케스피온 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 재수정할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.

나. 개요당사는 소형 안테나 특히 휴대폰 안테나 사업부문에서 약 80%의 매출비중을 차지하고 있으며 최근 스마트폰 안테나로 부각되고 있는 LDS 안테나에 대한 한발 앞선 투자를 통해 국내 주요 무선 통신 업체로성의 입지를 이어가고 있습니다. 또한 소재소자사업분야와 통신 모듈 분야, 소비재 분야 등으로의 시장 진출을 통해사업다각화를 적극 추진하고 있습니다. 지속적인 연구 개발을 기반으로 회사의 경쟁력을 높이며, 국내시장을 벗어나 글로벌 무선통신 통합 솔루션 리딩기업으로서 성장하는 것이 당사의 목표입니다. 또한 당사는 공기살균기 'CLARO DUO'라는 백금 촉매 살균 기술이 적용된 공기 살균기를 출시하였습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 - 당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제26기	제25기

I. 유동자산	29,691,601,737	21,081,268,319

Ⅱ.비유동자산	9,046,718,777	30,575,145,581

[ 자 산 총 계 ]	38,738,320,514	51,656,413,900

Ⅰ.유동부채	11,730,311,300	26,484,980,163

Ⅱ.비유동부채	3,949,582,842	9,750,653,347

[ 부 채 총 계 ]	15,679,894,142	36,235,633,510

Ⅰ.자본금	19,177,757,000	17,082,573,000

Ⅱ.자본잉여금	21,635,790,976	19,035,724,214

Ⅲ.기타자본	945,288,583	340,105,053

Ⅴ.기타포괄손익	(1,860,334,748)	4,509,687,138

Ⅵ.결손금	(16,840,075,439)	(25,547,309,015)

Ⅶ.비지배지분.	-

자 본 총 계	23,058,426,372	15,420,780,390

[ 부 채 및 자 본 총 계 ]	38,738,320,514	51,656,413,900

※ 제26기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정 보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당기말 연결기준 자산총계는 38,738백만원이며, 전기 자산총계는 51,656백만원으로 전기대비 12,918백만원(25%) 감소하였으며, 당기말 자본총계는 23,058백만원이며, 전기금액은 15,421백만원으로 전기대비 7,638백만원(49.5%) 증가하였습니다. 그 주된원인은 인천 본사 매각으로 인한 자산감소와 유상증자가 반영된 것입니다. 부채 당기말 금액은 15,680백만원이며, 전기 부채총계는 36,236백만원으로 전기대비 20,556백만원(56.7%) 감소하였는데 차입금 및 전환사채 상환이 그 주요 변동 원인입 니다.

나. 영업실적(단위 : 원)

과 목	제26기	제25기

Ⅰ. 매출액	63,213,111,684	55,573,936,751

Ⅱ. 매출원가	51,653,362,184	47,871,433,325

Ⅲ. 매출총이익	11,559,749,500	7,702,503,426

판매비와관리비	10,496,697,415	11,494,534,957

대손상각비	(7,632,414)	(9,246,202)

Ⅳ. 영업이익(손실)	1,070,684,499	(3,782,785,329)

기타수익	2,430,179,633	1,279,982,703

기타비용	2,992,882,776	9,379,555,162

금융수익	3,564,537,390	3,929,999,922

금융비용	2,921,882,418	2,267,784,959

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)	1,150,636,328	(10,220,142,825)

법인세비용	(1,569,393,646)	664,975,662

Ⅵ. 계속사업손익	2,720,029,974	(10,885,118,487)

Ⅶ. 중단사업손익	4,869,291	27,761,267

Ⅷ. 당기순이익	2,724,899,265	(10,857,357,220)

※ 제26기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당기 매출액은 63,213백만원이며, 전기금액은 55,574백만원으로 전기대비 13.7% 증가하였습니다. 당기순이익의 당기금액은 2,725백만원이며, 전기 당기순손실은 10,857백만원이며, 당기에 흑자전환이 되었습니다. 그 원인은 안테나 신규모델 수주증가 및 통신 CGU평가에 따른 손상 감소와 판매비와 일반관리비등의 비용절감으로 수익이 개선되었습니다.

3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 차입금

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성차입금

단기차입금	4,578,800	12,982,334

유동성장기차입금	-	800,030

합 계	4,578,800	13,782,364

비유동성차입금

장기차입금	-	4,073,540

합 계	4,578,800	17,855,904

나. 단기차입금(단위 : 천원)

차입처	종류	만기일	당기말 현재이자율(%)	금액

당기말	전기말

신한은행	운전자금대출	2024.10.11	4.83	2,000,000	8,468,250

농협은행	운전자금대출	-	-	-	1,979,484

우리은행	운전자금대출	2024.04.12	SOFR 3M + 2.36	2,578,800	2,534,600

합 계	4,578,800	12,982,334

다. 장기차입금(단위 : 천원)

차입처	종류	만기일	당기말 현재이자율(%)	금액

당기말	전기말

농협은행	운전자금대출	-	-	-	2,066,570

신한은행	시설자금대출	-	-	-	2,807,000

합 계	-	4,873,570

(-)유동성장기차입금	-	(800,030)

장기차입금	-	4,073,540

4. 부외거래

(1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

관할법원	사건명	원고	피고	비고

서울중앙지방법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈, 김미숙, (주)리크릭스	1심 진행중

서울남부지방법원	회계장부열람및등사 가처분	연결실체	(주)EMW에너지	1심 진행중

서울고등법원	물품대금	연결실체	(주)EMW에너지	2심 진행중

서울고등법원	손해배상(기)	연결실체	류병철, 안영미	2심 진행중

서울고등법원(인천)	구상금	연결실체	류병훈	2심 진행중

서울고등법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈 외 1명	2심 진행중

서울고등법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈 외 1명	2심 진행중

대법원	채권조사확정재판에 대한 이의의 소	연결실체	류병훈	(주1)

대법원	채권조사확정재판에 대한 이의의 소	연결실체	정병귀	(주1)

(주1) 본 사건은 2024년 1월 심리불속행기각 결정 판결이 났으나, 동 소송사건의 결과로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 담보제공자산 및 지급보증내역

① 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액

단기금융상품	기업은행	USD 79,665	USD 87,631

단기금융상품	우리은행	USD 1,933,000	USD 2,147,700

부동산(김해)	우리은행	692,358	363,600

부동산(수원)	신한은행	1,119,856	1,800,000

부동산(인천)	신한은행	1,999,503	2,400,000

합계	3,811,717	4,563,600

USD 2,012,665	USD 2,235,331

② 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

보증기관	구 분	보증금액

기업은행	지급보증	USD 79,665

우리은행	지급보증	USD 2,000,000

신한은행	지급보증	USD 1,000,000

서울보증보험	이행보증 등	4,177,250

합 계	4,177,250

USD 3,079,665

5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 'III. 재무에 관한 사항의 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책과 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 최근 우리나라의 대기오염 및 미세먼지 이슈의 지속으로 공기청정기의 수요가 지속적으로 증가함에 따라 공기살균청정기 사업을 재개하였습니다. 일반적인 공기청정기와는 달리 필터가 아닌 백금촉매를 채택함으로써 살균에 특화된 공기청정살균기입니다. 또한, 제품에 따라 물필터를 사용함으로써 반영구적인 공기청정살균기로써 일반적으로 널리 소비자들에게 인식된 공기청정기의 유지비용을 줄인 제품으로서 친환경적인 제품 입니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.