케스피온 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	23,362,706,622	21,907,857,065

현금및현금성자산	9,410,151,048	11,326,236,097

매출채권	4,846,037,920	2,276,420,047

기타금융자산	3,413,511,635	3,273,893,752

유동재고자산	5,111,289,259	4,485,184,038

당기법인세자산	234,067,223	220,463,942

기타유동자산	347,649,537	325,659,189

비유동자산	12,785,871,660	13,294,716,550

기타비유동금융자산	1,104,128,346	1,092,556,339

당기손익-공정가치측정금융자산	324,648,194	323,682,664

유형자산	7,940,538,022	7,937,773,933

사용권자산	439,164,574	471,088,791

투자부동산	2,690,299,100	2,690,611,520

무형자산	265,682,919	757,592,798

이연법인세자산	21,410,505	21,410,505

자산총계	36,148,578,282	35,202,573,615

부채

유동부채	16,378,216,699	13,845,178,060

매입채무	5,105,909,116	3,172,020,972

기타채무	1,809,455,118	1,728,943,292

유동 차입금	5,943,778,622	4,825,913,936

유동 리스부채	462,821,914	471,973,335

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	2,950,408,863	3,470,155,968

당기법인세부채	11,400,208	81,727,699

비유동부채	3,518,845,341	3,659,851,471

기타비유동채무	143,000,000	143,000,000

기타 비유동 부채	49,488,981	52,321,071

비유동 리스부채	2,777,288,586	2,888,421,993

순확정급여부채	297,202,040	327,161,835

비유동충당부채	214,922,645	212,003,483

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089

부채총계	19,897,062,040	17,505,029,531

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	16,251,516,242	17,697,544,084

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000

자본잉여금	21,635,790,976	21,635,790,976

기타자본	567,997,373	567,997,373

기타포괄손익누계액	(2,878,155,872)	(2,906,985,940)

이익잉여금(결손금)	(22,251,873,235)	(20,777,015,325)

비지배지분

자본총계	16,251,516,242	17,697,544,084

자본과부채총계	36,148,578,282	35,202,573,615

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,161,984,277	10,161,984,277	6,948,739,297	6,948,739,297

매출원가	9,588,639,149	9,588,639,149	6,095,257,163	6,095,257,163

매출총이익	573,345,128	573,345,128	853,482,134	853,482,134

판매비와관리비	1,874,478,316	1,874,478,316	2,398,333,151	2,398,333,151

대손상각비(대손충당금환입)	(779,079)	(779,079)

영업이익(손실)	(1,300,354,109)	(1,300,354,109)	(1,544,851,017)	(1,544,851,017)

기타수익	17,006,435	17,006,435	193,581,914	193,581,914

기타비용	4,504,495	4,504,495	577,725	577,725

금융수익	218,568,853	218,568,853	1,609,597,335	1,609,597,335

금융비용	230,226,578	230,226,578	911,306,731	911,306,731

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,299,509,894)	(1,299,509,894)	(653,556,224)	(653,556,224)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)	(1,299,509,894)	(1,299,509,894)	(653,556,224)	(653,556,224)

중단영업이익(손실)	(47,531,384)	(47,531,384)	(60,322,800)	(60,322,800)

당기순이익(손실)	(1,347,041,278)	(1,347,041,278)	(713,879,024)	(713,879,024)

지배기업의 소유주지분	(1,347,041,278)	(1,347,041,278)	(713,879,024)	(713,879,024)

계속영업손익	(1,299,509,894)	(1,299,509,894)	(653,556,224)	(653,556,224)

중단영업손익	(47,531,384)	(47,531,384)	(60,322,800)	(60,322,800)

기타포괄손익	(98,986,564)	(98,986,564)	(272,470,602)	(272,470,602)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(127,816,632)	(127,816,632)	(37,010,843)	(37,010,843)

확정급여제도의 재측정손익	(127,816,632)	(127,816,632)	(37,010,843)	(37,010,843)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	28,830,068	28,830,068	(235,459,759)	(235,459,759)

해외사업장환산외환차이	28,830,068	28,830,068	(235,459,759)	(235,459,759)

총포괄손익	(1,446,027,842)	(1,446,027,842)	(986,349,626)	(986,349,626)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(1,446,027,842)	(1,446,027,842)	(986,349,626)	(986,349,626)

계속영업총포괄손익	(1,398,496,458)	(1,398,496,458)	(926,026,826)	(926,026,826)

중단영업총포괄손익	(47,531,384)	(47,531,384)	(60,322,800)	(60,322,800)

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익 (단위 : 원)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(36)	(36)	(19)	(19)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(35)	(35)	(17)	(17)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(2)	(2)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(36)	(36)	(31)	(31)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(35)	(35)	(30)	(30)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(1)	(1)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	945,288,583	(1,860,334,748)	(16,840,075,439)	23,058,426,372	23,058,426,372

총포괄손익	(235,459,759)	(750,889,867)	(986,349,626)	(986,349,626)

당기순이익(손실)	(713,879,024)	(713,879,024)	(713,879,024)

확정급여제도의재측정요소	(37,010,843)	(37,010,843)	(37,010,843)

해외사업장환산외환차이	(235,459,759)	(235,459,759)	(235,459,759)

주식기준보상	123,996,810	123,996,810	123,996,810

2024.03.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	1,069,285,393	(2,095,794,507)	(17,590,965,306)	22,196,073,556	22,196,073,556

2025.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	567,997,373	(2,906,985,940)	(20,777,015,325)	17,697,544,084	17,697,544,084

총포괄손익	28,830,068	(1,474,857,910)	(1,446,027,842)	(1,446,027,842)

당기순이익(손실)	(1,347,041,278)	(1,347,041,278)	(1,347,041,278)

확정급여제도의재측정요소	(127,816,632)	(127,816,632)	(127,816,632)

해외사업장환산외환차이	28,830,068	28,830,068	28,830,068

주식기준보상

2025.03.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	567,997,373	(2,878,155,872)	(22,251,873,235)	16,251,516,242	16,251,516,242

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	(3,138,385,006)	(85,588,668)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,038,608,919)	(162,032,078)

이자지급	(38,486,725)	(76,694,140)

영업활동으로 분류된 이자수취	79,303,373	182,771,921

법인세 환급	(80,638,401)	(27,501,560)

중단영업영업활동순현금흐름	(59,954,334)	(2,132,811)

투자활동현금흐름	427,766,644	(80,767,094)

단기금융상품의 처분	117,107,550	102,720,051

단기대여금및수취채권의 처분	9,116,113

사업결합으로 인한 현금유입	54,363,575

장기대여금및수취채권의 처분	5,313,577

보증금의 감소	40,601,294	703,300

유형자산의 처분	5,600,000	19,500,000

무형자산의 처분	500,337,500

단기금융상품의 취득	(113,857,218)	(105,898,685)

보증금의 증가	(88,574,649)	66,467,895

유형자산의 취득	(85,881,946)	(67,848,821)

무형자산의 취득	(154,477,866)

중단영업투자활동순현금흐름	43,318,000	(1,610,120)

재무활동현금흐름	496,521,750	(1,744,549,107)

단기차입금의 증가	1,221,205,595	664,225,000

단기차입금의 상환	(556,545,383)	(118,817,008)

리스부채의 지급	(173,940,462)	(175,899,919)

사채의 상환	(2,082,743,180)

중단영업재무활동순현금흐름	5,802,000	(31,314,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	298,011,563	294,520,326

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,916,085,049)	(1,616,384,543)

기초현금및현금성자산	11,326,236,097	15,780,035,324

기말현금및현금성자산	9,410,151,048	14,163,650,781