케스피온 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	13,795,209,028	14,448,288,119

현금및현금성자산	6,366,603,455	6,689,310,571

기타금융자산	3,534,227,262	3,494,473,337

매출채권	2,986,350,231	3,283,974,584

유동재고자산	488,933,686	594,285,024

당기법인세자산	107,327,680	97,016,770

기타유동자산	311,766,714	289,227,833

비유동자산	19,369,156,536	19,809,957,937

기타비유동금융자산	1,371,189,229	1,337,633,829

당기손익-공정가치측정금융자산	324,648,194	323,682,664

종속기업에 대한 투자자산	7,196,113,748	7,196,113,748

유형자산	7,061,862,970	7,024,060,130

사용권자산	442,992,070	462,930,720

투자부동산	2,690,299,100	2,690,611,520

무형자산	282,051,225	774,925,326

자산총계	33,164,365,564	34,258,246,056

부채

유동부채	4,481,304,528	4,263,427,125

매입채무	79,263,800	113,447,806

기타채무	1,211,024,647	933,927,259

유동 차입금(사채 포함)	2,000,000,000	2,000,000,000

유동 리스부채	330,636,953	326,028,390

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	765,936,270	795,580,812

비유동부채	2,816,641,901	2,904,417,487

기타비유동채무	208,000,000	208,000,000

기타 비유동 부채	49,488,981	52,321,071

비유동 리스부채	2,164,812,237	2,232,394,703

순확정급여부채	297,202,040	316,073,636

비유동충당부채	60,195,554	58,684,988

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089

부채총계	7,297,946,429	7,167,844,612

자본

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000

자본잉여금	21,477,148,273	21,477,148,273

기타자본	567,997,373	567,997,373

기타포괄손익누계액	(63,780,565)	(63,780,565)

이익잉여금(결손금)	(15,292,702,946)	(14,068,720,637)

자본총계	25,866,419,135	27,090,401,444

자본과부채총계	33,164,365,564	34,258,246,056

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	916,786,057	916,786,057	911,457,631	911,457,631

매출원가	183,611,832	183,611,832	337,631,631	337,631,631

매출총이익	733,174,225	733,174,225	573,826,000	573,826,000

판매비와관리비	1,377,931,491	1,377,931,491	2,176,592,329	2,176,592,329

대손상각비(대손충당금환입)	1,058,039,599	1,058,039,599

영업이익(손실)	(1,702,796,865)	(1,702,796,865)	(1,602,766,329)	(1,602,766,329)

기타이익	18,016,553	18,016,553	242,238,089	242,238,089

기타비용	4,277,516	4,277,516	400	400

금융수익	718,419,628	718,419,628	1,539,821,829	1,539,821,829

금융비용	125,527,477	125,527,477	802,128,766	802,128,766

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,096,165,677)	(1,096,165,677)	(622,835,577)	(622,835,577)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,096,165,677)	(1,096,165,677)	(622,835,577)	(622,835,577)

기타포괄손익	(127,816,632)	(127,816,632)	(37,010,843)	(37,010,843)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(127,816,632)	(127,816,632)	(37,010,843)	(37,010,843)

확정급여제도의재측정요소	(127,816,632)	(127,816,632)	(37,010,843)	(37,010,843)

총포괄손익	(1,223,982,309)	(1,223,982,309)	(659,846,420)	(659,846,420)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(29)	(29)	(16)	(16)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(29)	(29)	(29)	(29)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	945,288,583	(63,780,565)	(3,576,893,710)	37,959,519,581

총포괄손익	(659,846,420)	(659,846,420)

당기순이익(손실)	(622,835,577)	(622,835,577)

확정급여제도의재측정요소	(37,010,843)	(37,010,843)

주식기준보상	123,996,810	0	123,996,810

2024.03.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	1,069,285,393	(63,780,565)	(4,236,740,130)	37,423,669,971

2025.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	567,997,373	(63,780,565)	(14,068,720,637)	27,090,401,444

총포괄손익	(1,223,982,309)	(1,223,982,309)

당기순이익(손실)	(1,096,165,677)	(1,096,165,677)

확정급여제도의재측정요소	(127,816,632)	(127,816,632)

주식기준보상

2025.03.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	567,997,373	(63,780,565)	(15,292,702,946)	25,866,419,135

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,204,530,242)	(1,464,776,747)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,249,259,579)	(1,591,351,215)

이자지급	(4,615,890)	(26,687,257)

이자수취	59,656,137	180,797,695

법인세 환급	(10,310,910)	(27,535,970)

투자활동현금흐름	1,026,725,525	(115,720,932)

단기금융상품의 처분	117,107,550	102,720,051

금융리스채권의 감소(증가)	19,500,000	19,500,000

단기대여금의 감소	8,282,787

장기대여금의 감소	4,063,576

보증금의 감소	41,800,000

배당금수취	600,000,000

유형자산의 처분	29,636,364	19,500,000

무형자산의 처분	500,337,500

단기금융상품의 취득	(113,857,218)	(105,898,685)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(100,000,000)

보증금의 증가	(84,518,000)

유형자산의 취득	(91,563,458)	(49,000,000)

무형자산의 취득	(6,605,874)

재무활동현금흐름	(151,140,211)	(2,236,414,280)

리스부채의 지급	(151,140,211)	(153,671,100)

사채의 상환	(2,082,743,180)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,237,812	125,921,430

현금및현금성자산의 증가(감소)	(322,707,116)	(3,690,990,529)

기초현금및현금성자산	6,689,310,571	12,874,030,883

기말현금및현금성자산	6,366,603,455	9,183,040,354