케스피온 분기보고서 (2022.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 24 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	24,075,030,671	24,998,018,003

현금및현금성자산	5,152,345,743	10,667,439,364

기타금융자산	4,724,304,582	2,764,751,018

매출채권	6,627,565,269	4,260,910,201

재고자산	5,496,104,062	4,853,117,734

환불자산	87,005,637	101,415,946

당기법인세자산	24,692,610	921,541,631

기타유동자산	1,963,012,768	1,049,497,817

파생금융자산	379,344,292

비유동자산	36,352,514,377	34,175,120,826

기타비유동금융자산	1,172,244,890	449,258,003

당기손익-공정가치측정금융자산	756,429,719	159,765,815

유형자산	29,501,264,311	28,751,044,101

사용권자산	1,074,765,634	1,021,156,190

투자부동산	2,694,048,140	2,694,360,560

무형자산	1,153,761,683	1,099,536,157

자산총계	60,427,545,048	59,173,138,829

부채

유동부채	30,219,498,472	26,700,299,219

매입채무	4,683,933,405	2,767,972,301

기타채무	1,934,094,838	1,631,187,091

유동성차입금	15,105,767,303	14,876,892,017

유동파생금융부채	5,495,027,014	3,827,522,414

유동성리스부채	182,547,802	158,635,814

환불 부채	241,128,555	261,704,841

유동충당부채	137,398,818	135,383,294

기타유동부채	2,439,600,737	3,041,001,447

비유동부채	8,077,360,846	8,233,272,914

기타비유동채무	193,000,000	193,000,000

기타비유동부채	95,752,794	98,459,513

비유동성차입금	4,673,560,000	4,873,570,000

비유동리스부채	181,426,875	155,867,942

비유동성충당부채	51,605,616	49,804,135

순확정급여부채	1,014,559,108	995,114,871

이연법인세부채	1,867,456,453	1,867,456,453

부채총계	38,296,859,318	34,933,572,133

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,130,685,730	24,239,566,696

자본금	15,892,098,500	15,892,098,500

자본잉여금	17,104,989,674	17,104,989,674

기타자본	(232,887,017)	(234,179,653)

기타포괄손익누계액	5,965,925,928	6,317,494,159

이익잉여금(결손금)	(16,599,441,355)	(14,840,835,984)

자본총계	22,130,685,730	24,239,566,696

자본과부채총계	60,427,545,048	59,173,138,829

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,997,090,758	12,997,090,758	8,876,226,813	8,876,226,813

매출원가	10,486,386,693	10,486,386,693	7,104,072,818	7,104,072,818

매출총이익	2,510,704,065	2,510,704,065	1,772,153,995	1,772,153,995

판매비와관리비	3,440,721,530	3,440,721,530	2,616,578,025	2,616,578,025

대손상각비	(7,461,957)	(7,461,957)	105,799	105,799

영업이익(손실)	(922,555,508)	(922,555,508)	(844,529,829)	(844,529,829)

기타수익	160,253,594	160,253,594	882,167,974	882,167,974

기타비용	23,684,235	23,684,235	67,038,331	67,038,331

기타의대손상각비	(30,000,000)	(30,000,000)

금융수익	1,027,805,728	1,027,805,728	879,823,244	879,823,244

금융비용	1,977,105,106	1,977,105,106	248,108,739	248,108,739

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,735,285,527)	(1,735,285,527)	632,314,319	632,314,319

법인세비용	3,341,781	3,341,781

계속사업당기순이익(손실)	(1,738,627,308)	(1,738,627,308)	632,314,319	632,314,319

중단사업당기순이익(손실)	2,636,724	2,636,724	427,967,483	427,967,483

당기순이익(손실)	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)	1,060,281,802	1,060,281,802

지배기업의 소유주지분	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)	939,629,268	939,629,268

비지배지분	120,652,534	120,652,534

기타포괄손익	(374,183,018)	(374,183,018)	(484,526,494)	(484,526,494)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(22,614,787)	(22,614,787)	(84,646,293)	(84,646,293)

보험수리적손익	(22,614,787)	(22,614,787)	(84,646,293)	(84,646,293)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(351,568,231)	(351,568,231)	(399,880,201)	(399,880,201)

해외사업장환산외환차이	(351,568,231)	(351,568,231)	(399,880,201)	(399,880,201)

총포괄손익	(2,110,173,602)	(2,110,173,602)	575,755,308	575,755,308

지배기업의 소유주지분	(2,110,173,602)	(2,110,173,602)	456,415,131	456,415,131

비지배지분	119,340,177	119,340,177

지배지분에 대한 주당손익

기본주당손익	(55)	(55)	30	30

계속사업기본주당손익	(55)	(55)	20	20

중단사업기본주당손익	10	10

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	7,341,786,231	30,025,825,322	28,282,537,245	128,241,355	28,154,295,890

당기총포괄이익	(399,880,201)	856,295,332	456,415,131	119,340,177	575,755,308

당기순이익(손실)	939,629,268	939,629,268	120,652,534	1,060,281,802

보험수리적손익	(83,333,936)	(83,333,936)	(1,312,357)	(84,646,293)

해외사업장환산외환차이	(399,880,201)	(399,880,201)	(399,880,201)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(18,203,667,815)	(18,203,667,815)	8,901,178	8,901,178

주식매수선택권

결손보전	(18,203,667,815)	(18,203,667,815)

연결실체의 변동	8,901,178	8,901,178

2021.03.31 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,941,906,030	(10,965,862,175)	28,738,952,376	28,738,952,376

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,317,494,159	(14,840,835,984)	24,239,566,696	24,239,566,696

당기총포괄이익	(351,568,231)	(1,758,605,371)	(2,110,173,602)	(2,110,173,602)

당기순이익(손실)	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)	(1,735,990,584)

보험수리적손익	(22,614,787)	(22,614,787)	(22,614,787)

해외사업장환산외환차이	(351,568,231)	(351,568,231)	(351,568,231)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	1,292,636	1,292,636	1,292,636

주식매수선택권	1,292,636	1,292,636	1,292,636

결손보전

연결실체의 변동

2022.03.31 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(232,887,017)	5,965,925,928	(16,599,441,355)	22,130,685,730	22,130,685,730

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 24 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,824,192,733)	525,995,867

영업에서 창출된 현금흐름	(1,638,760,136)	102,673,976

이자의 지급	(189,844,704)	(79,539,591)

이자의 수령	1,781,812	881,598

법인세의 환급	(288,100)	12,202,933

중단사업으로 인한 현금흐름	2,918,395	489,776,951

투자활동현금흐름	(3,398,151,966)	(2,865,008,953)

단기금융상품의 감소	106,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	69,530,608

단기대여금의 감소	30,750,000

장기대여금의 감소	1,018,050	50,931,770

보증금의 감소	397,538

유형자산의 처분	36,978,215	41,571,800

단기금융상품의 증가	(2,106,391,472)	(2,198,400,900)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(636,800,000)	(58,450,800)

보증금의 증가	(73,754,839)	(583,000)

유형자산의 취득	(794,732,528)	(736,955,361)

중단사업으로 인한 현금흐름	5,730,000

재무활동현금흐름	(293,598,195)	(964,503,690)

단기차입금의 차입	119,837,046

유동성차입금의 상환	(246,360,000)	(536,740,000)

리스부채의 상환	(47,238,195)	(50,678,401)

연결실체의 변동	(458,843,112)

중단사업으로 인한 현금흐름	(38,079,223)

현금및현금성자산의 환율변동효과	849,273	(218,158,485)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,515,093,621)	(3,521,675,261)

기초현금및현금성자산	10,667,439,364	8,074,163,187

기말현금및현금성자산	5,152,345,743	4,552,487,926

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	5,152,345,743	4,552,487,926