케스피온 반기보고서 (2022.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 반기말 2022.06.30 현재
제 24 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	21,239,975,109	24,998,018,003

현금및현금성자산	6,619,564,859	10,667,439,364

기타금융자산	2,771,520,818	2,764,751,018

매출채권	4,105,267,386	4,260,910,201

재고자산	5,487,766,808	4,853,117,734

환불자산	74,770,469	101,415,946

당기법인세자산	1,963,278	921,541,631

기타유동자산	2,179,121,491	1,049,497,817

파생금융자산	379,344,292

비유동자산	39,632,234,315	34,175,120,826

기타비유동금융자산	705,188,711	449,258,003

당기손익-공정가치측정금융자산	757,155,413	159,765,815

유형자산	29,395,193,212	28,751,044,101

사용권자산	4,931,296,285	1,021,156,190

투자부동산	2,693,735,720	2,694,360,560

무형자산	1,149,664,974	1,099,536,157

자산총계	60,872,209,424	59,173,138,829

부채

유동부채	26,060,821,256	26,700,299,219

매입채무	2,662,797,896	2,767,972,301

기타채무	1,787,422,609	1,631,187,091

유동성차입금	15,599,298,571	14,876,892,017

유동파생금유부채	3,775,847,272	3,827,522,414

유동성리스부채	667,198,371	158,635,814

환불 부채	156,987,029	261,704,841

유동충당부채	102,998,879	135,383,294

기타유동부채	1,308,270,629	3,041,001,447

비유동부채	10,794,971,838	8,233,272,914

기타비유동채무	190,250,000	193,000,000

비유동성차입금	4,473,550,000	4,873,570,000

비유동리스부채	3,308,236,314	155,867,942

비유동성충당부채	73,797,482	49,804,135

순확정급여부채	799,096,940	995,114,871

기타비유동부채	82,584,649	98,459,513

이연법인세부채	1,867,456,453	1,867,456,453

부채총계	36,855,793,094	34,933,572,133

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,016,416,330	24,239,566,696

자본금	15,892,098,500	15,892,098,500

자본잉여금	17,104,989,674	17,104,989,674

기타자본	(87,366,516)	(234,179,653)

기타포괄손익누계액	4,751,072,601	6,317,494,159

이익잉여금(결손금)	(13,644,377,929)	(14,840,835,984)

비지배지분

자본총계	24,016,416,330	24,239,566,696

자본과부채총계	60,872,209,424	59,173,138,829

연결 포괄손익계산서
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,335,662,101	26,332,752,859	8,546,975,703	17,424,365,226

매출원가	11,191,554,408	21,677,941,101	6,869,881,680	13,974,762,952

매출총이익	2,144,107,693	4,654,811,758	1,677,094,023	3,449,602,274

판매비와관리비	2,407,656,461	5,848,377,991	2,026,559,966	4,648,757,636

대손상각비	(2,213,118)	(9,675,075)	(163,448,639)	(167,842,840)

영업이익(손실)	(261,335,650)	(1,183,891,158)	(186,017,304)	(1,031,312,522)

기타수익	312,262,527	472,516,121	607,651,802	1,489,819,776

기타비용	191,152,796	214,837,031	12,469,244	79,507,575

기타의대손상각비	(221,995,000)	(251,995,000)

금융수익	1,756,914,374	2,784,720,102	(23,071,664)	856,751,580

금융비용	(1,232,385,286)	744,719,820	173,933,659	422,042,398

법인세비용차감전순이익(손실)	2,849,073,741	1,113,788,214	434,154,931	1,065,703,861

법인세비용	34,583,542	37,925,323

계속사업당기순이익(손실)	2,814,490,199	1,075,862,891	434,154,931	1,065,703,861

중단사업당기순이익(손실)	25,122,983	27,759,707	29,722,980	458,455,852

당기순이익(손실)	2,839,613,182	1,103,622,598	463,877,911	1,524,159,713

지배기업의 소유주지분	2,839,613,182	1,103,622,598	463,877,911	1,403,507,179

비지배지분	120,652,534

기타포괄손익	(1,099,403,083)	(1,473,586,101)	198,481,459	(286,045,035)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	115,450,244	92,835,457	174,421,829	89,775,536

보험수리적손익	115,450,244	92,835,457	174,421,829	89,775,536

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(1,214,853,327)	(1,566,421,558)	24,059,630	(375,820,571)

해외사업장환산외환차이	(1,214,853,327)	(1,566,421,558)	24,059,630	(375,820,571)

총포괄손익	1,740,210,099	(369,963,503)	662,359,370	1,238,114,678

지배기업의 소유주지분	1,740,210,099	(369,963,503)	662,359,370	1,118,774,501

비지배지분	119,340,177

지배지분에 대한 주당손익

기본주당손익	89	35	15	44

계속사업기본주당손익	88	34	14	33

중단사업기본주당손익	1	1	1	11

연결 자본변동표
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	7,341,786,231	(30,025,825,322)	28,282,537,245	(128,241,355)	28,154,295,890

당기총포괄이익	(375,820,571)	1,494,595,072	1,118,774,501	119,340,177	1,238,114,678

당기순이익(손실)	1,403,507,179	1,403,507,179	120,652,534	1,524,159,713

보험수리적손익	91,087,893	91,087,893	(1,312,357)	89,775,536

해외사업장환산외환차이	(375,820,571)	(375,820,571)	(375,820,571)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(18,203,667,815)	18,203,667,815	8,901,178	8,901,178

결손보전	(18,203,667,815)	18,203,667,815

연결실체의 변동	8,901,178	8,901,178

주식선택권

2021.06.30 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,965,965,660	(10,327,562,435)	29,401,311,746	0	29,401,311,746

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	234,179,653	6,317,494,159	14,840,835,984	24,239,566,696	24,239,566,696

당기총포괄이익	1,566,421,558	1,196,458,055	369,963,503	369,963,503

당기순이익(손실)	1,103,622,598	1,103,622,598	1,103,622,598

보험수리적손익	92,835,457	92,835,457	92,835,457

해외사업장환산외환차이	1,566,421,558	1,566,421,558	1,566,421,558

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	146,813,137	146,813,137	146,813,137

결손보전

연결실체의 변동

주식선택권	146,813,137	146,813,137	146,813,137

2022.06.30 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	87,366,516	4,751,072,601	13,644,377,929	24,016,416,330	24,016,416,330

연결 현금흐름표
제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
제 24 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	(1,293,303,519)	297,740,236

영업에서 창출된 현금흐름	(969,815,531)	(112,039,622)

이자의 지급	(398,332,788)	(187,131,121)

이자의 수령	13,136,118	1,353,087

법인세의 환급	22,158,300	7,022,250

중단사업으로 인한 현금흐름	39,550,382	588,535,642

투자활동현금흐름	(1,935,692,394)	(4,044,622,608)

단기금융상품의 감소	4,397,571,500

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	70,040,000

단기대여금의 감소	2,047,860	70,750,000

장기대여금의 감소	51,915,360

보증금의 감소	193,993

유형자산의 처분	53,941,995	94,888,045

무형자산의 처분	220,018,710

단기금융상품의 증가	(4,479,535,572)	(2,198,400,900)

단기대여금의 증가	(250,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(636,800,000)	(116,901,600)

보증금의 증가	(592,562,401)	(583,000)

유형자산의 취득	(822,528,826)	(1,702,214,506)

무형자산의 취득	(127,935,660)

리스직접개설원가	(19,950,000)

중단사업으로 인한 현금흐름	5,730,000

재무활동현금흐름	(561,273,948)	624,732,976

단기차입금의 차입	2,618,519,279	2,392,483,829

단기차입금의 상환	(2,585,800,000)	(89,310,475)

유동성차입금의 상환	(492,720,000)	(1,084,250,000)

리스부채의 상환	(101,273,227)	(97,268,043)

연결실체의 변동	(458,843,112)

중단사업으로 인한 현금흐름	(38,079,223)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(257,604,644)	(255,283,115)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,047,874,505)	(3,377,432,511)

기초현금및현금성자산	10,667,439,364	8,074,163,187

당반기말현금및현금성자산	6,619,564,859	4,696,730,676