현대리바트 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

## 1-1. 회사의 개요

주식회사 현대리바트(이하 '당사')는 1999년 6월 2일자로 설립되어 가구 및 목제품의제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 당사는 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2014년 3월 21일자로 상호를 주식회사 리바트에서 주식회사 현대리바트로 변경하였습니다.당사는 2017년 12월 5일을 기준으로 주식회사 현대에이치앤에스를 흡수합병하였으며, 이로 인해 당사가 영위하는 사업에는 법인영업(일반상품 도소매) 및 의류패션 사업 등이 추가되었습니다.

## 1-2. 회사의 개요

당반기말 현재 당사의 자본금은 20,535,282천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

주식	주식 합계

보통주

(주)현대지에프홀딩스	자기주식	국민연금	기타 주주

수권주식수	50,000,000

발행주식수	8,452,802	421,080	284,127	11,377,273	20,535,282

주당 액면가액	1,000

지분율	0.4120	0.0210	0.0140	0.5540	1.0000

자본금	20,535,282

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	비유동매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	248,276,737	12,584,325

손상차손누계액	(9,966,488)	0

장부금액 합계	238,310,249	12,584,325

미수금	장부금액	총장부금액	4,259,289	0

손상차손누계액	(1,583,149)	0

장부금액 합계	2,676,140

미수수익	장부금액	총장부금액	968,480	0

손상차손누계액	(957,721)

장부금액 합계	10,759

금융자산, 분류 합계	240,997,148	12,584,325

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	비유동매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	236,625,433	16,145,617

손상차손누계액	(8,967,283)

장부금액 합계	227,658,150	16,145,617

미수금	장부금액	총장부금액	3,638,142

손상차손누계액	(1,608,956)

장부금액 합계	2,029,186

미수수익	장부금액	총장부금액	1,000,823

손상차손누계액	(957,721)

장부금액 합계	43,102

금융자산, 분류 합계	229,730,438	16,145,617

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

기초 매출채권 및 기타채권	8,967,283	2,566,677

기대신용손실전(환)입, 금융자산	999,205	(25,807)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기말 매출채권 및 기타채권	9,966,488	2,540,870

전반기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

총장부금액

기초 매출채권 및 기타채권	9,734,632	2,583,137

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(38,820)	(30,798)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(22,166)	22,166

기말 매출채권 및 기타채권	9,673,646	2,574,505

## 6. 재고자산

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	198,579,618	(29,891,666)	168,687,952

유동재고자산	유동상품	77,876,484	(6,875,738)	71,000,746

유동제품	101,281,441	(23,015,928)	78,265,513

유동재공품	1,646,801	0	1,646,801

유동원재료	11,262,589	0	11,262,589

유동저장품	26,431	0	26,431

유동 운송중 재고자산	6,485,872	0	6,485,872

재고자산 평가손실	403,000

재고자산 평가손실환입	0

재고자산 평가의 매출원가 반영 여부에 대한 추가 설명	당반기 및 전반기 중 매출원가로 반영한 재고자산 평가손실은 각각 403백만원 및 1,666백만원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	240,207,170	(29,488,339)	210,718,831

유동재고자산	유동상품	83,830,895	(6,433,779)	77,397,116

유동제품	136,378,003	(23,054,560)	113,323,443

유동재공품	1,169,428	0	1,169,428

유동원재료	8,876,470	0	8,876,470

유동저장품	33,789	0	33,789

유동 운송중 재고자산	9,918,585	0	9,918,585

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입

재고자산 평가의 매출원가 반영 여부에 대한 추가 설명	당반기 및 전반기 중 매출원가로 반영한 재고자산 평가손실은 각각 403백만원 및 1,666백만원입니다.

전반기말 재고자산 평가 내역

전반기말 재고자산 평가 내역
전반기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	1,666,000

재고자산 평가환입

## 7. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	285,837,082

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	9,209,490

유형자산의 처분 및 폐기	(1,004,505)

감가상각비, 유형자산	(14,144,866)

기말 유형자산	279,897,201

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	299,438,693

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	8,162,047

유형자산의 처분 및 폐기	(147,669)

감가상각비, 유형자산	(13,401,887)

기말 유형자산	294,051,184

## 8. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	26,112,225

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(484,767)

기말 무형자산 및 영업권	25,627,458

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산 및 영업권	27,081,760

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(484,767)

기말 무형자산 및 영업권	26,596,993

## 9. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	35,511,663

리스부채의 추가	2,144,370

리스부채에 대한 이자비용	479,306

리스부채의 상환	(6,647,052)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(65,569)

기말 리스부채	31,422,718

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	40,726,669

리스부채의 추가	4,937,098

리스부채에 대한 이자비용	558,594

리스부채의 상환	(6,805,666)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(135,400)

기말 리스부채	39,281,295

## 10. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	35,453,995

사용권자산의 추가	2,407,061

감가상각비, 사용권자산	(6,432,513)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(84,980)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산

기말 사용권자산	31,343,563

인식면제 규정이 적용된 리스료 (단기, 소액, 변동)	3,209,000

리스 현금유출	9,856,000

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	39,905,839

사용권자산의 추가	5,709,277

감가상각비, 사용권자산	(6,351,124)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(131,014)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산

기말 사용권자산	39,132,978

인식면제 규정이 적용된 리스료 (단기, 소액, 변동)	3,439,000

리스 현금유출	10,245,000

## 11. 중속기업투자

종속기업의 지분에 대한 공시종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

(주)현대리바트엠앤에스	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	현대휘상무역(상해)유한공사	HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	전체 종속기업 합계

종속기업의 주요 사업 소재지	대한민국	베트남	캐나다	중국	말레이시아	인도네시아

종속기업에 대한 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.9900

종속기업에 대한 투자자산, 취득원가	600,000	2,402,837	169,647	577,700	295,026	854,160	4,899,370

종속기업에 대한 투자자산	600,000	1,916,254	0	577,700	0	854,160	3,948,114

전기말 (단위 : 천원)

(주)현대리바트엠앤에스	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	현대휘상무역(상해)유한공사	HNS INDUSTRIES. SDN.BHD.	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	전체 종속기업 합계

종속기업의 주요 사업 소재지	대한민국	베트남	캐나다	중국	말레이시아	인도네시아

종속기업에 대한 소유지분율	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	1.0000	0.9900

종속기업에 대한 투자자산, 취득원가	600,000	2,402,837	169,647	577,700	295,026	854,160	4,899,370

종속기업에 대한 투자자산	600,000	1,916,254	0	577,700	0	854,160	3,948,114

## 12. 금융부채

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동금융부채	101,253,878	101,253,878

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	80,000,000	80,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	20,000,000	20,000,000

단기예수보증금	1,217,233	1,217,233

미지급 배당금	0	0

유동파생상품부채	9,956	9,956

금융보증충당부채	26,689	26,689

비유동금융부채	10,194,800	(42,701)	10,152,099

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	10,000,000	10,000,000

장기예수보증금	194,800	(42,701)	152,099

금융부채(매입채무및기타채무 제외)	111,448,678	(42,701)	111,405,977

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동금융부채	81,572,562	81,572,562

유동금융부채	유동 차입금(사채 포함)	80,000,000	80,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

단기예수보증금	1,539,491	1,539,491

미지급 배당금	0

유동파생상품부채	0

금융보증충당부채	33,071	33,071

비유동금융부채	30,190,000	(69,755)	30,120,245

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	30,000,000	30,000,000

장기예수보증금	190,000	(69,755)	120,245

금융부채(매입채무및기타채무 제외)	111,762,562	(69,755)	111,692,807

## 13. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당반기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	단기차입금	단기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	3개월 CD	0.0140	10,000,000

단기차입금 2	기업운전일반자금대출	KB국민은행	0.0433	10,000,000

단기차입금 3	산업운영자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0120	10,000,000

단기차입금 4	전자단기사채	부국증권

단기차입금 5	기업어음	부국증권

단기차입금 6	단기사채	다올투자증권	0.0305	30,000,000

단기차입금 7	기업어음	우리투자증권	0.0296	20,000,000

장기 차입금	장기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채	0.0100	2026-05-14	20,000,000

장기차입금 2	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	10,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	단기차입금	단기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	3개월 CD	0.0140	10,000,000

단기차입금 2	기업운전일반자금대출	KB국민은행	0.0433	10,000,000

단기차입금 3	산업운영자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0120	10,000,000

단기차입금 4	전자단기사채	부국증권	30,000,000

단기차입금 5	기업어음	부국증권	20,000,000

단기차입금 6	단기사채	다올투자증권	0.0305

단기차입금 7	기업어음	우리투자증권	0.0296

장기 차입금	장기차입금 1	기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채	0.0100	2026-05-14	20,000,000

장기차입금 2	산업시설자금대출	산업은행	3개월 CD	0.0102	2026-09-27	10,000,000

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

은행차입금, 미할인현금흐름	0	10,000,000	10,000,000

## 14. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	224,132,837

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	193,093,124

단기미지급금	25,410,027

미지급비용	5,629,686

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타채무	241,952,327

매입채무 및 기타채무	유동매입채무	204,747,746

단기미지급금	31,856,668

미지급비용	5,347,913

## 15. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	공사충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	4,975,997	1,794,672	1,278,303	1,028,139	9,077,111

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	1,466,950	124,099	817,902	0	2,408,951

기간 경과에 따른 당기 증가	0	24,165	0	0	24,165

기타충당부채의 증가(감소)	(2,243,537)	(190,632)	(483,171)	(415,000)	(3,332,340)

기말 기타충당부채	4,199,410	1,752,304	1,613,034	613,139	8,177,887

충당부채의 성격에 대한 기술	당반기말 현재 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

전반기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	공사충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	3,792,546	1,844,970	2,043,577	7,994,139	15,675,232

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	2,481,719	275,400	0	0	2,757,119

기간 경과에 따른 당기 증가	0	21,680	0	0	21,680

기타충당부채의 증가(감소)	(1,960,500)	(396,100)	(835,057)	(3,833,000)	(7,024,657)

기말 기타충당부채	4,313,765	1,745,950	1,208,520	4,161,139	11,429,374

충당부채의 성격에 대한 기술	전반기말 현재 공정거래위원회 조사와 관련한 과징금 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

## 16. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	49,106,646

사외적립자산, 공정가치	(51,043,980)

확정급여자산	(1,937,334)

초과적립액에 대한 추가 설명	당반기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	47,447,207

사외적립자산, 공정가치	(52,415,884)

확정급여자산	(4,968,677)

초과적립액에 대한 추가 설명	당반기말 및 전기말 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 확정급여자산으로 분류하였습니다.

기타 종업원급여 내역에 대한 공시

기타 종업원급여 내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	16,870,955	33,886,118

종업원급여비용	임금	13,774,513	27,790,619

사회보장분담금	1,673,540	3,259,085

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,218,494	2,436,989

퇴직급여비용, 확정기여제도	143,296	277,201

기타장기종업원급여	61,112	122,224

기말 비유동종업원급여충당부채	1,623,381	1,623,381

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	17,073,372	32,996,403

종업원급여비용	임금	14,331,975	27,689,249

사회보장분담금	1,572,721	2,988,751

퇴직급여비용, 확정급여제도	982,654	1,965,307

퇴직급여비용, 확정기여제도	128,311	237,674

기타장기종업원급여	57,711	115,422

기말 비유동종업원급여충당부채

전기말 장기종업원급여부채 금액

전기말 장기종업원급여부채 금액
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기말 비유동종업원급여충당부채	1,680,583

## 17. 이익잉여금

이익잉여금 처분계산서
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	291,641,137

이익잉여금	법정적립금	14,724,421

법정적립금	이익준비금	7,124,421

기업발전적립금	7,600,000

미처분이익잉여금	276,916,716

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	273,290,910

당기순이익(손실)	6,553,444

배당금	(2,614,846)

법정적립금의 적립	(261,485)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(51,307)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금

이익잉여금	법정적립금

법정적립금	이익준비금

기업발전적립금

미처분이익잉여금	275,413,736

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	265,740,595

당기순이익(손실)	9,754,717

배당금	0

법정적립금의 적립	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(81,576)

전기말 이익잉여금 내역

전기말 이익잉여금 내역
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금:	14,462,936

법정적립금:	이익준비금	6,862,936

기업발전적립금	7,600,000

미처분이익잉여금	273,290,910

## 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

공사계약 내역에 대한 공시

공사계약 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약	21,903,999

증감액	6,039,250

공사손익변동금액	24,450,996

기말 공사계약	3,492,253

누적 공사손익	13,052,154

누적 공사손익	누적 공사수익	409,363,849

누적 공사원가	396,311,694

유보금	15,365,312

단기미청구공사

단기초과청구공사	1,263,715

유보금에 대한 추가 설명	유보금은 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약

증감액

공사손익변동금액

기말 공사계약	21,903,999

누적 공사손익	5,196,620

누적 공사손익	누적 공사수익	384,912,852

누적 공사원가	379,716,232

유보금	19,464,733

단기미청구공사

단기초과청구공사	3,343,911

유보금에 대한 추가 설명	유보금은 재무제표상 매출채권에 포함되어 있습니다

전반기말 공사계약 잔액 변동내역

전반기말 공사계약 잔액 변동내역
전반기 (단위 : 천원)

전체 계약

도급공사

부문

건축, 주택부문

기초 공사계약	2,600,371

증감액	137,335,218

공사손익변동금액	85,347,949

기말 공사계약	54,587,640

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보

발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 영업부문별 정보
당반기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기초과청구공사	단기미청구공사	공사미수금	공사계약에 대한 추가 설명

기업 전체 총계	도급공사	전체 계약	Basrah Refinery Upgrading Project (TS-01)	2021.02.26	2023.01.31	1.0000	0	1,141,344	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01)	2021.04.13	2024.06.30	1.0000	0	5,642,476	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-02)	2021.07.28	2023.02.28	1.0000	0	363,683	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

EPC Work for Camp Facilities(NFXP-2)	2021.06.01	2024.01.25	1.0000	0	12,584,325	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Utilities, Sulfur Interconnecting Systems Pkg3	2022.03.29	2024.12.31	0.9991	113,889	2,823,350	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A	2023.12.21	2025.03.19	0.9951	280,285	0	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 당기 중 추가공사계약으로 도급금액 및 공사기한이 변경되었습니다.

AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnecting Systems KSA	2023.12.06	2025.04.15	0.9912	345,018	2,056,433	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다. 당기 중 추가공사계약으로 도급금액 및 공사기한이 변경되었습니다.

Jafurah Gas Plant Expansion Utilities, Sulfur and Export Facility	2025.02.13	2025.08.12	0.5483	524,524	672,171	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

전기말 (단위 : 천원)

계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	단기초과청구공사	단기미청구공사	공사미수금	공사계약에 대한 추가 설명

기업 전체 총계	도급공사	전체 계약	Basrah Refinery Upgrading Project (TS-01)	2021.02.26	2023.01.31	1.0000	0	1,236,933	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-01)	2021.04.13	2024.06.30	1.0000	0	6,115,040	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Basrah Refinery Upgrading Project (TF-02)	2021.07.28	2023.02.28	1.0000	0	394,142	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

EPC Work for Camp Facilities(NFXP-2)	2021.06.01	2024.01.25	1.0000	0	13,638,276	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Utilities, Sulfur Interconnecting Systems Pkg3	2022.03.29	2024.12.31	0.9711	950,921	3,077,329	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#1 Mixed Feed Craker(MFC) Refinery Off Gases (ROGs) K.S.A	2023.12.21	2024.12.31	0.8144	1,451,111	4,178,029	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

AMIRAL PKG#4 Utilities, Flares Interconnecting Systems KSA	2023.12.06	2025.01.31	0.8380	941,879	2,239,944	프로젝트별 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

Jafurah Gas Plant Expansion Utilities, Sulfur and Export Facility

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	제품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	107,913,876	229,424,565

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	107,913,876	229,424,565

상품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	260,865,527	536,266,415

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	260,865,527	536,266,415

용역매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	8,610,415	15,861,035

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	8,610,415	15,861,035

공사매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	13,232,289	33,081,609

재화나 용역의 이전 시기 합계	13,232,289	33,081,609

제품과 용역 합계	390,622,107	814,633,624

전반기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

제품과 용역	제품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	166,780,885	322,380,664

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	166,780,885	322,380,664

상품매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	255,930,866	557,640,126

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	255,930,866	557,640,126

용역매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	7,342,801	13,570,338

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계	7,342,801	13,570,338

공사매출	재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	53,890,828	85,347,949

재화나 용역의 이전 시기 합계	53,890,828	85,347,949

제품과 용역 합계	483,945,380	978,939,077

고객과의 계약에서 생기는 매출원가

고객과의 계약에서 생기는 매출원가
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	323,551,263	675,269,130

매출원가	제품매출원가	93,930,322	201,018,261

상품매출원가	213,885,911	435,931,809

용역매출원가	7,089,643	13,760,687

공사매출원가	8,645,387	24,558,373

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	417,240,886	843,350,060

매출원가	제품매출원가	150,354,555	290,761,639

상품매출원가	210,179,361	460,102,975

용역매출원가	6,547,682	11,674,347

공사매출원가	50,159,288	80,811,099

계약잔액에 대한 세부 내역 공시

계약잔액에 대한 세부 내역 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사

유동계약부채	19,217,339

단기초과청구공사	1,263,715

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미청구공사

유동계약부채	35,183,221

단기초과청구공사	3,343,911

직전 회계연도 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당반기 (단위 : 천원)

전체 계약

건축,주택부문/기타

거래상대방

A와 그 종속기업

고객과의 계약에서 생기는 수익	195,132,719

전반기 (단위 : 천원)

전체 계약

건축,주택부문/기타

거래상대방

A와 그 종속기업

고객과의 계약에서 생기는 수익	279,835,148

## 19. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	61,373,979	124,493,851

판매비와관리비	급여, 판관비	12,738,549	25,684,925

잡급, 판관비	76,751	168,220

퇴직급여, 판관비	1,380,363	2,689,030

복리후생비, 판관비	2,895,749	6,255,559

교육훈련비, 판관비	209,141	254,997

도서인쇄비, 판관비	7,077	19,427

감가상각비, 판관비	4,804,994	9,787,352

임차료, 판관비	1,681,395	3,209,036

보험료, 판관비	522,080	1,169,710

수도광열비, 판관비	1,058,883	2,268,260

수선비, 판관비	14,366	47,547

소모품비, 판관비	495,419	1,010,471

세금과공과, 판관비	743,467	858,268

광고선전비, 판관비	4,188,851	6,387,486

판매촉진비, 판관비	261,310	542,198

견본품비, 판관비	68,895	147,033

접대비, 판관비	177,394	416,112

경상개발비, 판관비	681,590	1,234,459

여비교통비, 판관비	534,551	1,002,567

통신비, 판관비	243,303	516,906

사무관리비, 판관비	7,961	16,161

전산비, 판관비	1,543,118	3,011,156

지급수수료, 판관비	7,854,192	18,589,674

차량유지비, 판관비	46,711	95,310

운반비, 판관비	9,025,144	18,996,631

외주용역비, 판관비	8,503,260	17,263,921

포장비, 판관비	12,912	25,074

무형자산상각비, 판관비	242,384	484,767

보상비, 판관비	10,944	17,889

판매수리비, 판관비	1,343,225	2,323,705

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	60,172,991	121,396,046

판매비와관리비	급여, 판관비	13,258,534	25,640,177

잡급, 판관비	108,046	194,433

퇴직급여, 판관비	1,060,427	2,106,234

복리후생비, 판관비	2,550,939	5,246,939

교육훈련비, 판관비	153,883	189,449

도서인쇄비, 판관비	6,591	42,290

감가상각비, 판관비	4,584,573	9,207,148

임차료, 판관비	1,648,478	3,439,405

보험료, 판관비	496,751	1,052,652

수도광열비, 판관비	1,028,946	2,234,611

수선비, 판관비	23,668	43,250

소모품비, 판관비	460,925	1,006,828

세금과공과, 판관비	741,246	853,019

광고선전비, 판관비	1,972,184	3,668,319

판매촉진비, 판관비	297,975	1,115,570

견본품비, 판관비	35,240	41,043

접대비, 판관비	192,748	474,100

경상개발비, 판관비	799,447	1,397,264

여비교통비, 판관비	535,914	1,051,597

통신비, 판관비	282,290	571,841

사무관리비, 판관비	7,703	15,586

전산비, 판관비	1,471,964	2,901,594

지급수수료, 판관비	8,520,892	17,824,881

차량유지비, 판관비	51,427	96,578

운반비, 판관비	9,734,976	20,465,254

외주용역비, 판관비	8,290,233	16,465,284

포장비, 판관비	14,730	48,374

무형자산상각비, 판관비	242,383	484,767

보상비, 판관비	14,913	37,953

판매수리비, 판관비	1,584,965	3,479,606

## 20. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	357,801	527,548

기타이익	임대료수입	0	0

수수료수익	5,627	10,602

유형자산처분이익	78,299	80,587

기타대손충당금환입	14,672	25,807

잡이익	174,387	219,920

복구충당부채의 환입	84,816	190,632

사용권자산처분이익	0	0

기타손실	461,485	497,502

기타손실	유형자산처분손실	398,799	399,126

유형자산손상차손

기부금	33,930	62,136

기타의대손상각비	(767)	0

잡손실	21,978	28,695

사용권자산처분손실	7,545	7,545

기타수익 및 기타비용에 대한 추가 설명

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	307,493	541,540

기타이익	임대료수입

수수료수익	7,100	12,091

유형자산처분이익	7,606	7,606

기타대손충당금환입	25,109	30,798

잡이익	62,692	117,255

복구충당부채의 환입	204,986	363,640

사용권자산처분이익	0	10,150

기타손실	38,521	103,873

기타손실	유형자산처분손실	15,813	16,066

유형자산손상차손	0

기부금	20,504	77,679

기타의대손상각비	0	0

잡손실	2,204	10,128

사용권자산처분손실	0	0

기타수익 및 기타비용에 대한 추가 설명

## 21. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,068,069	1,879,578

금융수익	이자수익(금융수익)	290,122	554,861

배당금수익(금융수익)	22,635	22,635

외환차익(금융수익)	340,049	693,518

외화환산이익(금융수익)	439,424	592,811

파생상품평가이익(금융수익)	(24,161)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	15,753

금융원가	5,198,399	7,574,538

금융원가	이자비용	1,607,297	3,353,047

외환차손(금융원가)	563,486	994,756

외화환산손실(금융원가)	2,917,688	3,112,279

파생상품평가손실(금융원가)	9,956	9,956

파생상품거래손실(금융원가)	102,312	110,881

금융보증비용	(2,340)	(6,381)

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,026,505	4,361,263

금융수익	이자수익(금융수익)	235,559	485,195

배당금수익(금융수익)	21,511	21,511

외환차익(금융수익)	423,040	929,097

외화환산이익(금융수익)	1,346,395	2,925,460

파생상품평가이익(금융수익)	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

금융원가	3,001,862	5,931,278

금융원가	이자비용	2,161,279	4,271,289

외환차손(금융원가)	389,712	732,364

외화환산손실(금융원가)	410,463	869,144

파생상품평가손실(금융원가)	(18,073)	0

파생상품거래손실(금융원가)	27,040	27,040

금융보증비용	31,441	31,441

## 22. 법인세

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

과세되지 않는 수익의 법인세효과

과거기간의 당기법인세 조정

세액공제

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익

기타(세율변동효과 등)

법인세비용(수익)

평균유효세율	0.2014

법인세비용 산정 내역에 대한 추가 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

과세되지 않는 수익의 법인세효과

과거기간의 당기법인세 조정

세액공제

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익

기타(세율변동효과 등)

법인세비용(수익)

평균유효세율	0.2553

법인세비용 산정 내역에 대한 추가 설명	법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 23. 주당이익

주당이익주당이익
당반기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	414,082,778	6,553,444,316

가중평균유통보통주식수	20,114,202	20,114,202

가중평균유통보통주식수	가중평균총발행주식수	20,535,282	20,535,282

가중평균자기주식수	(421,080)	(421,080)

기본주당이익(손실)	21	326

희석주당이익(손실)	21	326

전반기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,895,642,606	9,754,716,758

가중평균유통보통주식수	20,114,202	20,114,202

가중평균유통보통주식수	가중평균총발행주식수	20,535,282	20,535,282

가중평균자기주식수	(421,080)	(421,080)

기본주당이익(손실)	243	485

희석주당이익(손실)	243	485

## 24. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	당기순이익조정을 위한 가감	25,284,895

당기순이익조정을 위한 가감	재고자산평가손실 조정	403,327

퇴직급여 조정	2,436,989

기타장기종업원급여 조정	122,224

감가상각비에 대한 조정	14,171,900

무형자산상각비에 대한 조정	484,767

대손상각비 조정	999,204

기타의 대손상각비 조정	(25,807)

외화환산손실 조정	3,112,279

이자비용에 대한 조정	3,353,047

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	399,126

법인세비용 조정	1,653,084

판매보증비 조정	(776,586)

잡손실 조정

외화환산이익 조정	(592,811)

이자수익에 대한 조정	(554,861)

유형자산처분이익 조정	(80,587)

배당수익에 대한 조정	(22,635)

복구충당부채환입액 조정	(190,632)

유형자산손상차손 조정

사용권자산처분이익 조정	0

사용권자산처분손실 조정	7,545

금융보증충당부채 조정	(6,381)

공사손실충당부채의 증가(감소)	381,747

파생상품평가손익 조정	9,956

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,285,066)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(11,076,318)

기타수취채권의 감소(증가)	(640,231)

재고자산의 감소(증가)	41,627,551

기타유동자산의 감소(증가) 조정	761,312

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	(11,383,883)

기타부채의 증가(감소)	(4,906,648)

기타유동부채의 증가(감소)	1,170,046

계약부채의 증가(감소)	(15,965,882)

초과청구공사의 증가(감소)	(2,064,943)

미청구공사의 감소(증가)	8,501

충당부채의 증가(감소)	(462,015)

이연수익의 증가(감소)	(168,006)

퇴직금의지급	(5,126)

사외적립자산의 증가

기타비유동부채의 증가(감소)	(179,424)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	당기순이익조정을 위한 가감	22,261,310

당기순이익조정을 위한 가감	재고자산평가손실 조정	1,666,018

퇴직급여 조정	1,965,307

기타장기종업원급여 조정	115,422

감가상각비에 대한 조정	13,428,921

무형자산상각비에 대한 조정	484,767

대손상각비 조정	(38,820)

기타의 대손상각비 조정	(30,798)

외화환산손실 조정	869,144

이자비용에 대한 조정	4,271,289

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	16,066

법인세비용 조정	3,344,728

판매보증비 조정	521,219

잡손실 조정

외화환산이익 조정	(2,925,460)

이자수익에 대한 조정	(485,195)

유형자산처분이익 조정	(7,606)

배당수익에 대한 조정	(21,511)

복구충당부채환입액 조정	(363,640)

유형자산손상차손 조정

사용권자산처분이익 조정	(10,150)

사용권자산처분손실 조정

금융보증충당부채 조정	31,441

공사손실충당부채의 증가(감소)	(569,832)

파생상품평가손익 조정

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(27,428,259)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(55,799,308)

기타수취채권의 감소(증가)	1,234,729

재고자산의 감소(증가)	17,502,608

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,431,512)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

매입채무의 증가(감소)	(8,301,523)

기타부채의 증가(감소)	3,328,730

기타유동부채의 증가(감소)	1,822,963

계약부채의 증가(감소)	12,669,531

초과청구공사의 증가(감소)	3,391,207

미청구공사의 감소(증가)	2,364,846

충당부채의 증가(감소)	(4,130,684)

이연수익의 증가(감소)	(9,794)

퇴직금의지급	0

사외적립자산의 증가

기타비유동부채의 증가(감소)	(70,052)

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	8,037,813

유형자산 취득 관련 미지급금	(133,107)

사용권자산의 취득	2,407,061

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정대체	2,191,318

유형자산 취득 관련 미지급금	598,737

사용권자산의 취득	5,709,277

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	80,000,000	20,000,000	100,000,000

장기 차입금	30,000,000	(20,000,000)	10,000,000

리스 부채	35,511,663	(6,167,746)	2,078,801	31,422,718

보증금	1,729,491	(317,458)	1,412,033

전반기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	136,631,000	(26,316,000)	110,315,000

장기 차입금	20,000,000	20,000,000

리스 부채	40,726,669	(6,247,072)	4,801,698	39,281,295

보증금	1,778,091	(50,000)	1,728,091

## 25. 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	대규모기업집단	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

현대지에프홀딩스	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	현대리바트엠앤에스	현대휘상무역(상해)유한공사	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	현대그린푸드	현대백화점	한무쇼핑	씨앤에스푸드시스템	현대캐터링시스템	현대홈쇼핑	현대퓨처넷	현대드림투어	한섬	한섬라이프앤	현대아이티앤이	현대렌탈케어	현대디에프	현대에버다임	현대엘엔씨	현대바이오랜드	현대이지웰	지누스	대원강업	대원정밀공업	삼원강재	비노에이치	현대벤디스

기업으로의 보증이나 담보의 제공 내역에 대한 기술, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	129	233,839	6,525,284	697,234	14,402	52,606	2,812,622	2,439,055	437,293	0	553,063	764,793	2,595,200	2,049	1,410,808	0	0	52,809	56,896	0	6,953,258	577,194	1,302,620	0	581,251	285,273	13,329	0	0	28,361,007

재화의 매입, 특수관계자거래	0	3,922,106	0	5,516,461	35,098	0	122,736	13,559,697	983,134	0	0	78,165	0	1,330	0	0	0	112,184	0	0	7,332,911	11,073	0	77,037	0	0	0	64	0	31,751,996

기타매입, 특수관계자거래	2,524,629	932	0	6,656,221	0	0	332,837	2,387,009	877,919	0	0	164,500	2,529,528	8,625	49,000	0	0	31,227	0	550	0	6,000	70,480	0	0	0	0	0	552	15,640,009

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기초 리스부채, 특수관계자거래	1,517,082	129,932

리스부채의 증가, 특수관계자거래	404,733	133,146

리스부채의 감소, 특수관계자거래	(578,843)	(179,082)

기말 리스부채, 특수관계자거래	1,342,972	83,996

기초 사용권자산, 특수관계자 거래	1,965,402	169,959

사용권자산의 추가, 특수관계자 거래	501,697	126,058

사용권자산의 감소, 특수관계자 거래	(758,043)	(217,231)

기말 사용권자산, 특수관계자 거래	1,709,056	78,786

주요 경영진에 대한 보상	1,454,456	1,454,456

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,051,779	1,051,779

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	402,677	402,677

특수관계자거래에 대한 기술	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	전기 중 당사의 특수관계자인 (주)현대아이티앤이가 (주)현대퓨처넷으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)현대아이티앤이의 금액을 반영하였습니다.	당반기 중 당사의 특수관계자인 (주)한섬라이프앤이 (주)한섬으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)한섬라이프앤의 금액을 반영하였습니다.	당반기 중 당사의 특수관계자인 (주)한섬라이프앤이 (주)한섬으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)한섬라이프앤의 금액을 반영하였습니다.	전기 중 당사의 특수관계자인 (주)현대아이티앤이가 (주)현대퓨처넷으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)현대아이티앤이의 금액을 반영하였습니다.

전반기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	대규모기업집단	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

현대지에프홀딩스	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	LIVART CANADA CO., LTD.	현대리바트엠앤에스	현대휘상무역(상해)유한공사	PT HYUNDAI LIVART INDONESIA	현대그린푸드	현대백화점	한무쇼핑	씨앤에스푸드시스템	현대캐터링시스템	현대홈쇼핑	현대퓨처넷	현대드림투어	한섬	한섬라이프앤	현대아이티앤이	현대렌탈케어	현대디에프	현대에버다임	현대엘엔씨	현대바이오랜드	현대이지웰	지누스	대원강업	대원정밀공업	삼원강재	비노에이치	현대벤디스

기업으로의 보증이나 담보의 제공 내역에 대한 기술, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	62	304,118	6,701,425	10,481	0	0	3,299,595	1,890,461	543,393	60	571,778	2,126,420	0	3,309	1,482,174	1,448	0	0	37,362	7,500	6,196,992	571,849	1,300,954	0	896,551	297,908	1,100	0	0	26,244,940

재화의 매입, 특수관계자거래	0	3,676,743	0	6,337,142	53,437	0	488,197	7,004,528	2,909,209	0	0	50,798	0	2,184	12,584	0	0	0	0	0	8,208,526	200	0	128,997	0	0	0	0	0	28,872,545

기타매입, 특수관계자거래	2,071,017	0	0	0	0	0	341,212	2,587,012	1,066,297	0	0	395,000	15,660	8,675	0	0	2,287,023	0	0	0	4,400	12,773	353,981	0	0	0	0	0	0	9,143,050

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기초 리스부채, 특수관계자거래	394,752	41,027

리스부채의 증가, 특수관계자거래	1,863,781	213,700

리스부채의 감소, 특수관계자거래	(469,648)	(61,617)

기말 리스부채, 특수관계자거래	1,788,885	193,110

기초 사용권자산, 특수관계자 거래	443,889	51,336

사용권자산의 추가, 특수관계자 거래	2,464,807	283,266

사용권자산의 감소, 특수관계자 거래	(546,589)	(79,662)

기말 사용권자산, 특수관계자 거래	2,362,107	254,940

주요 경영진에 대한 보상	1,339,911	1,339,911

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	939,335	939,335

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	400,576	400,576

특수관계자거래에 대한 기술	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, 현대백화점, 현대홈쇼핑 및 한무쇼핑과의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에 공급한 재화의 거래가액이 제외되어 있습니다.	전기 중 당사의 특수관계자인 (주)현대아이티앤이가 (주)현대퓨처넷으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)현대아이티앤이의 금액을 반영하였습니다.	전기 중 당사의 특수관계자인 (주)현대아이티앤이가 (주)현대퓨처넷으로 흡수합병되었으며, 특수관계자와의 거래내역은 흡수합병 전의 (주)현대아이티앤이의 금액을 반영하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

매출채권및미수금, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무및미지급금, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명

전체 특수관계자	지배기업	(주)현대지에프홀딩스	0	6,280,747	978,045	0

종속기업	HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	2,047,001	0	571,122	322

LIVART CANADA CO., LTD.	18,897,589	0	0	0	LIVART CANADA CO., LTD.에 대한 매출채권은 당반기말 및 전기말 대손충당금 각각 1,245,220천원 및 1,327,587천원이 차감된 후의 금액이며, 당반기 및 전반기 환입한 대손상각비는 각각 82,367천원, 215,332천원 입니다.

(주)현대리바트엠앤에스	773,157	0	2,059,547	0

현대휘상무역(상해)유한공사	3,917	0	0	0

HNS INDUSTRIES. SDN. BHD.