케스피온 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	21,317,566,842	27,172,410,682

현금및현금성자산	2,884,337,277	12,874,030,883

기타금융자산	8,056,940,293	8,074,288,882

매출채권	6,018,932,837	4,290,744,952

환불자산	6,057,014

유동재고자산	801,043,992	1,129,659,470

당기법인세자산	85,519,970	53,459,850

기타유동자산	3,470,792,473	741,124,613

파생상품자산	3,045,018

비유동자산	21,318,598,665	21,145,441,580

기타비유동금융자산	1,342,114,876	1,195,068,085

당기손익-공정가치측정금융자산	170,109,178	166,032,033

종속기업투자주식	9,830,785,312	9,019,554,096

유형자산	4,005,966,125	4,608,449,040

사용권자산	2,249,814,355	2,417,073,569

투자부동산	2,690,923,940	2,691,861,200

무형자산	1,028,884,879	1,047,403,557

자산총계	42,636,165,507	48,317,852,262

부채

유동부채	4,208,400,604	7,094,639,650

매입채무	207,352,735	77,455,793

기타채무	763,537,481	853,966,777

차입금	2,000,000,000	2,000,000,000

전환사채	2,025,361,830

유동 리스부채	333,502,046	309,953,081

환불부채	10,931,636

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	809,565,484	845,988,541

파생상품부채	876,539,134

비유동부채	3,140,770,168	3,263,693,031

기타비유동채무	208,000,000	255,250,000

기타 비유동 부채	49,516,940	57,554,379

비유동성리스부채	2,310,350,133	2,511,486,951

순확정급여부채	478,747,678	349,446,216

충당부채	57,212,328	53,012,396

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089

부채총계	7,349,170,772	10,358,332,681

자본

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000

자본잉여금	21,477,148,273	21,477,148,273

기타자본	567,997,373	945,288,583

기타포괄손익누계액	(63,780,565)	(63,780,565)

이익잉여금(결손금)	(5,872,127,346)	(3,576,893,710)

자본총계	35,286,994,735	37,959,519,581

자본과부채총계	42,636,165,507	48,317,852,262

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,016,698,845	2,582,773,015	1,757,596,014	6,316,545,220

매출원가	280,742,038	929,075,328	496,937,709	2,084,853,431

매출총이익	735,956,807	1,653,697,687	1,260,658,305	4,231,691,789

판매비와관리비	1,678,614,411	5,838,371,678	2,379,738,451	6,925,464,808

대손상각비(환입)	(9,666,787)

영업이익(손실)	(942,657,604)	(4,184,673,991)	(1,119,080,146)	(2,684,106,232)

기타수익	19,741,684	1,211,344,616	250,842,063	2,254,263,334

기타비용	4	102,592,066	12,126,465	1,863,966,011

금융수익	(58,094,891)	2,865,894,603	871,746,836	2,456,476,144

금융비용	657,001,724	1,961,117,993	309,127,550	1,117,053,473

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,638,012,539)	(2,171,144,831)	(317,745,262)	(954,386,238)

법인세비용(수익)	(1,722,666,938)

계속사업손익	(1,638,012,539)	(2,171,144,831)	(317,745,262)	768,280,700

중단사업손익	462,000	2,833,752

당기순이익(손실)	(1,638,012,539)	(2,171,144,831)	(317,283,262)	771,114,452

기타포괄손익	(52,495,682)	(124,088,805)	(80,284,176)	(368,107,318)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(52,495,682)	(124,088,805)	(80,284,176)	(368,107,318)

순확정급여부채의 재측정요소	(52,495,682)	(124,088,805)	(80,284,176)	(368,107,318)

총포괄손익	(1,690,508,221)	(2,295,233,636)	(397,567,438)	403,007,134

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(43)	(57)	(8)	21

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당손익 (단위 : 원)

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(49)	(81)	(17)	21

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044

총포괄이익	403,007,134	403,007,134

당기순이익(손실)	771,114,452	771,114,452

순확정급여부채의 재측정요소	(368,107,318)	(368,107,318)

소유주와의 거래	2,095,184,000	2,600,066,762	470,298,301	5,165,549,063

주식선택권	470,298,301	470,298,301

유상증자	2,095,184,000	2,600,066,762	4,695,250,762

자기주식취득

2023.09.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	810,403,354	6,305,866,353	(7,673,203,739)	40,097,971,241

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	945,288,583	(63,780,565)	(3,576,893,710)	37,959,519,581

총포괄이익	(2,295,233,636)	(2,295,233,636)

당기순이익(손실)	(2,171,144,831)	(2,171,144,831)

순확정급여부채의 재측정요소	(124,088,805)	(124,088,805)

소유주와의 거래	(377,291,210)	(377,291,210)

주식선택권	141,363,190	141,363,190

유상증자

자기주식취득	(518,654,400)	(518,654,400)

2024.09.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	567,997,373	(63,780,565)	(5,872,127,346)	35,286,994,735

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,798,673,592)	(2,621,091,590)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(6,113,922,833)	(3,023,623,312)

이자의 지급	(199,495,828)	(360,300,506)

이자의 수령	546,805,189	753,715,575

법인세 환급	(32,060,120)	6,282,901

중단사업으로 인한 현금흐름	2,833,752

투자활동현금흐름	(725,780,565)	20,019,825,219

단기금융상품의 감소	7,858,628,936	2,655,043,371

금융리스채권의 회수	58,500,000

단기대여금의감소	8,386,824

장기대여금의감소	8,157,706	35,598,024

보증금의 감소	62,000,000	88,140,000

배당금의수취	400,000,000

유형자산의 처분	19,500,000	21,335,200,097

단기금융상품의증가	(7,701,627,795)	(2,757,189,051)

종속기업투자주식의 증가	(800,000,000)

장기대여금의 증가	(470,000,000)

보증금의 증가	(420,000,000)	(45,000,000)

유형자산의 취득	(191,050,000)	(821,967,222)

무형자산의 취득	(28,276,236)

재무활동현금흐름	(3,428,460,946)	(5,942,261,517)

단기차입금의차입	36,336,835

유상증자	4,709,973,632

단기차입금의 상환	(5,315,820,417)

장기차입금의 상환	(3,673,580,000)

유동성차입금의 상환	(1,199,990,000)

리스부채의 상환	(460,200,900)	(499,181,567)

전환사채의 상환	(2,968,260,046)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(36,778,503)	41,153,048

현금및현금성자산의 증가(감소)	(9,989,693,606)	11,497,625,160

기초현금및현금성자산	12,874,030,883	6,949,052,777

기말현금및현금성자산	2,884,337,277	18,446,677,937