케스피온 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	14,448,288,119	27,172,410,682	15,983,184,995

현금및현금성자산	6,689,310,571	12,874,030,883	6,949,052,777

기타금융자산	3,494,473,337	8,074,288,882	2,769,605,750

매출채권	3,283,974,584	4,290,744,952	4,948,198,171

환불자산	6,057,014	34,659,579

유동재고자산	594,285,024	1,129,659,470	1,001,319,701

당기법인세자산	97,016,770	53,459,850	6,282,901

기타유동자산	289,227,833	741,124,613	274,066,116

파생상품자산	3,045,018

비유동자산	19,809,957,937	21,145,441,580	44,061,857,018

기타비유동금융자산	1,337,633,829	1,195,068,085	422,529,001

당기손익-공정가치측정금융자산	323,682,664	166,032,033	162,601,404

종속기업투자주식	7,196,113,748	9,019,554,096	9,480,741,647

유형자산	7,024,060,130	4,608,449,040	26,994,961,451

사용권자산	462,930,720	2,417,073,569	3,129,131,072

투자부동산	2,690,611,520	2,691,861,200	2,693,110,880

무형자산	774,925,326	1,047,403,557	1,178,781,563

자산총계	34,258,246,056	48,317,852,262	60,045,042,013

부채

유동부채	4,263,427,125	7,094,639,650	16,546,265,407

매입채무	113,447,806	77,455,793	316,092,009

기타채무	933,927,259	853,966,777	1,620,969,674

차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	8,079,513,582

전환사채	2,025,361,830	3,050,789,727

유동 리스부채	326,028,390	309,953,081	311,181,954

환불부채	10,931,636	66,247,086

유동충당부채	94,442,858	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	795,580,812	845,988,541	855,796,077

파생상품부채	876,539,134	2,151,232,440

비유동부채	2,904,417,487	3,263,693,031	8,969,361,562

기타비유동채무	208,000,000	255,250,000	196,250,000

기타 비유동 부채	52,321,071	57,554,379	70,507,677

비유동성리스부채	2,232,394,703	2,511,486,951	2,708,589,188

차입금	4,073,540,000

순확정급여부채	316,073,636	349,446,216	137,902,628

충당부채	58,684,988	53,012,396

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089	1,782,572,069

부채총계	7,167,844,612	10,358,332,681	25,515,626,969

자본

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000	17,082,573,000

자본잉여금	21,477,148,273	21,477,148,273	18,877,081,511

기타자본	567,997,373	945,288,583	340,105,053

기타포괄손익누계액	(63,780,565)	(63,780,565)	6,305,866,353

이익잉여금(결손금)	(14,068,720,637)	(3,576,893,710)	(8,076,210,873)

자본총계	27,090,401,444	37,959,519,581	34,529,415,044

자본과부채총계	34,258,246,056	48,317,852,262	60,045,042,013

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

매출액	4,011,188,385	7,683,398,526	9,826,110,807

매출원가	1,320,318,623	1,759,848,938	5,081,902,703

매출총이익	2,690,869,762	5,923,549,588	4,744,208,104

판매비와관리비	7,467,613,276	9,861,176,667	10,019,438,417

대손상각비(환입)	3,996,633,544	(23,906,776)	(168,640,862)

영업이익(손실)	(8,773,377,058)	(3,913,720,303)	(5,106,589,451)

기타수익	2,514,056,516	2,385,362,530	694,852,463

기타비용	6,664,274,537	2,415,419,527	10,205,498,191

금융수익	4,192,532,491	2,974,049,618	3,619,063,904

금융비용	1,684,194,319	2,240,825,695	1,632,928,915

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,415,256,907)	(3,210,553,377)	(12,631,100,190)

법인세비용(수익)	(1,722,666,938)	664,975,662

계속사업손익	(10,415,256,907)	(1,487,886,439)	(13,296,075,852)

중단사업손익	4,869,291	27,761,267

당기순이익(손실)	(10,415,256,907)	(1,483,017,148)	(13,268,314,585)

기타포괄손익	(76,570,020)	(387,312,607)	235,768,573

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(76,570,020)	(387,312,607)	235,768,573

순확정급여부채의 재측정요소	(76,570,020)	(498,174,649)	150,884,189

재평가차액	110,862,042	84,884,384

총포괄손익	(10,491,826,927)	(1,870,329,755)	(13,032,546,012)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(275)	(41)	(417)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(275)	(41)	(418)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1

희석주당손익 (단위 : 원)	(275)	(56)	(417)

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(275)	(56)	(418)

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)	1

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(234,179,653)	6,220,981,969	5,041,219,523	43,866,467,310

총포괄이익	84,884,384	(13,117,430,396)	(13,032,546,012)

당기순이익(손실)	(13,268,314,585)	(13,268,314,585)

순확정급여부채의 재측정요소	150,884,189	150,884,189

재평가차액	84,884,384	84,884,384

재평가잉여금 이익잉여금 대체

소유주와의 거래	1,190,474,500	1,930,734,540	574,284,706	3,695,493,746

전환사채 전환	1,190,474,500	1,930,734,540	3,121,209,040

주식선택권	574,284,706	574,284,706

유상증자

자기주식취득

2022.12.31 (기말자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044

총포괄이익	(6,369,646,918)	4,499,317,163	(1,870,329,755)

당기순이익(손실)	(1,483,017,148)	(1,483,017,148)

순확정급여부채의 재측정요소	(498,174,649)	(498,174,649)

재평가차액	110,862,042	110,862,042

재평가잉여금 이익잉여금 대체	(6,480,508,960)	6,480,508,960

소유주와의 거래	2,095,184,000	2,600,066,762	605,183,530	5,300,434,292

전환사채 전환

주식선택권	605,183,530	605,183,530

유상증자	2,095,184,000	2,600,066,762	4,695,250,762

자기주식취득

2023.12.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	945,288,583	(63,780,565)	(3,576,893,710)	37,959,519,581

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	945,288,583	(63,780,565)	(3,576,893,710)	37,959,519,581

총포괄이익	(10,491,826,927)	(10,491,826,927)

당기순이익(손실)	(10,415,256,907)	(10,415,256,907)

순확정급여부채의 재측정요소	(76,570,020)	(76,570,020)

재평가차액

재평가잉여금 이익잉여금 대체

소유주와의 거래	(377,291,210)	(377,291,210)

전환사채 전환

주식선택권	141,363,190	141,363,190

유상증자

자기주식취득	(518,654,400)	(518,654,400)

2024.12.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	567,997,373	(63,780,565)	(14,068,720,637)	27,090,401,444

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	(3,575,516,071)	(1,837,227,996)	(2,129,465,929)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(3,917,930,470)	(2,348,852,153)	(1,957,866,992)

이자의 지급	(226,272,898)	(392,134,079)	(495,876,939)

이자의 수령	612,244,217	948,101,433	309,682,152

법인세 환급	(43,556,920)	(47,176,949)	(24,956,092)

중단사업으로 인한 현금흐름	2,833,752	39,551,942

투자활동현금흐름	881,518,398	16,100,222,379	(1,013,749,814)

단기금융상품의 감소	12,712,028,936	2,790,202,313	4,503,962,972

당기손익-공정가치평가금융자산의 감소	713,040,120

단기대여금의감소	46,725,210	501,722,963

장기대여금의감소	8,157,706	38,833,838	1,018,050

금융리스채권의 회수	78,000,000	26,000,000

불법행위미수금의 회수	1,305,135,340

보증금의 감소	92,000,000	105,634,000	235,854,000

배당금의수취	400,000,000

유형자산의 처분	55,400,000	21,462,345,760	189,324,667

무형자산의 처분	220,018,710

단기금융상품의증가	(7,701,627,795)	(8,105,147,993)	(4,586,366,337)

당기손익-공정가치평가금융자산의 증가	(152,820,000)	(636,800,000)

단기대여금의 증가	(500,000,000)

장기대여금의 증가	(30,000,000)	(470,000,000)

종속기업투자주식의 증가	(800,000,000)	(600,000,000)

보증금의 증가	(420,000,000)	(48,500,000)	(473,107,000)

유형자산의 취득	(3,368,424,156)	(993,617,603)	(288,773,419)

무형자산의 취득	(37,921,503)	(10,663,276)	(278,644,540)

사용권자산의 취득	(15,000,000)

재무활동현금흐름	(3,580,242,046)	(8,264,624,155)	1,582,346,141

단기차입금의차입	2,036,336,835	3,567,004,541

유상증자	4,695,250,762

단기차입금의 상환	(7,315,820,417)	(585,000,000)

유동성차입금의 상환	(1,199,990,000)	(985,440,000)

장기차입금의 상환	(3,673,580,000)

리스부채의 상환	(611,982,000)	(650,909,255)	(414,218,400)

전환사채의 상환	(2,968,260,046)	(2,155,912,080)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	89,519,407	(73,392,122)	(69,213,564)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,184,720,312)	5,924,978,106	(1,630,083,166)

기초현금및현금성자산	12,874,030,883	6,949,052,777	8,579,135,943

기말현금및현금성자산	6,689,310,571	12,874,030,883	6,949,052,777