케스피온 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 18 기말 2015.12.31 현재
제 17 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말	제 17 기말

자산

I. 유동자산	50,621,429,174	39,164,540,239	33,161,947,704

1. 현금및현금성자산	10,612,848,963	9,920,800,848	4,796,658,989

정부보조금	(117,982,785)	(299,476,748)	(517,613,162)

2. 만기보유금융자산	40,000,000	40,000,000	40,000,000

3. 기타금융자산	6,098,767,672	2,530,324,496	3,049,044,016

4. 매출채권	14,978,916,585	10,383,974,018	8,279,851,681

5. 재고자산	18,354,419,179	16,202,491,985	16,541,024,686

6. 당기법인세자산	7,395,046	4,374,616	3,936,892

7. 기타유동자산	647,064,514	382,051,024	969,044,602

II. 비유동자산	64,652,787,908	67,118,263,093	72,286,530,002

1. 기타비유동금융자산	1,339,988,052	1,270,438,966	1,102,623,241

2. 매도가능금융자산	65,661,860	65,661,860	815,367,608

3. 유형자산	55,274,631,141	57,893,719,495	63,517,932,116

4. 무형자산	5,209,872,902	5,321,951,943	5,132,992,666

6. 이연법인세자산	2,113,315,719	2,113,315,719	1,449,344,386

6. 기타비유동비금융자산	649,318,234	453,175,110	268,269,985

자산총계	115,274,217,082	106,282,803,332	105,448,477,706

부채

I. 유동부채	36,778,231,396	32,940,930,894	47,098,941,595

1. 매입채무	11,839,112,235	8,689,724,076	5,664,914,661

2. 기타채무	3,165,933,521	2,644,830,103	2,350,311,789

3. 유동성차입금	20,564,377,913	21,460,144,015	38,916,256,248

4. 기타유동부채	1,208,807,727	146,232,700	167,458,897

II. 비유동부채	33,366,227,374	29,437,393,290	21,115,893,391

1. 기타비유동채무	782,147,335	754,500,000	1,298,793,839

2. 비유동성차입금	27,500,293,325	25,157,145,128	16,438,856,385

3. 확정급여부채	3,440,255,114	3,525,748,162	3,378,243,167

4. 파생상품	1,643,531,600	0

부채총계	70,144,458,770	62,378,324,184	68,214,834,986

자본

I. 지배기업 소유주지분	45,129,758,312	43,904,479,148	37,233,642,720

1. 자본금	13,660,349,500	13,660,349,500	9,124,181,500

2. 자본잉여금	26,369,755,928	26,369,755,928	17,518,967,150

3. 기타자본	9,585,065,398	9,397,152,166	9,330,618,561

4. 이익잉여금(결손금)	(4,485,412,514)	(5,522,778,446)	1,259,875,509

II. 비지배지분	0	0	0

자본총계	45,129,758,312	43,904,479,148	37,233,642,720

자본과부채총계	115,274,217,082	106,282,803,332	105,448,477,706

연결 포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기	제 18 기	제 17 기

3개월	누적	3개월	누적

I. 매출액	23,931,835,397	23,931,835,397	15,046,890,754	15,046,890,754	65,423,312,649	65,885,788,234

II. 매출원가	17,217,480,929	17,217,480,929	11,185,287,811	11,185,287,811	51,315,079,501	56,433,375,085

III. 매출총이익	6,714,354,468	6,714,354,468	3,861,602,943	3,861,602,943	14,108,233,148	9,452,413,149

판매비와관리비	5,041,197,372	5,041,197,372	3,778,784,370	3,778,784,370	17,546,180,337	18,997,297,944

IV. 영업이익(손실)	1,673,157,096	1,673,157,096	82,818,573	82,818,573	(3,437,947,189)	(9,544,884,795)

기타수익	216,816,928	216,816,928	436,263,588	436,263,588	643,982,679	273,831,081

기타비용	389,115,315	389,115,315	(140,085,023)	(140,085,023)	1,103,734,390	738,525,659

금융수익	540,387,871	540,387,871	178,883,870	178,883,870	1,522,193,116	1,405,229,817

금융비용	1,003,880,648	1,003,880,648	695,745,081	695,745,081	4,394,519,356	3,011,133,822

V. 법인세비용차감전순이익(손실)	1,037,365,932	1,037,365,932	142,305,973	142,305,973	(6,770,025,140)	(11,615,483,378)

법인세비용	0	0	0	0	160,212,490	(625,253,295)

VI. 당기순이익(손실)	1,037,365,932	1,037,365,932	142,305,973	142,305,973	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

1. 지배기업의 소유주지분	1,037,365,932	1,037,365,932	142,305,973	142,305,973	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

2. 비지배지분	0	0	0	0	0	0

VII. 기타포괄손익	160,595,356	160,595,356	3,814,598	3,814,598	161,014,735	8,855,107,958

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0	147,583,675	8,852,169,494

1. 보험수리적손익	0	0	0	0	189,209,838	(94,343,654)

2. 재평가차액	0	0	0	0	0	11,443,278,903

3. 기타포괄손익 관련 법인세효과	0	0	0	0	(41,626,163)	(2,496,765,755)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	160,595,356	160,595,356	3,814,598	3,814,598	13,431,060	2,938,464

1. 해외사업장환산외환차이	160,595,356	160,595,356	3,814,598	3,814,598	13,431,060	2,938,464

VIII. 총포괄손익	1,197,961,288	1,197,961,288	146,120,571	146,120,571	(6,769,222,895)	(2,135,122,125)

1. 지배기업의 소유주지분	1,197,961,288	1,197,961,288	146,120,571	146,120,571	(6,769,222,895)	(2,135,122,125)

2. 비지배지분	0	0	0	0	0	0

IX. 주당이익(주당손실)

1. 기본주당이익(손실)	38	38	8	8	(345)	(603)

2. 희석주당이익(손실)	(345)	(603)

연결 자본변동표
제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	9,075,066,000	16,717,874,801	(313,620,434)	12,323,693,642	37,803,014,009	0	37,803,014,009

총포괄손익	0	0	8,928,696,008	(11,063,818,133)	(2,135,122,125)	0	(2,135,122,125)

당기순이익	0	0	0	(10,990,230,083)	(10,990,230,083)	0	(10,990,230,083)

보험수리적손익	0	0	0	(73,588,050)	(73,588,050)	0	(73,588,050)

자산재평가	0	0	8,925,757,544	0	8,925,757,544	0	8,925,757,544

해외사업장환산외환차이	0	0	2,938,464	0	2,938,464	0	2,938,464

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	49,115,500	801,092,349	715,542,987	0	1,565,750,836	0	1,565,750,836

유상증자	49,115,500	200,882,395	0	0	249,997,895	0	249,997,895

자기주식처분	0	(379,452,022)	385,364,662	0	5,912,640	0	5,912,640

전환사채발행	0	979,661,976	0	0	979,661,976	0	979,661,976

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	330,178,325	0	330,178,325	0	330,178,325

2014.12.31 (기말자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	0	37,233,642,720

2015.01.01 (기초자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	0	37,233,642,720

총포괄손익	0	0	13,431,060	(6,782,653,955)	(6,769,222,895)	0	(6,769,222,895)

당기순이익	0	0	0	(6,930,237,630)	(6,930,237,630)	0	(6,930,237,630)

보험수리적손익	0	0	0	147,583,675	147,583,675	0	147,583,675

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	0	0	13,431,060	0	13,431,060	0	13,431,060

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	4,536,168,000	8,850,788,778	53,102,545	0	13,440,059,323	0	13,440,059,323

유상증자	4,250,000,000	8,866,636,930	0	0	13,116,636,930	0	13,116,636,930

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	286,168,000	963,813,824	0	0	1,249,981,824	0	1,249,981,824

전환사채 상환	0	(979,661,976)	0	0	(979,661,976)	0	(979,661,976)

주식선택권	0	0	53,102,545	0	53,102,545	0	53,102,545

2015.12.31 (기말자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	0	43,904,479,148

2015.01.01 (기초자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,330,618,561	1,259,875,509	37,233,642,720	0	37,233,642,720

총포괄손익	0	0	876,134	142,305,973	143,182,107	0	143,182,107

당기순이익	0	0	0	142,305,973	142,305,973	0	142,305,973

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	0	0	876,134	0	876,134	0	876,134

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	27,514,860	0	27,514,860	0	27,514,860

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	27,514,860	0	27,514,860	0	27,514,860

2015.03.31 (기말자본)	9,124,181,500	17,518,967,150	9,359,009,555	1,402,181,482	37,404,339,687	0	37,404,339,687

2016.01.01 (기초자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,397,152,166	(5,522,778,446)	43,904,479,148	0	43,904,479,148

총포괄손익	0	0	160,595,356	1,037,365,932	1,197,961,288	0	1,197,961,288

당기순이익	0	0	0	1,037,365,932	1,037,365,932	0	1,037,365,932

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0

자산재평가	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	0	0	160,595,356	0	160,595,356	0	160,595,356

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	0	0	27,317,876	0	27,317,876	0	27,317,876

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

자기주식처분	0	0	0	0	0	0	0

전환사채발행	0	0	0	0	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 상환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	0	0	27,317,876	0	27,317,876	0	27,317,876

2016.03.31 (기말자본)	13,660,349,500	26,369,755,928	9,585,065,398	(4,485,412,514)	45,129,758,312	0	45,129,758,312

연결 현금흐름표
제 19 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 18 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기	제 18 기	제 17 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	726,911,060	2,199,916,942	4,640,551,568	(4,336,958,685)

1. 영업에서 창출된 현금흐름	937,430,501	2,643,713,319	7,031,434,535	(2,632,032,678)

가. 당기순이익(손실)	1,037,365,932	142,305,973	(6,930,237,630)	(10,990,230,083)

나. 조정	5,430,609,708	2,459,658,426	14,762,606,407	13,641,704,106

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,530,545,139)	41,748,920	(800,934,242)	(5,283,506,701)

2. 이자지급	(232,950,510)	(454,296,661)	(1,856,056,490)	(1,750,621,834)

3. 이자의 수령	25,451,499	11,134,905	55,106,317	54,482,269

4. 법인세환급(지출)	(3,020,430)	(634,621)	(589,932,794)	(8,786,442)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(2,956,959,664)	(1,898,355,838)	(2,752,067,600)	(12,338,066,445)

1. 단기대여금의 감소	8,000,000	24,350,000	517,350,000	117,290,000

2. 매각예정자산의 처분	0	0	0	2,160,000,000

3. 매도가능금융자산의 처분	0	0	499,975,000	0

4. 장기대여금의 감소	0	0	7,579,393	0

5. 보증금의 감소	11,150,136	17,765,298	142,880,282	296,526,000

6. 유형자산의 처분	773,000,000	1,309,942,364	1,502,351,454	54,090,908

7. 무형자산의 처분	0	122,727,273	247,727,273	63,636,364

8. 단기대여금의 증가	0	0	(33,836,156)	(85,000,000)

9. 매도가능금융자산의 취득	0	0	(122,269,252)	0

10. 장기금융상품의 증가	(70,000,000)	(30,000,000)	(120,000,000)	(120,000,000)

11. 장기대여금의 증가	(10,699,222)	(1,011,254)	0	(7,579,393)

12. 보증금의 증가	0	(47,970,000)	(198,275,400)	(428,120,186)

13. 유형자산의 취득	(260,570,644)	(2,983,598,238)	(4,025,015,930)	(13,629,609,304)

14. 무형자산의 취득	(211,696,810)	(310,561,281)	(1,170,534,264)	(759,300,834)

15. 장기선급비용의 증가	(196,143,124)	0	0	0

16. 단기금융상품의 증가	(3,000,000,000)	0	0	0

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	2,711,849,781	(1,754,763,911)	3,347,253,693	16,837,625,680

1. 단기차입금의 차입	0	5,933,071,001	9,819,276,071	10,419,405,677

2. 장기차입금의 차입	0	41,690,692	10,109,790,231	9,924,868,467

3. 정부보조금의 수령	943,171,420	51,262,588	1,742,982,212	1,045,761,179

4. 장기미지급금의 증가	7,079,641	7,606,259	128,500,000	108,607,249

5. 전환사채의 발행	4,925,000,000	0	0	7,000,000,000

6. 사채의 발행	0	0	2,400,000,000	0

7. 유상증자	0	0	13,116,636,930	249,997,895

8. 신주인수권 행사	0	0	1,249,981,824	0

9. 금융리스부채의 증가	6,921,109	0	11,103,950	0

10. 자기주식의 처분	0	0	0	5,912,640

11. 단기차입금의 상환	(1,127,951,904)	(7,156,318,701)	(19,573,942,225)	(4,719,405,677)

12. 정부보조금의 사용	(1,124,665,383)	(568,875,750)	(1,961,118,626)	(541,900,673)

13. 유동성장기차입금의 상환	0	0	(4,006,610,000)	(1,426,050,000)

14. 전환사채의 상환	0	0	(7,902,270,674)	0

15. 장기차입금의 상환	(917,705,102)	(63,200,000)	(67,590,000)	0

16. 장기미지급금의 감소	0	0	0	(340,000,000)

17. 금융리스부채의 상환	0	0	0	(5,325,077)

18. 신주인수권부사채의 상환	0	0	(1,719,486,000)	(4,884,246,000)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	481,801,177	(1,453,202,807)	5,235,737,661	162,600,550

V. 기초현금및현금성자산	9,920,800,848	4,796,658,989	4,796,658,989	4,614,657,099

VI. 외화환산으로 인한 현금의 변동	210,246,938	876,134	(111,595,802)	19,401,340

VII. 기말현금및현금성자산	10,612,848,963	3,344,332,316	9,920,800,848	4,796,658,989