케스피온 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 24 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	29,950,981,844	31,768,262,006

현금및현금성자산	2,898,209,716	8,579,135,943

기타금융자산	9,578,380,616	8,714,316,053

매출채권	15,410,606,059	11,601,574,520

환불자산	64,982,335	101,415,946

재고자산	1,120,332,926	1,290,239,621

당기법인세자산	2,160,131	22,158,300

기타유동금융자산	876,310,061	1,080,077,331

파생금융자산	379,344,292

비유동자산	41,828,777,361	37,199,846,960

기타비유동금융자산	1,173,469,501	431,818,713

당기손익-공정가치측정금융자산	757,879,425	159,765,815

종속기업 투자주식	5,505,332,690	4,892,323,126

유형자산	27,238,546,120	27,647,777,016

사용권자산	3,253,485,696	276,474,302

투자부동산	2,693,423,300	2,694,360,560

무형자산	1,206,640,629	1,097,327,428

자산총계	71,779,759,205	68,968,108,966

부채

유동부채	18,289,373,865	17,055,790,548

매입채무	388,219,131	796,741,299

기타채무	1,312,729,880	1,269,576,341

유동성차입금	11,412,934,054	9,542,142,017

유동리스부채	337,810,464	131,973,560

환불부채	139,248,976	272,135,842

유동충당부채	114,303,342	135,383,294

기타유동부채	847,588,937	1,080,315,781

파생금융부채	3,736,539,081	3,827,522,414

비유동부채	9,840,876,189	8,045,851,108

기타비유동채무	196,250,000	199,000,000

비유동성 차입금	4,273,540,000	4,873,570,000

비유동성리스부채	2,770,180,100	71,750,908

순확정급여부채	658,061,595	935,614,234

기타비유동부채	75,388,041	98,459,513

이연법인세부채	1,867,456,453	1,867,456,453

부채총계	28,130,250,054	25,101,641,656

자본

자본금	15,892,098,500	15,892,098,500

자본잉여금	16,946,346,971	16,946,346,971

기타자본	103,316,770	(234,179,653)

기타포괄손익누계액	6,220,981,969	6,220,981,969

이익잉여금(결손금)	4,486,764,941	5,041,219,523

자본총계	43,649,509,151	43,866,467,310

자본과부채총계	71,779,759,205	68,968,108,966

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,156,713,210	7,160,892,797	5,827,809,432	14,219,145,652

매출원가	1,135,527,596	3,732,786,764	3,076,029,273	7,341,469,231

매출총이익	1,021,185,614	3,428,106,033	2,751,780,159	6,877,676,421

판매비와관리비	2,323,614,295	7,618,376,696	2,066,292,096	6,212,108,372

대손상각비	1,083,491,194	1,324,596,395	1,170,406	(166,672,434)

영업이익(손실)	(2,385,919,875)	(5,514,867,058)	684,317,657	832,240,483

기타수익	89,541,103	513,821,756	175,704,556	821,006,903

기타비용	4,090,525	191,216,445	47,769,067	63,406,487

기타의대손상각비	(26,100,000)	(1,101,255,000)

금융수익	2,758,306,195	5,499,087,997	956,964,808	1,781,681,722

금융비용	417,961,335	1,043,093,678	107,079,500	470,876,818

법인세비용차감전순이익(손실)	39,875,563	(736,267,428)	1,688,238,454	4,001,900,803

법인세비용	2,906,168	40,831,491	631,367	631,367

계속사업당기순이익(손실)	36,969,395	(777,098,919)	1,687,607,087	4,001,269,436

중단사업당기순이익(손실)	(569,952)	27,189,755	1,952,156	71,457,221

당기순이익(손실)	36,399,443	(749,909,164)	1,689,559,243	4,072,726,657

기타포괄손익	102,619,125	195,454,582	(19,467,365)	74,538,852

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	102,619,125	195,454,582	(19,467,365)	74,538,852

보험수리적 손익	102,619,125	195,454,582	(19,467,365)	74,538,852

총포괄손익	139,018,568	(554,454,582)	1,670,091,878	4,147,265,509

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(23)	53	128

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(24)	53	126

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	2

자본변동표
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	35,150,014,786	(234,179,653)	6,220,981,969	(18,203,667,815)	38,825,247,787

총포괄손익	4,147,265,509	4,147,265,509

당기순이익(손실)	4,072,726,657	4,072,726,657

보험수리적손익	74,538,852	74,538,852

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	(18,203,667,815)	18,203,667,815

결손금 보전	(18,203,667,815)	18,203,667,815

주식선택권

2021.09.30 (기말자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(234,179,653)	6,220,981,969	4,147,265,509	42,972,513,296

2022.01.01 (기초자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	(234,179,653)	6,220,981,969	5,041,219,523	43,866,467,310

총포괄손익	(554,454,582)	(554,454,582)

당기순이익(손실)	(749,909,164)	(749,909,164)

보험수리적손익	195,454,582	195,454,582

자본에 직접 인식된 주주와의 거래	337,496,423	337,496,423

결손금 보전

주식선택권	337,496,423	337,496,423

2022.09.30 (기말자본)	15,892,098,500	16,946,346,971	103,316,770	6,220,981,969	4,486,764,941	43,649,509,151

현금흐름표
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,125,297,052)	794,493,702

영업활동에서 창출된 현금흐름	(3,699,463,092)	848,857,700

이자의 지급	(498,915,060)	(228,372,882)

이자수익 수취	11,942,370	75,756,075

법인세 환급	22,158,300	(12,425,110)

중단사업으로 인한 현금흐름	38,980,430	110,677,919

투자활동현금흐름	(2,299,996,207)	(3,199,883,815)

단기금융상품의 감소	4,503,962,972

당기손익-공정가치평가금융자산의 감소	70,040,000	194,851,267

단기대여금의 감소	1,722,963	902,850,000

장기대여금의 감소	1,018,050	52,910,310

임차보증금의 감소	217,800,000	10,270,000

유형자산의 처분	31,790,494	194,231,136

무형자산의 처분	220,018,710

단기금융상품의증가	(4,586,366,337)	(2,198,400,900)

당기손익-공정가치평가금융자산의 증가	(636,800,000)	(266,901,600)

단기대여금의 증가	(500,000,000)	(250,000,000)

종속기업투자주식의 증가	(600,000,000)

보증금의 증가	(473,107,000)

유형자산의 취득	(260,919,419)	(1,839,694,028)

무형자산의 취득	(274,156,640)

사용권자산 리스취득	(15,000,000)

재무활동현금흐름	716,824,732	(673,398,901)

단기차입금의차입	1,552,376,961	1,144,957,377

단기차입금의 상환	(289,310,475)

유동성차입금의 상환	(739,080,000)	(1,402,500,000)

리스부채의 상환	(96,472,229)	(126,545,803)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	27,542,300	44,773,477

현금및현금성자산의 증가(감소)	(5,680,926,227)	(3,034,015,537)

기초현금및현금성자산	8,579,135,943	6,882,331,808

당분기말현금및현금성자산	2,898,209,716	3,848,316,271