현대리바트 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 16 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
주식회사 현대리바트와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 현대리바트(이하, "지배기업"이라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업"이라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 6월 2일자로 설립되어 가구 및 목제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2014년 3월 21일자로 상호를 주식회사 리바트에서 주식회사 현대리바트로 변경하였습니다.

당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 17,261,650천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜현대그린푸드	4,918,550	28.5%

KB자산운용	3,177,805	18.4%

국민연금	1,437,039	8.3%

씨앤에이치	333,430	1.9%

임원	39,150	0.2%

기타	7,355,676	42.7%

합 계	17,261,650	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)아이디스트	100%	대한민국	12월	인테리어 공사

(주)리바트판매서비스	100%	대한민국	12월	용역 및 가구 판매

Livart Vina Co.,Ltd.	100%	베트남	12월	가구 제조 및 판매

Livart Canada Co.,Ltd.	100%	캐나다	12월	가구판매

2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 양회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ㈜아이디스트 830,123 3,300 826,823 553,955 (286,081) (286,081) 리바트판매서비스㈜ 2,955,596 2,195,422 760,175 18,859,819 44,231 (147,315) Livart Vina Co., Ltd. 4,396,224 5,083,158 (686,934) 5,600,346 (1,643,960) (1,660,255) Livart Canada Co., Ltd. 3,488,060 4,073,187 (585,127) 2,730,235 (811,675) (795,336) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ㈜아이디스트 1,623,650 510,746 1,112,904 9,494,625 (1,270,969) (1,156,593) 리바트판매서비스㈜ 3,330,543 2,423,053 907,490 15,100,057 69,160 (8,617) Livart Vina Co., Ltd. 5,501,426 4,528,105 973,321 7,344,590 278,841 265,566 Livart Canada Co., Ltd. 1,481,929 1,271,720 210,209 2,932,337 72,420 36,397 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 1) 준수사실의 기재 연결기업의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. (2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거- 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 - 기존에 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 (3) 중요한 회계정책 1) 외화환산연결기업은 재무제표를 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결기업은 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 2) 수익인식 연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. ② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.③ 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ④ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 4) 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 5) 현금및현금성자산연결기업의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 6) 금융상품① 금융자산가. 최초 인식과 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 연결기업의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 나. 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손 및 환입은 손익계산서에 판매비와관리비 및 기타영업수익으로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 다. 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 라. 금융자산의 손상연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융부채가. 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 기타금융부채 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 기타금융부채의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. 나.후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업의 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ기타금융부채최초인식후 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. 다. 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ③ 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. ④ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 7) 파생상품연결기업의 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 8) 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한기타원가를 포함하고 있습니다. 연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 9) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 건물 7년 ~ 30년 구축물 4년 ~ 15년 기계장치 4년 ~ 8년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 10) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되어지며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회원권(시설이용권) 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하 되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 회원권 소프트웨어 내용연수 비한정 8년 상각방법 상각대상이 아님 정액법 내부창출 또는 취득 취득 취득 11) 투자부동산연결기업은 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 12) 차입원가 연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결기업은 2010년 1월 1일 이후 건설이 개시된 적격자산에 대해 이자비용을 자본화하고 있으며 그 이전 건설이 개시된 자산과 관련하여 발생한 차입원가는 비용처리하였습니다. 당기 및 전기 중 연결기업의 차입원가 자본화 대상인 적격자산은 없습니다. 13) 비금융자산의 손상연결기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에 비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 14) 퇴직급여 연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 15) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이 가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 16) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. ① 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다. ③ 법인세비용연결기업은 기업소득 환류세제에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 퇴직급여부채 (주석18)와 재무위험관리 및 정책(주석36)이 있습니다. (4) 재ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 관련되는 경우 기여금은 근무기간에 부의 금액으로 배분되어야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 연결기업에 미치는 영향은 없습니다. 2) 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 운영 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장 조건일 수 있음 - 만약 이유와 상관없이 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 용역제공 조건은 충족되지 않음 위 정의는 과거 연결기업의 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 파악한 방법과 일치하므로 이 개정이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부대가는 기업회계기준서 제1039호의 범위와 관계없이 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 연결기업의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1108호 영업부문 동 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단12의 통합 기준을 적용할 때 사용한 판단과 부문이 유사한지 여부에 접근하는데 사용된 경제적 특성과 간략한 영업부문 설명 을 포함하여 공시하여야 함 - 전체 자산에 대한 부문 자산의 조정은 부문 부채의 공시 요구와 유사하게 최고영 업의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 연결기업은 기업회계기준서 제1108호 문단12의 통합 기준을 적용하지 않았으며, 최고영업의사결정자의 의사결정 목적상 전체 자산에 대한 부문 자산의 조정이 보고되므로 재무제표에 대한 주석3에서와 같이 전기와 당분기에 해당 조정 내역을 표시하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 동 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 상각누계액은 자산의 총장부가액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 연결기업은 당기에 재평가를 수행하지 않았으므로 동 개정이 연결기업의 재무제표에미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 동 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 연결기업은 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정은 연결기업과는 관련이 없습니다. 3) 2011-2013 연차개선 동 연차개선은 2014년 7월 1일이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만 아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 됨 - 동 적용범위 제외 규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 포트폴리오 예외가 기업회계기준서 제1113호의포트폴리오 예외의 적용범위에 포함되는 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약에도 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 연결기업은 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해 왔으므로 동 개정이 연결기업의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정): 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정): 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업’ - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여’ - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표’ 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 정보 연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.1) 가정용 가구: 장롱, 침대 등 제조 및 판매 2) 사무용 가구: 사무실용 책상, 책장, 파티션 등 제조 및 판매3) 특판용 가구: 신규 주택의 가구, 목공, 주방 등 제조 및 판매 4) 기타: 친환경 보드류 등 원자재 매출 (2) 연결기업의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가정용 가구 사무용 가구 특판용 가구 기타 내부거래 제거 합 계 매출액 224,681,120 91,008,343 267,945,314 139,841,121 (29,266,260) 694,209,638 영업이익 13,057,427 5,288,984 15,571,741 8,126,919 (1,700,820) 40,344,251 (단위: 천원) 구 분 가정용 가구 사무용 가구 특판용 가구 기타 내부거래 제거 합 계 매출액 194,049,735 93,201,027 250,650,622 128,123,001 (23,158,601) 642,865,784 영업이익 10,323,154 4,958,154 13,334,236 6,815,951 (1,232,002) 34,199,493 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 4,629 3,662 보통예금 5,340,513 3,193,829 당좌예금 32,158 6,316 CMA 등 36,993,002 34,808,921 합 계 42,370,302 38,012,728 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 119,653,713 - 89,434,450 - 대손충당금 (3,165,968) - (4,142,604) - 미수금 1,346,333 - 1,159,046 - 대손충당금 (221,064) - (231,286) - 미수수익 19,257 - 69,637 - 합 계 117,632,271 - 86,289,243 - (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 (4,373,890) (2,495,261) 대손상각비 (1,230,513) (2,097,921) 대손충당금의 환입 10,222 99,367 채권제각액 2,207,149 401,614 제각채권회수액 - (281,689) 기말금액 (3,387,032) (4,373,890) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 만기 미도래 102,122,291 66,254,003 만기경과 미손상금액 30일 미만 경과 10,562,788 10,715,077 30일 ~ 180일 경과 4,849,537 7,718,691 180일~365일 경과 97,656 1,601,472 합 계 117,632,272 86,289,243 (*) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다.7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 610,033 300,619 선급비용 1,496,449 1,639,721 합 계 2,106,482 1,940,340 8. 단 기금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 200,000 2,600,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 22,277,424 - 22,277,424 24,099,273 - 24,099,273 제품 32,741,046 - 32,741,046 31,136,282 - 31,136,282 재공품 735,202 - 735,202 2,022,587 - 2,022,587 원재료 4,828,416 - 4,828,416 6,065,261 - 6,065,261 저장품 20,263 - 20,263 23,857 - 23,857 외주가공품 105,140 - 105,140 166,843 - 166,843 미착품 1,856,793 - 1,856,793 4,247,166 - 4,247,166 합 계 62,564,284 - 62,564,284 67,761,269 - 67,761,269 10. 장 기금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 11,000 14,000 장기대여금 1,343,239 1,989,360 현재가치할인차금 (30,825) (49,510) 보증금 14,817,065 11,038,046 현재가치할인차금 (911,300) (650,820) 합 계 15,229,179 12,341,076 11. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분증권 - 633,234 - 112,899 (1) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당 기 지분증권> ㈜바디텍메드(*2) 70,000 2,495 259,350 259,350 259,350 (2,495) - 지분증권> 쌍용건설㈜(*3) 33 146,149 390 390 - (145,759) - 벽산건설㈜(*3) 172 860 - - - (860) - ㈜우아미가구 267 1,335 1,335 1,335 - - - 동양건설산업 483 2,415 2,415 2,415 - - - 동아건설산업 50,268 251,340 251,340 251,340 - - - 울트라건설 1,368 6,840 6,840 6,840 - - - 전문건설공제조합 110 101,464 101,464 101,464 - - - 서울특별시가구공업협동조합 1 100 100 100 - - - 한국씽크공업협동조합 80 8,000 8,000 8,000 - - - ㈜바이오버드 5,020 2,510 - - - (2,510) - ㈜화인코 120 600 - - - (600) - ㈜다일생명공학 92 460 - - - (460) - 서울경인금속가구공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 - - - 소 계 524,073 373,884 373,884 - (150,189) - 합 계 526,568 633,234 633,234 259,350 (152,684) - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당 기 지분증권> 쌍용건설㈜(*3) 1,213 145,759 - - - - (145,759) 벽산건설㈜(*3) 172 860 - - - - (860) ㈜우아미가구 267 1,335 1,335 1,335 - - - 전문건설공제조합 110 101,464 101,464 101,464 - - - 서울특별시가구공업협동조합 1 100 100 100 - - - 한국씽크공업협동조합 80 8,000 8,000 8,000 - - - ㈜바이오버드 5,020 2,510 - - - (2,510) - ㈜화인코 120 600 - - - (600) - ㈜다일생명공학 92 460 - - - (460) - ㈜바디텍메드(*2) 4,990 2,495 - - - (2,495) - 서울경인금속가구공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 - - - 합 계 265,583 112,899 112,899 - (6,065) (146,619) (*1) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다.(*2) ㈜바디텍메드는 당기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 분류 변경하였습니다. (*3) 쌍용건설㈜와 벽산건설㈜의 지분증권은 전기 중 상장폐지되어 시장성 없는 지분증권으로 분류 변경하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 88,336,162 88,335,183 건물 30,642,067 30,983,510 감가상각누계액 (9,667,097) (8,721,644) 구축물 2,140,252 1,829,289 감가상각누계액 (967,597) (847,555) 기계장치 16,929,233 16,066,315 감가상각누계액 (8,925,488) (7,278,277) 차량운반구 590,751 585,581 감가상각누계액 (452,841) (418,957) 공구와기구 1,090,588 1,123,813 감가상각누계액 (756,058) (712,934) 집기와비품 25,986,149 22,366,943 감가상각누계액 (18,427,505) (16,172,234) 건설중인자산 5,671,438 1,658,320 합 계 132,190,054 128,797,353 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 기타 증감액(*) 외환차이 당기말 토 지 88,335,183 - - - 979 - 88,336,162 건 물 22,261,866 96,799 (295,005) (1,165,471) 46,993 29,788 20,974,970 구 축 물 981,734 199,661 - (120,041) 111,302 - 1,172,656 기계장치 8,788,038 585,775 (1,389) (1,672,716) 295,180 8,857 8,003,745 차량운반구 166,625 4,715 (2) (50,579) 16,610 541 137,910 기타의유형자산 6,605,588 1,205,963 (606,188) (2,957,647) 3,634,773 10,684 7,893,173 건설중인자산 1,658,320 8,089,098 - - (4,075,980) - 5,671,438 합 계 128,797,354 10,182,011 (902,584) (5,966,454) 29,857 49,870 132,190,054 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 기타 증감액(*) 외환차이 전기말 토지 92,707,343 15,946 (4,734,893) - 346,787 - 88,335,183 건물 24,870,080 270,927 (1,987,936) (1,185,712) 262,300 32,207 22,261,866 구축물 998,547 108,553 (28,645) (106,421) 9,700 - 981,734 기계장치 6,416,938 2,406,157 (73,569) (1,568,220) 1,588,601 18,131 8,788,038 차량운반구 99,290 - (1) (49,634) 116,177 793 166,625 기타의유형자산 4,902,518 2,423,761 (380,483) (2,830,066) 2,427,733 62,125 6,605,588 건설중인자산 75,436 6,448,411 (108,000) - (4,757,527) - 1,658,320 합 계 130,070,152 11,673,755 (7,313,527) (5,740,053) (6,229) 113,256 128,797,354 (*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체, 재고자산에서 유형자산으로의 대체및 유형자산에서 재고자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 1,605,331 1,972,485 건물 2,047,775 2,507,482 감가상각누계액 (295,048) (258,714) 합 계 3,358,058 4,221,253 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 당기말 토지 1,972,485 - (367,154) - 1,605,331 건물 2,248,768 - (415,013) (81,028) 1,752,727 합 계 4,221,253 - (782,167) (81,028) 3,358,058 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 전기말 토지 1,972,485 - - - 1,972,485 건물 2,332,350 - - (83,582) 2,248,768 합 계 4,304,835 - - (83,582) 4,221,253 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시설이용권 1,894,500 2,288,685 소프트웨어 4,167 228,387 (감가상각누계액) (363) (165,109) 합 계 1,898,304 2,351,963 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상 각 외환차이 당기말 회원권 2,288,685 511,000 (905,185) - - 1,894,500 소프트웨어 63,278 - (40,218) (19,422) 166 3,804 합 계 2,351,963 511,000 (945,403) (19,422) 166 1,898,304 (단위 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상 각 외환차이 전기말 회원권 2,690,458 108,788 (510,561) - - 2,288,685 소프트웨어 114,789 - - (52,071) 560 63,278 합 계 2,805,247 108,788 (510,561) (52,071) 560 2,351,963 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융부채 단기차입금 3,468,591 2,901,975 장기금융부채 장기차입금 79,155 71,167 장기성예수보증금 2,921,442 2,543,254 현재가치할인차금 (202,735) (98,749) 소 계 2,797,862 2,515,672 합 계 6,266,453 5,417,647 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 수출신용장 - 33,572 135,308 기업은행 외화대출 3M LIBOR+2.85% 1,757,835 872,443 한국수출입은행 외화대출 3M LIBOR+2.6~2.7% 1,677,184 1,630,836 KEXIM Vietnam Leasing Co., Ltd. 외화대출 3M LIBOR+2.7% - 85,400 하나은행 Usance 차입금 3M LIBOR+0.8% - 177,988 합 계 3,468,591 2,901,975 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 외화장기차입금 시설자금 KEXIM Vietnam leasing Co., Ltd. 3M LIBOR+2.7% 79,155 71,167 합 계 79,155 71,167 (4) 장기차입금의 상환계획 (단위: 천원) 종 류 당기말 잔액 상환금액 2016년 2017년 2018년 2019년 이후 외화장기차입금 79,155 - 79,155 - - 합 계 79,155 - 79,155 - - 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 81,787,498 - 70,187,392 - 미지급금 11,916,023 - 10,215,263 - 미지급비용 1,132,559 - 1,911,671 - 합 계 94,836,080 - 82,314,326 - 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 3,787,469 2,856,467 선수금 7,671,001 11,620,491 합 계 11,458,470 14,476,958 18. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,491,112 11,079,969 사외적립자산의 공정가치 (12,046,115) (9,210,986) 합 계 1,444,997 1,868,983 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,250,851 2,269,607 확정급여부채의 순이자 48,538 (46,019) 합 계 2,299,389 2,223,588 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 11,079,969 12,921,956 당기근무원가 2,250,851 2,269,607 이자원가 348,653 413,942 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정의 변동 7,975 (34,279) 재무적 가정의 변동 (196,622) 1,968,759 경험조정효과 1,151,835 (2,199,478) 지급액 (1,151,549) (4,188,697) 확정기여형으로 대체 - (71,841) 기말금액 13,491,112 11,079,969 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 9,210,986 11,279,582 사외적립자산 기대수익 300,115 459,961 당기기여금 불입액 4,489,912 2,550,000 재측정요소 (97,746) (244,437) 퇴직금 지급액 (1,857,152) (4,834,120) 기말잔액 12,046,115 9,210,986 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 보험수리적손실(이익) 1,060,934 (20,561) 법인세효과 (228,337) (453) 법인세 차감후 보험수리적손실(이익) 832,597 (21,014) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.83~4.20 4.20~4.80 할인율 2.33~3.07 2.52~3.49 (7) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 1% Point 증가시 가정의 1% Point 감소시 기대임금상승률 1,201,292 (1,056,926) 할인율 (1,057,410) 1,226,849 19. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 국민은행외 11,000 14,000 당좌개설보증금 20. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당기 및 전기말 50,000,000주(2) 1주의 금액 : 당기 및 전기말 1,000원(3) 발행한 주식의 수 : 당기 및 전기말 17,261,650주(4) 자본금의 변동 : 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,742,145 4,742,145 기타자본잉여금 (891,705) (891,705) 합 계 3,850,440 3,850,440 22. 자본조정보고기간 종료일 현재 연결기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,330,558) (3,330,558) 자기주식처분손실 (97,561) (97,561) 합 계 (3,428,119) (3,428,119) 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 196,587 - 해외사업장외화환산차이 238,737 238,693 합 계 435,324 238,693 24. 이익잉여금 보고기간종료일 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 4,950,637 9,684,497 기업발전적립금 7,600,000 7,600,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금 8,000,000 12,333,333 미처분이익잉여금 207,080,826 171,366,516 합 계 227,631,463 200,984,346 25. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 279,603,473 258,287,472 상품매출 410,674,851 374,954,976 기타매출 3,931,313 9,623,336 합 계 694,209,637 642,865,784 (2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 225,001,941 211,237,054 상품매출원가 306,917,515 285,484,913 기타매출원가 2,964,352 6,661,866 합 계 534,883,808 503,383,833 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 5,196,985 (2,795,667) 원재료 및 상품매입액 435,194,866 469,586,450 종업원급여 34,949,293 32,255,309 감가상각비 6,047,483 5,486,934 지급수수료 14,864,789 11,977,545 기타 157,611,971 92,155,719 매출원가 및 판매비와관리비 653,865,387 608,666,290 27. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 28,590,131 24,704,687 퇴직급여 1,924,181 2,273,316 후생복리비 5,490,917 4,960,418 여비교통비 811,998 904,408 소모품비 2,080,300 1,750,629 수선비 303,625 203,837 사무용품비 179,329 208,892 운반보관비 25,029,156 21,663,769 세금과공과 682,661 832,549 교육훈련비 556,983 315,424 통신비 808,976 705,179 도서비 23,048 50,583 광고선전비 8,319,195 8,931,902 수수료 14,864,789 11,831,790 보험료 1,023,262 671,432 차량비 929,251 1,077,708 수도광열비 1,707,210 1,313,351 임차료 7,875,142 4,978,355 감가상각비 4,204,122 3,972,859 보증수리비 5,721,029 6,328,317 연구개발비 817,779 1,100,610 대손상각비(환입) 1,230,513 2,097,921 접대비 1,046,101 1,097,469 판매수수료 4,088,527 2,716,771 전산비 593,539 492,848 보상비 63,257 49,426 무형자산상각비 16,558 48,008 합 계 118,981,579 105,282,458 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 1,401,733 1,365,622 수입수수료 - 2,492 유형자산처분이익 28,395 513,858 대손충당금환입 10,222 99,367 잡수익 641,451 361,714 합 계 2,081,801 2,343,053 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산폐기손실 1,298,483 610,599 유형자산처분손실 768,783 347,556 투자부동산처분손실 13,511 - 기부금 215,693 182,679 잡손실 338,405 126,430 무형자산처분손실 75,185 348,170 합 계 2,710,060 1,615,434 29. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,065,450 1,391,271 외환차익 371,466 193,311 외화환산이익 145,781 245,564 매도가능금융자산처분이익 223,180 - 합 계 1,805,877 1,830,146 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 266,311 278,187 외환차손 577,742 390,297 외화환산손실 269,969 21,948 매도가능금융자산손상차손 - 146,619 합 계 1,114,022 837,051 30. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 12,346,854 10,783,103 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (931,542) (1,782,387) 총법인세비용 11,415,312 9,000,716 자본에 직접 반영된 법인세비용 165,574 (18,341) 법인세비용 11,580,886 8,982,375 (2) 당기와 전기중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 ―매도가능금융자산평가손익 (62,763) (18,793) ―보험수리적손실 228,337 452 자본에 직접 반영된 법인세비용 165,574 (18,341) (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 40,407,846 35,920,207 적용세율에 따른 법인세 9,971,460 8,692,690 조정사항 비공제비용 968,180 643,593 세액공제 (53,327) (94,249) 미환류소득에 대한 법인세 708,694 - 기타(세율차이등) (14,121) (201,591) 법인세비용 11,580,886 8,982,375 유효세율 28.66% 25.01% (4) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세부채 (9,093,768) (10,025,310) 기초 이연법인세부채 (10,025,310) (11,807,697) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (931,542) (1,782,387) (5) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 손익 반영 기타포괄손익 반영 기말 (이연법인세자산) 하자보수충당부채 479,840 40,645 - 520,485 마일리지충당부채 128,590 26,775 - 155,365 미지급비용 140,628 (9,492) - 131,136 확정급여채무 1,948,252 184,162 204,475 2,336,889 대손충당금 831,881 (318,145) - 513,736 지급보증수수료 44,277 6,461 - 50,738 감가상각비 206,786 252,125 - 458,911 매도가능금융자산 36,741 351,054 (62,763) 325,032 투자부동산 5,764 (210) - 5,554 기타 1,431,760 (9,193) - 1,422,567 (이연법인세부채) 연구인력개발준비금 (1,652,862) 873,620 - (779,242) 미수수익 (14,231) 9,687 - (4,544) 사외적립자산 (1,983,366) (368,156) 23,862 (2,327,660) 유형자산 (11,564,044) 192,716 - (11,371,328) 감가상각비 (65,326) (466,081) - (531,407) 합 계 (10,025,310) 765,968 165,574 (9,093,768) (단위: 천원) 구 분 기 초 손익 반영 기타포괄손익 반영 기 말 (이연법인세자산) 하자보수충당부채 400,103 79,737 - 479,840 마일리지충당부채 10,580 118,010 - 128,590 미지급비용 88,305 52,323 - 140,628 확정급여채무 2,420,077 (413,716) (58,109) 1,948,252 대손충당금 363,962 467,919 - 831,881 지급보증수수료 34,785 9,492 - 44,277 감가상각비 219,497 (12,711) - 206,786 매도가능금융자산 20,127 35,407 (18,793) 36,741 투자부동산 5,431 333 - 5,764 기타 300,689 1,131,071 - 1,431,760 (이연법인세부채) 연구인력개발준비금 (2,455,935) 803,073 - (1,652,862) 미수수익 (15,234) 1,003 - (14,231) 사외적립자산 (2,397,234) 355,307 58,561 (1,983,366) 유형자산 (10,796,774) (767,270) - (11,564,044) 감가상각비 (6,076) (59,250) - (65,326) 합 계 (11,807,697) 1,800,728 (18,341) (10,025,310) 31. 주당이익 주당순이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 지분 당기순이익 28,826,959,821 26,937,831,737 가중평균유통보통주식수(*) 16,840,570주 16,840,570주 주당순이익 1,712/주 1,600/주 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 총발행주식수 17,261,650 17,261,650 가중평균자기주식수 (421,080) (421,080) 가중평균유통보통주식수 16,840,570 16,840,570 32. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 2,299,389 2,223,588 감가상각비 6,047,483 5,823,635 무형자산상각비 19,422 52,071 대손상각비 1,230,513 2,097,921 기타의대손상각비(환입) (10,222) (99,367) 외화환산손실 269,969 21,948 이자비용 266,311 278,187 재고자산폐기손실 1,298,483 610,599 매도가능금융자산손상차손 - 146,619 투자부동산처분손실 13,511 - 유형자산처분손실 768,783 347,556 무형자산처분손실 75,185 348,170 법인세비용 11,580,886 8,982,375 수수료 45,839 34,642 잡손실 40,218 - 외화환산이익 (145,781) (245,564) 이자수익 (1,065,450) (1,391,271) 매도가능금융자산처분이익 (223,180) - 유형자산처분이익 (28,395) (513,858) 합 계 22,482,964 18,717,251 (2) 연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (32,846,092) (5,977,421) 기타채권의 증가 (161,209) (537,867) 재고자산의 감소(증가) 3,868,645 (3,400,037) 기타유동자산의 감소 178,046 1,053,558 기타비유동자산의 감소 52,042 43,909 매입채무의 증가(감소) 11,600,105 (1,080,623) 기타채무의 증가 1,682,188 512,181 기타유동부채의 감소 (3,018,488) (5,835,880) 퇴직금의지급 (81,015) (1,084,654) 사외적립자산의 불입액 (4,489,912) (2,550,000) 기타비유동부채의증가 753,840 870,874 합 계 (22,461,850) (17,985,960) (3) 연결기업의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 4,105,837 4,757,526 확정급여채무의 미지급금 345,416 1,105,955 사외적립자산의 미지급금 1,105,955 2,771,353 매출채권의 제각 2,207,149 119,925 (4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계 자 연결기업에 유의적인 영향력을 미치는 회사 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비고 ㈜현대그린푸드 유의적인 영향을 미치는 회사 ㈜ 현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사 기타특수관계자 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 당 기 전 기 당 기 전 기 매 출 기타수익 매 출 기타수익 매 입 기타매입 매 입 기타매입 유의적인 영향을 미치는 회사 ㈜현대그린푸드 431,561 - - - 133,991 - 192,150 - 기타특수관계자 ㈜현대에이치앤에스 39,587,305 - 47,214,068 - 19,485,301 - 14,287,460 - ㈜현대백화점 7,701,482 - 4,322,567 - 467,497 - 307,043 - 한무쇼핑㈜ 2,181,242 - 1,448,527 - - - - - ㈜현대홈쇼핑 2,805,046 - 1,484,060 - 30,000 - 43,005 - ㈜현대HCN동작방송 - - - - 32,626 5,275 - ㈜현대HCN충북방송 - - - - 445 161 - ㈜현대미디어 - - - - 15,000 - - - ㈜현대드림투어 - - 1,780 - - - - ㈜현대렌탈케어 19,723 - - - 506 - - - 매그놀리아 5,360 - - - - - - - 합 계 52,731,719 - 54,471,002 - 20,165,366 - 14,835,094 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 등 매입채무 등 당기말 전기말 당기말 전기말 매출채권 기 타 매출채권 기 타 매입채무 기 타 매입채무 기 타 유의적인 영향을 미치는 회사 ㈜현대그린푸드 471,819 - - - 14,150 - 15,780 - 기타특수관계자 ㈜현대에이치앤에스 18,315,221 - 17,654,335 - 3,943,318 - 1,761,815 - ㈜현대백화점 2,409,340 - 762,724 - 254,049 - 112,326 - 한무쇼핑㈜ 284,552 - 144,915 - 525 - - - ㈜현대홈쇼핑 333,266 - 155,049 - - - - - ㈜현대드림투어 - - - - 3,054 - 5,699 - ㈜현대렌탈케어 - - - - 418 - - - 매그놀리아 5,896 - - - - - - - 합 계 21,820,094 - 18,717,023 - 4,215,514 - 1,895,620 - (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,538,515 1,402,531 퇴직급여 373,974 317,285 34. 보험가입자산 등보고기간종료일 현재 연결기업이 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 등 77,184,306 현대해상 가스배상보험 용인공장 대물 300,000 현대해상 대인 80,000 현대해상 가스배상보험 안성공장 대물 300,000 현대해상 대인 80,000 현대해상 합 계 77,944,306 35. 우발사항 및 기타 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내 역 금 액 중소기업은행 일람불지급보증 USD 3,000,000 국민은행 KB구매론 25,000,000 기한부지급보증 USD 3,000,000 일람불지급보증 USD 3,000,000 하나은행 상생일반구매론 30,000,000 회전당좌대출 10,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,200,000 기한부지급보증 USD 3,000,000 일람불수입보증 USD 2,000,000 우리은행 기업구매전용카드 5,000,000 선물환 USD 1,500,000 기한부지급보증 USD 4,000,000 일람불수입보증 USD 2,000,000 합 계 71,200,000 USD 21,500,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 제공자 내 역 보증금액 서울보증보험 상품ㆍ제품매출 계약이행보증 44,754,691 (3) 소송현황당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피소된 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예상할 수 없습니다. (단위: 천원) 사건명 연결기업위치 상대방 소송가액 지체상금 피 고 대방건설주식회사 731,000 공사대금 원 고 대방건설주식회사 1,372,000 공사대금 피 고 주식회사 부민 208,000 특허권리 피 고 개 인 100,000 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당 기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 3,547,747천원 및 2,973,142천원입니다. 참고로, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재상기 변동이자율이 적용되는 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동되었을 경우 당기및 전기의 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전 순손익 (35,477) 35,477 (29,731) 29,731 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,023,431 3,543,461 USD 2,391 2,628 CAD 231,658 195,649 CAD 239,627 226,814 VND 3,027,677,002 158,045 VND 2,550,044,650 131,072 SGD 101 84 SGD - - KZT 1,086,154 3,758 KZT 22,149,187 133,560 매출채권및기타채권 USD 2,267,745 2,657,797 USD 4,331,433 4,761,111 CAD 5,445,583 4,599,122 CAD 2,395,294 2,267,217 VND 7,192,549,132 375,451 VND 28,379,007,276 1,458,681 QAR 5,642,270 1,815,570 QAR - - SGD 603,216 499,517 SGD - - KZT 10,318,472 35,702 KZT 10,318,471 62,220 CNY - - CNY 139,370 24,701 외화자산합계 USD 5,291,177 6,201,259 USD 4,333,824 4,763,739 CAD 5,677,241 4,794,771 CAD 2,634,921 2,494,031 VND 10,220,226,134 533,496 VND 30,929,051,926 1,589,753 QAR 5,642,270 1,815,570 QAR - - SGD 603,317 499,601 SGD - - KZT 11,404,626 39,460 KZT 32,467,658 195,780 CNY - - CNY 139,370 24,701 차입금 USD 3,026,997 3,547,747 USD 2,704,824 2,973,142 VND - - VND - - 매입채무및기타채무 CAD 4,822,851 4,073,187 CAD 1,343,561 1,271,721 VND 26,993,713,304 1,409,072 VND 35,545,211,809 1,827,024 외화부채합계 USD 3,026,997 3,547,747 USD 2,704,824 2,973,142 CAD 4,822,851 4,073,187 CAD 1,343,561 1,271,721 VND 26,993,713,304 1,409,072 VND 35,545,211,809 1,827,024 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 132,676 (132,676) 89,530 (89,530) CAD 36,079 (36,079) 61,116 (61,116) VND (43,779) 43,779 (11,864) 11,864 QAR 90,778 (90,778) - - SGD 24,980 (24,980) - - KZT 1,973 (1,973) 9,789 (9,789) CNY - - 1,235 (1,235) 합 계 242,707 (242,707) 149,806 (149,806) ③ 가격위험연결기업의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 금융기관 채권의 경우 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 42,370,302 38,012,728 매출채권및기타채권 117,632,272 86,289,243 단기금융자산 200,000 2,600,000 매도가능금융자산 633,234 112,899 장기금융자산 15,229,180 12,341,076 합 계 176,064,988 139,355,946 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 94,836,079 - - 94,836,079 단기금융부채 3,468,591 - - 3,468,591 장기금융부채 - - 2,797,862 2,797,862 합 계 98,304,670 - 2,797,862 101,102,532 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 82,264,326 50,000 - 82,314,326 단기금융부채 2,837,925 64,050 - 2,901,975 장기금융부채 - - 2,515,672 2,515,672 합 계 85,102,251 114,050 2,515,672 87,731,973 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 94,836,079 82,314,326 금융부채 6,266,454 5,417,647 차감:현금및현금성자산 (42,370,302) (38,012,728) 순부채 58,732,231 49,719,245 자기자본 245,750,758 218,907,009 순부채및자기자본 304,482,989 268,626,254 부채비율 19.29% 18.51% 37. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 42,370,302 42,370,302 38,012,728 38,012,728 매출채권및기타채권 117,632,272 117,632,272 86,289,243 86,289,243 단기금융자산 200,000 200,000 2,600,000 2,600,000 장기금융자산 15,229,180 15,229,180 12,341,076 12,341,076 매도가능금융자산 633,234 633,234 112,899 112,899 합계 176,064,988 176,064,988 139,355,946 139,355,946 금융부채: 단기금융부채 3,468,591 3,468,591 2,901,975 2,901,975 매입채무및기타채무 94,836,079 94,836,079 82,314,326 82,314,326 장기금융부채 2,797,862 2,797,862 2,515,672 2,515,672 합 계 101,102,532 101,102,532 87,731,973 87,731,973 (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 4,629 42,365,673 - 42,370,302 매출채권및기타채권 - - 117,632,272 117,632,272 장ㆍ단기금융자산 - 211,000 15,218,180 15,429,180 매도가능금융자산 259,350 - 373,884 633,234 합 계 263,979 42,576,673 133,224,336 176,064,988 금융부채 장ㆍ단기금융부채 - 3,547,747 2,718,707 6,266,454 매입채무및기타채무 - - 94,836,079 94,836,079 합 계 - 3,547,747 97,554,786 101,102,533 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 3,662 38,009,066 - 38,012,728 매출채권및기타채권 - - 86,289,243 86,289,243 장ㆍ단기금융자산 - 2,614,000 12,327,076 14,941,076 매도가능금융자산 - - 112,899 112,899 합 계 3,662 40,623,066 98,729,218 139,355,946 금융부채 장ㆍ단기금융부채 - 2,973,142 2,444,505 5,417,647 매입채무및기타채무 - - 82,314,326 82,314,326 합 계 - 2,973,142 84,758,831 87,731,973 (4) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 42,370,302 - - 42,370,302 매출채권및기타채권 117,632,272 - - 117,632,272 단기금융자산 200,000 - - 200,000 장기금융자산 15,229,180 - - 15,229,180 매도가능금융자산 - 633,234 - 633,234 합 계 175,431,754 633,234 - 176,064,988 금융부채: 단기금융부채 - - 3,468,591 3,468,591 매입채무및기타채무 - - 94,836,079 94,836,079 장기금융부채 - - 2,797,862 2,797,862 합 계 - - 101,102,532 101,102,532 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 38,012,728 - - 38,012,728 매출채권및기타채권 86,289,243 - - 86,289,243 단기금융자산 2,600,000 - - 2,600,000 장기금융자산 12,341,076 - - 12,341,076 매도가능금융자산 - 112,899 - 112,899 합 계 139,243,047 112,899 - 139,355,946 금융부채: 단기금융부채 - - 2,901,975 2,901,975 매입채무및기타채무 - - 82,314,326 82,314,326 장기금융부채 - - 2,515,672 2,515,672 합 계 - - 87,731,973 87,731,973 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,065,450 - - 1,065,450 외환차익 346,762 - 24,704 371,466 외화환산이익 108,471 - 37,310 145,781 매도가능증권처분이익 - 223,180 - 223,180 합 계 1,520,683 223,180 62,014 1,805,877 원가 : 이자비용 91,646 - 174,665 266,311 외환차손 535,538 - 42,204 577,742 외화환산손실 267,166 - 2,803 269,969 합 계 894,350 - 219,672 1,114,022 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,391,271 - - 1,391,271 외환차익 157,202 - 36,109 193,311 외화환산이익 244,934 - 630 245,564 합 계 1,793,407 - 36,739 1,830,146 원가 : 이자비용 - - 278,187 278,187 외환차손 311,509 - 78,788 390,297 외화환산손실 21,948 - - 21,948 매도가능금융자산손상차손 - 146,619 - 146,619 합 계 333,457 146,619 356,975 837,051 4. 재무제표 ※ 제17기 및 제16기, 제 15기 재무상태표는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 재무상태표 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 제 15 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 222,568,989,293 192,563,839,050 174,506,788,024 현금및현금성자산 40,425,023,542 36,459,604,848 31,017,779,392 매출채권 및 기타유동채권 122,796,616,618 87,525,299,201 76,477,929,983 단기금융자산 0 2,000,000,000 2,059,162,500 매도가능금융자산 0 0 700,000,000 재고자산 58,353,749,818 65,683,896,326 62,471,817,745 기타유동자산 993,599,315 895,038,675 1,780,098,404 비유동자산 153,205,211,983 147,419,436,338 149,588,513,584 장기금융자산 15,179,064,583 12,272,150,850 10,339,425,200 매도가능금융자산 582,561,920 62,226,920 116,187,260 종속기업투자 977,401,401 977,401,401 3,808,401,401 투자부동산 3,358,057,512 4,221,252,922 4,304,835,202 유형자산 130,244,900,572 126,870,996,982 127,936,208,974 무형자산 1,894,499,511 2,288,684,911 2,690,457,831 기타비유동자산 968,726,484 726,722,352 392,997,716 자산총계 375,774,201,276 339,983,275,388 324,095,301,608 부채 유동부채 113,218,558,958 106,508,872,016 102,952,178,109 매입채무및기타유동채무 94,875,372,496 82,402,433,355 78,602,451,966 단기금융부채 33,572,429 313,295,852 2,318,163,952 기타유동부채 10,970,158,292 14,231,901,000 19,540,489,443 당기법인세부채 7,339,455,741 9,561,241,809 2,491,072,748 비유동부채 16,128,932,479 16,773,685,768 26,396,067,398 장기금융부채 2,718,707,215 2,444,505,053 11,324,864,740 충당부채 2,150,763,244 1,982,811,887 1,818,650,929 이연수익 642,002,998 531,365,028 48,091,585 퇴직급여채무 1,290,408,613 1,677,447,289 1,211,059,246 이연법인세부채 9,124,315,680 10,038,807,628 11,881,877,992 기타비유동부채 202,734,729 98,748,883 111,522,906 부채총계 129,347,491,437 123,282,557,784 129,348,245,507 자본 자본금 17,261,650,000 17,261,650,000 17,261,650,000 자본조정 (3,428,118,992) (3,428,118,992) (3,428,118,992) 자본잉여금 4,742,144,764 4,742,144,764 4,742,144,764 기타포괄손익누계액 196,587,300 0 (66,630,322) 이익잉여금 227,654,446,767 198,125,041,832 176,238,010,651 자본총계 246,426,709,839 216,700,717,604 194,747,056,101 자본과부채총계 375,774,201,276 339,983,275,388 324,095,301,608 ※ 제17기 및 제16기, 제 15기 포괄손익계산서는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) 695,731,542,134 631,152,776,271 525,828,070,525 매출원가 538,337,025,654 497,884,199,730 426,356,176,499 매출총이익 157,394,516,480 133,268,576,541 99,471,894,026 판매비와관리비 115,306,650,724 99,007,364,121 87,378,061,562 영업이익 42,087,865,756 34,261,212,420 12,093,832,464 기타수익 2,478,038,265 2,730,683,838 3,835,122,375 기타비용 2,519,274,231 1,368,782,327 3,443,535,836 금융수익 1,758,604,459 1,764,154,419 1,796,375,689 금융비용 714,427,321 717,001,685 1,543,998,484 종속기업배당금수익 0 0 1,573,507 종속기업투자손상차손 0 (4,831,000,000) (1,029,582,397) 법인세비용차감전순이익(손실) 43,090,806,928 31,839,266,665 11,709,787,318 법인세비용 11,573,105,715 8,926,215,079 5,617,655,463 당기순이익 31,517,701,213 22,913,051,586 6,092,131,855 기타포괄손익 (444,463,378) 51,044,117 (1,967,506,667) 매도가능금융자산의 세후기타포괄손익 196,587,300 66,630,322 39,132,613 보험수리적손익 (641,050,678) (15,586,205) (2,006,639,280) 총포괄손익 31,073,237,835 22,964,095,703 4,124,625,188 주당이익 기본주당이익(손실) 1,872 1,361 362 ※ 제17기 및 제16기, 제 15기 자본변동표는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 자본변동표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) (105,762,935) 173,162,952,376 191,632,865,213 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 6,092,131,855 6,092,131,855 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 39,132,613 0 39,132,613 보험수리적손익 0 0 0 0 (2,006,639,280) (2,006,639,280) 연차배당 0 0 0 0 (1,010,434,300) (1,010,434,300) 2013.12.31 (기말자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) (66,630,322) 176,238,010,651 194,747,056,101 2014.01.01 (기초자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) (66,630,322) 176,238,010,651 194,747,056,101 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 22,913,051,586 22,913,051,586 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 66,630,322 0 66,630,322 보험수리적손익 0 0 0 0 (15,586,205) (15,586,205) 연차배당 0 0 0 0 (1,010,434,200) (1,010,434,200) 2014.12.31 (기말자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 0 198,125,041,832 216,700,717,604 2015.01.01 (기초자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 0 198,125,041,832 216,700,717,604 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 31,517,701,213 31,517,701,213 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 196,587,300 0 196,587,300 보험수리적손익 0 0 0 0 (641,050,678) (641,050,678) 연차배당 0 0 0 0 (1,347,245,600) (1,347,245,600) 2015.12.31 (기말자본) 17,261,650,000 4,742,144,764 (3,428,118,992) 196,587,300 227,654,446,767 246,426,709,839 ※ 제17기 및 제16기, 제 15기 현금흐름표는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 현금흐름표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 15,481,067,036 25,201,130,884 17,840,642,572 당기순이익(손실) 31,517,701,213 22,913,051,586 6,092,131,855 비현금항목의조정 21,393,172,551 22,230,156,691 15,742,996,791 운전자본의조정 (23,451,654,735) (17,106,849,624) (943,677,281) 이자지급 (31,727,530) (77,622,198) (909,518,563) 이자수취 621,059,350 955,327,908 1,177,201,250 종속기업배당금수취 0 0 1,573,507 법인세납부(환급) (14,567,483,813) (3,712,933,479) (3,320,064,987) 투자활동현금흐름 (9,923,185,837) (7,544,517,983) 4,977,272,802 단기금융상품의감소 2,000,000,000 2,060,000,000 43,000,000 매도가능금융자산의 처분 223,180,350 700,000,000 128,752,534 단기대여금의감소 0 19,162,500 980,837,500 장기대여금의감소 1,611,931,818 192,933,091 4,512,641,876 보증금의 감소 1,965,600,000 2,767,691,623 5,495,308,000 종속기업투자의처분 0 0 100,000,000 투자부동산의 처분 528,656,085 0 2,215,379,760 유형자산의 처분 161,097,843 7,402,379,092 260,680,024 무형자산의 처분 830,000,000 162,390,616 517,165,320 단기금융상품의증가 0 (2,020,000,000) (2,040,000,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 0 장기대여금의 증가 (970,974,683) (724,475,000) (1,399,974,500) 보증금의 증가 (5,755,475,000) (4,502,600,000) (1,465,278,088) 종속기업에 대한 투자자산의취득 0 (2,000,000,000) (200,000,000) 투자부동산의 취득 0 0 0 유형자산의 취득 (10,006,202,250) (11,493,211,835) (4,168,595,424) 무형자산의 취득 (511,000,000) (108,788,070) (2,644,200) 단기대여금의 증가 0 0 0 재무활동현금흐름 (1,626,969,023) (12,223,052,257) (19,166,435,765) 단기차입금의 증가 4,223,412,870 7,592,779,285 151,523,952 단기차입금의 상환 (4,503,136,293) (7,430,377,342) (16,682,545,417) 자기주식의 처분 0 0 0 유동성장기차입금의상환 0 (11,375,020,000) (1,624,980,000) 배당금지급 (1,347,245,600) (1,010,434,200) (1,010,434,300) 장기차입금의상환 0 0 0 현금및현금성자산에대한 환율변동효과 34,506,518 8,264,812 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,965,418,694 5,441,825,456 3,651,479,609 기초현금및현금성자산 36,459,604,848 31,017,779,392 27,366,299,783 기말현금및현금성자산 40,425,023,542 36,459,604,848 31,017,779,392 이익잉여금 처분계산서 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지(처분확정일 : 2016.03.25) 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지(처분확정일 : 2015.03.27) 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지(처분확정일 : 2014.03.21) 주식회사 현대리바트 (단위 : 원) 구 분 제 17기 제 16기 제 15기 I. 미처분이익잉여금 207,150,552,977 173,422,539,269 148,636,551,508 1. 전기이월미처분이익잉여금 176,273,902,442 150,525,073,888 144,551,058,933 2. 당기순이익 31,517,701,213 22,913,051,586 6,092,131,855 3. 보험수리적손익 (641,050,678) (15,586,205) (2,006,639,280) II. 임의적립금등의이입액 4,779,994,825 4,333,333,333 3,000,000,000 1. 연구및인력개발준비금 이입액 4,779,994,825 4,333,333,333 3,000,000,000 합계 211,930,547,802 177,755,872,602 151,636,551,508 III. 이익잉여금처분액 1,481,970,160 1,481,970,160 1,111,477,620 1. 이익준비금 134,724,560 134,724,560 101,043,420 2. 연구인력개발준비금 - - - 3. 배당금 1,347,245,600 1,347,245,600 1,010,434,200 1. 현금 배당 주당배당금(율) 보통주 제 17기 : 80원(8%) 제 16기 : 80원(8%) 제 15기 : 60원(6%) 1,347,245,600 1,347,245,600 1,010,434,200 IV. 차기이월미처분이익잉여금 210,448,577,642 176,273,902,442 150,525,073,888 5. 재무제표 주석 제 17 (당)기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 16 (전)기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 현대리바트 1. 일반사항 주식회사 현대리바트는 1999년 6월 2일자로 설립되어 가구 및 목제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시와 경상북도 경주시 등에 공장이 위치하고 있습니다. 당사는 2005년 11월 22일자로 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2014년 3월 21일자로 상호를 주식회사 리바트에서 주식회사 현대리바트로 변경하였습니다. 당기 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 17,261,650천원이며, 주요주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 ㈜현대그린푸드 4,918,550 28.5% KB자산운용 3,177,805 18.4% 국민연금 1,437,039 8.3% 씨앤에이치 333,430 1.9% 임원 39,150 0.2% 기타 7,355,676 42.7% 합 계 17,261,650 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다. 1) 준수사실의 기재 당사의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 2) 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.2) 수익인식 당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 매출액총액을, 대리인으로서 역할을 하고 있다고 판단되는 경우 수수료에 해당하는 부분을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. ② 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. ③ 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ④ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 3) 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 4) 공정가치 측정 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 상기의 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.5) 금융상품① 금융자산가. 최초 인식과 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 나. 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 당사는 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경될 경우 드문 상황의경우에만 당사는 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손 및 환입은 손익계산서에 판매비와관리비 및 기타영업수익으로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 다. 금융자산의 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3 자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산 의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 라. 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 식별가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융부채가. 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 기타금융부채 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 기타금융부채의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등이 있습니다. 나.후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.ㆍ기타금융부채최초인식후 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 기타금융부채는 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 금융부채가 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. 다. 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ③ 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. ④ 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 6) 현금및현금성자산당사의 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 7) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 8) 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한기타원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 이동평균법입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 9) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 건물 7년 ~ 30년 구축물 4년 ~ 15년 기계장치 4년 ~ 8년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이에 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 10) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되어지며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회원권(시설이용권) 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하 되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 회원권 내용연수 비한정 상각방법 상각대상이 아님 내부창출 또는 취득 취 득 11) 투자부동산당사는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 12) 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때가지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능 차입원가에서 차감합니다.기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 2010년 1월 1일이후 건설이 개시된 적격자산에 대해 이자비용을 자본화하고 있으며 그 이전 건설이 개시된 자산과 관련하여 발생한 차입원가는 비용처리하였습니다. 당기 및 전기중 당사의 차입원가 자본화 대상인 적격자산은 없습니다. 13) 비금융자산의 손상당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에비금융자산의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다. 영업권, 비한정내용연수를 가진 무형자산 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다.회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니 다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 14) 퇴직급여 당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 15) 법인세① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 16) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. ① 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ② 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다. ③ 법인세비용당사는 기업소득 환류세제에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 퇴직급여부채(주석19)와 재무위험관리 및 정책(주석37)이 있습니다. (3) 재ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금 개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 관련되는 경우 기여금은 근무기간에 부의 금액으로 배분되어야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 당사는 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 개정 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2) 2010 - 2012 연차개선 이 연차개선은 2014년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 가득조건의 정의와 관련된 다음의 이슈를 명확히 하고 있습니다. - 성과조건은 용역제공조건을 반드시 포함하여야 함 - 성과목표는 상대방이 용역을 제공하는 동안 반드시 충족되어야 함 - 성과목표는 기업 또는 연결실체의 다른 기업의 운영 또는 활동과 관련될 수 있음 - 성과조건은 시장 또는 비시장 조건일 수 있음 - 만약 이유와 상관없이 상대방이 가득기간 동안 용역제공을 중단한다면, 용역제공 조건은 충족되지 않음. 위 정의는 과거 당사의 가득조건인 성과조건과 용역제공조건을 파악한 방법과 일치하므로 이 개정이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 모든 사업결합에서 발생한 부채(또는 자산)로 분류된 조건부대가는 기업회계기준서 제1039호의 범위와 관계없이 당기손익인식금융자산으로 후속적으로 측정됩니다. 이는 당사의 현재 회계정책과 일치하며 이 개정이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1108호 영업부문 동 개정사항은 소급하여 적용하며 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 기업은 기업회계기준서 제1108호 문단12의 통합 기준을 적용할 때 사용한 판단과 부문이 유사한지 여부에 접근하는데 사용된 경제적 특성과 간략한 영업부문 설명 을 포함하여 공시하여야 함 - 전체 자산에 대한 부문 자산의 조정은 부문 부채의 공시 요구와 유사하게 최고영 업의사결정자에 보고되는 경우에만 공시가 요구됨 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산 동 개정사항은 소급하여 적용하며 재평가하는 자산의 총장부금액을 자산 장부금액의재평가와 일치하는 방식으로 조정할 때 총장부금액을 관측가능한 시장 자료를 기초로 수정하거나 장부금액의 변동에 비례하여 수정할 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한 상각누계액은 자산의 총장부가액과 장부금액의 차이임을 명확히 하였습니다. 당사는 당기에 재평가를 수행하지 않았으므로 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1024호 특수관계자공시 동 개정사항은 소급하여 적용하며 주요 경영인력용역을 제공하는 기업은 특수관계자공시가 요구되는 특수관계자임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업은 경영인력용역으로 인해 발생한 비용을 공시하여야 합니다. 당사는 다른 기업으로부터 경영인력용역을 제공받지 않으므로 동 개정은 당사와는 관련이 없습니다. 3) 2011-2013 연차개선 동 연차개선은 2014년 7월 1일이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 당사는 당기부터 동 연차개선을 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 다음과 같이 기업회계기준서 제1103호의 적용범위 제외규정을 명확히 하였습니다. - 공동기업 뿐만아니라 공동약정도 기업회계기준서 제1103호의 적용범위에서 제외 - 동 적용범위 제외 규정은 공동약정 자체의 재무제표에서의 회계처리에만 적용됨동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1113호 공정가치측정 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 포트폴리오 예외가 기업회계기준서 제1113호의포트폴리오 예외의 적용범위에 포함되는 금융자산과 금융부채 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 포함되는 그 밖의 계약에도 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1113호의 포트폴리오 예외를 적용하지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산 기업회계기준서 제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술은 투자부동산과 자가사용부동산(유형자산)을 구분짓고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며 투자부동산의 취득이 단일 자산의 취득인지 사업결합인지를 결정하는데 있어 기업회계기준서제1040호의 부수적인 용역에 대한 기술이 아니라 기업회계기준서 제1103호가 사용되는 것을 명확히 하였습니다. 당사는 과거년도에 그 취득이 단일자산의 취득인지 아니면 사업결합인지를 결정하는데 기업회계기준서 제1040호가 아니라 기업회계기준서 제1103호를 적용해 왔으므로 동 개정이 당사의 회계정책에 미치는 영향은 없습니다. 3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정): 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정): 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정): 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정): 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1009호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 정보당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,499 2,117 보통예금 4,213,714 2,831,315 당좌예금 32,158 4,851 CMA 등 36,176,653 33,621,322 합 계 40,425,024 36,459,605 6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같으며, 재무상태표에는 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 124,845,133 - 90,938,393 - 대손충당금 (3,152,883) - (4,118,875) - 미수금 1,306,101 - 877,289 - 대손충당금 (220,115) - (230,312) - 미수수익 18,381 - 58,804 - 합 계 122,796,617 - 87,525,299 - (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 (4,349,187) (2,434,265) 대손상각비 (1,084,728) (2,091,366) 대손충당금의 환입 10,197 56,518 채권제각액 2,050,720 401,614 제각채권회수액 - (281,688) 기말금액 (3,372,998) (4,349,187) (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) 당기말 전기말 만기 미도래 107,286,636 67,490,059 만기경과 미손상금액 30일 미만 경과 10,562,788 10,715,077 30일 ~ 180일 경과 4,849,537 7,718,691 180일~365일 경과 97,656 1,601,472 합 계 122,796,617 87,525,299 (*) 정상채권 회수기일로부터 기산한 것입니다. 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 407,870 80,000 선급비용 585,730 815,039 합 계 993,600 895,039 8. 단 기금융자산보고기간종료일 현재 당사의 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - 2,000,000 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 21,789,144 - 21,789,144 23,682,898 - 23,682,898 제품 29,683,475 - 29,683,475 30,028,850 - 30,028,850 재공품 617,083 - 617,083 1,912,558 - 1,912,558 원재료 4,281,851 - 4,281,851 5,621,724 - 5,621,724 저장품 20,263 - 20,263 23,856 - 23,856 외주가공품 105,140 - 105,140 166,843 - 166,843 미착품 1,856,793 - 1,856,793 4,247,167 - 4,247,167 합 계 58,353,749 - 58,353,749 65,683,896 - 65,683,896 10. 장 기금융자산보고기간종료일 현재 당사의 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 11,000 11,000 장기대여금 1,296,749 1,937,706 현재가치할인차금 (30,825) (49,510) 보증금 14,813,440 11,023,775 현재가치할인차금 (911,299) (650,820) 합 계 15,179,065 12,272,151 11. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분증권 - 582,562 - 62,227 (1) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당 기 지분증권> ㈜바디텍메드(*2) 70,000 2,495 259,350 259,350 259,350 (2,495) - 지분증권> 쌍용건설㈜(*3) 33 146,149 390 390 - (145,759) - 벽산건설㈜(*3) 172 860 - - - (860) - ㈜우아미가구 267 1,335 1,335 1,335 - - - 동양건설산업 483 2,415 2,415 2,415 - - - 동아건설산업 50,268 251,340 251,340 251,340 - - - 울트라건설 1,368 6,840 6,840 6,840 - - - 전문건설공제조합 60 50,792 50,792 50,792 - - - 서울특별시가구공업협동조합 1 100 100 100 - - - 한국씽크공업협동조합 80 8,000 8,000 8,000 - - - ㈜바이오버드 5,020 2,510 - - - (2,510) - ㈜화인코 120 600 - - - (600) - ㈜다일생명공학 92 460 - - - (460) - 서울경인금속가구공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 - - - 소 계 473,401 323,212 323,212 - (150,189) - 합 계 475,896 582,562 582,562 259,350 (152,684) (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 취득원가 공정가치(*1) 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 지분증권> 쌍용건설㈜(*3) 1,213 145,759 - - - - (145,759) 벽산건설㈜(*3) 172 860 - - - - (860) ㈜우아미가구 267 1,335 1,335 1,335 - - - 전문건설공제조합 60 50,792 50,792 50,792 - - - 서울특별시가구공업협동조합 1 100 100 100 - - - 한국씽크공업협동조합 80 8,000 8,000 8,000 - - - ㈜바이오버드 5,020 2,510 - - - (2,510) - ㈜화인코 120 600 - - - (600) - ㈜다일생명공학 92 460 - - - (460) - ㈜바디텍메드 4,990 2,495 - - - (2,495) - 서울경인금속가구공업협동조합 20 2,000 2,000 2,000 - - - 합 계 214,911 62,227 62,227 - (6,065) (146,619) (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다.(*2) ㈜바디텍메드는 당기 중 코스닥시장에 상장되어 시장성 있는 지분증권으로 분류 변경하였습니다. (*3) 쌍용건설㈜와 벽산건설㈜의 지분증권은 전기 중 상장폐지되어 시장성 없는 지분증권으로 분류 변경하였습니다.12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 토지 88,336,162 88,335,183 건물 28,879,748 29,316,138 감가상각누계액 (9,066,530) (8,228,760) 구축물 2,140,252 1,829,289 감가상각누계액 (967,597) (847,555) 기계장치 15,873,919 15,194,894 감가상각누계액 (8,299,771) (6,753,652) 차량운반구 547,298 543,210 감가상각누계액 (425,683) (397,771) 공구와기구 529,717 529,717 감가상각누계액 (529,243) (529,034) 집기와비품 26,538,827 22,904,458 감가상각누계액 (18,962,391) (16,683,440) 건설중인자산 5,650,192 1,658,320 합 계 130,244,900 126,870,997 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 기타 증감액(*) 당기말 토 지 88,335,183 - - - 979 88,336,162 건 물 21,087,378 94,323 (295,005) (1,080,978) 7,500 19,813,218 구 축 물 981,734 199,661 (120,041) 111,302 1,172,656 기계장치 8,441,243 417,500 (6) (1,579,769) 295,180 7,574,148 차량운반구 145,439 4,715 (2) (45,147) 16,610 121,615 기타의유형자산 6,221,701 1,200,905 (606,188) (2,905,163) 3,665,655 7,576,910 건설중인자산 1,658,319 8,089,098 - - (4,097,226) 5,650,191 합 계 126,870,997 10,006,202 (901,201) (5,731,098) - 130,244,900 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 기타 증감액(*) 전기말 토 지 92,707,343 15,946 (4,734,893) - 346,787 88,335,183 건 물 23,641,277 268,840 (1,987,935) (1,097,104) 262,301 21,087,378 구 축 물 998,547 108,553 (28,645) (106,421) 9,700 981,734 기계장치 5,725,149 2,406,157 (15,028) (1,263,635) 1,588,598 8,441,242 차량운반구 69,034 - (1) (39,771) 116,177 145,439 기타의유형자산 4,719,424 2,245,305 (356,009) (2,814,752) 2,427,733 6,221,701 건설중인자산 75,436 6,448,411 (108,000) - (4,757,526) 1,658,320 합 계 127,936,209 11,493,212 (7,230,512) (5,321,683) (6,230) 126,870,997 (*) 기타증(감)액은 건설중인자산의 본계정 대체, 재고자산에서 유형자산으로의 대체및 유형자산에서 재고자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 1,605,331 1,972,485 건물 2,047,775 2,507,482 감가상각누계액 (295,049) (258,714) 합 계 3,358,057 4,221,253 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 당기말 토지 1,972,485 - (367,154) - 1,605,331 건물 2,248,768 - (415,013) (81,028) 1,752,727 합 계 4,221,253 - (782,167) (81,028) 3,358,058 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 감가상각비 전기말 토지 1,972,485 - - - 1,972,485 건물 2,332,350 - - (83,582) 2,248,768 합 계 4,304,835 - - (83,582) 4,221,253 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권 1,894,500 2,288,685 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 손상차손 당기말 회원권 2,288,685 511,000 (905,185) - 1,894,500 (단위 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 손상차손 전기말 회원권 2,690,458 108,788 (510,561) - 2,288,685 (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 15. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜아이디스트 대한민국 100% 5,374,000 826,823 - ㈜리바트판매서비스 대한민국 100% 100,000 760,175 100,000 Livart Vina Co., Ltd. 베트남 100% 1,194,337 (686,934) 707,754 Livart Canada Co., Ltd. 캐나다 100% 169,647 (585,127) 169,647 합 계 6,837,984 314,937 977,401 (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜아이디스트 대한민국 100% 5,374,000 1,112,904 - 리바트판매서비스㈜ 대한민국 100% 100,000 907,490 100,000 Livart Vina Co., Ltd. 베트남 100% 1,194,337 973,321 707,754 Livart Canada Co., Ltd. 캐나다 100% 169,647 210,209 169,647 합 계 6,837,984 3,203,924 977,401 16. 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융부채 단기차입금 33,572 313,296 장기금융부채 장기성예수보증금 2,921,442 2,543,254 현재가치할인차금 (202,735) (98,749) 소 계 2,718,707 2,444,505 합 계 2,752,279 2,757,801 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당기말 전기말 Usance차입금 하나은행 LIBOR+0.80% - 177,988 수출신용장 우리은행 - 33,572 135,308 합 계 33,572 313,296 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 81,399,863 - 69,640,012 - 미지급금 12,448,418 - 10,824,079 - 미지급비용 1,027,091 - 1,938,342 - 합 계 94,875,372 - 82,402,433 - 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 3,511,070 2,659,528 선수금 7,459,088 11,572,373 합 계 10,970,158 14,231,901 19. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,000,223 10,283,766 사외적립자산의 공정가치 (10,709,814) (8,606,318) 합 계 1,290,409 1,677,448 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,671,684 1,683,509 확정급여부채의 순이자 44,213 (49,647) 합 계 1,715,897 1,633,862 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 10,283,766 12,107,582 당기근무원가 1,671,684 1,683,509 이자원가 331,586 394,825 확정급여제도의 재측정요소 인구통계적 가정의 변동 214 - 재무적 가정의 변동 (186,854) 1,894,353 경험조정효과 933,021 (2,113,742) 지급액 (1,010,141) (3,623,467) 관계사 전출입액 (23,052) 12,546 확정기여형으로 대체 - (71,841) 기말금액 12,000,224 10,283,766 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 8,606,318 10,896,523 사외적립자산의 기대수익 287,373 444,472 기여금불입액 3,700,000 2,300,000 재측정요소 (99,332) (239,951) 지급액 (1,784,545) (4,791,820) 관계사 전출입액 - (2,905) 기말금액 10,709,814 8,606,318 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 보험수리적손실 845,713 20,562 법인세효과 (204,663) (4,976) 법인세 차감후 보험수리적손실 641,050 15,586 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 4.20 4.80 할인율 3.07 3.49 (7) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 1% Point 증가시 가정의 1% Point 감소시 기대임금상승률 1,139,136 (998,662) 할인율 (998,987) 1,163,271 20. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 국민은행 외 11,000 11,000 당좌개설보증금 21. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당기 및 전기말 50,000,000주(2) 1주의 금액 : 당기 및 전기말 1,000원(3) 발행한 주식의 수 : 당기 및 전기말 17,261,650주(4) 자본금의 변동 : 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,742,145 4,742,145 23. 자본조정보고기간 종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (3,330,558) (3,330,558) 자기주식처분손실 (97,561) (97,561) 합 계 (3,428,119) (3,428,119) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 196,587 - 25. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 4,903,894 4,769,169 기업발전적립금 7,600,000 7,600,000 임의적립금: 연구및인력개발준비금 8,000,000 12,333,333 미처분이익잉여금 207,150,553 173,422,539 합 계 227,654,447 198,125,042 (2) 당기 및 전기에 제안된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총발행주식수(주) 17,261,650 17,261,650 자기주식수(주) (421,080) (421,080) 배당주식수(주) 16,840,570 16,840,570 주당 배당금(원) 80 80 총배당액 1,347,246 1,347,246 (3) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 (처분확정일 : 2016년 3월 25일) 전 기 (처분확정일 : 2015년3월 27일) I. 미처분이익잉여금 207,150,552 173,422,539 전기이월미처분이익잉여금 176,273,902 150,525,074 당기순이익 31,517,701 22,913,051 보험수리적손익 (641,051) (15,586) II. 임의적립금등의이입액 4,779,995 4,333,333 연구및인력개발준비금 이입액 4,779,995 4,333,333 합 계 211,930,547 177,755,872 III. 이익잉여금처분액 (1,481,971) (1,481,970) 이익준비금 (134,725) (134,724) 현금배당 (1,347,246) (1,347,246) IV. 차기이월미처분이익잉여금 210,448,576 176,273,902 26. 매출액과 매출원가 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 285,099,590 256,306,760 상품매출 409,984,829 374,171,026 기타매출 647,123 674,991 합 계 695,731,542 631,152,777 (2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 225,235,652 207,106,684 상품매출원가 313,101,374 290,777,516 합 계 538,337,026 497,884,200 27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 :천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 7,330,147 (3,212,079) 원재료 및 상품매입액 436,514,922 472,668,628 종업원급여 24,194,952 23,313,740 감가상각비 5,812,127 5,405,265 지급수수료 24,701,910 16,718,829 기타 155,089,619 81,997,180 매출원가 및 판매비와관리비 653,643,677 596,891,563 28. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 18,419,283 17,357,931 퇴직급여 1,340,688 1,553,225 후생복리비 4,205,801 3,811,889 여비교통비 738,479 784,005 소모품비 1,980,903 1,688,314 수선비 215,901 195,602 사무용품비 176,278 192,820 운반보관비 24,613,072 21,222,853 세금과공과 651,861 755,761 교육훈련비 554,009 313,152 통신비 791,774 664,412 도서비 22,985 35,300 광고선전비 8,233,530 8,845,415 수수료 24,701,910 16,718,829 보험료 947,728 485,847 차량비 849,444 964,756 수도광열비 1,626,763 1,201,708 임차료 7,637,816 4,382,567 감가상각비 4,208,333 4,049,210 보증수리비 5,705,959 6,293,843 개발비 817,779 1,100,610 대손상각 1,084,728 2,091,366 접대비 1,036,455 1,039,028 판매수수료 4,088,526 2,716,771 전산비 593,539 492,848 보상비 63,107 49,302 합 계 115,306,651 99,007,364 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 1,881,733 1,845,622 수입수수료 - 2,492 유형자산처분이익 28,395 506,897 대손충당금환입 10,197 56,518 잡수익 557,713 319,154 합 계 2,478,038 2,730,683 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산폐기손실 1,294,939 415,212 유형자산처분손실 768,498 335,030 투자부동산처분손실 13,511 - 기부금 215,693 182,679 무형자산처분손실 75,185 348,170 잡손실 151,448 87,691 합 계 2,519,274 1,368,782 30. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,023,864 1,333,172 외환차익 365,779 185,418 외화환산이익 145,781 245,564 매도가능금융자산처분이익 223,180 - 합 계 1,758,604 1,764,154 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 174,665 191,688 외환차손 269,793 363,782 외화환산손실 269,969 14,912 매도가능금융자산손상차손 - 146,619 합 계 714,427 717,001 31. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 12,345,698 10,783,102 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (914,492) (1,843,070) 총법인세비용 11,431,206 8,940,032 자본에 직접 반영된 법인세비용 141,900 (13,817) 법인세비용 11,573,106 8,926,215 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본에 직접 반영된 이연법인세: ―매도가능금융자산평가손익 (62,763) (18,793) ―보험수리적손실 204,663 4,976 자본에 직접 반영된 법인세비용 141,900 (13,817) (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 43,090,807 31,839,267 적용세율(당기: 24.2%, 전기: 24.2%)에 따른 법인세 9,965,975 7,705,103 조정사항 비공제비용 등 963,896 585,525 세액공제 (53,327) (94,249) 미환류소득에 대한 법인세 708,694 - 기타(세율차이등) (12,133) 729,836 법인세비용(수익) 11,573,105 8,926,215 유효세율 26.86% 28.04% (4) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세부채 (9,124,316) (10,038,808) 기초 이연법인세부채 (10,038,808) (11,881,878) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (914,492) (1,843,070) (5) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 손익 반영 기타포괄손익반영 기 말 (이연법인세자산) 하자보수충당부채 479,840 40,645 - 520,485 마일리지충당부채 128,590 26,775 - 155,365 미지급비용 140,628 (25,322) - 115,306 확정급여채무 1,948,252 52,932 180,624 2,181,808 대손충당금 831,881 (318,145) - 513,736 지급보증수수료 44,277 6,460 - 50,737 감가상각비 206,786 252,125 - 458,911 매도가능금융자산 36,741 351,054 (62,763) 325,032 투자부동산 5,764 (211) - 5,553 기타 1,418,261 - - 1,418,261 (이연법인세부채) 연구인력개발준비금 (1,652,862) 873,621 - (779,241) 미수수익 (14,231) 9,783 - (4,448) 사외적립자산 (1,983,366) (223,759) 24,039 (2,183,086) 유형자산 (11,564,044) 192,716 - (11,371,328) 감가상각비 (65,326) (466,081) - (531,407) 합 계 (10,038,809) 772,593 141,900 (9,124,316) (단위: 천원) 구 분 기 초 손익 반영 기타포괄손익반영 기 말 (이연법인세자산) 하자보수충당부채 400,103 79,737 - 479,840 마일리지충당부채 10,580 118,010 - 128,590 미지급비용 88,305 52,323 - 140,628 확정급여채무 2,420,077 (418,732) (53,092) 1,948,253 대손충당금 363,962 467,918 - 831,880 지급보증수수료 34,785 9,492 - 44,277 감가상각비 219,497 (12,711) - 206,786 매도가능금융자산 20,127 35,407 (18,793) 36,741 투자부동산 5,431 333 - 5,764 기타 226,508 1,191,753 - 1,418,261 (이연법인세부채) 연구인력개발준비금 (2,455,935) 803,073 - (1,652,862) 미수수익 (15,234) 1,003 - (14,231) 사외적립자산 (2,397,234) 355,801 58,068 (1,983,365) 유형자산 (10,796,774) (767,270) - (11,564,044) 감가상각비 (6,076) (59,250) - (65,326) 합 계 (11,881,878) 1,856,887 (13,817) (10,038,808) 32. 주당이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 31,517,701,213 22,913,051,586 가중평균유통보통주식수(*) 16,840,570주 16,840,570주 주당순이익 1,872/주 1,361/주 (*) 가중평균유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 총발행주식수 17,261,650 17,261,650 가중평균자기주식수 (421,080) (421,080) 가중평균유통보통주식수 16,840,570 16,840,570 33. 현금흐름표 (1) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 1,715,897 1,633,862 감가상각비 5,812,127 5,405,265 대손상각비 1,084,729 2,091,366 기타의대손상각비(환입) (10,197) (56,518) 외화환산손실 269,969 14,912 이자비용 174,665 191,688 재고자산폐기손실 1,294,939 415,212 매도가능금융자산손상차손 - 146,619 투자부동산처분손실 13,511 - 유형자산처분손실 768,498 335,030 무형자산처분손실 75,185 348,170 법인세비용 11,573,106 8,926,215 종속기업투자손상차손 - 4,831,000 수수료 41,964 32,968 외화환산이익 (145,781) (245,564) 이자수익 (1,023,864) (1,333,172) 매도가능금융자산처분이익 (223,180) - 유형자산처분이익 (28,395) (506,897) 합 계 21,393,173 22,230,156 (2) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (36,377,140) (12,589,070) 기타채권의 증가 (428,812) (289,065) 재고자산의 감소(증가) 6,035,208 (3,621,062) 기타유동자산의 감소 250,660 1,196,467 기타비유동자산의 감소 52,042 43,909 매입채무의 증가 11,759,851 4,426,762 기타채무의 증가 1,473,627 1,038,617 기타유동부채의 감소 (3,261,743) (5,308,588) 퇴직금의 지급 (12,214) (568,885) 확정급여채무의 관계회사 전출입 3,026 15,451 사외적립자산의 불입액 (3,700,000) (2,300,000) 기타비유동부채의 증가 753,840 848,614 합 계 (23,451,655) (17,106,850) (3) 당사의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정대체 4,097,226 4,757,526 확정급여채무의 미지급금 345,416 1,105,955 사외적립자산의 미지급금 1,105,955 2,771,353 매출채권의 제각 2,050,720 119,925 (4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.34. 특수관계자 (1) 특수관계 자 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사, 종속기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 비 고 ㈜현대그린푸드 유의적인 영향을 미치는 회사 LIVART VINA CO., LTD. 종속기업 LIVART CANADA CO., LTD. 종속기업 ㈜아이디스트 종속기업 ㈜리바트 판매서비스 종속기업 ㈜ 현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사 기타특수관계자 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출거래 등 매입거래 등 당기 전기 당기 전기 매출 기타수익 매출 기타수익 매입 기타매입 매입 기타매입 유의적인 영향을 미치는 회사 ㈜현대그린푸드 431,561 - - - 133,991 - 191,422 - 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 1,486,702 7,444 1,422,091 - 5,437,176 - 4,460,523 - LIVART CANADA CO., LTD. 4,594,422 30 2,517,514 - - - - - ㈜아이디스트 - - 51,786 1,130 - - 546,280 - ㈜리바트 판매서비스 6,814,586 799,722 8,317,061 830,890 10,925,901 - 5,843,346 - 기타특수관계자 ㈜현대에이치앤에스 39,587,305 - 47,214,068 - 19,485,301 - 14,284,397 - ㈜현대백화점 7,701,482 - 2,992,717 - 467,497 - 307,043 - 한무쇼핑㈜ 2,181,242 - 1,387,627 - - - - - ㈜현대홈쇼핑 2,805,046 - 1,484,060 - 30,000 - 43,005 - ㈜현대HCN동작방송 - - - - 32,626 - 5,033 - ㈜현대HCN충북방송 - - - - 445 - 161 - ㈜현대미디어 - - - - 15,000 - - - ㈜현대드림투어 - - 1,780 - - - - - ㈜현대렌탈케어 19,723 - - - 506 - - - ㈜ 매그놀리아 5,360 - - - - - - - 합 계 65,627,429 807,196 65,388,704 832,020 36,528,443 - 25,681,210 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 등 매입채무 등 당기말 전기말 당기말 전기말 매출채권 기타 매출채권 기타 매입채무 기타 매입채무 기타 유의적인 영향을 미치는 회사 ㈜현대그린푸드 471,819 - - - 14,150 - 15,780 - 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 802,736 54,227 1,465,536 - - 74 - 74 LIVART CANADA CO., LTD. 4,157,650 - 1,462,235 - - - - - ㈜아이디스트 - - 64,239 - - - 10,330 - ㈜리바트 판매서비스 1,062,123 73,031 1,712,279 - 1,087,517 - 1,009,706 896 기타특수관계자 ㈜현대에이치앤에스 18,315,221 - 17,654,335 - 3,943,318 - 1,761,815 - ㈜현대백화점 2,409,340 - 762,724 - 254,049 - 112,326 - 한무쇼핑㈜ 284,552 - 144,915 - 525 - - - ㈜현대홈쇼핑 333,266 - 155,049 - - - - - ㈜현대드림투어 - - - - 3,054 - 5,699 - ㈜현대렌탈케어 - - - - 418 - - - ㈜ 매그놀리아 5,896 - - - - - - - 합 계 27,842,603 127,258 23,421,312 - 5,303,031 74 2,915,656 970 (3) 지급보증 (원화단위: 천원) 구 분 제공받은 회사 담보및지급보증내역 담보및지급보증액 여신금액 여신금융기관 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 지급보증 USD 1,310,973 USD 1,565,457 한국수출입은행 USD 2,956,800 USD 1,431,179 중소기업은행 이행증권연대보증 USD 1,800,000 USD 1,500,000 중소기업은행 합 계 USD 6,067,773 USD 4,496,636 (원화단위: 천원) 구 분 제공받은 회사 담보및지급보증내역 담보및지급보증액 여신금액 여신금융기관 종속기업 LIVART VINA CO., LTD. 지급보증 USD 700,973 USD 644,006 한국수출입은행 USD 2,280,000 USD 1,890,000 중소기업은행 이행증권연대보증 USD 1,800,000 USD 1,500,000 중소기업은행 하자이행연대보증 USD 170,082 USD 1,700,822 서울보증보험 합 계 USD 4,951,055 USD 5,734,828 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,367,622 1,125,950 퇴직급여 373,974 292,111 35. 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험가입자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보액 보험회사명 재산종합보험 건물,기계장치,재고자산 등 77,184,306 현대해상 가스배상보험 용인공장 대물 300,000 대인 80,000 가스배상보험 안성공장 대물 300,000 대인 80,000 합 계 77,944,306 36. 우발사항 및 기타 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위: 천원) 금융기관 내 역 금 액 중소기업은행 일람불지급보증 USD 2,000,000 국민은행 KB구매론 25,000,000 기한부지급보증 USD 3,000,000 일람불지급보증 USD 3,000,000 하나은행 상생일반구매론 30,000,000 회전당좌대출 10,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 1,200,000 기한부지급보증 USD 3,000,000 일람불수입보증 USD 2,000,000 우리은행 기업구매전용카드 5,000,000 선물환 USD 1,500,000 기한부지급보증 USD 4,000,000 일람불지급보증 USD 2,000,000 합 계 71,200,000 USD 20,500,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (원화단위: 천원) 제공자 내 역 보증금액 서울보증보험 상품ㆍ제품매출 계약이행보증 44,754,691 (3) 소송현황당기 보고기간종료일 현재 당사가 피소된 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과가 당자의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예상할 수 없습니다. (단위: 천원) 사건명 당사위치 상대방 소송가액 지체상금 피 고 대방건설주식회사 731,000 공사대금 원 고 대방건설주식회사 1,372,000 공사대금 피 고 주식회사 부민 208,000 특허권리 피 고 개인 100.000 37. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무와 유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 참고로, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 상기 변동이자율이 적용되는 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동되었을 경우 당기 및 전기의 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전 순손익 (336) 336 (3,133) 3,133 ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 3,023,431 3,543,461 USD - - SGD 101 84 SGD - - KZT 1,086,154 3,758 KZT 22,149,187 133,560 매출채권및기타채권 USD 2,267,745 2,657,797 USD 4,331,433 4,761,111 CAD 5,376,016 4,540,368 CAD 1,921,663 1,818,911 KZT 10,318,472 35,702 KZT 10,318,472 62,220 QAR 5,642,270 1,815,570 QAR - - SGD 603,216 499,517 SGD - - CNY - - CNY 139,370 24,701 외화자산 합계 USD 5,291,177 6,201,259 USD 4,331,433 4,761,111 CAD 5,376,016 4,540,368 CAD 1,921,663 1,818,911 KZT 11,404,626 39,460 KZT 32,467,659 195,780 QAR 5,642,270 1,815,570 QAR - - SGD 603,317 499,601 SGD - - CNY - - CNY 139,370 24,701 차입금 USD 28,645 33,572 USD 285,022 313,296 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 308,384 (308,384) 222,391 (222,391) CAD 227,018 (227,018) 90,946 (90,946) KZT 1,973 (1,973) 9,789 (9,789) QAR 90,778 (90,778) - - SGD 24,980 (24,980) - - CNY - - 1,235 (1,235) 합 계 653,133 (653,133) 324,361 (324,361) ③ 가격위험당사의 매도가능지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.(2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 금융기관 채권의 경우 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 신용도를평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며당기 보고기간종료일 현재 당사는 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 40,425,024 36,459,605 매출채권및기타채권 122,796,617 87,525,299 단기금융자산 - 2,000,000 매도가능금융자산 582,562 62,227 장기금융자산 15,179,065 12,272,151 합 계 178,983,268 138,319,282 (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 94,875,372 - - 94,875,372 단기금융부채 33,572 - - 33,572 장기금융부채 - - 2,718,707 2,718,707 합 계 94,908,944 - 2,718,707 97,627,651 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 82,352,433 50,000 - 82,402,433 단기금융부채 313,296 - - 313,296 장기금융부채 - - 2,444,505 2,444,505 합 계 82,665,729 50,000 2,444,505 85,160,234 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 94,875,372 82,402,433 장단기금융부채 2,752,280 2,757,801 차감: 현금및현금성자산 (40,425,024) (36,459,605) 순부채 57,202,628 48,700,629 자기자본 246,426,710 216,700,718 순부채및자기자본 303,629,338 265,401,347 부채비율 18.84% 18.35% 38. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 40,425,024 40,425,024 36,459,605 36,459,605 매출채권및기타채권 122,796,617 122,796,617 87,525,299 87,525,299 단기금융자산 - - 2,000,000 2,000,000 장기금융자산 15,179,065 15,179,065 12,272,151 12,272,151 매도가능금융자산 582,562 582,562 62,227 62,227 합 계 178,983,268 178,983,268 138,319,282 138,319,282 금융부채: 단기금융부채 33,572 33,572 313,296 313,296 매입채무및기타채무 94,875,372 94,875,372 82,402,433 82,402,433 장기금융부채 2,718,707 2,718,707 2,444,505 2,444,505 합 계 97,627,651 97,627,651 85,160,234 85,160,234 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 (3) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,499 40,422,525 - 40,425,024 매출채권및기타채권 - - 122,796,617 122,796,617 장ㆍ단기금융자산 - 11,000 15,168,065 15,179,065 매도가능금융자산 259,350 - 323,212 582,562 합 계 261,849 40,433,525 138,287,894 178,983,268 금융부채 장ㆍ단기금융부채 - 33,572 2,718,707 2,752,279 매입채무및기타채무 - - 94,875,372 94,875,372 합 계 - 33,572 97,594,079 97,627,651 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,117 36,457,488 - 36,459,605 매출채권및기타채권 - - 87,525,299 87,525,299 장ㆍ단기금융자산 - 2,011,000 12,261,151 14,272,151 매도가능금융자산 - - 62,227 62,227 합 계 2,117 38,468,488 99,848,677 138,319,282 금융부채 장ㆍ단기금융부채 - 313,296 2,444,505 2,757,801 매입채무및기타채무 - - 82,402,433 82,402,433 합 계 - 313,296 84,846,938 85,160,234 (4) 금융상품 범주 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 40,425,024 - - 40,425,024 매출채권및기타채권 122,796,617 - - 122,796,617 장기금융자산 15,179,065 - - 15,179,065 매도가능금융자산 - 582,562 - 582,562 합 계 178,400,706 582,562 - 178,983,268 금융부채: 단기금융부채 - - 33,572 33,572 매입채무및기타채무 - - 94,875,372 94,875,372 장기금융부채 - - 2,718,707 2,718,707 합 계 - - 97,627,651 97,627,651 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 36,459,605 - - 36,459,605 매출채권및기타채권 87,525,299 - - 87,525,299 단기금융자산 2,000,000 - - 2,000,000 장기금융자산 12,272,151 - - 12,272,151 매도가능금융자산 - 62,227 - 62,227 합 계 138,257,055 62,227 - 138,319,282 금융부채: 단기금융부채 - - 313,296 313,296 매입채무및기타채무 - - 82,402,433 82,402,433 장기금융부채 - - 2,444,505 2,444,505 합 계 - - 85,160,234 85,160,234 (5) 금융상품 범주별 손익 (단위 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,023,864 - - 1,023,864 외환차익 341,076 - 24,704 365,780 외화환산이익 108,471 - 37,310 145,781 매도가능증권처분이익 - 223,180 - 223,180 합 계 1,473,411 223,180 62,014 1,758,605 원가 : 이자비용 - - 174,665 174,665 외환차손 227,588 - 42,204 269,793 외화환산손실 267,166 - 2,803 269,969 합 계 494,754 - 219,672 714,427 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,333,172 - - 1,333,172 외환차익 149,310 - 36,109 185,419 외화환산이익 244,934 - 630 245,564 합 계 1,727,416 - 36,739 1,764,155 원가 : 이자비용 - - 191,688 191,688 외환차손 284,994 - 78,788 363,782 외화환산손실 14,912 - - 14,912 매도가능금융자산상차손 - 146,619 - 146,619 합 계 299,906 146,619 270,476 717,001 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 특 이사항 없음. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제17기 매출채권 119,653,712,847 3,165,967,520 2.6% 미 수 금 1,346,333,479 221,064,412 16.4% 합 계 121,000,046,326 3,387,031,932 2.8% 제16기 매출채권 89,434,450,175 4,142,603,887 4.6% 미 수 금 1,159,046,111 231,285,996 20.0% 합 계 90,593,496,286 4,373,889,883 4.8% 제15기 매출채권 83,371,474,760 2,207,365,605 2.6% 미 수 금 619,172,402 287,895,853 46.5% 합 계 83,990,647,162 2,495,261,458 3.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제17기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,373,889,883 2,495,261,458 3,810,614,092 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,207,149,133 119,925,076 1,595,276,572 ① 대손처리액(상각채권액) 2,207,149,133 401,613,867 1,594,273,401 ② 상각채권회수액 - 281,688,791 - ③ 기타증감액 - - 1,003,171 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,220,291,182 1,998,553,501 279,923,938 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,387,031,932 4,373,889,883 2,495,261,458 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로설정하고 있습니다. ①개별분석채무자의 부도, 화의, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 부실채권은 장기회수 지연채권과 동일하게 변제기일, 담보여부 등을 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용하고 있습니다.②과거의 대손경험율개별분석에 해당되지 않는 채권에 대하여는 각각의 매출채권을 경과일수에 따라 몇 개의 집단으로 분류하여 연령분석표를 작성하고, 각각의 집단에 대하여 과거 경험율등에 의한 별도의 대손추정율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일 반 117,518,385 549,376 1,585,952 - 119,653,713 계 117,518,385 549,376 1,585,952 - 119,653,713 구성비율 98.2% 0.5% 1.3% - 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 2015년 2014년 2013년 비 고 가정용 상 품 9,755 9,468 5,856 - 제 품 2,364 2,442 1,344 - 재 공 품 204 114 63 - 소 계 12,323 12,024 7,263 - 사무용 상 품 3,609 1,870 2,774 - 제 품 1,266 38 122 - 재 공 품 - - 2 - 소 계 4,875 1,908 2,898 - 빌트인 상 품 8,913 12,761 5,402 - 제 품 29,110 28,656 39,006 - 재 공 품 532 1,908 1,606 - 소 계 38,555 43,325 46,014 - 기 타 원 재 료 4,829 6,066 4,160 - 저 장 품 20 24 23 - 외주가공 105 167 34 - 미 착 품 1,857 4,247 4,573 - 소 계 6,811 10,504 8,790 - 합 계 상 품 22,277 24,099 14,032 - 제 품 32,740 31,136 40,472 - 재 공 품 736 2,022 1,671 - 원 재 료 4,829 6,066 4,160 - 저 장 품 20 24 23 - 외주가공 105 167 34 - 미 착 품 1,857 4,247 4,573 - 합 계 62,564 67,761 64,965 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.50% 19.25% 19.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.26회 7.58회 7.13회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자 ① 당사는 2016년 01월 08일 재고자산 실사를 실시하였습니다. ② 실사일과 대차대조표일 사이의 입고 및 불출내역을 가감하여 당기말 재고를 산출하여 장부재고와 비교하였습니다. 나. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 외부감사인인 한영회계법인과 당사 회계파트 직원 입회하여 실사하였습니다. 다. 장기체화재고 등 현황 사업보고서 제출일 현재 장기체화재고 등에 해당사항이 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 공시대상 기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석[37.금융상품의 공정가치], 5. 재무제표의 주석[38.금융상품의 공정가치]을 참조하시기 바랍니다. 5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계인의 감사의견 등1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 한영회계법인 적정 특이사항 없음 제16기(전기) 한영회계법인 적정 특이사항 없음 제15기(전전기) 한영회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토, 개별/연결재무제표에 대한 회계감사 65,000천원 747 제16기(전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토, 개별/연결재무제표에 대한 회계감사 65,000천원 548 제15기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토, 개별/연결재무제표에 대한 회계감사 65,000천원 750 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) - - - - - 제15기(전전기) - - - - - 4. 종속회사의 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사의 현황- 해당사항 없음. 구 분 감 사 의 견 비 고 (주)리바트판매서비스 - - (주)아이디스트 - - LIVART VINA CO.,LTD - - LIVART CANADA CO.,LTD - - 2. 내부회계관리제도제 15, 제 16기, 제 17기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 2015년은 고객의 브랜드 가구에 대한 선호 증가에 따른 브랜드 가구 시장의 안정적 성장에도 불구하고, 글로벌 경쟁사의 국내 진출이라는 사업환경의 변화가 있었던 시기였습니다. 건설경기는 일시적으로 반등되었지만, 전체적인 기업경기는 침체가 지속되어 결코 쉽지 않은 경영환경이었습니다. 이러한 환경에도 불구하고 공격적인 유통채널 확대와 H-Mondo(고급가구), 리바트 하움(사무가구)과 같은 차별적인 컨셉의 브랜드와 제품을 출시하고, 적극적인 B2B 영업을 통해 외형을 성장시키는 한편, 내부적인 업무 구조 개선과 프로세스 개편을 통해 비용을 절감하여 수익을 창출할 수 있었습니다. 일련의 사업을 통하여 매출 6,957억원과 전년대비 38% 증가된 315억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 부문별로 살펴보면 B2C부문은 브랜드 가구 시장의 성장을 주도하며, 대형 직매장과 대리점을 오픈하고 신규 브랜드를 런칭하는 등 공격적인 사업을 통해 전년 대비 24% 향상된 실적을 보였습니다. B2B 부 문은 기업 경기 침체로 사무용 가구의 매출 감소가 보였으나 분양시장 호황에 따른 빌트인 가구 성장으로 전년 대비 4% 성장하였습니다. 2016년에는 국내의 저성장 기조가 계속될 것이라는 전망 하에, 가구에 대한 인식과 소비계층의 변화라는 사업환경이 변화되는 시기와 맞물려 어려운 경영환경이 전개될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고, B2C 사업부문은 대리점, 직매장을 다양하게 확대시키고, 시장을 선도하며 경쟁력을 갖춘 제품을 개발할 예정입니다. 특히 주방사업은 시장점유율 확대를 위해 경영전략을 일신하여 새롭게 성장하는 모습을 보여드릴 것입니다. B2B 사업부문은 우량 거래선 중심의 영업활동으로 수익성을 더욱 확보하는데 주력을 다할 것입니다. 미래의 성장을 담보할 수 있는 유통망 확대, 신제품 개발, 브랜드 커뮤니케이션, 안정적인 공급역량 확보를 위해서는 과감히 투자할 것이며, 지속적인 업무혁신을 통해 불필요한 비용을 억제하여 장기적인 성장과 수익성 확보에 최선의 노력을 다할 것입니다. 또한 제품의 공급 역량과 품질수준을 더욱 강화하고, 고객 서비스 개선을 통해 고객을 더욱 만족시켜 '고객이 감동하는 회사'로 성장시켜 나갈 것을 약속드립니다. 3. 영업 실적 및 재무상태(연결기준) (1)영업실적 당사의 지난 2개 사업년도의 연결기준 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 제 17 기 제 16 기 전년대비 증감액 증감율 매출액 694,210 642,866 51,344 7.99% 매출원가 534,884 503,384 31,500 6.26% 매출총이익 159,326 139,482 19,844 14.23% 판매비와관리비 118,982 105,282 13,700 13.01% 영업이익 40,344 34,199 6,145 17.97% 기타수익 2,082 2,343 -261 -11.14% 기타비용 2,710 1,615 1,095 67.80% 금융수익 1,806 1,830 -24 -1.31% 금융비용 1,114 837 277 33.09% 법인세비용차감전순이익 40,408 35,920 4,488 12.49% 법인세비용 11,581 8,982 2,599 28.94% 당기순이익 28,827 26,938 1,889 7.01% 기본주당순이익 1,712 1,600 112 7.00% 매출액이 증가한 이유는 인테리어 시장의 성장과 고객의 브랜드 제품 선호가 증가함에 따라 가정용가구의 매출이 증가함으로써 증가하였습니다. 이는 특판 중심의 매출구조를 개선하기 위해 유통망에 대한 시설투자와 인력을 확충한 것에도 기인합니다. 또한 영업이익의 증가는 앞선 가정용가구의 매출 증가에 따른 수익확대와 더불어, 특판용 가구의 원가율이 개선되고 관리비용이 절감됨에 따라 증가하였습니다.(2) 재무상태 (단위:백만원) 과 목 제 17 기 제 16 기 전년대비 증감액 증감율 유동자산 224,908 196,633 28,275 14.38% 비유동자산 154,308 148,565 5,743 3.87% 자 산 총 계 379,216 345,198 34,018 9.85% 유동부채 117,102 109,255 7,847 7.18% 비유동부채 16,363 17,036 -673 -3.95% 부 채 총 계 133,465 126,291 7,174 5.68% 자 본 총 계 245,751 218,907 26,844 12.26% 부 채 와 자 본 총 계 379,216 345,198 34,018 9.85% 유동자산은 전년동기 대비 283억원이 증가하였습니다. 매출 확대, 수익 개선에 따라 현금 및 현금성자산이 44억원 증가하였습니다. 매출 증가에 따라 매출채권 및 기타채권이 313억원, 이외 유동자산이 2억원 증가하였으며 재고자산이 52억원, 단기금융자산이 24억원 각각 감소하였습니다. 비유동자산은 전년동기대비 57억원이 증가하였습니다. 장기 대여금이 29억, 유/무형자산이 30억원 감소하였으며, 이외 비유동자산은 2억원이 감소하여 자산총액은 전년대비 340억원 증가하였습니다. 유동부채는 매출증가 및 이익 향상에 따른 매입채무 및 기타채무가 125억원, 단기 금융부채는 5억원 증가한 반면, 이외 유동부채는 52억원 감소하였습니다. 비유동부채는 6억원 감소하였습니다. 자본은 이익잉여금의 증가로 268억원이 증가하여, 부채비율이 약 54%로 전기 대비약 3% 감소하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달원천 및 중요한 자금지출에 관한 사항 2015년말 기준 단기금융부채는 총 35억원으로 전기에 비하여 약6억원 증가하였으며그 구성 내용은 유산스차입금 및 외화대출입니다. 단기차입은 매입채무와 관련하여 발생한 차입금입니다. 5. 부외채무에 관한 사항 회사의 2015 회계년도 연결감사보고서 "연결재무제표에 대한 주석 35. 우발사항 및 기타약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항 회사의 2015 회계년도 연결감사보고서 "재무제표에 대한 주석 2.재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 중 (1)재무제표 작성기준", 감사보고서 "재무제표에 대한 주석 참조하시기 바랍니다. 7. 기타 사항 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일(15.12.31) 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 감사위원회제도 도입을 2014년 제 15기 정기주주총회에서 가결되었습니다. 사외이사 김철수는 임기가 만료되어 퇴임하였으며, 그와 더불어 사외이사 신승춘을2015년 제 16기 정기주주총회에서 신규 선임하였습니다. 사외이사 신승춘은 일신상의 사유로 중도사임하였으며, 그와 더불어 사외이사 최경란을 2016년 제 17기 정기주주총회에서 신규 선임하였습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석 및 찬반 현황 비 고 김철수(출석률:100%) 박정인(출석률:91%) 윤병춘(출석률:82%) 신승춘(출석률:100%) 최경란(출석률:100%) 2015.02.13 -. 재무제표 승인의 건-. 영업보고서 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 불참불참 - - - 2015.03.06 -. 제 16기 정기주주총회 소집 결의의 건-. 제 16기 정기주주총회 목적사항 결정의 건-. 신규 사업장 등록 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - - - -. 보고사항 : 내부회계관리규정 운영실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 - - - 2015.03.27 -. 직영매장 사업자등록 승인의 건-. 해외지점 설립의 건-. 통합 물류창고 신축 투자 승인의 건 가결가결가결 - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - - 2015.05.20 -. 신규 사업장등록 승인의 건-. 신규 당좌차월 한도 승인의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - -. 보고사항 : 1~3월간 영업실적 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - 2015.08.10 -. 직영매장 사업자등록 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - -. 보고사항 : 1~6월 영업실적 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - 2015.10.08 -. 통합 물류창고 신축 투자 변경 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - 2015.11.09 -. 직영매장 사업자등록 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 - - -. 보고사항 : 1~9월 영업실적 보고 보고 - 참석 참석 참석 - - 2015.12.30 -. 직영매장 사업자등록 승인의 건-. 대규모 내부거래 4분기 거래금액 변경 승인의 건-. 2016년 계열회사 간 거래 승인의 건 가결가결가결 - 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 - - 2016.02.11 -. 재무제표 승인의 건-. 영업보고서 승인의 건-. 직영매장 사업자등록 승인의 건 가결가결가결 - 불참불참불참 불참불참불참 찬성찬성찬성 - - 2016.02.25 -. 제 17기 정기주주총회 소집 결의의 건-. 제 17기 정기주주총회 목적사항 결정의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 - - -. 보고사항 : 내부회계관리규정 운영실태 보고의 건 보고 - 참석 참석 참석 - - 2016.03.25 -. 대표이사 선임의 건-. 직영매장 사업자등록 승인의 건 가결가결 - 찬성찬성 찬성찬성 - 찬성찬성 다 . 이사의 독립성 (2015년 12월 31일 현재) 성 명 추천인 주요업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비 고 김화응 이사회 대표이사 - 계열회사 임원 이동호 이사회 관리 - 계열회사 임원 김민덕 이사회 관리 - 계열회사 임원 엄익수 이사회 영업전략 - 계열회사 임원 윤병춘 이사회 사외이사 - 관계없음 신승춘 이사회 사외이사 - 관계없음 박정인 이사회 사외이사 - 관계없음 주1) 사외이사 김철수는 2015년 3월 27일 정기주주총회로 임기가 만료되어 퇴임하였으 며, 그와 더불어 사외이사 신승춘이 신규 선임되었습니다.주2) 사외이사 신승춘은 2016년 3월 25일부로 일신상의 사유로 중도 사임하였으며, 그와 더불어 사외이사 최경란이 신규 선임되었습니다.주3) 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사 내이사) 및 사외이사가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 개요당 사는 2014년 제 15기 정기주주총회에서 상법 제 415조의 2에 의거하여 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치 운영하기로 승인 가결하였습니다.당기말 현재 당사는 사외이사 3명(박정인, 신승춘, 윤병춘)으로 구성된 감사위원회를 설치하고 회사의 회계와 그 업무를 감사하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 대주주와의거래현황 비 고 박정인(사외이사) ㆍ경희대학교 경영대학원 경영학 ㆍ 前 현대모비스(주) 고문 없음 없음 신승춘(사외이사) ㆍ한양대학교 공공정책대학원 행정학ㆍ前 강남구 도시관리공단 이사장 없음 없음 윤병춘(사외이사) ㆍ부경대학교 경영학ㆍ前 하이투자증권 비상근자문역 없음 없음 주1) 감사위원 김철수는 2015년 3월 27일 정기주주총회로 임기가 만료되어 퇴임하였으며, 그와 더불어 감사위원 신승춘이 신규 선임되었습니다.주2) 감사위원 신승춘은 2016년 3월 25일 정기주주총회로 일신상의 사유로 중도 사임하였 으며, 그와 더불어 감사위원 최경란이 신규 선임되었습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 위 원 비 고 박정인(참석률: 100%) 김철수(참석률: 100%) 윤병춘(참석률 : 100%) 신승춘(참석률 : 100%) 1 2015.03.06 -. 내부회계 관리규정 운용실태 보고의 건 보고 참석 참석 참석 - - 2 2015.03.06 -. 외부감사인 선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 1 2016.02.25 -. 내부회계 관리규정 운용실태 보고의 건 보고 참석 - 참석 참석 - ※ 감사위원회는 2014년 제 15기 정기주주총회(14.03.21)에서 상법 제 415조의 2에 의거하여 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치 운영하기로 승인 가결하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ① 투표제도 - 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.② 소수주주권 - 해당사항 없음 .③ 경영권 경쟁 - 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)현대그린푸드 본 인 보통주 4,918,550 28.49 4,918,550 28.49 - (주)현대홈쇼핑 계열회사 보통주 260,620 1.51 260,620 1.51 - 흥국자산운용(주) 기 타 보통주 811,850 4.71 227,318 1.32 - 계 보통주 5,991,020 34.71 5,406,488 31.32 - 기타 0 0 0 0 - ※ 상기 지분율은 기준일 현재 총 주식수를 기준으로 산정함. 2. 최대주주의 개요(2015년 12월 말일 기준) (1) 최대주주 및 그 지분율(2015.12.31 현재) 당사 최대주주는 (주)현대그린푸드이며, 그 지분(율)은 4,918,550주(28.49%)로서 특수관계인을 포함하여 5,406,488주(지분율 31.32%)입니다.(2) 최대주주의 대표자(2015.12.31 현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 오흥용 상근 1953년 (3) 재무현황당사 최대주주인 (주)현대그린푸드의 최근 재무현황입니다.(2015년 반기 연결재무제표기준) (단위 : 천원) 구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 (2015년말) (2014년말) (2013년말) [유동자산] 600,952,116 660,277,222 579,465,508 ㆍ현금및현금성자산 23,164,333 24,314,182 26,685,023 ㆍ매출채권 및 기타채권 297,109,404 296,604,703 260,292,638 ㆍ단기금융자산 167,854,534 249,574,000 219,729,000 ㆍ재고자산 100,655,674 81,664,478 66,112,211 ㆍ기타유동자산 12,160,338 8,111,827 6,554,466 ㆍ당기법인세자산 7,833 8,032 92,170 [비유동자산] 1,353,153,007 1,222,692,124 1,342,628,970 ㆍ유형자산 176,965,270 166,490,085 150,526,115 ㆍ투자부동산 45,305,352 48,036,004 51,727,629 ㆍ무형자산 134,968,792 132,635,221 132,306,996 ㆍ관계회사투자 445,761,728 322,866,662 292,372,782 ㆍ매도가능금융자산 513,353,711 520,455,566 689,338,493 ㆍ장기금융자산 3,107,112 2,510,720 2,022,412 ㆍ기타비유동자산 30,877,246 27,530,909 22,439,844 ㆍ이연법인세자산 2,813,796 2,166,957 1,894,699 자산총계 1,954,105,123 1,882,969,346 1,922,094,478 [유동부채] 267,473,453 284,109,576 245,622,226 [비유동부채] 218,756,860 217,128,164 254,017,153 부채총계 486,230,313 501,237,740 499,639,379 [자본금] 48,852,241 48,852,241 48,852,241 [자본잉여금] 388,241,412 388,241,412 388,304,876 [이익잉여금] 839,435,848 756,500,036 668,670,261 [기타포괄손익누계액] 262,045,004 259,575,521 388,792,298 [자기주식] (74,250,432) (74,250,432) (75,039,328) [기타자본조정] (2,172,494) (2,172,494) (2,172,494) [비지배지분] 5,723,231 4,985,322 5,047,245 자본총계 1,467,874,810 1,381,731,606 1,422,455,099 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기 간 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 2013.01.01~2013.12.31 매출액 2,112,759,665 1,965,858,753 1,762,796,387 영업이익(영업손실) 87,910,892 78,176,665 68,285,957 계속사업이익(계속사업손실) 91,455,151 97,945,207 91,434,790 ㆍ지배기업 소유주지분 90,805,390 97,618,628 90,887,060 ㆍ비지배지분 649,761 326,579 547,730 주당순이익(원) 1,040 1,118 1,041 연결에포함된 회사수 12개사 11개사 13개사 (4) 사업현황 (1) 푸드서비스 사업부문 ① 산업의 특성 단체급식은 특정 다수인에게 식사를 제공하는 기숙사, 학교, 병원, 사업체, 기타 사회복지시설의 급식을 지칭하는 것으로 불특정인을 대상으로 하는 일반 식당과는 근본적인 개념이 다르며 위생에 대한 관리능력이나 시스템, 물류망의 확보가 필요 한 산업입니다. ② 산업의 성장성 국내 단체급식시장은 지난 80-90년대를 지나면서 급격한 환경변화를 겪으며 내외 적으로 많은 성장을 하여 왔습니다. 국내 단체급식시장은 80년대 까지만 해도 거의 대부분 직영방식에 의한 단체급식을 시행하여왔으나 1987년을 기점으로 노사분규가 일게 되면서 위탁급식(contract foodservice)방식이 급식산업에 소개되었습니다. 유진투자증권에서 발행한 15년3월 보고서에 따르면 현재 국내 단체급식 시장의 규모는 약 11조원으로 2020년까지 약 13조원 대로 성장할 것으로 예상하고있으며, 국내 위탁급식시장의 경우 공장 및 병원, 기업체 등 지속적인 영역확대를 비롯하여, 소득증대, 생활수준향상, 여성 사회참여 증가 등으로 프리미엄 급식시장이 창출되면서 꾸준한 성장세 속에 2014년 약 36%였던 위탁율은 2020년 39%까지 증가할 것으로 예상하고있습니다. ③ 국내외 시장여건 장기적인 저성장 기조 지속으로 인한 소비심리 위축으로 상대적으로 저렴한 구내식당을 이용하는 사람들이 늘어나고 있으며, 전문 영양사가 짜주는 식단을 통해 건강해질 수 있다는 인식이 직장인들 사이에 알려져 있어 단체급식부문의 실적호조가 지속되고 있습니다. 대형단체급식 업체 내에서 지배회사는 산업체와 오피스, 해외 등 약 500여곳에서 급식서비스를 제공하고 있습니다. 철저한 위생안전관리의 역할과 더불어 더 나아가 건강을 생각한 프리미엄 급식을 요구하는 소비자들의 니즈에 따라 시장은 빠르게 변화하고 있습니다. ④ 경쟁우위요소 당사는 전 영업점에 HACCP기준을 적용하여 위해요소를 사전에 예방하고 3STEP관리체계를 구축하는 등 급식서비스 제공 이래 단 한 건의 위생사고 없는 위생사고 Zero의 안전한 시스템을 구축하고 있습니다.또한, 직장 내 건강을 위한 헬시 클래스와 식생활파악 및 식습관 방향을 설정해 주는 헬시토크 등의 건강 프로그램을 운영하여 단체급식시장에서 당사만의 경쟁 우위요소를 가지고 있습니다.향후 병원식 등 전문급식시장확대 및 중국, 중동, 남미 등 해외사업장 단체 급식사업을 확대함으로써 매출 및 수익성이 개선될 수 있을 것입니다. (2) 유통 사업부문 ① 산업의 특성 유통산업은 조직적, 효율적인 운영이 필요한 부문으로서 고용 흡수 및 지역경제 활성화 등의 측면에서 긍정적인 기능을 가지고 있습니다. 유통산업의 기본기능은 재화의 흐름에 있어서 지리적장벽, 시간적장벽 등을 극복하는데 있으며 이러한 장 벽의 극복은 비용 저하로 이어지며 유통산업이 효율화되면 유통마진이 낮아집니다. 당사는 현대백화점 식품관의 위탁운영 및 그랜드백화점, 세이브존 등의 중소형백 화점과 할인마트형 유통채널에 상품공급 노하우를 바탕으로 물류효율화를 통하여 유통마진을 점차적으로 낮춰 고객에게 합리적인 가격으로 프리미엄 쇼핑을 제공할 것입니다. ② 산업의 성장성 국 내 유통시장이 개방된 이후 우리나라 유통산업은 기업형유통이 급속히 성장하면 서 상당한 구조변화를 경험하였습니다. 맞벌이 가구와 1인가구의 증가, 온라인쇼핑 몰의 증가 등으로 소비패턴이 변화하고 있으며, 장기적인 저성장으로 합리적/보수 적인 소비시장으로 빠르게 전환되고 있습니다. ③ 국내의 시장여건 국내 경기 둔화로 유통업체의 매출 신장률은 성숙기에 접어들었으며, 신규 출점 및 신규 유통채널의 등장으로 인한 업체간 경쟁 심화, 소비자들의 하향구매 등으로 향후업체간 가격 경쟁이 지속될것으로 예상됩니다.온라인쇼핑이 확대되면서 생활용품은 물론 과자, 음료, 신선식품까지도 온라인 채널로 넘어가는 추세이며, 이러한 온라인화로 진입장벽이 낮아지면서 '규모의 경제'에서 '완전경쟁시장'으로 변화하고 있으며 '제로마진 시대'에 돌입해가고 있습니다. ④ 경쟁우위요소 당사는 리테일과 식자재사업의 통합구매시스템과 함께 유통단계를 축소한 산지직거래 시스템 등으로 식자재와 상품의 품질을 높이고 가격은 낮춰 높은 경쟁력을 확보하고 있습니다. 계약재배, 비축구매를 통한 가격 경쟁력 확보, 품질/위생/안전이 보장된 직영 육가공장과 굴비가공센터를 보유하고 있습니다. 또한 서산목장 화식한우, 제주 흑한우, 재래흑돼지 등 지정목장에서 특화된 고급육을 제공하고 있으며, 축산물의 '생산-도축-가공-운반-판매'의 전단계에 대해 HACCP(안전관리인증기준)을 인증받아 유통업체 최초로 안전관리통합인증을 획득하였습니다. 추가로, 친환경농산물 인증정보를 바코드화하여 스마트폰, 전자저울, PDA 등을 통해 실시간으로 확인할 수 있는 시스템을 구축한 '친환경유통이력서비스'를 도입하였습니다.또한 지역 특성에 맞는 최적의 상품과 서비스를 갖추고 차별화된 매장으로 운영하고 있으며, 당사만의 특화된 상품을 온라인쇼핑몰과 홈쇼핑채널을 통하여 공급하고 있습니다. (3) 식재 사업부문 ① 산업의 특성 식재사업은 식자재가 소비자에게 가는 전과정을 말합니다. 식 자재유통에는 점포형 식자재유통(Cash)이 있고, 딜리버리형 식자재유통(Cash)이 있습 니다. 점포형 식자재유통은 재래시장, 할인매장, 식자재매장 형태로 운영되고 있으 며, 고객들이 점포에 와서 필요한 식자재를 구매해가는 형태입니다. 딜리버리형 식 자재유통은 고객이 필요한 식자재를 주문하면 식당까지 직접 배달해주는 형태로 지 배회사가 이에 속합니다. 식재산업은 보관, 배송 등 물류센터간 네트워크 구축시스 템 인프라가 중요합니다 ② 산업의 성장성 현재 개인사업자가 아닌 법인이 차지하는 부분은 4%에 지나지 않으며, 거래관행 이 투명하지 못하고 취급품목이나 지역도 제한적이며, 영세 사업자가 대부분이기 때문에 전처리 농산물이나 반가공식품의 대량 공급이 쉽지 않습니다. 따라서 앞으 로 덤핑이나 무자료거래가 횡행하는 후진적인 유통 구조를 개선해 더 싸고 안전한 식자재를 소비자에게 공급하고, 전처리 농산물과 반가공식품 공급의 인프라를 가지 고 있는 당사는 B2C로의 확대 등을 통해 큰 성장이 예상되는 산업입니다. 한국은행과 외식연감의 자료에 따르면 B2B 식자재유통 상품 중 67%가 1차상품입 니다. 1차상품은 보관기간도 짧고, 보관시설도 잘 갖춰야 있어야 신선함을 유지시 켜줄 수 있습니다. 그러나 현재는 인프라가 제대로 갖춰져 있지 않은 2만여개의 중 소유통상들이 90%를 점유하고 있기 때문에 1차 상품을 안전하게 전달할 수 있는 식자재 유통의 산업화가 필요한 시점 이며 대기업 진출로 성장이 본격적으로 시작될 것입니다. 사회 트렌드 또한 식자재유통 산업에 우호적이라 성장성이 예상됩니다. 1인가구, 맞벌이가구 증가 → 외식업 성장 → 식자재유통 산업 성장으로 이어져 긍정적 영향 을 끼칠것입니다. ③ 국내외 시장여건 유진투자증권의 15년 3월 식자재유통 분석 보고서에 따르며 국내 식자재유통 규모 는 약 114조원이며, 소비자에게 직접적으로 유통되는 B2C식자재유통은 78조원, 외식/급식/가공업체 등에 유통되는 B2B 식자재 유통은 37조원 규모로 비중은 7:3 정도입니다. 최근들어 식자재 가격안정화 만큼이나 중요한 것이 바로 먹거리 안전입니다. 일본 원전사태와 유전자 변형 식품논란 등으로 인해 최근 소비자들은 음식의 재료, 제조 과정까지 안전함을 추구하는 세이푸드슈머(Safety+Food+Consummer)에 관심이 높 아지고 있습니다. 국내 식자재업체의 경우 영세한 업체들이 대부분을 차지하고 있으 며, 이로 인해 식품안전에 대한 관리가 미흡한 것이 실정입니다. 당사는 식품안전인 증기준(HACCP) 받은 식품가공장을 통하여 안전한 식자재를 제공하여, 웰빙트렌드 에 맞춰 식재료에 대한 신뢰감을 주고 있습니다. ④ 경쟁우위요소 당사는 3STEP 관리제를 통해 '협력사-물류센터-고객사'를 각 물류접점에서 기존보다 완벽한 위생시스템을 구축하였으며, 1차 상품을 가공하는 각 물류센터의 식품가공장에 HACCP(안전관리인증기준)을 인증받아 안전한 산업화시스템을 구축하였습니다. 자체적으로 물류센터를 운영하기엔 규모가 작은 프랜차이즈 및 대형 식당들의 전문 식자재유통 수요가 확대되고 있는데 지배회사는 '15년 3월 경인2물류센터 준공 등 전국적인 물류센터를 통하여 가격변동성이 큰 1차 상품들을 안전하게 가공하여 안정적이고 저렴한 가격에 공급할 수 있으며 다양한 식재료를 원스톱으로 공급할 수 있습니다. 3. 최대주주 변동상황 - 해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 KB자산운용 3,177,805 18.41% - 국민연금공단 1,437,039 8.33% - 우리사주조합 11,327 0.07% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,307 99.67% 6,616,315 38.33% - 5.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리 사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요 로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 신기술도입, 국내외의 합작, 기술제공, 원료(부품)을 제공하는등 사업상 제휴관계를 맺고있는 회사(개인) 및 경영자문기관, 회사경영기여자에게 경영상의 필요에따라 신주를 발행하는 경우. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하며, 발행주식총수 100분의 30을 초과하지 않는 범위를 발행한도로 한다.③제2항 제1호, 제2호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000 (8종) 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재방법 인터넷 홈페이지 (http://www.hyundailivart.co.kr)또는한국경제신문 6.주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 보통주 2015년 07월 2015년 08월 2015년 09월 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 주 가 최 고 78,600 70,900 58,700 61,000 51,000 41,850 최 저 53,500 51,300 47,250 49,450 37,150 33,900 평 균 66,783 62,350 51,890 54,771 41,840 37,173 거래량 최 고 807,278 276,644 269,865 140,024 748,100 555,655 최 저 56,986 44,554 41,677 21,085 39,291 35,667 월 간 4,727,417 2,661,315 1,828,618 1,730,424 3,451,030 2,080,310 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김화응 남 1959.09 대표이사 등기임원 상근 대표이사 학력 : 숭실대학교 경제학경력 : 現 현대리바트 대표이사 - - 3년 2018.03.25 엄익수 남 1965.03 사내이사 등기임원 상근 관리 학력 : 성균관대학교 통계학경력 " 現 현대리바트 영업전략사업부장 - - 2년 2017.03.21 이동호 남 1956.04 사내이사 등기임원 비상근 관리 학력 : 조선대학교 경영학경력 : 現 현대백화점 사장 - - 3년 2018.03.25 김민덕 남 1967.06 사내이사 등기임원 비상근 관리 학력 : 한양대학교 경영학경력 : 現 현대백화점 전무 - - 2년 2017.03.21 박정인 남 1943.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력 : 경희대학교 경영대학원 경영학경력 : 前 현대모비스 고문 - - 5년 2017.03.21 윤병춘 남 1954.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력 : 부경대학교 경영학경력 : 前 하이투자증권 비상근자문역 - - 2년 2017.03.21 신승춘 남 1951.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 학력 : 한양대학교 공공정책대학원 행정학경력 : 前 강남구도시관리공단 이사장 - - 1년 - 최수환 남 1961.04 상 무 미등기임원 상근 영업 학력 : 울산대학교 건축학경력 : 現 현대리바트 영업담당 4,150 - 17년 - 강희석 남 1961.08 상 무 미등기임원 상근 관리 학력 : 대구상고경력 : 現 현대리바트 운영지원사업부장 - - 17년 - 이영식 남 1962.08 상 무 미등기임원 상근 영업 학력 : 고려대학교 사회학과경력 : 現 현대리바트 B2C사업부장 35,000 - 17년 - 박남걸 남 1963.10 상 무 미등기임원 상근 영업 학력 : 서울대학교 임산가공학경력 : 現 현대리바트 B2B사업부장 - - 17년 - ※ 공시서류 작성기준일 이후 변동내역주1) 신규 등기임원 선임 : 최경란 사외이사주2) 신규 미등기임원 선임 : 장선기 상무주3) 2016년 03월 25일 신승춘 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 임원의 겸직현황 기준일 : 2016년 03월 30일 성명 당사 직책 겸직현황 비 고 김화응 대표이사 (주)현대H 대표이사(주)현대렌탈케어 대표이사(주)현대LED 사내이사 - 이동호 사내이사 ( 주)현대백화점 대표이사 (주)한무쇼핑 대표이사 (주)한섬 사내이사 (주)현대그린푸드 사내이사 한국도심공항(주) 사내이사 - 김민덕 사내이사 (주)현대A 대표이사(주)현대드림투어 사내이사 (주)현대LED 사내이사 (주)현대쇼핑 감사(주)현대H 감사 - 엄익수 사내이사 (주)리바트판매서비스 사내이사(주)아이디스트 감사 다 . 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업/관리 남 289 - 7 - 296 7.1 15,729 53 - 영업/관리 여 108 - 0 - 108 5.0 4,235 39 - 합 계 397 - 7 - 404 6.1 19,964 49 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 7 1,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 586 146 - 사외이사 4 106 27 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 8 692 87 - 주1) 사외이사 1명은 2015.03.27일부로 임기 만료 및 사임하였으나, 상기 인원 수 및 보수 총액, 1인당 평균보수액에는 포함됨.주2) 사외이사 3명은 감사위원을 겸직하고 있는 관계로 사외이사 항목에만 해당 금액 입력. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 1) 회사가 속해 있는 기업집단 : 현대백화점 2) 현대백화점 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단임 (2015. 12. 31 기준) (단위 : %) 구 분 법인등록번호 출자회사 (주)현대백화점 (주)현대그린푸드 (주)현대쇼핑 한무쇼핑(주) (주)현대리바트 (주)현대A (주)금강A (주)현대홈쇼핑 (주)한섬 (주)현대HCN금호방송 (주)현대HCN충북방송 (주)현대HCN (주)에버다임 기업집단소속회사(피출자사) (주)현대백화점 110111-2644725 2.6 12.0 4.3 (주)현대그린푸드 110111-0095201 10.1 7.8 한무쇼핑(주) 110111-0525795 46.3 8.3 0.4 (주)현대쇼핑 110111-1573496 100.0 (주)금강A 141111-0028015 100.0 (주)현대드림투어 110111-3434307 100.0 (주)현대홈쇼핑 110111-2248882 15.8 15.5 1.3 (주)현대A 110111-3927328 10.4 21.3 (주)현대LED 131411-0166382 51.0 (주)현대HCN금호방송 170111-0073502 5.9 94.1 (주)현대HCN부산방송 180111-0110493 93.7 (주)현대HCN충북방송 150111-0017819 16.5 80.7 (주)현대HCN경북방송 174611-0017019 97.5 (주)현대HCN서초방송 110111-1014507 88.6 (주)현대HCN동작방송 110111-0594097 99.1 (주)현대HCN 110111-0842785 11.5 6.1 11.6 19.7 0.05 (주)현대미디어 110111-3213206 100.0 (주)현대H 110111-4071108 100.0 (주)현대HCN새로넷방송 176011-0014969 100.0 (주)한섬 110111-0531578 34.6 10.8 (주)현대리바트 134511-0034097 28.5 2.4 1.5 (주)아이디스트 110111-4105395 100.0 (주)리바트판매서비스 134511-0098019 100.0 (주)에브리온TV 110111-4899542 100.0 (주)현대캐터링시스템 110111-4940931 80.2 (주)현대푸드시스템 134511-0195378 100.0 (주)현대송도개발 120111-0650673 90.0 (주)씨엔에스푸드시스템 151211-0011644 100.0 (주)현대렌탈케어 110111-5698638 100.0 (주)현대디에프 110111-5709477 50.0 20.0 매그놀리아코리아(주) 110111-5671626 51.0 (주)에버다임 110111-1042574 45.2 0.6 (주)에버다임락툴 210111-0080243 100.0 (주)타이포스 161511-0087324 100.0 (주)한국타워크레인 154311-0031671 100.0 ※ 각 계열회사가 보유하고 있는 자기주식을 반영한 지분율임 ※ 당기중 계열편입 : (주)현대렌탈케어 (15.06.01), (주)현대디에프(15.06.01) 매그놀리아코리아(주)(15.10.01), (주)에버다임(15.12.01) (주)에버다임락툴(15.12.01), (주)타이포스(15.12.01), 한국타워크레인(주)(15.12.01)※ 당기중 계열제외 : 옥명산업개발(주) (15.05.04) , 명성기업(주)(15.05.04), (주)한섬피앤디 (15.06.15), (주)사우스케이프(15.06.15) 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 회사와 계열회사간 임원 겸직현황은 Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 [나.임원 겸직 현황]을 참조하시기 바랍니다. 다. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)리바트판매서비스(비상장) 2006.02.03 경영참여 100 50 100 100 - - - 50 100 100 2,956 44 LIVART VINA CO.,LTD(비상장) 2006.09.19 경영참여 821 - 100 708 - - - - 100 708 4,396 -1,644 (주)아이디스트(비상장) 2009.06.18 경영참여 697 5,470 100 0 - - - 5,470 100 0 830 -286 LIVART CANADA CO.,LTD(비상장) 2012.04.02 경영참여 170 - 100 170 - - - - 100 170 3,488 -812 (주)바디텍메드 2005.04.21 투 자 2 4,990 0.07 0 65,010 259 - 70,000 0.03 259 72,491 -1,502 동아건설산업(주) 2015.03.24 출자전환 251 - - - 50,268 251 - 50,268 0.78 251 462,461 -183,413 합 계 10,510 - 978 50,268 251 - 125,788 - 1,488 546,622 -187,613 ※ (주)바디텍메드 : NH기업인수목적2호(주)와의 합병 및 코스닥 상장, 주식 병합 등 으로 주식 수 및 장부가액 상승. 동아건설산업(주) : 채권의 출자전환으로 인해 주식 취득. 동아건설산업의 최근 사업연도 재무현황은 2014년도 기준임. X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 등가. 채무보증 (단위 : 천미불) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 LIVART VINA 계열회사 701 610 0 1,311 채무내용-시설자금 및 리스/채권자-수출입은행보증기간 : 2007년 3월부터 채무상환시까지 LIVART VINA 계열회사 2,280 677 360 2,957 채무내용-시설자금 및 운영자금/채권자-기업은행보증기간 : 2008년 4월부터 채무상환시까지 나. 이행증권 발급 입보 및 대여 등 (단위 : 천미불) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 LIVART VINA 계열회사 1,800 0 0 1,800 채무내용 : 이행증권 연대입보 - 기업은행 호치민보증기간 : 2015.04.17 ~ 2016.04.15 2.대주주와의 자산 양수도 등 가. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 LIVART VINA CO.,LTD 계열회사 출자금(유한회사) 1,194 0 0 1,194 (주)아이디스트 계열회사 (주)아이디스트 주식 5,374 0 0 5,374 (주)리바트판매서비스 계열회사 (주)리바트판매서비스 주식 100 0 0 100 LIVART CANANDA CO.,LTD 계열회사 출자금(유한회사) 170 0 0 170 주)베트남 현지법인의 총 출자금액은 USD 1,200,000임. 캐나다 현지법인 총 출자금액은 CAD150,000임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황①공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2015.10.08 신규시설 투자 1. 내용 : 용인공장 내 물류창고 신축2. 투자금액 : 21,800,000,000원3. 투자기간 : 2015.10.12 ~ 2016.08.31 투자 진행 中 ②주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17 기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 :제17기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(주당 80원 현금배당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 사업목적 추가 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 사내이사 2명사외이사 1명 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 원안대로 승인 감사위원 1명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제 16기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 :제16기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(주당 80원 현금배당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 사업목적 추가 外 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 사외이사 1명 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 원안대로 승인 감사위원 1명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제 15 기정기주주총회(2014.03.21) 제1호 의안제15기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인(주당 60원 현금배당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 상호 변경,감사위원회 설치 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 사내이사 2명사외이사 2명 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 원안대로 승인 감사위원 3명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건 원안대로 승인 2.우발채무 등 ①중요한 소송사건 - 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 공사대금등 4건으로서 소송가액은 2,411백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다 .②견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음③채무보증 현황 - X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 등의 채무보증 내용과 동일함 ④채무인수약정 현황 - 해당사항 없음⑤그 밖의 우발채무 - 해당사항 없음⑥ 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음. 3.제재현황 등 그 밖의 사항①제재현황 - 해당사항 없음②작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 ③중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다. ④직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"