케스피온 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 케스피온(이하 "지배기업")은 1998년 6월에 설립되었으며 , 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에 소재하고 있는 중소기업입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 케스피온와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 단말기 안테나와 기타통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,892백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보유주식수	지분율	연결회사와의관계

이앤에스인베스트먼트 유한회사	4,450,000	14.00%	최대주주

유한회사 엘디크레스 코리아	855,115	2.69%	특수관계법인

유한회사 비프라우드	525,000	1.65%	특수관계법인

임직원	98,216	0.31%

소액주주	25,855,866	81.35%

계	31,784,197	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

EMW Vietnam Co., Ltd	베트남	12월	100.00	100.00	핸드폰안테나모듈제조

프리텍정보통신(주)	대한민국	12월	100.00	100.00	무선통신장비제조

(3) 종속기업 요약 재무정보① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	EMW Vietnam Co., Ltd	프리텍정보통신㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	12,151,627	9,359,717	1,223,134	1,233,116

비유동자산	6,938,329	6,475,392	27,759	29,010

유동부채	29,224,572	25,691,123	1,569,842	1,512,710

비유동부채	390,533	442,490	79,005	74,277

순자산	(10,525,149)	(10,298,504)	(397,954)	(324,861)

② 당분기와 전분기 현재 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	EMW Vietnam Co., Ltd	(주)메드믹스(*)	프리텍정보통신(주)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출	12,591,631	7,853,955	-	840,189	-	-

분기순손익	145,241	(1,257,210)	-	388,951	(73,093)	(49,850)

총포괄손익	(226,645)	(1,657,029)	-	384,720	(73,093)	(49,850)

(*) 전분기에 종속기업인 (주)메드믹스에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중 간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 개정

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' 개정 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

4 . 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 756,430 159,766 파생금융자산 - 379,344 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 5,152,346 10,667,439 기타금융자산 4,724,305 2,764,751 기타비유동금융자산 1,172,245 449,258 매출채권 6,627,565 4,260,910 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성파생금융부채 5,495,027 3,827,522 상각후원가측정금융부채 매입채무 4,683,933 2,767,972 기타채무 1,934,095 1,631,187 기타비유동채무 193,000 193,000 유동성차입금 15,105,767 14,876,892 비유동성차입금 4,673,560 4,873,570 5. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 [유동] 매입채무 4,683,933 4,683,933 4,683,933 - - 기타채무 1,934,095 1,934,095 1,934,095 - - 리스부채(유동) 15,105,767 19,392,973 11,073,389 80,000 8,239,584 유동성차입금 182,548 185,446 185,446 - - 소 계 21,906,343 26,196,447 17,876,863 80,000 8,239,584 [비유동] 기타비유동채무 193,000 - - - - 장기차입금 4,673,560 4,948,441 - 970,986 3,977,455 리스부채(비유동) 181,427 287,263 - 85,166 202,097 소 계 5,047,987 5,235,704 - 1,056,152 4,179,552 합 계 26,954,330 31,432,151 17,876,863 1,136,152 12,419,136 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 6. 현 금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 10,755 5,936 요구불예금 5,141,591 10,661,504 합 계 5,152,346 10,667,440 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 당분기말 전기말 비유동 출자금 23,100 22,841 저축성보험 외 733,329 75,857 합 계 756,429 98,698 8. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제3자 매출채권 6,639,017 4,279,898 소 계 6,639,017 4,279,898 대손충당금 (11,452) (18,988) 합 계 6,627,565 4,260,910 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,392,347 (577,643) 1,814,704 1,944,644 (497,500) 1,447,144 제품 4,133,524 (2,175,259) 1,958,265 4,141,459 (2,207,884) 1,933,575 재공품 3,649,330 (1,977,521) 1,671,809 3,159,296 (1,730,574) 1,428,722 상품 43,630 (27,290) 16,340 45,846 (15,190) 30,656 부재료 37,469 (4,430) 33,039 13,022 - 13,022 미착품 1,947 - 1,947 - - - 합 계 10,258,247 (4,762,143) 5,496,104 9,304,267 (4,451,148) 4,853,119 10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 28,751,044 30,758,293 취득 1,007,035 791,328 감가상각 (86,019) (289,832) 매각/폐기 (4) (56) 대체 (13,358) (26,045) 환율차이 (157,431) 311,659 기말 장부가액 29,501,267 31,545,347 11. 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 1,113,452 1,112,922 취득 114,651 31,338 처분 등 (19,800) - 감가상각 (56,665) (60,038) 환율효과 15,423 29,230 기말 장부가액 1,074,765 1,113,452 (2) 당 분 기말과 전 기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 리스부채 유동 182,548 158,636 비유동 181,427 155,868 합 계 363,975 314,504 (3) 당 분 기와 전 분 기에 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에 대한 이자비용 2,893 3,297 단기리스료 - 6,491 소액자산 리스료 4,304 4,534 (4) 당 분 기 리스와 관련된 총 지출액은 54,435천원(전 분 기:77,880천원) 입니다. 12. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,694,361 2,695,610 감가상각비 (312) (312) 기말 장부금액 2,694,049 2,695,298 13. 무형자산 당 분 기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 장부가액 1,099,536 1,729,406 감가상각 (17,685) (25,918) 손상차손환입(손상차손) - (5,410) 처분 등 64,139 - 대체 7,725 26,045 환산차이 46 127 기말 장부가액 1,153,761 1,724,250 14. 차입금 당 분 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 8,761,400 8,632,229 유동성장기차입금 1,939,090 1,985,440 합 계 10,700,490 10,617,669 비유동성차입금 장기차입금 4,673,560 4,873,570 15. 전환사채 (1) 연결회사가 전기에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면가액 8,000,000,000 원 표면이자율 1% 만기보장수익률 2% 발행일 2021년 11월 11일 만기일 2026년 11월 11일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환가액의 조정 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유 상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우 라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 전환권 행사기간 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 전환가격 1,260 원 전환주식 기명식 보통주식 인수자의조기상환권 행사기간 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기보장수익률 연 2.0%(3개월 복리) 발행자의 매도청구권 행사기간 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 행사범위 발행가액의 30% 이내 만기보장수익률 연 3.0%(3개월 복리) (2) 당분기말과 전기말 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2026-11-11 8,000,000 8,000,000 가산 : 상환할증금 419,584 419,584 차감 : 전환권조정 (4,014,307) (4,160,361) 차 감 계 4,405,277 4,259,223 자산 유동성파생금융자산 - 379,344 부채 유동성파생금융부채 5,495,027 3,827,522 16. 순확정급여부채 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,735,130 2,735,130 사외적립자산의 공정가치 (1,720,571) (1,720,571) 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 1,014,559 1,014,559 ( 2) 당 분 기와 전 분 기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 115,473 141,376 이자원가 21,662 18,277 이자수익 (13,756) (9,315) 중단사업 - 11,532 합 계 123,379 161,870 17. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연번 관할법원 사건번호 접수일 사건명 원고 피고 비고 1 서울중앙지방법원 2019가합516987 2019.03.22 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈 외 1명 1심 진행중 2 서울남부지방법원 2019가합112961 2019.09.26 물품대금 ㈜케스피온 ㈜EMW에너지 1심 진행중 3 서울회생법원 2021가합100019 2021.01.05 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 ㈜케스피온 류병훈 1심 진행중 4 서울회생법원 2021가합100026 2021.01.05 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 ㈜케스피온 정병귀 1심 진행중 5 서울중앙지방법원 2021가합522558 2021.03.31 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈, 정병귀 1심 진행중 6 서울중앙지방법원 2021가합522916 2021.04.01 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스 1심 진행중 7 서울남부지방법원 2021가합112582 2021.09.07 손해배상(기) ㈜케스피온 류병철, 안영미 1심 진행중 8 서울고등법원(인천) 2022나10628 2022.01.25 구상금 ㈜케스피온 류병훈 2심 진행중 9 인천지방법원 2022가단205953 2022.01.25 임대료 등 청구 ㈜케스피온 ㈜엘케이알테크 1심 진행중 10 인천지방법원 2022가단211385 2022.01.25 부당이득금 최솔아, 최영신 ㈜케스피온 1심 진행중 11 서울중앙지방법원 2022가단5066688 2022.03.16 대금반환청구의 소 ㈜케스피온 ㈜그린시스템 1심 진행중 (2) 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 관련채무종류 금액 채권자 토지/건물(본사) 23,066,835 11,500,000 시설/운전자금 4,594,400 농협은행 3,392,000 신한은행 $3,000,000 지급보증 $3,000,000 기업은행 건물(강화도연수원) 1,913,505 1,440,000 시설자금 139,050 기업은행 토지(수산동) 1,999,503 2,400,000 운전자금 1,800,000 신한은행 단기금융상품 $1,933,000 $1,933,000 지급보증 $2,000,000 우리은행 토지/건물(김해) 694,545 363,600 단기금융상품 106,391 106,391 지급보증 $79,665 기업은행 합 계 27,780,780 15,809,991 합 계 9,925,450 $1,933,000 $4,933,000 $5,079,665 ② 당분기 말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 보증기관 구 분 보증금액 기업은행 지급보증 $79,665.00 前 최대주주 (류병훈) 기업은행 차입금 담보(토지) 1,440,000 서울보증보험 이행보증 등 4,754,422 합 계 6,194,422 $79,665.00 18. 자본금 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 수권주식수, 발행주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 31,784,197주 31,784,197주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당 분 기말과 전 기말 중 발행주식수 및 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 분 기말> (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 31,784,197 15,892,099 16,870,815 당 분 기말 31,784,197 15,892,099 16,870,815 기말> (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 31,784,197 15,892,099 35,074,483 결손보전 - - (18,203,668) 전 기말 31,784,197 15,892,099 16,870,815 (3) 당분기말 및 전기말 현재 의결권이 제한된 주식은 없습니다. 19. 자본잉여금 당 분 기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 주식발행초과금 16,870,815 16,870,815 기타자본잉여금 234,174 234,174 합 계 17,104,989 17,104,989 20. 기타자본 당 분 기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 자기주식처분손실 (234,180) (234,180) 주식선택권 1,293 - 합 계 (232,887) (234,180) 21. 주식기준보상 (1) 주식선택권의 부여내역 구 분 내 용 권리부여일 2022년 03월 30일 권리행사 시 발행될 주식수 1,505,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 행사가격 주당 1,455원 행사가능기간 2024년 03월 30일부터2027년 03월 29일까지 행사요건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 보상원가 산정방법 공정가액접근법 - 기초자산의 현재가치 : 1,450원 - 기대행사기간 : 3.5년 - 무위험이자율 : 2.78% - 예상주가변동성 : 56.49% (2) 당분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기중 인식한 보상원가 1,293 판매비와관리비 1,293 기말까지 인식한 보상원가 1,293 총 보상원가 943,624 잔여 보상원가 942,331 22. 기타포괄손익누계액 당 분 기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 재평가차액 6,620,982 6,620,982 해외사업환산손익 (313,413) 38,156 기타포괄손익-공정가치평가누계액 (341,643) (341,643) 합 계 5,965,926 6,317,495 23. 결손금 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 보험수리적손익 1,533,626 1,556,241 미처리결손금 (18,133,067) (16,397,077) 합 계 (16,599,441) (14,840,836) ① 법정적립금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ② 임의적립금지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 24. 특수관계자 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다. (2) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자 구 분 당 분 기말 전기말 비고 기타특수관계자 주요경영진 주요경영진 - ( 3) 전 분 기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 분 기> (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 이자수익 기타 주요 경영진 316 (4) 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 계정과목 당 분 기말 전기말 주요경영진 채무 미지급금 89,069 84,319 (5) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여거래 회수 주요경영진 50,000 (6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 274,059 256,818 기타 장기급여(퇴직급여 등) 70,713 1,034 합 계 344,772 257,852 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 12,936,838 12,936,838 8,728,473 8,728,473 상품매출 26,602 26,602 34,186 34,186 기타매출 33,649 33,649 114,731 114,731 합 계 12,997,089 12,997,089 8,877,390 8,877,390 26. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 10,416,973 10,416,973 6,975,924 6,975,924 상품매출원가 43,354 43,354 29,757 29,757 기타매출원가 26,060 26,060 99,200 99,200 합 계 10,486,387 10,486,387 7,104,881 7,104,881 27. 판매비와관리비 당 분 기와 전 분 기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,640,155 1,640,155 809,886 809,886 퇴직급여 66,746 66,746 73,342 73,342 복리후생비 155,860 155,860 107,013 107,013 여비교통비 86,297 86,297 64,467 64,467 접대비 30,019 30,019 29,641 29,641 통신비 12,760 12,760 6,616 6,616 수도광열비 32,888 32,888 36,129 36,129 세금과공과 41,222 41,222 76,880 76,880 감가상각비 38,054 38,054 75,553 75,553 사용권자산상각비 51,875 51,875 55,608 55,608 투자부동산상각비 312 312 312 312 지급임차료 37,832 37,832 12,694 12,694 수선비 481 481 95 95 보험료 15,651 15,651 18,678 18,678 차량유지비 9,886 9,886 6,681 6,681 경상개발비 471,233 471,233 653,539 653,539 운반비 42,190 42,190 40,887 40,887 교육훈련비 7,839 7,839 440 440 도서인쇄비 4,420 4,420 2,090 2,090 소모품비 33,613 33,613 25,284 25,284 지급수수료 507,854 507,854 491,378 491,378 광고선전비 134,560 134,560 9,065 9,065 대손상각비 (7,462) (7,462) (4,394) (4,394) 무형자산상각비 17,685 17,685 25,918 25,918 주식보상비용 1,293 1,293 - - 합 계 3,433,263 3,433,263 2,617,802 2,617,802 28. 비용의 성격별 분류 당 분 기와 전 분 기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품및재공품의 변동 345,605 345,605 (1,062,432) (1,062,432) 원재료의 사용 (969,623) (969,623) (6,571,512) (6,571,512) 상품 매입등 6,447,305 6,447,305 9,228,132 9,228,132 재고자산평가손실 669,780 669,780 1,049,232 1,049,232 급여 2,808,381 2,808,381 1,965,990 1,965,990 퇴직급여 101,084 101,084 122,364 122,364 복리후생비 420,242 420,242 338,982 338,982 감가상각비 59,680 59,680 259,947 259,947 사용권자산상각비 56,665 56,665 60,038 60,038 투자부동산상각비 312 312 312 312 경상개발비 471,233 471,233 653,539 653,539 무형자산상각비 (7,462) (7,462) 25,918 25,918 대손상각비 17,685 17,685 (4,394) (4,394) 기타 3,498,759 3,498,759 3,656,568 3,656,568 합계 13,919,646 13,919,646 9,722,684 9,722,684 분 기 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분 기와 전 분 기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 600 600 14,620 14,620 유형자산처분이익 48,362 48,362 41,516 41,516 사용권자산처분이익 61 61 - - 무형자산손상차손환입 65,402 65,402 2,333 2,333 종속기업투자주식처분이익 - - 798,369 798,369 잡이익 45,828 45,828 25,329 25,329 합 계 160,253 160,253 882,167 882,167 (2) 당 분 기와 전 분 기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 900 900 - - 유형자산처분손실 - - 1,314 1,314 무형자산손상차손 1,263 1,263 7,743 7,743 잡손실 21,521 21,521 57,981 57,981 합 계 23,684 23,684 67,038 67,038 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당 분 기와 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,714 5,714 5,956 5,956 외환차익 186,087 186,087 398,414 398,414 외화환산이익 423,752 423,752 474,258 474,258 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 29,958 29,958 1,196 1,196 파생금융자산평가이익 382,295 382,295 - - 합 계 1,027,806 1,027,806 879,824 879,824 (2) 당 분 기와 전 분 기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 281,031 281,031 90,503 90,503 외환차손 20,311 20,311 146,389 146,389 외화환산손실 8,205 8,205 11,216 11,216 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 54 54 - - 파생금융부채평가손실 1,667,505 1,667,505 - - 합 계 1,977,106 1,977,106 248,108 248,108 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당손익 (1) 당 분 기와 전 분 기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (1,735,990,584) (1,735,990,584) 939,629,268 939,629,268 계속사업손익 (1,738,627,308) (1,738,627,308) 631,548,930 631,548,930 중단영업손익 2,636,724 2,636,724 308,080,338 308,080,338 가중평균유통보통주식수(주) 31,784,197 31,784,197 31,784,197 31,784,197 기본주당이익(손실) (55) (55) 30 30 계속사업기본주당이익(손실) (55) (55) 20 20 중단사업기본주당이익 - - 10 10 (2) 희석주당이익 분기말 종료일 현재 연결회사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당 분 기와 전 분 기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순손익 (1,738,627) 631,549 조정: 1,956,379 314,527 법인세비용 3,342 - 이자비용 281,031 90,503 감가상각비 86,018 289,833 사용권자산상각비 56,665 60,038 투자부동산상각비 312 312 무형자산상각비 17,685 25,918 퇴직급여 123,379 150,338 대손상각비 (7,462) (4,394) 당기손익인식금융자산평가손실 54 - 재고자산평가손실 669,780 1,036,648 파생금융부채평가손실 1,667,505 - 무형자산손상차손 1,263 7,743 주식보상비용 1,293 - 외화환산손실 8,205 11,216 지급수수료 2,853 - 이자수익 (5,714) (5,956) 기타의대손상각비환입 - (30,000) 무형자산손상차손환입 (65,402) (2,333) 종속기업투자주식처분이익 - (798,369) 외화환산이익 (423,752) (474,258) 유형자산처분이익 (48,362) (41,516) 사용권자산처분이익 (61) - 당기손익인식금융자산평가이익 (29,958) (1,196) 파생금융자산평가이익 (382,295) - 운전자본의 변동: (1,856,512) (843,402) 매출채권의 감소(증가) (2,040,016) (683,466) 미수금의 감소(증가) (561,522) (117,868) 환불자산의 감소(증가) 14,410 - 재고자산의 감소(증가) (1,235,531) (2,604,249) 선급금의 감소(증가) 18,483 185,007 선급비용의 감소(증가) (15,603) (13,031) 매입채무의 증가(감소) 1,635,228 580,266 환불부채의 증가(감소) (27,385) (62,421) 미지급금의 증가(감소) 2,001 (82,539) 미지급비용의 증가(감소) 54,934 - 연차충당부채의 증가(감소) 5,987 2,372 복구충당부채의 증가(감소) 739 634 선수금의 증가(감소) 36,939 1,793,576 장기종업원급여의 증가(감소) (2,707) 1,218 예수금의 증가(감소) (377,558) (14,082) 예수보증금의 증가(감소) 761,639 - 퇴직금의 지급 (142,305) (35,720) 퇴직연금운용자산의 증가 15,755 206,901 합 계 (1,638,760) 102,674 (2) 당 분 기 및 전분 기 의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 200,010 318,250 사용권자산과 리스부채의 인식 114,651 31,338 유형자산의 무형자산 대체 7,725 - 유형자산 취득 미지급금 - 51,450 34. 영업부문 정보 (1) 당분기 및 전분기 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통신 외 연결조정 합계 부문수익 15,480,954 (2,483,863) 12,997,091 부문자산 87,832,698 (27,405,153) 60,427,545 부문부채 57,736,558 (19,439,698) 38,296,860 (단위: 천원) 구 분 통신 외 피부미용의료기기 연결조정 합계 부문수익 53,595,662 840,189 (15,486,192) 38,949,659 부문자산 87,842,530 - (28,669,391) 59,173,139 부문부채 54,628,122 - (19,694,550) 34,933,572 (2) 당분기 및 전분기 연결회사의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합계 매출액 2,889,323 12,591,631 (2,483,863) 12,997,091 영업이익 (2,142,908) 145,632 1,074,721 (922,555) 법인세차감전 지역이익 (2,898,289) 145,241 1,017,762 (1,735,286) 지역별 분기순손익 (2,898,994) 145,241 1,017,762 (1,735,991) 지역별 자산총액 68,742,743 19,089,956 (27,405,153) 60,427,546 지역별 부채총액 28,121,452 29,615,105 (19,439,698) 38,296,859 (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합계 매출액 5,484,817 7,853,955 (4,461,382) 8,877,390 영업이익 (26,933) (1,212,823) 394,461 (845,295) 법인세차감전 지역이익 715,623 (1,257,210) 1,173,137 631,550 지역별 분기순손익 755,405 (1,257,210) 1,562,087 1,060,282 지역별 자산총액 61,933,031 16,876,601 (23,754,851) 55,054,781 지역별 부채총액 23,531,346 20,345,044 (17,560,561) 26,315,829 35. 비 지배지분에 대한 정보 (1) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 (주)메드믹스 당분기 전분기 매출 - 840,189 분기순손익 - 388,951 기타포괄손익 - (4,231) 총포괄손익 - 384,720 ② 요약 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 (주)메드믹스 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 485,176 투자활동으로 인한 현금흐름 - 5,730 재무활동으로 인한 현금흐름 - (38,079) 외화표시 현금의 환율변동효과 - 6,016 현금및현금성자산의 증가(감소) - 458,843 기초 현금및현금성자산 - 518,988 매각으로 인한 감소 - (977,831) 기말 현금및현금성자산 - - 36. 중단영업손익 (1) 연결회사는 2018년 6월 20일 및 2018년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 각각 공기살균기 및 무선보안 부문의 영업 중단을 결의하였으며, 2020년 12월 29일 이사회 결의를 통하여 피부미용의료기기부문을 매각하기로 결의하였습니다. 이로 인해, 피부미용의료기기부문 및 공기살균기 등 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 피부미용의료기기부문 매각거래는 2021년 3월 7일 완료되었습니다이후, 경영 환경 개선 등의 목적으로 2021년 4월 28일 이사회 결의를 통하여 공기살균기 부문의 영업을 재개하였습니다. (2) 중단사업의 변경으로 인한 전분기 손익 변동 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 변경 후 매출액 8,876,227 8,877,390 매출원가 7,104,073 7,104,881 매출총이익 1,772,154 1,772,509 판매비와관리비(*) 2,616,684 2,617,803 영업이익 (844,530) (845,294) 영업외손익 1,476,844 1,476,843 법인세차감전순손익 632,314 631,549 법인세비용 - - 계속사업손익 632,314 631,549 중단사업손익 427,967 428,733 분기순이익 1,060,281 1,060,282 (*) 대손상각비가 포함된 금액입니다. (3) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 2,637 907,373 비용 - 478,641 중단영업손익 2,637 428,732 (4) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 2,918 489,777 투자활동현금흐름 - 5,730 재무활동현금흐름 - (38,079) 합 계 2,918 457,428 37. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2022년 5월 9일 이사회를 통하여 운영자금 목적으로 자회사인 프리텍정보통신에 대한 자금대여, 타법인주식 취득 및 직원 등에게 주식매수선택권 부여를 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 28,964,271,822 31,768,262,006 현금및현금성자산 3,105,937,651 8,579,135,943 기타금융자산 10,144,375,077 8,714,316,053 매출채권 13,165,238,503 11,601,574,520 환불자산 87,005,637 101,415,946 재고자산 1,367,910,115 1,290,239,621 당기법인세자산 22,446,400 22,158,300 기타유동금융자산 1,071,358,439 1,080,077,331 파생금융자산 379,344,292 비유동자산 38,527,577,952 37,199,846,960 기타비유동금융자산 1,153,573,968 431,818,713 당기손익-공정가치측정금융자산 756,429,719 159,765,815 종속기업 투자주식 4,892,323,126 4,892,323,126 유형자산 27,553,134,447 27,647,777,016 사용권자산 326,250,530 276,474,302 투자부동산 2,694,048,140 2,694,360,560 무형자산 1,151,818,022 1,097,327,428 자산총계 67,491,849,774 68,968,108,966 부채 유동부채 18,585,870,844 17,055,790,548 매입채무 327,266,733 796,741,299 기타채무 1,433,899,326 1,269,576,341 기타유동부채 1,137,898,306 1,080,315,781 유동성차입금 9,657,167,303 9,542,142,017 유동리스부채 155,098,946 131,973,560 유동충당부채 137,398,818 135,383,294 환불부채 242,114,398 272,135,842 파생금융부채 5,495,027,014 3,827,522,414 비유동부채 7,886,735,245 8,045,851,108 기타비유동채무 199,000,000 199,000,000 기타비유동부채 95,752,794 98,459,513 비유동성 차입금 4,673,560,000 4,873,570,000 비유동성리스부채 101,789,732 71,750,908 순확정급여부채 949,176,266 935,614,234 이연법인세부채 1,867,456,453 1,867,456,453 부채총계 26,472,606,089 25,101,641,656 자본 자본금 15,892,098,500 15,892,098,500 자본잉여금 16,946,346,971 16,946,346,971 기타자본 (232,887,017) (234,179,653) 기타포괄손익누계액 6,220,981,969 6,220,981,969 이익잉여금(결손금) 2,192,703,262 5,041,219,523 자본총계 41,019,243,685 43,866,467,310 자본과부채총계 67,491,849,774 68,968,108,966 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,889,322,969 2,889,322,969 4,643,465,159 4,643,465,159 매출원가 1,537,970,270 1,537,970,270 2,637,798,369 2,637,798,369 매출총이익 1,351,352,699 1,351,352,699 2,005,666,790 2,005,666,790 판매비와관리비 3,167,261,631 3,167,261,631 2,350,999,417 2,350,999,417 대손상각비 253,861,856 253,861,856 105,799 105,799 영업이익(손실) (2,069,770,788) (2,069,770,788) (345,438,426) (345,438,426) 기타수익 159,899,731 159,899,731 70,446,033 70,446,033 기타비용 23,684,234 23,684,234 9,012,543 9,012,543 기타의대손상각비 (28,020,000) (28,020,000) 금융수익 1,048,100,563 1,048,100,563 863,770,061 863,770,061 금융비용 1,939,741,689 1,939,741,689 230,498,249 230,498,249 법인세비용차감전순이익(손실) (2,825,196,417) (2,825,196,417) 377,286,876 377,286,876 법인세비용 3,341,781 3,341,781 계속사업당기순이익(손실) (2,828,538,198) (2,828,538,198) 377,286,876 377,286,876 중단사업당기순이익(손실) 2,636,724 2,636,724 39,016,696 39,016,696 당기순이익(손실) (2,825,901,474) (2,825,901,474) 416,303,572 416,303,572 기타포괄손익 (22,614,787) (22,614,787) (80,415,612) (80,415,612) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (22,614,787) (22,614,787) (80,415,612) (80,415,612) 보험수리적 손익 (22,614,787) (22,614,787) (80,415,612) (80,415,612) 총포괄손익 (2,848,516,261) (2,848,516,261) 335,887,960 335,887,960 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (89) 13 13 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (89) 12 12 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1 1 자본변동표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,892,098,500 35,150,014,786 (234,179,653) 6,220,981,969 (18,203,667,815) 38,825,247,787 총포괄손익 335,887,960 335,887,960 당기순이익(손실) 416,303,572 416,303,572 보험수리적손익 (80,415,612) (80,415,612) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 주식선택권 2021.03.31 (기말자본) 15,892,098,500 35,150,014,786 (234,179,653) 6,220,981,969 (16,004,542,695) 39,161,135,747 2022.01.01 (기초자본) 15,892,098,500 16,946,346,971 (234,179,653) 6,220,981,969 5,041,219,523 43,866,467,310 총포괄손익 (2,848,516,261) (2,848,516,261) 당기순이익(손실) (2,825,901,474) (2,825,901,474) 보험수리적손익 (22,614,787) (22,614,787) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1,292,636 1,292,636 주식선택권 1,292,636 1,292,636 2022.03.31 (기말자본) 15,892,098,500 16,946,346,971 (232,887,017) 6,220,981,969 2,192,703,262 41,019,243,685 현금흐름표 제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,462,342,936) (1,875,691,071) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2,358,940,080) (1,802,416,713) 이자의 지급 (107,671,145) (78,750,587) 이자수익 수취 1,637,994 733,634 법인세 환급 (288,100) (52,620) 중단사업으로 인한 현금흐름 2,918,395 4,795,215 투자활동현금흐름 (2,738,710,588) (2,253,653,737) 단기금융상품의 감소 106,000,000 당기손익-공정가치평가금융자산의 감소 69,530,608 단기대여금의 감소 30,750,000 장기대여금의 감소 1,018,050 50,931,770 유형자산의 처분 13,800,500 41,571,800 단기금융상품의증가 (2,106,391,472) (2,198,400,900) 당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 (636,800,000) (58,450,800) 보증금의 증가 (73,107,000) 유형자산의 취득 (112,761,274) (120,055,607) 재무활동현금흐름 (272,664,405) (462,945,111) 단기차입금의 증가 15,321,205 119,837,046 유동성차입금의 상환 (246,360,000) (536,740,000) 리스부채의 상환 (41,625,610) (46,042,157) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 519,637 2,900,052 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,473,198,292) (4,589,389,867) 기초현금및현금성자산 8,579,135,943 6,882,331,808 기말현금및현금성자산 3,105,937,651 2,292,941,941 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 케스피온(이하 "당사")는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에 소재하고 있는 중소기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 15,892백만원입니다. (단위: 주) 주주명 보유주식수 지분율 당사와의관계 이앤에스인베스트먼트 유한회사 4,450,000 14.00% 최대주주 유한회사 엘디크레스 코리아 855,115 2.69% 특수관계법인 유한회사 비프라우드 525,000 1.65% 특수관계법인 임직원 98,216 0.31% 소액주주 25,855,866 81.35% 계 31,784,197 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중 간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 개정 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' 개정 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 4. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 756,430 159,766 파생금융자산 - 379,344 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 3,105,938 8,579,136 기타금융자산 10,144,375 8,714,316 기타비유동금융자산 1,153,574 431,819 매출채권 13,165,239 11,601,575 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 유동성파생금융부채 5,495,027 3,827,522 상각후원가측정금융부채 매입채무 327,267 796,741 기타채무 1,433,899 1,269,576 기타비유동채무 199,000 199,000 유동성차입금 9,657,167 9,542,142 비유동성차입금 4,673,560 4,873,570 5. 금융위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 [유동] 매입채무 327,267 327,267 327,267 - - 기타채무 1,433,899 1,433,899 1,433,899 - - 유동성차입금 9,657,167 8,576,677 257,093 100,000 8,219,584 리스부채(유동) 155,099 157,093 157,093 - - 금융보증계약 22,490 5,448,600 5,448,600 - - 소 계 11,595,922 15,943,536 7,623,952 100,000 8,219,584 [비유동] 기타비유동채무 199,000 199,000 - 199,000 - 장기차입금 4,673,560 4,948,441 - 970,986 3,977,455 리스부채(비유동) 101,790 107,343 - 78,095 29,248 소 계 4,974,350 5,254,784 - 1,248,081 4,006,703 합 계 16,570,272 21,198,320 7,623,952 1,348,081 12,226,287 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,515 1,824 요구불예금 3,104,423 8,577,312 합 계 3,105,938 8,579,136 7. 당기손익 - 공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 출자금 23,100 23,154 저축 성보험 외 733,329 136,612 합 계 756,429 159,766 8. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제3자 매출채권 465,525 771,659 특수관계자에 대한 매출채권 13,431,036 11,307,450 소 계 13,896,561 12,079,109 대손충당금 (731,323) (477,534) 합 계 13,165,238 11,601,575 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 863,676 (270,239) 593,437 858,738 (283,868) 574,870 제품 1,022,735 (565,295) 457,440 1,204,280 (790,372) 413,908 재공품 390,269 (122,616) 267,653 503,527 (245,744) 257,783 상품 43,630 (27,290) 16,340 45,846 (15,190) 30,656 부재료 37,469 (4,430) 33,039 13,022 - 13,022 합 계 2,357,779 (989,870) 1,367,909 2,625,413 (1,335,174) 1,290,239 10. 종속기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 취득원가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 EMW Vietnam Co., Ltd 베트남 핸드폰안테나모듈제조 4,892,323 100.00 4,892,323 4,892,323 프리텍정보통신㈜ 대한민국 국방안테나 1,300,087 100.00 - - 합 계 6,192,410 4,892,323 4,892,323 11. 유형자산 당 분기와 전분기 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 27,647,777 27,087,613 취득 130,816 183,029 감가상각 (215,385) (144,551) 매각/폐기 (4) (56) 대체 (10,069) (26,045) 기말 장부가액 27,553,135 27,099,990 12. 리 스 당사는 기계장치 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당분기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 리스계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운용리스 기계장치 1년 이내 231,350 1년 초과 ~ 2년 이내 231,350 2년 초과 ~ 3년 이내 38,558 합 계 501,258 13. 사용권자산 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부가액 276,474 409,944 취득 114,651 7,340 처분 등 (19,800) - 감가상각 (45,075) (49,631) 기말 장부가액 326,250 367,653 (2) 당 분 기말과 전 기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 리스부채 유동 155,099 131,974 비유동 101,790 71,751 합 계 256,889 203,725 (3) 당 분 기와 전 분 기에 분기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 리스부채에 대한 이자비용 1,446 1,737 단기리스료 - 5,575 소액자산 리스료 4,106 4,027 (4) 당 분기 중 리스의 총 현금유출은 5,552 천원(전분기 : 11,339 천원) 입니다. 14. 투자부동산 당분기 중 투 자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,694,361 2,695,610 감가상각비 (312) (312) 기말 장부금액 2,694,049 2,695,298 15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 장부가액 1,097,327 1,726,257 취득 - - 감가상각 (17,374) (25,630) 손상차손 64,140 (5,410) 매각/폐기 - - 대체 7,725 26,045 기말 장부가액 1,151,818 1,721,262 16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 3,312,800 3,297,479 유동성장기차입금 1,939,090 1,985,440 합 계 5,251,890 5,282,919 비유동성차입금 장기차입금 4,673,560 4,873,570 17. 전환사채 (1) 당사가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면가액 8,000,000,000 원 표면이자율 1% 만기보장수익률 2% 발행일 2021년 11월 11일 만기일 2026년 11월 11일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환가액의 조정 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유 상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우 라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 전환권 행사기간 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 전환가격 1,260 원 전환주식 기명식 보통주식 인수자의조기상환권 행사기간 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기보장수익률 연 2.0%(3개월 복리) 발행자의 매도청구권 행사기간 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날 행사범위 발행가액의 30% 이내 만기보장수익률 연 3.0%(3개월 복리) (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채 2026-11-11 8,000,000 8,000,000 가산 : 상환할증금 419,584 419,584 차감 : 전환권조정 (4,014,307) (4,160,361) 차 감 계 4,405,277 4,259,223 자산 유동성 파생금융자산 - 379,344 부채 유동성파생금융부채 5,495,027 3,827,522 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,669,747 2,677,671 사외적립자산의 공정가치 (1,720,571) (1,742,057) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 949,176 935,614 (2) 당분기와 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 109,592 133,409 이자원가 21,662 18,277 이자수익 (13,757) (9,315) 합 계 117,497 142,371 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당분기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연번 관할법원 사건번호 접수일 사건명 원고 피고 비고 1 서울중앙지방법원 2019가합516987 2019.03.22 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈 외 1명 1심 진행중 2 서울남부지방법원 2019가합112961 2019.09.26 물품대금 ㈜케스피온 ㈜EMW에너지 1심 진행중 3 서울회생법원 2021가합100019 2021.01.05 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 ㈜케스피온 류병훈 1심 진행중 4 서울회생법원 2021가합100026 2021.01.05 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 ㈜케스피온 정병귀 1심 진행중 5 서울중앙지방법원 2021가합522558 2021.03.31 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈, 정병귀 1심 진행중 6 서울중앙지방법원 2021가합522916 2021.04.01 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스 1심 진행중 7 서울남부지방법원 2021가합112582 2021.09.07 손해배상(기) ㈜케스피온 류병철, 안영미 1심 진행중 8 서울고등법원(인천) 2022나10628 2022.01.25 구상금 ㈜케스피온 류병훈 2심 진행중 9 인천지방법원 2022가단205953 2022.01.25 임대료 등 청구 ㈜케스피온 ㈜엘케이알테크 1심 진행중 10 인천지방법원 2022가단211385 2022.01.25 부당이득금 최솔아, 최영신 ㈜케스피온 1심 진행중 11 서울중앙지방법원 2022가단5066688 2022.03.16 대금반환청구의 소 ㈜케스피온 ㈜그린시스템 1심 진행중 (2) 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 관련채무종류 금액 채권자 토지/건물(본사) 23,066,835 11,500,000 시설/운전자금 4,594,400 농협은행 시설/운전자금 3,392,000 신한은행 $3,000,000 지급보증 $3,000,000 기업은행 건물(강화도연수원) 1,913,505 1,440,000 시설자금 139,050 기업은행 토지(수산동) 1,999,503 2,400,000 운전자금 1,800,000 신한은행 단기금융상품 $1,933,000. $1,933,000 지급보증 $2,000,000 우리은행 토지/건물(김해) 694,545 363,600 단기금융상품 106,391 106,391 지급보증 $79,665 기업은행 합 계 27,780,779 15,809,991 합 계 9,925,450 $1,933,000 $4,933,000 $5,079,665 ② 당분기 말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 보증기관 구 분 보증금액 기업은행 지급보증 $79,665 前 최대주주 (류병훈) 기업은행 차입금 담보(토지) 1,440,000 서울보증보험 이행보증 등 4,735,452 합 계 6,175,452 $79,665 ③ 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 피보증회사명 보증처 보증내역 보증금액 EMW Vietnam Co., Ltd 기업은행 차입금 $2,500,000 우리은행 차입금 $2,000,000 프리텍정보통신(주) (주)한화 선급금 1,300,000 ④ 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피담보인 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 EMW Vietnam Co., Ltd 토지/건물(인천) 23,066,835 3,632,400 기업은행 EMW Vietnam Co., Ltd 단기금융상품 2,340,476 2,340,476 우리은행 EMW Vietnam Co., Ltd 토지/건물(김해) 694,545 363,600 20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 수권주식수, 발행주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행주식수 31,784,197주 31,784,197주 1주당 금액 500원 500원 (2) 당 분 기말과 전 기말 중 발행주식수 및 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 분 기말> (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 31,784,197 15,892,099 16,870,815 당분기말 31,784,197 15,892,099 16,870,815 (단위: 천원, 주) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 31,784,197 15,892,099 35,074,483 결손보전 - - (18,203,668) 전 기말 31,784,197 15,892,099 16,870,815 (3) 당분기말 및 전기말 현재 의결권이 제한된 주식은 없습니다. 21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,870,815 16,870,815 기타자본잉여금 75,532 75,532 합 계 16,946,347 16,946,347 22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 자기주식처분손실 (234,180) (234,180) 주식선택권 1,293 - 합 계 (232,887) (234,180) 23. 주식기준보상 (1) 주식선택권의 부여내역 구 분 내 용 권리부여일 2022년 03월 30일 권리행사 시 발행될 주식수 1,505,000주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 행사가격 주당 1,455원 행사가능기간 2024년 03월 30일부터2027년 03월 29일까지 행사요건 권리부여일로부터 2년 이상 재임 보상원가 산정방법 공정가액접근법 - 기초자산의 현재가치 : 1,450원 - 기대행사기간 : 3.5년 - 무위험이자율 : 2.78% - 예상주가변동성 : 56.49% (2) 당분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기중 인식한 보상원가 1,293 판매비와관리비 1,293 기말까지 인식한 보상원가 1,293 총 보상원가 943,624 잔여 보상원가 942,331 24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가차액 6,620,982 6,620,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (400,000) (400,000) 합 계 6,220,982 6,220,982 25. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보험수리적손익 1,536,896 1,559,511 미처분이익잉여금 655,807 3,481,709 합 계 2,192,703 5,041,220 ① 법정적립금 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ② 임의적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 26. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다. (2) 종속기업 회사명 지분율 당분기말 전기말 EMW Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 프리텍정보통신(주) 100.00% 100.00% (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 종속기업 EMW Vietnam Co., Ltd 2,525,782 6,450 456,749 프리텍정보통신㈜ 1,800 - - (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자수익 종속기업 EMW Vietnam Co., Ltd. 3,617,884 570 - 프리텍정보통신(주) 1,800 - - 기타 주요 경영진 - - 316 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 계정과목 당분기말 전기말 EMW Vietnam Co., Ltd. 채권 (*) 매출채권 13,431,036 11,307,450 대손충당금(매출채권) (719,870) (458,547) 미수금 522,151 1,203,381 장기미수금 669,443 - 단기대여금 4,843,200 4,742,000 프리텍정보통신㈜ 채권 (*) 단기대여금 - - 대손충당금(단기대여금) - - 미수금 660 660 대손충당금(미수금) - - (*) 당분기말 특 수관계자 채권에 대하여 대손충당금 720백 만 원( 전기말:459백만원)이 계상되어 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비의 설정은 261백만원(전기말: (-)1,761백 만원)입니다. (6) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 대여 회수 EMW Vietnam Co., Ltd. 101,200 - 주요경영진 - 50,000 합 계 101,200 50,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원 들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 249,000 230,000 기타 장기급여(퇴직급여 등) 70,713 1,034 합 계 319,713 231,034 (8) 담보 및 지급보증 ① 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 피보증회사명 보증처 보증내역 보증금액 EMW Vietnam Co., Ltd(*) 기업은행 차입금 $2,500,000 우리은행 차입금 $2,000,000 프리텍정보통신(주) (주)한화 선급금 1,300,000 (*) 당사는 EMW Vietnam Co., Ltd에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증채무 22,490천원을 계상하고 있습니다. ② 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피담보인 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 EMW Vietnam Co., Ltd 토지/건물(인천) 23,066,835 3,632,400 기업은행 EMW Vietnam Co., Ltd 단기금융상품 2,340,476 2,340,476 우리은행 EMW Vietnam Co., Ltd 토지/건물(김해) 694,545 363,600 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 1,200,287 2,888,514 상품매출 611,553 396,158 기타매출 1,077,483 1,359,957 합 계 2,889,323 4,644,629 28. 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 988,407 2,242,750 상품매출원가 523,504 296,657 기타매출원가 26,060 99,200 합 계 1,537,971 2,638,607 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,472,760 670,478 퇴직급여 60,864 65,375 복리후생비 123,385 88,121 여비교통비 77,438 58,532 접대비 19,928 22,713 통신비 9,876 5,204 수도광열비 32,222 35,546 세금과공과 38,645 63,630 감가상각비 102,873 66,497 사용권자산상각비 45,075 49,631 투자자산상각비 312 312 지급임차료 4,231 4,947 보험료 14,033 17,721 차량유지비 2,101 970 경상개발비 475,515 653,539 운반비 8,446 12,796 교육훈련비 160 440 도서인쇄비 2,934 835 소모품비 20,249 18,133 지급수수료 502,987 486,993 광고선전비 134,560 8,575 무형자산상각비 17,374 25,631 주식보상비용 1,293 - 합 계 3,167,261 2,356,619 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품및재공품의 변동 (169,101) (54,586) 원재료의 사용 (661,814) (1,934,710) 상품 매입등 1,418,211 3,040,842 재고자산평가손실 89,978 (15,093) 급여 1,910,159 1,305,723 퇴직급여 95,201 114,397 복리후생비 179,072 165,419 감가상각비 189,047 114,664 사용권자산상각비 45,075 49,631 투자부동산상각비 312 312 경상개발비 475,515 653,539 무형자산상각비 17,374 25,631 기타 1,116,203 1,529,456 대손상각비 253,862 (4,394) 합계 4,959,094 4,990,831 분 기 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 60,214 16,420 유형자산처분이익 25,297 41,516 사용권자산처분이익 61 - 무형자산손상차손환입 65,402 2,333 잡이익 8,926 10,177 합 계 159,900 70,446 (2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 900 - 무형자산손상차손 1,263 7,743 잡손실 21,521 1,270 합 계 23,684 9,013 32. 금융수익과 금융비용 ( 1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 60,778 5,796 외환차익 153,260 382,521 외화환산이익 421,810 474,258 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 29,958 1,196 파생금융자산평가이익 382,295 - 합 계 1,048,101 863,771 (2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 256,814 78,010 외환차손 10,073 141,272 외화환산손실 5,296 11,216 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 54 - 파생금융부채평가손실 1,667,505 - 합 계 1,939,742 230,498 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 34. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (2,825,901,474) 416,303,572 계속사업손익 (2,828,538,198) 376,521,487 중단사업손익 2,636,724 39,782,085 가중평균유통보통주식수(주) 31,784,197 31,784,197 기본주당이익(손실) (89) 13 계속사업기본주당이익(손실) (89) 12 중단사업기본주당이익 - 1 (2) 희석주당이익 분기말 종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주로 전환사채가 있으나, 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익을 산정하지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전 분기의 영업 활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 (2,828,538) 376,521 조정: 1,692,302 (113,141) 법인세비용 3,342 - 이자비용 256,814 78,010 감가상각비 215,385 144,550 사용권자산상각비 45,075 49,631 투자부동산상각비 312 312 무형자산상각비 17,374 25,631 퇴직급여 117,497 142,371 주식보상비용 1,293 - 기타의대손상각비 - (28,020) 무형자산손상차손 1,263 7,743 당기손익인식금융자산평가손실 54 - 파생금융부채평가손실 1,667,505 - 외화환산손실 5,296 11,216 재고자산평가손실 89,978 (15,093) 대손상각비 253,862 (4,394) 지급수수료 2,853 - 이자수익 (60,778) (5,796) 무형자산손상차손환입 (65,402) (2,333) 외화환산이익 (421,810) (474,258) 유형자산처분이익 (25,297) (41,516) 사용권자산처분이익 (61) - 당기손익인식금융자산평가이익 (29,958) (1,196) 파생금융자산평가이익 (382,295) - 운전자본의 변동: (1,222,704) (2,065,603) 매출채권의 감소(증가) (1,573,113) (3,545,477) 미수금의 감소(증가) 143,675 (144,242) 환불자산의 감소(증가) 14,410 - 재고자산의 감소(증가) (167,648) (99,665) 선급금의 감소(증가) 11,573 179,065 파생금융자산의 감소(증가) 761,639 - 선급비용의 감소(증가) (16,095) (13,485) 매입채무의 증가(감소) (469,280) 817,057 환불부채의 증가(감소) (27,385) (62,421) 미지급금의 증가(감소) 157,954 (200,737) 연차충당부채의 증가(감소) 3,864 2,339 선수금의 증가(감소) 36,939 843,576 장기종업원급여의 증가(감소) (2,707) 1,218 예수금의 증가(감소) 30,020 (14,013) 퇴직금의 지급 (142,305) (35,720) 퇴직연금운용자산의 증가 15,755 206,902 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,358,940) (1,802,222) (2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 200,010 318,250 사용권자산과 리스부채의인식 114,651 7,340 유형자산의 무형자산대체 7,725 - 유형자산 취득 미지급금 - 51,450 36. 중단영업손익 (1) 당사는 2018년 6월 20일 및 2018년 9월 26일 이사회 결의를 통하여 각각 공기살균기 및 무선보안 부문의 영업 중단 결의를 하였 으며, 이로 인해, 공기살균기 등 관련된 영업은 중단영업으로 표시하였습니다. 이후, 경영 환경 개선 등의 목적으로 2021년 4월 28일 이사회 결의를 통하여 공기살균기 부문의 영업을 재개하였 습 니다. (2) 중단 사업의 변동으로 전분기 손익 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경 전 변경 후 매출액 4,643,465 4,644,628 매출원가 2,637,798 2,638,607 매출총이익 2,005,667 2,006,021 판매비와관리비(*) 2,351,105 2,352,225 영업이익 (345,438) (346,204) 영업외손익 722,725 722,725 계속사업손익 377,287 376,521 중단사업손익 39,017 39,782 분기순이익 416,304 416,304 (*) 대손상각비가 포함된 금액입니다. (3) 중단 영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 2,637 37,652 비용 - (2,130) 중단영업손익 2,637 39,782 (4) 당분 기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 2,918 4,601 37 . 보고기간후사건 (1) 당사는 2022년 5월 9일 이사회를 통하여 운영자금 목적으로 자회사인 프리텍정보통신에 대한 자금대여, 타법인주식 취득 및 직원 등에게 주식매수선택권 부여를 결의하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성 장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 배당은 배당금 수익을 한도로, 별도 재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 종합적으로 감안하여 결정 할 예정입니다. 나. 정관에서 정하고 있는 사항 -정관-제49조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1호의 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제50조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배 당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 1 2에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전 입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경 우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것 으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준 일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1조의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,736 1,183 -5,892 (별도)당기순이익(백만원) -2,826 4,073 -2,423 (연결)주당순이익(원) -55 33 -190 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※제출일 기준 최근 5년간 배당을 지급하지 않았기 때문에 해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.08.08 신주인수권행사 보통주 549,450 500 2,184 - 2017.04.05 전환권행사 보통주 692,208 500 2,349 - 2017.04.19 신주인수권행사 보통주 1,510,988 500 2,184 - 2017.07.03 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 2,138 - 2018.01.19 전환권행사 보통주 510,854 500 2,349 - 2018.02.09 주식매수선택권행사 보통주 39,500 500 3,523 - 2018.03.02 전환권행사 보통주 425,712 500 2,349 - 2018.03.07 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 3,523 - 2018.03.30 전환권행사 보통주 499,786 500 2,349 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10 2021년 11월 11일 2026년 11월 11일 8,000,000 주식회사 케스피온 기명식 보통주식 2022.11.11 ~ 2026.10.11 100 1,260 8,000,000 6,349,206 주1) 합 계 - - - 8,000,000 - - - - 8,000,000 4,444,444 - 주1) 본 전환사채는 2022년 2월 11일 전환가액의 조정에 따라 발행가액 1,800원에서 1,260으로 전환가액이 조정되었습니다. 구분 제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 액면가액 8,000,000,000 원 표면이자율 1% 만기보장수익률 2% 발행일 2021년 11월 11일 만기일 2026년 11월 11일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환가액의 조정 가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가 격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함 으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발 행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 의 조정이 필요한 경우다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정 전환권 행사기간 2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일 전환가격 주1) 1,260 원 전환주식 기명식 보통주식 인수자의조기상환권 행사기간 발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 만기보장수익률 연 2.0%(3개월 복리) 발행자의 매도청구권 행사기간 발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매3개월에 해당되는 날 행사범위 발행가액의 30% 이내 만기보장수익률 연 3.0%(3개월 복리) 주1) 본 전환사채는 2022년 2월 11일 전환가액의 조정에 따라 발행가액 1,800원에서 1,260으로 전환가액이 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케스피온 회사채 사모 2021년 11월 11일 8,000,000 표면이자 : 1% 만기수익율 : 2% - 2026년 11월 11일 - - 합 계 - - - 8,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 8,000,000 - - 8,000,000 합계 - - - - 8,000,000 - - 8,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 10 2021년 11월 11일 운영자금 3,000,000 운영자금 외 3,000,000 - 전환사채 10 2021년 11월 11일 타법인 출자 5,000,000 해외법인 증권 취득 596,000 투자 집행시기 도래시 사용예정 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 - 4,404,000 - - 계 4,404,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 등 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기1분기 매출채권 6,639,017 11,452 0.17% 대여금 9,129 7,406 81.13% 미수금 4,726,204 4,454,615 94.25% 선급금 1,922,810 - 0.00% 보증금 1,337,802 835,000 62.42% 합 계 14,634,962 5,308,473 36.27% 제24기 매출채권 4,279,898 18,988 0.44% 대여금 10,147 7,406 72.99% 미수금 4,821,509 4,454,615 92.39% 선급금 1,024,898 - 0.00% 보증금 1,281,517 835,000 65.16% 합 계 11,417,969 5,316,009 46.56% 제23기 매출채권 2,538,256 198,410 7.82% 대여금 161,709 103,506 64.01% 미수금 4,868,771 4,636,610 95.23% 선급금 806,910 - 0.00% 보증금 1,048,618 835,000 79.63% 합 계 9,424,264 5,773,526 61.26% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 기초 대손충당금 잔액합계 5,316,008 5,773,524 5,978,357 제각 - (17,800) 269,817 손상차손 (7,461) (439,789) (474,650) 중단사업 (74) 74 - 기말 대손충당금 잔액합계 5,308,473 5,316,009 5,773,524 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손상액을 기초로 대손충당금을 설정(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손추산액 설정기준 매출채권 잔액 설정율 6개월미만 0.17% 6개월 이상 ~ 12개월 미만 0.00% 12개월 이상 ~ 24개월 미만 0.00% 24개월 이상 0.00% (다) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6개월미만 6개월 이상~ 12개월 미만 12개월 이상~ 24개월 미만 24개월 이상 계 일반 6,639,017 - - - 6,639,017 계 6,639,017 - - - 6,639,017 구성 비율 100.00% - - - 100.00% 2. 재고자산의 사업부문별 보유현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기(당분기말) 제24기(전기) 제23 기(전전기) 비고 안테나 원재료 948,899 571,775 164,026 - 부재료 - - - - 제 품 1,336,481 1,529,731 623,317 - 재공품 1,061,745 1,163,578 276,341 - 상 품 - 220 - - 미착품 1,947 - - - 소 계 3,349,072 3,265,304 1,063,684 - 소 재 원재료 34,599 62,247 84,358 - 부재료 33,039 13,022 25,716 - 제 품 22,930 51,300 121,950 - 재공품 142,447 98,542 228,931 - 상 품 16,340 30,437 36,770 - 소 계 249,355 255,548 497,725 - 기타 원재료 831,206 813,121 513,716 - 부재료 - - - - 제 품 598,855 352,543 - - 재공품 467,617 166,601 2,905 - 상 품 - - - - 소 계 1,897,678 1,332,265 516,621 - 합 계 원재료 1,814,704 1,447,143 762,100 - 부재료 33,039 13,022 25,716 - 제 품 1,958,266 1,933,574 745,267 - 재공품 1,671,809 1,428,721 508,177 - 상 품 16,340 30,657 36,770 - 미착품 1,947 - - - 합 계 5,496,105 4,853,117 2,078,030 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.10% 8.20% 3.85% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.05회 9.65회 10.37회 - 나. 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,392,347 (577,642) 1,814,705 1,944,644 (497,500) 1,447,144 제품 4,133,524 (2,175,259) 1,958,265 4,141,459 (2,207,884) 1,933,575 재공품 3,649,330 (1,977,521) 1,671,809 3,159,296 (1,730,574) 1,428,722 상품 43,630 (27,290) 16,340 45,846 (15,190) 30,656 부재료 37,469 (4,430) 33,039 13,022 - 13,022 미착품 1,947 - 1,947 - - - 합 계 10,258,247 (4,762,142) 5,496,105 9,304,267 (4,451,148) 4,853,119 다. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자당사는 매 회계연도 기말에 외부감사인 입회하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사 자체적으로 재고조사를 진행하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 본 보고서 제출일 기준 자체 재고 조사에는 외부감사인이 참여하지 않았습니다. 3. 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 공정가치로 측정된 자산 당기손익-공정가치금융자산 756,430 159,766 파생금융자산 - 379,344 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 5,152,346 10,667,439 단기금융상품 6,627,565 4,260,910 기타금융자산 5,896,549 3,214,009 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 공정가치로 측정된 부채 파생금융부채 5,495,027 3,827,522 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 4,683,933 2,767,972 기타채무(유동) 2,127,095 1,824,187 기타채무(비유동) 19,779,327 19,750,462 ② 공정가치 서열체계가. 공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 일반사항 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재한 예측정보는 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 재수정할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요당사는 소형 안테나 특히 휴대폰 안테나 사업부문에서 약 80%의 매출비중을 차지하고 있으며 최근 스마트폰 안테나로 부각되고 있는 LDS 안테나에 대한 한발 앞선 투자를 통해 국내 주요 무선 통신 업체로성의 입지를 이어가고 있습니다. 또한 소재소자사업분야와 통신 모듈 분야, 소비재 분야 등으로의 시장 진출을 통해사업다각화를 적극 추진하고 있습니다. 지속적인 연구 개발을 기반으로 회사의 경쟁력을 높이며, 국내시장을 벗어나 글로벌 무선통신 통합 솔루션 리딩기업으로서 성장하는 것이 당사의 목표입니다. 또 한 당사는 공기살균기 'CLARO DUO'라는 백금 촉매 살균 기술이 적용된 공기 살균기를 출시하였습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 - 당사의 지난 2사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제25 기 당분기 제24 기 I. 유동자산 24,075,030,671 24,998,018,003 Ⅱ.비유동자산 36,352,514,377 34,175,120,826 [ 자 산 총 계 ] 60,427,545,048 59,173,138,829 Ⅰ.유동부채 30,219,498,472 26,700,299,219 Ⅱ.비유동부채 8,077,360,846 8,233,272,914 [ 부 채 총 계 ] 38,296,859,318 34,933,572,133 Ⅰ.자본금 15,892,098,500 15,892,098,500 Ⅱ.자본잉여금 17,104,989,674 17,104,989,674 Ⅲ.기타자본 (232,887,017) (234,179,653) Ⅳ.기타포괄손익누계액 5,965,925,928 6,317,494,159 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (16,599,441,355) (14,840,835,984) 자 본 총 계 22,130,685,730 24,239,566,696 [ 부 채 및 자 본 총 계 ] 60,427,545,048 59,173,138,829 나. 영업실적 (단위 : 원) 과 목 제25기 당분기 제24기 Ⅰ. 매출액 12,997,090,758 38,949,658,749 Ⅱ. 매출원가 10,486,386,693 33,454,750,038 Ⅲ. 매출총이익 2,510,704,065 5,494,908,711 판매비와관리비 3,440,721,530 9,697,388,921 대손상각비 (7,461,957) (161,695,370) Ⅳ. 영업이익(손실) (922,555,508) (4,040,784,840) 기타수익 160,253,594 1,942,878,025 기타비용 23,684,235 2,472,260,289 기타의 대손상각비 - (278,095,000) 금융수익 1,027,805,728 2,364,016,621 금융비용 1,977,105,106 1,002,331,474 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실) (1,735,285,527) (2,930,386,957) 법인세비용 3,341,781 448,564,119 Ⅵ. 계속사업손익 (1,738,627,308) (3,378,951,076) Ⅶ. 중단사업손익 2,636,724 462,772,561 Ⅷ. 당기순이익 (1,735,990,584) (2,916,178,515) 3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 차입금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 8,761,400 8,632,229 유동성장기차입금 1,939,090 1,985,440 합 계 10,700,490 10,617,669 비유동성차입금 장기차입금 4,673,560 4,873,570 합 계 4,673,560 4,873,570 나. 단기차입금 (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만 기 (당기말) 원화 농협은행 3.57% 1,927,800 1,912,479 2022-07-17 신한은행 3.80% 800,000 800,000 2022-09-01 신한은행 3.51% 585,000 585,000 2022-11-09 외화 IBK VIETNAM Libor + 1.5% 3,027,000 2,963,750 2022-10-28 WOORI VIETNAM Libor + 1.7% 2,421,600 2,371,000 2022-04-14 합 계 8,761,400 8,632,229 다. 장기차입금 (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 만 기 (당기말) 원화 기업은행 3.14% 139,050 185,400 2022-12-14 농협은행 3.73% 2,666,600 2,866,610 2025-07-17 신한은행 3.10% 1,000,000 1,000,000 2022-08-15 신한은행 4.08% 2,807,000 2,807,000 2024-11-05 합 계 6,612,650 6,859,010 (-)유동성장기차입금 (1,939,090) (1,985,440) 장기차입금 4,673,560 4,873,570 4. 부외거래 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연번 관할법원 사건번호 접수일 사건명 원고 피고 비고 1 서울중앙지방법원 2019가합516987 2019.03.22 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈 외 1명 1심 진행중 2 서울남부지방법원 2019가합112961 2019.09.26 물품대금 ㈜케스피온 ㈜EMW에너지 1심 진행중 3 서울지방검찰청 2020형제97983 2020.06.25 횡령 ㈜케스피온 한종윤, 박균래 (모비스트아우토모빌) 1심 진행중 4 서울중앙지방검찰청 2020형제75823 2020.09.01 사문서위조 ㈜케스피온 류병훈, 정병귀 1심 진행중 5 서울회생법원 2021가합100019 2021.01.05 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 ㈜케스피온 류병훈 1심 진행중(*1) 6 서울회생법원 2021가합100026 2021.01.05 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 ㈜케스피온 정병귀 1심 진행중(*1) 7 서울중앙지방법원 2021가합522558 2021.03.31 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈, 정병귀 1심 진행중(*1) 8 서울중앙지방법원 2021가합522916 2021.04.01 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스 1심 진행중 9 서울남부지방법원 2021가합112582 2021.09.07 손해배상(기) ㈜케스피온 류병철, 안영미 1심 진행중 (*1) 당사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2020년 3월 19일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2020년 3월 27일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였고, 2 020년 4월 24일에 당사가 제출한 사전회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다. 또한, 2020년 5월 6일 회생절차종결 신청을 하였으며, 2020년 5월 11일 회생절차 종결 결정을 받았습니다.전전기 중 당사의 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 퇴직공로금으로 각각 24억원 및 7억원과 이에 대한 지연손해금 채권을 회생채권으로 추완신고 하였으나, 서울회생법원은 2020년 4월 24일 특별조사기일에 동 회생채권이 확정될 경우에는 이를면제하는 것으로 결정하였는 바, 이 결정에도 불구하고 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 각각 2020년 5월 19일 및 2020년 5월 22일에 회생채권 조사 확정 재판신청서를 서울회생법원에 신청하였으며 이는 인용되었습니다. 그러나, 당사는 동 사건이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 아울러 당사는 이에대한 대응으로 사문서위조와 회생채권 조사 확정 재판에 대한 이의의 소를 제기하였습니다. (2) 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 관련채무종류 금액 채권자 토지/건물(본사) 23,066,835 11,500,000 시설/운전자금 4,594,400 농협은행 3,392,000 신한은행 $3,000,000 지급보증 $3,000,000 기업은행 건물(강화도연수원) 1,913,505 1,440,000 시설자금 139,050 기업은행 토지(수산동) 1,999,503 2,400,000 운전자금 1,800,000 신한은행 단기금융상품 $1,933,000 $1,933,000 지급보증 $2,000,000 우리은행 토지/건물(김해) 694,545 363,600 단기금융상품 106,391 106,391 지급보증 $79,665 기업은행 합 계 27,780,780 15,809,991 합 계 9,925,450 $1,933,000 $4,933,000 $5,079,665 ② 당분기 말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 보증기관 구 분 보증금액 기업은행 지급보증 $79,665.00 前 최대주주 (류병훈) 기업은행 차입금 담보(토지) 1,440,000 서울보증보험 이행보증 등 4,754,422 합 계 6,194,422 $79,665.00 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중 간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' 개정 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 최근 코로나 이슈와 더불어, 우리나라의 대기오염 및 미세먼지 이슈의 지속으로 공기청정기의 수요가 지속적으로 증가함에 따라 공기살균청정기 사업을 재개하였습니다. 일반적인 공기청정기와는 달리 필터가 아닌 백금촉매를 채택함으로써 살균에 특화된 공기청정살균기입니다. 또한, 제품에 따라 물필터를 사용함으로써 반영구적인 공기청정살균기로써 일반적으로 널리 소비자들에게 인식된 공기청정기의 유지비용을 줄 인 제품으로서 친환경적인 제품 입니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 서현회계법인 - - - 제24기(전기) 동아송강회계법인 적정 - 수익인식의 적정성 제23기(전전기) 삼일회계법인 적정 COVID-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향 통신사업 현금창출단위 손상검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 서현 - - - - - 제24기(전기) 동아송강회계법인 외부회계감사 300,000 2,200 324,600 2,208 제23기(전전기) 삼일회계법인 외부회계감사 480,000 3,200 480,000 3,246 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) 2021.12 2021년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무 2022.03.31 14,000 동아송강회계법인 제23기(전전기) 2020.08 2020년 사업연도 법인세 신고를 위한 세무조정업무 2021.03.31 14,500 삼일회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 11월 05일 회사 : 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 4명 대면회의 - 외부감사 수행계획 핵심감사사항 감사인의 독립성 등 2 2022년 03월 03일 회사: 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 3명 대면회의 - 2,021 회계연도 재무제표감사 수행 결과- 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 3 2022년 03월 10일 회사: 감사 외 2명감사인 : 업무수행이사 외 4명 서면회의 - 외부감사 수행결과, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 - 보고서 제출일 현재 당사는 자금을 운용함에 있어 업무의 투명성을 제고하기 위하여 내부통제위원회의 기본적인 절차와 기준에 관한 사항을 규정하여 운영중 입니다.- 당사의 임직원들은 국내외 부패방지 관련법규 및 사규 등을 준수하기 위해 ISO 37001 부패방지경영시스템(ABMS)을 수립, 실행, 유지함으로써 내부통제의 효과성 및 효율성을 지속적으로 개선하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 - 당사는 2019년도에 내부통제상의 미비점을 보완하고 내부회계관리제도의 고도화를 위하여 전산 구축을 완료하였습니다. 전산구축화에 따라서 보다 체계적이고 효율적으로 내부회계관리제도를 운영중 입니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해 당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(이승준, 전세형, 최선규, 오미선, LLOYD YEONSU LEE), 사외이사 2인(유기풍, 김형성)으로 구성되어있습니다.- 이사회의 독립성과 투명성을 높이기 위해, 이사회 내에는 경영위원회, 임원인사위원회 등 2개의 소위원회와 내부통제 위원회가 별도로 설치되어 운영중에 있습니다.- 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 」을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용 [이사회 권한] 1) 주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항 2) 중, 장기 사업계획 및 경영에 관한 기본방침 3) 예산 및 결산에 관한 사항 4) 주요 규정의 제, 개정 및 폐지에 관한 사항 5) 본점, 지점, 해외지사(주재소) 등의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 6) 신주발행 및 사채에 관한 사항 7) 스톡옵션 부여 및 취소에 관한 사항 8) 주요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항 9) 주요 소송의 제기 및 화해에 관한 사항 10) 중요한 계약 및 사업 제휴 계약 체결 11) 중요한 타법인에 대한 투자, 자금 대여에 관한 사항 12) 중요한 자문계약 체결 등에 관한 사항 13) 중요한 자금 집행 및 비용 사용에 관한 사항 14) 기타 회사의 경영에 관한 중요한 사항 ※ 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있음. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결현황 사내이사 사외이사 이승준(출석률: 100%) LLOYD YEONSU LEE(출석률: 100%) 전세형(출석률: 100%) 최선규(출석률: 100%) 오미선(출석률: 75%) 유기풍(출석률: 75%) 김형성(출석률: 75%) 1 2022.01.19 LG에너지솔루션 공모 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2022.02.04 OHHH INC 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.09 중장기 사업계획 승인의 건제24기 재무제표(별도/연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2022.03.02 제24기 정기주주총회 소집의 건제24기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임배경 담당업무 임기 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 이승준 이사회 기업경영등 포함한 다양한 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단됨에 따라 선임 경영관리총괄 3년 - - 대표이사 LLOYD YEONSU LEE 이사회 기업경영등 포함한 다양한 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 당사의 기존사업 및 신규사업 진행 등 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 신규사업총괄 3년 - - 사내이사 전세형 이사회 당사의 통신사업부문장으로서 사업부문 업무를 총괄하여 수행하고 있음. 이를 토대로 다년간의 경험으로 당사의 성장에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 통신사업부문장 3년 - - 사내이사 최선규 이사회 당사의 경영기획부문장으로서 재무부문 업무를 총괄하여 수행하고 있음. 이를 토대로 다년간의 경험으로 당사의 성장에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 경영기획부문장(CFO) 3년 - - 사내이사 오미선 이사회 기업경영등 포함한 다양한 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 당사의 기존사업 및 신규사업 진행 등 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임 경영자문 3년 - 이앤에스인베스트먼트대표이사 사외이사 유기풍 이사회 전문성 및 독립성을 기초로 책임있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하고 , 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대한 조언과 경영을 감독함과 동시에 , 사회적인 책임을 다 하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다할 것으로 판단됨에 따라 선임 기술개발 자문 2년 - - 사외이사 김형성 이사회 전문성 및 독립성을 기초로 책임있는 의사결정을 통해 이사회의 투명성을 높이는데 기여하 고 , 본인의 지식과 경험을 바탕으로 사업에 대한 조언과 경영을 감독함과 동시에 , 사회적인 책임을 다 하고 주주의 가치를 높이는데 있어 소임을 다할 것으로 판단됨에 따라 선임 법률 자문 2년 - - 마. 사외이사 현황 (기준일: 2022년 03월 31일) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비고 유기풍 - 코네티컷대 화학공학 박사 - 제14대 서강대학교 총장 - 제6대 한국공학교육인증원 원장 - 現 한국전력 국제원자력대학원대학교(KINGS)총장 - - - 김형성 - 한국헌법학회 회장- 국회입법조사처 처장(초대)- 경찰청 인권위원회 위원장- 現 성균관대학교 법학전문대학원 명예교수 - - - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사 내지원조직을통해 업무를 보조하고 있습니다. 또한 이사회 안건에대한 사전 자료를 제공하고 있으며, 필요시 별도의 설명회나 내부교육을 실시하고 있습니다. - 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 별도의 지원조직이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 - 당사는 본 보고서 제출 기준일(2022년 03월 31일) 현재 당사의 감사위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 나. 감사에 관한 사항 (기준일: 2022년 03월 31일) 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비고 한범석 변호사前 한국관광공사前 법무법인 세줄前 법무법인 필로스現 (주)케스피온 상근감사 해당사항 없음 상근 다. 감사의 독립성 감사의 직무는 당사의 정관 제40조 "에 의거하여 감사는 회사의 회계 및 직무전반에 대한 감사권한을 가지고 있습니다. 감사는 이사회에 의해 주주총회의 소집을 요구할 수 있고 회사의 자회사에 대해 그 업무에 대한 보고를 요구할 수 있으며, 필요시 회사의 업무 및 재산 상황에 대한 조사를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 케스피온 정관 제40조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동 내용 (기준일: 2022년 03월 31일) 회차 개최일자 의안내용 참석여부 비고 1 2022.01.19 LG에너지솔루션 공모 참여의 건 참석 - 2 2022.02.04 OHHH INC 투자의 건 참석 - 3 2022.02.09 중장기 사업계획 승인의 건제24기 재무제표(별도/연결) 승인의 건 참석 - 4 2022.03.02 제24기 정기주주총회 소집의 건제24기 정기주주총회 전자투표제도 시행의 건 참석 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 오랜기간 해당분야에 종사한 전문가로 충분한 자격 요건을 갖춰 교육 미실시 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사파트 1 차장(3년) 재무제표 주주총회 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 - 당사는 본 보고서 기준일(2021년 12월 31일) 현재 선임된 준법지원인이 없습니다 . 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제24기(2021년도) 정기주주총회제24기(2021년도) 임시주주총회제23기(2020년도) 정기주주총회제22기(2019년도) 정기주주총회 - 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로서 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있습니다. 나. 의결권대리행사권유제도 실시여부 구분 주주총회 의결권대리행사권유 위임방법 제24기(2021년도) 정기 실시 직접교부, 우편, 용지게시 제24기(2021년도) 임시 실시 직접교부,우편, 용지게시 제23기(2020년도) 정기 실시 직접교부,우편,용지게시 제23기(2020년도) 임시 실시 직접교부 제22기(2019년도) 정기 실시 직접교부,우편, 소집통지 다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,784,197 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,784,197 - 우선주 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회 를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대 하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의 로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아 니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에 게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특 정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보 고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈 음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사 회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신 주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 ~ 1월15일 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 마. 주주총회 의사록 요약 일 자 구 분 내 용 결 과 2018.03.30 제20기 정기주주총회 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2018.07.19 제21기 임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 2019.04.26 제21기 정기주주총회 제1호의안 : 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관변경의 건제3호의안 : 이사7인 선임의 건 - 사내이사 전세형 선임 - 사내이사 전용승 선임 - 사내이사 이 준 선임 - 사내이사 홍정우 선임 - 사외이사 박순걸 선임 - 사외이사 김향용 선임제4호의안 : 감사1인 선임의 건 - 감사 이춘희 선임제5호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수 한도 승인의 건제7호의안 : 발행주식의 액면분할의 건 원안대로 가결 2020.03.09 제23기 임시주주총회 제1호의안 : 정관변경의 건제2호의안 : 이사선임의 건 제2-1호의안 : 사내이사 Llyod LEE 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건 원안대로 가결 2020.03.30 제22기 정기주주총회 제1호의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제3호의안 : 이사선임의 건 제3-1호의안 : 사내이사 양일규 선임의 건 제3-2호의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제3-3호의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제3-4호의안 : 사내이사 오미선 선임의 건 제3-5호의안 : 사외이사 김형성 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2020.06.12 제23기 임시주주총회 제1호의안 : 이사선임의 건제2호의안 : 대표이사 선임의 건 원안대로 가결 2021.03.29 제23기 정기주주총회 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2021.06.09 제24기 임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 이승준 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 전세형 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 최선규 선임의 건 제1-4호 의안 : 사내이사 오미선 선임의 건 제1-5호 의안 : 사내이사 LLOYD YEONSU LEE 선임의 건 제1-6호 의안 : 사외이사 유기풍 선임의 건 제1-7호 의안 : 사외이사 김형성 선임의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 감사 한범석 선임의 건 원안대로 가결 2022.03.30 제24기 정기주주총회 제1호의안: 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관일부 변경의 건 제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 제5호의안: 주식매수선택권 부여의 건 제6호의안: 제10회차 전환사채 매도청구권(Call Option) 행사자지정의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이앤에스인베스트먼트(유) 본인 보통주 4,450,000 14.00 4,450,000 14.00 - (유)엘디크레스코리아 특수관계법인 보통주 855,115 2.69 855,115 2.69 - (유)비프라우드 특수관계법인 보통주 525,000 1.65 525,000 1.65 - 홍정우 미등기임원 보통주 18,267 0.06 18,267 0.06 - 계 보통주 5,848,382 18.40 5,848,382 18.40 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이앤에스인베스트먼트(유) 1 오미선 100 - - 오미선 100 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이앤에스인베스트먼트(유) 자산총계 8,903 부채총계 9,990 자본총계 -1,087 매출액 - 영업이익 -14 당기순이익 -430 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 02월 27일 이앤에스인베스트먼트(유) 4,450,000 14.00 前최대주주와 주식양수도계약 체결 - 라. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이앤에스인베스트먼트(유) 4,450,000 14.00 - - - - - 우리사주조합 - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,875 11,881 99.95 24,203,798 31,784,197 76.15 - 마. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 구분 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 01월 22년 02월 22년 03월 주가 최고 2,190 1,820 1,605 1,530 1,580 1,500 최저 1,715 1,505 1,440 1,115 1,125 1,265 평균 1,875 1,717 1,540 1,347 1,533 1,407 거래량 최고 12,240,897 483,696 327,591 426,685 34,157,525 2,436,793 최저 202,601 87,617 57,037 96,330 84,268 204,667 월간거래량 27,706,928 4,562,934 3,266,177 3,442,002 53,152,798 13,544,181 주1) 당사는 2018년 9월 18일 前대표이사 횡령혐의 발생으로 주식거래가 정지 되었으며, 2021년 10월 5일 한국거래소 코스닥시장위원회의 상장유지결정에 따라 2021년 10월 6일 부터 주식거래가 재개되어 , 2021년 10월 데이터는 10월 6일부터 산정되었습니다. (2) 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이승준 남 1964년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영관리총괄 공인회계사現 (주)케스피온 대표이사 - - - 2년 1개월 2024년 06월 12일 LLOYD YEONSU LEE 남 1963년 11월 대표이사 사내이사 상근 신규사업총괄 現 LD CRES korea Manager現 (주)케스피온 대표이사 - - - 2년 1개월 2024년 06월 12일 전세형 남 1969년 09월 전무이사 사내이사 상근 제조부문장 前 (주)카스現 (주)케스피온 임원 - - - 7년 6개월 2024년 06월 12일 최선규 남 1974년 01월 전무이사 사내이사 상근 경영기획부문장(CFO) 공인회계사現 케스피온 CFO - - - 1년 6개월 2024년 06월 12일 오미선 여 1976년 02월 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 現 이앤에스인베스트먼트 대표이사 - - 이앤에스인베스트먼트대표이사 2년 1개월 2024년 06월 12일 유기풍 남 1952년 03월 사외이사 사외이사 비상근 기술개발 자문 前 제14대 서강대학교 총장 現 한국전력 국제원자력대학원대학교(KINGS)총장 - - - 2년 2023년 06월 12일 김형성 남 1954년 05월 사외이사 사외이사 비상근 법률 자문 前 한국헌법학회 회장現 성균관대학교 법학전문대학원 명예교수 - - - 2년 2023년 06월 12일 한범석 남 1967년 02월 감사 감사 상근 상근감사 변호사前 법무법인 필로스現 (주)케스피온 상근감사 - - - 10개월 2024년 03월 31일 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 58 - 7 - 65 7.1년 848,962 13,061 - - - - 관리직 여 14 - - - 14 5.8년 119,277 8,520 - 생산직 남 2 - 1 - 3 6.6년 25,810 8,603 - 생산직 여 18 - 1 - 19 9.2년 136,129 7,165 - 합 계 92 - 9 - 101 - 1,130,178 11,189 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 141,763 23,627 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000,000 - 감사 1 200,000 - - 본 주주총회 승인금액은 보수한도의 총 금액 입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 279,000 34,875 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 243,000 48,600 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30,000 30,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 250,800 - 사외이사 2 62,700 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 62,700 - 업무집행지시자 5 266,475 - 계 10 642,675 - (주1) 공정가치 산정방법 1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항옵션모형적용) 2) 공정가치 산정 가정 - 권리부여 전일종가 : 1,450원(2022년 3월 29일 종가) - 행사가격 : 1,455원 - 행사기간 : 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 - 무위험수익율 : 2.78% - 예상주가변동성 : 56.49% 3) 상기 내역은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최선규 등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 300,000 - - - - 300,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 한범석 등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 전세형 등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 유기풍 등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 김형성 등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 전용승 미등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 윤덕용 미등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 홍정우 미등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 75,000 - - - - 75,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 이경호 미등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 75,000 - - - - 75,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 오재학 미등기임원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 75,000 - - - - 75,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - 남00 외 10명 직원 2022년 03월 30일 신주교부 , 자기주식교부 보통주 480,000 - - - - 480,000 2024.03.30~2027.03.29 1,455 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 케스피온 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 4,892 - - 4,892 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 - 596 - - 계 - 5 5 4,892 596 - 5,488 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없음.2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 주요 거래 내용- 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 내용- 해당사항 없음.6. 이해관계자와의 채권채무내역 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 주요경영진 주요경영진 - (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 당분기말 전기말 주요경영진 채무 미지급금 89,069 84,319 (3) 연결회사의 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당분기 당기 회수 상환 회수 상환 주요경영진 - - 50,000 - (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여(연봉,상여 등) 274,059 256,818 기타 장기급여(퇴직급여 등) 70,713 1,034 합 계 344,772 257,852 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 진행중인 소송사건 당분기말 현재 당사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 연번 관할법원 사건번호 접수일 사건명 원고 피고 비고 1 서울중앙지방법원 2019가합516987 2019.03.22 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈 외 1명 1심 진행중 2 서울남부지방법원 2019가합112961 2019.09.26 물품대금 ㈜케스피온 ㈜EMW에너지 1심 진행중 3 서울회생법원 2021가합100019 2021.01.05 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 ㈜케스피온 류병훈 1심 진행중 4 서울회생법원 2021가합100026 2021.01.05 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 ㈜케스피온 정병귀 1심 진행중 5 서울중앙지방법원 2021가합522558 2021.03.31 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈, 정병귀 1심 진행중 6 서울중앙지방법원 2021가합522916 2021.04.01 손해배상(기) ㈜케스피온 류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스 1심 진행중 7 서울남부지방법원 2021가합112582 2021.09.07 손해배상(기) ㈜케스피온 류병철, 안영미 1심 진행중 8 서울고등법원(인천) 2022나10628 2022.01.25 구상금 ㈜케스피온 류병훈 2심 진행중 9 인천지방법원 2022가단205953 2022.01.25 임대료 등 청구 ㈜케스피온 ㈜엘케이알테크 1심 진행중 10 인천지방법원 2022가단211385 2022.01.25 부당이득금 최솔아, 최영신 ㈜케스피온 1심 진행중 11 서울중앙지방법원 2022가단5066688 2022.03.16 대금반환청구의 소 ㈜케스피온 ㈜그린시스템 1심 진행중 (*1) 당사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2020년 3월 19일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2020년 3월 27일부로 당사에 대하여 회생절차개시결정을 하였고, 2 020년 4월 24일에 당사가 제출한 사전회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다. 또한, 2020년 5월 6일 회생절차종결 신청을 하였으며, 2020년 5월 11일 회생절차 종결 결정을 받았습니다.전전기 중 당사의 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 퇴직공로금으로 각각 24억원 및 7억원과 이에 대한 지연손해금 채권을 회생채권으로 추완신고 하였으나, 서울회생법원은 2020년 4월 24일 특별조사기일에 동 회생채권이 확정될 경우에는 이를면제하는 것으로 결정하였는 바, 이 결정에도 불구하고 前 대표이사인 류병훈과 前 CFO인 정병귀는 각각 2020년 5월 19일 및 2020년 5월 22일에 회생채권 조사 확정 재판신청서를 서울회생법원에 신청하였으며 이는 인용되었습니다. 그러나, 당사는 동 사건이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 아울러 당사는 이에대한 대응으로 사문서위조와 회생채권 조사 확정 재판에 대한 이의의 소를 제기하였습니다. 나. 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 관련채무종류 금액 채권자 토지/건물(본사) 23,066,835 11,500,000 시설/운전자금 4,594,400 농협은행 3,392,000 신한은행 $3,000,000 지급보증 $3,000,000 기업은행 건물(강화도연수원) 1,913,505 1,440,000 시설자금 139,050 기업은행 토지(수산동) 1,999,503 2,400,000 운전자금 1,800,000 신한은행 단기금융상품 $1,933,000 $1,933,000 지급보증 $2,000,000 우리은행 토지/건물(김해) 694,545 363,600 단기금융상품 106,391 106,391 지급보증 $79,665 기업은행 합 계 27,780,780 15,809,991 합 계 9,925,450 $1,933,000 $4,933,000 $5,079,665 ② 당분기 말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위:USD, 천원) 보증기관 구 분 보증금액 기업은행 지급보증 $79,665.00 前 최대주주 (류병훈) 기업은행 차입금 담보(토지) 1,440,000 서울보증보험 이행보증 등 4,754,422 합 계 6,194,422 $79,665.00 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음. 바. 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.09.18 코스닥시장본부 (주)케스피온 주권매매거래정지개선기간 부여2018년 09월 18일 14:21:00~개선기간 종료('19.06.03) 후 상장폐지사유 해당여부 결정일까지 - 대표이사 횡령 사건 발생- 상장적격성 실질심사 대상- 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조 개선계획서 및개선계획 이행내역서 제출(2019.06.13) - 이사회 구성원 전원 교체- 내부통제위원회제도 강화- 내부회계관리제도 도입- 사내규정 보완 등내부통제시스템을전면적으로 재구축 2019.05.27 코스닥시장본부 (주)케스피온 상장적격성 실질심사 사유추가 개선기간 및 주권매매거래정지 기간 내용 추가 요함 - 대표이사 횡령 사건 추가 - 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호나목 및 동규정시행세칙 제33조제11항제2호 2019.03.20 코스닥시장본부 (주)케스피온 상장폐지사유 발생 - 2019년 회계감사 비적정의견 - 코스닥시장상장규정 제38조 이의신청서 제출(20.03.31)이행내역서 제출 (20.04.21)2018 회계연도 "적정" 재감사 보고서 제출(20.06.01)2019 회계연도"적정" 재감사 보고서 제출(20.07.03) 2019.05.15 금융감독원 (주)케스피온 감사인 지정 - 2018년도 회계감사 비적정의견- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 한영회계법인 2019.11.12 금융감독원 (주)케스피온 감사인 지정 - 2019년도 회계감사 비적정의견- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 삼일회계법인 2020.08.04 코스닥시장본부 (주)케스피온 형식적 상장폐지사유 해소 -2018 및 2019 사업연도 재감사의견 "적정" 확인 - 2018 사업연도 재감사의견 "적정" 제출- 2019 사업연도 재감사의견 "적정" 제출 2020.9.23 코스닥시장본부 (주)케스피온 기업심사위원회 결과"상장폐지" 결정 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부, 개선기간부여 여부 등을 심의·의결함. - 2020.10.16 코스닥시장위원회 개최 2020.10.16 코스닥시장본부 (주)케스피온 코스닥시장위원회 심의의결 결과 "개선기간" 부여 - 2020.10.16 코스닥시장위원회 개최 결과 개선기간 10개월 부여- 2021. 08. 16 코스닥시장위원회 개최 예정 2020.11.12 금융감독원 (주)케스피온 감사인 지정 - 관리종목- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 및 2항 동아송강회계법인 2021.11.12 금융감독원 (주)케스피온 감사인 지정 - 관리종목- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 및 2항 서현회계법인 2022.04.18 금융감독원 (주)케스피온 증권발행 6개월 제한감사인지정 - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 제2항- 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조 - 2016.01.01~2018.06.30 사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사.감리결과 ※ 당사는 2021년 10월 5일 코스닥시장위원회 심의의결 결과 "상장유지 결정" 이 되었습니다. 나. 횡령ㆍ배임혐의 발생① 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 1. 사고발생내용 1. 전 대표이사의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 주식회사 이엠따블유 3. 고소인 : 서울중앙지방검찰정 2. 횡령 등 금액 혐의발생금액(원) 6,000,000,000 자기자본(원) 85,352,023,964 자기자본대비(%) 7.03% 대규모법인여부 미해당 3. 공소일자 2018.09.12 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 혐의와 관련하여 2018.09.12 서울중앙지방검찰청에서 공소 제기하였습니다.2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청에서 제출한 공소장에 기재된 금액입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. 4. 2020. 1.20 (1심) 및 2020. 8. 13일(2심) 항소심 선고 : 前 공동대표이사 징역2년, 집행유예 3년, (주)이엠따블유 무죄5. 2020.10.23 상고 기각 (대법원) 주) 상기 사건으로 당사에 미친 영향은 없으며, 2020년 10월 23일 대법원 판결로 사건은 종결되었습니다. ② 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 1. 사고발생내용 1. 전 대표이사의 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령)2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 3. 고소인 : 주식회사 이엠따블유 2. 횡령 등 금액 혐의발생금액(원) 1,981,700,000 자기자본(원) 85,352,023,964 자기자본대비(%) 2.32% 대규모법인여부 미해당 3. 고소일자 2019.02.21 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.02.21 서울중앙지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다.2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방법원에 제출한 고소장에 기재된 금액입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. 주) 2020년 5월 15일 당사는 소송취하서를 제출하여 사건이 종결되었습니다. ( 민사상 손해배상 소송은 별도로 진행중) ③ 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임) 1. 사고발생내용 1. 전 대표이사 및 퇴직 임원의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임)2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 前 CFO 3. 고소인 : 주식회사 이엠따블유 2. 횡령 등 금액 혐의발생금액(원) 8,440,050,912 자기자본(원) 85,352,023,964 자기자본대비(%) 9.89% 대규모법인여부 미해당 3. 고소일자 2019.03.13 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.03.13 서울중앙지방검찰정에 고소장을 제출하였습니다.2. 상기2. 혐의발생금액은 서울중앙지방검찰청에 제출한 고소장에 기재된 금액입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다. 주 ) 2020년 5월 15일 당사는 소송취하서를 제출하여 사건이 종결되었습니다. ( 민사상 손해배상 소송은 별도로 진행중) ④ 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(업무상횡령),(업무상배임) 1. 사고발생내용 1. 전 대표이사 및 퇴직 임원의 자본시장과금융투자업에관한법률위반, 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령),업무상횡령,상법위반2. 대상자 前 대표이사 (퇴임일 2018.10.10) 前 CFO 3. 고소인 : 인천지방검찰정 2. 횡령 등 금액 혐의발생금액(원) 9,524,447,049 자기자본(원) 11.16% 자기자본대비(%) 85,352,023,964 대규모법인여부 미해당 3. 공소일자 2019.05.17 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 혐의와 관련하여 2019.05.17 인천지방검찰청에서 공소장을 제출하였습니다.2. 상기2. 혐의발생금액은 인천지방검찰청에서 제출한 공소장에 기재된 금액입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다.4. 2020.2.25 1심선고 : - 前 공동대표이사 징역 3년 집행유예 5년 벌금 7억 5,000만원 - 前 CFO 징역2년 집행유예 3년 선고5. 2021.5.14 2심 선고 : - 前 공동대표이사 징역 4년, 벌금 15억, 추징금 730,333,150원 - 前 CFO 징역 2년 집행유예 3년 선고 6. 2021.9.9 3심 선고 : - 前 공동대표이사 상고 기각 (대법원) 주1) 상기 횡령 금액은 대부분 회수 및 전기 이전에 비용처리 되었으며, 추가로 반영 될 비용 및 손실 금액은 없으며, 2021년 9월 9일 대법원 판결로 사건은 종결되었습니다. 이와 더불어 손해배상소송 및 가압류 등의 채권 보전 절차를 진행하였습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항 없음. 라. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 나. 중소기업검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 주1) 보통주 4,450,000 2020년 02월 28일 2023년 02월 28일 3년 최대주주변경에 따른 의무보유예탁 설정 31,784,197 주2) 보통주 855,115 2021년 10월 01일 2023년 03월 31일 1년 6개월 경영안정과 책임경영을 위한 설정 31,784,197 주2) 보통주 525,000 2021년 10월 01일 2023년 03월 31일 1년 6개월 경영안정과 책임경영을 위한 설정 31,784,197 주1) 당사의 최대주주인 이앤에스인베스트먼트(유)는 책임경영과 투자자 보호를 위해 자발적으로 보유주식 전량을, 보호예수 기간 2년 추가 연장하였습니다.주2) 당사의 특수관계법인인 (유)엘디크레스코리아와 (유)비프라우드는 경영안정과 책임경영을 위하여 자발적으로 보호예수를 연장하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 EMW VietnamCo.,Ltd. 2014.04.25 Lot CN-03, Factory E10,E11in Van Trung Industrial Park, Bac Giangprovine 휴대전화 안테나모듈제조 19,089,956 기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유) 연결대상종속기업 프리텍정보통신(주) 1999.03.08 인천시 남동구 남동서로155통신기기,군통신전자장치 통신기기,군통신전자장치 1,250,893 기업회계기준서 제1110호(의결권의 과반수 소유) 연결대상종속기업 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 EMW Vietnam CO., Ltd. - 프리텍정보통신(주) 110111-1658420 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 EMW Vietnam CO., Ltd. 비상장 2014년 04월 25일 핸드폰안테나모듈제조해외 진출 및 원가 절감 1,073,014 - 0.00 4,892,323 - - - - - 4,892,323 19,089,956 145,241 프리텍정보통신(주) 비상장 2018년 01월 31일 통신기기, 통신공사, 군통신전자장치 1,300,087 242,780 100.00 - - - - 242,780 100.00 - 1,250,893 -73,093 (주)이엠따블유에너지 비상장 2017년 12월 26일 축전지, 기타발전기 제조 및 도소매업부품 및 소재, 정보통신 주변기기 개발 및 제조 3,251,290 29,254 6.62 - - - - 29,254 6.62 - - - HTM벤처스 비상장 2017년 12월 13일 창업 엑셀러레이팅 400,000 40,000 6.45 - - - - 40,000 6.45 - 2,079,201 -276,317 OHHH INC 비상장 2022년 02월 24일 NFT 596,000 - - - 775,400 596,000 - 775,400 5.00 596,000 75,496 -45,462 정보통신공제조합 비상장 2008년 12월 15일 - 15,392 56 - 23,154 - - -54 56 - 23,100 641,572,729 -4,585,529 합 계 312,090 - 4,915,477 775,400 596,000 -54 1,087,490 118.07 5,511,423 664,068,275 -4,835,160 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.