케스피온 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	24,570,668,645	27,172,410,682

현금및현금성자산	9,183,040,354	12,874,030,883

기타금융자산	8,464,592,491	8,074,288,882

매출채권	5,137,513,619	4,290,744,952

환불자산	6,057,014

유동재고자산	1,106,309,944	1,129,659,470

당기법인세자산	80,995,820	53,459,850

기타유동자산	597,310,287	741,124,613

리스채권	906,130

파생상품자산	3,045,018

매각예정자산

비유동자산	21,768,150,085	21,145,441,580

기타비유동금융자산	1,186,924,244	1,195,068,085

당기손익-공정가치측정금융자산	168,636,286	166,032,033

종속기업 투자주식	9,827,476,892	9,019,554,096

유형자산	4,511,510,706	4,608,449,040

사용권자산	2,338,505,394	2,417,073,569

투자부동산	2,691,548,780	2,691,861,200

무형자산	1,043,547,783	1,047,403,557

기타비유동자산

자산총계	46,338,818,730	48,317,852,262

부채

유동부채	5,600,232,325	7,094,639,650

매입채무	24,567,006	77,455,793

기타채무	759,471,426	853,966,777

차입금	2,000,000,000	2,000,000,000

전환사채	1,126,742,726	2,025,361,830

유동 리스부채	323,788,926	309,953,081

환불부채	10,931,636

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	798,070,231	845,988,541

파생상품부채	473,149,152	876,539,134

비유동부채	3,314,916,434	3,263,693,031

기타비유동채무	255,250,000	255,250,000

기타 비유동 부채	57,420,775	57,554,379

차입금

비유동성리스부채	2,435,891,025	2,511,486,951

충당부채	54,376,948	53,012,396

순확정급여부채	475,034,597	349,446,216

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089

부채총계	8,915,148,759	10,358,332,681

자본

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000

자본잉여금	21,477,148,273	21,477,148,273

기타자본	1,069,285,393	945,288,583

기타포괄손익누계액	(63,780,565)	(63,780,565)

이익잉여금(결손금)	(4,236,740,130)	(3,576,893,710)

자본총계	37,423,669,971	37,959,519,581

자본과부채총계	46,338,818,730	48,317,852,262

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	911,457,631	911,457,631	3,011,630,852	3,011,630,852

매출원가	337,631,631	337,631,631	925,044,231	925,044,231

매출총이익	573,826,000	573,826,000	2,086,586,621	2,086,586,621

판매비와관리비	2,176,592,329	2,176,592,329	2,423,915,372	2,423,915,372

대손상각비(환입)	(8,370,417)	(8,370,417)

영업이익(손실)	(1,602,766,329)	(1,602,766,329)	(328,958,334)	(328,958,334)

기타수익	242,238,089	242,238,089	360,728,244	360,728,244

기타비용	400	400	32,779,724	32,779,724

금융수익	1,539,821,829	1,539,821,829	1,052,587,200	1,052,587,200

금융비용	802,128,766	802,128,766	471,823,742	471,823,742

법인세비용차감전순이익(손실)	(622,835,577)	(622,835,577)	579,753,644	579,753,644

계속사업손익	(622,835,577)	(622,835,577)	579,753,644	579,753,644

중단사업손익	2,065,212	2,065,212

당기순이익(손실)	(622,835,577)	(622,835,577)	581,818,856	581,818,856

기타포괄손익	(37,010,843)	(37,010,843)	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(37,010,843)	(37,010,843)	(1,112,928,980)	(1,112,928,980)

순확정급여부채의 재측정요소	(37,010,843)	(37,010,843)	(277,589,300)	(277,589,300)

재평가차액	(835,339,680)	(835,339,680)

총포괄손익	(659,846,420)	(659,846,420)	(531,110,124)	(531,110,124)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(16)	17	17

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(16)	17	17

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당손익 (단위 : 원)	(29)	(29)	5	5

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(29)	(29)	5	5

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044

총포괄이익	(835,339,680)	304,229,556	(531,110,124)

당기순이익(손실)	581,818,856	581,818,856

순확정급여부채의 재측정요소	(277,589,300)	(277,589,300)

재평가차액	(835,339,680)	(835,339,680)

소유주와의 거래	168,063,271	168,063,271

주식선택권

2023.03.31 (기말자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	508,168,324	5,470,526,673	(7,771,981,317)	34,166,368,191

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	945,288,583	(63,780,565)	(3,576,893,710)	37,959,519,581

총포괄이익	(659,846,420)	(659,846,420)

당기순이익(손실)	(622,835,577)	(622,835,577)

순확정급여부채의 재측정요소	(37,010,843)	(37,010,843)

재평가차액

소유주와의 거래	123,996,810	123,996,810

주식선택권	123,996,810	123,996,810

2024.03.31 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	1,069,285,393	(63,780,565)	(4,236,740,130)	37,423,669,971

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 26 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,464,776,747)	(906,799,133)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,591,351,215)	(761,135,984)

이자의 지급	(26,687,257)	(149,727,547)

이자수익 수취	180,797,695	1,999,186

법인세 환급	(27,535,970)

중단사업으로 인한 현금흐름	2,065,212

투자활동현금흐름	(115,720,932)	(3,433,561)

단기금융상품의 감소	102,720,051

금융리스채권의 회수	19,500,000

장기대여금의 감소	4,063,576

유형자산의 처분	19,500,000

단기금융상품의증가	(105,898,685)	(3,433,561)

종속기업투자주식의 증가	(100,000,000)

유형자산의 취득	(49,000,000)

무형자산의 취득	(6,605,874)

재무활동현금흐름	(2,236,414,280)	(1,340,680,851)

단기차입금의차입	22,289,849

리스부채의 상환	(153,671,100)	(162,960,700)

전환사채의 상환	(2,082,743,180)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	125,921,430	139,385,383

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,690,990,529)	(2,111,528,162)

기초현금및현금성자산	12,874,030,883	6,949,052,777

기말현금및현금성자산	9,183,040,354	4,837,524,615