한창산업 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제34기 2019년 06월 30일 현재
제33기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 한창산업 주식회사

1. 회사의 개요 한창산업주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 신규로 상장되어 당사의 주식이 2005년2월 1일부터 매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

강호익	941,100	18.10

강상균	550,000	10.58

김주한	540,000	10.38

기타	3,168,900	60.94

합계	5,200,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당반기)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당반기손익- 공정가치 채무상품	-	-	504,885	504,885

- 유동파생상품부채	-	74,165	-	74,165

(전기)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	504,885	504,885

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	60,105	-	60,105

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	1,296,258	1,296,258	1,296,258

매출채권및기타유동채권	-	-	15,499,870	15,499,870	15,499,870

기타유동금융자산(파생상품자산포함)	-	-	2,166,649	2,166,649	2,166,649

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	541,979	541,979	541,979

기타비유동금융자산	-	504,885	-	504,885	504,885

합계	-	504,885	19,504,756	20,009,641	20,009,641

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	2,400,759	2,400,759	2,400,759

장기매입채무및기타비유동채무	-	287,000	287,000	287,000

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채(파생상품부채)	74,165	-	74,165	74,165

합계	74,165	4,187,759	4,261,924	4,261,924

(전기)

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	6,362,955	6,362,955	6,362,955

매출채권및기타유동채권	-	-	11,217,755	11,217,755	11,217,755

기타유동금융자산(파생상품자산포함)	-	-	2,139,916	2,139,916	2,139,916

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	694,271	694,271	694,271

기타비유동금융자산	-	504,885	-	504,885	504,885

합계	-	504,885	20,414,898	20,919,783	20,919,783

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	2,372,765	2,372,765	2,372,765

장기매입채무및기타비유동채무	-	129,500	129,500	129,500

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채(파생상품부채)	60,105	-	60,105	60,105

합계	60,105	4,002,265	4,062,370	4,062,370

(3) 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	32,577	-	-	-	-

외환차익	297,309	-	-	-	-

외화환산이익	28,074	-	-	-	-

배당수익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	217,686	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

당기손익- 공정가치 채무상품처분이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(11,558)

외환차손	(81,408)	-	-	-	-

외화환산손실	(83,453)	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	(89,240)	-

파생상품평가손실	-	-	-	(74,165)	-

합계	193,099	217,686	-	(163,405)	(11,558)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산

이자수익	22,401	-	-	-	-

외환차익	98,487	-	-	-	-

외화환산이익	302,883	-	-	-	-

배당수익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	527,995	-	-	-

파생상품평가이익	-	259,927	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	416	-	-

이자비용	-	-	-	-	(11,270)

외환차손	(39,028)	-	-	-	-

외화환산손실	(27,355)	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	(177,291)	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

합계	357,388	787,922	416	(177,291)	(11,270)

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있고, 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당반기말	전기말

현금	74,743	73,512

당좌예금	22,331	813,810

MMDA	544,535	3,440,712

보통예금	654,648	2,062,931

소계	1,296,258	6,390,966

국고보조금	-	(28,010)

합계	1,296,258	6,362,955

6. 매출채권및기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	14,826,727	10,999,084

대손충당금	(134,521)	(134,521)

미수금	362,249	157,007

미수수익	8,284	15,610

선급금	427,222	153,555

선급비용	3,766	27,019

선급법인세	6,141	-

합계	15,499,870	11,217,755

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	15,499,870	11,289,076

6개월 이내	15,495,335	11,284,542

1년 이내	4,535	4,534

개별적으로 손상된 채권	134,521	63,200

합계	15,634,391	11,352,276

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

기초금액	134,521	73,415

대손충당금과 설정	-	61,106

기말금액	134,521	134,521

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,038,865	-	5,038,865	4,740,367	-	4,740,367

재공품	3,955,929	-	3,955,929	3,681,332	-	3,681,332

제품	6,291,186	-	6,291,186	4,926,870	-	4,926,870

상품	-	-	-	-	-	-

저장품	138,455	-	138,455	157,740	-	157,740

미착품	478,977	-	478,977	441,621	-	441,621

합계	15,903,412	-	15,903,412	13,947,929	-	13,947,929

(2) 당반기와 전반기 중 현재 매출원가로 인식한 재고자산 원가, 당반기 비용으로 인식한 재고자산평가손실 금액, 재고자산평가손실 환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

당반기에 비용인식한 재고자산 금액	28,357,321	28,607,356

당반기 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액	-	-

당반기 인식한 재고자산 평가손실 환입액	-	-

합 계	28,357,321	28,607,356

8. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	2,166,649	2,139,917

합계	2,166,649	2,139,917

당사의 단기금융상품은 금융기관에 대한 정기예금입니다.

9. 장기매출채권및기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	536,979	689,271

합계	541,979	694,271

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	14,631,468	-	-	-	14,631,468	14,631,468	-	-	-	14,631,468

건물	2,151,569	1,359,952	-	-	791,617	2,151,569	1,330,560	-	-	821,009

시설물	1,562,632	1,162,772	-	-	399,860	1,556,132	1,090,133	-	-	465,999

기계장치	17,056,836	13,048,094	(990,523)	(335,366)	2,682,852	16,641,620	12,658,615	(990,523)	(351,422)	2,641,060

차량운반구	734,970	462,426	-	-	272,543	762,561	453,951	-	-	308,610

공구와기구	524,859	521,716	-	-	3,143	524,859	520,817	-	-	4,042

비품	199,400	198,863	-	-	536	199,400	198,863	-	-	536

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	36,861,734	16,753,824	(990,523)	(335,366)	18,782,019	36,467,609	16,252,938	(990,523)	(351,422)	18,872,724

(2) 당반기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말 장부금액

토지	14,631,468	-	-	-	14,631,468

건물	821,009	-	-	29,392	791,617

시설물	465,999	6,500	-	72,639	399,860

기계장치(주1)	2,641,060	415,215	-	373,424	2,682,851

차량운반구	308,610	28,224	395	63,896	272,543

공구와기구	4,042	-	-	899	3,143

비품	536	-	-	-	536

합계	18,872,725	449,939	395	540,250	18,782,018

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	전기말

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말 장부금액

토지	14,631,468	-	-	-	14,631,468

건물	883,110	-	-	62,101	821,009

시설물	448,164	153,813	-	135,978	465,999

기계장치(주1)	2,417,431	911,013	-	687,384	2,641,060

차량운반구	331,408	92,734	-	115,532	308,610

공구와기구	12,295	3,990	-	12,243	4,042

비품	8,529	-	-	7,993	536

건설중인자산	228,345	-	228,345	-	-

합계	18,960,750	1,161,550	228,345	1,021,231	18,872,725

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. (3) 당반기말 현재 당사 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	구분	부 보 처	보험가입자산	부보액

화재보험	공장	한화손해보험	건물, 기계장치 등	10,638,396

화재보험	한일빌딩	한화손해보험	건물	1,338,439

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	4,431,724	-	4,431,724	4,431,724	-	4,431,724

건물	507,612	(286,780)	220,831	507,612	(278,151)	229,461

합계	4,939,335	(286,780)	4,652,555	4,939,335	(278,151)	4,661,184

공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	당반기

기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	4,431,724	-	4,431,724

건물	229,461	8,629	220,831

합계	4,661,184	8,629	4,652,555

(전기)

(단위: 천원)

구분	전기말

기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	4,431,724	-	4,431,724

건물	246,719	17,259	229,461

합계	4,678,443	17,259	4,661,184

(3) 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	70,882	98,925

임대비용	23,249	414

12. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	510	-	-	-	54	455

개발비	205,510	-	-	-	22,834	182,676

소프트웨어	1,800	-	-	-	360	1,440

회원권(비한정)	456,895	-	-	-	-	456,895

합계	664,715	-	-	-	23,249	641,466

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	619	-	-	-	109	510

소프트웨어	-	228,345	-	-	22,834	205,510

회원권(비한정)	2,520	-	-	-	720	1,800

합계	456,894	-	-	-	-	456,894

460,033	228,345	-	-	23,663	664,714

13. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익- 공정가치 채무상품	504,885	504,885

(2) 당반기와 전기 중 당반기손익- 공정가치 채무상품 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	504,885	507,917

취득	-	105,937

처분	-	(110,917)

평가	-	1,948

기말	504,885	504,885

14. 매입채무및기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	782,813	1,350,973

미지급금	626,145	802,065

미지급법인세	220,943	97,499

선수금	898,617	119,480

예수금	93,184	100,247

합계	2,621,702	2,470,264

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

시설자금대출	하나은행	1.50%	1,500,000	1,500,000

합계	1.50%	1,500,000	1,500,000

상기 장기차입금은 2020년6월15일부터 5년 분할상환 될 예정입니다.

16. 파생상품 당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 계약과 관련하여당사는 당반기말 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며 당반기와 전반기 등에 인식된 손익과 자산 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품거래이익	217,686	527,995

파생상품거래손실	89,240	177,291

파생상품평가이익	-	259,927

파생상품평가손실	74,165	-

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채(기타유동금융부채)	74,165	60,105

17. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의현재가치	4,550,116	3,887,809

사외적립자산의공정가치	(2,850,476)	(3,391,091)

국민연금전환금	(10,887)	(10,887)

퇴직급여채무금액	1,688,753	485,831

(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	3,887,809	3,669,764

당기근무원가	433,902	333,046

이자원가	52,917	116,882

보험수리적손익(법인세비용차감전)	812,033	75,985

급여지급액	(636,545)	(307,283)

기말	4,550,116	3,887,809

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	3,391,091	3,352,977

납입액	-	300,000

급여지급액	(570,428)	(303,200)

기대수익	40,863	97,907

사외적립자산 재측정요소	(11,050)	(56,593)

기말	2,850,476	3,391,091

(4) 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

당기근무원가	433,902	333,046

이자원가	52,917	116,882

사외적립자산의 기대수익	(40,863)	(97,907)

종업원 급여에 포함된 총 비용	445,956	352,021

(5) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	2,850,476	3,391,091

(6) 당기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기

할인율	2.04%	2.41%

미래임금상승률	4.23%	3.54%

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	5,200,000	5,200,000

(2) 당반기와 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

기말	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,400,400	4,400,400

임의적립금 (주2)	33,876,918	33,376,918

미처분이익잉여금	8,741,258	9,572,251

합계	47,018,576	47,349,569

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이 포함되어 있으며, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 자기주식 30,153주입니다.

21. 매출당반기와 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매로 인한 수익	16,877,951	29,750,959	17,693,663	28,533,494

상품 및 원재료 등 판매로 인한 수익	832,718	1,367,966	1,168,515	2,093,678

매출액 합계	17,710,669	31,118,925	18,862,177	30,627,171

22. 매출원가 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	15,114,802	27,128,428	16,563,430	26,836,913

기초제품재고액	5,774,799	4,926,870	4,638,075	3,176,637

당기제품제조원가	16,721,778	30,271,506	15,314,572	27,634,995

기말제품재고액	(6,291,186)	(6,291,186)	(3,389,217)	(3,389,217)

제품평가손실(환입)	-	-	-	-

타계정에서제품대체액	-	-	-	-

타계정으로제품대체액	(1,090,590)	(1,778,761)	-	(585,501)

기타매출원가	760,803	1,228,892	939,002	1,770,443

매출원가합계	15,875,605	28,357,321	17,502,432	28,607,356

23. 판매비와관리비보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	356,772	625,504	316,295	576,930

퇴직급여	220,956	295,956	92,854	137,854

복리후생비	10,900	21,364	11,412	20,570

소모품비	18,626	20,082	900	2,437

여비교통비	5,177	15,095	10,998	14,711

통신비	3,341	6,548	3,184	6,339

운반비	47,536	81,808	35,985	69,836

도서인쇄비	316	4,847	140	5,830

차량유지비	9,972	18,448	8,402	16,952

관리수수료	(3,089)	31,417	26,231	83,214

지급수수료	1,259	2,919	7,118	7,739

판매수수료	15	30	15	30

접대비	25,731	73,636	25,295	67,233

세금과공과	46,070	138,258	70,000	73,732

광고선전비	-	-	7,540	7,540

보험료	7,959	10,082	16,361	18,596

전산제비	12,602	27,687	9,651	24,933

감가상각비	21,334	38,781	21,509	42,496

연구인력개발비	118,048	270,630	231,431	406,047

수출제비	130,053	246,898	177,442	240,358

개발비상각	11,624	23,249	207	414

건물관리비	29,328	66,269	29,593	52,235

견본비	73	3,162	70	8,010

합계	1,074,606	2,022,671	1,102,632	1,884,037

24. 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(259,918)	(1,955,483)	(748,924)	1,118,597

원재료 및 상품의 매입	13,426,847	25,838,978	11,147,210	22,125,836

종업원급여	1,362,375	2,425,955	1,127,753	2,028,077

감가상각비와무형자산상각비	274,549	572,146	21,509	516,217

에너지비	665,535	1,278,178	610,421	1,259,707

운반비	47,536	81,808	35,985	69,836

연구인력개발비	118,048	270,630	231,431	406,047

기타	1,315,239	1,867,781	6,179,680	2,967,077

합 계	16,950,211	30,379,991	18,605,064	30,491,394

25. 기타이익 및 손실보고기간종료일 현재 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익:	-	-	-	-

외환차익	181,766	297,309	58,235	98,487

외화환산이익	(6,901)	28,074	302,884	302,883

파생상품거래이익	129,526	217,686	495,891	527,995

파생상품평가이익	(225,576)	-	91,583	259,927

유형자산처분이익	2,999	6,514	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	416

수입임대료	53,360	70,882	40,784	98,925

분석료수입	8,670	8,670	4,590	4,680

잡이익	15	421	4	46,570

소계	143,860	629,557	993,971	1,339,883

기타손실:	-	-	-	-

외환차손	51,556	81,408	39,028	39,028

외화환산손실	60,490	83,453	(5,137)	27,355

파생상품거래손실	89,240	89,240	46,168	177,291

파생상품평가손실	74,165	74,165	-	-

잡손실	-	-	1	1

소계	275,451	328,267	80,060	243,675

차감계	(131,591)	301,290	903,635	1,096,208

26. 금융수익과 금융비용보고기간종료일현재 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	14,950	32,577	7,743	22,401

합계	14,950	32,577	7,743	22,401

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,943	11,558	5,710	11,270

합계	5,943	11,558	5,710	11,270

27. 법인세비용

(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기 법인세

반기손익에 대한 법인세	220,943	15,522

전반기법인세의 조정사항	-	(11,029)

법인세부담액(환급액)	220,943	4,493

이연법인세

일시적차이로인한 변동	(272,171)	131,158

자본에직접반영	181,078	-

총이연법인세	(91,093)	131,158

법인세비용	129,850	135,651

일시적차이로인한 기말 이연법인세	(1,588,135)	(1,972,992)

일시적차이로인한 기초 이연법인세	(1,860,306)	(1,841,834)

이연법인세변동액	(272,172)	131,158

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	1,061,244	1,243,117

적용세율에 따른 법인세비용	204,273	273,486

법인세 효과:	(74,423)	(137,835)

- 비공제비용(비과세수익)	-	-

- 세액공제	(67,657)	(166,748)

- 전반기법인세	-	(11,029)

- 자본에 직접반영된 법인세	181,078	-

- 기타	(187,844)	39,942

법인세비용	129,850	135,651

유효세율	12.63%	10.9%

28.주당이익당반기와 전반기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가.법인세비용차감후이익(손실)	463,885,648	931,393,637	1,033,011,327	1,107,466,171

나. 가중평균유통주식수 (*)	5,169,847	5,169,847	5,169,847	5,169,847

다.기본주당순이익(손실)(*)	90	180	199	214

(*)당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 감안하여 산출되었습니다.(*) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

29. 우발채무 및 약정사항

가. 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 금융거래약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

과목	한도금액

당좌대출	2,000,000

구매카드	1,500,000

무역금융	6,500,000

외화대출	$450,000

외화지급보증(일람불)	$3,000,000

(*)상기 약정 및 장기 및 단기차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.나. 당반기말 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다.

다. 당사의 토지,건물 등 유형자산은 과거 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 2,300,000천원을 채권최고 한도로 담보로 제공하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 서울보증보험으로 계약이행등과 관련하여 327,000천원 보증을 받고있습니다. 마. 당반기말 현재 당사의 투자부동산에 500,000천원 상당액의 임대보증금 관련 전세권등이 설정되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래보고기간종료일 현재 당사 최대주주가 출자관계에 있는 한일화학공업(주) 및 당사 직원과의 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권 및 채무액은 다음과 같습니다. (1) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	과 목	내 용	당반기	전반기

한일화학공업(주)	매출	제품매출	-	-

매입	원재료매입	623,893	539,975

매출채권	매출관련	-	-

매입채무	매입관련	-	44,396

직원	단기대여금	직원대여금	-	-

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 한일화학공업(주)와 공동구매한 삼성동 소재 건물을공동으로 운영하고 있습니다. (3) 당사의 등기임원 및 비등기 임원 등 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

급여	443,343	309,211

퇴직급여	581,288	162,063

합계	1,024,631	471,274

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에대한 중요한 권한과 책임을 가 진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

31. 부문별 보고(1) 지역별 재무현황 당사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내부문	16,766,364	15,161,080

아시아부문	14,352,561	15,466,092

합계	31,118,925	30,627,171

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요거래처1사	8,976,058	8,421,616

기타	22,142,867	22,205,555

합계	31,118,925	30,627,171

32. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	7,759,756	6,506,006

자본	52,229,337	52,560,330

부채비율	15%	12%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금 액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	USD금액	원화평가액

매출채권	4,580,017	5,298,163

현금 및 현금성자산	561,197	649,192

보증금	223,428	254,216

합계	5,364,641	6,201,572

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	594,736	(594,736)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익의 증(감)(*)	1,495	(1,495)

이자비용의 증(감)(*)	594	(594)

(*) 기타유동자산에 포함되는 단기금융상품과 단기차임금을 대상으로 함.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주석6 에 기재되어있으며, 매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타유동채무	2,474,924	2,474,924	-	2,474,924

장기매입채무및기타비유동채무	287,000	-	287,000	287,000

장기차입금	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000

합계	4,261,924	2,474,924	1,787,000	4,261,924

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석4 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석4 참조).

33. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	이자비용	대체	당기말

장기차입금	1,500,000	-	5,943	-	1,500,000

합계	1,500,000	-	5,943	-	1,500,000