케스피온 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
제 23 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	15,983,184,995	31,768,262,006	20,305,021,733

현금및현금성자산	6,949,052,777	8,579,135,943	6,882,331,808

기타금융자산	2,769,605,750	8,714,316,053	2,167,790,592

매출채권	4,948,198,171	11,601,574,520	8,631,728,915

환불자산	34,659,579	101,415,946

재고자산	1,001,319,701	1,290,239,621	704,684,190

당기법인세자산	6,282,901	22,158,300	7,098,520

기타유동자산	274,066,116	1,080,077,331	845,387,708

파생상품자산	379,344,292

매각예정자산	1,066,000,000

비유동자산	44,061,857,018	37,199,846,960	37,874,880,585

기타비유동금융자산	422,529,001	431,818,713	964,434,814

당기손익-공정가치측정금융자산	162,601,404	159,765,815	98,698,482

종속기업 투자주식	9,480,741,647	4,892,323,126	4,892,323,126

유형자산	26,994,961,451	27,647,777,016	27,087,612,981

사용권자산	3,129,131,072	276,474,302	409,944,008

투자부동산	2,693,110,880	2,694,360,560	2,695,610,240

무형자산	1,178,781,563	1,097,327,428	1,726,256,934

자산총계	60,045,042,013	68,968,108,966	58,179,902,318

부채

유동부채	16,546,265,407	17,055,790,548	11,558,547,541

매입채무	316,092,009	796,741,299	439,074,200

기타채무	1,620,969,674	1,269,576,341	1,468,950,511

차입금	8,079,513,582	5,282,919,041	7,836,710,767

전환사채	3,050,789,727	4,259,222,976

유동리스부채	311,181,954	131,973,560	156,348,016

환불부채	66,247,086	272,135,842	98,049,164

유동충당부채	94,442,858	135,383,294	141,848,520

기타유동부채	855,796,077	1,080,315,781	1,417,566,363

파생상품부채	2,151,232,440	3,827,522,414

비유동부채	8,969,361,562	8,045,851,108	7,796,106,990

기타비유동채무	196,250,000	199,000,000	193,000,000

기타비유동부채	70,507,677	98,459,513	111,929,590

차입금	4,073,540,000	4,873,570,000	4,195,790,000

비유동성리스부채	2,708,589,188	71,750,908	166,832,117

순확정급여부채	137,902,628	935,614,234	1,261,098,830

이연법인세부채	1,782,572,069	1,867,456,453	1,867,456,453

부채총계	25,515,626,969	25,101,641,656	19,354,654,531

자본

자본금	17,082,573,000	15,892,098,500	15,892,098,500

자본잉여금	18,877,081,511	16,946,346,971	35,150,014,786

기타자본	340,105,053	(234,179,653)	(234,179,653)

기타포괄손익누계액	6,305,866,353	6,220,981,969	6,220,981,969

이익잉여금(결손금)	(8,076,210,873)	5,041,219,523	(18,203,667,815)

자본총계	34,529,415,044	43,866,467,310	38,825,247,787

자본과부채총계	60,045,042,013	68,968,108,966	58,179,902,318

포괄손익계산서
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액	9,826,110,807	18,505,234,403	13,184,157,754

매출원가	5,081,902,703	9,704,710,969	7,066,703,119

매출총이익	4,744,208,104	8,800,523,434	6,117,454,635

판매비와관리비	10,019,438,417	8,547,781,427	10,568,023,413

대손상각비(환입)	(168,640,862)	(1,099,540,896)	996,612,427

영업이익(손실)	(5,106,589,451)	1,352,282,903	(5,447,181,205)

기타수익	694,852,463	2,234,450,356	1,845,896,294

기타비용	10,205,498,191	82,979,710	378,895,156

금융수익	3,619,063,904	2,393,934,681	2,706,965,597

금융비용	1,632,928,915	831,370,563	1,951,590,063

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,631,100,190)	5,066,317,667	(3,224,804,533)

법인세비용	664,975,662	119,990,814	(697,597,851)

계속사업손익	(13,296,075,852)	4,946,326,853	(2,527,206,682)

중단사업손익	27,761,267	73,821,774	103,322,244

당기순이익(손실)	(13,268,314,585)	5,020,148,627	(2,423,884,438)

기타포괄손익	235,768,573	21,070,896	3,259,049,221

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	235,768,573	21,070,896	3,259,049,221

순확정급여부채의 재측정요소	150,884,189	21,070,896	781,007,941

재평가차액	84,884,384	2,478,041,280

총포괄손익	(13,032,546,012)	5,041,219,523	835,164,783

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(417)	158	(77)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(418)	156	(80)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	2	3

자본변동표
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,150,014,786	(234,179,653)	3,742,940,689	(16,560,791,318)	37,990,083,004

총포괄이익	2,478,041,280	(1,642,876,497)	835,164,783

당기순이익(손실)	(2,423,884,438)	(2,423,884,438)

순확정급여부채의 재측정요소	781,007,941	781,007,941

재평가차액	2,478,041,280	2,478,041,280

소유주와의 거래

전환사채 전환

결손금 보전

주식보상비용

2020.12.31 (기말자본)	15,892,098,500	35,150,014,786	(234,179,653)	6,220,981,969	(18,203,667,815)	38,825,247,787

2021.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,150,014,786	(234,179,653)	6,220,981,969	(18,203,667,815)	38,825,247,787

총포괄이익	5,041,219,523	5,041,219,523

당기순이익(손실)	5,020,148,627	5,020,148,627

순확정급여부채의 재측정요소	21,070,896	21,070,896

재평가차액

소유주와의 거래	(18,203,667,815)	18,203,667,815

전환사채 전환

결손금 보전	(18,203,667,815)	18,203,667,815

주식보상비용

2021.12.31 (기말자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(234,179,653)	6,220,981,969	5,041,219,523	43,866,467,310

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(234,179,653)	6,220,981,969	5,041,219,523	43,866,467,310

총포괄이익	84,884,384	(13,117,430,396)	(13,032,546,012)

당기순이익(손실)	(13,268,314,585)	(13,268,314,585)

순확정급여부채의 재측정요소	150,884,189	150,884,189

재평가차액	84,884,384	84,884,384

소유주와의 거래	1,190,474,500	1,930,734,540	574,284,706	3,695,493,746

전환사채 전환	1,190,474,500	1,930,734,540	3,121,209,040

결손금 보전

주식보상비용	574,284,706	574,284,706

2022.12.31 (기말자본)	17,082,573,000	18,877,081,511	340,105,053	6,305,866,353	(8,076,210,873)	34,529,415,044

현금흐름표
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(2,129,465,929)	1,042,223,960	(454,687,767)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,957,866,992)	1,149,628,825	(247,309,364)

이자의 지급	(495,876,939)	(309,730,767)	(276,583,337)

이자수익 수취	309,682,152	92,915,458	33,737,746

법인세 환급	(24,956,092)	(15,059,780)	13,734,941

중단사업으로 인한 현금흐름	39,551,942	124,470,224	21,732,247

투자활동현금흐름	(1,013,749,814)	(5,307,588,612)	3,162,625,532

단기금융상품의 감소	4,503,962,972	1,949,121,700	1,533,000,000

당기손익-공정가치평가금융자산의 감소	713,040,120	195,040,552	4,641,133,329

단기대여금의 감소	501,722,963	1,153,644,957	23,000,000

장기대여금의 감소	1,018,050	53,916,750	3,810,464

임차보증금의 감소	235,854,000	10,270,000	3,000,000

유형자산의 처분	189,324,667	166,158,200	63,342,362

매각예정자산의 처분	213,200,000

무형자산의 처분	220,018,710	788,692,836	200,185,831

단기금융상품의증가	(4,586,366,337)	(2,740,522,600)	(1,513,000,000)

당기손익-공정가치평가금융자산의 증가	(636,800,000)	(266,901,600)	(77,934,400)

단기대여금의 증가	(500,000,000)	(4,944,000,000)	(270,000,000)

종속기업투자주식의 증가	(600,000,000)	(1,145,600,000)

보증금의 증가	(473,107,000)	(270,000,000)	(98,834,000)

유형자산의 취득	(288,773,419)	(1,403,009,407)	(290,038,054)

무형자산의 취득	(278,644,540)	(122,640,000)

사용권자산의 취득(리스직접개설원가)	(15,000,000)

재무활동현금흐름	1,582,346,141	5,957,729,644	3,352,802,549

단기차입금의차입	3,567,004,541	1,158,198,585	2,843,590,931

전환사채의 발행	8,000,000,000	5,000,000,000

단기차입금의 상환	(585,000,000)	(1,289,680,311)

유동성차입금의 상환	(985,440,000)	(1,744,530,000)	(4,350,703,492)

리스부채의 상환	(414,218,400)	(166,258,630)	(140,084,890)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(69,213,564)	4,439,143	(85,067,503)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,630,083,166)	1,696,804,135	5,975,672,811

기초현금및현금성자산	8,579,135,943	6,882,331,808	906,658,997

기말현금및현금성자산	6,949,052,777	8,579,135,943	6,882,331,808