케스피온 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 18 기말 2015.12.31 현재
제 17 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말	제 17 기말

자산

I. 유동자산	51,633,392,202	39,164,540,239	33,161,947,704

1. 현금및현금성자산	14,770,546,684	9,920,800,848	4,796,658,989

정부보조금	(208,985,000)	(299,476,748)	(517,613,162)

2.만기보유금융자산	40,000,000	40,000,000	40,000,000

3. 기타금융자산	8,296,938,011	2,530,324,496	3,049,044,016

4. 매출채권 및 기타유동채권	11,801,836,044	10,383,974,018	8,279,851,681

5. 재고자산	16,297,198,023	16,202,491,985	16,541,024,686

6. 당기법인세자산	6,208,790	4,374,616	3,936,892

7. 기타유동자산	629,649,650	382,051,024	969,044,602

II. 비유동자산	60,740,537,687	67,118,263,093	72,286,530,002

1. 기타비유동금융자산	1,125,942,635	1,270,438,966	1,102,623,241

2. 매도가능금융자산	65,661,860	65,661,860	815,367,608

3. 유형자산	51,584,711,384	57,893,719,495	63,517,932,116

4. 무형자산	4,900,610,784	5,321,951,943	5,132,992,666

6. 이연법인세자산	2,277,724,130	2,113,315,719	1,449,344,386

6. 기타비유동자산	785,886,894	453,175,110	268,269,985

자산총계	112,373,929,889	106,282,803,332	105,448,477,706

부채

I. 유동부채	34,077,962,006	32,940,930,894	47,098,941,595

1. 매입채무	10,303,877,096	8,689,724,076	5,664,914,661

2. 기타채무	3,357,416,590	2,644,830,103	2,350,311,789

3. 유동성차입금	20,212,572,272	21,460,144,015	38,916,256,248

4. 기타유동부채	204,096,048	146,232,700	167,458,897

II. 비유동부채	32,996,549,008	29,437,393,290	21,115,893,391

1. 기타비유동채무	1,904,160,958	754,500,000	1,298,793,839

2. 비유동성차입금	27,321,059,000	25,157,145,128	16,438,856,385

3. 확정급여부채	3,771,329,050	3,525,748,162	3,378,243,167

부채총계	67,074,511,014	62,378,324,184	68,214,834,986

자본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	45,299,418,875	43,904,479,148	37,233,642,720

1. 자본금	13,935,074,500	13,660,349,500	9,124,181,500

2. 자본잉여금	27,546,935,162	26,369,755,928	17,518,967,150

3. 기타자본	7,500,487,033	9,397,152,166	9,330,618,561

4. 이익잉여금(결손금)	(3,683,077,820)	(5,522,778,446)	1,259,875,509

II. 비지배지분	0	0	0

자본총계	45,299,418,875	43,904,479,148	37,233,642,720

자본과부채총계	112,373,929,889	106,282,803,332	105,448,477,706

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기	제 18 기	제 17 기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	21,725,181,638	68,673,625,162	20,641,375,403	44,348,433,413	65,423,312,649	65,885,788,234

II. 매출원가	15,898,167,703	50,067,881,165	14,219,318,656	34,861,312,826	51,315,079,501	56,433,375,085

III. 매출총이익	5,827,013,935	18,605,743,997	6,422,056,747	9,487,120,587	14,108,233,148	9,452,413,149

판매비와관리비	3,981,735,145	13,091,629,730	4,723,031,965	13,559,438,093	17,546,180,337	18,997,297,944

IV. 영업이익(손실)	1,845,278,790	5,514,114,267	1,699,024,782	(4,072,317,506)	(3,437,947,189)	(9,544,884,795)

기타수익	5,928,495	68,451,725	126,995,940	564,839,190	643,982,679	273,831,081

기타비용	35,007,637	494,753,834	248,459,583	879,411,461	1,103,734,390	738,525,659

금융수익	98,803,202	1,524,840,918	602,209,991	1,087,389,072	1,522,193,116	1,405,229,817

금융비용	1,641,557,078	4,828,702,876	1,237,732,895	3,112,079,195	4,394,519,356	3,011,133,822

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	273,445,772	1,783,950,200	942,038,235	(6,411,579,900)	(6,770,025,140)	(11,615,483,378)

법인세비용	0	(195,922,851)	0	(97,344,709)	160,212,490	(625,253,295)

VI. 당기순이익(손실)	273,445,772	1,979,873,051	942,038,235	(6,314,235,191)	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

1. 지배기업의 소유주지분	273,445,772	1,979,873,051	942,038,235	(6,314,235,191)	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

2. 비지배지분	0	0	0	0	0	0

VII. 기타포괄손익	29,252,974	(90,803,960)	(40,646,977)	159,464,724	161,014,735	8,855,107,958

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	(140,172,423)	(44,024,572)	156,087,129	147,583,675	8,852,169,494

1. 보험수리적 손익	0	(179,708,234)	0	200,111,701	189,209,838	(94,343,654)

2. 재평가차액	0	0	0	0	0	11,443,278,903

3. 기타포괄손익 관련 법인세효과	0	39,535,811	(44,024,572)	(44,024,572)	(41,626,163)	(2,496,765,755)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	29,252,974	49,368,463	3,377,595	3,377,595	13,431,060	2,938,464

1. 해외사업장환산외환차이	29,252,974	49,368,463	3,377,595	3,377,595	13,431,060	2,938,464

VIII. 총포괄손익	302,698,746	1,889,069,091	901,391,258	(6,154,770,467)	(6,769,222,895)	(2,135,122,125)

1. 지배기업의 소유주지분	302,698,746	1,889,069,091	901,391,258	(6,154,770,467)	(6,769,222,895)	(2,135,122,125)

2. 비지배지분	0	0	0	0	0	0

IX. 주당이익

기본주당이익(손실)	10	73	52	(346)	(345)	(603)

희석주당이익(손실)	10	72	52	(346)	(345)	(603)

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,075,066,000	16,717,874,801	(313,620,434)	12,323,693,642	37,803,014,009	0	37,803,014,009

총포괄손익:	0	0	8,928,696,008	(11,063,818,133)	(2,135,122,125)	0	(2,135,122,125)

당기순이익(손실)	0	0	0	(10,990,230,083)	(10,990,230,083)	0	(10,990,230,083)

보험수리적손익	0	0	0	(73,588,050)	(73,588,050)	0	(73,588,050)

자산재평가	0	0	8,925,757,544	0	8,925,757,544	0	8,925,757,544

해외사업장외화환산이익	0	0	2,938,464	0	2,938,464	0	2,938,464

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:	49,115,500	801,092,349	715,542,987	0	1,565,750,836	0	1,565,750,836

유상증자	49,115,500	200,882,395	0	0	249,997,895	0	249,997,895

자기주식처분	0	(379,452,022)	385,364,662	0	5,912,640	0	5,912,640

전환사채발행	0	979,661,976	0	0	979,661,976	0	979,661,976

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	330,178,325	0	330,178,325	0	330,178,325

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	0	37,233,642,720

2015.01.01 (기초자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	0	37,233,642,720

총포괄손익:	0	0	13,431,060	(6,782,653,955)	(6,769,222,895)	0	(6,769,222,895)

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)	0	(6,930,237,630)

보험수리적손익	0	0	0	147,583,675	147,583,675	0	147,583,675

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장외화환산이익	0	0	13,431,060	0	13,431,060	0	13,431,060

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:	4,536,168,000	8,850,788,778	53,102,545	0	13,440,059,323	0	13,440,059,323

유상증자	4,250,000,000	8,866,636,930	0	0	13,116,636,930	0	13,116,636,930

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	286,168,000	963,813,824	0	0	1,249,981,824	0	1,249,981,824

전환사채상환	0	(979,661,976)	0	0	(979,661,976)	0	(979,661,976)

주식선택권	0	0	53,102,545	0	53,102,545	0	53,102,545

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	0	43,904,479,148

2015.01.01 (기초자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	0	37,233,642,720

총포괄손익:	0	0	1,954,940	(6,158,148,062)	(6,156,193,122)	0	(6,156,193,122)

당기순이익(손실)	0	0	0	(6,314,235,191)	(6,314,235,191)	0	(6,314,235,191)

보험수리적손익	0	0	0	156,087,129	156,087,129	0	156,087,129

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장외화환산이익	0	0	1,954,940	0	1,954,940	0	1,954,940

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:	0	0	70,631,714	0	70,631,714	0	70,631,714

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	70,631,714	0	70,631,714	0	70,631,714

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,403,205,215	(4,898,272,553)	31,148,081,312	0	31,148,081,312

2016.01.01 (기초자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	0	43,904,479,148

총포괄손익:	0	0	49,368,463	1,839,700,626	1,889,069,089	0	1,889,069,089

당기순이익(손실)	0	0	0	1,979,873,051	1,979,873,051	0	1,979,873,051

보험수리적손익	0	0	0	(140,172,425)	(140,172,425)	0	(140,172,425)

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장외화환산이익	0	0	49,368,463	0	49,368,463	0	49,368,463

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:	274,725,000	1,177,179,234	(1,946,033,596)	0	(494,129,362)	0	(494,129,362)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	251,905,434	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	274,725,000	925,273,800	0	0	1,199,998,800	0	1,199,998,800

전환사채상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	132,711,549	0	132,711,549	0	132,711,549

자기주식취득	0	0	(2,078,745,145)	0	(2,078,745,145)	0	(2,078,745,145)

2016.09.30 (기말자본)	13,935,074,500	27,546,935,162	7,500,487,033	(3,683,077,820)	45,299,418,875	0	45,299,418,875

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 18 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기	제 18 기	제 17 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	8,790,606,149	4,343,646,972	4,640,551,568	(4,336,958,685)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	9,455,843,359	5,753,455,310	7,031,434,535	(2,632,032,678)

가. 당기순이익(손실)	1,979,873,051	(6,314,235,191)	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

나. 조정	12,690,266,296	10,395,247,908	14,762,606,407	13,641,704,106

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,214,295,988)	1,672,442,593	(800,934,242)	(5,283,506,701)

2. 이자의 지급	(721,969,842)	(1,442,673,752)	(1,856,056,490)	(1,750,621,834)

3. 이자의 수령	58,566,806	30,279,802	55,106,317	54,482,269

4. 법인세의 환급(지출)	(1,834,174)	2,585,612	(589,932,794)	(8,786,442)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,710,393,788)	(3,033,907,579)	(2,752,067,600)	(12,338,066,445)

1. 단기대여금의 감소	31,120,000	197,150,000	517,350,000	117,290,000

2. 매각예정자산의 처분	0	0	0	2,160,000,000

3. 매도가능금융자산의 처분	0	499,975,000	499,975,000	0

4. 장기대여금의 감소	20,410,000	0	7,579,393	0

5. 보증금의 감소	37,300,000	(210,198,777)	142,880,282	296,526,000

6. 유형자산의 처분	833,454,545	1,451,780,508	1,502,351,454	54,090,908

7. 무형자산의 처분	0	247,727,273	247,727,273	63,636,364

8. 단기대여금의 증가	0	(80,000,000)	(33,836,156)	(85,000,000)

9. 매도가능금융자산의 취득	0	(122,269,252)	(122,269,252)	0

10. 장기금융상품의 증가	(385,000,000)	(90,000,000)	(120,000,000)	(120,000,000)

11. 장기대여금의 증가	(8,000,000)	(3,688,961)	0	(7,579,393)

13. 보증금의 증가	(20,213,669)	(194,676,000)	(198,275,400)	(428,120,186)

14. 유형자산의 취득	(623,992,309)	(3,707,493,021)	(4,025,015,930)	(13,629,609,304)

15. 무형자산의 취득	(595,472,355)	(1,022,214,349)	(1,170,534,264)	(759,300,834)

15. 장기선급비용의 증가	0	0	0	0

16. 단기금융상품의 증가	(4,500,000,000)	0	0	0

17. 장기금융상품의 감소	500,000,000	0	0	0

III. 재무활동현금흐름	245,256,736	(1,530,935,482)	3,347,253,693	16,837,625,680

1. 단기차입금의 차입	0	7,125,836,178	9,819,276,071	10,419,405,677

2. 장기차입금의 차입	0	9,184,237,680	10,109,790,231	9,924,868,467

3. 정부보조금의 수령	1,363,682,303	1,250,182,212	1,742,982,212	1,045,761,179

4. 장기미지급금의 증가	106,516,393	129,806,259	128,500,000	108,607,249

5. 전환사채의 발행	4,925,000,000	0	0	7,000,000,000

6. 사채의 발행	0	2,400,000,000	2,400,000,000	0

7. 유상증자	0	0	13,116,636,930	249,997,895

8. 신주인수권 행사	1,199,998,800	0	1,249,981,824	0

9. 금융리스부채의 증가	0	0	11,103,950	0

10. 자기주식의 처분	0	0	0	5,912,640

11. 단기차입금의 상환	(1,865,124,000)	(14,824,116,178)	(19,573,942,225)	(4,719,405,677)

12. 정부보조금의 사용	(1,454,174,051)	(1,435,689,374)	(1,961,118,626)	(541,900,673)

13. 유동성장기차입금의 상환	(1,150,850,000)	(3,583,570,000)	(4,006,610,000)	(1,426,050,000)

14. 전환사채의 상환	0	0	(7,902,270,674)	0

15. 장기차입금의 상환	(792,785,904)	(50,530,000)	(67,590,000)	0

16. 장기미지급금의 감소	0	(7,606,259)	0	(340,000,000)

17. 금융리스부채의 상환	(8,261,660)	0	0	(5,325,077)

18. 신주인수권부사채의 상환	0	(1,719,486,000)	(1,719,486,000)	(4,884,246,000)

19. 자기주식의 취득	(2,078,745,145)	0	0	0

20. 유동성장기부채의 상환	0	0	0	0

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	4,325,469,097	(221,196,089)	5,235,737,661	162,600,550

V. 기초현금및현금성자산	9,920,800,848	4,796,658,989	4,796,658,989	4,614,657,099

VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동	524,276,739	(259,513,978)	(111,595,802)	19,401,340

VII. 기말현금및현금성자산	14,770,546,684	4,315,948,922	9,920,800,848	4,796,658,989