케스피온 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	46,537,258,009	21,081,268,319

현금및현금성자산	6,559,558,728	8,383,715,772

기타금융자산	2,825,892,531	2,662,893,388

매출채권	10,259,628,277	4,298,624,713

환불자산	24,564,556	34,659,579

재고자산	5,536,636,697	5,238,017,685

당기법인세자산	180,897,172	175,752,044

기타유동자산	155,673,407	287,605,138

파생상품자산	23,449,616

매각예정자산	20,970,957,025

비유동자산	8,838,397,451	30,575,145,581

기타비유동금융자산	522,647,098	501,042,842

당기손익-공정가치측정금융자산	163,842,735	162,601,404

유형자산	3,627,347,363	25,349,055,774

사용권자산	1,060,056,957	1,099,119,746

투자부동산	2,692,798,460	2,693,110,880

무형자산	771,704,838	770,214,935

자산총계	55,375,655,460	51,656,413,900

부채

유동부채	29,401,257,339	26,484,980,163

매입채무	5,473,916,133	3,524,679,220

기타채무	2,092,592,340	2,210,980,191

유동성차입금	12,968,913,431	13,782,363,582

사채	3,157,222,978	3,050,789,727

유동성리스부채	374,254,445	378,539,611

환불 부채	39,420,000	64,244,275

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타유동부채	3,549,494,103	1,227,708,259

파생상품부채	1,651,001,051	2,151,232,440

매각예정부채

비유동부채	9,618,681,338	9,750,653,347

기타비유동채무	196,250,000	190,250,000

기타비유동부채	64,319,033	70,507,677

비유동성차입금	3,873,520,000	4,073,540,000

비유동리스부채	3,344,352,974	3,420,680,655

순확정급여부채	501,570,945	137,902,628

비유동성충당부채	78,148,637	75,200,318

이연법인세부채	1,560,519,749	1,782,572,069

부채총계	39,019,938,677	36,235,633,510

자본

지배기업 소유주지분	16,355,716,783	15,420,780,390

자본금	17,082,573,000	17,082,573,000

자본잉여금	19,035,724,214	19,035,724,214

기타자본	508,168,324	340,105,053

기타포괄손익누계액	3,275,096,895	4,509,687,138

이익잉여금(결손금)	(23,545,845,650)	(25,547,309,015)

비지배지분

자본총계	16,355,716,783	15,420,780,390

자본과부채총계	55,375,655,460	51,656,413,900

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,147,658,643	22,147,658,643	12,997,090,758	12,997,090,758

매출원가	17,927,717,979	17,927,717,979	10,486,386,693	10,486,386,693

매출총이익	4,219,940,664	4,219,940,664	2,510,704,065	2,510,704,065

판매비와관리비	2,766,103,817	2,766,103,817	3,440,721,530	3,440,721,530

대손상각비(환입)	(8,370,417)	(8,370,417)	(7,461,957)	(7,461,957)

영업이익(손실)	1,462,207,264	1,462,207,264	(922,555,508)	(922,555,508)

기타수익	317,888,976	317,888,976	160,253,594	160,253,594

기타비용	11,802,760	11,802,760	23,684,235	23,684,235

금융수익	1,219,924,290	1,219,924,290	1,027,805,728	1,027,805,728

금융비용	711,230,317	711,230,317	1,977,105,106	1,977,105,106

법인세비용차감전순이익(손실)	2,276,987,453	2,276,987,453	(1,735,285,527)	(1,735,285,527)

법인세비용	3,341,781	3,341,781

계속사업손익	2,276,987,453	2,276,987,453	(1,738,627,308)	(1,738,627,308)

중단사업손익	2,065,212	2,065,212	2,636,724	2,636,724

당기순이익(손실)	2,279,052,665	2,279,052,665	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)

지배기업의 소유주지분	2,279,052,665	2,279,052,665	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)

계속사업	2,276,987,453	2,276,987,453	(1,738,627,308)	(1,738,627,308)

중단사업	2,065,212	2,065,212	2,636,724	2,636,724

기타포괄손익	(1,512,179,542)	(1,512,179,542)	(374,183,018)	(374,183,018)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)	(22,614,787)	(22,614,787)

순확정급여부채 재측정요소	(277,589,300)	(277,589,300)	(22,614,787)	(22,614,787)

재평가차액	(835,339,680)	(835,339,680)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(399,250,562)	(399,250,562)	(351,568,231)	(351,568,231)

해외사업장환산외환차이	(399,250,562)	(399,250,562)	(351,568,231)	(351,568,231)

총포괄손익	766,873,123	766,873,123	(2,110,173,602)	(2,110,173,602)

지배기업의 소유주지분	766,873,123	766,873,123	(2,110,173,602)	(2,110,173,602)

계속사업	764,807,911	764,807,911	(2,112,810,326)	(2,112,810,326)

중단사업	2,065,212	2,065,212	2,636,724	2,636,724

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당손익	67	67	(55)	(55)

계속사업기본주당손익	67	67	(55)	(55)

중단사업기본주당손익

희석주당손익	49	49	(55)	(55)

계속영업희석주당손익	49	49	(55)	(55)

중단영업희석주당손익

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,317,494,159	(14,840,835,984)	24,239,566,696	24,239,566,696

총포괄손익	(351,568,231)	(1,758,605,371)	(2,110,173,602)	(2,110,173,602)

당기순이익(손실)	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)

순확정급여부채의 재측정요소	(22,614,787)	(22,614,787)	(22,614,787)

해외사업장환산외환차이	(351,568,231)	(351,568,231)	(351,568,231)

재평가차액

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	1,292,636	1,292,636	1,292,636

주식선택권	1,292,636	1,292,636	1,292,636

2022.03.31 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(232,887,017)	5,965,925,928	(16,599,441,355)	22,130,685,730	22,130,685,730

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	340,105,053	4,509,687,138	(25,547,309,015)	15,420,780,390	15,420,780,390

총포괄손익	(1,234,590,243)	2,001,463,365	766,873,123	766,873,123

당기순이익(손실)	2,279,052,665	2,279,052,665	2,279,052,665

순확정급여부채의 재측정요소	(277,589,300)	(277,589,300)	(277,589,300)

해외사업장환산외환차이	(399,250,563)	(399,250,563)	(399,250,563)

재평가차액	(835,339,680)	(835,339,680)	(835,339,680)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	168,063,271	168,063,271	168,063,271

주식선택권	168,063,271	168,063,271	168,063,271

2023.03.31 (기말자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	508,168,324	3,275,096,895	(23,545,845,650)	16,355,716,784	16,355,716,783

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	58,305,203	(1,824,192,733)

영업에서 창출된 현금흐름	299,265,035	(1,638,760,136)

이자의 지급	(245,059,728)	(189,844,704)

이자의 수령	2,034,684	1,781,812

법인세의 환급(납부)	(288,100)

중단사업으로 인한 현금흐름	2,065,212	2,918,395

투자활동현금흐름	(459,101,698)	(3,398,151,966)

단기금융상품의 감소	106,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	69,530,608

장기대여금의 감소	416,667	1,018,050

유형자산의 처분	36,978,215

단기금융상품의 증가	(3,433,561)	(2,106,391,472)

장기대여금의 증가	(10,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(636,800,000)

보증금의 증가	(269,836)	(73,754,839)

유형자산의 취득	(445,814,968)	(794,732,528)

재무활동현금흐름	(1,379,393,369)	(293,598,195)

단기차입금의 차입	5,762,399,849

단기차입금의 상환	(6,740,110,000)

유동성차입금의 상환	(200,010,000)	(246,360,000)

리스부채의 상환	(201,673,218)	(47,238,195)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(43,967,180)	849,273

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,824,157,044)	(5,515,093,621)

기초현금및현금성자산	8,383,715,772	10,667,439,364

기말현금및현금성자산	6,559,558,728	5,152,345,743