한창산업 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 37(당) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 36(전) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
한창산업 주식회사

1. 회사의 개요 한창산업 주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 상장되어 당사의 주식이 2005년 2월 1일부터매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강상균	1,080,000	20.77%

강호익	551,434	10.60%

김주한	540,000	10.38%

자기주식	30,153	0.58%

기타	2,998,413	57.67%

합 계	5,200,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 해당 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품의 구분(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	-	1,429,359	1,429,359

파생상품자산	-	96,640	-	96,640

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	-	1,432,987	1,432,987

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	155,109	-	155,109

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치	상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	6,425,754	6,425,754

기타유동금융자산	-	1,176,461	1,176,461

파생상품자산	96,640	-	96,640

매출채권	-	16,260,822	16,260,822

당기손익공정가치금융자산	1,429,359	-	1,429,359

기타비유동금융자산	-	212,762	212,762

합 계	1,525,999	24,075,799	25,601,798

금융부채

매입채무	-	1,474,893	1,474,893

단기차입금	-	700,000	700,000

기타유동금융부채	-	2,229,578	2,229,578

장기차입금	-	3,525,000	3,525,000

기타비유동금융부채	-	265,000	265,000

합 계	-	8,194,471	8,194,471

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치	상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	5,632,236	5,632,236

기타유동금융자산	-	23,654	23,654

매출채권	-	15,812,837	15,812,837

당기손익공정가치금융자산	1,432,987	-	1,432,987

기타비유동금융자산	-	767,853	767,853

합 계	1,432,987	22,236,580	23,669,567

금융부채

매입채무	-	1,075,208	1,075,208

단기차입금	-	300,000	300,000

기타유동금융부채	-	1,831,744	1,831,744

장기차입금	-	3,148,700	3,148,700

파생상품부채	155,109	-	155,109

기타비유동금융부채	-	265,000	265,000

합 계	155,109	6,620,652	6,775,761

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익 공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	상각후원가

이자수익	-	2,132	-	-

파생상품거래이익	219,511	-	-	-

파생상품평가이익	251,749	-	-	-

이자비용	-	-	-	(68,034)

파생상품거래손실	-	-	(930,943)	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	-	(3,628)	-

합 계	471,260	2,132	(934,571)	(68,034)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익 공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	상각후원가

이자수익	-	20,627	-	-

파생상품거래이익	763,981	-	-	-

파생상품평가이익	5,092	-	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	4,422	-	-	-

이자비용	-	-	-	(11,055)

파생상품거래손실	-	-	(385,990)	-

파생상품평가손실	-	-	(263,616)	-

합 계	773,495	20,627	(649,606)	(11,055)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	53,220	42,355

당좌예금	226,169	365,348

보통예금	3,742,849	4,331,556

MMDA	2,403,516	892,977

합 계	6,425,754	5,632,236

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	16,480,443	16,078,030

손실충당금	(219,621)	(265,194)

합 계	16,260,822	15,812,836

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	16,414,675	16,010,178

6개월 이내	16,414,675	16,010,178

1년 이내	-	-

개별적으로 손상된 채권	65,768	67,852

합 계	16,480,443	16,078,030

(3) 당반기와 전기의 매출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	265,194	213,568

손실충당금 설정	-	63,518

환입	(45,573)	-

제각	-	(11,892)

기말금액	219,621	265,194

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	8,619,066	-	8,619,066	5,717,772	-	5,717,772

재공품	5,083,079	-	5,083,079	6,129,284	-	6,129,284

제품	7,130,948	(58,715)	7,072,233	6,547,373	(62,266)	6,485,107

상품	11,753	-	11,753	-	-	-

저장품	275,359	-	275,359	242,360	-	242,360

미착품	-	-	-	409,562	-	409,562

합 계	21,120,205	(58,715)	21,061,490	19,046,351	(62,266)	18,984,085

(2) 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(3,551)	-

8. 기타유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	742,044	-

미수금	31,192	32,510

미수금손실충당금	(8,840)	(8,856)

미수수익	1,409	-

단기보증금	410,656	-

합 계	1,176,461	23,654

(2) 당반기와 전기 중 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	8,856	8,867

손실충당금 환입	(16)	(11)

기말금액	8,840	8,856

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	320,087	420,884

선급비용	4,887	33,836

합 계	324,974	454,720

10. 당기손익공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자유가증권	429,359	432,987

출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,429,359	1,432,987

(2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	1,432,987	530,680

취득	-	1,000,000

처분	-	(106,603)

평가	(3,628)	8,910

기말	1,429,359	1,432,987

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,361,560	(1,539,400)	-	-	822,160

구축물	3,116,665	(1,644,703)	-	-	1,471,962

기계장치	25,141,736	(16,371,122)	(990,523)	(83,889)	7,696,202

차량운반구	787,878	(590,685)	-	-	197,193

공구와기구	524,859	(524,110)	-	-	749

비품	212,520	(201,231)	-	-	11,289

건설중인자산	1,090,122	-	-	-	1,090,122

합 계	41,672,331	(20,871,251)	(990,523)	(83,889)	19,726,668

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,361,560	(1,511,293)	-	-	850,267

구축물	2,481,257	(1,547,932)	-	-	933,325

기계장치	20,085,526	(15,710,190)	(990,523)	(117,806)	3,267,007

차량운반구	787,878	(544,606)	-	-	243,272

공구와기구	524,859	(523,711)	-	-	1,148

비품	201,900	(200,390)	-	-	1,510

건설중인자산	5,208,627	-	-	-	5,208,627

합 계	40,088,598	(20,038,122)	(990,523)	(117,806)	18,942,147

(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	대체 및기타증감	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	-	8,436,991

건물	850,267	-	-	(28,107)	-	822,160

구축물	933,325	83,000	-	(96,771)	552,408	1,471,962

기계장치(*)	3,267,007	125,000	-	(627,016)	4,931,211	7,696,202

차량운반구	243,272	-	-	(46,079)	-	197,193

공구와기구	1,148	-	-	(399)	-	749

비품	1,510	6,355	-	(841)	4,265	11,289

건설중인자산	5,208,627	1,369,379	-	-	(5,487,884)	1,090,122

합 계	18,942,147	1,583,734	-	(799,213)	-	19,726,668

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	대체 및기타증감	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	-	8,436,991

건물	908,819	-	-	(58,552)	-	850,267

구축물	719,103	196,816	-	(178,916)	196,322	933,325

기계장치(*)	3,687,720	153,850	-	(1,066,044)	491,481	3,267,007

차량운반구	261,685	82,571	(3)	(100,981)	-	243,272

공구와기구	1,946	-	-	(798)	-	1,148

비품	2,342	-	-	(832)	-	1,510

건설중인자산	510,000	5,435,848	-	-	(737,221)	5,208,627

합 계	14,528,606	5,869,085	(3)	(1,406,123)	(49,418)	18,942,147

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,431,724	-	4,431,724	4,431,724	-	4,431,724

건물	507,612	(338,557)	169,055	507,612	(329,928)	177,684

합 계	4,939,336	(338,557)	4,600,779	4,939,336	(329,928)	4,609,408

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 13,574백만원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,431,724	-	-	4,431,724

건물	177,684	(8,629)	-	169,055

합 계	4,609,408	(8,629)	-	4,600,779

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,431,724	-	-	4,431,724

건물	194,943	(17,259)	-	177,684

합 계	4,626,667	(17,259)	-	4,609,408

(3) 당반기와 전반기에 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	123,757	113,374

임대비용	58,469	54,728

(4) 당반기와 전기에 투자부동산과 관련한 운용리스 제공내역은 다음과 같습니다.

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스 되었습니다. 변동 리스료는 없습니다.

당사는 현행 운용리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.

보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	215,520	215,520

1년 초과 2년 이내	215,520	215,520

합 계	431,040	431,040

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	384,277	(84,832)	-	(88,333)	211,112

회원권	986,586	-	(529,691)	-	456,895

합 계	1,370,863	(84,832)	(529,691)	(88,333)	668,007

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	782	(782)	-	-	-

소프트웨어	387,877	(50,004)	-	(98,333)	239,540

회원권	986,586	-	(529,691)	-	456,895

합 계	1,375,245	(50,786)	(529,691)	(98,333)	696,435

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	대체	기말금액

소프트웨어(*)	239,539	(28,428)	-	211,111

회원권	456,895	-	-	456,895

합 계	696,434	(28,428)	-	668,006

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	대체	기말금액

산업재산권	292	(292)	-	-

소프트웨어(*)	237,027	(41,765)	44,277	239,539

회원권	456,895	-	-	456,895

합 계	694,214	(42,057)	44,277	696,434

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

14. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	207,762	762,853

합 계	212,762	767,853

15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	지분율	장부금액

당반기말	전기말

관계기업	(주)에드텍	한국	35%	44,825	58,920

(2) 당반기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	58,920	26,250

지분법손익	(14,094)	32,670

기말	44,825	58,920

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

당반기말	(주)에드텍	188,218	60,146	-	(28,952)

전기말	(주)에드텍	242,433	75,272	147,955	93,342

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,229,578	-	1,831,744	-

임대보증금	-	265,000	-	265,000

합 계	2,229,578	265,000	1,831,744	265,000

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,691,892	162,467

예수금	98,184	196,772

합 계	1,790,076	359,239

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금	(주)하나은행	3.43%	400,000	-

유동성장기차입금	(주)하나은행	1.75%	300,000	300,000

합 계	700,000	300,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금대출	(주)하나은행	1.75%	825,000	975,000

시설자금대출	(주)하나은행	3.26%	3,000,000	2,473,700

유동성 대체	(300,000)	(300,000)

합 계	3,525,000	3,148,700

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022년	150,000

2023년	300,000

2024년	3,300,000

2025년	75,000

합 계	3,825,000

19. 파생상품당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약과 관련하여 당사는 보고기간종료일 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며, 보고기간종료일 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익	219,511	763,981

파생상품거래손실	930,943	385,990

파생상품평가이익	251,749	5,092

파생상품평가손실	-	263,616

보고기간종료일 현재 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	96,640	-

파생상품부채	-	155,109

20. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,815,297	5,741,026

사외적립자산의 공정가치	(4,277,792)	(3,971,706)

국민연금전환금	(10,886)	(10,886)

확정급여부채	1,526,619	1,758,434

(2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	5,741,026	5,525,854

당기근무원가	290,524	581,533

이자원가	74,925	112,376

지급액	(102,803)	(248,607)

재측정요소	(188,375)	(230,130)

기말	5,815,297	5,741,026

(3) 당반기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,971,706	3,471,023

납입액	320,000	610,000

지급액	(13,914)	(144,709)

기대수익	51,823	63,867

재측정요소	(51,823)	(28,475)

기말	4,277,792	3,971,706

(4) 당반기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	290,524	290,767

이자원가	74,925	56,188

사외적립자산의 기대수익	(51,823)	(31,933)

종업원급여에 포함된 총 비용	313,626	315,021

(5) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

법인세비용 차감전 재측정요소

- 보험수리적손익	(188,375)	(230,129)

재무적 가정	(306,055)	(216,935)

경험조정	117,680	(13,194)

- 사외적립자산손익	51,823	28,475

소 계	(136,552)	(201,654)

법인세효과	30,041	44,364

법인세비용 차감후 재측정요소	(106,511)	(157,290)

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원리금 보장상품	4,277,792	3,971,706

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.35%	2.69%

임금상승률	3.04%	2.39%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(279,450)	307,664	(296,078)	327,893

임금상승률의 변동	310,283	(286,682)	326,365	(300,059)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.57년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~3년	3~6년	6~10년	10년이상	합 계

당반기말 확정급여채무	336,508	949,095	3,859,008	855,934	1,425,181	7,425,726

전기말 확정급여채무	307,425	848,249	3,588,762	747,085	1,219,644	6,711,165

(10) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	120,461	-

증가	2,558	120,461

지급액	(12,000)	-

기말	111,019	120,461

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	5,200,000주	5,200,000주

보통주자본금	2,600,000,000원	2,600,000,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,705,989	2,705,989

22. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 전액 자기주식으로, 당사는 주식가격 안정및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 30,153주를 보유하고 있으며, 해당 주식은 향후 시장상황에 따라 처분될 예정입니다.

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,400,400	4,400,400

임의적립금(주2)	35,376,918	34,876,919

미처분이익잉여금	13,048,845	11,816,128

합 계	52,826,163	51,093,447

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 해당 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이 포함되어 있으며, 당사는 해당 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 해당 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 배당금

당반기와 전반기의 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

배당금 지급액	982,271	620,382

24. 매출(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	20,034,094	42,580,862	21,744,692	34,012,829

원재료매출	599,871	2,833,065	365,061	625,831

기타매출	66,341	123,757	113,373	113,373

합 계	20,700,306	45,537,684	22,223,126	34,752,033

수익의 원천

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,633,965	45,413,927	22,109,753	34,638,660

기타 원천으로부터의 수익	66,341	123,757	113,373	113,373

합 계	20,700,306	45,537,684	22,223,126	34,752,033

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	20,700,306	45,254,380	22,223,126	34,752,033

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	283,304	-	-

합 계	20,700,306	45,537,684	22,223,126	34,752,033

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	21,718,630	11,985,906

아시아	23,819,054	22,766,127

합 계	45,537,684	34,752,033

(4) 당반기와 전반기의 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	6,918,462	4,650,626

B사	4,597,405	5,942,504

기타	34,021,816	24,158,903

합 계	45,537,684	34,752,033

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,733,560	37,959,666	18,446,090	29,636,608

기초제품재고액	4,713,864	6,485,106	9,507,857	7,431,575

당기제품제조원가	20,056,232	41,742,333	17,109,223	31,282,922

기말제품재고액	(7,072,233)	(7,072,233)	(6,587,917)	(6,587,916)

타계정대체액	(964,303)	(3,195,540)	(1,583,073)	(2,489,973)

원재료매출원가	504,009	2,633,663	254,254	415,486

기타매출원가	25,690	58,469	54,728	54,728

합 계	17,263,259	40,651,798	18,755,072	30,106,822

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	407,031	790,203	380,664	746,774

퇴직급여	28,949	138,949	120,021	235,021

복리후생비	10,282	24,468	29,538	43,822

대손상각비	(45,573)	(45,573)	25,601	25,601

운반비	34,370	71,802	45,119	73,002

관리수수료	29,662	123,503	65,182	97,761

접대비	30,569	53,273	67,720	118,210

세금과공과	13,174	20,918	9,635	20,706

보험료	27,234	48,453	26,372	42,701

전산제비	12,278	25,092	13,606	25,440

감가상각비	24,788	49,576	673	22,360

무형자산상각비	14,214	28,428	11,211	20,647

연구인력개발비	92,564	229,863	179,296	354,226

수출제비	251,721	463,970	212,586	462,962

기타	29,891	52,194	2,111	45,875

합 계	961,154	2,075,119	1,189,335	2,335,108

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,179,174)	(2,486,967)	3,462,428	(394,879)

원재료 및 상품의 매입	16,124,259	36,518,549	12,680,967	24,913,327

종업원급여	1,369,591	2,782,084	1,422,002	2,703,690

감가상각비와 무형자산상각비	475,253	836,271	355,668	726,657

에너지비	1,009,419	2,076,247	695,395	1,415,478

포장비	276,433	567,728	213,124	438,620

수출제비용	251,721	463,970	212,586	462,962

연구인력개발비	92,564	229,863	179,296	354,226

수선비	124,152	297,167	133,940	277,299

환경관리비	145,584	262,559	99,991	178,967

운반비	34,370	71,802	45,119	73,002

기타	500,241	1,107,644	443,891	1,292,580

합 계(*)	18,224,413	42,726,917	19,944,407	32,441,929

(*) 상기 합계금액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,850	2,132	7,180	20,627

파생상품거래이익	162,220	219,511	397,885	763,981

파생상품평가이익	130,169	251,749	5,092	5,092

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	-	257	4,422

합 계	294,239	473,392	410,414	794,122

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	39,986	68,034	6,312	11,055

파생상품거래손실	651,861	930,943	350,531	385,990

파생상품평가손실	(165,322)	-	3,016	263,616

당기손익공정가치금융자산평가손실	2,191	3,628	-	-

합 계	528,716	1,002,605	359,859	660,661

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	641,292	922,216	672,388	777,130

외화환산이익	164,710	221,020	(357,070)	51,710

유형자산처분이익	-	-	4,999	12,998

분석료수입	6,090	6,330	-	-

기타의대손상각비환입	(1,158)	16	-	-

잡이익	87,827	97,813	80,307	152,965

합 계	898,761	1,247,395	400,624	994,803

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	100,980	185,854	109,477	276,449

외화환산손실	9,590	2,209	217,550	217,550

지분법손실	14,094	14,094	8,752	8,752

기타의대손상각비	-	-	2,882	2,882

기부금	10,000	10,000	-	-

잡손실	763	796	1	104

합 계	135,427	212,953	338,662	505,737

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 22%입니다.

31. 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,365,704,884원	2,608,476,836원	1,877,898,559원	2,300,188,032원

가중평균유통주식수(*1)	5,169,847주	5,169,847주	5,169,847주	5,169,847주

기본주당순이익(*2)	458원	505원	363원	445원

(*1) 당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 고려하여 산출하였습니다.(*2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도금액	실행금액

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	1,500,000	825,000

일반구매론	2,600,000	1,205,192

기업시설일반자금매출	3,000,000	3,000,000

기업운전자금당좌대출	1,000,000	-

무역금융	5,000,000	400,000

외화대출	USD 450,000	-

외화운전자금대출	USD 590,000	-

파생상품보증금면제	USD 2,000,000	-

외화지급보증(일람불)	USD 2,000,000	-

(주)우리은행	운전자금대출	500,000	-

합 계	13,600,000USD 5,040,000	5,430,192

(2) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관차입금 및 운전자금 관련하여 당사가 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	보증금액	비 고

(주)하나은행	15,720,000	차입금 및 운전자금 관련

USD 6,532,344	파생상품 및 운전자금 관련

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산은 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 3,600백만원을 한도로 담보로 제공되고 있습니다. (4) 당반기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 이행계약 등과 관련하여 2,824백만원 보증을 받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)에드텍	(주)에드텍

기타특수관계자	한일화학공업(주)	한일화학공업(주)

한경화학(주)	한경화학(주)

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

한일화학공업(주)	제품매출	1,944,192	-

원재료매입	2,347,982	370,516

한경화학(주)	제품매출	26,305	20,495

원재료매입	594,658	420,298

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

한일화학공업(주)	매입채무	324,207	-

한경화학(주)	매출채권	3,344	2,800

매입채무	115,403	15,547

미지급금	14,519	10,649

(주)에드텍	미지급금	-	107,751

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 서울시 강남구 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (5) 당사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관차입금 및 운전자금 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	455,471	436,070

퇴직급여	31,477	99,537

기타장기종업원급여	(12,595)	-

합 계	474,353	535,607

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	13,991,616	11,111,074

자본	58,036,924	56,304,207

부채비율	24%	20%

(2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 2,894,913	3,742,833	USD 3,653,780	4,331,556

매출채권	USD 5,780,689	7,475,567	USD 8,488,101	10,062,644

CNY 1,147,424	222,692	CNY 2,175,840	405,272

매입채무	USD 114,563	148,118	USD 436,698	517,705

선물거래보증금	USD 317,624	410,656	USD 417,622	495,091

합 계	11,999,866	15,812,268

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	1,199,987	(1,199,987)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	400,000	-

유동성장기차입금	300,000	300,000

장기차입금	3,525,000	3,148,700

합 계	4,225,000	3,448,700

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 차입금	1% 상승시	1% 하락시

장기차입금	38,250	(38,250)

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주석 6에 기재되어 있으며, 매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무	1,474,893	1,474,893	1,474,893	-

단기차입금	700,000	703,105	703,105	-

기타유동금융부채	2,229,578	2,229,578	2,229,578	-

장기차입금	3,525,000	3,770,854	308,324	3,462,529

기타비유동금융부채	265,000	265,000	-	265,000

합 계	8,194,471	8,443,430	4,715,900	3,727,529

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무	1,075,208	1,075,208	1,075,208	-

단기차입금	300,000	304,500	304,500	-

파생상품부채	155,109	155,109	155,109	-

기타유동금융부채	1,831,744	1,831,744	1,831,744	-

장기차입금	3,148,700	3,353,581	73,204	3,280,377

기타비유동금융부채	265,000	265,000	-	265,000

합 계	6,775,761	6,985,142	3,439,765	3,545,377

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(1) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래유동성대체	기말

단기차입금	-	400,000	-	400,000

유동성장기차입금	300,000	(150,000)	150,000	300,000

장기차입금	3,148,700	526,300	(150,000)	3,525,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래유동성대체	기말

유동성장기차입금	300,000	(150,000)	150,000	300,000

장기차입금	975,000	-	(150,000)	825,000

(2) 보고기간종료일 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	1,266,870	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	878,608	-

건설중인자산의 본계정 대체	5,487,884	-