케스피온 반기보고서 (2017.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 반기말 2017.06.30 현재
제 19 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 반기말	제 19 기말

자산

I. 유동자산	45,584,303,606	47,332,737,227

1. 현금및현금성자산	10,332,242,094	14,849,505,025

정부보조금	(24,209,934)	(69,996,024)

2. 만기보유금융자산	1,185,000,000	2,040,000,000

3. 기타금융자산	8,699,757,069	8,061,718,893

4. 매출채권	7,828,552,226	7,182,778,235

5. 재고자산	15,578,207,011	14,140,252,742

6. 당기법인세자산	9,134,250	7,915,080

7. 기타유동자산	1,975,620,890	1,120,563,276

II. 비유동자산	63,015,618,191	59,710,640,414

1. 기타비유동금융자산	2,614,936,211	1,051,232,850

2. 매도가능금융자산	15,392,608	15,392,608

3. 만기보유증권	0	145,000,000

4. 유형자산	49,156,808,346	50,922,441,533

5. 무형자산	7,296,087,686	4,359,652,445

6. 이연법인세자산	3,666,926,464	2,908,043,472

7. 기타비유동비자산	265,466,876	308,877,506

자산총계	108,599,921,797	107,043,377,641

부채

I. 유동부채	39,186,753,881	40,098,915,854

1. 매입채무	6,520,383,038	4,519,174,796

2. 기타채무	2,589,192,234	3,426,052,985

3. 유동성차입금	29,796,854,188	31,945,601,264

4. 기타유동부채	280,324,421	208,086,809

II. 비유동부채	20,152,933,727	22,557,717,057

1. 기타비유동채무	1,845,209,961	1,865,318,615

2. 비유동성차입금	14,584,651,494	16,913,562,683

3. 확정급여부채	3,723,072,272	3,778,835,759

부채총계	59,339,687,608	62,656,632,911

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	49,324,559,796	44,386,744,730

자본금	15,036,672,500	13,935,074,500

자본잉여금	31,443,036,947	27,546,935,162

기타자본	6,087,129,652	6,341,278,997

이익잉여금(결손금)	(3,242,279,303)	(3,436,543,929)

비지배지분	(64,325,607)	0

자본총계	49,260,234,189	44,386,744,730

자본과부채총계	108,599,921,797	107,043,377,641

연결 포괄손익계산서
제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	20,940,152,715	36,109,481,525	23,016,608,127	46,948,443,524

II. 매출원가	16,549,839,488	26,898,995,368	16,952,232,533	34,169,713,462

III. 매출총이익	4,390,313,227	9,210,486,157	6,064,375,594	12,778,730,062

판매비와관리비	3,882,152,831	7,879,125,408	4,068,697,213	9,109,894,585

IV. 영업이익(손실)	508,160,396	1,331,360,749	1,995,678,381	3,668,835,477

기타수익	44,237,234	68,451,651	(154,293,698)	62,523,230

기타비용	485,644,930	513,242,318	70,630,882	459,746,197

금융수익	216,585,169	710,918,212	885,649,845	1,426,037,716

금융비용	188,475,858	2,272,883,717	2,183,265,150	3,187,145,798

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	94,862,011	(675,395,423)	473,138,496	1,510,504,428

법인세비용	(789,482,438)	(692,383,983)	(195,922,851)	(195,922,851)

VI. 당기순이익(손실)	884,344,449	16,988,560	669,061,347	1,706,427,279

1.지배기업의 소유주지분	874,600,291	7,244,402	669,061,347	1,706,427,279

2. 비지배지분	9,744,158	9,744,158	0	0

VII. 기타포괄손익	299,128,918	(46,697,776)	(280,652,292)	(120,056,936)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	187,020,224	187,020,224	(140,172,423)	(140,172,423)

1. 보험수리적손익	239,769,518	239,769,518	(179,708,234)	(179,708,234)

2.기타포괄손익 관련 법인세효과	(52,749,294)	(52,749,294)	39,535,811	39,535,811

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	112,108,694	(233,718,000)	(140,479,869)	20,115,487

1. 해외사업장환산외환차이	112,108,694	(233,718,000)	(140,479,869)	20,115,487

VIII. 당기총포괄이익(손실)	1,183,473,367	(29,709,216)	388,409,055	1,586,370,343

1. 지배기업의 소유주지분	1,173,729,209	(39,453,374)	388,409,055	1,586,370,343

2. 비지배지분	9,744,158	9,744,158	0	0

IX. 지배지분에 대한 주당손익

1. 기본주당이익(손실)	30.5	0.3	24.9	63

2. 희석주당이익(손실)	30.5	0.3	24.4	62.1

연결 자본변동표
제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	0	43,904,479,148

총포괄손익 :	0	0	20,115,487	1,566,254,856	1,586,370,343	0	1,586,370,343

당기순이익	0	0	0	1,706,427,279	1,706,427,279	0	1,706,427,279

보험수리적손익	0	0	0	(140,172,423)	(140,172,423)	0	(140,172,423)

해외사업장환산외환차이	0	0	20,115,487	0	20,115,487	0	20,115,487

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	251,905,434	(1,946,033,596)	0	(1,694,128,162)	0	(1,694,128,162)

전환사채	0	251,905,434	0	251,905,434	0	251,905,434

자기주식	0	0	(2,078,745,145)	0	(2,078,745,145)	0	(2,078,745,145)

연결실체 변동	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	132,711,549	0	132,711,549	0	132,711,549

2016.06.30 (기말자본)	13,660,349,500	26,621,661,362	7,471,234,057	(3,956,523,590)	43,796,721,329	0	43,796,721,329

2017.01.01 (기초자본)	13,935,074,500	27,546,935,162	6,341,278,997	(3,436,543,929)	44,386,744,730	0	44,386,744,730

총포괄손익 :	0	0	(233,718,000)	194,264,626	(39,453,374)	9,744,158	(29,709,216)

당기순이익	0	0	0	7,244,402	7,244,402	9,744,158	16,988,560

보험수리적손익	0	0	0	187,020,224	187,020,224	0	187,020,224

해외사업장환산외환차이	0	0	(233,718,000)	0	(233,718,000)	0	(233,718,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	1,101,598,000	3,896,101,785	(20,431,345)	0	4,977,268,440	(74,069,765)	4,903,198,675

전환사채	0	0	0	0	0	0	0

자기주식	0	0	0	0	0	0	0

연결실체 변동	0	0	0	0	0	(74,069,765)	(74,069,765)

신주인수권 행사	755,494,000	2,544,503,792	0	0	3,299,997,792	0	3,299,997,792

전환사채 전환	346,104,000	1,351,597,993	0	0	1,697,701,993	0	1,697,701,993

주식선택권	0	0	(20,431,345)	0	(20,431,345)	0	(20,431,345)

2017.06.30 (기말자본)	15,036,672,500	31,443,036,947	6,087,129,652	(3,242,279,303)	49,324,559,796	(64,325,607)	49,260,234,189

연결 현금흐름표
제 20 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 19 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

I. 영업활동현금흐름	(535,158,678)	2,710,418,716

1. 영업에서 창출된 현금흐름	300,417,248	3,124,534,494

가. 당기순이익(손실)	16,988,560	1,706,427,279

나. 조정	4,843,355,667	9,909,185,241

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,559,926,979)	(8,491,078,026)

2. 이자지급	(810,676,934)	(460,559,556)

3. 이자의 수령	72,462,939	47,580,152

4. 법인세의 지출(환급)	(97,361,931)	(1,136,374)

II. 투자활동현금흐름	(3,256,441,627)	(4,374,952,291)

1. 단기대여금의 감소	1,000,000	31,120,000

2. 장기대여금의 감소	4,740,000	10,795,413

3.장기금융상품의 감소	0	500,000,000

4. 보증금의 감소	126,157,639	37,300,000

5. 유형자산의 처분	8,700,000	833,454,545

6. 단기대여금의 증가	0	(30,000,000)

7.단기금융상품의 증가	(370,000,000)	(4,500,000,000)

8. 장기금융상품의 증가	(1,658,451,000)	(295,000,000)

9. 장기대여금의 증가	0	(21,512,516)

10. 보증금의 증가	(31,430,000)	(50,188,979)

11. 유형자산의 취득	(1,393,609,733)	(449,140,925)

12. 무형자산의 취득	(1,491,491,765)	(441,779,829)

13. 사업결함으로 인한 현금유출	(982,693,132)	0

14. 만기보유증권의 감소	2,000,000,000	0

15. 유형자산 처분 미수금 회수	1,530,636,364	0

16. 만기보유증권의 증가	(1,000,000,000)	0

III. 재무활동현금흐름	(1,040,459,917)	151,163,700

1. 단기차입금의 증가	832,393,605	0

1. 장기차입금의 차입	2,654,196,112	0

2. 정부보조금의 수령	237,467,803	988,717,687

4. 장기미지급금의 증가	0	39,908,309

5. 전환사채의 발행	0	4,925,000,000

6. 신주인수권의 행사	3,299,997,792	0

7. 금융리스부채의 증가	17,085,670	0

8. 단기차입금의 상환	(6,521,469,746)	(1,727,791,446)

9. 정부보조금의 사용	(260,220,047)	(688,194,435)

10. 유동성장기차입금의 상환	(1,193,365,198)	(703,190,000)

11. 장기차입금의 상환	(93,900,000)	(600,000,000)

12. 금융리스부채의 상환	0	(4,541,270)

13. 자기주식의 취득	0	(2,078,745,145)

14. 장기미지급금의 감소	(12,642,500)	0

15. 단주대금의 지급	(3,408)	0

V. 현금및현금성자산의증가(감소)	(4,832,060,222)	(1,513,369,875)

VI. 기초현금및현금성자산	14,849,505,025	9,920,800,848

IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동	314,797,291	18,653,867

VII. 기말현금및현금성자산	10,332,242,094	8,426,084,840