케스피온 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 2017.12.31 현재
제 19 기 2016.12.31 현재
제 18 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

Ⅰ.유동자산	44,187,005,884	47,332,737,227	39,164,540,239

1.현금및현금성자산	11,472,238,524	14,849,505,025	9,920,800,848

정부보조금	(382,380,475)	(69,996,024)	(299,476,748)

2.만기보유금융자산	1,185,000,000	2,040,000,000	40,000,000

3.기타금융자산	7,698,014,925	8,061,718,893	2,530,324,496

4.매출채권	7,498,743,624	7,182,778,235	10,383,974,018

5.재고자산	15,605,608,259	14,140,252,742	16,202,491,985

6.당기법인세자산	20,404,200	7,915,080	4,374,616

7.기타유동자산	1,089,376,827	1,120,563,276	382,051,024

Ⅱ.비유동자산	66,812,142,721	59,710,640,414	67,118,263,093

1.기타비유동금융자산	1,383,592,271	1,051,232,850	1,270,438,966

2.매도가능금융자산	3,266,682,168	15,392,608	65,661,860

3.만기보유증권	200,000,000	145,000,000

4.관계기업투자주식	193,395,949

5.유형자산	50,477,607,887	50,922,441,533	57,893,719,495

6.무형자산	7,375,539,442	4,359,652,445	5,321,951,943

7.이연법인세자산	1,904,159,245	2,908,043,472	2,113,315,719

8.기타비유동자산	2,011,165,759	308,877,506	453,175,110

자산총계	110,999,148,605	107,043,377,641	106,282,803,332

부 채

Ⅰ.유동부채	43,585,360,924	40,098,915,854	32,940,930,894

1.매입채무	6,637,869,511	4,519,174,796	8,689,724,076

2.기타채무	2,813,464,504	3,426,052,985	2,644,830,103

3.유동성차입금	33,935,443,738	31,945,601,264	21,460,144,015

4.기타유동부채	198,583,171	208,086,809	146,232,700

Ⅱ.비유동부채	15,116,930,048	22,557,717,057	29,437,393,290

1.기타비유동채무	1,803,775,434	1,865,318,615	754,500,000

2.비유동성차입금	9,694,574,267	16,913,562,683	25,157,145,128

3.확정급여부채	3,618,580,347	3,778,835,759	3,525,748,162

부채총계	58,702,290,972	62,656,632,911	62,378,324,184

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	52,315,192,839	44,386,744,730	43,904,479,148

1.자본금	15,136,672,500	13,935,074,500	13,660,349,500

2.자본잉여금	32,333,932,902	27,546,935,162	26,369,755,928

3.기타자본	11,076,688,150	6,341,278,997	9,397,152,166

4.결손금	(6,232,100,713)	(3,436,543,929)	(5,522,778,446)

Ⅱ.비지배지분	(18,335,206)

자본총계	52,296,857,633	44,386,744,730	43,904,479,148

자본과부채총계	110,999,148,605	107,043,377,641	106,282,803,332

연결 포괄손익계산서
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

Ⅰ.매출액	71,553,015,453	86,316,565,108	65,423,312,649

Ⅱ.매출원가	54,918,483,529	64,588,878,214	51,315,079,501

Ⅲ.매출총이익	16,634,531,924	21,727,686,894	14,108,233,148

판매비와관리비	16,158,097,456	17,588,934,481	17,546,180,337

III.영업이익(손실)	476,434,468	4,138,752,413	(3,437,947,189)

기타수익	626,709,535	374,148,662	643,982,679

기타비용	962,564,229	1,487,729,109	1,103,734,390

금융수익	1,369,814,103	2,849,836,866	1,522,193,116

금융비용	4,537,677,161	4,541,565,226	4,394,519,356

V.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,027,283,284)	1,333,443,606	(6,770,025,140)

법인세비용	298,149,852	(840,920,844)	160,212,490

VI. 당기순이익(손실)	(3,325,433,136)	2,174,364,450	(6,930,237,630)

1.지배기업의 소유주지분	(3,314,810,398)	2,174,364,450	(6,930,237,630)

2.비지배지분	(10,622,738)

VII.기타포괄손익	2,438,097,542	(18,999,101)	161,014,735

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,921,620,854	(88,129,933)	147,583,675

1.보험수리적손익	665,709,762	(112,987,093)	189,209,838

2.재평가차액	3,079,958,000

3.기타포괄손익 관련 법인세효과	(824,046,908)	24,857,160	(41,626,163)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(483,523,312)	69,130,832	13,431,060

1.해외사업장환산외환차이	(483,523,312)	69,130,832	13,431,060

VIII.총포괄손익	(887,335,594)	2,155,365,349	(6,769,222,895)

1.지배기업의 소유주지분	(876,712,856)	2,155,365,349	(6,769,222,895)

2.비지배지분	(10,622,738)

IX.지배지분에 대한 주당손익

1.기본 주당순이익(손실) (단위 : 원)	(117)	81	(345)

2.희석 주당순이익(손실) (단위 : 원)	(117)	79	(345)

연결 자본변동표
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (전기초)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	37,233,642,720

총포괄손익	13,431,060	(6,782,653,955)	(6,769,222,895)	(6,769,222,895)

당기순이익	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)

보험수리적손익	147,583,675	147,583,675	147,583,675

자산재평가

해외사업장환산외환차이	13,431,060	13,431,060	13,431,060

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	4,536,168,000	8,850,788,778	53,102,545	13,440,059,323	13,440,059,323

연결범위의 변동

연결실체의 자본거래

전환사채 전환

유상증자	4,250,000,000	8,866,636,930	13,116,636,930	13,116,636,930

신주인수권 행사	286,168,000	963,813,824	1,249,981,824	1,249,981,824

자기주식 취득

자기주식 처분

전환사채 상환	(979,661,976)	(979,661,976)	(979,661,976)

전환사채 발행

주식선택권 행사

주식보상비용	53,102,545	53,102,545	53,102,545

연결실체 변동

2015.12.31 (당기말)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	43,904,479,148

2016.01.01 (전기초)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	43,904,479,148

총포괄손익	69,130,832	2,086,234,517	2,155,365,349	2,155,365,349

당기순이익	2,174,364,450	2,174,364,450	2,174,364,450

보험수리적손익	(88,129,933)	(88,129,933)	(88,129,933)

자산재평가

해외사업장환산외환차이	69,130,832	69,130,832	69,130,832

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	274,725,000	1,177,179,234	(3,125,004,001)	(1,673,099,767)	(1,673,099,767)

연결범위의 변동

연결실체의 자본거래

전환사채 전환

유상증자

신주인수권 행사	274,725,000	925,273,800	1,199,998,800	1,199,998,800

자기주식 취득	(3,207,472,570)	(3,207,472,570)	(3,207,472,570)

자기주식 처분

전환사채 상환

전환사채 발행	251,905,434	251,905,434	251,905,434

주식선택권 행사

주식보상비용	82,468,569	82,468,569	82,468,569

연결실체 변동

2016.12.31 (당기말)	13,935,074,500	27,546,935,162	6,341,278,997	(3,436,543,929)	44,386,744,730	44,386,744,730

2017.01.01 (전기초)	13,935,074,500	27,546,935,162	6,341,278,997	(3,436,543,929)	44,386,744,730	44,386,744,730

총포괄손익	1,918,843,928	(2,795,556,784)	(876,712,856)	(10,622,738)	(887,335,594)

당기순이익	(3,314,810,398)	(3,314,810,398)	(10,622,738)	(3,325,433,136)

보험수리적손익	519,253,614	519,253,614	519,253,614

자산재평가	2,402,367,240	2,402,367,240	2,402,367,240

해외사업장환산외환차이	(483,523,312)	(483,523,312)	(483,523,312)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	1,201,598,000	4,786,997,740	2,816,565,225	8,805,160,965	(7,712,468)	8,797,448,497

연결범위의 변동	(74,069,765)	(74,069,765)

연결실체의 자본거래	158,642,703	158,642,703	66,357,297	225,000,000

전환사채 전환	346,104,000	1,351,597,993	1,697,701,993	1,697,701,993

유상증자

신주인수권 행사	755,494,000	2,544,503,792	3,299,997,792	3,299,997,792

자기주식 취득

자기주식 처분	34,177,252	3,207,472,570	3,241,649,822	3,241,649,822

전환사채 상환

전환사채 발행

주식선택권 행사	100,000,000	698,076,000	(370,476,000)	427,600,000	427,600,000

주식보상비용	(20,431,345)	(20,431,345)	(20,431,345)

연결실체 변동

2017.12.31 (당기말)	15,136,672,500	32,333,932,902	11,076,688,150	(6,232,100,713)	52,315,192,839	(18,335,206)	52,296,857,633

연결 현금흐름표
제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	579,034,933	10,762,167,735	4,640,551,568

1.영업에서 창출된 현금흐름	1,944,630,758	12,357,323,556	7,031,434,535

가.당기순이익(손실)	(3,325,433,136)	2,174,364,450	(6,930,237,630)

나.조정	14,810,326,107	16,872,094,886	14,762,606,407

다.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(9,540,262,213)	(6,689,135,780)	(800,934,242)

2.이자의 지급	(1,527,993,805)	(1,671,782,858)	(1,856,056,490)

3.이자의 수령	279,369,829	80,167,501	55,106,317

4.배당금 수입	364,000

5.법인세의 지출	(117,335,849)	(3,540,464)	(589,932,794)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(3,651,933,596)	(5,565,821,082)	(2,752,067,600)

1.단기금융상품의 감소	3,240,000,000

2.단기대여금의 감소	106,000,000	76,944,025	517,350,000

3.만기보유증권의 감소	2,000,000,000

4.장기대여금의 감소	9,480,000	22,780,000	7,579,393

5.장기금융상품의 감소	0	500,000,000

6.보증금의 감소	181,719,000	54,046,116	142,880,282

7.유형자산의 처분	85,376,334	833,454,545	1,502,351,454

8.유형자산 처분 미수금 감소	1,753,520,909

9.무형자산의 처분	76,000,000	247,727,273

10.단기금융상품의 증가	(3,005,635,215)	(4,500,000,000)

11.단기대여금의 증가	0	(130,000,000)	(33,836,156)

12.만기보유증권의 증가	(1,200,000,000)

13.관계기업투자의 증가	(200,000,000)

14.장기금융상품의 증가	(360,000,000)	(475,000,000)	(120,000,000)

15.장기대여금의 증가	0	(8,000,000)

16.보증금의 증가	(158,838,421)	(19,620,000)	(198,275,400)

17.사업결합으로 인한 현금유출액	(982,693,132)

18.유형자산의 취득	(3,164,386,081)	(1,019,446,879)	(4,025,015,930)

19.무형자산의 취득	(2,032,476,990)	(900,978,889)	(1,170,534,264)

20.매도가능금융자산의 취득	(122,269,252)

21.매도가능금융자산의 처분	499,975,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(995,358,118)	(172,784,580)	3,347,253,693

1.단기차입금의 차입	4,835,369,836	4,386,954,735	9,819,276,071

2.장기차입금의 차입	5,828,125,899	10,109,790,231

3.정부보조금의 수령	1,036,793,013	1,062,404,760	1,742,982,212

4.장기미지급금의 증가	0	105,818,615	128,500,000

5.전환사채의 발행	0	4,925,000,000

6.신주인수권의 행사	3,299,994,384	1,199,998,800	1,249,981,824

7.금융리스부채의 증가	2,534,040	11,103,950

8.주식매입선택권의 행사	427,600,000

9.단기차입금의 상환	(8,275,149,493)	(2,406,433,446)	(19,573,942,225)

10.정부보조금의 사용 및 반납	(623,254,243)	(1,291,885,484)	(1,961,118,626)

11.유동성장기차입금의 상환	(2,929,643,709)	(1,841,260,000)	(4,006,610,000)

12.사채의 발행	2,400,000,000

13.사채의 상환	(2,400,000,000)	(7,902,270,674)

14.유상증자	13,116,636,930

15.장기차입금의 상환	(2,290,530,345)	(3,094,806,040)	(67,590,000)

16.장기미지급금의 감소	(132,197,500)

17.금융리스부채의 상환	0	(11,103,950)

18.신주인수권부사채의 상환	0	(3,207,472,570)	(1,719,486,000)

19.연결실체의 자본거래	225,000,000

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가	(4,068,256,781)	5,023,562,073	5,235,737,661

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산	14,849,505,025	9,920,800,848	4,796,658,989

VI.외화환산으로 인한 현금의 변동	690,990,280	(94,857,896)	(111,595,802)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산	11,472,238,524	14,849,505,025	9,920,800,848