케스피온 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
제 23 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	21,081,268,319	24,998,018,003	17,331,950,966

현금및현금성자산	8,383,715,772	10,667,439,364	8,074,163,187

기타금융자산	2,662,893,388	2,764,751,018	1,775,983,342

매출채권	4,298,624,713	4,260,910,201	2,339,845,918

환불자산	34,659,579	101,415,946

재고자산	5,238,017,685	4,853,117,734	2,078,031,134

당기법인세자산	175,752,044	921,541,631	981,799,230

기타유동자산	287,605,138	1,049,497,817	827,685,110

파생상품자산	379,344,292

매각예정자산	1,254,443,045

비유동자산	30,575,145,581	34,175,120,826	36,665,206,058

기타비유동금융자산	501,042,842	449,258,003	270,275,630

당기손익-공정가치측정금융자산	162,601,404	159,765,815	98,698,482

유형자산	25,349,055,774	28,751,044,101	30,758,293,496

사용권자산	1,099,119,746	1,021,156,190	1,112,922,039

투자부동산	2,693,110,880	2,694,360,560	2,695,610,240

무형자산	770,214,935	1,099,536,157	1,729,406,171

자산총계	51,656,413,900	59,173,138,829	53,997,157,024

부채

유동부채	26,484,980,163	26,700,299,219	17,886,918,377

매입채무	3,524,679,220	2,767,972,301	2,303,154,681

기타채무	2,210,980,191	1,631,187,091	1,844,555,872

유동성차입금	13,782,363,582	10,617,669,041	10,556,710,767

사채	3,050,789,727	4,259,222,976

유동성리스부채	378,539,611	158,635,814	174,022,675

환불 부채	64,244,275	261,704,841	93,458,040

유동충당부채	94,442,858	135,383,294	141,848,520

기타유동부채	1,227,708,259	3,041,001,447	1,392,734,192

파생상품부채	2,151,232,440	3,827,522,414

매각예정부채	1,380,433,630

비유동부채	9,750,653,347	8,233,272,914	7,955,942,757

기타비유동채무	190,250,000	193,000,000	193,000,000

기타비유동부채	70,507,677	98,459,513	111,929,590

비유동성차입금	4,073,540,000	4,873,570,000	4,195,790,000

비유동리스부채	3,420,680,655	155,867,942	248,216,359

순확정급여부채	137,902,628	995,114,871	1,296,386,490

비유동성충당부채	75,200,318	49,804,135	43,163,865

이연법인세부채	1,782,572,069	1,867,456,453	1,867,456,453

부채총계	36,235,633,510	34,933,572,133	25,842,861,134

자본

지배기업 소유주지분	15,420,780,390	24,239,566,696	28,282,537,245

자본금	17,082,573,000	15,892,098,500	15,892,098,500

자본잉여금	19,035,724,214	17,104,989,674	35,308,657,489

기타자본	340,105,053	(234,179,653)	(234,179,653)

기타포괄손익누계액	4,509,687,138	6,317,494,159	7,341,786,231

이익잉여금(결손금)	(25,547,309,015)	(14,840,835,984)	(30,025,825,322)

비지배지분	(128,241,355)

자본총계	15,420,780,390	24,239,566,696	28,154,295,890

자본과부채총계	51,656,413,900	59,173,138,829	53,997,157,024

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액	55,573,936,751	38,949,658,749	27,897,101,133

매출원가	47,871,433,325	33,454,750,038	23,921,613,727

매출총이익	7,702,503,426	5,494,908,711	3,975,487,406

판매비와관리비	11,494,534,957	9,697,388,921	11,748,834,527

대손상각비(환입)	(9,246,202)	(161,695,370)	181,011,983

영업이익(손실)	(3,782,785,329)	(4,040,784,840)	(7,954,359,104)

기타수익	1,279,982,703	2,220,973,025	990,151,668

기타비용	9,379,555,162	2,472,260,289	528,060,200

금융수익	3,929,999,922	2,364,016,621	2,771,104,265

금융비용	2,267,784,959	1,002,331,474	2,043,216,273

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,220,142,825)	(2,930,386,957)	(6,764,379,644)

법인세비용	664,975,662	448,564,119	(230,764,076)

계속사업손익	(10,885,118,487)	(3,378,951,076)	(6,533,615,568)

중단사업손익	27,761,267	462,772,561	641,796,161

당기순이익(손실)	(10,857,357,220)	(2,916,178,515)	(5,891,819,407)

지배기업의 소유주지분	(10,857,357,220)	(3,036,831,049)	(6,054,876,850)

계속사업	(10,885,118,487)	(3,378,951,076)	(6,354,591,968)

중단사업	27,761,267	342,120,027	299,715,118

비지배지분	120,652,534	163,057,443

중단사업	120,652,534	163,057,443

기타포괄손익	(1,656,922,832)	(1,007,451,857)	4,194,061,855

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	235,768,573	16,840,215	3,284,455,905

순확정급여부채 재측정요소	150,884,189	16,840,215	806,414,625

재평가차액	84,884,384	2,478,041,280

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(1,892,691,405)	(1,024,292,072)	909,605,950

해외사업장환산외환차이	(1,892,691,405)	(1,024,292,072)	909,605,950

총포괄손익	(12,514,280,052)	(3,923,630,372)	(1,697,757,552)

지배기업의 소유주지분	(12,514,280,052)	(4,042,970,549)	(1,868,696,148)

계속사업	(12,542,041,319)	(4,385,090,576)	(2,168,411,266)

중단사업	27,761,267	342,120,027	299,715,118

비지배지분	119,340,177	170,938,596

중단사업	119,340,177	170,938,596

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본주당손익	(341)	(96)	(190)

계속사업기본주당손익	(342)	(107)	(206)

중단사업기본주당손익

연결 자본변동표
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	3,954,139,001	(24,769,481,944)	30,151,233,393	(299,179,951)	29,852,053,442

총포괄손익	3,387,647,230	(5,256,343,378)	(1,868,696,148)	170,938,596	(1,697,757,552)

당기순이익(손실)	(6,054,876,850)	(6,054,876,850)	163,057,443	(5,891,819,407)

순확정급여부채의 재측정요소	798,533,472	798,533,472	7,881,153	806,414,625

해외사업장환산외환차이	909,605,950	909,605,950	909,605,950

재평가차액	2,478,041,280	2,478,041,280	2,478,041,280

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

결손보전

연결실체의 변동

전환사채의 전환

주식보상비용

2020.12.31 (기말자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	7,341,786,231	(30,025,825,322)	28,282,537,245	(128,241,355)	28,154,295,890

2021.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,308,657,489	(234,179,653)	7,341,786,231	(30,025,825,322)	28,282,537,245	(128,241,355)	28,154,295,890

총포괄손익	(1,024,292,072)	(3,018,678,477)	(4,042,970,549)	119,340,177	(3,923,630,372)

당기순이익(손실)	(3,036,831,049)	(3,036,831,049)	120,652,534	(2,916,178,515)

순확정급여부채의 재측정요소	18,152,572	18,152,572	(1,312,357)	16,840,215

해외사업장환산외환차이	(1,024,292,072)	(1,024,292,072)	(1,024,292,072)

재평가차액

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(18,203,667,815)	18,203,667,815	8,901,178	8,901,178

결손보전	(18,203,667,815)	18,203,667,815

연결실체의 변동	8,901,178	8,901,178

전환사채의 전환

주식보상비용

2021.12.31 (기말자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,317,494,159	(14,840,835,984)	24,239,566,696	24,239,566,696

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	17,104,989,674	(234,179,653)	6,317,494,159	(14,840,835,984)	24,239,566,696	24,239,566,696

총포괄손익	(1,807,807,021)	(10,706,473,031)	(12,514,280,052)	(12,514,280,052)

당기순이익(손실)	(10,857,357,220)	(10,857,357,220)	(10,857,357,220)

순확정급여부채의 재측정요소	150,884,189	150,884,189	150,884,189

해외사업장환산외환차이	(1,892,691,405)	(1,892,691,405)	(1,892,691,405)

재평가차액	84,884,384	84,884,384	84,884,384

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	1,190,474,500	1,930,734,540	574,284,706	3,695,493,746	3,695,493,746

결손보전

연결실체의 변동

전환사채의 전환	1,190,474,500	1,930,734,540	3,121,209,040	3,121,209,040

주식보상비용	574,284,706	574,284,706	574,284,706

2022.12.31 (기말자본)	17,082,573,000	19,035,724,214	340,105,053	4,509,687,138	(25,547,309,015)	15,420,780,390	15,420,780,390

연결 현금흐름표
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(617,218,111)	(3,803,379,186)	(4,804,050,684)

영업에서 창출된 현금흐름	(46,870,145)	(3,828,870,915)	(5,069,005,799)

이자의 지급	(897,553,803)	(422,032,042)	(317,349,000)

이자의 수령	310,495,107	22,340,668	35,016,885

법인세의 환급(납부)	(22,841,212)	(184,463,165)	13,738,561

중단사업으로 인한 현금흐름	39,551,942	609,646,268	533,548,669

투자활동현금흐름	(2,705,173,330)	(820,712,295)	3,713,559,601

단기금융상품의 감소	5,751,956,957	1,949,121,700	1,533,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	713,040,120	195,040,552	4,641,133,329

단기대여금의 감소	1,722,963	347,644,957	23,000,000

매각예정자산의처분	213,200,000

장기대여금의 감소	1,018,050	53,916,750	3,810,464

보증금의 감소	256,150,199	10,270,000	3,000,000

유형자산의 처분	24,731,127	166,412,241	63,342,362

무형자산의 처분	220,018,710	788,692,836	200,185,831

단기금융상품의 증가	(5,834,360,322)	(2,740,522,600)	(1,513,000,000)

단기대여금의 증가	(202,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(636,800,000)	(266,901,600)	(77,934,400)

보증금의 증가	(617,436,271)	(271,720,084)	(111,467,781)

유형자산의 취득	(2,283,476,323)	(856,397,047)	(1,131,790,204)

무형자산의 취득	(281,788,540)	(122,640,000)

리스직접개설원가	(19,950,000)

중단사업으로 인한 현금흐름	5,730,000	(10,280,000)

재무활동현금흐름	1,511,957,305	7,811,240,982	5,291,540,070

단기차입금의 차입	9,380,779,541	7,863,948,585	5,793,715,931

장기차입금의 차입	5,000,000,000

전환사채의 발행	8,000,000,000

정부보조금의 수령	(4,763,720,992)

단기차입금의 상환	(6,398,775,000)	(5,624,430,311)	(683,571,257)

유동성차입금의 상환	(985,440,000)	(1,744,530,000)

리스부채의 상환	(484,607,236)	(186,824,957)

연결실체의 변동	(458,843,112)

중단사업으로 인한 현금흐름	(38,079,223)	(54,883,612)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(473,289,456)	(593,873,324)	267,778,115

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,283,723,592)	2,593,276,177	4,468,827,102

기초현금및현금성자산	10,667,439,364	8,074,163,187	4,124,323,611

기말현금및현금성자산	8,383,715,772	10,667,439,364	8,593,150,713

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산	(518,987,526)

기말 재무상태표상 현금및현금성자산	8,383,715,772	10,667,439,364	8,074,163,187