한창산업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제31기 2016년 09월 30일 현재
제30기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 한창산업 주식회사

1. 회사의 개요 한창산업주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 신규로 상장되어 당사의 주식이 2005년2월 1일부터 매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

윤성진	720,000	13.85%

강호익	640,000	12.31%

한정근	540,000	10.38%

김주한	540,000	10.38%

강상균	550,000	10.58%

기타	2,210,000	42.50%

합계	5,200,000	100.%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다.

당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계 정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권

현금및현금성자산	-	-	4,040,357	-	-	5,705,208

매출채권및기타유동채권	-	-	10,157,651	-	-	9,064,317

기타유동금융자산(파생상품자산포함)	-	-	4,511,748	20,048	-	4,460,038

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	116,343	-	-	270,838

기타비유동금융자산	-	493,070	-	-	490,447	-

합계	-	493,070	18,826,099	20,048	490,447	19,500,400

당분기말 현재 당사가 보유한 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 상기 금액과 동일합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무및기타유동채무	-	2,023,672	-	1,599,989

장기매입채무및기타비유동채무	-	315,000	-	275,000

기타유동금융부채(파생상품부채포함)	172,935	-	55,684	-

합계	172,935	2,338,672	55,684	1,874,989

(3) 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	63,864	-	-	-

외환차익	110,533	-	-	-

외화환산이익	4,472	-	-	-

파생상품거래이익	170,303	-	-	-

이자비용	-	-	-	(232)

외환차손	(164,762)	-	-	-

외화환산손실	(47,052)	-	-	-

파생상품거래손실	(780,547)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(172,935)	-

합계	(643,189)	-	(172,935)	(232)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	123,858	-	-	-

외환차익	233,669	-	-	-

외화환산이익	20,918	-	-	-

파생상품거래이익	235,969	-	-	-

이자비용	-	-	-	(6,404)

외환차손	(83,640)	-	-	-

파생상품거래손실	(326,758)	-	-	-

대손상각비	67,000	-	-	-

매도가능증권처분손실	-	538	-	-

합계	271,016	538	-	(6,404)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있고, 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

현금	38,853	27,629

당좌예금	366,399	874,992

MMDA	3,414,702	4,208,299

보통예금	328,798	898,757

소계	4,148,752	6,009,677

국고보조금	(108,395)	(304,469)

합계	4,040,357	5,705,208

6. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,674,018	9,108,941

대손충당금	(73,415)	(221,994)

미수금	231,738	24,755

미수수익	6,543	22,319

선급금	251,792	21,270

선급비용	55,065	22,191

선급법인세	11,908	86,835

합계	10,157,651	9,064,317

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지않고손상되지않은채권	10,157,651	9,064,317

6개월이내	10,153,117	9,059,782

1년이내	4,534	4,535

개별적으로손상된채권	73,415	221,994

합계	10,231,065	9,286,311

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	221,994	221,994

대손충당금의 환입(설정)	148,580	-

기말금액	73,415	221,994

7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,617,049	-	5,617,049	3,906,988	-	3,906,988

재공품	3,609,776	-	3,609,776	2,741,318	-	2,741,318

제품	3,748,608	415,202	3,333,406	2,579,846	-	2,579,846

저장품	128,517	-	128,517	165,561	-	165,561

미착품	535,977	-	535,977	1,018,304	-	1,018,304

합계	13,639,927	415,202	13,224,725	10,412,017	-	10,412,017

(2) 당분기와 전분기 중 현재 매출원가로 인식한 재고자산 원가, 당기 비용으로 인식한 재고자산평가손실 금액, 재고자산평가손실 환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기에 비용인식한 재고자산 금액	25,501,806	34,016,234

당분기 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액	-	386,736

당분기 인식한 재고자산 평가손실 환입액	1,376,565	-

합 계	26,878,371	34,402,970

8. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,511,748	4,459,538

단기대여금	-	500

파생상품자산	-	20,048

합계	4,511,748	4,480,085

당사의 단기금융상품은 금융기관에 대한 정기예금입니다. 9. 장기매출채권및기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	5,500	5,500

보증금	110,843	265,338

합계	116,343	270,838

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득가액

토지	14,447,679	-	14,447,679

건물	2,211,587	-	-	2,211,587

시설물	1,321,464	67,200	-	1,388,664

기계장치	13,225,059	439,182	-	13,664,241

차량운반구	496,945	-	47,138	449,807

공구와기구	520,869	-	-	520,869

비품	199,400	-	-	199,400

건설중인자산	264,475	(36,130)	-	228,345

취득가액계	32,687,478	470,252	47,138	33,110,592

감가상각누계액

건물	(1,169,874)	(51,208)	-	(1,221,082)

시설물	(677,723)	(103,579)	-	(781,302)

기계장치	(10,969,465)	(298,376)	-	(11,267,841)

차량운반구	(421,393)	26,108	-	(395,285)

공구와기구	(382,095)	(48,525)	-	(430,620)

비품	(173,431)	(6,540)	-	(179,971)

감가상각누계액계	(13,793,981)	(482,119)	-	(14,276,100)

손상차손누계액	(990,523)	-	-	(990,523)

장부금액	(14,784,504)	952,371	47,138	17,843,969

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득가액

토지	14,447,679	-	-	14,447,679

건물	2,211,587	-	-	2,211,587

시설물	1,226,964	94,500	-	1,321,464

기계장치	12,755,560	469,499	-	13,225,059

차량운반구	495,316	69,102	67,473	496,945

공구와기구	520,869	-	-	520,869

비품	199,400	-	-	199,400

건설중인자산	264,475	-	-	264,475

취득가액계	32,121,850	633,101	67,473	32,687,478

감가상각누계액

건물	(1,100,725)	(69,149)	-	(1,169,874)

시설물	(548,968)	(128,755)	-	(677,723)

기계장치	(9,935,269)	(1,034,195)	-	(10,969,465)

차량운반구	(418,400)	(49,622)	46,629	(421,393)

공구와기구	(309,476)	(72,619)	-	(382,095)

비품	(159,752)	(13,679)	-	(173,431)

감가상각누계액계	(12,472,592)	(1,368,019)	46,629	(13,793,981)

손상차손누계액	-	(990,523)	-	(990,523)

장부금액	19,649,258	(1,725,441)	114,102	17,902,973

유형자산에 대한 전기 손상 인식액은 990,523천원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	구분	부 보 처	보험가입자산	부보액

화재보험	공장	한화손해보험	건물, 기계장치 등	8,078,396

화재보험	한일빌딩	LIG손해보험	건물	2,676,878

11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	토지	4,431,724	4,431,724

건물	507,612	507,612

합계	4,939,335	4,939,335

감가상각누계액	토지	-	-

건물	(239,319)	(226,375)

합계	(239,319)	(226,375)

장부금액	토지	4,431,724	4,431,725

건물	268,293	281,237

합계	4,700,017	4,712,962

공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	4,431,725	-	4,431,725

건물	281,236	12,944	268,292

합계	4,712,961	12,944	4,700,017

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	4,431,725	-	4,431,725

건물	298,495	17,259	281,236

합계	4,730,220	17,259	4,712,961

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	151,439	75,428

임대비용	25,332	33,703

12. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	-	654	-	-	755

소프트웨어	33,500	3,600	-	-	25,305	11,795

회원권(비한정)	689,132	-	-	-	-	689,132

합계	722,632	4,254	-	-	25,305	701,682

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	307	-	-	-	307	-

소프트웨어	67,000	-	-	-	33,500	33,500

회원권(비한정)	689,132	-	-	-	-	689,132

합계	756,438	-	-	-	33,806	722,632

13. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	493,070	490,447

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	490,447	490,392

취득	493,070	493,000

처분	(490,447)	(490,392)

평가	-	(2,553)

기말	493,070	490,447

(3) 당분기와 전기중 매도가능금융자산 미실현보유손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(2,383)	(5,608)

증가	-	5,778

감소	2,383	(2,553)

기말	-	(2,383)

14. 매입채무및기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,225,223	1,067,414

미지급금	334,062	294,692

선수금	402,088	168,556

예수금	62,298	69,326

합계	2,023,672	1,599,989

15. 파생상품 당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 당분기와 전기에 인식된 손익과 자산 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품거래이익	170,303	235,969

파생상품거래손실	780,547	326,758

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	172,935	-

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

파생상품자산(기타유동금융자산)	-	20,048

파생상품부채(기타유동금융부채)	172,935	55,684

16. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,366,437	3,219,138

사외적립자산의 공정가치	(2,423,647)	(2,452,257)

국민연금전환금	(11,552)	(11,552)

퇴직급여채무 금액	931,238	755,329

(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산등	합계

기초	3,219,138	(2,463,809)	755,329

당기근무원가	242,726	-	242,726

이자비용(이자수익)	44,108	(45,796)	-1,688

소계	3,505,972	(2,509,605)	996,367

기업이납부한기여금	-	-	-

제도에서지급액	(139,535)	74,406	(65,129)

보험수리적손실	-	-	-

재무적가정의변동	-	-	-

인구통계적가정의변동	-	-	-

경험조정	-	-	-

관계사전입	-	-	-

사외적립자산의기대수익	-	-

기말	3,366,437	(2,435,199)	931,238

(전기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산등	합계

기초	3,087,357	(2,340,590)	746,766

당기근무원가	287,451	-	287,451

이자비용(이자수익)	81,994	-	81,994

소계	3,456,801	(2,340,590)	1,116,211

기업이납부한기여금	-	(300,000)	(300,000)

제도에서지급액	(383,501)	219,232	(164,269)

보험수리적손실	145,838	22,275	168,113

사외적립자산의기대수익	-	(64,726)	(64,726)

기말	3,219,138	(2,463,809)	755,329

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	242,726	143,725

이자비용	44,108	40,997

사외적립자산의이자수익	(45,796)	(32,362)

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.49%	2.49%

미래임금상승률	4.70%	4.70%

(5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관예치금등	2,435,199	2,463,809

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	5,200,000	5,200,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

기말	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,400,400	4,400,400

임의적립금	32,476,918	32,076,918

미처분이익잉여금	8,646,054	8,135,534

합계	45,523,372	44,612,852

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금 입니다.

19. 기타포괄손익누계 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

당분기	전기

매도가능증권평가(손)익	(2,553)	(2,553)

소계	(2,553)	(2,553)

법인세 해당액	-	(562)

법인세차감후잔액	-	(1,991)

20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 자기주식입니다.

21. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매로 인한 수익	10,540,223	30,556,452	10,777,177	35,792,829

상품 및 원재료 등 판매로 인한 수익	429,499	1,263,869	517,798	1,215,412

매출액 합계	10,969,722	31,820,321	11,294,976	37,008,240

22. 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,829,921	26,159,627	10,562,793	33,560,589

기초제품재고액	3,316,403	3,856,770	4,346,888	3,389,327

당기제품제조원가	9,264,338	27,481,662	8,736,137	32,691,494

기말제품재고액	(3,748,608)	(3,748,608)	(2,906,968)	(2,906,968)

제품평가손실	0	(1,376,565)	386,736	386,736

타계정에서제품대체액	-	-	-	-

타계정으로제품대체액	(2,212)	(53,632)	-	-

기타매출원가	203,228	718,744	386,633	842,381

매출원가합계	9,033,150	26,878,371	10,949,425	34,402,970

23. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	266,594	774,650	226,268	688,738

퇴직급여	40,454	115,395	64,317	140,497

복리후생비	13,997	35,885	14,616	38,580

소모품비	1,971	6,109	2,136	3,559

여비교통비	-	-	67,000	67,000

통신비	7,032	30,415	7,419	23,760

운반비	3,271	10,989	3,599	12,083

도서인쇄비	49,638	150,298	63,206	195,015

차량유지비	301	1,466	155	1,452

관리수수료	7,702	23,814	8,695	28,623

지급수수료	40,478	118,418	13,563	105,728

판매수수료	1,154	6,537	1,169	8,029

접대비	20	65	45	498

세금과공과	41,447	98,935	38,261	88,639

광고선전비	27,659	34,142	21,498	28,229

보험료	2,200	2,200	-	300

전산제비	- 652	12,997	2,054	14,776

감가상각비	22,019	38,495	6,720	28,494

연구인력개발비	12,302	37,743	18,485	56,381

수출제비	-	-	80	240

무형자산상각	268,589	645,012	260,324	550,942

건물관리비	54,970	223,909	74,409	287,651

견본비	8,582	25,332	8,375	25,125

합계	19,521	86,555	20,789	54,492

10,385	10,385	-	-

2,211	12,259	-	-

901,847	2,502,006	923,183	2,448,831

24. 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(588,708)	(2,812,708)	2,447,847	5,504,415

원재료 및 상품의 매입	8,567,382	24,915,175	6,576,325	23,072,848

종업원급여(*)	873,308	2,664,505	838,119	2,557,874

감가상각비와무형자산상각비	195,858	567,533	345,084	1,077,481

에너지비	486,968	1,694,453	585,117	1,899,406

운반비	49,638	150,298	63,206	195,015

연구인력개발비	268,589	645,012	260,324	550,942

기타	81,961	1,556,110	178,955	1,993,821

합 계	9,934,996	29,380,377	11,294,976	36,851,802

(*) 당분기와 전분기에 발생한 종업원 급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여비용	832,854	2,408,202	761,939	2,329,335

퇴직급여	40,454	256,303	76,180	228,539

합계	873,308	2,664,505	838,119	2,557,874

25. 기타이익 및 손실 보고기간종료일현재 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익:

외환차익	24,368	110,533	152,479	233,669

외화환산이익	(20,107)	4,472	(14,927)	20,918

파생상품거래이익	26,292	170,303	66,892	235,969

유형자산처분이익	4,545	4,545	-	6,362

매도가능금융자산처분이익	-	562	-	-

수입임대료	54,440	151,439	35,653	111,081

분석료수입	1,680	4,980	510	7,170

잡이익	15	346	95	24,221

소계	91,233	447,181	240,702	639,389

기타손실:

외환차손	56,486	164,762	18,633	83,640

외화환산손실	43,837	47,052	-	-

파생상품거래손실	501,477	780,547	243,130	326,758

파생상품평가손실	(77,965)	172,935	(13,663)	-

유형자산처분손실	-	-	-	1,752

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	538

잡손실	-	70	1	2

소계	523,836	1,165,366	248,100	412,690

차감계	(432,602)	(718,184)	(7,398)	226,699

26. 금융수익과 금융비용

보고기간종료일현재 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,627	63,864	74,762	123,858

합계	19,627	63,864	74,762	123,858

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	94	232	82	6,404

합계	94	232	82	6,404

27. 법인세비용

(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기 법인세

분기손익에 대한 법인세	110,437	150,666

전기법인세의 조정사항	0	7,278

법인세부담액(환급액)	110,437	157,944

이연법인세

일시적차이로인한 변동	247,450	(110,994)

자본에직접반영	0	1,234

총이연법인세	247,450	(109,760)

법인세비용	357,887	48,184

일시적차이로인한 기말 이연법인세	(1,501,306)	(1,846,539)

일시적차이로인한 기초 이연법인세	(1,253,855)	(1,957,533)

이연법인세변동액	247,450	(110,994)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,785,392	500,592

적용세율에 따른 법인세비용	159,035	187,055

법인세 효과:	228,885	(138,870)

- 비공제비용(비과세수익)	-	27,217

- 세액공제	(64,501)	(55,094)

- 기타	293,386	(110,993)

법인세비용	387,919	48,185

유효세율	21.7%	9.60%

(3) 당분기말과 전분기말 현재 자본의 각 구성항목별로 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세반영전	법인세효과	법인세반영후	법인세반영전	법인세효과	법인세반영후

매도가능증권평가이익	-	-	-	5,608	1,234	4,374

28. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가.법인세비용차감후이익(손실)	550,911,624	1,427,504,720	(518,981,555)	452,407,249

나. 가중평균유통주식수 (*)	5,169,847	5,169,847	5,169,847	5,169,847

다.기본주당순이익(손실)(*)	107	276	(100)	88

(*)당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 감안하여 산출되었습니다. (*) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

29. 약정사항

가. 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 금융거래약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

과목	한도금액

당좌대출	2,000,000

구매카드	2,000,000

무역금융	2,000,000

외화대출	$4,000,000

외화지급보증(일람불)	$3,000,000

나. 당분기말 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다.

다. 당사의 토지,건물 및 기계장치 등 유형자산은 과거 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 2,300,000천원을 채권최고 한도로 담보로 제공하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래 보고기간종료일 현재 당사 최대주주가 출자관계에 있는 한일화학공업(주) 및 당사 직원과의 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권 및 채무액은 다음과 같습니다. (1) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	과 목	내 용	금 액

한일화학공업(주)	매출	원재료매출	-

매입	원재료매입	1,771,411

매출채권	매출관련	-

매입채무	매입관련	3,073

직원	단기대여금	직원대여금	-

(전분기)

단위: 천원)

회 사 명	과 목	내 용	금 액

한일화학공업(주)	매출	원재료매출	-

매입	원재료매입	1,640,855

매출채권	매출관련

매입채무	매입관련	137,120

직원	단기대여금	직원대여금	1,500

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 한일화학공업(주)와 공동구매한 삼성동 소재 건물을 공동으로 운영하고 있습니다.

(3) 당사의 등기임원 및 비등기 임원 등 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	530,836	531,703

퇴직급여	141,04	48,859

합계	671,876	580,562

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에대한 중요한 권한과 책임을 가 진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

31. 부문별 보고 (1) 지역별 재무현황 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내부문	22,480,500	24,902,654

아시아부문	9,339,822	12,105,587

합계	31,820,321	37,008,240

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처1사	8,263,723	11,060,669

기타	23,556,598	25,947,571

합계	31,820,321	37,008,240

32. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	5,055,429	3,939,858

자본	50,734,133	49,821,622

부채비율	10%	8%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	USD금액	원화평가액

매출채권	1,055,305	1,156,930

현금 및 현금성자산	220,307	241,523

보증금	2,810	3,081

합계	1,278,422	1,401,534

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	140,153	(140,153)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익의 증(감)(*)	13,229	(13,229)

(*) 기타유동자산에 포함되는 단기금융상품을 대상으로 함.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

대여금및수취채권 및 매도가능금융자산의 장부금액은 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다(주석4참조). 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주7석 에 기재되어 있으며 ,매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 이내	1년 초과	합계

매입채무및기타유동채무	2,023,672	2,023,672	2,023,672

장기매입채무및기타비유동채무	315,000	315,000	315,000

합 계	2,338,672	2,023,672	315,000	4,677,344

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현 금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 당사는 매도가능금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	493,070	493,070	-	490,447	490,447

기타유동금융자산	-	-	-	-	-	20,048	-	20,048

기타유동금융부채	-	172,935	-	172,935	-	55,684	-	55,684

매도가능금융자산은 금융기관에 가입한 중국펀드로서 금융기관의 평가액을 장부가액으로 계상하였으며 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채는 파생상품자산 및 부채로서 재무상태일의 공정가액으로 장부가액으로 계상하였습니다.