케스피온 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 안테나란 전파를 송신하고 수신하기 위한 장치로 전기 신호 및 전자파 신호를 변환하고 공중의 RF 신호를 이동통신 단말기 내부로 수신하거나 내부의 신호를 공중으로 내보내는 역할을 합니다.안테나는 사용 주파수에 따라 장중파용(3~300MHz), 초단파용(30~3,000kHz), 그리고 극초단파용(3~30kHz)로 나눌 수 있습니다. 또한 응용분야에 따른 분류를 살펴보면, 위성방송관련 안테나, 이동통신용 안테나, TV 및 기타 안테나 등이 있습니다. 이 중에서 이동통신용 안테나는 기지국 및 단말기에 쓰이는 안테나로서 신호 입출력의 처음과 끝을 담당하며 통화품질을 결정하는 핵심부품 중의 하나입니다.최근들어 무선통신 단말기에 대한 소비자들의 구매력에 있어 무엇보다 중요시되고 있는 것은 소형/슬림화된 디자인으로 이동성 및 휴대성이 강조된 방향으로 기술이 발전되는 것에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이러한 환경변화로 인해 무선통신 안테나는 과거 외장 안테나 형태에서 내장형 안테나 등의 형태로 변화되었고, 다양한 서비스의 융합 및 이동형 고속데이터 서비스의 요구가 점차 증가함에 따라 기존 휴대단말기의 안테나 기술에 MIMO(Multi Input Multi Output) 기술을 적용하기 위해 연구가 지속적으로 이루어지고 있어 향후 기술개발에 대한 경쟁도 치열해질 것으로 예상되고 있습니다.

(2) 경쟁요소 이동통신기술의 발달로 단말기의 컨버젼스화에 따른 다기능화, 소형화 추세를 보이고 있으며 이에 휴대폰 부품의 신소재 개발 및 기술개발이 요구되고 있습니다. 이러한 기술경쟁력과 함께 국내외 선두 휴대폰 제조업체와의 유기적 관계를 통한 안정적인 매출처 확보와 매출다각화가 중요한 경쟁요소라고 할 수 있습니다.당사의 연구소는 최적화된 안테나의 성능을 구현하기 위하여 안테나 단품의 성능을 측정할 뿐만 아니라 휴대폰과의 관계를 복합적으로 측정하여 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 이러한 솔루션 제공을 통해 타 경쟁기업 대비 비교우위를 점하고 있으며, 외장형 안테나 분야의 세계적인 기술 경쟁력을 바탕으로 신 성장 분야인 내장형 안테나에서도 경쟁력을 확보하고 있고, 설계기술과 생산기술의 혁신 및 경쟁력 있는 부품 소재 개발을 계속하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황

당사는 1998년 6월 설립시부터 현재까지 R 중심의 안테나 전문 개발 제조업체로서 관련 산업에서의 경쟁력을 확보하고 시장의 기술을 선도하고 있습니다. 한 발 앞선 투자를 통하여 최근 각광 받고 있는 LDS안테나에 대한 시장을 선점하였고, 자체 생산하는 Ferrite Sheet와 접목한 NFC 안테나를 개발하여 제품 구성을 다양화하고 있으며 그 외에도 Retractable 안테나, Fixed 안테나, DMB 안테나, 내장형 안테나, Module형 안테나 등 다양한 휴대폰 안테나를 주력 제품으로 개발하여, 글로벌 휴대폰 제조업체에 납품하고 있습니다. LDS 안테나는 스마트폰의 등장과 함께 보편적으로 활용되는 기술로 레이저를 이용하여 안테나 패턴을 구현하고 그 위에 도금을 통하여 안테나 회로를 구성하는 방식으로 원하는 위치에 미세한 패턴을 그릴 수 있는 장점이 있습니다.

NFC 안테나는 Ferrite Sheet에 F-PCB타입의 안테나를 부착하여 제조하는 근거리 무선 통신방식의 안테나로 당사는 핵심소재인 Ferrite Sheet에 대하여 기초 기술인 분말 공정부터 직접 수행함으로써 성능, 가격, 품질 등 종합적인 경쟁력을 확보하고 있습니다.

또한 다양한 무선 통신 분야의 기술력을 기반으로 B-CDMA와 Ethernet Bridge 등 RF Module 분야로 사업을 확장하고 있습니다.

(2) 시장점유율 2000년까지 국내 시장의 50% 이상을 차지하던 외국 업체의 비중이 국내 안테나 회사의 시장 진입 및 확대로 20% 수준으로 감소하였습니다. 현재 국내에서 20여 개의 휴대폰용 안테나 업체가 있지만, 안테나의 기술은 대표적인 지식 기반 산업으로 끊임없는 연구개발과 필드에서 트러블슈팅(troubleshooting : 제품상의 오류 복원, 보완, 작업을 말함)을 통한 Know-How의 축적이 필수적으로 요구되는 분야로 현재 우리나라에서는 당사를 비롯한 에이스테크놀러지, 파트론, 삼성전기, LS전선 등이 안테나시장의 70~80%를 점유하고 있습니다. (3) 시장의 특성 (가) 이동통신 산업 발전과의 밀접성 당사가 영위하는 휴대폰 부품업체는 전방산업인 휴대폰 산업과 밀접한 전후방 연관효과를 나타내고 있습니다. 전방산업의 빠른 기술개발에 따라 휴대폰 부품 공급업체의 부품개발도 요구되고 있습니다. 또한 전방산업인 휴대폰 산업의 경기변동을 비롯하여 단가변동, 생산량 증감 등은 부품공급업체의 수익성, 성장성, 생산량에 영향을 미치고 있습니다. (나) 시장 및 기술의 진입장벽 안테나시장은 기술진입 장벽이 비교적 높은 산업으로서, RF 분야에서의 오랜 경험과제품개발 노하우가 요구되고 있고, 국내에서는 몇몇 주력 기업들이 과점하고 있는 상황입니다. 또한, 휴대폰의 소형화와 다기능화에 따라 안테나도 내장형 안테나, 멀티밴드 안테나에 대한 기술적인 요구가 증가하고 있으며, 해외 대형업체의 주도하에 가격 경쟁이 점점 심해지고 있습니다. 국내 선두업체들은 세계적인 기술경쟁력을 바탕으로 경쟁력을 확보하고 있고, 설계기술과 생산기술의 혁신 및 경쟁력 있는 부품소재 개발을 계속하고 있습니다. 당사의 경우 독보적인 신기술 및 각종 산업재산권을 보유하고 있으며 회사 핵심 경쟁력인 R 주력하고 있습니다. 당사는 해외기업과의 경쟁에서도 지리적인 이점과 커뮤니케이션 수단의 이점을 살려 국내 휴대폰 업체에 제공할 수 있는 차별화 된 서비스 및 Time to Market 능력을 높여가고 있습니다. (다) 기술의 빠른 변화에 따른 신속한 대응력 요구 이동통신 기술의 발달로 단말기의 소형화와 다기능화가 더욱 요구됨에 따라 안테나의 내장화와 다중대역화가 이루어지고 있어 기술변화에 대한 관련회사들의 빠른 대응이 요구되고 있습니다. 또한 최근 디자인이 중요시되어 신제품 출시가 빨라짐에 따라 기술 및 디자인 변화에 따른 대응력이 부족한 회사는 시장에서 도태되고 있는 상황입니다. 특히 스마트폰의 등장은 PC 업체들의 휴대폰 시장 진입이라는 수요처 확대가 될 수 있으며 이를 기회로 발판삼아 산업의 성장을 기대하고 있습니다. (라) 관련 산업으로의 파급효과 이동통신용 단말기는 수많은 부품으로 이루어져 있고 부품 간 복잡하고 섬세하게 연결되어 상호 작용을 통해 구동됨에 따라 특정 분야에서 차별적인 기술적 우위를 점하고 시장점유율이 높다면 연관된 사업으로 자연스럽게 사업확장을 할 수 있는 장점이 있습니다. 이러한 장점을 바탕으로 안테나 부문 선도 기업인 당사가 안테나와 연관된RF 사업부문이나, 단말기 모듈화 사업 또는 다른 부품 사업에 진출할 계획을 가지고 있고 적은 투자비용으로 빠른 시간내 사업 다각화가 가능할 것으로 보여집니다. (4) 사업부문별 요약 재무현황 1. 연결회사의 당기와 전기의 계속사업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대한민국 베트남 연결조정 합계 매출액 34,379,492 69,531,747 (23,624,384) 80,286,855 영업이익(손실) 3,279,494 212,059 (6,503,583) (3,012,030) 법인세차감전 지역손익 (8,479,760) 36,750 (202,658) (8,645,668) 지역별 당기순손익 (20,170,142) 133,258 (202,658) (20,239,542) 지역별 자산총액 77,894,019 25,971,076 (18,513,071) 85,352,024 지역별 부채총액 45,735,665 22,384,938 (8,392,636) 59,727,967 주)연결기준작성 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합계 매출액 37,999,868 59,048,563 (27,414,146) 69,634,285 영업이익 (1,770,560) 645,174 (220,172) (1,345,558) 법인세차감전 지역손익 (805,959) 669,469 (3,987,175) (4,123,665) 지역별 당기순손익 (2,883,396) 564,622 (3,987,175) (6,305,949) 지역별 자산총액 94,698,247 30,936,574 (28,438,390) 97,196,431 지역별 부채총액 49,282,081 26,769,070 (20,266,083) 55,785,068 주)연결기준작성 2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황 [2018. 12. 31. 현재] ( 단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 통신 제품매출 통신 휴대폰용안테나 - 72,489 90.3% 무선시스템 제품매출 무선시스템 RFID, E-Bridge - - 소재 제품,상품매출 소재 - 3,200 4.0% TFT 제품매출 TFT - - 기타 기타매출 기타 - 4,598 5.7% 합계 80,287 100.0% 주)연결기준작성 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 [2018. 12. 31. 현재] ( 단위 : 원) 품 목 제21기 제20기 제19기 제18기 비고 통신 내 수 494 437 491 363 - 수 출 345 436 372 333 무선시스템 내 수 - - - - - 수 출 - - - - 소재 내 수 111 74 74 60 - 수 출 - 1,136 972 522 TFT 내 수 - 5,005 3,453 47,610 - 수 출 - - - - 기타 내 수 590,596 975 4,353,753 10,516 샘플,개발비 수 출 2,599,137 933 112 69 주)연결기준작성 3. 주요 원재료, 부재료가. 주요 원재료,부재료 구입현황 [2018. 12. 31. 현재] ( 단위 : 원, %) 사업부문 매입유형 품 목 금액 비율 비 고 통신 원+부자재 통신 41,965,600,267 94.5% - 소재 소재 1,337,859,486 3.0% - TFT TFT 429,803,974 1.0% - 무선시스템 무선시스템 - 0.0% - 기타 의료기기 692,432,054 1.6% - 합계 44,425,695,781 100.0% - 주)연결기준작성 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [2018. 12. 31. 현재] ( 단위 : 원) 사업부 품 목 제21기 제20기 제19기 제18기 통신 통신 164 181 197 129 소재 소재 13 15 24 17 TFT TFT 492 - 212 324 무선시스템 무선시스템 - - - - 기타 의료기기 510 133 - - 주)연결기준작성 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산 실적 [2018. 12. 31. 현재] ( 단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 생산수량 제21기 제20기 통신 통신 인천/베트남 167,571 153,667 소재 소재 인천 26,409 16,850 TFT TFT 서울 13 434 무선시스템 무선시스템 서울 - - 기타 - - 합계 193,993 170,951 주)연결기준작성 나. 생산설비 현황 [2018. 12. 31. 현재] ( 단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 50,917,007 50,694,931 취득 4,064,319 3,160,429 처분/폐기 (1,297,110) (81,048) 상각 (5,830,120) 3,079,958 손상 (2,987,344) - 연결범위변동 106,914 325,023 환산차이 575,736 (1,100,723) 기타 (15,854,662) -5,161,564 분기말 장부금액 29,694,740 50,917,007 주)연결기준작성 5. 매출 [2018. 12 31 현재] ( 단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구분 제21기 제20기 제19기 통신 제품매출 통신 수 출 19,135 18,138 23,864 내 수 53,354 46,356 55,179 합 계 72,489 63,686 79,043 무선시스템 제품매출 무선시스템 수 출 0 0 0 내 수 0 0 0 합 계 0 787 0 소재 상품,제품매출 소재 수 출 0 0 13 내 수 3,200 2,848 23 합 계 3,200 2,848 35 TFT 제품매출 TFT 수 출 0 0 0 내 수 0 532 256 합 계 0 532 256 기타 기타 기타 수 출 3,119 23 0 내 수 1,479 1,426 588 합 계 4,598 2,496 588 합계 수 출 22,254 19,838 24,475 내 수 58,033 49,797 59,629 합 계 80,287 69,634 84,104 주)연결기준작성 6. 수주상황- 전년매출대비 10%이상의 대규모 계약일 경우나 회사의 중요한 계약등은 관련 공시를 통해서 알리고 있습니다.7. 시장위험과 위험관리- 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율 변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 회사는 각각의 위험요소에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (1) 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 회사의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 KRW, USD 및 JPY 등 입니다.외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 회사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전환일 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. - 당기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 USD CNY JPY VND 기타 현금및현금성자산 7,324,130 1,201 7 1,406 - 매출채권 112,173,024 7,467,137 2,462 - - 매입채무 20,809,532 - - - 단기차입금 1,155,977 - - - 장기차입금 914,260 - - - 종속기업 금융자산 25,971,075 - - - 종속기업 금융부채 22,384,938 - - - 주)연결기준작성 - 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY VND 기타 현금및현금성자산 747,505 1,117 - 5,742,662 904 매출채권 3,066,870 - 2,306 - - 매입채무 4,499,863 - - - - 단기차입금 2,074,287 - - 1,003,864 - 장기차입금 1,987,842 - - - - 종속기업 금융자산 - - - 25,705,187 - 종속기업 금융부채 - - - 53,538,139 - 주)연결기준작성 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 5,010,176 (5,010,176) (237,381) 237,381 CNY 373,417 (373,417 ) 56 (56) JPY 123 (123) 115 (115) VND - - (1,154,708) 1,154,708 기 타 70 (70) 45 (45) 주)연결기준작성 (2) 현금흐름 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.가. 보고기간 종료일 현재 변동이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 4,413,989 4,156,230 10,722,714 749,525 단기대여금 1,055,213 - 756,120 - 장기대여금 73,025 - 90,740 - 차입금 (28,859,542) (4,872,370) (37,907,919) (2,075,373) 사채 - - - - 전환사채 - - (3,374,000) - 합계 (27,731,304) (4,872,340) (29,712,345) (1,325,848) 주)연결기준작성 - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 후 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자본 손익 자본 손익 100bp상승 (48,723) (48,723) (13,258) (13,258) 100bp하락 48,723 48,723 13,258 13,258 주)연결기준작성 나. 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(1) 신용위험에 대한 노출 ① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,570,220 11,472,239 만기보유금융자산 345,000 1,385,000 기타금융자산 2,057,775 7,667,015 매출채권 20,008,916 5,351,107 기타비유동금융자산 760,416 1,146,592 합 계 31,742,327 27,021,953 주)연결기준작성 ② 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국 내 11,001,487 2,035,948 일 본 2,462 2,306 중 국 213,703 542,527 베트남 8,669,905 2,654,036 기 타 121,359 116,290 합 계 20,008,916 5,351,107 주)연결기준작성 (2) 손상차손① 당기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 6개월 이하 19,125,350 (620,618) 18,504,732 4,531,679 (611,611) 3,920,068 6개월 ~ 12개월 119,271 (52,873) 66,398 31,929 (19,238) 12,691 12개월 ~ 24개월 56,877 (56,308) 569 158,901 (156,797) 2,104 24개월 초과 707,417 (707,417) - 628,597 (628,597) - 합 계 20,008,915 (1,437,216) 18,571,699 5,351,106 (1,416,243) 3,934,863 주)연결기준작성 ② 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 잔액 1,416,243 985,198 제각 - - 연결실체 변동에 따른 증가 - (47,667) 손상차손 20,973 478,712 기타 - - 기말 잔액 1,437,216 1,416,243 주)연결기준작성 다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 단기차입금 17,823,773 18,467,490 18,467,490 - - 유동성장기차입금 10,009,625 10,307,522 10,307,522 - - 장기차입금 5,898,514 5,909,349 - 3,888,646 2,020,703 소 계 33,731,912 34,684,361 28,775,012 3,888,646 2,020,703 매입채무 15,013,370 15,013,370 15,013,370 - - 기타채무 2,930,257 1,961,944 1,961,944 - - 기타비유동채무 458,721 1,604,256 - - 1,604,256 소 계 18,368,724 18,579,570 16,975,314 - 1,604,256 합 계 52,100,636 53,263,931 45,750,326 3,888,646 3,624,959 주) 연결기준작성 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 사채보유자가 조기상환권을 가지고 있는 전환사채는 사채보유자의 조기상환권을 행사하는 가장 이른 기간에 포함되어 있습니다.라. 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 연결회사는 건전한 자본구조를 유지하기 위해서 부채비율 및 순차입금비율을 이용하여 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 59,727,967 55,785,068 자본총계 25,624,058 41,411,364 부채비율 233.1% 134.7% 순차입금비율: 현금및현금성자산 8,570,220 11,472,239 단기금융상품 1,300,000 2,765,635 차입금(사채 포함) 33,731,913 43,629,319 순차입금 23,861,693 29,391,445 순차입금비율 93.1% 71.0% 주)연결기준작성 8. 파생상품 거래현황-해당사항없음9. 경영상의 주요계약 등가. Ferrite Sheet 생산을 위한 고창 일반산업단지 입주(분양) 계약 [2018. 12. 31. 현재] 구 분 주요계약 내용 계약상대방 고창군수(고창 일반산업단지) 계약의 목적 및 내용 Ferrite Sheet 생산 계약체결시기 계약체결시기 : 2014년 02월 12일 계약면적 16,529.0㎡ 계약금액 계약금액 : 1,289,262,000원계약보증금 10% : 128,926,200원 지급완료중도금 1차 20% : 257,852,400원 지급완료중도금 2차 50% : 644,631,000원 지급완료잔 금 20% : 257,852,400원 주1) 최초 2014년 6월 30일 취득 예정이였으나, 보고서 제출 현재 입주예정 산업단지의 조성공사와 관련하여 고창군과 그 시공사 간의 민사소송 및 유치권 행사 진행중에 있습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동-회사는 가산동 중앙연구소와 RF연구소를 별도 운영하고 있으며, 각종 국책과제와 특허, 지적 재산권 취득 등에 관한 연구개발활동을 하고 있습니다. 회사는 이에 대한연구내용을 특허 취득 등을 통하여 자율공시하고 있습니다. [2018. 12. 31. 현재] ( 단위 : 천원) 과 목 제21 기 제20 기 제19 기 원 재 료 비 - - - 인 건 비 2,640,045 2,679,409 3,263,162 감 가 상 각 비 252,966 276,952 640,715 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 784,416 2,327,542 3,894,602 연구개발비용 판매비와 관리비 3,121,764 4,679,410 7,149,827 제 조 경 비 - - - 개발비(무형자산) - - - 국고보조금 대체 555,663 604,493 648,652 소 계 3,677,427 5,283,903 7,798,479 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - 나. 연구개발 조직 및 운영 제21기 조직도.jpg 제21기 조직도 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 회사는 설립 이후 지속적인 연구개발을 통하여 업계 최고의 지적재산권을 획득, 보유하고 있습니다. 구 분 출원건수(누적) 등록건수(유지중) 내 용 발 급 처 국내 특허 536 188 메타머티리얼 구조 외 한국 특허청 국내 실용신안 82 2 무선모델용 안테나 외 한국 특허청 국내 상표 및 디자인 43 9 EMW 외 한국 특허청 PCT 출원 155 - 안테나 기술 외 - 해외 특허 280 41 Dual Band 외 각국 특허청 해외 상표 25 16 EMW 외 각국 특허청 ※ 2018년 12월 31일 기준 나. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 백만원) 구분 당기순손실 주요원인 제 20 기 (2017년) 3,325백만원(당기순손실) 1. 안테나 판매물량 감소2. 판가인하로 인한 수익악화3. 환율변동으로 인한 수익악화 제 18 기 (2015년) 6,930백만원(당기순손실) 1. 안테나 판매물량 감소2. 판가인하로 인한 수익악화3. 신규투자로 인한 비용증가 제 17 기 (2014년) 10,961백만원(당기순손실) 1. 안테나 판매물량 감소2. 판가인하로 인한 수익악화3. 신규투자로 인한 비용증가 제 15 기(2012년) 4,145백만원(당기순손실) 1. 안테나 판매물량 감소2. 판가인하로 인한 수익악화 다. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 (단위 : 천원) 사업연도 당기순이익 증감율 주요원인 제20기 (2017.01.01~2017.12.31) -3,325,433 △ 253 1. 안테나 물량감소 및 판매단가 하락과 환율변동으로 인한 수익악화 제19기 (2016.01.01~2016.12.31) 2,174,364 31.93 1. 연결 종속회사(베트남생산법인) 실적 호조에 따른 이익반영 2. 원가절감에 따른 이익증가 제18기 (2015.01.01~2015.12.31) -6,930,237 36.94 1. 안테나 판매물량 증가2. 해외법인 안정화 제17기 (2014.01.01~2014.12.31) -10,691,466 △ 384.1 1. 안테나 판매물량 감소2. 판가인하로 인한 수익악화3. 신규투자로 인한 비용증가 제16기 (2013.01.01~2013.12.31) 4,106,602 183.8 1. 안테나 판매물량 증가 라. 외부자금조달 요약표 (단위 : 천원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 39,983,291 - 9,235,102 30,748,189 - 금융기관 합계 39,983,291 - 9,235,102 30,748,189 - 회사채 (사모) 3,646,726 - 3,646,726 - - 자본시장 합계 3,646,726 - 3,646,726 - - 총 계 46,630,017 - 12,881,828 30,748,189 - 12. 기업인수목적회사의 합병추진-해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 ※ 제 21기 정기주주총회 개최일자가 2019.04.26으로 변경됨에 따라 동 재무제표는 주주총회의 승인을 받지 못하였고, 향후 정기주주총회 승인 과정에서 수정될 수 있습니다. 1. 요약재무정보 가.요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20 기 제19 기 [유동자산] 50,638,138,704 33,587,409,830 42,766,487,870 ㆍ현금및현금성자산 8,570,219,668 11,472,238,524 14,849,505,025 ㆍ매출채권 18,571,700,846 3,934,863,565 7,182,778,235 ㆍ재고자산 3,980,671,594 8,288,018,375 10,250,207,361 ㆍ기타의유동자산 19,515,546,596 9,892,289,366 10,483,997,249 [비유동자산] 34,713,885,260 63,609,021,666 57,903,546,477 ㆍ매도가능증권 - 15,392,608 15,392,608 ㆍ유형자산 29,694,741,826 50,917,009,734 50,694,931,974 ㆍ무형자산 3,209,672,408 5,981,182,299 3,041,068,067 ㆍ기타비유동자산 1,809,471,026 6,695,437,025 4,152,153,828 자산총계 85,352,023,964 97,196,431,496 100,670,034,347 [유동부채] 47,645,816,074 40,828,138,091 41,652,530,086 ㆍ매입채무 15,013,370,377 3,073,989,452 4,519,174,796 ㆍ기타채무 2,930,256,899 2,822,813,666 3,426,052,985 ㆍ기타의유동부채 29,702,188,798 34,931,334,973 33,707,302,305 [비유동부채] 12,082,151,078 14,956,930,048 22,557,717,057 ㆍ비유동성차입금 5,898,513,694 9,534,574,267 16,913,562,683 ㆍ기타의비유동부채 6,183,637,384 5,422,355,781 5,644,154,374 부채총계 59,727,967,152 55,785,068,139 64,210,247,143 [지배지분] 25,834,341,575 41,429,698,563 36,459,787,204 ㆍ자본금 15,892,098,500 15,136,672,500 13,935,074,500 ㆍ자본잉여금 35,140,375,772 31,845,714,161 27,295,029,728 ㆍ기타자본 (234,179,653) (92,582,989) (3,167,440,667) ㆍ기타포괄손익누계액 4,222,224,590 10,802,471,930 8,883,628,002 ㆍ이익잉여금 (36,243,731,831) (16,262,577,039) (10,486,504,359) ㆍ매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 7,057,554,197 - - [비지배지분] (210,284,763) (18,335,206) - 자본총계 25,624,056,812 41,411,363,357 36,459,787,204 부채및자본총계 85,352,023,964 97,196,431,496 100,670,034,347 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 80,286,855,180 69,634,285,361 84,489,949,867 영업이익 20,402,915,346 (1,345,558,083) 504,350,366 연결총당기순이익 (20,239,541,947) (6,305,949,032) (3,917,904,964) 지배기업소유주지분 (20,050,205,364) (6,295,326,294) (3,917,904,964) 비지배지분 (189,336,583) (10,622,738) - 기본주당순이익 (898) (116) (221) 연결에 포함된 회사수 3 2 1 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 이엠따블유(이하 "지배기업")는 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에 소재하고 있는 벤처기업입니다.지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 이엠따블유와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 단말기 안테나와 기타통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재자본금은 15,892백만원입니다.당기말 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보유주식수 지분율 당사와의관계 류병훈 5,830,115 18.34% 최대주주 성원모 1,293,538 4.07% 미등기임원 주식회사 이엠따블유 에너지 1,120,000 3.52% 특수관계자 양승욱 60,164 0.19% 특수관계자 민응연 47,103 0.15% 특수관계자 신승태 13 0.00% 상근감사 소액주주 23,433,264 73.73% - 합계 31,784,197 100% (2) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당기 전기 EMW Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 100% 100% 핸드폰안테나모듈제조 ㈜메드믹스 대한민국 12월 69% 69% 미용의료기기제조 프리텍정보통신㈜ 대한민국 12월 100% - 군무선통신장비제조 (3) 종속기업 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 EMW Vietnam Co., Ltd (주)메드믹스 프리텍정보통신(주) 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 비유동자산 39,135 10,813,636 314,185 657,184 123,499 유동자산 15,111,938 19,226,122 712,598 712,543 583,925 비유동부채 916,122 1,987,842 341,248 157,137 18,978 유동부채 21,429,192 24,772,072 1,363,435 1,271,698 546,101 순자산 3,577,462 3,279,843 (677,901) (59,108) 142,346 매출 69,531,747 59,048,563 2,291,387 1,120,779 935,718 당기순이익(손실) (1,033,496) (371,935) (610,369) (366,152) (156,134) 총포괄이익(손실) (590,043) (806,562) (618,793) (366,152) (156,134) (4) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 회사명 사유 대한민국 프리텍정보통신(주) 지분취득 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.② 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.③ 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.2. 별도재무제표에 관한 사항가.요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제21기 제20기 제19기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 45,810,402,630 46,711,036,159 39,983,439,975 ㆍ현금및현금성자산 6,368,994,468 5,247,261,704 5,382,023,964 ㆍ매출채권 19,825,067,669 19,217,261,712 14,497,453,221 ㆍ재고자산 539,730,318 5,316,861,164 7,789,499,559 ㆍ기타의유동자산 19,076,610,175 16,929,651,579 12,314,463,231 [비유동자산] 31,053,060,931 59,036,253,735 51,403,624,693 ㆍ매도가능증권 - 15,392,608 15,392,608 ㆍ유형자산 25,142,240,184 45,971,967,458 43,715,396,541 ㆍ무형자산 2,363,265,466 2,825,761,038 2,267,138,246 ㆍ기타비유동자산 3,547,555,281 10,223,132,631 5,405,697,298 자산총계 76,863,463,561 99,917,363,928 91,387,064,668 [유동부채] 33,184,845,803 38,466,832,848 34,648,439,944 ㆍ매입채무 3,759,513,929 5,393,107,651 3,322,645,516 ㆍ기타채무 1,966,636,162 2,256,981,821 2,582,163,263 ㆍ기타의유동부채 27,458,695,712 30,816,743,376 28,743,631,165 [비유동부채] 10,846,136,495 12,950,293,642 20,005,707,174 ㆍ비유동성차입금 4,784,253,857 7,540,672,326 14,145,380,000 ㆍ기타의비유동부채 6,061,882,638 5,409,621,316 5,860,327,174 부채총계 44,030,982,298 51,417,126,490 54,654,147,118 ㆍ자본금 15,892,098,500 15,136,672,500 13,935,074,500 ㆍ자본잉여금 34,981,733,069 31,687,071,458 27,295,029,728 ㆍ기타자본 (234,179,653) (92,582,989) (3,167,440,667) ㆍ기타포괄손익 4,055,377,797 11,200,494,886 8,798,127,646 ㆍ매각예정자산과 관련하여 자본으로 인식된 금액 7,057,554,197 - - ㆍ이익잉여금 (28,920,102,647) (9,431,418,417) (10,127,873,657) 자본총계 32,832,481,263 48,500,237,438 36,732,917,550 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부채및자본총계 76,863,463,561 99,917,363,928 91,387,064,668 (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 32,088,104,884 37,020,655,903 51,855,894,984 영업이익 3,525,668,930 1,262,964,389 734,340,960 당기순이익 (19,563,545,344) 177,201,626 (1,483,508,798) 지배기업소유주지분 (19,563,545,344) 177,201,626 (1,483,508,798) 기본주당순이익 (619) 6 (55) 나. 재무제표에 포함된 회사 1. 회사의 개요주식회사 이엠따블유(이하 "당사")는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에소재하고 있는 벤처기업입니다. 당사는 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 15,892백만원입니다. (단위:주) 주주명 보유주식수 지분율 당사와의관계 류병훈 5,830,115 18.34% 최대주주 성원모 1,293,538 4.07% 미등기임원 주식회사 이엠따블유 에너지 1,120,000 3.52% 특수관계자 양승욱 60,164 0.19% 특수관계자 민응연 47,103 0.15% 특수관계자 신승태 13 0.00% 상근감사 소액주주 23,433,264 73.73% - 합계 31,784,197 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가체에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.② 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ③ 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_21_00479705_주식회사이엠따블유(최종).ixd 2. 연결재무제표 ※ 제 21기 정기주주총회 개최일자가 2019.04.26으로 변경됨에 따라 동 재무제표는 주주총회의 승인을 받지 못하였고, 향후 정기주주총회 승인 과정에서 수정될 수 있습니다. 연결 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 50,711,481,043 33,587,409,830 42,766,487,870 현금및현금성자산 8,570,312,135 11,472,238,524 14,849,505,025 당기손익-공정가치측정금융자산 484,573,574 0 만기보유금융자산 345,000,000 1,185,000,000 2,040,000,000 기타금융자산 2,057,820,661 7,667,014,925 7,315,518,893 매출채권 18,571,700,355 3,934,863,565 7,182,778,235 재고자산 4,052,920,318 8,288,018,375 10,250,207,361 당기법인세자산 8,627,369 20,404,200 7,915,080 기타유동자산 765,864,660 1,019,870,241 1,120,563,276 매각예정자산 15,854,661,971 0 0 비유동자산 34,351,345,925 63,609,021,666 57,903,546,477 기타비유동금융자산 760,659,176 1,146,592,271 790,232,850 당기손익-공정가치측정금융자산 449,768,178 0 0 기타포괄손익-공정가치 금융자산 312,437,108 0 0 매도가능금융자산 0 15,392,608 15,392,608 만기보유금융자산 0 200,000,000 145,000,000 관계기업투자주식 0 3,444,685,509 유형자산 29,334,414,719 50,917,009,734 50,694,931,974 무형자산 3,207,217,217 5,981,182,299 3,041,068,067 이연법인세자산 165,709,799 1,904,159,245 2,908,043,472 기타자산 121,139,728 0 308,877,506 자산총계 85,062,826,968 97,196,431,496 100,670,034,347 부채 유동부채 47,646,620,302 40,828,138,091 41,652,530,086 매입채무 15,013,370,389 3,073,989,452 4,519,174,796 기타채무 2,930,726,132 2,822,813,666 3,426,052,985 유동성차입금 27,833,733,752 34,094,744,737 32,075,082,977 충당부채 264,533,641 255,626,590 1,354,136,495 기타유동부채 1,604,256,388 580,963,646 278,082,833 비유동부채 12,042,614,537 14,956,930,048 22,557,717,057 기타비유동채무 419,184,898 1,803,775,434 1,865,318,615 비유동성차입금 5,898,513,694 9,534,574,267 16,913,562,683 순확정급여부채 2,529,803,826 3,618,580,347 3,778,835,759 이연법인세부채 3,195,112,119 0 0 부채총계 59,689,234,839 55,785,068,139 64,210,247,143 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 25,583,876,892 41,429,698,563 36,459,787,204 자본금 15,892,098,500 15,136,672,500 13,935,074,500 자본잉여금 35,140,375,772 31,845,714,161 27,295,029,728 기타자본 (234,179,653) (92,582,989) (3,167,440,667) 기타포괄손익 4,151,653,504 10,802,471,930 8,883,628,002 이익잉여금(결손금) (36,423,625,428) (16,262,577,039) (10,486,504,359) 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 7,057,554,197 0 비지배지분 (210,284,763) (18,335,206) 자본총계 25,373,592,129 41,411,363,357 36,459,787,204 자본과부채총계 85,062,826,968 97,196,431,496 100,670,034,347 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 80,286,855,180 69,634,285,361 84,103,684,567 매출원가 59,883,939,834 54,933,057,977 63,268,113,031 매출총이익 20,402,915,346 14,701,227,384 20,835,571,536 판매비와관리비 17,495,885,524 15,613,120,113 18,190,456,515 대손상각비 (104,999,953) 433,665,354 영업이익(손실) 3,012,029,775 (1,345,558,083) 2,645,115,021 기타수익 626,138,104 298,125,167 373,064,295 기타의대손상각비환입 715,200,000 기타비용 9,920,585,711 171,474,949 3,998,363,637 기타의대손상각비 1,364,157,657 557,621,311 금융수익 1,210,889,284 1,369,814,103 2,849,836,866 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 8,849,326 금융비용 2,153,696,079 4,425,545,739 4,348,091,254 지분법손실 65,135,012 6,604,051 법인세비용차감전순이익(손실) (8,645,667,970) (4,123,664,863) (2,478,438,709) 법인세비용 5,114,737,061 275,044,310 (769,870,593) 계속사업당기순이익(손실) (13,760,405,031) (4,398,709,173) (1,708,568,116) 중단사업당기순이익(손실) (6,479,136,916) (1,907,239,859) (2,209,336,848) 당기순이익(손실) (20,239,541,947) (6,305,949,032) (3,917,904,964) 지배기업의 소유주지분 (20,050,205,364) (6,295,326,294) (3,917,904,964) 비지배지분 (189,336,583) (10,622,738) 기타포괄손익 543,744,456 2,438,097,542 (18,999,101) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 37,231,226 2,921,620,854 (88,129,933) 보험수리적손익 (45,535,906) 665,709,762 (112,987,093) 재평가차액 3,079,958,000 0 기타포괄손익-공정가치평가손익 (29,206,373) 기타포괄손익 관련 법인세효과 111,973,505 (824,046,908) 24,857,160 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 506,513,230 (483,523,312) 69,130,832 해외사업장환산외환차이 515,628,941 (483,523,312) 69,130,832 지분법자본변동 (9,115,711) 총포괄손익 (19,695,797,491) (3,867,851,490) (3,936,904,065) 지배기업의 소유주지분 (19,503,847,934) (3,857,228,752) (3,936,904,065) 비지배지분 (191,949,557) (10,622,738) 지배지분에 대한 주당손익 기본주당손익 (898) (116) (145) 계속사업기본주당손익 (690) (37) 중단사업기본주당손익 (208) (79) 희석주당손익 (898) (116) (145) 계속사업희석주당손익 (690) (37) 중단사업희석주당손익 (208) (79) 연결 자본변동표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 매각예정자산관련금액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,660,349,500 26,369,755,928 582,654,996 8,814,497,170 5,522,778,446 43,904,479,148 43,904,479,148 기초수정 430,884,054 1,085,320,914 1,516,204,968 1,516,204,968 (전기초)조정금액 13,660,349,500 26,369,755,928 151,770,942 8,814,497,170 6,608,099,360 42,388,274,180 42,388,274,180 총포괄손익 0 0 0 69,130,832 4,006,034,897 3,936,904,065 3,936,904,065 당기순이익(손실) 3,917,904,964 3,917,904,964 (3,917,904,964) 보험수리적손익 88,129,933 88,129,933 88,129,933 자산재평가 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 69,130,832 69,130,832 69,130,832 자본에 직접인식된 주주와의 거래 274,725,000 925,273,800 3,319,211,609 127,629,898 1,991,582,911 1,991,582,911 연결범위의 변동 연결실체의 자본거래 기타포괄손익-공정가치평가손익 자산재평가 매각예정 소유주와의 거래 전환사채 전환 유상증자 신주인수권 행사 274,725,000 925,273,800 1,199,998,800 1,199,998,800 자기주식 취득 3,207,472,570 3,207,472,570 3,207,472,570 자기주식 처분 전환사채 상환 전환사채 발행 주식선택권 행사 주식선택권의 소멸 주식보상비용 15,890,859 15,890,859 15,890,859 재평가적립금 소멸 127,629,898 127,629,898 2016.12.31 (기말자본) 13,935,074,500 27,295,029,728 (3,167,440,667) 8,883,628,002 (10,486,504,359) 36,459,787,204 36,459,787,204 2017.01.01 (기초자본) 13,935,074,500 27,295,029,728 (3,167,440,667) 8,883,628,002 (10,486,504,359) 36,459,787,204 36,459,787,204 기초수정 (전기초)조정금액 총포괄손익 1,918,843,928 5,776,072,680 3,857,228,752 10,622,738 3,867,851,490 당기순이익(손실) 6,295,326,294 6,295,326,294 10,622,738 (6,305,949,032) 보험수리적손익 519,253,614 519,253,614 519,253,614 자산재평가 2,402,367,240 2,402,367,240 2,402,367,240 지분법자본변동 해외사업장환산외환차이 483,523,312 483,523,312 483,523,312 자본에 직접인식된 주주와의 거래 1,201,598,000 4,550,684,433 3,074,857,678 8,827,140,111 7,712,468 8,819,427,643 연결범위의 변동 74,069,765 74,069,765 연결실체의 자본거래 158,642,703 158,642,703 66,357,297 225,000,000 기타포괄손익-공정가치평가손익 자산재평가 매각예정 소유주와의 거래 전환사채 전환 346,104,000 1,353,145,794 1,699,249,794 1,699,249,794 유상증자 신주인수권 행사 755,494,000 2,544,503,792 3,299,997,792 3,299,997,792 자기주식 취득 자기주식 처분 34,177,252 3,207,472,570 3,241,649,822 3,241,649,822 전환사채 상환 전환사채 발행 주식선택권 행사 100,000,000 460,214,892 132,614,892 427,600,000 427,600,000 주식선택권의 소멸 주식보상비용 재평가적립금 소멸 2017.12.31 (기말자본) 15,136,672,500 31,845,714,161 92,582,989 10,802,471,930 16,262,577,039 41,429,698,563 18,335,206 41,411,363,357 2018.01.01 (기초자본) 15,136,672,500 31,845,714,161 92,582,989 10,802,471,930 16,262,577,039 41,429,698,563 18,335,206 41,411,363,357 기초수정 (전기초)조정금액 총포괄손익 6,650,818,426 20,161,048,390 7,057,554,197 19,754,312,619 191,949,557 19,946,262,176 당기순이익(손실) 20,230,098,962 20,230,098,962 189,336,583 (20,239,541,947) 보험수리적손익 69,050,572 69,050,572 2,612,974 66,437,598 자산재평가 지분법자본변동 9,115,711 9,115,711 9,115,711 해외사업장환산외환차이 445,057,855 445,057,855 445,057,855 자본에 직접인식된 주주와의 거래 연결범위의 변동 연결실체의 자본거래 기타포괄손익-공정가치평가손익 29,206,373 29,206,373 29,206,373 자산재평가 매각예정 7,057,554,197 7,057,554,197 소유주와의 거래 755,426,000 3,294,661,611 141,596,664 3,908,490,947 3,908,490,947 전환사채 전환 718,176,000 2,927,851,447 3,646,027,447 3,646,027,447 유상증자 신주인수권 행사 자기주식 취득 자기주식 처분 전환사채 상환 전환사채 발행 주식선택권 행사 37,250,000 328,130,100 102,916,600 262,463,500 262,463,500 주식선택권의 소멸 38,680,064 38,680,064 주식보상비용 재평가적립금 소멸 2018.12.31 (기말자본) 15,892,098,500 35,140,375,772 234,179,653 4,151,653,504 36,423,625,428 7,057,554,197 25,583,876,892 210,284,763 25,373,592,129 연결 현금흐름표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 5,222,602,253 (577,113,305) 10,974,133,115 영업에서 창출된 현금흐름 9,164,449,710 4,150,412,477 12,569,288,936 당기순이익(손실) (13,760,405,031) (4,398,709,173) (3,917,904,964) 조정 29,064,423,224 11,556,873,518 19,058,234,131 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,139,568,483) (3,007,751,868) (2,571,040,231) 이자의 지급 (1,732,719,985) (1,527,993,805) (1,671,782,858) 이자의 수령 191,985,866 279,369,829 80,167,501 배당금 수입 364,000 법인세 지출 (54,748,273) (117,335,849) (3,540,464) 중단사업현금흐름 (2,346,365,065) (3,361,929,957) 투자활동현금흐름 (2,421,721,603) (3,094,829,667) (5,777,786,462) 단기금융상품의 감소 2,794,357,095 3,240,000,000 76,944,025 단기대여금의 감소 120,000,000 106,000,000 만기보유증권의 감소 1,040,000,000 2,000,000,000 장기대여금의 감소 9,480,000 22,780,000 장기금융상품의 감소 500,000,000 보증금의 감소 137,938,299 181,719,000 54,046,116 유형자산의 처분 1,313,194,714 85,376,334 833,454,545 유형자산 처분 미수금 감소 1,753,520,909 무형자산의 처분 76,000,000 단기금융상품의 증가 (1,300,000,000) (3,355,379,215) (4,500,000,000) 단기대여금의 증가 (317,965,380) 장기금융상품의 증가 (384,000,000) (499,000,000) 장기대여금의 증가 (8,000,000) 관계기업투자주식의 증가 (200,000,000) 만기보유증권의 증가 (1,200,000,000) 관계기업투자의 증가 (200,000,000) 당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 (262,000,000) 보증금의 증가 (612,633,000) (158,838,421) (19,620,000) 사업결합으로 인한 현금유출액 (1,205,610,714) (982,693,132) 유형자산의 취득 (3,637,159,970) (2,621,258,781) (1,019,446,879) 무형자산의 취득 (177,181,855) (1,101,629,061) (900,978,889) 중단사업현금흐름 (432,626,172) (543,127,300) 재무활동현금흐름 (6,153,710,759) (396,313,809) (172,784,580) 단기차입금의 차입 4,340,632,880 4,835,369,836 4,386,954,735 장기차입금의 차입 1,820,366,918 5,828,125,899 정부보조금의 수령 177,082,458 1,036,793,013 1,062,404,760 장기미지급금의 증가 105,818,615 전환사채의 발행 4,925,000,000 금융리스부채의 증가 2,534,040 신주인수권의 행사 3,299,994,384 1,199,998,800 주식선택권의 행사 262,463,500 427,600,000 단기차입금의 상환 (6,669,130,568) (8,275,149,493) (2,406,433,446) 정부보조금의 사용 및 반납 (24,209,934) (1,291,885,484) 유동성장기차입금의 상환 (3,830,773,703) (2,929,643,709) (1,841,260,000) 사채의 상환 (2,400,000,000) 장기차입금의 상환 (2,251,865,894) (2,290,530,345) (3,094,806,040) 장기미지급금의 감소 (132,197,500) 금융리스부채의 상환 (2,486,350) (11,103,950) 신주인수권부사채의 상환 (3,207,472,570) 연결실체의 자본거래 225,000,000 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,352,830,109) (4,068,256,781) 5,023,562,073 기초현금및현금성자산 11,472,238,524 14,849,505,025 9,920,800,848 외화환산으로 인한 현금의 변동 450,811,253 690,990,280 (94,857,896) 기말현금및현금성자산 8,570,219,668 11,472,238,524 14,849,505,025 3. 연결재무제표 주석 ※ 제 21기 정기주주총회 개최일자가 2019.04.26으로 변경됨에 따라 동 재무제표는 주주총회의 승인을 받지 못하였고, 향후 정기주주총회 승인 과정에서 수정될 수 있습니다. 제 21 기 2018년 12월 31일 현재 제 20 기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 이엠따블유와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 이엠따블유(이하 "지배기업")는 1998년 6월에 설립되었으며 , 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에 소재하고 있는 벤처기업입니다. 지배기업 및 종속기업(이하 주식회사 이엠따블유와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 단말기 안테나와 기타통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재자본금은 15,892백만원입니다. (2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율 업종 당기 전기 EMW Vietnam Co., Ltd 베트남 12월 100% 100% 핸드폰안테나모듈제조 (주)메드믹스 대한민국 12월 69% - 미용의료기기제조 프리텍정보통신(주) 대한민국 12월 100% - 무선통신장비제조 (3) 종속기업 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 EMW Vietnam Co., Ltd (주)메드믹스 프리텍정보통신㈜ 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 비유동자산 39,135 10,813,636 314,185 657,184 97,913 유동자산 15,111,938 19,226,122 712,598 712,543 631,165 비유동부채 916,122 1,987,842 341,248 157,137 24,441 유동부채 21,429,192 24,772,072 1,363,435 1,271,698 731,506 순자산 3,577,462 3,279,843 (677,901) (59,108) (26,870) 매출 69,531,747 59,048,563 2,291,387 1,120,779 905,960 당기순이익 (1,033,496) (371,935) (610,369) (366,152) (615,035) 총포괄이익 (590,043) (806,562) (618,793) (366,152) (615,035) (4) 연결대상범위의 변동 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 지역 회사명 사유 대한민국 프리텍정보통신㈜ 지분 인수 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인됩니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ③ 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경사항을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1040호 ' 투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1 월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 44에서 설명하고 있습니다.6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용의 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 44에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일에 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일에 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대해 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 지배기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업은 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 중단영업연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (3) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 재평가금액으로 하여 이를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우 관련된 재평가차액은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수 건 물 25년, 50년 금 형 5년 기 계 장 치 5년 비 품 5년 차량운반구 5년 시 설 장 치 5년 공구와기구 5년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무 형자산의 내용연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 특허권 10년 기타 산업재산권 5년 또는 비한정 소프트웨어 5년 개발비 5년 사용권 43년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타의 정부보조금연결회사는 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (13) 금융부채 1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 기타채무는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타채무는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 전환사채 연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 연결회사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (17) 외화개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (19) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (20) 수익연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 재화의 판매 재화가 고객에게 인도되고, 고객이 그 재화를 사용 또는 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되는 시점에 제품이 인도된것으로 봅니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. ② 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. ③ 충당부채 당사는 고객에게 판매한 재화에 대해 반품권한을 부여하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. (21) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자 산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 [유동] 현금및현금성자산 8,570,220 - - 8,570,220 당기손익-공정가치측정금융자산 - 484,574 - 484,574 만기보유금융자산 345,000 - - 345,000 기타금융자산 2,057,775 - - 2,057,775 매출채권 18,571,701 - - 18,571,701 소 계 29,544,696 484,574 - 30,029,270 [비유동] 기타금융자산 760,416 - - 760,416 당기손익-공정가치평가금융자산 - 449,768 - 449,768 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 - - 312,437 312,437 소 계 760,416 449,768 312,437 1,522,621 합 계 30,305,112 934,342 312,437 31,551,891 (단위: 천원) 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 [유동] 매입채무 15,013,370 - 15,013,370 기타채무 2,930,257 - 2,930,257 유동성차입금 27,833,399 - 27,833,399 소 계 45,777,026 - 45,777,026 [비유동] 기타비유동채무 458,721 - 458,721 비유동성차입금 5,898,514 - 5,898,514 소 계 6,357,235 - 6,357,235 합 계 52,134,261 - 52,134,261 (단위: 천원) 자 산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 [유동] - 현금및현금성자산 11,472,239 - - 11,472,239 만기보유금융자산 1,185,000 - - 1,185,000 기타금융자산 7,667,015 - - 7,667,015 매출채권 3,934,864 - - 3,934,864 소 계 24,259,118 - - 24,259,118 [비유동] - 기타금융자산 1,146,592 - - 1,146,592 만기보유금융자산 200,000 - - 200,000 매도가능금융자산 15,393 - 15,393 소 계 1,346,592 15,393 - 1,361,985 합 계 25,605,710 15,393 - 25,621,103 (단위: 천원) 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 [유동] 매입채무 3,073,989 - 3,073,989 기타채무 2,822,814 - 2,822,814 유동성차입금 34,094,745 - 34,094,745 소 계 39,991,548 - 39,991,548 [비유동] 기타비유동채무 1,803,775 - 1,803,775 비유동성차입금 9,534,574 - 9,534,574 소 계 11,338,349 - 11,338,349 합 계 51,329,897 - 51,329,897 (단위: 천원) 자 산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 합 계 [유동] - 현금및현금성자산 14,849,505 - - 14,849,505 만기보유금융자산 2,040,000 - - 2,040,000 기타금융자산 7,315,519 - - 7,315,519 매출채권 7,182,778 - 7,182,778 소 계 31,387,802 - - 31,387,802 [비유동] - 기타금융자산 790,233 - - 790,233 만기보유금융자산 - 15,393 - 15,393 매도가능금융자산 145,000 - - 145,000 소 계 935,233 15,393 - 950,626 합 계 32,323,035 15,393 - 32,338,428 (단위: 천원) 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 [유동] 매입채무 4,519,175 - 4,519,175 기타채무 3,426,053 - 3,426,053 유동성차입금 32,075,083 - 32,075,083 소 계 40,020,311 - 40,020,311 [비유동] 기타비유동채무 1,865,319 - 1,865,319 비유동성차입금 16,913,563 - 16,913,563 소 계 18,778,882 - 18,778,882 합 계 58,799,193 - 58,799,193 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 자 산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 94,399 - - 94,399 외환차이(당기손익) 1,118,390 - - 1,118,390 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 6,949 6,949 (단위 : 천원) 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자비용 1,266,945 - 1,266,945 외환차이(당기손익) 886,751 - 886,751 (단위 : 천원) 자 산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 222,120 - - 222,120 외환차이(당기손익) 1,147,330 - - 1,147,330 배당금수익 - - 364 364 (단위 : 천원) 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자비용 1,702,705 - 1,702,705 외환차이(당기손익) 2,722,841 - 2,722,841 (3) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 I. 금융자산: 1.공정가치로 측정된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 312,437 312,437 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 934,342 934,342 - - - - 소 계 1,246,779 1,246,779 - - - - 2.상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,570,220 8,570,220 11,472,239 11,472,239 14,849,505 14,849,505 단기금융상품 1,300,000 1,300,000 2,765,635 2,765,635 3,000,000 3,000,000 매출채권 18,571,701 18,571,701 3,934,864 3,934,864 7,182,778 7,182,778 만기보유금융자산 345,000 345,000 1,385,000 1,385,000 2,185,000 2,185,000 매도가능금융자산 - - 15,393 15,393 15,393 15,393 기타 1,518,191 1,518,191 6,047,972 6,047,972 5,105,752 5,105,752 소 계 30,305,112 30,305,112 25,621,103 25,621,103 32,338,428 32,338,428 금융자산 합계 31,551,891 31,551,891 25,621,103 25,621,103 32,338,428 32,338,428 II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 2.상각후원가로 인식된 부채 매입채무 15,013,370 15,013,370 3,073,989 3,073,989 4,519,175 4,519,175 단기차입금 17,823,774 17,823,774 19,076,961 19,076,961 21,338,500 21,338,500 미지급금 2,669,964 2,669,964 2,185,587 2,185,587 2,341,570 2,341,570 유동성장기부채 10,009,625 10,009,625 11,371,757 11,371,757 3,175,776 3,175,776 장기차입금 5,898,514 5,898,514 9,534,574 9,534,574 16,913,563 16,913,563 장기미지급금 363,235 363,235 581,275 581,275 542,819 542,819 기타 355,779 355,779 5,505,754 5,505,754 9,967,790 9,967,790 소 계 52,134,261 52,134,261 51,329,897 51,329,897 58,799,193 58,799,193 금융부채 합계 52,134,261 52,134,261 51,329,897 51,329,897 58,799,193 58,799,193 ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 934,342 - 934,342 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 312,437 312,437 5. 금융위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 연결회사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 연결회사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결회사의 대부분의 고객은 전세계시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 8,570,220 11,472,239 14,849,505 만기보유금융자산 345,000 1,385,000 2,185,000 기타금융자산 2,057,775 7,667,015 7,315,519 매출채권 20,008,916 5,351,107 8,167,975 기타비유동금융자산 760,416 1,146,592 790,233 합 계 31,742,327 27,021,953 33,308,232 나. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 국 내 11,001,487 2,035,948 1,791,554 일 본 2,462 2,306 2,519 중 국 213,703 542,527 344,740 베트남 8,669,905 2,654,036 5,898,693 기 타 121,359 116,290 130,469 합 계 20,008,916 5,351,107 8,167,975 ② 손상차손가. 당기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 6개월 이하 19,125,350 (620,618) 18,504,732 4,531,679 (611,611) 3,920,068 7,174,702 (168,583) 7,006,119 6개월 ~ 12개월 119,271 (52,873) 66,398 31,929 (19,238) 12,691 343,859 (169,373) 174,486 12개월 ~ 24개월 56,877 (56,308) 569 158,901 (156,797) 2,104 8,111 (5,939) 2,172 24개월 초과 707,417 (707,417) - 628,597 (628,597) - 641,303 (641,303) - 합 계 20,008,915 (1,437,216) 18,571,699 5,351,106 (1,416,243) 3,934,863 8,167,975 (985,198) 7,182,777 나. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 1,416,243 985,198 연결실체 변동에 따른 증가 - (47,667) 손상차손 20,973 478,712 기말 잔액 1,437,216 1,416,243 (2) 유동성위험(주석25)유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 단기차입금 17,823,773 18,467,490 18,467,490 - - 유동성장기차입금 10,009,625 10,307,522 10,307,522 - - 장기차입금 5,898,514 5,909,349 - 3,888,646 2,020,703 소 계 33,731,912 34,684,361 28,775,012 3,888,646 2,020,703 매입채무 15,013,370 15,013,370 15,013,370 - - 기타채무 2,930,257 1,961,944 1,961,944 - - 기타비유동채무 458,721 1,604,256 - - 1,604,256 소 계 18,368,724 18,579,570 16,975,314 - 1,604,256 합 계 52,100,636 53,263,931 45,750,326 3,888,646 3,624,959 연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, VND등입니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 가. 당기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY 기타 현금및현금성자산 7,324,130 1,201 7 1,406 매출채권 112,173,024 7,467,137 2,462 - 매입채무 20,809,532 - - - 단기차입금 1,155,977 - - - 장기차입금 914,260 - - - 종속기업 금융자산 25,971,075 - - - 종속기업 금융부채 22,384,938 - - - 나. 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY VND 기타 현금및현금성자산 747,505 1,117 - 5,742,662 904 매출채권 3,066,870 - 2,306 - - 매입채무 4,499,863 - - - - 단기차입금 2,074,287 - - 1,003,864 - 장기차입금 1,987,842 - - - - 종속기업 금융자산 - - - 25,705,187 - 종속기업 금융부채 - - - 53,538,139 - 다. 전기초 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 USD CNY JPY VND 기타 현금및현금성자산 125,648 382 - - 3,181 미수수익 141,841 - - - - 매출채권 969,236 - 2,519 - - 매입채무 675,500 - - - - 단기차입금 - - 3,825,545 - - 종속기업 금융자산 - - - 14,908,813 - 종속기업 금융부채 - - - 25,103,920 - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동 위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 5,010,176 (5,010,176) (237,381) 237,381 28,061 (28,061) CNY 373,417 (373,417 ) 56 (56) 19 (19) JPY 123 (123) 115 (115) (191,151) 191,151 VND - - (1,154,708) 1,154,708 (509,755) 509,755 기 타 70 (70) 45 (45) 159 (159) ② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 고정이자율 변동이자율 현금및현금성자산 4,413,989 4,156,230 10,722,714 749,525 14,722,634 126,871 단기대여금 1,055,213 - 756,120 - 245,470 - 장기대여금 73,025 - 90,740 - 100,220 - 차입금 (28,859,542) (4,872,370) (37,907,919) (2,075,373) (38,457,869) (2,969,970) 사채 - - - - (2,400,000) - 전환사채 - - (3,374,000) - (5,160,807) - 합계 (27,731,304) (4,872,340) (29,712,345) (1,325,848) (30,950,352) (2,843,099) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 있습니다. 법인세효과 차감 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 자본 손익 자본 손익 자본 손익 100bp상승 (48,723) (48,723) (13,258) (13,258) (28,431) (28,431) 100bp하락 48,723 48,723 13,258 13,258 28,431 28,431 (4) 자본 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경에 따라 유지 또는 조정하고 있으며, 이를 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적,정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 아니하였습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 부채비율: 부채총계(a) 59,727,967 55,785,068 64,210,247 자본총계(b) 25,624,058 41,411,364 36,459,788 부채비율(a/b) 233.1% 134.7% 176.1% 순차입금비율: 현금및현금성자산(c) 8,570,220 11,472,239 14,849,505 단기금융상품(d) 1,300,000 2,765,635 3,000,000 차입금(e) 33,731,913 43,629,319 48,988,646 순차입금(f)=(e)-(c)-(d) 23,861,693 29,391,445 31,139,141 순차입금비율(f/b) 93.1% 71.0% 85.4% 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 보유현금 7,783 16,301 6,905 요구불예금 8,562,529 11,455,938 14,842,600 합 계 8,570,312 11,472,239 14,849,505 7. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금 종류 은행명 당기말 전기말 전기초 제한내용 현금및현금성자산 특정금전신탁 기업은행 524,349 1,584,392 4,867,894 질권설정 기타금융자산 정기예금 신한은행 300,000 627,435 2,000,000 만기보유금융자산 복리중금채 기업은행 145,000 1,185,000 1,000,000 기타금융자산 정기예금 신한은행 1,000,000 1,000,000 10,122,890 합 계 1,969,349 4,396,827 17,990,784 8. 만기보유금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동자산 채무증권 345,000 1,185,000 2,040,000 비유동자산 채무증권 - 200,000 145,000 합계 345,000 1,385,000 2,185,000 ( 2) 당기 말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 이자율(%) 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 중금채 145,000 145,000 1,185,000 1,185,000 40,000 40,000 0.62 ~ 1.77 신탁예금 200,000 200,000 200,000 200,000 2,145,000 2,145,000 1.20 합 계 345,000 345,000 1,385,000 1,385,000 2,185,000 2,185,000 9. 당기손익 - 공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동성 저축성보험 484,574 - - 소 계 484,574 - - 비유동 출자금(*) 21,242 15,393 15,393 저축성보험 428,526 - - 소 계 449,768 15,393 15,393 합 계 934,342 15,393 15,393 (*) 과거 회계기준에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 전기초 출자금 정보통신공제조합(*1) 56좌 - 15,393 21,242 15,393 15,393 저축성보험 흥국생명(*2) - - 482,527 484,574 - - 교보생명(*2) - - 432,000 428,526 - - 합 계 - - 929,920 934,342 15,393 15,393 (*1) 연결회사는 정보통신공제조합 출자금에 대해 환매기준이 되는 정보통신공제조합 고시 기준금액을 공정가치로 간주하여 평가하고 있습니다. (*2) 연결회사는 저축성보험에 대한 해지환급금을 공정가치로 간주하여 평가하고 있습니다. 10. 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말(*) 전기초 비유동 지분증권 312,437 - - (*) 과거 회계기준에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산입니다.(2) 연결회사는 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 전기초 지분증권 (주)이엠따블유에너지 29,254 6.62% 3,251,290 - 3,251,290 - (주)에이치티엠벤쳐스 (*) 80,000 18.18% 400,000 312,437 - - 합계 - - 3,651,290 312,437 3,251,290 (*) 전기말 현재 지분율이 20%이고, 연결회사의 대표이사가 피투자회사의 임원을 겸직함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 당기 중 피투자회사의 불균등 증자로 연결회사의 보유지분이 20% 미만으로 하락하였고, 2018년 10월 대표이사가 사임함에 따라 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 금융상품으로 재분류하였습니다. 11. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 - 3,266,683 (*) 당기 중 매도가능금융자산을 당기손익 - 공정가치측정금융자산 및 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 12. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동자산 단기금융상품 1,300,000 2,765,635 3,000,000 미수금 735,607 4,717,569 3,968,458 미수수익 21,374 44,341 101,591 단기대여금 795 139,470 245,470 소 계 2,057,776 7,667,015 7,315,519 비유동자산 장기금융상품 - 748,000 364,000 장기대여금 73,025 90,740 100,220 보증금 687,391 307,852 326,013 소 계 760,416 1,146,592 790,233 13. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 제3자 매출채권 9,840,176 2,406,875 2,434,123 특수관계자에 대한 매출채권 10,168,741 2,944,231 5,733,851 소 계 20,008,917 5,351,106 8,167,974 대손충당금 (1,437,417) (1,416,243) (985,197) 합 계 18,571,700 3,934,863 7,182,777 14. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 147,892 (109,342) 38,550 184,224 (105,948) 78,276 177,424 (72,687) 104,737 제품 3,250,629 (1,839,098) 1,411,531 4,863,055 (1,868,820) 2,994,235 5,028,379 (1,243,565) 3,784,814 재공품 3,092,485 (1,719,877) 1,372,608 3,655,276 (1,725,336) 1,929,940 7,867,879 (3,602,162) 4,265,717 원재료 2,580,287 (1,534,669) 1,045,618 4,012,006 (857,528) 3,154,478 3,567,640 (1,516,119) 2,051,521 부재료 27,127 (4,829) 22,298 40,759 (2,541) 38,218 61,599 (25,441) 36,158 미착품 90,067 - 90,067 92,870 - 92,870 7,259 - 7,259 합 계 9,188,487 (5,207,815) 3,980,672 12,848,190 (4,560,173) 8,288,017 16,710,180 (6,459,974) 10,250,206 (2) 당기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 4,560,172 6,459,974 재고자산평가손실 647,643 4,457,821 재고자산 폐기 - (6,357,622) 기말 5,207,815 4,560,173 (3) 당사가 2015년 부터 생산한 공기아연전지를 재고자산으로 계상하였으나, 당기 중에 2017년~2017년 생산한 공기아연전지를 각 해당년도의 경상개발비로 수정하여 회계처리 하였습니다. 연도별 경상연구비 계상액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 년도 금액 비고 2015년 1,020,886 2016년 2,869,159 2017년 2,288,327 합 계 6,178,372 15. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동자산 선급금 722,559 1,003,120 424,638 선급비용 42,349 16,750 695,925 합 계 764,908 1,019,870 1,120,563 16. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 전기초 관계기업 (주)에이치티엠벤처스 대한민국 투자 및 투자컨설팅 20.00 - 193,396 - 이엠따블유에너지 대한민국 공기아연전지 개발 및 제조 6.62 - 3,251,290 - 합 계 - 3,444,686 - (2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 자본변동 대체 기말 (주)에이치티엠벤처스(*1) 193,396 200,000 (65,135) - (328,261) - 이엠따블유에너지(*1,2) 3,251,290 - (13,383) (9,116) (3,228,791) - 합 계 3,444,686 200,000 (78,518) (9,116) (3,557,052) - (*1) 주석10에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 전 대표이사의 사임으로 인해 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여, 기타포괄-공정가치측정 지분증권으로 재분류하였습니다.(*2) 이엠따블유에너지 지분의 기타포괄-공정가치측정 지분증권 대체시 회수가능금액이 없는 것으로 판단됨에 따라 대체시점의 장부금액 3,229백만원을 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 대체 기말 (주)에이치티엠벤처스 - 200,000 (6,604) - 193,396 이엠따블유에너지 - 3,251,290 - - 3,251,290 합 계 - 3,451,290 (6,604) - 3,444,686 (3) 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 대체시점의 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에이치티엠벤처스 비유동자산 115,607 유동자산 1,615,947 비유동부채 - 유동부채 13,149 순자산 1,718,404 매출 - 당기순손실 (449,191) 총포괄손실 (449,191) 17. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 토지 건물 기계장치 리스자산 금형 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 31,044,458 12,564,417 36,993,516 2,877,864 8,542,853 6,866,835 4,714,919 2,321,677 105,926,539 기초 감가상각누계액 - (3,253,043) (32,481,654) (1,917,838) (8,049,570) (6,563,672) (2,337,139) - (54,602,916) 기초 국고보조금 - - (269,966) - (34,501) (85,670) (16,479) - (406,616) 기초 장부가액 31,044,458 9,311,374 4,241,896 960,026 458,782 217,493 2,361,301 2,321,677 50,917,007 취득 - - - - - 92,700 - 811,306 4,064,319 연결실체 변동 - - 97,498 - - 3,401 6,015 - 106,914 재평가 - - - - - - - - - 감가상각 - (513,000) (2,237,281) (623,621) (454,976) (161,996) (1,839,246) - (5,830,120) 손상차손 (*1) - - (2,376,584) - (383,980) (93,712) (42,368) (90,700) (2,987,344) 매각/폐기 - - (194,511) - (8,392) - (62,798) (1,040,388) (1,297,110) 대체 - 2,001,895 - (26,361) - - 26,361 (2,001,895) - 매각예정분류(*2) (14,441,800) (1,412,862) - - - - - - (15,854,662) 환산차이 - 190,199 457,966 7,276 (3,774) - (75,931) - 575,736 기말 장부가액 16,602,658 9,651,359 829,538 317,320 99,733 57,886 2,136,246 - 29,694,740 기말 취득원가 16,602,658 12,019,354 36,548,341 3,148,975 4,413,365 5,726,273 3,589,828 - 82,048,794 기말 감가상각누계액 - (2,367,994) (31,577,445) (2,831,655) (3,919,006) (5,556,057) (1,434,957) - (47,687,114) 기말 손상차손누계액 - - (4,049,042) - (372,585) (69,494) (7,087) - (4,498,208) 기말 국고보조금 - - (92,316) - (22,041) (42,835) (11,538) - (168,730) (*1) 당기 중 중단영업 및 운휴자산 등으로 분류된 사업과 관련한 자산들의 회수가능성이 낮다고 판단됨에 따라 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 주석44에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 매각이 진행중인 토지 및 건물의 장부금액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*3) 주석 25에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 리스자산 금형 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 27,851,520 12,551,859 39,623,206 3,153,951 7,890,756 6,766,454 1,608,722 1,220,819 100,667,287 기초 감가상각누계액 - (2,739,816) (30,087,979) (1,517,146) (7,564,684) (6,246,317) (1,185,907) - (49,341,849) 기초 국고보조금 - - (434,200) - (45,883) (129,004) (21,420) - (630,507) 기초 장부가액 27,851,520 9,812,043 9,101,027 1,636,805 280,189 391,133 401,395 1,220,819 50,694,931 취득 - - 949,643 78,448 739,578 41,981 169,211 1,181,568 3,160,429 연결실체 변동 112,980 197,176 - - - 14,867 - - 325,023 재평가 - (488,730) (3,373,812) (600,620) (479,937) (230,487) (183,928) - (5,357,514) 감가상각 3,079,958 - - - - - - - 3,079,958 매각/폐기 - - - - (81,048) - - - (81,048) 대체 - - (1,909,952) - - - 2,182,653 (76,751) 195,950 환산차이 - (209,115) (525,011) (154,606) - - (208,032) (3,959) (1,100,723) 기말 장부가액 31,044,458 9,311,374 4,241,895 960,027 458,782 217,494 2,361,300 2,321,677 50,917,007 기말 취득원가 31,044,458 12,564,417 36,993,515 2,877,864 8,542,853 6,866,835 4,714,920 2,321,677 105,926,539 기말 감가상각누계액 - (3,253,043) (32,481,654) (1,917,837) (8,049,570) (6,563,671) (2,337,140) - (54,602,915) 기말 국고보조금 - - (269,966) - (34,501) (85,670) (16,479) - (406,616) (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가는 없습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 지배기업 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부가액 16,489,678 30,931,478 30,931,478 공시지가 8,496,980 16,701,254 16,701,254 연결회사의 유형자산 중 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2014년 12월 31일과 2017년 12월 31일을 기준으로 인근 지역의 평가 선례 및 비교공시지가를 이용한 독립적인 전문 평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 운용리스 사용금액은 다음과 같습니다. (5-1) 당기 비용으로 인식한 리스료 (단위:천원) 구분 당기 전기 1년 이내 1,164,830 1,066,991 (5-2) 미래최소 리스료 (단위:천원) 구분 당기 전기 1년 이내 821,344 1,164,830 1년 초과 5년 이내 2,951,678 3,263,135 합계 3,773,023 4,427,965 18. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 사용권 회원권 기타무형자산 영업권 합 계 기초 장부가액 507,509 325,227 197,818 650,937 2,135,384 - 2,164,307 5,981,182 외부구입 87,110 - 77,194 - - - - 164,305 연결실체 변동 - - - - - 143,643 857,964 1,001,607 상각 (113,550) - (72,462) - - (129,924) - (315,936) 손상차손/환입 (137,323) (325,227) (18,738) - (261,197) (13,719) (2,854,943) (3,611,147) 처분 (11,818) - - - - - - (11,818) 환산차이 - - (11,462) 12,942 - - - 1,480 기말 장부가액 331,928 - 172,351 663,879 1,874,186 - 167,328 3,209,672 ( 2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 사용권 회원권 영업권 합계 기초 장부가액 507,876 - 271,072 750,805 1,511,315 - 3,041,068 내부창출 103,207 269,820 - - - - 373,027 외부구입 - - 26,200 - 702,402 - 728,602 연결실체 변동 - 55,407 - - 2,164,307 2,219,714 상각 (103,574) - (97,193) (17,351) - - (218,118) 처분 - - - - (78,333) - (78,333) 환산차이 - - (2,261) (82,517) - - (84,778) 기말 장부가액 507,509 325,227 197,818 650,937 2,135,384 2,164,307 5,981,182 (3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 계상하였습니다. (4) 당기 중 무형자산에 대한 손상차손 및 손상차손환입의 내역은 다음과 같습니다.① 손상차손 (단위 : 천원) 구 분 개별자산 장부금액 당기 손상차손 금액 당기말 손상차손누계액 회수가능액 평가방법 회원권 프리스틴밸리 등 1,874,186 261,197 970,244 순매각가치 연결회사는 상기 회원권과 관련하여 자산의 공정가치는 계약서상 명시되어 있는 탈회 시 수령할 수 있는 입회금 또는 제3자에게 매각할 경우 순매각가치로 측정하였으며, 회원권관련 손상차손은 기타비용으로 분류되어 있습니다. (5) 영업권연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다.사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 프리텍정보통신 매드믹스 매출성장률(*1) (90.30%) 14.80% 매출액이익율 (6,060.4%) 3.48% 영구성장률(*2) 0% 0% 세전할인율(*4) 14.20% 15.80% (*1) 추정기간의 연평균 매출성장율입니다. (*2) 기업이 영업을 하는 국가 및 자산이 사용되는 시장의 장기평균성장률을 초과하지 아니하는 성장율을 적용하였습니다. (*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율 입니다. 연결회사는 영업권이 포함된 현금창출단위에 대한 손상평가 결과를 반영하여 당기 중 2,854,943백만원의 손상을 인식하였습니다. (6) 당기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 5,532,786 4,549,355 정부보조금 (558,964) (609,241) 합 계 4,973,822 3,940,114 19. 정부보조금 당기 및 전기 중 정부보조금 및 관련 계정과목의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 정부보조금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 정부보조금 미사용액 382,380 69,996 기중 정부보조금 수령액 177,823 1,036,793 기중 정부보조금 반납액 (18,861) (40,115) 기중 정부보조금 지출액 (541,342) (684,294) 기말 정부보조금 미사용액 - 382,380 (2) 정부보조금 관련 장기미지급금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장기미지급금 542,373 542,819 기중 수령액 중 장기미지급금 18,862 101,154 기중 상환액 (198,000) (101,600) 기말 장기미지급금 363,235 542,373 20. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동성차입금 단기차입금 17,823,774 19,076,961 21,338,500 유동성장기차입금 10,009,625 11,371,757 3,175,776 사채 - - 2,400,000 전환사채 - 3,646,027 5,160,807 소 계 27,833,399 34,094,745 32,075,083 비유동성차입금 장기차입금 5,898,514 9,534,574 16,913,563 소 계 5,898,514 9,534,574 16,913,563 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 만 기 비 고 당기말 전기말 전기초 원화 기업은행 3.38 585,000 585,000 585,000 2019-11-07 운전자금 2.60 400,000 500,000 - 2019-12-04 2.74 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2019-10-29 2.775 1,000,000 1,000,000 1,000,000 2019-10-29 2.89 1,580,000 - - 2019-12-24 3.98 300,000 300,000 - 2019-11-23 3.99 340,000 340,000 - 2019-06-22 4.71 8,000 8,000 - 2019-06-28 2.26 2,700,000 2,700,000 3,000,000 2019-02-19 시설자금 3.44 2,687,370 2,687,370 - 2019-11-27 신한은행 4.14 1,260,000 1,400,000 1,400,000 2019-06-15 운전자금 3.38 648,000 720,000 800,000 2019-08-25 농협은행 4.65 1,600,000 1,800,000 1,800,000 2019-06-23 산업은행 4.81 1,500,000 1,700,000 1,900,000 2019-06-29 하나은행 - - 1,000,000 - - 시설자금 국민은행 - - - 641,000 - 임직원 - 259,426 259,426 - 2019-09-01 외화 기업은행 - - 2,840,575 - 시설자금 Libor Rate + 1.8 111,810 2,077,165 2,075,406 2020-06-26 - - 968,119 - - - - 1,343,430 - 신한은행 - - - 984,970 - 수출입은행 LIBOR 3M + 2.5 821,433 - - 2020-05-06 VILC 7.50 7,068 - - 2018-02-10 7.50 15,405 - - 2020-07-20 CHAILEASE VN 월 1.75 597 - - 2019-07-01 합 계 - 17,824,109 19,076,961 21,338,500 - (3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 금 액 만 기 비 고 당기말 전기말 전기초 원화 기업은행 3.83 533,280 966,570 1,333,200 2020-04-30 운전자금 3.20 - 3,800,000 3,800,000 2018-07-23 4.89 1,442,499 2,213,142 - 2020-09-22 1.73 - 500,000 500,000 2018-01-02 3.49 3,800,000 - - 2019-07-23 3.49 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2019-04-30 시설자금 3.76 383,180 583,100 783,020 2020-11-27 1.13 - 11,200 33,600 2018-06-15 3.50 165,000 385,000 605,000 2019-09-15 2.27 16,200 81,000 145,800 2019-03-20 1.13 13,600 27,200 40,800 2019-12-15 3.80 2,173,900 3,043,460 3,913,020 2021-06-15 4.16 1,235,000 1,615,000 1,900,000 2022-03-15 4.17 560,000 720,000 800,000 2022-06-15 2.78 118,700 166,180 190,000 2021-06-15 3.32 1,200,000 452,850 - 2022-12-14 전북은행 3.48 446,460 574,020 - 2022-06-13 신한은행 3.61 6,060 78,780 - 2019-01-27 운전자금 외화 기업은행 LIBOR 3M + 1.8 391,335 482,891 - 2020-06-26 시설자금 수출입은행 Libor Rate + 2.5 710,548 2,447,108 3,315,481 2020-05-06 CHAILEASE VN 월 1.38 - 690 2,387 2018-06-01 월 1.75 - 1,583 2,694 2019-07-01 VILC 7.50 2,684 1,523 13,600 2020-06-04 7.50 9,693 55,034 10,737 2020-07-20 합 계 15,908,139 20,906,331 20,089,339 (-)유동성장기차입금 (10,009,625) (11,371,757) (3,175,776) 장기차입금 5,898,514 9,534,574 16,913,563 (5) 전환사채① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 전기초 제9회 무보증 사모 전환사채 2016-01-25 2020-01-25 1.00% 5.00% - 3,374,000 5,000,000 가산 : 상환할증금 - 593,525 879,558 차감 : 전환권조정 - (320,799) (718,751) 전환사채 - 3,646,726 5,160,807 ② 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다 내역 발행조건 발행총액 금 오십억원(\5,000,000,000) 인수금액 사채의 권면금액의 100% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년 1월 25일에 권면금액의 117.59116382%에 해당하는 금액을 일시 상환함. 사채의 PUT OPTION 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2017년 7월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환권 행사기간 시작일 2017-01-25 종료일 2019-12-25 전환권 행사가격 2,349원 ③ 당기 중 상기 전환사채가 전액 전환되었으며, 이에 따라 1,436,352주의 보통주식이 신규 발행되었습니다. 21. 순확정급여부채 연결회사는 임직원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 임직원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법 적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다. (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치 3,781,217 5,441,825 5,032,669 사외적립자산의 공정가치 (1,251,413) (1,823,245) (1,253,833) 재무제표에 인식된 순확정급여부채 2,529,804 3,618,580 3,778,836 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 기초잔액 5,441,825 5,032,669 당기근무원가 1,363,259 1,405,414 이자원가 181,521 142,585 보험수리적손익(법인세 차감전) (133,961) (688,776) 연결실체 변동 37,646 105,966 퇴직금 지급액 (3,109,073) (556,033) 확정급여채무 기말잔액 3,781,217 5,441,825 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사외적립자산 기초잔액 1,823,245 1,253,833 기대수익 47,595 35,530 보험수리적이익(손실) (31,703) (23,066) 당기기여금불입액 1,253,317 900,000 지급액 (1,841,041) (343,052) 사외적립자산 기말잔액 1,251,413 1,823,245 (4) 당기와 전기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,363,259 1,405,414 이자원가 181,521 142,585 기대수익 (47,595) (35,530) 합 계 1,497,185 1,512,469 (5) 상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 591,757 534,263 제조원가 514,133 618,885 경상개발비 391,295 359,320 합 계 1,497,185 1,512,469 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 정기예금 1,251,413 1,823,245 1,253,834 (7) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산의 기대수익 47,595 35,530 보험수리적손실 (31,703) (23,066) 사외적립자산의 실제수익 15,892 12,464 합 계 31,784 24,928 (8) 당기와 전기 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 평가에서 발생한 보험수리적손익 3,831 688,776 사외적립자산 평가에서 발생한 보험수리적손익 (41,705) (23,066) 합계 (37,873) 665,710 법인세효과 10,185 (146,456) 법인세 차감후 보험수리적이익(손실) (27,688) 519,254 (9) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 할인율 2.76% 3.25% 2.91% 임금상승률 5.00% 6.57% 7.04% 정년 60세 60세 60세 (10) 당기 확정급여채무 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 감소 1% 증가 할인율 180,182 (363,398) 기대임금상승률 (360,882) 170,934 퇴직율 (72,455) (147,467) 22. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무 및 기타비유동채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동부채 미지급금 2,669,964 2,185,587 2,341,570 미지급비용 95,352 457,440 773,878 연차충당부채 164,942 179,787 310,605 소 계 2,930,258 2,822,814 3,426,053 비유동부채 임대보증금 55,862 1,222,500 1,322,500 장기미지급금 363,235 581,275 542,819 복구충당부채 39,624 - - 소 계 458,721 1,803,775 1,865,319 23. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 설정 사용 당기말 반품충당부채 255,627 8,907 - 264,534 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기초 설정 사용 당기말 반품충당부채 1,354,136 (1,098,509) - 255,827 연결회사는 고객에게 판매한 재화에 대해 반품권한을 부여하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 반품충당부채로 인식하고 있습니다. 24. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 유동부채 선수금 1,460,462 60,867 49,263 예수금 143,794 135,182 158,823 금융리스부채 - 2,534 - 이연수익 - 382,380 69,996 합 계 1,604,256 580,963 278,082 25. 우발부채 및 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 청구일시 사건 제목 내용 비고 18.09.12 - 류병훈-특경법위반(횡령), 자본시장법 위반 - 이엠따블유-자본시장법 위반 -이엠따블유 자금 60억원 횡령 -허위 사실 공시 19. 03. 08 3차 공판 (중앙지법) (2) 담보제공자산 및 지급보증내역 ① 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 관련 채무 계정과목 장부가액 담보설정금액 차입금 종류 금액 채권자 단기금융상품 1,000,000 1,100,000 운전자금 1,260,000 신한은행 300,000 360,000 운전자금 1,500,000 산업은행 현금및현금성자산 524,349 99,000 지급보증 $79,665 기업은행 만기보유증권 145,000 145,000 기술료 - 정보통신산업진흥원 토지/건물(본사) 20,360,220 16,900,000 시설/운전자금 11,800,649 기업은행 토지/건물(가산동) 15,854,662 14,500,000 시설/운전자금 10,313,080 기업은행 토지/건물(수원사무실) 1,110,630 765,600 시설자금 446,460 전북은행 건물(강화도연수원) 2,047,726 1,440,000 시설 120,000,000 기업은행 토지/건물(베트남) 2,246,627 503,967 시설자금 503,967 기업은행 토지/건물 288,477 408,000 운전 340,000 기업은행 합 계 43,877,691 36,221,567 합 계 \146,164,156 $79,665 ② 제공받은 보증내역당기말 현재 연결회사는 최대주주로로부터 금융기관 차입금 관련 지급보증을 제공받고있습니다. (단위: 천원) 보증기관 구 분 보증금액 신용보증기금 기업은행 차입금 담보 1,782,000 한국무역보험공사 신한은행 차입금 담보 583,200 기업은행 지급보증 $79,665 중소기업진흥공단 단기차입금 담보 6,060 서울보증보험 이행(선금급)보증보험증권 357,042 ③ 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 및 담보제공자산 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. 26. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 수권주식수, 발행주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 50,000,000주 발행주식수 31,784,197주 30,273,345주 27,870,149주 1주당 금액 500원 500원 500원 (2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 30,273,345 15,136,673 31,652,894 전환사채 전환 1,436,352 718,176 2,927,851 주식선택권 행사 74,500 37,250 328,131 당기말 31,784,197 15,892,099 34,908,876 (단위: 천원, 주) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 27,870,149 13,935,075 27,295,030 신주인수권 행사 1,510,988 755,494 2,544,504 전환사채 전환 692,208 346,104 1,353,145 주식선택권 행사 200,000 100,000 460,124 전기말 30,273,345 15,136,673 31,652,894 (3) 당기말 및 전기말 현재 의결권이 제한된 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주주 당기말 전기말 전기초 제한사유 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 (주)이엠따블유 - - - - 1,120,000 4.02% 자기주식 27. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 주식발행초과금 34,908,876 31,652,894 27,295,030 전환권대가 - - - 자기주식처분이익 34,177 34,177 - 기타자본잉여금 197,323 158,643 - 합 계 35,140,376 31,845,714 27,295,030 28. 기타자본 및 기타포괄손익 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 자기주식 - - (3,207,473) 자기주식처분손실 (234,180) (234,180) (234,180) 주식선택권 - 141,597 274,212 합 계 (234,180) (92,583) (3,167,441) (2) 당기말, 전기말과 전기초 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 재평가차액 4,142,941 11,200,495 8,798,128 해외사업환산손익 117,606 (398,023) 85,500 지분법자본변동 (9,116) - - 기타포괄손익-공정가치평가누계액 (29,206) - - 합 계 4,222,225 10,802,472 8,883,628 29. 결손금 (1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 법정적립금 582,564 582,564 582,564 임의적립금 1,934 1,934 1,934 미처리결손금 (36,828,230) (16,847,075) (11,071,002) 합 계 (36,243,732) (16,262,577) (10,486,504) ① 법정적립금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. ② 임의적립금지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 30. 특수관계자 (1) 당기말 현 재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 비고 기타 (주)이엠따블유에너지 최대주주의 지분율 82% (주)씨에로그린 최대주주의 지분율 100% (주)삼비 최대주주의 지분율 55% (주)리크릭스 최대주주의 지분율 88% (주)뮤인더스트리(*) 주요경영진의 지분율 51% 당기중 특수관계가소멸된 특수관계자 (주)훈테크 (주)에이치티엠벤쳐스 최대주주 류병훈 - (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 이자수익 현금출자 관계기업 (주)이엠따블유에너지 - - 18,636 - - (주)씨에로그린 30,672 - - - - (주)에이치티엠벤쳐스(*1) - - - - 200,000 (주)뮤인더스트리 - 273,117 - - - 당기중 특수관계가소멸된 특수관계자 (주)훈테크(*1) 13,196,437 - 75,104 - - 기타 류병훈 특수관계자(*2) 1,509 - - - - (*1) 당기 중 특수관계가 소멸된 시점까지 발생한 거래금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 이자수익 현금출자 관계기업 (주)에이치티엠벤처스 - - - - 200,000 (주)이엠따블유에너지 31,406 - - - - (주)씨에로그린 6,377 - 1,823,000 - - (주)리크릭스 - 205,680 - - - (주)뮤인더스트리 7,601 231,073 - - - 당기중 특수관계가소멸된 특수관계자 (주)훈테크(*) 1,764,413 - 1,946,570 - - (*1) (주)훈테크 매출 등의 총액 금액은 3,563,731천원 입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구분 계정과목 당기말 전기말 (주)이엠따블유에너지 채권 매출채권 276,000 316,000 대손충당금(매출채권) (276,000) (285,086) 미수금 791,527 1,095,000 대손충당금(미수금) (791,527) - 단기대여금 592,359 - 대손충당금(단기대여금) (592,359) - 보증금 10,800 - 채무 임대보증금 30,000 1,125,000 (주)씨에로그린 채권 매출채권 - 48,287 대손충당금(매출채권) - (44,292) 미수금 - 232,500 채무 임대보증금 - 22,500 선수금 27,179 - (주)삼비 채권 미수금 - 30,000 채무 임대보증금 - 30,000 (주)리크릭스 채권 미수금 - 15,000 보증금 - 335,000 채무 미지급금 - 18,854 임대보증금 - 15,000 (주)훈테크 채권 매출채권 9,892,741 3,563,880 대손충당금(매출채권) (145,787) (32,928) 미수금 - 2,119,227 ㈜뮤인더스트리 채권 미수금 30,000 30,000 채무 외상매입금 35,402 19,832 예수보증금 30,000 30,000 류병훈 채권 임차보증금 500,000 - 미수금 622,340 1,202,677 대손충당금(미수금) (622,340) (487,477) 선급금 - 14,017 류병훈 특수관계자 채권 단기대여금 - 130,400 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.-> 대여/차입/지분투자/배당 등 (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 전기 대여 회수 대여 회수 (주)이엠떠블류에너지 321,668 - 349,744 - 최대주주 629,724 888,327 1,465,021 524,023 기타특수관계자 219,484 327,085 34,221 129,108 합 계 1,690,876 1,335,412 3,991,786 653,131 (5) 주요 경영진에 대한 보상금액 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(연봉,상여 등) 1,393,086 1,175,715 기타 장기급여(퇴직급여 등) 492,462 103,393 합 계 1,885,548 1,279,108 31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당기와 전기 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 76,439,623 67,423,514 상품매출 1,630,407 1,017,897 기타매출 2,216,825 1,192,874 합 계 80,286,855 69,634,285 (2) 연결회사는 다음의 각 사업부문에서 재화를 한시점에 고객에게 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당 기 통신 피부미용의료기기 합계 부문 수익 77,995,468 2,291,387 80,286,855 부문간 수익 - - - 외부고객으로부터 수익 77,995,468 2,291,387 80,286,855 수익인식 시점 한 시점에 인식 77,995,468 2,291,387 80,286,855 기간에 걸쳐 인식 - - - 32. 매출원가 당기 및 전기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 52,593,400 54,346,680 상품매출원가 6,921,115 428,252 기타매출원가 369,424 158,126 합 계 59,883,939 54,933,058 33. 판매비와관리비 당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,742,125 3,528,354 퇴직급여 479,451 497,225 복리후생비 867,494 866,311 여비교통비 339,703 369,413 접대비 256,509 229,951 통신비 48,043 42,851 수도광열비 156,925 126,615 세금과공과 239,284 214,636 감가상각비 549,117 446,200 지급임차료 280,281 290,105 수선비 6,253 26,833 보험료 73,965 72,359 차량유지비 69,478 77,834 경상개발비 4,973,822 5,942,814 운반비 352,154 309,970 교육훈련비 4,406 30,854 도서인쇄비 14,723 20,666 소모품비 707,617 650,520 지급수수료 3,732,854 1,446,041 광고선전비 288,792 234,585 무형자산상각비 312,889 188,985 합 계 17,495,885 15,613,122 34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품및재공품의 변동 (6,597,665) 5,133,140 원재료의 사용 53,089,151 25,194,165 외주가공비 2,939,546 3,366,785 급여 12,118,814 11,034,298 복리후생비 2,074,201 2,085,113 퇴직급여 1,497,185 1,512,469 감가상각비 5,830,120 3,680,555 무형자산상각비 318,391 218,118 기타비용 6,005,081 18,755,202 합 계 77,274,824 70,979,845 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 35. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 16,372 4,332 대손충당금환입 - 715,200 잡이익 609,766 293,793 합 계 626,138 1,013,325 (2) 당기와 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 159,600 121,700 유형자산처분손실 288 - 유형자산손상차손 2,551,493 - 무형자산처분손실 - 2,333 무형자산감액손실 3,559,686 - 기타의대손상각비 1,364,158 557,621 관계기업투자주식처분손실 3,228,791 - 잡손실 420,727 47,443 합 계 11,284,743 729,097 36. 주식기준보상 (1) 주식선택권의 부여내역 구 분 내 용 권리부여일 2013-05-02 권리행사 시 발행될 주식수 195,750주 부여방법 신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 행사가격 주당 3,523원 행사가능기간 2016년 5월 2일부터 2018년 5월 1일까지 행사요건 권리부여일로부터 3년 이상 재임 보상원가 산정방법 공정가치접근법 - 기초자산의 현재가치 6,400원 - 무위험이자율 - 연2.49% - 기대행사기간 - 4년 - 예상주가변동성 - 68.59% (2) 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 기초 102,500 308,000 부여 - - 행사 (74,500) (200,000) 소멸 (28,000) (5,500) 기말 - 102,500 기말 현재 행사가능 - 102,500 (*) 당기 중 주식선택권의 행사기간이 만료됨에 따라 미행사된 주식선택권의 장부금액 38백만원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기 인식 보상원가 판매비와관리비 - (20,431) 당기말까지 인식한 보상원가 380,766 380,766 총 보상원가 380,766 380,766 잔여 보상원가 - - 37. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 94,399 222,120 수입배당금 - 364 외환차익 1,112,665 1,046,299 외화환산이익 5,725 101,032 당기손익-공정가치측정손익 6,949 - 합 계 1,219,738 1,369,815 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,266,945 1,702,705 외환차손 812,694 1,542,120 외화환산손실 74,057 1,180,720 합 계 2,153,696 4,425,545 38. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 - 당기손익에 대한 당기법인세 66,549 105,256 이연법인세 5,099,271 1,003,884 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,806,730) 1,439,752 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 (673,133) (435,868) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 2,692,567 1,888,415 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 6,723,511 (1,888,415) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 111,973 (833,686) 법인세비용(이익) 5,114,737 275,044 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) (15,124,805) (6,030,905) 적용세율에 따른 법인세 (1,902,047) (666,002) 조정사항 비공제비용 - 57,545 인식하지 않는 이월결손금 1,902,047 - 이연법인세의 실현가능성 변동 5,040,001 - 기타(세율차이 등) - 906,607 법인세비용(이익)(B) 5,114,737 298,150 유효세율(B/A) (*) (*) (*) 유효세율을 산출하지 않습니다. (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 대손충당금 1,220,235 2,442,398 3,662,633 268,452 537,327 805,779 대손금 1 (1) - - - - 미수수익 (357,894) 335,966 (21,928) (78,737) 73,913 (4,824) 재고자산평가손실 3,102,430 6,546,734 9,649,164 682,535 1,605,991 2,288,526 매도가능증권손상차손 1,533,406 (902,527) 630,879 337,349 (198,556) 138,793 지분법적용주식 507,822 5,866,131 6,373,953 111,721 1,290,549 1,402,270 토지 (14,523,237) - (14,523,237) (3,195,112) - (3,195,112) 무형자산감액손실(회원권) 381,547 588,697 970,244 83,940 129,514 213,454 무형자산감액손실(개발비) 1,402,802 94,299 1,497,101 308,616 20,746 329,362 상표권 (3,688) - (3,688) (811) - (811) 산업재산권 - 142,560 142,560 - 31,363 31,363 소프트웨어 - 18,738 18,738 - 4,122 4,122 연차충당부채 170,438 (5,496) 164,942 37,496 (1,209) 36,287 퇴직급여충당부채 5,329,652 (1,714,125) 3,615,527 1,172,523 (377,107) 795,416 퇴직연금운용자산 (1,823,246) 571,833 (1,251,413) (401,114) 125,803 (275,311) 국고보조금 1,848,313 (996,633) 851,680 406,629 (219,259) 187,370 전환권조정 (320,799) 320,799 - (70,576) 70,576 - 사채상환할증금 593,526 (593,526) - 130,576 (130,576) - 종속기업주식 (501,309) - (501,309) (110,288) - (110,288) 금융보증채무 138,342 (58,920) 79,422 30,435 (12,962) 17,473 주식보상비 751,242 (751,242) - 165,273 (165,273) - 지급보증료 17,825 7,658 25,483 3,922 1,684 5,606 감가상각비 - 4,050,529 4,050,529 - 891,116 891,116 보증금 - 333,751 333,751 - 73,425 73,425 반품충당부채 - 264,534 264,534 - 58,197 58,197 소계 (532,592) 16,562,157 16,029,565 (117,171) 3,809,384 3,692,213 이월결손금 2,022,763 673,133 2,695,896 이월세액공제 3,392,548 (546,837) 2,845,711 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (3,393,981) (8,869,241) (12,263,222) 합 계 1,904,159 (4,933,561) (3,029,402) ② 전기 (단위: 천원) 관련 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 대손충당금 790,869 429,366 1,220,235 173,991 94,461 268,452 대손금 1 - 1 - - - 미수수익 (286,078) (71,816) (357,894) (62,937) (15,800) (78,737) 재고자산평가손실 5,881,877 (2,779,447) 3,102,430 1,294,013 (611,478) 682,535 매도가능증권손상차손 1,533,406 - 1,533,406 337,349 - 337,349 지분법적용주식 507,822 - 507,822 111,721 - 111,721 토지 (11,443,279) (3,079,958) (14,523,237) (2,517,521) (677,591) (3,195,112) 무형자산감액손실(회원권) 845,509 (463,962) 381,547 186,012 (102,072) 83,940 무형자산감액손실(개발비) 1,495,841 (93,039) 1,402,802 329,085 (20,469) 308,616 상표권 (3,688) - (3,688) (811) - (811) 연차충당부채 310,605 (140,167) 170,438 68,333 (30,837) 37,496 퇴직급여충당부채 5,032,669 296,983 5,329,652 1,107,187 65,336 1,172,523 퇴직연금운용자산 (1,253,833) (569,413) (1,823,246) (275,843) (125,271) (401,114) 국고보조금 2,082,152 (233,839) 1,848,313 458,073 (51,444) 406,629 전환권조정 (848,233) 527,434 (320,799) (186,611) 116,035 (70,576) 사채상환할증금 879,558 (286,032) 593,526 193,503 (62,927) 130,576 종속기업주식 (501,309) - (501,309) (110,288) - (110,288) 금융보증채무 216,173 (77,831) 138,342 47,558 (17,123) 30,435 주식보상비 771,673 (20,431) 751,242 169,768 (4,495) 165,273 지급보증료 - 17,825 17,825 - 3,922 3,922 소계 6,011,735 (6,544,327) (532,592) 1,322,582 (1,439,753) (117,171) 이월결손금 1,586,895 435,868 2,022,763 이월세액공제 5,280,963 (1,888,415) 3,392,548 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (5,282,396) 1,888,415 (3,393,981) 합 계 2,908,044 (1,003,885) 1,904,159 (4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 1,433 1,433 기타 일시적차이 6,720,182 - 이월세액공제 2,845,711 3,392,548 이월결손금 2,695,896 - 합 계 12,263,222 3,393,981 (5) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전 법인세비용 세 후 세 전 법인세비용 세 후 보험수리적손익 (37,112) 111,973 74,861 665,710 (146,456) 519,254 전환권대가 - - - (105,025) 23,106 (81,919) 재평가잉여금 - - - 3,079,958 (677,591) 2,402,367 자기주식처분이익 - - - 43,817 (9,640) 34,177 합계 (37,112) 111,973 74,861 3,684,460 (810,581) 2,873,879 (6) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 22%의 미래예상세율을 적용하였습니다. 39. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분 당기순손익 (20,050,205,364) (6,295,326,294) 계속사업손익 26,529,342,280 8,202,566,153 중단영업손익 (6,479,136,916) (1,907,239,859) 가중평균유통보통주식수 31,619,717 28,446,128 기본주당순손익 (634) (221) 계속사업주당손익 (429) (154) 중단사업주당손익 (205) (67) 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2018-01-01 30,273,345 365/365 30,273,345 전환사채 전환 2018-01-05 510,854 361/365 505,256 주식선택권 행사 2018-01-26 39,500 340/365 36,795 전환사채 전환 2018-02-13 425,712 322/365 375,560 주식선택권 행사 2018-02-19 35,000 316/365 30,301 전환사채 전환 2018-03-16 499,786 291/365 398,460 합계 31,784,197 31,619,717 (단위: 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 가중평균유통주식수 기초유통보통주식수 2017-01-01 27,870,149 365/365 26,750,149 전환사채 전환 2017-04-05 692,208 271/365 513,941 신주인수권 행사 2017-04-19 1,510,988 257/365 1,063,901 주식선택권 행사 2017-07-03 200,000 182/365 99,726 자기주식 처분 2017-12-26 (1,120,000) 6/365 18,411 합계 30,273,345 28,446,128 (2) 희석주당순이익 (손실) 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회 사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권과 전환권, 주식매수선택권이 있습니다. 회계기간에 행사되는 것으로 가정하고 행사로 인해 발행하여야 할 보통주식수와 회계기간의 평균시장가격으로 발행하는 것으로 환산한 보통주식의 차이를 유통보통주식수에 가산하였습니다. 당기와 전기의 희석당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 지배기업지분 기본당기순이익(손실) (20,239,541,947) (6,305,949,032) 계속사업손익 (13,760,405,031) (4,398,709,173) 중단영업손익 (6,479,136,916) (1,907,239,859) 조정 : - - 보통주에 귀속되는 희석순이익(손실) (20,239,541,947) (6,305,949,032) 계속사업손익 (13,760,405,031) (4,398,709,173) 중단영업손익 (6,479,136,916) (1,907,239,859) 가중평균유통보통주식수(희석) 31,619,717주 28,446,128주 희석주당손익 (640) (222) 계속사업희석주당손익 (435) (155) 중단사업희석주당손익 (205) (67) 당기말 현재 전환권과 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다. (3) 잠재적보통주당기말 현재 잠재적 보통주는 없으며, 전기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는잠재적 보통주는 다음과 같습니다. 구분 행사가격 희석화 가능주식수 주식선택권2 3,523 원 102,500 주 전환권 2,349 원 1,436,355 주 40. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 5,114,737 275,044 이자수익 (94,399) (222,120) 이자비용 1,266,945 1,702,705 배당금수익 - (364) 감가상각비 5,523,638 4,403,589 무형자산상각비 312,889 208,702 퇴직급여 1,441,842 1,461,829 대손상각비 (105,000) 433,665 기타의대손상각비 1,364,158 557,621 기타의대손상각비환입 - (715,200) 정부보조금의 사용 (599,044) 재고자산평가손실 4,774,387 3,246,446 지분법손실 65,135 6,604 관계기업투자주식손상차손 3,228,791 - 유형자산처분손실 287 - 유형자산폐기손실 1 - 유형자산손상차손 2,551,493 - 당기손익-공정가치측정자산평가이익 (6,949) - 외화환산손실 74,057 900,426 외화환산이익 (5,725) (101,032) 유형자산처분이익 (16,372) (4,330) 잡이익 (180,048) - 잡손실 123,823 - 지급수수료 71,048 - 무형자산처분손실 - 2,333 무형자산손상차손 3,559,686 - 합계 29,064,424 11,556,874 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 3,009,241 (970,828) 미수금의 증가 1,897,524 (1,977,822) 주임종대여금의 감소(증가) (554,015) - 재고자산의 증가 (953,710) (316,220) 선급금의 증가 (99,486) (250,264) 선급비용의 감소(증가) 806 676,241 장기선급비용의 감소(증가) - 974,300 매입채무의 증가(감소) (6,943,504) 2,017,119 미지급금의 증가(감소) 411,211 (277,624) 미지급비용의 증가(감소) (5,796) (306,676) 선수수익의 증가(감소) (559,342) - 선수금의 증가(감소) 185,627 (101,747) 예수금의 증가(감소) 17,493 (37,984) 예수보증금의 감소 3,657 - 예수보증금의 감소 - (100,000) 연차충당부채의 증가(감소) (9,710) (124,756) 충당부채의 증가(감소) 8,907 (1,098,510) 퇴직금의 지급 (3,136,062) (556,033) 퇴직연금운용자산의 증가 587,591 (556,948) 합 계 (6,139,568) (3,007,752) (3) 당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 만기보유증권의 유동성 대체 200,000 145,000 매출채권과 대손충당금의 상계 - 242,005 유형자산처분액의 미수금 계상 - 2,117,479 재고자산과 평가충당금의 상계 7,447,703 6,357,622 자기주식과 매도가능증권의 교환 - 3,251,290 토지 재평가차액 - 3,079,958 건설중인자산의 본계정 대체 2,001,895 76,751 전환사채 전환 3,646,726 1,697,702 매각예정비유동자산 대체 15,854,662 - 장기차입금의 유동성대체 - 9,855,558 주식선택권의 행사 276,752 370,476 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 보통주 전환 잡이익 외화변동으로 인한 효과 정부보조금 전환사채 3,646,726 - (3,646,726) - - - - 금융기관 차입금 33,931,093 (3,182,905) - - - - 30,7848,188 금융리스부채 2,534 (2,486) - - - - 48 장기미지급금 542,373 (18,000) - 18,862 543,235 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 보통주 전환 이자비용 연결실체 변동으로 인한 증가 정부보조금 전환사채 5,031,325 - (1,674,600) 290,001 - - 3,646,726 사채 2,400,000 (2,400,000) - - - - - 금융기관 차입금 33,695,985 235,108 - - - - 33,931,093 금융리스부채 - 2,534 - - - - 2,534 장기미지급금 542,819 (101,600) - - - 101,154 542,373 41. 영업부문 정보 (1) 당기 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 안테나모듈 피부미용의료기기 합계 부문수익 77,995,468 2,291,387 80,286,855 부문자산 84,325,241 1,026,783 85,352,024 부문부채 58,023,284 1,704,683 59,727,967 (2) 당기 및 전기 연결회사의 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합계 매출액 34,379,492 69,531,747 (23,624,384) 80,286,855 영업이익 3,279,494 212,059 (6,503,583) (3,012,030) 법인세차감전 지역손익 (8,479,760) 36,750 (202,658) (8,645,668) 지역별 당기순손익 (20,170,142) 133,258 (202,658) (20,239,542) 지역별 자산총액 77,894,019 25,971,076 (18,513,071) 85,352,024 지역별 부채총액 45,735,665 22,384,938 (8,392,636) 59,727,967 (단위: 천원) 구 분 대한민국 베트남 연결조정 합계 매출액 37,999,868 59,048,563 (27,414,146) 69,634,285 영업이익 -1,770,560 645,174 (220,172) (1,345,558) 법인세차감전 지역손익 -805,959 669,469 (3,987,175) (4,123,665) 지역별 당기순손익 -2,883,396 564,622 (3,987,175) (6,305,949) 지역별 자산총액 94,698,247 30,936,574 (28,438,390) 97,196,431 지역별 부채총액 49,282,081 26,769,070 (20,266,083) 55,785,068 42. 비지배지분에 대한 정보 ( 1) 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 비지배지분율 기초 당기순손실 기말 (주)메드믹스 31% (18,335) (191,950) (210,285) (2) 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 (주)메드믹스 당기말 유동자산 712,598 비유동자산 314,185 유동부채 1,363,435 비유동부채 341,248 자본 1,704,683 (2) 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 (주)메드믹스 당기 매출 2,291,387 당기순손익 (610,369) 기타포괄손익 (8,424) 총포괄손익 (618,793) (3) 요약 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 구 분 (주)메드믹스 당기 영업활동으로 인한 현금흐름 (242,559) 투자활동으로 인한 현금흐름 6,428 재무활동으로 인한 현금흐름 127,280 현금및현금성자산의 증가(감소) (108,851) 기초 현금및현금성자산 482,315 외화표시 현금의 환율변동효과 (14) 당기말의 현금및현금성자산 373,450 43. 계속기업가정 연결회사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. (1) 대표이사 횡령 배임의 발생2018년 9월 17일 연결회사의 전 대표이사의 횡령 배임행위에 대해 서울중앙지방검찰청에서 공소를 제기하였습니다. (2) 주권거래 매매정지 사유의 발생상기 '횡령ㆍ배임 혐의'가 발생하여 한국거래소는 코스닥시장상장규정 제29조및 동규정시행세칙 제29조에 따라 연결회사가 발행한 주권의 매매거래를 2018년 9월 18일부로 정지하였으며, 2018년 10월 16일부로 연결회사를 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호의 규정에 의거한 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.이에 연결회사는 2018년 11월 6일에 개선계획을 제출하였으며, 한국거래소 기업심사위원회로부터 2018년 12월 3일부터 2019년 6월 3일까지 6개월의 개선기간을 부여받았습니다. 연결회사는 개선기간 종료일로부터 7영업일 이내에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 동서류 제출일로부터 15일 이내에 기업심사위원회를 개최하여 상장폐지 여부가 심의의결될 예정입니다. (3) 경영개선계획서당사가 한국거래소에 상장적경성 심사를 위해 제출한 경영개선계획서의 주요 내용은다음과 같습니다 ① 영업의 지속성 당사는 삼성의 납품업체 중 점유율 1~2위를 유지하는 1차 벤더로서 매년 600~800억원 수준의 안정적인 매출을 기록하여 왔으며, 삼성의 플레그쉽 모델인 갤럭시, 노트 시리즈를 비롯하여 전세계에 출시되는 각종 스마트폰 및 테블릿 모델에 이르기까지 대부분의 신규모델 개발시 개발업체로서 참여하고 있는 삼성의 전략적 협력업체로서 신기술 개발 및 원가절감을 위하여 삼성은 앞으로도 지속적으로 당사와의 전략적 협력관계를 강화해 나갈 것임 현재 삼성매출의 대부분은 베트남법인에서 발생하고 있으며 베트남법인으로부터 매년 60억원 이상의 로열티 매출과 150억원 수준의 원재료 판매마진 매출이 안정적으로 발생하고 있으며, 이는 원가가 없는 매출로서 순이익으로 반영됨 수익성 개선을 위하여 부실 사업부문(무선보안, 공기살균)의 사업중단을 진행하였고,이를 통해 2017년 22억원, 2018년 53억원의 영업이익 개선 효과가 예상되며, 향후 해당부문과 관련한 추가손실은 발생하지 않을 것임 2018년 2분기의 대규모 손실은 기존에 존재하던 부실자산에 대하여 현금 유출이 수반되지 않는 회계적 비용을 인식한 것이며, 선제적인 대규모 비용의 인식으로 추후 관련 비용의 발생가능성을 대폭 낮추어 향후 경영실적 개선에 기여할 것으로 예상됨 ② 재무상태의 건전성 베트남법인(100% 연결자회사)으로부터 기계장치 매각대금 및 대여금에 대한 선 회수를 진행하면서 로열티 수수료 및 원재료 판매에 대한 매출채권이 일시적으로 증가하였으나, 베트남법인의 매출처는 삼성으로서 대금회수에 문제가 없고, 안정적인 매출을 유지하고 있으며, 인천본사와 동일하게 2018년 2분기 현금유출이 수반되지 않는 회계적 비용을 인식하면서 일시적인 영업손실이 발생한 것이므로 당사의 매출채권 회수에는 문제가 없음 ③ 경영 투명성 횡령.배임 등 연루 경영진 및 당시 등기이사, 그리고 경영감시 책임이 있는 감사는 사임 및 퇴직 하기로 결정하였으며 경영 투명성을 확보할 수 있도록 2018년 3월과 7월에 개최된 주주총회에서 선임된 등기이사를 중심으로 새롭게 이사회를 구성함 다만, 당사의 사업영위에 반드시 필요한 핵심인재는 등기이사에서는 배제하나 회사에 잔류하도록 하였음 내부통제 강화를 위한 조치내역과 실행 계획마련을 위하여 2018년 7월부터 삼덕회계법인으로부터 내부회계관리제도 재구축을 위한 외부 컨설팅을 진행하였으며, 내부통제위원회 구성 및 기타 제반 규정의 신설 및 개정을 권고 받고 투자 및 자금지출 활동 등에 대한 투명성 확보를 위해 내부통제 위원회를 구성하여 신규사업투자 및 자금대여 등 3억원 이상의 비경상적 활동에 대하여 위원회의 심의를 거치며, 10억원 이상일 경우에는 이사회에 상정 (단, 특수관계자 자금대여 거래는 금액에 관계없이 심의)하는 등 제도개선을 추진하였음또한 이사회규정 및 기타 제반 규정을 신설 또는 개정하였으며, 이사회(2018.09.28)를 통해 이를 결의하였고, 세부 운영규정을 수립함 (4) 경영개선계획서의 이행 상황회사는 위와 같은 경영개선계획서의 사항을 충실히 이행하고 있는 상태이며 위의 사항이 계속기업의 가정에 중대한 영향을 미치지 않을 것이라고 판단하고 있습니다. 44. 매각예정자산 (1) 연결회사는 당기말 현재 서울시 금천구 가산동에 위치한 토지와 건물의 매각을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 15,855백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 토 지 14,441,800 건 물 1,412,862 합 계 15,854,662 자본으로 직접 인식된 금액> 토지재평가 차익 7,057,554 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다. (3) 연결회사는 2019년 1월 11일부로 동 매각예정자산과 관련된 서울시 금천구 가산동 R 센터 부지의 매각계약을 체결하였으며, 본 토지매각계약은 2019년 7월 7일부로 완료될 예정입니다. 45. 중단영업손익 (1) 연결회사는 2018년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 공기살균기 및 무선보안 부문의 영업 중단을 결의하였습니다. 연결회사는 해당 부문들이 중단영업손익의 요건을 충족한다고 판단하여 각 부문의 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다.(2) 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 1,451,908 1,579,917 비용 (7,931,045) (3,487,157) 중단영업손익 (6,479,137) (1,907,240) (3) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업활동현금흐름 (2,346,365) (3,361,930) 투자활동현금흐름 (432,626) (543,127) 재무활동현금흐름 - - 합 계 (2,778,991) (3,905,057) 46. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (2) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용1) 금융상품의 분류 및 측정연결회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같으며, 연결회사의 최초적용일 현재 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익- 공정가치 기타포괄 손익- 공정가치 (전기:매도가능금융자산) 기초 장부금액- 제1039호 - 15,393 당기손익-공정가치측정 금융자산 재분류 15,393 (15,393) 기초 장부금액- 제1109호 15,393 - ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 정보통신공제조합에 대한 출자금 투자액 15백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 지분증권으로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 연결회사는 전기말 현재 매도가능금융자산에 대해 기타포괄손익으로인식한 평가손익이 없었으며, 따라서 기준서 제1109호에 따른 금융자산의 재분류로 인한 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금의 변동은 없습니다. 2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 5,247,262 5,247,262 만기보유금융자산 상각후원가 상각후원가 1,185,000 1,185,000 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 8,942,132 8,942,132 매출채권 상각후원가 상각후원가 19,217,262 19,217,262 비유동금융자산 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 1,340,457 1,340,457 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 15,393 15,393 만기보유금융자산 상각후원가 상각후원가 200,000 200,000 (3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기에 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따른 유의적인 회계정책의 변경이 연결회사의 수익인식에 미치는 영향은 없다고 판단됩니다. 이에 따라 동 기준서의 적용이 연결회사의 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금에 미치는 영향이 없으며, 연결회사가 당기 중 인식한 수익은 과거 회계기준에 따라 작성하였을 경우 인식하였을 수익과 동일하다고 판단됩니다. 47. 전기오류수정 연결실체는 당기 중 재고자산 평가충당금 과소계상 및 감가상각비 과소계상 등의 오류를 발견하였으며, 해당 오류의 영향을재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 전기재무제표의 오류수정에 따른 재무제표의영향은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 전기말 전기초 수정전 수정금액 수정후 수정전 수정금액 수정후 자산 Ⅰ.유동자산 44,187,006 (10,599,596) 33,587,410 47,332,737 (4,566,249) 42,766,488 1.현금및현금성자산 11,472,239 - 11,472,239 14,849,505 - 14,849,505 정부보조금 (382,380) 382,380 - (69,996) 69,996 - 2.만기보유금융자산 1,185,000 - 1,185,000 2,040,000 - 2,040,000 3.기타금융자산 7,698,015 (31,000) 7,667,015 8,061,719 (746,200) 7,315,519 4.매출채권 7,498,744 (3,563,880) 3,934,864 7,182,778 - 7,182,778 5.재고자산 15,605,608 (7,317,590) 8,288,018 14,140,253 (3,890,045) 10,250,207 6.당기법인세자산 20,404 - 20,404 7,915 - 7,915 7.기타유동자산 1,089,377 (69,507) 1,019,870 1,120,563 - 1,120,563 Ⅱ.비유동자산 66,812,143 (3,203,121) 63,609,022 59,710,640 (1,807,094) 57,903,546 1.기타비유동금융자산 1,383,592 (237,000) 1,146,592 1,051,233 (261,000) 790,233 2.매도가능금융자산 3,266,682 (3,251,290) 15,393 15,393 - 15,393 3.만기보유증권 200,000 - 200,000 145,000 - 145,000 4.관계기업투자주식 193,396 3,251,290 3,444,686 - - - 5.유형자산 50,477,608 439,402 50,917,010 50,922,442 (227,510) 50,694,932 6.무형자산 7,375,539 (1,394,357) 5,981,182 4,359,652 (1,318,584) 3,041,068 7.이연법인세자산 1,904,159 - 1,904,159 2,908,043 - 2,908,043 8.기타비유동자산 2,011,166 (2,011,166) - 308,878 - 308,878 자산총계 110,999,149 (13,802,717) 97,196,431 107,043,378 (6,373,343) 100,670,034 부 채 Ⅰ.유동부채 43,585,361 (2,757,223) 40,828,138 40,098,916 1,553,614 41,652,530 1.매입채무 6,637,870 (3,563,880) 3,073,989 4,519,175 - 4,519,175 2.기타채무 2,813,465 9,349 2,822,814 3,426,053 - 3,426,053 3.유동성차입금 33,935,444 159,301 34,094,745 31,945,601 129,482 32,075,083 4.기타유동부채 198,583 382,380 580,964 208,087 69,996 278,083 5.충당부채 - 255,627 255,627 - 1,354,136 1,354,136 Ⅱ.비유동부채 15,116,930 (160,000) 14,956,930 22,557,717 - 22,557,717 1.기타비유동채무 1,803,775 - 1,803,775 1,865,319 - 1,865,319 2.비유동성차입금 9,694,574 (160,000) 9,534,574 16,913,563 - 16,913,563 3.순확정급여부채 3,618,580 - 3,618,580 3,778,836 - 3,778,836 부채총계 58,702,291 (2,917,223) 55,785,068 62,656,633 1,553,614 64,210,247 자본 Ⅰ.지배주주 지분 52,315,193 (10,885,494) 41,429,699 44,386,745 (7,926,958) 36,459,787 1.자본금 15,136,673 - 15,136,673 13,935,075 - 13,935,075 2.자본잉여금 32,333,933 (488,219) 31,845,714 27,546,935 (251,905) 27,295,030 3.기타자본 11,076,688 (366,799) 10,709,889 6,341,279 (625,092) 5,716,187 4.결손금 (6,232,101) (10,030,476) (16,262,577) (3,436,544) (7,049,960) (10,486,504) Ⅱ.비지배지분 (18,335) - (18,335) - - - 자본총계 52,296,858 (10,885,494) 41,411,363 44,386,745 (7,926,958) 36,459,787 자본과부채총계 110,999,149 (13,802,717) 97,196,431 107,043,378 (6,373,343) 100,670,034 (2) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 전기 수정전 수정금액 수정후 Ⅰ.매출액 70,264,023 (629,738) 69,634,285 Ⅱ.매출원가 53,700,186 1,232,872 54,933,058 Ⅲ.매출총이익 16,563,837 (1,862,610) 14,701,227 판매비와관리비 13,751,823 2,294,962 16,046,785 Ⅳ.영업이익(손실) 2,812,014 (4,157,572) (1,345,558) 기타수익 625,625 387,700 1,013,325 기타비용 955,964 (226,868) 729,096 금융수익 1,369,814 - 1,369,814 금융비용 4,537,677 (105,527) 4,432,150 V.법인세비용차감전순이익(손실) (686,188) (3,437,477) (4,123,665) 법인세비용 298,150 (23,106) 275,044 VI.계속사업손익 (984,338) (3,414,371) (4,398,709) VII.중단사업손익 (2,341,095) 433,855 (1,907,240) VIII.당기순이익(손실) (3,325,433) (2,980,516) (6,305,949) VIII.기타포괄손익 2,438,098 - 2,438,098 IX.총포괄손익 (887,335) (2,980,516) (3,867,851) 48. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 프리텍정보통신㈜ 통신전자장치 제조 2018-01-20 100% 1,300,087 (2) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 1,300,087 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 94,476 매출채권 및 기타채권 58,210 재고자산 340,216 유형자산 106,909 기타자산 28,376 매입채무 및 기타채무 130,056 차입금 - 기타부채 199,651 총 식별가능한 순자산 298,480 Ⅲ. 비지배지분 - Ⅳ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ - Ⅲ) 1,001,607 (3) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 현금으로 지급한 대가 1,300,087 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 94,476 차 감 계 1,205,611 49. 보고기간후사건 (1) 연결회사는 2019년 1월 11일부로 서울시 금천구 가산동 R 센터 부지의 매각(매각금액:18,737,000천원)계약을 체결하였습니다. 본 토지매각계약은 2019년 7월 7일부로 완료될 예정입니다.(2) 보고기간 후 소송사건은 다음과 같습니다. 순번 청구일시 사건 제목 내용 비고 1 19.01.17 - 이노비드의 연대보증인 3인(지급명령) - 한전 신규사업 진출을 위한 단기자금 2억원 대여 후 미상환 2 19.01.17 - 소액주주 임시주총 소집허가 청구 대응 (사건본인 회사 대리) -김도균 외 8인 소액주주의 임시주총 소집허가 청구 19.03.07 심문기일(인천지법) 3 19.01.29 - 일시(임시)이사 선임 신청 - 전세형, 김명갑 임시이사 선출 19.02.18 임시이사 선임 '인용' 결정(완료) 4 19.01.31 - 윤정현 고소(정통망법 위반/형법상 명예훼손) - 윤정현 개인 운영까페 및 네이버 종목 게시판에 회사 및 신승태 감사 명예훼손 내용의 글 게재 19.02.18 고소인 조사 5 19.02.14 - 류병훈이 제기한 주총안상정가처분 - 양일규외2인에 대한 직무정지가처분 6 19.02.18 - 훈테크의 이엠따블유 베트남 법인에 대한 채권가압류 - 채무자 훈테크의 제3채무자 이엠따블유 베트남법인에 대한 매출 채권에 대한 보전 조치 7 19.02.19 - 이엠따블유의 훈테크에 대한 매출채권 지급명령신청(위 가압류 사건의 본안) - 이엠따블유의 훈테크에 대한 원자재채권 미지급금 청구 19.02.25지급명령 결정 8 19.02.21 - 류병훈에 대한 형사 추가 고소의 건(17.5억) -훈테크 부분 횡령 성립 가부 검토 -성북동 토지 관련 횡령 9 19.02.21 - 주주총회의안상정가처분 신청 10 19.02.25 - 박재구가 제기한 양일규외2인 직무정지가처분 11 19.03.13 - 류병훈에 대한 형사 추가 고서건(84.4억) - 류병훈 친족의 가공 급여 - 공기아연전지 과다 생산에 따른 배임 - EMW에너지 직원에 대한 급여를 EMW에서 지급토록함에 따른 피해액 4. 재무제표 ※ 제 21기 정기주주총회 개최일자가 2019.04.26으로 변경됨에 따라 동 재무제표는 주주총회의 승인을 받지 못하였고, 향후 정기주주총회 승인 과정에서 수정될 수 있습니다. 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 45,810,402,630 40,881,110,193 39,983,439,975 현금및현금성자산 6,368,994,468 5,247,261,704 5,382,023,964 당기손익-공정가치측정금융자산 484,573,574 매출채권 및 기타유동채권 345,000,000 1,185,000,000 2,040,000,000 만기보유금융자산 2,021,458,504 8,911,132,239 9,898,701,247 기타금융자산 19,825,067,669 19,217,261,712 14,497,453,221 매출채권 539,730,318 5,316,861,164 7,789,499,559 당기법인세자산 8,170,369 20,083,210 7,915,080 기타유동자산 362,745,757 983,510,164 367,846,904 매각예정자산 15,854,661,971 비유동자산 31,053,060,931 59,036,253,735 51,403,624,693 기타비유동금융자산 922,559,430 1,103,456,700 778,330,700 당기손익-공정가치측정금융자산 449,768,178 기타포괄손익-공정가치 금융자산 312,437,108 매도가능금융자산 15,392,608 15,392,608 만기보유금융자산 200,000,000 145,000,000 종속기업 투자주식 1,741,650,837 3,564,227,126 1,574,323,126 관계기업투자주식 3,451,289,560 유형자산 25,142,240,184 45,971,967,458 43,715,396,541 무형자산 2,363,265,466 2,825,761,038 2,267,138,246 이연법인세자산 1,904,159,245 2,908,043,472 기타비유동자산 121,139,728 자산총계 76,863,463,561 99,917,363,928 91,387,064,668 부채 유동부채 33,184,845,803 38,466,832,848 34,648,439,944 매입채무 3,759,513,929 5,393,107,651 3,322,645,516 기타채무 1,966,636,162 2,256,981,821 2,582,163,263 유동성차입금 25,963,934,972 30,036,447,653 27,111,411,837 충당부채 264,533,641 255,626,590 1,354,136,495 기타유동부채 1,230,227,099 524,669,133 278,082,833 비유동부채 10,846,136,495 12,950,293,642 20,005,707,174 기타비유동부채 502,656,640 1,903,215,142 2,081,491,415 비유동성 차입금 4,784,253,857 7,540,672,326 14,145,380,000 순확정급여부채 2,364,113,879 3,506,406,174 3,778,835,759 이연법인세부채 3,195,112,119 부채총계 44,030,982,298 51,417,126,490 54,654,147,118 자본 자본금 15,892,098,500 15,136,672,500 13,935,074,500 자본잉여금 34,981,733,069 31,687,071,458 27,295,029,728 기타자본 (234,179,653) (92,582,989) (3,167,440,667) 기타포괄손익 4,055,377,797 11,200,494,886 8,798,127,646 매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 7,057,554,197 이익잉여금(결손금) (28,920,102,647) (9,431,418,417) (10,127,873,657) 자본총계 32,832,481,263 48,500,237,438 36,732,917,550 자본과부채총계 76,863,463,561 99,917,363,928 91,387,064,668 포괄손익계산서 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 32,088,104,884 37,020,655,903 51,469,629,684 매출원가 13,954,469,234 21,335,616,337 32,416,866,343 매출총이익 18,133,635,650 15,685,039,566 19,052,763,341 판매비와관리비 14,730,312,824 13,988,409,823 16,177,657,726 대손상각비 (122,346,104) 433,665,354 영업이익(손실) 3,525,668,930 1,262,964,389 2,875,105,615 기타수익 623,418,559 3,821,609,316 2,191,036,769 기타의대손상각비환입 715,200,000 기타비용 9,701,762,071 154,695,709 3,995,892,939 기타의대손상각비 1,567,235,536 557,621,311 금융수익 1,171,893,845 1,164,234,672 2,585,509,448 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 8,849,326 금융비용 1,933,996,612 3,997,052,291 3,699,801,436 법인세비용차감전순이익(손실) (7,873,163,559) 2,254,639,066 (44,042,543) 법인세비용 5,211,244,869 170,197,581 (769,870,593) 계속사업당기순이익(손실) (13,084,408,428) 2,084,441,485 725,828,050 중단사업당기순이익(손실) (6,479,136,916) (1,907,239,859) (2,209,336,848) 당기순이익(손실) (19,563,545,344) 177,201,626 (1,483,508,798) 기타포괄손익 (12,701,778) 2,921,620,854 (88,129,933) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 74,861,114 2,921,620,854 (88,129,933) 보험수리적 손익 (37,112,391) 665,709,762 (112,987,093) 재평가차액 3,079,958,000 0 기타포괄손익 관련 법인세 효과 111,973,505 (824,046,908) 24,857,160 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (87,562,892) 매도가능금융자산평가손익 (87,562,892) 총포괄손익 (19,576,247,122) 3,098,822,480 (1,571,638,731) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (619) 6 (55) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (414) 73 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (205) (67) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (619) 6 (55) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (414) 73 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (205) (67) 자본변동표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 결손금 매각예정자산관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,660,349,500 26,369,755,928 9,380,782,642 7,598,543,910 41,812,344,160 기초수정 (430,884,054) (957,691,016) (1,388,575,070) 전기 조정금액 총포괄손익 1,571,638,731 1,571,638,731 당기순이익(손실) (1,483,508,798) (1,483,508,798) 보험수리적손익 (88,129,933) (88,129,933) 기타포괄손익-공정가치평가손익 자산재평가 자산재평가 매각예정 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 274,725,000 925,273,800 (3,319,211,609) (2,119,212,809) 전환사채 전환 신주인수권 행사 274,725,000 925,273,800 1,199,998,800 주식선택권 행사 15,890,859 15,890,859 주식선택권의 소멸 자기주식처분 자기주식 취득 (3,207,472,570) (3,207,472,570) 재평가적립금 소멸 (127,629,898) (127,629,898) 2016.12.31 (기말자본) 13,935,074,500 27,295,029,728 5,630,686,979 10,127,873,657 36,732,917,550 2017.01.01 (기초자본) 13,935,074,500 27,295,029,728 5,630,686,979 10,127,873,657 36,732,917,550 기초수정 전기 조정금액 13,935,074,500 27,295,029,728 3,167,440,667 8,798,127,646 10,127,873,657 36,732,917,550 총포괄손익 2,402,367,240 696,455,240 3,098,822,480 당기순이익(손실) 177,201,626 177,201,626 보험수리적손익 519,253,614 519,253,614 기타포괄손익-공정가치평가손익 자산재평가 2,402,367,240 2,402,367,240 자산재평가 매각예정 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 1,201,598,000 4,392,041,730 3,074,857,678 8,668,497,408 전환사채 전환 346,104,000 1,353,145,794 1,699,249,794 신주인수권 행사 755,494,000 2,544,503,792 3,299,997,792 주식선택권 행사 100,000,000 460,214,892 132,614,892 427,600,000 주식선택권의 소멸 자기주식처분 34,177,252 3,207,472,570 3,241,649,822 자기주식 취득 재평가적립금 소멸 2017.12.31 (기말자본) 15,136,672,500 31,687,071,458 92,582,989 11,200,494,886 9,431,418,417 48,500,237,438 2018.01.01 (기초자본) 15,136,672,500 31,687,071,458 92,582,989 11,200,494,886 9,431,418,417 48,500,237,438 기초수정 전기 조정금액 총포괄손익 7,145,117,089 19,488,684,230 7,057,554,197 19,576,247,122 당기순이익(손실) 19,563,545,344 (19,563,545,344) 보험수리적손익 74,861,114 74,861,114 기타포괄손익-공정가치평가손익 87,562,892 87,562,892 자산재평가 7,057,554,197 7,057,554,197 자산재평가 매각예정 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 755,426,000 3,294,661,611 141,596,664 3,908,490,947 전환사채 전환 718,176,000 2,927,851,447 3,646,027,447 신주인수권 행사 주식선택권 행사 37,250,000 328,130,100 102,916,600 262,463,500 주식선택권의 소멸 38,680,064 38,680,064 자기주식처분 자기주식 취득 재평가적립금 소멸 2018.12.31 (기말자본) 15,892,098,500 34,981,733,069 234,179,653 4,055,377,797 28,920,102,647 7,057,554,197 32,832,481,263 현금흐름표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 2,864,018,601 (4,390,919,768) 2,930,462,674 영업활동에서 창출된 현금흐름 5,981,397,487 (454,604,542) 4,277,390,011 계속당기순이익(손실) (13,084,408,428) 2,084,441,485 (1,483,508,798) 조정 25,883,855,383 6,147,495,184 14,456,950,990 자산 및 부채의 변동 (6,818,049,468) (8,686,541,211) (8,696,052,181) 이자의 지급 (1,419,974,943) 이자수익 수취 439,136,642 266,509,686 76,588,070 배당금수취 364,000 이자비용지급 (1,222,063,304) (1,173,204,061) 법인세 지출 (3,540,464) 법인세 환급 11,912,841 (12,168,130) 중단사업으로 인한 현금흐름 (2,346,365,065) (3,017,816,721) 투자활동현금흐름 1,027,094,929 1,793,006,575 (4,740,162,294) 당기손익인식금융자산의 감소 단기금융상품의 감소 1,627,435,215 2,870,000,000 장기금융상품의 감소 22,780,000 만기보유증권의 감소 1,040,000,000 2,000,000,000 단기대여금의 감소 2,262,800,000 106,000,000 76,944,025 장기대여금의 감소 9,480,000 500,000,000 보증금의 감소 103,705,000 181,719,000 53,806,000 유형자산의 처분 2,282,181,568 1,737,465,243 1,648,324,545 유형자산처분 미수금 회수 3,871,000,000 무형자산의 처분 76,000,000 단기금융상품의 증가 (1,300,000,000) (1,497,435,215) (4,500,000,000) 장기금융상품의 증가 (384,000,000) (499,000,000) 기타투자자산의 증가 당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 (262,000,000) 기타포괄손익-공정가치평가금융자산의 증가 (200,000,000) 관계기업투자주식의 증가 (200,000,000) 단기대여금의 증가 (320,000,000) (349,744,000) (317,965,380) 만기보유증권의 증가 (1,200,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (1,300,086,900) (1,989,904,000) 장기대여금의 증가 (200,000,000) (8,000,000) 보증금의 증가 (605,648,000) (132,325,000) (19,620,000) 장기임대보증금의 감소 유형자산의 취득 (1,515,501,605) (1,930,313,250) (796,452,595) 무형자산의 취득 (153,164,177) (831,808,903) (900,978,889) 중단사업으로 인한 현금 흐름 (432,626,172) (543,127,300) 재무활동현금흐름 (2,745,103,097) 2,476,219,221 (2,042,499,829) 단기차입금의 차입 3,200,000,000 4,187,369,836 유동성차입금의 차입 장기차입금의 차입 1,817,700,000 3,490,850,000 정부보조금의 수령 177,823,456 1,036,793,013 1,062,404,760 장기미지급금의 증가 105,818,615 전환사채의 발행 4,925,000,000 주식매입선택권 행사 262,463,500 427,600,000 금융리스부채의 증가 2,534,040 신주인수권 행사 3,299,997,792 1,199,998,800 단기차입금의 상환 (3,332,000,000) (5,046,544,814) (2,384,000,000) 정부보조금의 반납 (24,209,934) 유동성차입금의 상환 (3,758,053,703) (2,316,567,304) (1,841,260,000) 사채의 상환 (2,400,000,000) 단주대금의 지급 (3,408) 장기차입금의 상환 (1,110,550,000) (80,000,000) (600,000,000) 장기미지급금의 감소 (101,600,000) 금융리스부채의 상환 (2,486,350) (11,103,950) 정부보조금의 사용 (1,291,885,484) 자기주식취득 (3,207,472,570) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (24,277,669) (13,068,288) 6,755,819 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,121,732,764 (134,762,260) (3,845,443,630) 기초현금및현금성자산 5,247,261,704 5,382,023,964 9,227,467,594 기말현금및현금성자산 6,368,994,468 5,247,261,704 5,382,023,964 5. 재무제표 주석 ※ 제 21기 정기주주총회 개최일자가 2019.04.26으로 변경됨에 따라 동 재무제표는 주주총회의 승인을 받지 못하였고, 향후 정기주주총회 승인 과정에서 수정될 수 있습니다. 제21기 2018년 12월 31일 현재 제20기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 이엠따블유 1. 회사의 개요 주식회사 이엠따블유(이하 "당사")는 단말기 안테나와 기타 통신용 안테나 등의 제조 및 판매를 목적으로 1998년 6월에 설립되었으며, 인천시 남동구 남동서로(고잔동)에소재하고 있는 벤처기업입니다. 당사는 2 005년 11월 29일 한국거래소에서 운영하는코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으며, 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 15,892 백만원 입니 다. 2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제 회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인됩니다. (1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ③ 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. ④ 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책과 공시의 변경 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래와 같으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경 및 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1040호 ' 투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1 월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 44에서 설명하고 있습니다.6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용의 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 44에서 설명하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일에 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일에 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으며, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대해 합리적으로 추정할 수 없습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 금융자산1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(6) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 재평가금액으로 하여 이를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우 관련된 재평가차액은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 계 정 과 목 추정내용연수 건 물 25년, 50년 금 형 2년 기 계 장 치 5년 비 품 5년 차량운반구 5년 시 설 장 치 5년 공구와기구 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무 형자산의 내용연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계 정 과 목 추정내용연수 특허권 10년 기타 산업재산권 5년 또는 비한정 소프트웨어 5년 개발비 5년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타의 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (12) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (13) 금융부채1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 금융보증채무당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타채무” 로 인 식됩 니다 . (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(16) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 전환사채 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류하고 있습니다. 당사에 의해 발행된 복합금융상품은 상품 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다. (18) 외화 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (20) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (21) 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 재화의 판매 재화가 고객에게 인도되고, 고객이 그 재화를 사용 또는 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되는 시점에 제품이 인도된것으로 봅니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. ② 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. ③ 충당부채 당사는 고객에게 판매한 재화에 대해 반품권한을 부여하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 당기말, 전기말과 전기초 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 [유동] 현금및현금성자산 6,368,994 - - 6,368,994 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 484,574 484,574 만기보유금융자산 345,000 - - 345,000 기타금융자산 2,021,459 - - 2,021,459 매출채권 19,825,068 - - 19,825,068 소 계 28,560,521 - 484,574 29,045,095 [비유동] 기타금융자산 922,559 - - 922,559 당기손익-공정가치평가금융자산 - - 449,768 449,768 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 - 312,437 - 312,437 소 계 922,559 312,437 449,768 1,684,764 합 계 29,483,080 312,437 934,342 30,729,859 (단위 : 천원) 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 [유동] 매입채무 3,759,514 - 3,759,514 기타채무 1,801,695 - 1,801,695 유동성차입금 25,963,935 - 25,963,935 소 계 31,525,144 - 31,525,144 [비유동] 기타비유동채무 502,657 - 502,657 비유동성차입금 4,784,254 - 4,784,254 소 계 5,286,911 - 5,286,911 합 계 36,812,055 - 36,812,055 (단위 : 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - 5,247,262 - - 5,247,262 만기보유금융자산 - - - 1,185,000 1,185,000 기타금융자산 - 8,911,132 - - 8,911,132 매출채권 - 19,217,262 - - 19,217,262 소 계 - 33,375,656 - 1,185,000 34,560,656 [비유동] 기타금융자산 - 1,103,457 - - 1,103,457 매도가능금융자산 - - 15,393 - 15,393 만기보유금융자산 - - - 200,000 200,000 소 계 - 1,103,457 15,393 200,000 1,318,850 합 계 - 34,479,113 15,393 1,385,000 35,879,506 (단위 : 천원) 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무 - 5,393,108 5,393,108 기타채무 - 2,256,982 2,256,982 유동성차입금 - 30,036,448 30,036,448 소 계 - 37,686,538 37,686,538 [비유동] 기타비유동채무 - 1,903,215 1,903,215 비유동성차입금 - 7,540,672 7,540,672 소 계 - 9,443,887 9,443,887 합 계 - 47,130,425 47,130,425 (단위 : 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - 5,382,024 - - 5,382,024 만기보유금융자산 - - - 2,040,000 2,040,000 기타금융자산 - 9,898,701 - - 9,898,701 매출채권 - 14,497,453 - - 14,497,453 소 계 - 29,778,178 - 2,040,000 31,818,178 [비유동] 기타금융자산 - 778,331 - - 778,331 매도가능금융자산 - - 15,393 - 15,393 만기보유금융자산 - - 145,000 145,000 소 계 - 778,331 15,393 145,000 938,724 합 계 - 30,556,509 15,393 2,185,000 32,756,902 (단위 : 천원) 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 [유동] 매입채무 - 3,322,646 3,322,646 기타채무 - 2,582,163 2,582,163 유동성차입금 - 27,111,412 27,111,412 소 계 - 33,016,221 33,016,221 [비유동] 기타비유동채무 - 2,081,491 2,081,491 비유동성차입금 - 14,145,380 14,145,380 소 계 - 16,226,871 16,226,871 합 계 - 49,243,092 49,243,092 (2) 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 자 산 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치 측정 합 계 이자수익 113,778 - - 113,778 외환차이(당기손익) 1,060,016 - - 1,060,016 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 6,949 6,949 (단위 : 천원) 부 채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자비용 1,105,763 - 1,105,763 외환차이(당기손익) 828,233 - 828,233 (단위 : 천원) 자 산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 이자수익 - 306,902 - 31,424 338,326 외환차이(당기손익) - 825,544 - - 825,544 배당금수익 - - 364 - 364 (단위 : 천원) 부 채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자비용 - 1,442,942 1,442,942 외환차이(당기손익) - 2,554,110 2,554,110 (3) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 I. 금융자산: 1.공정가치로 측정된 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 312,437 312,437 0 0 0 0 당기손익-공정가치금융자산 934,342 934,342 0 0 0 0 소 계 1,246,779 1,246,779 0 0 0 0 2.상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 6,368,994 6,368,994 5,247,262 5,247,262 5,382,024 5,382,024 매출채권 19,825,048 19,825,048 19,217,262 19,217,262 14,497,453 14,497,453 만기보유금융자산 345,000 345,000 1,385,000 1,385,000 2,185,000 2,185,000 매도가능금융자산 - - 15,393 3,266,682 15,393 3,266,682 기타금융자산 2,944,018 2,944,018 10,014,589 10,014,589 10,677,032 10,677,032 소 계 29,483,060 29,483,060 35,879,506 39,130,795 32,756,902 36,008,191 금융자산 합계 30,729,839 30,729,839 35,879,506 39,130,795 32,756,902 36,008,191 II. 금융부채: 1.공정가치로 측정된 부채 2.상각후원가로 인식된 부채 매입채무 3,759,514 3,759,514 5,393,108 5,393,108 3,322,646 3,322,646 유동성차입금 25,963,935 25,963,935 30,036,447 30,036,447 27,111,412 27,111,412 장기차입금 4,784,254 4,784,254 7,540,672 7,540,672 14,145,380 14,145,380 기타 2,469,293 2,469,293 7,806,225 7,806,225 12,224,461 12,224,461 소 계 36,976,996 36,976,996 50,776,452 50,776,452 56,803,899 56,803,899 금융부채 합계 36,976,996 36,976,996 50,776,452 50,776,452 56,803,899 56,803,899 ② 공정가치 서열체계공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 934,342 - 934,342 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 312,437 312,437 5. 금융위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험 등과 관련되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 당사의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다. 당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 전세계시장을 대상으로 하는 국제적인 제조회사들로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현금및현금성자산 6,368,994 5,247,262 5,382,024 만기보유금융자산 345,000 1,385,000 2,185,000 기타금융자산 2,021,459 8,911,132 9,898,701 매출채권 21,050,599 20,439,166 15,482,650 기타비유동금융자산 922,559 1,103,457 778,331 합 계 30,708,611 37,086,017 33,726,706 나. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 국 내 12,043,170 5,595,948 1,791,554 일 본 2,462 2,306 2,519 중 국 213,703 542,527 344,740 베트남 8,669,905 14,182,095 13,213,368 기 타 121,359 116,290 130,469 합 계 21,050,599 20,439,166 15,482,650 ② 손상차손가. 당기말 및 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 채권잔액 손상된 금액 장부금액 6개월 이하 20,167,033 (407,730) 19,759,303 19,619,739 (417,273) 19,202,466 14,489,377 (168,583) 14,320,794 6개월 ~ 12개월 119,271 (57,714) 61,557 31,929 (19,238) 12,691 343,859 (169,373) 174,486 12개월 ~ 24개월 56,877 (52,669) 4,208 158,901 (156,797) 2,104 8,111 (5,939) 2,172 24개월 초과 707,417 (707,417) 0 628,597 (628,597) - 641,303 (641,303) - 합 계 21,050,599 (1,225,531) 19,825,068 20,439,166 (1,221,905) 19,217,261 15,482,650 (985,198) 14,497,452 나. 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 1,221,905 985,197 제각 - (242,005) 손상차손 3,626 478,713 기말 잔액 1,225,531 1,221,905 (2) 유동성위험 (주석25) 유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2년 초과 단기차입금 15,960,370