케스피온 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 25 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 케스피온과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1. 연결회사의 개황과 주요영업내용연결회사는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에 소재하고 있는 중소기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 17,082백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	보유주식수	지분율	연결실체와의 관계

이앤에스인베스트먼트 유한회사	4,791,269	14.02%	최대주주

유한회사 엘디크레스코리아	2,245,310	6.57%	특수관계법인

임직원	277,589	0.81%

소액주주	26,850,978	78.59%	소액주주

계	34,165,146	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기	전기

KESPION Vietnam Co., Ltd.(주1)	베트남	12월	100.00	100.00	핸드폰안테나모듈제조

(주)케스피온컴텍	한국	12월	100.00	100.00	무선통신장비제조

(주)케스피온푸드	한국	12월	100.00	100.00	음식점업

(주1) 당분기에 EMW Vietnam Co., Ltd.이KESPION Vietnam Co., Ltd.으로 법인명을 변경하였습니다. 1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	KESPION Vietnam Co., Ltd.	(주)케스피온컴텍	(주)케스피온푸드

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	14,797,535	8,595,046	1,411,015	714,551	80,820	159,908

비유동자산	6,721,189	6,518,382	43,138	36,485	931,975	962,227

유동부채	19,534,778	14,179,324	1,052,411	510,388	112,484	133,075

비유동부채	170,959	230,398	12,872	15,712	636,937	650,920

순자산	1,812,987	703,706	388,871	224,935	263,374	338,141

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	KESPION Vietnam Co., Ltd.	(주)케스피온컴텍	(주)케스피온푸드

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기

매출	20,836,734	12,591,631	699,525	-	127,252

당분기순손익	1,282,627	145,241	156,100	(73,093)	(78,631)

총포괄손익	1,109,281	(226,645)	156,100	(73,093)	(78,631)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2-2. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

4-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,559,559	6,559,559

매출채권	-	10,259,628	10,259,628

기타금융자산	-	2,825,893	2,825,893

기타비유동금융자산	-	522,647	522,647

당기손익-공정가치 측정 금융자산	163,842	-	163,842

파생상품자산	23,450	-	23,450

합 계	187,292	20,167,727	20,355,019

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,383,716	8,383,716

매출채권	-	4,298,625	4,298,625

기타금융자산	-	2,662,893	2,662,893

기타비유동금융자산	-	501,043	501,043

당기손익-공정가치 측정 금융자산	162,601	-	162,601

합 계	162,601	15,846,277	16,008,878

4-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	-	5,473,916	-	5,473,916

기타채무	-	2,092,592	-	2,092,592

기타비유동채무	-	196,250	-	196,250

유동성차입금	-	12,968,913	-	12,968,913

전환사채	-	3,157,223	-	3,157,223

장기차입금	-	3,873,521	-	3,873,521

리스부채	-	-	3,718,607	3,718,607

파생금융부채	1,651,001	-	-	1,651,001

합 계	1,651,001	27,762,415	3,718,607	33,132,023

(단위 : 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타	합 계

매입채무	-	3,524,679	-	3,524,679

기타채무	-	2,210,980	-	2,210,980

기타비유동채무	-	190,250	-	190,250

차입금	-	13,782,364	-	13,782,364

전환사채	-	3,050,790	-	3,050,790

장기차입금	-	4,073,540	-	4,073,540

리스부채	-	-	3,799,220	3,799,220

파생상품부채	2,151,232	-	-	2,151,232

합 계	2,151,232	26,832,603	3,799,220	32,783,055

5. 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	163,843	163,843	162,601	162,601

현금및현금성자산	6,559,559	6,559,559	8,383,716	8,383,716

매출채권	10,259,628	10,259,628	4,298,625	4,298,625

기타금융자산	2,825,893	2,825,893	2,662,893	2,662,893

기타비유동금융자산	522,646	522,646	501,043	501,043

파생상품자산	23,450	23,450	-	-

합 계	20,355,019	20,355,019	16,008,878	16,008,878

금융부채

매입채무	5,473,916	5,473,916	3,524,679	3,524,679

기타채무	2,092,592	2,092,592	2,210,980	2,210,980

기타비유동채무	196,250	196,250	190,250	190,250

차입금	12,968,913	12,968,913	13,782,364	13,782,364

전환사채	3,157,223	3,157,223	3,050,790	3,050,790

장기차입금	3,873,520	3,873,520	4,073,540	4,073,540

리스부채	3,718,607	3,718,607	3,799,220	3,799,220

파생상품부채	1,651,002	1,651,002	2,151,232	2,151,232

합 계	33,132,023	33,132,023	32,783,055	32,783,055

6. 금융위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 금융위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채 및 리스부채의 잔존 계약만기에 따른 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	5,473,916	-	-	5,473,916

기타채무	2,092,592	-	-	2,092,592

기타비유동채무	-	196,250	-	196,250

유동성차입금	12,968,913	-	-	12,968,913

전환사채	5,000,000	-	-	5,000,000

장기차입금	-	3,873,520	-	3,873,520

리스부채	742,061	2,464,939	2,673,988	5,880,988

금융부채이자	562,875	183,583	-	746,458

합계	26,840,357	6,718,292	2,673,988	36,232,637

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

보유현금	14,214	7,161

요구불예금	6,545,345	8,376,555

합 계	6,559,559	8,383,716

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

비유동

출자금	23,653	23,100

저축성보험	140,190	139,501

합 계	163,843	162,601

9. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

제3자 매출채권	10,260,926	4,308,293

대손충당금	(1,298)	(9,668)

합 계	10,259,628	4,298,625

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	46,716	(18,875)	27,841	119,058	(61,095)	57,963

제품	3,096,622	(854,230)	2,242,392	3,291,231	(803,036)	2,488,195

재공품	4,049,734	(2,297,992)	1,751,742	3,169,408	(1,788,696)	1,380,712

원재료	2,154,632	(680,590)	1,474,042	1,827,990	(675,040)	1,152,950

부재료	-	-	-	19,402	(942)	18,460

미착품	40,620	-	40,620	139,738	-	139,738

합 계	9,388,324	(3,851,687)	5,536,637	8,566,827	(3,328,809)	5,238,018

11. 중단영업

11-1. 연결회사는 2018년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 무선보안 부문의 영업 중단 결의를 하였으며, 이로 인해 무선보안 부분과 관련된 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.

11-2. 당분기와 전분기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수 익	2,065	2,637

중단영업손익	2,065	2,637

11-3. 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	2,065	2,918

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	25,349,056	28,751,044

취득	603,257	1,007,035

감가상각	(98,290)	(86,019)

매각/폐기	-	(4)

대체	(22,028,320)	(13,358)

환율차이	(198,355)	(157,431)

기말장부가액	3,627,348	29,501,267

13. 사용권자산

13-1. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	1,099,120	1,021,156

취득	26,168	114,651

감가상각	(65,231)	(19,800)

처분 등	-	(56,665)

환율효과	-	15,423

기말 장부가액	1,060,057	1,074,765

13-2. 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	374,254	378,540

비유동	3,344,353	3,420,681

합 계	3,718,607	3,799,221

13-3. 당분기와 전분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	92,780	2,893

소액자산 리스료	4,498	4,304

합 계	97,278	7,197

13-4. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 206,172천원(전분기:54,435천원) 입니다.

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	770,215	1,099,536

취득	5,445

감가상각	(619)	(17,685)

매각/폐기	-	64,139

대체	(3,336)	7,725

환율차이	-	46

기말장부가액	771,705	1,153,761

15. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	2,693,111	2,694,361

감가상각	(312)	(312)

기말장부가액	2,692,799	2,694,049

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

유동	단기차입금	12,168,873	12,982,334

유동성장기차입금	800,040	800,030

소 계	12,968,913	13,782,364

비유동	장기차입금	3,873,520	4,073,540

합 계	16,842,433	17,855,904

17. 전환사채17-1. 연결실체가 2021년 11월 11일 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제10회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면가액(주1)	8,000,000,000 원

표면이자율	1%

만기보장수익률	2%

발행일	2021년 11월 11일

만기일	2026년 11월 11일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2026년 11월 11일 전자등록금액의 105.2448%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가액의 조정	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유 상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사규가 발행하는 경우

라. 시가하락에 따른 전환가액 재 조정

전환권	행사기간	2022년 11월 11일 ~ 2026년 10월 11일

전환가격	1,800 원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의조기상환권	행사기간	발행일로 부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

만기보장수익률	연 2.0%(3개월 복리)

발행자 및 발행자 지정 제3자의매도청구권	행사기간	발행일로 부터 1년이 되는 날로부터 3년이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날

행사범위	발행가액의 30% 이내

만기보장수익률	연 3.0%(3개월 복리)

(주1) 전기 중 3,000,000천원이 전환청구되었으며, 신규로 보통주식 2,380,949주가 발행되었습니다.

17-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 전환사채 관련 파생상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	만기일	당분기말	전기말

제10회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채	2026년 11월 11일	5,000,000	5,000,000

가산 : 상환할증금	262,240	262,240

차감 : 전환권조정	(2,105,017)	(2,211,450)

기말 장부금액	3,157,223	3,050,790

관련자산	파생금융자산(주1)	23,450	-

관련부채	파생금융부채	1,651,001	2,151,232

(주1) 연결실체는 주주총회에서 매도청구권 행사자 지정을 취소하여, 파생금융자산이 증가하였습니다.18. 순확정급여부채

18-1. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,910,953	1,859,005

사외적립자산의 공정가치	(1,409,382)	(1,721,102)

재무제표에 인식된 순확정급여부채	501,571	137,903

18-2. 당분기와 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

당기근무원가	77,990	115,473

이자원가	2,649	7,906

합 계	80,639	123,379

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

유동부채

선수금	3,392,253	985,757

예수금	46,129	123,008

연차충당부채	111,112	118,943

합 계	3,549,494	1,227,708

비유동부채

장기종업원급여	64,319	70,508

20. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

계약이행 충당부채 등	94,443	94,443

[비유동]

복구충당부채	78,148	75,200

합 계	172,591	169,643

21. 우발부채 및 약정사항

21-1. 당분기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

관할법원	사건명	원고	피고	비고

서울중앙지방법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈 외 1명	2심 진행중

서울남부지방법원	물품대금	연결실체	(주)이엠따블유에너지	1심 진행중

서울고등법원	채권조사확정재판에 대한 이의의 소	연결실체	류병훈	2심 진행중

서울고등법원	채권조사확정재판에 대한 이의의 소	연결실체	정병귀	2심 진행중

서울중앙지방법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈, 정병귀	2심 진행중

서울중앙지방법원	손해배상(기)	연결실체	류병훈, 김미숙,(주)리크릭스	1심 진행중

서울남부지방법원	손해배상(기)	연결실체	류병철, 안영미	1심 진행중

서울고등법원	구상금	연결실체	류병훈	2심 진행중

인천지방법원	임대료 등 청구	연결실체	(주)엘케이알테크	1심 진행중

서울중앙지방법원	기타(금전)	연결실체	(주)린시스템외 1명	1심 진행중

21-2. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액

단기금융상품	기업은행	USD 79,665	USD 87,631

우리은행	USD 1,933,000	USD 2,147,700

매각예정자산	농협은행	20,970,957	7,200,000

신한은행	6,700,000

신한은행	USD 3,000,000

부동산	신한은행	1,044,986	1,800,000

신한은행	1,999,503	2,400,000

우리은행	694,545	363,600

합계	24,709,991	18,463,600

$2,012,665	USD 5,235,331

21-3. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

보증기관	구 분	보증금액

서울보증보험	이행보증 등	6,039,190

기업은행	지급보증	$79,665

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	34,165,146주	34,165,146주

1주당 금액	500원	500원

납입자본금	17,082,573,000원	17,082,573,000원

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

주식발행초과금	18,801,549	18,801,549

기타자본잉여금	234,175	234,175

합 계	19,035,724	19,035,724

24. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

자기주식처분손실	(234,180)	(234,180)

주식선택권	742,348	574,285

합 계	508,168	340,105

25. 주식기준보상

25-1. 연결회사는 주주총회 결의 등을 거쳐 연결회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

부여일	2022년 3월 30일	2022년 5월 9일

부여대상	임직원	임직원 및 종속기업 경영진

부여방법	주식결제형	주식결제형

부여주식 총수	1,505,000주	844,000주

행사가능시간	2024년 03월 30일부터~ 2027년 03월 29일부터	2024년 05월 09일부터~ 2027년 05월 08일부터

행사가능조건	권리부여일로부터 2년 이상 재임	권리부여일로부터 2년 이상 재임

행사가격	1,455원	1,450원

결의기관	주주총회	이사회

25-2. 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

1차분	2차분

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	627원	636원

가중평균 주가	1,450원	1,465원

주가변동성	56.49%	55.25%

기대만기	2025년 9월 29일	2025년 11월 8일

무위험수익률	0.053%	0.062%

25-3. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

1차분	2차분	합계	1차분

기초	1,455,000	793,000	2,248,000	-

부여	-	-	-	1,505,000

소멸	-	(40,000)	(40,000)	-

기말	1,455,000	753,000	2,208,000	1,505,000

25-4. 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

1차분	2차분	합계	1차분

전기까지 인식한 보상비용	422,903	151,382	574,285	-

분기 인식 보상비용	120,460	47,603	168,063	1,293

보상비용 누계액(주1)	543,363	198,985	742,348	1,293

(주1) 당분기말 현재 보상비용 누계액 742,348천원을 기타자본에 계상하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가차액	5,870,527	6,705,866

해외사업환산손익	(2,253,787)	(1,854,536)

기타포괄손익-공정가치평가누계액	(341,643)	(341,643)

합 계	3,275,097	4,509,687

27. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(23,545,846)	(25,547,309)

28. 특수관계자

28-1. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	주요경영진	주요경영진	-

28-2. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉,상여 등)	190,685	274,059

기타 장기급여(퇴직급여 등)	71,805	70,713

합 계	262,490	344,772

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,073,450	22,073,450	12,936,838	12,936,838

상품매출	33,319	33,319	26,602	26,602

기타매출	40,890	40,890	33,650	33,650

합 계	22,147,659	22,147,659	12,997,090	12,997,090

30. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,872,694	17,872,694	10,416,973	10,416,973

상품매출원가	18,071	18,071	43,354	43,354

기타매출원가	36,953	36,953	26,060	26,060

합 계	17,927,718	17,927,718	10,486,387	10,486,387

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	839,920	839,920	1,640,155	1,640,155

퇴직급여	52,001	52,001	66,746	66,746

복리후생비	117,592	117,592	155,860	155,860

여비교통비	121,089	121,089	86,297	86,297

접대비	74,874	74,874	30,019	30,019

통신비	6,424	6,424	12,760	12,760

수도광열비	33,456	33,456	32,888	32,888

세금과공과	14,902	14,902	41,222	41,222

감가상각비	75,229	75,229	38,054	38,054

사용권자산상각비	61,123	61,123	51,875	51,875

투자부동산상각비	312	312	312	312

지급임차료	39,755	39,755	37,832	37,832

수선비	951	951	481	481

보험료	15,186	15,186	15,651	15,651

차량유지비	10,479	10,479	9,886	9,886

경상개발비	345,440	345,440	471,233	471,233

운반비	50,585	50,585	42,190	42,190

교육훈련비	5,299	5,299	7,839	7,839

도서인쇄비	2,274	2,274	4,420	4,420

소모품비	29,837	29,837	33,613	33,613

지급수수료	633,220	633,220	507,851	507,851

광고선전비	67,474	67,474	134,560	134,560

무형자산상각비	619	619	17,685	17,685

주식보상비용	168,063	168,063	1,293	1,293

합 계	2,766,104	2,766,104	3,440,722	3,440,722

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및재공품의 변동	99,001	99,001	345,605	345,605

원재료의 사용	(1,418,428)	(1,418,428)	(969,623)	(969,623)

상품 매입등	14,979,242	14,979,242	6,447,305	6,447,305

재고자산평가손실	555,283	555,283	669,780	669,780

급여	2,061,545	2,061,545	2,808,381	2,808,381

퇴직급여	80,639	80,639	101,084	101,084

복리후생비	420,565	420,565	420,242	420,242

감가상각비	98,521	98,521	59,680	59,680

사용권자산상각비	65,231	65,231	56,665	56,665

투자부동산상각비	312	312	312	312

경상개발비	226,190	226,190	471,233	471,233

무형자산상각비	619	619	(7,462)	(7,462)

대손상각비	(8,370)	(8,370)	17,685	17,685

기타	3,525,101	3,525,101	3,498,759	3,498,759

합 계	20,685,451	20,685,451	13,919,646	13,919,646

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

33. 기타수익과 기타비용33-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	4,500	4,500	600	600

유형자산처분이익	217,323	217,323	48,362	48,362

사용권자산처분이익	-	-	61	61

무형자산손상차손환입	-	-	65,402	65,402

잡이익	96,066	96,066	45,828	45,828

합 계	317,889	317,889	160,253	160,253

33-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	900	900	900	900

무형자산손상차손	-	-	1,263	1,263

잡손실	10,903	10,903	21,521	21,521

합 계	11,803	11,803	23,684	23,684

34. 금융수익과 금융비용34-1. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	20,086	20,086	5,714	5,714

외환차익	170,744	170,744	186,087	186,087

외화환산이익	428,511	428,511	423,752	423,752

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,241	1,241	29,958	29,958

파생금융부채평가이익	575,892	575,892	-	-

파생금융자산평가이익	23,450	23,450	382,295	382,295

합 계	1,219,924	1,219,924	1,027,806	1,027,806

34-2. 당분기와 전중기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	440,694	440,694	281,031	281,031

외환차손	154,783	154,783	20,311	20,311

외화환산손실	40,093	40,093	8,205	8,205

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	54	54

파생금융부채평가손실	75,660	75,660	1,667,505	1,667,505

합 계	711,230	711,230	1,977,106	1,977,106

35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 추정평균연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

36. 주당손익

36-1. 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	2,279,052,665	2,279,052,665	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)

계속사업손익	2,276,987,453	2,276,987,453	(1,738,627,308)	(1,738,627,308)

중단사업손익	2,065,212	2,065,212	2,636,724	2,636,724

가중평균유통보통주식수(주1)	34,165,146	34,165,146	31,784,197	31,784,197

기본주당이익	67	67	(55)	(55)

계속사업주당손익	67	67	(55)	(55)

중단사업주당손익	-	-	-	-

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

36-2. 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,859,869,669	1,859,869,669	(622,241,747)	(622,241,747)

계속사업손익	2,277,117,423	2,277,117,423	(1,738,627,308)	(1,738,627,308)

손익증감	(417,247,754)	(417,247,754)	1,116,385,561	1,116,385,561

전환사채에 대한 이자비용	106,433,251	106,433,251	113,922,183	113,922,183

파생금융상품평가손익	(523,681,005)	(523,681,005)	1,002,463,378	1,002,463,378

중단영업손익	2,065,212	2,065,212	2,636,724	2,636,724

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	38,133,403	38,133,403	38,133,403	38,133,403

가중평균유통보통주식수	34,165,146	34,165,146	31,784,197	31,784,197

전환사채 전환가정	3,968,257	3,968,257	6,349,206	6,349,206

희석주당순이익	49	49	(55)	(55)

계속사업주당손익	49	49	(55)	(55)

중단사업주당손익	-	-	-	-

(주1) 당분기에는 희석효가가 발생하였으나, 전분에는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

37. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	2,276,987	(1,738,627)

조정:	257,140	1,956,379

법인세비용	-	3,342

이자비용	440,694	281,031

감가상각비	98,521	86,018

사용권자산상각비	65,231	56,665

투자부동산상각비	312	312

무형자산상각비	619	17,685

퇴직급여	80,639	123,379

주식보상비용	168,063	1,293

대손상각비	(8,370)	(7,462)

당기손익인식금융자산평가손실	-	54

재고자산평가손실	555,283	669,780

파생금융부채평가손실	75,661	1,667,505

무형자산손상차손	-	1,263

외화환산손실	40,093	8,205

지급수수료	6,861	2,853

이자수익	(20,086)	(5,714)

무형자산손상차손환입	-	(65,402)

외화환산이익	(428,511)	(423,752)

유형자산처분이익	(217,323)	(48,362)

사용권자산처분이익	-	(61)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,241)	(29,958)

파생금융자산평가이익	(23,450)	(382,295)

파생금융부채평가이익	(575,892)	-

잡손실	36	-

운전자본의 변동:	(2,234,862)	(1,856,512)

매출채권의 감소(증가)	2,522,768	(2,040,016)

미수금의 감소(증가)	9,168	(561,522)

환불자산의 감소(증가)	10,095	14,410

재고자산의 감소(증가)	(613,232)	(1,235,531)

선급금의 감소(증가)	138,729	18,483

선급비용의 감소(증가)	(5,315)	(15,603)

파생금융자산의 감소(증가)	-	761,639

매입채무의 증가(감소)	(6,455,420)	1,635,228

환불부채의 증가(감소)	(26,827)	(27,385)

미지급금의 증가(감소)	(127,997)	2,001

미지급비용의 증가(감소)	(13,186)	54,934

연차충당부채의 증가(감소)	(7,831)	5,987

복구충당부채의 증가(감소)	796	739

선수금의 증가(감소)	2,406,497	36,939

장기종업원급여의 증가(감소)	(6,189)	(2,707)

예수금의 증가(감소)	(77,544)	(377,558)

퇴직금의 지급	(315,944)	(142,305)

퇴직연금운용자산의 증가	326,570	15,755

영업활동으로 인한 현금흐름	299,265	(1,638,760)

38. 영업부문 정보38-1. 당분기 및 전기 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

통신	기타	연결조정	합계

부문수익	24,547,890	127,252	(2,527,483)	22,147,659

부문자산	83,136,826	1,012,795	(28,773,966)	55,375,655

부문부채	46,768,600	749,421	(8,498,082)	39,019,939

(단위 : 천원)

구분	전기

통신	기타	연결조정	합계

부문수익	15,480,954	-	(2,483,864)	12,997,090

부문자산	75,909,505	1,122,142	(25,375,233)	51,656,414

부문부채	40,451,449	784,002	(4,999,817)	36,235,634

38-2. 당분기 및 전분기 연결회사의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

구 분	대한민국	베트남	연결조정	합 계

매출액	3,838,409	20,836,734	(2,527,484)	22,147,659

영업이익	(239,269)	1,254,053	447,423	1,462,207

법인세차감전 지역손익	657,223	1,282,627	337,137	2,276,987

지역별 분기순손익	659,288	1,282,627	337,138	2,279,053

지역별 자산총액	62,630,897	21,518,724	(28,773,966)	55,375,655

지역별 부채총액	27,812,283	19,705,737	(8,498,081)	39,019,939

(단위 : 천원)

전분기

구 분	대한민국	베트남	연결조정	합 계

매출액	2,889,323	12,591,631	(2,483,863)	12,997,091

영업이익	(2,142,908)	145,632	1,074,721	(922,555)

법인세차감전 지역손익	(2,898,289)	145,241	1,017,762	(1,735,286)

지역별 분기순손익	(2,898,994)	145,241	1,017,762	(1,735,991)

지역별 자산총액	68,742,743	19,089,956	(27,405,154)	60,427,545

지역별 부채총액	28,121,453	29,615,105	(19,439,699)	38,296,859

39. 매각예정자산

39-1. 연결회사는 현재 인천시 남동구 고잔동에 위치한 토지와 건물의 매각을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당자산의 장부금액 20,970백만원을 매각예정자산으로 분류 하였습니다.39-2 매각예정자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기