CJ CGV 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

한국 영화 시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화 시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 한국영화의 흥행 성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요 증가로 이어지게 되었습니다.

이러한 영화 시장의 변화속에 당사는 1998년 강변점을 시작으로 과거 단독관 위주의 국내 영화관에 멀티플렉스라는 새로운 사업 패러다임을 제시하였습니다. 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다.

이후 코로나19 확산에 따라 영화관을 포함한 다중이용시설에 대한 이용자가 급감하면서 관람객이 감소하였으나, 2022년 5월 사회적거리두기 해제 이후 다시 회복세를보이고 있습니다. 2023년 3분기 누적 국내 영화시장의 관람객 수는 9,389만명으로, 2017~2019년 3분기 누적 평균(1억 6,507만명)의 57% 수준 달성 및 전년 동기 대비 9% (784만명) 증가하였으며, 국내 영화시장 누적 매출액은 9,565억원으로 2017~ 2019년 3분기 누적 평균 (1조 3,671억원) 70% 수준 달성 및 전년 동기 대비 9%(789억원) 증가 하였습니다. 2023년 1월~9월 주요 콘텐츠로는 가 관람객 997만명 (985억원 매출)으로 2023년 흥행 1위에 올랐으며, 6월에 개봉한 이 장기 흥행하며 관람객 723만명 (710억원 매출)을 동원하여 2위를 기록하였습니다. 일본 애니메이션 이 554만명(568억원 매출), 가 514만명(497억원 매출) 관객을 각각 동원하며 3위와 4위를 기록 하였습니다.※자료 출처: 영화진흥위원회 2023년 9월 한국 영화산업 결산 보고서 당사의 사업 부문은 멀티플렉스 운영부문, 기술특별관 포맷 및 장비 판매 부문 총 두개 부문으로 각 부문별 세부 사업 현황은 다음과 같습니다. 주요 제품 및 서비스 멀티플렉스 운영 입장료 판매 일반, 특별관 등 콘텐츠 입장료 판매 컨세션 판매 팝콘, 음료 등 극장 매점 식품 및 음료 판매 광고 판매 극장광고, 옥외 광고 서비스 등 기타 판매 위탁 극장 수수료, 사이트 공간 임대료 등 기술특별관 포맷 및 장비 판매 4D, SX 특화관 정산 매출 및 장비 판매, 오리지널 콘텐츠 제작 및 배급 (1) 멀티플렉스 운영 멀티플렉스 운영은 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기타 판매로 사업이 구성되어 있습니다.① 입장료 판매 당기 입장료 판매 매출은 전년 동기 대비 25.7% 상승한 7,341억원을 달성하였습니다. 국내에서는 , 콘텐츠 흥행에 따라 매출 상승이 있었고,중국은 로컬 콘텐츠 흥행으로 7월 역대 최대 박스오피스 달성하는 등 관람객 회복에 따라 입장료 판매 매출이 증가하였습니다. 향후에도 글로벌 극장 회복세에 따라 실적 회복 및 4DX, ScreenX, IMAX 등 차별화된 특별관 서비스 제공을 통해 고객 만족 극대화 및 수익성 개선을 지속할 예정입니다.② 컨세션 판매 당기 컨세션 판매 매출은 전년 동기 대비 30.2% 상승하여 1,971억원을 달성하였습니다. 당사는 신메뉴 발굴, 콜라보 등을 통해 매점사업을 강화하고 있으며, 이를 통해 관람객 당 컨세션 매출을 극대화하여 극장의 수익성을 지속적으로 제고 하고 있습니다. 운영측면에서는 무인화(매표ㆍ매점 키오스크, 스마트 좌석 도입 확대 등)를 통해 고정비 부담을 낮추면서도, 모바일 어플 기능 확대, 키오스크 UX 개선 등 고객서비스의 질을 향상시켜 수익성 확대할 예정입니다. ③ 광고 판매 관람객 증가에 따른 광고 수요 회복으로 광고 판매 매출액은 전년 동기 대비 18.7% 상승한 1,259억원을 달성 하였습니다. 영화시장 회복세에 따른 스크린 광고 등 영화관 광고부문 매출 상승폭이 확대 되었으며, 그 외 디지털 사이니지, 옥외, 온라인 등 다양한 매체를 활용한 광고사업부문 확대를 통해 지속적으로 수익 극대화 하고 있습니다. (2) 기술특별관 포맷 및 장비 판매 극장에서 고객들에게 차별적 경험을 제공하기 위해 4DX, ScreenX 기술특별관 장비를 개발 및 판매하고 있으며 글로벌 스튜디오와 협업을 통해 헐리웃, 로컬 영화를 4DX, ScreenX 포맷으로 자체 제작하여 수익성 제고하고 있습니다. 당기 매출액은 전년 동기 대비 21.3% 상승한 994억원 달성하였으며, 그중 IP홀더와 협업을 통한 오리지널 콘텐츠 자체제작, 배급으로 당기 콘텐츠 매출액은 823억원을 달성하였습니다.추후 글로벌 시장 확대를 통해 지속적으로 확대할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 영화상영을 통한 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기술특별관 포맷 및 장비 판매, 상영관 대관 및 위탁운영 등의 기타 판매를 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 2021년 3분기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 멀티플렉스 운영 입장료 판매 734,112 61.0 583,908 61.7 325,393 65.6 컨세션 판매 197,138 16.4 151,388 16.0 52,034 10.5 광고 판매 125,884 10.5 106,065 11.2 47,094 9.5 기타 판매 46,282 3.8 23,480 2.5 43,208 8.7 기술특화관 포맷 및 장비 판매 99,433 8.3 81,981 8.6 28,499 5.7 합 계 1,202,849 100.0 946,822 100.0 496,228 100.0 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요원재료 당사 사업의 주요 원재료는 영화 등 콘텐츠와 컨세션 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객 동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영 기간 동안 판매된 입장료 매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월 단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 후 지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 컨세션 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원 달러 환율 또는 국제 곡물 시세의 영향으로 조달 가격이 변동 할 수 있습니다. (2) 생산 및 설비 가. 생산설비 현황 보고서 작성기준일 현재 한국에서 199개 사이트, 중국에서 132개 사이트, 튀르키예 에서 86개 사이트, 베트남에서 82개 사이트, 인도네시아에서 73개 사이트, 미국에서 3개 사이트, 미얀마에서 7개 사이트를 운영하고 있습니다. 당사는 국내 199개 사이트 중 123개를 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 사이트, 76개를 극장 주에게 위탁운영 서비스를 제공하고 위탁수수료를 수수하는위탁사이트로 운영 중입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 국내 직영 사이트 123 120 121 스크린 917 907 913 위탁 사이트 76 71 69 스크린 465 436 421 소계 사이트 199 191 190 스크린 1,382 1,343 1,334 해외 중국 사이트 132 144 145 스크린 1,054 1,149 1,158 튀르키예 사이트 86 90 100 스크린 722 771 840 베트남 사이트 82 83 83 스크린 477 483 474 인도네시아 사이트 73 71 68 스크린 417 408 395 미국 사이트 3 3 3 스크린 25 25 25 미얀마 사이트 7 9 9 스크린 21 28 28 소계 사이트 383 400 406 스크린 2,716 2,864 2,920 총계 사이트 582 591 596 스크린 4,098 4,207 4,254 나. 생산실적 및 가동률당사는 영화 상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 입장료 매출, 컨세션 매출, 광고 매출, 기술특별관 포맷 및 장비 판매 매출, 기타 매출 등으로 구분되며 공시 대상기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 당사가 운영 중인 각 극장에서 입장료 판매 및 컨세션 판매 등의 영업활동을 담당하고 있습니다. 입장료는 주중, 주말, 조조 등 요일별, 시간대별 요금차등제를 시행하고 있으며 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 컨세션 매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출 극대화에 중점을 두고 있습니다. 광고 매출은 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기술특별관 포맷 및 장비 판매는 4DX, ScreenX 기술특별관 콘텐츠 포맷 제작 및 판매활동 및 장비판매 매출로 이뤄지고 있습니다. 기타 매출은 위탁사이트 수수료 수익 및 부대사업장 매출 등으로 이뤄지고 있습니다. (2) 수주 상황 보고서 작성 기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기 공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 1.13% 197,145,437 2,237,421 0.56% 249,758,474 1,409,069 1.13% 232,163,662 2,621,931 6개월 이하 3.18% 50,380,309 1,602,124 4.77% 31,648,816 1,509,461 4.18% 18,351,261 766,447 6개월 초과~1년 이하 14.78% 4,235,881 626,275 20.75% 5,406,228 1,121,828 18.83% 6,515,670 1,226,833 1년 초과 91.09% 21,395,730 19,488,317 95.00% 19,200,499 18,241,313 68.25% 23,065,937 15,741,458 합 계 8.77% 273,157,357 23,954,137 7.28% 306,014,017 22,281,673 7.27% 280,096,530 20,356,669 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증당사는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 8,436백만원 및 12,404백만원입니다. - 유동성위험유동성위험이란 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. - 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, CNY 등입니다.② 이자율위험당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 변동이자율의 변동만 손익에 영향을 미치고 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. -공정가치 당분기말, 전기말, 전전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 521,245 - 521,245 출자금 및 채무증권 11,881,452 - 11,881,452 투자선급금 562,129 - 562,129 소 계 12,964,826 - 12,964,826 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 - 500 합 계 12,965,326 - 12,965,326 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 682,650,307 - - 매출채권 165,356,434 - - 기타의 금융자산 83,846,786 - - 소 계 931,853,527 - - 금융자산 합계 944,818,853 - 12,965,326 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 63,892,745 19,717,553 44,175,192 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 96,301,348 - - 미지급금 141,670,680 - - 사채 및 차입금 652,621,745 - - 장기미지급금 21,240,831 - - 리스부채 1,862,042,677 - - 기타금융부채 142,271,578 - - 소 계 2,916,148,859 - - 금융부채 합계 2,980,041,604 19,717,553 44,175,192 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 11,881,452 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 521,245 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 투자선급금 562,129 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 19,717,553 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등 파생상품부채 430,932 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 11,003,950 3 BDT 모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 32,740,310 3 몬테카를로모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 3,281,774 961,104 2,320,670 출자금 및 채무증권 12,749,626 - 12,749,626 투자선급금 549,267 - 549,267 소 계 16,580,667 961,104 15,619,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 - 125,660 합 계 16,706,327 961,104 15,745,223 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 394,983,808 - - 매출채권 189,453,796 - - 기타의 금융자산 94,278,548 - - 소 계 678,716,152 - - 금융자산 합계 695,422,479 961,104 15,745,223 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 56,005,399 10,036,033 45,969,366 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 87,786,558 - - 미지급금 141,539,998 - - 사채 및 차입금 743,864,008 - - 장기미지급금 20,737,160 - - 리스부채 1,986,547,674 - - 기타의 금융부채 13,784,086 - - 소 계 2,994,259,484 - - 금융부채 합계 3,050,264,883 10,036,033 45,969,366 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 12,749,626 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 961,104 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 2,320,670 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 549,267 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 10,036,033 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등 파생상품부채 294,264 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 11,003,950 3 BDT 모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 34,671,152 3 이항모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 ③전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 197,500 197,500 - 출자금 및 채무증권 13,347,197 - 13,347,197 투자선급금 974,784 - 974,784 소 계 14,519,481 197,500 14,321,981 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 811,921 - 811,921 합 계 15,331,402 197,500 15,133,902 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 338,264,553 - - 매출채권 140,587,701 - - 기타의 금융자산 119,152,160 - - 소 계 598,004,414 - - 금융자산 합계 613,335,816 197,500 15,133,902 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 93,535,758 7,283,726 86,252,032 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 51,712,935 - - 미지급금 125,311,702 - - 사채 및 차입금 993,126,224 - - 장기미지급금 17,980,399 - - 리스부채 2,050,115,170 - - 기타금융부채 25,289,835 - - 소 계 3,263,536,265 - - 금융부채 합계 3,357,072,023 7,283,726 86,252,032 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 13,347,197 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 197,500 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 금리, 할인율 등 투자선급금 974,784 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 811,921 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 7,283,726 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 금리, 할인율 등 파생상품부채 2,472,747 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 금리, 할인율 등 파생상품부채 83,779,285 3 이항모형 기초자산가격, 금리, 할인율 등 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. - 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약만기 2년 이내 매도풋옵션 180,000,000 나. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 부채총계 (a) 3,118,781,249 3,208,379,046 3,484,207,008 자본총계 (b) 589,586,221 393,089,341 301,285,368 현금및현금성자산 (c) 682,650,307 394,983,808 338,264,553 사채 및 차입금 (d) 652,621,745 743,864,008 993,126,224 순차입금 (e)=(d)-(c) -30,028,562 348,880,200 654,861,671 부채비율 (f)=(a)÷(b) 529% 816% 1,156% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) -5% 89% 217% 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방(계약처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 금리선도(*) KRW 180,000,000,000 키움증권(주) 2021.08.27 2024.08.28 금리변동위험 Hedge 3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리변동 리스크를 없애기 위해 금리선도 계약체결 통화선도(**) USD 80,000,000 우리은행, 하나은행 2023.06.20 2023.12.20 환위험Hedge USD 대여금 회수 시 환율 변동 리스크를 없애기 위한통화선도 계약체결 * 당분기말 현재 상기 금리선도계약 관련 평가손실 13,608백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.** 당분기말 현재 상기 통화선도계약 관련 평가손실 6,110백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였고, 위험회피목적대상 자산인 대여금에 대한 외화환산이익 6,200백만원을 금융수익으로 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 가. 임차보증금 유동화 관련당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다 .당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. 나. 건물 유동화 관련 당사는 재무건전성 확보를 위해 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산관리 및 처분신탁계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방 : 케이비부동산신탁 주식회사② 거래종류 : 부동산관리·처분신탁③ 거래일자 : 2018년 12월 21일④ 거래대상물 : 토지 및 건물⑤ 거래목적 : 재무건전성 확보⑥ 거래금액 : 210,000,000,000원⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(경일감정평가법인)으로부터 받은 공정가치 가액으로 매각가액을 산정하였습니다.⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 토지 처분이익 17,154,993,123원건물 등 처분이익 16,172,547,820원⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항으로 이사회 결의 (2018.12.18) (2) 연구 개발활동 가. 연구개발비 당사는 4DPLEX , ScreenX 시스템 등 상영 장치 시스템의 신기술 개발 및 개선을 위한 연구개발을 지속하고 있습니다. (단위:천원) 과 목 제25기 3분기 제24기 제23기 비 고 연구개발비용 총계 2,161,695 2,309,299 2,002,762 - 당기 비용 1,443,405 1,552,564 1,699,271 - 개발비 자산화(건설중인 자산) 718,290 756,735 303,491 - 연구개발비 총계 / 매출액 비율 0.2% 0.2% 0.3% - *상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다. 7. 기타 참고사항 (1) 지적 재산권 보유 현황당분기 말 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다 구분 특허권(*) 상표권 디자인권 저작권 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 국내 12 59 19 213 0 1 0 14 해외 16 106 32 292 0 8 0 6 합계 28 165 51 505 0 9 0 20 193 556 9 20 *상기 특허권은 CJ CGV 연결기준입니다. (2) 사업부문별 현황 당사는 멀티플렉스 운영과 기술특별관 포맷 및 장비 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 실적은 다음과 같습니다. 단위 : 백만원 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 멀티플렉스 운영 매출 1,150,671 1,239,000 765,782 영업이익 19,953 -79,893 -235,303 총자산 5,675,410 5,458,740 5,743,772 기술특화관 포맷 제조 및 판매 등 매출 99,433 108,951 49,786 영업이익 14,696 6,837 -8,579 총자산 231,260 228,731 201,785 * 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결 대상 회사간 내부거래가 포함 되어있습니다. (3) 주요 종속회사 현황① CGI HOLDINGS LIMITEDCGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 71%)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 2019년 외자유치 과정에서 당사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다. 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사와 51개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 882,109,827 855,697,936 801,492,887 부채 335,075,107 324,819,017 282,200,499 자본 547,034,720 530,878,919 519,292,388 매출액 282,349 374,175 333,918 당기순이익 -14,039,942 -9,989,348 -4,702,426 ② UVD ENTERPRISE LIMITEDUVD ENTERPRISE LIMITED는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 48개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 46개의 법인은 100% 지배하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 모든 자회사들은 영화상영 및 운영을 주된 업종으로 하고 있으며, 중국 및 홍콩에 132개 극장, 1,054개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 482,985,168 475,798,658 429,554,542 부채 36,304,613 52,578,564 31,576,766 자본 446,680,555 423,220,094 397,977,776 매출액 2,781,649 2,513,216 2,576,463 당기순이익 -978,528 -2,330,830 -696,607 ③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 82개 극장, 477개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 373,171,444 374,682,350 400,339,786 부채 469,086,973 462,749,377 460,902,558 자본 -95,915,529 -88,067,027 -60,562,772 매출액 141,193,368 147,532,627 49,363,266 당기순이익 -5,543,639 -26,304,465 -32,274,188 ④ 씨제이포디플렉스(주) 씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립 되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로현재 70개국 789개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 134,813,823 133,451,572 112,418,200 부채 83,132,058 95,292,097 84,996,610 자본 51,681,765 38,159,475 27,421,590 매출액 88,261,991 86,212,610 37,341,615 당기순이익 14,725,686 10,801,987 -16,409,692 ⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 중국 내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주 목적으로 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 광고대행업을 주된 업종으로 1개의 자회사를 두고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 184,345,770 183,009,099 174,958,809 부채 156,368,147 155,420,458 151,598,278 자본 27,977,623 27,588,641 23,360,531 매출액 10,458,138 15,001,136 15,559,974 당기순이익 -41,447 5,044,050 1,316,389 ⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBKPT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 1개의 자회사가 있으며, 2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주된 업종으로 하며 73개 극장, 417개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 177,843,454 182,139,119 195,325,029 부채 145,482,838 145,871,001 156,478,323 자본 32,360,616 36,268,118 38,846,706 매출액 68,389,571 91,749,311 22,652,676 당기순이익 -6,495,273 -1,665,124 -20,815,959 ⑦ MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성 기준일 현재 튀르키예 86개 극장, 722개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 233,586,469 198,624,857 113,717,510 부채 115,992,743 101,333,806 96,771,239 자본 117,593,726 97,291,051 16,946,271 매출액 85,165,566 85,281,819 35,211,452 당기순이익 -13,764,339 -39,033,811 -36,720,141 ⑧ GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장 영업을 위해 설립한 법인입니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 124,301,569 139,195,049 156,288,467 부채 150,564,169 159,432,665 161,365,580 자본 -26,262,600 -20,237,616 -5,077,113 매출액 32,962,891 21,894,354 30,300,495 당기순이익 -5,725,440 -16,145,651 -11,207,471 ⑨ CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 자회사로 베트남 영화상영 및 운영을 위해 설립 한 법인 입니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2023년 3분기 2022년 2021년 자산 83,009,421 76,515,285 69,472,238 부채 48,300 45,516 42,578 자본 82,961,121 76,469,769 69,429,660 매출액 - - - 당기순이익 1,754,917 2,293,187 2,008,626 (4) 업계 현황 가. 산업의 특징 등 현재 시장 구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기 자본과 설립 지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화 상영시장 초기 진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업 인지도, 중요 전략지역 선점을 통한 시장점유율 유지 상황도 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화 상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁 수단은 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다. 유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 2022년말 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체 극장의 94.0%를 차지하였으며 매출 점유율은 97.1%를 기록하였습니다. 당사는 이러한 국내시장에서 1위 사업자로서, 최근 3년간 월간 관람객 수 기준 43%~53% 수준의 점유율을 나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사에 비해 높은 부가가치를 창출하고 있습니다. 다. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마', '스위트 시네마'등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, ScreenX, 4DXScreen (Ultra 4DX) 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 기술적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 당사는 콘서트, 뮤지컬, 스포츠, 게임과 같은 얼터너티브 콘텐츠 및 독점 콘텐츠인 CGV Only Contents를 지속 확장 및 발굴하여 다양한 콘텐츠를 고객들에게 제공하여 차별화된 즐길거리와 문화를 선도해 나가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 〔유동자산〕 971,781 682,681 620,646 ㆍ당좌자산 952,414 665,654 607,878 ㆍ재고자산 19,367 17,027 12,768 〔비유동자산〕 2,736,586 2,918,787 3,164,846 ㆍ투자지분증권 21,654 22,406 28,503 ㆍ투자부동산 - - 42,472 ㆍ유형자산 608,140 652,089 730,135 ㆍ무형자산 200,157 167,726 178,290 ㆍ사용권자산 1,523,733 1,686,024 1,801,054 ㆍ이연법인세자산 249,763 246,879 230,819 ㆍ비유동매출채권 26,819 32,284 32,755 ㆍ기타비유동금융자산 45,612 50,266 56,755 ㆍ기타비유동자산 60,708 61,113 64,063 자 산 총 계 3,708,367 3,601,468 3,785,492 〔유동부채〕 1,366,263 1,238,638 975,423 〔비유동부채〕 1,752,518 1,969,741 2,508,784 부 채 총 계 3,118,781 3,208,379 3,484,207 〔지배지분〕 730,595 376,320 225,248 ㆍ자본금 61,216 23,861 20,403 ㆍ자본잉여금 964,968 591,128 442,187 ㆍ이익잉여금 (1,204,791) (1,129,191) (928,401) ㆍ기타의자본항목 909,202 890,523 691,059 〔비지배지분〕 (141,009) 16,769 76,037 ㆍ비지배지분 (141,009) 16,769 76,037 자 본 총 계 589,586 393,089 301,285 구 분 제25기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제24기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 제23기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 매출액 1,202,849 946,822 496,229 영업이익 32,207 (63,389) (197,585) 당기순이익 (82,036) (223,474) (333,938) 지배회사지분순이익 (60,800) (188,887) (280,878) 비지배지분순이익 (21,236) (34,587) (53,060) 주당순이익(단위: 원) (1,431) (4,868) (8,321) 연결에 포함된 회사 수 69 69 69 (2) 요약 별도 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 〔유동자산〕 860,247 563,407 447,740 ㆍ현금및현금성자산 592,907 292,158 224,419 ㆍ매출채권 72,112 86,102 56,528 ㆍ재고자산 6,477 4,451 3,958 ㆍ기타유동금융자산 170,071 170,093 151,258 ㆍ기타유동자산 18,680 10,603 11,577 〔비유동자산〕 1,385,203 1,429,245 1,571,781 ㆍ투자지분증권 214,361 214,361 343,950 ㆍ유형자산 198,736 198,656 204,810 ㆍ무형자산 30,638 34,433 28,987 ㆍ사용권자산 684,824 711,686 760,919 ㆍ이연법인세자산 207,917 207,917 192,489 ㆍ기타비유동금융자산 47,390 60,266 38,604 ㆍ기타비유동자산 1,337 1,926 2,022 자산총계 2,245,450 1,992,652 2,019,522 〔유동부채〕 661,399 618,778 326,149 〔비유동부채〕 728,855 804,577 1,296,392 부채총계 1,390,254 1,423,355 1,622,541 〔자본금〕 61,216 23,861 20,403 〔자본잉여금〕 964,968 591,127 442,187 〔이익잉여금〕 (995,851) (870,892) (730,335) 〔기타의자본항목〕 824,863 825,201 664,726 자본총계 855,196 569,297 396,981 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제25기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제24기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 제23기 3분기(2021.01.01~2021.09.30) 매출액 580,594 511,646 215,708 영업이익 2,536 (25,034) (136,189) 당기순이익(손실) (111,188) (94,371) (187,193) 주당순이익(손실) (2,398) (2,642) (5,685) ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 971,781,220,024 682,681,904,094 현금및현금성자산 682,650,306,736 394,983,808,180 매출채권 138,537,740,789 157,169,463,793 재고자산 19,367,516,189 17,027,414,291 기타유동금융자산 51,200,210,909 60,719,125,990 기타유동자산 77,959,331,308 50,114,979,841 미수법인세환급액 2,066,114,093 2,667,111,999 비유동자산 2,736,586,249,861 2,918,786,482,394 투자지분증권 21,654,355,440 22,405,718,755 유형자산 608,139,953,714 652,089,192,238 사용권자산 1,523,732,719,163 1,686,023,511,406 무형자산 200,157,452,262 167,726,522,496 이연법인세자산 249,763,271,579 246,878,585,512 비유동매출채권 26,818,693,579 32,284,332,333 기타비유동금융자산 45,611,900,355 50,265,748,977 기타비유동자산 60,707,903,769 61,112,870,677 자산총계 3,708,367,469,885 3,601,468,386,488 부채 유동부채 1,366,262,917,345 1,238,638,115,169 매입채무 96,301,347,982 87,786,558,458 미지급금 141,670,679,642 141,539,997,892 단기차입금 328,455,429,263 322,280,696,940 유동성사채 318,213,915,410 376,574,301,029 유동성장기차입금 50,000,000 17,050,834,800 미지급법인세 65,027,184 328,823,038 기타유동금융부채 203,825,750,492 22,857,554,306 유동 리스부채 176,410,634,183 149,750,294,349 기타 유동부채 101,270,133,189 120,469,054,357 비유동부채 1,752,518,331,769 1,969,740,930,624 사채 0 24,519,924,969 장기차입금 5,902,400,000 3,438,250,000 장기미지급금 21,240,831,442 20,737,159,735 종업원급여부채 8,876,543,231 6,952,326,978 이연법인세부채 20,943,648,621 15,325,681,256 기타비유동금융부채 2,338,573,347 46,931,930,757 비유동 리스부채 1,685,632,042,386 1,836,797,380,239 기타 비유동 부채 7,584,292,742 15,038,276,690 부채총계 3,118,781,249,114 3,208,379,045,793 자본 지배기업소유주지분 730,595,091,456 376,320,424,452 자본금 61,215,642,500 23,860,889,000 자본잉여금 964,968,470,175 591,127,529,553 결손금 (1,204,791,473,488) (1,129,190,818,889) 기타의 자본항목 909,202,452,269 890,522,824,788 비지배지분 (141,008,870,685) 16,768,916,243 자본총계 589,586,220,771 393,089,340,695 자본과부채총계 3,708,367,469,885 3,601,468,386,488 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 407,590,140,242 1,202,849,143,863 405,098,349,514 946,822,351,359 영업비용 (377,063,523,214) (1,170,641,966,747) (397,380,168,495) (1,010,211,347,977) 영업이익(손실) 30,526,617,028 32,207,177,116 7,718,181,019 (63,388,996,618) 금융수익 13,409,112,463 34,760,027,223 31,443,898,745 59,767,723,854 금융비용 (43,956,878,341) (163,400,150,387) (80,253,821,870) (221,231,631,016) 기타영업외수익 7,769,406,161 19,372,908,794 21,930,533,242 27,065,505,035 기타영업외비용 (9,843,778,567) (24,493,995,469) (8,441,089,110) (14,165,927,580) 공동기업 및 관계기업 투자이익 475,006,884 930,048,763 0 0 공동기업 및 관계기업 투자손실 (107,878,847) (2,073,618,656) (657,093,822) (3,200,254,513) 초인플레이션으로 인한 순화폐성 항목에서 발생하는 손익 23,580,429,900 27,921,055,481 (13,089,402,542) (13,089,402,542) 법인세비용차감전순이익(손실) 21,852,036,681 (74,776,547,135) (41,348,794,338) (228,242,983,380) 법인세수익(비용) (7,295,606,013) (7,259,637,623) 3,035,705,536 4,768,935,939 분기순이익(손실) 14,556,430,668 (82,036,184,758) (38,313,088,802) (223,474,047,441) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 19,449,546,308 (60,800,348,917) (29,407,114,209) (188,887,347,945) 비지배지분 (4,893,115,640) (21,235,835,841) (8,905,974,593) (34,586,699,496) 기타포괄손익 19,823,475,458 27,979,414,145 (10,169,851,519) (20,565,149,668) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 (48,226,418) 5,254,923 (278,822,963) 확정급여제도의 재측정요소 0 76,934,042 5,254,923 (278,822,963) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 (125,160,460) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 19,823,475,458 28,027,640,563 (10,175,106,442) (20,286,326,705) 지분법자본변동 358,614,512 392,206,581 768,682,767 506,292,156 해외사업환산손익 19,464,860,946 27,635,433,982 (10,943,789,209) (20,792,618,861) 총포괄손익 34,379,906,126 (54,056,770,613) (48,482,940,321) (244,039,197,109) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 33,831,716,160 (41,848,829,701) (38,837,621,470) (207,178,891,304) 포괄손익, 비지배지분 548,189,966 (12,207,940,912) (9,645,318,853) (36,860,305,807) 지배기업소유주지분에 대한 주당손실 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 443 (1,431) (658) (4,868) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 443 (1,431) (658) (4,868) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타의 자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 20,403,356,000 442,187,073,583 (928,400,986,450) 691,058,483,162 225,247,926,295 76,037,441,247 301,285,367,542 초인플레이션으로 경제 하 재작성효과 0 0 (33,928,795,352) 67,390,648,388 33,461,853,036 11,014,250,858 44,476,103,894 분기순이익(손실) 0 0 (188,887,347,945) 0 (188,887,347,945) (34,586,699,496) (223,474,047,441) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (219,033,671) 0 (219,033,671) (59,789,292) (278,822,963) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 지분법자본변동 0 0 0 32,572,977 32,572,977 473,719,178 506,292,155 해외사업환산손익 0 0 0 (18,105,082,665) (18,105,082,665) (2,687,536,200) (20,792,618,865) 유상증자 3,409,091,000 146,543,748,370 0 0 149,952,839,370 0 149,952,839,370 종속기업 지분변동 0 0 0 (19,741,796) (19,741,796) (6,531,942,097) (6,551,683,893) 비지배지분분배금 0 0 (1,218,183,577) 0 (1,218,183,577) (4,898,417,687) (6,116,601,264) 신종자본증권 이자 0 0 (17,851,215,474) 0 (17,851,215,474) 0 (17,851,215,474) 신종자본증권의 발행 0 0 0 393,358,781,840 393,358,781,840 0 393,358,781,840 신종자본증권의 상환 0 0 0 (184,000,000,000) (184,000,000,000) 0 (184,000,000,000) 신종자본증권의 전환청구 43,019,500 2,155,968,500 0 (2,167,881,306) 31,106,694 0 31,106,694 주주간계약 조건변경에 따른 재분류 2022.09.30 (기말자본) 23,855,466,500 590,886,790,453 (1,170,505,562,469) 947,547,780,600 391,784,475,084 38,761,026,511 430,545,501,595 2023.01.01 (기초자본) 23,860,889,000 591,127,529,553 (1,129,190,818,889) 890,522,824,788 376,320,424,452 16,768,916,243 393,089,340,695 초인플레이션으로 경제 하 재작성효과 분기순이익(손실) 0 0 (60,800,348,917) 0 (60,800,348,917) (21,235,835,841) (82,036,184,758) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 59,600,641 0 59,600,641 17,333,401 76,934,042 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (125,160,460) (125,160,460) 0 (125,160,460) 지분법자본변동 0 0 0 298,776,779 298,776,779 93,429,802 392,206,581 해외사업환산손익 0 0 0 18,718,302,256 18,718,302,256 8,917,131,726 27,635,433,982 유상증자 37,350,000,000 373,614,613,627 0 0 410,964,613,627 0 410,964,613,627 종속기업 지분변동 비지배지분분배금 0 0 (1,088,832,790) 0 (1,088,832,790) (2,764,545,327) (3,853,378,117) 신종자본증권 이자 0 0 (13,771,073,533) 0 (13,771,073,533) 0 (13,771,073,533) 신종자본증권의 발행 0 0 0 20,886,006 20,886,006 0 20,886,006 신종자본증권의 상환 신종자본증권의 전환청구 4,753,500 226,326,995 0 (233,177,100) (2,096,605) 0 (2,096,605) 주주간계약 조건변경에 따른 재분류 0 0 0 0 0 (142,805,300,689) (142,805,300,689) 2023.09.30 (기말자본) 61,215,642,500 964,968,470,175 (1,204,791,473,488) 909,202,452,269 730,595,091,456 (141,008,870,685) 589,586,220,771 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 130,103,101,546 101,773,070,245 영업으로부터창출된현금흐름 225,651,002,613 184,633,923,061 분기순이익(손실) (82,036,184,758) (223,474,047,441) 조정 347,450,988,604 374,471,711,688 법인세비용(수익) 7,259,637,623 (4,768,935,939) 퇴직급여 3,887,222,808 6,469,028,900 감가상각비 88,425,198,428 105,107,062,320 감가상각비(사용권자산) 131,187,024,403 130,163,464,065 무형자산상각비 9,603,116,364 10,333,627,953 대손상각비 1,715,499,487 729,640,348 외화환산손실 33,375,121,617 29,602,780,366 이자비용 32,403,180,218 36,759,243,471 리스부채상각비용 78,824,355,740 71,210,609,443 재고자산평가손실(환입) (283,834,542) 757,016,132 파생상품평가손실 13,239,938,799 65,892,071,710 파생상품거래손실 2,574,333,446 8,098,015,447 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 198,174,020 246,615,683 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 214,888 399,845 기타투자자산처분손실 587,956,997 212,090,179 유형자산처분손실 17,096,938,472 6,170,229,954 무형자산처분손실 21,202,560 163,688,076 사용권자산처분손실 0 1,508,084,493 공동기업및관계기업투자손실 2,073,618,656 3,200,254,513 기타 현금의 유출 없는 비용등 579,000,457 2,966,375,567 이자수익 (11,024,245,249) (7,872,671,575) 외화환산이익 (17,900,641,313) (41,285,856,890) 배당금수익 (186,300,000) (445,500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 (357) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (997,051,477) 파생금융자산평가이익 (2,432,056,469) (4,766,672,782) 파생상품거래이익 (66,284,963) (2,293,866,541) 유형자산처분이익 (666,439,360) (4,211,578,654) 투자부동산처분이익 0 (8,884,340,296) 무형자산처분이익 (102,869,010) 0 사용권자산처분이익 (13,053,732,220) (3,009,991,610) 종속기업투자주식처분이익 0 (2,657,982,648) 공동기업투자주식처분이익 0 (1,207,806,295) 공동기업및관계기업투자이익 (930,048,763) 0 기타투자자산처분이익 (242,236,433) (763,282,444) 초인플레이션으로 인한 순화폐성 항목에서 발생하는 손익 (27,921,055,481) 13,089,402,542 기타 현금의 유입 없는 수익등 (791,002,576) (35,042,451,811) 자산 및 부채의 증감 (39,763,801,233) 33,636,258,814 매출채권의 감소(증가) 23,785,935,345 (17,521,675,521) 기타유동금융자산의 감소(증가) (3,628,036,724) (3,302,404,294) 기타유동자산의 감소(증가) (25,392,660,389) 95,136,871 재고자산의 감소(증가) (2,067,565,754) (1,730,524,908) 기타비유동자산의 감소(증가) 713,599,649 (1,269,780,167) 매입채무의 증가(감소) 9,578,478,240 18,283,460,355 미지급금의 증가(감소) (17,568,213) 12,714,411,750 기타유동금융부채의 증가(감소) (10,932,412,373) (505,839,101) 기타유동부채의 증가(감소) (16,581,275,515) 23,400,628,551 장기미지급금의 증가(감소) (6,618,579,950) (1,096,541,523) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (1,357,359,025) (2,866,777,124) 기타비유동부채의 증가(감소) (5,091,059,407) 9,359,391,640 퇴직금의 지급 (2,155,297,117) (1,923,227,715) 이자의 수취 8,866,526,257 15,014,540,061 배당금의 수취 186,300,000 445,500,000 이자의 지급 (98,793,574,830) (96,352,956,689) 법인세의 납부 (5,807,152,494) (1,967,936,188) 투자활동현금흐름 (31,569,721,093) 43,443,218,983 투자활동으로 인한 현금유입액 47,173,924,353 109,064,866,121 파생상품의정산 0 2,114,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 963,500,238 4,241,515,134 공동기업 및 관계기업 투자주식의 처분 0 1,329,020,135 보증금의 감소 9,374,300,849 8,297,433,337 기타의 금융자산의 감소 29,387,436,554 15,876,424,423 유형자산의 처분 6,705,705,622 25,884,629,855 무형자산의 처분 742,981,090 116,566,637 투자부동산의 처분 0 51,205,276,600 투자활동으로 인한 현금유출액 (78,743,645,446) (65,621,647,138) 파생상품의 정산 619,200,000 12,543,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 303,630,463 1,904,514,817 보증금의 증가 3,726,698,671 3,612,529,239 기타의 금융자산의 증가 14,676,514,320 40,245,000 유형자산의 취득 55,081,212,459 36,331,466,153 무형자산의 취득 4,336,389,533 11,107,569,003 투자부동산의 취득 0 82,122,926 재무활동현금흐름 192,951,631,508 29,074,648,902 재무활동으로 인한 현금유입액 533,538,871,560 889,708,299,039 사채의 발행 35,800,000,000 43,030,000,000 단기차입금의 차입 86,703,371,927 303,366,348,429 장기차입금의 차입 50,000,000 0 신종자본증권의 발행 20,886,006 393,358,781,840 유상증자 410,964,613,627 149,952,839,370 비지배지분의 증가 0 329,400 재무활동으로 인한 현금유출액 (340,587,240,052) (860,633,650,137) 사채의 상환 120,428,113,836 77,440,000,000 단기차입금의 상환 97,200,576,556 415,693,769,426 유동성장기차입금의상환 15,350,720,000 47,816,951,270 장기차입금의 상환 0 32,000,000,000 신종자본증권 이자 13,777,572,039 17,992,300,794 신종자본증권의 상환 0 184,000,000,000 비지배지분 분배금 3,853,378,119 6,116,601,264 비지배지분의 감소 9,615,060,556 13,200,000,000 리스부채 원금의 지급 80,361,818,946 66,168,153,383 사채 발행비의 지급 0 205,874,000 현금및현금성자산의 증가(감소) 291,485,011,961 174,290,938,130 기초현금및현금성자산 394,983,808,180 338,264,553,232 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,818,513,405) (3,002,949,216) 분기말 현금및현금성자산 682,650,306,736 509,552,542,146 3. 연결재무제표 주석 제 25(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지 제 24(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지 씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 61,216백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 41,134,270 33.60 우리사주조합 7,513,059 6.14 국민연금 1,468,468 1.20 기타 72,315,488 59.06 합 계 122,431,285 100.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 주요영업활동 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 씨제이씨지브이㈜ 씨제이포디플렉스㈜ 대한민국 장비제조 및판매업 90.48 90.48 12월 CJ CGV AMERICA, INC. 미국 해외투자업 100.00 100.00 12월 CGI HOLDINGS LIMITED 홍콩 해외투자업 71.43 71.43 12월 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 싱가폴 해외투자업 100.00 100.00 12월 보스포러스 인베스트먼트㈜ 대한민국 해외투자업 100.00 100.00 12월 더하이스트제십구차 주식회사(*) 대한민국 기타금융업 - - 12월 에이원에디터 주식회사(*) 대한민국 기타금융업 - - 12월 보스포러스 인베스트먼트㈜ MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 튀르키예 해외투자업 75.24 75.24 12월 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 튀르키예 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV AMERICA, INC. CJ CGV AMERICA LA, LLC. 미국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGI HOLDINGS LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED 홍콩 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. 영국령버진제도 해외투자업 100.00 100.00 12월 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 인도네시아 영화관운영업 51.00 51.00 12월 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 70.00 70.00 12월 WUHU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 70.00 70.00 12월 JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 HENAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 YANJI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV MACAU CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. 중국 광고대행업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD. 중국 영화관운영업 - 100.00 12월 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 영화관운영업 80.00 80.00 12월 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. V PICTURES COMPANY LIMITED 베트남 영화제작 및 배급업 50.00 50.00 12월 씨제이포디플렉스㈜ CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 중국 장비판매업 100.00 100.00 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 장비판매업 100.00 100.00 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 장비판매업 100.00 100.00 12월 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. PT GRAHA LAYAR MITRA 인도네시아 영화관운영업 99.82 99.82 12월 (*) 연결실체는 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아 전기 이전에 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 종속기업 변동내역 ① 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD. 청산 ② 당분기 중 종속기업에 대한 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 사유 금액 직접지분율(%) SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD. 청산 (99,830) 100.00 ③ 지배기업은 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.가 발행한 신종자본증권 45,000백만원을 회수하고 45,000백만원을 재취득하였습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 영업수익 분기순손실 총포괄손익 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 373,171,444 469,086,973 (95,915,529) 141,193,368 (5,543,639) (7,848,502) CGI HOLDINGS LIMITED 882,109,827 335,075,107 547,034,720 282,349 (14,039,942) 16,155,800 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 124,301,569 150,564,169 (26,262,600) 32,962,891 (5,725,440) (6,024,984) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 233,586,469 115,992,743 117,593,726 85,165,566 (13,764,339) (43,931,614) PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 177,843,454 145,482,838 32,360,616 68,389,571 (6,495,273) (3,907,502) ② 전기 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 영업수익 당기순손실 총포괄손익 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 374,682,350 462,749,377 (88,067,027) 147,532,627 (26,304,465) (27,504,255) CGI HOLDINGS LTD. 855,697,936 324,819,017 530,878,919 374,175 (9,989,348) 26,091,193 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 139,195,049 159,432,665 (20,237,616) 21,894,354 (16,145,651) (15,160,503) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 198,624,857 101,333,806 97,291,051 85,281,819 (39,033,811) (47,558,431) PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 182,139,119 145,871,001 36,268,118 91,749,311 (1,665,124) (2,578,589) 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 연결법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다. 4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 521,245 - 521,245 출자금 및 채무증권 11,881,452 - 11,881,452 투자선급금 562,129 - 562,129 소 계 12,964,826 - 12,964,826 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 - 500 합 계 12,965,326 - 12,965,326 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 682,650,307 - - 매출채권 165,356,435 - - 기타의 금융자산 83,846,784 - - 합 계 931,853,526 - - 금융자산 합계 944,818,852 - 12,965,326 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 63,892,745 19,717,553 44,175,192 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 96,301,348 - - 미지급금 141,670,680 - - 사채 및 차입금 652,621,745 - - 장기미지급금 21,240,831 - - 리스부채 1,862,042,677 - - 기타의 금융부채 142,271,578 - - 합 계 2,916,148,859 - - 금융부채 합계 2,980,041,604 19,717,553 44,175,192 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 3,281,774 961,104 2,320,670 출자금 및 채무증권 12,749,626 - 12,749,626 투자선급금 549,267 - 549,267 소 계 16,580,667 961,104 15,619,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 - 125,660 합 계 16,706,327 961,104 15,745,223 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 394,983,808 - - 매출채권 189,453,796 - - 기타의 금융자산 94,278,548 - - 합 계 678,716,152 - - 금융자산 합계 695,422,479 961,104 15,745,223 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 56,005,399 10,036,033 45,969,366 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 87,786,558 - - 미지급금 141,539,998 - - 사채 및 차입금 743,864,008 - - 장기미지급금 20,737,160 - - 리스부채 1,986,547,674 - - 기타의 금융부채 13,784,086 - - 합 계 2,994,259,484 - - 금융부채 합계 3,050,264,883 10,036,033 45,969,366 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 가치평가기법과 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 11,881,452 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 521,245 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 562,129 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 19,717,553 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율, 통화선도환율 등 파생상품부채 430,932 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 11,003,950 3 BDT모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 32,740,310 3 몬테카를로모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 12,749,626 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 961,104 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 2,320,670 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 549,267 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 10,036,033 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등 파생상품부채 294,264 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 11,003,950 3 BDT 모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 34,671,152 3 이항모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 (3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다. 5. 영업부문 연결실체는 영업부문을 멀티플렉스 운영과 기술특별관 포맷 및 장비 판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 보고부문 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 멀티플렉스운영 기술특별관 포맷및 장비 판매 연결조정 합 계 멀티플렉스운영 기술특별관 포맷및 장비 판매 연결조정 합 계 총영업수익 1,150,671,034 99,432,961 (47,254,851) 1,202,849,144 915,834,616 81,981,096 (50,993,361) 946,822,351 내부영업수익 (27,770,748) (19,484,103) 47,254,851 - (24,659,263) (26,334,098) 50,993,361 - 순영업수익 1,122,900,286 79,948,858 - 1,202,849,144 891,175,353 55,646,998 - 946,822,351 고정자산상각비 222,341,100 6,133,167 741,072 229,215,339 238,018,539 7,780,754 (195,139) 245,604,154 영업이익(손실) 19,953,531 14,696,461 (2,442,815) 32,207,177 (74,142,951) 14,575,930 (3,821,976) (63,388,997) (2) 지역별 손익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총영업수익 668,855,724 265,421,473 85,165,566 148,690,410 68,917,238 13,053,584 (47,254,851) 1,202,849,144 내부영업수익 (18,894,411) (19,076,011) - (5,939,773) (353,160) (2,991,496) 47,254,851 - 순영업수익 649,961,313 246,345,462 85,165,566 142,750,637 68,564,078 10,062,088 - 1,202,849,144 고정자산상각비 101,310,977 69,583,901 19,792,520 26,523,375 8,517,507 2,745,987 741,072 229,215,339 영업이익(손실) 19,259,673 1,402,437 (6,295,282) 15,355,036 7,058,188 (2,130,060) (2,442,815) 32,207,177 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총영업수익 580,132,774 153,417,569 61,930,724 110,929,832 69,070,493 22,334,320 (50,993,361) 946,822,351 내부영업수익 (30,282,015) (16,238,479) - (1,450,789) (1,221,779) (1,800,299) 50,993,361 - 순영업수익 549,850,759 137,179,090 61,930,724 109,479,043 67,848,714 20,534,021 - 946,822,351 고정자산상각비 100,691,951 84,608,758 16,496,402 28,097,066 10,512,560 5,392,556 (195,139) 245,604,154 영업이익(손실) (3,974,780) (62,380,793) (6,912,625) 9,574,724 7,150,169 (3,023,716) (3,821,976) (63,388,997) (3) 서비스별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 티켓판매 246,817,151 734,112,290 247,625,134 583,907,594 컨세션판매 66,165,120 197,137,709 66,891,906 151,387,928 광고판매 49,336,095 125,884,498 45,956,953 106,065,459 기술특별관 포맷 및 장비 판매 25,014,297 99,432,961 39,809,551 81,981,096 기타판매 20,257,477 46,281,686 4,814,805 23,480,274 합 계 407,590,140 1,202,849,144 405,098,349 946,822,351 (4) 지역별 유ㆍ무형자산 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산 (*) 890,571,399 662,698,385 95,865,363 316,527,124 136,389,902 29,820,500 2,131,872,673 무형자산 49,878,064 2,026,866 77,619,300 39,065,325 31,521,232 46,665 200,157,452 합 계 940,449,463 664,725,251 173,484,663 355,592,449 167,911,134 29,867,165 2,332,030,125 (*) 사용권자산이 포함된 금액입니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 918,014,168 816,915,682 97,262,156 340,061,787 135,792,771 30,066,140 2,338,112,704 무형자산 53,544,435 2,201,348 43,511,346 39,098,138 29,318,206 53,049 167,726,522 합 계 971,558,603 819,117,030 140,773,502 379,159,925 165,110,977 30,119,189 2,505,839,226 (*) 사용권자산이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권 및 기타의 금융자산(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 총장부금액 159,246,180 28,263,094 176,303,732 33,706,549 대손충당금 (20,708,439) (1,444,400) (19,134,268) (1,422,217) 매출채권 순장부금액 138,537,741 26,818,694 157,169,464 32,284,332 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 20,556,485 16,254,055 대손상각비 1,715,499 6,479,721 제각 (27,477) (2,069,263) 외화환산조정 (91,668) (108,028) 기말금액 22,152,839 20,556,485 (3) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 52,651,509 45,961,900 62,094,313 50,615,749 대손충당금 (1,451,298) (350,000) (1,375,187) (350,000) 기타의 금융자산 순장부금액 51,200,211 45,611,900 60,719,126 50,265,749 (4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,725,187 4,102,612 대손상각비(대손충당금환입) (2,679) 243,199 제각 (1,109) (2,063,049) 외화환산조정 79,899 (557,575) 기말금액 1,801,298 1,725,187 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 11,709,007 9,609,478 제품 845,305 1,241,908 재공품 1,237,544 1,820,189 원재료 7,607,952 6,951,167 재고자산평가충당금 (2,032,292) (2,595,328) 합 계 19,367,516 17,027,414 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,595,328 2,581,083 재고자산평가손실(환입) (283,834) 1,682,500 재고자산 제각 (279,202) (1,668,255) 기말금액 2,032,292 2,595,328 8. 투자지분증권(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 20.00 20.00 524,458 530,584 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 4,688,457 4,269,990 MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 미얀마 9월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 429,197 1,553,212 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 - - ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 44.00 44.00 63,691 279,741 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 - 317,532 CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 2,834,054 2,563,440 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 1,069,241 1,196,278 CGV EMPIRE SDN. BHD 말레이시아 9월 30일 영화관운영업 25.00 25.00 - - SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 3,413,980 3,179,886 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 5,686,163 5,773,147 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 2,945,114 2,741,909 (2) 당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 순장부금액 22,405,719 28,502,737 지분법손익 (1,143,571) (4,132,528) 취득(*1) - 203,957 처분(*2) - (1,465,964) 기타(*3) 392,207 (702,483) 기말 순장부금액 21,654,355 22,405,719 (*1) 전기에 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO. LTD.의 지분 5%를 204백만원에 추가로 인수를 하였습니다. (*2) 전기에 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD.의 지분매각과 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD.의 청산으로 인하여 장부금액이 각각 152백만원과 1,314백만원 감소하였으며, 공동기업및관계기업투자주식처분이익 52백만원과 15백만원을 연결포괄손익계산서에 인식하였습니다.(*3) 기타 증감액에는 지분법자본변동내역이 포함되어 있습니다. (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기 미반영 지분법손실 누적 미반영 지분법손실 CGV EMPIRE SDN. BHD 44 622,930 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD. 305,614 483,949 NINGBO CULTURE PLAZA CJCINEMA CO.,LTD 668,222 668,222 9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 - 42,472,057 취득 / 자본적 지출 - 82,123 처분 / 폐기 - (42,320,936) 감가상각비 - (233,244) 기말 순장부금액 - - 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 652,089,192 730,134,793 취득 / 자본적 지출 47,558,512 62,354,522 처분 / 폐기 (20,398,866) (31,102,463) 감가상각비 (88,425,198) (133,453,484) 외화환산조정 2,461,686 (4,227,901) 손상차손 - (10,167,567) 기타 865,978 265,563 초인플레이션 경제 하 재작성효과 13,988,650 38,285,729 기말 순장부금액 608,139,954 652,089,192 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 167,726,522 178,290,446 취득 / 자본적 지출 4,078,501 16,671,611 처분 / 폐기 (668,456) (312,023) 무형자산상각비 (9,603,116) (14,411,165) 외화환산조정 (9,744,716) (14,938,266) 손상차손 - (23,061,432) 기타 59,878 (1,328,285) 초인플레이션 경제 하 재작성효과 48,308,839 26,815,636 기말 순장부금액 200,157,452 167,726,522 12. 사채 및 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 원화 사채 무기명식 이권부 무보증사채 2.01 ~ 7.20 305,000,000 389,800,000 사채할인발행차금 (152,716) (1,225,699) 1년 이내 만기 도래분(유동성사채) (304,847,284) (376,574,301) 소 계 - 12,000,000 외화 사채 무기명식 이권부 보증사채 (*) 3M SOFR + 0.95 13,448,000 12,677,437 사채할인발행차금 (81,369) (157,512) 1년이내 만기 도래분(유동성사채) (13,366,631) - 소 계 - 12,519,925 합 계 - 24,519,925 (*) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 567백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 원화 단기차입금 일반대출(*) 한국수출입은행 10.40 15,000,000 15,050,000 외화 단기차입금 일반대출 신한은행 등 2.40 ~ 9.08 313,455,429 307,230,697 합 계 328,455,429 322,280,697 (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 미결제된 통화스왑계약 평가손실 2,597백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 원화 장기차입금 일반대출 하이투자증권㈜ - 50,000 - 1년 이내 만기 도래분(유동성장기차입금) (50,000) - 소 계 - - 외화 장기차입금 시설자금대출 신한은행 7.50 5,902,400 5,501,200 일반대출 우리은행 등 - - 14,987,885 1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금) - (17,050,835) 소 계 5,902,400 3,438,250 합 계 5,902,400 3,438,250 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 142,835,317 121,025,745 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,887,223 6,469,029 해고급여 353,781 200,947 합 계 147,076,321 127,695,721 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 64,399,611 63,271,671 사외적립자산의 공정가치 (55,523,068) (56,319,344) 종업원급여부채 8,876,543 6,952,327 14. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증 받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Wanda CinemaLine Corp 신한은행 18,427 54,432 18,427 54,432 2022.04.15~ 2024.12.01 이행보증 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 15,017,464 15,770,520 이행지급보증 IS Bank 4,338,995 4,728,775 이행지급보증 Garanti Bank 916,665 542,469 이행지급보증 Burgan Bank 5 7 이행지급보증 DENiZ Bank - - 이행지급보증 우리은행 13,448,000 12,926,460 이행지급보증 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 당분기말 전기말 당좌차월약정 17,720,480 17,131,480 어음할인약정 30,000,000 30,000,000 일반대출약정 302,272,270 319,131,120 상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 12,660백만원(전기말: 13,200백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유 중인 정기예금 16,100백만원은 대출한도보증 및 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 122건으로서 소송가액은 10,797백만원(전기말: 22,561백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 290건으로서 소송가액은 16,889백만원(전기말: 64,102백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 연결실체는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. (6) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 1,931백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 32,740백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.(7) 연결실체는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기 이전에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다 15. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수(*) 122,431,285 47,721,778 자본금 61,215,642,500 23,860,889,000 (*) 당분기 중 신종자본증권의 전환권 행사로 9,507주를 발행하였으며, 유상증자로 74,700,000주(주당 5,560원)를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 결손금, 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 942,961,970 569,121,030 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 소 계 964,968,470 591,127,530 결손금 법정적립금 12,352,653 12,352,653 임의적립금 1,104,562 1,104,562 미처리결손금 (1,218,248,688) (1,142,648,034) 소 계 (1,204,791,473) (1,129,190,819) 기타의 자본항목 기타의자본잉여금 3,841,046 3,841,046 자본조정 958,798,040 959,010,332 기타포괄손익누계액 (53,436,634) (72,328,553) 소 계 909,202,452 890,522,825 합 계 669,379,449 352,459,536 (3) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 890,522,825 691,058,483 초인플레이션 경제 하 재작성효과 - 68,957,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (125,161) (445,878) 지분법자본변동 298,777 (1,746,158) 해외사업환산손익 18,718,302 (14,585,555) 신종자본증권 발행 (*) 20,886 443,335,942 신종자본증권 상환 (*) - (280,000,000) 신종자본증권 전환청구 (*) (233,177) (2,414,963) 비지배지분분배금 - (13,617,054) 종속기업 지분변동 - (19,742) 기말금액 909,202,452 890,522,825 (*) 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 16. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 등 변동액 20,263,659 58,636,761 28,677,287 58,385,903 상영부금 110,384,552 328,056,074 99,248,260 251,731,120 급여 49,804,488 142,835,317 44,006,784 121,025,745 퇴직급여 675,273 3,887,223 2,327,620 6,469,029 해고급여 273,648 353,781 (91) 200,947 복리후생비 6,455,075 21,366,241 6,748,820 18,161,249 소모품비 3,118,731 8,945,497 3,459,388 7,927,850 임차료 23,486,722 55,331,098 19,028,875 38,843,889 감가상각비 29,624,383 88,425,198 40,892,526 105,107,062 감가상각비(사용권자산) 42,050,114 131,187,024 43,064,450 130,163,464 무형자산상각비 3,503,866 9,603,116 4,619,344 10,333,628 건물관리비 35,115,905 97,664,981 40,293,270 97,437,718 지급수수료 32,874,224 105,046,587 38,849,716 92,590,002 기타 19,432,883 119,303,069 26,163,919 71,833,742 합 계 377,063,523 1,170,641,967 397,380,168 1,010,211,348 17. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 18. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 당분기말 전기말 매출 등(*) 매입 등 매출 등(*) 매입 등 채권 채무 채권 채무 지배기업 CJ(주) - 2,877,109 29,263 264,930 3,972 1,048,020 6,857 745,188 관계기업 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 95,169 4,062 19,093 4,205 106,777 229,475 8,049 235,280 공동기업 CJ XINGXING(TJ) INTERNATI ONAL CINEMA CO., LTD. - 108,059 - 112,503 147,847 5,279,594 75,936 5,059,075 ZHONGSHAN CJ XINGXING CI NEMA CO., LTD - 3,321 - 5,733 12,817 188,541 2,117 186,869 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 6,809 15,322 19,354 76,442 335,291 287,615 95,307 224,448 CJ XINGXING（SHANGHAI）CI NEMA CO.,LTD 256 74,656 48 122,385 14,081 2,176,538 3,258 2,238,301 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD 1,409 58,486 3,888 44,691 7,751 1,314,736 2,163 1,308,865 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA C O., LTD. 73,034 197,989 84,382 233,915 293,470 5,730,672 135,800 5,573,157 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 41,955 18,656 43,355 7,255 11,447 1,337,992 41,332 1,389,159 기타 9,032 4,676 966 6,741 104,996 56,038 34,655 62,103 소 계 132,495 481,165 151,993 609,665 927,700 16,371,726 390,568 16,041,977 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 1,020,897 1,644,134 1,301,008 1,544,187 643,082 375,209 761,615 937,702 씨제이프레시웨이(주) - 16,878,238 63,222 13,117,176 44,541 9,685,099 135,361 5,313,119 씨제이푸드빌(주) 750,856 34,956 1,034,262 82,604 350,622 124,801 309,685 175,615 (주)씨제이이엔엠 4,771,346 13,698,218 4,441,646 20,180,645 1,994,921 2,513,358 5,861,925 4,164,901 (주)씨제이텔레닉스 148,028 865,120 118,133 717,302 67,195 102,413 69,081 118,740 씨제이대한통운(주) 179,716 924,017 186,995 2,007,622 3,624,873 147,374 3,633,211 260,789 (주)메조미디어 1,115,500 109,550 1,888 87,427 738,247 33,482 511,522 77,406 씨제이올리브네트웍스(주) 917,313 24,057,799 298,492 24,849,311 4,798,650 7,470,124 18,048,437 5,792,536 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. - 649,977 - 347,450 - 198,916 - 172,760 CJ ENM AMERICA, INC 2,497 7,779 1,618 - - 150,489 2,535 140,929 CJ AMERICA INC. - 147,532 685 8,353 - 144,731 2,281 1,789 CJ CHINA CONSULTING, LTD. - 3,228,204 - 3,631,507 - 1,073,809 - 1,825,703 에스지생활안전 - 39,320 136,114 33,280 - 26,807 132 - 씨제이올리브영(주) 2,116,523 22,682 179,223 14,894 2,364,518 447,577 622,160 1,112,996 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC - 53,519 - 214,877 - - - 163,655 CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD. 42,697 13,468,160 31,174 5,681,581 989 379,456 22 2,829,576 CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD 1,675 563,924 1,056 508,441 283 146,557 187 102,391 (주)디베이스앤 - - 16,919 - 145,998 - 4,594 - CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD. - 2,041 - 105,280 - - - - (주)티빙 560,163 - 1,950,765 - 141,869 12,126 980,724 17,091 (주)다다엠앤씨 279,086 16,755 398,984 - 64,596 106,826 50,367 100,000 CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 2,627 4,824,437 - - - 35,872 - 734,621 기타 78,690 82,238 100,496 112,834 51,294 58,649 113,370 39,333 소 계 11,987,614 81,318,600 10,262,680 73,244,771 15,031,678 23,233,675 31,107,209 24,081,652 합 계 12,215,278 84,680,936 10,463,029 74,123,571 16,070,127 40,882,896 31,512,683 41,104,097 (*) 배당금수익은 제외된 금액입니다. (3) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 차입 등 상환 유상증자 차입 등 지배기업 CJ㈜ - - 99,999,997 - 관계기업 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. - - - 239,592 공동기업(*) CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. - - - 5,380,837 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD. - - - 293,500 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD - - - 293,500 CJ XINGXING（SHANGHAI）CINEMA CO.,LTD - - - 2,250,168 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD - - - 1,418,584 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEM A CO., LTD. - - - 5,870,004 기타특수관계기업 CJ AMERICA INC. 7,151,760 (7,151,760) - - (*) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다. (4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 리스의 총 현금유출 리스부채 잔액 당분기말 전기말 기타특수관계기업 케이브이엠 유한회사 7,104,348 67,989,227 73,319,802 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 723,608 2,091,356 768,589 2,230,750 퇴직급여 74,927 225,543 64,279 192,835 장기급여 - - 742,246 1,015,480 합 계 798,535 2,316,899 1,575,114 3,439,065 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 특수관계자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 여신금융기관 여신금액 보증금액 보증기간 비고 임직원(*) 한국증권금융 8,418,046 8,418,046 2023.07.20~ 2024.07.20 임직원대출보증 (*) 연결실체가 보유중인 정기예금 6,929백만원은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다. 19. 리스(1) 리스이용자연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 1,686,023,511 1,801,054,287 사용권자산 추가 39,416,526 61,362,110 사용권자산 감소 (44,360,460) (10,034,238) 손상차손 - (31,284,921) 손상차손환입 - 22,416,061 감가상각비 (131,187,024) (174,873,873) 기타증감 (56,531,561) 13,999,107 초인플레이션 경제 하 재작성효과 30,371,727 3,384,978 기말 순장부금액 1,523,732,719 1,686,023,511 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채상각비용 78,824,356 71,210,609 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 391,305 455,839 단기리스 1,656,845 33,782 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 459,897 513,920 변동리스료 50,015,353 57,441,099 3) 연결현금흐름표에 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 211,318,270 193,745,981 (2) 리스제공자연결실체가 당분기에 인식한 리스료 수익은 391백만원(전분기: 2,236백만원)입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 860,247,334,714 563,407,289,986 현금및현금성자산 592,906,814,938 292,157,990,040 매출채권 72,112,591,798 86,102,104,795 재고자산 6,477,205,107 4,450,964,550 기타유동금융자산 170,071,072,407 170,093,127,047 기타유동자산 16,790,088,032 8,068,917,760 미수법인세환급액 1,889,562,432 2,534,185,794 비유동자산 1,385,203,041,792 1,429,245,140,136 투자지분증권 214,361,336,816 214,361,336,816 유형자산 198,735,420,461 198,655,705,584 사용권자산 684,824,069,574 711,686,218,421 무형자산 30,638,036,895 34,433,168,016 이연법인세자산 207,916,925,735 207,916,925,735 기타비유동금융자산 47,390,178,771 60,266,145,974 기타비유동자산 1,337,073,540 1,925,639,590 자산총계 2,245,450,376,506 1,992,652,430,122 부채 유동부채 661,399,554,256 618,777,983,171 매입채무 55,493,108,142 52,267,099,617 미지급금 53,063,145,422 68,251,081,166 유동성사채 264,872,868,621 348,918,123,166 기타유동금융부채 163,532,394,740 14,608,820,537 유동 리스부채 71,632,888,132 65,139,656,304 기타 유동부채 52,805,149,199 69,593,202,381 비유동부채 728,854,877,468 804,577,487,313 장기미지급금 21,056,561,442 20,555,719,735 종업원급여부채 5,544,307,292 4,372,985,278 기타비유동금융부채 1,996,342,696 46,447,847,297 비유동 리스부채 696,889,394,346 723,775,547,865 기타 비유동 부채 3,368,271,692 9,425,387,138 부채총계 1,390,254,431,724 1,423,355,470,484 자본 자본금 61,215,642,500 23,860,889,000 자본잉여금 964,968,470,175 591,127,529,553 결손금 (995,851,372,168) (870,892,114,744) 기타의 자본항목 824,863,204,275 825,200,655,829 자본총계 855,195,944,782 569,296,959,638 자본과부채총계 2,245,450,376,506 1,992,652,430,122 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 207,401,859,820 580,593,733,379 236,083,446,721 511,646,159,740 영업비용 (194,272,956,403) (578,057,360,269) (216,334,065,972) (536,680,319,197) 영업이익(손실) 13,128,903,417 2,536,373,110 19,749,380,749 (25,034,159,457) 금융수익 10,354,935,810 25,923,481,799 18,173,765,103 36,599,597,713 금융비용 (97,708,717,293) (140,857,298,775) (43,804,474,483) (118,282,366,232) 기타영업외수익 931,381,599 3,936,060,695 16,167,400,203 17,602,920,193 기타영업외비용 (231,739,574) (2,726,800,720) (4,112,760,385) (5,199,014,724) 법인세비용차감전순이익(손실) (73,525,236,041) (111,188,183,891) 6,173,311,187 (94,313,022,507) 법인세수익(비용) 0 0 2,890 (58,123,970) 분기순이익(손실) (73,525,236,041) (111,188,183,891) 6,173,314,077 (94,371,146,477) 기타포괄손익 0 (125,160,460) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 (125,160,460) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 (125,160,460) 0 0 총포괄손익 (73,525,236,041) (111,313,344,351) 6,173,314,077 (94,371,146,477) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,499) (2,398) 125 (2,642) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,499) (2,398) 125 (2,642) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타의 자본항목 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 20,403,356,000 442,187,073,583 (730,334,806,829) 664,725,554,814 396,981,177,568 분기순이익(손실) 0 0 (94,371,146,477) 0 (94,371,146,477) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 유상증자 3,409,091,000 146,543,748,370 0 0 149,952,839,370 신종자본증권 이자 0 0 (17,851,215,474) 0 (17,851,215,474) 신종자본증권의 발행 0 0 0 393,358,781,840 393,358,781,840 신종자본증권의 상환 0 0 0 (184,000,000,000) (184,000,000,000) 신종자본증권의 전환청구 43,019,500 2,155,968,500 0 (2,167,881,306) 31,106,694 2022.09.30 (기말자본) 23,855,466,500 590,886,790,453 (842,557,168,780) 871,916,455,348 644,101,543,521 2023.01.01 (기초자본) 23,860,889,000 591,127,529,553 (870,892,114,744) 825,200,655,829 569,296,959,638 분기순이익(손실) 0 0 (111,188,183,891) 0 (111,188,183,891) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (125,160,460) (125,160,460) 유상증자 37,350,000,000 373,614,613,627 0 0 410,964,613,627 신종자본증권 이자 0 0 (13,771,073,533) 0 (13,771,073,533) 신종자본증권의 발행 0 0 0 20,886,006 20,886,006 신종자본증권의 상환 0 0 0 0 0 신종자본증권의 전환청구 4,753,500 226,326,995 0 (233,177,100) (2,096,605) 2023.09.30 (기말자본) 61,215,642,500 964,968,470,175 (995,851,372,168) 824,863,204,275 855,195,944,782 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 69,738,772,437 63,237,598,471 영업으로부터창출된현금흐름 80,860,143,484 85,427,871,433 분기순이익(손실) (111,188,183,891) (94,371,146,477) 조정 215,848,357,265 168,162,056,573 법인세비용(수익) 0 58,123,970 대손상각비(대손충당금환입) 55,757,020 (15,940,094) 퇴직급여 2,810,295,251 5,092,884,490 감가상각비 31,391,978,844 33,340,688,233 감가상각비(사용권자산) 59,710,426,634 56,978,128,655 무형자산상각비 5,906,953,091 5,384,770,253 외화환산손실 228,367,171 238,816,208 이자비용 11,778,485,088 18,148,940,672 리스부채상각비용 20,861,318,254 22,075,731,316 파생상품평가손실 105,986,215,902 65,892,071,710 파생상품거래손실 811,200,000 7,919,717,596 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 198,174,020 246,615,683 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 214,888 399,845 투자지분증권처분손실 0 272,679,185 기타투자자산처분손실 587,956,997 212,090,179 재고자산평가손실 119,139,562 886,432,678 유형자산처분손실 1,775,530,529 783,074,109 사용권자산처분손실 0 1,508,084,486 무형자산처분손실 20,737,930 160,245,724 기타 현금의 유출 없는 비용등 13,650,367 2,341,646,611 이자수익 (14,058,854,778) (6,735,668,203) 배당금수익 (4,319,334,220) (2,180,897,240) 공동기업투자주식처분이익 0 (8,869,540,872) 파생상품거래이익 0 (2,293,866,541) 외화환산이익 (7,095,681,777) (24,338,481,700) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 0 (357) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (997,051,477) 유형자산처분이익 (162,680,670) (4,000,000) 사용권자산처분이익 (227,653,504) (4,592,125,470) 무형자산처분이익 (102,869,010) 0 기타투자자산처분이익 (242,236,433) (1,729,929,535) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (198,733,891) (1,621,583,541) 자산 및 부채의 증감 (23,800,029,890) 11,636,961,337 매출채권의 감소(증가) 14,081,797,773 (4,704,076,712) 기타유동금융자산의 감소(증가) (3,349,598,877) 1,702,462,878 기타유동자산의 감소(증가) 713,887,369 2,052,462,745 재고자산의 감소(증가) (2,145,380,119) (886,338,266) 기타비유동자산의 감소(증가) 563,278,093 768,265,208 매입채무의 증가(감소) 3,226,008,525 8,387,202,884 미지급금의 증가(감소) (5,772,251,033) (15,357,319,983) 장기미지급금의 증가(감소) (6,618,579,950) 0 기타유동금융부채의 증가(감소) (285,949,806) (738,868,968) 기타유동부채의 증가(감소) (17,763,223,513) 20,355,106,557 기타비유동금융부채의 증가(감소) 270,900,000 (992,112,353) 기타비유동부채의 증가(감소) (5,081,945,115) 2,501,371,788 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,638,973,237) (1,451,194,441) 이자수취 13,786,937,082 8,078,311,954 배당금수취 1,191,834,220 2,914,913,679 이자의 지급 (26,100,142,349) (33,125,374,625) 법인세의 납부 0 (58,123,970) 투자활동현금흐름 (29,435,669,141) (66,474,207,672) 투자활동으로 인한 현금유입액 99,021,048,609 56,219,246,325 파생상품의정산 0 2,114,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 963,500,238 4,241,515,134 종속기업투자주식의 처분 45,000,000,000 21,503,631,582 공동기업투자주식의 처분 0 1,329,020,135 기타금융자산의 처분 29,343,000,000 14,419,232,000 보증금의 감소 7,607,323,317 12,607,847,474 단기대여금감소 15,000,000,000 0 유형자산의 처분 364,243,964 4,000,000 무형자산의 처분 742,981,090 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (128,456,717,750) (122,693,453,997) 파생상품의 정산 619,200,000 12,543,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 303,630,463 1,904,514,817 종속기업투자주식의 취득 45,000,000,000 20,000,000,000 기타금융자산의 취득 14,306,934,320 37,500,000 보증금의 증가 3,255,820,000 2,413,279,240 대여금의 증가 10,155,500,000 50,000,000,000 유형자산의 취득 42,143,339,239 26,384,321,941 무형자산의 취득 3,057,233,172 9,410,637,999 기타 투자활동으로 인한 현금유출 9,615,060,556 0 재무활동현금흐름 260,343,287,233 159,094,992,106 재무활동으로 인한 현금유입액 410,985,499,633 673,311,621,210 단기차입금의 차입 0 130,000,000,000 신종자본증권발행 20,886,006 393,358,781,840 유상증자 410,964,613,627 149,952,839,370 재무활동으로 인한 현금유출액 (150,642,212,400) (514,216,629,104) 사채의상환 84,828,113,836 40,000,000,000 단기차입금의 상환 0 190,000,000,000 유동성장기차입금의상환 0 35,546,000,000 신종자본증권상환 0 184,000,000,000 신종자본증권 이자지급 13,777,572,039 17,992,300,794 리스부채원금의지급 52,036,526,525 46,678,328,310 현금및현금성자산의 증가(감소) 300,646,390,529 155,858,382,905 기초현금및현금성자산 292,157,990,040 224,418,828,627 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 102,434,369 80,297,189 분기말 현금및현금성자산 592,906,814,938 380,357,508,721 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 24(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 씨제이씨지브이 주식회사 1. 회사의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 61,216백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 41,134,270 33.60 우리사주조합 7,513,059 6.14 국민연금 1,468,468 1.20 기타 72,315,488 59.06 합 계 122,431,285 100.00 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 15에 기재하였습니다. 4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 11,881,452 - 11,881,452 투자선급금 562,129 - 562,129 소 계 12,443,581 - 12,443,581 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 - 500 합 계 12,444,081 - 12,444,081 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 592,906,815 - - 매출채권 72,112,592 - - 기타의 금융자산 205,017,170 - - 합 계 870,036,577 - - 금융자산 합계 882,480,658 - 12,444,081 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 160,736,247 19,717,553 141,018,694 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) 매입채무 55,493,108 - - 미지급금 53,063,145 - - 사채 및 차입금 264,872,869 - - 장기미지급금 21,056,561 - - 리스부채 768,522,282 - - 기타의 금융부채 4,792,491 - - 합 계 1,167,800,456 - - 금융부채 합계 1,328,536,703 19,717,553 141,018,694 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 12,749,626 - 12,749,626 투자선급금 549,267 - 549,267 파생상품 961,104 961,104 - 소 계 14,259,997 961,104 13,298,893 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 - 125,660 합 계 14,385,657 961,104 13,424,553 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 292,157,990 - - 매출채권 86,102,105 - - 기타의 금융자산 215,973,616 - - 합 계 594,233,711 - - 금융자산 합계 608,619,368 961,104 13,424,553 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 55,711,135 10,036,033 45,675,102 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) 매입채무 52,267,100 - - 미지급금 68,251,081 - - 사채 및 차입금 348,918,123 - - 장기미지급금 20,555,720 - - 리스부채 788,915,204 - - 기타의 금융부채 5,345,533 - - 합 계 1,284,252,761 - - 금융부채 합계 1,339,963,896 10,036,033 45,675,102 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 11,881,452 3 순자산가치접근법 - 투자선급금 562,129 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 19,717,553 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율, 통화선도환율 등 파생상품부채 11,003,950 3 BDT모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 130,014,744 3 몬테카를로모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 961,104 2 현금흐름할인모형 통화선도환율,할인율 등 출자금 및 채무증권 12,749,626 3 순자산가치접근법 - 투자선급금 549,267 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 10,036,033 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등 파생상품부채 11,003,950 3 BDT모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 34,671,152 3 이항모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 (3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타의 금융자산(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 73,375,129 87,308,885 대손충당금 (1,262,537) (1,206,780) 매출채권 순장부금액 72,112,592 86,102,105 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,206,780 3,044,840 대손상각비(대손충당금환입) 55,757 (415,371) 제각 - (1,422,689) 기말금액 1,262,537 1,206,780 (3) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의 금융자산 총장부금액 218,087,088 230,988,898 대손충당금 (625,837) (629,625) 기타의 금융자산 순장부금액 217,461,251 230,359,273 (4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 629,625 2,689,236 대손충당금환입 (3,788) (2,043) 제각 - (2,057,568) 기말금액 625,837 629,625 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,602,080 2,164,185 원재료 2,929,291 2,501,008 재고자산평가충당금 (54,166) (214,228) 합 계 6,477,205 4,450,965 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 214,228 584,445 재고자산평가손실 119,140 886,433 재고자산 제각 (279,202) (1,256,650) 기말금액 54,166 214,228 7. 투자지분증권 당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 기초금액 214,361,337 343,950,052 취득 (*1)(*2) 45,000,000 40,181,900 처분 (*3)(*4) (45,000,000) (15,601,700) 기타 (*5) - (154,168,915) 기말금액 214,361,337 214,361,337 (*1) 당분기에 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.이 발행한 신종자본증권 45,000백만원을 취득하였습니다. 종속기업이 발행한 신종자본증권이 자본으로 분류되어 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.(*2) 전기에 CJ CGV AMERICA, INC.의 유상증자에 참여하여 7,182백만원 추가 취득하였으며, MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.이 발행한 신종자본증권 33,000백만원을 취득하였습니다. 종속기업이 발행한 신종자본증권이 자본으로 분류되어 종속기업투자주식으로 분류되었습니다.(*3) 당분기에 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.의 신종자본증권 콜옵션 조기행사로 인하여, 전기 이전에 취득한 신종자본증권 45,000백만원을 상환받았습니다.(*4) 전기에 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO.,LTD.의 청산으로 인하여 장부금액 1,602백만원이 감소하였으며 투자지분증권처분손실 273백만원을 인식하였습니다. 또한 전기에 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 청산으로 인하여 장부금액 14,000백만원이 감소하였으며 투자지분증권처분이익 8,870백만원을 인식하였습니다.(*5) 전기에 당사는 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이 154,169백만원을 손상차손으로 인식했습니다. 8. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 198,655,706 204,810,158 취득 / 자본적 지출 33,422,113 37,071,419 처분 / 폐기 (1,977,093) (1,819,261) 감가상각비 (31,391,979) (43,805,915) 손상차손 - (1,701,006) 손상차손환입 - 3,366,142 기타 26,673 734,169 기말 순장부금액 198,735,420 198,655,706 9. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 34,433,168 28,987,378 취득 / 자본적 지출 2,799,345 14,801,372 처분 / 폐기 (660,850) (162,713) 상각비 (5,906,953) (7,876,669) 손상차손 - (75,139) 손상차손환입 - 2,779 기타 (26,673) (1,243,840) 기말 순장부금액 30,638,037 34,433,168 10. 사채 및 차입금 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 무기명식 이권부 무보증사채 2.01 ~ 3.80 265,000,000 350,000,000 사채할인발행차금 (127,131) (1,081,877) 1년 이내 만기 도래분(유동성사채) (264,872,869) (348,918,123) 합 계 - - 11. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 80,253,231 71,306,368 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,810,295 5,092,884 해고급여 349,125 194,117 합 계 83,412,651 76,593,369 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 57,278,889 56,327,543 사외적립자산의 공정가치 (51,734,582) (51,954,558) 종업원급여부채 5,544,307 4,372,985 12. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 15,017,464 15,769,720 이행지급보증 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 당분기말 전기말 당좌차월약정 7,500,000 7,500,000 어음할인약정 30,000,000 30,000,000 상기 약정 이외에 당사는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 6,660백만원(전기말: 7,200백만원)을 맺고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 8건으로서 소송가액은 7,937백만원(전기말: 6,911백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로서 소송가액은 4,850백만원(전기말: 57,893백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. (6) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 95,344백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 130,015백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. (7) 당사는 전기 이전에 당사의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행(300억)과 관련하여 대주인 더하이스트제십구차(주)와 에이원에디터(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유 발생시 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. (8) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기 이전에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 13. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 (*) 122,431,285 47,721,778 자본금 61,215,642,500 23,860,889,000 (*) 당분기 중 신종자본증권의 전환권 행사로 9,507주를 발행하였으며, 유상증자로 74,700,000주(주당 5,560원)를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 결손금, 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 942,961,970 569,121,030 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 소 계 964,968,470 591,127,530 결손금 법정적립금 12,352,653 12,352,653 미처리결손금 (1,008,204,025) (883,244,768) 소 계 (995,851,372) (870,892,115) 기타의 자본항목 기타의자본잉여금 58,744 58,744 자본조정 832,473,774 832,686,065 기타포괄손익누계액 (7,669,314) (7,544,153) 소 계 824,863,204 825,200,656 합 계 793,980,302 545,436,071 (3) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 825,200,656 664,725,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (125,161) (445,878) 신종자본증권 발행 (*) 20,886 443,335,942 신종자본증권 상환 (*) - (280,000,000) 신종자본증권 전환청구 (*) (233,177) (2,414,963) 기말금액 824,863,204 825,200,656 (*) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 14. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 등 변동액 9,633,059 26,988,111 8,676,075 21,228,438 상영부금 57,281,859 164,601,630 71,210,926 151,819,105 급여 25,104,115 80,253,231 26,034,169 71,306,368 퇴직급여 257,305 2,810,295 1,697,628 5,092,884 해고급여 273,684 349,125 - 194,117 복리후생비 3,502,009 10,611,817 3,193,299 8,855,845 소모품비 1,225,807 3,420,250 1,466,102 3,364,464 임차료 10,601,352 37,337,780 17,125,929 43,202,791 감가상각비 10,607,034 31,391,979 10,876,742 33,340,688 감가상각비(사용권자산) 19,971,899 59,710,427 18,713,811 56,978,129 무형자산상각비 2,012,822 5,906,953 2,619,664 5,384,770 건물관리비 23,366,960 58,291,570 21,662,092 53,772,617 지급수수료 24,316,581 77,925,567 27,373,829 66,376,871 기타 6,118,470 18,458,625 5,683,800 15,763,232 합 계 194,272,956 578,057,360 216,334,066 536,680,319 15. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 16. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당사의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) 대한민국 CJ CGV AMERICA, INC. 미국 CGI HOLDINGS LIMITED 홍콩 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 싱가폴 보스포러스 인베스트먼트(주) 대한민국 더하이스트제십구차(주) 대한민국 에이원에디터(주) 대한민국 보스포러스 인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 터키 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC. 터키 CJ CGV AMERICA, INC. CJ CGV AMERICA LA, LLC. 미국 CGI HOLDINGS LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED 홍콩 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. 중국 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. 영국령버진제도 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 인도네시아 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. 중국 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 WUHU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 중국 YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 중국 CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 HENAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 중국 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 YANJI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 중국 YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD. 중국 GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV MACAU CO., LTD. 중국 SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD. 중국 SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD. 중국 SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD. 중국 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. 중국 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. V PICTURES COMPANY LIMITED 베트남 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 중국 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 PT GRAHA LAYAR PRIMA, TBK. PT GRAHA LAYAR MITRA 인도네시아 (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 당분기말 전기말 수익 등(*1) 비용 등 수익 등(*1) 비용 등 채권 채무 채권 채무 지배기업 CJ(주) - 2,410,815 29,263 122,876 3,972 1,014,302 6,857 701,388 종속기업 및 공동기업 씨제이포디플렉스(주) 2,612,120 14,473,435 773,096 11,113,066 35,458,097 3,111,641 50,664,072 4,490,692 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 37,472 - 30,792 - 164,670 - 118,659 - CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. - - 745,399 2,980 1,512,579 - 1,489,349 17,750 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 1,889,543 24,641 1,287,074 - 4,301,215 24,685 2,601,202 - CJ CGV AMERICA, INC. 238,523 - 163,726 - 6,316,141 - 2,555,202 - CGI HOLDINGS LIMITED 5,392,746 - 4,307,977 - 113,833,567 - 106,652,025 - MARS CINEMA, TOURISM AND SP ORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. - - 132,625 - 11,220,314 - 1,137,616 - PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 442,802 - 339,758 - 34,128 - 32,630 - 페블스톤CGV전문투자형사모부동산 투자신탁제1호(*2) - - 2,747 3,404,636 - - - - 기타 62,805 - 40,836 - 42,882 - 40,061 - 소 계 10,676,011 14,498,076 7,824,030 14,520,682 172,883,593 3,136,326 165,290,816 4,508,442 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 1,018,454 1,625,797 1,297,660 1,531,125 642,866 335,504 761,615 917,207 씨제이프레시웨이(주) - 16,836,676 63,222 13,117,051 44,541 9,678,719 135,361 5,313,119 씨제이푸드빌(주) 750,856 34,564 1,033,062 82,183 350,622 124,801 309,685 175,615 (주)씨제이이엔엠 4,765,474 10,333,247 4,429,510 20,011,992 1,993,200 2,456,517 5,819,848 4,113,705 (주)씨제이텔레닉스 148,028 865,120 118,133 717,302 67,195 102,413 69,081 118,740 씨제이대한통운(주) 179,716 840,126 186,995 1,688,055 3,624,873 122,603 3,633,211 251,145 (주)메조미디어 1,115,500 109,550 1,888 87,427 738,247 29,918 511,522 77,406 씨제이올리브네트웍스(주) 910,206 23,116,707 290,741 24,009,703 4,798,650 7,036,975 18,025,775 5,334,351 (주)디베이스앤 - - 16,919 - 145,998 - 4,594 - 씨제이올리브영(주) 2,116,523 22,682 179,223 14,894 2,364,518 446,862 622,160 1,112,080 (주)티빙 560,163 - 1,950,765 - 141,869 10,566 980,724 15,651 (주)다다엠앤씨 279,086 16,755 398,984 - 64,596 106,826 50,367 100,000 기타 37,269 45,183 74,153 46,767 47,638 28,139 108,349 1,041 소 계 11,881,275 53,846,407 10,041,255 61,306,499 15,024,813 20,479,843 31,032,292 17,530,060 합 계 22,557,286 70,755,298 17,894,548 75,950,057 187,912,378 24,630,471 196,329,965 22,739,890 (*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 전기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었으며, 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (3) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 배당수입 대여 대여금 회수 유상증자 신종자본증권 취득 신종자본증권 투자액 회수 지배기업 CJ(주) - - - 99,999,997 - - 종속기업 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 1,005,534 (6,900,000) - - (45,000,000) 45,000,000 씨제이포디플렉스(주) - - 15,000,000 - - - CJ CGV AMERICA, INC. - (3,255,500) - - - - 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 회사명 전분기 배당수입 대여 신종자본증권 취득 종속기업 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 1,735,397 - (20,000,000) 씨제이포디플렉스(주) - (50,000,000) 페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호 734,017 - - (4) 특수관계자와의 리스거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 리스의 총 현금유출 리스부채 당분기말 전기말 기타특수관계기업 케이브이엠 유한회사 7,104,348 67,989,228 73,319,802 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 503,868 1,457,875 551,921 1,608,141 퇴직급여 42,543 128,389 33,598 100,793 장기급여 - - 594,545 805,379 합 계 546,411 1,586,264 1,180,064 2,514,313 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 지급보증 여신금융기관 여신금액 보증금액 보증기간 비고 특수관계자구분 제공받은회사 종속기업 CGI HOLDINGS LIMITED (*1) 우리은행 홍콩지점 외 5개 기관 192,667,270 201,247,094 2022.10.15 ~ 2024.09.27 대출한도보증 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 신한은행 베트남지점 외 2개 기관 25,974,691 29,642,824 2022.10.01 ~ 2023.12.29 CJ CGV AMERICA, INC. KEB하나은행 뉴욕지점 12,641,120 13,448,000 2023.05.18 ~ 2024.05.18 CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 한국산업은행 외 1개 기관 5,287,372 8,525,562 2023.06.09 ~ 2024.06..21 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 신한은행 미국지점 5,379,200 5,379,200 2022.10.18 ~ 2023.10.18 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 한국수출입은행 외 3개 기관 34,093,600 35,569,200 2021.11.19 ~ 2024.11.19 임직원 임직원 (*2) 한국증권금융 8,418,046 8,418,046 2023.07.20 ~ 2024.07.20 임직원대출보증 (*1) 상기 대출한도보증과 관련하여 담보 제공이나 질권 설정은 없으며, 이외 당사는 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금 8,069백만원과 관련하여 당사가 보유중인 정기예금(9,000백만원)을 담보로 제공하고 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 본건 임직원대출보증과 관련하여 당사가 보유중인 정기예금(6,929백만원)은 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다.(7) 당사는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 2021년 6월에 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.(8) 당사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 2021년 10월에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 17. 리스(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 711,686,218 760,919,076 사용권자산 추가 34,018,894 55,988,309 사용권자산 감소 (77,854) (53,980,199) 손상차손 - (1,747,644) 손상차손 환입 - 22,375,148 감가상각비 (59,710,427) (75,176,185) 조건변경 (1,092,761) 3,307,713 기말 순장부금액 684,824,070 711,686,218 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채상각비용 20,861,318 22,075,731 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 895,853 1,228,798 단기리스 1,705,565 27,360 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 498,913 497,210 변동리스료 29,813,712 29,000,606 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 104,916,035 98,279,235 (2) 리스제공자당사가 당분기에 인식한 리스료 수익은 896백만원(전분기: 1,229백만원)입니다. 18. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금과 관련하여 The Korea Development Bank 등에 48,024백만원의 지급보증을 연장하기로 결정하였습니다.(2) 당사는 보고기간 종료일 이후 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.의 신종자본차입과 관련하여 씨에스파트너쉽2023 주식회사에 100,000백만원의 지급보증을 제공하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 규정당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 당사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제42조, 제42조의 2 및 제43조에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. [씨제이씨지브이(주) 정관]제42조 【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.제42조의 2 【중간 배당】 ① 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제①항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 제43조 【배당금지급 청구권의 소멸 시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -60,800 -166,157 -280,207 (별도)당기순이익(백만원) -111,188 -120,806 -261,054 (연결)주당순이익(원) -1,431 -4,296 -8,342 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 연속 배당횟수의 기산 연도는 유가증권시장에 상장한 2004년(제6기)입니다.※ 기산 연도부터 2018년(제20기)까지 연속하여 결산배당하였으나, 2019년(제21기) ~ 2022년(제24기) 은 결산배당하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 07월 29일 유상증자(주주배정) 기명식보통주 13,938,687 500 15,850 주주배정 후 실권주 일반공모 2021년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 2,561,921 500 26,600 제32회차 '21년 3분기 합계 2021년 12월 21일 - 기명식보통주 2,852,249 500 23,950 합병에 따른 신주발행 2021년 12월 31일 전환권행사 기명식보통주 292,542 500 26,600 제32회차 '21년 4분기 합계 2022년 03월 31일 전환권행사 기명식보통주 21,162 500 26,600 제32회차 '22년 1분기 합계 2022년 06월 30일 전환권행사 기명식보통주 42,282 500 26,600 제32회차 '22년 2분기 합계 2022년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 6,818,182 500 22,000 - 2022년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 3,106 500 26,600 제32회차 '22년 3분기 합계 2022년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 19,489 500 22,000 제35회차 '22년 3분기 합계 2022년 12월 31일 전환권행사 기명식보통주 1,646 500 26,600 제32회차 '22년 4분기 합계 2022년 12월 31일 전환권행사 기명식보통주 9,199 500 22,000 제35회차 '22년 4분기 합계 2023년 03월 31일 전환권행사 기명식보통주 2,402 500 26,600 제32회차 '23년 1분기 합계 2023년 03월 31일 전환권행사 기명식보통주 2,188 500 22,000 제35회차 '23년 1분기 합계 2023년 06월 30일 전환권행사 기명식보통주 1,688 500 26,600 제32회차 '23년 2분기 합계 2023년 06월 30일 전환권행사 기명식보통주 1,338 500 22,000 제35회차 '23년 2분기 합계 2023년 09월 27일 유상증자(주주배정) 기명식보통주 74,700,000 500 5,560 주주배정 후 실권주 일반공모 2023년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 862 500 21,455 제32회차 '23년 3분기 합계 2023년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 1,029 500 17,745 제35회차 '23년 3분기 합계 ※ 2021.07.08. 이후 당사 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(3천억원, 전환가액 26,600원)에 대한 '전환권행사'가 개시되어 일별로 신주가 발행되고 있고, 이로인한 증자내역은 분기단위로 합산하여 표시하였습니다.※ 2022.08.21. 이후 당사 제35회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(4천억원, 전환가액 22,000원)에 대한 '전환권행사'가 개시되어 일별로 신주가 발행되고 있고, 이로인한 증자내역은 분기단위로 합산하여 표시하였습니다.※ 2023.09.15 당사 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 26,600원) ,제35회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 22,000원)에 대한 전환가액이 유상증자 결의에 따른 신주발행으로 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 21,455원) ,제35회차 무기명 이권 무보증 후순위 전환사채(전환가액 17,745원) 전환가액이 조정되었습니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 32 2021년 06월 08일 2051년 06월 08일 300,000 기명식보통주 2021.07.08~ 2051.05.08 100 21,455 221,919 10,343,453 신종자본증권(한국거래소 상장) 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 35 2022년 07월 21일 2052년 07월 21일 400,000 기명식보통주 2022.08.21~ 2052.06.21 100 17,745 399,266 22,500,205 신종자본증권(한국거래소 상장) 합 계 - - - 700,000 - - - - 621,185 32,843,658 - (*) 상기 전환 가능 주식수는 권면총액 기준 전환가능 주식수 입니다. 실제 전환청구시 각 주주별 단주발생에 의해 변경될 수 있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2017년 10월 20일 20,000 3.34 - 2022년 10월 20일 상환 KB증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2018년 01월 31일 40,000 3.56 - 2023년 01월 31일 상환 대신증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2020년 05월 28일 65,000 2.23 A- (한국신용평가) 2023년 05월 28일 상환 신한금융투자 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2020년 06월 25일 20,000 2.00 A- (한국신용평가) 2023년 06월 25일 상환 신한금융투자 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2020년 10월 28일 15,000 2.05 - 2023년 10월 28일 미상환 신한금융투자 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2020년 11월 26일 50,000 2.01 - 2023년 11월 26일 미상환 교보증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 공모 2020년 12월 15일 200,000 3.80 A- (한국신용평가)A- (나이스신용평가) 2023년 12월 15일 미상환 신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국산업은행 씨제이씨지브이(주) 기업어음증권 사모 2021년 11월 06일 60,000 2.14 A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가) 2022년 02월 04일 상환 기업유동성지원기구유한회사 씨제이씨지브이(주) 기업어음증권 사모 2022년 02월 04일 60,000 2.52 A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가) 2022년 05월 04일 상환 기업유동성지원기구유한회사 씨제이씨지브이(주) 기업어음증권 사모 2022년 05월 04일 60,000 2.74 A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가) 2022년 08월 04일 상환 기업유동성지원기구유한회사 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 사모 2020년 10월 30일 80,000 4.55 - 2050년 10월 30일 상환 KB증권/NH투자증권신한금융투자/삼성증권 씨제이씨지브이(주) (*1) 신종자본증권 사모 2020년 12월 29일 200,000 4.55 - 2050년 12월 29일 상환 - 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 공모 2021년 06월 08일 300,000 1.00 BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가) 2051년 06월 08일 미상환 미래에셋증권/ 하이투자증권/신영증권 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 공모 2021년 12월 08일 160,000 5.50 BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가) 2051년 12월 08일 미상환 신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국투자증권삼성증권/SK증권아이비케이투자증권 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 사모 2021년 12월 23일 20,000 5.50 - 2051년 12월 23일 미상환 미래에셋증권 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 공모 2022년 07월 21일 400,000 0.50 BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가) 2052년 07월 21일 미상환 미래에셋증권/NH투자증권KB증권/유진투자증권 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 사모 2022년 12월 30일 50,000 8.50 - 2052년 12월 30일 미상환 - 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2020년 02월 28일 5,000 3.95 - 2022년 02월 28일 상환 한화투자증권 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2020년 06월 15일 3,000 4.40 - 2022년 06월 15일 상환 유안타증권 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2019년 07월 23일 32,802 3.23 - 2022년 07월 22일 상환 우리투자은행(홍콩) 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2022년 07월 22일 13,448 5.56 - 2024년 07월 22일 미상환 우리투자은행(홍콩) 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2020년 11월 26일 10,000 6.30 - 2023년 11월 26일 미상환 교보증권 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2021년 07월 26일 14,000 4.10 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 01월 26일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2021년 08월 25일 2,800 4.10 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 02월 25일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2021년 10월 06일 6,000 4.15 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 01월 06일 상환 기업유동성지원기구유한회사 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 01월 06일 4,200 4.88 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 07월 06일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 01월 26일 9,800 4.94 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 07월 26일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 02월 25일 1,900 4.96 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 08월 25일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 06월 15일 1,500 4.90 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 09월 14일 상환 유안타증권 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 06월 17일 3,000 5.20 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 09월 16일 상환 부국증권 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 06월 30일 4,700 4.99 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 12월 30일 상환 하이투자증권 씨제이포디플렉스(주) 전자단기사채 사모 2022년 05월 27일 5,000 4.70 A3-(한국신용평가) 2022년 08월 26일 상환 부국증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2021년 09월 29일 10,000 1.95 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 01월 10일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 01월 10일 10,000 2.55 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 04월 08일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 04월 08일 10,000 2.35 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 06월 29일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 06월 29일 10,000 4.00 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 07월 29일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 07월 29일 10,000 3.55 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 10월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 10월 28일 10,000 7.55 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 11월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 11월 28일 10,000 9.77 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2023년 01월 30일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 01월 30일 10,000 4.80 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2023년 04월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 04월 28일 10,000 4.65 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2023년 07월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주)(*2) 전자단기사채 사모 2023년 07월 28일 10,000 4.71 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2023년 10월 27일 미상환 하이투자증권 에이원에디터(주)(*2) 회사채 사모 2022년 03월 04일 9,500 5.75 A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가) 2024년 07월 02일 미상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주)(*2) 회사채 사모 2022년 03월 15일 2,500 5.75 A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가) 2024년 07월 02일 미상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주)(*2) 회사채 사모 2023년 07월 14일 8,000 7.20 A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가) 2024년 07월 02일 미상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 회사채 사모 2022년 11월 04일 8,000 3.65 - 2023년 04월 03일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 03월 25일 8,000 2.40 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 04월 25일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 04월 25일 8,000 2.50 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 05월 25일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 05월 25일 8,000 2.65 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 06월 28일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 06월 28일 8,000 4.20 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 07월 08일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 07월 08일 8,000 4.05 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 10월 04일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 10월 04일 8,000 5.20 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 11월 04일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 12월 22일 7,800 8.40 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 01월 26일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 01월 26일 7,800 5.20 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 04월 03일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 04월 03일 7,800 4.90 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 07월 03일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 07월 03일 7,800 5.20 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 07월 14일 상환 비엔케이투자증권 MARS CINEMA TOURISMAND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC 신종자본증권 사모 2021년 10월 27일 100,000 5.28 - 2051년 10월 27일 미상환 씨에스파트너쉽2021(주) 합 계 - - - 2,198,230 - - - - - (*1) 당사는 22년 12월 29일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.(*2) 동 채무증권은 씨제이포디플렉스(주)에서 발행한 신종자본증권 300억원을 기초자산으로 발행한 채무증권입니다. (4) 기업어음증권 미상환 잔액 -연결기준 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 별도기준 미상환잔액 없음 (5) 전자단기사채 미상환 잔액 -연결기준 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - 10,000 35,000 25,000 합계 - 10,000 - - - 10,000 35,000 25,000 -별도기준 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 -연결기준 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 200,000 - - - - - - 200,000 사모 108,448 - - - - - - 108,448 합계 308,448 - - - - - - 308,448 -별도기준 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 200,000 - - - - - - 200,000 사모 65,000 - - - - - - 65,000 합계 265,000 - - - - - - 265,000 (7) 신종자본증권 미상환잔액 -연결기준 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 781,185 - 781,185 사모 - - - - - 170,000 - 170,000 합계 - - - - - 951,185 - 951,185 -별도기준 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 781,185 - 781,185 사모 - - - - - 70,000 - 70,000 합계 - - - - - 851,185 - 851,185 (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계