한창산업 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제40(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제39(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 한창산업 주식회사

1. 회사의 개요 한창산업 주식회사(이하 '당사')는 1985년 9월 3일 아연말 제조를 주 사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 화성시 암소고개로 227-14에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2005년 1월 25일자로 코스닥시장에 상장되어 당사의 주식이 2005년 2월 1일부터매매가 개시되었으며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

강상균	1,080,000주	20.77%

강호익	581,434주	11.18%

김주한	540,000주	10.38%

자기주식	30,153주	0.58%

기타	2,968,413주	57.08%

합 계	5,200,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 해당 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

4. 금융상품의 구분(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	144,861	-	4,584,355	4,729,216

파생상품자산	-	52,476	-	52,476

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치금융자산	195,903	-	2,731,054	2,926,957

파생상품자산	-	67,272	-	67,272

2) 당반기말 현재 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법	할인율: 14.1%영구성장율: 1%시장프리미엄: 8.0%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ할인율이 낮아지는(높아지는) 경우ㆍ영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ시장프리미엄이 낮아지는(높아지는) 경우

선도계약	현금흐름할인모형	통화선도가격	-

3) 당반기와 전기 중 수준 3의 공정가치 기준 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,731,054	188,878

미실현공정가치의 순변동	2,671	(195,904)

취득(처분)으로 인한 순변동	1,850,630	2,738,080

기말금액	4,584,355	2,731,054

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치	상각후원가	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	9,726,956	9,726,956

기타유동금융자산	-	10,229,471	10,229,471

파생상품자산	52,476	-	52,476

매출채권	-	17,051,252	17,051,252

당기손익공정가치금융자산	4,729,216	-	4,729,216

기타비유동금융자산	-	297,762	297,762

합 계	4,781,692	37,305,441	42,087,133

금융부채

매입채무	-	973,445	973,445

유동성장기차입금	-	1,500,000	1,500,000

기타유동금융부채	-	1,232,311	1,232,311

기타비유동금융부채	-	265,000	265,000

합 계	-	3,970,756	3,970,756

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치	상각후원가(*1)	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	5,806,737	5,806,737

기타유동금융자산	-	12,737,607	12,737,607

파생상품자산	67,272	-	67,272

매출채권	-	13,971,858	13,971,858

당기손익공정가치금융자산	2,926,957	-	2,926,957

기타비유동금융자산	-	297,762	297,762

합 계	2,994,229	32,813,964	35,808,193

금융부채

매입채무	-	717,485	717,485

유동성장기차입금	-	75,000	75,000

기타유동금융부채(*2)	-	2,484,140	2,484,140

기타비유동금융부채	-	265,000	265,000

합 계	-	3,541,625	3,541,625

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익 공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	상각후원가

이자수익	-	184,437	-	-

파생상품거래이익	1,250,428	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-

당기손익공정가치금융자산처분이익	27,389	-	-	-

이자비용	-	-	-	(402)

파생상품거래손실	-	-	(184,613)	-

파생상품평가손실	-	-	(14,795)	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	(48,372)	-	-	-

합 계	1,229,445	184,437	(199,408)	(402)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익 공정가치	상각후원가	당기손익공정가치	상각후원가

이자수익	-	161,954	-	-

파생상품거래이익	83,694	-	-	-

파생상품평가이익	18,696	-	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	29,152	-	-	-

이자비용	-	-	-	(86,493)

파생상품거래손실	-	-	(1,222,806)	-

파생상품평가손실	-	-	(62,170)	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	(66,347)	-	-	-

합 계	65,195	161,954	(1,284,976)	(86,493)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	49,295	31,677

당좌예금	1,617,431	1,430,264

보통예금	5,750,591	3,916,992

MMDA	809,639	427,803

예치금	1,500,000	-

합 계	9,726,956	5,806,736

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	17,190,517	14,084,424

손실충당금	(139,265)	(112,566)

합 계	17,051,252	13,971,858

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	17,190,517	14,084,424

6개월 이내	17,190,517	14,084,424

1년 이내	-	-

개별적으로 손상된 채권	-	-

합 계	17,190,517	14,084,424

(3) 당반기와 전기의 매출채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	112,566	73,557

손실충당금 설정	26,699	39,009

환입	-	-

제각	-	-

기말금액	139,265	112,566

7. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,529,867	-	4,529,867	5,100,807	-	5,100,807

재공품	3,914,195	-	3,914,195	6,282,248	-	6,282,248

제품	9,209,109	(61,766)	9,147,343	13,452,817	(49,424)	13,403,393

상품	1,571	1,571	7,464	-	7,464

저장품	288,907	-	288,907	151,349	-	151,349

합 계	17,943,649	(61,766)	17,881,883	24,994,685	(49,424)	24,945,261

(2) 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	12,342	69,960

8. 기타유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	8,393,837	12,125,496

미수금	30,151	32,935

미수금손실충당금	(6,570)	(6,599)

미수수익	115,999	62,082

단기보증금	1,696,054	523,693

합 계	10,229,471	12,737,607

(2) 당반기와 전기 중 미수금 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	6,599	6,348

설정(환입)	(29)	251

기말금액	6,570	6,599

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	352,500	747,856

선급비용	5,321	38,159

선급법인세	20,073	-

합 계	377,894	786,015

10. 당기손익공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자유가증권	4,635,331	2,833,072

출자금	93,885	93,885

합 계	4,729,216	2,926,957

(2) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	2,926,957	535,062

취득	6,350,000	2,633,456

처분	(4,499,370)	(328,117)

평가	(48,371)	86,556

기말	4,729,216	2,926,957

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,451,760	(1,710,279)	-	(4,244)	737,237

구축물	4,158,925	(2,507,399)	-	(34,522)	1,617,004

기계장치	31,234,415	(23,168,770)	(990,523)	(7,076)	7,068,046

차량운반구	992,420	(482,320)	-	(2,720)	507,380

공구와기구	636,089	(577,045)	-	-	59,044

비품	222,550	(211,131)	-	-	11,419

건설중인자산	21,950	-	-	-	21,950

합 계	48,155,100	(28,656,944)	(990,523)	(48,562)	18,459,071

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	8,436,991

건물	2,451,760	(1,680,746)	-	(4,316)	766,698

구축물	4,140,925	(2,335,512)	-	(36,875)	1,768,538

기계장치	31,081,415	(21,983,862)	(990,523)	(7,909)	8,099,121

차량운반구	1,047,114	(449,900)	-	(3,230)	593,984

공구와기구	636,089	(565,922)	-	-	70,167

비품	216,550	(209,267)	-	-	7,283

건설중인자산	16,400	-	-	-	16,400

합 계	48,027,244	(27,225,209)	(990,523)	(52,330)	19,759,182

(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	대체 및기타증감	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	-	8,436,991

건물	766,698	-	-	(29,461)	-	737,237

구축물	1,768,538	-	-	(169,534)	18,000	1,617,004

기계장치(*)	8,099,121	135,000	-	(1,184,075)	18,000	7,068,046

차량운반구(*)	593,984	2,006	(1)	(88,609)	-	507,380

공구와기구	70,167	-	-	(11,123)	-	59,044

비품	7,283	6,000	-	(1,864)	-	11,419

건설중인자산	16,400	41,550	-	-	(36,000)	21,950

합 계	19,759,182	184,556	(1)	(1,484,666)	-	18,459,071

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	대체 및기타증감	기말 장부금액

토지	8,436,991	-	-	-	-	8,436,991

건물(*)	737,369	(4,340)	-	(56,531)	90,200	766,698

구축물(*)	1,745,736	(360)	-	(314,638)	337,800	1,768,538

기계장치(*)	9,594,436	78,001	-	(2,385,891)	812,575	8,099,121

차량운반구(*)	412,042	334,292	(1,417)	(150,933)	-	593,984

공구와기구	76,385	14,230	-	(20,448)	-	70,167

비품	10,212	-	-	(2,929)	-	7,283

건설중인자산	140,032	1,116,943	-	-	(1,240,575)	16,400

합 계	21,153,203	1,538,766	(1,417)	(2,931,370)	-	19,759,182

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다. (3) 당사의 유형자산 중 토지, 건물은 금융기관차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,431,724	-	4,431,724	4,431,724	-	4,431,724

건물	507,612	(390,334)	117,278	507,612	(381,704)	125,908

합 계	4,939,336	(390,334)	4,549,002	4,939,336	(381,704)	4,557,632

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 11,764백만원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,431,724	-	-	4,431,724

건물	125,908	(8,630)	-	117,278

합 계	4,557,632	(8,630)	-	4,549,002

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	4,431,724	-	-	4,431,724

건물	143,166	(17,258)	-	125,908

합 계	4,574,890	(17,258)	-	4,557,632

(3) 당반기와 전반기에 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	115,996	116,534

임대비용	67,948	66,535

(4) 당반기와 전기에 투자부동산과 관련한 운용리스 제공내역은 다음과 같습니다.

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스 되었습니다. 변동 리스료는 없습니다.

당사는 현행 운용리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다.

보고기간 종료일 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	215,520	215,520

1년 초과 2년 이내	215,520	215,520

합 계	431,040	431,040

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	544,777	(315,399)	-	(28,333)	201,045

회원권	986,586	-	(245,203)	741,383

합 계	1,531,363	(315,399)	(245,203)	(28,333)	942,428

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	453,777	(276,971)	-	(38,333)	138,473

회원권	986,586	-	(245,203)	-	741,383

합 계	1,440,363	(276,971)	(245,203)	(38,333)	879,856

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	손상차손환입	기말금액

소프트웨어(*)	138,473	91,000	(28,428)	-	201,045

회원권	741,383	-	-	741,383

합 계	879,856	91,000	(28,428)	-	942,428

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	손상차손	기말금액

소프트웨어(*)	125,829	69,500	(56,856)	-	138,473

회원권	747,133	-	-	(5,750)	741,383

합 계	872,962	69,500	(56,856)	(5,750)	879,856

(*) 정부보조금을 차감한 금액입니다.

14. 기타비유동금융자산보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	5,000	5,000

보증금	292,762	292,762

합 계	297,762	297,762

15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	지분율	장부금액

당반기말	전기말

관계기업	(주)에드텍	한국	35%	49,829	63,942

(2) 당반기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	63,942	70,177

지분법손익	(14,113)	(6,234)

기말	49,829	63,942

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)에드텍	(주)에드텍

자산총액	203,993	250,229

부채총액	61,626	67,537

매출액	-	61,600

당기순손익	(40,325)	(17,622)

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,232,311	-	2,484,140	-

임대보증금	-	265,000	-	265,000

합 계	1,232,311	265,000	2,484,140	265,000

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채	3,041,663	10,830,089

예수금	105,057	306,913

합 계	3,146,720	11,137,002

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융	(주)하나은행	2.879%	1,500,000	-

합 계	1,500,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융	(주)하나은행	1.75%	-	75,000

장기차입금 소계	-	75,000

유동성 대체	-	(75,000)

합 계	-	-

19. 파생상품당사는 매매목적으로 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물계약을 체결하여왔으며 또한 금융기관과 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 해당 계약과 관련하여 당사는 보고기간종료일 현재 매매목적으로 파생상품을 보유하고 있으며, 보고기간종료일 중 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익	1,250,428	83,694

파생상품거래손실	184,613	1,222,806

파생상품평가이익	-	18,696

파생상품평가손실	14,795	62,170

보고기간종료일 현재 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	52,476	67,272

20. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,392,166	7,985,935

사외적립자산의 공정가치	(6,427,578)	(6,184,797)

국민연금전환금	(10,887)	(10,887)

확정급여부채	1,953,701	1,790,251

(2) 당반기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	7,985,935	6,771,083

당기근무원가	328,936	622,631

이자원가	144,706	277,522

지급액	(345,074)	(217,714)

재측정요소	277,663	532,413

기말	8,392,166	7,985,935

(3) 당반기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	6,184,797	5,281,723

납입액	420,000	810,000

지급액	(279,882)	(123,746)

기대수익	111,974	216,519

재측정요소	(9,311)	301

기말	6,427,578	6,184,797

(4) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	328,936	311,315

이자원가	144,706	138,761

사외적립자산의 기대수익	(111,974)	(108,259)

종업원급여에 포함된 총 비용	361,668	341,817

(5) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 재측정요소

- 보험수리적손익	277,663	311,398

인구통계적 가정	(5,221)	3,228

재무적 가정	145,902	62,360

경험조정	136,982	245,810

- 사외적립자산손익	9,311	(8,901)

소 계	286,974	302,497

법인세효과	(59,978)	(63,222)

법인세비용 차감후 재측정요소	226,996	239,275

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원리금 보장상품	6,427,578	6,184,797

당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.47%	3.75%

임금상승률	3.99%	3.78%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(283,199)	313,093

임금상승률의 변동	309,056	(285,049)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여채무의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~3년	3~6년	6~10년	10년이상	합 계

당반기말 확정급여채무	1,477,691	4,002,383	1,490,089	1,008,974	1,660,709	9,639,846

전기말 확정급여채무	501,733	4,696,599	1,501,414	964,102	1,665,244	9,329,092

당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.67년과 3.78년입니다.(10) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	98,588	140,870

증가	8,781	(17,682)

지급	(2,000)	(24,600)

기말	105,369	98,588

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	5,200,000주	5,200,000주

보통주자본금	2,600,000,000원	2,600,000,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,705,989	2,705,989

22. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본은 전액 자기주식으로, 당사는 주식가격 안정및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 30,153주를 보유하고 있으며, 해당 주식은 향후 시장상황에 따라 처분될 예정입니다.

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	4,400,400	4,400,400

임의적립금(*2)	36,876,918	36,376,918

미처분이익잉여금	25,501,360	21,375,297

합 계	66,778,678	62,152,615

(*1) 법정적립금은 이익준비금과 기업발전적립금을 포함하고 있습니다. 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익이 포함되어 있으며, 당사는 해당 재평가차익을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 해당 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 배당금

당반기와 전반기의 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

배당금 지급액	1,137,366	827,176

24. 매출(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.

(2) 고객과의 관계에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품매출	33,719,489	54,527,766	36,345,358	53,565,436

상품매출	-	6,878	-	-

원재료매출	565,821	1,393,502	761,649	785,527

기타매출	63,319	175,833	57,260	116,534

합 계	34,348,629	56,103,979	37,164,267	54,467,497

수익의 원천

고객과의 계약에서 생기는 수익	34,291,147	55,987,983	37,107,008	54,350,963

기타 원천으로부터의 수익	57,482	115,996	57,260	116,534

합 계	34,348,629	56,103,979	37,164,268	54,467,497

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	34,291,147	55,987,983	37,107,008	54,350,963

기간에 걸쳐 이전하는 용역	57,482	115,996	57,260	116,534

합 계	34,348,629	56,103,979	37,164,268	54,467,497

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	21,376,406	16,237,388

해외	34,727,573	38,230,109

합 계	56,103,979	54,467,497

(4) 당반기와 전반기의 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

A사	8,422,852	7,787,332

B사	12,945,376	17,388,641

C사	5,877,582	6,121,872

기타	28,858,169	23,169,652

합 계	56,103,979	54,467,497

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	25,567,992	44,257,734	27,710,511	42,785,533

기초제품재고액	13,922,443	13,452,817	19,809,202	17,014,670

당기제품제조원가	24,397,828	46,649,156	22,420,849	41,698,938

기말제품재고액	(9,196,768)	(9,196,768)	(13,359,771)	(13,359,771)

타계정대체액	(3,555,511)	(6,647,471)	(1,159,769)	(2,568,304)

상품매출원가	-	5,892	-	-

원재료매출원가	500,296	1,265,582	645,095	645,095

기타매출원가	32,219	67,948	31,155	66,535

합 계	26,100,507	45,597,156	28,386,761	43,497,163

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	425,370	840,878	589,910	972,850

퇴직급여	48,307	168,307	29,962	149,962

복리후생비	16,296	28,382	15,470	27,798

대손상각비	26,699	26,699	118,627	118,627

운반비	52,489	93,211	43,734	76,674

관리수수료	141,490	218,370	65,524	147,365

접대비	34,370	58,968	38,200	109,618

세금과공과	10,795	22,925	15,901	25,507

보험료	47,866	66,193	22,534	42,079

전산제비	14,824	52,072	15,571	35,627

감가상각비	54,315	109,687	42,097	83,017

무형자산상각비	14,214	28,428	14,214	28,428

연구인력개발비	233,478	560,466	210,334	377,756

수출제비	256,600	478,219	321,938	600,610

기타	40,858	90,466	26,514	54,938

합 계	1,417,971	2,843,271	1,570,530	2,850,856

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,538,389	7,063,377	7,639,680	5,803,200

원재료 및 상품의 매입	15,490,443	30,758,621	16,520,066	29,595,858

종업원급여	1,619,376	3,108,831	2,008,741	3,548,477

감가상각비와 무형자산상각비	758,947	1,521,723	741,657	1,490,170

에너지비	1,173,833	2,451,188	1,160,021	2,403,744

포장비	329,392	616,381	319,698	643,300

수출제비용	256,599	478,219	321,937	600,610

연구인력개발비	233,479	560,466	210,334	377,756

수선비	170,551	217,624	168,050	258,311

환경관리비	89,345	168,807	70,980	176,523

운반비	52,489	93,211	43,734	76,674

기타	805,635	1,401,979	752,392	1,373,398

합 계(*)	27,518,478	48,440,427	29,957,290	46,348,021

(*) 상기 합계금액은 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,558	184,436	77,477	161,954

파생상품거래이익	1,045,440	1,250,428	77,820	83,694

파생상품평가이익	(64,355)	-	18,696	18,696

당기손익공정가치금융자산평가이익	(11,775)	-	29,152	29,152

당기손익공정가치금융자산처분이익	4,889	27,389	-	-

합 계	1,062,757	1,462,253	203,145	293,496

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	118	402	47,188	86,493

파생상품거래손실	16,223	184,613	456,078	1,222,806

파생상품평가손실	(27,324)	14,795	22,268	62,170

당기손익공정가치금융자산평가손실	(37,498)	48,371	2,111	66,347

합 계	(48,481)	248,181	527,645	1,437,816

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	117,172	488,377	343,793	698,099

외화환산이익	(287,904)	4,878	151,373	253,199

유형자산처분이익	-	2,999	-	15,132

분석료수입	6,690	8,760	5,640	5,640

기타의대손상각비환입	29	29	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	-

잡이익	249	21,895	37,679	71,327

합 계	(163,764)	526,938	538,485	1,043,397

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	730,110	1,417,632	264,871	332,477

외화환산손실	314,727	341,570	24,765	25,233

지분법손실	6,908	14,114	6,236	13,890

기타의대손상각비	-	-	472	472

기부금	10,000	10,000	-	5,000

잡손실	2	3	4	4

합 계	1,061,747	1,783,319	296,348	377,076

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21%(전반기 : 4.1%)입니다.

31. 주당이익

당반기와 전반기의 기본주당순익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,252,281,378원	5,990,425,821원	5,572,347,443원	5,981,189,005원

가중평균유통주식수(*1)	5,169,847주	5,169,847주	5,169,847주	5,169,847주

기본주당순이익(*2)	1,016원	1,159원	1,078원	1,157원

(*1) 당사의 가중평균유통주식수는 자기주식을 고려하여 산출하였습니다.(*2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	내 역	한도금액	실행금액

(주)하나은행	에너지이용합리화자금	1,500,000	-

일반구매론	2,600,000	673,035

기업운전자금당좌대출	1,000,000	-

무역금융	8,000,000	1,500,000

신용장발행(일람불)	USD 2,000,000	-

외화운전자금대출	USD 590,000	-

신용장발행(기한부)	USD 450,000	-

선수금환급지급보증	USD 456,300	USD 456,300

(주)우리은행	우리 상생파트너론	500,000	-

합 계	13,600,000USD 3,496,300	2,173,035USD 456,300

(2) 공급자금융약정 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

일반구매론 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표에 구매론의 실행금액인 매입채무 및 미지급금 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 당사는금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무 등의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다.이에 따라 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출 및 투자활동 현금유출로 표시하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관차입금 및 운전자금 관련하여 당사가 제공받는 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	보증금액	비 고

(주)하나은행	15,720,000	차입금 및 운전자금 관련

USD 3,648,000	운전자금 관련

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 등 유형자산은 금융기관으로부터 차입시에 관련 금융기관에 7,200백만원을 한도로 담보로 제공되고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 서울보증보험(주)으로부터 이행계약 등과 관련하여 379백만원 보증을 받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	(주)에드텍	(주)에드텍

기타특수관계자	한일화학공업(주)	한일화학공업(주)

한경화학(주)	한경화학(주)

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

한일화학공업(주)	제품매출	281	476

원재료매출	-	85,183

원재료매입	456,386	362,154

한경화학(주)	제품매출	33,140	13,830

원재료매입	472,273	545,464

기타비용	96,669	98,887

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

한일화학공업(주)	매입채무	65,437	66,983

한경화학(주)	매출채권	-	9,290

매입채무	66,551	105,613

미지급금	18,610	14,568

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자인 한일화학공업(주)와 동업계약을 체결하고 공동구매한 서울시 강남구 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (5) 당사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 금융기관차입금 및 운전자금 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	602,224	566,786

퇴직급여	230,924	216,867

기타장기종업원급여	(245)	509

합 계	832,903	784,162

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비등기포함)와 감사가 포함되어 있습니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	12,359,873	19,436,704

자본	71,989,439	67,363,377

부채비율	17%	29%

(2) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니 다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, CNY, EUR, 원화단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD 6,137,489	8,324,891	USD 4,682,471	6,883,234

CNY 1,093,220	206,794	-	-

매출채권	USD 6,935,780	9,407,693	USD 5,802,579	8,529,791

EUR 406,000	646,271	-	-

선물거래보증금	USD 1,250,408	1,696,054	USD 356,253	523,693

매입채무	USD 57,835.02	78,447	USD 41,379	60,828

합 계	20,360,150	15,997,546

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손익효과	2,020,325	(2,020,325)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금(유동성장기차입금)	1,500,000	75,000

합 계	1,500,000	75,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 차입금	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	15,000	(15,000)

(4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 주석 6에 기재되어 있으며, 매출채권을 제외하고는 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. 당사의 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산은 신용도가 일정수준 이상인 거래처에 대한 자산입니다.

(5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무	973,445	973,445	973,445	-

단기차입금	1,500,000	1,500,118	1,500,118	-

기타유동금융부채	1,232,311	1,232,311	1,232,311	-

기타비유동금융부채	265,000	265,000	-	265,000

합 계	3,970,756	3,970,874	3,705,874	265,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과

매입채무	717,485	717,485	717,485	-

유동성장기차입금	75,000	75,928	75,928	-

기타유동금융부채(*)	2,484,140	2,484,140	2,484,140	-

기타비유동금융부채	265,000	265,000	-	265,000

합 계	3,541,625	3,542,553	3,277,553	265,000

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(1) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래유동성대체	기말

단기차입금	-	1,500,000	-	1,500,000

유동성장기차입금	75,000	(75,000)	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래유동성대체	기말

유동성장기차입금	1,469,300	(150,000)	75,000	1,394,300

장기차입금	3,075,000	-	(75,000)	3,000,000

(2) 보고기간종료일 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	18,150	193,400

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	193,400	70,600

건설중인자산의 본계정 대체	36,000	241,500