CJ CGV 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 한국 영화시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다. 2017년 극장 관객수는 2억 1,987만명으로 2016년 대비 1.3% 증가하며 역대 최다 관객수를 경신했으며, 극장 매출액 또한 1조 7,566억원으로 전년 대비 0.8% 증가해 역대 최대치를 기록했습니다. 인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 2017년 기준으로 4.25회였으며, 연평균 극장관람횟수는 2011년 이후 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2018년 상반기 극장 관객수는 전년 동기 대비 1.0% 정도 감소하였으며, 동기간 한국영화 관람객은 전년 대비 8.1% 성장, 외국영화 관람객은 전년 대비 7.7% 감소하였습니다. 다만, 2018년 상반기 평균관람료가 전년 동기 대비 +274원 상승하면서 전체 극장 매출액은 역대 최대치인 8,025억을 기록하였습니다. 콘텐츠로는 금년도 외화 중 최대 기대작이었던 워>가 1,120만명을 동원하며 1위에 올랐고, 킹덤>은 552만으로 2위, 은 540만으로 3위에 올랐습니다. 가 378만, 그리고 애니메이션 영화 가 351만을 동원하면서 각각 4, 5위를 기록하였습니다. ※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2018년 6월 한국 영화산업 결산 보고서 가. CGI HOLDINGS LIMITEDCGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 2009년 3월 26일 설립되었으며 주요업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익관리 및 운영을 주목적으로 하 고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 2개의 자회사와 41개의 손자회사가 있으며 모든 자 회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을주된 업종으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 중국에 101개 극장(연결대상 87개, 지분법대상 14개)을 운영하고 있고, 소 유 지분율에 따라 연결대상법인과 지분법대상법인으로구분되어 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 생산설비현황 등을 참고하시기 바랍니다. 가-①. 3개년 요약 재무제 표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 344,252,544 373,510,423 303,427,318 부채 186,814,170 189,423,190 121,895,391 자본 157,438,374 184,087,233 181,531,927 매출액 329,155 339,089 331,015 당기순이익 (5,025,278) (2,869,825) (4,053,962) 나. UVD ENTERPRISE LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED는 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 보고서 작성일 기준 현재 40개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다.이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분 율 70%)와 C GV (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%) 제외한 38개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요와 생산 설비 현황 등을 참고하시기 바랍니다. 나-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 304,943,350 299,006,799 251,931,564 부채 88,995 5,341,944 7,078,722 자본 304,854,355 293,664,855 244,852,842 매출액 700,552 709,641 633,952 당기순이익 5,606,839 (32,734) (849,695) 다. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 당사는 2011년 7월 베트남 극장사업 진출을 위해 CJ CGV Vietnam Holdings co., LTD의 지분 92%를 취득(783억원)함으로써 베트남 시장 내 수위의 멀티플렉스 영화관 운영업체인 메가스타(CJ CGV Vietnam Holdings co., LTD)가 80%의 지분 소유)의 경영권을 확보하였습니다. 보고서 작성일 현재 CJ CGV Vietnam Holdings co., LTD(당사가 100% 소유)가 소유한 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 의 지분율은 80%입니다. 보고서 작성일 현재 박스오피스를 기준으로 약 48%의 시장점유율을 지니고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 57개 극장, 347개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요와 생산설비 현황 등을 참고하시기 바랍니다. 다-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 145,227,020 137,579,601 113,988,991 부채 120,344,257 116,624,307 98,155,327 자본 24,882,763 20,955,294 15,833,664 매출액 130,639,196 111,083,691 91,032,085 당기순이익 6,526,314 5,027,391 2,486,880 라. 씨제이포디플렉스(주)보고서 작성일 기준 당사는 씨제이포디플렉스(주)의 지분 90%를 소유하고 있습니다.씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 보고서 작성일 기준 59개국 540개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 라-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 107,393,261 90,716,910 60,358,266 부채 49,311,232 30,263,446 21,825,793 자본 58,082,029 60,453,464 38,532,473 매출액 69,064,385 52,279,572 47,647,606 당기순이익 (1,835,075) 5,127,700 6,238,049 마. CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.CGI HOLDINGS LIMITED(당사가 100% 소유)의 자회사로 보고서 작성일 기준SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.를 58% 지배하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 마-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 104,338,136 84,778,654 55,448,881 부채 81,563,354 61,040,535 32,838,125 자본 22,774,782 23,738,119 22,610,756 매출액 20,351,597 21,612,960 19,912,910 당기순이익 361,542 1,800,429 1,277,872 바. PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK보고서 작성일 기준 당사는 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK를 51% 지배하고 있습니다. PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 CGV Blitz라는 브랜드로 인도네시아에서보고서 작성일 기준 46개 극장, 295개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 바-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 136,234,670 115,797,456 - 부채 48,553,548 17,225,147 - 자본 87,681,122 98,572,309 - 매출액 71,631,141 - - 당기순이익 1,176,599 - - 사. 보스포러스 인베스트먼트 주식회사보고서 작성일 기준 당사는 보스포러스 인베스트먼트 주식회사를 52% 지배하고 있습니다. 터키 극장 법인 인수를 위한 SPC이며 기타 재무제표는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 사-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 605,702,180 606,021,850 - 부채 - - - 자본 605,702,180 606,021,850 - 매출액 - - - 당기순이익 (319,670) (1,002,858) - 아. MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.는 보스포러스 인베스트먼트 주식회사(당사가 52% 소유)의 자회사로 보스포러스 인베스트먼트 주식회사는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.를 75% 지배하고 있습니다. 당사는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.의 이사회 의결권 과반수를 소유하여 2016년 6월 연결 대상 종속 법인으로 편입하였습니다. 아-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 96,302,194 116,448,163 - 부채 1,100 4,229 - 자본 96,301,094 116,443,934 - 매출액 - - - 당기순이익 (11,935) (40,113) - 자. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.의 자회사로 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.는 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.를 100% 지배하고 있습니다. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는 2016년 6월 연결 대상 종속 법인으로 편입되었으며 Cinemaximum이라는 브랜드로 터키에서 보고서 작성기준일 현재 99개 극장, 867개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 자-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 247,653,754 312,195,810 - 부채 96,901,563 133,609,475 - 자본 150,752,191 178,586,335 - 매출액 210,922,741 114,828,812 - 당기순이익 7,310,242 (12,142,961) - 차. 시장의 경쟁구도 현재 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 오다가, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 카. 시장의 경쟁수단 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁수단은 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다.유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 2017년 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체의 94.2%를 차지하며, 매출점유율은 98.4%를 기록하였습니다. 인구 100만 명 당 스크린 수는 전년 보다 증가한 53.4개로 꾸준히 증가하고 있으며, 중소도시를 중심으로 신규 극장 개설이 늘어났습니다. 타. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '더 프라이빗 씨네마', '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, 스타리움, SoundX 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 기술적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 더 나아가, 최근에는 볼링펍, 씨네앤포레 등 차별화된 즐길거리와 상영관을 선보이면서 문화를 선도해나가고 있습니다.중국, 터키, 베트남 등의 진출을 통해 글로벌로 뻗어나가고 있는 당사는, 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 당사만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브'라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CGV로 거듭나고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결 재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2018년 반기 2017년 2016년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 티켓판매 540,424 63.9% 1,042,960 60.8 914,869 63.9 매점판매 137,441 16.2% 274,339 16.0 226,992 15.8 광고판매 65,632 7.8% 166,254 9.7 138,989 9.7 장비판매 26,549 3.1% 69,757 4.1 35,950 2.5 기타판매 75,937 9.0% 161,077 9.4 115,445 8.1 합 계 845,983 100% 1,714,387 100 1,432,245 100 영화요금은 일반 상영관과 '씨네드쉐프', '골드클래스', '4DX', 'IMAX' 등의 특화 포맷 상영관 금액이 차별화되어 있으며, 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 주요 원재료 당사 사업의 주요 원재료는 영화 콘텐츠와 매점 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산설비 현황2018년 반기말 기준 한국에서 151개 사이트, 중국에서 101개 사이트, 터키에서 99개사이트, 베트남에서 57개 사이트, 인도네시아에서 46개 사이트, 미얀마에서 7개 사이트, 미국에서 2개 사이트를 운영하고 있습니다. 국내 151개 사이트 중 102개는 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트이며, 나머지 49개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁상영관입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 반기 2017년 2016년 국내 직영 사이트 102 99 93 스크린 791 774 719 위탁 사이트 49 46 40 스크린 326 311 277 소계 사이트 151 145 133 스크린 1,117 1,085 996 해외 중국 사이트 101 100 81 스크린 803 795 636 터키 사이트 99 96 88 스크린 867 840 773 베트남 사이트 57 53 38 스크린 347 324 247 미국 사이트 2 2 1 스크린 11 11 3 인도네시아 사이트 46 42 27 스크린 295 274 185 미얀마 사이트 7 7 5 스크린 19 19 11 소계 사이트 312 300 240 스크린 2,342 2,263 1,855 총계 사이트 463 445 373 스크린 3,459 3,348 2,851 나. 생산실적 및 가동률당사는 영화상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건당사는 영업본부에서 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다. 티켓매출은 조조, 평일, 휴일 등 시간대별, 요일별, 좌석위치별 요금차등제를 시행하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성다양화를 통한 매출극대화에 중점을 두고 있습니다. 스크린 광고는 매출전문 광고대행사를 통한 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기타매출은 위탁사이트수수료수익 및 부대사업장 매출로 이뤄지고 있습니다. 6. 수주 상황보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가 . 금융위험관리- 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. - 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 120,864,739 126,420,959 196,031,371 매출채권 182,717,320 197,179,402 151,833,083 기타의 금융자산 77,921,202 81,070,404 116,115,646 파생상품자산 11,037,241 8,757,696 8,301,623 합 계 392,540,502 413,428,461 472,281,723 ② 손상차손현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 204,727,096 - 0.00% 234,816,671 - 0.00% 251,232,464 857 6개월 이하 0.42% 41,142,109 171,232 0.00% 35,111,121 2 0.04% 11,974,467 4,514 6개월 초과~1년 이하 3.05% 5,332,075 162,372 0.10% 3,660,762 3,490 0.96% 1,292,959 12,474 1년 초과 48.99% 19,154,068 9,383,221 69.34% 15,214,940 10,550,197 70.11% 11,597,998 8,131,314 합 계 - 270,355,348 9,716,826 - 288,803,494 10,553,689 - 276,097,888 8,149,159 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.③ 보증 연결재무제표 주 석 20의 (1) 및 주석 32의 (6)에서와 같이 당사는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 37,030백만원 및 35,668백만원입니다. - 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 115,404,038 115,404,038 115,404,038 - - 미지급금 (*) 169,845,368 169,845,368 169,845,368 - - 사 채 214,670,919 233,742,376 6,511,500 227,230,876 - 단기차입금 306,606,231 320,309,116 320,309,116 - - 장기차입금 584,834,575 625,043,673 97,233,318 527,810,355 - 장기미지급금 28,602,232 51,913,214 2,985,525 21,277,405 27,650,284 기타의 유동금융부채 22,411,053 60,536,881 60,439,409 97,472 - 기타의 비유동금융부채 76,490,844 79,247,201 - 77,801,201 1,446,000 합 계 1,518,865,260 1,656,041,867 772,728,274 854,217,309 29,096,284 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,985,997 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 (*) 202,115,745 202,115,745 202,115,745 - - 사 채 199,723,593 210,503,075 54,543,350 155,959,725 - 단기차입금 254,686,822 259,134,365 259,134,365 - - 장기차입금 592,339,765 615,545,957 97,378,120 518,167,837 - 장기미지급금 29,218,978 50,790,502 - 22,013,772 28,776,730 기타의 유동금융부채 26,535,284 62,407,994 62,407,994 - - 기타의 비유동금융부채 64,308,497 68,207,477 - 66,907,889 1,299,588 합 계 1,486,914,681 1,586,691,112 793,565,571 763,049,223 30,076,318 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,029,866 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 (*) 153,559,442 153,559,442 153,559,442 - - 사 채 249,642,559 261,827,000 105,037,250 156,789,750 - 단기차입금 212,500,661 216,558,615 216,558,615 - - 장기차입금 575,201,165 625,793,386 51,794,664 573,998,722 - 장기미지급금 23,403,738 56,924,525 - 22,995,160 33,929,365 기타의 유동금융부채 45,054,053 47,962,401 47,962,401 - - 기타의 비유동금융부채 16,431,682 19,875,447 - 19,875,447 - 합 계 1,392,823,166 1,499,530,682 691,942,238 773,659,079 33,929,365 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다.- 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등 입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 9,453,341 - 18,622 79,723 14,409,525 - 18,772 190,257 27,816,336 - 20,835,868 11,337 매출채권및기타채권 31,657,081 1,242,915 - 4,497,938 36,184,592 1,531,555 - 3,162,195 44,716,774 1,751,862 - 6,018,306 매입채무및기타채무 (19,462,450) - - (1,708,056) (20,821,278) - - (884,184) (2,719,351) (370,973) - (786,788) 금융리스부채 (539,500) - - - (614,433) - - - (11,861,660) - - - 차입금 (242,857,013) - - (17,037,120) (238,851,879) - - - (295,654,089) - - (2,598,900) 총노출액 (221,748,541) 1,242,915 18,622 (14,167,515) (209,790,020) 1,531,555 18,772 2,468,268 (237,701,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 통화선도 37,857,375 - - 17,037,120 49,552,250 - - - 72,510,000 - - - 순노출액 (183,891,166) 1,242,915 18,622 2,869,605 (160,141,223) 1,531,555 18,772 2,468,268 (165,191,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 당반기, 전기, 전전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당반기 전 기 전전기 당반기말 전기말 전전기말 USD 1,075.40 1,130.84 1,160.50 1,121.70 1,071.40 1,208.50 VND 0.0472 0.0519 0.0519 0.0489 0.0472 0.0531 IDR 0.0782 0.0845 0.0872 0.0779 0.0790 0.0898 RMB 168.96 167.46 174.40 169.41 163.65 173.26 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (22,174,854) 22,174,854 (20,979,002) 20,979,002 (23,770,199) 23,770,199 통화선도 3,785,738 (3,785,738) 4,955,225 (4,955,225) 7,251,000 (7,251,000) 순노출액 (18,389,117) 18,389,117 (16,023,777) 16,023,777 (16,519,199) 16,519,199 VND 124,292 (124,292) 153,156 (153,156) 138,089 (138,089) IDR 1,862 (1,862) 1,877 (1,877) 2,083,587 (2,083,587) RMB 등 총노출액 (1,416,751) 1,416,751 246,827 (246,827) 264,396 (264,396) 통화선도 1,703,712 (1,703,712) - - - - 순노출액 286,961 (286,961) 246,827 (246,827) 264,396 (264,396) ② 이자율위험- 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 고정이자율: 금융자산 18,001,970 15,701,649 22,342,071 금융부채 (809,601,313) (802,211,130) (784,670,601) 합 계 (791,599,343) (786,509,481) (762,328,530) 변동이자율: 금융자산 123,178,038 128,158,559 195,584,742 금융부채 (295,327,802) (350,407,523) (368,679,114) 합 계 (172,149,764) (222,248,964) (173,094,372) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (860,749) 860,749 (1,111,245) 1,111,245 (865,417) 865,417 이자율스왑 443,012 (443,012) 243,440 (243,440) 330,000 (330,000) 현금흐름민감도(순액) (417,738) 417,738 (867,805) 867,805 (535,417) 535,417 ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. - 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 (*2)(*3) 11,037,241 2,554,576 8,482,665 출자금 및 채무증권 11,151,500 770,000 10,381,500 소 계 22,188,741 3,324,576 18,864,165 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 4,369,235 - 4,369,235 상각후원가측정 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 126,997,239 - - 매출채권 182,717,320 - - 기타의 금융자산 77,921,202 - - 소 계 387,635,761 - - 금융자산 합계 414,193,737 3,324,576 23,233,400 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 (*2)(*4) 69,401,049 1,933,791 67,467,258 상각후원가측정 금융부채 (*1) 매입채무 115,404,038 - - 미지급금 169,845,368 - - 사채 및 차입금 1,106,111,726 - - 장기미지급금 28,602,232 - - 기타금융부채 29,500,848 - - 소 계 1,449,464,212 - - 금융부채 합계 1,518,865,261 1,933,791 67,467,258 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다.(*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 16,250백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,757,696 - - - 8,757,696 275,031 8,482,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 132,572,271 - - 132,572,271 - - 매출채권 - 197,179,402 - - 197,179,402 - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 10,552,000 - 10,552,000 - - 기타의 금융자산 - 81,070,403 - - 81,070,403 - - 소 계 - 410,822,076 10,552,000 - 421,374,076 - - 금융자산 합계 8,757,696 410,822,076 10,552,000 - 430,131,772 275,031 8,482,665 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*4) 53,739,023 - - - 53,739,023 2,522,182 51,216,841 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 - - - 202,115,745 202,115,745 - - 사채 및 차입금 - - - 1,046,750,181 1,046,750,181 - - 장기미지급금 - - - 29,218,978 29,218,978 - - 기타의 금융부채 - - - 37,104,758 37,104,758 - - 소 계 - - - 1,433,175,659 1,433,175,659 - - 금융부채 합계 53,739,023 - - 1,433,175,659 1,486,914,682 2,522,182 51,216,841 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였 습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가이익 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.(*4) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동 성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가손실 51,300백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,301,623 - - - 8,301,623 8,218,860 82,763 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 199,522,589 - - 199,522,589 - - 매출채권 - 151,833,083 - - 151,833,083 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 11,004,530 - 11,004,530 - - 기타의 금융자산 - 116,115,646 - - 116,115,646 - - 소 계 - 467,471,318 11,004,530 - 478,475,848 - - 금융자산 합계 8,301,623 467,471,318 11,004,530 - 486,777,471 8,218,860 82,763 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 110,926 - - - 110,926 110,926 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 - - - 153,559,442 153,559,442 - - 사채 및 차입금 - - - 1,037,344,385 1,037,344,385 - - 장기미지급금 - - - 23,403,738 23,403,738 - - 기타의 금융부채 - - - 61,374,809 61,374,809 - - 소 계 - - - 1,392,712,240 1,392,712,240 - - 금융부채 합계 110,926 - - 1,392,712,240 1,392,823,166 110,926 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동 성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품자산 관련 평가이익 83백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. - 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약 만기 1년 이내 매도풋옵션 190,000,000 나. 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 전전기말 부채총계 (a) 1,712,187,262 1,682,438,285 1,621,292,084 자본총계 (b) 682,422,822 777,662,561 920,480,929 현금및현금성자산 (c) 126,997,239 132,572,271 199,522,589 사채 및 차입금 (d) 1,106,111,726 1,046,750,181 1,037,344,385 순차입금 (e)=(d)-(c) 979,114,487 914,177,910 837,821,796 부채비율 (f)=(a)÷(b) 251% 216% 176% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 143% 118% 91% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방 (차입처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 금리선도 KRW190,000,000,000 신영증권(주) 2015.08.28 2018.08.27 매매목적회계 3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국공채금리의 변동 리스크를 없애기 위해 금리 선도계약 체결 통화선도계약 USD3,750,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.01.10 2019.01.10 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD5,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.04.09 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD5,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.04.16 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD5,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.05.07 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD5,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.06.17 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2015.10.28 2020.10.28 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 총수익교환스왑 (*1) KRW15,000,000,000 하나금융투자㈜ 2015.08.24 2018.08.24 매매목적회계 씨제이포디플렉스(주)(舊,(주)시뮬라인)가 발행한 30년 만기 영구전환사채에 대하여 계약기한내 차액정산에 대한 TRS(Toal Return Swap) 계약 총수익교환스왑 (*2) KRW 290,000,000,000 메리츠종합금융증권(주) 2016.04.04 2021.04.04 매매목적회계 보스포러스인베스트먼트㈜의 보통주 29,000,000주에 대하여 계약기한내 차액정산에 대한 TRS(Toal Return Swap) 계약 (*1) 지배기업은 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)(舊,(주)시뮬라인)가 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사(하나금융투자(주))와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 당사의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각 시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다.※ 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화선도계약관련 평가이익 1,532백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제20기 반기 제19기 제18기 〔유동자산〕 450,211 457,609 514,188 ㆍ당좌자산 432,478 439,723 497,376 ㆍ재고자산 17,733 17,886 16,812 〔비유동자산〕 1,944,399 2,002,492 2,027,585 ㆍ투자지분증권 50,507 46,602 48,425 ㆍ투자부동산 43,062 43,196 249 ㆍ유형자산 1,006,065 1,001,984 912,625 ㆍ무형자산 629,309 727,736 892,703 ㆍ이연법인세자산 8,167 10,171 6,022 ㆍ비유동매출채권 34,119 26,348 978 ㆍ기타비유동금융자산 51,474 43,897 67,234 ㆍ기타비유동자산 121,700 102,558 99,346 자 산 총 계 2,394,610 2,460,101 2,541,773 〔유동부채〕 832,063 868,351 815,390 〔비유동부채〕 880,125 814,087 805,902 부 채 총 계 1,712,187 1,682,438 1,621,292 〔지배지분〕 269,412 307,985 373,585 ㆍ자본금 10,581 10,581 10,581 ㆍ자본잉여금 89,157 89,157 89,157 ㆍ이익잉여금 301,192 319,944 329,861 ㆍ기타의자본항목 Δ131,518 Δ111,697 Δ56,013 〔비지배지분〕 413,010 469,677 546,896 ㆍ비지배지분 413,010 469,677 546,896 자 본 총 계 682,423 777,663 920,481 매출액 845,983 1,714,387 1,432,245 영업이익 19,441 86,243 70,337 당기순이익 Δ17,014 10,036 5,622 지배회사지분순이익 Δ22,321 Δ1,403 12,338 비지배지분순이익 5,307 11,439 Δ6,716 주당순이익(단위: 원) Δ1,055 Δ66 583 연결에 포함된 회사 수 63 61 67 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제20기 반기 제19기 제18기 〔유동자산〕 160,757 175,962 245,267 ㆍ당좌자산 154,617 170,081 241,110 ㆍ재고자산 6,140 5,881 4,157 〔비유동자산〕 1,424,541 1,419,697 1,394,352 ㆍ투자지분증권 845,247 845,113 838,149 ㆍ유형자산 456,593 454,513 419,607 ㆍ무형자산 18,776 20,449 20,497 ㆍ이연법인세자산 6,647 2,911 - ㆍ기타비유동금융자산 28,081 23,945 41,397 ㆍ기타비유동자산 69,199 72,765 74,702 자산총계 1,585,299 1,595,659 1,639,619 〔유동부채〕 475,788 491,534 498,828 〔비유동부채〕 617,055 576,691 591,763 부채총계 1,092,843 1,068,225 1,090,591 〔자본금〕 10,581 10,581 10,581 〔자본잉여금〕 89,157 89,157 89,157 〔이익잉여금〕 397,311 432,289 453,882 〔기타의자본항목〕 Δ4,593 Δ4,593 Δ4,593 자본총계 492,456 527,434 549,027 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 441,563 932,126 914,597 영업이익 Δ89 43,921 61,992 당기순이익 Δ27,572 Δ13,299 37,268 주당순이익 Δ1,303 Δ628 1,761 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_20_씨제이씨지브이(180807).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 반기말 2018.06.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 450,211,292,718 457,608,512,337 현금및현금성자산 126,997,238,777 132,572,270,858 매출채권 148,598,557,977 170,830,944,269 재고자산 17,732,652,207 17,886,274,593 기타유동금융자산 53,004,804,894 56,482,780,303 기타유동자산 103,458,643,101 79,803,755,852 당기법인세자산 419,395,762 32,486,462 비유동자산 1,944,398,791,038 2,002,492,333,564 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 50,506,850,772 46,602,218,895 투자부동산 43,062,498,057 43,195,517,671 유형자산 1,006,064,569,141 1,001,983,720,050 기타무형자산 629,308,534,146 727,736,094,592 이연법인세자산 8,163,614,415 10,170,761,240 장기매출채권 및 기타비유동채권 34,118,761,664 26,348,457,418 기타비유동금융자산 51,474,373,506 43,897,319,739 기타비유동자산 121,699,589,337 102,558,243,959 자산총계 2,394,610,083,756 2,460,100,845,901 부채 유동부채 832,062,754,075 868,351,549,122 단기매입채무 115,404,037,705 117,985,997,458 단기미지급금 171,569,471,311 203,475,319,293 단기차입금 306,606,231,396 254,686,821,989 유동성사채 0 49,981,429,067 유동성장기차입금 83,822,549,412 80,157,039,353 미지급법인세 1,174,785,042 8,995,520,480 기타유동금융부채 22,411,052,769 26,535,284,090 기타유동부채 131,074,626,440 126,534,137,392 비유동부채 880,124,507,861 814,086,735,536 사채 214,670,919,836 149,742,164,474 장기차입금 501,012,025,768 512,182,725,914 장기미지급금 28,602,232,396 29,218,978,335 비유동종업원급여충당부채 10,317,716,872 5,446,226,332 이연법인세부채 26,584,269,786 30,090,305,557 기타비유동금융부채 76,490,844,367 64,308,496,934 기타비유동부채 22,446,498,836 23,097,837,990 부채총계 1,712,187,261,936 1,682,438,284,658 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 269,412,495,730 307,985,312,852 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 301,192,132,502 319,944,353,479 기타자본구성요소 (131,517,538,440) (111,696,942,295) 비지배지분 413,010,326,090 469,677,248,391 자본총계 682,422,821,820 777,662,561,243 자본과부채총계 2,394,610,083,756 2,460,100,845,901 연결 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 404,803,579,516 845,983,075,735 382,624,003,642 788,142,424,970 매출원가 200,476,464,129 415,345,150,169 195,574,039,434 398,864,030,989 매출총이익 204,327,115,387 430,637,925,566 187,049,964,208 389,278,393,981 판매비와관리비 204,061,533,909 411,196,641,842 190,175,487,292 377,823,427,954 영업이익(손실) 265,581,478 19,441,283,724 (3,125,523,084) 11,454,966,027 금융수익 5,072,991,965 7,799,433,393 2,939,476,619 9,348,969,994 금융원가 22,010,990,449 42,095,041,406 18,207,144,728 47,689,240,512 기타이익 1,717,006,550 4,212,662,269 10,176,281,956 19,882,105,184 기타손실 4,541,067,315 7,489,719,973 8,737,377,801 10,604,934,529 관계기업투자이익 991,904,677 2,635,514,321 979,121,114 2,276,504,093 관계기업투자손실 (77,862,922) (185,108,202) (122,025,230) (379,324,439) 법인세비용차감전순이익(손실) (18,582,436,016) (15,680,975,874) (16,097,191,154) (15,710,954,182) 법인세비용 1,317,031,383 1,333,179,626 (4,272,379,979) (5,807,294,961) 당기순이익(손실) (19,899,467,399) (17,014,155,500) (11,824,811,175) (9,903,659,221) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (17,012,722,182) (22,321,146,180) (11,154,523,612) (15,542,205,825) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,886,745,217) 5,306,990,680 (670,287,563) 5,638,546,604 기타포괄손익 (62,226,119,551) (80,100,251,673) 50,692,310,419 (53,809,940,392) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 99,618,774 22,922,777 (145,776,663) (92,563,138) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 99,618,774 22,922,777 (145,776,663) (92,563,138) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (62,325,738,325) (80,123,174,450) 50,838,087,082 (53,717,377,254) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 146,715,660 146,715,660 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 494,944,445 1,454,225,757 1,259,095,941 (1,912,475,404) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (62,820,682,770) (81,577,400,207) 49,432,275,481 (51,951,617,510) 총포괄손익 (82,125,586,950) (97,114,407,173) 38,867,499,244 (63,713,599,613) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (40,106,583,350) (42,132,734,991) 11,271,198,334 (36,689,496,568) 총 포괄손익, 비지배지분 (42,019,003,600) (54,981,672,182) 27,596,300,910 (27,024,103,045) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (804) (1,055) (527) (734) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (804) (1,055) (527) (734) 연결 자본변동표 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 329,860,688,120 (56,013,492,591) 373,585,097,197 546,895,832,055 920,480,929,252 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (15,542,205,825) 0 (15,542,205,825) 5,638,546,604 (9,903,659,221) 재분류조정 0 0 0 146,715,660 146,715,660 0 146,715,660 보험수리적손익 0 0 (44,461,629) 0 (44,461,629) (48,101,509) (92,563,138) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 (1,912,475,404) (1,912,475,404) 0 (1,912,475,404) 환율변동 0 0 0 (19,337,069,370) (19,337,069,370) (32,614,548,140) (51,951,617,510) 배당금지급 0 0 (7,406,459,550) 0 (7,406,459,550) 0 (7,406,459,550) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 13,200,000,000 13,200,000,000 비지배지분 분배금 0 0 0 0 0 (2,521,995,376) (2,521,995,376) 2017.06.30 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 306,867,561,116 (77,116,321,705) 329,489,141,079 530,549,733,634 860,038,874,713 2018.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 319,944,353,479 (111,696,942,295) 307,985,312,852 469,677,248,391 777,662,561,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 10,966,377,419 0 10,966,377,419 1,153,618,860 12,119,996,279 당기순이익(손실) 0 0 (22,321,146,180) 0 (22,321,146,180) 5,306,990,680 (17,014,155,500) 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 9,007,334 0 9,007,334 13,915,443 22,922,777 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 1,454,225,757 1,454,225,757 0 1,454,225,757 환율변동 0 0 0 (21,274,821,902) (21,274,821,902) (60,302,578,305) (81,577,400,207) 배당금지급 0 0 (7,406,459,550) 0 (7,406,459,550) 0 (7,406,459,550) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 57,564,000 57,564,000 비지배지분 분배금 0 0 0 0 0 (2,896,432,979) (2,896,432,979) 2018.06.30 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 301,192,132,502 (131,517,538,440) 269,412,495,730 413,010,326,090 682,422,821,820 연결 현금흐름표 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 59,239,427,384 42,073,597,419 당기순이익(손실) (17,014,155,500) (9,903,659,221) 당기순이익조정을 위한 가감 128,435,310,253 128,615,091,539 법인세비용 1,333,179,626 (5,807,294,962) 퇴직급여 6,814,290,100 6,376,185,789 감가상각비 69,158,714,342 63,185,344,179 무형자산상각비 11,341,031,157 23,344,123,264 대손상각비 314,138,829 799,654,997 외화환산손실 3,601,821,898 3,848,674,713 이자비용 21,073,019,726 17,350,671,226 기타의 대손상각비 85,596,883 76,800,741 재고자산평가손실 (36,354,975) 975,070 파생금융자산평가손실 17,025,569,456 25,131,670,495 파생금융자산거래손실 80,300,927 208,413,504 금융자산처분손실 1,849,836 225,289,677 유형자산처분손실 1,550,245,410 1,244,455,639 무형자산처분손실 461,825,494 6,048,147 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 185,108,202 379,324,439 투자자산처분손실 1,035,752,573 2,606,938,458 기타 현금의 유출 없는 비용등 9,046,248,669 4,978,037,294 이자수익 (1,829,764,647) (2,202,252,923) 외화환산이익 (2,119,653,581) (6,633,465,460) 파생금융자산평가이익 (3,426,770,354) (32,281,236) 파생금융자산거래이익 (2,836,609) (1,219,178) 유형자산처분이익 (46,336,746) (16,718,011) 매각예정비유동자산처분이익 0 (2,112,423,542) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (2,635,514,321) (2,276,504,093) 배당금수익 (30,845,286) (31,348,347) 투자자산처분이익 0 (12,210,549) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (4,545,306,356) (2,021,797,792) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (32,143,577,371) (50,229,489,083) 매출채권의 감소(증가) 15,667,648,397 17,468,652,113 기타유동금융자산의 감소(증가) 7,987,760,896 (8,032,228,027) 기타유동자산의 감소(증가) (15,145,946,709) (15,206,782,857) 재고자산의 감소(증가) (5,041,565,205) (1,366,636,695) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (2,484,446,352) (2,013,150,584) 매입채무의 증가(감소) (1,884,764,983) (20,600,835,828) 미지급금의 증가(감소) (30,369,071,679) (9,421,205,168) 기타유동금융부채의 증가(감소) (5,921,016,518) 2,091,119,605 기타유동부채의 증가(감소) 3,765,089,664 (16,317,785,780) 장기미지급금의 증가(감소) (4,290,357) 536,933,042 기타비유동금융부채의 증가(감소) 9,668,471 6,081,146,536 기타비유동부채의 증가(감소) 2,812,429,989 (1,725,490,738) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,614,432,678) (1,836,341,865) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 79,359,693 113,117,163 이자수취(영업) 3,130,537,980 2,546,838,167 배당금수취(영업) 30,845,286 1,989,997,291 이자지급(영업) (18,790,656,278) (17,599,179,365) 법인세납부(환급) (4,408,876,986) (13,346,001,909) 투자활동현금흐름 (100,990,278,818) (171,447,571,809) 단기금융상품의 처분 0 251,500,000 매도가능금융자산의 처분 27,270,164 3,038,911,067 기타금융자산의 처분 5,831,789,661 28,864,118,138 유형자산의 처분 823,885,200 1,066,034,482 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 2,302,454,311 무형자산의 처분 0 18,748,959 단기금융상품의 취득 (2,361,321,600) (4,778,500,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (629,120,000) (901,315,000) 기타포괄손익인식금융자산의 취득 (4,368,735,000) 0 기타금융자산의 취득 (7,301,784,496) (14,502,652,384) 조인트벤처에 대한 투자자산의 취득 0 (924,416,124) 유형자산의 취득 (91,500,826,946) (138,555,594,098) 무형자산의 취득 (1,427,310,988) (4,048,391,685) 투자부동산의 취득 (84,124,813) (43,278,469,475) 재무활동현금흐름 34,437,879,126 47,758,546,845 사채의 증가 64,869,290,000 0 단기차입금의 증가 156,160,018,401 179,755,660,544 장기차입금의 증가 11,669,399,600 42,132,093,802 종속기업의 유상증자 58,071,600 13,200,000,000 사채의 상환 (50,000,000,000) (50,000,000,000) 단기차입금의 상환 (106,085,201,843) (103,057,507,077) 유동성장기차입금의 상환 (13,802,268,525) (10,105,445,000) 장기차입금의 상환 (14,157,805,527) (806,440,591) 배당금지급 (7,903,719,824) (7,406,459,550) 비지배지분 분배금 (2,896,432,979) (2,521,995,376) 현금의기타유입(유출) (3,473,471,777) (13,431,359,907) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,312,972,308) (81,615,427,545) 기초현금및현금성자산 132,572,270,858 199,522,589,016 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,737,940,227 (4,501,309,977) 기말현금및현금성자산 126,997,238,777 113,405,851,494 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 10,581백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 8,257,000 39.02 국민연금관리공단 2,116,173 10.00 슈로더인베스트먼트 매니지먼트 리미티드 1,324,330 6.26 기타 9,463,810 44.72 합 계 21,161,313 100.00 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 주요영업활동 유효지분율 결산월 당반기말 전기말 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) 대한민국 장비제조 및판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ CGV America, Inc. 미국 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. 홍콩 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. (구, Envoy Media Partners Ltd.) 영국령버진제도 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Crown Jade Company Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 보스포러스인베스트먼트(주) 대한민국 해외투자업 52.23% 52.23% 12월 IKT Holdings Limited 홍콩 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 PT Graha Layar Prima Tbk. 인도네시아 영화관운영업 51.00% 51.00% 12월 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 대한민국 부동산투자 51.47% 51.47% 12월 CJ CGV ADG Investment Co., Ltd. 홍콩 해외투자업 70.00% - 12월 보스포러스인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 터키 해외투자업 39.29% 39.29% 12월 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 터키 영화관운영업 39.29% 39.29% 12월 CJ CGV America, Inc. CJ CGV America LA, LLC. 미국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. UVD Enterprise Ltd. 홍콩 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 UVD Enterprise Ltd. CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Henan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 GuangXi CGV Cinema Co., Ltd 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. ShangHai C Media Co., Ltd. 중국 광고대행업 58.00% 58.00% 12월 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. (구, Envoy Media Partners Ltd.) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 영화관운영업 80.00% 80.00% 12월 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 중국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED (구, SIMULINE(HONG KONG) LIMITED) 홍콩 해외투자업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 PT Graha Layar Prima Tbk. PT Graha Layar Mitra 인도네시아 영화관운영업 50.91% 50.91% 12월 (3) 종속기업 변동내역① 당반기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 CJ CGV ADG Investment Co., Ltd. 출자설립 GuangXi CGV Cinema Co.,Ltd. 출자설립 ② 당반기 중 일부 종속기업에 대한 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 사 유 출자금액 유효지분율 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2,119,884 100.00% CGV (Tangshan) Cinema Co.,Ltd. 유상증자 1,059,942 100.00% UVD Enterprise Ltd. 유상증자 6,414,564 100.00% Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,059,942 100.00% HENAN CGV CINEMA Co., Ltd. 유상증자 1,114,854 100.00% (4) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 125,853,235 49,928,576 75,924,659 34,781,383 3,847,386 3,847,386 보스포러스 인베스트먼트(주) 605,561,335 - 605,561,335 - (140,844) (140,844) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 6,784,299 637,802 6,146,497 2,880,964 95,505 301,487 Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 4,032,077 390,396 3,641,681 1,785,017 123,991 243,913 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 11,421,064 4,588,257 6,832,807 4,981,217 215,851 441,385 Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 6,988,389 1,729,347 5,259,042 2,868,805 201,298 373,781 Ganzhou CGV Cinema Co.,Ltd. 9,937,882 1,682,828 8,255,054 4,336,505 195,227 469,766 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 14,976,919 3,630,239 11,346,680 7,346,261 531,695 848,348 Crown Jade Company Pte. Ltd. 3,743,574 11,467 3,732,107 - (1,854) 84,945 CJ CGV (Hubei) Cinema Co.,Ltd. 21,249,381 6,652,769 14,596,612 8,374,591 147,218 638,882 NEIMENGGU CGV CINEMA CO.,LTD 5,824,544 1,909,023 3,915,521 1,671,249 27,833 160,087 Cross Junction Investment Co Pte. Ltd. 9,049,408 1,650 9,047,758 - 147,138 552,316 DaLian CGV Cinema Co.,Ltd. 8,002,921 1,175,520 6,827,401 3,494,649 42,697 273,489 Henan CGV Cinema Co.,Ltd. 10,843,707 1,109,818 9,733,889 3,983,711 245,830 486,363 CGV (Qingdao) Cinema Co.,Ltd. 13,598,650 3,181,135 10,417,515 7,734,420 758,968 1,089,314 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 10,286,238 9,788,109 498,129 - (302,308) (278,846) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 11,478,954 8,796,791 2,682,163 4,027,738 (2,083,403) (1,950,013) CGV tianhe (wuhan) cinema Co.,Ltd. 6,187,062 989,066 5,197,996 1,699,829 (87,712) 91,778 Jiangmen CGV cinema Co.,Ltd. 7,602,257 673,037 6,929,220 1,591,484 172,844 403,008 Jiangsu CGV cinema investment Co.,Ltd. 21,211,510 4,203,833 17,007,677 7,948,876 276,148 845,736 CGV (changzhou) cinema Co.,Ltd. 2,993,428 378,967 2,614,461 1,157,629 66,894 153,684 YuYao CGV Cinema Co.,Ltd 18,753,140 3,587,223 15,165,917 7,195,204 (23,358) 493,023 CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 54,684,853 34,667,545 20,017,308 12,362,867 1,579,891 2,256,042 CGV (Chongqing) Cinema Co.,Ltd. 20,995,990 10,011,569 10,984,421 6,639,360 38,778 410,871 CGV (Chengdu) Cinema Co.,Ltd. 29,644,059 4,031,575 25,612,484 12,826,074 1,105,521 1,941,611 CGV (TianJin) Cinema Co.,Ltd 10,732,211 1,902,612 8,829,599 4,377,093 205,466 499,218 CGV (HuaiAn) Cinema Co.,Ltd. 4,080,558 459,334 3,621,224 1,473,420 111,268 230,894 Liaoning CGV Cinema Co.,Ltd. 4,311,727 963,997 3,347,730 1,574,730 (287,463) (164,605) CGV (Tangshan) Cinema Co.,Ltd. 5,251,906 3,095,462 2,156,444 924,136 (361,721) (303,247) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co.,Ltd. 8,261,442 1,011,917 7,249,525 2,210,160 (10,004) 236,796 Wuhu CGV Cinema Co.,Ltd. 3,009,742 504,564 2,505,178 1,102,669 (118,004) (29,118) CJ4DPLEX HONGKONG LIMITED. 1,771 108,729 (106,958) - (4,035) (8,416) ZIBO CGV CINEMA Co.,Ltd. 2,118,391 1,960,918 157,473 605,659 (57,057) (49,910) CGV(Changsha) Cinema Co.,Ltd. 23,861,693 6,784,722 17,076,971 10,201,971 454,887 1,021,214 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 6,822,077 972,658 5,849,419 2,409,964 242,712 432,810 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 14,403,702 3,655,103 10,748,599 6,757,578 517,607 854,042 CJ CGV(Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 118,615,564 95,294,603 23,320,961 10,663,476 (254,748) 546,179 UVD Enterprise Ltd. 324,631,198 173,828 324,457,370 421,046 (114,435) 13,188,451 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. (구, Envoy Media Partners Ltd.) 59,377,524 207,186 59,170,338 - 622,691 3,273,730 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 162,501,900 133,411,758 29,090,142 72,263,248 4,016,301 4,160,955 CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 6,140,288 952,364 5,187,924 2,059,033 156,385 324,651 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 5,029,936 1,001,674 4,028,262 1,430,782 82,350 213,969 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co.，Ltd. 17,134,299 2,462,548 14,671,751 5,147,147 72,493 569,060 CJ CGV America, Inc. 27,887,201 18,927,431 8,959,770 - (240,699) 161,976 CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 10,225,009 2,310,484 7,914,525 5,043,161 345,984 600,140 ShangHai C Media Co., Ltd. 2,000,328 1,349,277 651,051 2,395,395 162,188 179,227 CJ CGV America LA, LLC. 15,688,950 12,274,338 3,414,612 4,910,636 (1,864,843) (1,704,787) CGI Holdings Limited. 364,688,902 204,904,448 159,784,454 155,596 (3,141,293) 3,412,930 Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 18,904,173 7,153,046 11,751,127 8,007,605 334,449 697,267 Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 3,875,397 580,016 3,295,381 - (76,786) 37,672 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 82,963,105 - 82,963,105 - (4,606) (13,337,990) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 207,771,982 78,148,317 129,623,665 94,354,086 2,305,027 (18,472,092) IKT Holdings Limited 41,779,051 9,290 41,769,761 - (11,545) 1,609,102 CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 4,460,781 1,259,286 3,201,495 2,192,223 186,776 289,758 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 126,109,790 40,360,452 85,749,338 42,446,413 (713,646) (1,931,785) PT GRAHA LAYAR MITRA 739,818 455,412 284,406 64,599 53,897 50,433 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 64,250,527 36,576,441 27,674,086 3,081,970 779,334 779,334 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 1,202,314 39,354 1,162,960 - 318 39,849 CGV(ShangHai) Cinema Co., Ltd. 4,982,142 3,140,118 1,842,024 765,559 (374,150) (299,762) CGV(SuZhou) Cinema Co., Ltd. 5,502,501 2,037,087 3,465,414 2,861,958 (40,284) 78,808 CGV(NanChang) Cinema Co., Ltd. 4,973,835 2,348,442 2,625,393 58,814 (625,255) (516,340) CJ CGV ADG Investment Co., Ltd. 201,940 - 201,940 - 32 10,060 GuangXi CGV Cinema Co., Ltd. 2,137,701 1,067,643 1,070,058 - (1,102) (44,796) ② 전기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 107,393,261 49,311,232 58,082,029 69,064,385 (1,835,075) (1,891,435) 보스포러스인베스트먼트(주) 605,702,180 - 605,702,180 - (319,670) (319,670) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 6,463,553 618,542 5,845,011 5,775,242 261,264 (73,510) Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 3,973,414 575,646 3,397,768 3,569,884 230,873 37,151 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 17,088,933 10,697,512 6,391,421 8,056,552 331,940 (31,886) Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 6,661,225 1,775,963 4,885,262 5,174,026 307,977 31,767 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 9,304,747 1,519,459 7,785,288 8,483,555 520,943 81,811 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 13,428,075 5,049,627 8,378,448 11,766,998 468,701 (7,072) Crown Jade Company Pte. Ltd. 3,651,806 4,644 3,647,162 - (8,607) (149,201) CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 21,032,036 7,074,305 13,957,731 9,119,789 327,154 (229,322) NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 5,986,276 2,230,842 3,755,434 3,190,367 (201,362) (428,866) Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 8,499,906 4,464 8,495,442 - 308,798 (757,101) DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 7,676,839 1,122,927 6,553,912 7,518,552 330,097 (43,334) Henan CGV Cinema Co., Ltd. 9,252,674 1,120,001 8,132,673 7,004,214 349,153 (33,381) CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 12,942,004 3,613,802 9,328,202 15,483,857 614,558 84,863 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 7,436,466 6,659,491 776,975 - (5,447,886) (5,920,995) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 8,694,891 3,980,382 4,714,509 2,830,179 209,012 (379,918) CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 5,918,724 812,507 5,106,217 4,141,095 39,735 (259,996) Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 7,299,073 772,861 6,526,212 3,530,479 206,220 (145,593) Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 19,963,350 3,801,408 16,161,942 15,592,390 753,162 (162,822) CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 2,745,060 284,282 2,460,778 2,338,917 181,552 43,336 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 19,139,065 4,466,171 14,672,894 9,103,102 (502,989) (1,163,495) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 49,261,074 29,466,894 19,794,180 43,375,068 10,616,028 10,102,797 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 21,196,191 10,622,640 10,573,551 8,373,900 (1,052,417) (1,513,566) CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 27,760,815 4,089,942 23,670,873 25,487,121 1,311,277 (33,328) CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 10,225,636 1,895,255 8,330,381 9,614,809 645,766 178,948 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 3,717,263 326,933 3,390,330 3,201,427 178,878 (14,017) Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 4,573,401 1,061,067 3,512,334 3,319,374 (363,085) (581,915) CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 2,522,627 1,122,878 1,399,749 2,065,098 (775,261) (884,310) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 8,100,251 1,087,521 7,012,730 4,749,432 498,713 103,024 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 3,146,023 611,727 2,534,296 2,059,744 (398,115) (560,725) SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 5,078 103,620 (98,542) - (14,586) (2,175) ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 2,025,450 1,818,067 207,383 1,154,008 (488,623) (517,725) CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 21,411,140 5,355,382 16,055,758 17,647,643 681,686 (67,122) YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 6,584,581 1,167,972 5,416,609 4,599,580 (314,284) (641,081) CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 14,012,581 4,118,023 9,894,558 13,009,854 632,197 91,447 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 104,338,136 81,563,354 22,774,782 20,351,597 361,542 (963,337) UVD Enterprise Ltd. 304,943,350 88,995 304,854,355 700,552 5,606,839 (32,223,252) Envoy Media Partners Ltd. 56,028,542 131,934 55,896,608 - 2,035,638 (4,977,287) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 145,227,020 120,344,257 24,882,763 130,639,196 6,526,314 3,927,469 CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 5,789,503 926,231 4,863,272 4,489,297 357,473 90,260 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 4,802,425 988,132 3,814,293 2,900,793 101,764 (118,573) CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 16,254,871 2,152,180 14,102,691 12,756,959 752,559 (58,339) CJ CGV America, Inc. 26,882,308 18,084,514 8,797,794 - (97,023) (1,229,482) CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 10,393,722 3,079,338 7,314,384 10,942,154 624,459 224,139 ShangHai C Media Co., Ltd. 1,339,205 867,381 471,824 4,965,587 825,263 848,350 CJ CGV America LA, LLC. 15,804,936 10,685,537 5,119,399 8,994,828 (9,192,766) (8,546,061) CGI Holdings Ltd. 344,252,544 186,814,170 157,438,374 329,155 (5,025,278) (26,648,859) Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 15,556,395 5,562,477 9,993,918 6,714,415 218,526 (228,063) Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 3,728,250 470,541 3,257,709 - (56,385) (197,357) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 96,302,194 1,100 96,301,094 - (11,935) (20,142,840) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 247,653,754 96,901,563 150,752,191 210,922,741 7,310,242 (24,107,692) IKT Holdings Limited 40,175,114 14,454 40,160,660 - (72,726) (3,988,080) CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 4,312,151 1,400,414 2,911,737 776,219 (444,386) (630,763) PT Graha Layar Prima Tbk. 136,234,670 48,553,548 87,681,122 71,631,141 1,176,599 (10,891,187) PT Graha Layar Mitra 745,130 511,157 233,973 244,475 215,828 219,863 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 64,538,411 37,643,659 26,894,752 4,360,965 892,012 892,012 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 1,161,127 38,016 1,123,111 - (539) (15,611) CGV (ShangHai) Cinema Co., Ltd. 4,188,096 2,046,311 2,141,785 - (41,581) (72,323) CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd. 5,855,206 2,468,599 3,386,607 841,337 143,112 27,536 CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd. 5,391,448 2,249,715 3,141,733 2,788 (98,018) (65,705) (5) 비지배지분① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다.가. 당반기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 비지배지분 지분율 9.52% 20.00% 47.77% 60.71% 60.71% 49.00% 순자산 75,924,659 29,363,009 605,561,335 82,963,105 129,623,665 85,749,338 비지배지분금액 22,080,952 5,807,872 294,431,389 1,103,593 30,608,380 42,017,126 순손익 3,847,386 3,484,940 (140,844) (4,606) 2,305,027 (713,646) 총포괄손익 3,847,386 4,480,247 (140,844) (13,337,990) (18,472,092) (1,931,785) 비지배지분에 배부된 반기순손익 612,443 696,988 (67,284) (2,796) 4,055,716 (349,686) 비지배지분에 배부된 총포괄손익 612,443 896,049 (67,284) (8,096,923) (8,557,185) (946,574) 나 . 전기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 비지배지분 지분율 9.52% 20.00% 47.77% 60.71% 60.71% 49.00% 순자산 58,082,029 24,882,763 605,702,180 96,301,094 150,752,191 87,681,122 비지배지분금액 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 순손익 (1,835,075) 6,526,314 (319,670) (11,935) 7,310,242 1,176,599 총포괄손익 (1,891,435) 3,927,469 (319,670) (20,142,840) (24,107,692) (10,891,187) 비지배지분에 배부된 당기순손익 305,301 1,305,263 (152,706) (7,246) 8,164,500 577,592 비지배지분에 배부된 총포괄손익 299,935 785,494 (152,706) (12,228,718) (10,909,328) (5,346,484) ② 당반기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 기초 누적 비지배지분 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 비지배지분에 배분된 반기순손익 612,443 696,988 (67,284) (2,796) 4,055,716 (349,686) 기타증감 1,115,291 123,334 (39,323,638) (8,094,128) (15,269,333) (596,888) 반기말 누적 비지배지분 22,080,952 5,807,872 294,431,389 1,103,593 30,608,380 42,017,126 나. 전기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 기초 누적 비지배지분 20,530,288 4,191,059 393,341,096 21,428,379 56,456,752 48,300,432 비지배지분에 배분된 당기순손익 305,301 1,305,263 (152,706) (7,246) 8,164,500 577,592 기타증감 (482,371) (508,772) (59,366,079) (12,220,616) (22,799,255) (5,914,324) 기말 누적 비지배지분 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 구 분 Note 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 출자금 및 채무증권 (a) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,551,500 10,551,500 지분증권 (b) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500 500 매출채권 및 기타금융자산 (c) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 278,249,805 278,249,805 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 132,527,271 132,527,271 총 금융자산 421,329,076 421,329,076 (a) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. (b) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 유의적이지 않으며, 동일로 종료되는반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 상각후원가측정 금융자산연결실체는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였으며, 2018년 1월 1일의 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균손실률 총장부금액 손실충당금 만기일 미도래 0.00% 234,816,671 - 6개월 이하 0.00% 35,111,121 2 6개월 초과~1년 이하 0.10% 3,660,762 3,490 1년 초과 69.34% 15,214,940 10,550,197 합 계 288,803,494 10,553,689 6) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이 익잉여금과 기타자본항목에 인식합니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의 적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 자본에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 거래가격 배분-장비판매 할인액 20,233,969 수행의무 식별-무상보증 (1,977,836) 법인세효과 (6,136,137) 2018년 1월 1일 적용효과 12,119,996 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 요약반기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약반기연결손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 요약반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당반기말 현재 요약반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영전 금액 자산: 유동자산 450,211,293 5,063,468 445,147,825 비유동자산 1,944,398,791 13,232,417 1,931,166,374 자산총계 2,394,610,084 18,295,885 2,376,314,199 부채: 유동부채 832,062,754 1,001,519 831,061,235 비유동부채 880,124,508 1,044,863 879,079,645 부채총계 1,712,187,262 2,046,382 1,710,140,880 자본: 자본총계 682,422,822 16,249,503 666,173,319 당반기 중 요약반기연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영 전 금액 매출 845,983,076 2,909,718 843,073,358 매출원가 (415,345,150) 1,390,217 (416,735,367) 매출총이익 430,637,926 4,299,935 426,337,991 판매비와관리비 (411,196,642) - (411,196,642) 영업이익 19,441,284 4,299,935 15,141,349 반기순손실 (17,014,156) 4,299,935 (21,314,091) 총포괄손실 (97,114,407) 4,299,935 (101,414,342) 연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 거래가격 배분-장비판매 할인액 연결실체는 고객과 단일의 계약에서 4DX 장비를 판매하고 4DX 콘텐츠 제공에 따른 수익을 배분받고 있습니다. 연결실체는 변경된 회계정책 하에서 단일의 계약에서 할인액이 있는 경우 동 할인 금액을 장비 판매가격 등 식별된 수행의무에 배분합니다. 이러한 변경으로 계약자산이 새로인식되었습니다. 수행의무 식별-무상보증 연결실체는 고객에 따라 통상적인 기간을 초과하는 무상보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1018호 하에서 통상적인 기간을 초과하는 무상보증에 대하여 별도의 회계처리를 하지 않습니다. 변경된 회계정책 하에서는 통상적인 기간을 초과하여 제공하는 무상보증을 별도의 수행의무로 식별하였고, 그 결과 계약부채가 새로 인식되었습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스와 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 영화관 사이트에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인해, 기존에 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 4. 위험관리 연결실체의 위험관리 및 자본관리의 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 120,864,739 126,420,959 매출채권 182,717,320 197,179,402 기타의 금융자산 77,921,202 81,070,404 파생상품자산 11,037,241 8,757,696 합 계 392,540,502 413,428,461 ② 손상차손당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 204,727,096 - 0.00% 234,816,671 - 6개월 이하 0.42% 41,142,109 171,233 0.00% 35,111,121 2 6개월 초과~1년 이하 3.05% 5,332,075 162,372 0.10% 3,660,762 3,490 1년 초과 48.99% 19,154,068 9,383,221 69.34% 15,214,940 10,550,197 합 계 270,355,348 9,716,826 288,803,494 10,553,689 ③ 보증주석 20의 (1) 및 주석 32의 (6)에서와 같이 연결실체는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 37,030백만원 및 35,668백만원입니다. 2) 유동성위험당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 115,404,038 115,404,038 115,404,038 - - 미지급금 (*) 169,845,368 169,845,368 169,845,368 - - 사 채 214,670,919 233,742,376 6,511,500 227,230,876 - 단기차입금 306,606,231 320,309,116 320,309,116 - - 장기차입금 584,834,575 625,043,673 97,233,318 527,810,355 - 장기미지급금 28,602,232 51,913,214 2,985,525 21,277,405 27,650,284 기타의 유동금융부채 22,411,053 60,536,881 60,439,409 97,472 - 기타의 비유동금융부채 76,490,844 79,247,201 - 77,801,201 1,446,000 합 계 1,518,865,260 1,656,041,867 772,728,274 854,217,309 29,096,284 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,985,997 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 (*) 202,115,745 202,115,745 202,115,745 - - 사 채 199,723,593 210,503,075 54,543,350 155,959,725 - 단기차입금 254,686,822 259,134,365 259,134,365 - - 장기차입금 592,339,765 615,545,957 97,378,120 518,167,837 - 장기미지급금 29,218,978 50,790,502 - 22,013,772 28,776,730 기타의 유동금융부채 26,535,284 62,407,994 62,407,994 - - 기타의 비유동금융부채 64,308,497 68,207,477 - 66,907,889 1,299,588 합 계 1,486,914,681 1,586,691,112 793,565,571 763,049,223 30,076,318 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 3) 시장위험 ① 환위험당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 9,453,341 - 18,622 79,723 14,409,525 - 18,772 190,257 매출채권및기타채권 31,657,081 1,242,915 - 4,497,938 36,184,592 1,531,555 - 3,162,195 매입채무및기타채무 (19,462,450) - - (1,708,056) (20,821,278) - - (884,184) 금융리스부채 (539,500) - - - (614,433) - - - 차입금 (242,857,013) - - (17,037,120) (238,851,879) - - - 총노출액 (221,748,541) 1,242,915 18,622 (14,167,515) (209,693,473) 1,531,555 18,772 2,468,268 통화선도 37,857,375 - - 17,037,120 49,552,250 - - - 순노출액 (183,891,166) 1,242,915 18,622 2,869,605 (160,141,223) 1,531,555 18,772 2,468,268 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 USD 1,075.40 1,142.06 1,121.70 1,071.40 VND 0.0472 0.0503 0.0489 0.0472 IDR 0.0782 0.0857 0.0779 0.0790 RMB 168.96 166.43 169.41 163.65 당반기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (22,174,854) 22,174,854 (20,969,347) 20,969,347 통화선도 3,785,738 (3,785,738) 4,955,225 (4,955,225) 순노출액 (18,389,116) 18,389,116 (16,014,122) 16,014,122 VND 124,292 (124,292) 153,156 (153,156) IDR 1,862 (1,862) 1,877 (1,877) RMB 등 총노출액 (1,416,751) 1,416,751 246,827 (246,827) 통화선도 1,703,712 (1,703,712) - - 순노출액 286,961 (286,961) 246,827 (246,827) ② 이자율위험가. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율: 금융자산 18,001,970 15,701,649 금융부채 (809,601,313) (802,211,130) 합 계 (791,599,343) (786,509,481) 변동이자율: 금융자산 123,178,038 128,158,559 금융부채 (295,327,802) (350,407,523) 합 계 (172,149,764) (222,248,964) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화선도와 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (860,749) 860,749 (1,111,245) 1,111,245 이자율스왑 443,012 (443,012) 243,440 (243,440) 현금흐름민감도(순액) (417,738) 417,738 (867,805) 867,805 ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 (*2)(*3) 11,037,241 2,554,576 8,482,665 출자금 및 채무증권 11,151,500 770,000 10,381,500 소 계 22,188,741 3,324,576 18,864,165 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 4,369,235 - 4,369,235 상각후원가측정 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 126,997,239 - - 매출채권 182,717,320 - - 기타의 금융자산 77,921,202 - - 소 계 387,635,761 - - 금융자산 합계 414,193,737 3,324,576 23,233,400 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 (*2)(*4) 69,401,049 1,933,791 67,467,258 상각후원가측정 금융부채 (*1) 매입채무 115,404,038 - - 미지급금 169,845,368 - - 사채 및 차입금 1,106,111,726 - - 장기미지급금 28,602,232 - - 기타금융부채 29,500,848 - - 소 계 1,449,464,212 - - 금융부채 합계 1,518,865,261 1,933,791 67,467,258 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 16,250백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*2)(*3) 8,757,696 - - - 8,757,696 275,031 8,482,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 132,572,271 - - 132,572,271 - - 매출채권 - 197,179,402 - - 197,179,402 - - 매도가능금융자산 - - 10,552,000 - 10,552,000 - - 기타의 금융자산 - 81,070,403 - - 81,070,403 - - 소 계 - 410,822,076 10,552,000 - 421,374,076 - - 금융자산 합계 8,757,696 410,822,076 10,552,000 - 430,131,772 275,031 8,482,665 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*3)(*4) 53,739,023 - - - 53,739,023 2,522,182 51,216,841 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 - - - 202,115,745 202,115,745 - - 사채 및 차입금 - - - 1,046,750,181 1,046,750,181 - - 장기미지급금 - - - 29,218,978 29,218,978 - - 기타의 금융부채 - - - 37,104,758 37,104,758 - - 소 계 - - - 1,433,175,659 1,433,175,659 - - 금융부채 합계 53,739,023 - - 1,433,175,659 1,486,914,682 2,522,182 51,216,841 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품자산 관련 평가이익 8,483백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품부채 관련 평가손실 51,300백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 지속적관여의 잔여 계약 만기 1년 이내 매도풋옵션 190,000,000 (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 (a) 1,712,187,262 1,682,438,285 자본총계 (b) 682,422,822 777,662,561 현금및현금성자산 (c) 126,997,239 132,572,271 사채 및 차입금 (d) 1,106,111,726 1,046,750,181 순차입금 (e)=(d)-(c) 979,114,487 914,177,910 부채비율 (f)=(a)÷(b) 251% 216% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 143% 118% 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 5,692,226 5,315,020 요구불예금 120,864,739 126,420,959 기타 현금성자산 440,274 836,292 합 계 126,997,239 132,572,271 6. 영업부문 연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 보고부문 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 영화관운영 장비제조및판매 연결조정 합 계 영화관운영 장비제조및판매 연결조정 합 계 총매출액 820,039,411 51,171,988 (25,228,323) 845,983,076 776,519,743 30,891,567 (19,268,885) 788,142,425 내부매출액 (16,352,426) (8,875,897) 25,228,323 - (13,941,369) (5,327,516) 19,268,885 - 순매출액 803,686,985 42,296,091 - 845,983,076 762,578,374 25,564,051 - 788,142,425 고정자산상각비 71,939,332 3,078,535 5,481,878 80,499,745 75,182,835 4,002,538 7,344,094 86,529,467 영업이익 20,824,058 3,679,638 (5,062,412) 19,441,284 16,032,404 2,366,997 (6,944,434) 11,454,967 (2) 지역별 손익1) 당반기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총매출액 479,426,792 173,717,888 94,354,086 72,263,248 42,511,012 8,938,373 (25,228,323) 845,983,076 내부매출액 (11,685,212) (13,476,576) - (2,933) (12,672) (50,930) 25,228,323 - 순매출액 467,741,580 160,241,312 94,354,086 72,260,315 42,498,340 8,887,443 - 845,983,076 고정자산상각비 31,627,002 20,510,436 7,460,534 6,294,252 7,673,297 1,452,346 5,481,878 80,499,745 영업이익 4,815,681 7,636,822 3,954,872 7,339,232 509,646 247,443 (5,062,412) 19,441,284 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총매출액 446,143,368 141,505,573 108,498,877 73,086,825 32,923,039 5,253,628 (19,268,885) 788,142,425 내부매출액 (7,175,119) (12,003,993) - (35,109) - (54,664) 19,268,885 - 순매출액 438,968,249 129,501,580 108,498,877 73,051,716 32,923,039 5,198,964 - 788,142,425 고정자산상각비 38,232,583 18,293,945 9,887,572 5,424,947 5,835,029 1,511,297 7,344,094 86,529,467 영업이익(손실) (1,821,539) 2,044,685 13,936,000 9,461,697 107,533 (5,328,975) (6,944,434) 11,454,967 (3) 서비스별 수익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 입장료수입 261,757,710 540,424,458 230,725,293 490,252,116 컨세션수입 63,735,867 137,440,588 59,615,539 127,462,275 광고수입 25,385,316 65,632,401 39,388,657 75,250,188 장비판매 14,790,146 26,549,011 10,515,794 14,893,220 기타 39,134,541 75,936,618 42,378,721 80,284,626 합 계 404,803,580 845,983,076 382,624,004 788,142,425 (4) 지역별 유ㆍ무형자산1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 526,996,502 222,324,165 71,875,971 112,868,072 93,750,028 21,312,329 1,049,127,067 무형자산 35,325,452 12,499,791 512,515,243 40,298,410 28,628,860 40,778 629,308,534 합 계 562,321,954 234,823,956 584,391,214 153,166,482 122,378,888 21,353,107 1,678,435,601 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 524,702,007 218,101,846 82,545,602 104,152,522 91,538,635 24,138,626 1,045,179,238 무형자산 42,969,154 14,152,862 601,078,388 40,459,667 28,942,502 133,522 727,736,095 합 계 567,671,161 232,254,708 683,623,990 144,612,189 120,481,137 24,272,148 1,772,915,333 (*) 투자부동산이 포함된 금액입니다. 7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 총장부금액 154,465,762 34,118,762 176,754,278 26,348,457 대손충당금 (5,867,204) - (5,923,334) - 매출채권 순장부금액 148,598,558 34,118,762 170,830,944 26,348,457 (2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 5,923,334 3,256,892 손상차손 314,139 3,191,056 제각 - (41,105) 외화환산조정 (370,269) (483,509) 기말금액 5,867,204 5,923,334 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 8,295,823 8,975,607 제품 1,739,055 2,093,339 재공품 1,318,182 881,951 원재료 7,187,196 6,779,337 재고자산평가충당금 (807,604) (843,959) 합 계 17,732,652 17,886,275 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산평가손실(환입) (36,355) 975 9. 기타의 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융기관예치금 2,466,418 2,313,300 19,352 1,737,600 미수금 22,976,682 4,034 30,151,354 4,034 미수수익 497,395 - 744,128 - 대여금 15,535,552 - 15,682,297 - 보증금 2,276,529 40,994,530 1,403,300 40,206,767 현재가치할인차금 (17,054) (9,126,185) (316) (8,878,112) 파생상품자산 9,269,283 1,767,960 8,482,665 275,031 공정가치 측정 금융자산 - 15,520,735 - 10,552,000 합 계 53,004,805 51,474,374 56,482,780 43,897,320 (2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 55,887,281 52,441,520 59,288,869 45,721,586 대손충당금: 미수금 (2,781,663) - (2,705,254) - 미수수익 (100,814) - (100,835) - 대여금 - (967,147) - (1,824,266) 대손충당금 합계 (2,882,477) (967,147) (2,806,089) (1,824,266) 기타의 금융자산 순장부금액 53,004,804 51,474,373 56,482,780 43,897,320 (3) 당반기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 2,806,089 1,824,266 2,958,321 1,933,946 손상차손 85,596 - 77,068 - 제각 - (860,320) (145,505) - 외화환산조정 (9,208) 3,201 (83,795) (109,680) 기말금액 2,882,477 967,147 2,806,089 1,824,266 (4) 당반기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율 (%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 보증금 당반기말 1.40~5.60 43,271,059 34,127,820 (9,143,239) 전기말 1.40~5.60 41,610,067 32,731,639 (8,878,428) (5) 공정가치 측정 금융자산① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,151,500 11,151,500 10,551,500 10,551,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,369,235 4,369,235 500 500 합 계 15,520,735 15,520,735 10,552,000 10,552,000 ② 당반기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초장부금액 10,552,000 11,004,530 취득 4,997,855 3,094,591 처분 (29,120) (3,320,791) 외화환산조정 - (226,330) 기말장부금액 15,520,735 10,552,000 10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 54,397,852 2,536,763 43,850,092 - 선급비용 25,289,190 93,869,640 16,638,892 102,558,244 부가세대급금 18,708,133 - 19,314,772 - 계약자산 5,063,468 25,293,186 - - 합 계 103,458,643 121,699,589 79,803,756 102,558,244 1 1. 투 자 지분증권 (1) 당 반기말과 전기말 현 재 관계기 업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 지분율(%) 당반기말 전기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 6월 30일 부동산투자업 25.00 25.00 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 20.00 20.00 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 대한민국 6월 30일 투자조합 25.00 25.00 (주)디시네마오브코리아 대한민국 6월 30일 영사기임대업 50.00 50.00 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 미얀마 6월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 45.00 45.00 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 CGV EMPIRE SDN. BHD 말레이시아 6월 30일 영화관운영업 25.00 25.00 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 중국 6월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 13,127,382 39,859,077 498,176 1,608,600 3,187,702 1,674,937 1,914,394 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 791,318 2,884,610 478,683 - 1,242,835 14,155 13,035 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 6,936,431 3,963,407 50,000 - 627,517 540,911 540,911 (주)디시네마오브코리아 9,299,465 416,461 7,619,327 103,563 1,187,355 895,892 895,892 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 11,961,495 3,603,504 6,089,195 - 3,634,107 386,616 414,968 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,284,128 5,966,126 994,567 636,024 5,047,864 254,046 273,793 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 996,370 1,902,137 1,050,397 - 1,661,098 199,730 209,559 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,167,635 2,402,639 657,288 - 1,292,543 11,424 16,014 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,427,449 5,507,822 2,380,652 6,118 2,545,651 (411,352) (411,455) CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,888,916 1,845,254 625,692 - 2,021,654 442,958 474,459 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,141,580 1,350,490 832,340 - 1,229,760 63,173 68,625 CGV EMPIRE SDN. BHD 4,240 931,551 3,310,248 - - (2,891) (2,685) Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,390,474 682,585 676,938 - 999,175 5,194 8,717 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 8,061,704 1,047,081 1,788,494 - 2,772,565 595,202 625,502 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 13,029,605 5,669,544 5,259,114 - 6,028,951 904,342 953,441 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 6,356,587 1,425,621 1,877,459 - 2,301,403 451,039 471,243 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 SSV콘텐츠투자조합 - - - - - - - 36,631 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 14,495,100 39,159,563 4,808,114 1,410,628 6,546,903 3,431,038 (2,217,476) 1,524,720 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 694,359 3,010,394 629,925 - 2,513,131 (50,868) 138,732 - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 5,070,717 5,289,873 51,664 - 1,005,845 395,173 395,173 - (주)디시네마오브코리아 10,851,613 723,558 4,794,394 5,683,633 2,395,383 (578,648) (578,648) - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 9,045,581 3,669,316 3,935,740 - 8,260,772 1,200,892 1,300,365 - Myanmar Cineplex Co., Ltd. 2,951,420 6,154,671 1,107,476 724,028 7,042,555 513,800 1,117,393 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 772,296 2,012,080 1,192,555 - 3,867,161 408,606 438,344 211,410 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 906,612 2,511,646 615,381 - 3,180,212 200,401 213,807 298,071 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,117,588 5,788,304 2,179,459 2,160 6,720,162 43,623 431,433 205,301 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,617,661 1,776,939 888,850 - 4,305,979 1,332,698 1,436,913 432,296 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 2,814,811 1,316,583 657,283 - 2,581,973 232,215 342,719 148,972 CGV EMPIRE SDN. BHD 4,195 886,429 3,142,407 - - (122,374) (133,205) - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,246,861 741,529 712,770 - 2,212,818 154,242 109,665 118,978 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,501,096 1,166,736 2,172,930 - 6,403,138 1,262,129 1,221,621 771,214 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 11,966,690 5,748,278 5,607,820 - 12,497,547 2,052,182 2,385,478 336,990 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,888,728 1,498,006 2,119,613 - 4,880,498 835,210 791,230 545,409 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 기업명 당반기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 50,879,683 25.00% 12,719,921 620,312 13,340,233 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 3,197,245 20.00% 639,449 - 639,449 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 10,849,837 25.00% 2,712,459 - 2,712,459 (주)디시네마오브코리아 1,993,036 50.00% 996,518 - 996,518 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 9,475,804 49.00% 4,643,144 - 4,643,144 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 7,619,662 50.00% 3,809,831 - 3,809,831 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,848,110 49.00% 905,574 - 905,574 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 2,912,986 49.00% 1,427,363 - 1,427,363 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 6,548,501 45.00% 2,946,825 - 2,946,825 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 5,108,478 49.00% 2,503,154 - 2,503,154 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,659,730 49.00% 1,793,268 - 1,793,268 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,374,457) 25.00% (593,614) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,396,121 49.00% 1,664,099 - 1,664,099 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,320,291 49.00% 3,586,943 - 3,586,943 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 13,440,035 49.00% 6,585,617 - 6,585,617 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,904,749 50.00% 2,952,374 - 2,952,374 합 계 50,506,851 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 47,435,921 25.00% 11,858,980 620,312 12,479,292 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 3,074,828 20.00% 614,966 - 614,966 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 10,308,926 25.00% 2,577,232 - 2,577,232 (주)디시네마오브코리아 1,097,144 50.00% 548,572 - 548,572 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 8,779,157 49.00% 4,301,787 - 4,301,787 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 7,274,587 50.00% 3,637,293 - 3,637,293 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,591,821 49.00% 779,992 - 779,992 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 2,802,877 49.00% 1,373,410 - 1,373,410 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 6,724,273 45.00% 3,025,923 - 3,025,923 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 4,505,750 49.00% 2,207,818 - 2,207,818 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,474,111 49.00% 1,702,314 - 1,702,314 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,251,783) 25.00% (562,946) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,275,620 49.00% 1,605,054 - 1,605,054 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 6,494,902 49.00% 3,182,502 - 3,182,502 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 12,107,148 49.00% 5,932,503 - 5,932,503 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,267,121 50.00% 2,633,561 - 2,633,561 합 계 46,602,219 (4) 당반기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 지분법손익 기타증감(*) 기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 12,479,292 418,734 442,207 13,340,233 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 746,911 614,966 2,831 21,652 639,449 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 2,500,000 2,577,232 135,227 - 2,712,459 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 548,572 447,946 - 996,518 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 4,301,787 189,442 151,915 4,643,144 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,798,873 3,637,293 127,023 45,515 3,809,831 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 599,352 779,992 97,868 27,714 905,574 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,373,410 5,598 48,355 1,427,363 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 3,025,923 (185,109) 106,011 2,946,825 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 2,207,818 217,050 78,286 2,503,154 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,702,314 30,955 59,999 1,793,268 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,605,054 2,545 56,500 1,664,099 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,182,502 291,649 112,792 3,586,943 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 5,932,503 443,128 209,986 6,585,617 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,633,561 225,519 93,294 2,952,374 합 계 42,745,287 46,602,219 2,450,406 1,454,226 50,506,851 (*) 기타 증감액에는 지분법자본변동이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타증감(*1) 기말 SSV콘텐츠투자조합 (*2) - 182,597 - - (182,597) - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 14,762,376 - 857,759 (3,140,843) 12,479,292 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 746,911 661,604 - (10,173) (36,465) 614,966 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 2,500,000 2,478,438 - 98,794 - 2,577,232 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 837,896 - (289,324) - 548,572 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 3,945,583 - 588,437 (232,233) 4,301,787 Myanmar Cineplex Co., Ltd. (*3) 3,798,873 1,946,826 1,797,549 256,900 (363,982) 3,637,293 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 599,352 837,937 - 200,217 (258,162) 779,992 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,661,649 - 98,197 (386,436) 1,373,410 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 3,389,010 - 19,630 (382,717) 3,025,923 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 2,110,241 - 653,022 (555,445) 2,207,818 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,839,079 - 113,785 (250,550) 1,702,314 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,746,326 - 75,579 (216,851) 1,605,054 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,520,319 - 618,443 (956,260) 3,182,502 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 5,590,033 - 1,005,569 (663,099) 5,932,503 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,915,399 - 417,605 (699,443) 2,633,561 합 계 42,745,287 48,425,313 1,797,549 4,704,440 (8,325,083) 46,602,219 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 SSV콘텐츠투자조합의 청산이 완료되어, 청산가액을 회수하여 투자지분증권처분이익 37백만원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 Myanmar Cineplex Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 1,798백만원을 추가로 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당반기 미반영 지분법손실 누적 미반영 지분법손실 CGV EMPIRE SDN. BHD 723 621,185 12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,258,383 - 28,258,383 28,211,636 - 28,211,636 건 물 15,294,843 (490,728) 14,804,115 15,287,808 (303,926) 14,983,882 합 계 43,553,226 (490,728) 43,062,498 43,499,444 (303,926) 43,195,518 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 전기초 84,971 184,004 268,975 취득액 28,141,355 15,137,114 43,278,469 기타증(감)액 - (1,986) (1,986) 외화환산조정 (14,690) (31,324) (46,014) 전기말 28,211,636 15,287,808 43,499,444 취득액 - 84,125 84,125 외화환산조정 (9,731) (20,612) (30,343) 당반기말 28,258,383 15,294,843 43,553,226 감가상각누계액: 전기초 - (19,540) (19,540) 감가상각비 - (289,779) (289,779) 기타증(감)액 - 1,985 1,985 외화환산조정 - 3,408 3,408 전기말 - (303,926) (303,926) 감가상각비 - (189,332) (189,332) 외화환산조정 - 2,530 2,530 당반기말 - (490,728) (490,728) 장부금액: 전기초 84,971 164,464 249,435 전기말 28,211,636 14,983,882 43,195,518 당반기말 28,258,383 14,804,115 43,062,498 13. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 102,443,947 98,286,370 786,178,525 2,051,778 809,366 676,300,455 49,557,727 1,715,628,168 취득금액 - - 6,260,077 1,773 - 14,012,549 55,380,976 75,655,375 처분금액 - - (2,617,951) - - (7,991,706) (185,349) (10,795,006) 외화환산조정 - 200,595 (392,697) 209,248 (32,535) (7,841,176) 604,720 (7,251,845) 기타증(감)액 - - 32,744,102 4,858,701 - 11,563,768 (49,895,679) (729,108) 당반기말금액 102,443,947 98,486,965 822,172,056 7,121,500 776,831 686,043,890 55,462,395 1,772,507,584 감가상각누계액: 기초금액 - (22,180,811) (255,315,755) (1,271,478) (312,098) (428,721,880) - (707,802,022) 감가상각비 - (1,263,206) (26,403,854) (386,866) (49,727) (40,899,155) - (69,002,808) 처분금액 - - 1,300,707 - - 7,599,264 - 8,899,971 외화환산조정 - (63,426) 2,810,019 (90,552) 4,889 4,737,356 - 7,398,286 기타증(감)액 - - 867 (1,901,570) (4,203) 1,933,208 - 28,302 당반기말금액 - (23,507,443) (277,608,016) (3,650,466) (361,139) (455,351,207) - (760,478,271) 손상차손누계액: 기초금액 - - (3,450,942) - - (1,789,359) - (5,240,301) 처분금액 - - - - - 23,002 - 23,002 외화환산조정 - - (162,015) - - (16,730) - (178,745) 당반기말금액 - - (3,612,957) - - (1,783,087) - (5,396,044) 정부보조금: 기초금액 - - (590,000) - - (12,125) - (602,125) 감가상각비상계액 - - 30,000 - - 3,425 - 33,425 당반기말금액 - - (560,000) - - (8,700) - (568,700) 장부금액: 기초금액 102,443,947 76,105,559 526,821,828 780,300 497,268 245,777,091 49,557,727 1,001,983,720 당반기말금액 102,443,947 74,979,522 540,391,083 3,471,034 415,692 228,900,896 55,462,395 1,006,064,569 ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 87,379,275 85,962,889 696,736,915 2,196,944 884,546 626,029,887 51,743,887 1,550,934,343 취득금액 15,064,672 12,965,659 35,590,582 16,615 - 63,096,332 165,607,182 292,341,042 처분금액 - - (11,891,146) - (58,816) (21,411,891) (1,126,755) (34,488,608) 외화환산조정 - (642,178) (40,752,191) - (60,566) (40,383,804) (2,894,095) (84,732,834) 기타증(감)액 - - 106,494,365 (161,781) 44,202 48,969,931 (163,772,492) (8,425,775) 전기말금액 102,443,947 98,286,370 786,178,525 2,051,778 809,366 676,300,455 49,557,727 1,715,628,168 감가상각누계액: 기초금액 - (19,900,453) (223,203,012) (1,107,687) (288,802) (391,703,027) - (636,202,981) 감가상각비 - (2,456,220) (51,459,469) (443,975) (95,485) (76,282,653) - (130,737,802) 처분금액 - - 8,495,803 - 58,173 20,408,457 - 28,962,433 외화환산조정 - 175,862 10,850,923 280,184 14,016 19,461,397 - 30,782,382 기타증(감)액 - - - - - (606,054) - (606,054) 전기말금액 - (22,180,811) (255,315,755) (1,271,478) (312,098) (428,721,880) - (707,802,022) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - (1,442,020) - (1,442,020) 손상차손 - - (3,642,396) - - (376,111) - (4,018,507) 처분금액 - - - - - 9,002 - 9,002 외화환산조정 - - 191,454 - - 19,770 - 211,224 전기말금액 - - (3,450,942) - - (1,789,359) - (5,240,301) 정부보조금: 기초금액 - - (650,000) - - (14,100) - (664,100) 기타증(감)액 - - - - - (2,000) - (2,000) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - 3,975 - 63,975 전기말금액 - - (590,000) - - (12,125) - (602,125) 장부금액: 기초금액 87,379,275 66,062,436 472,883,903 1,089,257 595,744 232,870,740 51,743,887 912,625,242 전기말금액 102,443,947 76,105,559 526,821,828 780,300 497,268 245,777,091 49,557,727 1,001,983,720 14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 552,217,749 11,934,530 7,401,320 11,731,374 140,324,042 160,337,309 883,946,324 취득금액 - 3,056 - - - 5,619,666 5,622,722 처분금액 (25,720) - - (11,731,374) - (117,438) (11,874,532) 외화환산조정 (65,173,327) - - - (19,429,102) (2,534,430) (87,136,859) 기타증(감)액 - 20,330 - - - (35,901,349) (35,881,019) 당반기말금액 487,018,702 11,957,916 7,401,320 - 120,894,940 127,403,758 754,676,636 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (10,968,352) (16,356,790) (118,644,769) (156,210,229) 무형자산상각비 - - - (331,843) (4,818,824) (6,190,364) (11,341,031) 처분금액 - - - 11,300,195 - 112,511 11,412,706 외화환산조정 - - - - 2,633,445 1,779,527 4,412,972 기타증(감)액 - - - - - 26,357,480 26,357,480 당반기말금액 - (9,450,101) (790,217) - (18,542,169) (96,585,615) (125,368,102) 장부금액: 기초금액 552,217,749 2,484,429 6,611,103 763,022 123,967,252 41,692,540 727,736,095 당반기말금액 487,018,702 2,507,815 6,611,103 - 102,352,771 30,818,143 629,308,534 ② 전기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 653,897,688 11,878,050 7,401,320 11,647,354 169,655,750 165,389,914 1,019,870,076 취득금액 - 455 - 33,920 - 11,964,740 11,999,115 처분금액 - - - (2,500) - (1,721,978) (1,724,478) 외화환산조정 (101,679,939) - - - (29,331,708) (6,925,518) (137,937,165) 기타증(감)액 - 56,025 - 52,600 - (8,369,849) (8,261,224) 전기말금액 552,217,749 11,934,530 7,401,320 11,731,374 140,324,042 160,337,309 883,946,324 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (9,977,130) (7,285,830) (99,663,314) (127,166,592) 무형자산상각비 - - - (993,507) (11,313,205) (26,123,732) (38,430,444) 처분금액 - - - 2,285 - 1,096,148 1,098,433 손상차손 - - - - - (6,052) (6,052) 외화환산조정 - - - - 2,242,245 3,224,856 5,467,101 기타증(감)액 - - - - - 2,827,325 2,827,325 전기말금액 - (9,450,101) (790,217) (10,968,352) (16,356,790) (118,644,769) (156,210,229) 장부금액: 기초금액 653,897,688 2,427,949 6,611,103 1,670,224 162,369,920 65,726,600 892,703,484 전기말금액 552,217,749 2,484,429 6,611,103 763,022 123,967,252 41,692,540 727,736,095 (2) 영업권의 손상검사 연결실체는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,319 백만원과 3,086백만원이며 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하고 있습니다 . 15. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동 비유동 합 계 계약자산 거래가격 배분 5,063,468 25,293,186 30,356,654 계약부채 수행의무 식별 1,001,519 1,185,182 2,186,701 (2) 당반기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 거래가격 배분 수행의무 식별 기초전환조정 26,867,237 1,977,836 취득 5,828,425 408,239 상각 (2,424,924) (267,273) 외화환산조정 85,916 67,899 반기말금액 30,356,654 2,186,701 16. 기타의 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 15,118,529 - 18,522,751 - 금융리스부채 4,793,413 6,005,330 5,614,836 9,369,214 임대보증금 941,361 2,642,215 967,087 2,630,870 파생상품부채 1,557,750 67,843,299 1,430,610 52,308,413 합 계 22,411,053 76,490,844 26,535,284 64,308,497 (2) 금융리스 ① 리스계약의 주요내용 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 공기구비품에 대해 IMAX Corporation 등과 금융리스계약을 체결하여 관련 자산 및 부채를 각각 계상하고 있습니다. ② 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 79,965,601 92,941,152 감가상각누계액 (51,808,711) (55,228,690) 장부금액 28,156,890 37,712,462 ③ 당반기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미래최소리스료 이자 최소리스료의 현재가치 미래최소리스료 이자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,889,652 (1,096,239) 4,793,413 7,250,187 (1,635,352) 5,614,835 1년 초과 ~ 5년 이내 6,732,481 (727,151) 6,005,330 10,767,488 (1,398,274) 9,369,214 합 계 12,622,133 (1,823,390) 10,798,743 18,017,675 (3,033,626) 14,984,049 17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 6,951,434 - 7,876,830 - 부가세예수금 8,027,906 - 8,112,989 - 선수금 71,284,204 - 72,867,587 - 선수수익 17,704,234 6,148,424 17,246,155 4,108,179 종업원급여부채 20,234,781 1,980,125 18,309,835 1,654,950 이연수익 5,825,198 10,825,556 1,348,018 13,263,848 미지급배당금 - - 497,260 - 포인트충당부채 - - - 1,886,569 판매보증충당부채 45,350 - 125,463 - 기타충당부채 - 2,307,212 150,000 2,184,292 계약부채 1,001,519 1,185,182 - - 합 계 131,074,626 22,446,499 126,534,137 23,097,838 (2) 이연수익연결실체는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당반기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 16,651백만원 및 14,612백만원의 수익을 이연하였습니다. 18. 사채 및 차입금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. 연결실체의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금: 원화단기차입금 145,000,000 120,036,250 외화단기차입금 161,606,231 134,650,572 소 계 306,606,231 254,686,822 유동성 장기차입금: 원화장기차입금 31,671,221 28,333,345 외화장기차입금 52,151,328 51,823,694 소 계 83,822,549 80,157,039 유동성 사채 - 49,981,429 합 계 390,428,780 384,825,290 사 채 214,670,920 149,742,164 장기차입금: 원화장기차입금 338,807,964 342,900,812 외화장기차입금 162,204,062 169,281,914 소 계 501,012,026 512,182,726 합 계 715,682,946 661,924,890 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 무보증사채 2018.04.14 1.93 - 50,000,000 하나금융투자(주) 2019.11.07 2.51 50,000,000 50,000,000 한화투자증권(주) 2020.10.20 2.91 30,000,000 30,000,000 케이비증권(주) 2020.11.27 2.54 50,000,000 50,000,000 미래에셋대우(주) 2022.10.20 3.34 20,000,000 20,000,000 케이비증권(주) 2023.01.31 3.56 40,000,000 - 대신증권(주) 2020.02.28 4.21 15,000,000 - 신한금융투자(주) 2020.03.29 4.20 10,000,000 - SK증권(주) 소 계 215,000,000 200,000,000 사채할인발행차금 (329,080) (276,407) 유동성대체 - (49,981,429) 합 계 214,670,920 149,742,164 (3) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 CP 2018.11.23 CD + 1.00 50,000,000 50,000,000 국민은행 시설자금대출 2019.05.23 3.03 40,000,000 40,000,000 DB금융투자 전자단기사채 2018.07.16 2.02 25,000,000 - IBK투자증권 CP 2018.10.16 2.12 25,000,000 - NH농협은행 일반대출 2018.08.28 MOR + 2.60 5,000,000 5,000,000 SC제일은행 일반대출 2018.09.01 CD + 2.80 - 4,036,250 한국산업은행 운영대출 2018.10.13 단기한도대출금리 + 2.35 - 5,000,000 한국수출입은행 수출대출 2018.06.25 4.05 - 14,000,000 KEB하나은행 일반대출 2018.06.25 FTP + 2.63 - 2,000,000 합 계 145,000,000 120,036,250 ② 외화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 CJ America,Inc. 일반대출 2018.12.29 2.55 - 2,571,360(USD 2,400,000) 신한은행 일반대출 2018.10.13~ 2018.12.27 3M LIBOR + 1.10 8,412,750(USD 7,500,000) 4,178,460(USD 3,900,000) CJ America,Inc. 일반대출 2018.09.30 BOA Prime rate- 205bp 1,009,530(USD 900,000) - 신한은행 일반대출 2018.10.31 3M LIBOR + 1.40 4,483,673(USD 4,000,000) 4,277,287(USD 4,000,000) 우리은행 일반대출 2019.06.28 PBOC(1Y) * 115% 2,915,106(RMB 17,207,407) - 한국스탠다드차타드은행 당좌차월 2018.07.12 ~ 2018.08.14 3.30 ~ 3.40 4,401,000(VND 90,000,000,000) 4,861,600(VND 103,000,000,000) Bank of the West 일반대출 2018.12.18 3.00 14,436,279(USD 12,870,000) 13,788,918(USD 12,870,000) KEB하나은행 일반대출 2019.05.21 1M LIBOR + 0.70 4,486,800(USD 4,000,000) 4,285,600(USD 4,000,000) CJ America, Inc. 일반대출 2018.10.31 2.96 1,121,700(USD 1,000,000) - Bank of America 일반대출 2018.07.23 1M HIBOR + 1.40 9,344,484(HKD 65,378,044) 7,746,147(HKD 56,512,344) SMBC 일반대출 2018.07.09~ 2018.07.20 1M HIBOR+ 1.40 810,556(HKD 5,671,000) - Bank of America 일반대출 2018.07.16 1M HIBOR + 1.50 225,443(HKD 1,577,300) 216,201(HKD 1,577,300) KEB하나은행 일반대출 2018.07.19 1M HIBOR + 1.50 14,293,000(HKD 100,000,000) 13,707,000(HKD 100,000,000) KEB하나은행 일반대출 2018.07.20 3M HIBOR + 1.40 13,099,535(HKD 91,650,000) 12,562,466(HKD 91,650,000) SMBC 일반대출 2018.07.19 1M LIBOR+ 1.40 11,506,965(USD 10,321,500) - 신한은행 일반대출 2018.07.09 ~ 2018.07.19 3M LIBOR + 1.20 11,055,896(USD 9,916,900) 5,058,985(USD 4,731,800) 우리은행 일반대출 2018.07.30~ 2018.09.27 3M LIBOR + 1.20 19,293,552(USD 17,305,900) 18,410,373(USD 17,219,700) KEB하나은행 일반대출 2018.09.07 ~ 2018.09.21 3M LIBOR + 1.70 8,751,604(USD 7,850,000) 7,270,193(USD 6,800,000) HSBC 시설자금대출 2018.10.07 Revolving Loan 17,100,300(TRY 70,000,000) 15,595,250(TRY 55,000,000) GARANTI BANK 시설자금대출 2019.06.30 Revolving Loan 2,442,900(TRY 10,000,000) - Citibank NA, Indonesia 일반대출 2018.07.05 8.40 2,453,850(IDR 31,500,000,000) 10,498,112(IDR 132,887,500,000) 공동기업 (*) 일반대출 2018.12.31 3.20 9,961,308(RMB 58,800,000) 9,622,620(RMB 58,800,000) 합 계 161,606,231 134,650,572 (*) 연결실체의 공동기업인 CJ XingXing(TJ) International Cinema Co., Ltd. 외 5개사로부터 차입하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 시설자금대출 2018.11.19 CD + 1.12 10,000,000 10,000,000 국민은행 (*1) 시설자금대출 2018.11.19 CD + 0.98 16,000,000 16,000,000 중국은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 중국농업은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 중국공상은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 2021.11.22 2.43 200,000,000 200,000,000 신한캐피탈 시설자금대출 2018.07.25 ~ 2019.03.25 4.40 942,052 1,085,755 신한캐피탈 일반자금대출 2019.02.25 ~ 2019.04.25 5.06 4,729,169 5,365,297 한국수출입은행 (*2) 일반대출 2020.12.07 3.37 17,037,120 17,049,385 수협중앙회 일반대출 2023.04.26 3.50 32,000,000 32,000,000 소 계 370,708,341 371,500,437 현재가치할인차금 (229,156) (266,280) 유동성대체 (31,671,221) (28,333,345) 합 계 338,807,964 342,900,812 (*1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당반기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 8백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당반기말현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이익 942백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ② 외화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 한국수출입은행 (*1) 해외투자자금대출 2018.07.10 ~ 2019.01.10 3M LIBOR + 2.09 4,206,375(USD 3,750,000) 6,696,250(USD 6,250,000) 한국산업은행 (*1) 해외투자자금대출 (*2) 2018.07.09 ~ 2019.04.09 3M LIBOR + 1.79 22,434,000(USD 20,000,000) 32,142,000(USD 30,000,000) 한국산업은행 (*1) 해외투자자금대출 2019.01.28~ 2020.10.28 3M LIBOR + 1.79 11,217,000(USD 10,000,000) 10,714,000(USD 10,000,000) Bank of America 시설자금대출 2020.08.09 3.02 824,942(USD 735,439) 1,010,293(USD 942,965) 한국산업은행 일반대출 2020.06.18 3M LIBOR + 1.73 3,362,755(USD 3,000,000) 3,207,965(USD 3,000,000) 한국산업은행 일반대출 2020.11.01 3M LIBOR+ 1.95 16,676,123(USD 15,000,000) 16,096,380(USD 15,000,000) 우리은행 일반대출 2020.03.31 ~ 2022.02.09 6.80~ 6.90 18,139,944(VND 370,960,000,000) 10,334,912 (VND 218,960,000,000) 신한은행 일반대출 2021.04.08 ~ 2021.09.28 6.80 20,924,310(VND 427,900,000,000) 20,196,880 (VND 427,900,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2018.04.11 3M LIBOR + 2.05 - 8,018,595(USD 7,500,000) HSBC 일반대출 2019.10.19 1M HIBOR + 1.80 22,154,150(HKD 155,000,000) 21,245,850(HKD 155,000,000) 한국산업은행 일반대출 2019.10.19 3M LIBOR + 1.69 22,297,080(USD 20,000,000) 21,382,920(USD 20,000,000) NH농협은행 일반대출 2020.09.28 3M LIBOR + 1.80 21,182,226(USD 19,000,000) 15,823,361(USD 14,800,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2019.12.18 3M LIBOR + 1.68 16,722,810(USD 15,000,000) 21,382,920(USD 20,000,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2020.05.19 3M LIBOR + 1.68 11,148,540(USD 10,000,000) 10,691,460(USD 10,000,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2020.12.16 3M LIBOR + 1.95 22,297,080(USD 20,000,000) 21,382,920(USD 20,000,000) KOEXIM Mandiri Finance, Indonesia 일반대출 2019.12.09 8.15 768,055(IDR 9,859,513,313) 778,902 (IDR 9,859,513,513) 소 계 214,355,390 221,105,608 유동성대체 (52,151,328) (51,823,694) 합 계 162,204,062 169,281,914 (*1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 계약처 계약금액 통화선도환율 계약만기일 한국수출입은행 한국스탠다드차타드은행 매입 USD 3,750,000 \ 1,104.90 2018.07.10~ 2019.01.10 한국산업은행 매입 USD 20,000,000 \ 1,078.15 2018.07.09~ 2019.04.09 한국산업은행 매입 USD 10,000,000 \ 1,141.50 2019.01.28~ 2020.10.28 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당반기말 현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이익 1,884백만원 및 평가손실 352백만원을 포괄손익계산서에 금융손익으로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당반기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 76 백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*3) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당반기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 517백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 당기 초 254,686,822 592,339,765 199,723,594 14,984,050 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입금의 차입 156,160,018 11,669,400 - - 차입금의 상환 (106,085,202) (27,773,480) - - 사채의 발행 - - 64,869,290 - 사채의 상환 - - (50,000,000) - 금융리스부채의 상환 - - - (3,473,472) 소 계 50,074,816 (16,104,080) 14,869,290 (3,473,472) 환율변동효과 1,844,593 8,561,766 - (1,553,782) 그 밖의 변동 이자비용 - 37,124 78,036 841,947 소 계 1,844,593 8,598,890 78,036 (711,835) 합 계 306,606,231 584,834,575 214,670,920 10,798,743 19. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급여 119,754,566 111,636,203 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 6,814,290 6,376,186 합 계 126,568,856 118,012,389 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무 71,185,423 67,584,763 사외적립자산의 공정가치 (60,867,707) (62,138,537) 종업원급여부채 10,317,716 5,446,226 연결실체는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.36%의 수익이 발생하고 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 종업원급여부채 당반기 전 기 당반기 전 기 당반기 전 기 기초 잔액 67,584,763 61,420,822 (62,138,537) (53,919,448) 5,446,226 7,501,374 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 6,430,482 12,404,096 - - 6,430,482 12,404,096 이자원가(수익) 1,108,527 1,816,512 (1,032,772) (1,573,540) 75,755 242,972 과거근무원가 308,053 - - - 308,053 - 소 계 7,847,062 14,220,608 (1,032,772) (1,573,540) 6,814,290 12,647,068 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (인구통계학적 가정) (22,923) 1,663,857 - - (22,923) 1,663,857 (재무적 가정) - (1,222,618) - - - (1,222,618) (경험조정) - 405,077 - - - 405,077 - 사외적립자산 손실 - - - 857,167 - 857,167 소 계 (22,923) 846,316 - 857,167 (22,923) 1,703,483 기타 : 납부한 기여금 - - - (12,800,000) - (12,800,000) 급여 지급 (3,210,368) (7,824,809) 1,595,935 4,342,172 (1,614,433) (3,482,637) 관계사 승계 (628,307) (805,008) 707,667 955,112 79,360 150,104 순외환차이 (384,804) (273,166) - - (384,804) (273,166) 소 계 (4,223,479) (8,902,983) 2,303,602 (7,502,716) (1,919,877) (16,405,699) 기말 잔액 71,185,423 67,584,763 (60,867,707) (62,138,537) 10,317,716 5,446,226 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금 채권 60,865,298 62,136,128 국민연금전환금 2,409 2,409 합 계 60,867,707 62,138,537 (5) 보험수리적가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.50% ~ 7.34% 3.50% ~ 7.34% 임금상승률 6.78% ~ 10.00% 6.78% ~ 10.00% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 20. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증 받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당반기말 전기말 당반기말 전기말 PT Layer Persada KEB하나은행 33,651,000 32,142,000 33,651,000 32,142,000 2017.07.25~2018.07.25 대출한도보증 연결실체는 해당 보증의 대가로 PT Layer Persada로부터 PT Graha Layar Prima Tbk.에 대한 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.연결실체는 임직원 대출과 관련하여 금 융기관에 3,379백 만원(전기말: 3,526백만원)의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당반기말 전기말 서울보증보험 1,616,824 3,622,936 이행지급보증 IS Bank 6,364,089 8,412,668 이행지급보증 Granti Bank 34,718 56,627 이행지급보증 Burgan Bank 24 28 이행지급보증 (3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 현금및현금성자산 18,973,920 18,973,920 차입금 14,293,000 KEB하나은행홍콩지점 (4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 당반기말 전기말 당좌차월약정 23,973,600 19,285,600 어음할인약정 100,000,000 50,000,000 일반대출약정 813,015,542 772,093,010 기타시설자금대출 등 44,868,000 53,570,000 상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 17,000백 만원(전기말: 26,000백만원) 을 맺고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 85건으로서 소송가액은 4,913백만원(전기말: 3,661백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 87건으로서 2,133백만원(전기말: 2,780백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 연결실체는 전기 이전에 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁2호와 임차보증금이체약정을 체결하고 임차보증금 190,000백만원을 양도하였습니다. 당반기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 7,783 백만원 및 28,576 백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. (7) 연결실 체는 전기 이전에 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁2호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2018년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당반기말 현재 미결재된 금리선도 관련 평가손실 423 백만원 을 연결포괄손익계산서 에 금융비용로 인식하고 있습니다. (8) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)이 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사(하나대투증권㈜)와 전환사채 발행 후 3년이되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다.(9) 연결실체는 전기 중 연결실체의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 21. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 21,161,313 21,161,313 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 22. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 67,150,745 67,150,745 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 합 계 89,157,245 89,157,245 23. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 12,352,653 12,352,653 임의적립금 9,818,948 9,078,301 미처분이익잉여금 279,020,532 298,513,399 합 계 301,192,133 319,944,353 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 319,944,353 329,860,688 K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정 10,966,379 - 기초재작성금액 330,910,732 329,860,688 배당금 (7,406,460) (7,406,460) 당기순이익(손실) (17,014,156) 10,036,369 -가감: 비지배지분 (5,306,990) (11,438,905) 지배회사지분순손실 (22,321,146) (1,402,536) 확정급여제도의 재측정요소 9,007 (1,107,339) 기말금액 301,192,133 319,944,353 24. 기타의 자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 758,079 758,079 자본조정 (9,932,111) (9,932,111) 기타포괄손익누계액 (122,343,506) (102,522,910) 합 계 (131,517,538) (111,696,942) (2) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (120,741,849) (99,467,027) 지분법자본변동 (1,601,657) (3,055,883) 합 계 (122,343,506) (102,522,910) 25. 신종자본증권당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 구 분 권면총액 이자율 만기일 조기상환청구권 당반기말 전기말 씨제이포디플렉스(주) 무기명식 무보증 후순위 전환사채 15,000,000 15,000,000 3.20% 2045년 8월 24일 보유 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 80,000,000 80,000,000 4.70% 2046년 10월 27일 보유 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 전환사채 및 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 전환사채 및 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 비지배지분으로 분류하였습니다. 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 56,987,339 114,177,464 52,328,307 103,926,625 퇴직급여 3,255,827 6,265,507 2,895,571 5,672,055 복리후생비 8,530,508 16,804,626 8,519,943 16,621,364 소모품비 3,400,210 7,344,453 3,371,648 6,427,913 여비교통비 2,116,151 3,755,086 2,390,907 4,340,703 임차료 52,225,085 105,110,842 42,802,333 86,871,455 감가상각비 1,576,109 3,185,610 2,142,809 3,785,441 무형자산상각비 4,054,942 8,651,848 5,202,185 10,412,893 광고선전비 4,132,236 8,370,907 4,299,220 8,447,546 판매촉진비 1,644,262 3,852,572 2,503,526 5,049,159 건물관리비 26,314,655 53,568,119 23,484,639 46,256,151 지급수수료 26,345,033 54,754,289 26,363,614 52,584,305 기타 13,479,177 25,355,319 13,870,785 27,427,818 합 계 204,061,534 411,196,642 190,175,487 377,823,428 27. 비용의 성격별 공시 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품 등 변동액 27,861,165 55,564,820 24,933,328 48,303,512 급여 58,636,608 119,754,566 56,095,540 111,636,203 퇴직급여 3,533,687 6,814,290 3,156,903 6,376,186 복리후생비 8,893,644 17,431,454 8,988,666 17,495,145 소모품비 3,426,159 7,437,136 3,433,841 6,699,172 임차료 52,406,050 105,474,333 42,984,525 87,223,771 감가상각비 34,398,304 69,158,714 32,097,829 63,185,344 무형자산상각비 5,370,808 11,341,031 14,553,551 23,344,123 건물관리비 26,314,655 53,568,119 23,502,274 46,300,881 지급수수료 27,782,165 56,990,171 27,293,752 54,340,735 기타 155,914,753 323,007,158 148,709,318 311,782,387 합 계 (*) 404,537,998 826,541,792 385,749,527 776,687,459 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 기타영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채환입 - - 4,600,000 4,600,000 유형자산처분이익 4,659 46,337 3,390 16,718 기타투자자산처분이익 - - 12,211 12,211 매각예정자산처분이익 - - - 2,112,424 수수료수익 445,887 572,886 493,220 691,904 임대료수익 - 477 460 1,478 잡이익 1,266,461 3,592,962 5,067,001 12,447,370 합 계 1,717,007 4,212,662 10,176,282 19,882,105 (2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 75,108 85,597 80,991 76,800 유형자산처분손실 1,016,997 1,550,245 776,268 1,244,456 무형자산처분손실 436,102 461,825 6,048 6,048 기타충당부채전입액 - - 3,071,349 3,071,349 기타투자자산처분손실 1,035,753 1,035,753 2,243,935 2,606,938 기부금 655,669 1,186,309 578,127 1,317,520 잡손실 1,321,438 3,169,991 1,980,660 2,281,824 합 계 4,541,067 7,489,720 8,737,378 10,604,935 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 769,662 1,829,765 996,294 2,202,253 현금및현금성자산 408,076 689,163 643,377 1,478,213 대여금및수취채권 361,586 1,140,602 352,917 724,040 외환차익 210,485 389,562 191,846 448,403 현금및현금성자산 63,903 93,196 45,244 200,379 대여금및수취채권 97,257 172,782 24,184 70,926 상각후원가측정 금융부채 49,325 123,584 122,418 177,098 외화환산이익 1,429,041 2,119,654 1,726,181 6,633,466 현금및현금성자산 474,199 492,875 546,565 729,720 대여금및수취채권 954,842 1,465,025 1,179,616 460,619 상각후원가측정금융부채 - 161,754 - 5,443,127 배당금수익 14,448 30,845 13,834 31,348 파생상품평가이익 2,646,519 3,426,770 11,322 32,281 파생상품거래이익 2,837 2,837 - 1,219 합 계 5,072,992 7,799,433 2,939,477 9,348,970 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 10,750,725 21,073,020 8,372,673 17,350,671 상각후원가측정 금융부채 10,750,725 21,073,020 8,372,673 17,350,671 외환차손 141,947 312,479 307,926 924,521 현금및현금성자산 53,147 108,600 29,357 45,216 대여금및수취채권 52,523 132,387 178,265 771,296 상각후원가측정 금융부채 36,277 71,492 100,304 108,009 외화환산손실 2,963,801 3,601,822 3,401,616 3,848,675 현금및현금성자산 468,453 759,222 766,339 1,540,637 대여금및수취채권 - 131,681 1,204,801 1,022,877 상각후원가측정 금융부채 2,495,348 2,710,919 1,430,476 1,285,161 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 1,498 1,850 224,770 225,290 파생상품평가손실 8,141,249 17,025,569 5,709,843 25,131,670 파생상품거래손실 11,770 80,301 190,317 208,414 합 계 22,010,990 42,095,041 18,207,145 47,689,241 30. 법인세비용(수익) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 부담액 3,541,957 5,239,778 (2,320,351) 1,367,639 법인세 환급액 - (1,080,805) (299) (1,075,485) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,224,926) (2,825,793) (1,951,728) (6,099,447) 법인세비용(수익) 1,317,031 1,333,180 (4,272,378) (5,807,293) 유효세율 (*) - - - - (*) 당반기와 전반기에는 법인세차감전순손실 및 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당손실당반기와 전반기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순손실 (17,012,722,182) (22,321,146,180) (11,154,523,612) (15,542,205,825) 가중평균유통보통주식수 21,161,313 21,161,313 21,161,313 21,161,313 기본주당손실 (804) (1,055) (527) (734) (2) 희석주당손실당반기와 전반기 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 유형자산 매각 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 지배기업 CJ(주) 25,067 - - - - - 1,825,700 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 51,493 - - 722 - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 193 - - - - - 141,645 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - 18,000 - - 20,000 - - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 22,813 - - 18,879 - - 5,332 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 59,380 - - 2,022 - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 6,455 - - 1,151 - - - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd 64,438 - - 41,218 - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 6,361 - - 19,082 - - 10,219 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 7,315 - - 11,158 - - 9,149 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 6,543 - - 8,581 - - - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,388 - - 10,966 - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 72,157 - - 27,354 - - 2,537 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 25,563 - - 16,072 - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 356,199 - - 18,458 - - 2,687,326 씨제이헬스케어(주) 14,519 717 - - - - 284 씨제이프레시웨이(주) 24,806 - - 11,867,222 - - 22,798 씨제이푸드빌(주) 1,518,971 - 223,891 384,135 73,400 - 626,747 씨제이돈돈팜(주) 1,669 - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 795 - - - - - - (주)원지 492 - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 364,982 - - 1,347 - - 137,708 (주)씨제이월디스 2,402 - - - - - 680 (주)씨제이헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 27,210 - - 6,442 - - 59,173 씨제이텔레닉스(주) 1,685 - - - - - 792,933 (주)슈퍼레이스 - - - 40,000 - - 800,000 씨제이대한통운(주) 85,885 - - 288,895 - - 690,803 씨제이파워캐스트(주) 37,189,948 - - 3,825 27,000 284,862 1,770,980 (주)아트서비스 59,852 - - - - - 7,350 씨제이이앤엠(주) 1,028,264 155,803 - 20,225,876 - 200,000 337,824 (주)메조미디어 2,328 - - 330,673 67,800 - 10,000 케이밸리(주) 6,214 - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 6,075 - - - - - - (주)루비콘컴퍼니 12,000 - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 454,902 - - 28,554 33,371 2,905,611 14,144,662 씨제이건설(주) 7,954 - - 245 - - 54,814 씨제이엠디원(주) 996 - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 82,391 - - - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - 31,787 - - 925 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 73 - - - - - - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - 19,576 - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 2,696 - - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 148 - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 189 - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 786 - - - - - - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - - 10,389 - 27,581 CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd 480 - - 2 4,235 - 13,715 SCJ TV Shopping Co. Ltd. - - - 2,577 160,626 - 23,247 CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - 52,340 - - 499,667 KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - 331 - - - - 774 CJ IMC-Vietnam Co., Ltd. 78 - - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - 25,880 - 68,958 222,037 - 1,575,554 CJ E Hong Kong Limited - - - - - - 37,017 CJ E America, Inc. - - - - - - 838,113 CJ America, Inc. 10,362 - - 5 - - 110,521 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 298 - - 2,693 - - 522 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. 129 - - - - - - CJ FOODVILLE (CHONGQING) CORPORATION - - - 12,495 - - - CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 154 - - - - - - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 81,662 - 50,498 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 839 - - 5,564 - - 2,334 CJ(중국)자문유한회사 - - - - - - 350,897 BOC CO., LTD. 209 - - - - - 7,155 BLF Company limited 216 - - - - - - INDOLINK CO., LTD. 63 - - - - - - CJ International Trading Corp. 396 - - 424,045 - - - (주)조이렌트카 - - - - - - 180,745 에스지생활안전(주) - - - - 11,498 - 235,141 타임와이즈인베스트먼트(주) 1,365 - - - - - - 투썸플레이스(주) 364,915 - - 1,321,471 208,944 - 234,838 CJ Entertainment Turkey 733,475 - - 10,556,768 - - - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 19,860 1,038 - 1,932,824 - - - CJ Olivenetworks Vina Co.,Ltd. 71 - - - - - - 합 계 42,654,116 303,007 223,891 47,897,295 839,300 3,390,473 28,277,410 ② 전반기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 배당금수익 매각예정자산 처분 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 배당금지급 지배기업 CJ(주) 19,412 - - - - - - 1,908,640 2,889,950 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 70,718 - - - 5,222 - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 20 - - - - - - 310,789 - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 59,958 - - - 22,698 - - 31,816 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 73,351 - 211,077 - 7,126 - - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 68,847 - 297,602 - 8,521 - - - - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd 96,911 - - - 28,277 - - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 18,933 - 431,616 - 16,493 - - - - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 21,773 - 148,738 - 7,010 - - 15,908 - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 19,326 - 118,978 - 12,170 - - - - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - - - 14,177 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 82,075 - 336,460 - 107,839 - - 31,816 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 25,039 - - - 14,628 - - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 203,202 1,638 - - 27,695 - - 2,679,780 - 씨제이헬스케어(주) 17,885 - - - - - - 291 - 씨제이프레시웨이(주) 17,358 - - - 12,048,527 - - 51,152 - 씨제이푸드빌(주) 1,487,387 6,075 - - 2,409,774 235,736 - 2,305,827 - 씨제이돈돈팜(주) 958 - - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 1,137 - - - - - - - - (주)원지 493 - - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 114,660 38,285 - - - - - 38,110 - (주)씨제이월디스 1,381 102 - - - - - - - (주)씨제이헬로비전 20,708 - - - - - - - - 씨제이텔레닉스(주) 1,760 - - - - - - 750,370 - (주)슈퍼레이스 - - - - - - - 800,000 - 씨제이대한통운(주) 41,396 - - - 204,241 - - 318,963 - 씨제이파워캐스트(주) 35,887,037 - - - 48,961 201,600 1,600 1,803,227 - (주)아트서비스 37,361 - - - - - - - - 씨제이이앤엠(주) 420,746 262 - - 25,995,299 220,000 - 637,378 - (주)메조미디어 725,985 - - - - - - 132,115 - 넷마블게임즈(주) 104 - - - - - - - - 케이밸리(주) 2,897 - - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 9,801 - - - - - - - - (주)루비콘컴퍼니 4,827 - - - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 357,813 8,393 - 4,710,469 81,131 2,232,305 1,587,685 13,165,923 - 씨제이건설(주) 16,915 - - - 5,400 - - 254,368 - 씨제이엠디원(주) 657 - - - - - - - - CJ Shenyang Feed Co., Ltd. - 1,206 - - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 110,080 - - - - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - - 49,616 - - - - CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 6 - - - - - - - - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - 1,511 - - - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 80 - - - - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 30 - - - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 25 - - - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 10 - - - - - - - - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - - 39,292 10,041 - 42,852 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd 79 - - - - 8,894 - 874 - SCJ TV Shopping Co. Ltd. - - - - - 298,910 - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - - 270,301 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - 54,748 - - - - - 13,178 - CJ IMC-Vietnam 11 - - - - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - 17,838 - - 125,901 1,291,352 - 1,161,017 - CJ E Vietnam Co., Ltd. 12,448 - - - 22,531 - - - - CJ E Hong Kong Limited - - - - - - - 39,914 - CJ E America, Inc. - - - - - - - 1,601,975 - CJ America, Inc. 10,741 - - - - - - 156,675 - CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 33 - - - - - - - - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 53,951 - - 56,901 - - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 7,202 - - - 13,595 - - 3,320 - CJ(중국)자문유한회사 - - - - 14,399 - - 288,885 - CJ Entertainment America L.L.C - - - - 6 - - - - CJ International Trading Corp. - - - - 313,290 - - - - (주)조이렌트카 - - - - - - - 178,676 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 740 - - - - - - - - 에스지생활안전(주) - 947 - - - - - 96,023 - 합 계 39,960,236 184,956 1,544,471 4,710,469 41,810,800 4,498,838 1,589,285 29,090,163 2,889,950 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 3,702 107,129 - 14 - - 414,121 - 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 9,362 - - 1,651 - - 276 - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 34 - - - - - - - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - - - - 19,080 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,888 - - 29,078 - - 11,659 2,815,611 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 13,908 - - 10,090 - - 972 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. - - - 1,029 - - 360 191,630 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. - - - 6,167 - - 4,443 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. - 16,941 - 1,022 - - 2,561 1,401,715 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - 71 - - 242 1,182,076 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. - - - 2,020 - - 1,601 1,298,263 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 47,435 - - 1,017 - - 1,984 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 24,725 - - 11,671 - - 27,854 3,072,012 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 4,481 - - 907 - - 4,021 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 97,276 - - 465,847 589 230,000 1,206,506 - 씨제이프레시웨이(주) 4,213 - - 30,714 7,950,888 - 21,536 - 씨제이푸드빌(주) 152,550 10,000 - 882,902 1,706,494 200,000 1,733,219 - 씨제이돈돈팜(주) 227 - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 2,745 - - 446 - - - - (주)원지 1,443 - - 100 - - - - (주)씨제이오쇼핑 424,508 - - 339,447 200 - 1,311,019 - (주)씨제이월디스 - - - 1,179 36,082 - 13,725 - (주)씨제이헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 24,220 - - 169,974 80 - 13,709 - 씨제이텔레닉스(주) 10,971 - - 2,210 - - 158,917 - 씨제이대한통운(주) 58,369 - - 5,219,617 88,515 - 89,109 - 씨제이파워캐스트(주) 21,487,134 - - 2,068 - - 855,010 - (주)아트서비스 17,309 - - 227 - - - - 씨제이이앤엠(주) 247,446 190,470 - 1,326,167 4,018,068 - 247,864 - (주)메조미디어 1,530,708 - - 140 - - - - (주)엠엠오엔터테인먼트 170 - - - - - - - 케이밸리(주) 1,132 - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 1,900 - - 2,364 - - - - (주)루비콘컴퍼니 2,200 - - - - 20,000 - - 씨제이디지털뮤직(주) - - - - 1,330 - 9,706 - 씨제이올리브네트웍스(주) 23,998,449 - - 1,176,245 82,632 30,000 9,011,792 - 씨제이엠디원(주) 380 - - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 27,001 - 3,642 - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - - 24,346 - 6,193 - CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 84 - - - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 438 - - - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 83 - - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 67 - - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 77 - - - - - - - CJ IMC CO., LTD. - - - - - - 14,664 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd. 658 - - - - - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - 97,489 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD. - - - - - - 269 - CJ IMC-Vietnam Co., Ltd. 36 - - - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - - - 2,535 - 19,617 - CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,186 - - - - - - - CJ E America, Inc. - - - - 267 - 222,605 - CJ America, Inc. - - - - 529 - 24,211 2,131,230 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 206 - - - 250 - - - CJ Feed ingredient Vietnam Co., Ltd. 42 - - - - - - - CJ Foodville (Chongqing) Corporation - - - - 2,239 - - - CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 222 - - - - - - - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - 7,623,450 - - - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 1,203 - - - 1,226 - 94 - BOC CO., LTD. 216 - - - - - - - BLF Company limited 246 - - - - - - - INDOLINK CO., LTD. 65 - - - - - - - CJ Entertainment America L.L.C - - - - 325,848 - - - CJ International Trading Corp. - - - - 63,567 - 7,040 - (주)조이렌트카 - - - - - - 32,639 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 424 - - - - - - - 에스지생활안전(주) - - - - - - 126,851 - 투썸플레이스(주) 69,636 - - 111,325 1,527,269 150,000 648,153 - CJ Entertainment Turkey 4,275,040 - - - - - - - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 1,327 - - - - - - - CJ Olivenetworks Vina Co.,Ltd. 47 - - - - - - - 합 계 52,523,188 324,540 7,623,450 9,795,709 15,859,955 630,000 16,364,753 12,092,537 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 4,512 107,129 - 1,134 - - 525,461 - 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. - - - 588 - - 869 - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 10 - - - 197 - - - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. - - - 56,669 - - 15,930 2,719,879 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 16,464 - - 6,184 - - 1,860 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 3,273 - - 518 - - 602 185,115 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 12,802 - - 8,659 - - 7,890 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. - - - 4,878 - - 2,860 1,354,057 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - 141 - - 6,311 1,141,885 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. - - - 1,652 - - 601 1,254,122 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 45,822 - - 208 - - 995 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,184 - - 27,264 - - 17,953 2,967,563 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 4,329 - - 56 - - 1,945 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 136,460 - - 177,619 6,129 230,000 1,370,770 - 씨제이헬스케어(주) 10,464 - - 1,109 - - 31 - 씨제이프레시웨이(주) 5,425 - - 169 8,939,608 - 10,264 - 씨제이푸드빌(주) 214,039 40,000 - 471,651 2,621,068 350,000 3,313,748 - 씨제이돈돈팜(주) 417 - - 71 - - - - 씨제이씨푸드(주) 67 - - - - - - - (주)원지 242 - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 43,443 - - 324,646 10,013 - 1,174,889 - (주)씨제이월디스 - - - 1,085 - - 5,385 - (주)씨제이헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 16,644 - - 34,710 - - 11,980 - 씨제이텔레닉스(주) 6,673 - - 11,726 - - 168,859 - 씨제이대한통운(주) 12,954 - - 808 79,382 - 139,654 - 씨제이파워캐스트(주) 27,465,450 - - 8,393 407,099 - 405,682 - (주)아트서비스 11,152 - - 15 - - - - 씨제이이앤엠(주) 836,367 380,635 - 2,006,006 4,835,312 - 438,443 - (주)메조미디어 1,512,840 - - 5 - - - - 케이밸리(주) 1,066 - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 3,971 - - 352 - - - - (주)루비콘컴퍼니 2,200 - - 367 - 20,000 43 - 씨제이디지털뮤직(주) - - - - - - 10,400 - 씨제이올리브네트웍스(주) 24,374,898 - - 1,691,346 223,946 60,000 14,190,612 - 씨제이건설(주) 6,138 - - 4,998,129 - - 1,152,110 - 씨제이엠디원(주) 477 - - 83 - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 8,402 - - - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - - 19,513 - 3,176 - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - - 608,256 - - - - - CJ IMC CO., LTD. - - - - - - 72,731 - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - - - - 11,346 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd. - - - - 5,353 - - - CJ Logistics U.S.A. Corporation 579 - - - - - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - 147,878 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - - 1,033,495 - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - 1,552,513 3,285 1,163 - 160,886 - CJ E America, Inc. - - - - 11,697 - 439,377 - CJ America, Inc. 3,857 - - 2,945 296 - 64,086 2,571,360 CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - 4,988,237 - 20,595 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. - - - - 2,747 - - - CJ International Trading Corp. - - - 589 78,473 - 3,338 - (주)조이렌트카 - - - - - - 30,800 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 142 - - 21 - - - - 에스지생활안전(주) - - - - - - 68,327 - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 1,417 - - - - - 79,311 - 합 계 54,759,778 527,764 8,182,501 9,843,081 17,270,993 660,000 24,057,403 12,193,981 (4) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 등 회수 차입 등 상환 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd.(*) - - 100,220 4488 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.(*) - - 6,821 306 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.(*) - - 49,892 2,234 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.(*) - - 42,075 1,884 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.(*) - - 46,210 2,069 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd.(*) - - 109,345 4,896 기타특수관계기업 CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation (*) 883,509 1,491,765 - - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.(*) - 1,033,495 - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation(*) 66,962 1,619,475 - - CJ America, Inc. - - 2,131,230 2,571,360 CJ Beijing Bakery Co., Ltd.(*) 3,099,090 463,877 - - (*) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다. (5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분류 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 522,349 1,039,626 823,329 1,352,045 퇴직급여 53,861 107,723 43,810 114,946 장기급여 22,986 45,971 - 14,511 합 계 599,196 1,193,320 867,139 1,481,502 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - 계약이행보증 20세기폭스 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 반기말 2018.06.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 반기말 제 19 기말 자산 유동자산 160,757,243,891 175,961,806,169 현금및현금성자산 41,814,271,478 37,329,940,540 매출채권 및 기타유동채권 70,117,575,831 85,805,205,606 재고자산 6,139,774,546 5,880,823,056 기타유동금융자산 19,169,536,129 24,015,136,537 기타유동자산 23,262,190,837 22,930,700,430 미수법인세환급액 253,895,070 0 비유동자산 1,424,541,397,108 1,419,696,865,901 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 845,247,181,231 845,112,865,231 유형자산 456,592,897,562 454,513,395,244 기타무형자산 18,775,683,281 20,449,147,975 이연법인세자산 6,646,517,052 2,911,221,575 기타비유동금융자산 28,080,560,713 23,945,034,267 기타비유동자산 69,198,557,269 72,765,201,609 자산총계 1,585,298,640,999 1,595,658,672,070 부채 유동부채 475,787,728,587 491,533,749,872 매입채무 및 기타유동채무 78,307,073,071 68,320,726,837 단기미지급금 115,290,036,621 138,269,351,335 단기차입금 140,000,000,000 90,000,000,000 유동성사채 0 49,981,429,067 유동성장기차입금 55,444,625,000 52,785,000,000 미지급법인세 0 7,608,518,089 기타유동금융부채 6,393,152,266 6,256,114,832 기타유동부채 80,352,841,629 78,312,609,712 비유동부채 617,054,862,395 576,690,801,760 사채 189,713,874,985 149,742,164,474 장기차입금 298,183,594,279 312,500,970,335 장기미지급금 28,575,925,659 29,189,663,417 비유동종업원급여충당부채 6,788,076,303 2,590,144,473 기타비유동금융부채 81,562,223,513 66,456,769,379 기타비유동부채 12,231,167,656 16,211,089,682 부채총계 1,092,842,590,982 1,068,224,551,632 자본 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 397,310,939,570 432,289,009,991 기타자본구성요소 (4,592,791,221) (4,592,791,221) 자본총계 492,456,050,017 527,434,120,438 자본과부채총계 1,585,298,640,999 1,595,658,672,070 포괄손익계산서 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 221,403,663,543 441,563,438,260 197,352,065,962 414,096,486,369 매출원가 105,508,437,684 210,112,630,095 96,511,995,435 203,924,832,502 매출총이익 115,895,225,859 231,450,808,165 100,840,070,527 210,171,653,867 판매비와관리비 117,096,761,294 231,540,220,266 109,841,619,935 214,886,454,605 영업이익(손실) (1,201,535,435) (89,412,101) (9,001,549,408) (4,714,800,738) 금융수익 2,163,680,745 2,521,302,401 2,141,351,542 5,133,725,261 금융원가 15,910,188,647 30,201,972,584 14,462,525,452 36,376,127,730 기타이익 993,613,305 1,629,975,437 9,213,332,370 18,347,187,826 기타손실 3,571,708,412 5,998,764,580 5,330,309,973 6,948,904,094 법인세비용차감전순이익(손실) (17,526,138,444) (32,138,871,427) (17,439,700,921) (24,558,919,475) 법인세비용 (1,908,833,552) (4,567,260,556) (4,329,404,250) (7,247,596,641) 당기순이익(손실) (15,617,304,892) (27,571,610,871) (13,110,296,671) (17,311,322,834) 총포괄손익 (15,617,304,892) (27,571,610,871) (13,110,296,671) (17,311,322,834) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (738) (1,303) (620) (818) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (738) (1,303) (620) (818) 자본변동표 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 453,882,185,297 (4,592,791,221) 549,027,295,744 당기순이익(손실) 0 0 (17,311,322,834) 0 (17,311,322,834) 배당금지급 0 0 7,406,459,550 0 7,406,459,550 2017.06.30 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 429,164,402,913 (4,592,791,221) 524,309,513,360 2018.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 429,164,402,913 (4,592,791,221) 524,309,513,360 당기순이익(손실) 0 0 (27,571,610,871) 0 (27,571,610,871) 배당금지급 0 0 7,406,459,550 0 7,406,459,550 2018.06.30 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 397,310,939,570 (4,592,791,221) 492,456,050,017 현금흐름표 제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 반기 제 19 기 반기 영업활동현금흐름 33,346,462,295 (7,330,676,441) 당기순이익(손실) (27,571,610,871) (17,311,322,834) 당기순이익조정을 위한 가감 60,782,916,279 64,989,121,810 법인세비용 (4,567,260,556) (7,247,596,641) 대손상각비 8,714,174 1,655,273 기타의 대손충당금환입 43,692,386 (507,163) 퇴직급여 5,635,707,330 5,444,747,436 감가상각비 27,411,911,331 26,714,519,552 무형자산상각비 1,982,429,701 7,416,537,318 외화환산손실 1,765,965,745 3,235,012 이자비용 11,295,057,756 10,913,974,977 파생금융자산평가손실 17,025,569,456 25,131,670,495 파생금융자산거래손실 80,300,927 208,413,504 금융자산처분손실 1,812,540 1,365,850 투자자산처분손실 1,035,752,573 2,606,938,458 유형자산처분손실 1,495,890,521 1,137,094,903 무형자산처분손실 461,825,494 6,048,147 기타 현금의 유출 없는 비용등 4,098,747,833 4,870,021,683 이자수익 (375,313,242) (737,948,415) 주식보상비용(환입) (30,845,286) (150,326,428) 파생금융자산평가이익 (1,967,363,279) (32,281,236) 파생금융자산거래이익 (2,836,609) (1,219,178) 외화환산이익 (30,228,607) (4,079,479,188) 유형자산처분이익 (41,448,760) (289,000) 매각예정비유동자산처분이익 0 (2,112,423,542) 투자자산처분이익 0 (12,210,549) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (4,545,165,149) (5,092,819,458) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 9,201,796,557 (36,627,330,106) 매출채권의 감소(증가) 15,709,144,208 24,707,528,970 기타유동금융자산의 감소(증가) 5,356,424,924 2,281,482,323 기타유동자산의 감소(증가) 579,493,296 (8,055,885,761) 재고자산의 감소(증가) (258,951,490) 93,775,814 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (950,000,000) 633,250,875 매입채무의 증가(감소) 9,986,346,234 (10,071,148,987) 미지급금의 증가(감소) (22,029,028,012) (47,951,126,341) 장기미지급금의 증가(감소) (86,876) 536,933,042 기타유동금융부채의 증가(감소) (19,790,000) (412,810,000) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (28,500,000) 2,135,793,000 기타유동부채의 증가(감소) 2,659,348,627 1,476,195,489 기타비유동부채의 증가(감소) (364,828,854) (522,871,736) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,517,135,193) (1,591,563,957) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 79,359,693 113,117,163 이자수취(영업) 201,916,875 334,399,337 배당금수취(영업) 730,845,286 1,989,997,291 이자지급(영업) (9,745,506,761) (9,929,507,647) 법인세납부(환급) (253,895,070) (10,776,034,292) 투자활동현금흐름 (47,652,534,527) (49,413,814,291) 당기손익인식금융자산의 처분 26,787,460 521,134,150 기타금융자산의 처분 5,043,607,582 21,118,473,450 유형자산의 처분 722,912,050 16,350,662 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 2,302,454,311 당기손익인식금융자산의 취득 (628,600,000) (901,000,000) 기타포괄손익인식금융자산의 취득 (4,368,735,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (134,316,000) (14,482,234,611) 기타금융자산의 취득 (4,471,709,270) (10,334,357,628) 유형자산의 취득 (43,636,013,254) (47,139,125,372) 무형자산의 취득 (206,468,095) (515,509,253) 재무활동현금흐름 18,790,403,170 962,803,886 사채의 증가 39,919,580,000 0 단기차입금의 증가 57,000,000,000 90,000,000,000 사채의 상환 (50,000,000,000) (50,000,000,000) 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) (30,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (13,579,094,484) (1,510,625,000) 배당금지급 (7,406,459,550) (7,406,459,550) 현금의기타유입(유출) (143,622,796) (120,111,564) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,484,330,938 (55,781,686,846) 기초현금및현금성자산 37,329,940,540 92,623,820,365 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 기말현금및현금성자산 41,814,271,478 36,842,133,519 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 10,581백만원 이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 8,257,000 39.02 국민연금관리공단 2,116,173 10.00 슈로더인베스트먼트 매니지먼트 리미티드 1,324,330 6.26 기타 9,463,810 44.72 합 계 21,161,313 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 구 분 Note 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 출자금 및 채무증권 (a) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,551,500 10,551,500 지분증권 (b) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500 500 매출채권 및 기타금융자산 (c) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 114,707,522 114,707,522 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 37,329,941 37,329,941 총 금융자산 162,589,463 162,589,463 (a) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당사는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. (b) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 유의적이지 않으며, 동일로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 상각후원가측정 금융자산당사는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의주요 원천으로 고려하였으며, 2018년 1월 1일의 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균손실률 총장부금액 손실충당금 만기일 미도래 0.00% 114,099,318 - 6개월 이하 0.00% 547,069 2 6개월 초과~1년 이하 5.40% 64,627 3,490 1년 초과 100.00% 3,505,799 3,505,799 합 계 118,216,813 3,509,291 6) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항목에 인식합니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업 회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제10 39호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산 이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무제표에 기업회계기준서 제1115호 적용효과로 인하여 미치는 영향은 중요하지 않으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스와 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 영화관 사이트에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인해, 기존에 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 전환 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116 호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 4. 위험관리 당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 40,166,881 34,416,621 매출채권 70,117,576 85,805,206 기타의 금융자산 22,361,102 28,902,316 파생상품자산 9,368,260 8,505,855 합 계 142,013,819 157,629,998 ② 손상차손당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 92,091,222 - 0.00% 114,099,318 - 6개월 이하 0.00% 319,605 - 0.00% 547,069 2 6개월 초과~1년 이하 0.00% 67,851 - 5.40% 64,627 3,490