제우스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 제우스(이하 '지배기업')는 1970년 3월 설립되어 1988년 12월 제우스 콤 상사에서 주식회사 제우스로 법인 전환되었으며, 반도체 및 LCD 생산장비 제조업 및 수입판매업 등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 화성시 안녕남로 132 입니다. 한편, 지배기업은 2006년 2월 1일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다. 지배기업은 설립후 주식배당, 액면분할 및 유상증자 등을 거쳐 당분기말 보고기간종료일 현재 납입자본금은 5,192,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보유주식수	지분율

이종우	2,286,028	22.01%

이동악	1,309,000	12.61%

우리사주조합	53,727	0.52%

기타	6,735,245	64.86%

합 계	10,384,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종	직상위지배기업

당분기말	전기말

㈜3Z	100.00	100.00	한국	12월	탭, 밸브 및 유사장치 제조업	㈜제우스

㈜J.E.T.	95.12	95.12	일본	12월	반도체 및 LCD 생산장비 제조업	㈜제우스

㈜솔브리지	75.00	75.00	한국	12월	반도체 제조용 기계 제조업	㈜제우스

쓰리젯메탈㈜	60.00	60.00	한국	12월	제강업	㈜3Z

㈜APCT	72.99	72.38	한국	12월	화학물질 및 관련제품 제조업	㈜제우스

협유국제과학기술㈜	100.00	100.00	타이완	12월	반도체 제조용 기계 제조업	㈜J.E.T.

Oribright Shanghai Co.(*)	100.00	100.00	중국	12월	반도체 제조용 기계 제조업	㈜J.E.T.

㈜제우스 이엔피	100.00	100.00	한국	12월	반도체 및 LCD 생산장비 제조업	㈜제우스

Zeus China EE	100.00	100.00	중국	12월	엔지니어링 서비스	㈜제우스

GLOBAL ZEUS INC	100.00	100.00	미국	12월	기계 및 장비중개업	㈜제우스

(*) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당분기손익 총포괄손익 ㈜3Z 22,284,141 3,097,161 19,186,980 9,283,562 612,375 612,375 ㈜J.E.T. 144,639,606 94,076,013 50,563,593 81,141,259 931,147 6,087,411 ㈜솔브리지 3,721,805 2,290,119 1,431,685 1,384,684 (498,130) (500,511) 쓰리젯메탈㈜ 7,399,588 3,941,464 3,458,124 5,715,115 544,268 544,268 ㈜APCT 7,487,571 4,700,215 2,787,356 6,275,560 (59,976) (59,976) 협유국제과학기술㈜ 6,292,637 1,007,102 5,285,535 3,540,978 228,539 509,525 Oribright Shanghai Co.(*) 3,765,725 752,918 3,012,807 4,387,391 914,114 982,558 ㈜제우스 이엔피 393,673 58,382 335,291 93,528 (465,755) (465,755) Zeus China EE 674,312 107,915 566,397 1,685,212 (9,217) 10,491 GLOBAL ZEUS INC 547,525 22,715 524,810 125,818 (436,828) (434,091) (*) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다. 전분기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전분기손익 총포괄손익 ㈜3Z 25,767,372 7,192,766 18,574,606 6,757,333 (244,793) (244,793) ㈜J.E.T 113,043,279 68,567,096 44,476,182 121,220,605 7,083,493 9,879,721 ㈜솔브리지 3,086,162 1,153,965 1,932,197 10,579,239 (204,454) (204,454) 쓰리젯메탈㈜ 7,883,090 4,969,234 2,913,857 5,677,363 411,060 411,060 (주)APCT 6,969,330 4,121,998 2,847,332 4,832,265 (51,716) (51,716) 협유국제과학기술㈜ 5,791,975 1,015,966 4,776,009 2,958,698 178,205 287,128 Oribright Shanghai Co.(*) 2,646,347 616,100 2,030,248 1,148,060 (548,042) (1,353,248) ㈜제우스 이엔피 985,945 184,899 801,046 124,160 (559,152) (559,152) Zeus China EE 812,794 256,888 555,906 1,557,104 46,469 38,501 GLOBAL ZEUS INC 390,250 13,338 376,911 145,905 (15,809) (95,337) (*) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 주 식회사 제우스와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스(이하 '단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스(이하 '소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 조정사항이 자본에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가 금액 자산: 사용권자산 850,881 기타비유동자산 (119,790) 총자산 731,091 부채: 리스부채 731,091 총부채 731,091 연결기업은 다양한 유형의 건물, 토지, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 최초적용일 현재 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합다. 3) 당분기말 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 및 토지 차량운반구 합 계 당기초 376,609 474,272 850,881 731,091 증가 997,246 110,639 1,107,885 858,628 감가상각비 (546,072) (162,966) (709,038) - 이자비용 - - - 14,619 지급 - - - (521,193) 외화환산 등 (4,380) 4,841 461 5,428 당분기말 823,403 426,786 1,250,189 1,088,573 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 889 백만원 ,소액자산리스에 따른 리스료 90백만원 을 인식하였습니다. -기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2015-2017 연차개선-기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 법인세비용 중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려합니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 60,427 337,229 보통예금 68,586,340 29,861,026 합 계 68,646,767 30,198,255 5. 범주별 금융상품 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 68,646,767 - - - 68,646,767 매출채권및기타채권 61,707,544 - - - 61,707,544 기타금융자산 19,440,263 - 8,465 - 19,448,728 장기매출채권및기타채권 4,327,609 - - - 4,327,609 기타장기금융자산 1,741,588 88,300 3,666,298 - 5,496,186 자산 합계 155,863,771 88,300 3,674,763 - 159,626,834 부채 매입채무및기타채무 - - - 48,471,375 48,471,375 단기차입금 - - - 70,199,900 70,199,900 유동성장기차입금 - - - 11,416,199 11,416,199 비유동매입채무및기타채무 - - - 2,239,513 2,239,513 장기차입금 - - - 12,811,529 12,811,529 부채 합계 - - - 145,138,516 145,138,516 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 30,198,255 - - - 30,198,255 매출채권및기타채권 78,109,839 - - - 78,109,839 기타금융자산 37,320,029 100,000 44,656 - 37,464,685 장기매출채권및기타채권 3,715,331 - - - 3,715,331 기타장기금융자산 1,220,871 118,001 3,355,730 - 4,694,602 자산 합계 150,564,325 218,001 3,400,386 - 154,182,712 부채 매입채무및기타채무 - - - 56,653,672 56,653,672 단기차입금 - - - 54,922,548 54,922,548 유동성장기차입금 - - - 8,583,312 8,583,312 비유동매입채무및기타채무 - - - 2,290,864 2,290,864 장기차입금 - - - 18,412,556 18,412,556 부채 합계 - - - 140,862,952 140,862,952 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 668,212 342 119,163 - 787,717 배당금수익 - 28,355 - - 28,355 외환차익 1,720,760 9,680 243,828 78,220 2,052,488 외화환산이익 3,831,768 - 253,596 - 4,085,364 파생상품거래이익 - - 346,015 - 346,015 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 91,673 - 91,673 합 계 6,220,740 38,377 1,054,275 78,220 7,391,612 금융비용 이자비용 - - - 1,297,459 1,297,459 외환차손 174,845 - 70,409 871,801 1,117,055 외화환산손실 2,871 - - 454,182 457,053 파생상품거래손실 - - 1,206,239 - 1,206,239 파생상품평가손실 - - 1,695 - 1,695 합 계 177,716 - 1,278,343 2,623,442 4,079,501 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 533,354 94,712 118,845 - 746,911 배당금수익 - 23,684 - - 23,684 외환차익 1,398,943 - - 3,178 1,402,121 외화환산이익 2,106,938 - - 175,023 2,281,962 파생상품거래이익 767,681 - - - 767,681 파생상품평가이익 3,007 - - - 3,007 합 계 4,809,923 118,396 118,845 178,202 5,225,365 금융비용 이자비용 - - - 1,142,801 1,142,801 외환차손 1,205,066 - - - 1,205,066 외화환산손실 277,061 - - - 277,061 파생상품거래손실 457,090 - - - 457,090 파생상품평가손실 5,772 - - - 5,772 매출채권처분손실 4,870 - - - 4,870 당기손익-공정가치측정금 융자산평가손실 - - 91,830 - 91,830 합 계 1,949,857 - 91,830 1,142,801 3,184,488 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 63,877,307 - 79,267,765 - (대손충당금) (6,451,965) - (5,317,797) - 미수금 1,166,406 - 425,875 - (대손충당금) (36,000) - (36,000) - 대여금 137,683 - 23,448 - 미수수익 179,524 - 621,250 - 보증금 2,834,589 4,327,609 3,125,298 3,715,331 합 계 61,707,544 4,327,609 78,109,839 3,715,331 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,353,797 3,387,714 손상차손 1,542,887 2,788,764 외화환산으로인한효과 (408,719) - 제각 - (241,300) 기말금액 6,487,965 5,935,178 7 . 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산 19,440,263 1,741,588 37,320,029 1,220,871 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산(지분증권) - 88,300 - 101,951 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산(채무증권) - - 100,000 16,050 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(채무증권) - 3,666,298 - 3,355,730 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(파생상품자산) 8,465 - 44,656 - 합 계 19,448,728 5,496,186 37,464,685 4,694,602 (2) 연결기업의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 엘지디스플레이㈜ - 65,714 28,300 28,300 ㈜올앤원솔루션(*1) 30.00% 30,000 30,000 30,000 ㈜새버스포항 4.70% 30,000 30,000 30,000 합 계 145,464 88,300 88,300 (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 엘지디스플레이㈜ - 65,714 36,100 36,100 ㈜에피밸리 - 19,750 269 269 ㈜올앤원솔루션(*1) 30.00% 30,000 30,000 30,000 이엔에이치 - 5,582 5,582 5,582 ㈜새버스포항 4.70% 30,000 30,000 30,000 합 계 151,046 101,951 101,951 (*1) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로 분류하였습니다.(*2) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같으며, 당분기말 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이하 중소기업금융채권 100,000 100,000 100,000 1년 이상 경북지역개발채권 16,050 16,050 16,050 (5) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이상 우리은행달러채권 3,722,896 3,661,598 3,661,598 1년 이상 한국밸브공업 200 200 200 1년 이상 한국주물협회 500 500 500 1년 이상 기계지흥공업 3,000 3,000 3,000 1년 이상 경기주물공업협동조합 1,000 1,000 1,000 합 계 3,727,596 3,666,298 3,666,298 (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이상 우리은행달러채권 3,722,896 3,316,329 3,316,329 1년 이상 한국밸브공업 200 200 200 1년 이상 한국주물협회 500 500 500 1년 이상 기계진흥공업 3,000 3,000 3,000 1년 이상 경기주물공업협동조합 1,000 1,000 1,000 1년 이상 가사오카신용조합 15,220 34,701 34,701 합 계 3,742,816 3,355,730 3,355,730 8. 기타자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,793,430 - 1,811,061 - 선급비용 758,274 7,308 2,813,358 155,868 선급부가세 627,680 - 1,598,251 - 기타 277,375 84,854 200,325 - 합 계 4,456,759 92,162 6,422,995 155,868 9. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 13,154,929 (2,389,025) 10,765,904 10,706,804 (1,624,608) 9,082,196 제품 30,022,445 (201,942) 29,820,503 15,504,722 (212,006) 15,292,716 재공품 41,771,032 (53,360) 41,717,672 75,695,103 (684,181) 75,010,922 원재료 33,752,669 (2,621,945) 31,130,724 28,259,225 (1,463,536) 26,795,688 저장품 - - - 72,771 - 72,771 미착품 190,706 - 190,706 236,430 - 236,430 합 계 118,891,781 (5,266,272) 113,625,509 130,475,054 (3,984,332) 126,490,723 10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜게스 소프트웨어 개발 대한민국 44.70% 968,296 44.70% 876,218 HREIN ENERGY, INC. 장치 제조업 일본 25.33% 243,694 - - 합 계 1,211,990 876,218 (2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 기 말 ㈜게스 876,218 - 92,078 968,296 HREIN ENERGY, INC. - 243,694 - 243,694 합 계 876,218 243,694 92,078 1,211,990 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 53,022,157 52,716,613 건물 45,099,749 43,919,971 감가상각누계액 (10,294,553) (9,092,229) 기계장치 18,018,975 17,980,828 감가상각누계액 (14,516,182) (14,169,967) 차량운반구 1,164,551 1,337,527 감가상각누계액 (960,934) (1,128,896) 공구와기구 6,935,580 6,201,500 감가상각누계액 (5,568,542) (5,144,344) 집기비품 8,564,574 8,339,598 감가상각누계액 (6,811,460) (6,527,347) 기타유형자산 3,823,018 3,647,633 감가상각누계액 (3,371,011) (2,914,995) 건설중인자산 10,523,814 5,198,575 합 계 105,629,736 100,364,467 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감(*) 감가상각비 환산으로 인한 변동 당분기말 토지 52,716,613 - - - - 305,544 53,022,157 건물 34,827,742 34,940 - 746,579 (1,090,655) 286,590 34,805,196 기계장치 3,810,861 210,164 (58,585) 73,981 (600,974) 67,346 3,502,793 차량운반구 208,632 - (2) 60,000 (66,001) 988 203,617 공구와기구 1,057,156 522,621 (5) 171,360 (403,992) 19,898 1,367,038 집기비품 1,812,250 333,176 (6,422) 148,953 (536,757) 1,914 1,753,114 기타의유형자산 732,638 - - - (320,741) 40,110 452,007 건설중인자산 5,198,575 6,633,212 (1,700) (1,306,273) - - 10,523,814 합 계 100,364,467 7,734,113 (66,714) (105,400) (3,019,120) 722,390 105,629,736 (*) 당분기 중 건설중인자산 105,400 천원이 소프트웨어로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감(*) 감가상각비 환산으로 인한 변동 전분기말 토지 50,359,965 48,931 - 2,210,127 - - 52,619,023 건물 21,710,839 965,962 - 13,026,923 (1,073,414) 375,906 35,006,215 기계장치 2,886,197 221,904 6,501 1,143,948 (645,123) 117,472 3,730,900 차량운반구 243,341 91,527 (2) 27,947 (91,198) (43,505) 228,110 공구와기구 805,294 286,477 - 88,390 (314,944) 33,642 898,859 집기비품 948,832 742,616 (1,413) 428,267 (469,524) 64,048 1,712,827 기타의유형자산 1,077,807 - - - (338,169) 79,921 819,558 건설중인자산 14,154,554 6,521,563 - (16,834,560) - - 3,841,557 합 계 92,186,829 8,878,979 5,086 91,042 (2,932,371) 627,484 98,857,049 (*) 전분기 중 건설중인자산 91,042 천원이 무형자산으로 대체되었습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 6,731,667 662,740 소프트웨어 1,090,045 1,035,456 회원권 1,570,229 1,929,840 영업권 1,236,610 1,236,610 개발비 17,192 68,767 합 계 10,645,743 4,933,413 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로인한 증감 상각비 환산으로인한 증감 당분기말 산업재산권 662,740 6,951,623 - - (882,730) 34 6,731,667 소프트웨어 1,035,456 307,356 - 105,400 (377,998) 19,831 1,090,045 회원권 1,929,840 38,969 (398,580) - - - 1,570,229 영업권 1,236,610 - - - - - 1,236,610 개발비 68,767 - - - (51,575) - 17,192 합 계 4,933,413 7,297,948 (398,580) 105,400 (1,312,303) 19,865 10,645,743 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 본계정대체로인한 증감 상각비 환산으로인한 증감 전분기말 산업재산권 662,185 71,958 (65) (99,507) 2,064 636,636 소프트웨어 1,127,988 160,050 6,700 (294,488) (21,575) 978,675 회원권 1,693,418 219,741 - - - 1,913,159 영업권 1,236,610 - - - - 1,236,610 개발비 1,185,644 - - (119,977) - 1,065,667 합 계 5,905,845 451,749 6,635 (513,972) (19,511) 5,830,747 (3) 경상개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 12,690,798천원 및 11,078,396천원 입니다. 13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 32,519,778 - 37,672,966 - 미지급금 4,888,036 1,165,352 7,265,872 1,434,195 미지급비용 11,063,561 1,026,684 11,714,834 592,848 보증금 - 47,477 - 263,821 합 계 48,471,375 2,239,513 56,653,672 2,290,864 14. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율 당분기말 전기말 운전자금 우리은행 2.40% 3,800,000 11,610,362 신한은행 - - 2,456 IBK기업은행 1.95% 2,000,000 2,000,000 - 1,500,000 KDB산업은행 2.64% 3,000,000 5,000,000 하나은행 4.53% 200,000 - 히로시마은행 0.67% 25,051,500 10,131,800 상공조합중앙금고 0.49%~0.59% 28,948,400 13,677,930 시설자금 우리은행 2.07%~2.17% 7,000,000 11,000,000 하나은행 5.41% 200,000 - 합 계 70,199,900 54,922,548 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당기이자율 당분기말 전기말 시설자금 LGD - 3,000,000 1,083,333 우리은행 2.44%~2.73% 8,345,100 8,283,100 KDB산업은행 2.07%~2.82% 1,066,640 1,600,000 IBK기업은행 2.89% 2,518,750 4,957,100 KEB하나은행 - - 2,298,500 운전자금 하나은행 2.42%~2.98% 2,198,400 - 히로시마은행 외 0.54%~1.24% 6,987,498 8,115,268 합 계 24,116,388 26,337,301 차감: 유동성장기부채 (11,304,859) (8,026,063) 잔 액 12,811,529 18,311,238 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 발행일 만기일 당기이자율 당분기말 전기말 상공조합중앙금고 2014.06.20 2019.06.19 - - 101,318 미츠비시 도쿄 UFJ 은행 2015.01.30 2020.01.30 0.47% 111,340 303,954 미즈호은행 2015.07.31 2019.07.31 - - 253,295 합 계 111,340 658,567 차감: 유동성대체 (111,340) (557,249) 잔 액 - 101,318 15 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 거래처명 담보제공자산 채권최고액 내 역 우리은행 용인 토지, 건물 2,640,000 구매자금대출 외 오산 토지, 건물 8,000,000 안산 토지, 건물 5,341,140 화성 안녕동 토지 27,600,000 시설대 외 KDB산업은행 파주 토지, 건물 1,920,000 시설대 IBK기업은행 시화테크노밸리분양부지 6,367,732 시설자금외 토지, 건물 3,120,000 포괄담보 KEB하나은행 토지, 건물 2,520,000 한정근담보 히로시마은행 토지, 건물 JPY 500,000,000 구매자금대출 외 상공조합중앙금고 토지, 건물 JPY 100,000,000 합 계 57,508,872 JPY 600,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 단기금융상품 KDB산업은행 3,661,955 5,646,767 운전자금대출 담보 우리은행 1,201,300 1,118,100 이행보증 담보 - 3,354,300 운전자금대출 담보 500,000 500,000 직원대출 담보 IBK 기업은행 - 100,000 우리사주대출 담보 2,642,860 2,459,820 운전자금대출 담보 히로시마은행 외 JPY 372,000,000 JPY 898,000,000 운전자금대출 담보 합 계 8,006,115 13,178,987 JPY 372,000,000 JPY 898,000,000 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 19,767,947 26,455,769 예수금 859,528 2,660,718 기타 - 447,881 합 계 20,627,475 29,564,368 17. 충당부채보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 4,853,755 7,054,369 18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*) 3,209,196 2,596,000 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금 - 1,000,000 기타임의적립금 74,219 74,219 소 계 74,219 1,074,219 3. 미처분이익잉여금 179,285,287 168,392,027 합 계 182,568,702 172,062,246 (*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 당분기말 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 172,062,246 145,550,300 회계정책변경누적효과 - (2,010,576) 수정 후 기초잔액 172,062,246 143,448,724 분기순이익(지배기업소유주지분) 13,585,172 24,908,137 배당금지급 (3,078,715) (2,060,478) 기말잔액 182,568,702 166,296,383 19. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출액 제품매출액 49,406,790 177,549,253 109,085,132 269,587,691 상품매출액 18,637,105 40,351,448 13,988,051 56,319,456 기타매출액 9,488,512 34,538,634 11,069,666 29,168,831 합 계 77,532,407 252,439,335 134,142,848 355,075,977 매출원가 제품매출원가 32,418,133 122,787,244 76,805,458 192,599,329 상품매출원가 15,152,729 35,954,710 20,336,754 58,465,859 기타매출원가 11,394,978 29,371,831 5,792,589 16,471,431 합 계 58,965,840 188,113,785 102,934,801 267,536,618 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,301,125 15,754,387 6,613,768 19,491,535 퇴직급여 370,834 1,042,635 324,495 959,741 복리후생비 528,982 1,475,398 481,243 1,385,348 여비교통비 345,152 1,094,834 367,817 1,061,600 접대비 162,228 439,538 141,427 393,669 통신비 85,773 246,570 80,082 228,311 수도광열비 119,767 283,104 190,208 365,394 지급임차료 86,727 356,668 190,011 537,808 세금과공과 539,528 1,960,163 421,749 1,525,061 감가상각비 589,199 1,412,493 295,558 863,711 수선비 21,295 50,608 19,101 97,614 보험료 219,849 558,544 428,274 974,875 차량유지비 107,828 320,321 142,631 423,124 운반비 537,555 1,798,923 839,603 2,115,587 교육훈련비 109,313 361,888 165,915 346,143 도서인쇄비 8,830 20,517 3,505 12,410 사무용품비 606 2,383 150 1,741 소모품비 144,364 488,007 166,967 518,295 지급수수료 233,090 3,343,845 888,805 3,606,830 판매수수료 794,978 2,057,532 1,240,136 4,025,278 광고선전비 167,662 385,499 35,023 289,913 견본비 11,397 18,745 13,965 49,334 대손상각비 118,956 1,542,887 1,325,478 2,788,764 회의비 29,181 88,629 30,440 89,356 해외출장비 311,926 905,875 299,077 807,021 수출제비용 31,088 102,032 1,758 6,205 무형자산상각비 452,729 1,148,770 137,110 429,881 협회비 10,373 50,698 3,509 36,009 경상개발비 4,578,975 12,690,798 4,179,482 11,078,396 포장비 48,377 51,937 3,070 11,438 잡비 71,724 292,230 34,473 127,158 합 계 16,139,411 50,346,458 19,064,830 54,647,550 21. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,985,829 10,430,021 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,002,420 (507,119) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,782) 4,752 법인세비용 3,985,467 9,927,654 22. 주당이익주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 지분 분기 순이익 3,669,555,222 13,585,172,060 9,623,891,077 25,352,704,011 가중평균유통보통주식수 (*) 10,262,384 10,262,384 10,273,392 10,273,392 주당순이익 358 1,324 937 2,468 (*) 당분기 중 자기주식 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 잠재적보통주는 없습니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (787,717) (746,911) 이자비용 1,297,459 1,142,801 법인세비용 3,985,467 9,927,654 대손상각비 1,542,887 2,788,764 감가상각비 3,728,158 2,932,371 유형자산처분손실 63,048 - 무형자산상각비 1,312,303 513,971 유형자산처분이익 (63,122) (37,226) 기타 (1,545,636) 1,862,311 합 계 9,532,847 18,383,735 (2) 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 25,970,705 (8,613,482) 기타채권의 증감 (741,366) (2,394,750) 매입채무의 증감 (5,587,765) 3,834,200 기타채무의 증감 (6,916,461) 6,745,898 재고자산의 증감 11,638,673 (28,738,402) 기타자산ㆍ부채의 증감 (8,199,619) 1,511,380 합 계 16,164,167 (27,655,156) 24. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 회사명 최상위 지배기업 구 분 ㈜제우스 - 지배기업 ㈜3Z ㈜제우스 종속기업 ㈜J.E.T. ㈜제우스 종속기업 ㈜솔브리지 ㈜제우스 종속기업 쓰리젯메탈㈜ ㈜3Z 종속기업 ㈜APCT ㈜제우스 종속기업 협유국제과학기술㈜ ㈜J.E.T 종속기업 Oribright Shanghai Co.(*) ㈜J.E.T 종속기업 Zeus China EE ㈜제우스 종속기업 ㈜제우스 이엔피 ㈜제우스 종속기업 GLOBAL ZEUS INC ㈜제우스 종속기업 ㈜게스 - 관계기업 HREIN ENERGY, INC. - 관계기업 ㈜올앤원솔루션 - 기타특수관계자 (*) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 외(*) 2,729,898 2,520,920 (*) 급여, 사회보장부담금(국민연금), 비화폐성 급여(차량제공) 및 퇴직급여 등이 포함된 금액입니다. (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 1) 주요 거래 (단위: 천원) 특수관계자 성 격 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 ㈜게스 관계기업 - 63,000 - 492,200 ㈜올앤원솔루션 기타특수관계자 - - - 534,786 합 계 - 63,000 - 1,026,986 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성 격 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 ㈜게스 관계기업 - - - 27,720 3) 연결기업이 임직원과 거래한 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 증 가 감 소 당분기말 기 초 증 가 감 소 전분기말 종업원 23,448 1,407,587 (1,293,352) 137,683 65,548 - (44,700) 20,848 4) 담보ㆍ보증 보고기간종료일 현재 연결기업는 직원들의 가계자금 활용을 위한 복리후생 차원에서직원들을 대상으로 우리은행에 500,000천원의 담보를 제공하고 있 습 니다. 한편, 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 5,200,000 천원 및 USD 16,332,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 영업부문 (1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 장비 부문 반도체 및 LCD, 태양전지 생산장비 제조업 밸브 부문 밸브 및 유사장치 제조업 및 관련 제강업 (2) 부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 장비 부문 261,373,129 12,491,214 384,010,410 32,548,282 밸브 부문 14,998,677 1,487,879 12,434,696 343,527 소 계 276,371,806 13,979,093 396,445,107 32,891,809 조정 (23,932,471) - (41,369,129) - 합 계 252,439,335 13,979,093 355,075,977 32,891,809 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 부 문 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 장비 부문 415,298,678 177,576,709 408,563,005 186,953,353 밸브 부문 29,683,729 7,038,625 33,650,462 12,162,000 소 계 444,982,407 184,615,334 442,213,467 199,115,353 내부거래제거 (11,576,260) (11,576,260) (12,136,884) (12,136,884) 투자자본조정 (26,951,512) 2,681,749 (27,697,854) 787,792 합 계 406,454,635 175,720,823 402,378,729 187,766,261 (4) 지역별 매출액 (단위: 천원) 부 문 당분기 전분기 한국 99,200,979 155,362,746 일본, 중국 등 177,170,827 241,082,360 연결조정 (23,932,471) (41,369,129) 합 계 252,439,335 355,075,977 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 당분기 및 전분기 매출액은 44,952,626 천원 및 84,486,484천 원 입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장비부문 유통ㆍ서비스부문 산업용밸브 합 계 장비부문 유통ㆍ서비스부문 산업용밸브 합 계 재화 또는 용역의 유형 상품매출 2,027,440 37,506,135 817,873 40,351,448 1,132,735 62,257,087 1,116,256 64,506,078 제품매출 161,990,888 3,432,002 12,126,363 177,549,253 251,558,880 - 9,842,189 261,401,069 용역매출 5,844,628 1,988,889 - 7,833,517 5,736,465 2,078,499 - 7,814,964 기타매출 6,388,441 19,842,469 474,207 26,705,117 5,541,032 15,541,341 271,493 21,353,866 합 계 176,251,397 62,769,495 13,418,443 252,439,335 263,969,112 79,876,927 11,229,938 355,075,977 지리적 시장 국내 33,314,611 50,887,691 14,998,677 99,200,979 73,813,941 69,114,110 12,434,696 155,362,747 국외 165,289,022 11,881,805 - 177,170,827 230,319,542 10,762,818 - 241,082,360 연결조정 (22,352,236) - (1,580,235) (23,932,471) (40,164,371) - (1,204,758) (41,369,129) 합 계 176,251,397 62,769,496 13,418,442 252,439,335 263,969,112 79,876,928 11,229,938 355,075,978 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 170,406,769 60,780,606 13,418,443 244,605,818 258,232,647 77,798,428 11,229,938 347,261,013 기간에 걸쳐 이전하는 용역 5,844,628 1,988,889 - 7,833,517 5,736,465 2,078,499 - 7,814,964 합 계 176,251,397 62,769,495 13,418,443 252,439,335 263,969,112 79,876,927 11,229,938 355,075,977 (*1) 보고기간종료일 현재 계약자산 3,634,220 천원과 계약부채 15,787,889천원이 각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다. 27. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 68,646,767 68,646,767 30,198,255 30,198,255 - 매출채권및기타채권 61,707,544 61,707,544 74,984,540 74,984,540 - 기타금융자산 (상각후원가로 측정하는 금융자산) 19,440,263 19,440,263 37,320,029 37,320,029 - 기타금융자산 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) - - 100,000 100,000 - 기타금융자산 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 8,465 8,465 44,656 44,656 - 장기매출채권및기타채권 4,327,609 4,327,609 3,715,331 3,715,331 - 기타장기금융자산 (상각후원가로 측정하는 금융자산) 1,741,588 1,741,588 1,220,871 1,220,871 - 기타장기금융자산 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 88,300 88,300 139,582 139,582 - 기타장기금융자산 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 3,666,298 3,666,298 3,351,029 3,351,029 금융자산 합계 159,626,834 159,626,834 151,074,293 151,074,293 금융부채: - 매입채무및기타채무 48,471,375 48,471,375 56,653,673 56,653,673 - 기타금융부채 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) - - 3,864 3,864 - 단기차입금 70,199,900 70,199,900 55,422,548 55,422,548 - 유동성장기부채 11,416,199 11,416,199 8,083,312 8,083,312 - 비유동매입채무및기타채무 2,239,513 2,239,513 2,290,864 2,290,864 - 장기차입금 12,811,529 12,811,529 18,412,556 18,412,556 금융부채 합계 145,138,516 145,138,516 140,866,817 140,866,817 연결기업의 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당분기 말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타금융자산 (당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 8,465 - 8,465 - 기타장기금융자산 (기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산) 28,300 - 60,000 88,300 - 기타장기금융자산 (당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 3,666,298 - 3,666,298 자산> - 현금및현금성자산 60,427 68,586,340 - 68,646,767 - 매출채권및기타채권 - - 66,035,153 66,035,153 - 기타금융자산 - 21,181,850 - 21,181,850 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 50,710,889 50,710,889 - 차입금 - 94,427,628 - 94,427,628 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타금융자산 (기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 100,000 - 100,000 - 기타금융자산 (당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 44,656 - 44,656 - 기타장기금융자산 (기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산) 36,100 16,050 85,332 137,482 - 기타장기금융자산 (당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 3,336,249 - 3,336,249 자산> - 현금및현금성자산 337,229 29,861,026 - 30,198,255 - 매출채권및기타채권 - - 78,699,871 78,699,871 - 기타금융자산 - 38,540,900 - 38,540,900 금융부채 부채> - 기타금융부채 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) - 3,864 - 3,864 부채> - 매입채무및기타채무 - - 58,944,537 58,944,537 - 차입금 - 81,918,416 - 81,918,416 28. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 연결기업은 우리은행 등과 차입약정 등을 맺고 있으며, 해당 한도내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 우리은행 B2B(채권)한도 2,500,000 일반한도대출 4,000,000 시설자금대출 9,483,100 기업상생대출 10,800,000 구매카드 2,000,000 입찰보증 USD 1,000,000 이행보증 USD 10,610,000 IBK기업은행 B2B한도 300,000 운전자금대출 2,400,000 시설자금대출 11,100,000 이행,입찰보증 USD 3,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 3,200,000 신한은행 일반한도대출 3,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 3,000,000 시설자금대출 1,066,640 수출환매입 USD 45,000,000 엘지디스플레이(주) 상생자금 3,000,000 서울보증보험 이행보증 5,000,000 히로시마은행 기업일반대출 JPY 3,000,000,000 상공조합중앙금고 기업일반대출 JPY 1,090,000,000 미츠비시 도쿄 UFJ 은행 기업일반대출 JPY 1,400,000,000 미쓰이 쓰미토모은행 기업일반대출 JPY 1,000,000,000 미즈호은행 기업일반대출 JPY 500,000,000 이요은행 기업일반대출 JPY 500,000,000 합 계 60,849,740 USD 59,610,000 JPY 7,490,000,000 (2) 기술도입계약 연결기업은 일본의 Ishii Hyoki사와 수차례의 기술도입 계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약에 의하면, Ishii Hyoki사는 연결기업이 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하도록 되어 있습니다.연결기업은 이에 대한 대가로 당분기 및 전분기 중 지급한 기술도입료는 97,256 천원및 280,060천원입니다. (3) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 4,099,086 계약 및 이행보증 우리은행 USD 10,486,393 입찰 및 이행보증 기업은행 USD 1,522,075 입찰 및 이행보증 (4) 연결기업은 외환리스크 회피 및 고정된 원화투자수익 확보를 위해 통화선물계약을 체결하고 있으며, 동 통화선물계약은 현금흐름위험회피나 공정가치위험회피, 해외사업장순투자의위험회피로 지정하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 122,078,012,714 161,545,158,374 현금및현금성자산 12,051,173,462 7,588,032,304 매출채권 및 기타채권 55,810,321,277 68,694,470,671 기타금융자산 14,491,359,849 27,251,532,710 기타유동자산 2,827,925,834 6,817,101,109 재고자산 36,897,232,292 51,194,021,580 비유동자산 125,697,811,979 113,763,368,176 유형자산 74,156,415,896 68,837,734,161 사용권자산 320,787,576 0 무형자산 8,914,766,855 3,312,053,935 장기매출채권 및 기타채권 3,792,562,962 3,231,690,788 기타장기금융자산 4,744,899,939 4,256,232,924 종속기업투자 28,545,386,170 28,195,542,267 관계기업투자 607,725,900 364,032,300 이연법인세자산 4,615,266,681 5,566,081,801 자산총계 247,775,824,693 275,308,526,550 부채 유동부채 69,138,132,867 102,569,596,035 매입채무 및 기타채무 38,627,684,878 44,392,727,188 단기차입금 15,800,000,000 29,612,817,726 유동성장기차입금 7,916,406,664 3,283,353,348 기타금융부채 0 3,863,526 당기법인세부채 668,300,474 6,055,016,455 기타유동부채 4,544,631,947 15,697,175,343 충당부채 1,581,108,904 3,524,642,449 비유동부채 5,423,196,442 8,453,506,680 장기매입채무 및 기타채무 770,426,680 770,426,680 장기차입금 4,495,333,336 7,683,080,000 비유동리스부채 157,436,426 0 부채총계 74,561,329,309 111,023,102,715 자본 자본금 5,192,000,000 5,192,000,000 자본잉여금 36,439,194,712 36,439,194,712 기타자본항목 (1,981,652,950) (1,981,652,950) 기타포괄손익누계액 (48,158,230) (38,294,412) 이익잉여금(결손금) 133,613,111,852 124,674,176,485 자본총계 173,214,495,384 164,285,423,835 자본과부채총계 247,775,824,693 275,308,526,550 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,984,193,401 162,738,698,201 96,165,927,251 241,444,374,601 매출원가 39,454,736,184 122,489,507,255 73,868,353,201 189,052,341,664 매출총이익 11,529,457,217 40,249,190,946 22,297,574,050 52,392,032,937 판매비와관리비 9,959,519,714 29,654,103,690 11,153,057,439 30,413,924,525 영업이익(손실) 1,569,937,503 10,595,087,256 11,144,516,611 21,978,108,412 기타수익 94,013,002 431,819,238 65,647,589 286,245,277 기타비용 44,534,449 124,834,000 10,054,675 29,457,868 금융수익 2,855,157,794 6,798,241,905 82,047,997 4,838,186,659 금융비용 1,384,278,426 3,131,472,471 555,827,353 2,556,746,763 법인세비용차감전순이익(손실) 3,090,295,424 14,568,841,928 10,726,330,169 24,516,335,717 법인세비용 (39,424,364) 2,551,191,361 1,872,072,329 5,258,892,927 당기순이익(손실) 3,129,719,788 12,017,650,567 8,854,257,840 19,257,442,790 기타포괄손익 (9,551,818) (9,863,818) 1,248,000 (16,848,000) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 (9,551,818) (9,863,818) 1,248,000 (16,848,000) 총포괄손익 3,120,167,970 12,007,786,749 8,855,505,840 19,240,594,790 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 305 1,171 862 1,874 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 305 1,171 862 1,874 자본변동표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,325,595,100) (53,002,109) 104,503,266,219 144,755,863,722 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 33,195,697 (2,134,805,421) (2,101,609,724) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,257,442,790 19,257,442,790 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (16,848,000) 0 (16,848,000) 배당금지급 0 0 0 0 (2,060,478,400) (2,060,478,400) 자기주식 0 0 (656,057,850) 0 0 (656,057,850) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (656,057,850) 16,347,697 15,062,158,969 14,422,448,816 2018.09.30 (기말자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,981,652,950) (69,850,109) 119,598,620,885 159,178,312,538 2019.01.01 (기초자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,981,652,950) (38,294,412) 124,674,176,485 164,285,423,835 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,017,650,567 12,017,650,567 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (9,863,818) 0 (9,863,818) 배당금지급 0 0 0 0 (3,078,715,200) (3,078,715,200) 자기주식 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (9,863,818) 8,938,935,367 8,929,071,549 2019.09.30 (기말자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,981,652,950) (48,158,230) 133,613,111,852 173,214,495,384 현금흐름표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 16,878,810,483 10,278,559,782 당기순이익(손실) 12,017,650,567 19,257,442,790 비현금항목의 조정 4,794,057,314 10,106,064,959 순운전자본의 변동 6,786,340,303 (18,158,761,741) 이자수취 841,396,357 703,988,006 이자지급 (604,678,438) (678,608,388) 배당금수취 28,354,500 23,683,600 법인세납부(환급) (6,984,310,120) (975,249,444) 투자활동현금흐름 2,831,565,173 (3,064,118,027) 단기대여금및수취채권의 처분 454,200,000 49,900,000 기타금융자산의 감소 44,204,245,838 7,082,977,797 기타장기금융자산의 처분 17,720,592 0 유형자산의 처분 53,792,364 23,436,517 무형자산의 처분 390,000,000 64,990 종속기업투자의 처분 411,036,983 0 보증금의 감소 908,895,926 633,373,190 기타금융자산의 증가 (31,417,922,995) (199,093,119) 기타장기금융자산의 증가 (170,716,500) 0 유형자산의 취득 (6,945,317,617) (6,906,469,224) 무형자산의 취득 (2,428,125,000) (232,007,953) 단기대여금의 증가 (450,000,000) 0 보증금의 증가 (1,347,102,468) (1,665,032,272) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (605,448,350) (1,851,267,953) 관계기업투자의 취득 (243,693,600) 0 재무활동현금흐름 (15,498,685,869) 902,966,578 단기차입금의 증가 6,214,385,133 13,030,876,726 장기차입금의 증가 3,862,000,000 3,110,480,000 단기차입금의 상환 (20,027,202,859) (11,546,853,904) 장기차입금의 상환 0 (974,999,994) 유동성장기차입금의 상환 (2,416,693,348) 0 리스부채의 상환 (52,459,595) 0 자기주식의 취득 0 (656,057,850) 배당금지급 (3,078,715,200) (2,060,478,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,211,689,787 8,117,408,333 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 251,451,371 1,043,050,799 기초현금및현금성자산 7,588,032,304 4,056,253,251 기말현금및현금성자산 12,051,173,462 13,216,712,383 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 제우스(이하 '당사')는 1970년 3월 설립되어 1988년 12월 제우스 콤 상사에서 주식회사 제우스로 법인 전환되었으며, 반도체, LCD 생산장비 제조업 및 수입판매업 등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 화성시 안녕남로 132입니다. 한편, 당사는 2006년 2월 1일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습 니 다.당사는 설 립후 주식배당, 액면분할 및 유상증자 등을 거쳐 당분기말 보고기간종료일 현재납입자본금은 5,192,000천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 성 명 보유주식수 지분율 이종우 2,286,028 22.01% 이동악 1,309,000 12.61% 우리사주조합 53,727 0.52% 기타 6,735,245 64.86% 합 계 10,384,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(이하 '단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스(이하 '소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 조정사항이 자본에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 214,431 기타비유동자산 (114,168) 총자산 100,263 부채 리스부채 100,263 총부채 100,263 회사는 다양한 유형의 건물, 토지, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 최초적용일 현재 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2) 새로운 회계정책의 요약 회사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ사용권자산 회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채 회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. 3) 당분기 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 및 토지 차량운반구 합 계 당기초 114,168 100,263 214,431 100,263 증가 220,009 32,820 252,829 109,633 감가상각비 (118,064) (28,410) (146,474) - 이자비용 - - - 2,516 지 급 - - - (54,976) 당분기말 216,113 104,673 320,786 157,436 회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 411백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 66백만원을 인식하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 종속기업 및 공동기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 34,467 10,830 보통예금 12,016,706 7,577,202 합 계 12,051,173 7,588,032 5. 범주별 금융상품 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금 및 현금성자산 12,051,173 - - - 12,051,173 매출채권 및 기타채권 55,810,321 - - - 55,810,321 기타금융자산 14,482,895 - 8,465 - 14,491,360 장기매출채권 및 기타채권 3,792,563 - - - 3,792,563 기타장기금융자산 995,002 88,300 3,661,598 - 4,744,900 자산 합계 87,131,954 88,300 3,670,063 - 90,890,317 부채 매입채무및기타채무 - - - 38,627,685 38,627,685 단기차입금 - - - 15,800,000 15,800,000 유동성장기차입금 - - - 7,916,407 7,916,407 비유동매입채무및기타채무 - - - 770,427 770,427 장기차입금 - - - 4,495,333 4,495,333 부채 합계 - - - 67,609,852 67,609,852 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금 및 현금성자산 7,588,032 - - - 7,588,032 매출채권 및 기타채권 68,694,471 - - - 68,694,471 기타금융자산 27,106,877 100,000 44,656 - 27,251,533 장기매출채권 및 기타채권 3,231,691 - - - 3,231,691 기타장기금융자산 824,285 115,619 3,316,329 - 4,256,233 자산 합계 107,445,356 215,619 3,360,985 - 111,021,960 부채 매입채무 및 기타채무 - - - 44,392,727 44,392,727 단기차입금 - - - 29,612,818 29,612,818 유동성장기차입금 - - - 3,283,353 3,283,353 기타금융부채 - - 3,864 - 3,864 비유동매입채무 및 기타채무 - - - 770,427 770,427 장기차입금 - - - 7,683,080 7,683,080 부채 합계 - - 3,864 85,742,405 85,746,269 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 606,656 342 119,163 - 726,161 배당금수익 - 28,355 - - 28,355 외환차익 1,215,394 9,680 243,828 78,220 1,547,122 외화환산이익 3,805,320 - 253,596 - 4,058,916 파생상품거래이익 - - 346,015 - 346,015 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 91,673 - 91,673 합 계 5,627,370 38,377 1,054,275 78,220 6,798,242 금융원가 이자비용 - - - 630,729 630,729 외환차손 144,234 - 70,409 645,099 859,742 외화환산손실 184 - - 434,577 434,761 파생상품거래손실 - - 1,206,239 - 1,206,239 합 계 144,418 - 1,276,648 1,710,405 3,131,471 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 471,374 94,712 118,845 - 684,930 배당금수익 - 23,684 - - 23,684 외환차익 1,073,745 - - 3,178 1,076,923 외화환산이익 2,106,938 - - 175,023 2,281,962 파생상품거래이익 767,681 - - - 767,681 파생상품 평가이익 3,007 - - - 3,007 합 계 4,422,745 118,396 118,845 178,202 4,838,187 금융원가 이자비용 - - - 659,551 659,551 외환차손 1,071,661 - - - 1,071,661 외화환산손실 270,845 - - - 270,845 파생상품거래손실 457,090 - - - 457,090 파생상품평가손실 5,772 - - - 5,772 공정가치측정금융자산평가손실 - - 91,830 - 91,830 합 계 1,805,367 - 91,830 659,551 2,556,747 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 58,025,354 - 69,969,060 - (손실충당금) (6,027,898) - (4,808,336) - 미수금 819,210 - 36,045 - 단기대여금 4,748 - 8,948 - 미수수익 154,318 - 363,456 - 보증금 2,834,589 3,792,563 3,125,298 3,231,691 합 계 55,810,321 3,792,563 68,694,471 3,231,691 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,808,337 3,084,319 손상차손 1,219,561 2,483,977 제각 - (28,566) 기말금액 6,027,898 5,539,730 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산 14,482,895 995,002 27,106,877 824,285 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권) - 88,300 - 99,569 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권) - - 100,000 16,050 당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권) - 3,661,598 - 3,316,329 당기손익-공정가치 측정 금융자산(파생상품자산) 8,465 - 44,656 - 합 계 14,491,360 4,744,900 27,251,533 4,256,233 (2) 당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 엘지디스플레이㈜ - 65,714 28,300 28,300 ㈜올앤원솔루션(*1) 30.00% 30,000 30,000 30,000 ㈜새버스포항 4.70% 30,000 30,000 30,000 합 계 125,714 88,300 88,300 (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 엘지디스플레이㈜ - 65,714 36,100 36,100 ㈜에피밸리 - 19,750 269 269 ㈜올앤원솔루션(*1) 30.00% 30,000 30,000 30,000 이엔에이치 - 3,200 3,200 3,200 ㈜새버스포항 4.70% 30,000 30,000 30,000 합 계 148,664 99,569 99,569 (*1) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가(또는 손상차손 반영후 원가)로 장부금액을 인식하였습니다. (4) 보고기 간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같으며, 당분기말 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이하 중소기업금융채권 100,000 100,000 100,000 1년 이상 경북지역개발채권 16,050 16,050 16,050 (5) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이상 우리은행달러채권 3,722,896 3,661,598 3,661,598 (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이상 우리은행달러채권 3,722,896 3,316,329 3,316,329 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,634,863 4,102,157 선급비용 1,008,242 2,585,031 기타 184,821 129,913 합 계 2,827,926 6,817,101 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,257,483 (2,389,025) 8,868,458 10,647,043 (1,624,608) 9,022,435 원재료 9,285,212 (2,011,638) 7,273,574 8,982,034 (935,607) 8,046,428 재공품 20,617,854 (53,360) 20,564,494 34,572,910 (684,181) 33,888,729 미착품 190,706 - 190,706 236,430 - 236,430 합 계 41,351,255 (4,454,023) 36,897,232 54,438,417 (3,244,396) 51,194,022 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 28,545,386 28,195,542 관계기업투자 607,726 364,032 합 계 29,153,112 28,559,574 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜3Z 밸브제조 대한민국 100.00% 8,432,475 100.00% 8,432,475 ㈜J.E.T. 반도체 장비 제조 일본 95.12% 12,108,271 95.12% 12,108,271 Oribright Shanghai Co.(*1) 반도체 장비 제조 중국 - - 20.00% 255,604 ㈜솔브리지 반도체 장비 제조 대한민국 75.00% 375,000 75.00% 375,000 ㈜APCT (*2) 반도체 약품 제조 대한민국 72.99% 4,135,716 72.38% 4,112,257 ㈜제우스 이엔피 반도체, LCD 장비 제조 대한민국 100.00% 1,800,000 100.00% 1,800,000 Zeus China EE 엔지니어링 서비스 중국 100.00% 572,667 100.00% 572,667 GLOBAL ZEUS INC (*2) 서비스 미국 100.00% 1,121,257 100.00% 539,268 합 계 - 28,545,386 - 28,195,542 (*1) 종속회사인 (주)J.E.T. 의 지분율(100%)을 고려하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*1) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다.(*2) 당분기중 유상증자로 장부가액이 변동되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업 종 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜게스 소프트웨어 개발 대한민국 44.70% 364,032 44.70% 364,032 HREIN ENERGY, INC. 장치 제조업 일본 25.33% 243,694 - - 합 계 - 607,726 - 364,032 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 38,909,722 38,909,722 건물 28,384,761 27,619,182 감가상각누계액 (7,231,923) (6,535,356) 기계장치 5,766,662 6,377,335 감가상각누계액 (3,951,753) (4,442,556) 차량운반구 625,232 785,924 감가상각누계액 (515,144) (701,688) 공기와기구 1,330,967 897,646 감가상각누계액 (824,050) (760,892) 집기비품 7,273,720 7,163,770 감가상각누계액 (5,853,876) (5,661,142) 기타의유형자산 1,176,682 1,176,682 감가상각누계액 (1,176,499) (1,176,499) 건설중인자산 10,241,914 5,185,606 합 계 74,156,415 68,837,734 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감(*) 감가상각비 당분기말 토지 38,909,722 - - - - 38,909,722 건물 21,083,826 19,000 - 746,579 (696,567) 21,152,838 기계장치 1,934,779 129,564 (57,408) 8,185 (200,211) 1,814,909 차량운반구 84,235 - (2) 60,000 (34,145) 110,088 공구와기구 136,754 301,014 (5) 146,790 (77,636) 506,917 집기비품 1,502,628 268,811 (5,791) 103,667 (449,471) 1,419,844 기타의유형자산 183 - - - - 183 건설중인자산 5,185,606 6,226,929 - (1,170,621) - 10,241,914 합 계 68,837,733 6,945,318 (63,207) (105,400) (1,458,030) 74,156,415 (*) 당분기 중 무형자산 중 소프트웨어로 105,400천원이 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감(*) 감가상각비 전분기말 토지 36,748,407 48,931 2,112,384 38,909,722 건물 9,488,708 12,509,356 (698,200) 21,299,863 기계장치 917,153 101,900 6,501 1,143,948 (202,472) 1,967,031 차량운반구 151,600 25,323 (2) 27,947 (99,189) 105,680 공구와기구 73,345 24,181 88,390 (57,214) 128,702 집기비품 761,216 690,090 (1,413) 428,267 (408,003) 1,470,157 기타의유형자산 183 183 건설중인자산 13,399,147 6,521,563 (16,316,993) 3,603,717 합 계 61,539,759 7,411,988 5,086 (6,700) (1,465,078) 67,485,056 (*) 전분기 중 무형자산 중 소프트웨어로 6,700천원이 대체되었습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 8,153,325 1,253,854 상각누계액 (1,499,346) (623,163) 소프트웨어 4,490,919 4,113,941 상각누계액 (3,655,489) (3,358,301) 정부보조금 (98,035) - 라이선스 55,000 55,000 상각누계액 (44,582) (40,832) 회원권 1,512,975 1,911,555 합 계 8,914,767 3,312,054 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체(*) 처분 상각비 당분기말 산업재산권 630,692 6,899,470 - - (876,183) 6,653,979 소프트웨어 755,640 271,578 105,400 - (297,188) 835,430 정부보조금 - (98,035) - - - (98,035) 라이선스 14,168 - - - (3,750) 10,418 회원권 1,911,555 - - (398,580) - 1,512,975 합 계 3,312,055 7,073,013 105,400 (398,580) (1,177,121) 8,914,767 (*) 당분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체(*) 처분 상각비 전분기말 산업재산권 626,641 71,958 (65) - (95,757) 602,777 소프트웨어 909,010 160,050 6,700 - (294,488) 781,272 정부보조금 - - - - - - 라이선스 19,168 - - - (3,750) 15,418 회원권 1,656,044 219,741 - - - 1,875,785 합 계 3,210,863 451,749 6,635 - (393,995) 3,275,252 (*) 전분기 중 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 경상개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 7,295,828천원 및 5,454,299천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 29,520,445 - 31,209,995 - 미지급금 3,220,808 740,427 5,922,623 740,427 미지급비용 5,886,432 - 7,260,109 - 보증금 - 30,000 - 30,000 합 계 38,627,685 770,427 44,392,727 770,427 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 운전자금 우리은행 2.40% 3,800,000 11,610,362 신한은행 - - 2,456 IBK기업은행 1.95% 2,000,000 2,000,000 KDB산업은행 2.64% 3,000,000 5,000,000 시설자금 우리은행 2.07~2.17% 7,000,000 11,000,000 합 계 15,800,000 29,612,818 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 시설자금 LGD - 3,000,000 1,083,333 우리은행 2.44~2.73% 8,345,100 8,283,100 KDB산업은행 2.07~2.82% 1,066,640 1,600,000 소 계 12,411,740 10,966,433 차감 : 유동성 대체 (7,916,407) (3,283,353) 합 계 4,495,333 7,683,080 15. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 담보제공자산 채권최고액 내 역 우리은행 용인 토지, 건물 2,640,000 구매자금대출 외 오산 토지, 건물 8,000,000 안산 토지, 건물 5,341,140 화성 안녕동 토지 27,600,000 시설대 외 KDB산업은행 파주 토지, 건물 1,920,000 시설대 합 계 45,501,140 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 단기금융상품 KDB산업은행 3,603,900 5,590,500 운전자금대출 담보 우리은행 1,201,300 1,118,100 이행보증 담보 - 3,354,300 운전자금대출 담보 500,000 500,000 직원대출 담보 IBK기업은행 - 100,000 우리사주대출 담보 2,642,860 2,459,820 운전자금대출 담보 합 계 7,948,060 13,122,720 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,896,002 13,161,607 예수금 648,630 2,535,569 합 계 4,544,632 15,697,175 17. 충당부채 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 하자보수충당부채 1,581,109 3,524,642 18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 2,596,000 2,596,000 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금 - 1,000,000 기타임의적립금 74,219 74,219 소 계 74,219 1,074,219 3. 미처분이익잉여금 130,942,893 121,003,957 합 계 133,613,112 124,674,176 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 124,674,176 104,503,266 회계정책변경누적효과 - (2,101,610) 수정 후 기초잔액 124,674,176 102,401,656 분기순이익 12,017,651 19,257,443 배당금지급 (3,078,715) (2,060,478) 당분기말잔액 133,613,112 119,598,621 19. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출액 제품매출액 22,176,275 83,831,820 59,837,139 133,896,253 상품매출액 18,709,984 46,361,965 24,402,735 75,178,609 기타매출액 10,097,935 32,544,914 11,926,053 32,369,513 합 계 50,984,194 162,738,699 96,165,927 241,444,375 매출원가 제품매출원가 13,890,767 59,859,246 49,627,355 118,041,559 상품매출원가 15,772,267 37,959,108 19,778,946 58,272,766 기타매출원가 9,791,702 24,671,154 4,462,053 12,738,017 합 계 39,454,736 122,489,508 73,868,353 189,052,342 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 3,379,097 9,749,714 4,831,414 13,223,679 퇴직급여 229,059 719,082 237,200 695,043 복리후생비 256,868 700,539 197,169 597,668 여비교통비 27,449 89,095 34,648 104,139 접대비 91,039 252,735 72,976 207,338 통신비 27,673 83,959 27,873 81,271 수도광열비 112,180 262,211 172,143 333,140 임차료 55,227 178,161 55,920 156,939 세금과공과 211,871 950,337 320,115 1,057,071 감가상각비 287,649 842,136 231,845 682,047 수선비 3,141 14,220 12,263 27,553 보험료 106,987 346,009 106,105 302,808 차량유지비 80,071 239,045 95,234 275,798 운반비 107,322 243,251 58,526 219,079 교육훈련비 91,889 313,725 145,631 261,804 도서인쇄비 7,804 16,779 1,509 6,536 소모품비 74,587 256,533 80,198 216,095 지급수수료 698,751 3,406,235 579,746 2,626,760 광고선전비 110,452 278,491 19,467 136,737 견본비 224 1,364 191 3,954 대손상각비 295,914 1,219,561 1,333,793 2,483,977 회의비 29,181 88,630 30,440 89,356 해외출장비 311,926 905,875 299,077 807,021 수출비 11,953 36,385 1,690 5,650 무형자산상각비 423,624 1,061,569 97,304 310,715 협회비 10,373 50,698 3,509 36,009 경상개발비 2,868,830 7,295,828 2,104,000 5,454,299 포장비 48,377 51,937 3,070 11,438 합 계 9,959,518 29,654,104 11,153,057 30,413,925 21. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 1,597,594 5,761,260 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 950,815 (507,119) 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) 2,782 4,752 법인세비용 2,551,191 5,258,893 22. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주순이익 3,129,719,788 12,017,650,567 8,854,257,840 19,257,442,790 가중평균유통보통주식수(*1) 10,262,384 10,262,384 10,273,392 10,273,392 주당순이익 305 1,171 862 1,874 (*1) 당분기 중 자기주식을 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없습니다. (3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 23. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (726,161) (684,930) 이자비용 630,729 659,551 법인세비용 2,551,191 5,258,893 외화환산손실 434,761 270,845 대손상각비 1,219,561 2,483,977 감가상각비 1,604,503 1,465,078 무형자산상각비 1,177,121 393,995 퇴직급여 2,071,543 695,043 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 91,830 재고자산평가충당금설정(환입) 1,209,628 (827,524) 유형자산처분손실 63,048 - 무형자산처분손실 8,580 - 외화환산이익 - (2,281,962) 유형자산처분이익 (53,634) (22,044) 하자보수충당부채설정(환입) (1,943,534) 1,417,446 기타 (3,453,278) 1,185,867 합 계 4,794,058 10,106,065 (2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증감 14,605,132 (11,612,344) 기타채권의 증감 (784,000) (390,498) 매입채무의 증감 (3,866,304) 4,721,297 기타채무의 증감 (6,170,058) (105,201) 재고자산의 증감 13,068,162 (9,596,710) 기타자산, 부채의 증감 (10,066,591) (1,175,305) 합 계 6,786,341 (18,158,761) 24. 특수관계자(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 ㈜3Z 당사 종속기업 ㈜J.E.T. 당사 종속기업 ㈜솔브리지 당사 종속기업 ㈜APCT 당사 종속기업 3Z메탈㈜ (주)3Z 종속기업 협유국제과학기술㈜ (주)J.E.T. 종속기업 Oribright Shanghai Co.(*) (주)J.E.T. 종속기업 ㈜제우스 이엔피 당사 종속기업 Zeus China EE 당사 종속기업 GLOBAL ZEUS INC 당사 종속기업 ㈜게스 - 관계기업 HREIN ENERGY, INC. - 관계기업 (주)올앤원솔루션 - 기타특수관계자 (*) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(*) 외 1,201,010 1,202,263 (*) 급여, 사회보장부담금(국민연금), 비화폐성 급여(차량제공) 및 퇴직급여 등이 포함된 금액입니다. (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당분기 전분기 매출거래 기타거래(*2) 매입거래 매출거래 매입거래 ㈜J.E.T. 종속기업 7,160,882 411,037 2,769,526 19,326,130 7,367,840 Oribright Shanghai Co.(*1) 종속기업 1,650 - 344,636 8,740 47,862 ㈜솔브리지 종속기업 3,309 - 211,834 141 7,179,808 ㈜APCT 종속기업 2,266,437 - 1,564,691 1,269,439 1,359,190 ㈜제우스 이엔피 종속기업 - - 93,528 2,100 124,160 ZEUS CHINA EE 종속기업 - - 1,507,946 - 1,635,814 GLOBAL ZEUS INC 종속기업 - - 114,984 - - ㈜게스 관계기업 - - 63,000 - 492,200 ㈜올앤원솔루션 기타특수관계자 - - - - 534,786 합 계 9,432,278 411,037 6,670,145 20,606,551 18,741,660 (*1) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다.(*2) 당분기중 Oribright Shanghai Co.의 지분(20%)을 종속기업인 (주)J.E.T에 매각 하였습니다.2) 채권·채무 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 매출채권 선급금 매입채무 매출채권 선급금 매입채무 ㈜J.E.T. 종속기업 3,144,739 - 587,005 3,790,066 - 3,610,761 Oribright Shanghai Co. 종속기업 1,717 554,942 939,774 - - 25,274 ㈜솔브리지 종속기업 - 81,000 169,016 - - 194,941 ㈜APCT 종속기업 1,099,255 - 720,198 857,378 - 566,175 ZEUS CHINA EE 종속기업 5,173 - 209,209 - - 247,586 ㈜제우스 이엔피 종속기업 - - - - - - GLOBAL ZEUS INC 종속기업 - - 13,134 - - - ㈜게스 관계기업 - - - - - 27,720 합 계 4,250,884 635,942 2,638,336 4,647,444 - 4,672,457 3) 당사가 임직원과 거래한 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 8,948 450,000 454,200 4,748 60,048 - 49,900 10,148 4) 담보ㆍ보증 보고기간종료일 현재 당사는 직원들의 가계자금 활용을 위한 복리후생 차원에서 직원들을 대상으로 우리은행에 500,000천원의 담보를 제공하고 있으며, 당사의 종속기업인 ㈜ APCT 차입과 관련하여1,149,120천원을 지급보증하고 있습니다. 또한, ㈜솔브리지의 구매카드 한도 설정과 관련하여 2,400,000천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 5,200,000 천원 및 USD 16,332,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 5) 당분기 및 전분기 중 당사가 종속기업에 유상증자로 투자한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당분기 전분기 비지배지분 취득 ㈜APCT 23,459 12,000 유상증자 ㈜제우스 이엔피 - 1,300,000 유상증자 GLOBAL ZEUS INC 581,989 539,268 소 계 605,448 1,851,268 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장비부문 유통ㆍ서비스부문 합 계 장비부문 유통ㆍ서비스부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 상품매출 6,586,084 39,775,881 46,361,965 11,641,242 63,537,366 75,178,608 제품매출 80,399,817 3,432,002 83,831,819 133,896,253 - 133,896,253 용역매출 5,844,628 1,988,889 7,833,517 5,736,465 2,078,499 7,814,964 기타매출 4,868,928 19,842,469 24,711,397 9,013,208 15,541,341 24,554,549 합 계 97,699,457 65,039,241 162,738,698 160,287,168 81,157,206 241,444,374 지리적 시장 국내 23,291,092 53,157,437 76,448,529 57,122,157 70,394,389 127,516,546 국외 74,408,364 11,881,805 86,290,169 103,165,011 10,762,817 113,927,828 합 계 97,699,456 65,039,242 162,738,698 160,287,168 81,157,207 241,444,374 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 91,854,828 63,050,353 154,905,181 154,550,703 79,078,707 233,629,410 기간에 걸쳐 이전하는 용역 5,844,628 1,988,889 7,833,517 5,736,465 2,078,499 7,814,964 합 계 97,699,456 65,039,242 162,738,698 160,287,168 81,157,206 241,444,374 (*1) 보고기간종료일 현재 계약자산 3,634,220 천원과 계약부채 3,742,540천원이 각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다. 한편, 상기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 A업체 27,189,381 41,123,715 B업체 17,763,245 23,959,037 C업체 - 19,403,732 26. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 12,051,173 12,051,173 7,588,032 7,588,032 매출채권 및 기타채권 55,810,321 55,810,321 68,694,471 68,694,471 기타금융자산(상각후원가로 측정하는 금융자산) 14,482,895 14,482,895 27,106,877 27,106,877 기타금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) - - 100,000 100,000 기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 8,465 8,465 44,656 44,656 장기매출채권 및 기타채권 3,792,563 3,792,563 3,231,691 3,231,691 기타장기금융자산(상각후원가로 측정 하는 금융자산) 995,002 995,002 824,285 824,285 기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 88,300 88,300 115,619 115,619 기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 3,661,598 3,661,598 3,316,329 3,316,329 금융자산 합계 90,890,317 90,890,317 111,021,959 111,021,959 금융부채: 매입채무 및 기타채무 38,627,685 38,627,685 44,392,727 44,392,727 기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채) - - 3,864 3,864 단기차입금 15,800,000 15,800,000 29,612,818 29,612,818 유동성장기차입금 7,916,407 7,916,407 3,283,353 3,283,353 비유동매입채무 및 기타채무 770,427 770,427 770,427 770,427 장기차입금 4,495,333 4,495,333 7,683,080 7,683,080 금융부채 합계 67,609,852 67,609,852 85,746,268 85,746,268 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> 기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 8,465 - 8,465 기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 28,300 - 60,000 88,300 기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 3,661,598 - 3,661,598 자산> 현금 및 현금성자산 34,468 12,016,706 - 12,051,174 매출채권 및 기타채권 - - 59,602,884 59,602,884 기타금융자산 - 15,477,897 - 15,477,897 금융부채 부채> 기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채) - - - - 부채> 매입채무 및 기타채무 - - 39,398,112 39,398,112 차입금 - 28,211,740 - 28,211,740 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> 기타금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) - 100,000 - 100,000 기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 44,656 - 44,656 기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 36,100 16,050 63,469 115,619 기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 3,316,329 - 3,316,329 자산> 현금 및 현금성자산 10,830 7,577,203 - 7,588,032 매출채권 및 기타채권 - - 71,926,161 71,926,161 기타금융자산 - - 27,931,162 27,931,162 금융부채 부채> 기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채) - 3,864 - 3,864 부채> 매입채무 및 기타채무 - - 45,163,154 45,163,154 차입금 - 40,579,251 - 40,579,251 기타(장기)금융자산 중 수준1에 해당하는 항목은 공정가치로 측정되는 항목이며, 그 외의 상기 자산ㆍ부채는 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 항목입니다. 27. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 당사는 우리은행 등과 차입약정 등을 맺고 있으며, 해당 한도내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 우리은행 B2B(채권)한도 2,000,000 일반한도대출 4,000,000 시설자금대출 9,483,100 기업상생대출 10,800,000 입찰보증 USD 1,000,000 이행보증 USD 10,610,000 IBK기업은행 운전자금대출 2,000,000 이행,입찰보증 USD 3,000,000 신한은행 일반한도대출 3,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 3,000,000 시설자금대출 1,066,640 수출환매입 USD 45,000,000 엘지디스플레이(주) 상생자금 3,000,000 서울보증보험 이행보증 5,000,000 합 계 43,349,740 USD 59,610,000 (2) 기술도입계약 당사는 일본의 ISHII HYOKI CO.,LTD.사와 수차례의 기술도입 계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약에 의하면, ISHII HYOKI CO.,LTD.사는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약 제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하도록 되어 있습니다. 당사는 이에 대한 대가로 당분기 및 전분기 중 지급한 기술도입료는 97,256 천원및 280,060천원입니다. (3) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 4,099,086 계약 및 이행보증 우리은행 USD 10,486,393 입찰 및 이행보증 기업은행 USD 1,522,075 입찰 및 이행보증 (4) 당사는 외환리스크 회피 및 고정된 원화투자수익 확보를 위해 통화선물계약을 체결하고 있으며, 동 통화선물계약은 현금흐름위험회피나 공정가치위험회피, 해외사업장순투자의위험회피로 지정하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준)(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 제32기 3분기 제31기 채권금액 설정율 채권금액 설정율 매출채권 63,877,307 79,267,765 (대손충당금) (6,451,965) 10.1% (5,317,797) 6.7% 미수금 1,166,406 389,875 (대손충당금) (36,000) 3.1% - 대여금 137,683 23,448 미수수익 179,524 621,250 합 계 58,872,955 74,984,540 설정율은 기간별 대손추산액 설정기준에 따른 계상 합계액을 대손충당금 설정채권 합계액으로 단순히 나눈 비율임. (2) 당분기와 전분기중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제32기 3분기 제31기 3분기 1. 기초 대손충당금 금액 5,353,797 3,387,714 2. 손상차손(환입) 1,542,887 2,788,764 3. 제각 - (241,300) 4. 연결범위 변동 - - 5. 외화환산 효과 (408,719) - 6. 기말 대손충당금 금액 6,487,965 5,935,178 한편, 당사는 매출채권에 대한 개별분석 및 집합분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 대손충당금 설정방침 1) 대손경험률 및 대손 예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 전이율 평균비율을 적용하여 계산된 금액을 근거로 대손예상액을 설정.(실제 발생한 대손금액을 기준으로 적용하지 않음) - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보 설정 여부등을 고려하였고 기간경과에 따라 채권 잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정 [대손추산액 설정기준] 기간별 추정 설정율 비 고 6개월이하 0% 1년이하 30%, 40% 18개월 이하 60%, 70% 18개월 초과 100% 18개월 초과 3% ~ 100% 해외 채권 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금 을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 합계 정상채권 만기경과 미손상금액 손상차손금액 180일~ 360일~ 당분기 63,877,307 41,909,056 6,227,845 9,288,441 6,451,965 전기말 79,267,765 66,918,880 1,564,544 5,466,544 5,317,797 2. 재고자산 현황등 (연결 기준) (1) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사시점인 12월 재고 마감일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. (2) 사업부별 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 비 고 장비부문(*) 제품, 상품 39,991 23,610 27,809 재공품 41,717 75,011 50,272 원재료, 부재료 27,878 24,264 11,133 미착품 외 191 309 1,255 소 계 109,777 123,194 90,469 밸브부문 제품, 상품 596 765 430 재공품 - - - 원재료, 부재료 3,253 2,531 2,520 미착품 외 - - - 소 계 3,849 3,296 2,950 합 계 제품, 상품 40,587 24,375 28,239 재공품 41,717 75,011 50,272 원재료, 부재료 31,131 26,795 13,653 미착품 외 191 309 1,255 소 계 113,626 126,490 93,419 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 27.96 31.44 27.64 재고자산회전율 (회수) 2.09 4.13 6.16 (*) 장비부문은 하위 부문(TFT-LCD 장비, 반도체 제조장비)의 재고자산 중에 공통으로 사용되는 부분이 있어 통합하여 작성하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가(보유금액) 평가손실충당금 장부금액 취득원가(보유금액) 평가손실충당금 장부금액 상품 13,154,929 (2,389,025) 10,765,904 10,706,804 (1,624,608) 9,082,196 제품 30,022,445 (201,942) 29,820,503 15,504,722 (212,006) 15,292,716 재공품 41,771,032 (53,360) 41,717,672 75,695,103 (684,181) 75,010,922 원재료 33,752,669 (2,621,945) 31,130,724 28,259,225 (1,463,536) 26,795,688 저장품 - - - 72,771 - 72,771 미착품 190,706 - 190,706 236,430 - 236,430 합계 118,891,781 (5,266,272) 113,625,509 130,475,054 (3,984,332) 126,490,723 5. 기업어음증권 발행실적 등(연결기준)보고기간 종료일 현재 개별기준으로 제우스가 발행한 채무증권은 없으며 자회사 J.E.T의 채무증권 발행내역은 아래와 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 J.E.T 회사채 사모 2015년 01월 30일 921,360,000 0.47% - 2020년 01월 30일 분할상환 미츠비시 도쿄 UFJ 은행 J.E.T 회사채 사모 2015년 07월 31일 918,680,000 0.10% - 2019년 07월 31일 분할상환 미즈호 은행 합 계 - - - 1,840,040,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 111,340,000 - - - - - - 111,340,000 합계 111,340,000 - - - - - - 111,340,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 분, 반기 결산에서 이사의 경영진단 및 분석의견을 실시하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당 3분기) 한영회계법인 - - 제31기(전기) 한영회계법인 적정 사업보고서 제30기(전전기) 한영회계법인 적정 사업보고서 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당 3분기) 한영회계법인 정기결산감사 外 125,000 - 제31기(전기) 한영회계법인 정기결산감사 外 78,000 1,284시간 제30기(전전기) 한영회계법인 정기결산감사 外 78,000 1,398시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당 3분기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회의 권한 내용 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제, 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 7. 이사회 운영에 관한 사항 8. 특수관계자와의 거래에 관한 사항 9. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사 후보자의 인적사항과 추천인을 주주총회소집통지서 및 공고사항으로 공시하고 있음.(3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다.(4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 한 창 욱 현 법무법인 한별 변호사 - - - - 장병우 사외이사는 2019년 5월 28일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용제3조 【구성및 권한】 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 법령 또는 정관에 의해 선임된 사외이사를 포함한다.② 감사는 정기감사 및 특별감사의 종료 후 감사결과를 매 반기말 익익월 정기이사회에 출석, 보고하여야 한다. 또한 감사규정 제11조,제17조 및 제22조에 의한 사항이 발생할 경우 이사회에 출석하여 보고하여야 한다.③ 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제7조에 열거 한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ④ 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다⑤ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.제4조 【소 집】① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.② 정기이사회는 매 2,5,8,11월에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 정관 제41조의 순서로 소집권자가 된다.⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제5조 【의 장】이사회의 의장은 정관 제45조 제2항과 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제6조 【의결권】① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. ⑤ 정관에 달리 정하는 경우를 제외하고 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음향을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다만, 부득이한 사유로 출석이 불가능한 경우에는 팩스전송으로 의결권 행사를 갈음할 수 있다.제7조 【의결사항】①이사회는 다음 사항을 심의·의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제, 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항7. 이사회운영에 관한 사항8. 특수관계자와의 거래에 관한 사항9. 기타 법령,정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항② 제1항 8호의 특수관계자와의 거래에 관한 사항은 회계기간(1년) 동안의 추정거래 금액을 최초계약시 또는 최초거래시 이사회의 승인을 받아야 한다. 단, 최초계약 또는 최초거래시 이사회의 승인을 받은 금액의 30%이상 초과시에는 별도의 이사회 승인을 받아야 한다. 제8조 【이사 아닌 자의 출석】이사회는 필요하다고 인정되는 때에는 감사, 임직원, 상담역 또는 고문의 출석을 요구하고 그 의견을 청취할 수 있다.제9조 【의사록】① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ③ 이사회의 의사록 작성의 편의를 위해 이사회의 발언 내용 등을 녹취할 수 있다.제10조 【사후추인】긴급을 요하는 사항으로써 이사회 결의를 경유할 여유가 없을 때에는 이사회 의장이 담당이사와 협의하여 임시 처리할 수 있다. 단, 이 경우에는 사후 신속 하게 이사회를 소집하고 그 승인을 받아야 한다.제11조 【위임】 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019-02-08 1. 제31기 결산 재무제표 승인의 건2. 제31기 이익배당 결정의 건3. 제31기 정기주주총회 소집의 건1) 제31기 재무제표 승인의 건2) 정관 일부 변경의 건3) 이사, 사외이사 선임의 건4) 이사, 사외이사 보수한도 설정의 건5) 감사 보수한도 설정의 건4. 2018년도 내부회계관리제도 운영상황 보고의 건 가결 정기이사회 2 2019-04-02 신용장 방식 수출환어음매입한도(회전한도) 기한연장의 건 가결 산업은행 3 2019-04-11 외화 지급보증 한도 증액의 건 가결 우리은행 4 2019-04-25 우리은행 신규 운전자금 차입의 건 가결 우리은행 5 2019-05-08 산업은행 차입 설정의 건 가결 산업은행 6 2019-06-03 화성사업장 주차장 설치 관련 시설대 차입의 건 가결 우리은행 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 사외이사참석인원 사외이사의 성명 장병우(출석율 : 16.67%) 한창욱(출석율 : 16.67%) 찬반여부 1 2019-02-08 1. 제31기 결산 재무제표 승인의 건2. 제31기 이익배당 결정의 건3. 제31기 정기주주총회 소집의 건 1) 제31기 재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사, 사외이사 선임의 건 4) 이사, 사외이사 보수한도 설정의 건 5) 감사 보수한도 설정의 건4. 2018년도 내부회계관리제도 운영상황 보고의 건 2 찬성 찬성 - 장병우 사외이사는 2019년 5월 28일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다.(5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 교육 과정 미개설 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 설치하고 있지 않고 상근감사 1인을 두고 있으며, 감사의 권한과 책임 등은 당사의 감사규정에서 정한 내용으로 아래와 같습니다. 제7조【감사담당자의 의무】 감사인은 업무수행에 있어 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다. 1. 감사인은 직무수행에 있어 법령, 정관, 제반규정, 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 공정하게 행하여야 한다. 2. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사부서의 업무활동기능을 저해하지 않도록 주의해야 한다.3. 감사인은 재임시 및 퇴임 후에도 직무수행상 취득한 기밀을 누설하거나 도용해서는 아니 된다. 제9조【감사담당자의 권한】 감사인은 다음 각 호의 권한을 가진다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관3. 관계자의 출석 및 답변요구 4. 거래처에 대한 조사자료요구5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부에 대해서 당사는 감사 규정에 의해 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제5조【감사의 독립원칙】 감사는 직무수행에 있어 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가진다. 제6조【감사 담당자】 감사의 직무를 보조하는 자 (이하 "감사인"이라 한다)는 다음 각호의 1의 자격을 갖춘 자로서 감사가 선임할 수 있다.1. 공인회계사 및 세무사 2. 회계 및 감사업무에 2년 이상의 경력이 있는 자3. 기타 대표이사가 적격자라고 인정하는 자제10조【감사담당자의 신분보장】 감사인은 이 규정을 위반하거나 그 직무를 태만히 한 경우를 제외하고는 그 직무수행과 관련하여 신분상 불리한 처분을 받지 아니한다. 제15조【입증자료 제출요구】 감사담당자 감사결과를 증명하기 위하여 필요한 경우 피감사 팀장 및 관계자가 서명한 입증자료를 요구할 수 있다. 제18조【시정 등의 요구】 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고인정되는 사실이 있을 때에는 그 시정을 요구한다.제19조【개선 등의 요구】 감사의 결과 제도상 또는 운영상의 모순이 있거나 기타 개선할 사항이 있다고 인정할때에는 관련 규정 등의 개정 또는 폐지를 위한 조치나 제도상 또는 운영상의 개선을 요구할 수 있다.제20조【징계, 변상 등】 고의 또는 과실로 인하여 회사에 손실이나 문제를 발생케 한 실무자 및 감독책임자에대하여 그 귀책사유 및 발생 결과의 정도를 감안하여 취업규칙에 정한 바에 따라 인사위원회에 징계를 요구할 수 있으며, 손실 상당액에 대하여 변상을 요구할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 임병완 전 대신증권 금융주치의 사업단장 상근감사 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019-02-08 1. 제31기 결산 재무제표 승인의 건2. 제31기 이익배당 결정의 건3. 제31기 정기주주총회 소집의 건 1) 제31기 재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사, 사외이사 선임의 건 4) 이사, 사외이사 보수한도 설정의 건 5) 감사 보수한도 설정의 건4. 2018년도 내부회계관리제도 운영상황 보고의 건 가결 정기 이사회 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사 교육 과정 미개설 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 감사위원회를 지원하는 별도의 조직을 운영하지 않고 있습니다 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 준법지원인을 지원하는 별도의 조직을 운영하지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이종우 대표이사 보통주 2,286,028 22.01 2,286,028 22.01 - 문정현 고문 보통주 992,141 9.55 0 0 임원 퇴임 이동악 이사 보통주 1,309,000 12.60 1,309,000 12.60 - 우리사주조합 우리사주조합 보통주 53,727 0.52 53,727 0.52 - 이종화 친인척 보통주 251,900 2.43 251,900 2.43 - 이승혜 친인척 보통주 261,274 2.52 261,274 2.52 - 계 보통주 5,154,070 49.63 4,161,929 40.08 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(04년 07월 ~ 현재) 경력사항 겸임현황 이종우 대표이사 (주) 제우스 (주) 제우스 이사 (상근) (주) 3Z - 이사(주) JET - 사외이사(주) APCT - 이사ZEUS CHINA EE- 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이종우 2,286,028 22.01 - 문정현 992,141 9.55 - 이동악 1,309,000 12.60 - 우리사주조합 53,727 0.52 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,908 99.49 3,789,710 36.50 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 【신주 인수권】 ① 주주는 신주발행에 있어서 당해주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 6. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 국내외금융기관 및 투자기관에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 상법 제418조2항의 규정에 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 10. 우리사주조합 및 우리사주 조합원에게 주식을 배정하기위해 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 오천주권, 일만주권 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 인터넷 홈페이지 6. 최근 6개월간 주가와 거래 실적 구 분 2019.04 2019.05 2019.06 2019.07 2019.08 2019.09 최 고 주 가 16,450 15,900 13,100 13,050 12,050 12,250 최 저 주 가 14,650 12,100 12,300 11,450 10,600 11,650 평 균 주 가 15,889 13,519 12,661 12,333 11,510 11,932 최저 거래량 45,610 44,060 18,567 7,737 7,901 12,531 최고 거래량 239,420 188,640 36,360 609,309 60,303 241,629 월간 거래량 1,003,425 925,262 357,251 1,398,863 522,322 968,269 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이동악 남 1937.09 회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대 약학과 졸업(주)제우스 창업 1,309,000 - 친인척 31년 2022.03.28 이종우 남 1971.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 미시간대 전자공학 졸업Cadence Design Sys 2,286,028 - 본 인 15년 2021.03.27 한창욱 남 1968.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현 한민종합법률사무소변호사 - - 해당없음 10년 2021.03.27 임병완 남 1963.06 감사 등기임원 상근 감사 (주)대신증권 금융주차의 - - 해당없음 1년 2021.03.27 홍기범 남 1957.12 전무이사 등기임원 비상근 영업총괄 (주)제우스 FS사업부 34,471 - 해당없음 31년 2022.03.28 최동준 남 1961.11 전무이사 미등기임원 상근 진공기술사업부 하이진공, 세일전자 - - 해당없음 24년 - 신동욱 남 1966.01 상무이사 미등기임원 상근 FS사업부 (주) 제우스 제조센터 - - 해당없음 26년 - 안기환 남 1960.01 전무이사 미등기임원 상근 FS사업부 삼성종합기술원㈜미래컴퍼니 - - 해당없음 5년 - 박재현 남 1966.07 이사 미등기임원 상근 진공기술사업부 (주)제우스 진공기술사업부 - - 해당없음 25년 - 배성만 남 1964.11 이사 미등기임원 상근 진공기술사업부 동일제강, 대성정밀 - - 해당없음 30년 - 최원석 남 1970.11 상무이사 미등기임원 상근 ME사업부 ㈜제우스 ME사업부 - - 해당없음 21년 - 정재형 남 1968.06 상무이사 미등기임원 상근 반도체사업부 삼성전자 - - 해당없음 7개월 - 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 214 - - - 214 6.5 8,501 40 - 관리 여 31 - 2 - 33 7.3 998 30 - 생산 남 329 - - - 329 7.8 12,890 39 - 생산 여 10 - 1 - 11 5.0 293 27 - 기타 남 1 - 2 2 3 0.2 20 7 - 기타 여 1 - 2 2 3 2.3 21 7 - 합 계 586 - 7 4 593 7.2 22,723 25 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 805 115 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 9 3,500 미등기임원 포함 사외이사 2 60 - 감사 1 40 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 1,277 106 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 437 146 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므르 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없으므로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 : 주식회사 제우스 2. 지배구조 및 출자현황 회사명 출자현황 경영에 직,간접적인영향력 여부 상호출자제한,출자총액제한,채무보증제한의 대상여부 비고 (주)쓰리젯 100% 있음 해당사항없음 - 쓰리젯메탈(주) - 있음 해당사항없음 (주)쓰리젯 자회사 (주)J.E.T 95.12% 있음 해당사항없음 - Oribright Shanghai Co.(*) - 있음 해당사항없음 (주)J.E.T 자회사. 협유국제과학기술(주) - 있음 해당사항없음 (주)J.E.T 자회사. 솔브리지 75% 있음 해당사항없음 - (주)APCT 72.99% 있음 해당사항없음 - (주)제우스 이엔피 100% 있음 해당사항없음 - ZEUS CHINA EE 100% 있음 해당사항없음 - GLOBAL ZEUS, INC. 100% 있음 해당사항없음 - (*) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다.- 자회사와의 거래내역은 Ⅲ재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 특수관계자를 참조하시기 바랍니다. 3. 타회사 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 이종우 대표이사 (상근) (주) 3Z (주) JET(주) APCTZEUS CHINA EE 이사사외이사이사대표이사 경영전반 - 안기환 사내이사 (상근) ZEUS CHINA EE 이사 경영전반 - 홍기범 사내이사 (상근) (주) 솔브리지 대표이사 경영전반 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)쓰리젯 2007.12.31 경영 10,592 7,000,000 100 8,432 - - - 7,000,000 100 8,432 25,767 1,085 (주)J.E.T 2009.05.07 경영 9,397 1,850,000 95.1 12,109 - - - 1,850,000 95.1 12,109 113,043 7,266 (주)올앤원 솔루션 2006.02.27 투자 30 6,000 30 30 - - - 6,000 30 30 2,208 128 솔브리지 2011.01.03 경영 375 750,000 75 375 - - - 750,000 75 375 3,086 -288 Oribright Shanghai Co.(*) 2012.10.24 경영 256 - 20 256 - -256 - - - - 2,646 -213 (주)APCT 2014.08.06 경영 3,463 5,573,156 72.38 4,112 46,918 23 - 5,620,074 72.99 4,136 6,969 -811 (주)게스 2014.08.26 투자 364 18,903 44.7 364 - - - 18,903 44.7 364 2,329 561 (주)이엔에이치 2016.04.27 투자 128 128 - 3 - - -3 128 - - - - 새버스포항 2016.10.21 투자 30 6,000 - 30 - - - 6,000 - 30 - - (주)제우스이엔피 2017.04.03 경영 500 3,600,000 100 1,800 - - - 3,600,000 100 1,800 985 -660 ZEUS CHINA EE 2017.07.04 경영 573 - 100 573 - - - - 100 573 812 2 Global Zeus, Inc. 2018.04.02 경영 539 10,000 100 539 10,000 582 - 20,000 100 1,121 390 -199 HREIN ENERGY, INC. 2019.03.19 투자 244 - - - 800 244 - 800 25.33 244 - - 합 계 18,814,187 - 28,623 57,718 593 -3 18,871,905 - 29,214 158,235 6,871 (*) 당분기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 담보ㆍ보증 내역 (단위 : 천원) 회사명 대상회사 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 제우스 우리사주조합 외 특수관계인 100,000 500,000 100,000 500,000 솔브리지 계열회사 3,000,000 - 600,000 2,400,000 구매카드 지급보증 (주)APCT 계열회사 1,200,000 - 50,880 1,149,120 지급보증 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 신고한 주요경영사항의 진행상황 - 해당사항 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제31기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안: 제31기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사, 사외이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 설정의 건제5호 의안: 감사 보수한도 설정의 건 원안가결 - 제30기정기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안: 제30기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사, 사내이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사, 사내이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제29기정기주주총회(2017.03.28) 제1호 의안: 제29기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 감사 선임의 건제3호 의안: 이사, 사내이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제28기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안: 제28기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 선임의 건제4호 의안: 사외이사 선임의 건제5호 의안: 이사, 사내이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제27기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안: 제27기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 사내이사 선임의 건제3호 의안: 사외이사 선임의 건제4호 의안: 사내이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 사외이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 3. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없습니다 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다 5 . 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 6. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 7. 그 밖의 우발채무 등 연결재무제표 주석 28. 우발채무와 주요 약정사항과 재무제표 주석 27. 우발채무와 주요 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 8. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 9. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없습니다. 10. 중소기업기준 검토표 등 - 해당사항 없습니다. 11. 공모자금 사용내역- 해당사항 없습니다. 12. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 13. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.