한창산업 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 39(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 38(전) 기 2023년 12월 31일 현재
한창산업 주식회사

1. 회사의 개요 한창산업 주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 상장되어 당사의 주식이 2005년 2월 1일부터매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강상균	1,080,000주	20.77%

강호익	581,434주	11.18%

김주한	540,000주	10.38%

자기주식	30,153주	0.58%

기타	2,968,413주	57.08%

합 계	5,200,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 해당 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융상품의 구분(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	306,614	-	1,291,162	1,597,776

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	359	-	359

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	346,184	-	188,878	535,062

파생상품자산	-	43,115	-	43,115

2) 당반기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법	할인율: 13.5%영구성장율: 1%시장프리미엄: 8.0%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ시장프리미엄이 낮아지는(높아지는) 경우

3) 당반기와 전기 중 수준 3의 공정가치 기준 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	929,506	929,506

취득(처분)으로 인한 순변동	(307,539)	(346,220)

미실현공정가치의 순변동	669,195	(394,408)

기말금액	1,291,162	188,878

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치	상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	4,518,255	4,518,255

기타유동금융자산	-	7,101,417	7,101,417

매출채권	-	23,490,515	23,490,515

당기손익공정가치금융자산	1,597,776	-	1,597,776

기타비유동금융자산	-	297,762	297,762

합 계	1,597,776	35,407,949	37,005,725

금융부채

매입채무	-	1,021,060	1,021,060

유동성장기차입금	-	1,394,300	1,394,300

파생상품부채	359	-	359

기타유동금융부채	-	1,610,752	1,610,752

장기차입금	-	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융부채	-	265,000	265,000

합 계	359	7,291,112	7,291,471

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치	상각후원가(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	7,053,198	7,053,198

기타유동금융자산	-	9,995,895	9,995,895

파생상품자산	43,115	-	43,115

매출채권	-	10,197,339	10,197,339

당기손익공정가치금융자산	535,062	-	535,062

기타비유동금융자산	-	347,762	347,762

합 계	578,177	27,594,194	28,172,371

금융부채

매입채무	-	1,780,826	1,780,826

유동성장기차입금	-	1,469,300	1,469,300

기타유동금융부채(*2)	-	1,144,389	1,144,389

장기차입금	-	3,075,000	3,075,000

기타비유동금융부채	-	265,000	265,000

합 계	-	7,734,515	7,734,515

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익 공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	상각후원가

이자수익	-	161,954	-	-

파생상품거래이익	83,694	-	-	-

파생상품평가이익	18,696	-	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	29,152	-	-	-

이자비용	-	-	-	(86,493)

파생상품거래손실	-	-	(1,222,806)	-

파생상품평가손실	-	-	(62,170)	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	(66,347)	-	-	-

합 계	65,195	161,954	(1,284,976)	(86,493)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익 공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	상각후원가

이자수익	-	25,568	-	-

파생상품거래이익	741,556	-	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	5,696	-	-	-

이자비용	-	-	-	(125,900)

파생상품거래손실	-	-	(1,065,119)	-

파생상품평가손실	-	-	(147,290)	-

합 계	747,252	25,568	(1,212,409)	(125,900)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	22,228	16,894

당좌예금	531,961	913,505

보통예금	3,280,716	3,965,076

MMDA	683,350	2,157,723

합 계	4,518,255	7,053,198

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	23,682,699	10,270,896

손실충당금	(192,184)	(73,557)

합 계	23,490,515	10,197,339

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	23,682,699	10,270,896

6개월 이내	23,682,699	10,270,896

1년 이내	-	-

개별적으로 손상된 채권	-	-

합 계	23,682,699	10,270,896

(3) 당반기와 전기의 매출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	73,557	141,547

손실충당금 설정	118,627	-

환입	-	(67,990)

제각	-	-

기말금액	192,184	73,557

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,256,538	-	5,256,538	6,910,113	-	6,910,113

재공품	5,665,713	-	5,665,713	6,136,174	-	6,136,174

제품	13,429,731	(69,960)	13,359,771	17,014,671	-	17,014,671

상품	1,383	-	1,383	1,383	-	1,383

저장품	193,311	-	193,311	217,575	-	217,575

미착품	543,653	-	543,653	-	-	-

합 계	25,090,329	(69,960)	25,020,369	30,279,916	-	30,279,916

(2) 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	69,960	(139,073)

8. 기타유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	6,065,464	8,583,316

미수금	52,188	8,503

미수금손실충당금	(6,819)	(6,348)

미수수익	43,237	56,190

단기보증금	947,347	1,354,235

합 계	7,101,417	9,995,896

(2) 당반기와 전기 중 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	6,348	8,779

손실충당금 설정	471	-

환입	-	(2,431)

기말금액	6,819	6,348

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	373,959	355,883

선급비용	5,548	39,012

선급법인세	26,249	-

합 계	405,756	394,895

10. 당기손익공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자유가증권	1,503,891	441,177

출자금	93,885	93,885

합 계	1,597,776	535,062

(2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	535,062	929,506

취득	1,200,000	-

처분	(100,090)	(36)

평가	(37,196)	(394,408)

기말	1,597,776	535,062

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,361,560	(1,652,296)	-	-	709,264

구축물	3,852,625	(2,174,872)	-	-	1,677,753

기계장치	30,432,340	(20,790,703)	(990,523)	(8,741)	8,642,373

차량운반구	883,703	(490,170)	-	(3,740)	389,793

공구와기구	621,859	(555,174)	-	-	66,685

비품	216,550	(207,802)	-	-	8,748

건설중인자산	173,332	-	-	-	173,332

합 계	46,978,960	(25,871,017)	(990,523)	(12,481)	20,104,939

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,361,560	(1,624,191)	-	-	737,369

구축물	3,765,825	(2,020,089)	-	-	1,745,736

기계장치	30,190,840	(19,596,307)	(990,523)	(9,574)	9,594,436

차량운반구	912,180	(495,889)	-	(4,250)	412,041

공구와기구	621,859	(545,474)	-	-	76,385

비품	216,550	(206,337)	-	-	10,213

건설중인자산	140,032	-	-	-	140,032

합 계	46,645,837	(24,488,287)	(990,523)	(13,824)	21,153,203

(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	대체 및기타증감	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	-	8,436,991

건물	737,369	-	-	(28,105)	-	709,264

구축물	1,745,736	86,800	-	(154,783)	-	1,677,753

기계장치(*)	9,594,436	-	-	(1,193,563)	241,500	8,642,373

차량운반구(*)	412,041	44,660	(1,413)	(65,495)	-	389,793

공구와기구	76,385	-	-	(9,700)	-	66,685

비품	10,213	-	-	(1,465)	-	8,748

건설중인자산	140,032	274,800	-	-	(241,500)	173,332

합 계	21,153,203	406,260	(1,413)	(1,453,111)	-	20,104,939

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	대체 및기타증감	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	-	8,436,991

건물	794,052	-	-	(56,683)	-	737,369

구축물	1,440,045	55,600	-	(252,969)	503,060	1,745,736

기계장치(*)	7,237,564	168,910	-	(2,213,178)	4,401,140	9,594,436

차량운반구(*)	252,744	163,542	(1)	(133,835)	129,591	412,041

공구와기구	79,617	15,000	-	(18,232)	-	76,385

비품	12,594	1,200	-	(3,581)	-	10,213

건설중인자산	2,555,350	2,618,473	-	-	(5,033,791)	140,032

합 계	20,808,957	3,022,725	(1)	(2,678,478)	-	21,153,203

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다. (3) 당사의 유형자산 중 토지, 건물은 금융기관차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,431,724	-	4,431,724	4,431,724	-	4,431,724

건물	507,612	(373,075)	134,537	507,612	(364,446)	143,166

합 계	4,939,336	(373,075)	4,566,261	4,939,336	(364,446)	4,574,890

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 11,764백만원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,431,724	-	-	4,431,724

건물	143,166	(8,629)	-	134,537

합 계	4,574,890	(8,629)	-	4,566,261

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,431,724	-	-	4,431,724

건물	160,425	(17,259)	-	143,166

합 계	4,592,149	(17,259)	-	4,574,890

(3) 당반기와 전반기에 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	116,534	115,536

임대비용	66,535	60,137

(4) 당반기와 전기에 투자부동산과 관련한 운용리스 제공내역은 다음과 같습니다.

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스 되었습니다. 변동 리스료는 없습니다.

당사는 현행 운용리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.

보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	215,520	215,520

1년 초과 2년 이내	215,520	215,520

합 계	431,040	431,040

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	384,277	(238,543)	-	(48,333)	97,401

회원권	986,586	-	(239,453)	-	747,133

합 계	1,370,863	(238,543)	(239,453)	(48,333)	844,534

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	384,277	(200,115)	-	(58,333)	125,829

회원권	986,586	-	(239,453)	-	747,133

합 계	1,370,863	(200,115)	(239,453)	(58,333)	872,962

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

소프트웨어(*)	125,829	(28,428)	97,401

회원권	747,133	-	747,133

합 계	872,962	(28,428)	844,534

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	손상차손환입	기말금액

소프트웨어(*)	182,684	(56,855)	-	125,829

회원권	456,895	-	290,238	747,133

합 계	639,579	(56,855)	290,238	872,962

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

14. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	292,762	342,762

합 계	297,762	347,762

15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	지분율	장부금액

당반기말	전기말

관계기업	(주)에드텍	한국	35%	56,287	70,177

(2) 당반기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	70,177	59,463

지분법손익	(13,890)	10,714

기말	56,287	70,177

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)에드텍	(주)에드텍

자산총액	222,776	260,672

부채총액	61,956	60,168

매출액	-	93,500

당기순손익	(39,685)	30,610

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,610,752	-	1,144,389	-

임대보증금	-	265,000	-	265,000

합 계	1,610,752	265,000	1,144,389	265,000

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	9,051,102	12,846,566

예수금	106,862	126,166

합 계	9,157,964	12,972,732

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

시설자금대출	(주)하나은행	2.00%	225,000	375,000

시설자금대출	(주)하나은행	3.95%~5.04%	4,169,300	4,169,300

장기차입금 소계	4,394,300	4,544,300

유동성 대체	(1,394,300)	(1,469,300)

합 계	3,000,000	3,075,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2024년	1,319,300

2025년	3,075,000

합 계	4,394,300

19. 파생상품당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약과 관련하여 당사는 보고기간종료일 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며, 보고기간종료일 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익	83,694	741,556

파생상품거래손실	1,222,806	1,065,119

파생상품평가이익	18,696	-

파생상품평가손실	62,170	147,290

보고기간종료일 현재 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	-	43,115

파생상품부채	359	-

20. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,412,450	6,771,083

사외적립자산의 공정가치	(5,711,238)	(5,281,723)

국민연금전환금	(10,886)	(10,887)

확정급여부채	1,690,326	1,478,473

(2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	6,771,083	5,591,808

당기근무원가	311,315	576,181

이자원가	138,761	282,455

지급액	(120,108)	(345,331)

재측정요소	311,399	665,970

기말	7,412,450	6,771,083

(3) 당반기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	5,281,723	4,538,057

납입액	390,000	720,000

지급액	(77,645)	(200,223)

기대수익	108,259	229,867

재측정요소	8,901	(5,978)

기말	5,711,238	5,281,723

(4) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	311,315	288,091

이자원가	138,761	141,227

사외적립자산의 기대수익	(108,259)	(114,933)

종업원급여에 포함된 총 비용	341,817	314,385

(5) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 재측정요소

- 보험수리적손익	311,398	551,087

인구통계적 가정	3,228	23,307

재무적 가정	62,360	104,198

경험조정	245,810	423,582

- 사외적립자산손익	(8,901)	(3,684)

소 계	302,497	547,403

법인세효과	(63,222)	(87,873)

법인세비용 차감후 재측정요소	239,275	459,530

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원리금 보장상품	5,711,238	5,281,723

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.02%	4.24%

임금상승률	3.00%	3.00%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(274,364)	300,225

임금상승률의 변동	300,613	(279,797)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 3.99년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~3년	3~6년	6~10년	10년이상	합 계

당반기말 확정급여채무	508,734	4,652,349	1,299,608	921,315	1,438,994	8,821,000

전기말 확정급여채무	408,777	4,294,665	1,126,662	901,956	1,459,201	8,191,261

(10) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	140,870	97,442

증가	40,659	52,521

지급	-	(9,093)

기말	181,529	140,870

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	5,200,000주	5,200,000주

보통주자본금	2,600,000,000원	2,600,000,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,705,989	2,705,989

22. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본은 전액 자기주식으로, 당사는 주식가격 안정및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 30,153주를 보유하고 있으며, 해당 주식은 향후 시장상황에 따라 처분될 예정입니다.

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,300,400	1,300,400

기업발전적립금(주2)	3,100,000	3,100,000

소 계	4,400,400	4,400,400

임의적립금

기업합리화적립금	1,426,918	1,426,918

재무구조개선적립금	750,000	750,000

임의적립금(주3)	34,200,000	33,700,000

소 계	36,376,918	35,876,918

미처분이익잉여금	20,721,155	16,306,417

합 계	61,498,473	56,583,735

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 해당 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구법인세법 제56조의 규정에 의한 기업발전적립금을 적립하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이 포함되어 있으며, 당사는 해당 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 해당 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 배당금

당반기와 전반기의 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

배당금 지급액	827,176	1,033,969

24. 매출(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	36,345,358	53,565,436	17,730,214	34,851,514

원재료매출	761,649	785,527	158,750	439,838

기타매출	57,260	116,534	56,676	115,536

합 계	37,164,267	54,467,497	17,945,640	35,406,888

수익의 원천

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,107,008	54,350,963	17,888,964	35,291,352

기타 원천으로부터의 수익	57,260	116,534	56,676	115,536

합 계	37,164,268	54,467,497	17,945,640	35,406,888

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	37,107,008	54,350,963	17,848,623	35,173,663

기간에 걸쳐 이전하는 용역	57,260	116,534	97,017	233,225

합 계	37,164,268	54,467,497	17,945,640	35,406,888

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	16,237,388	17,203,885

해외	38,230,109	18,203,003

합 계	54,467,497	35,406,888

(4) 당반기와 전반기의 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	7,787,332	6,774,957

B사	17,388,641	6,547,948

기타	29,291,524	22,083,983

합 계	54,467,497	35,406,888

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,710,511	42,785,533	16,102,373	32,246,682

기초제품재고액	19,809,202	17,014,670	8,147,113	7,703,539

당기제품제조원가	22,420,849	41,698,938	21,648,991	40,003,006

기말제품재고액	(13,359,771)	(13,359,771)	(12,261,870)	(12,261,870)

타계정대체액	(1,159,769)	(2,568,304)	(1,431,861)	(3,197,993)

원재료매출원가	645,095	645,095	101,448	315,384

기타매출원가	31,155	66,535	27,527	60,137

합 계	28,386,761	43,497,163	16,231,348	32,622,203

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	589,910	972,850	298,685	743,912

퇴직급여	29,962	149,962	36,490	156,490

복리후생비	15,470	27,798	12,072	24,717

대손상각비	118,627	118,627	(21,661)	(21,661)

운반비	43,734	76,674	37,475	72,486

관리수수료	65,524	147,365	56,584	188,877

접대비	38,200	109,618	29,231	47,020

세금과공과	15,901	25,507	11,109	24,540

보험료	22,534	42,079	35,082	55,901

전산제비	15,571	35,627	17,440	27,053

감가상각비	42,097	83,017	33,226	64,467

무형자산상각비	14,214	28,428	14,214	28,428

연구인력개발비	210,334	377,756	122,090	468,167

수출제비	321,938	600,610	147,488	357,342

기타	26,514	54,938	44,159	71,992

합 계	1,570,530	2,850,856	873,684	2,309,731

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,639,680	5,803,200	(1,593,143)	(3,465,913)

원재료 및 상품의 매입	16,520,066	29,595,858	14,387,431	30,110,968

종업원급여	2,008,741	3,548,477	1,319,252	2,750,090

감가상각비와 무형자산상각비	741,657	1,490,170	695,258	1,313,725

에너지비	1,160,021	2,403,744	996,674	1,821,187

포장비	319,698	643,300	250,252	440,488

수출제비용	321,937	600,610	147,487	357,342

연구인력개발비	210,334	377,756	122,090	468,167

수선비	168,050	258,311	61,506	143,521

환경관리비	70,980	176,523	64,025	102,740

운반비	43,734	76,674	37,475	72,486

기타	752,392	1,373,398	616,725	817,133

합 계(*)	29,957,290	46,348,021	17,105,032	34,931,934

(*) 상기 합계금액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,477	161,954	13,024	25,568

파생상품거래이익	77,820	83,694	274,697	741,556

파생상품평가이익	18,696	18,696	(92,024)	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	29,152	29,152	3,772	5,696

합 계	203,145	293,496	199,469	772,820

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	47,188	86,493	78,106	125,900

파생상품거래손실	456,078	1,222,806	351,765	1,065,119

파생상품평가손실	22,268	62,170	44,240	147,290

당기손익공정가치금융자산평가손실	2,111	66,347	(8)	-

합 계	527,645	1,437,816	474,103	1,338,309

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	343,793	698,099	199,641	1,086,458

외화환산이익	151,373	253,199	(51,713)	15,787

지분법이익	-	-	8,909	8,909

유형자산처분이익	-	15,132	-	11,299

분석료수입	5,640	5,640	6,960	6,870

기타의대손상각비환입	-	-	2,394	2,394

잡이익	37,679	71,327	234	15,312

합 계	538,485	1,043,397	166,425	1,147,029

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	264,871	332,477	118,453	772,274

외화환산손실	24,765	25,233	(31,773)	19,288

지분법손실	6,236	13,890	(4,253)	-

기타의대손상각비	472	472	-	-

기부금	-	5,000	1,000	1,000

잡손실	4	4	3	2,178

합 계	296,348	377,076	83,430	794,740

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21%(전반기 : 4.1%)입니다.

31. 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,572,347,443원	5,981,189,005원	638,318,847원	251,104,925원

가중평균유통주식수(*1)	5,169,847주	5,169,847주	5,169,847주	5,169,847주

기본주당순이익(*2)	1,078원	1,157원	123원	49원

(*1) 당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 고려하여 산출하였습니다.(*2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도금액	실행금액

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	1,500,000	225,000

일반구매론	2,600,000	635,926

기업시설일반자금대출	3,000,000	1,169,300

기업시설일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업운전자금당좌대출	1,000,000	-

무역금융	8,000,000	-

외화지급보증	USD 2,450,000	-

외화운전자금대출	USD 590,000	-

합 계	19,100,000USD 3,040,000	5,030,226

(2) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관차입금 및 운전자금 관련하여 당사가 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	보증금액	비 고

(주)하나은행	22,920,000	차입금 및 운전자금 관련

USD 3,648,000	운전자금 관련

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산은 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 7,200백만원을 한도로 담보로 제공되고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 서울보증보험(주)으로부터 이행계약 등과 관련하여 94백만원 보증을 받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)에드텍	(주)에드텍

기타특수관계자	한일화학공업(주)	한일화학공업(주)

한경화학(주)	한경화학(주)

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

한일화학공업(주)	제품매출	476	534

원재료매출	85,183	100,580

원재료매입	362,154	2,072,501

한경화학(주)	제품매출	13,830	26,315

원재료매입	545,464	343,403

기타비용	98,887	42,888

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

한일화학공업(주)	매입채무	83,483	49,878

한경화학(주)	매출채권	-	7,755

매입채무	70,126	114,457

미지급금	17,278	20,077

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 서울시 강남구 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (5) 당사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관차입금 및 운전자금 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	566,786	539,722

퇴직급여	216,867	237,639

기타장기종업원급여	509	860

합 계	784,162	778,221

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	21,294,635	23,723,917

자본	66,709,234	61,794,496

부채비율	32%	38%

(2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 2,361,586	3,280,715	USD 3,075,133	3,965,076

매출채권	USD 11,330,631	15,740,514	USD 3,595,474	4,636,004

선물거래보증금	USD 681,937	947,347	USD 1,050,283	1,354,235

매입채무	USD 8,910	12,378	USD 633,568	816,923

합 계	19,980,954	10,772,238

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	1,995,620	(1,995,620)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성장기차입금	1,394,300	1,469,300

장기차입금	3,000,000	3,075,000

합 계	4,394,300	4,544,300

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 차입금	1% 상승시	1% 하락시

장기차입금	43,943	(43,943)

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주석 6에 기재되어 있으며, 매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무	1,021,060	1,021,060	1,021,060	-

유동성장기차입금	1,394,300	1,414,710	1,414,710	-

파생상품부채	359	359	359	-

기타유동금융부채	1,610,752	1,610,752	1,610,752	-

장기차입금	3,000,000	3,141,045	-	3,141,045

기타비유동금융부채	265,000	265,000	-	265,000

합 계	7,291,471	7,452,926	4,046,881	3,406,045

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무	1,780,826	1,780,826	1,780,826	-

유동성장기차입금	1,469,300	1,522,509	1,522,509	-

기타유동금융부채	1,144,389	1,144,389	1,144,389	-

장기차입금	3,075,000	3,291,780	-	3,291,780

기타비유동금융부채	265,000	265,000	-	265,000

합 계	7,734,515	8,004,504	4,447,724	3,556,780

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(1) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래유동성대체	기말

유동성장기차입금	1,469,300	(150,000)	75,000	1,394,300

장기차입금	3,075,000	-	(75,000)	3,000,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래유동성대체	기말

유동성장기차입금	300,000	(150,000)	150,000	300,000

장기차입금	4,112,000	2,263,000	(150,000)	6,225,000

(2) 보고기간종료일 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	193,400	662,573

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	70,600	880,531

건설중인자산의 본계정 대체	241,500	3,623,464