케스피온 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 반기말 2025.06.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 반기말	제 27 기말

자산

유동자산	11,433,208,462	14,448,288,119

현금및현금성자산	4,805,395,986	6,689,310,571

매출채권	2,577,748,630	3,283,974,584

기타금융자산	3,416,180,627	3,494,473,337

유동재고자산	370,109,188	594,285,024

당기법인세자산	36,030,040	97,016,770

기타유동자산	227,743,991	289,227,833

비유동자산	18,716,069,751	19,809,957,937

기타비유동금융자산	870,020,427	1,337,633,829

당기손익-공정가치측정금융자산	325,393,490	323,682,664

종속기업에 대한 투자자산	7,196,113,748	7,196,113,748

유형자산	7,029,550,672	7,024,060,130

사용권자산	326,562,550	462,930,720

투자부동산	2,689,986,680	2,690,611,520

무형자산	278,442,184	774,925,326

자산총계	30,149,278,213	34,258,246,056

부채

유동부채	3,985,359,265	4,263,427,125

매입채무	48,678,190	113,447,806

기타채무	821,555,407	933,927,259

유동 차입금(사채 포함)	2,000,000,000	2,000,000,000

유동 리스부채	229,581,357	326,028,390

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	791,101,453	795,580,812

비유동부채	1,690,256,082	2,904,417,487

기타비유동채무	186,212,380	208,000,000

기타 비유동 부채	46,733,174	52,321,071

비유동 리스부채	925,543,713	2,232,394,703

순확정급여부채	449,582,254	316,073,636

비유동충당부채	45,241,472	58,684,988

이연법인세부채	36,943,089	36,943,089

부채총계	5,675,615,347	7,167,844,612

자본

자본금	19,177,757,000	19,177,757,000

자본잉여금	21,477,148,273	21,477,148,273

기타자본	567,997,373	567,997,373

기타포괄손익누계액	(63,780,565)	(63,780,565)

이익잉여금(결손금)	(16,685,459,215)	(14,068,720,637)

자본총계	24,473,662,866	27,090,401,444

자본과부채총계	30,149,278,213	34,258,246,056

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	780,630,638	1,697,416,695	654,616,539	1,566,074,170

매출원가	172,468,877	356,080,709	310,701,659	648,333,290

매출총이익	608,161,761	1,341,335,986	343,914,880	917,740,880

판매비와관리비	1,408,179,950	2,786,111,441	1,983,164,938	4,159,757,267

대손상각비(대손충당금환입)	469,684,401	1,527,724,000

영업이익(손실)	(1,269,702,590)	(2,972,499,455)	(1,639,250,058)	(3,242,016,387)

기타이익	1,224,089,245	1,242,105,798	949,364,843	1,191,602,932

기타비용	214,732,776	219,010,292	102,591,662	102,592,062

금융수익	121,371,683	839,791,311	1,384,167,665	2,923,989,494

금융비용	1,287,578,364	1,413,105,841	501,987,503	1,304,116,269

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,426,552,802)	(2,522,718,479)	89,703,285	(533,132,292)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,426,552,802)	(2,522,718,479)	89,703,285	(533,132,292)

기타포괄손익	33,796,533	(94,020,099)	(34,582,280)	(71,593,123)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	33,796,533	(94,020,099)	(34,582,280)	(71,593,123)

확정급여제도의재측정요소	33,796,533	(94,020,099)	(34,582,280)	(71,593,123)

총포괄손익	(1,392,756,269)	(2,616,738,578)	55,121,005	(604,725,415)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(38)	(67)	2	(14)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(38)	(67)	(4)	(34)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	945,288,583	(63,780,565)	(3,576,893,710)	37,959,519,581

총포괄손익	(604,725,415)	(604,725,415)

당기순이익(손실)	(533,132,292)	(533,132,292)

확정급여제도의재측정요소	(71,593,123)	(71,593,123)

소유주와의 거래 합계	(377,291,210)	(377,291,210)

주식기준보상	141,363,190	141,363,190

자기주식의 취득	(518,654,400)	(518,654,400)

2024.06.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	567,997,373	(63,780,565)	(4,181,619,125)	36,977,502,956

2025.01.01 (기초자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	567,997,373	(63,780,565)	(14,068,720,637)	27,090,401,444

총포괄손익	(2,616,738,578)	(2,616,738,578)

당기순이익(손실)	(2,522,718,479)	(2,522,718,479)

확정급여제도의재측정요소	(94,020,099)	(94,020,099)

소유주와의 거래 합계

주식기준보상

자기주식의 취득

2025.06.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,477,148,273	567,997,373	(63,780,565)	(16,685,459,215)	24,473,662,866

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 반기	제 27 기 반기

영업활동현금흐름	(2,675,695,189)	(3,258,839,174)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,930,988,954)	(3,509,409,523)

이자지급	(44,874,089)	(173,877,605)

이자수취	239,181,124	439,090,394

법인세 환급	60,986,730	(14,642,440)

투자활동현금흐름	1,077,595,700	(395,024,743)

단기금융상품의 처분	2,958,617,550	2,595,130,251

금융리스채권의 감소(증가)	33,480,469	39,000,000

단기대여금의 감소	3,710,669,834

장기대여금의 감소	8,157,706

보증금의 감소	281,421,760

배당금수취	600,000,000	400,000,000

유형자산의 처분	66,090,908	19,500,000

무형자산의 처분	500,337,500

단기금융상품의 취득	(3,185,458,218)	(2,741,930,785)

단기대여금의 증가	(3,677,500,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(100,000,000)

보증금의 증가	(84,518,000)	(420,000,000)

유형자산의 취득	(116,879,127)	(180,450,000)

무형자산의 취득	(8,666,976)	(14,431,915)

재무활동현금흐름	(268,533,395)	(3,275,351,733)

임대보증금의 증가	902,640

임대보증금의 감소	(22,690,260)

리스부채의 지급	(246,745,775)	(307,890,600)

사채의 상환	(2,967,461,133)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(17,281,701)	130,217,629

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,883,914,585)	(6,798,998,021)

기초현금및현금성자산	6,689,310,571	12,874,030,883

기말현금및현금성자산	4,805,395,986	6,075,032,862