케스피온 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 19 기말 2016.12.31 현재
제 18 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말	제 18 기말

자산

I. 유동자산	43,917,250,985	47,332,737,227	39,164,540,239

1. 현금및현금성자산	10,864,920,811	14,849,505,025	9,920,800,848

정부보조금	(157,712,621)	(69,996,024)	(299,476,748)

2. 만기보유금융자산	2,040,000,000	2,040,000,000	40,000,000

3. 기타금융자산	6,211,330,144	8,061,718,893	2,530,324,496

4. 매출채권	8,024,928,230	7,182,778,235	10,383,974,018

5. 재고자산	14,942,869,860	14,140,252,742	16,202,491,985

6. 당기법인세자산	9,061,470	7,915,080	4,374,616

7. 기타유동자산	1,981,853,091	1,120,563,276	382,051,024

II. 비유동자산	60,092,433,610	59,710,640,414	67,118,263,093

1. 기타비유동금융자산	1,072,719,999	1,051,232,850	1,270,438,966

2. 매도가능금융자산	15,392,608	15,392,608	65,661,860

3.만기보유증권	145,000,000	145,000,000	0

5. 유형자산	49,696,989,689	50,922,441,533	57,893,719,495

5.무형자산	5,969,621,616	4,359,652,445	5,321,951,943

7. 이연법인세자산	2,908,043,472	2,908,043,472	2,113,315,719

7. 기타비유동비자산	284,666,226	308,877,506	453,175,110

자산총계	104,009,684,595	107,043,377,641	106,282,803,332

부채

I. 유동부채	38,820,430,031	40,098,915,854	32,940,930,894

1. 매입채무	4,931,740,849	4,519,174,796	8,689,724,076

2. 기타채무	3,086,283,559	3,426,052,985	2,644,830,103

3. 유동성차입금	30,557,005,053	31,945,601,264	21,460,144,015

4. 기타유동부채	245,400,570	208,086,809	146,232,700

II. 비유동부채	22,137,447,047	22,557,717,057	29,437,393,290

1. 기타비유동채무	1,956,922,899	1,865,318,615	754,500,000

2. 비유동성차입금	16,239,293,530	16,913,562,683	25,157,145,128

3. 확정급여부채	3,941,230,618	3,778,835,759	3,525,748,162

부채총계	60,957,877,078	62,656,632,911	62,378,324,184

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,173,562,147	44,386,744,730	43,904,479,148

자본금	13,935,074,500	13,935,074,500	13,660,349,500

자본잉여금	27,546,935,162	27,546,935,162	26,369,755,928

기타자본	5,995,452,305	6,341,278,997	9,397,152,166

이익잉여금(결손금)	(4,303,899,820)	(3,436,543,929)	(5,522,778,446)

비지배지분	(121,754,630)	0	0

자본총계	43,051,807,517	44,386,744,730	43,904,479,148

자본과부채총계	104,009,684,595	107,043,377,641	106,282,803,332

연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기	제 19 기	제 18 기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	15,169,328,810	15,169,328,810	23,931,835,397	23,931,835,397	86,316,565,108	65,423,312,649

II. 매출원가	10,349,155,880	10,349,155,880	17,217,480,929	17,217,480,929	64,588,878,214	51,315,079,501

III. 매출총이익	4,820,172,930	4,820,172,930	6,714,354,468	6,714,354,468	21,727,686,894	14,108,233,148

판매비와관리비	3,996,972,577	3,996,972,577	5,041,197,372	5,041,197,372	17,588,934,481	17,546,180,337

IV. 영업이익(손실)	823,200,353	823,200,353	1,673,157,096	1,673,157,096	4,138,752,413	(3,437,947,189)

기타수익	24,214,417	24,214,417	216,816,928	216,816,928	374,148,662	643,982,679

기타비용	27,597,388	27,597,388	389,115,315	389,115,315	1,487,729,109	1,103,734,390

금융수익	494,333,043	494,333,043	540,387,871	540,387,871	2,849,836,866	1,522,193,116

금융비용	2,084,407,859	2,084,407,859	1,003,880,648	1,003,880,648	4,541,565,226	4,394,519,356

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(770,257,434)	(770,257,434)	1,037,365,932	1,037,365,932	1,333,443,606	(6,770,025,140)

법인세비용	(97,098,455)	(97,098,455)	0	0	(840,920,844)	160,212,490

VI. 계속영업당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,174,364,450	(6,930,237,630)

당기순이익(손실)	(867,355,890)	(867,355,890)	1,037,365,932	1,037,365,932	2,174,364,450	(6,930,237,630)

1.지배기업의 소유주지분	(867,355,890)	(867,355,890)	1,037,365,932	1,037,365,932	2,174,364,450	(6,930,237,630)

VII. 기타포괄손익	(345,826,694)	(345,826,694)	160,595,356	160,595,356	(18,999,101)	161,014,735

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0	(88,129,933)	147,583,675

1. 보험수리적손익	0	0	0	0	(112,987,093)	189,209,838

2.기타포괄손익 관련 법인세효과	0	0	0	0	24,857,160	(41,626,163)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(345,826,694)	(345,826,694)	160,595,356	160,595,356	69,130,832	13,431,060

1. 해외사업장환산외환차이	(345,826,694)	(345,826,694)	160,595,356	160,595,356	69,130,832	13,431,060

IX. 당기총포괄이익(손실)	(1,213,182,584)	(1,213,182,584)	1,197,961,288	1,197,961,288	2,155,365,349	(6,769,222,895)

1. 지배기업의 소유주지분	(1,213,182,584)	(1,213,182,584)	1,197,961,288	1,197,961,288	2,155,365,349	(6,769,222,895)

X. 지배지분에 대한 주당손익

1. 기본주당이익(손실)	(32)	(32)	38	38	81	(345)

2. 희석주당이익(손실)	(32)	(32)	0	0	79	(345)

연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	0	37,233,642,720

총포괄손익	0	0	13,431,060	(6,782,653,955)	(6,769,222,895)	0	(6,769,222,895)

당기순이익	0	0	0	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)	0	(6,930,237,630)

보험수리적손익	0	0	0	147,583,675	147,583,675	0	1,147,583,675

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	0	0	13,431,060	0	13,431,060	0	13,431,060

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	4,536,168,000	8,850,788,778	53,102,545	0	13,440,059,323	0	13,440,059,323

유상증자	4,250,000,000	8,866,636,930	0	0	13,116,636,930	0	13,116,636,930

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	286,168,000	963,813,824	0	0	1,249,981,824	0	1,249,981,824

전환사채 상환	0	(979,661,976)	0	0	(979,661,976)	0	(979,661,976)

주식선택권	0	0	53,102,545	0	53,102,545	0	53,102,545

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	0	43,904,479,148

2016.01.01 (기초자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	0	43,904,479,148

총포괄손익	0	0	69,130,832	2,086,234,517	2,155,365,349	0	2,155,365,349

당기순이익	0	0	0	2,174,364,450	2,174,364,450	0	2,174,364,450

보험수리적손익	0	0	0	(88,129,933)	(88,129,933)	0	(88,129,933)

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	0	0	69,130,832	0	69,130,832	0	69,130,832

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	274,725,000	1,177,179,234	(3,125,004,001)	0	(1,673,099,767)	0	(1,673,099,767)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	(3,207,472,570)	0	(3,207,472,570)	0	(3,207,472,570)

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	251,905,434	0	251,905,434	0	251,905,434

신주인수권 행사	0	0	0	0	1,199,998,800	0	1,199,998,800

전환사채 상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	82,468,569	0	82,468,568	0	82,468,569

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2016.12.31 (기말자본)	13,935,074,500	27,546,935,162	6,341,278,997	(3,436,543,929)	44,386,744,730	0	44,386,744,730

2016.01.01 (기초자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	0	43,904,479,148

총포괄손익	0	0	160,595,356	1,037,365,932	1,197,961,288	0	1,197,961,288

당기순이익	0	0	0	1,037,365,932	1,037,365,932	0	1,037,365,932

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	0	0	160,595,356	0	160,595,356	0	160,595,356

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	27,317,876	0	27,317,876	0	27,317,876

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	27,317,876	0	27,317,876	0	27,317,876

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0

2016.03.31 (기말자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,585,065,398	(4,485,412,514)	45,129,758,312	0	45,129,758,312

2017.01.01 (기초자본)	13,935,074,500	27,546,935,162	(2,584,478,547)	8,925,757,544	(3,436,543,929)	0	44,386,744,730

총포괄손익	0	0	(345,826,692)	0	(867,355,891)	0	(1,213,182,583)

당기순이익	0	0	0	0	(867,355,891)	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	0	0	(345,826,692)	0	(345,826,692)	0	(345,826,692)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	0	0	0	(121,754,630)	(121,754,630)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	0	0	0	0	0

연결범위의 변동	0	0	0	0	0	(121,754,630)	(121,754,630)

2017.03.31 (기말자본)	13,935,074,500	27,546,935,162	(2,930,305,239)	8,925,757,544	(4,303,899,820)	(121,754,630)	43,051,807,517

연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기	제 19 기	제 18 기

I. 영업활동현금흐름	490,552,741	726,911,060	10,762,167,735	4,640,551,568

1. 영업에서 창출된 현금흐름	1,864,836,000	937,430,501	12,357,323,556	7,031,434,535

가. 당기순이익(손실)	(867,355,890)	1,037,365,932	2,174,364,450	(6,930,237,630)

나. 조정	3,895,075,940	5,430,609,708	16,872,094,886	14,762,606,407

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,162,884,050)	(5,530,545,139)	(6,689,135,780)	(800,934,242)

2. 이자지급	(1,387,383,528)	(232,950,510)	(1,671,782,858)	(1,856,056,490)

3. 이자의 수령	14,246,659	25,451,499	80,167,501	55,106,317

4. 법인세환급(지출)	(1,146,390)	(3,020,430)	(3,540,464)	(589,932,794)

II. 투자활동현금흐름	(1,381,667,202)	(2,956,959,664)	(5,565,821,082)	(2,752,067,600)

1. 단기대여금의 감소	5,120,000	8,000,000	76,944,025	517,350,000

2. 매도가능금융자산의 처분	0	0	0	499,975,000

3. 장기대여금의 감소	2,370,000	0	22,780,000	7,579,393

4.장기금융상품의 감소	0	0	500,000,000	0

5. 보증금의 감소	70,862,851	11,150,136	54,046,116	142,880,282

6. 유형자산의 처분	8,700,000	773,000,000	833,454,545	1,502,351,454

7. 무형자산의 처분	0	0	0	247,727,273

8. 단기대여금의 증가	(4,120,000)	0	(130,000,000)	(33,836,156)

9.단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	(4,500,000,000)	0

10. 매도가능금융자산의 취득	0	0	(122,269,252)

11. 장기금융상품의 증가	(90,000,000)	(70,000,000)	(475,000,000)	(120,000,000)

12. 장기대여금의 증가	0	(10,699,222)	(8,000,000)	0

13. 보증금의 증가	0	0	(19,620,000)	(198,275,400)

14. 유형자산의 취득	(739,909,123)	(260,570,644)	(1,019,446,879)	(4,025,015,930)

15. 무형자산의 취득	(141,997,798)	(211,696,810)	(900,978,889)	(1,170,534,264)

16. 장기선급비용의 증가	0	(196,143,124)	0	0

17. 사업결함으로 인한 현금유출	(1,499,904,000)	0	0	0

18. 연결범위변동으로 인한 현금의 증가	1,007,210,868	0	0	0

III. 재무활동현금흐름	(3,477,819,755)	2,711,849,781	(172,784,580)	3,347,253,693

1. 단기차입금의 차입	0	0	4,386,954,735	9,819,276,071

2. 장기차입금의 차입	189,410,000	0	0	10,109,790,231

3. 정부보조금의 수령	227,242,625	943,171,420	1,062,404,760	1,742,982,212

4. 장기미지급금의 증가	22,104,284	7,079,641	105,818,615	128,500,000

5. 전환사채의 발행	0	4,925,000,000	4,925,000,000	0

6. 사채의 발행	0	0	0	2,400,000,000

7. 유상증자	0	0	0	13,116,636,930

8. 신주인수권의 행사	0	0	1,199,998,800	1,249,981,824

9. 금융리스부채의 증가	24,146,600	6,921,109	0	11,103,950

10. 단기차입금의 상환	(2,905,958,192)	(1,127,951,904)	(2,406,433,446)	(19,573,942,225)

11. 정부보조금의 사용	(139,526,028)	(1,124,665,383)	(1,291,885,484)	(1,961,118,626)

12. 유동성장기차입금의 상환	(492,089,892)	0	(1,841,260,000)	(4,006,610,000)

13. 전환사채의 상환	0	0	0	(7,902,270,674)

14. 장기차입금의 상환	(403,149,152)	(917,705,102)	(3,094,806,040)	(67,590,000)

15. 금융리스부채의 상환	0	(11,103,950)	0

16. 신주인수권부사채의 상환	0	(3,207,472,570)	(1,719,486,000)

V. 현금및현금성자산의증가(감소)	(4,368,934,216)	481,801,177	5,023,562,073	5,235,737,661

VI. 기초현금및현금성자산	14,849,505,025	9,920,800,848	9,920,800,848	4,796,658,989

IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동	38,435,002	210,246,938	(94,857,896)	(111,595,802)

VII. 기말현금및현금성자산	10,864,920,811	10,612,848,963	14,849,505,025	9,920,800,848