케스피온 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 반기말 2024.06.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	26,645,127,332	29,691,601,737

현금및현금성자산	9,622,939,814	15,780,035,324

기타금융자산	8,979,853,983	8,038,342,333

매출채권	1,886,928,944	2,100,676,689

환불자산	6,057,014

유동재고자산	4,179,622,114	2,852,170,196

당기법인세자산	185,007,369	170,698,171

기타유동자산	1,790,775,108	740,576,992

파생상품자산	3,045,018

비유동자산	10,614,209,779	9,046,718,777

기타비유동금융자산	1,174,361,258	877,049,355

당기손익-공정가치측정금융자산	169,366,386	166,032,033

유형자산	4,713,743,925	3,652,795,779

사용권자산	1,083,415,854	894,671,086

투자부동산	2,691,236,360	2,691,861,200

무형자산	782,085,996	764,309,324

자산총계	37,259,337,111	38,738,320,514

부채

유동부채	12,646,340,267	11,730,311,300

매입채무	2,188,267,369	1,408,488,458

기타채무	2,177,562,838	1,455,773,613

유동차입금	4,120,348,060	4,578,800,000

전환사채	518,520,325	2,025,361,830

유동성리스부채	466,066,680	375,365,664

환불부채	10,808,246

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	2,868,821,620	904,731,497

파생상품부채	212,310,517	876,539,134

비유동부채	3,710,479,022	3,949,582,842

기타비유동채무	143,000,000	190,250,000

비유동 리스부채	3,099,390,988	3,160,686,672

순확정급여부채	233,693,461	366,057,820

비유동충당부채	148,824,926	138,090,882

기타 비유동 부채	48,626,558	57,554,379

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089

부채총계	16,356,819,289	15,679,894,142

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	20,902,517,822	23,058,426,372

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000

자본잉여금	21,635,790,976	21,635,790,976

기타자본	567,997,373	945,288,583

기타포괄손익누계액	(2,415,264,420)	(1,860,334,748)

이익잉여금(결손금)	(18,063,763,107)	(16,840,075,439)

비지배지분

자본총계	20,902,517,822	23,058,426,372

자본과부채총계	37,259,337,111	38,738,320,514

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,174,771,337	13,268,360,833	12,438,996,162	34,586,654,805

매출원가	5,523,804,977	11,727,264,207	10,943,371,210	28,871,089,189

매출총이익	650,966,360	1,541,096,626	1,495,624,952	5,715,565,616

판매비와관리비	2,250,087,490	4,731,484,131	2,482,858,848	5,248,962,665

대손상각비(환입)	(1,296,370)	(9,666,787)

영업이익(손실)	(1,599,121,130)	(3,190,387,505)	(985,937,526)	476,269,738

기타수익	980,007,906	1,176,077,294	1,778,076,549	2,095,965,525

기타비용	386,634,812	387,232,287	1,034,002,656	1,045,805,416

금융수익	1,070,703,737	2,681,415,186	592,702,183	1,812,626,473

금융비용	503,171,222	1,431,967,233	459,490,970	1,170,721,287

법인세비용차감전순이익(손실)	(438,215,521)	(1,152,094,545)	(108,652,420)	2,168,335,033

법인세비용(수익)	(1,722,666,938)	(1,722,666,938)

계속사업손익	(438,215,521)	(1,152,094,545)	1,614,014,518	3,891,001,971

중단사업손익	306,540	2,371,752

당기순이익(손실)	(438,215,521)	(1,152,094,545)	1,614,321,058	3,893,373,723

지배기업의 소유주지분	(438,215,521)	(1,152,094,545)	1,614,321,058	3,893,373,723

계속사업	(438,215,521)	(1,152,094,545)	1,614,014,518	3,891,001,971

중단사업	306,540	2,371,752

기타포괄손익	(354,052,193)	(626,522,795)	155,142,456	(521,697,406)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(34,582,280)	(71,593,123)	(10,233,842)	(287,823,142)

순확정급여부채 재측정요소	(34,582,280)	(71,593,123)	(10,233,842)	(287,823,142)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(319,469,913)	(554,929,672)	165,376,298	(233,874,264)

해외사업장환산외환차이	(319,469,913)	(554,929,672)	165,376,298	(233,874,264)

총포괄손익	(792,267,714)	(1,778,617,340)	1,769,463,514	3,371,676,317

지배기업의 소유주지분	(792,267,714)	(1,778,617,340)	1,769,463,514	3,371,676,317

계속사업	(792,267,714)	(1,778,617,340)	1,769,156,974	3,369,304,565

중단사업	306,540	2,371,752

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당손익

계속사업기본주당손익	(12)	(30)	46	113

중단사업기본주당손익

희석주당손익

계속영업희석주당손익	(18)	(49)	46	100

중단영업희석주당손익

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	340,105,053	4,509,687,138	(25,547,309,015)	15,420,780,390	15,420,780,390

총포괄손익	(233,874,264)	3,605,550,581	3,371,676,317	3,371,676,317

당기순이익(손실)	3,893,373,723	3,893,373,723	3,893,373,723

순확정급여부채의 재측정요소	(287,823,142)	(287,823,142)	(287,823,142)

해외사업장환산외환차이	(233,874,264)	(233,874,264)	(233,874,264)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	2,095,184,000	2,600,066,762	304,021,565	4,999,272,327	4,999,272,327

유상증자	2,095,184,000	2,600,066,762	4,695,250,762	4,695,250,762

주식선택권	304,021,565	304,021,565	304,021,565

자기주식취득

2023.06.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	644,126,618	4,275,812,874	(21,941,758,434)	23,791,729,034	23,791,729,034

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	945,288,583	(1,860,334,748)	(16,840,075,439)	23,058,426,372	23,058,426,372

총포괄손익	(554,929,672)	(1,223,687,668)	(1,778,617,340)	(1,778,617,340)

당기순이익(손실)	(1,152,094,545)	(1,152,094,545)	(1,152,094,545)

순확정급여부채의 재측정요소	(71,593,123)	(71,593,123)	(71,593,123)

해외사업장환산외환차이	(554,929,672)	(554,929,672)	(554,929,672)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(377,291,210)	(377,291,210)	(377,291,210)

유상증자

주식선택권	141,363,190	141,363,190	141,363,190

자기주식취득	(518,654,400)	(518,654,400)	(518,654,400)

2024.06.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	567,997,373	(2,415,264,420)	(18,063,763,107)	20,902,517,822	20,902,517,822

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	(792,551,595)	2,816,286,583

영업에서 창출된 현금흐름	(989,939,708)	2,602,443,246

이자의 지급	(246,691,629)	(439,596,751)

이자의 수령	448,310,492	653,562,475

법인세의 환급	(4,230,750)	(2,494,139)

중단사업으로 인한 현금흐름	2,371,752

투자활동현금흐름	(859,707,280)	1,738,297,389

단기금융상품의 감소	2,595,130,251	2,550,650,355

사업결합으로 인한 현금유입	54,363,575

불법행위미수금의 회수	1,305,135,340

장기대여금의 감소	10,767,615	1,666,668

보증금의 감소	4,600,575	14,599,298

유형자산의 처분	19,500,000	337,500,097

단기금융상품의 증가	(2,741,930,785)	(2,652,087,016)

매각예정자산 관련 선수금의 증가	2,100,000,000

장기대여금의 증가	(480,000,000)

보증금의 증가	(425,482,728)	(35,000,000)

유형자산의 취득	(361,813,748)	(1,402,058,553)

무형자산의 취득	(14,842,035)	(2,108,800)

재무활동현금흐름	(4,177,768,004)	(350,343,650)

단기차입금의 차입	2,697,850,000	2,661,936,835

유상증자	4,695,250,762

단기차입금의 상환	(3,489,935,116)	(6,907,600,000)

유동성차입금의 상환	(5,263,784)	(400,020,000)

리스부채의 상환	(412,957,971)	(399,911,247)

전환사채의상환	(2,967,461,133)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(327,068,631)	64,241,360

현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,157,095,510)	4,268,481,682

기초현금및현금성자산	15,780,035,324	8,383,715,772

기말현금및현금성자산	9,622,939,814	12,652,197,454