케스피온 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 2016년 03월 31일 현재
제 18 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 이엠따블유와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 이엠따블유(이하 "지배기업")는 1998년 6월에 설립되었으며 , 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 이엠따블유와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 단말기 안테나와 기타통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재자본금은 13,660백만원입니다.당분기말 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보유주식수	지분율	당사와의관계

류병훈외2인	5,995,157	21.94%	대표이사및특수관계인

성원모외4인	1,820,083	6.67%	임직원

우리사주	11,150	0.04%	우리사주

소액주주	19,494,309	71.35%	1%미만 소액주주

합계	27,320,699	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	업종

당기	전기

EMW Vietnam CO., Ltd	베트남	12월	100%	100%	핸드폰안테나모듈제조

(3) 종속기업 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 종속기업인 EMW Vietnam Co., Ltd의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동자산	8,560,483	8,779,550

유동자산	20,189,693	11,025,159

비유동부채	5,845,738	5,912,705

유동부채	18,637,256	9,852,192

순자산	4,267,183	4,039,812

매출	20,830,458	39,853,734

당기순이익(손실)	66,776	3,088,446

총포괄이익(손실)	227,371	3,101,877

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함.

ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. ② 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

③ 계정 재분류당사는 2015년 상반기 중 전환사채의 유동성 분류방식을 변경하여 조기상환권 행사가능시기에 따라 유동부채로 재분류하였습니다. 당사는 동 유동성 분류방식을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 재무상태표의 전환사채는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재분류되었습니다. 이러한 계정 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당분기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당분기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당분기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 재평가금액으로 하여 이를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우 관련된 재평가차액은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목	추정내용연수	계 정 과 목	추정내용연수

건 물	25년, 50년	금 형	5년

기 계 장 치	5년	비 품	5년

차량운반구	5년	시 설 장 치	5년

공구와기구	5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무 형자산의 내용연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

특허권	10년

기타 산업재산권	5년 또는 비한정

소프트웨어	5년

개발비	5년

사용권	43년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타의 정부보조금연결회사는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 전환사채

연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다.

전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(18) 신주인수권부사채

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 지분매입 행사가액은 주식의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(20) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(21) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(22) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.② 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

③ 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

④ 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - 10,494,866 - - 10,494,866 만기보유금융자산 - - - 40,000 40,000 기타금융자산 - 6,098,768 - - 6,098,768 매출채권 - 14,978,917 - - 14,978,917 소 계 - 31,572,551 - 40,000 31,612,551 [비유동] - 기타금융자산 - 1,339,988 - - 1,339,988 매도가능금융자산 - - 65,662 - 65,662 소 계 - 1,339,988 65,662 - 1,405,650 합 계 - 32,912,539 65,662 40,000 33,018,200 (단위: 천원) 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무 - 11,839,112 11,839,112 기타채무 - 3,165,934 3,165,934 유동성차입금 - 20,564,378 20,564,378 소 계 - 35,569,424 35,569,424 [비유동] 기타비유동채무 - 782,147 782,147 비유동성차입금 - 27,500,293 27,500,293 소 계 - 28,282,441 28,282,441 합 계 - 63,851,864 63,851,864 (단위: 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - 9,621,324 - - 9,621,324 만기보유금융자산 - - - 40,000 40,000 기타금융자산 - 2,530,324 - - 2,530,324 매출채권 10,383,974 - - 10,383,974 소 계 - 22,535,622 - 40,000 22,575,622 [비유동] 기타금융자산 - 1,270,439 - - 1,270,439 매도가능금융자산 - - 65,662 - 65,662 소 계 - 1,270,439 65,662 - 1,336,101 합 계 - 23,806,061 65,662 40,000 23,911,723 (단위: 천원) 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무 - 8,689,724 8,689,724 기타채무 - 2,644,830 2,644,830 유동성차입금 - 21,460,144 21,460,144 소 계 - 32,794,698 32,794,698 [비유동] 기타비유동채무 - 754,500 754,500 비유동성차입금 - 25,157,145 25,157,145 소 계 - 25,911,645 25,911,645 합 계 - 58,706,343 58,706,343 (2) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 I. 금융자산: 1.공정가치로 측정된 자산 - - - - 2.공정가치로 측정되지 않은 자산 - - 현금및현금성자산 10,494,866 10,494,866 9,621,324 9,621,324 매출채권 14,978,917 14,978,917 10,383,974 10,383,974 단기금융상품 3,500,000 3,500,000 500,000 500,000 미수금 1,620,382 1,620,382 1,055,447 1,055,447 미수수익 47,772 47,772 36,263 36,263 단기대여금 930,614 930,614 938,614 938,614 매도가능금융자산(*) 65,662 65,662 65,662 65,662 만기보유금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 장기금융상품 530,000 530,000 460,000 460,000 장기대여금 125,699 125,699 115,000 115,000 보증금 684,289 684,289 695,439 695,439 소 계 33,018,200 33,018,200 23,911,723 23,911,723 금융자산 합계 33,018,200 33,018,200 23,911,723 23,911,723 II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 - - - - 2.공정가치로 측정되지 않은 부채 단기차입금 18,005,728 18,005,728 19,118,884 19,118,884 유동성장기차입금 2,558,650 2,558,650 2,341,260 2,341,260 전환사채 - - - - 장기차입금 21,622,050 21,622,050 22,757,145 22,757,145 사채 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 3,478,243 3,478,243 - - 매입채무 11,839,112 11,839,112 8,689,724 8,689,724 미지급금 2,290,510 2,290,510 2,224,776 2,224,776 미지급비용 337,046 337,046 135,214 135,214 연차충당금부채 538,378 538,378 284,840 284,840 예수보증금 338,068 338,068 317,500 317,500 장기미지급금 444,080 444,080 437,000 437,000 소 계 63,851,864 63,851,864 58,706,343 58,706,343 금융부채 합계 63,851,864 63,851,864 58,706,343 58,706,343 (*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권 포함)은 각각 65,662천원 및 65,662천원입니다(주석9). ② 공정가치 서열체계가. 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융부채는 없습니다. ③ 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 손상차손 매각 기 말 매도가능금융자산 65,662 - - - 65,662 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증가 손상차손 매각 기 말 매도가능금융자산 815,368 122,269 (372,000) (499,975) 65,662 5. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 신용위험에 대한 노출 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,494,866 9,621,324 만기보유금융자산 40,000 40,000 기타금융자산 6,098,768 2,530,324 매출채권 14,978,917 10,383,974 기타비유동금융자산 1,339,988 1,270,439 합 계 32,952,538 23,846,061 나. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 3,574,501 1,950,109 일 본 2,372 2,362 중 국 514,249 676,710 베트남 11,490,777 8,126,580 기 타 209,971 215,923 합 계 15,791,870 10,971,684 ② 손상차손가. 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 6개월 이하 15,055,353 (163,069) 14,892,284 10,229,943 (76,941) 10,153,002 6개월 ~ 12개월 1,206 (375) 831 2,956 (919) 2,037 12개월 ~ 24개월 421,940 (73,809) 348,131 425,871 (196,936) 228,935 24개월 초과 313,371 (575,701) (262,330) 312,914 (312,914) - 합 계 15,791,870 (812,953) 14,978,917 10,971,684 (587,710) 10,383,974 나. 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 잔액 587,710 444,494 제각 - (65,890) 손상차손(환입) 225,243 209,106 기말 잔액 812,953 587,710 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 단기차입금 18,005,728 18,005,728 18,005,728 - - 유동성장기차입금 2,558,650 2,558,650 2,558,650 - - 장기차입금 21,622,050 21,622,050 - 4,220,787 17,401,263 사채 2,400,000 2,400,000 - 2,400,000 - 소 계 44,586,428 44,586,428 20,564,378 6,620,787 17,401,263 매입채무 11,839,112 11,839,112 11,839,112 - - 기타채무 3,165,934 3,165,934 3,165,934 - - 기타비유동채무 782,147 782,147 177,071 - 605,077 소 계 15,787,193 15,787,193 15,182,116 - 605,077 합 계 60,373,621 60,373,621 35,746,494 6,620,787 18,006,340 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 JPY 등 입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY VND 기타 현금및현금성자산 4,360,023 804 - - 6,871 미수수익 54,420 - - - - 매출채권 15,008,729 - 2,372 - - 단기대여금 2,307,000 매입채무 - - - - 단기차입금 - - 3,601,246 - - 종속기업 금융자산 - - - 743,337 - 종속기업 금융부채 - - - 8,348,478 - 나. 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY VND 기타 현금및현금성자산 4,650 2,640 - - 5,933 미수수익 14,385 - - - - 매출채권 7,220,741 - 2,362 - - 매입채무 381 - - - - 단기차입금 - - 3,586,451 - - 종속기업 금융자산 - - - 176,441 - 종속기업 금융부채 - - - 7,585,936 - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,086,509 (1,086,509) 361,970 (361,970) CNY (40) 40 (132) 132 JPY (179,944) 179,944 (179,204) 179,204 VND (495,607) 495,607 (370,475) 370,475 기 타 344 (344) 297 (297) ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 10,223,207 271,659 9,621,280 - 단기대여금 930,614 938,614 - 장기대여금 125,699 127,142 - 차입금 (36,037,789) (3,748,639) (40,272,459) (3,944,830) 사채 (2,400,000) (2,400,000) - 전환사채 - - - 신주인수권부사채 - - - 전환사채 (3,478,243) 합계 (30,636,512) (3,476,980) (31,985,423) (3,944,830) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 (34,770) (34,770) (39,448) (39,448) 100bp하락 34,770 34,770 39,448 39,448 (4) 자본 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 연결회사는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 70,144,459 62,378,324 자본총계 45,129,758 43,904,479 부채비율 155% 142% 순차입금비율: 현금및현금성자산 10,494,866 9,621,324 단기금융상품 3,500,000 500,000 차입금 44,586,428 46,617,289 순차입금 30,591,562 36,495,965 순차입금비율 68% 83% 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 271,659 3,958 요구불예금 10,341,190 9,916,843 정부보조금(현금) (117,983) (299,477) 합 계 10,494,866 9,621,324 7. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 현금성자산 보통예금 기업은행 117,983 299,477 정부보조금 기타금융자산 신탁예금 500,000 500,000 질권설정 만기보유금융자산 복리중금채 40,000 40,000 기타비유동금융자산 정기예금 530,000 460,000 합 계 1,187,983 1,299,477 8. 만기보유금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 40,000 40,000 ( 2) 당분기 말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 중소기업금융채권 40,000 40,000 40,000 40,000 3.10% 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 65,662 815,368 채무증권 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 정보통신공제조합 56좌 0.0% 15,393 15,393 15,393 ㈜쎄타텍 - - 499,975 - - (주)이엠따블유 (*) 60,000주 100.0% 300,000 - - E Technology Co.,Ltd - 18.0% 50,269 50,269 50,269 계 865,637 65,662 65,662 (*) 연결회사는 당기 중 상기 (주)이엠따블유 주식에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 발행일 만기일 이자율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 신보2015제8차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채 2015-9-22 2017-9-22 4.487% 72,000 - - 연결회사는 당분기에 상기 후순위사채의 회수가능성이 낮다고 판단하여 후순위사채를 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 3,500,000 500,000 미수금 1,620,382 1,055,447 미수수익 47,772 36,263 단기대여금 930,614 938,614 소 계 6,098,768 2,530,324 비유동자산 장기금융상품 530,000 460,000 장기대여금 125,699 115,000 보증금 684,289 695,439 소 계 1,339,988 1,270,439 11. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제3자 매출채권 15,740,606 10,935,982 특수관계자에 대한 매출채권 51,264 35,702 소 계 15,791,870 10,971,684 대손충당금 -812,953 (587,710) 합 계 14,978,917 10,383,974 12. 재고자산 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 5,188,203 (1,805,855) 3,382,348 4,475,677 (1,528,024) 2,947,653 제품 9,217,899 (1,884,381) 7,333,518 7,432,028 (1,376,480) 6,055,548 재공품 9,910,505 (2,441,837) 7,468,668 8,249,703 (1,239,911) 7,009,792 상품 182,427 (65,160) 117,267 187,846 (58,363) 129,483 부재료 63,426 (10,808) 52,619 59,906 (9,295) 50,611 미착품 - - 9,405 - 9,405 합 계 24,562,460 (6,208,041) 18,354,419 20,414,565 (4,212,073) 16,202,492 (2) 당분기와 전분기에 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 1,996,503 0 13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 608,735 312,783 선급비용 38,329 69,268 합 계 647,065 382,051 비유동자산 장기선급비용 649,318 453,175 합 계 649,318 453,175 14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 토지 건물 기계장치 리스자산 금형 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 28,131,520 13,207,947 42,017,723 278,102 7,546,231 6,766,455 1,340,639 1,122,110 100,410,727 기초 감가상각누계액 - (2,358,151) (26,513,164) (58,798) (5,918,423) (5,813,299) (1,012,617) - (41,674,452) 기초 국고보조금 - - (642,443) - (9,513) (190,599) - - (842,555) 기초 장부가액 28,131,520 10,849,796 14,862,116 219,304 1,618,295 762,557 328,022 1,122,110 57,893,720 취득 - - 140,180 29,975 109,900 - 21,435 - 301,490 감가상각 - (121,454) (1,383,779) (171,637) (165,456) (96,026) (30,419) - (1,968,771) 매각/폐기 (280,000) (587,018) - - - - - - (867,018) 대체 - - (2,166,811) 2,166,811 - - - - - 국고보조금 수령 - - (12,920) - (28,000) - - - (40,920) 환산차이 - (14,299) (16,287) (13,018) - - (266) - (43,870) 기말 장부가액 27,851,520 10,127,025 11,422,500 2,231,435 1,534,739 666,532 318,773 1,122,110 55,274,634 기말 취득원가 27,851,520 12,500,035 39,103,967 3,305,120 7,656,131 6,766,455 1,361,507 1,122,110 99,666,845 기말 감가상각누계액 - (2,373,010) (27,092,757) (1,073,685) (6,085,826) (5,925,236) (1,042,734) - (43,593,248) 기말 국고보조금 - - (588,710) - (35,566) (174,687) - - (798,963) (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 리스자산 금형 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 28,901,565 13,176,055 38,576,665 247,321 6,593,410 6,554,760 1,271,433 3,265,340 98,586,549 기초 감가상각누계액 - (1,860,621) (21,316,941) (15,997) (5,179,271) (5,298,660) (928,524) - (34,600,014) 기초 국고보조금 - - (428,341) - - (40,074) (188) - (468,603) 기초 장부가액 28,901,565 11,315,434 16,831,383 231,324 1,414,139 1,216,026 342,721 3,265,340 63,517,932 취득 - - 3,299,705 105,351 952,820 228,974 64,131 39,639 4,690,620 감가상각 - (496,149) (5,332,746) (646,364) (737,714) (468,268) (123,293) - (7,804,534) 매각/폐기 - - (1,146,840) - - (2) (10,168) - (1,157,010) 대체 (770,045) (558,614) 2,657,139 - - 53,760 (2,182,810) (800,570) 국고보조금 수령 - - (440,480) - (10,950) (214,174) - - (665,604) 환산차이 - 30,511 42,897 38,665 - - 872 (59) 112,886 기말 장부가액 28,131,520 10,849,796 12,695,305 2,386,115 1,618,295 762,556 328,023 1,122,110 57,893,720 기말 취득원가 28,131,520 13,207,947 38,994,266 3,301,559 7,546,231 6,766,455 1,340,639 1,122,110 100,410,727 기말 감가상각누계액 - (2,358,151) (25,656,518) (915,444) (5,918,423) (5,813,300) (1,012,616) - (41,674,452) 기말 국고보조금 - - (642,443) - (9,513) (190,599) - - (842,555) (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 지배기업인 당사의 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 27,851,520 28,131,520 공시지가 15,654,292 16,142,167 연결회사의 유형자산 중 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년 12월 31일을 기준으로 인근 지역의 평가 선례 및 비교공시지가를 이용한 독립적인 전문 평가인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 16,485백만원이며, 2014년 사업연도에 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 2014년 사업연도 연결회사의 유형자산 및 기타포괄손익이 11,443백만원만큼 증가하였습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 사용권 회원권 합 계 기초 장부가액 563,647 2,287,370 202,521 756,266 1,512,148 5,321,952 내부창출 10,375 150,322 - - - 160,697 외부구입 - - 51,000 - - 51,000 대체 - - - - - - 상각 (26,555) (199,707) (22,378) (4,686) - (253,326) 손상차손 - - - - 218,109 218,109 처분 - - - - (282,775) (282,775) 환산차이 - (162) (5,621) - (5,783) 기말 장부가액 547,467 2,237,985 230,981 745,959 1,447,482 5,209,874 ( 2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 사용권 회원권 합 계 기초 장부가액 625,416 2,246,083 239,652 - 2,021,842 5,132,993 내부창출 43,630 1,100,604 - - - 1,144,234 외부구입 - - 26,300 - - 26,300 대체 - - 30,525 770,045 - 800,570 상각 (105,399) (806,148) (94,407) (25,468) - (1,031,422) 손상차손 - (253,169) - - (226,919) (480,088) 처분 - - - - (282,775) (282,775) 환산차이 - - 451 11,689 - 12,140 기말 장부가액 563,647 2,287,370 202,521 756,266 1,512,148 5,321,952 (3) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다. 16. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금 및 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 정부보조금 미사용액 299,477 517,613 기중 정부보조금 수령액 943,171 1,742,982 기중 정부보조금 지출액 (1,124,665) (1,961,119) 기중 정부보조금 반환액 - - 기말 정부보조금 미사용액 117,983 299,477 (2) 정부보조금 관련 장기미지급금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장기미지급금 437,000 308,500 기중 수령액 중 장기미지급금 7,080 128,500 기중 상환액 - - 기말 장기미지급금 444,080 437,000 (3) 정부보조금 상계내역① 당분기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산취득누 계 액 정부보조금지출누계액 기중상각비총 액 기중상각비상 계 액 기초상계누 계 액 기말상계누 계 액 정부보조금기말 잔액 기계장치 2,056,614 2,008,319 67,773 66,653 1,352,955 1,419,608 588,710 공구와기구 14,700 14,700 - - 14,700 14,700 - 금형 152,650 152,650 1,948 1,948 115,137 117,084 35,566 비품 15,459 15,459 - - 15,459 15,459 - 시설장치 984,587 339,242 21,512 15,912 148,643 164,555 174,687 소프트웨어 1,280,214 1,216,996 35,977 35,977 710,913 746,891 470,105 합 계 4,504,224 3,747,365 127,210 120,490 2,357,807 2,478,297 1,269,068 ② 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산취득누 계 액 정부보조금지출누계 기중상각비총 액 기중상각비상 계 액 기초상계누 계 액 기말상계누 계 액 정부보조금기말 잔액 기계장치 2,043,694 1,995,398 230,855 226,378 1,126,577 1,352,955 642,443 공구와기구 14,700 14,700 - - 14,700 14,700 - 금형 124,650 124,650 1,437 1,437 113,700 115,137 9,513 비품 15,459 15,459 187 188 15,271 15,459 - 시설장치 984,587 339,242 86,048 63,648 84,995 148,643 190,599 소프트웨어 1,280,214 1,216,996 115,856 115,856 595,058 710,914 506,082 합 계 4,463,304 3,706,445 434,383 407,507 1,950,301 2,357,808 1,348,637 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 18,005,728 19,118,884 유동성장기차입금 2,558,650 2,341,260 전환사채 - - 소 계 20,564,378 21,460,144 비유동성차입금 장기차입금 21,622,050 22,757,145 사채 2,400,000 2,400,000 신주인수권부사채 - - 전환사채 3,478,243 소 계 27,500,293 25,157,145 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 만 기 비 고 당분기말 전기말 원화 기업은행 3.658 650,000 650,000 2016-11-05 운전자금 3.941 300,000 300,000 2016-11-27 2.510 1,000,000 1,000,000 2016-10-29 2.510 2,000,000 2,000,000 2016-10-29 6.581 - 250,000 2017-02-20 2.327 1,216,000 1,216,000 2017-02-17 시설자금 2.327 1,784,000 1,784,000 2017-02-17 신한은행 6.140 1,700,000 1,900,000 2017-02-10 운전자금 3.262 900,000 900,000 2016-08-25 시설자금 국민은행 4.110 675,000 750,000 2017-03-04 시설자금 3.990 - 600,000 2017-02-12 농협 5.400 2,000,000 2,000,000 2016-06-23 운전자금 산업은행 4.700 2,160,000 2,160,000 2016-07-04 시설자금 외화 기업은행 1.992 2,674,027 2,663,041 2016-11-27 시설자금 신한은행 3.800 927,219 923,410 2016-06-08 CHAILEASE VN 월 1.38 1,276 1,286 2016-05-14 CHAILEASE VN 월 1.75 723 729 2016-05-14 VILC 8.97 9,379 12,252 2016-01-12 VILC 8.90 8,104 8,166 2016-03-02 합 계 18,005,728 19,118,884 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 만 기 비 고 당분기말 전기말 원화 기업은행 5.660 500,000 500,000 2016-12-31 운전자금 3.790 3,800,000 3,800,000 2018-07-23 4.184 1,233,210 1,333,200 2020-04-30 4.184 399,960 399,960 2020-04-30 3.307 550,000 605,000 2019-09-15 3.307 220,000 220,000 2019-09-15 3.570 314,280 314,280 2016-12-30 시설자금 2.227 171,420 171,420 2016-12-29 1.125 28,000 33,600 2018-06-15 1.125 22,400 22,400 2018-06-15 1.980 129,600 145,800 2019-03-20 1.980 64,800 64,800 2019-03-20 1.125 37,400 40,800 2019-12-15 1.125 13,600 13,600 2019-12-15 4.595 3,695,630 3,913,020 2021-06-15 4.595 652,270 434,880 2021-06-15 4.468 1,900,000 1,900,000 2022-03-15 4.420 800,000 800,000 2022-06-15 2.780 190,000 190,000 2021-06-15 3.308 2,700,000 2,700,000 2018-04-30 3.756 733,040 783,020 2020-11-27 3.756 199,920 199,920 2020-11-27 산업은행 3.550 - 600,000 2017-07-10 외화 기업은행 2.400 924,941 940,853 2017-07-25 기업은행 7.000 1,709,400 1,722,600 2017-07-25 수출입은행 2.700 3,167,610 3,222,103 2018-07-01 CHAILEASE VN 월 1.38 2,034 2,346 2017-05-14 CHAILEASE VN 월 1.38 2,461 2,648 2017-05-14 VILC 8.97 10,257 12,307 2017-12-10 VILC 8.90 8,468 9,848 2018-02-10 합 계 24,180,700 25,098,405 (-)유동성장기차입금 (2,558,650) (2,341,260) 장기차입금 21,622,050 22,757,145 (4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 종 류 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모사채 2015-9-22 2017-9-22 4.487% 2,400,000 2,400,000 (-)유동성장기차입금 - - 사 채 2,400,000 2,400,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제6회 무보증분리형사모 신주인수권부사채 2012-11-23 2017-05-23 0.00% 5.50% - - 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 신주인수권조정 - - 차감 : 사채할인발행차금 - - 신주인수권부사채 - - 상기 신주인수권부사채는 사채권자의 조기상환청구에 따라 2015년 5월 23일에 당사가 사채를 취득한 후 전액 소각되었습니다. 분기보고서 제출일 현재 미행사 워런트는 4,500백만원으로 행사가격 2,184원으로 계산할 경우 2,060,439주 임. (6) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2016-01-25 2020-01-25 1.00% 5.00% 5,000,000 - 가산 : 상환할증금 879,558 - 차감 : 전환권조정 (2,401,315) - 전환사채 3,478,243 - 주) 상기 전환사채의 발행조건 내역 발행조건 발행총액 금 칠십억원(\7,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2015년 10월 23일부터 만기일까지 다음 각 사유 중 하나에 해당하는 경우에 한하여 조기상환을 청구할 수 있음. 이때 조기상환청구권의 행사가격은 사채의 권면총액 및 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연복리 8%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액으로 함.1) 2015년 10월 23일부터 만기일까지 주가가 사채의 전환가격을 하회하는 경우2) 사채 발행과 관련하여 법률 분쟁이 발생하는 경우 사채의 CALL OPTION 회사 또는 회사가 지정한 제3자는 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2015년 10월 23일 사채권자에게 서면으로 사채의 50% 범위 내에서 매도할 것을 청구할 수 있음.단 PUT OPTION의 사유 중 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니함. 전환권 행사기간 시작일 2015-4-23 종료일 2018-4-22 전환권 행사가격 4,175원 18. 확정급여부채 연결회사는 임직원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 임직원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법 적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치 4,296,106 4,081,599 사외적립자산의 공정가치 (855,850) (555,851) 합 계 3,440,255 3,525,748 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초잔액 4,081,599 3,578,688 당기근무원가 242,045 1,091,404 이자원가 27,676 104,097 보험수리적손익(법인세 차감전) 0 (186,447) 지급액 (55,215) (506,143) 확정급여채무 기말잔액 4,296,106 4,081,599 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산 기초잔액 555,850 200,445 기대수익 - 3,088 보험수리적이익(손실) - 2,318 당기기여금불입액 300,000 350,000 지급액 0 - 사외적립자산 기말잔액 855,850 555,850 (4) 당분기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 242,045 252,588 이자원가 27,676 26,024 기대수익 - - 합 계 269,722 278,612 (5) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판관비 99,337 91,544 제조원가 78,572 84,444 경상개발비 91,813 102,623 합 계 269,722 278,612 (6) 당분기와 전분기 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 정기예금 855,850 250,445 (7) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산의 기대수익 - - 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 실제수익 - - (8) 당분기와 전분기 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 평가에서 발생한 보험수리적손익 - - 사외적립자산 평가에서 발생한 보험수리적손익 - - 합계 - - 법인세효과 - - 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) - -73,588 (9) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.79% 2.79% 임금상승률 6.90% 6.90% 정년 55세 55세 (10) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1%감소 1%증가 할인율 4,342,244 3,856,348 기대임금상승률 3,857,700 4,335,172 퇴직율 4,143,160 4,026,640 19. 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무 및 기타비유동채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 2,290,510 2,224,776 미지급비용 337,046 135,214 연차충당부채 538,378 284,840 소 계 3,165,934 2,644,830 비유동부채 예수보증금 338,068 317,500 장기미지급금 444,080 437,000 소 계 782,147 754,500 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 1,080,032 35,055 예수금 110,751 100,073 금융리스부채 18,025 11,104 합 계 1,208,808 146,232 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 인천지방법원 (주)에스아이티 (주)이엠따블유 물품대금 청구의 소 887,593 1심 진행중 당분기말 현재 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 차입금 종류 금액 채권자 단기금융상품 500,000 500,000 운전자금 500,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 시설자금 1000000 장기금융상품 490,000 436,000 시설자금 436,000 기업은행 토지/건물(본사) 19,510,082 17,752,000JPY 273,972,600 운전/시설자금 16,253,920 기업은행 토지/건물(가산동) 14,765,778 14,500,000 운전/시설자금 8,799,637 기업은행 수원사무실 1,126,906 900,000 시설자금 675,000 국민은행 기계장치 338,949 JYP 95,000,000 시설자금 927,219 신한은행 토지/건물(베트남) 1,970,052 USD 2,800,000 시설자금 924,941 기업은행 기계장치(리스자산) 2,386,115 USD 2,739,726 시설자금 3,167,610 수출입은행 합 계 42,087,881 35,088,000JPY 368,972,600USD 5,539,726 합 계 32,684,327 - ② 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있으며, 또한 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 구 분 보증금액 신용보증기금 기업은행 차입금 담보 1,215,000 한국무역보험공사 신한은행 차입금 보증 810,000 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 44,070 ③ 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피담보회사명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 (주)뮤인더스트리 토지/건물(김해) 384,095 200,000 코스모신소재(주) 22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 수권주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 27,320,699 27,320,699 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 18,248,363 9,124,182 16,539,305 유상증자 8,500,000 4,250,000 8,866,637 신주인수권 행사 572,336 286,168 963,814 전기말 27,320,699 13,660,350 26,369,756 유상증자 - - - 신주인수권 행사 - - - 당분기말 27,320,699 13,660,350 26,369,756 23. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,369,756 26,369,756 합 계 26,369,756 26,369,756 24. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (234,180) (234,180) 주식선택권 716,523 689,205 재평가차액 8,925,758 8,925,758 해외사업장환산외환차이 176,965 16,369 합 계 9,585,065 9,397,152 25. 연결이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 582,564 582,564 임의적립금 1,934 1,934 미처분이익잉여금 (5,069,911) (6,107,276) 합 계 (4,485,413) (5,522,778) ① 법정적립금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ② 임의적립금지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 26.특수관계자 (1) 당분기말 현 재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 당사와의 관계 종속기업 EMW Vietnam Co.,Ltd 당사의 지분율 100% 기타 (주)이엠따블유에너지 최대주주의 지분율 88% (주)이엠따블유캐타코트 최대주주의 지분율 70% (주)씨에로그린 최대주주의 지분율 100% (주)삼비 최대주주의 지분율 55% ㈜이엠따블유 당사의 지분율 100% E Technology Co.,Ltd 당사의 지분율 18% (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 매입 등 유형자산처분 ㈜이엠따블유에너지 - 51,420 - ㈜씨에로그린 36,944 18,182 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 당분기말 전기말 ㈜이엠따블유에너지 채권 매출채권 14,923 14,923 미수금 75,000 75,000 선급금 55,000 55,000 보증금 - 100,200 채무 미지급금 18,854 18,854 예수보증금 105,000 105,000 ㈜이엠따블유캐타코트 채권 미수금 30,000 30,000 채무 예수보증금 30,000 30,000 ㈜씨에로그린 채권 매출채권 36,340 35,702 미수금 22,500 22,500 채무 미지급금 - 20,000 예수보증금 22,500 22,500 ㈜삼비 채권 미수금 30,000 30,000 채무 예수보증금 30,000 30,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 255,922 179,007 기타 장기급여(퇴직급여 등) 26,314 23,638 주식보상비용 - - 합 계 282,235 202,644 (5) 당분기 및 전기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원들과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 피대여자 대여내역 이자율 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 주택자금등 3% 746,200 0 0 746,200 우리사주대여 - 39,194 0 0 39,194 단기대여금 합계 785,394 0 0 785,394 장기대여금 임직원 주택자금등 3% 115,000 0 1,350 113,650 장기대여금 합계 115,000 0 1,350 113,650 ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 피대여자 대여내역 이자율 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 주택자금등 3% 817,200 80,000 (151,000) 746,200 우리사주대여 - 39,194 - - 39,194 단기대여금 합계 856,394 80,000 (151,000) 785,394 장기대여금 임직원 주택자금등 3% 115,000 - - 115,000 장기대여금 합계 115,000 - - 115,000 27. 매출 당분기 및 전분기 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 23,659,167 12,619,206 상품매출 169,017 2,776,719 기타매출 103,652 441,158 합 계 23,931,835 15,837,083 28. 매출원가 당분기 및 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.제품매출원가 17,084,838 10,395,617 기초제품 7,432,028 6,330,866 당분기제품제조원가 14,101,975 9,665,763 소계 21,534,004 15,996,629 관세환급금 등 4,768,733 675,727 기말제품 (9,217,899) (6,276,739) 2.상품매출원가 107,893 1,812,107 3.기타매출원가 24,750 198,600 합 계 17,217,481 12,406,324 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,221,523 1,424,620 잡급 - 6,890 퇴직급여 99,337 94,672 복리후생비 169,666 202,252 여비교통비 99,677 127,444 접대비 58,201 27,933 통신비 11,048 10,028 수도광열비 30,393 42,525 세금과공과 258,486 29,556 감가상각비 166,580 102,477 지급임차료 126,740 51,137 수선유지비 2,280 - 보험료 45,562 33,905 차량유지비 3,525 5,287 경상개발비 1,569,818 2,054,227 운반비 18,881 36,977 교육훈련비 20,218 15,112 도서인쇄비 3,918 2,510 소모품비 124,582 (603) 지급수수료 461,280 249,089 광고선전비 49,879 23,196 대손상각비 225,243 27,916 무형자산상각비 247,042 247,742 주식보상비용 27,318 82,545 합 계 5,041,197 4,897,436 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 (481,590) (55,677) 원재료의 사용 12,739,715 5,720,266 상품매입등 58,777 2,309,132 외주가공비 633,833 1,602,905 재고자산평가손실 1,996,503 1,766,167 급여 2,297,267 1,222,000 복리후생비 376,638 256,334 퇴직급여 177,909 175,989 감가상각비 1,711,971 1,323,035 경상개발비 1,569,818 1,725,459 무형자산상각비 247,042 253,235 기타비용 930,795 (363,830) 합 계 22,258,678 15,935,015 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 271 380 유형자산처분이익 193,287 427,158 대손충당금환입 - - 잡이익 23,259 5,160 합 계 216,817 432,698 (2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 6,000 0 사채상환손실 0 0 유형자산처분손실 287,305 0 유형자산폐기손실 0 0 무형자산손상차손 64,667 0 무형자산처분손실 0 35,048 잡손실 31,144 (182,605) 합 계 389,115 (147,557) 32. 주식기준보상 (1) 주식선택권의 부여내역 구 분 내 용 권리부여일 2012년 07월 25일 2013년 05월 02일 권리행사 시 발행될 주식수 200,000주 195,750주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 행사가격 주당 3,123원 주당 6,290원 행사가능기간 2015년 7월 25일부터 2017년 7월 24일까지 2016년 5월 2일부터 2018년 5월 1일까지 행사요건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 권리부여일로부터 3년 이상 재임 보상원가 산정방법 공정가치접근법 공정가치접근법 · 기초자산의 현재가치 2,860원 · 기초자산의 현재가치 6,400원 · 무위험이자율 - 연2.81% · 무위험이자율 - 연2.49% · 기대행사기간 - 4년 · 기대행사기간 - 4년 · 예상주가변동성 - 72.92% · 예상주가변동성 - 68.59% (2) 당분기 및 전기 중 행사된 주식선택권내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기 인식 보상원가 판매비와관리비 27,318 330,178 당기말까지 인식한 보상원가 716,523 636,102 총 보상원가 736,743 990,535 잔여 보상원가 20,220 354,433 33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 36,961 13,078 외환차익 503,427 156,392 외화환산이익 - 4,968 합 계 540,388 174,439 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 631,557 545,034 외환차손 204,846 79,416 외화환산손실 167,478 200,970 매도가능금융자산손상차손 - - 합 계 1,003,881 787,681 34. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기법인세 - 589,495 당기손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - 589,495 이연법인세 - (663,971) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (611,934) 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 - (1,803,869) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - (537,554) 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 - 2,289,386 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - 234,689 법인세비용 - 160,213 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 1,037,366 (9,144,555) 적용세율에 따른 법인세 - (1,989,802) 조정사항 비공제비용 - (114,967) 이월세액공제 - (70,961) 기타(세율차이 등) - 2,335,943 법인세비용(B) - 160,213 유효세율(B/A) 0.0% (-)1.75% (3) 당분기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 당분기말잔액 기초잔액 증감액 당분기말잔액 대손충당금 485,732 - 485,732 106,861 - 106,861 대손금 1 - 1 - - - 미수수익 (50,648) - (50,648) (11,143) - (11,143) 재고자산평가손실 4,142,208 - 4,142,208 911,286 - 911,286 장기투자자산 282,000 - 282,000 62,040 - 62,040 매도가능증권손상차손 1,201,137 - 1,201,137 264,250 - 264,250 지분법적용주식 507,822 - 507,822 111,721 - 111,721 토지 (11,443,279) - (11,443,279) (2,517,521) - (2,517,521) 감가상각누계액 - - - - - - 무형자산감액손실(회원권) 844,675 - 844,675 185,828 - 185,828 무형자산감액손실(개발비) 1,291,954 - 1,291,954 284,230 - 284,230 상표권 (3,688) - (3,688) (811) - (811) 연차충당부채 284,839 - 284,839 62,665 - 62,665 신주인수권조정상각액 - - - - - - 퇴직급여충당부채 3,877,519 - 3,877,519 853,054 - 853,054 퇴직연금운용자산 (555,850) - (555,850) (122,287) - (122,287) 국고보조금 2,209,105 - 2,209,105 486,003 - 486,003 전환권조정 - - - - - - 종속기업주식 (501,309) - (501,309) (110,288) - (110,288) 금융보증채무 338,023 - 338,023 74,365 - 74,365 소계 2,910,241 - 2,910,241 640,253 - 640,253 이월결손금 3,336,615 - 3,336,615 이월세액공제 5,452,531 - 5,452,531 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (7,316,083) - (7,316,083) 합 계 2,113,316 - 2,113,316 ② 전기 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 전기말잔액 기초잔액 증감액 전기말잔액 대손충당금 352,523 133,209 485,732 77,555 29,306 106,861 대손금 1 - 1 - - - 미수수익 (84,360) 33,712 (50,648) (18,559) 7,416 (11,143) 재고자산평가손실 3,696,290 445,918 4,142,208 813,184 98,102 911,286 장기투자자산 - 282,000 282,000 - 62,040 62,040 매도가능증권손상차손 1,201,137 - 1,201,137 264,250 - 264,250 지분법적용주식 507,822 - 507,822 111,721 - 111,721 토지 (11,443,279) - (11,443,279) (2,517,521) - (2,517,521) 감가상각누계액 676,032 (676,032) - 148,727 (148,727) - 무형자산감액손실(회원권) 617,756 226,919 844,675 135,906 49,922 185,828 무형자산감액손실(개발비) 269,444 1,022,511 1,291,954 59,278 224,952 284,230 상표권 (3,688) - (3,688) (811) - (811) 연차충당부채 242,177 42,663 284,839 53,279 9,386 62,665 신주인수권조정상각액 570,741 (570,741) - 125,563 (125,563) - 퇴직급여충당부채 3,220,819 656,699 3,877,519 708,580 144,474 853,054 퇴직연금운용자산 (-)200,445 (355,406) (555,850) (44,098) (78,189) (122,287) 국고보조금 1,562,110 646,995 2,209,105 343,664 142,339 486,003 전환권조정 (-)1,056,358 1,056,358 - (232,399) 232,399 - 종속기업주식 - (501,309) (501,309) - (110,288) (110,288) 금융보증채무 - 338,023 338,023 - 74,365 74,365 소계 128,722 2,781,519 2,910,241 28,319 611,935 640,253 이월결손금 1,532,746 1,803,869 3,336,615 이월세액공제 4,914,977 537,554 5,452,531 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,026,698) (2,289,386) (7,316,083) 합 계 1,449,344 663,972 2,113,316 (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감할 일시적차이 - - 지분법적용투자주식 - (1,433) 이월결손금 - (1,862,119) 이월세액공제 - (5,452,531) 합 계 - (7,316,083) (5) 당분기와 전기의 자본에 직접 반영된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 세 전 법인세비용 세 후 세 전 법인세비용 세 후 보험수리적손익 - - - 189,210 (41,626) 147,584 전환권대가 - - - (1,255,977) 276,315 (979,662) 재평가차액 - - - - - - 합계 - - - (1,066,767) 234,689 (832,078) (6) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다. 35. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 1,037,365,932 23,250,648 유통보통주식수 27,320,699 18,220,422 기본주당순손실 38 1 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구분 일자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2016-01-01 27,320,699 91/91 27,320,699 합 계 2016-03-31 27,320,699 27,320,699 (단위: 주) 구분 일자 발행보통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2015-01-01 18,248,363 365/365 18,248,363 유상증자 2015-10-15 8,500,000 78/365 1,816,438 신주인수권 행사 2015-12-02 160,252 30/365 13,171 신주인수권 행사 2015-12-08 412,084 24/365 27,096 합 계 27,320,699 20,105,068 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회 사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 주식매수선택권이 있습니다. 회계기간에 행사되는 것으로 가정하고 행사로 인해 발행하여야 할 보통주식수와 회계기간의 평균시장가격으로 발행하는 것으로 환산한 보통주식의 차이를 유통보통주식수에 가산하였습니다. (3) 잠재적보통주당분기말과 전분기말 현재 희석효과가 없어 희석 주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 행사가격 희석화 가능주식수 신주인수권 2,545 원 2,060,439 주 주식선택권1 3,123 원 200,000 주 주식선택권2 6,290 원 124,750 주 ② 전분기말 구분 행사가격 희석화 가능주식수 신주인수권 2,545 2,259,330 주 주식선택권1 3,123 200,000 주 주식선택권2 6,290 195,750 주 전환권 4,175 1,676,646 주 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - - 이자수익 (36,961) (41,602) 이자비용 631,557 620,984 감가상각비 1,968,773 1,905,605 무형자산상각비 253,326 253,235 퇴직급여 269,722 278,612 대손상각비(환입) 225,243 7,194 재고자산평가손실 1,995,968 - 무형자산손상차손 64,667 - 무형자산처분손실 (63,021) 35,048 유형자산처분손실 123,218 - 외화환산손실 - 4,159 외화환산이익 - (23,657) 매도가능금융자산손상차손 (29,200) - 유형자산처분이익 - (427,158) 사채상환손실 27,318 - 주식보상비용 - 27,515 연차충당부채 - (180,278) 합계 5,430,610 2,459,657 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,742,369) 585,229 미수금의 감소(증가) (564,934) (947,258) 선급금의 감소(증가) (295,953) 65,845 선급비용의 감소(증가) 30,939 29,148 재고자산의 감소(증가) (4,147,895) (46,211) 장기선급비용의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 3,149,388 1,299,929 미지급금의 증가(감소) 65,734 (157,329) 연차충당부채 증가(감소) 253,538 - 선수금의 증가(감소) 1,044,976 31,448 예수금의 증가(감소) 10,678 19,902 예수보증금의 증가(감소) 20,568 (741,366) 퇴직금의 지급 (55,215) (97,588) 퇴직연금운용자산의 증가 (300,000) - 합 계 (5,530,545) 41,749 (3) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국고보조금(현금)의 국고보조금(기계장치) 대체 12,920 - 국고보조금(현금)의 국고보조금(금형) 대체 28,000 - 국고보조금(현금)의 국고보조금(시설장치) 대체 - - 국고보조금(현금)의 국고보조금(소프트웨어) 대체 - - 국고보조금(기계장치)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(공구와기구)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(금형)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(비품)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(시설장치)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(개발비)의 무형자산상각비 상계 - - 국고보조금(소프트웨어)의 무형자산상각비 상계 - - 건설중인자산의 건물 대체 - - 건설중인자산의 기계장치 대체 - 434,960 건설중인자산의 시설장치 대체 - - 장기대여금의 유동성대체 - - 장기미지급금의 유동성대체 - - 장기차입금의 유동성대체 447,560 - 주식선택권 행사에 따른 자본잉여금의 증가 - - 37. 영업부문 정보(1) 당기말 현재 연결회사는 단일 보고부문으로 되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 연결회사의 계속사업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합계 매출액 17,318,261 20,830,458 (14,216,883) 23,931,835 영업이익(손실) 2,204,366 64,902 (596,110) 1,673,157 법인세차감전 지역손익 1,566,701 66,776 (596,110) 1,037,366 지역별 당기순손익 1,566,701 66,776 (596,110) 1,037,366 지역별 자산총액 105,202,344 28,750,177 (18,678,303) 115,274,217 지역별 부채총액 61,795,981 24,482,993 (16,134,515) 70,144,459 (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합계 매출액 46,644,094 39,853,734 (21,074,515) 65,423,313 영업이익(손실) (6,459,132) 3,744,319 (723,134) (3,437,947) 법인세차감전 지역손익 (9,144,555) 3,088,446 (713,916) (6,770,025) 지역별 당기순손익 (9,304,767) 3,088,446 (713,917) (6,930,238) 지역별 자산총액 96,604,732 19,804,710 (10,126,639) 106,282,803 지역별 부채총액 54,792,388 15,764,897 (8,178,961) 62,378,324 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 18 기말 2015.12.31 현재 제 17 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 제 17 기말 자산 I. 유동자산 47,460,043,942 36,612,169,383 30,810,857,143 1. 현금및현금성자산 7,076,012,439 9,227,467,594 3,358,093,969 정부보조금 (117,982,785) (299,476,748) (517,613,162) 2. 만기보유금융자산 40,000,000 40,000,000 40,000,000 3. 기타금융자산 8,456,417,126 4,879,871,281 2,501,019,539 4. 매출채권 17,746,538,420 8,563,461,970 8,861,308,510 5. 재고자산 13,612,107,252 13,881,075,206 15,818,571,580 6. 당기법인세자산 7,395,046 4,374,616 3,936,892 7. 기타유동자산 639,556,444 315,395,464 745,539,815 II. 비유동자산 57,742,299,653 59,992,562,866 67,278,334,313 1. 기타비유동금융자산 1,315,216,700 1,258,296,700 2,610,503,262 2. 매도가능금융자산 65,661,860 65,661,860 815,367,608 3. 종속기업투자주식 1,574,323,126 1,574,323,126 1,229,516,876 4. 유형자산 48,237,041,608 50,444,212,591 56,040,609,515 5. 무형자산 4,436,740,640 4,536,752,870 5,132,992,666 6. 이연법인세자산 2,113,315,719 2,113,315,719 1,449,344,386 자산총계 105,202,343,595 96,604,732,249 98,089,191,456 부채 I. 유동부채 33,937,468,171 30,929,676,853 45,629,435,978 1. 매입채무 9,416,345,513 6,913,763,013 4,216,057,280 2. 기타채무 2,767,418,560 2,431,970,571 2,329,663,553 3. 유동성차입금 20,544,896,371 21,437,710,569 38,916,256,248 4. 기타유동부채 1,208,807,727 146,232,700 167,458,897 II. 비유동부채 27,858,512,728 23,862,711,236 14,930,287,234 1. 기타비유동채무 1,099,602,715 1,092,523,074 685,002,579 2. 비유동성차입금 21,675,123,299 19,244,440,000 10,867,041,488 3. 확정급여부채 3,440,255,114 3,525,748,162 3,378,243,167 4. 파생상품 1,643,531,600 0 0 부채총계 61,795,980,899 54,792,388,089 60,559,723,212 자본 I. 자본금 13,660,349,500 13,660,349,500 9,124,181,500 II. 자본잉여금 26,369,755,928 26,369,755,928 17,518,967,150 III. 기타자본 9,408,100,518 9,380,782,642 9,327,680,097 IV. 이익잉여금(결손금) (6,031,843,250) (7,598,543,910) 1,558,639,497 자본총계 43,406,362,696 41,812,344,160 37,529,468,244 자본과부채총계 105,202,343,595 96,604,732,249 98,089,191,456 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 3개월 누적 3개월 누적 I. 매출액 17,318,261,069 17,318,261,069 15,837,082,634 15,837,082,634 46,644,093,789 64,893,517,719 II. 매출원가 10,658,460,614 10,658,460,614 12,406,323,802 12,406,323,802 36,800,933,048 56,077,282,025 III. 매출총이익 6,659,800,455 6,659,800,455 3,430,758,832 3,430,758,832 9,843,160,741 8,816,235,694 판매비와관리비 4,455,434,941 4,455,434,941 3,528,690,946 3,528,690,946 16,302,292,773 18,533,442,002 IV. 영업이익(손실) 2,204,365,514 2,204,365,514 (97,932,114) (97,932,114) (6,459,132,032) (9,717,206,308) 기타수익 211,151,868 211,151,868 432,697,938 432,697,938 561,712,602 372,763,915 기타비용 388,840,259 388,840,259 (147,556,758) (147,556,758) 975,853,314 741,697,966 금융수익 428,081,743 428,081,743 170,181,302 170,181,302 1,344,774,917 1,432,402,675 금융비용 888,058,206 888,058,206 629,253,236 629,253,236 3,616,056,765 2,662,981,706 V. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,566,700,660 1,566,700,660 23,250,648 23,250,648 (9,144,554,592) (11,316,719,390) 법인세비용 0 0 0 0 160,212,490 (625,253,295) VI. 당기순이익(손실) 1,566,700,660 1,566,700,660 23,250,648 23,250,648 (9,304,767,082) (10,691,466,095) VII. 기타포괄손익 0 0 0 0 147,583,675 8,852,169,494 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 147,583,675 8,852,169,494 1. 보험수리적손익 0 0 0 0 189,209,838 (94,343,654) 2. 재평가차액 0 0 0 0 0 11,443,278,903 3. 기타포괄손익 관련 법인세효과 0 0 0 0 (41,626,163) (2,496,765,755) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 0 0 0 0 0 0 VIII. 총포괄손익 1,566,700,660 1,566,700,660 23,250,648 23,250,648 (9,157,183,407) (1,839,296,601) IX. 주당이익(주당손실) 1. 기본주당이익(손실) 57 57 1 1 (463) (587) 2. 희석주당이익(손실) (463) (587) 자본변동표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 9,075,066,000 16,717,874,801 (313,620,434) 12,323,693,642 37,803,014,009 총포괄손익 : 0 0 8,925,757,544 (10,765,054,145) (1,839,296,601) 당기순이익(손실) 0 0 0 (10,691,466,095) (10,691,466,095) 보험수리적손익 0 0 0 (73,588,050) (73,588,050) 자산재평가 0 0 8,925,757,544 0 8,925,757,544 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 49,115,500 801,092,349 715,542,987 0 1,565,750,836 유상증자 49,115,500 200,882,395 0 0 249,997,895 자기주식의 처분 0 (379,452,022) 385,364,662 0 5,912,640 전환사채발행 0 976,661,976 0 0 979,661,976 신주인수권행사 0 0 0 0 0 전환사채상환 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 330,178,325 0 330,178,325 2014.12.31 (기말자본) 9,124,181,500 17,518,967,150 9,327,680,097 1,558,639,497 37,529,468,244 2015.01.01 (기초자본) 9,124,181,500 17,518,967,150 9,327,680,097 1,558,639,497 37,529,468,244 총포괄손익 : 0 0 0 (9,157,183,407) (9,157,183,407) 당기순이익(손실) 0 0 0 (9,304,767,082) (9,304,767,082) 보험수리적손익 0 0 0 147,583,675 147,583,675 자산재평가 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 4,536,168,000 8,850,788,778 53,102,545 0 13,440,059,323 유상증자 4,250,000,000 8,866,636,930 0 0 13,116,636,930 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 신주인수권행사 286,168,000 963,813,824 0 0 1,249,981,824 전환사채상환 0 (979,661,976) 0 0 (979,661,976) 주식선택권 0 0 53,102,545 0 53,102,545 2015.12.31 (기말자본) 13,660,349,500 26,369,755,928 9,380,782,642 (7,598,543,910) 41,812,344,160 2015.01.01 (기초자본) 9,124,181,500 17,518,967,150 9,327,680,097 1,558,639,497 37,529,468,244 총포괄손익 : 0 0 0 23,250,648 23,250,648 당기순이익(손실) 0 0 0 23,250,648 23,250,648 보험수리적손익 0 0 0 0 0 자산재평가 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 0 0 27,514,860 0 27,514,860 유상증자 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 전환사채상환 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 27,514,860 0 27,514,860 2015.03.31 (기말자본) 9,124,181,500 17,518,967,150 9,355,194,957 1,581,890,145 37,580,233,752 2016.01.01 (기초자본) 13,660,349,500 26,369,755,928 9,380,782,642 (7,598,543,910) 41,812,344,160 총포괄손익 : 0 0 0 1,566,700,660 1,566,700,660 당기순이익(손실) 0 0 0 1,566,700,660 1,566,700,660 보험수리적손익 0 0 0 0 0 자산재평가 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 0 0 27,317,876 0 27,317,876 유상증자 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 전환사채발행 0 0 0 0 0 신주인수권행사 0 0 0 0 0 전환사채상환 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 27,317,876 0 27,317,876 2016.03.31 (기말자본) 13,660,349,500 26,369,755,928 9,408,100,518 (6,031,843,250) 43,406,362,696 현금흐름표 제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 제 18 기 제 17 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,235,579,542) 1,325,242,308 4,381,870,206 (5,622,059,370) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (1,886,365,969) 1,756,375,613 6,402,606,712 (4,040,745,933) 가. 당기순이익(손실) 1,566,700,660 23,250,648 (9,304,767,082) (10,691,466,095) 나. 조정 4,960,618,243 2,100,880,760 12,801,684,844 12,808,162,872 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (8,413,684,872) (367,755,795) 2,905,688,950 (6,157,442,710) 2. 이자지급 (371,644,642) (441,633,589) (1,655,844,913) (1,627,009,264) 3. 이자의 수령 25,451,499 11,134,905 225,041,201 54,482,269 4. 법인세의 지출(환급) (3,020,430) (634,621) (589,932,794) (8,786,442) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,718,212,400) 119,612,166 (1,496,426,597) (6,863,210,973) 1. 단기대여금의 감소 8,000,000 0 517,350,000 117,290,000 2. 매각예정자산의 처분 0 0 0 2,160,000,000 3. 매도가능금융자산의 처분 0 0 499,975,000 0 4. 장기대여금의 감소 1,350,000 0 1,538,880,000 0 5. 보증금의 감소 31,350,000 20,403,000 131,601,962 296,526,000 6. 유형자산의 처분 773,000,000 1,309,942,364 1,513,280,508 195,687,318 7. 무형자산의 처분 0 122,727,273 247,727,273 63,636,364 8. 단기대여금의 증가 0 0 (2,379,650,556) (85,000,000) 9. 매도가능금융자산의 취득 0 0 (122,269,252) 0 10. 장기금융상품의 증가 (70,000,000) (30,000,000) (120,000,000) (120,000,000) 11. 장기대여금의 증가 0 0 0 (1,499,962,030) 12. 종속기업투자주식의 증가 0 0 0 (1,073,014,297) 13. 보증금의 증가 (19,620,000) (47,970,000) (198,275,400) (404,699,600) 14. 유형자산의 취득 (230,595,590) (969,279,190) (1,954,511,868) (5,754,373,894) 15. 무형자산의 취득 (211,696,810) (310,561,281) (1,170,534,264) (759,300,834) 16. 단기금융상품의 증가 (3,000,000,000) 0 0 0 17. 단기금융상품의 감소 0 24,350,000 0 0 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,802,336,787 (1,796,454,603) 2,983,930,016 11,228,707,213 1. 단기차입금의 차입 0 5,933,071,001 9,796,842,625 10,419,405,677 2. 장기차입금의 차입 0 0 9,768,900,000 4,315,950,000 3. 정부보조금의 수령 943,171,420 51,262,588 1,742,982,212 1,045,761,179 4. 장기미지급금의 증가 7,079,641 7,606,259 128,500,000 108,607,249 5. 전환사채의 발행 4,925,000,000 0 0 7,000,000,000 6. 사채의 발행 0 0 2,400,000,000 0 7. 유상증자 0 0 13,116,636,930 249,997,895 8. 신주인수권 행사 0 0 1,249,981,824 0 9. 금융리스부채의 증가 6,921,109 0 11,103,950 0 10. 자기주식의 처분 0 0 0 5,912,640 11.단기차입금의 상환 (1,125,000,000) (7,156,318,701) (19,573,942,225) (4,719,405,677) 12. 정부보조금의 사용 (1,124,665,383) (568,875,750) (1,961,118,626) (541,900,673) 13. 유동성장기차입금의 상환 (230,170,000) (63,200,000) (4,006,610,000) (1,426,050,000) 14. 전환사채의 상환 0 0 (7,902,270,674) 0 15. 장기차입금의 상환 (600,000,000) 0 (67,590,000) 0 16. 장기미지급금의 감소 0 0 0 (340,000,000) 17. 금융리스부채의 상환 0 0 0 (5,325,077) 18. 신주인수권부사채의 상환 0 0 (1,719,486,000) (4,884,246,000) IV. 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,151,455,155) (351,600,129) 5,869,373,625 (1,256,563,130) V. 기초현금및현금성자산 9,227,467,594 3,358,093,969 3,358,093,969 4,614,657,099 VII. 기말현금및현금성자산 7,076,012,439 3,006,493,840 9,227,467,594 3,358,093,969 5. 재무제표 주석 제19기 2016년 03월 31일 현재 제18기 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 이엠따블유 1. 회사의 개요 주식회사 이엠따블유(이하 "당사")는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에소재하고 있는 벤처기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 13,660백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 주주명 보유주식수 지분율 당사와의관계 류병훈외2인 5,995,157 21.94% 대표이사및특수관계인 성원모외4인 1,820,083 6.67% 임직원 우리사주 11,150 0.04% 우리사주 소액주주 19,494,309 71.35% 1%미만 소액주주 합계 27,320,699 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. ③ 계정 재분류당사는 2015년 상반기 중 전환사채의 유동성 분류방식을 변경하여 조기상환권 행사가능시기에 따라 유동부채로 재분류하였습니다. 당사는 동 유동성 분류방식을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 재무상태표의 전환사채는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재분류되었습니다. 이러한 계정 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순손익에 미치는 영향은 없습니다.(3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 재평가금액으로 하여 이를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우 관련된 재평가차액은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수 건 물 25년, 50년 금 형 5년 기 계 장 치 5년 비 품 5년 차량운반구 5년 시 설 장 치 5년 공구와기구 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무 형자산의 내용연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 특허권 10년 기타 산업재산권 5년 또는 비한정 소프트웨어 5년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타의 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 부채로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(16) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (18) 신주인수권부사채 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채로, 지분매입 행사가액은 주식의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다. (19) 외화 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (21) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (22) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. (23) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (25) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.② 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ③ 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - 6,958,030 - - 6,958,030 만기보유금융자산 - - - 40,000 40,000 기타금융자산 - 8,456,417 - - 8,456,417 매출채권 - 17,746,538 - - 17,746,538 소 계 - 33,160,985 - 40,000 33,200,985 [비유동] 기타금융자산 - 1,315,217 - - 1,315,217 매도가능금융자산 - - 65,662 - 65,662 소 계 - 1,315,217 65,662 - 1,380,879 합 계 - 34,476,202 65,662 40,000 34,581,864 (단위 : 천원) 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무 - 9,416,346 9,416,346 기타채무 - 2,767,419 2,767,419 유동성차입금 - 20,544,896 20,544,896 소 계 - 32,728,660 32,728,660 [비유동] 기타비유동채무 - 1,099,603 1,099,603 비유동성차입금 - 21,675,123 21,675,123 소 계 - 22,774,726 22,774,726 합 계 - 55,503,386 55,503,386 (단위 : 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - 8,927,991 - - 8,927,991 만기보유금융자산 - - - 40,000 40,000 기타금융자산 - 4,879,871 - - 4,879,871 매출채권 - 8,563,462 - - 8,563,462 소 계 - 22,371,324 - 40,000 22,411,324 [비유동] 기타금융자산 - 1,258,297 - - 1,258,297 매도가능금융자산 - - 65,662 - 65,662 소 계 - 1,258,297 65,662 - 1,323,959 합 계 - 23,629,621 65,662 40,000 23,735,283 (단위 : 천원) 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무 - 6,913,763 6,913,763 기타채무 - 2,431,971 2,431,971 유동성차입금 - 21,437,711 21,437,711 소 계 - 30,783,445 30,783,445 [비유동] 기타비유동채무 - 1,092,522 1,092,522 비유동성차입금 - 19,244,440 19,244,440 소 계 - 20,336,962 20,336,962 합 계 - 51,120,407 51,120,407 (2) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 I. 금융자산: 1.공정가치로 측정된 자산 - - - - 2.상각후원가로 인식된 자산 - - - - 현금및현금성자산 6,958,030 6,958,030 8,927,991 8,927,991 매출채권 17,746,538 17,746,538 8,563,462 8,563,462 단기금융상품 3,500,000 3,500,000 500,000 500,000 미수금 1,616,611 1,616,611 1,046,609 1,046,609 미수수익 102,192 102,192 50,648 50,648 단기대여금 3,237,614 3,237,614 3,282,614 3,282,614 매도가능금융자산(*) 65,662 65,662 65,662 65,662 만기보유금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 장기금융상품 530,000 530,000 460,000 460,000 장기대여금 113,650 113,650 115,000 115,000 보증금 671,567 671,567 683,297 683,297 소 계 34,581,864 34,581,864 23,735,283 23,735,283 금융자산 합계 34,581,864 34,581,864 23,735,283 23,735,283 II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 - - - - 2.상각후원가로 인식된 부채 단기차입금 17,986,246 17,986,246 19,096,451 19,096,451 유동성장기차입금 2,558,650 2,558,650 2,341,260 2,341,260 전환사채 3,478,243 3,478,243 - - 장기차입금 15,796,880 15,796,880 16,844,440 16,844,440 사채 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 신주인수권부사채 0 0 - - 매입채무 9,416,346 9,416,346 6,913,763 6,913,763 미지급금 2,174,918 2,174,918 2,092,962 2,092,962 미지급비용 54,122 54,122 54,169 54,169 연차충당금부채 538,378 538,378 284,840 284,840 예수보증금 317,500 317,500 317,500 317,500 장기미지급금 444,080 444,080 437,000 437,000 금융보증채무 338,023 338,023 338,022 338,022 소 계 55,503,386 55,503,386 51,120,407 51,120,407 금융부채 합계 55,503,386 55,503,386 51,120,407 51,120,407 (*) 당기 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권 포함)은 각각 65,662천원 입니다(주석9). ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 없습니다. ③ 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 손상차손 매각 기 말 매도가능금융자산 65,662 - - - 65,662 나. 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증가 손상차손 매각 기 말 매도가능금융자산 815,368 122,269 (372,000) (499,975) 65,662 5. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,958,030 8,927,991 만기보유금융자산 40,000 40,000 기타금융자산 8,456,417 4,879,871 매출채권 17,746,538 8,563,462 기타비유동금융자산 1,315,217 1,258,297 합 계 34,516,202 23,669,621 나. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 국 내 3,574,501 1,950,109 일 본 2,372 2,362 중 국 514,249 676,710 베트남 14,258,399 6,306,068 기 타 209,971 215,923 합 계 18,559,492 9,151,172 ② 손상차손가. 당분기말 및 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 6개월 이하 17,822,975 (163,069) 17,659,906 8,409,431 (76,941) 8,332,490 6개월 ~ 12개월 1,206 (375) 831 2,956 (919) 2,037 12개월 ~ 24개월 421,940 (336,138) 85,802 425,871 (196,936) 228,935 24개월 초과 313,371 (313,371) - 312,914 (312,914) - 합 계 18,559,492 (812,953) 17,746,538 9,151,172 (587,710) 8,563,462 나. 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 잔액 587,710 444,493 제각 0 (65,890) 손상차손(환입) 225,243 209,107 기말 잔액 812,953 587,710 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 단기차입금 17,986,246 17,986,246 17,986,246 - - 유동성장기차입금 2,558,650 2,558,650 2,558,650 - - 장기차입금 15,796,880 15,796,880 - - 15,796,880 사채 2,400,000 2,400,000 - 2,400,000 - 소 계 38,741,776 38,741,776 20,544,896 2,400,000 15,796,880 매입채무 9,416,346 9,416,346 9,416,346 - - 기타채무 2,767,419 2,767,419 2,767,419 - - 기타비유동채무 1,099,603 1,099,603 156,503 - 943,100 소 계 13,283,367 13,283,367 12,340,267 - 943,100 합 계 52,025,143 52,025,143 32,885,163 2,400,000 16,739,980 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY,EUR 등 입니다. 차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 당사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 JPY 등 입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD CNY JPY EUR 현금및현금성자산 4,360,023 804 - 6,871 미수수익 54,420 - - - 매출채권 15,008,729 - 2,372 - 단기대여금 2,307,000 - - - 단기차입금 - - 3,601,246 - 장기차입금 - - - - 나. 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD CNY JPY EUR 현금및현금성자산 107,435 1,251 - 6,217 미수수익 158,754 - - - 매출채권 9,018,823 - 2,422 - 단기대여금 1,672,300 - - - 매입채무 127,603 - - - 단기차입금 - - 3,817,433 - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 주요 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,086,509 (1,086,509) 541,485 (541,485) CNY 40 (40) 63 (63) JPY (179,944) 179,944 (190,751) 190,751 EUR 344 (344) 311 (311) ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 7,229,689 (271,659) 8,927,991 - 단기대여금 3,237,614 - 3,282,614 - 장기대여금 113,650 - 115,000 - 차입금 (30,193,137) (3,748,639) (34,337,321) (3,944,830) 사채 (2,400,000) - (2,400,000) - 전환사채 (3,478,243) - - - 신주인수권부사채 - - - - 합계 (25,490,428) (4,020,298) (24,411,716) (3,944,830) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 (37,486) (37,486) (39,448) (39,448) 100bp하락 37,486 37,486 39,448 39,448 (4) 자본 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 당사는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 61,795,981 54,792,388 자본총계 43,406,363 41,812,344 부채비율 142% 131% 순차입금비율: 현금및현금성자산 6,958,030 8,927,991 단기금융상품 3,500,000 500,000 차입금(사채 포함) 38,741,776 40,682,151 순차입금 28,283,747 31,254,160 순차입금비율 65% 75% 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 271,659 3,958 요구불예금 6,804,354 9,223,510 정부보조금(현금) (117,983) (299,477) 합 계 6,958,030 8,927,991 7. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당분기말 전기말 제한내용 현금성자산 보통예금 기업은행 117,983 299,477 정부보조금 기타금융자산 신탁예금 500,000 500,000 질권설정 만기보유금융자산 복리중금채 40,000 40,000 기타비유동금융자산 정기예금 530,000 460,000 합 계 1,187,983 1,299,477 - 8. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 40,000 40,000 ( 2) 당 분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자율(%) 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 중소기업금융채권 40,000 40,000 40,000 40,000 3.10% 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 65,662 65,662 채무증권 - - (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 정보통신공제조합 56좌 0.0% 15,393 15,393 15,393 ㈜쎄타텍 - - 499,975 - - (주)이엠따블유 (*) 60,000주 100.0% 300,000 - - E Technology Co.,Ltd - 18.0% 50,269 50,269 50,269 합 계 865,637 65,662 65,662 (*) 당사는 당기 중 상기 (주)이엠따블유 주식에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 발행일 만기일 이자율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 신보2015제8차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채 2015-9-22 2017-9-22 4.487% 72,000 - - 당사는 당기에 상기 후순위사채의 회수가능성이 낮다고 판단하여 후순위사채를 전액손상차손으로 인식하였습니다. 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 3,500,000 500,000 미수금 1,616,611 1,046,609 미수수익 102,192 50,648 단기대여금 3,237,614 3,282,614 소 계 8,456,417 4,879,871 비유동자산 장기금융상품 530,000 460,000 장기대여금 113,650 115,000 보증금 671,567 683,297 소 계 1,315,217 1,258,297 11. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제3자 매출채권 5,081,287 3,626,126 특수관계자에 대한 매출채권 13,478,204 5,525,046 소 계 18,559,492 9,151,172 대손충당금 (812,953) (587,710) 합 계 17,746,538 8,563,462 12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 4,205,213 (1,805,855) 2,399,358 4,095,025 (1,528,024) 2,567,001 제품 7,040,063 (1,815,051) 5,225,012 5,857,436 (1,306,683) 4,550,753 재공품 8,259,689 (2,441,837) 5,817,852 7,823,069 (1,239,842) 6,583,227 상품 182,427 (65,160) 117,267 187,847 (58,364) 129,483 부재료 63,426 (10,808) 52,619 59,906 (9,295) 50,611 합 계 19,750,819 (6,138,711) 13,612,107 18,023,283 (4,142,208) 13,881,075 (2) 당분기와 전분기에 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 1,996,503 0 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 601,227 294,416 선급비용 38,329 20,979 계 639,556 315,395 14. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 EMW Vietnam Co., Ltd 베트남 핸드폰안테나모듈제조 100 1,574,323 1,574,323 당 사는 2014년 사업연도 중 1,073백만원을 투자하여 종속기업투자주식을 취득하였으며, 종속기업의 차입금과 관련하여 지급보증 제공에 따른 보증대가의 공정가치(당분기말: 338백만원 , 전기말: 345백만원)를 취득가액으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 EMW Vietnam Co., Ltd의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 8,560,483 8,779,550 유동자산 20,189,693 11,025,159 비유동부채 5,845,738 5,912,705 유동부채 18,637,256 9,852,192 순자산 4,267,183 4,039,812 매출 20,830,458 39,853,734 당기순이익(손실) 66,776 3,088,446 총포괄이익(손실) 227,371 3,101,877 15. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 28,131,520 11,127,009 35,093,681 199,364 178,988 7,546,231 888,256 6,766,455 1,122,110 91,053,613 기초 감가상각누계액 - (2,247,264) (24,796,050) (124,245) (178,923) (5,918,423) (688,640) (5,813,299) - (39,766,844) 기초 국고보조금 - - (642,443) - - (9,513) - (190,599) - (842,556) 기초 장부가액 28,131,520 8,879,744 9,655,188 75,118 65 1,618,295 199,616 762,557 1,122,110 50,444,213 취득 - - 127,261 10,407 - 81,900 11,028 - - 230,596 감가상각 - (100,007) (1,182,656) (7,053) - (165,456) (19,551) (96,026) - (1,570,749) 매각/폐기 (280,000) (587,018) - - - - - - - (867,018) 대체 - - - - - - - - - - 기말 장부가액 27,851,520 8,192,719 8,599,793 78,473 65 1,534,739 191,093 666,531 1,122,110 48,237,042 기말 취득원가 27,851,520 10,435,042 35,233,862 209,771 178,988 7,656,131 899,284 6,766,455 1,122,110 90,353,162 기말 감가상각누계액 - (2,242,323) (26,045,359) (131,298) (178,923) (6,085,826) (708,191) (5,925,236) - (41,317,157) 기말 국고보조금 - - (588,710) - - (35,566) - (174,687) - (798,963) (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금형 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 28,131,520 11,127,009 33,732,129 209,707 211,352 6,593,411 836,123 6,554,760 3,250,078 90,646,089 기초 감가상각누계액 - (1,833,396) (20,898,048) (111,125) (211,005) (5,179,272) (605,370) (5,298,660) - (34,136,876) 기초 국고보조금 - - (428,341) - - - (188) (40,074) - (468,603) 기초 장부가액 28,131,520 9,293,613 12,405,740 98,582 347 1,414,139 230,565 1,216,026 3,250,078 56,040,610 취득 - - 909,394 11,998 - 941,870 52,133 14,800 24,317 1,954,512 감가상각 - (413,868) (4,655,192) (25,317) (257) (737,715) (83,082) (468,268) - (6,383,699) 매각/폐기 - - (1,157,040) (10,144) (24) - - (2) - (1,167,210) 대체 - - 2,152,285 - - - - - (2,152,285) - 기말 장부가액 28,131,520 8,879,745 9,655,188 75,118 65 1,618,295 199,616 762,556 1,122,110 50,444,213 기말 취득원가 28,131,520 11,127,009 35,093,681 199,363 178,988 7,546,231 888,256 6,766,455 1,122,110 91,053,613 기말 감가상각누계액 - (2,247,264) (24,796,050) (124,245) (178,923) (5,918,423) (688,640) (5,813,300) - (39,766,845) 기말 국고보조금 - - (642,443) - - (9,513) - (190,599) - (842,555) (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 27,851,520 28,131,520 공시지가 15,654,292 16,142,167 당사의 유형자산 중 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년 12월 31일을 기준으로 인근 지역의 평가 선례 및 비교공시지가를 이용한 독립적인 전문 평가인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 16,485백만원이며, 전기 최초로 재평가모형을 도입함에 따라 전기에 유형자산 및 기타포괄손익이 11,443백만원만큼 증가하였습니다. 16. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초 장부가액 563,647 173,588 2,287,370 1,512,148 4,536,753 내부창출 10,375 - 150,322 - 160,697 외부구입 - 51,000 - - 51,000 상각 (26,555) (20,780) (199,707) - (247,042) 손상차손 - - - (64,667) (64,667) 처분 - - - - - 기말 장부가액 547,467 203,808 2,237,985 1,447,481 4,436,741 ( 2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 합 계 기초 장부가액 625,416 239,652 2,246,083 2,021,842 5,132,993 내부창출 43,630 - 1,100,604 - 1,144,234 외부구입 - 26,300 - - 26,300 상각 (105,399) (92,364) (806,148) - (1,003,911) 손상차손 - - (253,169) (226,918) (480,087) 처분 - - - (282,776) (282,776) 기말 장부가액 563,647 173,588 2,287,370 1,512,148 4,536,753 (3) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류되어 있습니다. 17. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부보조금 및 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 정부보조금 미사용액 299,477 517,613 기중 정부보조금 수령액 943,171 1,742,982 기중 정부보조금 지출액 (1,124,665) (1,961,119) 기중 정부보조금 반환액 0 - 기말 정부보조금 미사용액 117,983 299,477 (2) 정부보조금 관련 장기미지급금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장기미지급금 437,000 308,500 기중 수령액 중 장기미지급금 7,080 128,500 기중 상환액 0 - 기말 장기미지급금 444,080 437,000 (3) 정부보조금 상계내역① 당분기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산취득누 계 액 정부보조금지출누계액 기중상각비총 액 기중상각비상 계 액 기초상계누 계 액 기말상계누 계 액 정부보조금기말 잔액 기계장치 2,056,614 2,008,319 67,773 66,653 1,352,955 1,419,608 588,710 공구와기구 14,700 14,700 0 0 14,700 14,700 0 금형 152,650 152,650 1,948 1,948 115,137 117,084 35,566 비품 15,459 15,459 0 0 15,459 15,459 0 시설장치 984,587 339,242 21,512 15,912 148,643 164,555 174,687 소프트웨어 1,280,214 1,216,996 35,977 35,977 710,913 746,891 470,105 합 계 4,504,224 3,747,365 127,210 120,490 2,357,807 2,478,297 1,269,068 ② 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산에 대한 정부보조금 및 동 자산의 상각금액과 상계된 금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산취득누 계 액 정부보조금지출누계액 기중상각비총 액 기중상각비상 계 액 기초상계누 계 액 기말상계누 계 액 정부보조금기말 잔액 기계장치 2,043,694 1,995,398 230,855 226,378 1,126,577 1,352,955 642,443 공구와기구 14,700 14,700 - - 14,700 14,700 - 금형 124,650 124,650 1,437 1,437 113,700 115,137 9,513 비품 15,459 15,459 187 188 15,271 15,459 - 시설장치 984,587 339,242 86,048 63,648 84,995 148,643 190,599 소프트웨어 1,280,214 1,216,996 115,856 115,856 595,058 710,914 506,082 합 계 4,463,304 3,706,445 434,383 407,507 1,950,301 2,357,808 1,348,637 18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 17,986,246 19,096,451 유동성장기차입금 2,558,650 2,341,260 전환사채 - - 합 계 20,544,896 21,437,711 비유동성차입금 - 장기차입금 15,796,880 16,844,440 사채 2,400,000 2,400,000 신주인수권부사채 - - 전환사채 3,478,243 - 합 계 21,675,123 19,244,440 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 만 기 비 고 당분기말 전기말 원화 기업은행 3.658 650,000 650,000 2016-11-05 운전자금 3.941 300,000 300,000 2016-11-27 2.510 1,000,000 1,000,000 2016-10-29 2.510 2,000,000 2,000,000 2016-10-29 6.581 - 250,000 2017-02-20 2.327 1,216,000 1,216,000 2017-02-17 시설자금 2.327 1,784,000 1,784,000 2017-02-17 신한은행 6.140 1,700,000 1,900,000 2017-02-10 운전자금 3.262 900,000 900,000 2016-08-25 시설자금 국민은행 4.110 675,000 750,000 2017-03-04 시설자금 3.990 - 600,000 2017-02-12 농협 5.400 2,000,000 2,000,000 2016-06-23 운전자금 산업은행 4.700 2,160,000 2,160,000 2016-07-04 시설자금 외화 기업은행 1.992 2,674,027 2,663,041 2016-11-27 시설자금 신한은행 3.800 927,219 923,410 2016-06-08 합 계 17,986,246 19,096,451 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 만 기 비 고 당분기말 전기말 원화 기업은행 5.660 500,000 500,000 2016-12-31 운전자금 3.790 3,800,000 3,800,000 2018-07-23 4.184 1,233,210 1,333,20 0 2020-04-30 4.184 399,960 399,960 2020-04-30 3.307 550,000 605,000 2019-09-15 3.307 220,000 220,000 2019-09-15 3.570 314,280 314,280 2016-12-30 시설자금 2.227 171,420 171,420 2016-12-29 1.125 28,000 33,600 2018-06-15 1.125 22,400 22,400 2018-06-15 1.980 129,600 145,800 2019-03-20 1.980 64,800 64,800 2019-03-20 1.125 37,400 40,800 2019-12-15 1.125 13,600 13,600 2019-12-15 4.595 3,695,630 3,913,020 2021-06-15 4.595 652,270 434,880 2021-06-15 4.468 1,900,000 1,900,000 2022-03-15 4.420 800,000 800,000 2022-06-15 2.780 190,000 190,000 2021-06-15 3.308 2,700,000 2,700,000 2018-04-30 3.756 733,040 783,020 2020-11-27 3.756 199,920 199,920 2020-11-27 산업은행 3.550 - 600,000 2017-07-10 합 계 18,355,530 19,185,700 (-)유동성장기차입금 (2,558,650) (2,341,260) 장기차입금 15,796,880 16,844,440 (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 종 류 발행일 최종만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모사채 2015-09-22 2017-09-22 4.487 2,400,000 2,400,000 (-)유동성장기차입금 - - 사 채 2,400,000 2,400,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제6회 무보증분리형사모 신주인수권부사채 2012-11-23 2017-05-23 0.00% 5.50% - - 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 신주인수권조정 - - 차감 : 사채할인발행차금 - - 신주인수권부사채 - - 상기 신주인수권부사채는 사채권자의 조기상환청구에 따라 2015년 5월 23일에 당사가 사채를 취득한 후 전액 소각되었습니다. 분기보고서 제출일 현재 미행사 워런트는 4,500백만원으로 행사가격 2,184원으로 계산할 경우 2,060,439주 임. (6) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제9회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2016-01-25 2020-01-25 1.00% 5.00% 5,000,000 - 가산 : 상환할증금 879,558 - 차감 : 전환권조정 (2,401,315) - 전환사채 3,478,243 - 주) 상기 전환사채의 발행조건 내역 발행조건 발행총액 금 칠십억원(\7,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기 일시상환 사채의 PUT OPTION 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2015년 10월 23일부터 만기일까지 다음 각 사유 중 하나에 해당하는 경우에 한하여 조기상환을 청구할 수 있음. 이때 조기상환청구권의 행사가격은 사채의 권면총액 및 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연복리 8%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액으로 함.1) 2015년 10월 23일부터 만기일까지 주가가 사채의 전환가격을 하회하는 경우2) 사채 발행과 관련하여 법률 분쟁이 발생하는 경우 사채의 CALL OPTION 회사 또는 회사가 지정한 제3자는 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날인 2015년 10월 23일 사채권자에게 서면으로 사채의 50% 범위 내에서 매도할 것을 청구할 수 있음.단 PUT OPTION의 사유 중 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니함. 전환권 행사기간 시작일 2015-4-23 종료일 2018-4-22 전환권 행사가격 4,175원 19. 확정급여부채당사는 임직원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 임직원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법 적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,296,106 4,081,599 사외적립자산의 공정가치 (855,850) (555,851) 재무상태표에 인식된 확정급여부채 3,440,255 3,525,748 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무 기초잔액 4,081,599 3,578,688 당기근무원가 242,045 1,091,404 이자원가 27,676 104,097 보험수리적손익(법인세 차감전) - (186,447) 지급액 (55,215) (506,143) 확정급여채무 기말잔액 4,296,106 4,081,599 당사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 사외적립자산 기초잔액 555,851 200,445 기대수익 - 3,088 보험수리적이익(손실) - 2,318 당기기여금불입액 300,000 350,000 지급액 - - 사외적립자산 기말잔액 855,851 555,851 (4) 당분기와 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 242,045 252,588 이자원가 27,676 26,024 기대수익 - - 합 계 269,722 278,612 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판관비 99,337 502,833 제조원가 78,572 313,138 경상개발비 91,813 376,442 합 계 269,722 1,192,413 (5) 당분기와 전기 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 정기예금 855,851 555,851 (6) 당분기와 전분기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산의 기대수익 - - 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 실제수익 - - (7) 당분기와 전분기 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여채무 평가에서 발생한 보험수리적손익 - - 사외적립자산 평가에서 발생한 보험수리적손익 - - 합계 - - 법인세효과 - - 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) - - (8) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.79% 2.79% 임금상승률 6.90% 6.90% 정년 55세 55세 (9) 당분기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1%감소 1%증가 할인율 4,342,244 3,856,348 기대임금상승률 3,857,700 4,335,172 퇴직율 4,143,160 4,026,640 20. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타비유동채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 미지급금 2,174,918 2,092,962 미지급비용 54,122 54,169 연차충당부채 538,378 284,840 합 계 2,767,419 2,431,971 비유동부채 예수보증금 317,500 317,500 장기미지급금 444,080 437,000 금융보증채무 338,023 338,022 합 계 1,099,603 1,092,522 21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 1,080,032 35,055 예수금 110,751 100,073 금융리스부채 18,025 11,104 합 계 1,208,808 146,232 22. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 인천지방법원 (주)에스아이티 (주)이엠따블유 물품대금 청구의 소 887,593 1심 진행중 당분기말 현재 당사는 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (2) 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 차입금 종류 금액 채권자 단기금융상품 500,000 500,000 운전자금 500,000 기업은행 1,000,000 1,000,000 시설자금 1000000 장기금융상품 490,000 436,000 시설자금 436,000 기업은행 토지/건물(본사) 19,510,082 17,752,000JPY 273,972,600 운전/시설자금 16,253,920 기업은행 토지/건물(가산동) 14,765,778 14,500,000 운전/시설자금 8,799,637 기업은행 수원사무실 1,126,906 900,000 시설자금 675,000 국민은행 기계장치 338,949 JYP 95,000,000 시설자금 927,219 신한은행 합 계 37,731,715 35,088,000JPY 368,972,600 합 계 28,591,776 - ② 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련 지급보증을 제공받고 있으며, 또한 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증기관 구 분 보증금액 신용보증기금 기업은행 차입금 담보 1,215,000 한국무역보험공사 신한은행 차입금 보증 810,000 서울보증보험 이행(지급)보증보험 등 44,070 ③ 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 및 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 피보증회사명 보증처 보증내역 보증금액 EMW Vietnam Co.,Ltd 기업은행 차입금 보증 USD 2,800,000 수출입은행 금융리스 보증 USD 2,739,726 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피담보회사명 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 (주)뮤인더스트리 토지/건물(김해) 384,095 200,000 코스모신소재(주) 23. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 27,320,699주 27,320,699주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 18,248,363 9,124,182 16,539,305 유상증자 8,500,000 4,250,000 8,866,637 신주인수권 행사 572,336 286,168 963,814 전기말 27,320,699 13,660,350 26,369,756 유상증자 - - - 신주인수권 행사 - - - 당분기말 27,320,699 13,660,350 26,369,756 24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,369,756 26,369,756 기타자본잉여금 - - 합 계 26,369,756 26,369,756 25. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (234,180) (234,180) 주식선택권 716,523 689,205 재평가차액 8,925,758 8,925,758 합 계 9,408,101 9,380,783 26. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 582,564 582,564 임의적립금 1,934 1,934 미처분이익잉여금(결손금) (6,616,341) (8,183,042) 합 계 (6,031,843) (7,598,544) ① 법정적립금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ② 임의적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,726,842) (8,293,543) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (8,293,543) 1,011,225 2. 보험수리적손익 3. 임의적립금의이입 - - 4. 당기순손실(이익) 1,566,701 (9,304,767) II. 이익잉여금 처분액 - - - III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,726,842) (8,293,543) 27. 특수관계자 (1) 당분기말 현 재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 당사와의 관계 종속기업 EMW Vietnam Co., Ltd 당사의 지분율 100% 기타 ㈜이엠따블유에너지 최대주주의 지분율 88% ㈜이엠따블유캐타코트 최대주주의 지분율 70% ㈜씨에로그린 최대주주의 지분율 100% ㈜삼비 최대주주의 지분율 55% ㈜이엠따블유 당사의 지분율 100% E Technology Co.,Ltd 당사의 지분율 18% (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 이자수익 대여 EMW Vietnam Co., Ltd 12,245,686 1,971,198 - 40,035 (37,000) ㈜이엠따블유에너지 - 51,420 - - - ㈜씨에로그린 36,944 18,182 - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 당기말 전기말 EMW Vietnam Co., Ltd 채권 매출채권 13,426,940 5,474,421 단기대여금 2,307,000 2,344,000 장기대여금 - - 미수금 156,503 - 미수수익 54,420 14,385 ㈜이엠따블유에너지 채권 매출채권 14,923 14,923 미수금 75,000 75,000 선급금 55,000 55,000 보증금 - 100,200 채무 미지급금 18,854 18,854 예수보증금 105,000 105,000 ㈜이엠따블유캐타코트 채권 미수금 30,000 30,000 채무 예수보증금 30,000 30,000 ㈜씨에로그린 채권 매출채권 36,340 35,702 미수금 22,500 22,500 채무 미지급금 - 20,000 예수보증금 22,500 22,500 ㈜삼비 채권 미수금 30,000 30,000 채무 예수보증금 30,000 30,000 당사는 EMW Vietnam Co., Ltd에 당분기말 현재 USD 5,539,726의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 255,922 179,007 기타 장기급여(퇴직급여 등) 26,314 23,638 주식보상비용 - - 합 계 282,235 202,644 (5) 당분기와 전기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원들과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 피대여자 대여내역 이자율 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 주택자금등 3% 746,200 - - 746,200 우리사주대여 - 39,194 - - 39,194 단기대여금 합계 785,394 - - 785,394 장기대여금 임직원 주택자금등 3% 115,000 - 1,350 113,650 장기대여금 합계 115,000 - - 113,650 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 피대여자 대여내역 이자율 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 주택자금등 3% 817,200 80,000 (151,000) 746,200 우리사주대여 - 39,194 - - 39,194 단기대여금 합계 856,394 80,000 (151,000) 785,394 장기대여금 임직원 주택자금등 3% 115,000 - - 115,000 장기대여금 합계 115,000 - - 115,000 28. 매출당분기와 전분기 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 9,809,360 12,619,206 상품매출 169,017 2,776,719 기타매출 7,339,885 441,158 합 계 17,318,261 15,837,083 29. 매출원가당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1.제품매출원가 10,525,817 10,395,617 기초제품 5,857,437 6,330,866 당분기제품제조원가 6,939,711 9,665,763 소 계 12,797,148 15,996,629 관세환급금 등 4,768,733 675,727 기말제품 (7,040,063) (6,276,739) 2.상품매출원가 107,893 1,812,107 3.기타매출원가 24,750 198,600 합 계 10,658,461 12,406,324 30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,102,508 472,538 퇴직급여 99,337 91,544 복리후생비 163,328 142,696 여비교통비 99,677 70,396 접대비 54,316 43,975 통신비 11,048 12,758 수도광열비 30,393 18,108 세금과공과 26,716 27,973 감가상각비 140,956 161,436 지급임차료 126,740 67,405 수선유지비 2,280 690 보험료 45,562 32,597 차량유지비 3,525 7,344 경상개발비 1,569,818 1,725,459 운반비 18,881 33,363 교육훈련비 20,218 155 도서인쇄비 3,918 3,528 소모품비 118,297 80,030 지급수수료 268,435 251,083 광고선전비 49,879 (2,334) 대손상각비 225,243 7,194 무형자산상각비 247,042 253,235 주식보상비용 27,318 27,515 합 계 4,455,435 3,528,691 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 1,710,363 (55,677) 원재료의 사용 5,375,605 5,720,266 상품매입등 58,777 2,309,132 외주가공비 525,239 1,602,905 재고자산평가손실 1,996,503 1,766,167 급여 1,899,468 1,222,000 복리후생비 311,976 256,334 퇴직급여(*) 177,909 175,989 감가상각비 1,307,663 1,323,035 경상개발비 1,569,818 1,725,459 무형자산상각비 247,042 253,235 기타비용 (66,470) (363,830) 합 계 15,113,896 15,935,015 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 271 380 유형자산처분이익 193,287 427,158 대손충당금환입 0 0 잡이익 17,594 5,160 합 계 211,152 432,698 (2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 6,000 - 사채상환손실 0 - 유형자산처분손실 287,305 - 유형자산폐기손실 0 - 무형자산손상차손 64,667 - 무형자산처분손실 0 35,048 잡손실 30,869 (182,605) 합 계 388,840 (147,557) 33. 주식기준보상 (1) 주식선택권의 부여내역 구 분 내 용 권리부여일 2012년 07월 25일 2013년 05월 02일 권리행사 시 발행될 주식수 200,000주 195,750주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 행사가격 주당 3,123원 주당 6,290원 행사가능기간 2015년 7월 25일부터 2017년 7월 24일까지 2016년 5월 2일부터 2018년 5월 1일까지 행사요건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 권리부여일로부터 3년 이상 재임 보상원가 산정방법 공정가치접근법 공정가치접근법 · 기초자산의 현재가치 2,860원 · 기초자산의 현재가치 6,400원 · 무위험이자율 - 연2.81% · 무위험이자율 - 연2.49% · 기대행사기간 - 4년 · 기대행사기간 - 4년 · 예상주가변동성 - 72.92% · 예상주가변동성 - 68.59% (2) 당분기와 전분기 중 행사된 주식선택권내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 인식 보상원가 판매비와관리비 27,318 27,515 당기말까지 인식한 보상원가 716,523 663,617 총 보상원가 736,743 990,536 잔여 보상원가 20,220 326,919 34. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 - 대여금과 수취채권 76,995 41,602 외환차익 - 대여금과 수취채권 351,086 108,488 외화환산이익 - 대여금과 수취채권 - 20,091 합 계 428,082 170,181 (2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 상각후원가 금융부채 568,373 545,034 외환차손 - 상각후원가 금융부채 152,208 79,416 외화환산손실 - 상각후원가 금융부채 167,478 4,803 매도가능증권평가손실 0 0 당분기손익인식금융자산처분손실 0 0 합 계 888,058 629,253 35. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기법인세 - 589,495 당기손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - 589,495 이연법인세 - (663,971) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (611,934) 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 - (1,803,869) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - (537,554) 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 - 2,289,386 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - 234,689 법인세비용 - 160,213 (2) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익(A) 1,566,701 (9,144,555) 적용세율에 따른 법인세 - (1,989,802) 조정사항 비공제비용 - (114,967) 이월세액공제 - (70,961) 기타(세율차이 등) - 2,335,943 법인세비용(B) - 160,213 유효세율(B/A) 0.0% (-)1.75% (3) 당분기 및 전분기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 당분기말잔액 기초잔액 증감액 당분기말잔액 대손충당금 485,732 - 485,732 106,861 - 106,861 대손금 1 - 1 - - - 미수수익 (50,648) - (50,648) (11,143) - (11,143) 재고자산평가손실 4,142,208 - 4,142,208 911,286 - 911,286 장기투자자산 282,000 - 282,000 62,040 - 62,040 매도가능증권손상차손 1,201,137 - 1,201,137 264,250 - 264,250 지분법적용주식 507,822 - 507,822 111,721 - 111,721 토지 (11,443,279) - (11,443,279) (2,517,521) - (2,517,521) 감가상각누계액 - - - - - - 무형자산감액손실(회원권) 844,675 - 844,675 185,828 - 185,828 무형자산감액손실(개발비) 1,291,954 - 1,291,954 284,230 - 284,230 상표권 (3,688) - (3,688) (811) - (811) 연차충당부채 284,839 - 284,839 62,665 - 62,665 신주인수권조정상각액 - - - - - - 퇴직급여충당부채 3,877,519 - 3,877,519 853,054 - 853,054 퇴직연금운용자산 (555,850) - (555,850) (122,287) - (122,287) 국고보조금 2,209,105 - 2,209,105 486,003 - 486,003 전환권조정 - - - - - - 종속기업주식 (501,309) - (501,309) (110,288) - (110,288) 금융보증채무 338,023 - 338,023 74,365 - 74,365 소계 2,910,241 - 2,910,241 640,253 - 640,253 이월결손금 1,532,746 1,803,869 3,336,615 이월세액공제 4,914,977 537,554 5,452,531 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,026,698) (2,289,386) (7,316,083) 합 계 1,449,344 663,971 2,113,316 ② 전기 (단위 : 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 당기말잔액 기초잔액 증감액 당기말잔액 대손충당금 352,523 133,209 485,732 77,555 29,306 106,861 대손금 1 - 1 - - - 미수수익 (84,360) 33,712 (50,648) (18,559) 7,416 (11,143) 재고자산평가손실 3,696,290 445,918 4,142,208 813,184 98,102 911,286 장기투자자산 - 282,000 282,000 - 62,040 62,040 매도가능증권손상차손 1,201,137 - 1,201,137 264,250 - 264,250 지분법적용주식 507,822 - 507,822 111,721 - 111,721 토지 (11,443,279) - (11,443,279) (2,517,521) - (2,517,521) 감가상각누계액 676,032 (676,032) - 148,727 (148,727) - 무형자산감액손실(회원권) 617,756 226,919 844,675 135,906 49,922 185,828 무형자산감액손실(개발비) 269,444 1,022,511 1,291,954 59,278 224,952 284,230 상표권 (3,688) - (3,688) (811) - (811) 연차충당부채 242,177 42,663 284,839 53,279 9,386 62,665 신주인수권조정상각액 570,741 (570,741) - 125,563 (125,563) - 퇴직급여충당부채 3,220,819 656,699 3,877,519 708,580 144,474 853,054 퇴직연금운용자산 (-)200,445 (355,406) (555,850) (44,098) (78,189) (122,287) 국고보조금 1,562,110 646,995 2,209,105 343,664 142,339 486,003 전환권조정 (-)1,056,358 1,056,358 - (232,399) 232,399 - 종속기업주식 - (501,309) (501,309) - (110,288) (110,288) 금융보증채무 - 338,023 338,023 - 74,365 74,365 소계 128,722 2,781,519 2,910,241 28,319 611,935 640,253 이월결손금 3,336,615 - 3,336,615 이월세액공제 5,452,531 - 5,452,531 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (7,316,083) - (7,316,083) 합 계 2,113,316 - 2,113,316 (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차감할 일시적차이 - - 지분법적용투자주식 - (1,433) 이월결손금 - (1,862,119) 이월세액공제 - (5,452,531) 합 계 - (7,316,083) (5) 당분기와 전기의 자본에 직접 반영된 당분기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 세 전 법인세비용 세 후 세 전 법인세비용 세 후 보험수리적손익 - - - 189,210 (41,626) 147,584 전환권대가 - - - (1,255,977) 276,315 (979,662) 재평가차액 - - - - - - 합계 - - - (1,066,767) 234,689 (832,078) (6) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다. 36. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 1,566,700,660 23,250,648 유통보통주식수 27,320,699 18,220,422 기본주당순손실 57 1 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2016-01-01 27,320,699 91/91 27,320,699 합계 27,320,699 27,320,699 (단위:주) 구분 일자 발행주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2015-01-01 18,248,363 365/365 18,248,363 유상증자 2015-10-15 8,500,000 78/365 1,816,438 신주인수권 행사 2015-12-02 160,252 30/365 13,171 신주인수권 행사 2015-12-08 412,084 24/365 27,096 합계 27,320,699 20,105,068 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 주식선택권이 있습니다. 회계기간에 행사되는 것으로 가정하고 행사로 인해 발행하여야 할 보통주식수와 회계기간의 평균시장가격으로 발행하는 것으로 환산한 보통주식의 차이를 유통보통주식수에 가산하였습니다. (3) 잠재적보통주당분기말과 전기말 현재 희석효과가 없어 희석 주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당분기말 구분 행사가격 희석화 가능주식수 신주인수권 2,545 원 2,259,330 주 주식선택권1 3,123 원 200,000 주 주식선택권2 6,290 원 195750 주 ② 전기말 구분 행사가격 희석화 가능주식수 신주인수권 2,545 원 2,259,330 주 주식선택권1 3,123 원 200,000 주 주식선택권2 6,290 원 195,750 주 전환권 4,175 원 1,676,646 주 37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 - - 이자수익 (76,995) (41,602) 이자비용 568,373 545,034 감가상각비 1,570,749 1,619,212 무형자산상각비 247,042 253,235 퇴직급여 269,722 278,612 대손상각비(환입) 225,243 7,194 재고자산평가손실 1,996,503 0 무형자산처분손실 - 35,048 무형자산손상차손 64,667 유형자산처분손실 123,218 0 외화환산손실 (26,021) 4,159 외화환산이익 - (20,091) 유형자산처분이익 (29,200) (427,158) 주식보상비용 27,318 27,515 급여(연차충당부채) - (180,278) 합계 4,960,619 2,100,880 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (9,330,503) 674,822 미수금의 감소(증가) (570,002) (1,712,760) 선급금의 감소(증가) (306,811) (28,068) 선급비용의 감소(증가) (17,350) (5,792) 재고자산의 감소(증가) (1,727,536) 278,877 매입채무의 증가(감소) 2,502,583 634,556 미지급금의 증가(감소) 81,957 (185,653) 선수금의 증가(감소) 1,044,976 31,448 예수금의 증가(감소) 10,678 19,902 예수보증금의 증가(감소) - 22,500 퇴직금의 지급 (55,215) (97,588) 퇴직연금운용자산의 증가 (300,000) - 연차충당부채의 증가 253,538 - 합 계 (8,413,685) (367,756) (3) 당분기 및 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국고보조금(현금)의 국고보조금(기계장치) 대체 12,920 - 국고보조금(현금)의 국고보조금(금형) 대체 28,000 - 국고보조금(현금)의 국고보조금(시설장치) 대체 - - 국고보조금(현금)의 국고보조금(소프트웨어) 대체 - - 국고보조금(기계장치)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(공구와기구)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(금형)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(비품)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(시설장치)의 감가상각비 상계 - - 국고보조금(개발비)의 무형자산상각비 상계 - - 국고보조금(소프트웨어)의 무형자산상각비 상계 - - 건설중인자산의 건물 대체 - - 건설중인자산의 기계장치 대체 - 434,960 건설중인자산의 시설장치 대체 - - 장기대여금의 유동성대체 - - 장기미지급금의 유동성대체 - - 장기차입금의 유동성대체 447,560 - 주식선택권 행사에 따른 자본잉여금의 증가 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제19 기 1분기 매출채권 15,791,870 (812,953) -5.1% 미수금 1,620,382 - 0.0% 합 계 17,412,251 (812,953) -4.7% 제18 기 매출채권 10,971,684 587,710 5.4% 미수금 1,055,448 0.0% 합 계 12,027,131 587,710 4.9% 제17 기 매출채권 8,724,345 444,493 5.1% 미수금 1,154,239 0 0.0% 합 계 9,878,584 444,493 4.5% 주) 연결기준작성 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19 기 1분기 제18 기 제17 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 587,710 444,493 479,659 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 225,243 143,217 -35,166 4. 기말 대손충당금 잔액합계 812,953 587,710 444,493 주) 연결기준작성(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손상액을 기초로 대손충당금을 설정(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손추산액 설정기준 매출채권 잔액 설정율 6개월 미만 1.36% 6개월 이상 ~ 12개월 미만 31.09% 12개월 이상 ~ 18개월 미만 46.24% 18개월 이상 100.00% (다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 4) 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 2년이하 2년초과 계 일 반 15,004,089 1,206 421,940 313,371 15,740,606 특수관계자 51,264 - - - 51,264 합 계 15,055,353 1,206 421,940 313,371 15,791,870 구성 비율 95.3% 0.0% 2.7% 2.0% 100.0% 2. 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제19기 1분기 제18기 제17기 비고 안테나 원재료 2,537,833 2,021,055 2,281,460 - 부재료 0 0 0 - 제 품 5,283,009 4,245,117 3,851,196 - 재공품 5,069,119 4,408,951 5,024,936 - 상 품 0 0 0 - 미착품 0 9,405 소 계 12,889,961 10,684,528 11,157,591 - 윈도우 원재료 0 0 0 - 부재료 0 0 0 - 제 품 0 0 5,047 - 재공품 0 0 0 - 상 품 0 0 0 - 소 계 0 0 5,047 - 무선시스템 원재료 662,568 702,558 890,394 - 부재료 0 0 0 - 제 품 11,744 11,185 12,293 - 재공품 358,415 429,080 439,360 - 상 품 0 0 0 - 소 계 1,032,728 1,142,823 1,342,047 - 소 재 원재료 79,584 125,474 150,351 - 부재료 52,619 50,611 75,653 - 제 품 879,718 1,070,264 1,301,223 - 재공품 1,597,975 1,869,262 2,119,298 - 상 품 117,267 129,483 168,448 - 합 계 2,727,162 3,245,095 3,814,972 - TFT 원재료 102,362 98,566 25,464 부재료 0 0 0 제 품 1,159,047 728,982 195,904 재공품 443,160 302,498 0 상 품 0 0 0 합 계 1,704,569 1,130,046 221,367 - 합 계 원재료 3,382,348 2,947,653 3,347,668 - 부재료 52,619 50,611 75,653 - 제 품 7,333,518 6,055,548 5,365,662 - 재공품 7,468,668 7,009,792 7,583,594 - 상 품 117,267 129,483 168,448 - 미착품 0 9,405 합 계 18,354,419 16,202,492 16,541,025 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.92% 15.24% 15.69% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1회 3.21회 3.46회 - (2) 재고자산의 실사내역 등① 당분기는 당사의 장부재고와 2016년 03월 31일 현장검증을 통한 실물재고로 작 성 되었고, 외부감사인은 입회하지 않았습니다. 당분기말, 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.②장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 5,188,203 (1,805,855) 3,382,348 4,475,677 (1,528,024) 2,947,653 제품 9,217,899 (1,884,381) 7,333,518 7,432,028 (1,376,480) 6,055,548 재공품 9,910,505 (2,441,837) 7,468,668 8,249,703 (1,239,911) 7,009,792 상품 182,427 (65,160) 117,267 187,846 (58,363) 129,483 부재료 63,426 (10,808) 52,619 59,906 (9,295) 50,611 미착품 - - 9,405 - 9,405 합 계 24,562,460 (6,208,041) 18,354,419 20,414,565 (4,212,073) 16,202,492 ③ 당분기와 전기에 재고자산과 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 재고자산평가손실 1,996,503 1,195,894 3. 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 I. 금융자산: 1.공정가치로 측정된 자산 - - - - 2.공정가치로 측정되지 않은 자산 - - 현금및현금성자산 10,494,866 10,494,866 9,621,324 9,621,324 매출채권 14,978,917 14,978,917 10,383,974 10,383,974 단기금융상품 3,500,000 3,500,000 500,000 500,000 미수금 1,620,382 1,620,382 1,055,447 1,055,447 미수수익 47,772 47,772 36,263 36,263 단기대여금 930,614 930,614 938,614 938,614 매도가능금융자산(*) 65,662 65,662 65,662 65,662 만기보유금융자산 40,000 40,000 40,000 40,000 장기금융상품 530,000 530,000 460,000 460,000 장기대여금 125,699 125,699 115,000 115,000 보증금 684,289 684,289 695,439 695,439 소 계 33,018,200 33,018,200 23,911,723 23,911,723 금융자산 합계 33,018,200 33,018,200 23,911,723 23,911,723 II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 - - - - 2.공정가치로 측정되지 않은 부채 단기차입금 18,005,728 18,005,728 19,118,884 19,118,884 유동성장기차입금 2,558,650 2,558,650 2,341,260 2,341,260 전환사채 - - - - 장기차입금 21,622,050 21,622,050 22,757,145 22,757,145 사채 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 신주인수권부사채 - - - - 전환사채 3,478,243 3,478,243 - - 매입채무 11,839,112 11,839,112 8,689,724 8,689,724 미지급금 2,290,510 2,290,510 2,224,776 2,224,776 미지급비용 337,046 337,046 135,214 135,214 연차충당금부채 538,378 538,378 284,840 284,840 예수보증금 338,068 338,068 317,500 317,500 장기미지급금 444,080 444,080 437,000 437,000 소 계 63,851,864 63,851,864 58,706,343 58,706,343 금융부채 합계 63,851,864 63,851,864 58,706,343 58,706,343 (*) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장지분증권(채무증권 포함)은 각각 65,662천원 및 65,662천원입니다(주석9). ② 공정가치 서열체계가. 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융부채는 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이엠따블유 회사채 사모 2012.09.26 3,000 5.00 - 2015.09.26 상환 - 이엠따블유 회사채 사모 2012.11.23 6,000 5.04 - 2015.05.23 상환 하나대투증권 이엠따블유 회사채 사모 2014.04.23 7,000 - - 2018.04.23 상환 - 이엠따블유 회사채 사모 2015.09.22 2,400 5.04 - 2017.09.22 미상환 - 이엠따블유 회사채 사모 2016.01.25 5,000 5.00 - 2020.01.25 미상환 한양증권 합 계 - - - 23,400 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,400 - - - - - - 7,400 합계 7,400 - - - - - - 7,400 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19 기(당분기) 삼화회계법인 - - 제18 기(전기) 삼화회계법인 적정 중요성의 관점에서적정하게 표시 제17 기(전전기) 삼화회계법인 적정 중요성의 관점에서적정하게 표시 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19 기(당기) 삼화회계법인 중간감사, 재고실사, 분반기검토, 기말감사 60,000 895 제18 기(전기) 삼화회계법인 중간감사, 재고실사, 분반기검토, 기말감사 60,000 895 제17기(전전기) 삼화회계법인 중간감사, 재고실사, 분반기검토, 기말감사 60,000 612 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19 기(당기) - - - - - - - - - - 제18 기(전기) - - - - - - - - - - 제17 기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경2015년 삼화회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라 2016년 제19기부터 3사업연도동안 삼화회계법인을 외부감사인으로 재선임하였습니다. 감사인 선임방법은 당사의 감사인 선임위원회에서 승인하여, 2016년 3월 25일 제18기 정기주주총회에서 보고하였으며, 2016년 4월 29일 외부감사계약을 체결하였습니다.5. 내부통제에 관한 사항(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제19 기 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제18 기 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제17기 삼화회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 -보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 [경영관련사항] 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경2. 신규사업 또는 신제품의 개발3. 자금계획 및 예산운용4. 대표이사의 선임 및 해임 5. 이사의 선임 및 해임6. 공동대표의 결정 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10. 이사의 전문가 조력의 결정 11. 지배인의 선임 및 해임 12. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침13. 급여체계, 상여 및 후생제도14. 노조정책에 관한 중요사항15. 기본조직의 제정 및 개폐16. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐17. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지18. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정19. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 [재무관련사항] 1. 투자에 관한 사항2. 중요한 계약의 체결3. 중요한 재산의 취득 및 처분4. 결손의 처분5. 중요시설의 신설 및 개폐6. 신주의 발행 7. 사채의 모집 8. 준비금의 자본전입 9. 전환사채의 발행 10. 신주인수권부사채의 발행 11. 5억원 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위12. 5억원 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ※ 전, 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 (2) 사외이사 현황 (2016.03.31 현재) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 황일진 현 프랑스 아뜰리에 대표 해당사항 없음 - - 양승욱 현 전자신문 전무 해당사항 없음 - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 찬반여부 양승욱(출석률: 100%) 황일진(출석률: 100%) 1 16.01.21 제9회 전환사채 발행 결정의 건 가결 찬성 - 2 16.02.25 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 3 16.03.08 제18기 연결재무제표 내부확정의 건 가결 찬성 - 4 16.03.25 대표의사 선임의 건 가결 찬성 찬성 5 16.03.29 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 6 16.04.06 베트남법인 기업은행 여신거래 조건변경의 건 가결 찬성 찬성 7 16.04.19 자기주식 취득 결의 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 주) 황일진 사외이사는 2016년 3월 25일 당사의 제18기 정기주주총회에서 선임되어, 2016년 3월 25일 부터 임기가 시작 되었습니다. 다. 이사회내 위원회- 해당사항없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사회의 결의에 대한 독립성-정관상 이사회의 결의에 관한 특별한 이해관계가 있는 경우, 결의권 제한사항을 규정하고 있습니다. EMW 정관 제 43 조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제42조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (2) 이사회 구성에 관한 독립성 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 관계 최대주주와의 관계 비 고 류병훈 이사회 대표이사 없음 본인 등기임원 김 철 이사회 사내이사 없음 없음 등기임원 성원모 이사회 사내이사 없음 없음 등기임원 양승욱 이사회 사외이사 없음 없음 등기임원 황일진 이사회 사외이사 없음 없음 등기임원 신승태 이사회 감사 없음 없음 등기임원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 감사 및 감사위원회 설치 여부 미설치 감사운영기준 EMW 정관 제40 조 내지 제45조의 감사에 관한 규정 감사규정내용 [제40조 ~ 제45조]당사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 현재 1인의 상근 감사를 두고 있습니다. 감사는 회사의 회계 업무를 감사하며, 상법상 정해진 일체의 권한을 보유하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술하거나, 임시 주주총회 소집을 요구할 수 도 있습니다. 아울러 직무상 필요한 영업의 보고나, 회사의 재산상태 등을 조사 할 수 있습니다. 감사수행 회계 및 업무에 대한 감사업무를 수행하는데 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 당사는 감사업무에 필요한 회사정보가 효율적으로 수행되고, 공시될수 있도록 내부회계관리규정을 운영중에 있습니다. 나. 감사(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신승태 숭실대학교 대학원 행정학석사(졸업)더커자산운용(주) 전무(경력) 2015.03.30 상근 감사신규선임 (2) 감사의 독립성당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가없으며, 상법과 당사의 정관에서 정한 바에 따라 감사로서의 권한과 의무를 수행하고있으며 구체적인 내용은 아래와 같습니다. EMW 정관 제40조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. (3) 감사의 주요활동내역 (2009.1.1 ~ 2016.03.31) 구분 개최일자 의안내용 가결여부 감사인선임위원회 09.03.18 외부감사인 선임의 건화인경영회계법인 가결 제11기정기주총 09.03.25 감사보고 및 영업보고제1호의안: 제11기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 임시정기주총 09.12.17 정관일부 변경의 건상호 및 본점소재지 변경 가결 제12기정기주총 10.03.26 감사보고 및 영업보고제1호의안: 제12기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 감사인선임위원회 10.03.31 외부감사인 선임의 건대유회계법인(現회계법인대광) 가결 제13기정기주총 11.03.25 감사보고 및 영업보고제1호의안: 제13기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 제14기정기주총 12.03.30 감사보고 및 영업보고제1호의안: 제14기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건 가결 임시주총 12.07.25 제1호의안: 감사선임의 건제2호의안: 정관변경의 건제3호의안: 주식매수선택권의 건 가결 감사인선임위원회 13.03.18 외부감사인 선임의 건회계법인 대광 가결 제15기정기주총 13.03.27 감사보고 및 영업보고제1호의안: 제15기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건 가결 제16기정기주총 14.03.28 감사보고 및 영업보고제1호의안: 제16기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 주식매수선택권 부여의 건제4호의안: 이사선임의 건제5호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건 가결 제17기임시주총 14.10.07 제1호의안: 정관변경의 건 가결 제17기 정기주총 15.03.30 감사보고 및 영업보고제1호의안: 제17기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 감사선임의 건제5호의안: 이사보수한도 승인의 건제6호의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 이사회 15.05.22 제1호의안: 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 이사회 15.06.08 제1호의안: 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의 변경의 건 가결 이사회 15.06.30 유형자산 취득 일정변경의 건 가결 이사회 15.07.20 제1호의안: 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의 변경의 건 가결 이사회 15.08.04 제1호의안: 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의 변경의 건 가결 이사회 15.08.27 제1호의안: 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의 변경의 건 가결 이사회 15.10.20 유상증자 발행실적 보고 및 신주상장의 건 가결 이사회 15.12.02 제1호의안 : 제13회 신주발행의 건 가결 이사회 15.12.08 제1호의안 : 제13회 신주발행의 건 가결 이사회 16.01.21 제1호의안 : 제9회 전환사채 발행 결정의 건 가결 이사회 16.02.25 제1호의안 : 제18기 정기주주총회 소집의 건 가결 이사회 16.03.08 제1호의안 : 제18기 연결재무제표 내부확정의 건 가결 감사인선임위원회 16.03.21 외부감사인 선임의 건삼화회계법인 가결 제18기 정기주총 16.03.25 감사보고, 영업보고 및 감사인선임보고제1호의안: 제18기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사선임의 건제4호의안: 이사보수한도 승인의 건제5호의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 이사회 16.03.25 대표의사 선임의 건 가결 이사회 16.03.29 자기주식 취득의 건 가결 이사회 16.04.06 베트남법인 기업은행 여신거래 조건변경의 건 가결 이사회 16.04.19 자기주식 취득 결의 일부 변경의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다 나. 소수주주권 - 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사에 대한 정관상의 제한은 없으나, 현재까지 소수주주권을 행사한 경우는 없었습니다 다. 경영권 경쟁- 당사는 현재까지 회사의 경영지배권에 관한 경쟁사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류병훈 본인 보통주 4,859,788 17.79 4,859,788 17.79 - 성원모 등기임원 보통주 1,600,791 5.86 1,600,791 5.86 - 류병철 제 보통주 1,088,266 3.98 1,088,266 3.98 - 민응연 모 보통주 47,103 0.17 47,103 0.17 - 양승욱 등기임원 보통주 60,164 0.22 60,164 0.22 - 김 철 등기임원 보통주 69,775 0.26 69,775 0.26 - 신승태 등기임원 보통주 45,013 0.16 45,013 0.16 - 계 보통주 7,770,900 28.44 7,770,900 28.44 - 우선주 0 - 0 - - [최대주주 관련 사항]○ 최대주주 : 류병훈○ 학 력 : 광운대학교 경영대학원 석사○ 경 력 : 소통전자(개발)/대승전자(개발)/(주)EMW 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 공시대상 기간동안 최대주주 변동내역은 없습니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류병훈 4,859,788 17.79% 최대주주 성원모 1,600,791 5.86% 특수관계 우리사주조합 11,150 0.04% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,879 99.81% 18,098,481 66.24% - 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [2016년 03월 31일 현재] (단위 : 원, 주) 종 류 2016.03 2016.02 2016.01 2015.12 2015.11 2015.10 기명식보통주 최 고 2,750 2,375 2,810 3,200 3,105 2,970 최 저 2,315 2,120 2,150 2,680 2,230 2,135 월간거래량 16,622,141 4,245,567 9,097,148 33,515,190 41,178,902 45,199,123 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류병훈 남 1959.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 소통전자(개발)대승전자(개발)광운대학교 경영대학원 석사 4,859,788 - 17년 7개월 2018.03.25 김 철 남 1961.07 사장 등기임원 상근 사업총괄 쌍용그룹(기획)한국오라클 69,775 - 6년 4개월 2018.03.25 성원모 남 1973.09 부사장 등기임원 상근 연구소 단국대학 전자공학 박사 1,600,791 - 17년 7개월 2017.03.30 양승욱 남 1960.07 사외이사 등기임원 비상근 이사 현 미디어잇 대표이사 60,164 - 1년 2017.03.30 황일진 여 1960.09 사외이사 등기임원 비상근 이사 현 프랑스아뜰리에 대표 - - - 2018.03.25 신승태 남 1961.10 상근감사 등기임원 상근 감사 더커자산운용(주) 전무숭실대학교 대학원 행정학석사 45,013 - 1년 2018.03.30 양일규 남 1965.07 전무 미등기임원 상근 영업본부총괄 썬전자(개발) 44,120 - 16년 6개월 - 강성관 남 1965.12 상무 미등기임원 상근 생산본부총괄 (주)영신 - - 2년 1개월 - 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) EMW 남 173 - - - 173 3.68 2,164,965,320 2,085,708 - EMW 여 56 - - - 56 4.66 437,891,370 1,303,248 - 합 계 229 - - - 229 3.92 2,602,856,690 1,894,364 - ※ 상기 직원수는 임원이 제외된 현황입니다. 1) 직원수: 2016년 03월 31일 기준 2) 평균근속년수: 2016년 03월 31일 재직 중인 직원의 근무기간을 통산한 근속 년수 평균치입니다. ※ 1인 평균급여액은 03월말 재직자 (남 : 173명, 여 : 56명) 연간급여 기준 적용 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 225,000,000 75,000,000 - 사외이사 2 10,296,600 5,148,300 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 20,625,000 20,625,000 - 계 6 255,921,600 100,773,300 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 51,483,000 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 51,483,000 - (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김철 등기임원 2012.07.25 신주교부,자기수식교부,차액보상 보통주 200,000 - - 200,000 2015.07.25~2017.07.24 3,213 양일규외2명 미등기임원 2013.05.02 신주교부,자기수식교부,차액보상 보통주 28,000 - 14,000 14,000 2016.05.02~2018.05.01 6,290 조무근외63명 직원 2013.05.02 신주교부,자기수식교부,차액보상 보통주 167,750 - 59,500 108,250 2016.05.02~2018.05.01 6,290 합계 - - - - 395,750 - 73,500 322,250 - - 주) 취소수량은 퇴사에 따라 표시한 내용임 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 번호 구분 회사명 주요사업 비고 1 비상장 (주)이엠따블유에너지 축전지, 기타발전기 제조 및 도소매업부품 및 소재, 정보통신 주변기기 개발 및 제조 대표이사 88% 지분출자 2006년 09월 12일 설립 2 비상장 EMW(HK)Limited 휴대폰 부품안테나 등 판매 100% 자본출자 2007년 08월 01일 설립 3 비상장 (주)이엠따블유 무선통신기기, 안테나등 개발 100% 자본출자 2009년 02월 11일 설립 4 비상장 (주)이엠따블유캐타코트 자동차 부품 및 소재개발업 대표이사 70% 지분출자 2013년 11월 15일 설립 5 비상장 EMW Vietnam CO., Ltd 핸드폰안테나모듈제조 100% 자본출자 2014년 04월 25일 설립 6 비상장 E Techonology Co., Ltd 모바일 안테나 등의 제조 및 판매 18% 자본출자2015년 07월10일 설립 7 비상장 (주)씨에로그린 가전제품의 제조업, 도소매업 수출입업 대표이사 95% 지분출자2010년 11월03일 설립 8 비상장 (주)삼비 가전제품의 제조업, 도소매업 수출입업 대표이사 55% 지분출자2015년 11월23일 설립 주1) EMW(HK)Limited : 2012년에 EMW(HK)Limited의 자회사인 이왕정보통신이 폐업하면서 법인명만 존재하는 상태이며, 당사 및 외부감사인이 중요성 관점에서 판단하여 연결대상 종속회사에 포함시키지 않음. 주2) (주)EMW : 당사의 사명을 이엠따블유안테나에서 이엠따블유로 변경하려 했으나 서울에서는 불가하여 일산에 EMW라는 회사명을 확보하기 위해 설립하였으나 본사가 인천으로 이전되면서 법인이 남아 있는 상태이며, 당사 및 외부감사인이 중요성 관점에서 판단하여 연결대상 종속회사에 포함시키지 않음. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 정보통신공제조합 2008.12.15 - 15,393 56 - 15,393 - - - 56 - 15,393 - - (주)EMW 2009.02.11 사업시너지 300,000 60,000 100% 0 - - - 60,000 100% - - - EMW(HK)Limited 2007.08.01 휴대폰 부품 안테나등 중국판매 507,822 4,200,000 100% 0 - - - 4,200,000 100% - - - EMW Vietnam CO., Ltd 2014.04.25 핸드폰안테나모듈제조해외 진출 및 원가 절감 1,073,000 - 100% 1,229,517 - - - - 100% 1,229,517 28,750,177 66,776 E Technology Co.,Ltd 2015.07.15 휴대폰 부품, 안테나등 중국판매 50,269 - 18% 50,269 - - - - 18% 50,269 - - 합 계 - - 1,295,179 - - - - - 1,295,179 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래 내용- 해당사항없음 5. 이해관계자와의 채권채무내역가. 회사와 지배.종속관계에 있는 회사의 내역 (기준일 : 2016년 03월 31일) 특수관계 구분 특수관계자명 현재 지분관계 종속기업 EMW(HK) LTD. 지분율 100% (주)EMW 지분율 100% EMW Vietnam Co., Ltd 지분율 100% 기타 ㈜이엠따블유에너지 최대주주의 지분율 88% ㈜이엠따블유캐타코트 최대주주의 지분율 70% ㈜씨에로그린 최대주주의 지분율 95% (주)삼비 최대주주의 지분율 55% 나. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 당분기말 전기말 EMW Vietnam Co., Ltd 채권 매출채권 13,426,940 5,474,421 단기대여금 2,307,000 2,344,000 장기대여금 - - 미수금 156,503 - 미수수익 54,420 14,385 ㈜이엠따블유에너지 채권 매출채권 14,923 14,923 미수금 75,000 75,000 선급금 55,000 55,000 보증금 - 100,200 채무 미지급금 18,854 18,854 예수보증금 105,000 105,000 ㈜이엠따블유캐타코트 채권 미수금 30,000 30,000 채무 예수보증금 30,000 30,000 ㈜씨에로그린 채권 매출채권 36,340 35,702 미수금 22,500 22,500 채무 미지급금 - 20,000 예수보증금 22,500 22,500 ㈜삼비 채권 미수금 30,000 30,000 채무 예수보증금 30,000 30,000 회사는 베트남현지법인에 당기말 현재 $5,539,726의 지급보증을 하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 거 래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자수익 대여 EMW Vietnam Co., Ltd 12,245,686 1971198 40,035 (37,000) ㈜이엠따블유에너지 - 51420 - - ㈜씨에로그린 36,944 18182 - - 라. 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 255,922 179,007 기타 장기급여(퇴직급여 등) 26,314 23,638 주식보상비용 - - 합 계 282,235 202,644 마. 당분기 중 주주ㆍ임원ㆍ종업원들과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 피대여자 대여내역 이자율 기초 증가 감소 기말 단기대여금 임직원 주택자금등 3% 746,200 - - 746,200 우리사주대여 - 39,194 - - 39,194 단기대여금 합계 785,394 - - 785,394