케스피온 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 26 기 반기말 2023.06.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	42,573,746,278	15,983,184,995

현금및현금성자산	10,295,553,811	6,949,052,777

기타금융자산	3,194,129,117	2,769,605,750

매출채권	6,746,456,276	4,948,198,171

환불자산	11,441,026	34,659,579

재고자산	891,014,339	1,001,319,701

당기법인세자산	8,790,120	6,282,901

기타유동자산	206,429,499	274,066,116

파생상품자산	219,932,090

매각예정자산	21,000,000,000

비유동자산	21,672,601,852	44,061,857,018

기타비유동금융자산	945,673,658	422,529,001

당기손익-공정가치측정금융자산	164,558,335	162,601,404

종속기업투자주식	9,504,273,168	9,480,741,647

유형자산	4,324,537,378	26,994,961,451

사용권자산	2,956,632,467	3,129,131,072

투자부동산	2,692,486,040	2,693,110,880

무형자산	1,084,440,806	1,178,781,563

자산총계	64,246,348,130	60,045,042,013

부채

유동부채	16,674,220,958	16,546,265,407

매입채무	113,025,510	316,092,009

기타채무	739,064,612	1,620,969,674

차입금	7,115,790,417	8,079,513,582

전환사채	3,268,742,082	3,050,789,727

유동리스부채	284,615,765	311,181,954

환불부채	18,360,000	66,247,086

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타유동부채	2,944,520,981	855,796,077

파생상품부채	2,095,658,733	2,151,232,440

비유동부채	7,242,865,229	8,969,361,562

기타비유동채무	196,250,000	196,250,000

기타비유동부채	65,941,223	70,507,677

차입금	3,673,580,000	4,073,540,000

비유동성리스부채	2,582,100,525	2,708,589,188

충당부채	50,385,160

순확정급여부채	614,703,190	137,902,628

이연법인세부채	59,905,131	1,782,572,069

부채총계	23,917,086,187	25,515,626,969

자본

자본금	19,177,757,000	17,082,573,000

자본잉여금	21,477,148,273	18,877,081,511

기타자본	644,126,618	340,105,053

기타포괄손익누계액	6,305,866,353	6,305,866,353

이익잉여금(결손금)	(7,275,636,301)	(8,076,210,873)

자본총계	40,329,261,943	34,529,415,044

자본과부채총계	64,246,348,130	60,045,042,013

포괄손익계산서
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,547,318,354	4,558,949,206	2,114,856,618	5,004,179,587

매출원가	662,871,491	1,587,915,722	1,059,288,898	2,597,259,168

매출총이익	884,446,863	2,971,033,484	1,055,567,720	2,406,920,419

판매비와관리비	2,121,810,985	4,545,726,357	2,127,500,770	5,294,762,401

대손상각비(환입)	(1,296,370)	(9,666,787)	(12,756,655)	241,105,201

영업이익(손실)	(1,236,067,752)	(1,565,026,086)	(1,059,176,395)	(3,128,947,183)

기타수익	1,642,693,027	2,003,421,271	264,380,922	424,280,653

기타비용	1,819,059,822	1,851,839,546	163,441,686	187,125,920

금융수익	532,142,108	1,584,729,308	1,692,681,239	2,740,781,802

금융비용	336,102,181	807,925,923	(1,314,609,346)	625,132,343

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,216,394,620)	(636,640,976)	2,049,053,426	(776,142,991)

법인세비용	(1,722,666,938)	(1,722,666,938)	34,583,542	37,925,323

계속사업손익	506,272,318	1,086,025,962	2,014,469,884	(814,068,314)

중단사업손익	306,540	2,371,752	25,122,983	27,759,707

당기순이익(손실)	506,578,858	1,088,397,714	2,039,592,867	(786,308,607)

기타포괄손익	(10,233,842)	(287,823,142)	115,450,244	92,835,457

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(10,233,842)	(287,823,142)	115,450,244	92,835,457

순확정급여부채의 재측정요소	(10,233,842)	(287,823,142)	115,450,244	92,835,457

총포괄손익	496,345,016	800,574,572	2,155,043,111	(693,473,150)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	15	31	63	(26)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1

희석주당손익 (단위 : 원)

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	15	27	63	(26)

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)	1	1

자본변동표
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(234,179,653)	6,220,981,969	5,041,219,523	43,866,467,310

총포괄이익	(693,473,150)	(693,473,150)

당기순이익(손실)	(786,308,607)	(786,308,607)

순확정급여부채의 재측정요소	92,835,457	92,835,457

소유주와의 거래	146,813,137	146,813,137

주식선택권	146,813,137	146,813,137

유상증자

2022.06.30 (기말자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(87,366,516)	6,220,981,969	4,347,746,373	43,319,807,297

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044

총포괄이익	800,574,572	800,574,572

당기순이익(손실)	1,088,397,714	1,088,397,714

순확정급여부채의 재측정요소	(287,823,142)	(287,823,142)

소유주와의 거래	2,095,184,000	2,600,066,762	304,021,565	4,999,272,327

주식선택권	304,021,565	304,021,565

유상증자	2,095,184,000	2,600,066,762	4,695,250,762

2023.06.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	644,126,618	6,305,866,353	(7,275,636,301)	40,329,261,943

현금흐름표
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	(2,255,402,413)	(1,590,933,850)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(2,622,304,799)	(1,443,955,547)

이자의 지급	(286,436,907)	(219,390,637)

이자의 수령	653,474,760	10,703,652

법인세 환급	(2,507,219)	22,158,300

중단사업으로 인한 현금흐름	2,371,752	39,550,382

투자활동현금흐름	2,602,099,066	(2,331,341,080)

단기금융상품의 감소	2,550,650,355	4,397,571,500

당기손익-공정가치평가금융자산의 감소	70,040,000

단기대여금의 감소	2,047,860

불법행위미수금의 회수	1,305,135,340

유형자산의 처분	335,200,097	29,192,683

매각예정자산 관련 선수금의 증가	2,100,000,000

무형자산의 처분	220,018,710

단기금융상품의증가	(2,652,087,016)	(4,479,535,572)

당기손익-공정가치평가금융자산의 증가	(636,800,000)

단기대여금의 증가	(500,000,000)

종속기업투자주식의 증가	(600,000,000)

장기대여금의 증가	(470,000,000)

보증금의 증가	(45,000,000)	(473,107,000)

유형자산의 취득	(519,690,910)	(220,977,601)

무형자산의 취득	(2,108,800)	(124,791,660)

사용권자산의 취득(리스직접개설원가)	(15,000,000)

재무활동현금흐름	3,005,136,197	(546,787,721)

단기차입금의차입	36,336,835	32,719,279

유상증자	4,695,250,762

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

유동성차입금의 상환	(400,020,000)	(492,720,000)

리스부채의 상환	(326,431,400)	(86,787,000)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(5,331,816)	95,574,278

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,346,501,034	(4,373,488,373)

기초현금및현금성자산	6,949,052,777	8,579,135,943

기말현금및현금성자산	10,295,553,811	4,205,647,570