한창산업 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 37(분) 기말 2022년 03월 31일 현재
제 36(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
한창산업 주식회사

1. 회사의 개요 한창산업 주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 상장되어 당사의 주식이 2005년 2월 1일부터매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강호익	551,434	10.60%

강상균	1,080,000	20.77%

김주한	540,000	10.38%

자기주식	30,153	0.58%

기타	2,998,413	57.67%

합 계	5,200,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당분기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채ㆍ장기종업원급여채무의 현재가치

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단ㆍ주석 15 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 7 : 재고자산의 순실현가치ㆍ주석 20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 30 : 법인세 - 미인식한 일시적 차이 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다.

- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 2) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당분기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2022년 3월 31까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2023년 3월 31일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑨ 기업회 계기준 서 제 1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품의 구분(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	-	1,431,549	1,431,549

파생상품자산	-	22,949	-	22,949

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	221,800	-	221,800

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	-	-	1,432,987	1,432,987

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	155,109	-	155,109

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치	상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	2,902,436	2,902,436

기타유동금융자산	-	17,580	17,580

파생상품자산	22,949	-	22,949

매출채권	-	18,667,131	18,667,131

당기손익공정가치금융자산	1,431,549	-	1,431,549

기타비유동금융자산	-	546,235	546,235

합 계	1,454,498	22,133,381	23,587,879

금융부채

매입채무	-	2,263,800	2,263,800

유동성장기차입금	-	1,850,000	1,850,000

기타유동금융부채	-	1,116,421	1,116,421

장기차입금	-	3,600,000	3,600,000

파생상품부채	221,800	-	221,800

기타비유동금융부채	-	265,000	265,000

합 계	221,800	9,095,221	9,317,021

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치	상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	5,632,236	5,632,236

기타유동금융자산	-	23,654	23,654

매출채권	-	15,812,837	15,812,837

당기손익공정가치금융자산	1,432,987	-	1,432,987

기타비유동금융자산	-	767,853	767,853

합 계	1,432,987	22,236,580	23,669,567

금융부채

매입채무	-	1,075,208	1,075,208

유동성장기차입금	-	300,000	300,000

기타유동금융부채	-	1,831,744	1,831,744

장기차입금	-	3,148,700	3,148,700

파생상품부채	155,109	-	155,109

기타비유동금융부채	-	265,000	265,000

합 계	155,109	6,620,652	6,775,761

(3) 당분기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익 공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	상각후원가

이자수익	-	282	-	-

파생상품거래이익	57,291	-	-	-

파생상품평가이익	121,580	-	-	-

이자비용	-	-	-	(28,049)

파생상품거래손실	-	-	(279,081)	-

파생상품평가손실	-	-	(165,322)	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	-	(1,438)	-

합 계	178,871	282	(445,841)	(28,049)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익 공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	상각후원가

이자수익	-	27,313	-	-

파생상품거래이익	1,087,309	-	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	9,204	-	-	-

이자비용	-	-	-	(23,418)

파생상품거래손실	-	-	(754,893)	-

파생상품평가손실	-	-	(418,477)	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	-	(293)	-

합 계	1,096,513	27,313	(1,173,663)	(23,418)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	36,280	42,355

당좌예금	34,237	365,348

보통예금	2,348,516	4,331,556

MMDA	483,404	892,977

합 계	2,902,436	5,632,236

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,931,151	16,078,030

손실충당금	(264,020)	(265,194)

합 계	18,667,131	15,812,836

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	18,865,383	16,010,178

6개월 이내	18,865,383	16,010,178

개별적으로 손상된 채권	65,768	67,852

합 계	18,931,151	16,078,030

(3) 당분기와 전기의 매출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	265,194	213,568

손실충당금 설정	-	63,518

제각	(1,174)	(11,892)

기말금액	264,020	265,194

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	7,966,857	-	7,966,857	5,717,772	-	5,717,772

재공품	5,955,699	-	5,955,699	6,129,284	-	6,129,284

제품	4,776,129	(62,266)	4,713,864	6,547,373	(62,266)	6,485,107

저장품	245,896	-	245,896	242,360	-	242,360

미착품	1,976,571	-	1,976,571	409,562	-	409,562

합 계	20,921,152	(62,266)	20,858,887	19,046,351	(62,266)	18,984,085

(2) 당분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 62,266천원입니다.

8. 기타유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	26,436	32,510

미수금손실충당금	(8,856)	(8,856)

합 계	17,580	23,654

(2) 당분기와 전기 중 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	8,856	8,867

손실충당금 환입	-	(11)

기말금액	8,856	8,856

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,395,302	420,884

선급비용	15,760	33,836

선급법인세	43	-

합 계	1,411,106	454,720

10. 당기손익공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자유가증권	431,549	432,987

출자금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,431,549	1,432,987

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,432,987	530,680

취득	-	1,000,000

처분	-	(106,603)

평가	(1,438)	8,910

기말	1,431,549	1,432,987

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,361,560	(1,525,347)	-	-	836,213

구축물	2,538,257	(1,589,669)	-	-	948,588

기계장치	20,085,526	(15,994,714)	(990,523)	(100,848)	2,999,441

차량운반구	787,878	(567,645)	-	-	220,233

공구와기구	524,859	(523,910)	-	-	949

비품	201,900	(200,598)	-	-	1,302

건설중인자산	5,479,027	-	-	-	5,479,027

합 계	40,415,997	(20,401,883)	(990,523)	(100,848)	18,922,744

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,361,560	(1,511,293)	-	-	850,267

구축물	2,481,257	(1,547,932)	-	-	933,325

기계장치	20,085,526	(15,710,190)	(990,523)	(117,806)	3,267,007

차량운반구	787,878	(544,606)	-	-	243,272

공구와기구	524,859	(523,711)	-	-	1,148

비품	201,900	(200,390)	-	-	1,510

건설중인자산	5,208,627	-	-	-	5,208,627

합 계	40,088,598	(20,038,122)	(990,523)	(117,806)	18,942,147

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	대체 및기타증감	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	-	8,436,991

건물	850,267	-	-	(14,054)	-	836,213

구축물	933,325	57,000	-	(41,737)	-	948,588

기계장치(*)	3,267,007	-	-	(284,525)	16,958	2,999,441

차량운반구	243,272	-	-	(23,039)	-	220,233

공구와기구	1,148	-	-	(199)	-	949

비품	1,510	-	-	(208)	-	1,302

건설중인자산	5,208,627	270,400	-	-	-	5,479,027

합 계	18,942,147	327,400	-	(363,762)	16,958	18,922,744

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	대체 및기타증감	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	-	8,436,991

건물	908,819	-	-	(58,552)	-	850,267

구축물	719,103	196,816	-	(178,916)	196,322	933,325

기계장치(*)	3,687,720	153,850	-	(1,066,044)	491,481	3,267,007

차량운반구	261,685	82,571	(3)	(100,981)	-	243,272

공구와기구	1,946	-	-	(798)	-	1,148

비품	2,342	-	-	(832)	-	1,510

건설중인자산	510,000	5,435,848	-	-	(737,221)	5,208,627

합 계	14,528,606	5,869,085	(3)	(1,406,123)	(49,418)	18,942,147

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,431,724	-	4,431,724	4,431,724	-	4,431,724

건물	507,612	(334,242)	173,370	507,612	(329,928)	177,684

합 계	4,939,335	(334,242)	4,605,093	4,939,336	(329,928)	4,609,408

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 전기말 투자부동산에 대한 공정가치는 13,574백만원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,431,724	-	-	4,431,724

건물	177,684	(4,315)	-	173,370

합 계	4,609,408	(4,315)	-	4,605,093

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,431,724	-	-	4,431,724

건물	194,943	(17,259)	-	177,684

합 계	4,626,667	(17,259)	-	4,609,408

(3) 당분기와 전기에 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

임대수익	57,415	226,855

임대비용	32,779	113,114

(4) 당분기와 전기에 투자부동산과 관련한 운용리스 제공내역은 다음과 같습니다.

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스 되었습니다. 변동 리스료는 없습니다.

당사는 현행 운용리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.

보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	215,520	215,520

1년 초과 2년 이내	215,520	215,520

합 계	431,040	431,040

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	384,277	(65,618)	-	(93,333)	225,326

회원권	986,586	-	(529,691)	456,895

합 계	1,370,863	(65,618)	(529,691)	(93,333)	682,221

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	782	(782)	-	-	-

소프트웨어	387,877	(50,004)	-	(98,333)	239,540

회원권	986,586	-	(529,691)	-	456,895

합 계	1,375,245	(50,786)	(529,691)	(98,333)	696,435

(2) 당분기와 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	대체	기말금액

소프트웨어(*)	239,539	(14,213)	-	225,326

회원권	456,895	-	-	456,895

합 계	696,434	(14,214)	-	682,221

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	대체	기말금액

산업재산권	292	(292)	-	-

소프트웨어(*)	237,027	(41,765)	44,277	239,539

회원권	456,895	-	-	456,895

합 계	694,214	(42,057)	44,277	696,434

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

14. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	541,235	762,853

합 계	546,235	767,853

15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	(주)에드텍	한국	35%	58,920	58,920

(2) 당분기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	58,920	26,250

지분법손익	-	32,670

기말	58,920	58,920

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,116,421	-	1,831,744	-

임대보증금	-	265,000	-	265,000

합 계	1,116,421	265,000	1,831,744	265,000

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	399,514	162,467

예수금	9,440	196,772

미지급배당금	982,271	-

합 계	1,391,225	359,239

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	(주)하나은행	1.50%	900,000	975,000

시설자금대출	(주)하나은행	2.56%	3,448,700	2,473,700

유동성 대체	(300,000)	(300,000)

합 계	3,600,000	3,148,700

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2022년	225,000

2023년	300,000

2024년	3,300,000

2025년	75,000

합 계	3,900,000

19. 파생상 품 당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 당사는 보고기간종료일 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며 당분기와 전분기에 인식된 손익과 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	57,291	366,096

파생상품거래손실	279,081	35,450

파생상품평가이익	121,580	-

파생상품평가손실	165,322	260,609

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	22,949	-

파생상품부채	221,800	155,109

20. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,872,978	5,741,026

사외적립자산의 공정가치	(4,107,792)	(3,971,706)

국민연금전환금	(10,886)	(10,886)

확정급여부채	1,754,299	1,758,434

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,741,026	5,525,854

당기근무원가	160,000	581,533

이자원가	-	112,376

지급액	-	(248,607)

재측정요소	(28,048)	(230,130)

기말	5,872,978	5,741,026

(3) 당분기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,971,706	3,471,023

납입액	150,000	610,000

지급액	(13,914)	(144,709)

기대수익	-	63,867

재측정요소	-	(28,475)

기말	4,107,792	3,971,706

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원리금 보장상품	4,107,792	3,971,706

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	5,200,000주	5,200,000주

보통주자본금	2,600,000,000원	2,600,000,000원

(2) 보 고 기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,705,989	2,705,989

22. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소는 전액 자기주식으로, 당사는 주식가격 안정및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 30,153주를 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 시장상황에 따라 처분될 예정입니다.

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	4,400,400	4,400,400

임의적립금(주2)	35,376,918	34,876,919

미처분이익잉여금	10,576,629	11,816,128

합 계	50,353,948	51,093,447

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이 포함되어 있으며, 당사는 해당 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 해당 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 배당금당분기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

배당받을 주식수	5,169,847	5,169,847

주당액면금액	500	500

액면배당률	-	38%

배당금 지급액	-	982,270,930

24. 매출(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	22,546,769	12,268,138

상품매출	-	-

원재료매출	2,233,193	168,608

기타매출	57,415	92,162

합 계	24,837,378	12,528,908

수익의 원천

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,779,963	12,528,908

기타 원천으로부터의 수익	57,415	-

합 계	24,837,378	12,528,908

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	24,837,378	12,528,908

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-

합 계	24,837,378	12,528,908

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	12,210,561	4,473,243

아시아	12,626,816	8,055,665

합 계	24,837,378	12,528,908

(4) 당분기와 전분기의 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	3,234,691	1,950,907

B사	3,512,339	1,835,051

기타	18,090,348	8,742,950

합 계	24,837,378	12,528,908

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	21,226,107	11,190,516

기초제품재고액	6,547,372	7,431,575

당기제품제조원가	21,686,101	14,173,699

기말제품재고액	(4,776,129)	(9,507,858)

타계정대체액	(2,231,237)	(906,890)

기타매출원가	2,162,433	161,233

합 계	23,388,540	11,351,749

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	383,172	366,110

퇴직급여	110,000	115,000

복리후생비	14,186	14,284

운반비	37,432	27,883

지급수수료	97,528	36,257

접대비	22,704	50,490

세금과공과	7,744	11,071

보험료	21,219	16,329

전산제비	12,814	11,834

감가상각비	24,788	21,687

무형자산상각비	14,214	10,436

연구인력개발비	137,298	174,930

수출제비	212,249	250,376

기타	18,617	39,085

합 계	1,113,965	1,145,772

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

재고자산의 변동	(307,793)	(3,461,408)

원재료 및 상품의 매입	20,394,290	20,394,290

종업원급여	1,412,493	1,400,431

감가상각비와 무형자산상각비	361,017	354,139

에너지비	1,066,828	1,066,828

수출제비용	212,249	250,376

연구인력개발비	137,298	174,930

환경관리비	173,015	173,015

수선비	116,975	116,975

운반비	37,432	27,883

기타	898,701	(7,999,937)

합 계(*)	24,502,504	12,497,522

(*) 상기 합계금액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	282	13,446

파생상품거래이익	57,291	366,096

파생상품평가이익	121,580	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	4,165

합 계	179,153	383,707

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	28,049	4,743

파생상품거래손실	279,081	35,450

파생상품평가손실	165,322	260,609

당기손익공정가치금융자산평가손실	1,438	-

합 계	473,889	300,801

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	280,925	104,742

외화환산이익	56,311	408,781

유형자산처분이익	-	7,999

분석료수입	240	90

기타의대손상각비환입	1,174	-

잡이익	9,986	15,200

합 계	348,634	536,812

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	84,874	166,972

외화환산손실	(7,380)	-

잡손실	32	103

합 계	77,526	167,075

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균법인세율은 22%입니다.

31. 주당이 익

당분기와 전분기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	242,771,952	422,289,473

가중평균유통주식수(*1)	5,169,847	5,169,847

기본주당순이익(*2)	47	82

(*1) 당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 고려하여 산출하였습니다.(*2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도금액	실행금액

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	1,500,000	900,000

일반구매론	2,600,000	844,634

시설일반자금매출	3,000,000	3,000,000

운전자금당좌대출	2,000,000	-

무역금융	4,000,000	1,550,000

외화대출	USD 450,000	-

외화운전자금대출	USD 1,000,000	-

파생상품보증금면제	USD 2,000,000	-

외화지급보증	USD 2,000,000	-

(주)우리은행	운전자금대출	500,000	-

합 계	13,600,000USD 5,450,000	6,294,634

(2) 보 고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관차입금 및 운전자금 관련하여 당사가 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	보증금액	비 고

(주)하나은행	12,120,000	차입금 및 운전자금 관련

USD 7,740,000	파생상품 및 운전자금 관련

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산은 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 3,600백만원을 한도로 담보로 제공되고 있습니다. (4) 당분기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 이행계약 등과 관련하여 3,649백만원 보증을 받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)에드텍	(주)에드텍

기타특수관계자	한일화학공업(주)	한일화학공업(주)

한경화학(주)	한경화학(주)

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전 기

한일화학공업(주)	제품매출	1,684,713	459

원재료매입	1,548,542	623,768

한경화학(주)	제품매출	14,040	49,834

원재료매입	282,453	788,293

(주)에드텍	지급수수료	-	97,955

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

한일화학공업(주)	매출채권	127,124	-

매입채무	58,146	-

한경화학(주)	매출채권	9,306	2,800

매입채무	91,961	15,547

미지급금	18,237	10,649

(주)에드텍	미지급금	107,751	107,751

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 서울시 강남구 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (5) 당사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관차입금 및 운전자금 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	198,183	215,989

퇴직급여	168,683	203,058

합 계	366,867	419,046

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	14,562,141	11,111,074

자본	55,564,708	56,304,207

부채비율	26%	20%

(2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 3,653,780	4,423,997	USD 3,653,780	4,331,556

매출채권	USD 8,829,543	10,690,811	USD 8,488,101	10,062,644

-	-	CNY 2,175,840	405,272

매입채무	USD 769,789	932,060	USD 436,698	517,705

선물거래보증금	USD 275,415	333,473	USD 417,622	495,091

합 계	16,380,340	15,812,268

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	1,451,622	(1,451,622)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기차입금	300,000	300,000

장기차입금	3,600,000	3,148,700

합 계	3,900,000	3,448,700

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 차입금	1% 상승시	1% 하락시

장기차입금	2,805	(2,805)

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주석 6에 기재되어 있으며, 매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무	2,263,800	2,263,800	2,263,800	-

유동성장기차입금	300,000	304,500	304,500	-

파생상품부채	221,800	221,800	221,800	-

기타유동금융부채	1,116,421	1,116,421	1,116,421	-

장기차입금	3,600,000	3,686,459	-	3,686,459

기타비유동금융부채	265,000	265,000	-	265,000

합 계	7,767,021	7,934,105	3,906,521	4,027,584

② 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무	1,075,208	1,075,208	1,075,208	-

유동성장기차입금	300,000	304,500	304,500	-

파생상품부채	155,109	155,109	155,109	-

기타유동금융부채	1,831,744	1,831,744	1,831,744	-

장기차입금	3,148,700	3,353,581	73,204	3,280,377

기타비유동금융부채	265,000	265,000	-	265,000

합 계	6,775,761	6,985,142	3,439,765	3,545,377

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	이자비용	유동성대체	기말

유동성장기차입금	300,000	(300,000)	-	300,000	300,000

장기차입금	3,148,700	751,300	28,049	(300,000)	3,600,000