케스피온 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 26 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 케스피온과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 연결회사의 개황과 주요영업내용연결회사는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 은봉로(논현동) 에 소 재하고 있는 중소기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 19,178백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보유주식수	지분율	연결실체와의 관계

이앤에스인베스트먼트 유한회사	4,791,269	12.49%	최대주주

유한회사 엘디크레스 코리아	2,245,310	5.85%	특수관계법인

임직원	919,201	2.40%

소액주주	30,399,734	79.26%

계	38,355,514	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기	전기

KESPION Vietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.00	100.00	핸드폰안테나모듈제조

(주)케스피온컴텍	한국	12월	100.00	100.00	무선통신장비제조

(주)케스피온푸드	한국	12월	100.00	100.00	음식점업

WOORITECH Vietnam Co., Ltd.	베트남	12월	100.00	-	전자부품류

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	KESPION Vietnam Co., Ltd.	(주)케스피온컴텍	(주)케스피온푸드	WOORITECH Vietnam Co., Ltd.

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

유동자산	6,988,557	5,354,910	2,179,150	1,370,688	44,172	40,821	482,940

비유동자산	5,195,644	5,376,486	476,251	491,007	828,646	858,058	933,552

유동부채	10,888,087	8,609,195	1,026,609	459,449	125,854	120,733	675,223

비유동부채	138,501	131,430	377,374	387,145	610,846	622,821	160,213

순자산	1,157,613	1,990,770	1,251,417	1,015,102	136,117	155,325	581,056

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	KESPION Vietnam Co., Ltd.	(주)케스피온컴텍	(주)케스피온푸드	WOORITECH Vietnam Co., Ltd.

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

매출	5,635,487	20,836,734	674,688	699,525	185,856	127,252	381,296

당분기순손익	(800,567)	1,282,627	228,393	156,100	(19,208)	(78,631)	(72,455)

총포괄손익	(833,157)	1,109,281	228,393	156,100	(19,208)	(78,631)	(71,072)

1-4. 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사	변동내역

WOORITECH Vietnam Co., Ltd.	당분기에 지분 100%를 취득

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

2-2. 회계정책

요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,163,651	14,163,651

매출채권	-	2,102,900	2,102,900

기타금융자산	-	8,364,889	8,364,889

기타비유동금융자산	-	903,957	903,957

당기손익-공정가치 측정 금융자산	168,636	-	168,636

파생상품자산	906	-	906

합 계	169,542	25,535,397	25,704,939

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,780,035	15,780,035

매출채권	-	2,100,677	2,100,677

기타금융자산	-	8,038,342	8,038,342

기타비유동금융자산	-	877,049	877,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산	166,032	-	166,032

파생금융자산	3,045	-	3,045

합 계	169,077	26,796,103	26,965,180

4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	-	2,311,195	-	2,311,195

기타채무	-	1,482,009	-	1,482,009

기타비유동채무	-	190,250	-	190,250

유동성차입금	-	5,405,989	-	5,405,989

전환사채	-	1,126,743	-	1,126,743

리스부채	-	-	3,689,705	3,689,705

파생금융부채	473,149	-	-	473,149

합 계	473,149	10,516,186	3,689,705	14,679,040

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	-	1,408,488	-	1,408,488

기타채무	-	1,455,774	-	1,455,774

기타비유동채무	-	190,250	-	190,250

차입금	-	4,578,800	-	4,578,800

전환사채	-	2,025,362	-	2,025,362

리스부채	-	-	3,536,052	3,536,052

파생상품부채	876,539	-	-	876,539

합 계	876,539	9,658,674	3,536,052	14,071,265

5. 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,163,651	14,163,651	15,780,035	15,780,035

매출채권	2,102,900	2,102,900	2,100,677	2,100,677

기타금융자산	8,364,889	8,364,889	8,038,342	8,038,342

기타비유동금융자산	903,957	903,957	877,049	877,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산	168,636	168,636	166,032	166,032

파생상품자산	906	906	3,045	3,045

합 계	25,704,939	25,704,939	26,965,180	26,965,180

금융부채

매입채무	2,311,195	2,311,195	1,408,488	1,408,488

기타채무	1,482,009	1,482,009	1,455,774	1,455,774

기타비유동채무	190,250	190,250	190,250	190,250

유동성차입금	5,405,989	5,405,989	4,578,800	4,578,800

전환사채	1,126,743	1,126,743	2,025,362	2,025,362

리스부채	3,689,704	3,689,704	3,536,052	3,536,052

파생상품부채	473,149	473,149	876,539	876,539

합 계	14,679,039	14,679,039	14,071,265	14,071,265

6. 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	2,311,195	-	-	2,311,195

기타채무	1,482,009	-	-	1,482,009

기타비유동채무	-	190,250	-	190,250

유동성차입금	5,405,989	-	-	5,405,989

전환사채	1,560,000	-	-	1,560,000

리스부채	797,343	2,613,238	1,964,632	5,375,213

금융부채이자	104,300	-	-	104,300

합 계	11,660,836	2,803,488	1,964,632	16,428,956

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

보유현금	22,434	12,925

요구불예금	14,141,216	15,767,110

합 계	14,163,650	15,780,035

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

비유동

출자금	25,527	23,653

저축성보험	143,109	142,379

합 계	168,636	166,032

9. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

제3자 매출채권	2,102,900	2,100,677

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	60,682	(41,721)	18,961	41,036	(31,791)	9,245

제품	2,608,530	(970,173)	1,638,357	1,409,765	(508,540)	901,225

재공품	1,140,099	(103,510)	1,036,589	1,736,480	(576,991)	1,159,489

원재료	1,080,125	(368,317)	711,808	1,020,018	(269,573)	750,445

미착품	15,405	-	15,405	31,766	-	31,766

합 계	4,904,841	(1,483,721)	3,421,120	4,239,065	(1,386,895)	2,852,170

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	3,652,796	25,349,056

취득	69,049	603,257

감가상각	(67,604)	(98,290)

연결실체의 변동	659,948	-

대체	-	(22,028,320)

환율차이	15,017	(198,355)

기말장부가액	4,329,206	3,627,348

12. 사용권자산

12-1. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	894,671	1,099,120

취득	21,039	26,168

감가상각	(76,510)	(65,231)

처분 등	-	-

연결실체의 변동	261,355	-

환율효과	5,841	-

기말 장부가액	1,106,396	1,060,057

12-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	461,904	375,366

비유동	3,227,801	3,160,687

합 계	3,689,705	3,536,053

12-3. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	90,945	92,780

소액자산 리스료	4,639	4,498

합 계	95,584	97,278

12-4. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 190,906천원(전분기:206,172천원) 입니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	764,309	770,215

취득	10,848	5,445

감가상각	(421)	(619)

연결실체의 변동	147,872	-

대체	-	(3,336)

기말장부가액	922,608	771,705

14. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	2,691,861	2,693,111

감가상각	(312)	(312)

기말장부가액	2,691,549	2,692,799

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

유동	단기차입금	5,367,000	4,578,800

유동성장기차입금	38,989	-

합 계	5,405,989	4,578,800

16. 전환사채16-1. 연결실체가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면가액	1,560,000,000 원

표면이자율	1%

만기보장수익률	2%

발행일	2021년 11월 11일

만기일	2026년 11월 11일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가액의 조정	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유 상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우

라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정

전환권	행사기간	2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일

전환가격	1,247 원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의조기상환권	행사기간	발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

만기보장수익률	연 2.0%(3개월 복리)

발행자 및 발행자 지정 제3자의매도청구권	행사기간	발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날

행사범위	발행가액의 30% 이내

만기보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

16-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	당분기말	전기말

제10회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채	2026년 11월 11일	1,560,000	2,890,000

가산 : 상환할증금	45,105	151,575

차감 : 전환권조정	(478,363)	(1,016,213)

기말 장부금액	1,126,742	2,025,362

관련자산	파생금융자산	906	3,045

관련부채	파생금융부채	473,149	876,539

17. 순확정급여부채

17-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,146,713	2,046,610

사외적립자산의 공정가치	(1,651,597)	(1,680,552)

재무제표에 인식된 순확정급여부채	495,116	366,058

17-2. 당분기와 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

당기근무원가	93,645	77,990

이자원가	5,631	2,649

합 계	99,276	80,639

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

유동부채

선수금	1,088,934	663,803

예수금	93,688	134,794

연차충당부채	106,148	106,134

합 계	1,288,770	904,731

비유동부채

장기종업원급여	57,421	57,554

19. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

계약이행 충당부채 등	94,443	94,443

[비유동]

복구충당부채	143,673	138,091

합 계	238,116	232,534

20. 우발부채 및 약정사항

20-1. 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

관할법원	사건명	원고	피고	비고

서울고등법원	물품대금	연결실체	㈜EMW에너지	2심 진행중

서울중앙지방법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈, 김미숙, ㈜리크릭스	(주1)

대법원	손해배상(기)	연결실체	류병철, 안영미	3심 진행중

서울고등법원(인천)	구상금	연결실체	류병훈	2심 진행중

서울고등법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈 외 1명	2심 진행중

서울고등법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈 외 1명	2심 진행중

서울남부지방법원	간접강제	연결실체	㈜EMW에너지	1심 진행중

(주1) 본 사건은 1심 패소하였으나, 항소하였습니다.

20-2. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액

단기금융상품	기업은행	USD 79,665	USD 87,631

단기금융상품	우리은행	USD 1,933,000	USD 2,147,700

부동산	우리은행	692,046	363,600

부동산	신한은행	3,115,016	4,200,000

합계	3,807,062	4,563,600

USD 2,012,665	USD 2,235,331

20-3. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

보증기관	구 분	보증금액

기업은행	지급보증	USD 79,665

우리은행	지급보증	USD 2,000,000

신한은행	지급보증	USD 1,000,000

서울보증보험	이행보증 등	2,029,275

합계	2,029,275

USD 3,079,665

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	38,355,514주	38,355,514주

1주당 금액	500원	500원

납입자본금	19,177,757,000원	19,177,757,000원

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	21,401,617	21,401,617

기타자본잉여금	234,174	234,174

합 계	21,635,791	21,635,791

23. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

자기주식처분손실	(234,180)	(234,180)

주식선택권	1,303,465	1,179,469

합 계	1,069,285	945,289

24. 주식기준보상

24-1. 연결회사는 주주총회 결의 등을 거쳐 연결회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

부여일	2022년 3월 30일	2022년 5월 9일

부여대상	임직원	임직원 및 종속기업 경영진

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	1,505,000주	844,000주

행사가능시간	2024년 03월 30일부터~ 2027년 03월 29일부터	2024년 05월 09일부터~ 2027년 05월 08일부터

행사가능조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임	권리부여일로부터 2년 이상 재임

행사가격	1,419원	1,415원

결의기관	주주총회	이사회

24-2. 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

1차분	2차분

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	627원	636원

가중평균 주가	1,450원	1,465원

주가변동성	56.49%	55.25%

기대만기	2025년 9월 29일	2025년 11월 8일

무위험수익률	0.053%	0.062%

24-3. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

1차분	2차분	합 계	1차분	2차분	합 계

기초	1,455,000	735,000	2,190,000	1,455,000	793,000	2,248,000

소멸	-	(5,000)	(5,000)	-	(40,000)	(40,000)

기말	1,455,000	730,000	2,185,000	1,455,000	753,000	2,208,000

24-4. 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

1차분	2차분	합계

전기까지 인식한 보상비용	847,073	332,396	1,179,469

분기 인식 보상비용	82,661	41,335	123,996

보상비용 누계액(주1)	929,734	373,731	1,303,465

(주1) 당분기말 현재 보상비용 누계액 1,303,465천원을 기타자본에 계상하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

1차분	2차분	합계

전기까지 인식한 보상비용	422,903	151,382	574,285

분기 인식 보상비용	120,460	47,603	168,063

보상비용 누계액(주1)	543,363	198,985	742,348

(주1) 전분기 현재 보상비용 누계액 742,348천원을 기타자본에 계상하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가차액	336,219	336,219

해외사업환산손익	(2,090,371)	(1,854,911)

기타포괄손익-공정가치평가누계액	(341,643)	(341,643)

합 계	(2,095,795)	(1,860,335)

26. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(17,590,965)	(16,840,075)

27. 특수관계자

27-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	주요경영진	주요경영진	-

27-2. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	구분	계정과목	당분기말	전기말

주요경영진	채권	장기대여금	100,000	150,000

27-3. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉,상여 등)	245,748	190,685

기타 장기급여(퇴직급여 등)	51,137	71,805

합 계	296,885	262,490

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,059,001	7,059,001	22,073,450	22,073,450

상품매출	29,842	29,842	33,319	33,319

기타매출	4,746	4,746	40,890	40,890

합 계	7,093,589	7,093,589	22,147,659	22,147,659

29. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,178,709	6,178,709	17,872,694	17,872,694

상품매출원가	18,491	18,491	18,071	18,071

기타매출원가	6,259	6,259	36,953	36,953

합 계	6,203,459	6,203,459	17,927,718	17,927,718

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	927,450	927,450	839,920	839,920

퇴직급여	65,855	65,855	52,001	52,001

복리후생비	83,609	83,609	117,592	117,592

여비교통비	107,423	107,423	121,089	121,089

접대비	84,349	84,349	74,874	74,874

통신비	9,626	9,626	6,424	6,424

수도광열비	8,219	8,219	33,456	33,456

세금과공과	22,939	22,939	14,902	14,902

감가상각비	51,313	51,313	75,229	75,229

사용권자산상각비	58,182	58,182	61,123	61,123

투자부동산상각비	312	312	312	312

지급임차료	10,283	10,283	39,755	39,755

수선비	2,845	2,845	951	951

보험료	13,695	13,695	15,186	15,186

차량유지비	14,190	14,190	10,479	10,479

경상개발비	468,226	468,226	345,440	345,440

운반비	22,869	22,869	50,585	50,585

교육훈련비	7,495	7,495	5,299	5,299

도서인쇄비	1,365	1,365	2,274	2,274

소모품비	12,583	12,583	29,837	29,837

지급수수료	384,151	384,151	633,220	633,220

광고선전비	-	-	67,474	67,474

무형자산상각비	421	421	619	619

주식보상비용	123,997	123,997	168,063	168,063

합 계	2,481,397	2,481,397	2,766,104	2,766,104

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(568,950)	(568,950)	(537,954)	(537,954)

재고자산의 매입액	5,078,763	5,078,763	14,979,242	14,979,242

급여	1,995,213	1,995,213	2,061,545	2,061,545

퇴직급여	82,664	82,664	80,639	80,639

복리후생비	287,043	287,043	420,565	420,565

감가상각비	67,604	67,604	98,521	98,521

사용권자산상각비	76,510	76,510	65,231	65,231

투자부동산상각비	312	312	312	312

무형자산상각비	421	421	619	619

대손상각비	-	-	(8,370)	(8,370)

기타	1,665,276	1,665,276	3,525,101	3,525,101

합 계	8,684,856	8,684,856	20,685,451	20,685,451

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

32. 기타수익과 기타비용32-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,200	2,200	4,500	4,500

유형자산처분이익	19,500	19,500	217,323	217,323

기타의대손상각비환입	151,224	151,224	-	-

잡이익	23,145	23,145	96,066	96,066

합 계	196,069	196,069	317,889	317,889

32-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	900	900

잡손실	597	597	10,903	10,903

합 계	597	597	11,803	11,803

33. 금융수익과 금융비용33-1. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	204,524	204,524	20,086	20,086

외환차익	105,399	105,399	170,744	170,744

외화환산이익	682,484	682,484	428,511	428,511

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,604	2,604	1,241	1,241

파생금융부채평가이익	615,700	615,700	575,892	575,892

파생금융자산평가이익	-	-	23,450	23,450

합 계	1,610,711	1,610,711	1,219,924	1,219,924

33-2. 당분기와 전중기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	237,697	237,697	440,694	440,694

외환차손	36,023	36,023	154,783	154,783

외화환산손실	21,615	21,615	40,093	40,093

사채상환손실	631,322	631,322	-	-

파생금융부채평가손실	-	-	75,660	75,660

파생금융자산평가손실	2,139	2,139	-	-

합 계	928,796	928,796	711,230	711,230

34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 주당손익

35-1. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(713,879,024)	(713,879,024)	2,279,052,665	2,279,052,665

계속사업손익	(713,879,024)	(713,879,024)	2,276,987,453	2,276,987,453

중단사업손익	-	-	2,065,212	2,065,212

가중평균유통보통주식수(주1)	38,355,514	38,355,514	34,165,146	34,165,146

기본주당이익	(19)	(19)	67	67

계속사업주당손익	(19)	(19)	67	67

중단사업주당손익	-	-	-	-

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

35-2. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,262,328,030)	(1,262,328,030)	1,859,739,699	1,859,739,699

계속사업손익	(713,879,024)	(713,879,024)	2,276,987,453	2,276,987,453

손익증감	(548,449,006)	(548,449,006)	(417,247,754)	(417,247,754)

전환사채에 대한 이자비용	65,112,605	65,112,605	106,433,251	106,433,251

파생금융상품평가손익	(613,561,611)	(613,561,611)	(523,681,005)	(523,681,005)

중단영업손익	-	-	2,065,212	2,065,212

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	40,287,535	40,287,535	38,133,403	38,133,403

가중평균유통보통주식수	38,355,514	38,355,514	34,165,146	34,165,146

전환사채 전환가정	1,932,021	1,932,021	3,968,257	3,968,257

희석주당순이익	(31)	(31)	49	49

계속사업주당손익	(31)	(31)	49	49

중단사업주당손익	-	-	-	-

36. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순손익	(713,879)	2,276,987

조정:	(241,769)	257,140

이자비용	237,697	440,694

감가상각비	67,604	98,521

사용권자산상각비	76,510	65,231

투자부동산상각비	312	312

무형자산상각비	421	619

퇴직급여	82,664	80,639

주식보상비용	123,997	168,063

대손상각비	-	(8,370)

재고자산평가손실	189,985	555,283

파생금융자산평가손실	2,139	-

사채상환손실	631,322	-

외화환산손실	21,615	40,093

지급수수료	-	6,861

파생금융부채평가손실	-	75,661

기타의대손상각비환입	(151,224)

이자수익	(204,524)	(20,086)

외화환산이익	(682,483)	(428,511)

유형자산처분이익	(19,500)	(217,323)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,604)	(1,241)

파생금융자산평가이익	-	(23,450)

파생금융부채평가이익	(615,700)	(575,892)

잡손실	-	36

운전자본의 변동:	791,468	(2,234,862)

매출채권의 감소(증가)	(1,587,081)	2,522,768

미수금의 감소(증가)	142,246	9,168

환불자산의 감소(증가)	6,057	10,095

재고자산의 감소(증가)	(638,022)	(613,232)

선급금의 감소(증가)	88,408	138,729

선급비용의 감소(증가)	67,181	(5,315)

매입채무의 증가(감소)	2,541,299	(6,455,420)

환불부채의 증가(감소)	(10,932)	(26,827)

미지급금의 증가(감소)	(101,225)	(127,997)

미지급비용의 증가(감소)	(4,064)	(13,186)

연차충당부채의 증가(감소)	14	(7,831)

금융보증채무의 증가(감소)	(9,519)	-

복구충당부채의 증가(감소)	840	796

선수금의 증가(감소)	403,681	2,406,497

장기종업원급여의 증가(감소)	(134)	(6,189)

예수금의 증가(감소)	(47,666)	(77,544)

예수보증금의 증가(감소)	(69,000)	-

퇴직금의 지급	(3,781)	(315,944)

퇴직연금운용자산의 증가	13,166	326,570

영업활동으로 인한 현금흐름	(164,180)	299,265

37. 영업부문 정보37-1. 당분기 및 전기 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기 및 당분기말

통신	기타	연결조정	합계

부문수익	7,602,929	185,856	(695,196)	7,093,589

부문자산	62,594,912	872,817	(24,476,250)	38,991,479

부문부채	22,181,156	736,700	(6,122,450)	16,795,406

(단위 : 천원)

구분	전분기 및 전기말

통신	기타	연결조정	합계

부문수익	24,547,890	127,252	(2,527,483)	22,147,659

부문자산	60,910,943	898,879	(23,071,501)	38,738,321

부문부채	19,945,552	743,554	(5,009,212)	15,679,894

37-2. 당분기 및 전분기 연결회사의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	대한민국	베트남	연결조정	합 계

매출액	1,772,001	6,016,784	(695,196)	7,093,589

영업이익	(1,368,760)	(864,682)	642,176	(1,591,266)

법인세차감전 지역손익	(413,651)	(873,022)	572,794	(713,879)

지역별 분기순손익	(413,651)	(873,022)	572,794	(713,879)

지역별 자산총액	49,867,036	13,600,693	(24,476,250)	38,991,479

지역별 부채총액	11,055,831	11,862,024	(6,122,449)	16,795,406

(단위 : 천원)

전분기

구 분	대한민국	베트남	연결조정	합 계

매출액	3,838,409	20,836,734	(2,527,484)	22,147,659

영업이익	(239,269)	1,254,053	447,423	1,462,207

법인세차감전 지역손익	657,223	1,282,627	337,137	2,276,987

지역별 분기순손익	659,288	1,282,627	337,138	2,279,053

지역별 자산총액	62,630,897	21,518,724	(28,773,966)	55,375,655

지역별 부채총액	27,812,283	19,705,737	(8,498,081)	39,019,939

38. 보고기간 후 사건1) 연결회사는 차입금 연장을 위하여 예금 및 부동산을 담보로 제공하였습니다.2) 연결회사는 기 발행한 전환사채 860백만원을 만기 전 취득하였습니다.