CJ CGV 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요한국 영화시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다. 2017년 극장 관객수는 2억 1,987만명으로 2016년 대비 1.3% 증가하며 역대 최다 관객수를 경신했으며, 극장 매출액 또한 1조 7,566억원으로 전년 대비 0.8% 증가해 역대 최대치를 기록했습니다. 인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 2017년 기준으로 4.25회였으며, 연평균 극장관람횟수는 2011년 이후 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2018년 3분기 누적 극장 관객수는 전년동기 대비 1.2% 증가하였으며, 동기간 한국 영화 관객수는 전년비 11.2% 성장, 외국영화 관객수는 전년비 7.6% 감소하였습니다. 콘 텐츠로는 이 1,227만명, 워>가 1,121만명 관객을 각각 동원하며, 2018년 3분기 누적 흥행영화 1, 2위에 이름을 올렸고, 폴아웃>이 658만명으로 3위, 이 587만명, 폴른 킹덤>이 566만명을 동원하며 각각 4 위와 5위를 기록하였습니다. ※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2018년 9월 한국 영화산업 결산 보고서 가. CGI HOLDINGS LIMITED CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 2009년 3월 26일 설립되었으며 주요업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준 일 현재 2개의 자회사와 42개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다 . 보고서 작성기준일 현재 중국에 107개 극장(연결대상 93개, 지분법대상 14개) 을 운영하고 있고, 소유 지분율에 따라 연결대상법인과 지분 법대상법인으로 구분되어 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 생산 설비현황 등을 참고하시기 바랍니다. 가-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 344,252,544 373,510,423 303,427,318 부채 186,814,170 189,423,190 121,895,391 자본 157,438,374 184,087,233 181,531,927 매출액 329,155 339,089 331,015 당기순이익 (5,025,278) (2,869,825) (4,053,962) 나. UVD ENTERPRISE LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED는 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 보고서 작 성일 기준 현재 41개 의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 39개의 법인 은 100% 지배하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요와 생산 설비 현황 등을 참고하시기 바랍니다. 나-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 304,943,350 299,006,799 251,931,564 부채 88,995 5,341,944 7,078,722 자본 304,854,355 293,664,855 244,852,842 매출액 700,552 709,641 633,952 당기순이익 5,606,839 (32,734) (849,695) 다. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 당사는 2011년 7월 베트남 극장사업 진출을 위해 ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED의 지분 92%를 취득(783억원)함으로써 베트남 시장 내 수위의 멀티플렉스 영화관 운영업체인 메가스타(ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED가 80%의 지분 소유)의 경영권을 확보하였습니다. 보고서 작성일 현재 ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED(당사가 100% 소유)가 소유한 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 의 지분율은 80%입니다. 보고서 작성일 현재 박스오피스를 기준으 로 약 49%의 시장점유율 을 지니고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 63개 극장, 37 7개 스크린을 운영 하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요와 생산설비 현황 등을 참고하시기 바랍니다. 다-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 145,227,020 137,579,601 113,988,991 부채 120,344,257 116,624,307 98,155,327 자본 24,882,763 20,955,294 15,833,664 매출액 130,639,196 111,083,691 91,032,085 당기순이익 6,526,314 5,027,391 2,486,880 라. 씨제이포디플렉스(주) 보고서 작성일 기준 당사는 씨제이포디플렉스(주)의 지분 90%를 소유하고 있습니다.씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 보고서 작성일 기준 59개국 562개 스크린을 운영 하고 있습 니다. 기타 재무제표는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 라-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 107,393,261 90,716,910 60,358,266 부채 49,311,232 30,263,446 21,825,793 자본 58,082,029 60,453,464 38,532,473 매출액 69,064,385 52,279,572 47,647,606 당기순이익 (1,835,075) 5,127,700 6,238,049 마. CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. CGI HOLDINGS LIMITED(당사가 100% 소유)의 자회사로 보 고서 작성일 기준SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.를 58% 지배하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 마-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 104,338,136 84,778,654 55,448,881 부채 81,563,354 61,040,535 32,838,125 자본 22,774,782 23,738,119 22,610,756 매출액 20,351,597 21,612,960 19,912,910 당기순이익 361,542 1,800,429 1,277,872 바. PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 보고서 작성일 기준 당사는 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK를 51% 지배하고 있습니다. PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 CGV Blitz라는 브랜드로 인도네시아에서 보고서 작성일 기준 47개 극장, 300개 스크린 을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 바-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 136,234,670 115,797,456 - 부채 48,553,548 17,225,147 - 자본 87,681,122 98,572,309 - 매출액 71,631,141 - - 당기순이익 1,176,599 - - 사. 보스포러스 인베스트먼트 주식회사 보고서 작성일 기준 당사는 보스포러스 인베스트먼트 주식회사를 52% 지배하고 있습니다. 터키 극장 법인 인수를 위한 SPC이며 기타 재무제표는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 사-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 605,702,180 606,021,850 - 부채 - - - 자본 605,702,180 606,021,850 - 매출액 - - - 당기순이익 (319,670) (1,002,858) - 아. MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S. MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.는 보스포러스 인베스트먼트 주식회사( 당사가 52 % 소유) 의 자회사로 보스포러스 인베스트먼트 주식회사는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.를 75% 지배하고 있습니다 . 당사는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.의 이사회 의결권 과반수를 소유하여 2016년 6월 연결 대상 종속 법인으로 편입하였습니다. 아-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 96,302,194 116,448,163 - 부채 1,100 4,229 - 자본 96,301,094 116,443,934 - 매출액 - - - 당기순이익 (11,935) (40,113) - 자. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.의 자회사로 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.는 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.를 100% 지배하고 있습니다. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는 2016년 6월 연결 대상 종속 법인으로 편입되었으며 Cinemaximum이라는 브랜드로 터키에서 보고서 작성기준일 현재 101개 극장, 876개 스크린을 운영 하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 자-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 247,653,754 312,195,810 - 부채 96,901,563 133,609,475 - 자본 150,752,191 178,586,335 - 매출액 210,922,741 114,828,812 - 당기순이익 7,310,242 (12,142,961) - 차. 시장의 경쟁구도 현재 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 오다가, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 카. 시장의 경쟁수단 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁수단은 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다.유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 2017년 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체의 94.2%를 차지하며, 매출점유율은 98.4%를 기록하였습니다. 인구 100만 명 당 스크린 수는 전년 보다 증가한 53.4개로 꾸준히 증가하고 있으며, 중소도시를 중심으로 신규 극장 개설이 늘어났습니다. 타. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '더 프라이빗 씨네마', '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, 스타리움, SoundX 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 테크놀로지적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 중국, 터키, 베트남 등의 진출을 통해 글로벌로 한 발 내디딘 당사는 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 당사만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브'라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CGV로 거듭나고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결 재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2018년 3분기 누적 2017년 2016년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 티켓판매 818,091 62.0 1,042,960 60.8 914,869 63.9 매점판매 213,471 16.2 274,339 16.0 226,992 15.8 광고판매 104,957 8.0 166,254 9.7 138,989 9.7 장비판매 47,186 3.6 69,757 4.1 35,950 2.5 기타판매 135,268 10.3 161,077 9.4 115,445 8.1 합 계 1,318,973 100 1,714,387 100 1,432,245 100 영화요금은 일반 상영관과 '씨네드쉐프', '골드클래스', '4DX', 'IMAX' 등의 특화 포맷 상영관 금액이 차별화되어 있으며, 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 주요 원재료 당사 사업의 주요 원재료는 영화 콘텐츠와 매점 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산설비 현황 2018년 3분기말 기준 한국에서 154개 사이트, 중국에서 107개 사이트, 터키에서 101개사이트, 베트남에서 63개 사이트, 인도네시아에서 47개 사이트, 미얀마에서 7개 사이트, 미국에서 2개 사이트를 운영하고 있습니다. 국내 154개 사이트 중 104개는 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트이며, 나머지 50개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁상영관입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 3분기말 2017년 2016년 국내 직영 사이트 104 99 93 스크린 807 774 719 위탁 사이트 50 46 40 스크린 323 311 277 소계 사이트 154 145 133 스크린 1,130 1,085 996 해외 중국 사이트 107 100 81 스크린 845 795 636 터키 사이트 101 96 88 스크린 876 840 773 베트남 사이트 63 53 38 스크린 377 324 247 미국 사이트 2 2 1 스크린 11 11 3 인도네시아 사이트 47 42 27 스크린 300 274 185 미얀마 사이트 7 7 5 스크린 19 19 11 소계 사이트 327 300 240 스크린 2,428 2,263 1,855 총계 사이트 481 445 373 스크린 3,558 3,348 2,851 나. 생산실적 및 가동률 당사는 영화상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 당사는 영업본부에서 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다. 티켓매출은 조조, 평일, 휴일 등 시간대별, 요일별, 좌석위치별 요금차등제를 시행하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성다양화를 통한 매출극대화에 중점을 두고 있습니다. 스크린 광고는 매출전문 광고대행사를 통한 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기타매출은 위탁사이트수수료수익 및 부대사업장 매출로 이뤄지고 있습니다. 6. 수주 상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으 며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 - 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. - 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 3분기말 2017년 2016년 현금및현금성자산 100,808,456 126,420,959 196,031,371 매출채권 204,841,796 197,179,402 151,833,083 기타의 금융자산 67,044,170 81,070,404 116,115,646 파생상품자산 3,499,074 8,757,696 8,301,623 합 계 376,193,496 413,428,461 472,281,723 ② 손상차손현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 3분기말 2017년 2016년 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 239,325,722 - 0.00% 234,816,671 - 0.00% 251,232,464 857 6개월 이하 8.31% 26,718,481 2,219,813 0.00% 35,111,121 2 0.04% 11,974,467 4,514 6개월 초과~1년 이하 3.60% 4,039,818 145,290 0.10% 3,660,762 3,490 0.96% 1,292,959 12,474 1년 초과 62.51% 11,115,455 6,948,408 69.34% 15,214,940 10,550,197 70.11% 11,597,998 8,131,314 합 계 - 281,199,476 9,313,511 - 288,803,494 10,553,689 - 276,097,888 8,149,159 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.③ 보증 연결재무제표 주석 20의 (1) 및 주석 32의 (6) 에 서와 같 이 당사는 공동기업 등에 대해 서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신 용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 19,648 백만원 및 35,668백만원입니다. - 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 134,228,710 134,228,710 134,228,710 - - 미지급금 (*) 145,779,085 145,779,085 145,779,085 - - 사 채 234,667,288 253,423,074 7,375,369 246,047,705 - 단기차입금 327,506,978 336,947,366 336,947,366 - - 장기차입금 574,466,519 624,670,541 139,521,409 474,729,144 10,419,988 장기미지급금 32,402,734 83,841,300 5,557,073 30,069,625 48,214,602 기타의 유동금융부채 20,069,808 40,450,592 40,450,592 - - 기타의 비유동금융부채 89,419,647 91,860,094 28,474 89,914,119 1,917,501 합 계 1,558,540,769 1,711,200,762 809,888,078 840,760,593 60,552,091 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,985,997 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 (*) 202,115,745 202,115,745 202,115,745 - - 사 채 199,723,593 210,503,075 54,543,350 155,959,725 - 단기차입금 254,686,822 259,134,365 259,134,365 - - 장기차입금 592,339,765 615,545,957 97,378,120 518,167,837 - 장기미지급금 29,218,978 50,790,502 - 22,013,772 28,776,730 기타의 유동금융부채 26,535,284 62,407,994 62,407,994 - - 기타의 비유동금융부채 64,308,497 68,207,477 - 66,907,889 1,299,588 합 계 1,486,914,681 1,586,691,112 793,565,571 763,049,223 30,076,318 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,029,866 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 (*) 153,559,442 153,559,442 153,559,442 - - 사 채 249,642,559 261,827,000 105,037,250 156,789,750 - 단기차입금 212,500,661 216,558,615 216,558,615 - - 장기차입금 575,201,165 625,793,386 51,794,664 573,998,722 - 장기미지급금 23,403,738 56,924,525 - 22,995,160 33,929,365 기타의 유동금융부채 45,054,053 47,962,401 47,962,401 - - 기타의 비유동금융부채 16,431,682 19,875,447 - 19,875,447 - 합 계 1,392,823,166 1,499,530,682 691,942,238 773,659,079 33,929,365 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. - 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 3분기말 2017년 2016년 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 8,830,321 - 17,882 254,598 14,409,525 - 18,772 190,257 27,816,336 - 20,835,868 11,337 매출채권및기타채권 50,740,215 1,094,377 - 6,264,417 36,184,592 1,531,555 - 3,162,195 44,716,774 1,751,862 - 6,018,306 매입채무및기타채무 (20,449,913) - - (2,096,733) (20,821,278) - - (884,184) (2,719,351) (370,973) - (786,788) 금융리스부채 (481,019) - - - (614,433) - - - (11,861,660) - - - 차입금 (207,702,187) - - (17,000,000) (238,851,879) - - - (295,654,089) - - (2,598,900) 총노출액 (169,062,583) 1,094,377 17,882 (12,577,718) (209,693,473) 1,531,555 18,772 2,468,268 (237,701,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 통화선도 30,599,250 - - 17,000,000 49,552,250 - - - 72,510,000 - - - 순노출액 (138,463,333) 1,094,377 17,882 4,422,282 (160,141,223) 1,531,555 18,772 2,468,268 (165,191,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 전전기 당분기말 전기말 전전기말 USD 1,090.88 1,138.68 1,160.50 1,112.70 1,071.40 1,208.50 VND 0.0476 0.0501 0.0519 0.0477 0.0472 0.0531 IDR 0.0778 0.0854 0.0872 0.0746 0.0790 0.0898 RMB 167.59 167.54 174.40 161.78 163.65 173.26 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 3분기말 2017년 2016년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (16,906,258) 16,906,258 (20,969,347) 20,969,347 (23,770,199) 23,770,199 통화선도 3,059,925 (3,059,925) 4,955,225 (4,955,225) 7,251,000 (7,251,000) 순노출액 (13,846,333) 13,846,333 (16,014,122) 16,014,122 (16,519,199) 16,519,199 VND 109,438 (109,438) 153,156 (153,156) 138,089 (138,089) IDR 1,788 (1,788) 1,877 (1,877) 2,083,587 (2,083,587) RMB 등 총노출액 (1,257,772) 1,257,772 246,827 (246,827) 264,396 (264,396) 통화선도 1,700,000 (1,700,000) - - - - 순노출액 442,228 (442,228) 246,827 (246,827) 264,396 (264,396) ② 이자율위험 - 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 3분기말 2017년 2016년 고정이자율: 금융자산 7,359,623 15,701,649 22,342,071 금융부채 (749,330,504) (802,211,130) (784,670,601) 합 계 (741,970,881) (786,509,481) (762,328,530) 변동이자율: 금융자산 103,121,756 128,158,559 195,584,742 금융부채 (320,981,570) (350,407,523) (368,679,114) 합 계 (217,859,814) (222,248,964) (173,094,372) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 3분기말 2017년 2016년 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (1,089,299) 1,089,299 (1,111,245) 1,111,245 (865,417) 865,417 이자율스왑 392,490 (392,490) 243,440 (243,440) 330,000 (330,000) 현금흐름민감도(순액) (696,809) 696,809 (867,805) 867,805 (535,417) 535,417 ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. - 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 (*2) 3,499,075 3,499,075 - 출자금 및 채무증권 11,070,000 770,000 10,300,000 소 계 14,569,075 4,269,075 10,300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 4,369,235 - 4,369,235 상각후원가측정 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 107,439,184 - - 매출채권 204,841,796 - - 기타의 금융자산 67,044,170 - - 소 계 379,325,150 - - 금융자산 합계 398,263,460 4,269,075 14,669,235 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 (*2)(*3) 80,488,183 491,456 79,996,727 상각후원가측정 금융부채 (*1) 매입채무 134,228,710 - - 미지급금 145,779,085 - - 사채 및 차입금 1,136,640,786 - - 장기미지급금 32,402,734 - - 기타금융부채 29,001,272 - - 소 계 1,478,052,587 - - 금융부채 합계 1,558,540,770 491,456 79,996,727 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인 모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 28,780백만원을 분기연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,757,696 - - - 8,757,696 275,031 8,482,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 132,572,271 - - 132,572,271 - - 매출채권 - 197,179,402 - - 197,179,402 - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 10,552,000 - 10,552,000 - - 기타의 금융자산 - 81,070,403 - - 81,070,403 - - 소 계 - 410,822,076 10,552,000 - 421,374,076 - - 금융자산 합계 8,757,696 410,822,076 10,552,000 - 430,131,772 275,031 8,482,665 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*4) 53,739,023 - - - 53,739,023 2,522,182 51,216,841 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 - - - 202,115,745 202,115,745 - - 사채 및 차입금 - - - 1,046,750,181 1,046,750,181 - - 장기미지급금 - - - 29,218,978 29,218,978 - - 기타의 금융부채 - - - 37,104,758 37,104,758 - - 소 계 - - - 1,433,175,659 1,433,175,659 - - 금융부채 합계 53,739,023 - - 1,433,175,659 1,486,914,682 2,522,182 51,216,841 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였 습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가이익 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.(*4) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동 성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가손실 51,300백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,301,623 - - - 8,301,623 8,218,860 82,763 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 199,522,589 - - 199,522,589 - - 매출채권 - 151,833,083 - - 151,833,083 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 11,004,530 - 11,004,530 - - 기타의 금융자산 - 116,115,646 - - 116,115,646 - - 소 계 - 467,471,318 11,004,530 - 478,475,848 - - 금융자산 합계 8,301,623 467,471,318 11,004,530 - 486,777,471 8,218,860 82,763 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 110,926 - - - 110,926 110,926 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 - - - 153,559,442 153,559,442 - - 사채 및 차입금 - - - 1,037,344,385 1,037,344,385 - - 장기미지급금 - - - 23,403,738 23,403,738 - - 기타의 금융부채 - - - 61,374,809 61,374,809 - - 소 계 - - - 1,392,712,240 1,392,712,240 - - 금융부채 합계 110,926 - - 1,392,712,240 1,392,823,166 110,926 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동 성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품자산 관련 평가이익 83백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. - 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약 만기 1년 이내 매도풋옵션 198,600,000 나. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 3분기말 2017년 2016년 부채총계 (a) 1,740,799,536 1,682,438,285 1,621,292,084 자본총계 (b) 513,232,517 777,662,561 920,480,929 현금및현금성자산 (c) 107,439,184 132,572,271 199,522,589 사채 및 차입금 (d) 1,136,640,786 1,046,750,181 1,037,344,385 순차입금 (e)=(d)-(c) 1,029,201,602 914,177,910 837,821,796 부채비율 (f)=(a)÷(b) 339% 216% 176% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 201% 118% 91% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방(계약처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 통화선도계약 USD 5,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.01.10 2019.01.10 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 6,250,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.04.09 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 6,250,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.04.16 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 6,250,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.05.07 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 6,250,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.06.17 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 10,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2015.10.28 2020.10.28 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 총수익교환스왑(*1) KRW 290,000,000,000 메리츠종합금융증권(주) 2016.04.04 2021.04.04 매매목적회계 보스포러스인베스트먼트(주)의 보통주 29,000,000주에 대하여 계약기한 내 차액정산에대한 TRS(Toal Return Swap) 계약 금리선도 KRW 198,600,000,000 신영증권(주) 2018.08.27 2021.08.30 매매목적회계 3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리의 변동 리스크를 없애기 위해 금리 선도계약 체결 (*1) 당 사는 전기 중 당사의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각 시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다.※ 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류 되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이익 1,121백만원 을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 〔유동자산〕 438,184 457,609 514,188 ㆍ당좌자산 421,936 439,723 497,376 ㆍ재고자산 16,248 17,886 16,812 〔비유동자산〕 1,815,848 2,002,492 2,027,585 ㆍ투자지분증권 49,655 46,602 48,425 ㆍ투자부동산 43,211 43,196 249 ㆍ유형자산 1,004,659 1,001,984 912,625 ㆍ무형자산 500,218 727,736 892,703 ㆍ이연법인세자산 10,474 10,171 6,022 ㆍ비유동매출채권 34,606 26,348 978 ㆍ기타비유동금융자산 50,025 43,897 67,234 ㆍ기타비유동자산 122,999 102,558 99,346 자 산 총 계 2,254,032 2,460,101 2,541,773 〔유동부채〕 833,369 868,351 815,390 〔비유동부채〕 907,430 814,087 805,902 부 채 총 계 1,740,800 1,682,438 1,621,292 〔지배지분〕 211,716 307,985 373,585 ㆍ자본금 10,581 10,581 10,581 ㆍ자본잉여금 89,157 89,157 89,157 ㆍ이익잉여금 302,581 319,944 329,861 ㆍ기타의자본항목 Δ190,603 Δ111,697 Δ56,013 〔비지배지분〕 301,516 469,677 546,896 ㆍ비지배지분 301,516 469,677 546,896 자 본 총 계 513,233 777,663 920,481 매출액 1,318,973 1,714,387 1,432,245 영업이익 52,091 86,243 70,337 당기순이익 Δ19,278 10,036 5,622 지배회사지분순이익 Δ20,913 Δ1,403 12,338 비지배지분순이익 1,635 11,439 Δ6,716 주당순이익(단위: 원) Δ988 Δ66 583 연결에 포함된 회사 수 65 61 67 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 〔유동자산〕 147,607 175,962 245,267 ㆍ당좌자산 141,785 170,081 241,110 ㆍ재고자산 5,821 5,881 4,157 〔비유동자산〕 1,433,280 1,419,697 1,394,352 ㆍ투자지분증권 845,247 845,113 838,149 ㆍ유형자산 468,551 454,513 419,607 ㆍ무형자산 18,242 20,449 20,497 ㆍ이연법인세자산 9,330 2,911 - ㆍ기타비유동금융자산 24,027 23,945 41,397 ㆍ기타비유동자산 67,883 72,765 74,702 자산총계 1,580,886 1,595,659 1,639,619 〔유동부채〕 457,647 491,534 498,828 〔비유동부채〕 634,818 576,691 591,763 부채총계 1,092,465 1,068,225 1,090,591 〔자본금〕 10,581 10,581 10,581 〔자본잉여금〕 89,157 89,157 89,157 〔이익잉여금〕 393,276 432,289 453,882 〔기타의자본항목〕 Δ4,593 Δ4,593 Δ4,593 자본총계 488,421 527,434 549,027 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 723,548 932,126 914,597 영업이익 25,497 43,921 61,992 당기순이익 Δ31,607 Δ13,299 37,268 주당순이익 Δ1,494 Δ628 1,761 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_20_씨제이씨지브이(181113)_검증반영.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 438,184,199,236 457,608,512,337 현금및현금성자산 107,439,183,900 132,572,270,858 매출채권 170,235,736,287 170,830,944,269 재고자산 16,248,130,621 17,886,274,593 기타유동금융자산 35,957,456,925 56,482,780,303 기타유동자산 107,908,040,313 79,803,755,852 당기법인세자산 395,651,190 32,486,462 비유동자산 1,815,847,853,308 2,002,492,333,564 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 49,655,201,582 46,602,218,895 투자부동산 43,210,810,280 43,195,517,671 유형자산 1,004,659,367,509 1,001,983,720,050 기타무형자산 500,218,136,533 727,736,094,592 이연법인세자산 10,474,131,748 10,170,761,240 장기매출채권 및 기타비유동채권 34,606,059,501 26,348,457,418 기타비유동금융자산 50,025,022,217 43,897,319,739 기타비유동자산 122,999,123,938 102,558,243,959 자산총계 2,254,032,052,544 2,460,100,845,901 부채 유동부채 833,369,463,257 868,351,549,122 단기매입채무 134,228,710,405 117,985,997,458 단기미지급금 147,421,068,444 203,475,319,293 단기차입금 327,506,977,780 254,686,821,989 유동성사채 0 49,981,429,067 유동성장기차입금 79,936,926,725 80,157,039,353 미지급법인세 1,825,964,336 8,995,520,480 기타유동금융부채 20,069,808,316 26,535,284,090 기타유동부채 122,380,007,251 126,534,137,392 비유동부채 907,430,072,579 814,086,735,536 사채 234,667,289,414 149,742,164,474 장기차입금 494,529,591,977 512,182,725,914 장기미지급금 32,402,733,505 29,218,978,335 비유동종업원급여충당부채 12,434,863,126 5,446,226,332 이연법인세부채 20,614,982,102 30,090,305,557 기타비유동금융부채 89,419,646,545 64,308,496,934 기타비유동부채 23,360,965,910 23,097,837,990 부채총계 1,740,799,535,836 1,682,438,284,658 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 211,716,151,890 307,985,312,852 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 302,580,965,889 319,944,353,479 기타자본구성요소 (190,602,715,667) (111,696,942,295) 비지배지분 301,516,364,818 469,677,248,391 자본총계 513,232,516,708 777,662,561,243 자본과부채총계 2,254,032,052,544 2,460,100,845,901 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 472,989,700,625 1,318,972,776,360 472,177,655,159 1,260,320,080,129 매출원가 228,671,743,774 644,016,893,943 231,778,905,823 630,642,936,812 매출총이익 244,317,956,851 674,955,882,417 240,398,749,336 629,677,143,317 판매비와관리비 211,668,225,226 622,864,867,068 208,214,706,067 586,038,134,021 영업이익(손실) 32,649,731,625 52,091,015,349 32,184,043,269 43,639,009,296 금융수익 5,926,017,079 12,415,930,906 1,468,818,060 10,817,788,054 금융원가 34,919,559,467 75,705,081,307 (1,630,311,379) 46,058,929,133 기타이익 2,146,822,039 6,359,484,308 2,010,921,190 21,893,026,374 기타손실 10,841,725,743 18,331,445,716 2,138,564,437 12,743,498,966 관계기업투자이익 1,254,022,795 3,889,537,116 1,428,361,306 3,704,865,399 관계기업투자손실 (7,729,149) (192,837,351) 41,675,919 (337,648,520) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,792,420,821) (19,473,396,695) 36,625,566,686 20,914,612,504 법인세비용 (1,528,648,618) (195,468,992) 6,437,440,591 630,145,630 당기순이익(손실) (2,263,772,203) (19,277,927,703) 30,188,126,095 20,284,466,874 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,408,343,419 (20,912,802,761) 29,062,656,431 13,520,450,606 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,672,115,622) 1,634,875,058 1,125,469,664 6,764,016,268 기타포괄손익 (150,901,566,138) (231,001,817,811) 4,830,222,148 (48,979,718,244) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (49,651,108) (26,728,331) (168,066,940) (260,630,078) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (49,651,108) (26,728,331) (168,066,940) (260,630,078) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (150,851,915,030) (230,975,089,480) 4,998,289,088 (48,719,088,166) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 146,715,660 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,097,942,836) (643,717,079) 866,248,803 (1,046,226,601) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (148,753,972,194) (230,331,372,401) 4,132,040,285 (47,819,577,225) 총포괄손익 (153,165,338,341) (250,279,745,514) 35,018,348,243 (28,695,251,370) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (57,696,343,840) (99,829,078,831) 35,906,389,247 (783,107,321) 총 포괄손익, 비지배지분 (95,468,994,501) (150,450,666,683) (888,041,004) (27,912,144,049) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 67 (988) 1,373 639 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 67 (988) 1,373 639 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 329,860,688,120 (56,013,492,591) 373,585,097,197 546,895,832,055 920,480,929,252 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 13,520,450,606 0 13,520,450,606 6,764,016,268 20,284,466,874 재분류조정 0 0 0 146,715,660 146,715,660 0 146,715,660 보험수리적손익 0 0 (110,502,293) 0 (110,502,293) (150,127,785) (260,630,078) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 (1,046,226,601) (1,046,226,601) 0 (1,046,226,601) 환율변동 0 0 0 (13,293,544,693) (13,293,544,693) (34,526,032,532) (47,819,577,225) 배당금지급 0 0 (7,406,459,550) 0 (7,406,459,550) (136,982,640) (7,543,442,190) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 13,247,581,191 13,247,581,191 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분 분배금 0 0 0 0 0 (3,932,408,148) (3,932,408,148) 2017.09.30 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 335,864,176,883 (70,206,548,225) 365,395,530,326 528,161,878,409 893,557,408,735 2018.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 319,944,353,479 (111,696,942,295) 307,985,312,852 469,677,248,391 777,662,561,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 10,966,377,419 0 10,966,377,419 1,153,618,860 12,119,996,279 당기순이익(손실) 0 0 (20,912,802,761) 0 (20,912,802,761) 1,634,875,058 (19,277,927,703) 재분류조정 0 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 (10,502,698) 0 (10,502,698) (16,225,633) (26,728,331) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 (643,717,079) (643,717,079) 0 (643,717,079) 환율변동 0 0 0 (78,262,056,293) (78,262,056,293) (152,069,316,108) (230,331,372,401) 배당금지급 0 0 (7,406,459,550) 0 (7,406,459,550) (360,016,438) (7,766,475,988) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 57,564,000 57,564,000 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 (14,865,000,000) (14,865,000,000) 비지배지분 분배금 0 0 0 0 0 (3,696,383,312) (3,696,383,312) 2018.09.30 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 302,580,965,889 (190,602,715,667) 211,716,151,890 301,516,364,818 513,232,516,708 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 72,996,787,058 97,484,496,991 당기순이익(손실) (19,277,927,703) 20,284,466,875 당기순이익조정을 위한 가감 205,493,153,558 182,979,343,598 법인세비용 (195,468,992) 630,145,630 퇴직급여 10,066,791,842 9,684,874,426 감가상각비 103,507,957,759 97,348,723,646 무형자산상각비 16,214,870,184 31,681,931,018 대손상각비 622,524,511 2,978,585,958 외화환산손실 3,924,621,818 3,445,054,378 이자비용 33,617,334,406 27,671,610,405 기타의 대손상각비 45,703,084 76,184,678 재고자산평가손실 (45,890,583) 1,017,512,327 파생금융자산평가손실 28,779,885,536 13,331,193,154 파생금융자산거래손실 8,592,456,950 292,394,569 금융자산처분손실 2,199,551 224,651,969 유형자산처분손실 3,268,474,861 3,415,439,280 무형자산처분손실 483,167,178 6,048,147 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 192,837,351 337,648,520 투자자산처분손실 8,436,966,357 2,606,938,458 기타 현금의 유출 없는 비용등 9,974,867,097 7,638,715,930 이자수익 (2,949,063,894) (3,148,482,847) 외화환산이익 (3,602,346,202) (6,534,741,558) 파생금융자산평가이익 (4,004,089,813) (60,403,848) 파생금융자산거래이익 (800,234,680) (103,259,329) 유형자산처분이익 (45,972,260) (50,212,002) 매각예정비유동자산처분이익 0 (2,112,423,542) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (3,889,537,116) (3,704,865,399) 배당금수익 (44,192,734) (47,801,774) 투자자산처분이익 (413,367,343) (12,210,549) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (6,247,341,310) (3,633,908,047) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (74,798,052,102) (70,236,829,898) 매출채권의 감소(증가) (12,045,328,486) (16,645,543,789) 기타유동금융자산의 감소(증가) 5,565,520,218 2,171,630,158 기타유동자산의 감소(증가) (28,554,166,494) (35,106,910,355) 재고자산의 감소(증가) 5,494,526,264 (4,437,863,954) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 1,752,402,539 (4,277,393,979) 매입채무의 증가(감소) 20,633,881,052 (10,281,132,887) 미지급금의 증가(감소) (57,222,997,367) 13,838,282,499 기타유동금융부채의 증가(감소) (6,225,922,037) 2,409,532,003 기타유동부채의 증가(감소) (4,596,999,317) (22,415,066,032) 장기미지급금의 증가(감소) (6,395,982) 0 기타비유동금융부채의 증가(감소) 47,520,503 6,289,135,471 기타비유동부채의 증가(감소) 2,849,239,976 975,418,625 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,590,656,924) (2,839,719,246) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 101,323,953 82,801,588 이자수취(영업) 5,096,574,459 3,918,767,711 배당금수취(영업) 44,192,734 3,437,651,439 이자지급(영업) (30,579,792,936) (27,641,700,268) 법인세납부(환급) (12,981,360,952) (15,257,202,466) 투자활동현금흐름 (153,535,544,698) (228,961,388,633) 단기금융상품의 처분 0 250,500,000 관계기업투자주식의 처분 0 36,630,510 매도가능금융자산의 처분 218,720,449 3,043,618,171 기타금융자산의 처분 22,308,906,043 31,422,576,318 유형자산의 처분 1,142,596,928 115,934,326 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 2,302,454,311 무형자산의 처분 1,150,000,000 12,307,987,222 단기금융상품의 취득 0 (4,759,500,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (739,420,000) (918,445,722) 기타포괄손익인식금융자산의 취득 (4,368,735,000) 0 기타금융자산의 취득 (11,383,274,987) (17,886,637,118) 기타금융부채의 감소 (573,361,502) 0 조인트벤처에 대한 투자자산의 취득 0 (1,797,549,393) 유형자산의 취득 (153,390,796,899) (201,193,180,636) 무형자산의 취득 (7,530,619,280) (8,607,307,147) 투자부동산의 취득 (369,560,450) (43,278,469,475) 재무활동현금흐름 58,451,139,478 37,026,957,917 사채의 증가 84,829,070,000 0 단기차입금의 증가 313,921,531,830 250,812,011,215 장기차입금의 증가 15,601,098,800 56,624,060,580 종속기업의 유상증자 58,907,520 13,200,000,000 사채의 상환 (50,000,000,000) (50,000,000,000) 단기차입금의 상환 (235,014,248,390) (184,029,139,558) 유동성장기차입금의 상환 (26,060,802,112) (21,894,555,000) 장기차입금의 상환 (13,565,175,000) (1,244,588,893) 배당금지급 (8,263,736,262) (7,543,442,190) 비지배지분 분배금 (3,696,383,312) (3,932,408,148) 전환사채의 상환 (14,865,000,000) 0 현금의기타유입(유출) (4,494,123,596) (14,964,980,089) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (22,087,618,162) (94,449,933,725) 기초현금및현금성자산 132,572,270,858 199,522,589,016 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,045,468,796) (5,160,228,056) 기말현금및현금성자산 107,439,183,900 99,912,427,235 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 10,581백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 8,257,000 39.02 국민연금관리공단 2,269,285 10.72 기타 10,635,028 50.26 합 계 21,161,313 100.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 주요영업활동 유효지분율 결산월 당분기말 전기말 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) 대한민국 장비제조 및판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ CGV America, Inc. 미국 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. 홍콩 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. (구, Envoy Media Partners Ltd.) 영국령버진제도 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Crown Jade Company Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 보스포러스인베스트먼트(주) 대한민국 해외투자업 52.23% 52.23% 12월 IKT Holdings Limited 홍콩 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 PT Graha Layar Prima Tbk. 인도네시아 영화관운영업 51.00% 51.00% 12월 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 대한민국 부동산투자 51.47% 51.47% 12월 CJ CGV ADG Investment Co., Ltd. 홍콩 해외투자업 70.00% - 12월 보스포러스인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 터키 해외투자업 39.29% 39.29% 12월 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 터키 영화관운영업 39.29% 39.29% 12월 CJ CGV America, Inc. CJ CGV America LA, LLC. 미국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. UVD Enterprise Ltd. 홍콩 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 UVD Enterprise Ltd. CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Henan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 GuangXi CGV Cinema Co., Ltd 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 Shanghai CJ CGV Yongtai Road Cinema Co.,Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. ShangHai C Media Co., Ltd. 중국 광고대행업 58.00% 58.00% 12월 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. (구, Envoy Media Partners Ltd.) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 영화관운영업 80.00% 80.00% 12월 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 중국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED (구, SIMULINE(HONG KONG) LIMITED) 홍콩 해외투자업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 PT Graha Layar Prima Tbk. PT Graha Layar Mitra 인도네시아 영화관운영업 50.91% 50.91% 12월 CJ CGV ADG Investment Co., Ltd. Limited Liability Company MODERN 러시아 영화관운영업 70.00% - 12월 (3) 종속기업 변동내역 ① 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 CJ CGV ADG Investment Co., Ltd. 출자설립 GuangXi CGV Cinema Co., Ltd. 출자설립 Shanghai CJ CGV Yongtai Road Cinema Co., Ltd. 출자설립 Limited Liability Company MODERN 인수 ② 당분기 중 일부 종속기업에 대한 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 사 유 출자금액 유효지분율 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2,119,884 100.00% CGV (Tangshan) Cinema Co.,Ltd. 유상증자 1,059,942 100.00% UVD Enterprise Ltd. 유상증자 14,187,966 100.00% Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,059,942 100.00% HENAN CGV CINEMA Co., Ltd. 유상증자 1,114,854 100.00% CGV(Changsha) Cinema Co.,Ltd 유상증자 1,110,486 100.00% Jiangsu CGV cinema investment Co.,Ltd. 유상증자 2,220,972 100.00% CGV (changzhou) cinema Co.,Ltd. 유상증자 1,110,486 100.00% Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,110,486 100.00% Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,110,486 100.00% (4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 136,529,494 71,703,674 64,825,820 59,579,633 7,686,205 7,686,205 보스포러스인베스트먼트(주) 605,501,711 - 605,501,711 - (200,468) (200,468) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 7,764,534 614,413 7,150,121 4,425,231 271,988 194,625 Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 5,315,985 654,419 4,661,566 2,647,067 203,810 153,312 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 10,472,626 3,691,394 6,781,232 7,450,487 479,466 389,811 Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 6,390,786 1,251,051 5,139,735 4,164,738 321,440 254,474 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 9,510,187 1,564,630 7,945,557 6,505,113 258,181 160,269 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 14,722,514 3,564,256 11,158,258 11,306,324 861,587 659,926 Crown Jade Company Pte. Ltd. 3,713,524 12,295 3,701,229 - (2,780) 54,067 CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 21,115,643 6,510,138 14,605,505 13,078,923 836,259 647,775 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 5,597,456 1,913,705 3,683,751 2,483,041 (29,804) (71,683) Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 8,976,050 1,881 8,974,169 - 148,281 478,727 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 8,398,930 1,356,186 7,042,744 5,690,032 583,968 488,832 Henan CGV Cinema Co., Ltd. 10,629,966 1,205,351 9,424,615 6,071,804 377,601 177,089 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 13,296,604 2,903,217 10,393,387 12,039,037 1,213,860 1,065,187 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 9,237,880 8,976,443 261,437 - (534,792) (515,538) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 16,690,863 14,248,644 2,442,219 10,822,800 (2,326,593) (2,189,957) CGV tianhe (wuhan) cinema Co., Ltd. 5,834,308 852,123 4,982,185 2,552,390 (68,043) (124,032) Jiangmen CGV cinema Co., Ltd. 7,405,364 656,362 6,749,002 2,357,199 308,043 222,790 Jiangsu CGV cinema investment Co., Ltd. 24,161,186 5,271,920 18,889,266 12,244,741 736,991 506,354 CGV (changzhou) cinema Co., Ltd. 5,068,035 1,423,699 3,644,336 1,803,008 116,552 73,073 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 17,627,942 2,932,349 14,695,593 11,093,239 197,199 22,698 CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 55,098,451 35,297,383 19,801,068 18,197,036 2,339,040 2,039,802 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 19,726,602 9,056,817 10,669,785 10,057,986 225,004 96,234 CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 28,955,542 3,943,082 25,012,460 19,029,039 1,669,964 1,341,586 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 10,353,360 1,659,768 8,693,592 6,593,827 474,864 363,211 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 3,985,060 422,685 3,562,375 2,229,700 218,356 172,045 Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 4,350,736 1,191,426 3,159,310 2,428,474 (324,126) (353,024) CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 5,776,641 3,555,502 2,221,139 2,033,618 (191,158) (238,552) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 7,807,341 804,058 7,003,283 3,334,205 73,226 (9,446) Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 2,840,558 413,880 2,426,678 1,651,899 (81,485) (107,619) CJ4DPLEX HONGKONG LIMITED. 1,259 109,359 (108,100) - (5,617) (9,558) ZIBO CGV CINEMA Co., Ltd. 1,943,086 1,815,429 127,657 1,010,597 (80,134) (79,726) CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 24,820,396 6,921,660 17,898,736 15,472,624 958,939 732,493 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 6,862,052 964,745 5,897,307 3,768,562 562,095 480,698 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 14,636,682 3,719,733 10,916,949 10,685,297 1,176,057 1,022,392 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 121,892,588 98,842,143 23,050,445 15,656,266 555,152 275,662 UVD Enterprise Ltd. 335,651,520 5,030,043 330,621,477 812,671 (446,413) 11,579,156 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. (구, Envoy Media Partners Ltd.) 59,294,788 121,796 59,172,992 - 1,099,702 3,276,384 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 158,751,967 130,648,496 28,103,471 106,781,045 2,959,318 3,220,708 CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 6,290,262 1,189,311 5,100,951 3,135,449 303,773 237,679 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 4,721,915 750,887 3,971,028 2,148,572 207,506 156,735 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 16,292,579 1,804,081 14,488,498 7,903,722 566,598 385,806 CJ CGV America, Inc. 27,504,150 18,771,249 8,732,901 - (396,105) (64,893) CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 10,190,537 2,402,464 7,788,073 7,513,680 577,225 473,688 ShangHai C Media Co., Ltd. 3,802,431 2,641,491 1,160,940 4,217,779 719,450 689,116 CJ CGV America LA, LLC. 14,934,579 12,948,077 1,986,502 7,564,999 (3,264,932) (3,132,897) CGI Holdings Limited. 373,672,366 216,682,758 156,989,608 236,660 (5,304,702) 618,084 Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 21,913,881 10,215,675 11,698,206 12,805,514 825,178 644,345 Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 4,111,490 1,044,739 3,066,751 34,515 (159,254) (190,958) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 62,890,703 386 62,890,317 - (6,745) (33,410,778) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 156,161,851 66,291,510 89,870,341 115,587,858 (7,942,487) (57,498,124) IKT Holdings Limited 41,565,525 712 41,564,813 - (6,334) 1,404,153 CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 4,136,095 892,406 3,243,689 3,476,050 378,340 331,952 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 122,945,816 38,721,431 84,224,385 65,763,116 1,487,970 (3,456,737) PT GRAHA LAYAR MITRA 764,775 447,897 316,878 94,319 100,052 82,905 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 63,738,802 36,441,877 27,296,925 4,777,203 1,130,129 1,130,129 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 1,147,920 37,581 1,110,339 - 64 (12,771) CGV (ShangHai) Cinema Co., Ltd. 4,595,033 2,730,778 1,864,255 1,369,437 (262,144) (277,530) CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd. 5,733,530 2,289,717 3,443,813 4,321,708 99,349 57,206 CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd. 4,797,830 2,895,452 1,902,378 538,782 (1,246,675) (1,239,355) CJ CGV ADG Investment Co., Ltd. 200,355 2,198 198,157 - (2,087) 6,277 GuangXi CGV Cinema Co., Ltd. 3,937,425 2,969,896 967,529 380,580 (57,379) (147,325) Shanghai CJ CGV Yongtai Road Cinema Co., Ltd. 2,307,971 1,217,574 1,090,397 - (10,726) (20,089) Limited Liability Company MODERN 170 - 170 - - - ② 전기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 107,393,261 49,311,232 58,082,029 69,064,385 (1,835,075) (1,891,435) 보스포러스인베스트먼트(주) 605,702,180 - 605,702,180 - (319,670) (319,670) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 6,463,553 618,542 5,845,011 5,775,242 261,264 (73,510) Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 3,973,414 575,646 3,397,768 3,569,884 230,873 37,151 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 17,088,933 10,697,512 6,391,421 8,056,552 331,940 (31,886) Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 6,661,225 1,775,963 4,885,262 5,174,026 307,977 31,767 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 9,304,747 1,519,459 7,785,288 8,483,555 520,943 81,811 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 13,428,075 5,049,627 8,378,448 11,766,998 468,701 (7,072) Crown Jade Company Pte. Ltd. 3,651,806 4,644 3,647,162 - (8,607) (149,201) CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 21,032,036 7,074,305 13,957,731 9,119,789 327,154 (229,322) NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 5,986,276 2,230,842 3,755,434 3,190,367 (201,362) (428,866) Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 8,499,906 4,464 8,495,442 - 308,798 (757,101) DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 7,676,839 1,122,927 6,553,912 7,518,552 330,097 (43,334) Henan CGV Cinema Co., Ltd. 9,252,674 1,120,001 8,132,673 7,004,214 349,153 (33,381) CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 12,942,004 3,613,802 9,328,202 15,483,857 614,558 84,863 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 7,436,466 6,659,491 776,975 - (5,447,886) (5,920,995) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 8,694,891 3,980,382 4,714,509 2,830,179 209,012 (379,918) CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 5,918,724 812,507 5,106,217 4,141,095 39,735 (259,996) Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 7,299,073 772,861 6,526,212 3,530,479 206,220 (145,593) Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 19,963,350 3,801,408 16,161,942 15,592,390 753,162 (162,822) CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 2,745,060 284,282 2,460,778 2,338,917 181,552 43,336 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 19,139,065 4,466,171 14,672,894 9,103,102 (502,989) (1,163,495) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 49,261,074 29,466,894 19,794,180 43,375,068 10,616,028 10,102,797 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 21,196,191 10,622,640 10,573,551 8,373,900 (1,052,417) (1,513,566) CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 27,760,815 4,089,942 23,670,873 25,487,121 1,311,277 (33,328) CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 10,225,636 1,895,255 8,330,381 9,614,809 645,766 178,948 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 3,717,263 326,933 3,390,330 3,201,427 178,878 (14,017) Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 4,573,401 1,061,067 3,512,334 3,319,374 (363,085) (581,915) CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 2,522,627 1,122,878 1,399,749 2,065,098 (775,261) (884,310) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 8,100,251 1,087,521 7,012,730 4,749,432 498,713 103,024 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 3,146,023 611,727 2,534,296 2,059,744 (398,115) (560,725) SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 5,078 103,620 (98,542) - (14,586) (2,175) ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 2,025,450 1,818,067 207,383 1,154,008 (488,623) (517,725) CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 21,411,140 5,355,382 16,055,758 17,647,643 681,686 (67,122) YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 6,584,581 1,167,972 5,416,609 4,599,580 (314,284) (641,081) CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 14,012,581 4,118,023 9,894,558 13,009,854 632,197 91,447 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 104,338,136 81,563,354 22,774,782 20,351,597 361,542 (963,337) UVD Enterprise Ltd. 304,943,350 88,995 304,854,355 700,552 5,606,839 (32,223,252) Envoy Media Partners Ltd. 56,028,542 131,934 55,896,608 - 2,035,638 (4,977,287) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 145,227,020 120,344,257 24,882,763 130,639,196 6,526,314 3,927,469 CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 5,789,503 926,231 4,863,272 4,489,297 357,473 90,260 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 4,802,425 988,132 3,814,293 2,900,793 101,764 (118,573) CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 16,254,871 2,152,180 14,102,691 12,756,959 752,559 (58,339) CJ CGV America, Inc. 26,882,308 18,084,514 8,797,794 - (97,023) (1,229,482) CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 10,393,722 3,079,338 7,314,384 10,942,154 624,459 224,139 ShangHai C Media Co., Ltd. 1,339,205 867,381 471,824 4,965,587 825,263 848,350 CJ CGV America LA, LLC. 15,804,936 10,685,537 5,119,399 8,994,828 (9,192,766) (8,546,061) CGI Holdings Ltd. 344,252,544 186,814,170 157,438,374 329,155 (5,025,278) (26,648,859) Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 15,556,395 5,562,477 9,993,918 6,714,415 218,526 (228,063) Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 3,728,250 470,541 3,257,709 - (56,385) (197,357) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 96,302,194 1,100 96,301,094 - (11,935) (20,142,840) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 247,653,754 96,901,563 150,752,191 210,922,741 7,310,242 (24,107,692) IKT Holdings Limited 40,175,114 14,454 40,160,660 - (72,726) (3,988,080) CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 4,312,151 1,400,414 2,911,737 776,219 (444,386) (630,763) PT Graha Layar Prima Tbk. 136,234,670 48,553,548 87,681,122 71,631,141 1,176,599 (10,891,187) PT Graha Layar Mitra 745,130 511,157 233,973 244,475 215,828 219,863 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 64,538,411 37,643,659 26,894,752 4,360,965 892,012 892,012 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 1,161,127 38,016 1,123,111 - (539) (15,611) CGV (ShangHai) Cinema Co., Ltd. 4,188,096 2,046,311 2,141,785 - (41,581) (72,323) CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd. 5,855,206 2,468,599 3,386,607 841,337 143,112 27,536 CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd. 5,391,448 2,249,715 3,141,733 2,788 (98,018) (65,705) (5) 비지배지분① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업 정보는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 비지배지분 지분율 9.52% 20.00% 47.77% 60.71% 60.71% 49.00% 순자산 64,825,820 28,103,471 605,501,711 62,890,317 89,870,341 84,224,385 비지배지분금액 7,583,161 5,437,131 235,207,108 (11,081,747) 6,917,329 40,701,413 순손익 7,686,205 2,959,318 (200,468) (6,745) (7,942,487) 1,487,970 총포괄손익 7,686,205 3,220,708 (200,468) (33,410,778) (57,498,124) (3,456,737) 비지배지분에 배부된 분기순손익 1,051,975 591,864 (95,767) (4,094) (1,437,819) 729,105 비지배지분에 배부된 총포괄손익 1,051,975 644,142 (95,767) (20,282,255) (31,520,927) (1,693,801) 나 . 전기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 비지배지분 지분율 9.52% 20.00% 47.77% 60.71% 60.71% 49.00% 순자산 58,082,029 24,882,763 605,702,180 96,301,094 150,752,191 87,681,122 비지배지분금액 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 순손익 (1,835,075) 6,526,314 (319,670) (11,935) 7,310,242 1,176,599 총포괄손익 (1,891,435) 3,927,469 (319,670) (20,142,840) (24,107,692) (10,891,187) 비지배지분에 배부된 당기순손익 305,301 1,305,263 (152,706) (7,246) 8,164,500 577,592 비지배지분에 배부된 총포괄손익 299,935 785,494 (152,706) (12,228,718) (10,909,328) (5,346,484) ② 당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 기초 누적 비지배지분 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 비지배지분에 배분된 분기순손익 1,051,975 591,864 (95,767) (4,094) (1,437,819) 729,105 기타증감 (13,822,032) (142,283) (98,519,436) (20,278,170) (33,466,849) (2,991,392) 분기말 누적 비지배지분 7,583,161 5,437,131 235,207,108 (11,081,747) 6,917,329 40,701,413 나. 전기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 기초 누적 비지배지분 20,530,288 4,191,059 393,341,096 21,428,379 56,456,752 48,300,432 비지배지분에 배분된 당기순손익 305,301 1,305,263 (152,706) (7,246) 8,164,500 577,592 기타증감 (482,371) (508,772) (59,366,079) (12,220,616) (22,799,255) (5,914,324) 기말 누적 비지배지분 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거 를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위:천원) 구 분 Note 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 출자금 및 채무증권 ① 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,551,500 10,551,500 지분증권 ② 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500 500 매출채권 및 기타금융자산 ③ 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 278,249,805 278,249,805 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 132,527,271 132,527,271 총 금융자산 421,329,076 421,329,076 ① 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. ② 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. ① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.④ 새로운 손상모형의 영향 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 유의적이지 않으며, 동일로 종료되는분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ⑤ 상각후원가측정 금융자산연결실체는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였으며, 2018년 1월 1일의 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 가중평균손실률 총장부금액 손실충당금 만기일 미도래 0.00% 234,816,671 - 6개월 이하 0.00% 35,111,121 2 6개월 초과~1년 이하 0.10% 3,660,762 3,490 1년 초과 69.34% 15,214,940 10,550,197 합 계 288,803,494 10,553,689 ⑥ 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이 익잉여금과 기타자본항목에 인식합니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의 적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 자본에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 거래가격 배분-장비판매 할인액 20,233,969 수행의무 식별-무상보증 (1,977,836) 법인세효과 (6,136,137) 2018년 1월 1일 적용효과 12,119,996 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기연결손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 요약분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영전 금액 자산: 유동자산 438,184,199 5,209,901 432,974,298 비유동자산 1,815,847,854 16,533,239 1,799,314,615 자산총계 2,254,032,053 21,743,140 2,232,288,913 부채: 유동부채 833,369,463 1,079,772 832,289,691 비유동부채 907,430,073 998,486 906,431,587 부채총계 1,740,799,536 2,078,258 1,738,721,278 자본: 자본총계 513,232,517 19,664,882 493,567,635 당분기 요약분기연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영 전 금액 매출 1,318,972,776 6,247,199 1,312,725,577 매출원가 (644,016,894) (411,411) (643,605,483) 매출총이익 674,955,882 5,835,788 669,120,094 판매비와관리비 (622,864,867) - (622,864,867) 영업이익 52,091,015 5,835,788 46,255,227 분기순손실 (19,277,928) 5,835,788 (25,113,716) 총포괄손실 (250,279,746) 5,835,788 (256,115,534) 연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 거래가격 배분-장비판매 할인액 연결실체는 고객과 단일의 계약에서 4DX 장비를 판매하고 4DX 콘텐츠 제공에 따른 수익을 배분받고 있습니다. 연결실체는 변경된 회계정책 하에서 단일의 계약에서 할인액이 있는 경우 동 할인 금액을 장비 판매가격 등 식별된 수행의무에 배분합니다. 이러한 변경으로 계약자산이 새로인식되었습니다. 수행의무 식별-무상보증 연결실체는 고객에 따라 통상적인 기간을 초과하는 무상보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1018호 하에서 통상적인 기간을 초과하는 무상보증에 대하여 별도의 회계처리를 하지 않습니다. 변경된 회계정책 하에서는 통상적인 기간을 초과하여 제공하는 무상보증을 별도의 수행의무로 식별하였고, 그 결과 계약부채가 새로 인식되었습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스와 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 영화관 사이트에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인해, 기존에 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. (가) 전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 4. 위험관리 연결실체의 위험관리 및 자본관리의 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 100,808,456 126,420,959 매출채권 204,841,796 197,179,402 기타의 금융자산 67,044,170 81,070,404 파생상품자산 3,499,074 8,757,696 합 계 376,193,496 413,428,461 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 239,325,722 - 0.00% 234,816,671 - 6개월 이하 8.31% 26,718,481 2,219,813 0.00% 35,111,121 2 6개월 초과~1년 이하 3.60% 4,039,818 145,290 0.10% 3,660,762 3,490 1년 초과 62.51% 11,115,455 6,948,408 69.34% 15,214,940 10,550,197 합 계 281,199,476 9,313,511 288,803,494 10,553,689 ③ 보증주석 20의 (1) 및 주석 32의 (6)에서와 같이 연결실체는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 19,648백만원 및 35,668백만원입니다. 2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 134,228,710 134,228,710 134,228,710 - - 미지급금 (*) 145,779,085 145,779,085 145,779,085 - - 사 채 234,667,288 253,423,074 7,375,369 246,047,705 - 단기차입금 327,506,978 336,947,366 336,947,366 - - 장기차입금 574,466,519 624,670,541 139,521,409 474,729,144 10,419,988 장기미지급금 32,402,734 83,841,300 5,557,073 30,069,625 48,214,602 기타의 유동금융부채 20,069,808 40,450,592 40,450,592 - - 기타의 비유동금융부채 89,419,647 91,860,094 28,474 89,914,119 1,917,501 합 계 1,558,540,769 1,711,200,762 809,888,078 840,760,593 60,552,091 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 장부금액 및 계약상 현금흐름에 포함되지 않았으나, 연결실체는 주석 20의 (1) 및 주석 32의 (6)에서와 같이 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 유동성위험에 노출되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,985,997 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 (*) 202,115,745 202,115,745 202,115,745 - - 사 채 199,723,593 210,503,075 54,543,350 155,959,725 - 단기차입금 254,686,822 259,134,365 259,134,365 - - 장기차입금 592,339,765 615,545,957 97,378,120 518,167,837 - 장기미지급금 29,218,978 50,790,502 - 22,013,772 28,776,730 기타의 유동금융부채 26,535,284 62,407,994 62,407,994 - - 기타의 비유동금융부채 64,308,497 68,207,477 - 66,907,889 1,299,588 합 계 1,486,914,681 1,586,691,112 793,565,571 763,049,223 30,076,318 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 3) 시장위험 ① 환위험당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 8,830,321 - 17,882 254,598 14,409,525 - 18,772 190,257 매출채권및기타채권 50,740,215 1,094,377 - 6,264,417 36,184,592 1,531,555 - 3,162,195 매입채무및기타채무 (20,449,913) - - (2,096,733) (20,821,278) - - (884,184) 금융리스부채 (481,019) - - - (614,433) - - - 차입금 (207,702,187) - - (17,000,000) (238,851,879) - - - 총노출액 (169,062,583) 1,094,377 17,882 (12,577,718) (209,693,473) 1,531,555 18,772 2,468,268 통화선도 30,599,250 - - 17,000,000 49,552,250 - - - 순노출액 (138,463,333) 1,094,377 17,882 4,422,282 (160,141,223) 1,531,555 18,772 2,468,268 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,090.88 1,138.68 1,112.70 1,071.40 VND 0.0476 0.0501 0.0477 0.0472 IDR 0.0778 0.0854 0.0746 0.0790 RMB 167.59 167.54 161.78 163.65 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (16,906,258) 16,906,258 (20,969,347) 20,969,347 통화선도 3,059,925 (3,059,925) 4,955,225 (4,955,225) 순노출액 (13,846,333) 13,846,333 (16,014,122) 16,014,122 VND 109,438 (109,438) 153,156 (153,156) IDR 1,788 (1,788) 1,877 (1,877) RMB 등 총노출액 (1,257,772) 1,257,772 246,827 (246,827) 통화선도 1,700,000 (1,700,000) - - 순노출액 442,228 (442,228) 246,827 (246,827) ② 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 7,359,623 15,701,649 금융부채 (749,330,504) (802,211,130) 합 계 (741,970,881) (786,509,481) 변동이자율: 금융자산 103,121,756 128,158,559 금융부채 (320,981,570) (350,407,523) 합 계 (217,859,814) (222,248,964) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 통화선도와 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (1,089,299) 1,089,299 (1,111,245) 1,111,245 이자율스왑 392,490 (392,490) 243,440 (243,440) 현금흐름민감도(순액) (696,809) 696,809 (867,805) 867,805 ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다.연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 (*2) 3,499,075 3,499,075 - 출자금 및 채무증권 11,070,000 770,000 10,300,000 소 계 14,569,075 4,269,075 10,300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 4,369,235 - 4,369,235 상각후원가측정 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 107,439,184 - - 매출채권 204,841,796 - - 기타의 금융자산 67,044,170 - - 소 계 379,325,150 - - 금융자산 합계 398,263,460 4,269,075 14,669,235 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품 (*2)(*3) 80,488,183 491,456 79,996,727 상각후원가측정 금융부채 (*1) 매입채무 134,228,710 - - 미지급금 145,779,085 - - 사채 및 차입금 1,136,640,786 - - 장기미지급금 32,402,734 - - 기타금융부채 29,001,272 - - 소 계 1,478,052,587 - - 금융부채 합계 1,558,540,770 491,456 79,996,727 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 28,780백만원을 분기연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*2)(*3) 8,757,696 - - - 8,757,696 275,031 8,482,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 132,572,271 - - 132,572,271 - - 매출채권 - 197,179,402 - - 197,179,402 - - 매도가능금융자산 - - 10,552,000 - 10,552,000 - - 기타의 금융자산 - 81,070,403 - - 81,070,403 - - 소 계 - 410,822,076 10,552,000 - 421,374,076 - - 금융자산 합계 8,757,696 410,822,076 10,552,000 - 430,131,772 275,031 8,482,665 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*3)(*4) 53,739,023 - - - 53,739,023 2,522,182 51,216,841 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 - - - 202,115,745 202,115,745 - - 사채 및 차입금 - - - 1,046,750,181 1,046,750,181 - - 장기미지급금 - - - 29,218,978 29,218,978 - - 기타의 금융부채 - - - 37,104,758 37,104,758 - - 소 계 - - - 1,433,175,659 1,433,175,659 - - 금융부채 합계 53,739,023 - - 1,433,175,659 1,486,914,682 2,522,182 51,216,841 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품자산 관련 평가이익 8,483백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품부채 관련 평가손실 51,300백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 지속적관여의 잔여 계약 만기 3년 이내 매도풋옵션 198,600,000 (2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (a) 1,740,799,536 1,682,438,285 자본총계 (b) 513,232,517 777,662,561 현금및현금성자산 (c) 107,439,184 132,572,271 사채 및 차입금 (d) 1,136,640,786 1,046,750,181 순차입금 (e)=(d)-(c) 1,029,201,602 914,177,910 부채비율 (f)=(a)÷(b) 339% 216% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 201% 118% 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 6,267,932 5,315,020 요구불예금 100,808,456 126,420,959 기타 현금성자산 362,796 836,292 합 계 107,439,184 132,572,271 6. 영업부문 연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 보고부문 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영화관운영 장비제조및판매 연결조정 합 계 영화관운영 장비제조및판매 연결조정 합 계 총매출액 1,272,875,817 88,599,470 (42,502,511) 1,318,972,776 1,201,483,337 88,728,340 (29,891,597) 1,260,320,080 내부매출액 (24,315,554) (18,186,957) 42,502,511 - (20,655,225) (9,236,372) 29,891,597 - 순매출액 1,248,560,263 70,412,513 - 1,318,972,776 1,180,828,112 79,491,968 - 1,260,320,080 고정자산상각비 107,431,725 4,706,175 7,584,928 119,722,828 108,491,426 9,429,099 11,110,130 129,030,655 영업이익 49,878,935 9,641,743 (7,429,662) 52,091,016 44,568,553 9,661,936 (10,591,480) 43,639,009 (2) 지역별 손익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총매출액 787,904,526 266,956,625 115,587,858 106,781,045 65,857,434 18,387,799 (42,502,511) 1,318,972,776 내부매출액 (21,946,973) (20,441,754) - (5,757) (30,837) (77,190) 42,502,511 - 순매출액 765,957,553 246,514,871 115,587,858 106,775,288 65,826,597 18,310,609 - 1,318,972,776 고정자산상각비 47,197,916 30,756,490 10,425,416 9,806,083 11,640,982 2,311,013 7,584,928 119,722,828 영업이익(손실) 35,984,340 16,075,136 2,542,000 8,504,261 2,331,506 (5,916,565) (7,429,662) 52,091,016 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총매출액 738,203,231 243,289,076 145,971,295 102,595,607 51,382,447 8,770,021 (29,891,597) 1,260,320,080 내부매출액 (11,524,656) (18,000,278) (5,724) (35,109) - (325,830) 29,891,597 - 순매출액 726,678,575 225,288,798 145,965,571 102,560,498 51,382,447 8,444,191 - 1,260,320,080 고정자산상각비 55,633,190 28,056,950 14,166,029 8,378,667 9,291,359 2,394,330 11,110,130 129,030,655 영업이익(손실) 20,522,468 17,545,022 3,110,684 10,981,909 (96,738) 2,167,144 (10,591,480) 43,639,009 (3) 서비스별 수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 입장료수입 277,666,560 818,091,017 273,955,401 764,207,517 컨세션수입 76,029,922 213,470,510 72,348,605 199,810,880 광고수입 39,324,223 104,956,624 41,522,664 116,772,852 장비판매 20,637,440 47,186,451 38,951,548 53,844,768 기타 59,331,556 135,268,174 45,399,437 125,684,063 합 계 472,989,701 1,318,972,776 472,177,655 1,260,320,080 (4) 지역별 유ㆍ무형자산1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산 (*) 540,746,810 224,506,297 55,843,440 113,885,938 92,820,668 20,067,024 1,047,870,177 무형자산 31,413,067 10,954,724 386,340,860 40,218,217 31,257,279 33,990 500,218,137 합 계 572,159,877 235,461,021 442,184,300 154,104,155 124,077,947 20,101,014 1,548,088,314 (*) 투자부동산이 포함된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 524,702,007 218,101,846 82,545,602 104,152,522 91,538,635 24,138,626 1,045,179,238 무형자산 42,969,154 14,152,862 601,078,388 40,459,667 28,942,502 133,522 727,736,095 합 계 567,671,161 232,254,708 683,623,990 144,612,189 120,481,137 24,272,148 1,772,915,333 (*) 투자부동산이 포함된 금액입니다. 7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 총장부금액 175,766,687 34,606,060 176,754,278 26,348,457 대손충당금 (5,530,951) - (5,923,334) - 매출채권 순장부금액 170,235,736 34,606,060 170,830,944 26,348,457 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,923,334 3,256,892 손상차손 622,525 3,191,056 제각 - (41,105) 외화환산조정 (1,014,908) (483,509) 기말금액 5,530,951 5,923,334 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 7,154,312 8,975,607 제품 1,120,279 2,093,339 재공품 784,622 881,951 원재료 7,986,986 6,779,337 재고자산평가충당금 (798,068) (843,959) 합 계 16,248,131 17,886,275 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (45,891) 1,017,512 9. 기타의 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융기관예치금 19,557 2,313,300 19,352 1,737,600 미수금 25,152,985 4,034 30,151,354 4,034 미수수익 381,342 - 744,128 - 대여금 7,340,066 - 15,682,297 - 보증금 2,522,600 36,506,600 1,403,300 40,206,767 현재가치할인차금 (11,402) (7,184,912) (316) (8,878,112) 공정가치 측정 금융자산 552,309 18,386,000 8,482,665 10,827,031 합 계 35,957,457 50,025,022 56,482,780 43,897,320 (2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 38,772,871 50,992,168 59,288,869 45,721,586 대손충당금: 미수금 (2,714,600) - (2,705,254) - 미수수익 (100,814) - (100,835) - 대여금 - (967,146) - (1,824,266) 대손충당금 합계 (2,815,414) (967,146) (2,806,089) (1,824,266) 기타의 금융자산 순장부금액 35,957,457 50,025,022 56,482,780 43,897,320 (3) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 2,806,089 1,824,266 2,958,321 1,933,946 손상차손 45,703 - 76,185 - 제각 - (872,704) (145,505) - 외화환산조정 (36,378) 15,584 (82,912) (109,680) 기말금액 2,815,414 967,146 2,806,089 1,824,266 (4) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율 (%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 보증금 당분기말 2.22~6.55 39,029,200 31,832,886 (7,196,314) 전기말 1.40~5.60 41,610,067 32,731,639 (8,878,428) (5) 공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 11,070,000 11,070,000 10,551,500 10,551,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,369,235 4,369,235 500 500 합 계 15,439,235 15,439,235 10,552,000 10,552,000 (*) 파생상품자산이 제외된 금액입니다. ② 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 10,552,000 11,004,530 취득 5,108,155 3,094,591 처분 (220,920) (3,320,791) 외화환산조정 - (226,330) 기말장부금액 15,439,235 10,552,000 10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 61,173,831 3,482,636 43,850,092 - 선급비용 20,809,319 90,922,481 16,638,892 102,558,244 부가세대급금 20,714,989 - 19,314,772 - 계약자산 5,209,901 28,594,007 - - 합 계 107,908,040 122,999,124 79,803,756 102,558,244 1 1. 투 자 지분증권 (1) 당 분기말과 전기말 현 재 관계기 업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 9월 30일 부동산투자업 25.00 25.00 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 20.00 20.00 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 대한민국 9월 30일 투자조합 25.00 25.00 (주)디시네마오브코리아 대한민국 9월 30일 영사기임대업 50.00 50.00 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 미얀마 9월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 45.00 45.00 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 CGV EMPIRE SDN. BHD 말레이시아 9월 30일 영화관운영업 25.00 25.00 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 중국 9월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 13,454,052 38,742,319 523,381 1,350,088 4,655,062 2,379,482 2,563,611 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 893,455 2,644,797 463,068 - 1,871,666 36,767 34,335 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 6,311,796 4,637,339 50,000 - 717,629 590,209 590,209 (주)디시네마오브코리아 9,133,536 303,552 6,942,837 106,934 1,779,741 1,290,175 1,290,175 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 11,520,244 3,347,507 5,612,693 - 5,389,889 596,911 603,540 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,028,238 5,194,464 743,221 633,021 7,046,014 339,442 329,341 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 989,165 1,733,832 916,986 - 2,411,230 240,724 241,675 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,010,453 2,267,064 558,678 - 1,861,536 (53,879) (47,452) Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,398,710 5,038,480 2,140,849 5,942 3,847,427 (369,859) (356,044) CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,986,742 1,659,215 552,761 - 3,029,193 661,878 669,254 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 2,912,270 1,252,649 612,320 - 1,792,667 122,430 123,469 CGV EMPIRE SDN. BHD 3,946 901,055 3,205,172 - - (4,018) (3,694) Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,302,289 635,787 682,998 - 1,488,333 17,493 20,396 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 8,133,527 919,267 1,751,924 - 4,178,083 911,794 908,899 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 12,995,895 5,498,108 5,084,414 - 9,122,732 1,492,531 1,487,478 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 6,407,700 1,310,858 1,848,422 - 3,481,678 687,019 682,204 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 SSV콘텐츠투자조합 - - - - - - - 36,631 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 14,495,100 39,159,563 4,808,114 1,410,628 6,546,903 3,431,038 (2,217,476) 1,524,720 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 694,359 3,010,394 629,925 - 2,513,131 (50,868) 138,732 - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 5,070,717 5,289,873 51,664 - 1,005,845 395,173 395,173 - (주)디시네마오브코리아 10,851,613 723,558 4,794,394 5,683,633 2,395,383 (578,648) (578,648) - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 9,045,581 3,669,316 3,935,740 - 8,260,772 1,200,892 1,300,365 - Myanmar Cineplex Co., Ltd. 2,951,420 6,154,671 1,107,476 724,028 7,042,555 513,800 1,117,393 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 772,296 2,012,080 1,192,555 - 3,867,161 408,606 438,344 211,410 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 906,612 2,511,646 615,381 - 3,180,212 200,401 213,807 298,071 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,117,588 5,788,304 2,179,459 2,160 6,720,162 43,623 431,433 205,301 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,617,661 1,776,939 888,850 - 4,305,979 1,332,698 1,436,913 432,296 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 2,814,811 1,316,583 657,283 - 2,581,973 232,215 342,719 148,972 CGV EMPIRE SDN. BHD 4,195 886,429 3,142,407 - - (122,374) (133,205) - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,246,861 741,529 712,770 - 2,212,818 154,242 109,665 118,978 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,501,096 1,166,736 2,172,930 - 6,403,138 1,262,129 1,221,621 771,214 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 11,966,690 5,748,278 5,607,820 - 12,497,547 2,052,182 2,385,478 336,990 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,888,728 1,498,006 2,119,613 - 4,880,498 835,210 791,230 545,409 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 기업명 당분기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 50,322,902 25.00% 12,580,726 620,312 13,201,038 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 3,075,184 20.00% 615,037 - 615,037 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 10,899,135 25.00% 2,724,783 - 2,724,783 (주)디시네마오브코리아 2,387,317 50.00% 1,193,659 - 1,193,659 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 9,255,058 49.00% 4,534,978 - 4,534,978 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 6,846,460 50.00% 3,423,230 - 3,423,230 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,806,011 49.00% 884,945 - 884,945 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 2,718,839 49.00% 1,332,231 - 1,332,231 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 6,290,399 45.00% 2,830,680 - 2,830,680 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 5,093,196 49.00% 2,495,666 - 2,495,666 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,552,599 49.00% 1,740,774 - 1,740,774 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,300,171) 25.00% (575,043) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,255,078 49.00% 1,594,988 - 1,594,988 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,300,870 49.00% 3,577,426 - 3,577,426 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 13,409,589 49.00% 6,570,699 - 6,570,699 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,870,136 50.00% 2,935,068 - 2,935,068 합 계 49,655,202 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 47,435,921 25.00% 11,858,980 620,312 12,479,292 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 3,074,828 20.00% 614,966 - 614,966 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 10,308,926 25.00% 2,577,232 - 2,577,232 (주)디시네마오브코리아 1,097,144 50.00% 548,572 - 548,572 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 8,779,157 49.00% 4,301,787 - 4,301,787 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 7,274,587 50.00% 3,637,293 - 3,637,293 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,591,821 49.00% 779,992 - 779,992 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 2,802,877 49.00% 1,373,410 - 1,373,410 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 6,724,273 45.00% 3,025,923 - 3,025,923 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 4,505,750 49.00% 2,207,818 - 2,207,818 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,474,111 49.00% 1,702,314 - 1,702,314 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,251,783) 25.00% (562,946) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,275,620 49.00% 1,605,054 - 1,605,054 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 6,494,902 49.00% 3,182,502 - 3,182,502 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 12,107,148 49.00% 5,932,503 - 5,932,503 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,267,121 50.00% 2,633,561 - 2,633,561 합 계 46,602,219 (4) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 지분법손익 기타증감(*) 기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 12,479,292 594,871 126,875 13,201,038 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 746,911 614,966 7,353 (7,282) 615,037 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 2,500,000 2,577,232 147,551 - 2,724,783 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 548,572 645,087 - 1,193,659 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 4,301,787 292,487 (59,296) 4,534,978 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,798,873 3,637,293 169,722 (383,785) 3,423,230 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 599,352 779,992 117,955 (13,002) 884,945 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,373,410 (26,401) (14,778) 1,332,231 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 3,025,923 (166,436) (28,807) 2,830,680 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 2,207,818 324,320 (36,472) 2,495,666 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,702,314 59,991 (21,531) 1,740,774 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,605,054 8,572 (18,638) 1,594,988 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,182,502 446,779 (51,855) 3,577,426 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 5,932,503 731,340 (93,144) 6,570,699 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,633,561 343,509 (42,002) 2,935,068 합 계 42,745,287 46,602,219 3,696,700 (643,717) 49,655,202 (*) 기타 증감액에는 지분법자본변동이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타증감(*1) 기말 SSV콘텐츠투자조합 (*2) - 182,597 - - (182,597) - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 14,762,376 - 857,759 (3,140,843) 12,479,292 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 746,911 661,604 - (10,173) (36,465) 614,966 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 2,500,000 2,478,438 - 98,794 - 2,577,232 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 837,896 - (289,324) - 548,572 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 3,945,583 - 588,437 (232,233) 4,301,787 Myanmar Cineplex Co., Ltd. (*3) 3,798,873 1,946,826 1,797,549 256,900 (363,982) 3,637,293 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 599,352 837,937 - 200,217 (258,162) 779,992 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,661,649 - 98,197 (386,436) 1,373,410 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 3,389,010 - 19,630 (382,717) 3,025,923 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 2,110,241 - 653,022 (555,445) 2,207,818 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,839,079 - 113,785 (250,550) 1,702,314 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,746,326 - 75,579 (216,851) 1,605,054 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,520,319 - 618,443 (956,260) 3,182,502 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 5,590,033 - 1,005,569 (663,099) 5,932,503 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,915,399 - 417,605 (699,443) 2,633,561 합 계 42,745,287 48,425,313 1,797,549 4,704,440 (8,325,083) 46,602,219 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 SSV콘텐츠투자조합의 청산이 완료되어, 청산가액을 회수하여 투자지분증권처분이익 37백만원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 Myanmar Cineplex Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 1,798백만원을 추가로 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다.(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기 미반영 지분법손실 누적 미반영 지분법손실 CGV EMPIRE SDN. BHD 1,004 621,466 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,427,471 - 28,427,471 28,211,636 - 28,211,636 건 물 15,365,514 (582,175) 14,783,339 15,287,808 (303,926) 14,983,882 합 계 43,792,985 (582,175) 43,210,810 43,499,444 (303,926) 43,195,518 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 전기초 84,971 184,004 268,975 취득액 28,141,355 15,137,114 43,278,469 기타증(감)액 - (1,986) (1,986) 외화환산조정 (14,690) (31,324) (46,014) 전기말 28,211,636 15,287,808 43,499,444 취득액 240,214 129,346 369,560 외화환산조정 (24,379) (51,640) (76,019) 당분기말 28,427,471 15,365,514 43,792,985 감가상각누계액: 전기초 - (19,540) (19,540) 감가상각비 - (289,779) (289,779) 기타증(감)액 - 1,985 1,985 외화환산조정 - 3,408 3,408 전기말 - (303,926) (303,926) 감가상각비 - (284,589) (284,589) 외화환산조정 - 6,340 6,340 당분기말 - (582,175) (582,175) 장부금액: 전기초 84,971 164,464 249,435 전기말 28,211,636 14,983,882 43,195,518 당분기말 28,427,471 14,783,339 43,210,810 13. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 102,443,947 98,286,370 786,178,525 2,051,778 809,366 676,300,455 49,557,727 1,715,628,168 취득금액 - - 14,030,768 42,957 - 23,188,015 106,349,627 143,611,367 처분금액 - - (4,356,221) (270,796) - (12,476,533) (589,726) (17,693,276) 외화환산조정 - 181,425 (28,921,451) 98,441 (85,013) (39,744,183) (1,273,760) (69,744,541) 기타증(감)액 - - 53,609,262 4,921,849 - 21,475,271 (79,390,906) 615,476 당분기말금액 102,443,947 98,467,795 820,540,883 6,844,229 724,353 668,743,025 74,652,962 1,772,417,194 감가상각누계액: 기초금액 - (22,180,811) (255,315,755) (1,271,478) (312,098) (428,721,880) - (707,802,022) 감가상각비 - (1,896,780) (39,546,092) (728,517) (74,681) (61,026,623) - (103,272,693) 처분금액 - - 2,061,269 270,792 - 11,890,679 - 14,222,740 외화환산조정 - (57,150) 12,772,390 (47,586) 13,133 22,259,653 - 34,940,440 기타증(감)액 - - (245) (1,929,345) (4,263) 2,004,423 - 70,570 당분기말금액 - (24,134,741) (280,028,433) (3,706,134) (377,909) (453,593,748) - (761,840,965) 손상차손누계액: 기초금액 - - (3,450,942) - - (1,789,359) - (5,240,301) 처분금액 - - - - - 23,002 - 23,002 외화환산조정 - - (133,026) - - (13,736) - (146,762) 당분기말금액 - - (3,583,968) - - (1,780,093) - (5,364,061) 정부보조금: 기초금액 - - (590,000) - - (12,125) - (602,125) 감가상각비상계액 - - 45,000 - - 4,325 - 49,325 당분기말금액 - - (545,000) - - (7,800) - (552,800) 장부금액: 기초금액 102,443,947 76,105,559 526,821,828 780,300 497,268 245,777,091 49,557,727 1,001,983,720 당분기말금액 102,443,947 74,333,054 536,383,482 3,138,095 346,444 213,361,384 74,652,962 1,004,659,368 ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 87,379,275 85,962,889 696,736,915 2,196,944 884,546 626,029,887 51,743,887 1,550,934,343 취득금액 15,064,672 12,965,659 35,590,582 16,615 - 63,096,332 165,607,182 292,341,042 처분금액 - - (11,891,146) - (58,816) (21,411,891) (1,126,755) (34,488,608) 외화환산조정 - (642,178) (40,752,191) - (60,566) (40,383,804) (2,894,095) (84,732,834) 기타증(감)액 - - 106,494,365 (161,781) 44,202 48,969,931 (163,772,492) (8,425,775) 전기말금액 102,443,947 98,286,370 786,178,525 2,051,778 809,366 676,300,455 49,557,727 1,715,628,168 감가상각누계액: 기초금액 - (19,900,453) (223,203,012) (1,107,687) (288,802) (391,703,027) - (636,202,981) 감가상각비 - (2,456,220) (51,459,469) (443,975) (95,485) (76,282,653) - (130,737,802) 처분금액 - - 8,495,803 - 58,173 20,408,457 - 28,962,433 외화환산조정 - 175,862 10,850,923 280,184 14,016 19,461,397 - 30,782,382 기타증(감)액 - - - - - (606,054) - (606,054) 전기말금액 - (22,180,811) (255,315,755) (1,271,478) (312,098) (428,721,880) - (707,802,022) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - (1,442,020) - (1,442,020) 손상차손 - - (3,642,396) - - (376,111) - (4,018,507) 처분금액 - - - - - 9,002 - 9,002 외화환산조정 - - 191,454 - - 19,770 - 211,224 전기말금액 - - (3,450,942) - - (1,789,359) - (5,240,301) 정부보조금: 기초금액 - - (650,000) - - (14,100) - (664,100) 기타증(감)액 - - - - - (2,000) - (2,000) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - 3,975 - 63,975 전기말금액 - - (590,000) - - (12,125) - (602,125) 장부금액: 기초금액 87,379,275 66,062,436 472,883,903 1,089,257 595,744 232,870,740 51,743,887 912,625,242 전기말금액 102,443,947 76,105,559 526,821,828 780,300 497,268 245,777,091 49,557,727 1,001,983,720 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 552,217,749 11,934,530 7,401,320 11,731,374 140,324,042 160,337,309 883,946,324 취득금액 - 8,269 - - - 7,430,739 7,439,008 처분금액 (25,720) - (1,150,000) (11,731,374) - (137,438) (13,044,532) 외화환산조정 (163,873,621) - - - (48,676,681) (8,638,682) (221,188,984) 기타증(감)액 - 32,079 - - - (35,384,020) (35,351,941) 당분기말금액 388,318,408 11,974,878 6,251,320 - 91,647,361 123,607,908 621,799,875 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (10,968,352) (16,356,790) (118,644,769) (156,210,229) 무형자산상각비 - - - (331,843) (4,448,118) (11,434,909) (16,214,870) 처분금액 - - - 11,300,195 - 132,510 11,432,705 외화환산조정 - - - - 6,748,564 6,276,631 13,025,195 기타증(감)액 - - - - - 26,385,461 26,385,461 당분기말금액 - (9,450,101) (790,217) - (14,056,344) (97,285,076) (121,581,738) 장부금액: 기초금액 552,217,749 2,484,429 6,611,103 763,022 123,967,252 41,692,540 727,736,095 당분기말금액 388,318,408 2,524,777 5,461,103 - 77,591,017 26,322,832 500,218,137 ② 전기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 653,897,688 11,878,050 7,401,320 11,647,354 169,655,750 165,389,914 1,019,870,076 취득금액 - 455 - 33,920 - 11,964,740 11,999,115 처분금액 - - - (2,500) - (1,721,978) (1,724,478) 외화환산조정 (101,679,939) - - - (29,331,708) (6,925,518) (137,937,165) 기타증(감)액 - 56,025 - 52,600 - (8,369,849) (8,261,224) 전기말금액 552,217,749 11,934,530 7,401,320 11,731,374 140,324,042 160,337,309 883,946,324 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (9,977,130) (7,285,830) (99,663,314) (127,166,592) 무형자산상각비 - - - (993,507) (11,313,205) (26,123,732) (38,430,444) 처분금액 - - - 2,285 - 1,096,148 1,098,433 손상차손 - - - - - (6,052) (6,052) 외화환산조정 - - - - 2,242,245 3,224,856 5,467,101 기타증(감)액 - - - - - 2,827,325 2,827,325 전기말금액 - (9,450,101) (790,217) (10,968,352) (16,356,790) (118,644,769) (156,210,229) 장부금액: 기초금액 653,897,688 2,427,949 6,611,103 1,670,224 162,369,920 65,726,600 892,703,484 전기말금액 552,217,749 2,484,429 6,611,103 763,022 123,967,252 41,692,540 727,736,095 (2) 영업권의 손상검사 연결실체는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,928백만원과 2,296백만원이며 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하고 있습니다 . 15. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동 비유동 합 계 계약자산 거래가격 배분 5,209,901 28,594,007 33,803,908 계약부채 수행의무 식별 1,079,772 1,138,806 2,218,578 (2) 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 거래가격 배분 수행의무 식별 기초전환조정 26,867,237 1,977,836 취득 10,622,379 838,965 상각 (3,744,009) (575,838) 외화환산조정 58,301 (22,385) 분기말금액 33,803,908 2,218,578 16. 기타의 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 15,347,072 - 18,522,751 - 금융리스부채 3,690,091 3,894,473 5,614,836 9,369,214 임대보증금 857,986 5,179,815 967,087 2,630,870 파생상품부채 142,824 80,345,359 1,430,610 52,308,413 금융보증계약 31,835 - - - 합 계 20,069,808 89,419,647 26,535,284 64,308,497 (2) 금융리스① 리스계약의 주요내용연결실체는 당분기말과 전기말 현재 공기구비품에 대해 IMAX Corporation 등과 금융리스계약을 체결하여 관련 자산 및 부채를 각각 계상하고 있습니다. ② 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 79,965,601 92,941,152 감가상각누계액 (51,808,711) (55,228,690) 장부금액 28,156,890 37,712,462 ③ 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미래최소리스료 이자 최소리스료의 현재가치 미래최소리스료 이자 최소리스료의 현재가치 1년 이내 4,422,502 (732,411) 3,690,091 7,250,187 (1,635,352) 5,614,835 1년 초과 ~ 5년 이내 4,305,716 (411,243) 3,894,473 10,767,488 (1,398,274) 9,369,214 합 계 8,728,218 (1,143,654) 7,584,564 18,017,675 (3,033,626) 14,984,049 17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 7,439,505 - 7,876,830 - 부가세예수금 11,721,088 - 8,112,989 - 선수금 69,592,590 - 72,867,587 - 선수수익 11,873,189 5,092,955 17,246,155 4,108,179 종업원급여부채 16,001,145 2,138,890 18,309,835 1,654,950 이연수익 4,646,349 12,618,998 1,348,018 13,263,848 미지급배당금 - - 497,260 - 포인트충당부채 - - - 1,886,569 판매보증충당부채 26,369 - 125,463 - 기타충당부채 - 2,371,317 150,000 2,184,292 계약부채 1,079,772 1,138,806 - - 합 계 122,380,007 23,360,966 126,534,137 23,097,838 (2) 이연수익연결실체는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 극장관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 극장관람권 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 17,265백만 원 및 14,612백만원의 수익을 이연하였습니다. 18. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. 연결실체의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금: 원화단기차입금 146,500,000 120,036,250 외화단기차입금 181,006,978 134,650,572 소 계 327,506,978 254,686,822 유동성 장기차입금: 원화장기차입금 30,929,383 28,333,345 외화장기차입금 49,007,544 51,823,694 소 계 79,936,927 80,157,039 유동성 사채 - 49,981,429 합 계 407,443,905 384,825,290 사 채 234,667,289 149,742,164 장기차입금: 원화장기차입금 338,789,597 342,900,812 외화장기차입금 155,739,995 169,281,914 소 계 494,529,592 512,182,726 합 계 729,196,881 661,924,890 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 무보증사채 2018.04.14 1.93 - 50,000,000 하나금융투자(주) 2019.11.07 2.51 50,000,000 50,000,000 한화투자증권(주) 2020.10.20 2.91 30,000,000 30,000,000 케이비증권(주) 2020.11.27 2.54 50,000,000 50,000,000 미래에셋대우(주) 2022.10.20 3.34 20,000,000 20,000,000 케이비증권(주) 2023.01.31 3.56 40,000,000 - 대신증권(주) 2020.02.28 4.21 15,000,000 - 신한금융투자(주) 2020.03.29 4.20 10,000,000 - SK증권(주) 2020.07.27 4.20 20,000,000 - SK증권(주) 소 계 235,000,000 200,000,000 사채할인발행차금 (332,711) (276,407) 유동성대체 - (49,981,429) 합 계 234,667,289 149,742,164 (3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 CP 2018.11.23 CD + 1.00 50,000,000 50,000,000 국민은행 시설자금대출 2019.05.23 3.03 40,000,000 40,000,000 IBK투자증권 CP 2018.10.16 2.12 25,000,000 - SMBC 한도자금대출 2019.01.31 CD + 0.80 20,000,000 - 우리은행 한도자금대출 2019.09.05 단기한도대출금리+ 1.23 11,500,000 - NH농협은행 일반대출 2018.08.28 MOR + 2.60 - 5,000,000 SC제일은행 일반대출 2018.09.01 CD + 2.80 - 4,036,250 한국산업은행 운영대출 2018.10.13 단기한도대출금리 + 2.35 - 5,000,000 한국수출입은행 수출대출 2018.06.25 4.05 - 14,000,000 KEB하나은행 일반대출 2018.06.25 FTP + 2.63 - 2,000,000 합 계 146,500,000 120,036,250 ② 외화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 CJ America,Inc. 일반대출 2018.12.29 2.55 - 2,571,360(USD 2,400,000) 신한은행 일반대출 2018.10.13~ 2018.12.27 3M LIBOR + 1.10 5,897,310(USD 5,300,000) 4,178,460(USD 3,900,000) CJ America,Inc. 일반대출 2018.12.31 BOA Prime rate- 205bp 2,670,480(USD 2,400,000) - 신한은행 일반대출 2018.10.31 3M LIBOR + 1.40 4,451,668(USD 4,000,000) 4,277,287(USD 4,000,000) 우리은행 일반대출 2019.06.28 PBOC(1Y) * 115% 4,102,765(RMB 25,360,147) - 한국스탠다드차타드은행 당좌차월 2018.07.12 ~ 2018.08.14 3.30 ~ 3.40 - 4,861,600(VND 103,000,000,000) Bank of the West 일반대출 2018.12.18 3.00 14,320,449(USD 12,870,000) 13,788,918(USD 12,870,000) KEB하나은행 일반대출 2019.05.21 1M LIBOR + 0.70 4,450,800(USD 4,000,000) 4,285,600(USD 4,000,000) CJ America,Inc. 일반대출 2018.10.31 3.50 1,669,050(USD 1,500,000) - Bank of America 일반대출 2018.10.24 1M HIBOR + 1.40 9,307,872(HKD 65,378,044) 7,746,147(HKD 56,512,344) SMBC 일반대출 2018.10.10~ 2018.10.18 1M HIBOR+ 1.40 3,535,260(HKD 24,831,500) - Bank of America 일반대출 2018.10.18 1M HIBOR + 1.50 1,624,185(HKD 11,408,200) 216,201(HKD 1,577,300) KEB하나은행 일반대출 2019.07.18 1M HIBOR + 1.50 14,237,000(HKD 100,000,000) 13,707,000(HKD 100,000,000) KEB하나은행 일반대출 2019.07.20 3M HIBOR + 1.40 12,101,450(HKD 85,000,000) 12,562,466(HKD 91,650,000) SMBC 일반대출 2018.10.22 1M LIBOR+ 1.40 15,903,825(USD 14,321,500) - 신한은행 일반대출 2018.10.23 3M LIBOR + 1.15 11,012,579(USD 9,916,900) 5,058,985(USD 4,731,800) 우리은행 일반대출 2018.10.08~ 2018.10.30 3M LIBOR + 1.20 21,626,160(USD 19,474,500) 18,410,373(USD 17,219,700) KEB하나은행 일반대출 2018.11.22 ~ 2018.12.07 3M LIBOR + 1.70 9,827,801(USD 8,850,000) 7,270,193(USD 6,800,000) Bank of America 일반대출 2018.10.11~ 2018.10.22 1M HIBOR+ 1.50 5,558,760(USD 5,005,700) - HSBC 시설자금대출 2019.09.10 Revolving Loan 14,815,200(TRY 80,000,000) 15,595,250(TRY 55,000,000) GARANTI BANK 시설자금대출 2019.08.04 Revolving Loan 7,407,600(TRY 40,000,000) - AK BANK 시설자금대출 2018.11.01 RevolvingLoan 2,777,850(TRY 15,000,000) - Citibank NA, Indonesia 일반대출 2018.07.05 8.40 - 10,498,112(IDR 132,887,500,000) PT Bank HSBC Indonesia 일반대출 2019.09.27 8.54 1,865,000(IDR 25,000,000,000) - 공동기업 (*) 일반대출 2018.12.31 3.20 11,843,914(RMB 73,210,000) 9,622,620(RMB 58,800,000) 합 계 181,006,978 134,650,572 (*) 연결실체의 공동기업인 CJ XingXing(TJ) International Cinema Co., Ltd. 외 5개사로부터 차입하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 시설자금대출 2018.11.19 CD + 1.12 10,000,000 10,000,000 국민은행 (*1) 시설자금대출 2018.11.19 CD + 0.98 16,000,000 16,000,000 중국은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 중국농업은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 중국공상은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 2021.11.22 2.43 200,000,000 200,000,000 신한캐피탈 시설자금대출 2018.11.25 ~ 2019.03.25 4.40 524,352 1,085,755 신한캐피탈 일반자금대출 2019.02.25 ~ 2019.04.25 5.06 4,405,031 5,365,297 한국수출입은행 (*2) 시설자금대출 2020.12.07 3.37 17,000,000 17,049,385 수협중앙회 일반자금대출 2023.04.26 3.50 32,000,000 32,000,000 소 계 369,929,383 371,500,437 현재가치할인차금 (210,403) (266,280) 유동성대체 (30,929,383) (28,333,345) 합 계 338,789,597 342,900,812 (*1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 15백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이익 1,892백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ② 외화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 한국수출입은행 (*1) 해외투자자금대출 2018.10.10 ~ 2019.01.10 3M LIBOR + 2.09 2,781,750(USD 2,500,000) 6,696,250(USD 6,250,000) 한국산업은행 (*1) 해외투자자금대출 (*2) 2018.10.09 ~ 2019.04.09 3M LIBOR + 1.79 16,690,500(USD 15,000,000) 32,142,000(USD 30,000,000) 한국산업은행 (*1) 해외투자자금대출 2019.01.28~ 2020.10.28 3M LIBOR + 1.79 11,127,000(USD 10,000,000) 10,714,000(USD 10,000,000) Bank of America 시설자금대출 2020.08.09 3.02 701,653(USD 630,586) 1,010,293(USD 942,965) 한국산업은행 일반대출 2020.06.18 3M LIBOR + 1.73 3,338,751(USD 3,000,000) 3,207,965(USD 3,000,000) 한국산업은행 일반대출 2020.11.01 3M LIBOR+ 1.95 16,266,893(USD 15,000,000) 16,096,380(USD 15,000,000) 우리은행 일반대출 2020.03.31 ~ 2022.02.09 6.80~ 6.90 17,694,792(VND 370,960,000,000) 10,334,912 (VND 218,960,000,000) 신한은행 일반대출 2021.04.08 ~ 2023.05.09 6.80 24,226,830(VND 507,900,000,000) 20,196,880 (VND 427,900,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2018.04.11 3M LIBOR + 2.05 - 8,018,595(USD 7,500,000) HSBC 일반대출 2019.10.19 1M HIBOR + 1.80 22,067,350(HKD 155,000,000) 21,245,850(HKD 155,000,000) 한국산업은행 일반대출 2019.10.19 3M LIBOR + 1.69 22,209,720(USD 20,000,000) 21,382,920(USD 20,000,000) NH농협은행 일반대출 2020.09.28 3M LIBOR + 1.80 21,099,234(USD 19,000,000) 15,823,361(USD 14,800,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2019.12.18 3M LIBOR + 1.68 13,881,075(USD 12,500,000) 21,382,920(USD 20,000,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2020.05.19 3M LIBOR + 1.68 9,716,753(USD 8,750,000) 10,691,460(USD 10,000,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2020.12.16 3M LIBOR + 1.95 22,209,720(USD 20,000,000) 21,382,920(USD 20,000,000) KOEXIM Mandiri Finance, Indonesia 일반대출 2019.12.09 8.15 735,520(IDR 9,859,513,513) 778,902 (IDR 9,859,513,513) 소 계 204,747,541 221,105,608 유동성대체 (49,007,544) (51,823,694) 합 계 155,739,997 169,281,914 (*1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다. (단위:원) 차입처 계약처 계약금액 통화선도환율 계약만기일 한국수출입은행 한국스탠다드차타드은행 매입 USD 2,500,000 \ 1,104.90 2018.10.10~ 2019.01.10 한국산업은행 매입 USD 15,000,000 \ 1,078.15 2018.10.09~ 2019.04.09 매입 USD 10,000,000 \ 1,141.50 2019.01.28~ 2020.10.28 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이 익 1,121 백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 48백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*3) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 468백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 당기 초 254,686,822 592,339,765 199,723,594 14,984,050 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입금의 차입 313,921,532 15,601,099 - - 차입금의 상환 (235,014,248) (39,585,916) - - 사채의 발행 - - 84,829,070 - 사채의 상환 - - (50,000,000) - 금융리스부채의 상환 - - - (4,494,124) 소 계 78,907,284 (23,984,817) 34,829,070 (4,494,124) 환율변동효과 (6,087,128) 3,239,545 - (3,689,174) 그 밖의 변동 이자비용 - 2,872,026 114,625 783,812 소 계 (6,087,128) 6,111,571 114,625 (2,905,362) 합 계 327,506,978 574,466,519 234,667,289 7,584,564 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 173,999,022 169,137,028 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 10,066,792 9,684,874 합 계 184,065,814 178,821,902 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 73,363,685 67,584,763 사외적립자산의 공정가치 (60,928,822) (62,138,537) 합 계 12,434,863 5,446,226 연결실체는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.36%의 수익이 발생하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 종업원급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초 잔액 67,584,763 61,420,822 (62,138,537) (53,919,448) 5,446,226 7,501,374 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 9,695,639 12,404,096 - - 9,695,639 12,404,096 이자원가(수익) 1,667,149 1,816,512 (1,509,889) (1,573,540) 157,260 242,972 과거근무원가 213,893 - - - 213,893 - 소 계 11,576,681 14,220,608 (1,509,889) (1,573,540) 10,066,792 12,647,068 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (인구통계학적 가정) 26,728 1,663,857 - - 26,728 1,663,857 (재무적 가정) - (1,222,618) - - - (1,222,618) (경험조정) - 405,077 - - - 405,077 - 사외적립자산 손실 - - - 857,167 - 857,167 소 계 26,728 846,316 - 857,167 26,728 1,703,483 기타 : 납부한 기여금 - - - (12,800,000) - (12,800,000) 급여 지급 (4,713,974) (7,824,809) 2,123,317 4,342,172 (2,590,657) (3,482,637) 관계사 승계 (494,962) (805,008) 596,287 955,112 101,325 150,104 순외환차이 (615,551) (273,166) - - (615,551) (273,166) 소 계 (5,824,487) (8,902,983) 2,719,604 (7,502,716) (3,104,883) (16,405,699) 기말 잔액 73,363,685 67,584,763 (60,928,822) (62,138,537) 12,434,863 5,446,226 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금 채권 60,926,413 62,136,128 국민연금전환금 2,409 2,409 합 계 60,928,822 62,138,537 (5) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.50% ~ 7.34% 3.50% ~ 7.34% 임금상승률 6.78% ~ 10.00% 6.78% ~ 10.00% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증 받은 회사 여신금융기관 여신한도 보증금액 보증기간 비고 당분기말 전기말 당분기말 전기말 PT Layer Persada KEB하나은행 16,245,420 32,142,000 16,245,420 32,142,000 2018.07.25~ 2019.07.25 대출한도보증 연결실체는 해당 보증의 대가로 PT Layer Persada로부터 PT Graha Layar Prima Tbk.에 대한 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.연결실체는 임직원 대출과 관련하여 금융기관에 3,403백만원(전기말: 3,526백만원)의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 1,474,234 3,622,936 이행지급보증 IS Bank 5,154,839 8,412,668 이행지급보증 Granti Bank 26,319 56,627 이행지급보증 Burgan Bank 19 28 이행지급보증 (3) 당분기말 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 현금및현금성자산 18,119,360 18,119,360 차입금 14,237,000 KEB하나은행홍콩지점 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 당분기말 전기말 당좌차월약정 23,901,600 19,285,600 어음할인약정 75,000,000 50,000,000 일반대출약정 781,009,272 772,093,010 기타시설자금대출 등 38,944,500 53,570,000 상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 17,000백만원(전기말 26,000백만원)을 맺고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 92건으로서 소송가액은 5,768백만원(전기말: 3,661백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 99건으로서 2,092백만원(전기말: 2,780백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 연결실체는 당분기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 198,600백만원을 양도하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 9,593백만원 및 32,339백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. (7) 연결실체는 당분기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2021년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가이익 459백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (8) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사인 하나금융투자(주)와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니 다. 당분기에 씨제이포디플렉스(주)는 전환사채를 조기상환하였으며, 당사는 총수익스왑(Total Return Swap)관련 거래손실 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. (9) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 21,161,313 21,161,313 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,150,745 67,150,745 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 합 계 89,157,245 89,157,245 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 12,352,653 12,352,653 임의적립금 9,818,948 9,078,301 미처분이익잉여금 280,409,365 298,513,399 합 계 302,580,966 319,944,353 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 319,944,353 329,860,688 K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정 10,966,379 - 기초재작성금액 330,910,732 329,860,688 배당금 (7,406,460) (7,406,460) 당기순이익(손실) (19,277,928) 10,036,369 -가감: 비지배지분 (1,634,875) (11,438,905) 지배회사지분순손실 (20,912,803) (1,402,536) 확정급여제도의 재측정요소 (10,503) (1,107,339) 기말금액 302,580,966 319,944,353 24. 기타의 자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 758,079 758,079 자본조정 (9,932,111) (9,932,111) 기타포괄손익누계액 (181,428,684) (102,522,910) 합 계 (190,602,716) (111,696,942) (2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (177,729,084) (99,467,027) 지분법자본변동 (3,699,600) (3,055,883) 합 계 (181,428,684) (102,522,910) 25. 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 구 분 권면총액 이자율 만기일 조기상환청구권 당분기말 전기말 씨제이포디플렉스(주) 무기명식 무보증 후순위 전환사채 - 15,000,000 3.20% 2045년 8월 24일 보유 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 80,000,000 80,000,000 4.70% 2046년 10월 27일 보유 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 전환사채 및 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 전환사채 및 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 비지배지분으로 분류하였습니다. 연결실체는 당기 중 전환사채를 전액 상환하였습니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 52,029,122 166,206,586 53,818,364 157,744,989 퇴직급여 2,993,898 9,259,405 2,866,957 8,539,012 복리후생비 8,282,151 25,086,777 7,241,989 23,863,353 소모품비 3,461,012 10,805,465 3,671,392 10,099,305 여비교통비 1,919,650 5,674,736 1,802,295 6,142,998 임차료 54,817,691 159,928,533 48,255,527 135,126,982 감가상각비 1,513,307 4,698,917 2,646,122 6,431,563 무형자산상각비 3,506,663 12,158,511 5,108,167 15,521,060 광고선전비 6,080,100 14,451,007 4,437,464 12,885,010 판매촉진비 1,856,819 5,709,391 4,872,564 9,921,723 건물관리비 35,321,453 88,889,572 31,757,278 78,013,429 지급수수료 27,845,055 82,599,344 29,180,366 81,764,671 기타 12,041,304 37,396,623 12,556,221 39,984,039 합 계 211,668,225 622,864,867 208,214,706 586,038,134 27. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 등 변동액 33,932,229 89,497,049 43,918,270 92,221,782 급여 54,244,456 173,999,022 57,500,825 169,137,028 퇴직급여 3,252,502 10,066,792 3,308,688 9,684,874 복리후생비 8,526,217 25,957,671 7,529,879 25,025,024 소모품비 3,547,349 10,984,485 3,636,306 10,335,478 임차료 54,995,954 160,470,287 48,432,535 135,656,306 감가상각비 34,349,244 103,507,958 34,163,380 97,348,724 무형자산상각비 4,873,839 16,214,870 8,337,808 31,681,931 건물관리비 35,321,453 88,889,572 31,784,171 78,085,052 지급수수료 28,699,447 85,689,618 30,374,497 84,715,232 기타 178,597,279 501,604,437 173,661,759 485,444,146 합 계 (*) 440,339,969 1,266,881,761 442,648,118 1,219,335,577 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타투자자산처분이익 413,367 413,367 - 12,211 기타충당부채환입 - - - 4,600,000 유형자산처분이익 - 45,972 33,494 50,212 매각예정자산처분이익 - - - 2,112,424 수수료수익 240,314 813,200 397,014 1,088,918 임대료수익 6,411 6,888 871 2,349 잡이익 1,486,730 5,080,057 1,579,542 14,026,912 합 계 2,146,822 6,359,484 2,010,921 21,893,026 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타충당부채전입액 - - (1,407,116) 1,664,233 기타의대손상각비 (39,894) 45,703 (615) 76,185 유형자산처분손실 1,718,230 3,268,475 2,170,983 3,415,439 무형자산처분손실 21,342 483,167 - 6,048 기타투자자산처분손실 7,401,213 8,436,966 - 2,606,938 잡손실 1,522,593 4,692,583 848,375 3,130,199 기타 218,242 1,404,551 526,937 1,844,457 합 계 10,841,726 18,331,445 2,138,564 12,743,499 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,119,299 2,949,064 946,230 3,148,483 현금및현금성자산 991,322 2,131,925 129,949 1,608,162 대여금및수취채권 127,977 817,139 816,281 1,540,321 외환차익 626,442 1,016,003 474,696 923,099 현금및현금성자산 1,298 94,492 22,193 222,572 대여금및수취채권 592,401 765,183 103,142 174,068 상각후원가측정금융부채 32,743 156,328 349,361 526,459 외화환산이익 2,792,212 3,602,346 (98,725) 6,534,741 현금및현금성자산 561,588 469,758 82,628 812,348 대여금및수취채권 - 740,211 383,638 844,257 상각후원가측정금융부채 2,230,624 2,392,377 (564,991) 4,878,136 배당금수익 13,347 44,193 16,454 47,802 파생상품평가이익 577,319 4,004,090 28,123 60,404 파생상품거래이익 797,398 800,235 102,040 103,259 합 계 5,926,017 12,415,931 1,468,818 10,817,788 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,544,315 33,617,334 10,320,939 27,671,610 상각후원가측정금융부채 12,544,315 33,617,334 10,320,939 27,671,610 외환차손 476,103 788,582 169,503 1,094,024 현금및현금성자산 83,529 192,129 59,827 105,043 대여금및수취채권 17,154 149,541 90,799 862,095 상각후원가측정금융부채 375,420 446,912 18,877 126,886 외화환산손실 1,632,319 3,924,622 (403,619) 3,445,055 현금및현금성자산 23,117 197,634 (178,663) 1,361,973 대여금및수취채권 853,252 260,119 (269,957) 752,920 상각후원가측정금융부채 755,950 3,466,869 45,001 1,330,162 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 350 2,200 (638) 224,652 파생상품평가손실 11,754,316 28,779,886 (11,800,477) 13,331,193 파생상품거래손실 8,512,156 8,592,457 83,981 292,395 합 계 34,919,559 75,705,081 (1,630,311) 46,058,929 30. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 부담액 1,626,787 6,866,565 3,782,230 5,149,867 법인세 환급액 - (1,080,805) - (1,075,485) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,155,436) (5,981,229) 2,655,211 (3,444,236) 법인세비용(수익) (1,528,649) (195,469) 6,437,441 630,146 유효세율 (*) - - 17.58% 3.01% (*) 당분기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 1,408,343,419 (20,912,802,761) 29,062,656,431 13,520,450,606 가중평균유통보통주식수 21,161,313 21,161,313 21,161,313 21,161,313 기본주당이익(손실) 67 (988) 1,373 639 (2) 희석주당이익(손실) 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 유형자산 매각 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 배당금지급 지배기업 CJ(주) 66,685 - - - - - 3,154,111 2,889,950 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 75,783 - - 722 - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 232 - - - - - 141,645 - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - 18,000 - 2,000 20,000 - - - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 34,186 - - 21,729 - - 5,332 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 82,316 - - 2,654 - - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 6,455 - - 1,151 - - - - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd 100,883 - - 62,950 - - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 6,361 - - 28,029 - - 10,219 - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 7,765 - - 16,890 - - 9,149 - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 6,552 - - 13,105 - - - - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,407 - - 16,184 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 101,540 - - 35,111 - - 2,537 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 38,149 - - 24,033 - - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 899,570 - - 27,622 - - 3,934,016 - 씨제이헬스케어(주) 14,519 717 - - - - 284 - 씨제이프레시웨이(주) 42,014 - - 19,835,829 - - 34,729 - 씨제이푸드빌(주) 2,222,965 - 223,891 386,382 73,400 - 849,523 - 씨제이돈돈팜(주) 2,047 - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 1,668 - - - - - - - (주)원지 913 - - - - - - - (주)씨제이이엔엠 (구, (주)씨제이오쇼핑) 889,725 3 - 12,551,329 - - 682,715 - (주)씨제이월디스 4,099 - - - - - 680 - (주)씨제이헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 47,059 - - 6,442 - - 60,128 - 씨제이텔레닉스(주) 2,845 - - - - - 1,243,004 - (주)슈퍼레이스 - - - 40,000 - - 800,000 - 씨제이대한통운(주) 142,002 - - 604,183 - - 1,206,278 - 씨제이파워캐스트(주) 60,868,042 - - 3,825 27,000 342,832 2,718,709 - (주)아트서비스 88,054 - - - - - 7,350 - (주)케이블티비브이오디 - - - 2,546 - - - - 씨제이이앤엠(주) 1,028,264 155,803 - 20,225,876 - 200,000 337,824 - (주)메조미디어 3,308 - - 530,328 - 72,900 25,000 - 케이밸리(주) 9,366 - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 9,388 - - 1,495 - - - - (주)루비콘컴퍼니 12,000 - - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 656,277 - - 28,554 92,888 3,843,833 21,985,092 - 씨제이건설(주) 7,954 - - 245 - - 54,814 - 씨제이엠디원(주) 1,697 - - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 137,423 - - - - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - 31,643 - - 925 - CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 155 - - - - - - - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - 19,576 - - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 5,367 - - - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 259 - - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 424 - - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 1,532 - - - - - - - CJ IMC CO., LTD. - - - - 195,523 - - - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - - 24,621 - 27,581 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd 1,176 - - 2 22,761 - 13,715 - SCJ TV Shopping Co., Ltd. - - - 9,163 406,211 - 85,974 - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - 76,221 - - 743,562 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - 330 - 2,931 - - 5,731 - CJ IMC-Vietnam Co., Ltd. 124 - - - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - 25,880 - 94,917 428,137 - 2,314,357 - CJ E Hong Kong Limited - - - - - - 49,539 - CJ E America, Inc. - - - - - - 1,074,537 - CJ America, Inc. 10,363 - - 5 - - 183,386 - CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 647 - - 4,227 - - 594 - CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. 197 - - - - - - - CJ FOODVILLE (CHONGQING) CORPORATION - - - 16,497 - - - - CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 432 - - - - - - - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 153,045 - 65,287 - - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 2,008 - - 39,482 - - 5,974 - CJ(중국)자문유한회사 - - - - - - 527,722 - BOC CO., LTD. 305 - - - - - 7,155 - BLF Company limited 303 - - - - - - - INDOLINK CO., LTD. 96 - - - - - - - CJ International Trading Corp. 6,447 - - 653,121 - - - - (주)조이렌트카 - - - - - - 180,745 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 2,353 - - - - - - - 에스지생활안전(주) - - - - 11,498 - 235,531 - 투썸플레이스(주) 632,557 - - 2,405,380 208,944 - 368,892 - CJ Entertainment Turkey 735,967 - - 10,556,768 - - - - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 48,353 1,220 - 3,296,097 - - - - CJ Olivenetworks Vina Co.,Ltd. 141 - - - - - 762 - 합 계 68,931,296 374,574 223,891 71,858,378 1,510,983 4,459,565 43,089,821 2,889,950 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 유형자산매각 매각예정자산 처분 배당금수익 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 배당금지급 지배기업 CJ(주) 30,297 - - - - - - - 3,152,554 2,889,950 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 103,711 - - - - 6,569 - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 35 - - - - - - - 461,670 - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 84,662 - - - - 28,284 - - 47,928 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 112,562 - - - 212,370 7,126 - - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 85,803 - - - 299,425 14,036 - - - - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd 148,183 - - - 204,626 46,904 - - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 28,416 - - - 434,257 19,022 - - - - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 32,679 - - - 149,648 7,170 - - 23,964 - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 28,809 - - - 121,262 15,614 - - - - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - - - 786,641 18,918 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 123,538 - - - 338,518 140,164 - - 47,928 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 37,580 - - - 556,319 21,740 - - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 374,990 1,908 - - - 55,856 - - 4,071,373 - 씨제이헬스케어(주) 58,227 - - - - - - - 603 - 씨제이프레시웨이(주) 29,045 - - - - 20,429,038 - - 65,122 - 씨제이푸드빌(주) 2,301,003 8,461 - - - 3,722,860 594,502 - 3,048,837 - 씨제이돈돈팜(주) 1,764 - - - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 1,847 - - - - - - - - - (주)원지 920 - - - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 158,774 45,688 - - - 4,741 - - 38,161 - (주)씨제이월디스 2,990 119 - - - - - - - - (주)씨제이헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 32,100 - - - - - - - - - 씨제이텔레닉스(주) 2,741 - - - - - - - 1,193,379 - (주)슈퍼레이스 - - - - - - - - 800,000 - 씨제이대한통운(주) 64,894 - - - - 451,617 65,092 - 466,873 - 씨제이파워캐스트(주) 60,108,164 - - - - 68,611 251,289 42,638 2,771,547 - (주)아트서비스 54,512 - - - - - - - - - 씨제이이앤엠(주) 1,753,144 336 - - - 35,941,924 - 220,000 1,014,049 - (주)메조미디어 1,551,795 - - - - 310,287 - 7,000 - - 넷마블게임즈(주) 110 - - - - - - - - - 케이밸리(주) 5,784 - - - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 14,111 - - - - - - - - - (주)루비콘컴퍼니 11,232 - - - - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 622,241 10,025 - 4,710,469 - 12,152 454,996 5,914,655 19,955,748 - 씨제이건설(주) 26,444 - - - - 5,645 - - 387,889 - 씨제이엠디원(주) 879 - - - - - - - - - CJ Shenyang Feed Co., Ltd. - 1,880 - - - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - - 110,080 - - 28,330 - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - - - 64,623 - - - - CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 14 - - - - - - - - - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - 4,813 - - - - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 796 - - - - - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 77 - - - - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 109 - - - - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 31 - - - - - - - - - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - 1,208 - - - 54,761 20,149 - 42,852 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd 182 - - - - - 20,809 - 1,081 - SCJ TV Shopping Co. Ltd. - - - - - - 298,910 - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - 931 - - 278,022 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - 70,724 - - - - - - 17,742 - CJ IMC-Vietnam 11 - - - - - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - 28,016 - - - 137,473 1,659,362 996,841 1,541,330 - CJ E Vietnam Co., Ltd. 45,331 - - - - 151,669 - - - - Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. - - - - 109,112 - - - - - CJ E Hong Kong Limited - - - - - - - - 59,654 - Yanji CGV Cinema Co., Ltd. - - - - 407,174 - - - - - Henan CGV Cinema Co., Ltd. - - - - 172,350 - - - - - CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. - - - - 594,677 - - - - - CGV TianHe（WuHan）Cinema Co., Ltd. - - - - 163,283 - - - - - CGV(WuHan) Cinema Co., Ltd - - - - 150,168 - - - - - CGV(Changsha) Cinema Co., Ltd - - - - 557,223 - - - - - CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. - - - - 1,019,035 - - - - - Panjin CJ CGV Film Investment Management Co., Ltd - - - - 932,257 - - - - - CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd - - - - 1,674,412 - - - - - CJ E America, Inc. - - - - - - - - 2,143,797 - CJ America, Inc. 59,921 - 6,267 - - - - 254,281 - CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 56,820 - - - - - - - - - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 83,877 - - - 88,210 - - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 7,390 - - - - 17,090 - - 20,196 - CJ(중국)자문유한회사 - - - - - - - - 457,207 - CJ Entertainment America L.L.C - - - - - 6 - - - - CJ International Trading Corp. - - - - - 313,290 - - 249,510 - (주)조이렌트카 - - - - - - - - 262,171 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 1,387 - - - - - - - - - 에스지생활안전(주) 947 - - - - - 19,746 - 204,002 - CJ Entertainment Turkey 721 - - - - - - - - - 합 계 68,167,723 257,055 6,267 4,710,469 8,882,757 62,266,411 3,384,855 7,181,134 43,107,800 2,889,950 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 35,939 107,129 - 4,868 - - 984,401 - 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 28,829 - - 2,061 - - 438 32,356 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 32 - - - - - - - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - - - - 22,000 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,805 - - 20,790 380 - 7,582 3,567,249 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 17,803 - - 13,336 - - 4,527 158,544 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. - - - 2,407 - - 660 237,817 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 5,977 - - 6,828 - - 4,437 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. - 16,178 - 730 - - 5,488 1,426,900 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - 100 - - 259 1,149,447 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. - - - 3,110 - - 2,818 1,307,991 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 45,298 - - 863 - - 4,272 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 41,332 - - 12,069 - - 20,596 3,963,610 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 4,279 - - 896 - - 5,849 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 399,048 - - 551,658 2,994 230,000 1,348,791 - 씨제이프레시웨이(주) 4,998 - - 27,128 10,543,773 - 8,334 - 씨제이푸드빌(주) 190,644 - - 395,921 58,217 200,000 2,750,517 - 씨제이돈돈팜(주) 381 - - 80 - - - - 씨제이씨푸드(주) 71 - - - - - - - (주)원지 2,813 - - 310 - - - - (주)씨제이이엔엠 (구, (주)씨제이오쇼핑) 906,843 190,470 - 1,210,721 11,099,805 - 1,786,848 - (주)씨제이월디스 - - - 681 210 - 55,817 - (주)씨제이헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 18,192 - - 172,528 - - 23,059 - 씨제이텔레닉스(주) 18,685 - - 4,340 - - 169,472 - 씨제이대한통운(주) 107,283 - - 4,016,052 243,695 - 147,370 - 씨제이파워캐스트(주) 32,844,592 - - 1,674 - - 817,072 - (주)아트서비스 12,957 - - 29 - - - - (주)케이블티비브이오디 - - - - 6,550 - - - (주)메조미디어 1,540,783 - - 390 13,816 - - - (주)엠엠오엔터테인먼트 670 - - 300 - - - - 케이밸리(주) 677 - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 1,673 - - 1,999 1,509 - - - 씨제이디지털뮤직(주) - - - - - - 13,382 - 씨제이올리브네트웍스(주) 24,964,571 - - 818,479 399,830 - 9,310,187 - 씨제이엠디원(주) 107 - - 23 - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 39,765 - 299 - CJ Foodville Shanghai Corp. 88 - - - - - 3,426 - CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 90 - - - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 290 - - - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 83 - - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 100 - - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 22 - - - - - - - CJ IMC CO., LTD. - - - - - - 12,032 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd. 1,170 - - - - - 3,762 - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - 64,364 - CJ IMC-Vietnam Co., Ltd. 29 - - - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - - - 10,630 - 157,025 - CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,157 - - - - - - - CJ E America, Inc. - - - - - - 89,423 - CJ America, Inc. - - - - 25,308 - 30,540 4,339,530 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 94 - - - 473 - - - CJ Feed ingredient Vietnam Co., Ltd. 37 - - - - - - - CJ Foodville (Chongqing) Corporation - - - - 2,716 - - - CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 213 - - - - - - - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - 7,280,100 - 32,799 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 803 - - - 38,020 - - - BOC CO., LTD. 77 - - - - - - - BLF Company limited 45 - - - - - - - INDOLINK CO., LTD. 19 - - - - - - - CJ Entertainment America L.L.C - - - - 511,841 - - - CJ International Trading Corp. - - - - 95,778 - 2,284 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 517 - - - - - - - 에스지생활안전(주) - - - - - - 446 - 투썸플레이스(주) 83,471 - - 132,954 1,452,956 150,000 438,491 - CJ Entertainment Turkey 1,891 - - - - - - - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 2,504 - - - - - 232 - CJ Olivenetworks Vina Co.,Ltd. 47 - - - 840 - - - 합 계 61,292,029 313,777 7,280,100 7,403,325 24,581,905 580,000 18,296,500 16,183,444 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 4,512 107,129 - 1,134 - - 525,461 - 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. - - - 588 - - 869 - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 10 - - - 197 - - - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. - - - 56,669 - - 15,930 2,719,879 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 16,464 - - 6,184 - - 1,860 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 3,273 - - 518 - - 602 185,115 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 12,802 - - 8,659 - - 7,890 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. - - - 4,878 - - 2,860 1,354,057 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - 141 - - 6,311 1,141,885 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. - - - 1,652 - - 601 1,254,122 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 45,822 - - 208 - - 995 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,184 - - 27,264 - - 17,953 2,967,563 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 4,329 - - 56 - - 1,945 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 136,460 - - 177,619 6,129 230,000 1,370,770 - 씨제이헬스케어(주) 10,464 - - 1,109 - - 31 - 씨제이프레시웨이(주) 5,425 - - 169 8,939,608 - 10,264 - 씨제이푸드빌(주) 214,039 40,000 - 471,651 2,621,068 350,000 3,313,748 - 씨제이돈돈팜(주) 417 - - 71 - - - - 씨제이씨푸드(주) 67 - - - - - - - (주)원지 242 - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 43,443 - - 324,646 10,013 - 1,174,889 - (주)씨제이월디스 - - - 1,085 - - 5,385 - (주)씨제이헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 16,644 - - 34,710 - - 11,980 - 씨제이텔레닉스(주) 6,673 - - 11,726 - - 168,859 - 씨제이대한통운(주) 12,954 - - 808 79,382 - 139,654 - 씨제이파워캐스트(주) 27,465,450 - - 8,393 407,099 - 405,682 - (주)아트서비스 11,152 - - 15 - - - - 씨제이이앤엠(주) 836,367 380,635 - 2,006,006 4,835,312 - 438,443 - (주)메조미디어 1,512,840 - - 5 - - - - 케이밸리(주) 1,066 - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 3,971 - - 352 - - - - (주)루비콘컴퍼니 2,200 - - 367 - 20,000 43 - 씨제이디지털뮤직(주) - - - - - - 10,400 - 씨제이올리브네트웍스(주) 24,374,898 - - 1,691,346 223,946 60,000 14,190,612 - 씨제이건설(주) 6,138 - - 4,998,129 - - 1,152,110 - 씨제이엠디원(주) 477 - - 83 - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 8,402 - - - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - - 19,513 - 3,176 - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - - 608,256 - - - - - CJ IMC CO., LTD. - - - - - - 72,731 - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - - - - 11,346 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd. - - - - 5,353 - - - CJ Logistics U.S.A. Corporation 579 - - - - - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - 147,878 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - - 1,033,495 - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - 1,552,513 3,285 1,163 - 160,886 - CJ E America, Inc. - - - - 11,697 - 439,377 - CJ America, Inc. 3,857 - - 2,945 296 - 64,086 2,571,360 CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - 4,988,237 - 20,595 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. - - - - 2,747 - - - CJ International Trading Corp. - - - 589 78,473 - 3,338 - (주)조이렌트카 - - - - - - 30,800 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 142 - - 21 - - - - 에스지생활안전(주) - - - - - - 68,327 - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 1,417 - - - - - 79,311 - 합 계 54,759,778 527,764 8,182,501 9,843,081 17,270,993 660,000 24,057,403 12,193,981 (4) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 등 회수 차입 등 상환 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. - - 32,356 - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd.(*) - - 851,858 4,488 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. - - 158,544 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.(*) - - 53,008 306 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.(*) - - 75,077 2,234 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.(*) - - 42,075 34,513 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.(*) - - 55,938 2,069 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd.(*) - - 1,000,943 4,896 기타특수관계기업 CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation (*) 883,509 1,491,765 - - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.(*) - 1,033,495 - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation(*) 66,962 1,619,475 - - CJ America, Inc. - - 4,339,504 2,571,360 CJ Beijing Bakery Co., Ltd.(*) 3,099,090 807,227 - - (*) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다. (5) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 419,813 1,459,440 1,659,240 3,011,285 퇴직급여 43,383 151,106 93,612 208,558 장기급여 15,864 61,835 - 14,511 합 계 479,060 1,672,381 1,752,852 3,234,354 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - 계약이행보증 20세기폭스 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 147,606,691,320 175,961,806,169 현금및현금성자산 10,275,444,449 37,329,940,540 매출채권 및 기타유동채권 98,889,700,801 85,805,205,606 재고자산 5,821,366,867 5,880,823,056 기타유동금융자산 13,138,632,037 24,015,136,537 기타유동자산 19,235,838,322 22,930,700,430 미수법인세환급액 245,708,844 0 비유동자산 1,433,279,667,497 1,419,696,865,901 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 845,247,181,231 845,112,865,231 유형자산 468,551,223,670 454,513,395,244 기타무형자산 18,242,476,226 20,449,147,975 이연법인세자산 9,329,645,442 2,911,221,575 기타비유동금융자산 24,026,599,605 23,945,034,267 기타비유동자산 67,882,541,323 72,765,201,609 자산총계 1,580,886,358,817 1,595,658,672,070 부채 유동부채 457,647,418,030 491,533,749,872 매입채무 및 기타유동채무 93,506,576,039 68,320,726,837 단기미지급금 85,289,567,157 138,269,351,335 단기차입금 146,500,000,000 90,000,000,000 유동성사채 0 49,981,429,067 유동성장기차입금 49,644,875,000 52,785,000,000 미지급법인세 0 7,608,518,089 기타유동금융부채 4,637,714,344 6,256,114,832 기타유동부채 78,068,685,490 78,312,609,712 비유동부채 634,818,054,933 576,690,801,760 사채 189,740,845,089 149,742,164,474 장기차입금 296,743,971,671 312,500,970,335 장기미지급금 32,378,812,480 29,189,663,417 비유동종업원급여충당부채 8,742,051,056 2,590,144,473 기타비유동금융부채 93,938,450,309 66,456,769,379 기타비유동부채 13,273,924,328 16,211,089,682 부채총계 1,092,465,472,963 1,068,224,551,632 자본 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 393,275,775,407 432,289,009,991 기타자본구성요소 (4,592,791,221) (4,592,791,221) 자본총계 488,420,885,854 527,434,120,438 자본과부채총계 1,580,886,358,817 1,595,658,672,070 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 281,984,251,275 723,547,689,535 269,166,103,744 683,262,590,113 매출원가 131,082,041,683 341,194,671,778 126,020,307,562 329,945,140,064 매출총이익 150,902,209,592 382,353,017,757 143,145,796,182 353,317,450,049 판매비와관리비 125,315,427,001 356,855,647,267 120,665,147,169 335,551,601,774 영업이익(손실) 25,586,782,591 25,497,370,490 22,480,649,013 17,765,848,275 금융수익 1,883,276,592 3,484,643,697 15,309,802,444 6,419,551,201 금융원가 26,786,086,300 56,068,123,588 7,554,909,010 29,907,060,236 기타이익 1,155,805,756 2,785,781,193 1,083,068,015 19,430,255,841 기타손실 8,466,726,559 14,465,491,139 3,117,204,107 10,066,108,201 투자지분증권처분이익 0 0 36,630,510 36,630,510 법인세비용차감전순이익(손실) (6,626,947,920) (38,765,819,347) 28,238,036,865 3,679,117,390 법인세비용 2,591,783,757 7,159,044,313 (6,722,384,839) 525,211,802 당기순이익(손실) (4,035,164,163) (31,606,775,034) 21,515,652,026 4,204,329,192 총포괄손익 (4,035,164,163) (31,606,775,034) 21,515,652,026 4,204,329,192 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (191) (1,494) 1,017 199 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (191) (1,494) 1,017 199 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 453,882,185,297 (4,592,791,221) 549,027,295,744 당기순이익(손실) 0 0 4,204,329,192 0 4,204,329,192 배당금지급 0 0 7,406,459,550 0 7,406,459,550 2017.09.30 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 450,680,054,939 (4,592,791,221) 545,825,165,386 2018.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 432,289,009,991 (4,592,791,221) 527,434,120,438 당기순이익(손실) 0 0 (31,606,775,034) 0 (31,606,775,034) 배당금지급 0 0 7,406,459,550 0 7,406,459,550 2018.09.30 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 393,275,775,407 (4,592,791,221) 488,420,885,854 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 21,776,747,748 43,149,544,027 당기순이익(손실) (31,606,775,034) 4,204,329,192 당기순이익조정을 위한 가감 114,334,332,803 85,834,525,150 법인세비용 (7,159,044,313) (525,211,802) 대손상각비 15,849,753 2,655,273 기타의 대손충당금환입 41,192,386 (837,997) 퇴직급여 8,453,560,995 8,167,121,154 감가상각비 41,076,471,000 40,524,846,515 무형자산상각비 2,837,058,338 8,879,287,895 외화환산손실 1,274,438,846 20,746,776 이자비용 17,049,262,480 16,260,415,370 파생금융자산평가손실 28,779,885,536 13,183,028,720 파생금융자산거래손실 8,592,456,950 292,394,569 금융자산처분손실 2,162,255 1,794,951 투자자산처분손실 8,436,966,357 2,606,938,458 유형자산처분손실 1,865,525,709 3,293,709,924 무형자산처분손실 483,167,178 6,048,147 기타 현금의 유출 없는 비용등 6,405,051,712 6,535,157,688 이자수익 (479,461,820) (1,038,516,667) 주식보상비용(환입) (412,132,424) (1,483,402,925) 파생금융자산평가이익 (1,643,456,189) (60,403,848) 파생금융자산거래이익 (800,234,680) (103,259,329) 외화환산이익 (29,559,621) (3,268,659,818) 유형자산처분이익 (41,460,302) (289,000) 매각예정비유동자산처분이익 0 (2,112,423,542) 투자자산처분이익 0 (36,630,510) 기타투자자산처분이익 (413,367,343) (12,210,549) 기타 현금의 유입 없는 수익등 0 (5,297,774,303) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (40,581,449,847) (25,489,655,397) 매출채권의 감소(증가) (13,174,617,648) 17,657,204,010 기타유동금융자산의 감소(증가) 2,967,602,481 4,083,112,705 기타유동자산의 감소(증가) 3,210,325,816 (14,274,009,182) 재고자산의 감소(증가) 59,456,189 (3,034,130,834) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (1,056,500,000) 955,251,688 매입채무의 증가(감소) 25,185,849,202 (9,669,075,278) 미지급금의 증가(감소) (51,753,550,471) (23,525,661,538) 기타유동금융부채의 증가(감소) (80,760,000) (428,210,000) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 6,700,000 2,340,788,484 기타유동부채의 증가(감소) (4,039,659,591) 2,105,730,791 기타비유동부채의 증가(감소) 395,358,587 547,881,033 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,402,978,365) (2,255,334,954) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 101,323,953 6,797,678 이자수취(영업) 289,509,829 441,348,912 배당금수취(영업) 1,112,132,424 3,232,350,729 이자지급(영업) (14,657,396,120) (14,209,254,484) 법인세납부(환급) (7,113,606,307) (10,864,100,075) 투자활동현금흐름 (67,500,504,980) (71,676,017,477) 당기손익인식금융자산의 처분 218,237,745 537,835,771 관계기업투자주식의 처분 0 36,630,510 기타금융자산의 처분 13,648,615,577 22,305,622,885 유형자산의 처분 986,154,266 17,343,782 무형자산의 처분 1,150,000,000 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분