한창산업 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 한창산업주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 신규로 상장되어 당사의 주식이 2005년2월 1일부터 매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

강호익	941,100	18.10

강상균	550,000	10.58

김주한	540,000	10.38

기타	3,168,900	60.94

합계	5,200,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(2) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당반기)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	522,219	522,219

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	6,445	-	6,445

(전기)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	509,545	509,545

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	67,237	-	67,237

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	6,680,961	6,680,961	6,680,961

매출채권및기타유동채권	-	-	12,358,024	12,358,024	12,358,024

기타유동금융자산	-	-	5,708,415	5,708,415	5,708,415

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	587,777	587,777	587,777

기타비유동금융자산	-	522,219	-	522,219	522,219

합계	-	522,219	25,335,177	25,857,396	25,857,396

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	1,713,876	1,713,876	1,713,876

장기매입채무및기타비유동채무	-	287,000	287,000	287,000

장기차입금(유동성채무포함)	-	1,425,000	1,425,000	1,425,000

기타유동금융부채(파생상품부채)	6,445	-	6,445	6,445

합계	6,445	3,425,876	3,432,321	3,432,321

(전기)

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	2,432,419	2,432,419	2,432,419

매출채권및기타유동채권	-	-	13,525,472	13,525,472	13,525,472

기타유동금융자산	-	-	2,193,838	2,193,838	2,193,838

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	545,649	545,649	545,649

기타비유동금융자산	-	509,545	-	509,545	509,545

합계	-	509,545	18,697,379	19,206,924	19,206,924

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	2,039,893	2,039,893	2,039,893

장기매입채무및기타비유동채무	-	287,000	287,000	287,000

장기차입금(유동성채무포함)	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채(파생상품부채)	67,236	-	67,236	67,236

합계	67,236	-	3,894,129	3,894,129

(3) 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채

이자수익	25,406	-	-	-	-

외환차익	448,950	-	-	-	-

외화환산이익	8,300	-	-	-	-

배당수익	-	-	-	-

파생상품거래이익	117,686	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

당기손익- 공정가치 채무상품평가이익	12,674	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(11,339)

외환차손	(152,901)	-	-	-	-

외화환산손실	(155,129)	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	(445,527)	-

파생상품평가손실	-	-	-	(6,445)	-

합계	174,626	130,360	-	(451,972)	(11,339)

(전기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채

이자수익	53,750	-	-	-	-

외환차익	627,175	-	-	-	-

외화환산이익	81	-	-	-	-

배당수익	-	-	-	-

파생상품거래이익	417,878	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

당기손익- 공정가치 채무상품평가이익	-	4,660	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(23,049)

외환차손	(216,153)	-	-	-	-

외화환산손실	(123,332)	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	(490,429)	-

파생상품평가손실	-	-	-	(67,237)	-

합계	341,522	422,538	-	(557,666)	(23,049)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있고, 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당반기말	전기말

현금	87,152	89,362

당좌예금	366,684	619,854

MMDA	4,250,639	943,677

보통예금	1,976,486	779,526

소계	6,680,961	2,432,419

국고보조금	-	-

합계	6,680,961	2,432,419

6. 매출채권및기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	12,485,986	13,523,673

대손충당금	(168,407)	(168,407)

미수금	38,949	173,122

대손충당금	(9,477)	(9,477)

미수수익	10,973	6,561

선급금	185,716	183,149

선급비용	3,534	24,172

합계	12,547,274	13,732,793

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	12,547,274	13,732,793

6개월 이내	12,542,739	13,728,258

1년 이내	4,535	4,535

개별적으로 손상된 채권	177,884	177,884

합계	12,725,158	13,910,677

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	177,884	134,521

대손충당금 설정	-	43,363

기말금액	177,884	177,884

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,644,003	-	2,644,003	5,129,125	-	5,129,125

재공품	4,677,860	-	4,677,860	4,296,836	-	4,296,836

제품	7,628,644	-	7,628,644	6,834,319	-	6,834,319

상품	-	-	-	-	-	-

저장품	132,386	-	132,386	181,947	-	181,947

미착품	230,819	-	230,819	104,089	-	104,089

합계	15,313,713	-	15,313,713	16,546,317	-	16,546,317

(2) 당반기와 전기 중 현재 매출원가로 인식한 재고자산 원가, 당반기 비용으로 인식한 재고자산평가손실 금액, 재고자산평가손실 환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당반기에 비용인식한 재고자산 금액	24,914,084	60,370,932

당반기 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액	-	-

당반기 인식한 재고자산 평가손실 환입액	-	-

합 계	24,914,084	60,370,932

8. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	5,708,415	2,193,838

합계	5,708,415	2,193,838

당사의 단기금융상품은 금융기관에 대한 정기예금입니다.9. 장기매출채권및기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	582,777	540,649

합계	587,777	545,649

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,361,560	1,420,952	-	-	940,608	2,151,569	1,389,268	-	-	762,300

시설물	1,837,007	1,298,433	-	-	538,574	1,718,987	1,229,329	-	-	489,658

기계장치	19,393,694	14,013,541	(990,523)	(303,255)	4,086,375	17,931,704	13,483,194	(990,523)	(319,310)	3,138,677

차량운반구	798,172	475,592	-	-	322,580	813,266	450,894	-	-	362,372

공구와기구	524,859	522,514	-	-	2,345	524,859	522,115	-	-	2,744

비품	201,900	199,141	-	-	2,759	199,400	198,863	-	-	536

건설중인자산	148,800	-	-	-	148,800	-	-	-	-	-

합계	33,702,982	17,930,172	(990,523)	(303,255)	14,479,032	31,776,775	17,273,664	(990,523)	(319,310)	13,193,278

(2) 당반기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	8,436,991

건물	762,300	209,991	-	31,683	940,608

시설물	489,658	118,020	-	69,104	538,574

기계장치(주1)	3,138,677	1,461,990	-	514,292	4,086,375

차량운반구	362,372	41,865	15,427	66,229	322,580

공구와기구	2,744	-	-	399	2,345

비품	536	2,500	-	278	2,759

건설중인자산	-	148,800	148,800

합계	13,193,278	1,983,166	15,427	681,985	14,479,032

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	전기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타(주1)	기말 장부금액

토지	14,631,468	-	-	-	(6,194,477)	8,436,991

건물	821,009	-	-	58,709	-	762,300

시설물	465,999	162,855	-	139,196	-	489,658

기계장치(주2)	2,641,060	1,290,084	-	792,467	-	3,138,677

차량운반구	308,610	222,937	36,978	132,197	-	362,372

공구와기구	4,042	-	-	1,298	-	2,744

비품	536	-	-	-	-	536

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합계	18,872,725	1,675,876	36,978	1,123,867	(6,194,477)	13,193,278

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. (3) 당반기말 현재 당사 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	구분	부 보 처	보험가입자산	부보액

화재보험	공장	한화손해보험	건물, 기계장치 등	11,428,396

화재보험	한일빌딩	한화손해보험	건물	1,338,439

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	4,431,724	-	4,431,724	10,626,201	-	10,626,201

건물	507,612	(304,039)	203,572	507,612	(295,410)	212,202

합계	4,939,335	(304,039)	4,635,296	11,133,813	(295,410)	10,838,403

공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	당반기

기초잔액	감가상각비	처분	기말잔액

토지	10,626,201	-	6,194,477	4,431,724

건물	212,202	8,629	-	203,572

합계	10,838,403	8,629	6,194,477	4,635,296

(전기)

(단위: 천원)

구분	전기말

기초잔액	감가상각비	기타(주1)	기말잔액

토지	4,431,724	-	6,194,477	10,626,201

건물	229,461	17,259	-	212,202

합계	4,661,184	17,259	6,194,477	10,838,403

(주1) 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당반기와 전반기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	111,178	70,882

임대비용	43,622	23,249

12. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	401	-	-	54	346

개발비	159,841	-	-	-	22,834	137,007

소프트웨어	1,080	60,000	-	-	360	60,720

회원권(비한정)	456,895	-	-	-	-	456,895

합계	618,217	60,000	-	-	23,248	654,968

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	510	-	-	-	109	401

개발비	205,510	-	-	-	45,669	159,841

소프트웨어	1,800	-	-	-	720	1,080

회원권(비한정)	456,894	-	-	-	-	456,894

합계	664,714	-	-	-	46,498	618,216

13. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치채무상품	522,219	509,545

(2) 당반기와 전기 중 당기손익- 공정가치 채무상품 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	509,545	504,885

취득	-	-

처분	-	-

평가	12,674	4,660

기말	522,219	509,545

14. 지분법적용투자주식

(단위: 천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

주식회사 에드텍	35%	26,250	26,250

15. 매입채무및기타유동채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,039,945	1,219,511

미지급금	673,931	820,381

선수금	1,078,411	729,101

예수금	92,799	127,718

합계	2,885,086	2,896,712

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금대출	하나은행	1.50%	1,425,000	1,500,000

유동성 대체	150,000	225,000

합계	1,275,000	1,275,000

상기 장기차입금은 2020년 6월15일부터 5년 분할상환 될 예정입니다.

17. 파생상품 당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 계약과 관련하여당사는 당반기말 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며 당반기와 전기에 인식된 손익과 자산 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

파생상품거래이익	117,686	417,878

파생상품거래손실	445,527	490,429

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	6,445	67,237

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

파생상품자산(기타유동금융자산)	-	-

파생상품부채(기타유동금융부채)	6,445	67,237

18. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의현재가치	4,820,149	4,776,501

사외적립자산의공정가치	(3,235,112)	(3,139,517)

국민연금전환금	(10,887)	(10,887)

퇴직급여채무금액	1,574,149	1,626,097

(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	4,776,501	3,887,809

당기근무원가	296,779	680,594

이자원가	57,191	105,834

보험수리적손익(법인세비용차감전)	(169,844)	813,511

급여지급액	(140,478)	(711,248)

기말	4,820,149	4,776,501

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	3,139,517	3,391,091

납입액	160,000	300,000

급여지급액	(92,617)	(602,387)

기대수익	33,436	81,725

사외적립자산 재측정요소	(5,224)	(30,912)

기말	3,235,112	3,139,517

(4) 확정급여제도와 관련하여 당반손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	296,779	680,594

이자원가	57,191	105,834

사외적립자산의 기대수익	(33,436)	(81,725)

종업원 급여에 포함된 총 비용	320,534	704,703

(5) 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실(이익)	(164,620)	844,423

법인세효과	36,219	(185,773)

법인세비용 차감후 보험수리적손실(이익)	(128,403)	658,650

(6) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	3,235,112	3,139,517

(7) 당반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	1.95%	2.13%

미래임금상승률	4.23%	4.03%

(8) 당반기말 주요 보험수리적 가정에 대한 퇴직급여채무(확정급여채무)의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분	1% 상승시	1%하락시

임금상승률의 변동	140,763	(122,887)

할인율의 변동	(120,952)	141,146

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	5,200,000	5,200,000

(2) 당반기와 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

기말	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	4,400,400	4,400,400

임의적립금 (주2)	34,376,918	33,876,918

미처분이익잉여금	9,019,017	8,967,149

합계	47,796,335	47,244,467

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이 포함되어 있으며, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.21. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 자기주식 30,153주입니다.

22. 매출

당반기와 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매로 인한 수익	12,741,870	26,700,984	16,877,951	29,750,959

상품 및 원재료 등 판매로 인한 수익	199,301	582,872	832,718	1,367,966

매출액 합계	12,941,171	27,283,856	17,710,669	31,118,925

23. 매출원가

당반기와 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,708,260	24,402,290	15,114,802	27,128,428

기초제품재고액	6,649,377	6,834,319	5,774,799	4,926,870

당기제품제조원가	13,823,618	27,463,248	16,721,778	30,271,506

기말제품재고액	(7,628,644)	(7,628,644)	(6,291,186)	(6,291,186)

제품평가손실(환입)	-	-	-	-

타계정에서제품대체액	-	-	-	-

타계정으로제품대체액	(1,136,090)	(2,266,633)	(1,090,590)	(1,778,761)

기타매출원가	163,064	511,795	760,803	1,228,892

매출원가합계	11,871,324	24,914,084	15,875,605	28,357,321

24. 판매비와관리비

보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	331,060	606,391	356,772	625,504

퇴직급여	170,535	190,535	220,956	295,956

복리후생비	9,653	21,949	10,900	21,364

소모품비	1,376	2,542	18,626	20,082

여비교통비	1,919	2,943	5,177	15,095

통신비	3,469	6,285	3,341	6,548

운반비	37,399	75,529	47,536	81,808

도서인쇄비	5,320	7,601	316	4,847

차량유지비	11,494	21,918	9,972	18,448

관리수수료	43,028	81,997	(3,089)	31,417

지급수수료	294	1,002	1,259	2,919

판매수수료	2,015	2,031	15	30

접대비	28,784	74,352	25,731	73,636

세금과공과	9,828	21,574	46,070	138,258

광고선전비	-	-	-	-

보험료	23,423	38,585	7,959	10,082

전산제비	15,480	24,800	12,602	27,687

감가상각비	23,554	46,830	21,334	38,781

연구인력개발비	180,570	421,351	118,048	270,630

수출제비	140,849	308,804	130,053	246,898

개발비상각	11,624	23,249	11,624	23,249

건물관리비	19,762	43,622	29,328	66,269

견본비	652	652	73	3,162

합계	1,072,088	2,024,541	1,074,606	2,022,671

25. 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	457,388	1,232,604	(259,918)	(1,955,483)

원재료 및 상품의 매입	9,039,155	18,544,022	13,426,847	25,838,978

종업원급여(*)	1,394,276	2,474,980	1,362,375	2,425,955

감가상각비와무형자산상각비	365,193	690,614	274,549	572,146

에너지비	766,590	1,426,123	665,535	1,278,178

운반비	37,399	75,529	47,536	81,808

연구인력개발비	180,570	421,351	118,048	270,630

기타	702,840	2,073,403	1,315,239	1,867,781

합 계	12,943,412	26,938,625	16,950,211	30,379,991

(*) 당반기와 전반기에 발생한 종업원 급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여비용	1,173,741	2,154,445	1,087,250	1,979,998

퇴직급여	220,535	320,535	93,055	263,886

합계	1,394,276	2,474,980	1,180,305	2,243,885

26. 기타이익 및 손실보고기간종료일 현재 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익:	-	-	-	-

외환차익	154,857	448,950	181,766	297,309

외화환산이익	(85,205)	8,300	(6,901)	28,074

파생상품거래이익	65,145	117,686	129,526	217,686

파생상품평가이익	-	-	(225,576)	-

유형자산처분이익	5,482	5,482	2,999	6,514

투자부동산처분이익	968,333	968,333

매도가능증권평가이익	12,674	12,674	-	-

수입임대료	55,735	111,178	53,360	70,882

분석료수입	8,940	9,000	8,670	8,670

잡이익	209	214	15	421

소계	1,186,169	1,681,817	143,860	629,557

기타손실:	-	-	-	-

외환차손	49,883	152,901	51,556	81,408

외화환산손실	125,534	155,129	60,490	83,453

파생상품거래손실	230,932	445,527	89,240	89,240

파생상품평가손실	(383,759)	6,445	74,165	74,165

잡손실	10	22	-	-

소계	22,601	760,025	275,451	328,267

차감계	1,163,568	921,792	(131,591)	301,290

27. 금융수익과 금융비용 보고기간종료일현재 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,534	25,406	14,950	32,577

합계	15,534	25,406	14,950	32,577

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,698	11,339	5,943	11,558

합계	5,698	11,339	5,943	11,558

28. 법인세비용

(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기 법인세

반기손익에 대한 법인세	325,160	220,943

전반기법인세의 조정사항	-	-

법인세부담액(환급액)	325,160	220,943

이연법인세

일시적차이로인한 변동	-	(272,171)

자본에직접반영	(36,217)	181,078

총이연법인세	(36,217)	(91,093)

법인세비용	288,944	129,850

일시적차이로인한 기말 이연법인세	(1,653,461)	(1,588,135)

일시적차이로인한 기초 이연법인세	(1,653,461)	(1,860,306)

이연법인세변동액	-	(272,172)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	1,281,091	1,061,244

적용세율에 따른 법인세비용	368,221	204,273

법인세 효과:	(79,277)	(74,423)

- 비공제비용(비과세수익)	-

- 세액공제	(50,554)	(67,657)

- 전반기법인세	-

- 자본에 직접반영된 법인세	(36,217)	181,078

- 기타	7,493	(187,844)

법인세비용	288,944	129,850

유효세율	23%	12.63%

29.주당이익

당반기와 전반기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가.법인세비용차감후이익(손실)	880,140,470	992,147,362	463,885,648	931,393,637

나. 가중평균유통주식수 (*)	5,169,847	5,169,847	5,169,847	5,169,847

다.기본주당순이익(손실)(*)	170	192	90	180

(*)당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 감안하여 산출되었습니다. (*) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

30. 우발채무 및 약정사항

가. 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 금융거래약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

과목	한도금액

당좌대출	2,000,000

에너지이용합리화자금	1,500,000

구매카드	1,500,000

무역금융	4,000,000

외화대출	$450,000

외화운전자금대출	$2,000,000

외화지급보증(일람불)	$3,000,000

(*)상기 약정 및 차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다.

다. 당사의 토지,건물 등 유형자산은 과거 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 2,300,000천원을 채권최고 한도로 담보로 제공하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 계약이행등과 관련하여 144,000 천원 보증을 받고 있습니다.마. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 1건(소송가액 총 1억원)이며, 동 소송의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.31. 특수관계자 거래

보고기간종료일 현재 당사 최대주주가 출자관계에 있는 한일화학공업(주) 및 당사 직원과의 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권 및 채무액은 다음과 같습니다. (1) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	과 목	내 용	당반기	전반기

한일화학공업(주)	매출	제품매출	39,489	-

매입	원재료매입	395,662	623,893

매출채권	매출관련	-	-

매입채무	매입관련	17,629	-

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 한일화학공업(주)와 공동구매한 삼성동 소재 건물을공동으로 운영하고 있습니다. (3) 당사의 등기임원 및 비등기 임원 등 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

급여	475,659	443,343

퇴직급여	202,564	581,288

합계	678,224	1,024,631

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에대한 중요한 권한과 책임을 가 진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.32. 부문별 보고

(1) 지역별 재무현황 당사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내부문	11,962,348	16,766,364

아시아부문	15,321,508	14,352,561

합계	27,283,856	31,118,925

(2) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요거래처1사	9,306,536	8,976,058

기타	17,977,320	22,142,867

합계	27,283,856	31,118,925

33. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	8,148,809	8,181,482

자본	53,007,096	52,455,228

부채비율	15%	16%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금 액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	USD금액	원화평가액

매출채권	5,057,689.47	6,072,768

현금 및 현금성자산	1,648,020.10	1,978,778

보증금	249,866.57	300,015

합계	6,955,576.14	8,351,560

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	835,156	(835,156)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익의 증(감)(*)	28,542	28,542

(*) 기타유동자산에 포함되는 단기금융상품을 대상으로 하였음.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주석6 에 기재되어있으며, 매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타유동채무	1,713,876	1,713,876	-	1,713,876

장기매입채무및기타비유동채무	287,000	-	287,000	287,000

장기차입금(유동성포함)	1,425,000	-	1,425,000	1,425,000

합계	3,425,876	1,713,876	1,712,000	3,425,876

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석4 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석4 참조).34. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기초	증감	이자비용	대체	당반기말

유동성장기부채	225,000	(75,000)	-	-	150,000

장기차입금	1,275,000	-	11,339	-	1,275,000

합계	1,500,000	(75,000)	11,339	-	1,425,000