케스피온 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 반기말 2024.06.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	23,603,546,644	27,172,410,682

현금및현금성자산	6,075,032,862	12,874,030,883

기타금융자산	9,486,643,642	8,074,288,882

매출채권	5,219,692,080	4,290,744,952

환불자산	6,057,014

유동재고자산	978,399,341	1,129,659,470

당기법인세자산	68,102,290	53,459,850

기타유동자산	1,775,676,429	741,124,613

파생상품자산	3,045,018

비유동자산	21,598,557,393	21,145,441,580

기타비유동금융자산	1,450,626,548	1,195,068,085

당기손익-공정가치측정금융자산	169,366,386	166,032,033

종속기업투자주식	9,830,785,312	9,019,554,096

유형자산	4,083,497,807	4,608,449,040

사용권자산	2,340,638,324	2,417,073,569

투자부동산	2,691,236,360	2,691,861,200

무형자산	1,032,406,656	1,047,403,557

자산총계	45,202,104,037	48,317,852,262

부채

유동부채	5,266,627,538	7,094,639,650

매입채무	133,089,022	77,455,793

기타채무	1,196,546,846	853,966,777

차입금	2,000,000,000	2,000,000,000

전환사채	518,520,325	2,025,361,830

유동 리스부채	329,589,774	309,953,081

환불부채	10,931,636

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	782,128,196	845,988,541

파생상품부채	212,310,517	876,539,134

비유동부채	2,957,973,543	3,263,693,031

기타비유동채무	208,000,000	255,250,000

기타 비유동 부채	48,626,558	57,554,379

비유동성리스부채	2,382,809,001	2,511,486,951

순확정급여부채	225,818,271	349,446,216

충당부채	55,776,624	53,012,396

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089

부채총계	8,224,601,081	10,358,332,681

자본

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000

자본잉여금	21,477,148,273	21,477,148,273

기타자본	567,997,373	945,288,583

기타포괄손익누계액	(63,780,565)	(63,780,565)

이익잉여금(결손금)	(4,181,619,125)	(3,576,893,710)

자본총계	36,977,502,956	37,959,519,581

자본과부채총계	45,202,104,037	48,317,852,262

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	654,616,539	1,566,074,170	1,547,318,354	4,558,949,206

매출원가	310,701,659	648,333,290	662,871,491	1,587,915,722

매출총이익	343,914,880	917,740,880	884,446,863	2,971,033,484

판매비와관리비	1,983,164,938	4,159,757,267	2,121,810,985	4,545,726,357

대손상각비(환입)	(1,296,370)	(9,666,787)

영업이익(손실)	(1,639,250,058)	(3,242,016,387)	(1,236,067,752)	(1,565,026,086)

기타수익	949,364,843	1,191,602,932	1,642,693,027	2,003,421,271

기타비용	102,591,662	102,592,062	1,819,059,822	1,851,839,546

금융수익	1,384,167,665	2,923,989,494	532,142,108	1,584,729,308

금융비용	501,987,503	1,304,116,269	336,102,181	807,925,923

법인세비용차감전순이익(손실)	89,703,285	(533,132,292)	(1,216,394,620)	(636,640,976)

법인세비용(수익)	(1,722,666,938)	(1,722,666,938)

계속사업손익	89,703,285	(533,132,292)	506,272,318	1,086,025,962

중단사업손익	306,540	2,371,752

당기순이익(손실)	89,703,285	(533,132,292)	506,578,858	1,088,397,714

기타포괄손익	(34,582,280)	(71,593,123)	(10,233,842)	(287,823,142)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(34,582,280)	(71,593,123)	(10,233,842)	(287,823,142)

순확정급여부채의 재측정요소	(34,582,280)	(71,593,123)	(10,233,842)	(287,823,142)

총포괄손익	55,121,005	(604,725,415)	496,345,016	800,574,572

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(14)	15	31

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당손익 (단위 : 원)

계속영업희석주당손익 (단위 : 원)	(4)	(34)	15	27

중단영업희석주당손익 (단위 : 원)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044

총포괄이익	800,574,572	800,574,572

당기순이익(손실)	1,088,397,714	1,088,397,714

순확정급여부채의 재측정요소	(287,823,142)	(287,823,142)

소유주와의 거래	2,095,184,000	2,600,066,762	304,021,565	4,999,272,327

주식선택권	304,021,565	304,021,565

유상증자	2,095,184,000	2,600,066,762	4,695,250,762

자기주식취득

2023.06.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	644,126,618	6,305,866,353	(7,275,636,301)	40,329,261,943

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	945,288,583	(63,780,565)	(3,576,893,710)	37,959,519,581

총포괄이익	(604,725,415)	(604,725,415)

당기순이익(손실)	(533,132,292)	(533,132,292)

순확정급여부채의 재측정요소	(71,593,123)	(71,593,123)

소유주와의 거래	(377,291,210)	(377,291,210)

주식선택권	141,363,190	141,363,190

유상증자

자기주식취득	(518,654,400)	(518,654,400)

2024.06.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	567,997,373	(63,780,565)	(4,181,619,125)	36,977,502,956

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	(3,258,839,174)	(2,255,402,413)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(3,509,409,523)	(2,622,304,799)

이자의 지급	(173,877,605)	(286,436,907)

이자의 수령	439,090,394	653,474,760

법인세 환급	(14,642,440)	(2,507,219)

중단사업으로 인한 현금흐름	2,371,752

투자활동현금흐름	(395,024,743)	2,602,099,066

단기금융상품의 감소	2,595,130,251	2,550,650,355

금융리스채권의 회수	39,000,000

장기대여금의감소	8,157,706

배당금의수취	400,000,000

불법행위미수금의 회수	1,305,135,340

유형자산의 처분	19,500,000	335,200,097

매각예정자산 관련 선수금의 증가	2,100,000,000

단기금융상품의증가	(2,741,930,785)	(2,652,087,016)

종속기업투자주식의 증가	(100,000,000)

장기대여금의 증가	(470,000,000)

보증금의 증가	(420,000,000)	(45,000,000)

유형자산의 취득	(180,450,000)	(519,690,910)

무형자산의 취득	(14,431,915)	(2,108,800)

재무활동현금흐름	(3,275,351,733)	3,005,136,197

단기차입금의차입	36,336,835

유상증자	4,695,250,762

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

유동성차입금의 상환	(400,020,000)

리스부채의 상환	(307,890,600)	(326,431,400)

전환사채의 상환	(2,967,461,133)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	130,217,629	(5,331,816)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,798,998,021)	3,346,501,034

기초현금및현금성자산	12,874,030,883	6,949,052,777

기말현금및현금성자산	6,075,032,862	10,295,553,811