케스피온 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	37,072,440,731	21,081,268,319

현금및현금성자산	23,712,369,688	8,383,715,772

기타금융자산	2,771,470,522	2,662,893,388

매출채권	6,508,498,099	4,298,624,713

환불자산	7,739,518	34,659,579

유동재고자산	3,658,015,290	5,238,017,685

당기법인세자산	199,142,164	175,752,044

기타유동자산	215,205,450	287,605,138

비유동자산	10,333,448,446	30,575,145,581

기타비유동금융자산	890,491,324	501,042,842

당기손익-공정가치측정금융자산	165,293,809	162,601,404

유형자산	4,688,805,402	25,349,055,774

사용권자산	1,077,524,165	1,099,119,746

투자부동산	2,692,173,620	2,693,110,880

무형자산	819,160,126	770,214,935

자산총계	47,405,889,177	51,656,413,900

부채

유동부채	18,417,809,736	26,484,980,163

매입채무	4,625,075,535	3,524,679,220

기타채무	1,622,346,713	2,210,980,191

유동차입금	4,689,600,000	13,782,363,582

전환사채	3,384,155,934	3,050,789,727

유동성리스부채	377,610,791	378,539,611

환불부채	13,371,197	64,244,275

유동충당부채	94,442,858	94,442,858

기타 유동부채	1,990,148,523	1,227,708,259

파생상품부채	1,621,058,185	2,151,232,440

비유동부채	4,075,812,408	9,750,653,347

기타비유동채무	190,250,000	190,250,000

기타 비유동 부채	58,465,193	70,507,677

비유동성차입금	4,073,540,000

비유동 리스부채	3,236,348,692	3,420,680,655

순확정급여부채	392,981,990	137,902,628

비유동충당부채	137,861,402	75,200,318

이연법인세부채	59,905,131	1,782,572,069

부채총계	22,493,622,144	36,235,633,510

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,912,267,033	15,420,780,390

자본금	19,177,757,000	17,082,573,000

자본잉여금	21,635,790,976	19,035,724,214

기타자본	810,403,353	340,105,053

기타포괄손익누계액	4,175,101,621	4,509,687,138

이익잉여금(결손금)	(20,886,785,917)	(25,547,309,015)

비지배지분

자본총계	24,912,267,033	15,420,780,390

자본과부채총계	47,405,889,177	51,656,413,900

## 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,661,278,948	50,247,933,753	13,443,449,974	39,776,202,833

매출원가	12,556,236,117	41,427,325,306	11,755,123,604	33,433,064,705

매출총이익	3,105,042,831	8,820,608,447	1,688,326,370	6,343,138,128

판매비와관리비	2,839,220,185	8,088,182,850	2,732,096,342	8,580,474,333

대손상각비(환입)	(9,666,787)	3,399,409	(6,275,666)

영업이익(손실)	265,822,646	742,092,384	(1,047,169,381)	(2,231,060,539)

기타수익	207,404,202	2,303,369,727	69,583,338	542,099,459

기타비용	13,540,145	1,059,345,561	56,452,519	271,289,550

금융수익	1,122,159,908	2,934,786,381	2,846,121,600	5,630,841,702

금융비용	447,051,918	1,617,773,205	574,196,133	1,318,915,953

법인세비용차감전순이익(손실)	1,134,794,693	3,303,129,726	1,237,886,905	2,351,675,119

법인세비용(수익)	(1,722,666,938)	2,906,168	40,831,491

계속사업손익	1,134,794,693	5,025,796,664	1,234,980,737	2,310,843,628

중단사업손익	462,000	2,833,752	(569,952)	27,189,755

당기순이익(손실)	1,135,256,693	5,028,630,416	1,234,410,785	2,338,033,383

지배기업의 소유주지분	1,135,256,693	5,028,630,416	1,234,410,785	2,338,033,383

계속사업	1,134,794,693	5,025,796,664	1,234,980,737	2,310,843,628

중단사업	462,000	2,833,752	(569,952)	27,189,755

기타포괄손익	(180,995,429)	(702,692,835)	(1,665,772,058)	(3,139,358,159)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(80,284,176)	(368,107,318)	102,619,125	195,454,582

순확정급여부채 재측정요소	(80,284,176)	(368,107,318)	102,619,125	195,454,582

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(100,711,253)	(334,585,517)	(1,768,391,183)	(3,334,812,741)

해외사업장환산외환차이	(100,711,253)	(334,585,517)	(1,768,391,183)	(3,334,812,741)

총포괄손익	954,261,264	4,325,937,581	(431,361,273)	(801,324,776)

지배기업의 소유주지분	954,261,264	4,325,937,581	(431,361,273)	(801,324,776)

계속사업	953,799,264	4,323,103,829	(430,791,321)	(828,514,531)

중단사업	462,000	2,833,752	(569,952)	27,189,755

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당손익

계속사업기본주당손익	30	140	39	73

중단사업기본주당손익	1

희석주당손익

계속영업희석주당손익	17	133	39	65

중단영업희석주당손익	1

## 자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,317,494,159	(14,840,835,984)	24,239,566,696	24,239,566,696

총포괄손익	(3,334,812,741)	2,533,487,965	(801,324,776)	(801,324,776)

당기순이익(손실)	2,338,033,383	2,338,033,383	2,338,033,383

순확정급여부채의 재측정요소	195,454,582	195,454,582	195,454,582

해외사업장환산외환차이	(3,334,812,741)	(3,334,812,741)	(3,334,812,741)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	337,496,423	337,496,423	337,496,423

유상증자

주식선택권	337,496,423	337,496,423	337,496,423

2022.09.30 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	103,316,770	2,982,681,418	(12,307,348,019)	23,775,738,343	23,775,738,343

2023.01.01 (기초자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	340,105,053	4,509,687,138	(25,547,309,015)	15,420,780,390	15,420,780,390

총포괄손익	(334,585,517)	4,660,523,098	4,325,937,581	4,325,937,581

당기순이익(손실)	5,028,630,416	5,028,630,416	5,028,630,416

순확정급여부채의 재측정요소	(368,107,318)	(368,107,318)	(368,107,318)

해외사업장환산외환차이	(334,585,517)	(334,585,517)	(334,585,517)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	2,095,184,000	2,600,066,762	470,298,300	5,165,549,062	5,165,549,062

유상증자	2,095,184,000	2,600,066,762	4,695,250,762	4,695,250,762

주식선택권	470,298,300	470,298,300	470,298,300

2023.09.30 (기말자본)	19,177,757,000	21,635,790,976	810,403,353	4,175,101,621	(20,886,785,917)	24,912,267,033	24,912,267,033

## 현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	5,475,019,080	1,769,811,897

영업에서 창출된 현금흐름	5,278,148,219	2,492,017,624

이자의 지급	(567,298,135)	(797,882,946)

이자의 수령	754,934,083	14,538,489

법인세의 환급(납부)	6,401,161	22,158,300

중단사업으로 인한 현금흐름	2,833,752	38,980,430

투자활동현금흐름	18,884,554,490	(4,874,954,896)

단기금융상품의 감소	2,655,043,371	4,503,962,972

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	70,040,000

단기대여금의 감소	1,722,963

장기대여금의 감소	38,514,693	1,018,050

보증금의 감소	102,932,505	217,800,000

유형자산의 처분	21,364,968,057	59,256,124

무형자산의 처분	220,018,710

단기금융상품의 증가	(2,814,996,636)	(5,972,350,137)

장기대여금의 증가	(480,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(636,800,000)

보증금의 증가	(35,000,000)	(593,971,708)

유형자산의 취득	(1,946,247,861)	(2,417,258,914)

무형자산의 취득	(659,639)	(308,442,956)

리스직접개설원가	(19,950,000)

재무활동현금흐름	(9,408,228,013)	711,277,396

단기차입금의 차입	2,725,936,835	4,421,976,961

유상증자	4,709,973,632

단기차입금의 상환	(11,367,420,417)	(2,869,600,000)

유동성차입금의 상환	(1,199,990,000)	(739,080,000)

리스부채의 상환	(603,148,063)	(102,019,565)

장기차입금의 상환	(3,673,580,000)

현금및현금성자산의 환율변동효과	377,308,359	(511,080,985)

현금및현금성자산의 증가(감소)	15,328,653,916	(2,904,946,588)

기초현금및현금성자산	8,383,715,772	10,667,439,364

기말현금및현금성자산	23,712,369,688	7,762,492,776