한창산업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제34기 2019년 09월 30일 현재
제33기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 한창산업 주식회사

1. 회사의 개요 한창산업주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 신규로 상장되어 당사의 주식이 2005년2월 1일부터 매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

강호익	941,100	18.10

강상균	550,000	10.58

김주한	540,000	10.38

기타	3,168,900	60.94

합계	5,200,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1)당분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 24에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당분기손익- 공정가치 채무상품	-	-	504,885	504,885

- 유동파생상품부채	-	406,047	-	74,165

(전기)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

- 당기손익- 공정가치 채무상품	-	-	504,885	504,885

공정가치로 측정되는 금융부채

- 유동파생상품부채	-	60,105	-	60,105

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	1,265,596	1,265,596	1,265,596

매출채권및기타유동채권	-	-	14,504,966	14,504,966	14,504,966

기타유동금융자산(파생상품자산포함)	-	-	2,176,525	2,176,525	2,176,525

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	222,054	222,054	222,054

기타비유동금융자산	-	504,885	-	504,885	504,885

합계	-	504,885	18,169,142	18,674,027	18,674,027

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	3,780,489	3,780,489	3,780,489

장기매입채무및기타비유동채무	-	287,000	287,000	287,000

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채(파생상품부채)	-	-

합계	-	5,567,489	5,567,489	5,567,489

(전기)

(단위: 천원)

금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	6,362,955	6,362,955	6,362,955

매출채권및기타유동채권	-	-	11,217,755	11,217,755	11,217,755

기타유동금융자산(파생상품자산포함)	-	-	2,139,916	2,139,916	2,139,916

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	694,271	694,271	694,271

기타비유동금융자산	-	504,885	-	504,885	504,885

합계	-	504,885	20,414,898	20,919,783	20,919,783

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타유동채무	-	2,372,765	2,372,765	2,372,765

장기매입채무및기타비유동채무	-	129,500	129,500	129,500

장기차입금	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채(파생상품부채)	60,105	-	60,105	60,105

합계	60,105	4,002,265	4,062,370	4,062,370

(3) 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가 금융부채

이자수익	43,699	-	-	-	-

외환차익	498,532	-	-	-	-

외화환산이익	58,475	-	-	-	-

배당수익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	244,834	-	-	-

파생상품평가이익	-	42,181	-	-	-

당기손익- 공정가치 채무상품처분이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(17,362)

외환차손	(119,210)	-	-	-	-

외화환산손실	(102,871)	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-595,222	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

합계	378,625	287,016	-	-595,222	(17,362)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산

이자수익	27,291	-	-	-	-

외환차익	409,297	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-

배당수익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	1,308,937	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	416	-	-

이자비용	-	-	-	-	(22,761)

외환차손	(119,647)	-	-	-	-

외화환산손실	(53,726)	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	(322,306)	-

파생상품평가손실	-	-	-	(151,561)	-

합계	263,214	1,308,937	416	(473,868)	(22,761)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있고, 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

현금	90,165	73,512

당좌예금	26,665	813,810

MMDA	752,662	3,440,712

보통예금	396,104	2,062,931

소계	1,265,596	6,390,966

국고보조금	-	(28,010)

합계	1,265,596	6,362,955

6. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,114,065	10,999,084

대손충당금	(134,521)	(134,521)

미수금	348,852	157,007

미수수익	6,312	15,610

선급금	131,050	153,555

선급비용	31,052	27,019

선급법인세	8,157	-

합계	14,504,966	11,217,755

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	14,504,966	11,289,076

6개월 이내	14,500,431	11,284,542

1년 이내	4,535	4,534

개별적으로 손상된 채권	134,521	63,200

합계	14,639,487	11,352,276

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	134,521	73,415

대손충당금과 설정	-	61,106

기말금액	134,521	134,521

7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	6,058,254	-	6,058,254	4,740,367	-	4,740,367

재공품	4,158,459	-	4,158,459	3,681,332	-	3,681,332

제품	7,357,883	-	7,357,883	4,926,870	-	4,926,870

상품	-	-	-	-	-	-

저장품	129,963	-	129,963	157,740	-	157,740

미착품	248,784	-	248,784	441,621	-	441,621

합계	17,953,342	-	17,953,342	13,947,929	-	13,947,929

(2) 당분기와 전분기 중 현재 매출원가로 인식한 재고자산 원가, 당분기 비용으로 인식한 재고자산평가손실 금액, 재고자산평가손실 환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

당분기에 비용인식한 재고자산 금액	44,065,470	48,532,691

당분기 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액	-	-

당분기 인식한 재고자산 평가손실 환입액	-	415,202

합 계	44,065,470	48,117,489

8. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,176,525	2,139,917

합계	2,176,525	2,139,917

당사의 단기금융상품은 금융기관에 대한 정기예금입니다.

9. 장기매출채권및기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	623,101	689,271

합계	628,101	694,271

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	14,631,468	-	-	-	14,631,468	14,631,468	-	-	-	14,631,468

건물	2,151,569	1,374,647	-	-	776,921	2,151,569	1,330,560	-	-	821,009

시설물	1,577,423	1,198,540	-	-	378,883	1,556,132	1,090,133	-	-	465,999

기계장치	17,691,395	13,256,364	(990,523)	(327,338)	3,117,169	16,641,620	12,658,615	(990,523)	(351,422)	2,641,060

차량운반구	813,266	417,884	-	-	395,382	762,561	453,951	-	-	308,610

공구와기구	524,859	521,916	-	-	2,943	524,859	520,817	-	-	4,042

비품	199,400	198,863	-	-	536	199,400	198,863	-	-	536

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	37,589,379	16,968,215	(990,523)	(327,338)	19,303,302	36,467,609	16,252,938	(990,523)	(351,422)	18,872,724

(2) 당분기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말 장부금액

토지	14,631,468	-	-	-	14,631,468

건물	821,009	-	-	44,088	776,921

시설물	465,999	21,291	-	108,407	378,883

기계장치(주1)	2,641,060	1,049,774	-	573,666	3,117,169

차량운반구	308,610	222,937	172,232	(36,067)	395,382

공구와기구	4,042	-	-	1,098	2,943

비품	536	-	-	-	536

합계	18,872,725	1,294,002	172,232	691,192	19,303,302

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	전기말

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말 장부금액

토지	14,631,468	-	-	-	14,631,468

건물	883,110	-	-	62,101	821,009

시설물	448,164	153,813	-	135,978	465,999

기계장치(주1)	2,417,431	911,013	-	687,384	2,641,060

차량운반구	331,408	92,734	-	115,532	308,610

공구와기구	12,295	3,990	-	12,243	4,042

비품	8,529	-	-	7,993	536

건설중인자산	228,345	-	228,345	-	-

합계	18,960,750	1,161,550	228,345	1,021,231	18,872,725

(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. (3) 당분기말 현재 당사 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	구분	부 보 처	보험가입자산	부보액

화재보험	공장	한화손해보험	건물, 기계장치 등	10,638,396

화재보험	한일빌딩	한화손해보험	건물	1,338,439

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지	4,431,724	-	4,431,724	4,431,724	-	4,431,724

건물	507,612	(291,095)	216,517	507,612	(278,151)	229,461

합계	4,939,335	(291,095)	4,648,240	4,939,335	(278,151)	4,661,184

공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 당사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	당분기

기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	4,431,724	-	4,431,724

건물	229,461	12,944	216,517

합계	4,661,184	12,944	4,648,240

(전기말)

(단위: 천원)

구분	전기말

기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	4,431,724	-	4,431,724

건물	246,719	17,259	229,461

합계	4,678,443	17,259	4,661,184

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	127,197	144,137

임대비용	96,911	73,047

12. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	510	-	-	-	82	428

개발비	205,510	-	-	-	34,252	171,259

소프트웨어	1,800	-	-	-	540	1,260

회원권(비한정)	456,895	-	-	-	-	456,895

합계	664,715	-	-	-	34,873	629,842

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	619	-	-	-	109	510

소프트웨어	-	228,345	-	-	22,834	205,510

회원권(비한정)	2,520	-	-	-	720	1,800

합계	456,894	-	-	-	-	456,894

460,033	228,345	-	-	23,663	664,714

13. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익- 공정가치 채무상품	504,885	504,885

(2) 당분기와 전기 중 당분기손익- 공정가치 채무상품 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	504,885	507,917

취득	-	105,937

처분	-	(110,917)

평가	-	1,948

기말	504,885	504,885

14. 매입채무및기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,693,768	1,350,973

미지급금	643,625	802,065

미지급법인세	193,362	97,499

선수금	1,344,190	119,480

예수금	98,906	100,247

합계	3,973,851	2,470,264

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

시설자금대출	하나은행	1.50%	1,500,000	1,500,000

합계	1.50%	1,500,000	1,500,000

상기 장기차입금은 2020년6월15일부터 5년 분할상환 될 예정입니다.

16. 파생상품 당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 계약과 관련하여당사는 당분기말 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며 당분기와 전기 등에 인식된 손익과 자산 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

파생상품거래이익	244,834	1,344,038

파생상품거래손실	595,222	532,275

파생상품평가이익	42,181	-

파생상품평가손실	-	60,105

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산(기타유동금융자산)	42,181	-

파생상품부채(기타유동금융부채)	60,105

17. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. (1) 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	4,588,929	3,887,809

사외적립자산의공정가치	3,023,887	(3,391,091)

국민연금전환금	(10,887)	(10,887)

퇴직급여채무금액	1,688,753	485,831

(2) 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기초	3,887,809	3,669,764

당기근무원가	377,126	333,046

이자원가	52,917	116,882

보험수리적손익(법인세비용차감전)	812,033	75,985

급여지급액	(540,956)	(307,283)

기말	4,588,929	3,887,809

(3) 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기초	3,391,091	3,352,977

납입액	200,000	300,000

급여지급액	(597,017)	(303,200)

기대수익	40,863	97,907

사외적립자산 재측정요소	(11,050)	(56,593)

기말	2,850,476	3,391,091

(4) 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원리금보장상품(정기예금등)	2,850,476	3,391,091

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	5,200,000	5,200,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

기말	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,400,400	4,400,400

임의적립금 (주2)	33,876,918	33,376,918

미처분이익잉여금	8,787,012	9,572,251

합계	47,064,330	47,349,569

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이 포함되어 있으며, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 자기주식 30,153주입니다.

21. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매로 인한 수익	15,922,565	45,673,524	14,493,183	43,026,677

상품 및 원재료 등 판매로 인한 수익	1,023,784	2,391,750	308,478	2,402,156

매출액 합계	16,946,349	48,065,273	14,801,662	45,428,833

22. 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,742,906	41,871,334	13,722,031	40,558,944

기초제품재고액	6,291,186	4,926,870	3,389,217	3,176,637

당기제품제조원가	16,641,772	46,913,278	15,024,233	42,659,228

기말제품재고액	(7,357,883)	(7,357,883)	(4,665,390)	(4,665,390)

제품평가손실(환입)	-	-	-	-

타계정에서제품대체액	-	-	-	-

타계정으로제품대체액	(832,169)	(2,610,931)	(26,030)	(611,531)

기타매출원가	965,243	2,194,136	231,229	2,001,672

매출원가합계	15,708,149	44,065,470	13,953,259	42,560,616

23. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	370,151	995,655	329,782	906,712

퇴직급여	-	295,956	45,000	182,854

복리후생비	12,172	33,536	12,662	33,232

소모품비	4,596	24,678	2,197	4,635

여비교통비	13,508	28,603	6,872	21,584

통신비	2,826	9,375	2,767	9,106

운반비	48,381	130,188	33,698	103,534

도서인쇄비	328	5,174	481	6,311

차량유지비	9,280	27,728	10,109	27,061

관리수수료	114,424	145,841	17,701	100,915

지급수수료	507	3,426	285	8,025

판매수수료	16	46	15	45

접대비	48,475	122,112	49,771	117,004

세금과공과	59,662	197,920	937	74,669

광고선전비	-	-	-	7,540

보험료	4,615	14,697	2,127	20,723

전산제비	5,670	33,357	11,954	36,887

감가상각비	24,881	63,662	21,509	64,005

연구인력개발비	179,807	450,437	248,536	654,583

수출제비	117,425	364,323	135,034	375,393

개발비상각	11,624	34,873	11,624	12,039

건물관리비	30,641	96,911	20,812	73,047

견본비	316	3,477	-	8,010

합계	1,059,306	3,081,977	963,874	2,847,911

24. 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,049,931)	(4,005,414)	(144,071)	1,466,618

원재료 및 상품의 매입	15,515,824	41,354,802	12782,526	34,908,362

종업원급여	1,240,955	3,666,910	1,135,630	3,163,708

감가상각비와무형자산상각비	290,510	839,390	21,509	776,747

에너지비	711,690	1,989,868	734,781	1,994,488

운반비	48,381	130,188	33,698	103,534

연구인력개발비	179,807	450,437	248,536	654,583

기타	830,218	2,721,265	104,525	2,340,488

합 계	16,767,455	47,147,447	14,917,134	45,408,527

25. 기타이익 및 손실 보고기간종료일 현재 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익:	-	-	-	-

외환차익	201,223	498,532	310,809	409,297

외화환산이익	30,401	58,475	(302,883)	-

파생상품거래이익	27,148	244,834	780,942	1,308,937

파생상품평가이익	42,181	42,181	(259,927)	-

유형자산처분이익	689	7,204	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	416

수입임대료	56,314	127,197	45,212	144,137

분석료수입	1,080	9,750	4,770	9,450

잡이익	1,782	2,203	17,803	64,373

소계	360,819	990,376	596,725	1,936,608

기타손실:	-	-	-	-

외환차손	37,802	119,210	80,618	119,647

외화환산손실	19,418	102,871	26,372	53,726

파생상품거래손실	505,981	595,222	145,016	322,306

파생상품평가손실	(74,165)	-	151,561	151,561

잡손실	1	1	-	1

소계	489,037	817,303	403,567	647,241

차감계	(128,218)	173,073	193,159	1,289,367

26. 금융수익과 금융비용 보고기간종료일현재 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,121	43,699	4,890	27,291

합계	11,121	43,699	4,890	27,291

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,805	17,362	11,491	22,761

합계	5,805	17,362	11,491	22,761

27. 법인세비용

(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기 법인세

분기손익에 대한 법인세	193,362	68,889

전분기법인세의 조정사항	-	(11,029)

법인세부담액(환급액)	193,362	57,860

이연법인세

일시적차이로인한 변동	(234,352)	152,856

자본에직접반영	181,078	-

총이연법인세	(53,273)	152,856

법인세비용	140,089	210,716

일시적차이로인한 기말 이연법인세	(1,625,954)	(1,994,690)

일시적차이로인한 기초 이연법인세	(1,860,306)	(1,841,834)

이연법인세변동액	(234,352)	152,856

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,117,236	1,314,202

적용세율에 따른 법인세비용	223,792	289,124

법인세 효과:	(83,703)	(188,960)

- 비공제비용(비과세수익)

- 세액공제	(67,657)	(217,873)

- 전분기법인세	(11,029)

- 자본에 직접반영된 법인세	181,078

- 기타	(187,844)	39,941

법인세비용	140,089	210,716

유효세율	12.54%	16.0%

28.주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가.법인세비용차감후이익(손실)	45,753,867	977,147,504	(3,979,789)	1,103,486,382

나. 가중평균유통주식수 (*)	5,169,847	5,169,847	5,169,847	5,169,847

다.기본주당순이익(손실)(*)	8	189	(0.77)	213

(*)당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 감안하여 산출되었습니다. (*) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

29. 우발채무 및 약정사항

가. 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 금융거래약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

과목	한도금액

당좌대출	2,000,000

구매카드	1,500,000

무역금융	6,500,000

외화대출	$450,000

외화지급보증(일람불)	$3,000,000

(*)상기 약정 및 장기 및 단기차입금과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다.

다. 당사의 토지,건물 등 유형자산은 과거 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 2,300,000천원을 채권최고 한도로 담보로 제공하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 서울보증보험으로 계약이행등과 관련하여 327,000천원 보증을 받고있습니다. 마. 당분기말 현재 당사의 투자부동산에 500,000천원 상당액의 임대보증금 관련 전세권등이 설정되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래 보고기간종료일 현재 당사 최대주주가 출자관계에 있는 한일화학공업(주) 및 당사 직원과의 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권 및 채무액은 다음과 같습니다. (1) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	과 목	내 용	당분기	전분기

한일화학공업(주)	매출	제품매출	-	116

매입	원재료매입	837,139	709,635

매출채권	매출관련	-	116

매입채무	매입관련	-	54,877

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 한일화학공업(주)와 공동구매한 삼성동 소재 건물을공동으로 운영하고 있습니다. (3) 당사의 등기임원 및 비등기 임원 등 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	712,899	309,211

퇴직급여	581,288	108,042

합계	1,294,187	417,253

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에대한 중요한 권한과 책임을 가 진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

31. 부문별 보고 (1) 지역별 재무현황 당사의 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내부문	25,829,470	24,707,301

아시아부문	22,235,803	17,419,414

합계	48,065,273	42,126,716

(2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요거래처1사	14,427,236	8,421,616

기타	33,638,038	37,007,217

합계	48,065,273	45,428,833

32. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	8,933,663	6,506,006

자본	52,275,090	52,560,330

부채비율	17%	12%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금 액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	USD금액	원화평가액

매출채권	2,493,079	4,411,773

현금 및 현금성자산	325,188	390,648

보증금	299,120	340,338

합계	3,117,387	5,142,760

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	480,242	(480,242)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익의 증(감)(*)	1,112	(1,112)

이자비용의 증(감)(*)	580	(580)

(*) 기타유동자산에 포함되는 단기금융상품과 단기차임금을 대상으로 함.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주석6 에 기재되어있으며, 매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타유동채무	4,186,536	4,186,536	-	4,186,536

장기매입채무및기타비유동채무	287,000	-	287,000	287,000

장기차입금	1,500,000	-	1,500,000	1,500,000

합계	5,973,536	4,186,536	1,787,000	5,973,536

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다(주석4 참조). 매출채권 및 기타채권의 경우, 대손충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다(주석4 참조).

33. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	이자비용	대체	당기말

장기차입금	1,500,000	-	5,805	-	1,500,000

합계	1,500,000	-	5,805	-	1,500,000