한창산업 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제32기 2017년 06월 30일 현재
제31기 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 한창산업 주식회사

1. 회사의 개요 한창산업주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 신규로 상장되어 당사의 주식이 2005년2월 1일부터 매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강호익	825,000	15.87

강상균	550,000	10.58

한정근	540,000	10.38

김주한	540,000	10.38

기타	2,745,000	52.79

합계	5,200,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초 채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다.

당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계 정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 하반기 중 내부관리 프로세스 정비 및 동 기준서의 도입에 따른 재무 영향 분석 등을 실시할 예정이며 그 분석 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

4. 금융상품의 구분 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	대여금및 수취채권

현금및현금성자산	-	-	4,002,535	-	-	4,006,665

매출채권및기타유동채권	-	-	11,310,315	-	-	12,410,197

기타유동금융자산(파생상품자산포함)	10,027	-	1,225,920	-	-	4,008,364

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	276,530	-	-	116,658

기타비유동금융자산	-	399,965	-	-	494,849	-

합계	10,027	399,965	16,815,301	-	494,849	20,541,885

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

매입채무및기타유동채무	-	1,281,222	-	1,743,540

장기매입채무및기타비유동채무	-	265,000	-	315,000

장기차입금	-	792,000	-	-

기타유동금융부채(파생상품부채)	179,806	-	231,306	-

합계	179,806	2,338,222	231,306	2,058,540

(3) 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	당기손익인식금융부	상각후원가금융부채

이자수익	19,110	-	-	-	-

외환차익	138,019	-	-	-	-

외화환산이익	32,026	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	529,681	-	-	-

파생상품평가이익	-	10,027	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,246	-	-

이자비용	-	-	-	-	(1,895)

외환차손	(248,033)	-	-	-	-

외화환산손실	(2,726)	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	(424,650)	-

파생상품평가손실	-	-	-	(179,806)	-

합계	(61,604)	539,707	1,246	(604,456)	(1,895)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채

이자수익	44,237	-	-	-

외환차익	86,165	-	-	-

외화환산이익	24,579	-	-	-

배당수익	-	-	-	-

파생상품거래이익	148,483	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	561	-	-

이자비용	-	-	-	(138)

외환차손	(108,275)	-	-	-

외화환산손실	(3,215)	-	-	-

파생상품거래손실	(279,070)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(250,900)	-

합계	(87,096)	561	(250,900)	(138)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있고, 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당반기말	전기말

현금	40,483	27,824

당좌예금	719,079	985,485

MMDA	2,017,488	2,719,356

보통예금	1,468,546	557,607

소계	4,245,596	4,290,272

국고보조금	(243,061)	(283,606)

합계	4,002,535	4,006,666

6. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	10,692,717	12,304,720

대손충당금	(73,415)	(73,415)

미수금	212,471	91,000

미수수익	14,876	17,329

선급금	433,219	31,649

선급비용	30,448	30,476

선급법인세	-	8,437

합계	11,310,315	12,410,197

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권:	11,310,315	12,410,197

6개월 이내	11,305,781	12,405,663

1년 이내	4,534	4,534

개별적으로 손상된 채권:	73,415	73,415

합계	11,383,730	12,483,612

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	73,415	221,994

대손충당금과 상계	-	148,580

기말금액	73,415	73,415

7. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	6,702,275	-	6,702,275	4,411,477	-	4,411,477

재공품	3,990,366	-	3,990,366	3,543,439	-	3,543,439

제품	4,811,320	415,202	4,396,118	2,943,805	415,202	2,528,603

상품	3,943	-	3,943	-	-	-

저장품	123,944	-	123,944	85,887	-	85,887

미착품	1,523,247	-	1,523,247	1,050,112	-	1,050,112

합계	17,155,095	415,202	16,739,893	12,034,720	415,202	11,619,518

(2) 당반기와 전반기 중 현재 매출원가로 인식한 재고자산 원가, 당반기 비용으로 인식한 재고자산평가손실 금액, 재고자산평가손실 환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당반기에 비용인식한 재고자산 금액	24,172,920	19,221,786

당반기 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액	-	-

당반기 인식한 재고자산 평가손실 환입액	-	1,376,565

합 계	24,172,920	17,845,221

8. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	1,225,920	4,008,364

파생상품자산	10,027	-

합계	1,235,947	4,008,364

당사의 단기금융상품은 금융기관에 대한 정기예금입니다. 9. 장기매출채권및기타비유동채권

보고기간종료일 현재 장기매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	5,500	5,500

보증금	271,030	111,158

합계	276,530	116,658

10. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득가액

토지	14,447,679	-	24,000	14,423,679

건물	2,211,587	-	60,017	2,151,570

시설물	1,395,819	6,500	-	1,402,319

기계장치	13,701,591	891,491	-	14,593,082

차량운반구	570,506	102,476	79,929	593,053

공구와기구	520,869	-	-	520,869

비품	199,400	-	-	199,400

건설중인자산	228,345	-	-	228,345

취득가액계	33,275,796	1,000,467	163,946	34,112,317

감가상각누계액

건물	(1,237,978)	(32,971)	(34,835)	(1,236,114)

시설물	(815,914)	(69,513)	-	(885,427)

기계장치	(11,378,190)	(236,561)	-	(11,614,751)

차량운반구	(374,264)	(37,703)	(72,321)	(339,646)

공구와기구	(446,795)	(32,350)	-	(479,144)

비품	(182,151)	(4,360)	-	(186,511)

감가상각누계액계	(14,435,292)	(413,457)	(107,156)	(14,741,593)

손상차손누계액	(990,523)	-	-	(990,523)

장부금액	17,849,981	1,413,924	56,790	18,380,201

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득가액

토지	14,447,679	-	-	14,447,679

건물	2,211,587	-	-	2,211,587

시설물	1,321,464	74,355	-	1,395,819

기계장치	13,225,059	476,532	-	13,701,591

차량운반구	496,945	159,297	85,736	570,506

공구와기구	520,869	-	-	520,869

비품	199,400	-	-	199,400

건설중인자산	264,475	(36,130)	-	228,345

취득가액계	32,687,478	674,054	85,736	33,275,796

감가상각누계액

건물	(1,169,874)	(68,104)	-	(1,237,978)

시설물	(677,723)	(138,191)	-	(815,914)

기계장치	(10,969,465)	(408,725)	-	(11,378,190)

차량운반구	(421,393)	(31,371)	(78,500)	(374,264)

공구와기구	(382,095)	(64,700)	-	(446,795)

비품	(173,431)	(8,720)	-	(182,151)

감가상각누계액계	(13,793,981)	(719,811)	(78,500)	(14,435,292)

손상차손누계액	(993,523)	-	-	(990,523)

장부금액	17,902,974	(45,757)	(78,500)	17,849,981

(2) 당반기말 현재 당사 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	구분	부 보 처	보험가입자산	부보액

화재보험	공장	한화손해보험	건물, 기계장치 등	8,078,396

화재보험	한일빌딩	LIG손해보험	건물	2,676,878

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	토지	4,431,724	4,431,724

건물	507,612	507,612

합계	4,939,335	4,939,335

감가상각누계액	토지	-	-

건물	(252,263)	(243,633)

합계	(252,263)	(243,633)

장부금액	토지	4,431,724	4,431,724

건물	255,349	263,978

합계	4,687,072	4,695,702

공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동이중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	4,431,725	-	4,431,725

건물	263,977	8,629	255,348

합계	4,695,702	8,629	4,687,072

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	감가상각비	기말잔액

토지	4,431,725	-	4,431,725

건물	281,236	17,259	263,977

합계	4,712,961	17,259	4,695,702

(3) 투자부동산과 관련하여 당반기와 전기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	103,582	97,000

임대비용	37,988	25,379

12. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

산업재산권	728	-	-	-	54	673

소프트웨어	3,240	-	-	-	360	2,880

회원권(비한정)	456,894	-	-	-	-	456,894

합계	460,862	-	-	-	414	460,447

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	취득 등	처분 등	손상액	상각액	기말잔액

개발비	-	782	-	-	54	728

소프트웨어	33,500	3,600	-	-	33,860	3,240

회원권(비한정)	689,132	-	-	232,238	-	456,894

합계	722,632	4,382	-	232,238	33,914	460,862

13. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	399,965	494,849

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	494,848	490,447

취득	399,965	494,848

처분	(494,848)	(490,447)

평가	-	-

기말	399,965	494,848

(3) 당반기와 전기중 매도가능금융자산 미실현보유손익(법인세차감전)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	-	(2,553)

증가	-	-

감소	-	(2,553)

기말	-	-

14. 매입채무및기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	380,902	789,552

미지급금	486,913	357,440

선수금	335,226	521,461

예수금	78,182	75,088

합계	1,281,222	1,743,540

15. 장기차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

운영자금대출	하나은행	1.50%	792,000	-

합계	1.50%	792,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2018.6.30	-

2019.6.30	-

2020.6.30	158,400

2021.6.30	158,400

이후	475,200

합 계	792,000

16. 파생상품 당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 당반기와 전반기 및 전기에 인식된 손익과 자산 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품거래이익	529,681	148,483

파생상품거래손실	424,650	279,070

파생상품평가이익	10,027	-

파생상품평가손실	179,806	250,900

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

파생상품자산(기타유동금융자산)	10,027	-

파생상품부채(기타유동금융부채)	179,806	231,306

한편 당사는 보고기간 종료일 이후 USD2,730,000을 약정환율로 매도하는 통화선도계약을 체결하고 있습니다.

17. 퇴직급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의현재가치	3,581,793	3,436,758

사외적립자산의공정가치	(3,150,886)	(3,129,782)

국민연금전환금	(11,552)	(11,552)

퇴직급여채무금액	419,355	295,424

(2) 당반기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산등	합계

기초	3,436,758	(3,141,334)	295,424

당반기근무원가	164,747	-	164,747

이자비용(이자수익)	47,266	-	47,266

소계	3,648,771	(3,141,334)	507,437

기업이납부한기여금	-	-	-

제도에서지급액	(66,978)	18,174	(48,803)

사외적립자산의기대수익	-	(39,279)	(39,279)

기말	3,581,793	(3,162,438)	419,355

(전기)

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산등	합계

기초	3,219,138	(2,463,809)	755,329

당반기근무원가	323,635	-	323,635

이자비용(이자수익)	88,215	(61,061)	27,154

소계	3,630,989	(2,524,870)	1,106,118

기업이납부한기여금	-	(700,000)	(700,000)

제도에서지급액	(143,647)	59,140	(84,507)

보험수리적손실	(50,583)	24,396	(26,187)

기말	3,436,759	(3,141,334)	295,424

(3) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당반기근무원가	164,747	161,818

이자비용	47,266	44,108

사외적립자산의이자수익	(39,279)	(30,531)

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

할인율	2.51%	2.51%

미래임금상승률	3.01%	3.01%

(5) 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융기관예치금등	3,150,886	3,129,782

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	5,200,000	5,200,000

(2) 당반기와 전기 중 자본금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

기말	5,200,000	2,600,000	5,200,000	2,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금입니다.

19. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	4,400,400	4,400,400

임의적립금	32,876,918	32,476,918

미처분이익잉여금	9,895,260	9,265,017

합계	47,172,579	46,142,336

(*) 당사의 법정적립금은 이익준비금 입니다. 20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 자기주식 30,153주입니다.

21. 매출 당반기와 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 판매로 인한 수익	13,567,035	26,197,071	10,504,343	20,016,230

상품 및 원재료 등 판매로 인한 수익	790,190	1,725,165	405,377	834,370

매출액 합계	14,357,225	27,922,236	10,909,721	20,850,599

22. 매출원가 당반기와 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	12,348,127	23,149,721	8,674,200	17,329,706

기초제품재고액	4,687,874	2,943,805	3,743,150	3,856,770

당기제품제조원가	12,471,573	25,018,801	8,661,255	18,217,323

기말제품재고액	(4,811,320)	(4,811,320)	(3,316,403)	(3,316,403)

제품평가손실(환입)	-	-	(366,856)	(1,376,565)

타계정에서제품대체액	-	-	-	-

타계정으로제품대체액	-	(1,565)	(46,946)	(51,420)

기타매출원가	470,240	1,023,199	172,094	515,516

매출원가합계	12,818,367	24,172,920	8,846,294	17,845,221

23. 판매비와관리비 보고기간종료일 현재 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	329,077	584,668	270,961	508,056

퇴직급여	51,361	94,735	47,243	74,940

복리후생비	9,185	21,907	9,548	21,889

소모품비	2,198	3,832	933	4,137

여비교통비	5,783	10,653	13,289	23,383

통신비	3,566	7,026	3,943	7,718

운반비	47,683	94,412	47,925	100,660

도서인쇄비	3,131	3,947	234	1,165

차량유지비	7,149	14,862	8,345	16,112

관리수수료	18,059	55,764	40,615	77,940

지급수수료	742	1,768	2,432	5,383

판매수수료	37	52	20	45

접대비	25,919	70,722	20,780	57,488

세금과공과	2,874	6,338	2,294	6,484

보험료	11,532	13,269	11,835	13,649

전산제비	5,975	19,717	9,906	16,476

감가상각비	17,166	34,331	12,302	25,441

연구인력개발비	169,137	413,424	204,669	376,423

수출제비	104,940	190,246	97,370	168,939

개발비상각	207	414	8,375	16,750

건물관리비	-28,651	37,988	16,961	67,034

기부금	900	6,638

견본비	-	1,565	7,736	10,048

합계	787,970	1,688,278	837,714	1,600,159

24. 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(631,126)	(5,120,375)	(1,755,283)	(2,224,000)

원재료 및 상품의 매입	11,766,762	25,096,318	8,946,326	16,347,793

종업원급여(*)	1,026,995	1,925,338	945,028	1,791,197

감가상각비와무형자산상각비	17,166	422,501	190,151	371,676

에너지비	517,971	1,218,648	586,130	1,207,484

운반비	47,683	94,412	47,925	100,660

연구인력개발비	169,137	413,424	204,669	376,423

기타	691,750	1,810,933	519,063	1,474,149

합 계	13,606,337	25,861,199	9,684,008	19,445,381

(*) 당반기와 전반기에 발생한 종업원 급여 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여비용	936,634	1,752,603	897,785	1,615,802

퇴직급여	90,361	172,735	47,243	175,395

합계	1,026,995	1,925,338	945,028	1,791,197

25. 기타이익 및 손실 보고기간종료일 현재 기타이익 및 손실의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익:

외환차익	65,334	138,019	22,478	86,165

외화환산이익	32,026	32,026	24,579	24,579

파생상품거래이익	365,964	529,681	44,788	148,483

파생상품평가이익	(46,381)	10,027	-	-

유형자산처분이익	50,796	56,069	-	-

매도가능금융자산처분이익	432	1,246	562	562

수입임대료	6,194	103,582	53,635	97,000

분석료수입	3,510	3,660	2,760	3,300

잡이익	(5)	2,075	892

소계	477,870	876,385	148,802	360,981

기타손실:

외환차손	74,687	248,033	53,513	108,275

외화환산손실	(34,777)	2,726	(32,341)	3,215

파생상품거래손실	52,155	424,650	210,103	279,070

파생상품평가손실	179,806	179,806	250,900	250,900

매도가능금융자산처분손실	-	-	561	561

잡손실	(74)	93	-	70

소계	271,797	855,309	482,736	642,091

차감계	206,073	21,075	(333,934)	(281,110)

26. 금융수익과 금융비용 보고기간종료일현재 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (금융수익)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(8,840)	19,110	29,600	44,237

합계	(8,840)	19,110	29,600	44,237

(금융비용)

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,810	1,895	79	138

합계	1,810	1,895	79	138

27. 법인세비용

(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기 법인세

반기손익에 대한 법인세	447,686	341

전기법인세의 조정사항	-	(1,183)

법인세부담액(환급액)	447,686	(842)

이연법인세

일시적차이로인한 변동	1,017	287,985

자본에직접반영	-	-

총이연법인세	1,017	287,985

법인세비용	448,703	287,143

일시적차이로인한 기말 이연법인세	(1,725,448)	(1,541,840)

일시적차이로인한 기초 이연법인세	(1,724,432)	(1,253,855)

이연법인세변동액	1,017	287,985

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	2,099,328	1,168,208

적용세율에 따른 법인세비용	450,852	235,005

법인세 효과:	(2,149)	52,138

- 비공제비용(비과세수익)	1,353	2,047

- 세액공제	(41,342)	(3,413)

- 기타	37,840	53,504

법인세비용	448,703	287,143

유효세율	21.4%	24.6%

28. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가.법인세비용차감후이익(손실)	841,201,800	1,650,624,482	684,901,224	881,064,990

나. 가중평균유통주식수 (*)	5,169,847	5,169,847	5,169,847	5,169,847

다.기본주당순이익(손실)(*)	162	319	132	170

(*)당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 감안하여 산출되었습니다.(*) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

29. 약정사항

가. 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 금융거래약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,US$)

과목	한도금액

당좌대출	2,000,000

구매카드	1,500,000

무역금융	6,500,000

외화지급보증(일람불)	$3,000,000

나. 당반기말 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다.

다. 당사의 토지,건물 및 기계장치 등 유형자산은 과거 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 2,300,000천원을 채권최고 한도로 담보로 제공하고 있습니다. 30. 특수관계자 거래보고기간종료일 현재 당사 최대주주가 출자관계에 있는 한일화학공업(주) 및 당사 직원과의 거래내역과 보고기간종료일 현재 채권 및 채무액은 다음과 같습니다. (1) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회 사 명	과 목	내 용	금 액

한일화학공업(주)	매출	제품매출	68,247

매입	원재료매입	-

매출채권	매출관련	68,247

매입채무	매입관련	-

직원	단기대여금	직원대여금	-

(전반기)

(단위: 천원)

회 사 명	과 목	내 용	금 액

한일화학공업(주)	매출	원재료매출	-

매입	원재료매입	1,224,601

매출채권	매출관련	-

매입채무	매입관련	4,400

직원	단기대여금	직원대여금	-

(2) 당사는 보고기간종료일 현재 한일화학공업(주)와 공동구매한 삼성동 소재 건물을공동으로 운영하고 있습니다.

(3) 당사의 등기임원 및 비등기 임원 등 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	당반기

급여	297,309	287,515

퇴직급여	152,380	100,292

합계	449,689	387,806

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에대한 중요한 권한과 책임을 가 진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

31. 부문별 보고(1) 지역별 재무현황 당사의 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	당반기

국내부문	17,576,116	14,578,005

아시아부문	10,346,120	6,272,594

합계	27,922,236	20,850,599

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요거래처1사	6,075,331	5,622,373

기타	21,846,905	15,228,226

합계	27,922,236	20,850,599

32. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	5,109,568	4,309,702

자본	52,383,339	51,353,096

부채비율	10%	8%

(2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분	USD금액	원화평가액

매출채권	1,511,844	1,552,897

현금 및 현금성자산	1,090,809	1,243,086

합계	2,602,652	2,795,982

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	279,598	(279,598)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당반기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익의 증(감)(*)	5,483	(5,483)

(*) 기타유동자산에 포함되는 단기금융상품을 대상으로 함.

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

대여금및수취채권 및 매도가능금융자산의 장부금액은 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다(주석4참조). 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주석6 에 기재되어있으며, 매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타유동채무	1,281,222	1,281,222	-	1,281,222

장기매입채무및기타비유동채무	265,000	-	265,000	265,000

장기차입금	792,000	-	792,000	792,000

합계	2,338,222	1,281,222	1,057,000	2,338,222

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현 금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품 (매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격 등에 기초하여 산정됩니다. 당사는 매도가능금융자산 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전반기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	399,965	399,965	-	-	494,849	494,849

기타유동금융자산	-	10,027	-	10,027	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	179,806	-	179,806	-	231,306	-	231,306

매도가능금융자산은 금융기관에 가입한 중국펀드로서 금융기관의 평가액을 장부가액으로 계상하였으며 기타유동금융자산 및 기타유동금융부채는 파생상품자산 및 부채로서 재무상태일의 공정가액으로 장부가액으로 계상하였습니다.