케스피온 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 24 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	24,094,070,488	24,998,018,003

현금및현금성자산	7,762,492,776	10,667,439,364

기타금융자산	4,351,023,145	2,764,751,018

매출채권	5,716,485,863	4,260,910,201

재고자산	4,114,017,720	4,853,117,734

환불자산	64,982,335	101,415,946

당기법인세자산	2,219,251	921,541,631

기타유동자산	2,082,849,398	1,049,497,817

파생금융자산	379,344,292

비유동자산	40,695,389,660	34,175,120,826

기타비유동금융자산	494,760,916	449,258,003

당기손익-공정가치측정금융자산	757,879,425	159,765,815

유형자산	30,677,514,868	28,751,044,101

사용권자산	4,860,463,207	1,021,156,190

투자부동산	2,693,423,300	2,694,360,560

무형자산	1,211,347,944	1,099,536,157

자산총계	64,789,460,148	59,173,138,829

부채

유동부채	30,287,051,047	26,700,299,219

매입채무	4,365,225,297	2,767,972,301

기타채무	1,975,014,933	1,631,187,091

유동성차입금	17,869,534,054	14,876,892,017

유동파생금유부채	3,736,539,081	3,827,522,414

유동성리스부채	411,493,060	158,635,814

환불 부채	137,632,474	261,704,841

유동충당부채	114,303,342	135,383,294

기타유동부채	1,677,308,806	3,041,001,447

비유동부채	10,726,670,758	8,233,272,914

기타비유동채무	190,250,000	193,000,000

비유동성차입금	4,273,540,000	4,873,570,000

비유동리스부채	3,505,724,531	155,867,942

비유동성충당부채	81,288,171	49,804,135

순확정급여부채	733,023,562	995,114,871

기타비유동부채	75,388,041	98,459,513

이연법인세부채	1,867,456,453	1,867,456,453

부채총계	41,013,721,805	34,933,572,133

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	23,775,738,343	24,239,566,696

자본금	15,892,098,500	15,892,098,500

자본잉여금	17,104,989,674	17,104,989,674

기타자본	103,316,770	(234,179,653)

기타포괄손익누계액	2,982,681,418	6,317,494,159

이익잉여금(결손금)	(12,307,348,019)	(14,840,835,984)

비지배지분

자본총계	23,775,738,343	24,239,566,696

자본과부채총계	64,789,460,148	59,173,138,829

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,443,449,974	39,776,202,833	10,260,723,414	27,685,088,640

매출원가	11,755,123,604	33,433,064,705	9,116,969,719	23,091,732,670

매출총이익	1,688,326,370	6,343,138,128	1,143,753,695	4,593,355,970

판매비와관리비	2,732,096,342	8,580,474,333	2,380,445,777	7,029,203,413

대손상각비	3,399,409	(6,275,666)	1,170,406	(166,672,434)

영업이익(손실)	(1,047,169,381)	(2,231,060,539)	(1,237,862,488)	(2,269,175,009)

기타수익	69,583,338	542,099,459	173,080,717	1,662,900,493

기타비용	56,452,519	271,289,550	48,469,966	127,977,541

기타의대손상각비	(26,100,000)	(278,095,000)

금융수익	2,846,121,600	5,630,841,702	893,974,743	1,750,915,608

금융비용	574,196,133	1,318,915,953	148,805,624	570,848,022

법인세비용차감전순이익(손실)	1,237,886,905	2,351,675,119	(341,982,618)	723,910,529

법인세비용	2,906,168	40,831,491	631,367	631,367

계속사업당기순이익(손실)	1,234,980,737	2,310,843,628	(342,613,985)	723,279,162

중단사업당기순이익(손실)	(569,952)	27,189,755	1,952,156	460,408,008

당기순이익(손실)	1,234,410,785	2,338,033,383	(340,661,829)	1,183,687,170

지배기업의 소유주지분	1,234,410,785	2,338,033,383	(340,661,829)	1,063,034,636

비지배지분	120,652,534

기타포괄손익	(1,665,772,058)	(3,139,358,159)	(706,616,817)	(992,661,852)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	102,619,125	195,454,582	(19,467,365)	70,308,171

보험수리적손익	102,619,125	195,454,582	(19,467,365)	70,308,171

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(1,768,391,183)	(3,334,812,741)	(687,149,452)	(1,062,970,023)

해외사업장환산외환차이	(1,768,391,183)	(3,334,812,741)	(687,149,452)	(1,062,970,023)

총포괄손익	(431,361,273)	(801,324,776)	(1,047,278,646)	191,025,318

지배기업의 소유주지분	(431,361,273)	(801,324,776)	(1,047,278,646)	71,685,141

비지배지분	119,340,177

지배지분에 대한 주당손익

기본주당손익	39	74	(11)	33

계속사업기본주당손익	39	73	(11)	22

중단사업기본주당손익	11

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	7,341,786,231	(30,025,825,322)	28,282,537,245	(128,241,355)	28,154,295,890

당기총포괄이익	(1,062,970,023)	1,134,655,164	71,685,141	119,340,177	191,025,318

당기순이익(손실)	1,063,034,636	1,063,034,636	120,652,534	1,183,687,170

보험수리적손익	71,620,528	71,620,528	(1,312,357)	70,308,171

해외사업장환산외환차이	(1,062,970,023)	(1,062,970,023)	(1,062,970,023)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(18,203,667,815)	18,203,667,815	8,901,178	8,901,178

결손보전	(18,203,667,815)	18,203,667,815

연결실체의 변동	8,901,178	8,901,178

주식선택권

2021.09.30 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,278,816,208	(10,687,502,343)	28,354,222,386	28,354,222,386

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,317,494,159	(14,840,835,984)	24,239,566,696	24,239,566,696

당기총포괄이익	(3,334,812,741)	2,533,487,965	(801,324,776)	(801,324,776)

당기순이익(손실)	2,338,033,383	2,338,033,383	2,338,033,383

보험수리적손익	195,454,582	195,454,582	195,454,582

해외사업장환산외환차이	(3,334,812,741)	(3,334,812,741)	(3,334,812,741)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	337,496,423	337,496,423	337,496,423

결손보전

연결실체의 변동

주식선택권	337,496,423	337,496,423	337,496,423

2022.09.30 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	103,316,770	2,982,681,418	(12,307,348,019)	23,775,738,343	23,775,738,343

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	1,769,811,897	(25,645,175)

영업에서 창출된 현금흐름	2,492,017,624	(350,013,946)

이자의 지급	(797,882,946)	(279,985,626)

이자의 수령	14,538,489	5,562,874

법인세의 환급	22,158,300	2,937,560

중단사업으로 인한 현금흐름	38,980,430	595,853,963

투자활동현금흐름	(4,874,954,896)	(3,062,813,205)

단기금융상품의 감소	4,503,962,972

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	70,040,000	194,851,267

단기대여금의 감소	1,722,963	902,850,000

장기대여금의 감소	1,018,050	52,910,310

보증금의 감소	217,800,000	10,270,000

유형자산의 처분	59,256,124	207,781,468

무형자산의 처분	220,018,710

단기금융상품의 증가	(5,972,350,137)	(2,198,400,900)

단기대여금의 증가	(1,250,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(636,800,000)	(266,901,600)

보증금의 증가	(593,971,708)	(4,057,429)

유형자산의 취득	(2,417,258,914)	(717,846,321)

무형자산의 취득	(308,442,956)

리스직접개설원가	(19,950,000)

중단사업으로 인한 현금흐름	5,730,000

재무활동현금흐름	711,277,396	211,165,800

단기차입금의 차입	4,421,976,961	2,514,757,377

단기차입금의 상환	(2,869,600,000)	(262,560,475)

유동성차입금의 상환	(739,080,000)	(1,402,500,000)

리스부채의 상환	(102,019,565)	(141,608,767)

연결실체의 변동	(458,843,112)

중단사업으로 인한 현금흐름	(38,079,223)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(511,080,985)	(526,464,653)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,904,946,588)	(3,403,757,233)

기초현금및현금성자산	10,667,439,364	8,074,163,187

당분기말현금및현금성자산	7,762,492,776	4,670,405,954