케스피온 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 2016.12.31 현재
제 18 기 2015.12.31 현재
제 17 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

자산

I. 유동자산	47,332,737,227	39,164,540,239	33,161,947,704

1. 현금및현금성자산	14,849,505,025	9,920,800,848	4,796,658,989

정부보조금	(69,996,024)	(299,476,748)	(517,613,162)

2. 만기보유금융자산	2,040,000,000	40,000,000	40,000,000

3. 기타금융자산	8,061,718,893	2,530,324,496	3,049,044,016

4. 매출채권	7,182,778,235	10,383,974,018	8,279,851,681

5. 재고자산	14,140,252,742	16,202,491,985	16,541,024,686

6. 당기법인세자산	7,915,080	4,374,616	3,936,892

7. 기타유동자산	1,120,563,276	382,051,024	969,044,602

8. 매각예정자산

II. 비유동자산	59,710,640,414	67,118,263,093	72,286,530,002

1. 기타비유동금융자산	1,051,232,850	1,270,438,966	1,102,623,241

2. 매도가능금융자산	15,392,608	65,661,860	815,367,608

3.만기보유증권	145,000,000

5. 유형자산	50,922,441,533	57,893,719,495	63,517,932,116

5.무형자산	4,359,652,445	5,321,951,943	5,132,992,666

7. 이연법인세자산	2,908,043,472	2,113,315,719	1,449,344,386

7. 기타비유동비자산	308,877,506	453,175,110	268,269,985

자산총계	107,043,377,641	106,282,803,332	105,448,477,706

부채

I. 유동부채	40,098,915,854	32,940,930,894	47,098,941,595

1. 매입채무	4,519,174,796	8,689,724,076	5,664,914,661

2. 기타채무	3,426,052,985	2,644,830,103	2,350,311,789

3. 유동성차입금	31,945,601,264	21,460,144,015	38,916,256,248

4. 기타유동부채	208,086,809	146,232,700	167,458,897

II. 비유동부채	22,557,717,057	29,437,393,290	21,115,893,391

1. 기타비유동채무	1,865,318,615	754,500,000	1,298,793,839

2. 비유동성차입금	16,913,562,683	25,157,145,128	16,438,856,385

3. 확정급여부채	3,778,835,759	3,525,748,162	3,378,243,167

부채총계	62,656,632,911	62,378,324,184	68,214,834,986

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,386,744,730	43,904,479,148	37,233,642,720

자본금	13,935,074,500	13,660,349,500	9,124,181,500

자본잉여금	27,546,935,162	26,369,755,928	17,518,967,150

기타자본	6,341,278,997	9,397,152,166	9,330,618,561

이익잉여금(결손금)	(3,436,543,929)	(5,522,778,446)	1,259,875,509

비지배지분

자본총계	44,386,744,730	43,904,479,148	37,233,642,720

자본과부채총계	107,043,377,641	106,282,803,332	105,448,477,706

연결 포괄손익계산서
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

I. 매출액	86,316,565,108	65,423,312,649	65,885,788,234

II. 매출원가	64,588,878,214	51,315,079,501	56,433,375,085

III. 매출총이익	21,727,686,894	14,108,233,148	9,452,413,149

판매비와관리비	17,588,934,481	17,546,180,337	18,997,297,944

IV. 영업이익(손실)	4,138,752,413	(3,437,947,189)	(9,544,884,795)

기타수익	374,148,662	643,982,679	273,831,081

기타비용	1,487,729,109	1,103,734,390	738,525,659

금융수익	2,849,836,866	1,522,193,116	1,405,229,817

금융비용	4,541,565,226	4,394,519,356	3,011,133,822

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	1,333,443,606	(6,770,025,140)	(11,615,483,378)

법인세비용	(840,920,844)	160,212,490	(625,253,295)

VI. 계속영업당기순이익(손실)	2,174,364,450	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

VII. 중단영업과 관련된 이익(손실)	0

1. 지배기업의 소유주지분	0

2. 비지배지분	0

당기순이익(손실)	2,174,364,450	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

1.지배기업의 소유주지분	2,174,364,450	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

2. 비지배지분	0

IX. 기타포괄손익	(18,999,101)	161,014,735	8,855,107,958

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(88,129,933)	147,583,675	8,852,169,494

1. 보험수리적손익	(112,987,093)	189,209,838	(94,343,654)

2. 재평가차액	0	11,443,278,903

3.기타포괄손익 관련 법인세효과	24,857,160	(41,626,163)	(2,496,765,755)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	69,130,832	13,431,060	2,938,464

1. 해외사업장환산외환차이	69,130,832	13,431,060	2,938,464

X. 당기총포괄이익(손실)	2,155,365,349	(6,769,222,895)	(2,135,122,125)

1. 지배기업의 소유주지분	2,155,365,349	(6,769,222,895)	(2,135,122,125)

2. 비지배지분	0

IX. 지배지분에 대한 주당손익

1. 기본주당이익(손실)	81	(345)	(603)

2. 희석주당이익(손실)	79	(345)	(603)

연결 자본변동표
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,075,066,000	16,717,874,801	(313,620,434)	12,323,693,642	37,803,014,009	37,803,014,009

총포괄손익	8,928,696,008	(11,063,818,133)	(2,135,122,125)	(2,135,122,125)

당기순이익	(10,990,230,083)	(10,990,230,083)	(10,990,230,083)

보험수리적손익	(73,588,050)	(73,588,050)	(73,588,050)

자산재평가	8,925,757,544	8,925,757,544	8,925,757,544

해외사업장환산외환차이	2,938,464	2,938,464	2,938,464

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	49,115,500	801,092,349	715,542,987	1,565,750,836	1,565,750,836

유상증자	49,115,500	200,882,395	249,997,895	249,997,895

무상증자

자기주식취득

자기주식처분	(379,452,022)	385,364,662	5,912,640	5,912,640

전환사채 발행	979,661,976	979,661,976	979,661,976

신주인수권 행사

전환사채 상환

주식선택권	330,178,325	330,178,325	330,178,325

종속회사의 처분

2014.12.31 (기말자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	37,233,642,720

2015.01.01 (기초자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	37,233,642,720

총포괄손익	13,431,060	(6,782,653,955)	(6,769,222,895)	(6,769,222,895)

당기순이익	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)

보험수리적손익	147,583,675	147,583,675	147,583,675

자산재평가

해외사업장환산외환차이	13,431,060	13,431,060	13,431,060

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	4,536,168,000	8,850,788,778	53,102,545	13,440,059,323	13,440,059,323

유상증자	4,250,000,000	8,866,636,930	13,116,636,930	13,116,636,930

무상증자

자기주식취득

자기주식처분

전환사채 발행

신주인수권 행사	286,168,000	963,813,824	1,249,981,824	1,249,981,824

전환사채 상환	(979,661,976)	(979,661,976)	(979,661,976)

주식선택권	53,102,545	53,102,545	53,102,545

종속회사의 처분

2015.12.31 (기말자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	43,904,479,148

2016.01.01 (기초자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	43,904,479,148

총포괄손익	69,130,832	2,086,234,517	2,155,365,349	2,155,365,349

당기순이익	2,174,364,450	2,174,364,450	2,174,364,450

보험수리적손익	(88,129,933)	(88,129,933)	(88,129,933)

자산재평가

해외사업장환산외환차이	69,130,832	69,130,832	69,130,832

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	274,725,000	1,177,179,234	(3,125,004,001)	(1,673,099,767)	(1,673,099,767)

유상증자

무상증자	0

자기주식취득	(3,207,472,570)	(3,207,472,570)	(3,207,472,570)

자기주식처분

전환사채 발행	251,905,434	251,905,434	251,905,434

신주인수권 행사	274,725,000	925,273,800	1,199,998,800	1,199,998,800

전환사채 상환

주식선택권	82,468,569	82,468,568	82,468,569

종속회사의 처분	0

2016.12.31 (기말자본)	13,935,074,500	27,546,935,162	6,341,278,997	(3,436,543,929)	44,386,744,730	44,386,744,730

연결 현금흐름표
제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

I. 영업활동현금흐름	10,762,167,735	4,640,551,568	(4,336,958,685)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	12,357,323,556	7,031,434,535	(2,632,032,678)

가. 당기순이익(손실)	2,174,364,450	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

나. 조정	16,872,094,886	14,762,606,407	13,641,704,106

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,689,135,780)	(800,934,242)	(5,283,506,701)

2. 이자지급	(1,671,782,858)	(1,856,056,490)	(1,750,621,834)

3. 이자의 수령	80,167,501	55,106,317	54,482,269

4. 법인세환급(지출)	(3,540,464)	(589,932,794)	(8,786,442)

II. 투자활동현금흐름	(5,565,821,082)	(2,752,067,600)	(12,338,066,445)

1. 단기대여금의 감소	76,944,025	517,350,000	117,290,000

2. 매각예정자산의 처분	2,160,000,000

3. 매도가능금융자산의 처분	499,975,000

4. 장기대여금의 감소	22,780,000	7,579,393

5.장기금융상품의 감소	500,000,000

6. 보증금의 감소	54,046,116	142,880,282	296,526,000

7. 유형자산의 처분	833,454,545	1,502,351,454	54,090,908

8. 무형자산의 처분	247,727,273	63,636,364

9. 단기대여금의 증가	(130,000,000)	(33,836,156)	(85,000,000)

10.단기금융상품의 증가	(4,500,000,000)

10. 매도가능금융자산의 취득	(122,269,252)

12. 장기금융상품의 증가	(475,000,000)	(120,000,000)	(120,000,000)

13. 장기대여금의 증가	(8,000,000)	(7,579,393)

14. 보증금의 증가	(19,620,000)	(198,275,400)	(428,120,186)

15. 유형자산의 취득	(1,019,446,879)	(4,025,015,930)	(13,629,609,304)

16. 무형자산의 취득	(900,978,889)	(1,170,534,264)	(759,300,834)

17. 연결실체의범위변동으로 인한 증가	0

III. 재무활동현금흐름	(172,784,580)	3,347,253,693	16,837,625,680

1. 단기차입금의 차입	4,386,954,735	9,819,276,071	10,419,405,677

2. 장기차입금의 차입	10,109,790,231	9,924,868,467

3. 정부보조금의 수령	1,062,404,760	1,742,982,212	1,045,761,179

4. 장기미지급금의 증가	105,818,615	128,500,000	108,607,249

5. 전환사채의 발행	4,925,000,000	7,000,000,000

6. 사채의 발행	2,400,000,000

7. 유상증자	13,116,636,930	249,997,895

8. 신주인수권의 행사	1,199,998,800	1,249,981,824

10. 자기주식의 처분	5,912,640

10. 금융리스부채의 증가	11,103,950

11. 단기차입금의 상환	(2,406,433,446)	(19,573,942,225)	(4,719,405,677)

12. 정부보조금의 사용	(1,291,885,484)	(1,961,118,626)	(541,900,673)

13. 유동성장기차입금의 상환	(1,841,260,000)	(4,006,610,000)	(1,426,050,000)

14. 전환사채의 상환	(7,902,270,674)

15. 장기차입금의 상환	(3,094,806,040)	(67,590,000)

16. 장기미지급금의 감소	(340,000,000)

17. 금융리스부채의 상환	(11,103,950)	(5,325,077)

18. 신주인수권부사채의 상환	(3,207,472,570)	(1,719,486,000)	(4,884,246,000)

18. 신주인수권부사채의 상환	0

V. 현금및현금성자산의증가(감소)	5,023,562,073	5,235,737,661	162,600,550

VI. 기초현금및현금성자산	9,920,800,848	4,796,658,989	4,614,657,099

IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동	(94,857,896)	(111,595,802)	19,401,340

VII. 기말현금및현금성자산	14,849,505,025	9,920,800,848	4,796,658,989