케스피온 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 23 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	20,375,514,588	17,331,950,966

현금및현금성자산	4,670,405,954	8,074,163,187

기타금융자산	4,412,702,775	1,775,983,342

매출채권	5,038,462,708	2,339,845,918

재고자산	4,570,592,769	2,078,031,134

당기법인세자산	1,064,992,675	981,799,230

기타유동자산	618,357,707	827,685,110

매각예정자산	1,254,443,045

비유동자산	36,782,084,020	36,665,206,058

기타비유동금융자산	185,510,854	270,275,630

당기손익-공정가치측정금융자산	159,032,145	98,698,482

유형자산	31,022,760,836	30,758,293,496

사용권자산	1,045,640,775	1,112,922,039

투자부동산	2,694,672,980	2,695,610,240

무형자산	1,674,466,430	1,729,406,171

자산총계	57,157,598,608	53,997,157,024

부채

유동부채	22,415,740,247	17,886,918,377

매입채무	4,490,544,700	2,303,154,681

기타채무	1,629,436,767	1,844,555,872

유동성차입금	13,504,767,669	10,556,710,767

유동성리스부채	145,621,115	174,022,675

환불 부채	7,621,104	93,458,040

유동충당부채	135,335,495	141,848,520

기타유동부채	2,502,413,397	1,392,734,192

매각예정부채	1,380,433,630

비유동부채	6,387,635,975	7,955,942,757

기타비유동채무	211,920,114	193,000,000

기타비유동부채	117,552,992	111,929,590

비유동성차입금	2,312,930,000	4,195,790,000

비유동리스부채	184,358,835	248,216,359

비유동성충당부채	49,066,413	43,163,865

순확정급여부채	1,644,351,168	1,296,386,490

이연법인세부채	1,867,456,453	1,867,456,453

부채총계	28,803,376,222	25,842,861,134

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,354,222,386	28,282,537,245

자본금	15,892,098,500	15,892,098,500

자본잉여금	17,104,989,674	35,308,657,489

기타자본	(234,179,653)	(234,179,653)

기타포괄손익누계액	6,278,816,208	7,341,786,231

이익잉여금(결손금)	(10,687,502,343)	(30,025,825,322)

비지배지분	(128,241,355)

자본총계	28,354,222,386	28,154,295,890

자본과부채총계	57,157,598,608	53,997,157,024

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,260,723,414	27,685,088,640	6,841,258,568	21,544,700,162

매출원가	9,116,969,719	23,091,732,670	5,945,585,989	18,073,545,892

매출총이익	1,143,753,695	4,593,355,970	895,672,579	3,471,154,270

판매비와관리비	2,380,445,777	7,029,203,413	2,503,990,521	8,911,637,736

대손상각비	1,170,406	(166,672,434)	(22,711,086)	41,750,044

영업이익(손실)	(1,237,862,488)	(2,269,175,009)	(1,585,606,856)	(5,482,233,510)

기타수익	173,080,717	1,662,900,493	138,011,810	260,936,322

기타비용	48,469,966	127,977,541	8,162,752	169,605,482

기타의대손상각비	(26,100,000)	(278,095,000)	(134,687,500)	(134,687,500)

금융수익	893,974,743	1,750,915,608	(236,734,453)	452,232,528

금융비용	148,805,624	570,848,022	209,202,302	432,301,363

법인세비용차감전순이익(손실)	(341,982,618)	723,910,529	(1,767,007,053)	(5,236,284,005)

법인세비용	631,367	631,367	(989,815,494)

계속사업당기순이익(손실)	(342,613,985)	723,279,162	(1,767,007,053)	(4,246,468,511)

중단사업당기순이익(손실)	1,952,156	460,408,008	225,651,326	358,213,336

당기순이익(손실)	(340,661,829)	1,183,687,170	(1,541,355,727)	(3,888,255,175)

지배기업의 소유주지분	(340,661,829)	1,063,034,636	(1,602,465,656)	(3,945,240,472)

비지배지분	120,652,534	61,109,929	56,985,297

기타포괄손익	(706,616,817)	(992,661,852)	355,608,570	134,590,934

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(19,467,365)	70,308,171	86,776,428	109,174,041

보험수리적손익	(19,467,365)	70,308,171	86,776,428	109,174,041

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(687,149,452)	(1,062,970,023)	268,832,142	25,416,893

해외사업장환산외환차이	(687,149,452)	(1,062,970,023)	268,832,142	25,416,893

총포괄손익	(1,047,278,646)	191,025,318	(1,185,747,157)	(3,753,664,241)

지배기업의 소유주지분	(1,047,278,646)	71,685,141	(1,248,130,675)	(3,814,784,739)

비지배지분	119,340,177	62,383,518	61,120,498

지배지분에 대한 주당손익

기본주당손익	(11)	33	(50)	(124)

계속사업기본주당손익	(11)	22	(55)	(133)

중단사업기본주당손익	11	5	9

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	3,954,139,001	(24,769,481,944)	30,151,233,393	(299,179,951)	29,852,053,442

당기총포괄이익	25,416,893	(3,840,201,632)	(3,814,784,739)	61,120,498	(3,753,664,241)

당기순이익(손실)	(3,945,240,472)	(3,945,240,472)	56,985,297	(3,888,255,175)

보험수리적손익	105,038,840	105,038,840	4,135,201	109,174,041

해외사업장환산외환차이	25,416,893	25,416,893	25,416,893

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

결손보전

연결실체의 변동

2020.09.30 (기말자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	3,979,555,894	(28,609,683,576)	26,336,448,654	(238,059,453)	26,098,389,201

2021.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	7,341,786,231	(30,025,825,322)	28,282,537,245	(128,241,355)	28,154,295,890

당기총포괄이익	(1,062,970,023)	1,134,655,164	71,685,141	119,340,177	191,025,318

당기순이익(손실)	1,063,034,636	1,063,034,636	120,652,534	1,183,687,170

보험수리적손익	71,620,528	71,620,528	(1,312,357)	70,308,171

해외사업장환산외환차이	(1,062,970,023)	(1,062,970,023)	(1,062,970,023)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(18,203,667,815)	18,203,667,815	8,901,178	8,901,178

결손보전	(18,203,667,815)	18,203,667,815

연결실체의 변동	8,901,178	8,901,178

2021.09.30 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,278,816,208	(10,687,502,343)	28,354,222,386	28,354,222,386

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 23 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(25,645,175)	(243,402,673)

영업에서 창출된 현금흐름	(350,013,946)	(457,752,530)

이자의 지급	(279,985,626)	(214,323,659)

이자의 수령	5,562,874	33,618,181

법인세의 환급	2,937,560	5,400,220

중단사업으로 인한 현금흐름	595,853,963	389,655,115

투자활동현금흐름	(3,062,813,205)	2,219,030,378

단기금융상품의 감소	1,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	194,851,267	2,371,333,329

단기대여금의 감소	902,850,000	2,250,000

장기대여금의 감소	52,910,310	2,841,384

보증금의 감소	10,270,000	3,000,000

유형자산의 처분	207,781,468	68,736,612

무형자산의 처분	200,185,831

단기금융상품의 증가	(2,198,400,900)

기타투자자산의증가	(19,483,600)

단기대여금의 증가	(1,250,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(266,901,600)

보증금의 증가	(4,057,429)	(96,860,429)

유형자산의 취득	(717,846,321)	(1,184,602,749)

무형자산의 취득	(122,640,000)

중단사업으로 인한 현금흐름	5,730,000	(5,730,000)

재무활동현금흐름	211,165,800	92,088,446

단기차입금의 차입	2,514,757,377

장기차입금의 차입	5,000,000,000

장기미지급금의 증가	1,763,994

단기차입금의 상환	(262,560,475)	(410,725,000)

유동성차입금의 상환	(1,402,500,000)

리스부채의 상환	(141,608,767)	(643,590,040)

장기차입금의 상환	(3,849,543,492)

연결실체의 변동	(458,843,112)

중단사업으로 인한 현금흐름	(38,079,223)	(5,817,016)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(526,464,653)	(483,255,615)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,403,757,233)	1,584,460,536

기초현금및현금성자산	8,074,163,187	4,124,323,611

당분기말현금및현금성자산	4,670,405,954	5,708,784,147