케스피온 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 19 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

Ⅰ.유동자산	46,137,534,021	47,332,737,227

(1)현금및현금성자산	12,302,365,474	14,849,505,025

정부보조금	(480,089,055)	(69,996,024)

(2)만기보유금융자산	1,185,000,000	2,040,000,000

(3)기타금융자산	5,017,694,636	8,061,718,893

(4)매출채권	9,146,181,438	7,182,778,235

(5)재고자산	15,859,066,920	14,140,252,742

(6)당기법인세자산	15,557,450	7,915,080

(7)기타유동자산	3,091,757,158	1,120,563,276

Ⅱ.비유동자산	63,123,978,949	59,710,640,414

(1)기타비유동금융자산	2,932,743,336	1,051,232,850

(2)매도가능금융자산	15,392,608	15,392,608

(3)만기보유증권	145,000,000

(4)유형자산	48,343,295,559	50,922,441,533

(5)무형자산	7,871,697,034	4,359,652,445

(6)이연법인세자산	3,666,926,464	2,908,043,472

(7)기타비유동자산	293,923,948	308,877,506

자산총계	109,261,512,970	107,043,377,641

부채

Ⅰ.유동부채	42,797,691,773	40,098,915,854

(1)매입채무	7,296,638,965	4,519,174,796

(2)기타채무	3,628,448,654	3,426,052,985

(3)유동성차입금	31,679,997,154	31,945,601,264

(4)기타유동부채	192,607,000	208,086,809

Ⅱ.비유동부채	17,620,951,768	22,557,717,057

(1)기타비유동채무	1,812,459,329	1,865,318,615

(2)비유동성차입금	11,801,672,256	16,913,562,683

(3)확정급여부채	4,006,820,183	3,778,835,759

부채총계	60,418,643,541	62,656,632,911

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,922,713,761	44,386,744,730

(1)자본금	15,136,672,500	13,935,074,500

(2)자본잉여금	32,141,112,947	27,546,935,162

(3)기타자본	5,749,253,835	6,341,278,997

(4)이익잉여금(결손금)	(4,104,325,521)	(3,436,543,929)

Ⅱ.비지배지분	(79,844,332)

자본총계	48,842,869,429	44,386,744,730

자본과부채총계	109,261,512,970	107,043,377,641

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	17,774,729,801	53,884,211,326	21,725,181,638	68,673,625,162

Ⅱ.매출원가	13,926,947,947	40,825,943,315	15,898,167,703	50,067,881,165

Ⅲ.매출총이익	3,847,781,854	13,058,268,011	5,827,013,935	18,605,743,997

Ⅳ.판매비와관리비	4,297,063,153	12,176,188,561	3,981,735,145	13,091,629,730

Ⅴ.영업이익(손실)	(449,281,299)	882,079,450	1,845,278,790	5,514,114,267

Ⅵ.기타수익	53,627,456	122,079,107	5,928,495	68,451,725

Ⅶ.기타비용	95,782,272	609,024,590	35,007,637	494,753,834

Ⅷ.금융수익	48,867,091	759,785,303	98,803,202	1,524,840,918

Ⅸ.금융비용	435,378,194	2,708,261,911	1,641,557,078	4,828,702,876

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(877,947,218)	(1,553,342,641)	273,445,772	1,783,950,200

XI.법인세비용	382,277	692,766,260	195,922,851

XⅡ.당기순이익(손실)	(877,564,940)	(860,576,381)	273,445,772	1,979,873,051

(1)지배기업의 소유주지분	(862,046,215)	(854,801,814)	273,445,772	1,979,873,051

(2)비지배지분	(15,518,725)	(5,774,567)

XⅢ.기타포괄손익	32,600,181	(14,097,595)	29,252,974	(90,803,960)

XIV.후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	187,020,224	(140,172,423)

(1)보험수리적손익	239,769,518	(179,708,234)

(2)기타포괄손익 관련 법인세 효과	(52,749,294)	39,535,811

XV.후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	32,600,181	(201,117,819)	29,252,974	49,368,463

(1)해외사업장환산외환차이	32,600,181	(201,117,819)	29,252,974	49,368,463

XVI.총포괄이익(손실)	(844,964,759)	(874,673,976)	302,698,746	1,889,069,091

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주지분	(829,446,034)	(868,899,409)	302,698,746	1,889,069,091

(2)비지배지분	(15,518,725)	(5,774,567)

XVIII.지배지분에 대한 주당 손익

(1)기본주당이익(손실)	(30.6)	(30.3)	(10)	73

(2)희석주당이익(손실)	(31.1)	(30.8)	(10)	(72)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	43,904,479,148

Ⅱ.총포괄손익	(1)당기순이익	1,979,873,051	1,979,873,051	1,979,873,051

(2)보험수리적손익	(140,172,425)	(140,172,425)	(140,172,425)

(3)해외사업장환산외환차이	49,368,463	49,368,463	49,368,463

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)전환사채	251,905,434	251,905,434	251,905,434

(2)자기주식 취득	(2,078,745,145)	(2,078,745,145)	(2,078,745,145)

(3)연결실체 변동

(4)신주인수권 행사	274,725,000	925,273,800	1,199,998,800	1,199,998,800

(5)전환사채 전환

(6)주식선택권	132,711,549	132,711,549	132,711,549

2016.09.30 (Ⅳ.기말자본)	13,935,074,500	27,546,935,162	7,500,487,033	(3,683,077,820)	45,299,418,875	45,299,418,875

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	13,935,074,500	27,546,935,162	6,341,278,997	(3,436,543,929)	44,386,744,730	44,386,744,730

Ⅱ.총포괄손익	(1)당기순이익	(854,801,814)	854,801,814	(854,801,814)

(2)보험수리적손익	187,020,222	187,020,222	187,020,222

(3)해외사업장환산외환차이	(201,117,819)	(201,117,819)	(201,117,819)

Ⅲ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(1)전환사채

(2)자기주식 취득

(3)연결실체 변동	(79,844,332)	(79,844,332)

(4)신주인수권 행사	755,494,000	2,544,503,792	3,299,997,792	3,299,997,792

(5)전환사채 전환	346,104,000	1,351,597,993	(390,907,343)	1,306,794,650	1,306,794,650

(6)주식선택권	100,000,000	698,076,000	798,076,000	798,076,000

2017.09.30 (Ⅳ.기말자본)	15,136,672,500	32,141,112,947	5,749,253,835	(4,104,325,521)	48,922,713,761	(79,844,332)	48,842,869,429

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	1,996,925,989	8,790,606,149

(1)영업에서 창출된 현금흐름	3,851,016,806	9,455,843,359

1.당기순이익(손실)	(860,576,381)	1,979,873,051

2.조정	9,566,764,091	12,690,266,296

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,855,170,904)	(5,214,295,988)

(2)이자의 지급	(1,875,648,847)	(721,969,842)

(3)이자의 수령	124,960,884	58,566,806

(4)법인세의 환급(지출)	(103,402,854)	(1,834,174)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(5,215,116,741)	(4,710,393,788)

(1)단기대여금의 감소	106,000,000	31,120,000

(2)단기금융상품의 감소	2,500,000,000

(3)장기대여금의 감소	7,110,000	20,410,000

(4)보증금의 감소	127,456,264	37,300,000

(5)유형자산의 처분	1,851,700,000	833,454,545

(6)장기금융상품의 증가	(1,959,926,750)	(385,000,000)

(7)장기대여금의 증가	(8,000,000)

(8)보증금의 증가	(51,430,000)	(20,213,669)

(9)유형자산의 증가	(4,014,954,018)	(623,992,309)

(10)무형자산의 증가	(2,192,379,105)	(595,472,355)

(11)사업결함으로 인한 현금 유출	(982,693,132)

(12)단기금융상품의 증가	(606,000,000)	(4,500,000,000)

(13)장기금융상품의 감소	500,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름	399,080,146	245,256,736

(1)단기차입금의 증가	648,000,000	0

(2)장기차입금의 차입	5,383,640,000	0

(3)정부보조금의 수령	910,600,926	1,363,682,303

(4)장기미지급금의 증가	79,240,714	106,516,393

(5)전환사채의 발행	4,925,000,000

(6)신주인수권 행사	3,399,997,792	1,199,998,800

(7)금융리스부채의 증가	9,898,510

(8)전환사채의 행사	1,779,621,640

(9)주식매입선택권의 행사	327,600,000

(10)자기주식의 취득	(2,078,745,145)

(11)단기차입금의 상환	(6,734,644,141)	(1,865,124,000)

(12)정부보조금의 사용	(500,507,895)	(1,454,174,051)

(13)유동성장기차입금의 상환	(825,501,780)	(1,150,850,000)

(14)전환사채의 상환	(105,025,189)	0

(15)장기미지급금의 감소	(101,600,000)	0

(16)금융리스부채의 상환	(8,261,660)

(17)장기차입금의 상환	(1,472,240,431)	(792,785,904)

(18)사채의 상환	(2,400,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,819,110,606)	4,325,469,097

Ⅴ.기초현금및현금성자산	14,849,505,025	9,920,800,848

Ⅵ.외화환산으로 인한 현금의 변동	271,971,055	524,276,739

Ⅶ.기말현금및현금성자산	12,302,365,474	14,770,546,684