케스피온 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	39,274,065,496	15,983,184,995

현금및현금성자산	4,837,524,615	6,949,052,777

기타금융자산	3,251,250,800	2,769,605,750

매출채권	8,163,396,394	4,948,198,171

환불자산	24,564,556	34,659,579

재고자산	1,130,344,395	1,001,319,701

당기법인세자산	6,609,938	6,282,901

기타유동자산	113,468,280	274,066,116

파생상품자산	23,449,616

매각예정자산	21,723,456,902

비유동자산	20,889,883,392	44,061,857,018

기타비유동금융자산	426,549,585	422,529,001

당기손익-공정가치측정금융자산	163,842,735	162,601,404

종속기업 투자주식	9,492,442,403	9,480,741,647

유형자산	3,951,921,816	26,994,961,451

사용권자산	3,031,885,326	3,129,131,072

투자부동산	2,692,798,460	2,693,110,880

무형자산	1,130,443,067	1,178,781,563

자산총계	60,163,948,888	60,045,042,013

부채

유동부채	17,155,474,060	16,546,265,407

매입채무	511,887,493	316,092,009

기타채무	1,417,334,767	1,620,969,674

차입금	7,101,813,431	8,079,513,582

전환사채	3,157,222,978	3,050,789,727

유동리스부채	311,369,893	311,181,954

환불부채	39,420,000	66,247,086

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타유동부채	2,870,981,589	855,796,077

파생상품부채	1,651,001,051	2,151,232,440

비유동부채	8,842,106,637	8,969,361,562

기타비유동채무	196,250,000	196,250,000

기타비유동부채	64,319,033	70,507,677

차입금	3,873,520,000	4,073,540,000

비유동성리스부채	2,645,926,910	2,708,589,188

순확정급여부채	501,570,945	137,902,628

이연법인세부채	1,560,519,749	1,782,572,069

부채총계	25,997,580,697	25,515,626,969

자본

자본금	17,082,573,000	17,082,573,000

자본잉여금	18,877,081,511	18,877,081,511

기타자본	508,168,324	340,105,053

기타포괄손익누계액	5,470,526,673	6,305,866,353

이익잉여금(결손금)	(7,771,981,317)	(8,076,210,873)

자본총계	34,166,368,191	34,529,415,044

자본과부채총계	60,163,948,888	60,045,042,013

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,011,630,852	3,011,630,852	2,889,322,969	2,889,322,969

매출원가	925,044,231	925,044,231	1,537,970,270	1,537,970,270

매출총이익	2,086,586,621	2,086,586,621	1,351,352,699	1,351,352,699

판매비와관리비	2,423,915,372	2,423,915,372	3,167,261,631	3,167,261,631

대손상각비(환입)	(8,370,417)	(8,370,417)	253,861,856	253,861,856

영업이익(손실)	(328,958,334)	(328,958,334)	(2,069,770,788)	(2,069,770,788)

기타수익	360,728,244	360,728,244	159,899,731	159,899,731

기타비용	32,779,724	32,779,724	23,684,234	23,684,234

금융수익	1,052,587,200	1,052,587,200	1,048,100,563	1,048,100,563

금융비용	471,823,742	471,823,742	1,939,741,689	1,939,741,689

법인세비용차감전순이익(손실)	579,753,644	579,753,644	(2,825,196,417)	(2,825,196,417)

법인세비용	3,341,781	3,341,781

계속사업손익	579,753,644	579,753,644	(2,828,538,198)	(2,828,538,198)

중단사업손익	2,065,212	2,065,212	2,636,724	2,636,724

당기순이익(손실)	581,818,856	581,818,856	(2,825,901,474)	(2,825,901,474)

기타포괄손익	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)	(22,614,787)	(22,614,787)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)	(22,614,787)	(22,614,787)

순확정급여부채의 재측정요소	(277,589,300)	(277,589,300)	(22,614,787)	(22,614,787)

재평가차액	(835,339,680)	(835,339,680)

총포괄손익	(531,110,124)	(531,110,124)	(2,848,516,261)	(2,848,516,261)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	17	17	(89)	(89)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	17	17	(89)	(89)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당손익 (단위 : 원)	5	5	(89)	(89)

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	5	5	(89)	(89)

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)

자본변동표
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(234,179,653)	6,220,981,969	5,041,219,523	43,866,467,310

총포괄이익	(2,848,516,261)	(2,848,516,261)

당기순이익(손실)	(2,825,901,474)	(2,825,901,474)

순확정급여부채의 재측정요소	(22,614,787)	(22,614,787)

재평가차액

소유주와의 거래	1,292,636	1,292,636

주식선택권	1,292,636	1,292,636

2022.03.31 (기말자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(232,887,017)	6,220,981,969	2,192,703,262	41,019,243,685

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044

총포괄이익	(835,339,680)	304,229,556	(531,110,124)

당기순이익(손실)	581,818,856	581,818,856

순확정급여부채의 재측정요소	(277,589,300)	(277,589,300)

재평가차액	(835,339,680)	(835,339,680)

소유주와의 거래	168,063,271	168,063,271

주식선택권	168,063,271	168,063,271

2023.03.31 (기말자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	508,168,324	5,470,526,673	(7,771,981,317)	34,166,368,191

현금흐름표
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(906,799,133)	(2,462,342,936)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(761,135,984)	(2,358,940,080)

이자의 지급	(149,727,547)	(107,671,145)

이자수익 수취	1,999,186	1,637,994

법인세 환급	(288,100)

중단사업으로 인한 현금흐름	2,065,212	2,918,395

투자활동현금흐름	(3,433,561)	(2,738,710,588)

단기금융상품의 감소	106,000,000

당기손익-공정가치평가금융자산의 감소	69,530,608

장기대여금의 감소	1,018,050

유형자산의 처분	13,800,500

단기금융상품의증가	(3,433,561)	(2,106,391,472)

당기손익-공정가치평가금융자산의 증가	(636,800,000)

종속기업투자주식의 증가

보증금의 증가	(73,107,000)

유형자산의 취득	(112,761,274)

무형자산의 취득

사용권자산의 취득(리스직접개설원가)

재무활동현금흐름	(1,340,680,851)	(272,664,405)

단기차입금의차입	22,289,849	15,321,205

전환사채의 발행

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

유동성차입금의 상환	(200,010,000)	(246,360,000)

리스부채의 상환	(162,960,700)	(41,625,610)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	139,385,383	519,637

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,111,528,162)	(5,473,198,292)

기초현금및현금성자산	6,949,052,777	8,579,135,943

기말현금및현금성자산	4,837,524,615	3,105,937,651