케스피온 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 2015.12.31 현재
제 17 기 2014.12.31 현재
제 16 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

자산

I. 유동자산	39,164,540,239	33,161,947,704	35,817,448,187

1. 현금및현금성자산	9,920,800,848	4,796,658,989	4,614,657,099

정부보조금	(299,476,748)	(517,613,162)	(13,752,656)

2. 만기보유금융자산	40,000,000	40,000,000	40,000,000

3. 기타금융자산	2,530,324,496	3,049,044,016	2,792,538,730

4. 매출채권	10,383,974,018	8,279,851,681	9,715,436,392

5. 재고자산	16,202,491,985	16,541,024,686	16,075,419,272

6. 당기법인세자산	4,374,616	3,936,892	4,112,670

7. 기타유동자산	382,051,024	969,044,602	429,036,680

8. 매각예정자산	2,160,000,000

II. 비유동자산	67,118,263,093	72,286,530,002	56,627,037,006

1. 기타비유동금융자산	1,270,438,966	1,102,623,241	778,449,662

2. 매도가능금융자산	65,661,860	815,367,608	905,367,608

3. 유형자산	57,893,719,495	63,517,932,116	45,401,443,169

4.무형자산	5,321,951,943	5,132,992,666	5,953,567,025

5. 이연법인세자산	2,113,315,719	1,449,344,386	3,588,209,542

6. 기타비유동비자산	453,175,110	268,269,985

자산총계	106,282,803,332	105,448,477,706	92,444,485,193

부채

I. 유동부채	32,940,930,894	47,098,941,595	35,193,857,743

1. 매입채무	8,689,724,076	5,664,914,661	5,412,969,979

2. 기타채무	2,644,830,103	2,350,311,789	4,752,173,046

3. 유동성차입금	21,460,144,015	38,916,256,248	24,900,942,523

4. 기타유동부채	146,232,700	167,458,897	127,772,195

II. 비유동부채	29,437,393,290	21,115,893,391	19,447,613,441

1. 기타비유동채무	754,500,000	1,298,793,839	629,892,751

2. 비유동성차입금	25,157,145,128	16,438,856,385	15,479,996,014

3. 확정급여부채	3,525,748,162	3,378,243,167	3,337,724,676

부채총계	62,378,324,184	68,214,834,986	54,641,471,184

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,904,479,148	37,233,642,720	37,803,014,009

자본금	13,660,349,500	9,124,181,500	9,075,066,000

자본잉여금	26,369,755,928	17,518,967,150	16,717,874,801

기타자본	9,397,152,166	9,330,618,561	(313,620,434)

이익잉여금(결손금)	(5,522,778,446)	1,259,875,509	12,323,693,642

비지배지분

자본총계	43,904,479,148	37,233,642,720	37,803,014,009

자본과부채총계	106,282,803,332	105,448,477,706	92,444,485,193

연결 포괄손익계산서
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

I. 매출액	65,423,312,649	65,885,788,234	82,552,628,274

II. 매출원가	51,315,079,501	56,433,375,085	61,270,970,738

III. 매출총이익	14,108,233,148	9,452,413,149	21,281,657,536

판매비와관리비	17,546,180,337	18,997,297,944	15,207,859,305

IV. 영업이익(손실)	(3,437,947,189)	(9,544,884,795)	6,073,798,231

기타수익	643,982,679	273,831,081	7,675,668

기타비용	1,103,734,390	738,525,659	794,200,206

금융수익	1,522,193,116	1,405,229,817	2,075,920,607

금융비용	4,394,519,356	3,011,133,822	2,470,684,374

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	(6,770,025,140)	(11,615,483,378)	4,892,509,926

법인세비용	160,212,490	(625,253,295)	514,100,354

VI. 계속영업당기순이익(손실)	(10,990,230,083)	4,378,409,572

VII. 중단영업과 관련된 이익(손실)	(906,244,222)

1. 지배기업의 소유주지분	(1,148,439,358)

2. 비지배지분	242,195,136

당기순이익(손실)	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)	3,472,165,350

1.지배기업의 소유주지분	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)	3,229,970,214

2. 비지배지분	242,195,136

IX. 기타포괄손익	161,014,735	8,855,107,958	(257,128,353)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	147,583,675	8,852,169,494	(257,128,353)

1. 보험수리적손익	189,209,838	(94,343,654)	(338,463,958)

2. 재평가차액	11,443,278,903

3.기타포괄손익 관련 법인세효과	(41,626,163)	(2,496,765,755)	81,335,605

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	13,431,060	2,938,464

1. 해외사업장환산외환차이	13,431,060	2,938,464

X. 당기총포괄이익(손실)	(6,769,222,895)	(2,135,122,125)	3,215,036,997

1. 지배기업의 소유주지분	(6,769,222,895)	(2,135,122,125)	2,972,841,861

2. 비지배지분	242,195,136

IX. 지배지분에 대한 주당손익

1. 기본주당이익(손실)	(345)	(603)	264

2. 희석주당이익(손실)	(345)	(603)	(69)

연결 자본변동표
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	6,280,820,000	15,086,120,801	(562,311,915)	9,350,851,781	30,155,480,667	2,052,269,612	32,207,750,279

총포괄손익	2,972,841,861	2,972,841,861	242,195,136	3,215,036,997

당기순이익	3,229,970,214	3,229,970,214	242,195,136	3,472,165,350

보험수리적손익	(257,128,353)	(257,128,353)	(257,128,353)

자산재평가

해외사업장환산외환차이

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	2,794,246,000	1,631,754,000	248,691,481	4,674,691,481	(2,294,464,748)	2,380,226,733

유상증자	700,000,000	3,726,000,000	4,426,000,000	4,426,000,000

무상증자	2,094,246,000	(2,094,246,000)

자기주식취득	(5,749,400)	(5,749,400)	(5,749,400)

자기주식처분

전환사채 발행

신주인수권 행사

전환사채 상환

주식선택권	254,440,881	254,440,881	254,440,881

종속회사의 처분	(2,294,464,748)	(2,294,464,748)

2013.12.31 (기말자본)	9,075,066,000	16,717,874,801	(313,620,434)	12,323,693,642	37,803,014,009	37,803,014,009

2014.01.01 (기초자본)	9,075,066,000	16,717,874,801	(313,620,434)	12,323,693,642	37,803,014,009	37,803,014,009

총포괄손익	8,928,696,008	(11,063,818,133)	(2,135,122,125)	(2,135,122,125)

당기순이익	(10,990,230,083)	(10,990,230,083)	(10,990,230,083)

보험수리적손익	(73,588,050)	(73,588,050)	(73,588,050)

자산재평가	8,925,757,544	8,925,757,544	8,925,757,544

해외사업장환산외환차이	2,938,464	2,938,464	2,938,464

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	49,115,500	801,092,349	715,542,987	1,565,750,836	1,565,750,836

유상증자	49,115,500	200,882,395	249,997,895	249,997,895

무상증자

자기주식취득

자기주식처분	(379,452,022)	385,364,662	5,912,640	5,912,640

전환사채 발행	979,661,976	979,661,976	979,661,976

신주인수권 행사

전환사채 상환

주식선택권	330,178,325	330,178,325	330,178,325

종속회사의 처분

2014.12.31 (기말자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	37,233,642,720

2015.01.01 (기초자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	37,233,642,720

총포괄손익	13,431,060	(6,782,653,955)	(6,769,222,895)	(6,769,222,895)

당기순이익	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)

보험수리적손익	147,583,675	147,583,675	147,583,675

자산재평가

해외사업장환산외환차이	13,431,060	13,431,060	13,431,060

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	4,536,168,000	8,850,788,778	53,102,545	13,440,059,323	13,440,059,323

유상증자	4,250,000,000	8,866,636,930	13,116,636,930	13,116,636,930

무상증자

자기주식취득

자기주식처분

전환사채 발행

신주인수권 행사	286,168,000	963,813,824	1,249,981,824	1,249,981,824

전환사채 상환	(979,661,976)	(979,661,976)	(979,661,976)

주식선택권	53,102,545	53,102,545	53,102,545

종속회사의 처분

2015.12.31 (기말자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	43,904,479,148

연결 현금흐름표
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 16 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

I. 영업활동현금흐름	4,640,551,568	(4,336,958,685)	4,187,142,727

1. 영업에서 창출된 현금흐름	7,031,434,535	(2,632,032,678)	5,403,811,549

가. 당기순이익(손실)	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)	3,472,165,350

나. 조정	14,762,606,407	13,641,704,106	11,473,200,559

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(800,934,242)	(5,283,506,701)	(9,541,554,360)

2. 이자지급	(1,856,056,490)	(1,750,621,834)	(1,261,230,751)

3. 이자의 수령	55,106,317	54,482,269	35,646,085

4. 법인세환급(지출)	(589,932,794)	(8,786,442)	8,915,844

II. 투자활동현금흐름	(2,752,067,600)	(12,338,066,445)	(17,770,441,843)

1. 단기대여금의 감소	517,350,000	117,290,000	335,500,000

2. 매각예정자산의 처분	2,160,000,000

3. 매도가능금융자산의 처분	499,975,000

4. 장기대여금의 감소	7,579,393	4,720,000

5. 보증금의 감소	142,880,282	296,526,000	202,368,000

6. 유형자산의 처분	1,502,351,454	54,090,908	5,000,000

7. 무형자산의 처분	247,727,273	63,636,364

8. 단기대여금의 증가	(33,836,156)	(85,000,000)	(714,720,000)

9. 매도가능금융자산의 취득	(122,269,252)

10. 장기금융상품의 증가	(120,000,000)	(120,000,000)	(120,000,000)

11. 장기대여금의 증가	(7,579,393)	(50,000,000)

13. 보증금의 증가	(198,275,400)	(428,120,186)	(328,808,700)

14. 유형자산의 취득	(4,025,015,930)	(13,629,609,304)	(15,026,389,133)

15. 무형자산의 취득	(1,170,534,264)	(759,300,834)	(2,106,500,041)

15. 연결실체의범위변동으로 인한 증가	28,388,031

III. 재무활동현금흐름	3,347,253,693	16,837,625,680	13,427,115,026

1. 단기차입금의 차입	9,819,276,071	10,419,405,677	15,022,986,227

2. 장기차입금의 차입	10,109,790,231	9,924,868,467	11,042,736,202

3. 정부보조금의 수령	1,742,982,212	1,045,761,179	457,826,828

4. 장기미지급금의 증가	128,500,000	108,607,249	72,998,688

5. 전환사채의 발행	7,000,000,000

6. 사채의 발행	2,400,000,000

7. 유상증자	13,116,636,930	249,997,895	4,426,000,000

8. 신주인수권의 행사	1,249,981,824

10. 자기주식의 처분	5,912,640

10. 금융리스부채의 증가	11,103,950

11. 단기차입금의 상환	(19,573,942,225)	(4,719,405,677)	(7,617,711,495)

12. 정부보조금의 사용	(1,961,118,626)	(541,900,673)	(223,889,338)

13. 유동성장기차입금의 상환	(4,006,610,000)	(1,426,050,000)	(2,567,900,000)

14. 전환사채의 상환	(7,902,270,674)

15. 장기차입금의 상환	(67,590,000)	(7,167,936,202)

16. 장기미지급금의 감소	(340,000,000)

17. 금융리스부채의 상환	(5,325,077)	(12,246,484)

18. 신주인수권부사채의 상환	(1,719,486,000)	(4,884,246,000)

18. 신주인수권부사채의 상환	(5,749,400)

IV. 현금및현금성자산의증가(감소)	5,235,737,661	162,600,550	(156,184,090)

V. 기초현금및현금성자산	4,796,658,989	4,614,657,099	4,770,841,189

IV. 외화환산으로 인한 현금의 변동	(111,595,802)	19,401,340

VI. 기말현금및현금성자산	9,920,800,848	4,796,658,989	4,614,657,099