케스피온 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 반기말 2023.06.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	45,028,520,287	21,081,268,319

현금및현금성자산	12,652,197,454	8,383,715,772

기타금융자산	2,811,724,107	2,662,893,388

매출채권	4,515,800,164	4,298,624,713

환불자산	11,441,026	34,659,579

재고자산	3,394,571,791	5,238,017,685

당기법인세자산	175,997,576	175,752,044

기타유동자산	246,856,079	287,605,138

파생상품자산	219,932,090

매각예정자산	21,000,000,000

비유동자산	10,106,681,539	30,575,145,581

기타비유동금융자산	1,010,383,604	501,042,842

당기손익-공정가치측정금융자산	164,558,335	162,601,404

유형자산	4,426,792,845	25,349,055,774

사용권자산	1,041,496,948	1,099,119,746

투자부동산	2,692,486,040	2,693,110,880

무형자산	770,963,767	770,214,935

자산총계	55,135,201,826	51,656,413,900

부채

유동부채	23,338,426,716	26,484,980,163

매입채무	1,848,168,064	3,524,679,220

기타채무	1,370,160,055	2,210,980,191

유동차입금	9,741,390,417	13,782,363,582

전환사채	3,268,742,082	3,050,789,727

유동성리스부채	346,914,115	378,539,611

환불부채	18,360,000	64,244,275

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타유동부채	4,554,590,392	1,227,708,259

파생상품부채	2,095,658,733	2,151,232,440

비유동부채	8,005,046,076	9,750,653,347

기타비유동채무	190,250,000	190,250,000

기타비유동부채	65,941,223	70,507,677

비유동성차입금	3,673,580,000	4,073,540,000

비유동리스부채	3,267,047,772	3,420,680,655

순확정급여부채	614,703,190	137,902,628

비유동성충당부채	133,618,760	75,200,318

이연법인세부채	59,905,131	1,782,572,069

부채총계	31,343,472,792	36,235,633,510

자본

지배기업 소유주지분	23,791,729,034	15,420,780,390

자본금	19,177,757,000	17,082,573,000

자본잉여금	21,635,790,976	19,035,724,214

기타자본	644,126,618	340,105,053

기타포괄손익누계액	4,275,812,874	4,509,687,138

이익잉여금(결손금)	(21,941,758,434)	(25,547,309,015)

비지배지분

자본총계	23,791,729,034	15,420,780,390

자본과부채총계	55,135,201,826	51,656,413,900

연결 포괄손익계산서
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,438,996,162	34,586,654,805	13,335,662,101	26,332,752,859

매출원가	10,943,371,210	28,871,089,189	11,191,554,408	21,677,941,101

매출총이익	1,495,624,952	5,715,565,616	2,144,107,693	4,654,811,758

판매비와관리비	2,482,858,848	5,248,962,665	2,407,656,461	5,848,377,991

대손상각비(환입)	(1,296,370)	(9,666,787)	(2,213,118)	(9,675,075)

영업이익(손실)	(985,937,526)	476,269,738	(261,335,650)	(1,183,891,158)

기타수익	1,778,076,549	2,095,965,525	312,262,527	472,516,121

기타비용	1,034,002,656	1,045,805,416	191,152,796	214,837,031

금융수익	592,702,183	1,812,626,473	1,756,914,374	2,784,720,102

금융비용	459,490,970	1,170,721,287	(1,232,385,286)	744,719,820

법인세비용차감전순이익(손실)	(108,652,420)	2,168,335,033	2,849,073,741	1,113,788,214

법인세비용	(1,722,666,938)	(1,722,666,938)	34,583,542	37,925,323

계속사업손익	1,614,014,518	3,891,001,971	2,814,490,199	1,075,862,891

중단사업손익	306,540	2,371,752	25,122,983	27,759,707

당기순이익(손실)	1,614,321,058	3,893,373,723	2,839,613,182	1,103,622,598

지배기업의 소유주지분	1,614,321,058	3,893,373,723	2,839,613,182	1,103,622,598

계속사업	1,614,014,518	3,891,001,971	2,814,490,199	1,075,862,891

중단사업	306,540	2,371,752	25,122,983	27,759,707

기타포괄손익	155,142,456	(521,697,406)	(1,099,403,083)	(1,473,586,101)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(10,233,842)	(287,823,142)	115,450,244	92,835,457

순확정급여부채 재측정요소	(10,233,842)	(287,823,142)	115,450,244	92,835,457

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	165,376,298	(233,874,264)	(1,214,853,327)	(1,566,421,558)

해외사업장환산외환차이	165,376,298	(233,874,264)	(1,214,853,327)	(1,566,421,558)

총포괄손익	1,769,463,514	3,371,676,317	1,740,210,099	(369,963,503)

지배기업의 소유주지분	1,769,463,514	3,371,676,317	1,740,210,099	(369,963,503)

계속사업	1,769,156,974	3,369,304,565	1,715,087,116	(397,723,210)

중단사업	306,540	2,371,752	25,122,983	27,759,707

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당손익

계속사업기본주당손익	46	113	89	34

중단사업기본주당손익	1	1

희석주당손익

계속영업희석주당손익	46	100	89	29

중단영업희석주당손익	1	1

연결 자본변동표
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,317,494,159	(14,840,835,984)	24,239,566,696	24,239,566,696

총포괄손익	(1,566,421,558)	1,196,458,055	(369,963,503)	(369,963,503)

당기순이익(손실)	1,103,622,598	1,103,622,598	1,103,622,598

순확정급여부채의 재측정요소	92,835,457	92,835,457	92,835,457

해외사업장환산외환차이	(1,566,421,558)	(1,566,421,558)	(1,566,421,558)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	146,813,137	146,813,137	146,813,137

유상증자

주식선택권	146,813,137	146,813,137	146,813,137

2022.06.30 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(87,366,516)	4,751,072,601	(13,644,377,929)	24,016,416,330	24,016,416,330

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	340,105,053	4,509,687,138	(25,547,309,015)	15,420,780,390	15,420,780,390

총포괄손익	(233,874,264)	3,605,550,581	3,371,676,317	3,371,676,317

당기순이익(손실)	3,893,373,723	3,893,373,723	3,893,373,723

순확정급여부채의 재측정요소	(287,823,142)	(287,823,142)	(287,823,142)

해외사업장환산외환차이	(233,874,264)	(233,874,264)	(233,874,264)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	2,095,184,000	2,600,066,762	304,021,565	4,999,272,327	4,999,272,327

유상증자	2,095,184,000	2,600,066,762	4,695,250,762	4,695,250,762

주식선택권	304,021,565	304,021,565	304,021,565

2023.06.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	644,126,618	4,275,812,874	(21,941,758,434)	23,791,729,034	23,791,729,034

연결 현금흐름표
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	2,816,286,583	(1,293,303,519)

영업에서 창출된 현금흐름	2,602,443,246	(969,815,531)

이자의 지급	(439,596,751)	(398,332,788)

이자의 수령	653,562,475	13,136,118

법인세의 환급(납부)	(2,494,139)	22,158,300

중단사업으로 인한 현금흐름	2,371,752	39,550,382

투자활동현금흐름	1,738,297,389	(1,935,692,394)

단기금융상품의 감소	2,550,650,355	4,397,571,500

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	70,040,000

단기대여금의 감소	2,047,860

불법행위미수금의 회수	1,305,135,340

장기대여금의 감소	1,666,668

보증금의 감소	14,599,298

유형자산의 처분	337,500,097	53,941,995

무형자산의 처분	220,018,710

단기금융상품의 증가	(2,652,087,016)	(4,479,535,572)

매각예정자산 관련 선수금의 증가	2,100,000,000

장기대여금의 증가	(480,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(636,800,000)

보증금의 증가	(35,000,000)	(592,562,401)

유형자산의 취득	(1,402,058,553)	(822,528,826)

무형자산의 취득	(2,108,800)	(127,935,660)

리스직접개설원가	(19,950,000)

재무활동현금흐름	(350,343,650)	(561,273,948)

단기차입금의 차입	2,661,936,835	2,618,519,279

유상증자	4,695,250,762

단기차입금의 상환	(6,907,600,000)	(2,585,800,000)

유동성차입금의 상환	(400,020,000)	(492,720,000)

리스부채의 상환	(399,911,247)	(101,273,227)

현금및현금성자산의 환율변동효과	64,241,360	(257,604,644)

현금및현금성자산의 증가(감소)	4,268,481,682	(4,047,874,505)

기초현금및현금성자산	8,383,715,772	10,667,439,364

기말현금및현금성자산	12,652,197,454	6,619,564,859