 경우 주로 판매 상품별로 영업팀을 구성하여 판매조직을 운영하고 있습니다. 부 서 인원(명) 비 고 법인상품영업팀 18 - 패션유니폼팀 17 영남영업팀 7 산업자재1팀 20 산업자재2팀 6 I 13 해외인프라팀 15 합계 96 다. 판매전략 (1) 제품 디자인 차별화를 통한 매출 증대(2) 친환경 제품 출시를 통한 마케팅 강화(3) 자체 인터넷 쇼핑몰 구축 및 라이브 커머스 등 특수유통채널(4) 거점 및 대형 직매장 확충 및 육성(5) 캐릭터 활용한 TV 및 SNS 광고(6) 이종사 제휴 프로모션 확대(7) 고객 참여형 캠페인 및 연계 프로모션 진행(8) 빌트인 영업 부문의 차별화 (A/S, 디자인) 및 해외영업 2. 계약상황 가. 빌트인 가구 (단위 : 백만원) 품 목 기준일자 계약총액 기납품액 계약잔고 빌트인 가구 '24년 1분기 361,655 142,626 219,029 합 계 361,655 142,626 219,029 ※계약총액 : '23년 수주잔고 + '24년 신규수주분 나. B2B(해외공사) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 현대리바트 Marjan Increment Program (PKG #06) 현대건설 2019.09.19 2022.12.12 56,404,360 100.00 - - 30,399 - 주식회사 현대리바트 Marjan Increment Program (PKG #12) 현대건설 2019.09.19 2022.12.12 56,517,724 100.00 - - 30,399 - 주식회사 현대리바트 Basrah Refinery Upgrading Project (TS-01) 현대건설 2021.02.26 2023.01.31 22,665,318 100.00 - - 2,266,532 - 주식회사 현대리바트 Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01) 현대건설 2021.04.13 2024.03.31 107,898,052 100.00 4,185,581 - 6,219,710 - 주식회사 현대리바트 Basrah Refinery Upgrading Project (TF-02) 현대건설 2021.07.28 2023.02.28 7,222,177 100.00 - - 722,218 - 주식회사 현대리바트 EPC Work for Camp Temporary Facilities (NFXP-2) 삼성물산 2021.06.01 2024.01.25 57,044,517 100.00 - - 12,495,259 - 주식회사 현대리바트 Jafurah Utilities, Sulfur Interconnection Systema PKG3 현대건설 2022.03.29 2024.09.30 130,548,831 79.92 83,187 - 2,882,519 - 주식회사 현대리바트 AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A 현대엔지니어링 2023.12.21 2024.11.20 55,173,159 14.56 -500,104 - 3,026,503 - 주식회사 현대리바트 AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnectiong Systems KSA 현대건설 2023.12.06 2024.09.15 35,151,480 34.08 -2,275,608 - 4,054,534 - 합 계 - 1,493,055 - 31,728,072 - ※ 당사 수주계약현황의 미청구공사란에는 초과청구공사 금액을 음수로 기재하였습니다.※ 공사품목과 계약일, 수주총액 등 관련 내용은 3월말 기준 정보입니다. (당분기말 환율 적용) 5. 위험관리 및 파생거래 1. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 장ㆍ단기금융부채로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리절차를 확인하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 가격위험 당사의 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 금융기관 채권의 경우 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며당분기 보고기간종료일 현재 당사는 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 하는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위함입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 273,547,700 267,920,971 장단기금융부채 153,258,910 138,314,784 장단기리스부채 38,492,183 40,726,669 차감: 현금및현금성자산 (5,709,742) (18,108,251) 순부채 459,589,051 428,854,173 자기자본 404,891,261 400,017,577 순부채및자기자본 864,480,312 828,871,750 부채비율 53.16% 51.74% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 환율 변동 리스크 관리를 위하여 당사는 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지합니다. (1) 통화선도거래 체결현황 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 자 산 부 채 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 18 - 18 - - (2) 파생상품평가손익 내역 (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (원화단위 : 백만, 외화단위 : USD) 파생상품 종류 금융기관명 계약체결일 계약만기일 계약금액 약정환율(원) 평가손익 통화선도 (주)우리은행 2024-03-25 2024-05-16 1,300,000 1,336.60 -9 통화선도 (주)우리은행 2024-03-25 2024-05-16 1,300,000 1,336.60 -9 합 계 -18 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발 담당조직 당사는 창업 이후 미래에 디자인이 시장의 중요한 경쟁요인으로 부각되어 시장 트렌드를 주도할 것으로 예측하였고, 해당 요인을 당사의 핵심 역량으로 키우고자, 2000년 4월 디자인연구소를 설립하였습니다. 당사는 동 연구소를 통하여 차별화된 디자인 개발에 주력해 오고 있으며, 당사 디자인연구소의 조직은 다음과 같이 구성되어있습니다. 구 분 담 당 분 야 인 원 비 고 리빙개발팀 B2C 가구 디자인 개발 등 19 - 오피스개발팀 사무용 가구 디자인 개발 등 16 집테리어개발팀 주방/바스 디자인 개발 등 16 상품기술파트 제작도면 및 신공법 개발 등 2 크리에이티브랩(CL) 디자인 혁신 R 등 3 해외상품개발팀 B2C가구(해외) 디자인 개발 등 4 총 합 60 2. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제26기1분기 제25기 제24기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 860 3,676 3,529 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 179 631 761 - 연구개발비용 계 1,039 4,307 4,291 - 회계처리 판매비와 관리비 1,039 4,307 4,291 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.21 0.28 0.29 - ※ 샘플제작 및 디자인 아웃소싱관련 외부협력업체 및 외부디자인업체에 투입된 비용을 기타로 구분처리※ 상기 연구개발비용은 법인세 세액공제 기준으로 작성되었으며, 실제 투입된 R 련 비용보다 보수적 관점에서 작성되었습니다. 3. 연구개발관련 기타사항 회사가 보유하고 있는 지적재산권은 특허권 17건, 실용신안권 1건, 디자인등록 71건, 상표등록 94건, 도메인 62건 등입니다. 7. 기타 참고사항 Ⅰ. 연결대상 종속회사의 내용1. 연결대상 종속회사의 일반적 사항 (1) 종속기업의 지분현황 당분기말 현재 연결실체의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : %) 종속기업 소재지 결산월 업종 지분율 제 26기 1분기말 제 25기 전기말 제 24기 기말 제 23기 기말 제 22기 기말 (주)현대리바트엠앤에스 대한민국 12월 서비스업 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD. 베트남 12월 가구 제조 및 판매 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 LIVART CANADA CO.,LTD. 캐나다 12월 가구 판매 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 현대휘상 무역(상해)유한공사 중국 12월 상품 중개업 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 HNS INDUSTRIES SDN.BHD. 말레이시아 12월 가설 공사 및 자재유통 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 PT HYUNDAI LIVART INDONESIA 인도네시아 12월 포장 및 무역업 100.0 100.0 100.0 100.0 - ※ PT HYUNDAI LIVART INDONESIA의 지분은 (주)현대리바트 99.75%, (주)현대리바트엠앤에스 0.25%로 구성되어있어 상기 표에는 100%로 기입하였습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보종속기업의 당분기말 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익(손실) (주)현대리바트엠앤에스 2,864,373 1,617,304 1,247,069 5,157,975 178,049 HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD. 5,513,707 2,288,862 3,224,845 2,668,805 124,566 LIVART CANADA CO.,LTD. 20,599,976 22,732,389 (2,132,413) 6,827,817 (347,431) 현대휘상무역(상해)유한공사 1,991,469 842,395 1,149,074 1,685,441 (36,973) HNS INDUSTRIES SDN.BHD 447,732 2,325,034 (1,877,302) 238,784 (60,763) PT HYUNDAI LIVART INDONESIA 2,242,761 1,368,550 874,211 2,265,179 25,032 2. 시장위험과 위험관리 (연결기 준 재무위험관리의 목적 및 정책) 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 장ㆍ단기금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.③ 가격위험 연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 금융기관 채권의 경우 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위함입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당 정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 278,019,116 270,930,142 장ㆍ단기금융부채 154,166,113 139,400,840 장ㆍ단기리스부채 38,815,648 41,244,886 차감: 현금및현금성자산 (9,048,061) (21,158,752) 순부채 461,952,816 430,417,116 자기자본 407,110,674 402,356,810 순부채및자기자본 869,063,490 832,773,926 부채비율 53.16% 51.68% 3. 사업의 개요 - 연결대상 종속회사는 1. 사업의 개요 - 2. 주요사업 내용 - (5) 연결종속회사 내용에 기재되어 있습니다.