제우스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 제우스(이하 '지배기업')는 1970년 3월 설립되어 1988년 12월 제우스 콤 상사에서 주식회사 제우스로 법인 전환되었으며, 반도체 및 LCD 생산장비 제조업 및 수입판매업등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 화성시 안녕남로 132 입니다. 한편, 지배기업은 2006년 2월 1일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다. 지배기업은 설립후 주식배당, 액면분할 및 유상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 5,192,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보유주식수	지분율

이종우	2,286,028	22.01%

이동악	1,309,000	12.61%

우리사주조합	53,727	0.52%

기타	6,735,245	64.86%

합 계	10,384,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종	직상위지배기업

당기말	전기말

㈜3Z	100.00	100.00	한국	12월	탭, 밸브 및 유사장치 제조업	㈜제우스

㈜J.E.T.	95.12	95.12	일본	12월	반도체 및 LCD 생산장비 제조업	㈜제우스

㈜솔브리지	75.00	75.00	한국	12월	반도체 제조용 기계 제조업	㈜제우스

쓰리젯메탈㈜	60.00	60.00	한국	12월	제강업	㈜3Z

㈜APCT	73.25	72.38	한국	12월	화학물질 및 관련제품 제조업	㈜제우스

협유국제과학기술㈜	100.00	100.00	타이완	12월	반도체 제조용 기계 제조업	㈜J.E.T.

Oribright Shanghai Co.(*1)(*2)(구, Zeus China)	100.00	100.00	중국	12월	반도체 제조용 기계 제조업	㈜J.E.T.

㈜제우스 이엔피	100.00	100.00	한국	12월	반도체 및 LCD 생산장비 제조업	㈜제우스

Zeus China EE	100.00	100.00	중국	12월	엔지니어링 서비스	㈜제우스

GLOBAL ZEUS INC	100.00	100.00	미국	12월	기계 및 장비중개업	㈜제우스

(*1) 당기 중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co.로 변경 되었습니다.(*2) 당기 중 지배기업은 Oribright Shanghai Co.의 지분(20%)을 종속기업인 (주) J.E.T 에 매각하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기손익 총포괄손익 ㈜3Z 21,948,683 2,519,971 19,428,713 12,552,843 854,107 854,107 ㈜J.E.T. 113,930,802 64,507,163 49,423,640 112,114,799 2,049,099 4,947,458 ㈜솔브리지 2,835,428 1,403,476 1,431,951 3,956,213 (500,245) (500,245) 쓰리젯메탈㈜ 7,200,651 3,644,845 3,555,806 7,309,202 641,950 641,950 ㈜APCT 7,205,384 4,362,147 2,843,237 8,153,440 (4,096) (4,096) 협유국제과학기술㈜ 6,358,646 1,178,402 5,180,243 4,593,275 155,179 404,234 Oribright Shanghai Co. 3,896,438 734,891 3,161,548 6,146,748 1,112,876 1,131,300 ㈜제우스 이엔피 1,140,597 145,827 994,770 155,608 (651,300) (651,300) Zeus China EE 949,830 376,604 573,225 2,508,132 7,263 17,319 GLOBAL ZEUS INC 388,618 22,298 366,320 191,068 (578,564) (592,581) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 전기손익 총포괄손익 ㈜3Z 25,767,372 7,192,766 18,574,606 12,252,853 1,085,790 1,085,790 ㈜J.E.T 113,043,279 68,567,096 44,476,182 151,127,992 7,265,914 10,413,236 ㈜솔브리지 3,086,162 1,153,965 1,932,197 12,220,833 (287,674) (287,674) 쓰리젯메탈㈜ 7,883,090 4,969,234 2,913,857 8,437,118 697,459 697,459 ㈜APCT 6,969,330 4,121,998 2,847,332 6,730,354 (810,675) (810,675) 협유국제과학기술㈜ 5,791,975 1,015,966 4,776,009 4,081,831 272,919 370,039 Oribright Shanghai Co. 2,646,347 616,100 2,030,248 2,710,706 (212,628) (258,340) ㈜제우스 이엔피 985,945 184,899 801,046 543,809 (659,509) (659,509) Zeus China EE 812,794 256,888 555,906 2,290,532 2,393 (392) GLOBAL ZEUS INC 390,250 13,338 376,911 224,604 (199,024) (162,357) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위(주석: 천원단위)로 표시되어 있습니다. ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ㆍ 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다. 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 연결기업이 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 연결기업은 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에, 연결기업은 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에리스로 식별된 계약에만 이 기준서를 적용합니다. 연 결기업은 또한 개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 850,881 기타비유동자산 (119,790) 총자산 731,091 부채 리스부채 731,091 총부채 731,091 연결기업은 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 리스의 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다. 2) 연결기업은 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다 . ㆍ 상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기기스 면제규정 적용 ㆍ 최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기리스 면제규정 적용 ㆍ 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가 제외 3) 2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 1,832,819 2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 2.66% 2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 1,363,181 단기리스관련 약정 563,944 소액자산리스관련 약정 68,146 2019년 1월 1일 리스부채 731,091 연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 및 기계장치 등의 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 기계장치의 리스기간은 일반적으로 1년 입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 건물 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 4) 당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 및 기계장치 합계 취득가액 기초 - - - IFRS1116호 도입 474,272 376,609 850,881 기중 취득 165,560 1,520,140 1,685,700 기중 처분 - (247,652) (247,652) 당기말 639,832 1,649,097 2,288,929 감가상각누계액 기초 - - - IFRS1116호 도입 - - - 감가상각비 226,246 888,354 1,114,600 외환차이 - (4,944) (4,944) 처분 - (247,652) (247,652) 당기말 226,246 635,758 862,004 순장부가액 기초 474,272 376,609 850,881 기말 413,586 1,013,340 1,426,926 5) 당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 기준서 도입 731,091 취득 1,524,574 감소 (795) 이자비용 19,326 지급리스료 (989,060) 외환차이 3,041 기말 1,288,177 6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 유동부채 리스부채 (주석 33) 868,744 비유동부채 리스부채 (주석 33) 419,433 총리스부채 1,288,177 1년 이내 868,744 1년 초과 5년 미만 419,433 7) 당기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 임차료 등 기타영업비용 단기리스 801,283 소액리스 98,817 감가상각비 사용권자산의 상각 1,114,600 순금융원가 리스부채 이자비용 19,325 당기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 1,889,160천원입니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 연결 (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.2.2 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득 관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.2.3 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.4 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2, 33 ㆍ 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 33 ㆍ 비상장지분증권투자: 주석 6 ㆍ 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 33 2.2.5 외화환산 연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.(1) 거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.2.6 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 30년, 40년 기계장치 10년 차량운반구 4년, 5년 집기비품 4년, 5년 공구와기구 4년, 5년 기타의유형자산 4년, 10년 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.7 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되어지며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 산업재산권 소프트웨어 라이선스 회원권 개발비 내용연수 10년 4년 5년 비한정 10년 상각방법 정액법 정액법 정액법 상각대상이 아님 정액법 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 취득 내부창출 (1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.2.8 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 선입선출법(단, 재공품 및 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을조정하고 있습니다. 2.2.9 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 1) 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식 손상차손은 이후에환입하지 않습니다. 2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.10 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2.2.11 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.3의 회계정책을 참조합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측적금융자산 (지분상품) ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 유동/비유동자산으로 분류되는 기타금융자산에 포함됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전 하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ 유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ 계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금 이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 13에 언급되어 있습니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.12 파생금융상품 연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 2.2.13 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.14 연금 및 퇴직급여연결기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.15 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 반도체 및 디스플레이(LCD) 관련 생산장비를 제조 및 판매하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 보증 의무 연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채 주석 2.2.17을 참조바랍니다.(4) 계약 잔액 1) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 2) 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.11 부분을참조합니다. 3) 계약부채 계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.16 차입원가 연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.2.17 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 하자보수충당부채연결기업은 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 하자보수충당부채는 보고기간 말마다 조정됩니다. 2.2.18 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다 . ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.19 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주 주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에직접 반영하고 있습니다.비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 연결포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. 2.3 중요한 회계적 추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 매출채권의 기대손실충당금 연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 연결기업의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다. (4) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는'사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 49,540 337,229 보통예금 41,289,166 29,861,026 합 계 41,338,706 30,198,255 4. 범주별 금융상품 분류 및 손익 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 41,338,706 - - - 41,338,706 매출채권및기타채권 64,016,859 - - - 64,016,859 기타금융자산 16,244,447 - - - 16,244,447 장기매출채권및기타채권 4,141,669 - - - 4,141,669 기타장기금융자산 1,413,493 92,500 3,570,527 - 5,076,520 자산 합계 127,155,174 92,500 3,570,527 - 130,818,201 부채 매입채무및기타채무 - - - 51,666,673 51,666,673 단기차입금 - - - 56,908,766 56,908,766 유동성장기부채 및 사채 - - - 11,944,348 11,944,348 유동성리스부채 - - - 868,744 868,744 비유동매입채무및기타채무 - - - 1,295,789 1,295,789 장기차입금 - - - 14,564,492 14,564,492 리스부채 - - - 419,434 419,434 부채 합계 - - - 137,668,246 137,668,246 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 30,198,255 - - - 30,198,255 매출채권및기타채권 78,109,839 - - - 78,109,839 기타금융자산 37,320,029 100,000 44,656 - 37,464,685 장기매출채권및기타채권 3,715,331 - - - 3,715,331 기타장기금융자산 1,220,871 118,001 3,355,730 - 4,694,602 자산 합계 150,564,325 218,001 3,400,386 - 154,182,712 부채 매입채무및기타채무 - - - 56,653,673 56,653,673 단기차입금 - - - 54,922,548 54,922,548 유동성장기차입금 - - - 8,583,312 8,583,312 비유동매입채무및기타채무 - - - 2,290,864 2,290,864 장기차입금 - - - 18,412,556 18,412,556 부채 합계 - - - 140,862,953 140,862,953 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 806,397 342 158,854 - 965,593 배당금수익 - 28,355 - - 28,355 외환차익 2,191,354 - 243,828 282,421 2,717,603 외화환산이익 1,479,467 - 122,269 91,404 1,693,140 파생상품거래이익 - - 527,509 - 527,509 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 127,228 - 127,228 합 계 4,477,218 28,697 1,179,688 373,825 6,059,428 금융비용 이자비용 - - - 1,805,447 1,805,447 외환차손 312,446 - 70,409 1,168,648 1,551,503 외화환산손실 228,238 - - 215,186 443,424 파생상품거래손실 - - 1,234,304 - 1,234,304 파생상품평가손실 - - 597 - 597 합 계 540,684 - 1,305,310 3,189,281 5,035,275 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 702,214 224,016 147,292 - 1,073,522 배당금수익 - 23,684 - - 23,684 외환차익 2,169,050 - - 3,178 2,172,228 외화환산이익 2,022,616 - - 175,023 2,197,639 파생상품거래이익 1,179,421 - - - 1,179,421 파생상품평가이익 44,656 - - - 44,656 합 계 6,117,957 247,700 147,292 178,201 6,691,150 금융비용 이자비용 - - - 1,638,004 1,638,004 외환차손 1,376,403 - - - 1,376,403 외화환산손실 383,326 - - - 383,326 파생상품거래손실 635,189 - - - 635,189 파생상품평가손실 3,863 - 56,120 - 59,983 기타 4,977 - - - 4,977 합 계 2,403,758 - 56,120 1,638,004 4,097,882 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 63,571,570 - 79,267,765 - (대손충당금) (4,339,542) - (5,317,797) - 미수금 1,413,292 - 425,875 - (대손충당금) (36,000) - (36,000) - 대여금 72,187 - 23,448 - 미수수익 334,028 - 621,250 - 보증금 3,001,324 4,141,669 3,125,298 3,715,331 합 계 64,016,859 4,141,669 78,109,839 3,715,331 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,353,797 3,387,714 손상차손 (546,625) 2,204,106 외화환산으로인한효과 (431,630) (209,457) 제각 - (28,566) 기말금액 4,375,542 5,353,797 한편, 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연력분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 정상채권 만기경과 미손상금액 손상차손금액 ~180일 ~360일 당기말 63,571,570 39,573,181 6,759,843 12,899,004 4,339,542 전기말 79,267,765 66,918,880 1,564,544 5,466,544 5,317,797 6 . 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산 16,244,447 1,413,493 37,320,029 1,220,871 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (지분증권) - 92,500 - 101,951 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 (채무증권) - - 100,000 16,050 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 (채무증권) - 3,570,527 - 3,355,730 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 (파생상품자산) - - 44,656 - 합 계 16,244,447 5,076,520 37,464,685 4,694,602 (2) 연결기업의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 엘지디스플레이㈜ - 65,714 32,500 32,500 ㈜올앤원솔루션(*1) 30.00% 30,000 30,000 30,000 ㈜새버스포항 4.70% 30,000 30,000 30,000 합 계 125,714 92,500 92,500 (*1) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 엘지디스플레이㈜ - 65,714 36,100 36,100 ㈜에피밸리 - 19,750 269 269 ㈜올앤원솔루션(*1) 30.00% 30,000 30,000 30,000 이엔에이치 - 5,582 5,582 5,582 ㈜새버스포항 4.70% 30,000 30,000 30,000 합 계 151,046 101,951 101,951 (*1) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로 분류하였습니다.(*2) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같으며, 당기말 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이하 중소기업금융채권 100,000 100,000 100,000 1년 이상 경북지역개발채권 16,050 16,050 16,050 (5) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이상 우리은행달러채권 3,722,896 3,565,827 3,565,827 1년 이상 한국밸브공업 200 200 200 1년 이상 한국주물협회 500 500 500 1년 이상 기계진흥공업 3,000 3,000 3,000 1년 이상 경기주물공업협동조합 1,000 1,000 1,000 합 계 3,727,596 3,570,527 3,570,527 (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이상 우리은행달러채권 3,722,896 3,316,329 3,316,329 1년 이상 한국밸브공업 200 200 200 1년 이상 한국주물협회 500 500 500 1년 이상 기계진흥공업 3,000 3,000 3,000 1년 이상 경기주물공업협동조합 1,000 1,000 1,000 1년 이상 가사오카신용조합 15,220 34,701 34,701 합 계 3,742,816 3,355,730 3,355,730 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 7,800,310 - 1,811,061 - 선급비용 856,494 3,272 2,813,358 155,868 선급부가세 1,735,347 - 1,598,251 - 기타 8,844 108,065 200,325 - 합 계 10,400,995 111,337 6,422,995 155,868 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 18,859,916 (2,445,033) 16,414,883 10,706,804 (1,624,608) 9,082,196 제품 17,392,161 (172,896) 17,219,265 15,504,722 (212,006) 15,292,716 재공품 54,088,241 (339,323) 53,748,918 75,695,103 (684,181) 75,010,922 원재료 28,962,924 (3,144,079) 25,818,845 28,259,225 (1,463,536) 26,795,689 저장품 - - - 72,771 - 72,771 미착품 766,762 - 766,762 236,430 - 236,430 합 계 120,070,004 (6,101,331) 113,968,673 130,475,055 (3,984,331) 126,490,724 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 2,117백만원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 217백만원입니다. 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업 종 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜게스 소프트웨어 개발 대한민국 44.70% 1,128,171 44.70% 876,218 HREIN ENERGY, INC. 장치 제조업 일본 25.33% - - - 합 계 1,128,171 876,218 (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손익 기 말 ㈜게스 876,218 - 251,953 1,128,171 HREIN ENERGY, INC. - 243,693 (243,693) - 합 계 876,218 243,693 8,260 1,128,171 (단위: 천원) 구 분 기 초 대 체 지분법손익 기 말 ㈜게스 - 364,032 512,186 876,218 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 52,869,934 52,716,613 건물 49,819,591 43,919,971 감가상각누계액 (10,619,287) (9,092,229) 기계장치 18,007,227 17,980,828 감가상각누계액 (14,495,326) (14,169,967) 차량운반구 1,163,353 1,337,527 감가상각누계액 (982,848) (1,128,896) 공구와기구 6,823,260 6,201,500 감가상각누계액 (5,561,101) (5,144,344) 집기비품 8,663,878 8,339,598 감가상각누계액 (6,965,234) (6,527,347) 기타유형자산 3,735,641 3,647,633 감가상각누계액 (3,402,615) (2,914,995) 건설중인자산 10,940,710 5,198,575 합 계 109,997,183 100,364,467 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감(*1) 감가상각비 환산으로 인한 변동 당기말 토지 52,716,613 - - - - 153,321 52,869,934 건물 34,827,742 809,441 (2,942) 4,910,520 (1,488,982) 144,525 39,200,304 기계장치 3,810,861 427,634 (58,638) 103,791 (809,774) 38,027 3,511,901 차량운반구 208,632 - (2) 60,000 (88,766) 641 180,505 공구와기구 1,057,156 581,768 (14) 173,560 (562,212) 11,901 1,262,159 집기비품 1,812,250 458,627 (10,943) 158,883 (721,109) 936 1,698,644 기타의유형자산 732,638 - - - (428,216) 28,604 333,026 건설중인자산 5,198,575 11,831,659 (3,300) (6,086,224) - - 10,940,710 합 계 100,364,467 14,109,129 (75,839) (679,470) (4,099,059) 377,955 109,997,183 (*1) 당기 중 무형자산으로 679,470천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 환산으로 인한 변동 전기말 토지 50,359,965 244,263 - 2,112,385 - - 52,716,613 건물 21,710,839 1,561,278 - 12,528,706 (1,471,298) 498,217 34,827,742 기계장치 2,886,197 783,373 (6,501) 1,045,873 (996,156) 98,075 3,810,861 차량운반구 243,341 51,752 (2) 27,947 (86,459) (27,947) 208,632 공구와기구 805,294 628,165 - 88,390 (462,891) (1,802) 1,057,156 집기비품 948,833 1,066,357 (1,413) 508,662 (614,612) (95,577) 1,812,250 기타의유형자산 1,077,806 135,938 - - (479,304) (1,802) 732,638 건설중인자산 14,154,554 7,362,684 - (16,318,663) - - 5,198,575 합 계 92,186,829 11,833,810 (7,916) (6,700) (4,110,720) 469,164 100,364,467 (3) 연결기업은 보고기간종료일 현재 건물 등을 건설중에 있습니다. 해당 자산의 취득완료시점은 2020년 12월로 예상되며, 해당 자산의 취득은 외부차입금으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 건설중인자산에 포함된 동 자산의 장부금액은 10,859,390천원 입니다. 또한 당기 중 자본화된 차입원가는 48,955천원이며, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 차입금 관련 이자율은 2.39% 입니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 산업재산권 780,873 662,740 소프트웨어 1,700,201 1,035,456 회원권 1,415,181 1,929,840 영업권 1,236,610 1,236,610 개발비 - 68,767 합 계 5,132,865 4,933,413 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로인한 증감 손상 상각비 환산으로인한 증감 당기말 산업재산권 662,740 243,676 - - - (125,124) (419) 780,873 소프트웨어 1,035,456 498,912 - 679,470 - (524,546) 10,909 1,700,201 회원권 1,929,840 37,441 (444,000) - (107,880) - (220) 1,415,181 영업권 1,236,610 - - - - - - 1,236,610 개발비 68,767 - - - - (68,767) - - 합 계 4,933,413 780,029 (444,000) 679,470 (107,880) (718,437) 10,270 5,132,865 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로인한 증감 손상 상각비 환산으로인한 증감 전기말 산업재산권 662,185 140,129 (4,300) - - (135,938) 664 662,740 소프트웨어 1,127,988 363,256 - 6,700 - (471,372) 8,884 1,035,456 회원권 1,693,418 255,511 (19,089) - - - - 1,929,840 영업권 1,236,610 - - - - - - 1,236,610 개발비 1,185,644 - - - (956,517) (163,226) 2,866 68,767 합 계 5,905,845 758,896 (23,389) 6,700 (956,517) (770,536) 12,414 4,933,413 (3) 영업권 및 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 1) 영업권 영업권은 반도체 약품 제조업을 영위하는 (주)APCT의 신규 지분인수를 통한 사업결합에서 발생하였으며, 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업은 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 산정한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 0%의 영구성장률로 가정하였으며, 미래현금흐름추정을 위하여 적용한 세전할인율은 11%입니다. 연결기업은 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고있습니다. 2) 회원권연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 인식한 손상차손은 107,880천원이며 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 경상개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 17,232,968천원 및 17,410,224 천원 입니다. 12. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 36,805,803 - 37,672,966 - 미지급금 6,261,765 268,255 7,265,872 1,434,195 미지급비용 8,599,105 981,489 11,714,834 592,848 보증금 - 46,045 - 263,821 합 계 51,666,673 1,295,789 56,653,672 2,290,864 13. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율 당기말 전기말 운전자금 우리은행 2.46~3.06% 6,791,370 11,610,362 신한은행 2.93% 2,514,936 2,456 IBK기업은행 1.95% 2,000,000 3,500,000 KDB산업은행 2.64% 3,000,000 5,000,000 하나은행 4.18% 200,000 - 히로시마은행 0.67% 23,928,075 10,131,800 상공조합중앙금고 0.52%~0.57% 10,634,700 13,677,930 시설자금 우리은행 1.92% 7,000,000 11,000,000 하나은행 5.06% 200,000 - 수출환매입 우리은행 1.82% 639,685 - 합 계 56,908,766 54,922,548 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당기이자율 당기말 전기말 시설자금 LGD - 3,000,000 1,083,333 우리은행 2.44%~2.73% 8,883,100 8,283,100 KDB산업은행 2.07%~2.73% 799,980 1,600,000 IBK기업은행 2.89% 2,437,500 4,957,100 KEB하나은행 - - 2,298,500 운전자금 하나은행 2.42%~2.98% 2,032,000 - 히로시마은행 외 0.54%~1.24% 9,249,913 8,115,268 합 계 26,402,493 26,337,301 차감: 유동성장기부채 (11,838,001) (8,026,063) 잔 액 14,564,492 18,311,238 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 발행일 만기일 당기이자율 당기말 전기말 상공조합중앙금고 2014.06.20 2019.06.19 - - 101,318 미츠비시 도쿄 UFJ 은행 2015.01.30 2020.01.30 0.47% 106,347 303,954 미즈호은행 2015.07.31 2019.07.31 - - 253,295 합 계 106,347 658,567 차감: 유동성대체 (106,347) (557,249) 잔 액 - 101,318 14 . 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 거래처명 담보제공자산 채권최고액 내 역 우리은행 용인 토지, 건물 2,640,000 구매자금대출 외 오산 토지, 건물 8,000,000 안산 토지, 건물 5,341,140 화성 안녕동 토지 27,600,000 시설대 외 KDB산업은행 파주 토지, 건물 1,920,000 시설대 IBK기업은행 토지, 건물 5,120,000 시설자금외 건물, 기계장치 7,610,000 포괄담보 KEB하나은행 토지, 건물 2,520,000 한정근담보 히로시마은행 토지, 건물 JPY 500,000,000 구매자금매출외 상공조합중앙금고 토지, 건물 JPY 100,000,000 합 계 60,751,140 JPY 600,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 KDB산업은행 47,536 - 외화지급보증 담보 기타금융자산 단기금융상품 KDB산업은행 3,483,539 5,646,767 운전자금대출 담보 우리은행 1,157,800 1,118,100 이행보증 담보 - 3,354,300 운전자금대출 담보 500,000 500,000 직원대출 담보 IBK기업은행 - 100,000 우리사주대출 담보 2,547,160 2,459,820 운전자금대출 담보 KEB하나은행 520,000 - 이행보증 담보 히로시마은행 외 JPY 393,000,000 JPY 898,000,000 운전자금대출 담보 합 계 8,256,035 13,178,987 JPY 393,000,000 JPY 898,000,000 (3) 보고기간 후 사건 연결기업은 보고기간종료일 현재 건설중인자산으로 계상되어 있는 건물 등의 건설과관련하여 2020년 1월과 2월 중에 산업은행 등과 30,000,000천원 한도의 차입약정을맺었습니다. 이와 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하였으며, 담보설정금액은 36,368,627천원 입니다. 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 5,471,003 26,455,769 예수금 837,802 2,660,718 기타 - 447,881 합 계 6,308,805 29,564,368 16. 충당부채보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 5,015,226 7,054,369 17. 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주의 금액 500 원 500 원 발행한 주식의 총수 10,384,000 주 10,384,000 주 자본금 5,192,000,000 원 5,192,000,000 원 18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 36,810,472 36,810,472 기타자본잉여금 679,141 679,141 합 계 37,489,613 37,489,613 19. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,981,653) (1,981,653) 기타자본변동 (322,320) (313,661) 합 계 (2,303,973) (2,295,314) 20. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 (50,234) (38,294) 해외사업환산손익 617,191 (2,403,246) 합 계 566,957 (2,441,540) 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*) 2,596,000 2,596,000 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금 - 1,000,000 기타임의적립금 74,219 74,219 소 계 74,219 1,074,219 3. 미처분이익잉여금 180,259,064 168,392,027 합 계 182,929,283 172,062,246 (*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.보고기간종료일 현재 자본잉여금과 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 연결기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 172,062,246 145,550,300 회계정책변경누적효과 - (2,134,770) 수정 후 기초잔액 172,062,246 143,415,530 당기순이익(지배기업소유주지분) 13,945,753 30,707,194 배당금지급 (3,078,715) (2,060,478) 기말잔액 182,929,284 172,062,246 (3) 배당금1) 지배기업의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 200 원 300 원 유통주식수 10,262,384 주 10,262,384 주 배당금총액 2,052,476,800 원 3,078,715,200 원 2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당액 2,052,477 3,078,715 지배기업소유주지분 당기순이익 13,945,753 30,707,194 배당성향 14.72% 10.03% 3) 지배기업의 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당액 200 300 지배기업 주식 결산일 종가 13,600 11,400 배당수익률 1.47% 2.63% 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장비부문 유통서비스부문 산업용밸브 합 계 장비부문 유통서비스부문 산업용밸브 합 계 재화 또는 용역의 유형 상품매출 3,472,999 50,211,650 956,738 54,641,387 15,747,861 68,853,679 2,053,605 86,655,145 제품매출 200,629,952 6,915,017 16,425,291 223,970,260 306,823,122 - 16,310,806 323,133,928 용역매출 6,205,837 2,313,826 - 8,519,663 8,631,549 2,931,230 - 11,562,779 기타매출 9,807,949 25,948,600 599,997 36,356,546 10,730,119 20,985,241 524,705 32,240,065 합 계 220,116,737 85,389,093 17,982,026 323,487,856 341,932,651 92,770,150 18,889,116 453,591,917 지리적 시장 국내 37,702,820 69,571,205 19,862,046 127,136,071 91,212,362 81,989,837 18,889,115 192,091,314 국외 210,724,112 18,479,289 - 229,203,401 275,685,549 10,780,313 - 286,465,862 연결조정 (28,310,195) (2,661,401) (1,880,020) (32,851,616) (24,965,260 - - (24,965,260) 합 계 220,116,737 85,389,093 17,982,026 323,487,856 341,932,651 92,770,150 18,889,115 453,591,916 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 213,910,900 83,075,267 17,982,026 314,968,193 333,301,102 89,838,921 18,889,115 442,029,138 기간에 걸쳐 이전하는 용역 6,205,837 2,313,826 - 8,519,663 8,631,549 2,931,230 - 11,562,779 합 계 220,116,737 85,389,093 17,982,026 323,487,856 341,932,651 92,770,151 18,889,115 453,591,917 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 매출채권 58,056,752 73,949,968 계약자산(*) 1,175,276 2,503,501 계약부채(*) 4,894,807 12,706,814 (*) 보고기간종료일 현재 계약자산 1,175,276천원과 계약부채 4,894,807천원이 각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 4,339,542천원 입니다.계약자산은 설치용역으로 부터 발생하는 수익과 관련하여 용역의 이전을 수행하는 경우 인식합니다. 또한 설치완료 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류됩니다.계약부채는 장비 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다.(3) 수행의무 1) 장비부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업 완료 후 30일에서 90일입니다. 또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다. 2) 유통ㆍ서비스부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다. 또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다. 3) 산업용 밸브부문 해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 인도할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화인도 후 30일에서 90일입니다. (4) 매출원가 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 상품매출원가 47,320,912 78,340,720 제품매출원가 159,158,988 233,459,526 용역매출원가 8,799,962 8,041,633 기타매출원가 26,344,066 24,124,286 합 계 241,623,928 343,966,165 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품 변동 (19,335,455) (21,282,193) 원재료사용액 101,833,265 214,299,839 상품매출원가 47,320,912 78,340,720 종업원급여 43,282,113 43,509,998 감가상각비 4,099,059 4,110,720 사용권자산감가상각비 1,114,600 - 무형자산상각비 718,437 770,536 지급수수료 6,722,116 10,475,565 외주가공비 34,805,450 39,371,339 세금과공과 3,586,082 2,181,802 보험료 1,161,487 1,655,514 기타 79,992,118 40,049,919 매출원가 및 판매비와관리비 합계 305,300,184 413,483,759 24. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 21,075,819 23,726,302 퇴직급여 1,403,110 1,304,288 복리후생비 2,037,926 1,824,238 여비교통비 1,472,696 1,424,738 접대비 593,759 590,140 통신비 325,898 308,000 수도광열비 356,363 371,533 지급임차료 404,823 730,325 세금과공과 2,812,141 1,611,668 감가상각비 2,057,831 1,163,232 수선비 96,080 134,363 보험료 742,357 1,357,404 차량유지비 450,903 524,171 운반비 2,191,555 2,830,986 교육훈련비 469,157 407,216 도서인쇄비 59,909 44,669 사무용품비 3,281 2,415 소모품비 632,648 683,895 지급수수료 4,056,991 4,488,942 판매수수료 2,873,461 4,952,608 광고선전비 459,437 299,163 견본비 19,935 74,519 대손상각비(환입) (546,625) 2,168,106 회의비 120,795 115,085 해외출장비 1,194,202 1,135,296 수출제비용 128,854 13,584 무형자산상각비 485,572 634,977 협회비 53,371 36,368 경상개발비 17,232,968 16,453,707 포장비 58,387 11,628 잡비 352,652 94,028 합 계 63,676,256 69,517,594 25. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 20,000 6,952 임대료수익 15,000 60,653 유형자산처분이익 84,527 42,952 잡이익 488,747 615,139 합 계 608,274 725,696 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 70,205 2,403 무형자산처분손실 8,580 - 매출채권처분손실 1,873 - 무형자산손상차손 107,880 956,517 재고자산폐기손실 - 48,433 기부금 201,828 744,662 잡손실 8,102 90,945 합 계 398,468 1,842,960 26. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 965,593 1,073,522 배당금수익 28,355 23,684 외환차익 2,717,603 2,172,228 외화환산이익 1,693,140 2,197,639 파생상품거래이익 527,509 1,179,421 파생상품평가이익 127,228 44,656 합 계 6,059,428 6,691,150 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,805,447 1,638,004 외환차손 1,551,503 1,376,403 외화환산손실 443,424 383,326 파생상품거래손실 1,234,304 635,190 파생상품평가손실 597 59,983 기타 - 4,976 합 계 5,035,275 4,097,882 27. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,694,394 13,140,682 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,562,737 (2,092,083) 자본에 직접 반영된 법인세비용 -기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (3,494) 5,214 법인세비용 5,253,637 11,053,813 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 19,429,891 42,096,348 적용세율에 따른 법인세 3,659,353 9,725,316 조정사항 - 비과세수익 (1,816) (1,472) - 비공제비용 132,334 35,003 - 세액공제 (669,976) (421,404) - 이연법인세 미인식효과 666,350 200,237 - 기타(세율차이 등) 1,467,392 1,516,133 법인세비용 5,253,637 11,053,813 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 27.04% 26.26% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 5,314,612 7,877,349 기초 이연법인세자산(부채) 7,877,349 5,785,266 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 2,562,737 (2,092,083) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본 관련 기말 이연법인세자산 7,307 10,801 자본 관련 기초 이연법인세자산 10,801 5,587 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,494) 5,214 (5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채 중 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우, 동 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 정부보조금 (15,485) 4,104 - (11,381) 상품평가손실충당금 357,414 180,493 - 537,907 재공품평가손실충당금 808,647 87,011 - 895,658 원재료평가손실충당금 205,833 266,475 - 472,308 대손충당금 등 906,862 (98,376) - 808,486 지급보증료 199,011 30,099 - 229,110 외화환산손실 (156,221) (108,542) - (264,763) 미지급비용 1,138,060 (634,108) - 503,952 미수수익 (79,960) 36,089 - (43,871) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,801 - (3,494) 7,307 당기손익-공정가치측정금융자산 21,709 - - 21,709 파생상품평가손익 (8,974) 7,112 - (1,862) 무형자산 394 (110) - 284 미지급비용(퇴직연금) 51,976 (1,316) - 50,660 건설자금이자 (15,452) (6,877) - (22,329) 토지,건물 등 9,857 2,166 - 12,023 매출기간귀속 2,525,569 (1,751,851) - 773,718 개발비 184,930 (46,232) - 138,698 기타 1,732,378 (525,380) - 1,206,998 합 계 7,877,349 (2,559,243) (3,494) 5,314,612 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 정부보조금 212,890 (228,375) - (15,485) 상품평가손실충당금 448,534 (91,120) - 357,414 재공품평가손실충당금 - 808,647 - 808,647 원재료평가손실충당금 675,132 (469,299) - 205,833 대손충당금 등 592,426 314,436 - 906,862 지급보증료 199,011 - - 199,011 외화환산손실 1,214,491 (1,370,712) - (156,221) 매도가능증권손상차손 132,000 (132,000) - - 미지급비용 204,838 933,222 - 1,138,060 미수수익 (84,600) 4,640 - (79,960) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,587 - 5,214 10,801 당기손익-공정가치측정금융자산 9,362 12,347 - 21,709 파생상품평가손익 - (8,974) - (8,974) 연구및기술개발준비금 (220,000) 220,000 - - 무형자산 504 (110) - 394 미지급비용(퇴직연금) 87,234 (35,258) - 51,976 건설자금이자 4,911 (20,363) - (15,452) 해외사업 등 2,852,972 (2,852,972) - - 토지,건물 등 (856,165) 866,022 - 9,857 매출기간귀속 - 2,525,569 - 2,525,569 개발비 - 184,930 - 184,930 기타 306,139 1,426,239 - 1,732,378 합 계 5,785,266 2,086,869 5,214 7,877,349 (7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이(종속기업투자) 6,826,266 3,689,520 28. 주당이익주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 구 분 당기 전기 지배기업소유주 지분법 당기순이익 13,945,753,119 원 30,707,194,172 원 가중평균유통보통주식수 10,262,384 주 10,270,618 주 주당순이익 1,359 원 2,990 원 (2) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 잠재적보통주는 없습니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 29. 현금흐름표(1) 당기와 전기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 (965,593) (1,073,522) 이자비용 1,805,447 1,638,004 법인세비용 5,253,637 11,053,813 대손상각비(환입) (546,625) 2,168,106 감가상각비 4,099,059 4,110,720 사용권자산감가상각비 1,114,600 - 유형자산처분손실 70,205 2,403 유형자산처분이익 (84,527) (42,952) 무형자산상각비 718,437 770,536 무형자산손상차손 107,880 956,517 기타 659,766 440,427 합 계 12,232,286 20,024,052 (2) 당기와 전기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증감 18,713,663 (23,246,493) 기타채권의 증감 (611,495) 324,892 매입채무의 증감 (991,221) (6,184,405) 기타채무의 증감 (8,473,996) 3,874,947 재고자산의 증감 10,405,050 (27,938,029) 기타자산ㆍ부채의 증감 (26,424,020) 5,630,583 합 계 (7,382,019) (47,538,505) (3) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 6,086,224 16,318,663 보증금 유동성 대체 1,014,462 3,125,298 장기차입금의 유동성 대체 12,000,161 8,431,989 리스부채의 유동성 대체 868,744 - 유형자산취득 미지급거래 1,296,969 - 합 계 21,266,560 27,875,950 30. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 구 분 ㈜게스 관계기업 HREIN ENERGY, INC. 관계기업 ㈜올앤원솔루션 기타특수관계자 (2) 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 외(*) 3,688,670 3,917,843 (*) 급여, 사회보장부담금(국민연금), 비화폐성 급여(차량제공) 및 퇴직급여 등이 포함된 금액입니다. (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역 은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래 (단위: 천원) 특수관계자 성 격 당 기 전 기 매입거래 매입거래 ㈜게스 관계기업 183,600 455,400 ㈜올앤원솔루션 기타특수관계자 - 588,265 합 계 183,600 1,043,665 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성 격 당기말 전기말 매입채무 매입채무 ㈜게스 관계기업 9,900 27,720 3) 연결기업이 임직원과 거래한 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 증 가 감 소 당기말 기 초 증 가 감 소 전기말 종업원 23,448 1,605,862 (1,557,123) 72,187 65,548 9,000 (51,100) 23,448 4) 담보ㆍ보증 보고기간종료일 현재 연결기업은 직원들의 가계자금 활용을 위한 복리후생 차원에서직원들을 대상으로 우리은행에 210,400천원의 담보를 제공하고 있습 니 다 . 한편, 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 12,400,000 천원 및 USD 16,332,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 영업부문 (1) 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 현황 장비 부문 반도체 및 LCD, 태양전지 생산장비 제조업 밸브 부문 밸브 및 유사장치 제조업 및 관련 제강업 (2) 부문별 매출액 및 영업이익 (단위: 천원) 부 문 당기 전기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 장비 부문 336,477,426 16,270,557 484,722,819 36,661,407 밸브 부문 19,862,046 1,917,116 20,689,971 2,490,234 소 계 356,339,472 18,187,673 505,412,790 39,151,641 조정 (32,851,616) - (51,820,872) - 합 계 323,487,856 18,187,673 453,591,918 39,151,641 (3) 부문자산 및 부문부채 (단위: 천원) 부 문 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 장비 부문 386,976,607 153,934,482 408,563,005 186,953,353 밸브 부문 29,149,335 6,164,816 33,650,462 12,162,000 소 계 416,125,942 160,099,298 442,213,467 199,115,353 내부거래제거 (10,229,131) (10,229,131) (12,136,884) (12,136,884) 투자자본조정 (24,543,243) 2,656,916 (27,697,854) 787,792 합 계 381,353,568 152,527,083 402,378,729 187,766,261 (4) 지역별 매출액 및 유ㆍ무형자산 (단위: 천원) 부 문 한국 일본, 중국 등 연결조정 등 합 계 당기 - 매출액 127,136,071 229,203,401 (32,851,616) 323,487,856 - 유ㆍ무형자산 104,958,468 8,323,834 1,847,745 115,130,047 전기 - 매출액 204,254,684 301,158,106 (51,820,872) 453,591,918 - 유ㆍ무형자산 95,440,282 8,009,853 1,847,745 105,297,880 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A 업체 46,484,868 50,632,143 32. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 47,908,766천원 및 48,134,946천원으로,당기 및 전기 중 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 지배기업은해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD, JPY 및 CNY 등의 환위험에노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 지배기업의 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 3,136,234 3,631,135 USD 2,037,815 2,278,481 JPY 271,344,333 2,885,666 JPY 7,469,844 75,683 CNY 80,004 13,260 CNY 12,003 1,954 TWD 14,925 574 TWD 504 19 기타금융자산 USD 7,200,000 8,336,160 USD 21,700,000 24,262,770 미수금 USD 6,304 7,300 USD 7,223 8,076 JPY 190,774 2,029 JPY 405,741 4,111 CNY 48,007 7,957 CNY - - 매출채권 USD 34,603,117 40,063,489 USD 40,005,894 40,005,894 JPY 274,164,526 2,915,657 JPY 4,086,567 4,086,567 GBP 1,105 1,678 GBP 1,570 1,570 기타장기금융자산 USD 3,079,830 3,565,827 USD 2,966,040 3,316,330 자산합계 USD 48,025,485 61,430,732 USD 66,716,971 74,041,455 JPY 545,699,633 JPY 11,962,152 GBP 1,105 GBP 1,570 CNY 128,011 CNY 7,875,585 TWD 14,925 TWD 504 (외화부채) 매입채무 USD 5,356,857 6,202,170 USD 6,759,165 7,557,423 JPY 941,755,575 10,015,288 JPY 389,787,093 3,949,245 CNY 2,556,510 423,716 CNY 6,528,260 1,062,540 EUR 389 506 EUR - - 단기차입금 USD 552,500 639,685 USD - - 부채합계 USD 5,909,357 17,281,365 USD 6,759,165 12,569,207 JPY 941,755,575 JPY 389,787,093 CNY 2,556,510 CNY 6,528,260 EUR 389 EUR - 지배기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,438,103 (2,438,103) 2,997,890 (2,997,890) JPY (210,597) 210,597 (376,360) 376,360 GBP 84 (84) 79 (79) CNY (20,125) 20,125 67,366 (67,366) TWD 29 (29) 25 (25) EUR (25) 25 - - 합 계 2,207,469 (2,207,469) 2,689,000 (2,689,000) 3) 가격위험연결기업의 공정가치측정금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 중요한 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 금융기관 채권의 경우 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여신용도를 평가하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 41,338,706 30,198,255 매출채권및기타채권 64,016,859 78,109,839 기타금융자산 16,244,447 37,464,685 장기매출채권및기타채권 4,141,669 3,715,331 기타장기금융자산 5,076,520 4,694,602 합 계 130,818,201 154,182,712 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 51,666,673 - 1,295,789 52,962,462 단기차입금 - 56,908,766 - 56,908,766 유동성장기부채 및 사채 - 11,944,348 - 11,944,348 장기차입금 - - 14,564,492 14,564,492 유동성리스부채 19,321 849,423 - 868,744 리스부채 - - 419,433 419,433 합 계 51,685,994 69,702,537 16,279,714 137,668,245 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 56,653,673 - 2,290,864 58,944,537 단기차입금 - 54,922,548 - 54,922,548 유동성장기부채 - 8,583,312 - 8,583,312 장기차입금 및 사채 - - 18,412,556 18,412,556 합 계 56,653,673 63,505,860 20,703,420 140,862,953 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금을 합한 금액으로 산출하고 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 52,962,462 58,944,537 차입금 83,417,607 81,918,416 차감: 현금및현금성자산 (41,338,706) (30,198,255) 순부채(A) 95,041,363 110,664,698 자기자본(B) 228,826,484 214,612,467 총자본(C=A+B) 323,867,847 325,277,165 부채비율(A ÷C) 29.35% 34.02% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 환율변동 대 체 회계기준변경효과 기 말 단기차입금 54,922,548 863,168 1,123,050 - - 56,908,766 유동성장기부채 및 사채 8,583,312 (8,782,103) 142,978 12,000,161 - 11,944,348 유동성리스부채 - (989,060) - 868,744 989,060 868,744 소 계 63,505,860 (8,907,995) 1,266,028 12,868,905 989,060 69,721,858 장기차입금 18,412,556 7,860,448 291,649 (12,000,161) - 14,564,492 리스부채 - - - (868,744) 1,288,178 419,434 소 계 18,412,556 7,860,448 291,649 (12,868,905) 1,288,178 14,983,926 합 계 81,918,416 (1,047,547) 1,557,677 - 2,277,238 84,705,784 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 단기차입금 32,128,886 22,787,255 6,407 - 54,922,548 유동성장기부채 및 사채 10,260,438 (10,260,438) 151,323 8,431,989 8,583,312 소 계 42,389,324 12,526,817 157,730 8,431,989 63,505,860 장기차입금 18,317,074 8,239,293 288,178 (8,431,989) 18,412,556 합 계 60,706,398 20,766,110 445,908 - 81,918,416 한편, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 33. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 - 현금및현금성자산 41,338,706 41,338,706 30,198,255 30,198,255 - 매출채권및기타채권 64,016,859 64,016,859 74,984,540 74,984,540 - 기타금융자산 (상각후원가로 측정하는 금융자산) 16,244,447 16,244,447 37,320,029 37,320,029 - 기타금융자산 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) - - 100,000 100,000 - 기타금융자산 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) - - 44,656 44,656 - 장기매출채권및기타채권 4,141,669 4,141,669 3,715,331 3,715,331 - 기타장기금융자산 (상각후원가로 측정하는 금융자산) 1,413,493 1,413,493 1,220,871 1,220,871 - 기타장기금융자산 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 92,500 92,500 139,582 139,582 - 기타장기금융자산 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 3,570,527 3,570,527 3,351,029 3,351,029 금융자산 합계 130,818,201 130,818,201 151,074,293 151,074,293 금융부채 - 매입채무및기타채무 51,666,673 51,666,673 56,653,673 56,653,673 - 기타금융부채 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) - - 3,864 3,864 - 단기차입금 56,908,766 56,908,766 55,422,548 55,422,548 - 유동성장기부채 11,944,348 11,944,348 8,083,312 8,083,312 - 비유동매입채무및기타채무 1,295,789 1,295,789 2,290,864 2,290,864 - 장기차입금 14,564,492 14,564,492 18,412,556 18,412,556 금융부채 합계 136,380,068 136,380,068 140,866,817 140,866,817 연결기업의 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당기 말> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타장기금융자산 (기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산) 32,500 - 60,000 92,500 - 기타장기금융자산 (당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 3,570,527 - 3,570,527 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타금융자산 (기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 100,000 - 100,000 - 기타금융자산 (당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 44,656 - 44,656 - 기타장기금융자산 (기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산) 36,100 16,050 85,332 137,482 - 기타장기금융자산 (당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) - 3,336,249 - 3,336,249 금융부채 부채> - 기타금융부채 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) - 3,864 - 3,864 34. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 우리은행 등과 차입약정 등을 맺고 있으며, 해당 한도내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 우리은행 B2B(채권)한도 2,500,000 일반한도대출 4,000,000 시설자금대출 8,883,100 기업상생대출 10,800,000 입찰보증 USD 1,000,000 이행보증 USD 10,610,000 기타외화지급보증 USD 1,500,000 IBK기업은행 B2B(채권)한도 300,000 운전자금대출 2,500,000 시설자금대출 2,600,000 이행,입찰보증 USD 3,000,000 무역어음대출 3,000,000 KEB하나은행 시설자금대출 2,432,000 기타외화지급보증 USD 200,000 신한은행 일반한도대출 3,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 3,000,000 시설자금대출 799,980 수출환매입 USD 45,000,000 엘지디스플레이(주) 상생자금 3,000,000 히로시마은행 기업일반대출 JPY 3,000,000,000 상공조합중앙금고 기업일반대출 JPY 1,040,000,000 미츠비시 도쿄 UFJ 은행 기업일반대출 JPY 1,500,000,000 미쓰이 쓰미토모은행 기업일반대출 JPY 1,000,000,000 미즈호은행 기업일반대출 JPY 800,000,000 이요은행 기업일반대출 JPY 500,000,000 합 계 46,815,080 USD 61,310,000 JPY 7,840,000,000 (2) 기술도입계약 연결기업은 일본의 ISHII HYOKI CO.,LTD.사와 수차례의 기술도입 계약을 체결하였으며,동 기술도입계약에 의하면, ISHII HYOKI CO.,LTD.사는 연결기업이가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약 제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하도록 되어 있습니다. 연결기업이 이에 대한 대가로 당기 및 전기 중 지급한 기술도입료는 각 각 129,646 천원 및 310,453천원입니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 4,444,391 계약 및 이행보증 우리은행 USD 11,086,893 입찰 및 이행보증 기업은행 USD 2,042,075 입찰 및 이행보증 (4) 연결기업은 보고기간종료일 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석30참조) .(5) 연결기업은 보고기간종료일 현재 B2B할인과 관련하여 우리은행 등과 8,000,000천원의 약정을 맺고 있습니다. 동 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석30참조). (6) 연결기업은 외환리스크 회피 및 고정된 원화투자수익 확보를 위해 통화선물계약을 체결하고 있으며, 동 통화선물계약은 현금흐름위험회피나 공정가치위험회피, 해외사업장순투자의 위험회피로 지정하지 않습니다. 35. 보험가입내역 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 보험종류 보험회사 부보대상 부보금액 재산종합보험 DB손해보험 용인공장 5,224,973 오산공장 10,595,333 안산1공장 5,729,587 안산2공장 6,448,627 파주공장 3,860,411 천안사무실 1,832,189 화성본사 22,299,229 MG손해보험 건물,재고자산 7,961,082 화재보험 메리츠화재 재고자산 3,340,000 KB손해보험 건물,기계장치등 8,988,473 삼성화재 건물,기계장치등 3,089,679 손해보험재팬 건물,기계장치등 JPY 1,926,804,000 합계 79,369,583 JPY 1,926,804,000 한편, 상기 부보사항 이외에 연결기업은 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 공장에 대해서 가스사고 배상책임보험, 기타배상책임보험 및 운송보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인 기관 연결기업의 연결재무제표는 지배기업의 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 11일에 지배기업의 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 제 30 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 129,060,359,755 161,545,158,374 135,598,971,058 현금및현금성자산 6,582,549,655 7,588,032,304 4,056,253,251 매출채권 및 기타채권 56,247,345,784 68,694,470,671 47,737,754,091 기타금융자산 10,693,472,882 27,251,532,710 40,274,015,283 기타유동자산 8,067,427,961 6,817,101,109 4,123,700,442 재고자산 47,469,563,473 51,194,021,580 39,407,247,991 비유동자산 121,210,504,507 113,763,368,176 105,387,032,786 유형자산 78,500,118,069 68,837,734,161 61,539,759,244 사용권자산 311,062,862 0 0 무형자산 3,333,065,196 3,312,053,935 3,210,862,829 장기매출채권 및 기타채권 3,625,747,184 3,231,690,788 5,151,057,011 기타장기금융자산 4,710,234,174 4,256,232,924 4,542,633,101 종속기업투자 26,376,520,611 28,195,542,267 27,533,214,940 관계기업투자 607,725,900 364,032,300 0 이연법인세자산 3,746,030,511 5,566,081,801 3,409,505,661 자산총계 250,270,864,262 275,308,526,550 240,986,003,844 부채 유동부채 75,782,625,426 102,569,596,035 87,230,186,774 매입채무 및 기타채무 38,513,709,874 44,392,727,188 46,034,750,069 단기차입금 21,945,991,443 29,612,817,726 28,656,111,090 유동성장기부채 7,374,746,662 3,283,353,348 1,699,999,992 기타금융부채 0 3,863,526 32,958,394 당기법인세부채 184,644,133 6,055,016,455 3,726,543,517 기타유동부채 5,325,245,178 15,697,175,343 4,923,727,470 지급보증부채 24,832,656 0 288,772,830 유동리스부채 96,408,840 0 0 충당부채 2,317,046,640 3,524,642,449 1,867,323,412 비유동부채 5,421,048,324 8,453,506,680 8,999,953,348 장기매입채무 및 기타채무 30,000,000 770,426,680 1,144,000,000 장기차입금 5,308,333,338 7,683,080,000 7,855,953,348 비유동리스부채 82,714,986 0 0 부채총계 81,203,673,750 111,023,102,715 96,230,140,122 자본 자본금 5,192,000,000 5,192,000,000 5,192,000,000 자본잉여금 36,439,194,712 36,439,194,712 36,439,194,712 기타자본항목 (1,981,652,950) (1,981,652,950) (1,325,595,100) 기타포괄손익누계액 (50,234,240) (38,294,412) (53,002,109) 이익잉여금(결손금) 129,467,882,990 124,674,176,485 104,503,266,219 자본총계 169,067,190,512 164,285,423,835 144,755,863,722 자본과부채총계 250,270,864,262 275,308,526,550 240,986,003,844 포괄손익계산서 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 매출액 198,658,144,174 304,792,159,379 255,485,239,480 매출원가 150,821,128,043 238,980,638,677 198,740,870,974 매출총이익 47,837,016,131 65,811,520,702 56,744,368,506 판매비와관리비 35,970,456,155 36,976,331,767 34,465,580,838 영업이익(손실) 11,866,559,976 28,835,188,935 22,278,787,668 기타수익 550,948,715 513,251,485 156,538,633 기타비용 3,419,658,951 1,675,939,541 213,437,544 금융수익 5,284,696,662 6,125,875,571 3,478,473,008 금융원가 3,433,577,551 3,038,355,944 9,538,125,672 법인세비용차감전순이익(손실) 10,848,968,851 30,760,020,506 16,162,236,093 법인세비용 2,976,547,146 6,393,828,419 3,284,216,718 당기순이익(손실) 7,872,421,705 24,366,192,087 12,878,019,375 기타포괄손익 (11,939,828) (18,486,000) 81,598,612 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 81,598,612 기타장기금융자산평가손 0 0 81,598,612 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (11,939,828) (18,486,000) 0 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 (11,939,828) (18,486,000) 0 총포괄손익 7,860,481,877 24,347,706,087 12,959,617,987 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 767 2,372 1,241 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 767 2,372 1,241 자본변동표 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (10,194,800) (134,600,721) 93,701,923,644 135,188,322,835 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,878,019,375 12,878,019,375 기타장기금융자산평가손익 0 0 0 81,598,612 0 81,598,612 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (2,076,676,800) (2,076,676,800) 자기주식 0 0 (1,315,400,300) 0 0 (1,315,400,300) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,315,400,300) 81,598,612 10,801,342,575 9,567,540,887 2017.12.31 (기말자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,325,595,100) (53,002,109) 104,503,266,219 144,755,863,722 2018.01.01 (기초자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,325,595,100) (53,002,109) 104,503,266,219 144,755,863,722 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 33,193,697 (2,134,803,421) (2,101,609,724) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 24,366,192,087 24,366,192,087 기타장기금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (18,486,000) 0 (18,486,000) 배당금지급 0 0 0 0 (2,060,478,400) (2,060,478,400) 자기주식 0 0 (656,057,850) 0 0 (656,057,850) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (656,057,850) 14,707,697 20,170,910,266 19,529,560,113 2018.12.31 (기말자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,981,652,950) (38,294,412) 124,674,176,485 164,285,423,835 2019.01.01 (기초자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,981,652,950) (38,294,412) 124,674,176,485 164,285,423,835 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,872,421,705 7,872,421,705 기타장기금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (11,939,828) 0 (11,939,828) 배당금지급 0 0 0 0 (3,078,715,200) (3,078,715,200) 자기주식 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (11,939,828) 4,793,706,505 4,781,766,677 2019.12.31 (기말자본) 5,192,000,000 36,439,194,712 (1,981,652,950) (50,234,240) 129,467,882,990 169,067,190,512 현금흐름표 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 4,692,136,940 1,970,569,280 11,622,700,613 당기순이익(손실) 7,872,421,705 24,366,192,087 12,878,019,375 비현금항목의 조정 7,547,109,958 10,912,018,415 13,715,629,992 순운전자본의 변동 (3,541,183,428) (27,263,365,151) (12,181,383,017) 이자수취 918,136,614 957,568,624 639,992,908 이자지급 (770,532,483) (808,810,674) (422,322,983) 배당금수취 28,354,500 23,683,600 19,903,000 법인세납부(환급) (7,362,169,926) (6,216,717,621) (3,027,138,662) 투자활동현금흐름 3,415,966,140 1,913,362,603 (25,407,833,414) 매출채권및기타채권의 감소 454,200,000 51,100,000 4,800,000 기타금융자산의 감소 48,319,102,600 94,747,368,150 2,744,422,662 기타장기금융자산의 처분 17,720,592 0 0 유형자산의 처분 54,097,107 23,348,512 9,427,729 무형자산의 처분 390,000,000 550,919 462,525,292 종속기업투자의 처분 420,716,662 0 0 보증금의 감소 1,160,543,263 635,570,334 596,444,805 국고보조금의 수령 0 0 90,700,000 기타금융자산의 증가 (32,185,863,063) (80,174,504,641) (9,872,064,526) 기타장기금융자산의 증가 (227,622,000) 0 0 유형자산의 취득 (11,044,193,786) (9,056,655,123) (15,322,927,700) 무형자산의 취득 (222,813,000) (610,645,476) (1,271,698,891) 단기대여금의 증가 (450,000,000) 0 0 보증금의 증가 (1,560,780,285) (1,841,502,119) (1,682,325,635) 종속기업투자의 취득 (1,465,448,350) (1,861,267,953) (1,167,137,150) 관계기업투자의 취득 (243,693,600) 0 0 재무활동현금흐름 (9,111,327,018) (349,349,606) 14,182,513,242 단기차입금의 증가 12,362,531,326 15,872,159,337 15,380,234,774 장기차입금의 증가 5,000,000,000 3,110,480,000 8,972,620,000 단기차입금의 상환 (20,027,202,859) (14,915,452,701) (2,361,597,772) 장기차입금의 상환 0 (1,699,999,992) (4,416,666,660) 유동성장기차입금의 상환 (3,283,353,348) 0 0 유동성리스부채의 상환 (84,586,937) 0 0 자기주식의 취득 0 (656,057,850) (1,315,400,300) 배당금지급 (3,078,715,200) (2,060,478,400) (2,076,676,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,003,223,938) 3,534,582,277 397,380,441 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,258,711) (2,803,224) (3,971,936,912) 기초현금및현금성자산 7,588,032,304 4,056,253,251 7,630,809,722 기말현금및현금성자산 6,582,549,655 7,588,032,304 4,056,253,251 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 제우스(이하 '당사')는 1970년 3월 설립되어 1988년 12월 제우스 콤 상사에서 주식회사 제우스로 법인 전환되었으며, 반도체, LCD 생산장비 제조업 및 수입판매업 등을 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 화성시 안녕남로 132입니다. 한편, 당사는 2006년 2월 1일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습 니 다. 당사는 설 립후 주식배당, 액면분할 및 유상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재납입자본금은 5,192,000천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 성 명 보유주식수 지분율 이종우 2,286,028 22.01% 이동악 1,309,000 12.61% 우리사주조합 53,727 0.52% 기타 6,735,245 64.86% 합 계 10,384,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표 는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 또한, 본 재무제표는 원화로 표시하고 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위(주석: 천원단위)로 표시되어 있습니다. 2.1.1 별도재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득 관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.2.2 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2, 34- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 34- 비상장지분증권투자: 주석 7- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 34 2.2.4 외화환산 당사의 재무제표는 기능통화를 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인 식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 2.2.5 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형 자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 30년 기계장치 10년 차량운반구 4년 집기비품 4년 공구와기구 4년 기타의유형자산 4년 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.6 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되어지며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 산업재산권 소프트웨어 라이선스 회원권 내용연수 10년 4년 5년 비한정 상각방법 정액법 정액법 정액법 상각대상이 아님 내부창출 또는 취득 취득 취득 취득 취득 (1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.2.7 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 선입선출법(단, 재공품 및 미착품은 개별법)에 의해 산정된 단가와 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 2.2.8 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년 간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.9 현금 및 현금성자산 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다. 2.2.10 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.2의 회계정책을 참조합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 유동/비유동자산으로 분류되는 기타금융자산에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채1) 최초인식 및 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 14에 언급되어 있습니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.11 파생금융상품 당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는금융부채로 인식됩니다. 2.2.12 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.13 연금 및 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 비용으로 인식됩니다. 선급기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2.2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 반도체 및 디스플레이(LCD) 관련 생산장비를 제조 및 판매하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 2.4를 참조바랍니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. (2) 유의적인 금융요소 일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 보증 의무 당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채 주석 2.2.16을 참조바랍니다.(4) 계약 잔액 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.10 부분을 참조 합니다. 계약부채 계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.2.15 차입원가 당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생 시 비용으로 계상하고 있습니다. 2.2.16 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (1) 하자보수충당부채 당사는 법적 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 고객에 제품이 판매되거나 용역이 제공되는 시점에 인식되며, 과거 경험에 근거해서 측정합니다. 하자보수 충당부채는 보고기간말마다 조정됩니다. 2.2.17 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액 이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.18 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주 주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에직접 반영하고 있습니다.비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 대부분의 리스를 재무상태표에 인식하도록 요구합니다.리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 계속적으로 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스와 금융리스로 분류합니다. 그러므로 기업회계기준서제1116호는 당사가 리스제공자일 때 리스에 영향을 미치지 않습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며,최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 누적효과 일괄조정법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용됩니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 대신에, 당사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에만 이 기준서를 적용합니다. 당사는 또한 개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않는 리스계약(단기리스) 및 기초자산의 가치가 낮은 리스계약(소액 기초자산 리스)에 대하여 인식 면제 규정을 적용하기로 선택하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 214,431 기타비유동자산 (114,168) 총자산 100,263 부채 리스부채 100,263 총부채 100,263 당사는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 이전에 운용리스로 분류된 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 리스의 사용권자산을 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정한 리스부채와 동일한 금액으로 인식하였습니다. 리스부채는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 인식되었습니다. 2) 당사는 또한 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다 . ·상당히 비슷한 특성을 가진 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용·최초적용일로부터 12개월 이내에 종료되는 리스계약에 대한 단기기스 면제규정 적용·최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가 제외 3) 2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음과같이 조정될 수 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 645,111 2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율 2.66% 2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정 641,234 차감 540,971 단기리스관련 약정 508,505 소액리스관련 약정 32,466 2019년 1월 1일 리스부채 100,263 당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 및 기계장치 등의 다양한 항목의 리스계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 2년이며, 반면에 기계장치의 리스기간은 일반적으로 1년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 건물리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 4) 당기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 및 기계장치 합계 취득가액 : 기초 - - - IFRS 1116호 도입 100,263 114,168 214,431 기중 취득 56,390 258,286 314,676 기중 처분 - (4,684) (4,684) 당기말 156,653 367,770 524,423 감가상각누계액 : 기초 - - - IFRS 1116호 도입 - - - 감가상각비 39,643 178,402 218,045 처분 - (4,684) (4,684) 당기말 39,643 173,718 213,361 순장부가액 : 기초 100,263 114,168 214,431 기말 117,010 194,052 311,062 5) 당기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 기초 - 기준서 도입 100,263 취득 164,242 감소 (795) 이자비용 4,392 지급리스료 (88,978) 기말 179,124 6) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 유동부채 리스부채 (주석 33) 96,409 비유동부채 리스부채 (주석 33) 82,715 총리스부채 179,124 1년 이내 96,409 1년 초과 5년 미만 82,715 7) 당기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 임차료 등 기타영업비용 단기리스 539,864 소액리스 65,988 감가상각비 사용권자산의 상각 218,045 순금융원가 리스부채 이자비용 4,392 당사는 리스에 대하여 당기 중 총 694,830천원의 현금유출이 있었습니다. 2.3.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3.6 2015-2017 연차개선 -기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.-기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.-기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. -기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채 의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사는 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 주석 33(재무위험관리의목적 및 정책)를 공시하고 있습니다. 3.1 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 매출채권의 기대손실충당금 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다. (4) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조 건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 당사의 기능통화가 아닌경우)에 측정이 요구되는 당사가'지불해야 하는'사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 26,107 10,830 보통예금 6,556,443 7,577,202 합 계 6,582,550 7,588,032 5. 범주별 금융상품 분류 및 손익 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금 및 현금성자산 6,582,550 - - - 6,582,550 매출채권 및 기타채권 56,247,346 - - - 56,247,346 기타금융자산 10,693,473 - - - 10,693,473 장기매출채권 및 기타채권 3,625,747 - - - 3,625,747 기타장기금융자산 1,051,907 92,500 3,565,827 - 4,710,234 자산 합계 78,201,023 92,500 3,565,827 - 81,859,350 부채 매입채무 및 기타채무 - - - 38,513,710 38,513,710 단기차입금 - - - 21,945,991 21,945,991 유동성장기차입금 - - - 7,374,747 7,374,747 유동성리스부채 - - - 96,409 96,409 비유동매입채무 및 기타채무 - - - 30,000 30,000 장기차입금 - - - 5,308,333 5,308,333 리스부채 - - - 82,715 82,715 부채 합계 - - - 73,351,905 73,351,905 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금 및 현금성자산 7,588,032 - - - 7,588,032 매출채권 및 기타채권 68,694,471 - - - 68,694,471 기타금융자산 27,106,877 100,000 44,656 - 27,251,533 장기매출채권 및 기타채권 3,231,691 - - - 3,231,691 기타장기금융자산 824,285 115,619 3,316,329 - 4,256,233 자산 합계 107,445,356 215,619 3,360,985 - 111,021,960 부채 매입채무 및 기타채무 - - - 44,392,727 44,392,727 단기차입금 - - - 29,612,818 29,612,818 유동성장기차입금 - - - 3,283,353 3,283,353 기타금융부채 - - 3,864 - 3,864 비유동매입채무 및 기타채무 - - - 770,427 770,427 장기차입금 - - - 7,683,080 7,683,080 부채 합계 - - 3,864 85,742,405 85,746,269 (2) 당기 및 전기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 727,460 342 158,854 - 886,656 배당금수익 - 28,355 - - 28,355 외환차익 1,501,949 - 243,828 282,421 2,028,198 외화환산이익 1,473,077 - 122,269 91,403 1,686,749 파생상품거래이익 - - 527,509 - 527,509 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - 127,229 - 127,229 합 계 3,702,486 28,697 1,179,689 373,824 5,284,696 금융원가 이자비용 - - - 748,617 748,617 외환차손 251,788 - 70,409 687,728 1,009,925 외화환산손실 224,808 - - 191,091 415,899 파생상품거래손실 - - 1,234,304 - 1,234,304 지급보증비용 - - - 24,833 24,833 합 계 476,596 - 1,304,713 1,652,269 3,433,578 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산ㆍ부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 789,763 321 186,705 - 976,789 배당금수익 - 23,683 - - 23,683 외환차익 1,194,645 - - 525,521 1,720,166 외화환산이익 2,148,502 - - 32,659 2,181,161 파생상품거래이익 - - 1,179,421 - 1,179,421 파생상품 평가이익 - - 44,656 - 44,656 합 계 4,132,910 24,004 1,410,782 558,180 6,125,876 금융원가 이자비용 - - - 812,969 812,969 외환차손 240,933 - - 934,430 1,175,363 외화환산손실 155,570 - - 199,281 354,851 파생상품거래손실 - - 635,190 - 635,190 파생상품평가손실 - - 3,864 - 3,864 공정가치측정금융자산평가손실 - - 56,120 - 56,120 합 계 396,503 - 695,174 1,946,680 3,038,357 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 55,862,221 - 69,969,060 - (손실충당금) (4,036,604) - (4,808,336) - 미수금 1,220,989 - 36,045 - 대여금 - 4,748 8,948 - 미수수익 199,416 - 363,456 - 보증금 3,001,324 3,620,999 3,125,298 3,231,691 합 계 56,247,346 3,625,747 68,694,471 3,231,691 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,808,336 3,084,319 손상차손(환입) (771,732) 1,752,583 제각 - (28,566) 기말금액 4,036,604 4,808,336 한편, 당사는 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표로 손실충당금을 설정합니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 정상채권 만기경과 미손상금액 손상차손금액 ~180일 ~360일 당기말 55,862,221 34,254,137 5,908,583 11,662,897 4,036,604 전기말 69,969,060 59,694,081 2,382,530 3,084,112 4,808,337 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 상각후원가로 측정하는 금융자산 10,693,473 1,051,907 27,106,877 824,285 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권) - 92,500 - 99,569 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무증권) - - 100,000 16,050 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (채무증권) - 3,565,827 - 3,316,329 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품자산) - - 44,656 - 합 계 10,693,473 4,710,234 27,251,533 4,256,233 (2) 당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 엘지디스플레이㈜ - 65,714 32,500 32,500 ㈜올앤원솔루션(*1) 30.00% 30,000 30,000 30,000 ㈜새버스포항 4.70% 30,000 30,000 30,000 합 계 125,714 92,500 92,500 (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 엘지디스플레이㈜ - 65,714 36,100 36,100 ㈜에피밸리 - 19,750 269 269 ㈜올앤원솔루션(*1) 30.00% 30,000 30,000 30,000 이엔에이치 - 3,200 3,200 3,200 ㈜새버스포항 4.70% 30,000 30,000 30,000 합 계 148,664 99,569 99,569 (*1) 관계기업투자로 분류하는 효과가 중요하지 아니하여, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)으로 분류하였습니다.한편, 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. (4) 보고기 간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같으며, 당기말 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이하 중소기업금융채권 100,000 100,000 100,000 1년 이상 경북지역개발채권 16,050 16,050 16,050 (5) 보고기간종료일 현재 기타금융자산에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이상 우리은행달러채권 3,722,896 3,565,827 3,565,827 (단위: 천원) 만기일 회사(종목)명 취득원가 공정가치 장부금액 1년 이상 우리은행달러채권 3,722,896 3,316,329 3,316,329 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 6,613,455 4,102,157 선급비용 897,382 2,585,031 기타 556,591 129,913 합 계 8,067,428 6,817,101 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 16,857,526 (2,445,033) 14,412,493 10,647,043 (1,624,608) 9,022,435 원재료 8,904,350 (2,146,855) 6,757,495 8,982,034 (935,607) 8,046,427 재공품 25,872,136 (339,323) 25,532,813 34,572,910 (684,181) 33,888,729 미착품 766,762 - 766,762 236,430 - 236,430 합 계 52,400,774 (4,931,211) 47,469,563 54,438,417 (3,244,396) 51,194,021 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자 26,376,521 28,195,542 관계기업투자 607,726 364,032 합 계 26,984,247 28,559,574 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업 종 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜3Z 밸브제조 대한민국 100.00% 8,432,475 100.00% 8,432,475 ㈜J.E.T. 반도체 장비 제조 일본 95.12% 12,108,270 95.12% 12,108,270 Oribright-Shanghai (*1)(구, Zeus China) 반도체 장비 제조 중국 - - 20.00% 255,604 ㈜솔브리지 반도체 장비 제조 대한민국 75.00% 375,000 75.00% 375,000 ㈜APCT (*2) 반도체 약품 제조 대한민국 73.25% 3,557,019 72.38% 4,112,257 ㈜제우스 이엔피 (*3) 반도체, LCD 장비 제조 대한민국 100.00% 994,770 100.00% 1,800,000 Zeus China EE 엔지니어링 서비스 중국 100.00% 572,667 100.00% 572,667 GLOBAL ZEUS INC (*4) 서비스 미국 100.00% 336,320 100.00% 539,268 합 계 26,376,521 28,195,541 (*1) 당기 중 종속회사인 (주)J.E.T에 보유지분을 모두 매각하였습니다. 이에 따라 Oribright-Shanghai에 대한 (주)J.E.T의 지분율이 100%가 되었습니다.(*2) 당기 중 유상증자(33,459천원) 및 손상차손(588,699천원)을 인식하여 장부가액이 변동되었습니다.(*3) 당기 중 유상증자(850,000천원) 및 손상차손(1,655,230천원)을 인식하여 장부가액이 변동되었습니다.(*4) 당기 중 유상증자(581,989천원) 및 손상차손(784,938천원)을 인식하여 장부가액이 변동되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업 종 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜게스 소프트웨어 개발 대한민국 44.70% 364,032 44.70% 364,032 HREIN ENERGY, INC.(*1) 장치 제조업 일본 25.33% 243,694 - - 합 계 607,726 - 364,032 (*1) 당기 중 신규취득하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 38,909,722 38,909,722 건물 32,310,622 27,619,182 감가상각누계액 (7,481,993) (6,535,356) 기계장치 5,917,942 6,377,335 감가상각누계액 (4,020,638) (4,442,556) 차량운반구 625,232 785,924 감가상각누계액 (525,886) (701,688) 공기와기구 1,342,475 897,646 감가상각누계액 (863,606) (760,892) 집기비품 7,391,575 7,163,770 감가상각누계액 (6,010,400) (5,661,142) 기타의유형자산 1,176,682 1,176,682 감가상각누계액 (1,176,499) (1,176,499) 건설중인자산 10,904,890 5,185,606 합 계 78,500,118 68,837,734 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감(*) 감가상각비 당기말 토지 38,909,722 - - - - 38,909,722 건물 21,083,827 32,920 - 4,658,520 (946,637) 24,828,630 기계장치 1,934,779 276,034 (57,408) 12,995 (269,097) 1,897,303 차량운반구 84,235 - (2) 60,000 (44,887) 99,346 공구와기구 136,754 312,521 (5) 146,790 (117,191) 478,869 집기비품 1,502,628 377,987 (6,808) 113,597 (606,229) 1,381,175 기타의유형자산 183 - - - - 183 건설중인자산 5,185,606 11,390,656 - (5,671,372) - 10,904,890 합 계 68,837,734 12,390,118 (64,223) (679,470) (1,984,041) 78,500,118 (*) 당기 중 무형자산 중 소프트웨어로 679,470천원이 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감(*) 감가상각비 전기말 토지 36,748,407 20,983 - 2,140,332 - 38,909,722 건물 9,488,708 698,429 - 11,830,277 (933,587) 21,083,827 기계장치 917,153 137,200 - 1,143,948 (263,522) 1,934,779 차량운반구 151,600 53,395 (2) - (120,758) 84,235 공구와기구 73,345 45,694 - 88,390 (70,675) 136,754 집기비품 761,216 771,232 (1,325) 525,016 (553,511) 1,502,628 기타의유형자산 183 - - - - 183 건설중인자산 13,399,147 7,521,122 - (15,734,663) - 5,185,606 합 계 61,539,759 9,248,055 (1,327) (6,700) (1,942,053) 68,837,734 (*) 전기 중 무형자산 중 소프트웨어로 6,700천원이 대체되었습니다. (3) 당사는 보고기간종료일 현재 건물 등을 건설 중에 있습니다. 해당 자산의 취득완료시점은 2020년 12월로 예상되며, 해당 자산의 취득은 외부차입금으로 이루어지고 있습니다다. 보고기간종료일 현재 건설중인자산에 포함된 동 자산의 장부금액은 10,859,390천원입니다. 당기에 자본화된 차입원가는 48,955천원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 차입금 관련 이자율은 2.39%입니다. 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 산업재산권 1,416,831 1,253,855 상각누계액 (738,407) (623,163) 소프트웨어 5,154,329 4,113,941 상각누계액 (3,772,538) (3,358,302) 정부보조금 (95,993) - 라이선스 55,000 55,000 상각누계액 (45,832) (40,832) 회원권 1,359,675 1,911,555 합 계 3,333,065 3,312,054 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체(*) 처분 손상차손 상각비 당기말 산업재산권 630,692 162,977 - - - (115,244) 678,425 소프트웨어 755,639 360,918 679,470 - - (414,237) 1,381,790 정부보조금 - (98,035) - - - 2,042 (95,993) 라이선스 14,168 - - - - (5,000) 9,168 회원권 1,911,555 - - (444,000) (107,880) - 1,359,675 합 계 3,312,054 425,860 679,470 (444,000) (107,880) (532,439) 3,333,065 (*) 당기 중 건설중인자산에서 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 대 체(*) 처분 손상차손 상각비 전기말 산업재산권 626,641 126,624 - (551) - (122,022) 630,692 소프트웨어 909,010 228,510 6,700 - - (388,581) 755,639 라이선스 19,168 - - - - (5,000) 14,168 회원권 1,656,044 255,511 - - - - 1,911,555 합 계 3,210,863 610,645 6,700 (551) - (515,603) 3,312,054 (*) 전기 중 건설중인자산 에서 대체 되었습니다. (3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 시장가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (4) 경상개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 9,982,767천원 및 8,178,623 천원입니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 30,741,452 - 31,209,995 - 미지급금 3,672,125 - 5,922,623 740,427 미지급비용 4,100,133 - 7,260,109 - 보증금 - 30,000 - 30,000 합 계 38,513,710 30,000 44,392,727 770,427 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당기말 전기말 운전자금 우리은행 2.46~3.06% 6,791,370 11,610,362 신한은행 2.93% 2,514,937 2,456 IBK기업은행 1.93% 2,000,000 2,000,000 KDB산업은행 2.64% 3,000,000 5,000,000 시설자금 우리은행 1.92% 7,000,000 11,000,000 수출환매입 우리은행 1.82% 639,684 - 합 계 21,945,991 29,612,818 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당기 이자율 당기말 전기말 시설자금 LGD - 3,000,000 1,083,333 우리은행 2.44~2.73% 8,883,100 8,283,100 KDB산업은행 2.07~2.73% 799,980 1,600,000 소 계 12,683,080 10,966,433 차감 : 유동성 대체 (7,374,747) (3,283,353) 합 계 5,308,333 7,683,080 15. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처명 담보제공자산 채권최고액 내 역 우리은행 용인 토지, 건물 2,640,000 구매자금대출 외 오산 토지, 건물 8,000,000 안산 토지, 건물 5,341,140 화성 안녕동 토지 27,600,000 시설대 외 KDB산업은행 파주 토지, 건물 1,920,000 시설대 합 계 45,501,140 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 기타금융자산 단기금융상품 KDB산업은행 3,473,400 5,590,500 운전자금대출 담보 우리은행 1,157,800 1,118,100 이행보증 담보 500,000 500,000 직원대출 담보 - 3,354,300 운전자금대출 담보 IBK기업은행 2,547,160 2,459,820 운전자금대출 담보 - 100,000 우리사주 차입금 질권 합 계 7,678,360 13,122,720 (3) 보고기간 후 사건당사는 보고기간종료일 현재 건설중인자산으로 계상되어 있는 건물 등의 건설과 관련하여2020년 1월과 2월 중에 산업은행 등과 30,000,000천원 한도의 차입약정을 맺었습니다. 이와 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하였으며, 담보설정금액은 36,368,627천원 입니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 4,651,426 13,161,607 예수금 673,819 2,535,569 합 계 5,325,245 15,697,176 17. 충당부채 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 하자보수충당부채 2,317,047 3,524,642 18. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당기말 및 전기말 50,000,000주(2) 1주의 금 액 : 당기말 및 전기말 500원(3) 발행한 주식의 총수 : 당기 10,384,000주, 전기 10,384,000주 (4) 자본금 변동내역 : 당기 및 전기 중 변동사항은 없습니다. 19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행 초과금 35,760,054 35,760,054 자기주식처분이익 679,141 679,141 합 계 36,439,195 36,439,195 20. 기타자본항목보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,981,653) (1,981,653) 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (50,234) (38,294) 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 2,596,000 2,596,000 2. 임의적립금 연구및인력개발준비금 - 1,000,000 기타임의적립금 74,219 74,219 소 계 74,219 1,074,219 3. 미처분이익잉여금 126,797,664 121,003,957 합 계 129,467,883 124,674,176 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 자본잉여금과 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 없습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 126,797,664 121,003,957 1.전기이월미처분이익잉여금 118,925,242 98,772,568 2.회계정책변경누적효과 - (2,134,803) 3.당기순이익 7,872,422 24,366,192 Ⅱ. 임의적립금등이입액 1,000,000 1,000,000 1.연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 2,052,477 3,078,715 1.이익준비금 - - 2.현금배당 2,052,477 3,078,715 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 125,745,187 118,925,242 상기 이익잉여금처분의 당기 처분 예정일은 2020년 3월 27일 이며, 전기 처분 확정일은 2019년 3월 28일이었습니다. (3) 배당금당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 200원 300원 유통주식수 10,262,384주 10,262,384주 배당금총액 2,052,476,800원 3,078,715,200원 2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당액 2,052,477 3,078,715 당기순이익 7,872,422 24,366,192 배당성향 26.07% 12.64% 3) 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당액 200 300 결산일 종가 13,600 11,400 배당수익률 1.47% 2.63% 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장비부문 유통ㆍ서비스부문 합 계 장비부문 유통ㆍ서비스부문 합 계 재화 또는 용역의 유형 상품매출 8,453,739 52,873,051 61,326,790 30,048,320 68,853,679 98,901,999 제품매출 89,488,446 6,915,018 96,403,464 159,328,398 - 159,328,398 용역매출 6,205,837 2,313,825 8,519,662 8,631,549 2,931,230 11,562,779 기타매출 6,459,628 25,948,600 32,408,228 14,013,741 20,985,241 34,998,982 합 계 110,607,650 88,050,494 198,658,144 212,022,008 92,770,150 304,792,158 지리적 시장 국내 25,437,559 69,571,205 95,008,764 82,878,171 81,989,837 164,868,008 국외 85,170,091 18,479,289 103,649,380 129,143,838 10,780,313 139,924,151 합 계 110,607,650 88,050,494 198,658,144 212,022,009 92,770,150 304,792,159 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 104,401,813 85,736,669 190,138,482 203,390,460 89,838,921 293,229,381 기간에 걸쳐 이전하는 용역 6,205,837 2,313,825 8,519,662 8,631,549 2,931,230 11,562,779 합 계 110,607,650 88,050,494 198,658,144 212,022,009 92,770,151 304,792,160 (2) 계약잔액 (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 매출채권 50,650,342 62,657,223 계약자산(*1) 1,175,276 2,503,501 계약부채 4,640,289 12,706,814 (*1) 보고기간종료일 현재 계약자산 1,175,276천원과 계약부채 4,640,289천원이 각각 매출채권과 선수금에 포함되어 있습니다. 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 회수기일은 30일에서 90일입니다. 또한 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 4,036,604천원 입니다.계약자산은 설치용역으로 부터 발생하는 수익과 관련하여 용역의 이전을 수행하는 경우 인식합니다. 또한 설치완료 시점에 계약자산으로 인식한 잔액은 매출채권으로 재분류됩니다.계약부채는 장비 및 용역매출과 관련하여 수령한 장ㆍ단기 선수금 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 재화의 판매 등에 기인합니다. (3) 수행의무1) 장비부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 장비를 이전하거나, 셋업이 완료되는 시점에 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 장비반입 또는 셋업 완료 후 30일에서 90일입니다. 또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다. 2) 유통ㆍ서비스부문해당 부문의 재화에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 30일에서 90일입니다.또한 동 부문의 설치용역에 대한 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며, 통상적인 회수기간은 용역제공 완료 후 30일에서 90일입니다.(4) 매출원가 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 상품매출원가 49,987,234 77,603,338 제품매출원가 72,053,051 134,946,716 용역매출원가 8,799,962 8,041,633 기타매출원가 19,980,881 18,388,952 합 계 150,821,128 238,980,639 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품 변동 8,700,774 (7,311,431) 원재료사용액 45,593,712 104,615,269 상품매출원가 49,987,234 77,603,338 종업원급여 27,815,265 25,561,828 감가상각비 1,984,041 1,942,053 무형자산상각비 532,439 516,155 사용권자산상각비 218,044 - 지급수수료 5,655,701 5,046,064 외주가공비 15,178,894 14,751,855 세금과공과 2,087,329 1,491,485 보험료 835,229 673,425 기타 28,202,921 51,066,929 매출원가 및 판매비와관리비 합계 186,791,583 275,956,970 25. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 12,713,436 15,608,161 퇴직급여 967,638 939,128 복리후생비 978,977 837,338 여비교통비 118,921 148,087 접대비 339,809 290,525 통신비 110,381 107,936 수도광열비 326,533 331,635 임차료 210,755 230,333 세금과공과 1,435,655 1,029,064 감가상각비 1,159,151 912,551 수선비 14,220 31,409 보험료 457,521 414,847 차량유지비 340,281 368,762 운반비 308,106 273,750 교육훈련비 403,837 304,008 도서인쇄비 54,298 36,737 소모품비 329,987 279,455 지급수수료 4,301,476 3,042,749 광고선전비 348,287 139,835 견본비 2,296 5,293 대손상각비(환입) (771,733) 1,752,583 회의비 120,795 115,085 해외출장비 1,194,202 1,135,296 수출비 43,798 10,568 무형자산상각비 367,305 404,578 협회비 53,371 36,368 경상개발비 9,982,766 8,178,623 포장비 58,387 11,628 합 계 35,970,456 36,976,332 26. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 53,634 22,044 종속기업투자주식 처분이익 165,112 - 수수료수익 20,000 - 잡이익 312,202 491,207 합 계 550,948 513,251 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 201,828 744,653 유형자산처분손실 63,760 23 무형자산처분손실 8,580 - 무형자산손상차손 107,880 - 종속기업투자손상차손 3,028,865 910,168 매출채권처분손실 1,873 - 잡손실 6,873 21,096 합 계 3,419,659 1,675,940 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 886,656 976,789 배당금수익 28,355 23,683 외환차익 2,028,198 1,720,166 외화환산이익 1,686,749 2,181,161 파생상품거래이익 527,509 1,179,421 파생상품평가이익 - 44,656 당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익 127,229 - 합 계 5,284,696 6,125,876 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 748,617 812,969 외환차손 1,009,925 1,175,363 외화환산손실 415,899 354,851 파생상품거래손실 1,234,304 635,190 파생상품평가손실 - 59,983 지급보증비용 24,833 - 합 계 3,433,578 3,038,356 28. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세 추납액 등 포함) 1,159,990 8,545,190 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,820,051 (2,156,576) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,494) 5,214 총법인세비용 2,976,547 6,393,828 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 10,848,969 30,760,021 적용세율에 따른 법인세 2,364,773 6,981,925 조정사항 - 비과세수익 (1,816) (1,472) - 비공제비용 132,334 35,003 - 법인세 추납액 등 347,375 16,142 - 세액공제 (669,976) (642,628) - 이연법인세 미인식효과 666,351 200,237 - 기타(세율차이 등) 137,506 (195,379) 법인세비용 2,976,547 6,393,828 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 27.41% 20.79% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산 3,746,031 5,566,082 기초 이연법인세자산 5,566,082 3,409,506 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,820,051 (2,156,576) (4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자본관련 기말 이연법인세자산 7,307 10,801 자본관련 기초 이연법인세자산 10,801 5,587 자본에 직접 반영된 법인세비용 (3,494) 5,214 (5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22.0%)을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 국고보조금 1,098 (41) - 1,057 상품평가손실충당금 357,414 180,493 - 537,907 재공품평가손실충당금 150,520 (75,869) - 74,651 원재료평가손실충당금 205,833 266,475 - 472,308 대손충당금 등 894,628 (95,822) - 798,806 지급보증료 199,011 30,099 - 229,110 외화환산손실 (156,221) (108,542) - (264,763) 미지급비용 260,487 11,938 - 272,425 미수수익 (79,960) 36,089 - (43,871) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 10,801 - (3,494) 7,307 당기손익-공정가치 측정금융자산 21,709 - - 21,709 무형자산 394 9,882 - 10,276 미지급비용(퇴직연금) 51,976 (1,316) - 50,660 건설자금이자 (15,452) (6,877) - (22,329) 연구개발출연금 (1,098) 41 - (1,057) 하자보수충당금 775,421 (265,671) - 509,750 매출기간귀속 2,525,569 (1,751,851) - 773,718 기타 363,952 (45,585) - 318,367 소 계 5,566,082 (1,816,557) (3,494) 3,746,031 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 국고보조금 233,619 (232,521) - 1,098 상품평가손실충당금 448,534 (91,120) - 357,414 재공품평가손실충당금 - 150,520 - 150,520 원재료평가손실충당금 259,388 (53,555) - 205,833 대손충당금 등 577,710 316,918 - 894,628 지급보증료 199,011 - - 199,011 외화환산손실 1,214,491 (1,370,712) - (156,221) 미지급비용 204,838 55,649 - 260,487 미수수익 (75,732) (4,228) - (79,960) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 5,587 - 5,214 10,801 당기손익-공정가치 측정금융자산 9,362 12,347 - 21,709 연구및기술개발준비금 (220,000) 220,000 - - 무형자산 504 (110) - 394 미지급비용(퇴직연금) 32,244 19,732 - 51,976 건설자금이자 (4,817) (10,635) - (15,452) 연구개발출연금 (229,906) 228,808 - (1,098) 하자보수충당금 410,811 364,610 - 775,421 매출기간귀속 - 2,525,569 - 2,525,569 기타 343,862 20,090 - 363,952 소 계 3,409,506 2,151,362 5,214 5,566,082 (8) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이(종속기업투자) 6,826,266 3,689,520 29. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 보통주순이익 7,872,421,705 24,366,192,087 가중평균유통보통주식수(*1) 10,262,384주 10,270,618주 주당순이익 767 2,372 (*1) 당기 중 자기주식을 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없습니다. (3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당사의 당기와 전기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 (886,656) (976,789) 이자비용 748,617 812,969 법인세비용 2,976,547 6,393,828 외화환산손실 415,899 354,851 대손상각비(환입) (771,733) 1,752,583 감가상각비 1,984,041 1,942,053 무형자산상각비 532,439 515,603 사용권자산상각비 218,044 - 퇴직급여 (5,982) 89,688 재고자산평가충당금설정 1,686,815 26,572 유형자산처분손실 63,760 - 무형자산처분손실 8,580 - 무형자산손상차손 107,880 - 외화환산이익 (1,686,750) (2,181,161) 유형자산처분이익 (53,634) - 하자보수충당부채설정(환입) (1,207,596) 1,842,873 종속기업투자손상차손 3,028,866 910,168 기타 387,973 (571,220) 합 계 7,547,110 10,912,018 (2) 당사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증감 15,026,407 (24,778,555) 기타채권의 증감 (809,021) 836,870 매입채무의 증감 (526,814) (4,402,710) 기타채무의 증감 (7,508,486) 1,915,246 재고자산의 증감 2,037,643 (6,263,533) 기타자산,부채의 증감 (11,760,912) 5,429,317 합 계 (3,541,183) (27,263,365) (3) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 5,671,372 15,734,663 보증금 유동성 대체 1,014,463 3,125,298 장기차입금의 유동성 대체 7,374,747 3,283,353 현금의 유출이 없는 유형자산의 취득 1,296,969 - 합 계 15,357,551 22,143,314 31. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 ㈜3Z 당사 종속기업 ㈜J.E.T. 당사 종속기업 ㈜솔브리지 당사 종속기업 ㈜APCT 당사 종속기업 3Z메탈㈜ (주)3Z 종속기업 협유국제과학기술㈜ (주)J.E.T. 종속기업 Oribright Shanghai Co.(*1) (주)J.E.T. 종속기업 ㈜제우스 이엔피 당사 종속기업 Zeus China EE 당사 종속기업 GLOBAL ZEUS INC 당사 종속기업 ㈜게스 - 관계기업 HREIN ENERGY, INC. - 관계기업 (주)올앤원솔루션 - 기타특수관계자 (*1) 당기중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(*1) 외 1,687,364 1,590,887 (*1) 급여, 사회보장부담금(국민연금), 비화폐성 급여(차량제공) 및 퇴직급여 등이 포함된 금액입니다. (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액과 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당 기 전 기 매출거래 기타거래(*2) 매입거래 매출거래 매입거래 ㈜J.E.T. 종속기업 9,709,959 420,717 3,950,664 23,068,118 9,205,306 Oribright Shanghai Co.(*1) 종속기업 9,602 - 492,128 - 7,118 ㈜솔브리지 종속기업 3,309 - 654,771 1,064 9,223,196 ㈜APCT 종속기업 2,658,092 - 2,256,019 1,885,238 1,710,368 ㈜제우스 이엔피 종속기업 - - 155,608 2,100 217,280 ZEUS CHINA EE 종속기업 - - 2,384,113 8,740 1,360,430 GLOBAL ZEUS INC 종속기업 - - 153,589 - - ㈜게스 관계기업 - - 183,600 - 414,000 ㈜올앤원솔루션 기타특수관계자 - - - - 534,786 합 계 12,380,962 420,717 10,230,492 24,965,260 22,672,484 (*1) 당기 중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다.(*2) 당기 중 Oribright Shanghai Co.의 지분(20%)을 종속기업인 (주)J.E.T에 매각 하였습니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 구 분 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 ㈜J.E.T. 종속기업 2,205,373 1,038,072 3,790,066 3,610,761 Oribright Shanghai Co. 종속기업 305,471 829,695 - 25,274 ㈜솔브리지 종속기업 - 298,532 - 194,941 ㈜APCT 종속기업 1,024,081 673,738 857,378 566,175 ㈜제우스 이엔피 종속기업 - 34,144 - - ZEUS CHINA EE 종속기업 7,957 315,340 - 247,586 GLOBAL ZEUS INC 종속기업 - 13,134 - - ㈜게스 관계기업 - 9,900 - 27,720 합 계 3,542,882 3,212,555 4,647,444 4,672,457 3) 당사가 임직원과 거래한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 증 가 감 소 기 말 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 8,948 450,000 454,200 4,748 60,048 - 51,100 8,948 4) 담보ㆍ보증 보고기간종료일 현재 당사는 직원들의 가계자금 활용을 위한 복리후생 차원에서 직원들을대상으로 우리은행에 210,400천원의 담보를 제공하고 있으며, 당사의 종속기업인 ㈜ APCT차입과 관련하여 848,640천원을 지급보증하고 있습니다. 또한, ㈜솔브리지의 구매카드 한도 설정과 관련하여 2,400,000천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 등과 관련하여 12,400,000 천원 및 USD 16,332,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. 5) 당기 및 전기 중 당사가 종속기업에 유상증자로 투자한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 당 기 전 기 비지배지분 취득 ㈜APCT 33,459 - 유상증자 ㈜제우스 이엔피 850,000 1,300,000 유상증자 GLOBAL ZEUS INC 581,989 539,268 소 계 1,465,448 1,839,268 32. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 한편, 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중국, 일본 등 합 계 제품매출액 17,696,490 78,706,974 96,403,464 상품매출액 51,632,871 9,693,919 61,326,790 기타매출액 25,679,403 15,248,487 40,927,890 총매출액 95,008,764 103,649,380 198,658,144 (단위: 천원) 구 분 국 내 중국, 일본 등 합 계 제품매출액 60,501,392 98,827,006 159,328,398 상품매출액 80,417,708 18,484,291 98,901,999 기타매출액 23,694,426 22,867,336 46,561,762 총매출액 164,613,526 140,178,633 304,792,159 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A 업체 46,484,868 50,632,143 B 업체 30,054,123 38,808,271 C 업체 - 25,134,998 33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되 어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 12,945,971천원 및 21,683,100천원으로, 당기 및 전기 중 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD, JPY 및 CNY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 (외화자산) 현금 및현금성자산 USD 3,136,234 3,631,135 USD 2,037,815 2,278,481 JPY 271,344,333 2,885,666 JPY 7,469,844 75,683 CNY 80,004 13,260 CNY 12,003 1,954 TWD 14,925 574 TWD 504 19 기타금융자산 USD 7,200,000 8,336,160 USD 21,700,000 24,262,770 미수금 USD 6,304 7,300 USD 7,223 8,076 JPY 190,774 2,029 JPY 405,741 4,111 CNY 48,007 7,957 CNY - - 매출채권 USD 34,603,117 40,063,489 USD 40,005,894 40,005,894 JPY 274,164,526 2,915,657 JPY 4,086,567 4,086,567 GBP 1,105 1,678 GBP 1,570 1,570 기타장기금융자산 USD 3,079,830 3,565,827 USD 2,966,040 3,316,330 자산합계 USD 48,025,485 61,430,732 USD 66,716,972 74,041,455 JPY 545,699,633 JPY 11,962,152 GBP 1,105 GBP 1,570 CNY 128,011 CNY 12,003 TWD 14,925 TWD 504 (외화부채) 매입채무 USD 5,356,857 6,202,170 USD 6,759,165 7,557,423 JPY 941,755,575 10,015,288 JPY 389,787,093 3,949,245 CNY 2,556,510 423,716 CNY 6,528,260 1,062,540 EUR 389 506 EUR - - 단기차입금 USD 552,500 639,685 USD - - 부채합계 USD 5,909,357 17,281,365 USD 6,759,165 12,569,208 JPY 941,755,575 JPY 389,787,093 CNY 2,556,510 CNY 6,528,260 EUR 389 EUR - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,438,103 (2,438,103) 2,997,890 (2,997,890) JPY (210,597) 210,597 (376,360) 376,360 GBP 84 (84) 79 (79) CNY (20,125) 20,125 67,366 (67,366) TWD 29 (29) 25 (25) EUR (25) 25 - - 합 계 2,207,469 (2,207,469) 2,689,000 (2,689,000) ③ 가격위험당사의 공정가치측정금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 중요한 미수금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 금융기관 채권의 경우 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산, 금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관 관련 신용위험은 제한적입니다. 한편, 이외의 기타채권의 경우 거래처의 공개된 재무정보, 과거 경험 및 기타요소를 고려하여 신용도를 평가하고 있습니다. 또 한, 회수가 지연되는 기타채권에 대해서는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 기타채권에 대한 신용위험은 제한적이라고 판단하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 6,582,550 7,588,032 매출채권 및 기타채권 56,247,346 68,694,471 기타금융자산 10,693,473 27,251,533 장기매출채권 및 기타채권 3,625,747 3,231,691 기타장기금융자산 4,710,234 4,256,233 합 계 81,859,350 111,021,960 한편, 당사가 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 지급보증은 3,248,640천원(전기 4,749,120천원) 입니다(주석31 참조). (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 38,513,710 - 30,000 38,543,710 단기차입금 - 21,945,991 - 21,945,991 유동성장기차입금 866,660 6,508,087 - 7,374,747 지급보증부채(*1) - 3,459,040 - 3,459,040 장기차입금 - - 5,308,333 5,308,333 리스부채 30,084 66,325 82,715 179,124 합 계 39,410,454 31,979,443 5,421,048 76,810,945 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년 초과 합 계 매입채무 및 기타채무 44,392,727 - 770,427 45,163,154 단기차입금 - 29,612,818 - 29,612,818 유동성장기차입금 - 3,283,353 - 3,283,353 지급보증부채(*1) - 3,600,000 1,149,120 4,749,120 장기차입금 - - 7,683,080 7,683,080 합 계 44,392,727 36,496,171 9,602,627 90,491,525 (*1) 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면, 당사가 계약상 지급하여야 할 금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무와 차입금을 합한 금액으로산출하고 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 및 기타채무 38,543,710 45,163,154 차입금 34,629,071 40,579,251 차감: 현금 및 현금성자산 (6,582,550) (7,588,032) 순부채(A) 66,590,231 78,154,373 자기자본(B) 169,067,191 164,285,424 총자본(C=A+B) 235,657,422 242,439,797 부채비율(A ÷C) 28.26% 32.24% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 IFRS1116호 도입 대 체 기 말 단기차입금 29,612,818 (7,664,672) (2,155) - - 21,945,991 유동성장기차입금 3,283,353 (3,283,353) - - 7,374,747 7,374,747 유동성리스부채 - (84,587) - 84,587 96,409 96,409 소 계 32,896,171 (11,032,612) (2,155) 84,587 7,471,156 29,417,147 장기차입금 7,683,080 5,000,000 - (7,374,747) 5,308,333 리스부채 - - - 179,124 (96,409) 82,715 합 계 7,683,080 5,000,000 - 179,124 (7,471,156) 5,391,048 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 대 체 기 말 단기차입금 28,656,111 956,707 - - 29,612,818 유동성장기차입금 1,700,000 (1,700,000) - 3,283,353 3,283,353 소 계 30,356,111 (743,293) - 3,283,353 32,896,171 장기차입금 7,855,953 3,110,480 - (3,283,353) 7,683,080 합 계 38,212,064 2,367,187 - - 40,579,251 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금 및 현금성자산 6,582,550 6,582,550 7,588,033 7,588,033 매출채권 및 기타채권 56,247,346 56,247,346 68,694,471 68,694,471 기타금융자산(상각후원가로 측정하는 금융자산) 10,693,473 10,693,473 27,106,877 27,106,877 기타금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) - - 100,000 100,000 기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - - 44,656 44,656 장기매출채권 및 기타채권 3,625,747 3,625,747 3,231,691 3,231,691 기타장기금융자산(상각후원가로 측정 하는 금융자산) 1,051,907 1,051,907 824,285 824,285 기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 92,500 92,500 115,619 115,619 기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 3,565,827 3,565,827 3,316,329 3,316,329 금융자산 합계 81,859,350 81,859,350 111,021,961 111,021,961 금융부채: 매입채무 및 기타채무 38,513,710 38,513,710 44,392,727 44,392,727 기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채) - - 3,864 3,864 단기차입금 21,945,991 21,945,991 29,612,818 29,612,818 유동성장기차입금 7,374,747 7,374,747 3,283,353 3,283,353 비유동매입채무 및 기타채무 30,000 30,000 770,427 770,427 장기차입금 5,308,333 5,308,333 7,683,080 7,683,080 금융부채 합계 73,172,781 73,172,781 85,746,269 85,746,269 당사의 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> 기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 32,500 - 60,000 92,500 기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 3,565,827 - 3,565,827 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> 기타금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) - 100,000 - 100,000 기타금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 44,656 - 44,656 기타장기금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 36,100 16,050 63,469 115,619 기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) - 3,316,329 - 3,316,329 부채> 기타금융부채(당기손익-공정가치 측정 금융부채) - 3,864 - 3,864 기타(장기)금융자산 중 수준1에 해당하는 항목은 공정가치로 측정되는 항목이며, 그 외의 상기 자산ㆍ부채는 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 항목입니 다. 35. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기말 보고기간종료일 현재 당사는 우리은행 등과 차입약정 등을 맺고 있으며, 해당 한도내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 우리은행 B2B(채권)한도 2,000,000 일반한도대출 4,000,000 시설자금대출 8,883,100 기업상생대출 10,800,000 입찰보증 USD 1,000,000 이행보증 USD 10,610,000 IBK기업은행 운전자금대출 2,000,000 이행,입찰보증 USD 3,000,000 신한은행 일반한도대출 3,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 3,000,000 시설자금대출 799,980 수출환매입 USD 45,000,000 엘지디스플레이(주) 상생자금 3,000,000 합 계 37,483,080 USD 59,610,000 (2) 기술도입계약 당사는 일본의 ISHII HYOKI CO.,LTD.사와 수차례의 기술도입 계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약에 의하면, ISHII HYOKI CO.,LTD.사는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약 제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술 정보를 제공하도록 되어 있습니다. 당사는 이에 대한 대가로 당기 및 전기 중 지급한 기술도입료는 각각 129,646 천원 및 310,453천원입니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 4,444,391 계약 및 이행보증 우리은행 USD 11,086,893 입찰 및 이행보증 기업은행 USD 2,042,075 입찰 및 이행보증 (4) 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석31참조).(5) 당사는 보고기간종료일 현재 B2B할인과 관련하여 우리은행 등과 6,000,000천원의 약정을 맺고 있습니다. 동 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석31참조). (6) 당사는 외환리스크 회피 및 고정된 원화투자수익 확보를 위해 통화선물계약을 체결하고 있으며, 동 통화선물계약은 현금흐름위험회피나 공정가치위험회피, 해외사업장순투자의 위험회피로 지정하지 않습니다. 36. 보험가입내역 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험회사 부보대상 부보금액 재산종합보험 DB손해보험 용인공장 5,224,973 오산공장 10,595,333 안산1공장 5,729,587 안산2공장 6,448,627 파주공장 3,860,411 천안사무실 1,832,189 화성본사 22,299,229 화재보험 메리츠화재 재고자산 2,000,000 합계 57,990,349 37. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2020년 2월 11일 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준) (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 계정과목 제32기 제31기 채권금액 설정율 채권금액 설정율 매출채권 63,571,570 79,267,765 (대손충당금) (4,339,542) 6.8% (5,317,797) 6.7% 미수금 1,413,292 425,875 (대손충당금) (36,000) 2.5% (36,000) 8.5% 대여금 72,187 23,448 미수수익 334,028 621,250 합 계 61,015,535 74,984,541 설정율은 기간별 대손추산액 설정기준에 따른 계상 합계액을 대손충당금 설정채권 합계액으로 단순히 나눈 비율임. (2) 당기와 전기중 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 금액 5,353,797 3,387,714 2. 손상차손(환입) (546,625) 2,204,106 3. 제각 - (28,566) 4. 연결범위 변동 - - 5. 외화환산 효과 (431,630) (209,457) 6. 기말 대손충당금 금액 4,375,542 5,353,797 한편, 당사는 매출채권에 대한 개별분석 및 집합분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방침 - 대손충당금 설정 방침 : 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금 설정 - 대손경험률 및 대손예상액 산정근거: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보 설정 여부등을 고려하였고 기간경과에 따라 채권 잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정 2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등 채권의 회수불능이 객관적 으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수 령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 합계 정상채권 만기경과 미손상금액 손상차손금액 180일~ 360일~ 당기말 63,571,570 39,573,181 6,759,843 12,899,004 4,339,542 전기말 79,267,765 66,918,880 1,564,544 5,466,544 5,317,797 2. 재고자산 현황등 (연결 기준) (1) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점인 12월 재고 마감일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 여 그 실재성 및 완전성 확인 (2) 사업부별 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부 구 분 제32기 제31기 제30기 비 고 장비부문(*) 제품, 상품 32,823 23,610 27,809 재공품 53,749 75,011 50,272 원재료, 부재료 23,386 24,264 11,133 미착품 외 767 309 1,255 소 계 110,725 123,194 90,469 밸브부문 제품, 상품 811 765 430 재공품 - - - 원재료, 부재료 2,433 2,531 2,520 미착품 외 - - - 소 계 3,244 3,296 2,950 합 계 제품, 상품 33,634 24,375 28,239 재공품 53,749 75,011 50,272 원재료, 부재료 25,819 26,795 13,653 미착품 외 767 309 1,255 소 계 113,969 126,490 93,419 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 29.89 31.44 27.64 재고자산회전율 (회수) 2.01 4.13 6.16 (*) 장비부문은 하위 부문(TFT-LCD 장비, 반도체 제조장비)의 재고자산 중에 공통으로 사용되는 부분이 있어 통합하여 작성하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가(보유금액) 평가손실충당금 장부금액 취득원가(보유금액) 평가손실충당금 장부금액 상품 18,859,916 (2,445,033) 16,414,883 10,706,804 (1,624,608) 9,082,196 제품 17,392,161 (172,896) 17,219,265 15,504,722 (212,006) 15,292,716 재공품 54,088,241 (339,323) 53,748,918 75,695,103 (684,181) 75,010,922 원재료 28,962,924 (3,144,079) 25,818,845 28,259,224 (1,463,536) 26,795,688 저장품 - - - 72,771 - 72,771 미착품 766,762 - 766,762 236,430 - 236,430 합계 120,070,004 (6,101,331) 113,968,673 130,475,054 (3,984,331) 126,490,723 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 3. 기업어음증권 발행실적 등(연결기준) 보고기간 종료일 현재 개별기준으로 제우스가 발행한 채무증권은 없으며, 자회사 J.E.T의 채무증권 발행내역은 아래와 같습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 J.E.T 회사채 사모 2015년 01월 30일 921,360,000 0.47% - 2020년 01월 30일 분할상환 미쓰비씨 동경 UFJ J.E.T 회사채 사모 2015년 07월 31일 918,680,000 0.10% - 2019년 07월 31일 분할상환 미즈호 은행 합 계 - - - 921,360,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 106,347,000 - - - - - - 106,347,000 합계 106,347,000 - - - - - - 106,347,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 가정에 기초하여 작성하였으나 현재의 예측과 차이 및 부정확성등의 중대한 차이가 발생될 수 있습니다. 결국 이러한 가정들은 위험, 불확실성 및 기타 요인을 내포하고 있습니다. 중요한 차이를 초래하는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 예상치 못한 요인이 있을 수 있습니다. 회사가 예상한 결과, 영향 및 사항이 반드시 발생 또는 실현된다는 보장은 할 수 없으며 당사는 작성시점을 기준으로 예측한 자료입니다. 또한, 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없습니다. 2. 개요 회사는 반도체, FPD 및 태양광 산업의 제품과 서비스를 전세계에 공급하고 연구개발 및 IT산업의 혁신적 솔루션을 제공하고 있으며 반도체와 FPD 산업의 핵심장비 중 하나라고 할 수 있는 Cleaning 설비와 HP/CP, 제품의 양산을 위해 필수적인 물류장비 및 이를 기통하는 CIM과 같은 In-Line Software, 생산에 필요한 Chemical 제품과 핵심산업부품, Robot에 이르기까지 다양한 제품과 상품, Solution을 바탕으로 고객에게 필요한 파트너로서 입지를강화하고 있으며 반도체와 LCD산업에 Total Solution Provider로의 역할을 성실히 수행하고 있는회사입니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 1) 요약 연결 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 재무상태 증감율 제32기 제31기 유동자산 245,969,680 278,686,496 -11.74% 비유동자산 135,383,887 123,692,232 9.45% [자산총계] 381,353,567 402,378,728 -5.23% 유동부채 133,192,763 165,987,857 -19.76% 비유동부채 19,334,320 21,778,404 -11.22% [부채총계] 152,527,083 187,766,261 -18.77% 자본금 5,192,000 5,192,000 0% 자본잉여금 37,489,613 37,489,613 0% 이익잉여금 182,929,284 172,062,245 6.32% 기타자본항목 (2,303,973) (2,295,314) 0.38% 기타포괄손익누계액 566,956 (2,441,540) -123.22% 비지배지분 4,952,604 4,605,463 7.54% [자본총계] 228,826,484 214,612,467 6.62% ① 자산 2019년말 자산총계는 전기대비 5.23% 감소한 3,813억원을 기록하였습니다.유동자산은 매출채권 및 기타채권의 감소, 기타금융자산의 처분 등으로 327억원 감소하였으나, 비유동자산은 2019년말 현재 진행중인 건설공사 관련 유형자산의 증가 등으로 117억원 증가하였습니다.② 부채 2019년말 부채총계는 18.77% 감소한 1,525억원을 기록하였습니다.유동부채는 기타금융부채의 등의 감소로 328억원이 감소하였으며 주요 원인은 공급계약 완료에 따른 계약부채의 소멸에 기인합니다. 비유동부채는 장기차입금의 상환 등으로 24억원이 감소 하였습니다.③ 자본2019년말 자기자본은 전기대비 6.62% 증가한 2,288억원을 기록하였습니다.자본은 당기순이익의 발생에 따른 미처분이익잉여금의 증가로 142억원 증가하였습니다. (2) 영업실적 1) 요약 연결 손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 영업실적 증감율 제32기 제31기 매출액 323,487,856 453,591,918 -28.68% 매출원가 241,623,928 343,966,165 -29.75% 영업이익 18,187,673 40,108,158 -54.65% 연결총당기순이익 14,176,254 31,042,535 -54.33% 연결총포괄순이익 17,326,191 34,256,662 -49.42% 주당순이익 1,359 2,990 -54.55% 영업이익률 5.62% 8.84% -36.42% 당기순이익률 4.38% 6.84% -35.97% ① 매출액반도체 가격하락 및 디스플레이 산업의 경쟁심화에 따른 전방산업의 투자위축으로 당사의2019년말 연결기준 매출액은 28.68% 감소한 3,235억원을 기록하였습니다.② 영업이익2019년말 영업이익은 매출실적의 부진 및 그에 따른 고정비 부담의 증가와 사업 다각화를위하여 투자하는 R 비용의 증가로 전기대비 54.65% 하락한 182억원을 기록 하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 당사는 자금계획을 수립하여 영업자금수요를 예측하고 이에 따른 장, 단기 자금조달 계획을 수립하고 있습니다. (1) 유동성 지표 구분 제32기 제31기 증감율 부채비율 (*1) 66.66% 87.49% -20.83% 유동비율 (*2) 184.67% 167.90% 16.77% 차입금의존도 (*3) 21.87% 20.35% 1.52% (*1) 계약부채의 감소, 차입금의 감소 등으로 20.83% 감소 하였습니다. (*2) 매입채무 및 기타채무의 감소, 충당부채 감소 등으로 16.77% 증가 하였습니다. (*3) 유형자산 취득을 위한 차입금의 증가로 1.52% 상승 하였습니다. (2) 자금조달과 지출 (단위 : 천원) 구 분 차입현황 제32기 제31기 사용목적 단기차입금 56,908,766 54,922,548 운영자금 유동성장기부채 11,944,348 8,583,312 운영자금 장기차입금 14,564,492 18,412,556 운영자금 합계 83,417,606 81,918,416 2019년말 반도체 장비 제조 통합 신공장 건설과 관련하여 당사의 차입금은 전기 대비 1,499,190천원 증가하였습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재 무제표 주석'의 '우발채무와 주요 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재 무제표 주석'의 '재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없음(3) 법규상의 구제에 관한 사항 - 해당사항 없음 ( 4) 파생상품 및 위험관리저책에 관한 사항거 래목적은 외환리스크 회피 및 고정된 원화투자수익 확보, 위 험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응입니다. (단위: 천원) 구 분 제32기 제31기 거래이익 거래손실 거래이익 거래손실 통화선물 527,509 1,234,304 1,179,421 635,190 (*) 통화선물은 평가손익이 반영되지 않은 실제 확정금액을 기준으로 설정 되었습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제32기(당기) 한영회계법인 적정 해당없음 국외 제품매출 수익인식시기 적정성 제31기(전기) 한영회계법인 적정 - - 제30기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 한영회계법인 정기 결산감사 外 125,000 1,492시간 제31기(전기) 한영회계법인 정기 결산감사 外 78,000 1,284시간 제30기(전전기) 한영회계법인 정기 결산감사 外 78,000 1,398시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) 2019년 6월 30일 세무조정 2019년 07월 01일 ~ 2020년 03월 31일 15,000 - 제31기(전기) 2018년 8월 24일 세무조정 2018년 08월 25일 ~ 2019년 03월 31일 15,000 - 제30기(전전기) 2017년 6월 30일 세무조정 2017년 07월 01일 ~ 2018년 03월 31일 15,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 30일 회사측 : 감사외 7인감사인측 : 업무수행이사외 4인 이메일서신교환 - 유의한 회계정책- 핵심감사사항에 대한 논의 2 2020년 01월 31일 회사측 : 감사외 7인감사인측 : 업무수행이사외 4인 대면회의 - 외부감사 수행 결과 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2. 경영전반에 관한 사항 3. 조직 및 직제, 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항 4. 이사 및 이사아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항 6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 7. 이사회 운영에 관한 사항 8. 특수관계자와의 거래에 관한 사항 9. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사 후보자의 인적사항과 추천인을 주주총회소집통지서 및 공고사항으로 공시하고 있음.(3) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다.(4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 한 창 욱 현 법무법인 한별 변호사 - - - - 장병우 사외이사는 2019년 5월 28일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용제3조 【구성및 권한】 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 법령 또는 정관에 의해 선임된 사외이사를 포함한다.② 감사는 정기감사 및 특별감사의 종료 후 감사결과를 매 반기말 익익월 정기이사회에 출석, 보고하여야 한다. 또한 감사규정 제11조,제17조 및 제22조에 의한 사항이 발생할 경우 이사회에 출석하여 보고하여야 한다.③ 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 본 규정 제7조에 열거 한 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ④ 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다⑤ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.제4조 【소 집】① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.② 정기이사회는 매 2,5,8,11월에 개최한다. ③ 임시이사회는 대표이사 사장이 필요하다고 인정할 때와 재적이사 과반수의 요구가 있을 때 이를 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 정관 제41조의 순서로 소집권자가 된다.⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.⑥ 재적이사 과반수에 의한 이사회소집청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터 3일이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 제5조 【의 장】이사회의 의장은 정관 제45조 제2항과 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.제6조 【의결권】① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. ⑤ 정관에 달리 정하는 경우를 제외하고 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음향을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다만, 부득이한 사유로 출석이 불가능한 경우에는 팩스전송으로 의결권 행사를 갈음할 수 있다.제7조 【의결사항】①이사회는 다음 사항을 심의·의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제, 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항6. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항7. 이사회운영에 관한 사항8. 특수관계자와의 거래에 관한 사항9. 기타 법령,정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항② 제1항 8호의 특수관계자와의 거래에 관한 사항은 회계기간(1년) 동안의 추정거래 금액을 최초계약시 또는 최초거래시 이사회의 승인을 받아야 한다. 단, 최초계약 또는 최초거래시 이사회의 승인을 받은 금액의 30%이상 초과시에는 별도의 이사회 승인을 받아야 한다. 제8조 【이사 아닌 자의 출석】이사회는 필요하다고 인정되는 때에는 감사, 임직원, 상담역 또는 고문의 출석을 요구하고그 의견을 청취할 수 있다.제9조 【의사록】① 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. ③ 이사회의 의사록 작성의 편의를 위해 이사회의 발언 내용 등을 녹취할 수 있다.제10조 【사후추인】긴급을 요하는 사항으로써 이사회 결의를 경유할 여유가 없을 때에는 이사회 의장이 담당이사와 협의하여 임시 처리할 수 있다. 단, 이 경우에는 사후 신속 하게 이사회를 소집하고 그 승인을 받아야 한다.제11조 【위임】 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019-02-08 1. 제31기 결산 재무제표 승인의 건2. 제31기 이익배당 결정의 건3. 제31기 정기주주총회 소집의 건 1) 제31기 재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사, 사외이사 선임의 건 4) 이사, 사외이사 보수한도 설정의 건 5) 감사 보수한도 설정의 건4. 2018년도 내부회계관리제도 운영상황 보고의 건 가결 정기이사회 2 2019-04-02 신용장 방식 수출환어음매입한도(회전한도) 기한연장의 건 가결 산업은행 3 2019-04-11 외화 지급보증 한도 증액의 건 가결 우리은행 4 2019-04-25 우리은행 신규 운전자금 차입의 건 가결 우리은행 5 2019-05-08 산업은행 차입 설정의 건 가결 산업은행 6 2019-06-03 화성사업장 주차장 설치 관련 시설대 차입의 건 가결 우리은행 7 2019-11-25 1. 신규 시설투자의 건2. 임원보수규정 일부(지불방법) 개정의 건 가결 통합사업장 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 사외이사참석인원 사외이사의 성명 장병우(출석율 : 16.67%) 한창욱(출석율 : 16.67%) 찬반여부 1 2019-02-08 1. 제31기 결산 재무제표 승인의 건2. 제31기 이익배당 결정의 건3. 제31기 정기주주총회 소집의 건 1) 제31기 재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사, 사외이사 선임의 건 4) 이사, 사외이사 보수한도 설정의 건 5) 감사 보수한도 설정의 건4. 2018년도 내부회계관리제도 운영상황 보고의 건 2 찬성 찬성 - 장병우 사외이사는 2019년 5월 28일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다.(5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 법률 관련분야의 전문가로서 최신 정보와 지식을 통해 경영 자문을 하고 있음으로 별도의 교육이 필요하지 않다고 판단하였습니다. 향후 사외이사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회는 설치하고 있지 않고 상근감사 1인을 두고 있으며, 감사의 권한과 책임 등은 당사의 감사규정에서 정한 내용으로 아래와 같습니다. 제7조【감사담당자의 의무】 감사인은 업무수행에 있어 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다. 1. 감사인은 직무수행에 있어 법령, 정관, 제반규정, 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 공정하게 행하여야 한다. 2. 감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사부서의 업무활동기능을 저해하지 않도록 주의해야 한다.3. 감사인은 재임시 및 퇴임 후에도 직무수행상 취득한 기밀을 누설하거나 도용해서는 아니 된다. 제9조【감사담당자의 권한】 감사인은 다음 각 호의 권한을 가진다. 1. 제 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류의 제출요구2. 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 및 보관3. 관계자의 출석 및 답변요구 4. 거래처에 대한 조사자료요구5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부에 대해서 당사는 감사 규정에 의해 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제5조【감사의 독립원칙】 감사는 직무수행에 있어 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가진다. 제6조【감사 담당자】 감사의 직무를 보조하는 자 (이하 "감사인"이라 한다)는 다음 각호의 1의 자격을 갖춘 자로서 감사가 선임할 수 있다. 1. 공인회계사 및 세무사 2. 회계 및 감사업무에 2년 이상의 경력이 있는 자 3. 기타 대표이사가 적격자라고 인정하는 자제10조【감사담당자의 신분보장】 감사인은 이 규정을 위반하거나 그 직무를 태만히 한 경우를 제외하고는 그 직무수행과 관련하여 신분상 불리한 처분을 받지 아니한다. 제15조【입증자료 제출요구】 감사담당자 감사결과를 증명하기 위하여 필요한 경우 피감사 팀장 및 관계자가 서명한 입증자료를 요구할 수 있다. 제18조【시정 등의 요구】 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고인정되는 사실이 있을 때에는 그 시정을 요구한다.제19조【개선 등의 요구】 감사의 결과 제도상 또는 운영상의 모순이 있거나 기타 개선할 사항이 있다고 인정할때에는 관련 규정 등의 개정 또는 폐지를 위한 조치나 제도상 또는 운영상의 개선을 요구할 수 있다.제20조【징계, 변상 등】 고의 또는 과실로 인하여 회사에 손실이나 문제를 발생케 한 실무자 및 감독책임자에대하여 그 귀책사유 및 발생 결과의 정도를 감안하여 취업규칙에 정한 바에 따라 인사위원회에징계를 요구할 수 있으며, 손실 상당액에 대하여 변상을 요구할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 임병완 전 대신증권 금융주치의 사업단장 상근감사 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019-02-08 1. 제31기 결산 재무제표 승인의 건2. 제31기 이익배당 결정의 건3. 제31기 정기주주총회 소집의 건 1) 제31기 재무제표 승인의 건 2) 정관 일부 변경의 건 3) 이사, 사외이사 선임의 건 4) 이사, 사외이사 보수한도 설정의 건 5) 감사 보수한도 설정의 건4. 2018년도 내부회계관리제도 운영상황 보고의 건 가결 정기 이사회 2 2019-11-25 1. 신규 시설투자의 건2. 임원보수규정 일부(지불방법) 개정의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다 . 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사와 적합한 교육과정의 부재로 당기 중 교육을 미실시 하였으며, 향후 감사의 교육 과정 등에 대해 내부 검토 및 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 감사위원회를 지원하는 별도의 조직을 운영하지 않고 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 준법지원인을 지원하는 별도의 조직을 운영하지 않고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이종우 대표이사 보통주 2,286,028 22.01 2,286,028 22.01 - 문정현 고문 보통주 992,141 9.55 0 0 임원퇴임 이동악 이사 보통주 1,309,000 12.60 1,309,000 12.60 - 우리사주조합 우리사주조합 보통주 53,727 0.52 53,727 0.52 - 이종화 친인척 보통주 251,900 2.43 251,900 2.43 - 이승혜 친인척 보통주 261,274 2.52 261,274 2.52 - 계 보통주 5,154,070 49.63 4,161,929 40.08 - 기타 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간(04년 07월 ~ 현재) 경력사항 겸임현황 이종우 대표이사 (주) 제우스 (주) 제우스 이사(상근) (주) 3Z - 이사(주) JET - 사외이사(주) APCT - 이사ZEUS CHINA EE- 대표이사Oribright Shanghai - 사외이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이종우 2,286,028 22.01% - 이동악 1,309,000 12.60% - 문정현 992,141 9.55% - 우리사주조합 53,727 0.52% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 4. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,702 99.68% 4,271,877 41.14% 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 【신주 인수권】 ① 주주는 신주발행에 있어서 당해주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 6. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 국내외금융기관 및 투자기관에 대하여 신주를 발행하는 경우 9. 상법 제418조2항의 규정에 신기술의 도입, 재무구조 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 10. 우리사주조합 및 우리사주 조합원에게 주식을 배정하기위해 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 오천주권, 일만주권 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 인터넷 홈페이지 6. 최근 6개월간 주가와 거래 실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2019.07 2019.08 2019.09 2019.10 2019.11 2019.12 최 고 주 가 13,050 12,050 12,250 12,400 12,150 13,600 최 저 주 가 11,450 10,600 11,650 11,350 10,550 10,500 평 균 주 가 12,333 11,510 11,932 12,007 11,405 11,670 최저 거래량 7,737 7,901 12,531 7,158 9,013 8,473 최고 거래량 609,309 60,303 241,629 58,279 80,245 108,634 월간 거래량 1,398,863 522,322 968,269 714,171 538,214 898,477 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이동악 남 1937년 09월 회장 등기임원 상근 경영총괄 서울대 약학과 졸업(주)제우스 창업 1,309,000 - 친인척 31년 2022년 03월 28일 이종우 남 1971년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 미시간대 전자공학 졸업Cadence Design Sys 2,286,028 - 본인 15년 2021년 03월 27일 한창욱 남 1968년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현 법무법인 한별변호사 - - 해당없음 10년 2021년 03월 27일 임병완 남 1963년 06월 감사 등기임원 상근 감사 전 (주)대신증원 금융주치의 - - 해당없음 1년 2021년 03월 27일 홍기범 남 1957년 12월 전무이사 등기임원 비상근 영업총괄 (주)제우스 FS사업부 34,471 - 해당없음 31년 2022년 03월 28일 최동준 남 1961년 11월 전무이사 미등기임원 상근 진공기술사업부 하이진공, 세일전자 - - 해당없음 25년 - 신동욱 남 1966년 01월 상무이사 미등기임원 상근 FS사업부 (주)제우스 제조센터 - - 해당없음 26년 - 안기환 남 1960년 01월 전무이사 미등기임원 상근 FS사업부 삼성종합기술원(주)미래컴퍼니 - - 해당없음 5년 - 박재현 남 1966년 07월 이사 미등기임원 상근 진공기술사업부 (주)제우스 진공기술사업부 - - 해당없음 25년 - 배성만 남 1964년 11월 이사 미등기임원 상근 진공기술사업부 동일제강, 대성정밀 - - 해당없음 30년 - 최원석 남 1970년 11월 상무이사 미등기임원 상근 ME사업부 (주)제우스 ME사업부 - - 해당없음 22년 - 정재형 남 1968년 06월 상무이사 미등기임원 상근 반도체사업부 삼성전자 - - 해당없음 10개월 - 오기준 남 1963년 10월 연구소장 미등기임원 상근 연구소장 SK하이닉스 - - 해당없음 7개월 - - 최동준 전무이사는 2020년 2월 29일부로 사임하였습니다. 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 231 - - - 231 7.2 12,606 55 - - - - 관리 여 39 - 2 - 41 6.9 1,710 42 - 생산 남 314 - - - 314 7.7 16,059 51 - 생산 여 6 - - - 6 7.1 201 34 - 기타 남 1 - 1 - 2 0.5 72 36 - 기타 여 3 - - - 3 0.2 13 4 - 합 계 594 - 3 - 597 7.4 30,661 51 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,151 144 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 12 3,500 미등기인원 포함 사외이사 1 60 - 감사 1 40 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 14 1,779 127 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 570 190 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 34 17 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사, 감사 중 지급한 개인별 보수가 5억원 이상은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사, 감사 중 지급한 개인별 보수가 5억원 이상은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 : 주식회사 제우스 2. 지배구조 및 출자현황 회사명 출자현황 경영에 직,간접적인영향력 여부 상호출자제한,출자총액제한,채무보증제한의 대상여부 비고 (주)쓰리젯 100% 있음 해당사항없음 - 쓰리젯메탈(주) - 있음 해당사항없음 (주)쓰리젯 자회사 (주)J.E.T 95.12% 있음 해당사항없음 - Oribright Shanghai Co.(*) - 있음 해당사항없음 (주)J.E.T 자회사. 협유국제과학기술(주) - 있음 해당사항없음 (주)J.E.T 자회사. 솔브리지 75% 있음 해당사항없음 - (주)APCT 73.25% 있음 해당사항없음 - (주)제우스 이엔피 100% 있음 해당사항없음 - ZEUS CHINA EE 100% 있음 해당사항없음 - GLOBAL ZEUS, INC. 100% 있음 해당사항없음 - (*) 당기 중 종속기업인 Zeus China의 사명이 Oribright Shanghai Co. 로 변경 되었습니다.(*) 당기 중 지배기업은 Oribright Shanghai Co.의 지분(20%)을 종속기업인 (주)J.E.T에 매각하였습니다.- 자회사와의 거래내역은 Ⅲ재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 특수관계자를 참조하시기 바랍니다. 3. 타회사 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 이종우 대표이사 (상근) (주) 3Z (주) JET(주) APCTZEUS CHINA EE Oribright Shanghai Co. 이사사외이사이사대표이사이사 경영전반 - 안기환 사내이사 (상근) ZEUS CHINA EE 이사 경영전반 - 홍기범 사내이사 (상근) (주) 솔브리지 대표이사 경영전반 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)쓰리젯 2007년 12월 31일 경영 10,592 7,000,000 100.00 8,432 - - - 7,000,000 100.00 8,432 21,949 854 (주)J.E.T 2009년 05월 07일 경영 9,397 1,850,000 95.12 12,109 - - - 1,850,000 95.12 12,109 113,931 2,049 (주)올앤원 솔루션 2006년 02월 27일 투자 30 6,000 30.00 30 - - - 6,000 30.00 30 1,318 -60 (주)솔브리지 2011년 01월 03일 경영 375 750,000 75.00 375 - - - 750,000 75.00 375 2,835 -500 Oribright Shanghai Co. 2012년 10월 24일 경영 256 - 20.00 256 - -256 - - - - 3,896 1,113 (주)APCT 2014년 08월 06일 경영 3,463 5,573,156 72.38 4,112 66,918 33 -588 5,640,074 73.25 3,557 7,205 -4 (주)게스 2014년 08월 26일 투자 364 18,903 44.70 364 - - - 18,903 44.70 364 2,621 369 (주)이엔에이치 2016년 04월 27일 투자 128 128 - 3 -128 -3 - - - - - - 새버스포항 2016년 10월 21일 투자 30 6,000 - 30 - - - 6,000 - 30 - - (주)제우스이엔피 2017년 04월 03일 경영 500 3,600,000 100.00 1,800 1,700,000 850 -1,655 5,300,000 100.00 995 1,141 -651 ZEUS CHINA EE 2017년 07월 04일 경영 573 - 100.00 573 - - - - 100.00 573 950 7 Global Zeus, Inc. 2018년 04월 02일 경영 539 10,000 100.00 539 10,000 582 -785 20,000 100.00 336 389 -579 HREIN ENERGY, INC. 2019년 03월 19일 투자 244 - - - 800 244 - 800 25.33 244 317 -1,505 합 계 18,814,187 - 28,623 1,777,590 1,450 -3,028 20,591,777 - 27,045 156,552 1,093 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 담보ㆍ보증 내역 (단위 : 천원) 회사명 대상회사 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 제우스 우리사주조합 외 특수관계인 100,000 - 100,000 - 솔브리지 계열회사 3,000,000 600,000 2,400,000 구매카드 지급보증 (주)APCT 계열회사 1,200,000 - 351,360 848,640 지급보증 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황 2019-01-28 단일판매ㆍ공급계약 체결(자율공시) 1. 고객사 : Wuhan BOE Optoelectronics Technology Co.,Ltd 진행중 2. 금액 : 23,065백만원 3. 계약시작일 : 2019-05-09 4. 계약종료일 : 2020-05-15 2019-11-25 신규 시설투자 등 1. 투자내용 : 사업장 통합 및 Capa 증설, 신규공정대응을 위한 신공장 증축 진행중 2. 투자금액 : 37,900백만원 3. 투자시작일 : 2019-11-25 4. 투자종료일 : 2020-12-31 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제32기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안: 제32기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도 설정의 건제4호 의안: 감사 보수한도 설정의 건 원안가결 - 제31기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안: 제31기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사, 사외이사 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 설정의 건제5호 의안: 감사 보수한도 설정의 건 원안가결 - 제30기정기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안: 제30기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사, 사내이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사, 사내이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제29기정기주주총회(2017.03.28) 제1호 의안: 제29기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 감사 선임의 건제3호 의안: 이사, 사내이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제28기정기주주총회(2016.03.28) 제1호 의안: 제28기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 사내이사 선임의 건제4호 의안: 사외이사 선임의 건제5호 의안: 이사, 사내이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 제27기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안: 제27기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 사내이사 선임의 건제3호 의안: 사외이사 선임의 건제4호 의안: 사내이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 사외이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안가결 - 3. 중 요한 소송사건 - 해당사항 없습니다 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다 5 . 채무보증 현황 연결재무제표 주석 34. 우발채무와 주요 약정사항과 재무제표 주석 35. 우발채무와 주요 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 6. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 7. 그 밖의 우발채무 등 연결재무제표 주석 34. 우발채무와 주요 약정사항과 재무제표 주석 35. 우발채무와 주요 약정사항을 참조하시기 바랍니다. 8. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 9. 작성기준일일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없습니다. 10. 중소기업기준 검토표 등 - 해당사항 없습니다. 11. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없습니다 . 12. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 13. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.