케스피온 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	28,869,126,902	29,691,601,737

현금및현금성자산	14,163,650,781	15,780,035,324

기타금융자산	8,364,888,692	8,038,342,333

매출채권	2,102,900,292	2,100,676,689

환불자산	6,057,014

유동재고자산	3,421,119,846	2,852,170,196

당기법인세자산	201,813,040	170,698,171

기타유동자산	613,848,121	740,576,992

파생상품자산	906,130	3,045,018

비유동자산	10,122,352,169	9,046,718,777

기타비유동금융자산	903,957,058	877,049,355

당기손익-공정가치측정금융자산	168,636,286	166,032,033

유형자산	4,329,205,846	3,652,795,779

사용권자산	1,106,396,214	894,671,086

투자부동산	2,691,548,780	2,691,861,200

무형자산	922,607,985	764,309,324

자산총계	38,991,479,071	38,738,320,514

부채

유동부채	12,644,202,222	11,730,311,300

매입채무	2,311,194,739	1,408,488,458

기타채무	1,482,008,977	1,455,773,613

유동성차입금	5,405,988,868	4,578,800,000

전환사채	1,126,742,726	2,025,361,830

유동리스부채	461,904,372	375,365,664

환불 부채	10,808,246

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	1,288,770,530	904,731,497

파생상품부채	473,149,152	876,539,134

비유동부채	4,151,203,293	3,949,582,842

기타비유동채무	190,250,000	190,250,000

기타 비유동 부채	57,420,775	57,554,379

비유동 리스부채	3,227,800,579	3,160,686,672

순확정급여부채	495,116,274	366,057,820

비유동충당부채	143,672,576	138,090,882

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089

부채총계	16,795,405,515	15,679,894,142

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,196,073,556	23,058,426,372

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000

자본잉여금	21,635,790,976	21,635,790,976

기타자본	1,069,285,393	945,288,583

기타포괄손익누계액	(2,095,794,507)	(1,860,334,748)

이익잉여금(결손금)	(17,590,965,306)	(16,840,075,439)

비지배지분

자본총계	22,196,073,556	23,058,426,372

자본과부채총계	38,991,479,071	38,738,320,514

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,093,589,496	7,093,589,496	22,147,658,643	22,147,658,643

매출원가	6,203,459,230	6,203,459,230	17,927,717,979	17,927,717,979

매출총이익	890,130,266	890,130,266	4,219,940,664	4,219,940,664

판매비와관리비	2,481,396,641	2,481,396,641	2,766,103,817	2,766,103,817

대손상각비(환입)	(8,370,417)	(8,370,417)

영업이익(손실)	(1,591,266,375)	(1,591,266,375)	1,462,207,264	1,462,207,264

기타수익	196,069,388	196,069,388	317,888,976	317,888,976

기타비용	597,475	597,475	11,802,760	11,802,760

금융수익	1,610,711,449	1,610,711,449	1,219,924,290	1,219,924,290

금융비용	928,796,011	928,796,011	711,230,317	711,230,317

법인세비용차감전순이익(손실)	(713,879,024)	(713,879,024)	2,276,987,453	2,276,987,453

계속사업손익	(713,879,024)	(713,879,024)	2,065,212	2,065,212

중단사업손익	2,279,052,665	2,279,052,665

당기순이익(손실)	(713,879,024)	(713,879,024)	2,279,052,665	2,279,052,665

지배기업의 소유주지분	(713,879,024)	(713,879,024)	2,276,987,453	2,276,987,453

계속사업	(713,879,024)	(713,879,024)	2,065,212	2,065,212

기타포괄손익	(272,470,602)	(272,470,602)	(1,512,179,542)	(1,512,179,542)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(37,010,843)	(37,010,843)	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)

순확정급여부채 재측정요소	(37,010,843)	(37,010,843)	(277,589,300)	(277,589,300)

재평가차액	(835,339,680)	(835,339,680)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(235,459,759)	(235,459,759)	(399,250,562)	(399,250,562)

해외사업장환산외환차이	(235,459,759)	(235,459,759)	(399,250,562)	(399,250,562)

총포괄손익	(986,349,626)	(986,349,626)	766,873,123	766,873,123

지배기업의 소유주지분	(986,349,626)	(986,349,626)	766,873,123	766,873,123

계속사업	(986,349,626)	(986,349,626)	764,807,911	764,807,911

중단사업	2,065,212	2,065,212

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당손익	(19)	(19)	67	67

계속사업기본주당손익	(19)	(19)	67	67

중단사업기본주당손익

희석주당손익	(31)	(31)	49	49

계속영업희석주당손익	(31)	(31)	49	49

중단영업희석주당손익

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	340,105,053	4,509,687,138	(25,547,309,015)	15,420,780,390	15,420,780,390

총포괄손익	(1,234,590,243)	2,001,463,365	766,873,123	766,873,123

당기순이익(손실)	2,279,052,665	2,279,052,665	2,279,052,665

순확정급여부채의 재측정요소	(277,589,300)	(277,589,300)	(277,589,300)

해외사업장환산외환차이	(399,250,563)	(399,250,563)	(399,250,563)

재평가차액	(835,339,680)	(835,339,680)	(835,339,680)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	168,063,271	168,063,271	168,063,271

주식선택권	168,063,271	168,063,271	168,063,271

2023.03.31 (기말자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	508,168,324	3,275,096,895	(23,545,845,650)	16,355,716,784	16,355,716,784

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	945,288,583	(1,860,334,748)	(16,840,075,439)	23,058,426,372	23,058,426,372

총포괄손익	(235,459,759)	(750,889,867)	(986,349,626)	(986,349,626)

당기순이익(손실)	(713,879,024)	(713,879,024)	(713,879,024)

순확정급여부채의 재측정요소	(37,010,843)	(37,010,843)	(37,010,843)

해외사업장환산외환차이	(235,459,759)	(235,459,759)	(235,459,759)

재평가차액

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	123,996,810	123,996,810	123,996,810

주식선택권	123,996,810	123,996,810	123,996,810

2024.03.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	1,069,285,393	(2,095,794,507)	(17,590,965,306)	22,196,073,556	22,196,073,556

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(85,588,668)	58,305,203

영업에서 창출된 현금흐름	(164,182,228)	299,265,035

이자의 지급	(76,694,140)	(245,059,728)

이자의 수령	182,789,260	2,034,684

법인세의 환급(납부)	(27,501,560)

중단사업으로 인한 현금흐름	2,065,212

투자활동현금흐름	(80,767,094)	(459,101,698)

단기금융상품의 처분	102,720,051

사업결합으로 인한 현금 유입	54,363,575

장기대여금의 감소	5,313,577	416,667

보증금의 감소	703,300

유형자산의 처분	19,500,000

단기금융상품의 증가	(105,898,685)	(3,433,561)

장기대여금의 증가	(10,000,000)

보증금의 증가	66,467,895	(269,836)

유형자산의 취득	(69,048,821)	(445,814,968)

무형자산의 취득	(154,887,986)

재무활동현금흐름	(1,744,549,107)	(1,379,393,369)

단기차입금의 차입	664,225,000	5,762,399,849

단기차입금의 상환	(118,817,008)	(6,740,110,000)

유동성차입금의 상환	(200,010,000)

리스부채의 상환	(207,213,919)	(201,673,218)

전환사채의 상환	(2,082,743,180)

현금및현금성자산의 환율변동효과	294,520,326	(43,967,180)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,616,384,543)	(1,824,157,044)

기초현금및현금성자산	15,780,035,324	8,383,715,772

기말현금및현금성자산	14,163,650,781	6,559,558,728