CJ CGV 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1990년대 중반 국내 영화산업은 상영편수 및 관객수를 기준으로 외화의 점유율이 70~80%에 달하며 한국영화의 기반이 매우 취약한 상태였으나 1999년 를 시작으로한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 또한 한국영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 특히 2012년에는 , 된 남자>, 2013년에는 7번방의 선물>, 12월 개봉한 이 천만 관객을 넘겼으며 2014년에는 이 전체 인구 1/3이 넘는 수치인 1,761만명을 돌파하며 역대 최고 기록 갱신과 함께 다양한 한국 영화들이 흥행하면서 바야흐로 한국영화의 전성시대를 열게 되었습니다. 2015년에는 , , 오브 울트론>의 천만관객 동원으로 관객수가 전년비 1% 증가하며 2억 1,729만명으로 역대 최다 관객수를 갱신하였습니다. 이러한 한국영화의 성장에 따라 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 극장의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져왔고, 이는 선순환의 성장세를 지속하는 원동력이었습니다. 다만, 2016년 국내 인구 1인당 연평균 극장 관람횟수는 4.20회로 세계 최고 수준을 기록하였고 이는 이제 한국영화시장이 성숙된 시장이 되었다는 것을 의미합니다. 포화 상태의 시장에서 과거와 같이 큰 폭의 성장성을 지속하는 것에는 다소 어려움이 있을 것으로 예상됩니다.2016년 극장 관객수는 2억 1,702만명으로 역대 최다 관객수를 기록한 2015년 대비 0.1% 감소하였으나 입장권 매출액은 극장의 탄력요금제 확대로 평균 관람료가 상승하면서 역대 최대 액수인 1조 7,432억원을 기록하여 2015년 대비 1.6% 증가하였습니다. 2016년 한국영화 총 관객수는 2015년 대비 3.2% 증가한 1억 1,657만명으로 관객 점유율 53.7%를 기록하였고, 이는 2013년(1억 2,729만명)에 이어 두번째로 많은 관객수로 한국영화 매출액은 역대 최대인 9,279억원으로 집계되었습니다. 2016년 외국영화 총 관객수는 2015년 대비 3.7% 감소한 1억 47만명으로 관객 점유율 46.3%를 기록하였습니다. 2011년 이후 6년 연속 한국영화과 외국영화에 우위를 점하였으나 특히 2016년은 한국영화의 흥행성적이 두드러진 한 해 였습니다. 7월 개봉한 은 우리나라에서 비주류 소재로 꼽히던 '좀비'를 주류로 끌어올리면서 2016년 개봉작품 중 최고 관객수인 1,157만명을 동원하였고, 2월 개봉한 또한 황정민, 강동원 주연의 화려한 캐스팅에 진지하고 코믹한 스토리라인이 더해져 971만명 관객을 기록하는 흥행 성적을 거두었습니다. 2016년은 전세계적으로 헐리우드 프랜차이즈 영화들의 성적이 부진하면서 시빌 워>와 만이 관객수 기준상위 10위 흥행작에 이름을 올렸습니다.2016년 전국 극장수는 전년도 388개에서 7.5% 증가한 417개로 집계되었고, 그 중 86.3%에 해당하는 335개가 멀티플렉스 극장입니다. 멀티플렉스의 관객점유율은 총관객수의 98.0%, 총매출점유율도 98.6%에 이를 정도로 매우 높습니다. ※ 자료출처: 영화진흥위원회 2016년 한국 영화산업결산 보고서, CJ CGV 가. CGI HOLDINGS LIMITEDCGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 2009년 3월 26일 설립되었으며 주요업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익관리 및 운영을 주목적으로 하 고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 3개의 자회사와 36개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 홍콩에 1개 극장, 중국에 81개 극장(연결대상 67개, 지분법대상 14개)을 운영하고 있고, 소유 지분율에 따라 연결대상법인과 지분법대상법인으로구분되어 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 생산설비현황 등을 참고하시기 바랍니다. 가-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 373,510,423 303,427,318 189,917,279 부채 189,423,190 121,895,391 70,986,086 자본 184,087,233 181,531,927 118,931,193 매출액 339,089 331,015 308,040 당기순이익 (2,869,825) (4,053,962) (8,345,792) ※ 직전사업연도말 자산총액은 3,735억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 나. UVD ENTERPRISE LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED는 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 보고서 작성일 기준 현재 35개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 33개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요와 생산 설비 현황 등을 참고하시기 바랍니다. 나-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 299,006,799 251,931,564 141,390,039 부채 5,341,944 7,078,722 6,947,268 자본 293,664,855 244,852,842 134,442,771 매출액 709,641 633,952 387,880 당기순이익 (32,734) (849,695) (597,695) ※ 직전사업연도말 자산총액은 2,990억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 다. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 당사는 2011년 7월 베트남 극장사업 진출을 위해 ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED의 지분 92%를 취득(783억원)함으로써 베트남 시장 내 수위의 멀티플렉스 영화관 운영업체인 메가스타(ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED가 80%의 지분 소유)의 경영권을 확보하였습니다. 보고서 작성일 기준 현재 ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED(당사가 100% 소유)가 소유한 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 의 지분율은 80%입니다. 메가스타는 베트남 시장 내 박스오피스 기준 약 50%의 시장점유율을 지니고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 2016년말 기준 38개 극장, 247개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요와 생산설비 현황 등을 참고하시기 바랍니다. 다-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 137,579,601 113,988,991 82,577,888 부채 116,624,307 98,155,327 69,473,177 자본 20,955,294 15,833,664 13,104,711 매출액 111,083,691 91,032,085 70,214,649 당기순이익 5,027,391 2,486,880 4,453,493 ※ 직전사업연도말 자산총액은 1,376억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 라. 씨제이포디플렉스(주)보고서 작성일 기준 당사는 씨제이포디플렉스(주)의 지분 90%를 소유하고 있습니다.씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 2016년말 기준 44개국 346개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무제표는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 라-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 90,716,910 60,358,266 52,662,096 부채 30,263,446 21,825,793 20,283,139 자본 60,453,464 38,532,473 32,378,957 매출액 52,279,572 47,647,606 34,397,335 당기순이익 5,127,700 6,238,049 358,704 ※ 직전사업연도말 자산총액은 907억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 마. CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.CGI HOLDINGS LIMITED(당사가 100% 소유)의 자회사로 보고서 작성일 기준SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.를 100% 지배하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 마-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 84,778,654 55,448,881 33,042,238 부채 61,040,535 32,838,125 14,069,175 자본 23,738,119 22,610,756 18,973,063 매출액 21,612,960 19,912,910 14,429,499 당기순이익 1,800,429 1,277,872 691,179 ※ 직전사업연도말 자산총액은 848억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 바. PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK보고서 작성일 기준 당사는 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK를 51% 지배하고 있습니다. PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 CGV Blitz라는 브랜드로 인도네시아에서2016년말 기준 27개 극장, 185개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 바-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 115,797,456 - - 부채 17,225,147 - - 자본 98,572,309 - - 매출액 - - - 당기순이익 - - - ※ 직전사업연도말 자산총액은 1,158억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 2016년 12월 지분 추가 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 사. 보스포러스 인베스트먼트 주식회사보고서 작성일 기준 당사는 보스포러스 인베스트먼트 주식회사를 52% 지배하고 있습니다. 터키 극장 법인 인수를 위한 SPC이며 기타 재무제표는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 사-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 606,021,850 - - 부채 - - - 자본 606,021,850 - - 매출액 - - - 당기순이익 (1,002,858) - - ※ 직전사업연도말 자산총액은 6,060억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 2016년 6월 신규설립으로 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 아. MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.는 보스포러스 인베스트먼트 주식회사(당사가 52% 소유)의 자회사로 보스포러스 인베스트먼트 주식회사는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.를 75% 지배하고 있습니다. 당사는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.의 이사회 의결권 과반수를 소유하여 2016년 6월 연결 대상 종속 법인으로 편입하였습니다. 아-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 116,448,163 - - 부채 4,229 - - 자본 116,443,934 - - 매출액 - - - 당기순이익 (40,113) - - ※ 직전사업연도말 자산총액은 1,164억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 2016년 6월 신규 지분 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 자. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.의 자회사로 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.는 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.를 100% 지배하고 있습니다. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 는 2016년 6월 연결 대상 종속 법인으로 편입되었으며 Cinemaximum이라는 브랜드로 터키에서 2016년말 기준 88개 극장, 773개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 자-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2016년 2015년 2014년 자산 312,195,810 - - 부채 133,609,475 - - 자본 178,586,335 - - 매출액 114,828,812 - - 당기순이익 (12,142,961) - - ※ 직전사업연도말 자산총액은 3,122억원으로 주요종속회사에 해당합니다. ※ 2016년 6월 신규 지분 취득으로 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. ※ 주요종속회사 : 1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사, 혹은 2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 차. 시장의 경쟁구도현재 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 오다가, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 카. 시장의 경쟁수단진입장벽이 다소 두터운 영화상영시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화들이 광역개봉(Wide Release)방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 그러므로 고객이 제공받는 서비스의 질이 극장의 브랜드 가치에 많은 영향을 주게 되고, 경쟁업체들은 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 투자하고 있습니다. 두번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들이 우량 사이트 개발을 위해 치열하게 경쟁하고 있으며, 사업 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 타. 회사의 경쟁상 강점과 단점1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '더 프라이빗 씨네마', '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, 스타리움, SoundX 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 테크놀로지적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 중국, 터키, 베트남 등의 진출을 통해 글로벌로 한 발 내디딘 당사는 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 당사만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브'라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CGV로 거듭나고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결 재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2016년 2015년 2014년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 티켓판매 914,869 63.9 759,853 63.7 684,127 65.8 매점판매 226,992 15.8 175,287 14.7 164,130 15.8 광고판매 138,989 9.7 108,614 9.1 91,920 8.8 장비판매 35,950 2.5 27,586 2.3 24,442 2.4 기타판매 115,445 8.1 122,176 10.2 74,676 7.2 합 계 1,432,245 100.0 1,193,516 100.0 1,039,296 100.0 영화요금은 일반 상영관과 '씨네드쉐프', '골드클래스', '4DX', 'IMAX' 등의 특화 포맷 상영관 금액이 차별화되어 있으며, 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 주요 원재료 당사 사업의 주요 원재료는 영화 콘텐츠와 매점 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산설비 현황2016년말 기준 한국에서 133개 사이트, 중국에서 81개 사이트, 터키에서 88개 사이트, 베트남에서 38개 사이트, 인도네시아에서 27개 사이트, 미얀마에서 5개 사이트, 미국에서 1개 사이트를 운영하고 있습니다. 국내 133개 사이트 중 93개는 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트이며, 나머지 40개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁상영관입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2016년 2015년 2014년 국내 직영 사이트 93 87 78 스크린 719 674 611 위탁 사이트 40 41 47 스크린 277 301 338 소계 사이트 133 128 125 스크린 996 975 949 해외 중국 사이트 81 63 38 스크린 636 503 300 터키 사이트 88 - - 스크린 773 - - 베트남 사이트 38 30 21 스크린 247 196 134 미국 사이트 1 1 1 스크린 3 3 3 인도네시아 사이트 27 19 12 스크린 185 139 93 미얀마 사이트 5 4 3 스크린 11 9 6 소계 사이트 240 117 75 스크린 1,855 850 536 총계 사이트 373 245 200 스크린 2,851 1,825 1,485 나. 생산실적 및 가동률당사는 영화상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건당사는 영업본부에서 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다. 티켓매출은 조조, 평일, 휴일 등 시간대별, 요일별, 좌석위치별 요금차등제를 시행하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성다양화를 통한 매출극대화에 중점을 두고 있습니다. 스크린 광고는 매출전문 광고대행사를 통한 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기타매출은 위탁사이트수수료수익 및 부대사업장 매출로 이뤄지고 있습니다. 6. 수 주 상 황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해서는 연결재무제표 주석에 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 - 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. - 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 196,031,371 137,088,260 104,926,822 단기매매금융자산 - - 3,536,200 매출채권 151,833,083 117,394,857 106,343,148 기타의 금융자산 116,115,646 107,465,300 112,266,934 파생상품자산 8,301,623 8,677,290 6,898,422 합 계 472,281,723 370,625,707 333,971,526 ② 손상차손현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 251,231,607 - 857 217,027,344 - 2,038 209,768,275 - - 3개월 이하 - 9,182,823 1,114 - 5,425,484 4,931 - 6,048,055 56,660 3개월 초과~6개월 이하 - 2,787,130 3,400 - 283,867 7,400 - 1,374,914 206,904 6개월 초과~1년 이하 - 1,280,485 12,474 - 704,577 37,549 - 1,346,481 346,249 1년 초과 - 3,466,684 8,131,314 - 1,418,885 4,544,306 - 72,357 6,011,072 합 계 251,231,607 16,717,122 8,149,159 217,027,344 7,832,813 4,596,224 209,768,275 8,841,807 6,620,885 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.③ 보증당사 연결 재무제표 주석 19의 (3) 및 주석 32의 (5)에서와 같이 당사는 종속기업 및 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 신용위험에 노출되어 있습니다. - 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,029,866 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 (*) 156,997,479 156,997,479 156,997,479 - - 사 채 249,642,559 261,827,000 105,037,250 156,789,750 - 단기차입금 212,500,661 216,558,615 216,558,615 - - 장기차입금 575,201,165 625,793,386 51,794,664 573,998,722 - 장기미지급금 (*) 23,403,738 56,924,525 - 22,995,160 33,929,365 기타의 유동금융부채 45,230,501 48,138,849 48,138,849 - - 기타의 비유동금융부채 16,431,682 19,875,447 - 19,875,447 - 합 계 1,396,437,651 1,503,145,167 695,556,723 773,659,079 33,929,365 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 장부금액 및 계약상 현금흐름에 포함되지 않았으나, 당사는 당사 연결재무제표 주석 19의 (3) 및 주석 32의 (5)에서와 같이 종속기업 및 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 유동성위험에 노출되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 84,234,647 84,234,647 84,234,647 - - 미지급금 (*) 107,223,360 107,223,360 107,223,360 - - 사 채 279,383,209 299,022,000 37,195,000 261,827,000 - 단기차입금 67,056,729 68,377,235 68,377,235 - - 장기차입금 232,708,475 249,301,787 34,243,485 181,197,531 33,860,771 장기미지급금 (*) 25,745,307 62,989,425 - 23,633,416 39,356,009 기타의 유동금융부채 17,239,371 17,284,162 17,284,162 - - 기타의 비유동금융부채 587,715 589,962 - 589,962 - 합 계 814,178,813 889,022,578 348,557,889 467,247,909 73,216,780 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 89,245,122 89,245,122 89,245,122 - - 미지급금(*) 100,811,404 100,811,404 100,811,404 - - 사 채 249,505,575 266,885,750 76,607,500 190,278,250 - 단기차입금 58,551,341 59,614,467 59,614,467 - - 장기차입금 159,138,817 167,799,865 29,169,922 138,629,943 - 장기미지급금(*) 31,506,353 57,673,999 - 24,403,321 33,270,678 기타유동금융부채 16,855,041 16,876,879 16,876,879 - - 기타비유동금융부채 1,688,871 1,810,537 - 1,810,537 - 합 계 707,302,524 760,718,023 372,325,294 355,122,051 33,270,678 - 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등입니다. 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND RMB 등 USD VND RMB 등 현금및현금성자산 27,816,336 - 20,835,868 11,337 4,900,589 3,841,869 54,960,555 3,485,077 4,185,983 38,605,064 매출채권및기타채권 44,716,774 1,751,862 - 6,018,306 14,586,056 22,932,124 56,127,389 15,807,847 21,641,304 39,940,965 매입채무및기타채무 (2,719,351) (370,973) - (786,788) (5,088,271) (16,364,295) (46,050,011) (3,692,600) (15,010,113) (30,057,418) 리스부채 (11,861,660) - - - (185,023) - - (436,426) - - 차입금 (295,654,089) - - (2,598,900) (189,205,393) (12,319,200) (36,158,979) (117,036,296) (8,995,000) (19,100,310) 총노출액 (237,701,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 (174,992,042) (1,909,502) 28,878,954 (101,872,398) 1,822,174 29,388,301 통화선도 72,510,000 - - - 70,320,000 - - 54,960,000 - - 순노출액 (165,191,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 (104,672,042) (1,909,502) 28,878,954 (46,912,398) 1,822,174 29,388,301 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 전전기 당기말 전기말 전전기말 USD 1,160.50 1,131.49 1,053.22 1,208.50 1,172.00 1,099.20 VND 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 IDR 0.08 - - 0.08 - - RMB 174.40 179.48 169.92 173.26 178.48 176.81 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (23,770,199) 23,770,199 (20,376,762) 20,376,762 (10,187,240) 10,187,240 통화선도 7,251,000 (7,251,000) 7,032,000 (7,032,000) 5,496,000 (5,496,000) 순노출액 (16,519,199) 16,519,199 (13,344,762) 13,344,762 (4,691,240) 4,691,240 VND 138,089 (138,089) - - 182,217 (182,217) IDR 2,083,587 (2,083,587) - - - - RMB 등 264,396 (264,396) 492,667 (492,667) 2,938,830 (2,938,830) ② 이자율위험- 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 고정이자율: 금융자산 22,342,071 26,889,492 9,781,637 금융부채 (784,670,601) (391,950,479) (338,573,817) 합 계 (762,328,530) (365,060,987) (328,792,180) 변동이자율: 금융자산 195,595,742 136,153,411 103,917,822 금융부채 (368,679,114) (217,909,343) (167,125,146) 합 계 (173,083,372) (81,755,932) (63,207,324) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (865,417) 865,417 (408,780) 408,780 (316,037) 316,037 이자율스왑 330,000 (330,000) 80,000 (80,000) 40,000 (40,000) 현금흐름민감도(순액) (535,417) 535,417 (328,780) 328,780 (276,037) 276,037 ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 5% 상승시 - 18,818 16,412 5% 하락시 - (18,818) (16,412) - 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,301,623 - - - 8,301,623 8,218,860 82,763 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 199,522,589 - - 199,522,589 - - 매출채권 - 151,833,083 - - 151,833,083 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 11,004,530 - 11,004,530 - - 기타의 금융자산 - 116,115,646 - - 116,115,646 - - 소 계 - 467,471,318 11,004,530 - 478,475,848 - - 금융자산 합계 8,301,623 467,471,318 11,004,530 - 486,777,471 8,218,860 82,763 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*3) 110,926 - - - 110,926 110,926 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 (*4) - - - 156,997,479 156,997,479 - - 사채 및 차입금 - - - 1,037,344,385 1,037,344,385 - - 장기미지급금 (*4) - - - 23,403,738 23,403,738 - - 기타의 금융부채 - - - 61,551,257 61,551,257 - - 소 계 - - - 1,396,326,725 1,396,326,725 - - 금융부채 합계 110,926 - - 1,396,326,725 1,396,437,651 110,926 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품자산 관련 평가이익 83백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.(*4) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준1 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - 지분증권 - - 376,362 - 376,362 376,362 - 파생상품자산 (*3) 8,677,290 - - - 8,677,290 - 8,677,290 소 계 8,677,290 - 376,362 - 9,053,652 376,362 8,677,290 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 139,298,958 - - 139,298,958 - - 매출채권 - 117,394,857 - - 117,394,857 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 6,177,731 - 6,177,731 - - 기타의 금융자산 - 107,465,300 - - 107,465,300 - - 소 계 - 364,159,115 6,177,731 - 370,336,846 - - 금융자산 합계 8,677,290 364,159,115 6,554,093 - 379,390,498 376,362 8,677,290 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*3) 112,733 - - - 112,733 - 112,733 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 84,234,647 84,234,647 - - 미지급금 (*4) - - - 107,223,360 107,223,360 - - 사채 및 차입금 - - - 579,148,413 579,148,413 - - 장기미지급금 (*4) - - - 25,745,307 25,745,307 - - 기타의 금융부채 - - - 17,714,353 17,714,353 - - 소 계 - - - 814,066,080 814,066,080 - - 금융부채 합계 112,733 - - 814,066,080 814,178,813 - 112,733 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. (*4) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 단기매매금융자산 3,536,200 - - - 3,536,200 - 3,536,200 - 매도가능금융자산- 지분증권 - - 328,240 - 328,240 328,240 - - 파생상품자산(*3) 6,898,422 - - - 6,898,422 - 6,898,422 - 소계 10,434,622 - 328,240 - 10,762,862 328,240 10,434,622 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 108,793,088 - - 108,793,088 - - - 매출채권 - 106,343,148 - - 106,343,148 - - - 매도가능금융자산(*2)- 지분증권 - - 5,152,634 - 5,152,634 - - - 기타의 금융자산 - 112,266,934 - - 112,266,934 - - - 소 계 - 327,403,170 5,152,634 - 332,555,804 - - - 금융자산 합계 10,434,622 327,403,170 5,480,874 - 343,318,666 328,240 10,434,622 - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 6,055,294 - - - 6,055,294 - 6,055,294 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 89,245,122 89,245,122 - - - 미지급금 - - - 100,811,404 100,811,404 - - - 사채 및 차입금 - - - 467,195,733 467,195,733 - - - 장기미지급금 - - - 31,506,353 31,506,353 - - - 기타금융부채 - - - 12,488,618 12,488,618 - - - 소 계 - - - 701,247,230 701,247,230 - - - 금융부채 합계 6,055,294 - - 701,247,230 707,302,524 - 6,055,294 - - 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 지속적관여의 잔여 계약 만기 2년 이내 매도풋옵션 190,000,000 나. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 (a) 1,621,292,084 972,407,247 720,542,557 자본총계 (b) 920,480,929 445,170,180 378,632,397 현금및현금성자산 (c) 199,522,589 139,298,958 85,976,456 사채 및 차입금 (d) 1,037,344,385 579,148,413 391,277,891 순차입금 (e)=(d)-(c) 837,821,796 439,849,455 305,301,435 부채비율 (f)=(a)÷(b) 176% 218% 190% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 91% 99% 81% 8. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방 (차입처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 금리선도 KRW190,000,000,000 신영증권㈜ 2015.08.28 2018.08.27 매매목적회계 3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국공채 금리의 변동 리스크를 없애기 위해 금리 선도계약 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.01.10 2019.01.10 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.04.09 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.04.16 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.05.07 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.06.17 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2015.10.28 2020.10.28 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 총수익교환스왑 KRW15,000,000,000 하나대투증권㈜ 2015.08.24 2018.08.24 매매목적회계 (주)시뮬라인 보유하고 있는30년 만기 영구교환사채에 대하여 계약기한내 차액정산에 대한RS(Toal Return Swap) 계약 총수익교환스왑 KRW 290,000,000,000 메리츠종합금융증권㈜ 2016.04.04 2021.04.04 매매목적회계 보스포러스인베스트먼트㈜의 보통주 29,000,000주에 대하여 계약기한내 차액정산에 대한 TRS(Toal Return Swap) 계약 옵션계약 USD 15,250,000 한국산업은행 2015.08.24 2018.08.24 매매목적회계 인도네시아 자회사인 PT GLP공동투자자인 KDB-Tstone의 보유주식 매매에 대한 풋/콜옵션 계약 ※ 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이익 1,940백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.※ 지배기업은 종속기업인 (주)시뮬라인이 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사(하나대투증권(주))와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다.※ 상기 옵션계약은 2016년 4월 14일 KDB-Tstone과 주식매매계약을 체결하여 현재는 계약종료되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 〔유동자산〕 514,188 355,345 305,300 ㆍ당좌자산 497,376 341,758 294,249 ㆍ재고자산 16,812 13,587 11,051 〔비유동자산〕 2,027,585 1,062,233 949,619 ㆍ투자지분증권 48,425 77,223 69,421 ㆍ투자부동산 249 17,923 18,342 ㆍ유형자산 912,625 676,418 588,229 ㆍ무형자산 892,703 114,547 100,707 ㆍ이연법인세자산 6,022 7,457 5,084 ㆍ비유동매출채권 978 597 619 ㆍ기타비유동금융자산 67,234 71,664 79,044 ㆍ기타비유동자산 99,346 96,404 88,173 자 산 총 계 2,541,773 1,417,577 1,254,919 〔유동부채〕 815,390 446,727 473,794 〔비유동부채〕 805,902 525,680 389,946 부 채 총 계 1,621,292 972,407 863,740 〔지배지분〕 373,585 421,079 381,925 ㆍ자본금 10,581 10,581 10,581 ㆍ자본잉여금 89,157 89,157 89,157 ㆍ이익잉여금 329,861 327,849 284,632 ㆍ기타의자본항목 Δ56,013 Δ6,508 Δ2,445 〔비지배지분〕 546,896 24,091 9,254 ㆍ비지배지분 546,896 24,091 9,254 자 본 총 계 920,481 445,170 391,179 매출액 1,432,245 1,193,516 1,039,296 영업이익 70,337 66,899 52,083 당기순이익 5,622 52,199 16,020 지배회사지분순이익 12,338 51,944 16,657 비지배지분순이익 Δ6,716 255 Δ637 주당순이익(단위: 원) 583 2,455 787 연결에 포함된 회사 수 67 50 44 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제18기 제17기 제16기 〔유동자산〕 245,267 188,828 189,263 ㆍ현금및현금성자산 92,624 75,408 62,494 ㆍ매출채권 85,147 77,585 75,326 ㆍ재고자산 4,157 3,785 3,333 ㆍ기타유동금융자산 36,851 13,826 29,723 ㆍ기타유동자산 21,660 18,223 18,387 ㆍ매각예정자산 4,827 - - 〔비유동자산〕 1,394,352 1,027,423 961,048 ㆍ투자지분증권 838,149 445,703 382,403 ㆍ투자부동산 - 17,923 18,342 ㆍ유형자산 419,607 419,832 411,788 ㆍ무형자산 20,497 23,420 23,113 ㆍ기타비유동금융자산 41,397 47,379 48,193 ㆍ기타비유동자산 74,702 73,166 77,211 자산총계 1,639,619 1,216,250 1,150,311 〔유동부채〕 498,828 281,606 350,306 〔비유동부채〕 591,763 412,751 327,181 부채총계 1,090,591 694,357 677,487 〔자본금〕 10,580 10,581 10,581 〔자본잉여금〕 89,157 89,157 89,157 〔이익잉여금〕 453,882 426,748 377,679 〔기타의자본항목〕 Δ4,593 Δ4,593 Δ4,593 자본총계 549,027 521,893 472,824 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 914,597 896,777 864,502 영업이익 61,992 71,555 71,444 당기순이익 37,268 57,703 33,274 주당순이익 1,761 2,727 1,572 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_18_00303873_씨제이씨지브이(170331).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 514,188,110,394 355,344,841,616 305,299,588,276 현금및현금성자산 199,522,589,016 139,298,957,540 108,793,088,420 매출채권 150,854,266,269 116,797,735,069 105,723,894,536 재고자산 16,812,064,453 13,587,028,385 11,050,981,230 기타유동금융자산 68,187,798,430 51,032,443,884 49,138,421,261 기타유동비금융자산 73,984,142,960 34,628,676,738 30,593,202,829 매각예정자산 4,827,249,266 비유동자산 2,027,584,903,116 1,062,232,585,141 949,619,334,616 투자지분증권 48,425,312,634 77,223,209,458 69,421,406,919 투자부동산 249,435,424 17,923,175,621 18,341,630,615 유형자산 912,625,242,320 676,417,558,645 588,228,910,012 무형자산 892,703,484,350 114,546,732,478 100,707,021,414 이연법인세자산 6,022,051,193 7,456,972,299 5,083,684,457 장기매출채권 978,817,089 597,121,638 619,253,853 기타비유동금융자산 67,234,000,698 71,664,239,440 79,044,009,330 기타비유동비금융자산 99,346,559,408 96,403,575,562 88,173,418,016 자산총계 2,541,773,013,510 1,417,577,426,757 1,254,918,922,892 부채 유동부채 815,390,439,934 446,726,772,530 473,794,359,315 매입채무 117,029,866,413 84,234,647,119 89,245,121,665 미지급금 158,531,028,986 107,603,828,585 101,168,239,891 단기차입금 212,500,661,160 67,056,728,854 58,551,340,893 유동성사채 99,951,113,019 29,965,659,505 69,967,953,722 유동성장기차입금 36,799,431,283 29,012,276,801 26,000,000,000 미지급법인세 12,378,200,698 9,000,940,237 10,459,225,953 기타유동금융부채 45,230,501,203 17,239,370,708 16,855,041,850 기타유동비금융부채 128,123,170,486 102,613,320,721 101,547,435,341 매각예정부채 4,846,466,686 비유동부채 805,901,644,324 525,680,474,426 389,945,603,923 사채 149,691,445,956 249,417,548,705 179,537,621,372 장기차입금 538,401,733,890 203,696,198,171 133,138,817,386 장기미지급금 24,081,799,713 27,259,140,026 32,765,743,372 종업원급여부채 7,501,373,591 7,842,888,645 10,397,633,680 이연법인세부채 45,402,561,845 17,369,491,247 12,089,271,099 기타비유동금융부채 16,431,682,242 587,714,834 1,688,870,745 기타비유동비금융부채 24,391,047,087 19,507,492,798 20,327,646,269 부채총계 1,621,292,084,258 972,407,246,956 863,739,963,238 자본 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 329,860,688,120 327,849,152,834 284,631,794,013 기타의 자본항목 (56,013,492,591) (6,507,991,013) (2,444,515,401) 비지배지분 546,895,832,055 24,091,116,312 9,253,779,374 자본총계 920,480,929,252 445,170,179,801 391,178,959,654 자본과부채총계 2,541,773,013,510 1,417,577,426,757 1,254,918,922,892 연결 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 매출액 1,432,245,446,647 1,193,516,367,213 1,039,295,973,405 매출원가 702,646,843,981 594,798,156,570 526,886,681,964 매출총이익 729,598,602,666 598,718,210,643 512,409,291,441 판매비와관리비 659,261,848,445 531,818,811,622 460,326,563,013 영업이익 70,336,754,221 66,899,399,021 52,082,728,428 금융수익 20,712,526,454 25,976,558,835 19,696,253,025 금융비용 55,412,226,724 26,667,343,959 32,330,491,482 기타영업외수익 10,920,331,949 11,234,413,271 9,198,204,260 기타영업외비용 23,019,405,481 12,596,734,847 18,443,787,199 관계기업투자이익 4,701,723,561 8,492,268,185 4,573,023,126 관계기업투자손실 10,275,697,567 551,892,055 208,779,780 법인세비용차감전순이익 17,964,006,413 72,786,668,451 34,567,150,378 법인세비용 12,342,346,129 20,587,429,934 18,547,301,179 당기순이익 5,621,660,284 52,199,238,517 16,019,849,199 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 12,338,131,271 51,943,906,729 16,657,220,156 비지배지분 (6,716,470,987) 255,331,788 (637,370,957) 기타포괄손익 (138,272,579,754) (4,189,618,275) 1,708,280,784 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,119,144,481) (1,329,169,552) (3,043,416,929) 확정급여제도의 재측정요소 (4,090,353,588) (1,749,745,648) (3,924,236,072) 법인세효과 971,209,107 420,576,096 880,819,143 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (135,153,435,273) (2,860,448,723) 4,751,697,713 매도가능금융자산-평가손익 1,173,898 (113,753,100) 110,843,753 매도가능금융자산-재분류조정 (271,553,100) 지분법자본변동 (65,412,628) (37,450,377) 1,060,584,591 해외사업환산손익 (134,817,643,443) (2,709,245,246) 3,580,269,369 총포괄손익 (132,650,919,470) 48,009,620,242 17,728,129,983 지배기업소유주지분 (37,662,331,359) 47,638,440,922 18,156,526,878 비지배지분 (94,988,588,111) 371,179,320 (428,396,895) 주당이익 기본주당이익 583 2,455 787 희석주당이익 583 2,455 787 연결 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타의자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 278,368,178,892 (5,862,665,769) 372,243,414,791 6,388,981,945 378,632,396,736 자본의 변동 당기순이익 16,657,220,156 16,657,220,156 (637,370,957) 16,019,849,199 매도가능금융자산-평가손익 75,502,393 75,502,393 35,341,360 110,843,753 매도가능금융자산-재분류조정 확정급여제도의 재측정요소 (2,987,145,485) (2,987,145,485) (56,271,444) (3,043,416,929) 연차배당 (7,406,459,550) (7,406,459,550) (7,406,459,550) 주식매수선택권행사 (164,840,000) (164,840,000) (164,840,000) 종속기업의신규취득 241,786,350 241,786,350 보험수리적손익 종속기업 유상증자 1,319,229,402 1,319,229,402 종속기업지분율변동 (903,461,839) (903,461,839) 1,732,178,572 828,716,733 종속기업지분변동 지분법자본변동 1,060,584,591 1,060,584,591 1,060,584,591 해외사업환산손익 3,350,365,223 3,350,365,223 229,904,146 3,580,269,369 종속기업 변동 연결범위 변동 비지배지분 분배금 2014.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 284,631,794,013 (2,444,515,401) 381,925,180,280 9,253,779,374 391,178,959,654 2015.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 284,631,794,013 (2,444,515,401) 381,925,180,280 9,253,779,374 391,178,959,654 자본의 변동 당기순이익 51,943,906,729 51,943,906,729 255,331,788 52,199,238,517 매도가능금융자산-평가손익 (122,071,380) (122,071,380) 8,318,280 (113,753,100) 매도가능금융자산-재분류조정 확정급여제도의 재측정요소 (1,320,088,358) (1,320,088,358) (9,081,194) (1,329,169,552) 연차배당 (7,406,459,550) (7,406,459,550) (7,406,459,550) 주식매수선택권행사 종속기업의신규취득 보험수리적손익 종속기업 유상증자 종속기업지분율변동 (1,078,098,163) (1,078,098,163) (231,499,917) (1,309,598,080) 종속기업지분변동 14,865,000,000 14,865,000,000 지분법자본변동 (37,450,377) (37,450,377) (37,450,377) 해외사업환산손익 (2,825,855,692) (2,825,855,692) 116,610,446 (2,709,245,246) 종속기업 변동 연결범위 변동 비지배지분 분배금 (167,342,465) (167,342,465) 2015.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 327,849,152,834 (6,507,991,013) 421,079,063,489 24,091,116,312 445,170,179,801 2016.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 327,849,152,834 (6,507,991,013) 421,079,063,489 24,091,116,312 445,170,179,801 자본의 변동 당기순이익 12,338,131,271 12,338,131,271 (6,716,470,987) 5,621,660,284 매도가능금융자산-평가손익 1,173,898 1,173,898 1,173,898 매도가능금융자산-재분류조정 (216,740,620) (216,740,620) (54,812,480) (54,812,480) 확정급여제도의 재측정요소 연차배당 7,406,459,550 7,406,459,550 7,406,459,550 주식매수선택권행사 종속기업의신규취득 보험수리적손익 (2,920,136,435) (2,920,136,435) (199,008,046) (3,119,144,481) 종속기업 유상증자 종속기업지분율변동 (2,425,175,383) (2,425,175,383) 2,425,175,383 종속기업지분변동 78,799,977,323 78,799,977,323 지분법자본변동 (65,412,628) (65,412,628) (65,412,628) 해외사업환산손익 (46,799,346,845) (46,799,346,845) (88,018,296,598) (134,817,643,443) 종속기업 변동 연결범위 변동 537,048,151,148 537,048,151,148 비지배지분 분배금 (480,000,000) (480,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 329,860,688,120 (56,013,492,591) 373,585,097,197 546,895,832,055 920,480,929,252 연결 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 187,811,328,056 151,672,649,998 139,482,602,541 당기순이익(손실) 5,621,660,284 52,199,238,517 16,019,849,199 조정 219,287,007,284 126,905,562,351 149,944,597,184 법인세비용 12,342,346,129 20,587,429,934 18,547,301,179 퇴직급여 10,560,189,681 9,708,365,273 11,167,630,252 감가상각비 101,981,874,305 77,554,821,259 63,791,923,755 무형자산상각비 30,729,378,506 31,324,703,230 18,682,710,868 대손상각비 991,824,591 31,092,828 743,345,694 기타의대손상각비 784,564,851 327,261,587 외화환산손실 13,774,780,811 4,960,667,888 3,452,096,415 이자비용 35,579,283,716 18,896,561,143 20,184,228,365 재고자산처분손실 26,678,760 재고자산평가손실 608,126,359 파생상품평가손실 112,732,870 6,057,430,821 파생상품거래손실 3,764,369,012 61,457,534 1,282,594,440 매도가능금융자산처분손실 2,625,328 497,145 4,013,814 매도가능금융자산손상차손 10,084,672 기타투자자산처분손실 98,121,381 866,119,688 유형자산처분손실 1,263,094,165 6,219,886,382 3,648,228,327 투자부동산처분손실 1,366,851,551 무형자산처분손실 9,987,175 403,903,751 4,652,188,766 관계기업투자손실 10,275,697,567 551,892,055 208,779,780 관계기업투자주식처분손실 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 9,352,857,051 8,466,396,997 11,007,394,795 이자수익 (3,463,328,123) (3,050,858,287) (3,311,753,161) 외화환산이익 (7,272,360,661) (2,694,330,254) (1,417,509,673) 단기매매금융자산평가이익 (213,277,718) 단기매매금융자산처분이익 (277,976,400) (433,703) 매도가능금융자산처분이익 파생상품평가이익 (2,647,944,879) (13,101,113,588) (11,877,544,646) 파생상품거래이익 (4,860,921,330) (5,085,708,891) (1,554,164) 유형자산처분이익 (60,233,980) (8,864,305) (603,451,840) 투자부동산처분이익 (310,294,180) 기타금융자산처분이익 (1,398,931,638) 관계기업투자이익 (4,701,723,561) (8,492,268,185) (4,573,023,126) 기타투자자산처분이익 기타의 대손충당금환입 (35,693,042) 재고자산평가충당금환입 (1,129,285) (43,463,301) 배당금수익 (28,815,347) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (536,065,735) (80,982,819) (501,720,446) 매출채권의 감소(증가) (17,986,001,730) (8,430,985,442) (26,309,725,609) 기타유동금융자산의 감소(증가) 3,976,882,293 32,445,520,937 (7,711,373,555) 기타의 유동자산의 감소(증가) (33,902,419,549) (5,488,643,377) (8,224,073,487) 재고자산의 감소(증가) (2,035,016,267) (2,860,498,953) 198,388,793 기타의 비유동금융자산의 감소(증가) 856,371,229 기타의 비유동자산의 감소(증가) (2,653,062,852) (10,214,481,229) (3,494,091,410) 매입채무의 증가(감소) 23,938,392,582 (5,025,580,619) 21,593,515,760 미지급금의 증가(감소) 33,319,758,948 (7,579,642,529) 29,730,929,818 기타유동금융부채의 증가(감소) (4,574,013,435) 1,808,694,619 (27,294,950) 기타의 유동부채의 증가(감소) 27,325,020,785 574,574,730 15,102,566,363 장기미지급금의 증가(감소) (3,600,959,758) (1,759,636,246) (2,958,453,004) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 441,968,665 122,000,000 189,000,000 기타의 비유동부채의 증가(감소) 2,172,101,886 1,405,746,082 843,421,290 퇴직금의 지급 (3,136,149,721) (2,576,928,652) (2,358,598,619) 종업원급여부채의 승계 (127,681,165) (15,927,304) 120,435,323 사외적립자산의 납부 (13,100,000,000) (11,420,000,000) (8,830,000,000) 이자수취 3,669,143,254 4,172,915,389 2,434,960,230 배당금수취 4,507,818,414 1,820,801,634 1,154,621,660 이자지급 (29,234,436,521) (14,427,577,266) (20,149,528,797) 법인세납부(환급) (16,039,864,659) (18,998,290,627) (9,921,896,935) 투자활동현금흐름 (835,353,963,442) (227,310,908,059) (181,223,228,337) 단기금융상품의 감소 5,300,840,000 2,029,000,000 10,048,950,000 장기금융상품의 감소 733,310,000 관계기업투자주식의 처분 13,382,022,791 매도가능금융자산의 처분 172,144,672 23,077,855 98,956,474 단기매매금융자산의 처분 3,590,033,703 기타금융자산의 감소 14,347,860,089 15,983,417,808 6,403,867,543 유형자산의 처분 879,471,628 28,237,747 2,032,212,854 투자부동산의 처분 16,831,747,000 무형자산의 처분 단기금융상품의 증가 (4,851,450,000) (1,212,200,000) (302,500,000) 장기금융상품의 증가 (99,700,000) (149,340,000) (326,540,000) 매도가능금융자산의 취득 (4,919,770,000) (1,023,675,000) (102,970,288) 기타금융자산의 증가 (11,742,462,535) (38,735,616,795) (25,275,352,190) 공동기업투자주식의 취득 (406,858,929) (157,043,929) (2,036,772,580) 관계기업투자주식의 취득 (30,367,629,247) (1,873,152,413) (12,207,008,383) 종속기업투자주식의 취득 (624,905,032,608) 유형자산의 취득 (191,326,707,690) (191,928,346,397) (145,829,844,229) 무형자산의 취득 (18,381,748,613) (13,885,300,638) (13,726,227,538) 재무활동현금흐름 705,419,103,881 106,500,211,801 58,637,597,037 사채의 발행 99,633,010,000 149,559,200,000 단기차입금의 차입 592,611,662,038 119,369,552,357 175,945,154,381 장기차입금의 차입 416,786,565,228 90,406,782,123 76,921,897,714 종속기업 전환사채의 발행 78,799,977,323 14,865,000,000 종속기업의 유상증자 290,000,000,000 연결자본거래에의한현금유입액 2,034,040,320 사채의 상환 (30,000,000,000) (70,000,000,000) (100,000,000,000) 단기차입금의 상환 (458,198,433,207) (112,596,487,522) (175,471,564,348) 유동성장기차입금의 상환 (61,090,764,355) (26,000,000,000) (61,207,400,000) 장기차입금의 상환 (114,942,598,828) (48,966,203) (16,716,954) 배당금의 지급 (7,406,459,550) (7,406,459,550) (7,406,459,550) 비지배지분 분배금 (480,000,000) (120,000,000) 주식선택권의 행사 (164,840,000) 기타의 재무활동 현금 유출 (660,844,768) (282,219,404) (274,800,526) 연결자본거래에의한현금유출액 (1,320,000,000) (1,280,914,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 57,876,468,495 30,861,953,740 16,896,971,241 기초현금및현금성자산 139,298,957,540 108,793,088,420 85,976,456,074 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,347,162,981 (356,084,620) 5,919,661,105 기말현금및현금성자산 199,522,589,016 139,298,957,540 108,793,088,420 3. 연결재무제표 주석 1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 마포구 월드컵북로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 10,581백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 8,257,000 39.02 국민연금관리공단 1,318,310 6.23 슈로더인베스트먼트 매니지먼트 리미티드 1,331,678 6.29 기타 10,254,325 48.46 합 계 21,161,313 100.00 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 주요영업활동 유효지분율 결산월 당기말 전기말 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) (*) 대한민국 장비제조 및판매업 90.48% 93.66% 12월 (주)시뮬라인 (*) 대한민국 장비제조업 - 79.13% 12월 CJ CGV America, Inc. 미국 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. 홍콩 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Envoy Media Partners Ltd. BritishVirginIslands 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Crown Jade Company Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 보스포러스인베스트먼트(주) 대한민국 해외투자업 52.23% - 12월 IKT Holdings Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 Wisely Act Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 EWIGEN FRIEDEN LIMITED 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 PT Graha Layar Prima Tbk. 인도네시아 영화관운영업 51.00% - 12월 보스포러스인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 터키 해외투자업 39.29% - 12월 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 터키 영화관운영업 39.29% - 12월 Wisely Act Limited JAVA Investment Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 KSAMO Holdings Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 KTM Investment Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 APOLLON Investment Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 EWIGEN FRIEDEN LIMITED Beyond the limit Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 Coruscant Anglo Capital Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 Dickinson Hansen Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 Great Golden China Limited 홍콩 해외투자업 100.00% - 12월 CJ CGV America, Inc. CJ CGV America LA, LLC. 미국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. UVD Enterprise Ltd. 홍콩 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Vietnam Cinema 1 Company Ltd. 베트남 영화관운영업 80.00% 80.00% 12월 UVD Enterprise Ltd. CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YANTAI CGV CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Henan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. ShangHai C Media Co., Ltd. 중국 광고대행업 100.00% 100.00% 12월 Envoy Media Partners Ltd. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 영화관운영업 80.00% 80.00% 12월 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 중국 장비판매업 90.48% 93.66% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 장비판매업 90.48% 93.66% 12월 SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 홍콩 해외투자업 90.48% 79.13% 12월 희목시경방진설비(가흥)유한회사 중국 장비판매업 - 79.13% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 장비판매업 90.48% 93.66% 12월 PT Graha Layar Prima Tbk. PT Graha Layar Mitra 인도네시아 영화관운영업 50.91% - 12월 (*) 당기 중 씨제이포디플렉스(주)가 (주)시뮬라인을 흡수합병하였으며, 합병 후 씨제이포디플렉스(주)의 지분율이 90.48%로 감소하였습니다. (3) 종속기업 변동내역 ① 당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 희목시경방진설비(가흥)유한회사 청산 보스포러스인베스트먼트(주) 출자설립 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 인수 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 인수 IKT Holdings Limited 인수 Wisely Act Limited 인수 JAVA Investment Limited 인수 KSAMO Holdings Limited 인수 KTM Investment Limited 인수 APOLLON Investment Limited 인수 Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 출자설립 Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 출자설립 CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 출자설립 PT Graha Layar Prima Tbk. 지분 추가 인수 PT Graha Layar Mitra 지분 추가 인수 EWIGEN FRIEDEN LIMITED 인수 Beyond the Limit Limited 인수 Coruscant Anglo Capital Limited 인수 Dickinson Hansen Limited 인수 Great Golden China Limited 인수 (주)시뮬라인 흡수합병으로 소멸 ② 당기 중 일부 종속기업에 대한 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 사 유 금액 유효지분율 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 유상증자 1,160,406 100.00% CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2,341,560 100.00% CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,194,196 100.00% CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2,926,950 100.00% CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 유상증자 4,293,431 100.00% CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 유상증자 3,557,034 100.00% CJ CGV America LA, LLC. 유상증자 1,042,630 100.00% 유상감자 (1,975,910) 100.00% Crown Jade Company Pte. Ltd. 유상증자 866,273 100.00% Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 3,260,756 100.00% NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd. 유상증자 1,756,170 100.00% UVD Enterprise Ltd. 유상증자 39,857,076 100.00% Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 2,341,560 100.00% CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 유상증자 3,972,500 90.48% CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,102,530 100.00% Henan CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,984,554 100.00% Jiangsu CGV cinema investment Co., Ltd. 유상증자 1,102,530 100.00% CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,102,530 100.00% 보스포러스인베스트먼트(주) 유상증자 690,000 52.23% CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 유상증자 6,797,400 90.48% CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 유상증자 3,262,950 90.48% Jiangmen CGV cinema Co., Ltd. 유상증자 1,215,474 100.00% Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,215,474 100.00% Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 972,379 100.00% CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,215,474 100.00% (4) 사업결합(i) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 취득① 일반사항 지배기업은 당기 중 터키 시장 진출을 위해 공동투자자와 보스포러스인베스트먼트 (주)를 설립하였으며, 지분 52.17%를 취득하였습니다. 보스포러스인베스트먼트(주)는 2016년 6월 3일에 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.를 소유하고 있는 영화관 운영업체인 MARS ENTERTAIN- MENT GROUP INC.의 지분 75.24%(연결실체의 유효지분율 39.25%)를 현금 603,854백만원에 취득하였으며, 연결실체는 주주간 약정에 의해 의사결정기구의 의사결정에 과반수 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하여 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.를 종속기업으로 분류하였습니다.연결실체는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.에 투자함에 따라 양적 및 질적 성장동력을 확보하고 터키 인접 지역 진출을 위한 전략적 거점을 확보할 것으로 기대하고 있습니다.또한, 지배기업은 당기 중 보스포러스인베스트먼트(주)의 유상증자에 참여하였으며 그 결과 지배기업의 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.에 대한 지분율이 39.29%로 증가하였습니다. 취득일 이후 7개월 동안 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.은 114,829백만원의 수익과 12,183백만원의 순손실을 인식하였습니다. 경영진은 MARS ENTER- TAINMENT GROUP INC.에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2016년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 207,772백만원의 수익과 9,413백만원의 순손실 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 연결실체가 인식한 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산 2,703,074 매출채권 및 기타채권 16,107,327 유형자산 110,929,988 무형자산 219,918,420 기타자산 11,670,172 취득자산 361,328,981 매입채무 및 기타채무 (11,206,309) 차입금 (73,275,472) 기타부채 (139,791,088) 인수부채 (224,272,869) 식별가능한 순자산 137,056,112 취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다. 취득한 자산 가치평가기법 무형자산 다기간초과이익접근법: 고객관계로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다. ③ 영업권 취득일 현재 종속기업인 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.와의 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 총 이전대가 603,853,675 비지배지분 (*) 198,763,525 식별가능한 순자산 공정가치 (137,056,112) 영업권 665,561,088 (*) 비지배지분은 미래현금흐름 할인법에 의하여 공정가치로 측정하였습니다. (ii) PT Graha Layar Prima Tbk.의 취득① 일반사항 지배기업은 당기 중 PT Graha Layar Prima Tbk.의 유상증자에 참여하여 28,994백만원의 지분을 추가 취득하였으며, 지분율이 14.75%에서 22.99%로 증가하였습니다또한, 당기 중 PT Graha Layar Prima Tbk. 지분을 소유하고 있는 홍콩 소재 회사의 지분을 취득함에 따라, PT Graha Layar Prima Tbk.의 지분 51.00%를 보유하게 되어 2016년 12월 31일 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 연결실체는 PT Graha Layar Prima Tbk.에 투자함에 따라 양적 및 질적 성장동력을 확보하고 인도네시아 시장점유율 확대를 위한 발판을 마련할 것으로 기대하고 있습니다. 경영진은 PT Graha Layar Prima Tbk.에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2016년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 50,009백만원의 수익과 2,595백만원의 순손실 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 연결실체가 인식한 PT Graha Layar Prima Tbk.의 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산 23,419,165 매출채권 및 기타채권 7,305,404 유형자산 73,926,901 무형자산 297,084 기타자산 11,717,677 취득자산 116,666,230 매입채무 및 기타채무 (10,634,284) 기타부채 (7,459,612) 인수부채 (18,093,896) 식별가능한 순자산 98,572,334 ③ 영업권취득일 현재 종속기업인 PT Graha Layar Prima Tbk.의 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 총 이전대가 82,589,773 비지배지분 48,300,388 식별가능한 순자산 공정가치 (98,572,334) 영업권 32,317,827 (5) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 90,716,910 30,263,446 60,453,464 52,279,572 5,127,700 5,071,359 씨제이포디플렉스(주) (구,(주)시뮬라인) - - - 37,587,948 1,113,981 1,092,313 SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 12,244 108,611 (96,367) - (6,877) (9,813) 희목시경방진설비(가흥)유한회사 - - - - - 464 CJ CGV America, Inc. 12,565,231 2,537,955 10,027,276 - (58,531) 243,740 CGI Holdings Ltd. 373,510,423 189,423,190 184,087,233 339,089 (2,869,825) 2,555,306 CJ CGV America LA, LLC. 19,744,401 21,185,681 (1,441,280) 5,111,003 (3,148,685) (3,227,738) Envoy Media Partners Ltd. 61,513,681 639,786 60,873,895 - 2,094,827 3,954,143 UVD Enterprise Ltd. 299,006,799 5,341,944 293,664,855 709,641 (32,734) 8,954,937 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 84,778,654 61,040,535 23,738,119 21,612,960 1,800,429 1,127,363 Vietnam Cinema 1 Company Ltd. 122,872 1,570,764 (1,447,892) - (668,205) (696,609) CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 5,753,446 980,434 4,773,012 4,800,702 (195,578) (341,567) PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 5,943,335 1,059,845 4,883,490 4,022,255 339,029 201,882 CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 12,341,164 5,250,919 7,090,245 5,118,891 519,850 342,129 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 18,668,033 2,838,095 15,829,938 13,783,091 413,617 (53,633) ShangHai C Media Co., Ltd. 1,527,157 2,281,909 (754,752) 4,973,264 742,198 782,301 CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 18,322,166 4,600,767 13,721,399 15,626,765 993,640 607,084 YANTAI CGV CINEMA CO., Ltd. 7,762,532 1,704,842 6,057,690 4,199,876 (727,973) (926,642) CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 15,303,533 4,484,736 10,818,797 10,655,149 567,092 256,635 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 137,579,601 116,624,307 20,955,294 111,083,691 5,027,391 5,121,630 ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 2,567,406 1,842,298 725,108 1,338,681 (558,281) (593,188) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 8,444,716 1,316,258 7,128,458 5,129,871 187,410 (22,973) Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 3,739,095 644,074 3,095,021 2,016,402 (686,737) (796,050) CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 2,909,106 625,047 2,284,059 3,280,534 (392,412) (470,407) Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 5,121,933 1,027,684 4,094,249 3,521,023 (539,193) (675,160) CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 3,850,506 446,159 3,404,347 3,548,906 281,921 185,949 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 10,968,458 2,817,025 8,151,433 8,117,352 (1,016,671) (1,286,043) CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 28,069,481 4,365,280 23,704,201 24,428,816 1,928,630 1,259,585 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 9,971,524 4,735,459 5,236,065 4,339,538 (1,357,550) (1,463,763) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 27,627,234 23,022,651 4,604,583 7,344,922 (1,235,847) (1,211,182) YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 11,071,199 865,084 10,206,115 6,891,971 (146,682) (457,605) CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 6,472,353 868,284 5,604,069 5,218,787 144,441 (21,021) Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 6,293,123 766,280 5,526,843 4,436,962 385,835 252,151 Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 19,439,325 4,832,004 14,607,321 12,002,213 (693,010) (1,066,379) CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 2,764,929 347,487 2,417,442 1,681,287 (261,688) (340,642) Henan CGV Cinema Co., Ltd. 9,113,381 2,115,959 6,997,422 5,193,633 289,611 247,443 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 14,398,852 4,549,120 9,849,732 10,434,966 623,203 346,160 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 8,377,668 1,679,698 6,697,970 - (4,572,024) (4,180,434) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 9,000,357 3,905,930 5,094,427 2,105,790 (873,202) (826,539) NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd. 5,605,058 1,420,758 4,184,300 2,923,368 (87,307) (236,678) Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 9,266,955 14,412 9,252,543 - 321,687 604,326 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 8,450,263 1,853,017 6,597,246 7,933,266 (263,590) (468,519) CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 9,042,361 1,618,376 7,423,985 5,729,219 613,354 412,856 Crown Jade Company Pte. Ltd. 2,486,392 5,106 2,481,286 - (7,465) 14,982 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 11,932,197 3,546,677 8,385,520 9,318,625 418,386 263,126 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 9,392,851 1,689,374 7,703,477 6,548,148 (54,640) (280,040) Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 4,568,977 793,164 3,775,813 4,015,595 582,059 481,918 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 10,431,810 4,008,503 6,423,307 5,302,117 (1,329,154) (1,563,195) Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 7,919,745 3,066,250 4,853,495 3,398,180 (1,089,570) (1,263,652) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 7,210,175 1,180,392 6,029,783 6,510,004 94,406 (85,051) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 116,448,163 4,229 116,443,934 - (40,113) (20,612,178) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 312,195,810 133,609,475 178,586,335 114,828,812 (12,142,961) (36,489,369) IKT Holdings Limited 39,035,231 20,882,316 18,152,915 - 255,098 921,245 Wisely Act Limited 11,903,811 36,818 11,866,993 - (5,498) 430,840 JAVA Investment Limited 2,786,964 12,560 2,774,404 - 343,176 446,547 KSAMO Holdings Limited 3,761,055 11,056 3,749,999 - 464,991 604,717 KTM Investment Limited 3,900,508 12,279 3,888,229 - 482,091 626,967 APOLLON Investment Limited 3,134,913 13,883 3,121,030 - 386,381 502,668 보스포러스인베스트먼트(주) 606,021,850 - 606,021,850 - (1,002,858) (1,002,858) Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 2,093,193 4,593 2,088,600 - (9,275) (54,559) Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 7,078,777 2,575,366 4,503,411 2,300,641 (73,368) (224,403) CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 3,554,686 12,186 3,542,500 - (7,770) (103,922) PT Graha Layar Prima Tbk. 115,797,456 17,225,147 98,572,309 - - - PT Graha Layar Mitra 882,859 868,749 14,110 - - - EWIGEN FRIEDEN LIMITED 13,224,937 4,129 13,220,808 - - - Beyond the limit Limited 5,250,869 3,350 5,247,519 - - - Coruscant Anglo Capital Limited 4,995,574 3,350 4,992,224 - - - Dickinson Hansen Limited 5,208,257 3,350 5,204,907 - - - Great Golden China Limited 5,272,108 3,350 5,268,758 - - - 합 계 2,704,226,633 707,191,762 1,997,034,871 571,743,526 (9,612,840) (43,139,046) ② 전기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 60,358,266 21,825,793 38,532,473 47,647,606 6,238,049 6,153,516 (주)시뮬라인 24,223,170 7,911,260 16,311,910 31,429,595 (1,962,956) (1,979,906) SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 15,745 102,299 (86,554) - (264,728) (262,276) 희목시경방진설비(가흥)유한회사 365 - 365 21,210 (1,244) (1,222) CJ CGV America, Inc. 13,067,465 3,283,929 9,783,536 - (51,787) 378,405 CGI Holdings Ltd. 303,427,318 121,895,391 181,531,927 331,015 (4,053,962) 4,380,997 CJ CGV America LA, LLC. 6,438,422 3,718,684 2,719,738 5,575,754 (2,503,403) (2,344,669) Envoy Media Partners Ltd. 57,540,217 620,465 56,919,752 1,254,947 3,157,520 6,603,042 UVD Enterprise Ltd. 251,931,564 7,078,722 244,852,842 633,952 (849,695) 9,252,738 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 55,448,881 32,838,125 22,610,756 19,912,910 1,277,872 1,414,848 Vietnam Cinema 1 Company Ltd. 758,043 1,509,326 (751,283) 98,828 (1,779,255) (1,783,872) CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 6,119,778 1,005,199 5,114,579 5,484,212 49,449 96,569 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 5,935,854 1,254,246 4,681,608 4,760,509 451,443 488,532 CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 3,228,294 773,609 2,454,685 3,973,299 199,805 219,800 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 17,865,689 1,982,118 15,883,571 11,696,096 897,909 814,234 Shanghai C Media Co., Ltd. 307,059 1,844,112 (1,537,053) 1,788,485 (279,319) (289,546) CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 15,546,455 3,626,336 11,920,119 9,250,030 848,857 642,867 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 8,031,913 1,047,581 6,984,332 2,910,417 (570,492) (712,724) CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 13,331,158 3,929,402 9,401,756 11,816,150 1,321,686 1,389,994 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 113,988,991 98,155,327 15,833,664 91,032,085 2,486,880 2,735,483 ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd. 3,016,400 1,698,104 1,318,296 1,397,698 (1,171,368) (1,141,608) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 8,395,654 1,244,223 7,151,431 5,730,950 211,454 275,222 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 4,486,822 595,751 3,891,071 2,744,109 (625,450) (579,738) CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 3,692,043 937,577 2,754,466 3,891,296 (399,340) (367,626) Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 5,708,662 939,253 4,769,409 3,966,064 (536,533) (483,925) CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 4,128,701 910,303 3,218,398 2,446,352 (597,006) (558,011) CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 13,392,924 3,955,448 9,437,476 3,624,111 (468,987) (802,312) CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 29,379,562 6,934,946 22,444,616 15,855,415 (1,141,738) (1,306,443) CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 7,533,862 1,936,564 5,597,298 2,943,303 (619,428) (701,437) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 11,044,430 9,201,165 1,843,265 5,396,090 (810,413) (781,110) YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 13,551,812 2,888,092 10,663,720 4,869,354 (1,809,813) (1,787,899) CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 6,603,131 978,041 5,625,090 5,690,403 410,440 456,967 Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 5,015,377 956,159 4,059,218 4,527,143 (288,987) (246,706) Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 19,555,927 4,984,757 14,571,170 4,184,266 (1,596,478) (1,790,974) CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 3,322,307 564,223 2,758,084 1,546,692 (1,021,014) (980,019) Henan CGV Cinema Co., Ltd. 5,517,638 752,213 4,765,425 186,372 (90,542) (351,016) CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 9,847,201 2,685,189 7,162,012 5,689,207 67,440 (11,196) CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 5,147,170 1,066,166 4,081,004 - (4,201,142) (4,199,497) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 3,580,625 922,609 2,658,016 765,275 (602,518) (529,418) NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd. 3,545,440 880,632 2,664,808 3,763,061 (149,138) (122,101) Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 8,680,427 32,210 8,648,217 - 397,164 923,023 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 9,089,716 2,023,951 7,065,765 5,173,545 (1,517,317) (1,475,723) CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 4,706,834 622,655 4,084,179 5,495,818 79,634 116,664 Crown Jade Company Pte. Ltd. 1,603,817 3,786 1,600,031 - (10,205) (17,335) CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 9,021,104 2,001,240 7,019,864 3,202,203 (171,650) (391,953) Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 6,898,507 2,175,746 4,722,761 1,432,923 (334,683) (591,064) Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 4,387,168 1,093,273 3,293,895 709,763 (118,158) (312,746) CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 6,115,854 1,686,386 4,429,468 779,555 (344,734) (562,436) Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 5,354,417 1,578,830 3,775,587 76,500 (11,023) (251,830) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 7,852,007 1,737,173 6,114,834 27,840 (50,051) (254,131) 합 계 1,187,740,186 372,388,589 815,351,597 345,732,408 (12,908,955) 8,370,432 (6) 비지배지분① 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분 정보는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 비지배지분 지분율 9.52% 20.00% 47.77% 60.71% 60.71% 49.00% 순자산 60,453,465 20,955,294 606,021,850 116,443,934 178,586,335 98,572,309 비지배지분금액 20,530,288 4,191,059 393,341,096 21,428,379 56,456,752 48,300,432 순손익 5,127,700 5,027,391 (1,002,858) (40,113) (12,142,961) - 총포괄손익 5,127,700 5,395,692 (1,002,858) (20,612,178) (36,489,369) - 비지배지분에 배부된 당기순손익 488,157 1,005,478 (479,065) (24,353) (7,371,992) - 비지배지분에 배부된 총포괄손익 488,157 1,079,138 (479,065) (12,513,653) (22,152,696) - 나 . 전기말 (단위:천원) 구 분 (주)시뮬라인 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 비지배지분 지분율 20.87% 20.00% 순자산 16,311,910 15,833,664 비지배지분금액 15,201,880 3,422,899 순손익 (1,962,956) 2,486,880 총포괄손익 (1,979,906) 2,735,483 비지배지분에 배부된 당기순손익 (409,595) 497,376 비지배지분에 배부된 총포괄손익 (413,133) 545,790 ② 당기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 기초 누적 비지배지분 15,158,711 3,422,899 - - - - 비지배지분에 배분된 당기순손익 488,157 1,005,478 (479,065) (24,353) (7,371,992) - 합병으로 인한 증가 1,548,633 - - - - - 기타증감 3,334,787 (237,318) 393,820,161 21,452,732 63,828,744 48,300,432 기말 누적 비지배지분 20,530,288 4,191,059 393,341,096 21,428,379 56,456,752 48,300,432 나. 전기 (단위:천원) 구 분 (주)시뮬라인 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 기초 누적 비지배지분 1,065,511 2,620,942 비지배지분에 배분된 당기순손익 (409,595) 497,376 기타증감 14,545,964 304,581 기말 누적 비지배지분 15,201,880 3,422,899 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 12: 투자부동산의 분류 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 16 및 19: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 위 험관리 (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 2017년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다 . 주 석 6에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생 산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 공통자산, 본사 관련비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법(장비제조 및 판매 부문: 총평균법 및 개별법)으로결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 대표추정내용연수 건 물 40년 구축물 5 ~ 20년 공기구비품 5 ~ 10년 차량운반구 4 ~ 5년 기계장치 5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 대표추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 영화 등 판권의 경우 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 대표추정내용연수 사용수익기부자산 15년 개발비 5, 10년 기타무형자산 1 ~ 20년 영업네트워크 14년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 결쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (14) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(15) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 외화 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (20) 수익 ① 수익 인식연결실체는 상영매출은 영화의 상영시점에 재화의 판매는 재화의 인도시점에 그리고광고매출은 용역의 제공완료시점에 수익으로 인식하고 있으며, 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ② 고객충성제도 최초의 거래대가로 받았거나 받을대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수 (이하 '포인트')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 모든 극장관람에 대하여 포인트를 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 대가의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 서비스의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 포인트가 회수되고 연결실체가 서비스를 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 수익인식 금액은 회수될 것으로 기대되는 총 포인트에서 극장관람 등으로 회수된 포인트의 상대적 크기에 근거하여 측정하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (21) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 외화거래로 인한 외환차익, 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업 모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 467,471백만원, 매도가능금융자산 11,005백만원, 당기손익인식금융자산 8,302백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 467,471백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품의 잔액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은11,005백만원이고, 2016회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 8,302백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체가 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 잔액은 없습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairmentmodel)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 467,471백만원, 매도가능금융자산 11,005백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,149백만원을 설정하고 있습니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피 대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2016년 12월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상 거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속 해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 196,031,371 137,088,260 매출채권 151,833,083 117,394,857 기타의 금융자산 116,115,646 107,465,300 파생상품자산 8,301,623 8,677,290 합 계 472,281,723 370,625,707 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 251,231,607 - 857 217,027,344 - 2,038 3개월 이하 - 9,182,823 1,114 - 5,425,484 4,931 3개월 초과~6개월 이하 - 2,787,130 3,400 - 283,867 7,400 6개월 초과~1년 이하 - 1,280,485 12,474 - 704,577 37,549 1년 초과 - 3,466,684 8,131,314 - 1,418,885 4,544,306 합 계 251,231,607 16,717,122 8,149,159 217,027,344 7,832,813 4,596,224 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증주석 19의 (3) 및 주석 32의 (5)에서와 같이 연결실체는 종속기업 및 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 신용위험에 노출되어 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,029,866 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 (*) 156,997,479 156,997,479 156,997,479 - - 사 채 249,642,559 261,827,000 105,037,250 156,789,750 - 단기차입금 212,500,661 216,558,615 216,558,615 - - 장기차입금 575,201,165 625,793,386 51,794,664 573,998,722 - 장기미지급금 (*) 23,403,738 56,924,525 - 22,995,160 33,929,365 기타의 유동금융부채 45,230,501 48,138,849 48,138,849 - - 기타의 비유동금융부채 16,431,682 19,875,447 - 19,875,447 - 합 계 1,396,437,651 1,503,145,167 695,556,723 773,659,079 33,929,365 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 장부금액 및 계약상 현금흐름에 포함되지 않았으나, 연결실체는 주석 19의 (3) 및 주석 32의 (5)에서와 같이 종속기업 및 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 유동성위험에 노출되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 84,234,647 84,234,647 84,234,647 - - 미지급금 (*) 107,223,360 107,223,360 107,223,360 - - 사 채 279,383,209 299,022,000 37,195,000 261,827,000 - 단기차입금 67,056,729 68,377,235 68,377,235 - - 장기차입금 232,708,475 249,301,787 34,243,485 181,197,531 33,860,771 장기미지급금 (*) 25,745,307 62,989,425 - 23,633,416 39,356,009 기타의 유동금융부채 17,239,371 17,284,162 17,284,162 - - 기타의 비유동금융부채 587,715 589,962 - 589,962 - 합 계 814,178,813 889,022,578 348,557,889 467,247,909 73,216,780 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD VND IDR RMB 등 USD RMB 등 현금및현금성자산 27,816,336 - 20,835,868 11,337 4,238,898 42,016 매출채권및기타채권 44,716,774 1,751,862 - 6,018,306 17,851,042 7,801,445 매입채무및기타채무 (2,719,351) (370,973) - (786,788) (1,612,986) (3,190) 리스부채 (11,861,660) - - - - - 차입금 (295,654,089) - - (2,598,900) (224,244,575) (2,913,597) 총노출액 (237,701,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 (203,767,621) 4,926,674 통화선도 72,510,000 - - - 70,320,000 - 순노출액 (165,191,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 (133,447,621) 4,926,674 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,160.50 1,131.49 1,208.50 1,172.00 VND 0.05 0.05 0.05 0.05 IDR 0.08 - 0.08 - RMB 174.40 179.48 173.26 178.48 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (23,770,199) 23,770,199 (20,376,762) 20,376,762 통화선도 7,251,000 (7,251,000) 7,032,000 (7,032,000) 순노출액 (16,519,199) 16,519,199 (13,344,762) 13,344,762 VND 138,089 (138,089) - - IDR 2,083,587 (2,083,587) - - RMB 등 264,396 (264,396) 492,667 (492,667) ② 이자율위험가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 22,342,071 26,889,492 금융부채 (784,670,601) (391,950,479) 합 계 (762,328,530) (365,060,987) 변동이자율: 금융자산 195,595,742 136,153,411 금융부채 (368,679,114) (217,909,343) 합 계 (173,083,372) (81,755,932) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (865,417) 865,417 (408,780) 408,780 이자율스왑 330,000 (330,000) 80,000 (80,000) 현금흐름민감도(순액) (535,417) 535,417 (328,780) 328,780 ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 - 18,818 5% 하락시 - (18,818) 5) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,301,623 - - - 8,301,623 8,218,860 82,763 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 199,522,589 - - 199,522,589 - - 매출채권 - 151,833,083 - - 151,833,083 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 11,004,530 - 11,004,530 - - 기타의 금융자산 - 116,115,646 - - 116,115,646 - - 소 계 - 467,471,318 11,004,530 - 478,475,848 - - 금융자산 합계 8,301,623 467,471,318 11,004,530 - 486,777,471 8,218,860 82,763 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*3) 110,926 - - - 110,926 110,926 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 (*4) - - - 156,997,479 156,997,479 - - 사채 및 차입금 - - - 1,037,344,385 1,037,344,385 - - 장기미지급금 (*4) - - - 23,403,738 23,403,738 - - 기타의 금융부채 - - - 61,551,257 61,551,257 - - 소 계 - - - 1,396,326,725 1,396,326,725 - - 금융부채 합계 110,926 - - 1,396,326,725 1,396,437,651 110,926 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품자산 관련 평가이익 83백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*4) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준1 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - 지분증권 - - 376,362 - 376,362 376,362 - 파생상품자산 (*3) 8,677,290 - - - 8,677,290 - 8,677,290 소 계 8,677,290 - 376,362 - 9,053,652 376,362 8,677,290 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 139,298,958 - - 139,298,958 - - 매출채권 - 117,394,857 - - 117,394,857 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 6,177,731 - 6,177,731 - - 기타의 금융자산 - 107,465,300 - - 107,465,300 - - 소 계 - 364,159,115 6,177,731 - 370,336,846 - - 금융자산 합계 8,677,290 364,159,115 6,554,093 - 379,390,498 376,362 8,677,290 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*3) 112,733 - - - 112,733 - 112,733 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 84,234,647 84,234,647 - - 미지급금 (*4) - - - 107,223,360 107,223,360 - - 사채 및 차입금 - - - 579,148,413 579,148,413 - - 장기미지급금 (*4) - - - 25,745,307 25,745,307 - - 기타의 금융부채 - - - 17,714,353 17,714,353 - - 소 계 - - - 814,066,080 814,066,080 - - 금융부채 합계 112,733 - - 814,066,080 814,178,813 - 112,733 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. (*4) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 6) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 지속적관여의 잔여 계약 만기 2년 이내 매도풋옵션 190,000,000 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (a) 1,621,292,084 972,407,247 자본총계 (b) 920,480,929 445,170,180 현금및현금성자산 (c) 199,522,589 139,298,958 사채 및 차입금 (d) 1,037,344,385 579,148,413 순차입금 (e)=(d)-(c) 837,821,796 439,849,455 부채비율 (f)=(a)÷(b) 176% 218% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 91% 99% 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 3,491,218 2,210,698 요구불예금 195,009,042 136,153,411 기타 현금성자산 1,022,329 934,849 합 계 199,522,589 139,298,958 6. 영업부문 연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(1) 지역별 손익 (단위:천원) 지 역 당 기 전 기 영화관운영 장비제조및판매 합 계 영화관운영 장비제조및판매 합 계 매출 국 내 914,022,922 61,076,462 975,099,384 896,671,385 52,682,019 949,353,404 국 외 미 국 5,110,077 1,817,408 6,927,485 5,555,662 765,275 6,320,937 터 키 114,828,812 - 114,828,812 - - - 중 국 217,767,751 6,591,365 224,359,116 143,448,795 3,298,463 146,747,258 베트남외 111,030,650 - 111,030,650 91,094,768 - 91,094,768 소 계 448,737,290 8,408,773 457,146,063 240,099,225 4,063,738 244,162,963 합 계 1,362,760,212 69,485,235 1,432,245,447 1,136,770,610 56,745,757 1,193,516,367 당기순손익 5,756,311 (134,651) 5,621,660 53,597,875 (1,398,636) 52,199,239 (2) 서비스별 수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 입장료수입 914,869,399 759,853,497 컨세션수입 226,991,766 175,287,473 광고수입 138,989,165 108,614,052 장비판매 35,950,141 27,585,064 기타 115,444,976 122,176,281 합 계 1,432,245,447 1,193,516,367 (3) 지역별 유ㆍ무형자산 (단위:천원) 지 역 당기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국 내 427,035,281 46,498,778 425,897,616 52,419,906 국 외 485,589,961 846,204,706 250,519,943 62,126,826 합 계 912,625,242 892,703,484 676,417,559 114,546,732 7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 총장부금액 154,111,158 978,817 117,371,288 597,122 대손충당금 (3,256,892) - (573,553) - 매출채권 순장부금액 150,854,266 978,817 116,797,735 597,122 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 573,553 1,033,062 손상차손 991,825 31,093 제각 (13,620) (483,776) 연결범위변동 2,023,027 - 외화환산조정 (317,893) (6,826) 기말금액 3,256,892 573,553 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 8,005,275 3,188,668 제품 1,437,045 2,099,562 재공품 1,382,377 1,564,057 원재료 6,270,876 7,099,646 재고자산평가충당금 (283,509) (364,905) 합 계 16,812,064 13,587,028 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) 608,126 (1,129) 9. 기타의 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융기관예치금 21,771 586,700 470,733 644,610 미수금 22,680,274 4,034 21,606,476 4,271 미수수익 419,551 - 323,825 - 대여금 22,320,300 - 25,787,650 - 보증금 23,240,526 56,349,479 2,848,842 62,656,456 현재가치할인차금 (494,624) (9,012,365) (5,082) (6,872,481) 파생상품자산 - 8,301,623 - 8,677,290 매도가능금융자산 - 11,004,530 - 6,554,093 합 계 68,187,798 67,234,001 51,032,444 71,664,239 (2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 71,146,119 69,167,947 53,146,501 73,572,853 대손충당금: 미수금 (2,834,442) - (2,072,966) - 미수수익 (102,639) - (20,211) - 대여금 (21,240) (1,933,946) (20,880) (1,908,614) 대손충당금 합계 (2,958,321) (1,933,946) (2,114,057) (1,908,614) 기타의 금융자산 순장부금액 68,187,798 67,234,001 51,032,444 71,664,239 (3) 당기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 2,114,057 1,908,614 3,336,344 2,251,479 손상차손(환입) 788,433 (3,868) (74,268) 38,575 제각 (597,759) - (1,148,381) (452,596) 연결범위변동 653,246 - - - 외화환산조정 344 29,200 362 71,156 기말금액 2,958,321 1,933,946 2,114,057 1,908,614 (4) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율 (%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 보증금 당기말 1.4~5.6 79,590,005 70,083,016 (9,506,989) 전기말 1.8~5.6 65,505,298 58,627,735 (6,877,563) (5) 매도가능금융자산① 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 10,823,806 11,004,530 6,468,208 6,554,093 ② 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 6,554,093 5,480,874 취득 4,919,770 1,023,675 처분 (548,969) (23,575) 평가손실 - (155,344) 평가이익 1,174 41,591 외화환산조정 78,462 186,872 기말장부금액 11,004,530 6,554,093 10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 42,907,002 - 15,325,075 1,000,000 선급비용 16,488,870 99,346,559 13,643,003 95,403,576 부가세대급금 12,961,906 - 5,648,884 - 선급법인세 1,626,365 - 11,715 - 합 계 73,984,143 99,346,559 34,628,677 96,403,576 1 1. 투 자 지분증권 (1) 당 기말과 전기말 현 재 관계기 업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 SSV콘텐츠투자조합 대한민국 12월 31일 투자조합 35.52 35.52 PT Graha Layar Prima Tbk. (*) 인도네시아 12월 31일 영화관운영업 - 14.75 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 12월 31일 부동산투자업 25.00 25.00 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 20.00 20.00 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 대한민국 12월 31일 투자조합 25.00 25.00 (주)디시네마오브코리아 대한민국 12월 31일 영사기임대업 50.00 50.00 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 미얀마 12월 31일 영화관운영업 50.00 50.00 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 45.00 45.00 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 CGV EMPIRE SDN. BHD 말레이시아 12월 31일 영화관운영업 25.00 25.00 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 50.00 50.00 (*) 지배기업은 당기 중 PT Graha Layar Prima Tbk.의 유상증자에 참여하여 28,994백만원의 지분을 추가 취득하였으며, 지분율이 14.75%에서 22.99%로 증가하였습니다. 또한, 당기 중 PT Graha Layar Prima Tbk. 지분을 소유하고 있는 홍콩 소재 회사의 지분을 취득함에 따라, PT Graha Layar Prima Tbk.의 지분 51.00%를 보유하게 되어 2016년 12월 31일 기준으로 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 SSV콘텐츠투자조합 114,107 400,000 - - 739,600 365,122 365,122 3,090,000 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 13,110,413 45,604,352 616,263 1,530,246 6,576,815 3,110,150 2,133,388 - Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 833,264 3,160,348 685,592 - 2,762,395 30,786 79,365 - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 5,883,786 4,081,386 51,419 - 137,328 (26,593) (26,593) - (주)디시네마오브코리아 16,980,726 3,230,405 8,148,311 10,387,029 5,328,853 (1,775,072) (1,775,072) - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 7,484,410 4,378,135 3,695,520 114,814 7,962,814 (138,259) 107,574 - Myanmar Cineplex Co., Ltd. 1,920,998 3,082,326 1,109,673 - 4,402,914 567,230 712,714 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 926,886 2,386,680 1,603,490 - 4,176,344 500,535 544,056 85,581 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,093,543 3,138,635 841,058 - 4,528,058 705,715 806,643 352,272 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 4,180,618 6,389,592 3,039,077 - 7,945,703 511,258 920,596 1,050,935 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,782,303 1,715,083 1,190,772 - 4,600,344 1,023,501 1,150,087 479,375 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 2,810,753 1,579,429 636,960 - 2,681,573 352,706 466,507 207,036 CGV EMPIRE SDN. BHD 28,604 914,838 3,121,168 - - (515,866) (515,866) - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,357,087 1,151,144 944,300 - 3,115,196 285,802 399,024 288,175 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 9,518,463 1,533,508 3,867,646 - 7,492,732 1,804,983 2,051,267 1,171,974 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 16,745,787 7,162,832 12,500,388 - 11,785,866 797,855 1,144,379 495,545 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 7,425,520 1,835,980 3,430,703 - 6,306,780 1,250,970 1,454,983 956,054 합 계 96,197,268 91,744,673 45,482,340 12,032,089 80,543,315 8,850,823 10,018,174 8,176,947 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 SSV콘텐츠투자조합 25,343,773 12,542,448 37,236 - 2,985,171 517,965 517,965 - PT Graha Layar Prima Tbk. (*) 13,612,560 56,045,947 28,135,380 493,939 34,188,220 (3,275,148) (4,550,355) - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 7,833,113 46,285,826 182,328 1,455,267 6,090,181 2,288,648 3,084,089 - Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 994,850 3,705,075 1,992,907 - 505,774 (268,880) (408,744) - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 4,940,345 - - - 12,478 (59,654) (59,654) - (주)디시네마오브코리아 25,784,276 9,289,247 12,971,654 18,651,006 22,747,460 6,930,636 6,930,636 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 6,961,812 5,389,414 3,879,079 35,845 10,083,795 1,381,891 1,440,270 - Myanmar Cineplex Co., Ltd. 1,002,049 2,493,827 837,688 - 2,524,398 23,105 (476,876) - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,495,383 2,724,737 2,796,983 - 3,240,491 221,642 223,650 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,281,376 3,552,026 1,347,008 - 6,374,762 744,096 765,648 - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 5,768,827 7,368,482 3,511,285 - 9,933,509 1,009,075 1,084,132 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,432,284 1,918,986 988,923 - 5,212,446 1,087,647 1,117,211 103,418 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,111,285 1,727,191 912,721 - 3,554,801 469,742 505,756 131,613 CGV EMPIRE SDN. BHD 5,595 929,201 2,638,884 - - (650,743) (446,469) - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 4,007,691 1,081,883 1,123,631 - 4,145,942 656,018 693,031 192,874 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 12,177,026 1,264,924 5,424,542 - 9,450,033 2,752,942 2,804,834 945,185 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 14,543,591 7,704,796 10,306,703 - 13,466,589 1,756,745 1,842,347 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 9,200,110 1,854,006 4,358,168 - 8,673,088 2,200,835 2,244,763 758,230 합 계 141,495,946 165,878,016 81,445,120 20,636,057 143,189,138 17,786,562 17,312,234 2,131,320 (*) PT Graha Layar Prima Tbk.의 계속영업손익과 총포괄손익은 PT Graha Layar Prima Tbk.의 연결포괄손익계산서상 지배기업소유주지분에 귀속되는 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 SSV콘텐츠투자조합 514,107 35.52% 182,597 - 182,597 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 56,568,256 25.00% 14,142,064 620,312 14,762,376 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 3,308,020 20.00% 661,604 - 661,604 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 9,913,753 25.00% 2,478,438 - 2,478,438 (주)디시네마오브코리아 1,675,791 50.00% 837,896 - 837,896 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 8,052,211 49.00% 3,945,583 - 3,945,583 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,893,651 50.00% 1,946,826 - 1,946,826 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,710,076 49.00% 837,937 - 837,937 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 3,391,120 49.00% 1,661,649 - 1,661,649 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 7,531,133 45.00% 3,389,010 - 3,389,010 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 4,306,614 49.00% 2,110,241 - 2,110,241 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,753,222 49.00% 1,839,079 - 1,839,079 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,177,726) 25.00% (544,432) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,563,931 49.00% 1,746,326 - 1,746,326 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,184,325 49.00% 3,520,319 - 3,520,319 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 11,408,231 49.00% 5,590,033 - 5,590,033 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,830,797 50.00% 2,915,399 - 2,915,399 합 계 48,425,313 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 SSV콘텐츠투자조합 37,848,985 35.52% 13,442,915 38,204 13,481,119 PT Graha Layar Prima Tbk. (*) 41,029,573 14.75% 6,053,342 9,113,504 15,166,846 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 52,481,344 25.00% 13,120,336 620,312 13,740,648 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 2,707,018 20.00% 541,404 - 541,404 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 4,940,345 25.00% 1,235,086 - 1,235,086 (주)디시네마오브코리아 3,450,863 50.00% 1,725,432 - 1,725,432 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 8,436,302 49.00% 4,133,788 - 4,133,788 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 2,658,188 50.00% 1,329,094 - 1,329,094 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,423,137 49.00% 697,337 - 697,337 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 3,486,394 49.00% 1,708,333 - 1,708,333 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 9,626,024 45.00% 4,331,711 - 4,331,711 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 4,362,347 49.00% 2,137,550 - 2,137,550 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,925,755 49.00% 1,923,620 - 1,923,620 CGV EMPIRE SDN. BHD (1,704,088) 25.00% (426,022) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,965,943 49.00% 1,943,312 - 1,943,312 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 8,017,408 49.00% 3,928,530 - 3,928,530 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 11,941,684 49.00% 5,851,425 - 5,851,425 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 6,695,948 50.00% 3,347,974 - 3,347,974 합 계 77,223,209 (*) PT Graha Layar Prima Tbk.의 순자산은 PT Graha Layar Prima Tbk.의 연결재무상태표상 지배지분에 귀속되는 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 취득 연결범위변동 대체 지분법손익 기타증감 (*1) 기말 SSV콘텐츠투자조합 (*2) - 13,481,119 - - - 129,681 (13,428,203) 182,597 PT Graha Layar Prima Tbk. 80,022,767 15,166,846 28,993,871 34,693,096 (73,040,261) (568,507) (5,245,045) - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 13,740,648 - - - 777,538 244,190 14,762,376 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. (*3) 746,911 541,404 123,759 - - 6,157 (9,716) 661,604 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 (*4) 2,500,000 1,235,086 1,250,000 - - (6,648) - 2,478,438 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 1,725,432 - - - (887,536) - 837,896 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 4,133,788 - - - (67,747) (120,458) 3,945,583 Myanmar Cineplex Co., Ltd. (*5) 2,001,324 1,329,094 406,859 - - 283,615 (72,742) 1,946,826 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 599,352 697,337 - - - 245,262 (104,662) 837,937 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,708,333 - - - 345,800 (392,484) 1,661,649 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 4,331,711 - - - 230,066 (1,172,767) 3,389,010 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 2,137,550 - - - 501,516 (528,825) 2,110,241 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,923,620 - - - 172,826 (257,367) 1,839,079 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,943,312 - - - 140,043 (337,029) 1,746,326 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,928,530 - - - 884,442 (1,292,653) 3,520,319 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 5,851,425 - - - 390,949 (652,341) 5,590,033 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 3,347,974 - - - 625,485 (1,058,060) 2,915,399 합 계 120,970,505 77,223,209 30,774,489 34,693,096 (73,040,261) 3,202,942 (24,428,162) 48,425,313 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 SSV콘텐츠투자조합의 투자금을 회수하여 13,390백만원을 수령하였으며, 이에 따른 처분손실 38백만원을 연결포괄손익계산서에 관계기업투자손실로 인식하였습니다. 당기말 현재 SSV콘텐츠투자조합은 청산절차 진행 중입니다. (*3) 당기 중 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 124백만원을 추가로 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다. (*4) 당기 중 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합의 유상증자에 참여하여 1,250백만원을 추가로 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다.(*5) 당기 중 Myanmar Cineplex Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 407백만원을 추가로 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타증감 (*1) 기말 SSV콘텐츠투자조합 10,300,000 13,297,152 - 183,967 - 13,481,119 PT Graha Layar Prima Tbk. 16,335,800 15,838,185 - (483,202) (188,137) 15,166,846 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 12,969,626 - 572,162 198,860 13,740,648 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 623,152 - 623,152 (53,776) (27,972) 541,404 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 1,250,000 - 1,250,000 (14,914) - 1,235,086 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 - - 1,725,432 - 1,725,432 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 3,428,056 - 677,127 28,605 4,133,788 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 1,594,465 1,567,531 - 11,552 (249,989) 1,329,094 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. (*2) 599,352 430,705 157,044 108,605 983 697,337 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,333,166 - 364,607 10,560 1,708,333 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 3,843,851 - 454,084 33,776 4,331,711 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 1,692,257 - 532,947 (87,654) 2,137,550 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,805,787 - 230,173 (112,340) 1,923,620 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,804,081 - 321,448 (182,217) 1,943,312 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,487,786 - 1,348,941 (908,197) 3,928,530 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 4,948,675 - 860,805 41,945 5,851,425 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,974,549 - 1,100,418 (726,993) 3,347,974 합 계 65,802,920 69,421,407 2,030,196 7,940,376 (2,168,770) 77,223,209 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 157백만원을 추가 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기 미반영 지분법손실 누적 미반영 지분법손실 CGV EMPIRE SDN. BHD 128,967 589,869 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 84,971 - 84,971 3,695,706 - 3,695,706 건 물 184,004 (19,540) 164,464 16,586,202 (2,358,732) 14,227,470 합 계 268,975 (19,540) 249,435 20,281,908 (2,358,732) 17,923,176 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 전기초 3,695,706 16,586,202 20,281,908 전기말 3,695,706 16,586,202 20,281,908 연결범위변동 99,981 214,359 314,340 처분액 (*) (3,695,706) (16,586,202) (20,281,908) 외화환산조정 (15,010) (30,355) (45,365) 당기말 84,971 184,004 268,975 감가상각누계액: 전기초 - (1,940,277) (1,940,277) 감가상각비 - (418,455) (418,455) 전기말 - (2,358,732) (2,358,732) 연결범위변동 - (16,138) (16,138) 감가상각비 - (39,356) (39,356) 처분액 (*) - 2,393,603 2,393,603 외화환산조정 - 1,083 1,083 당기말 - (19,540) (19,540) 장부금액: 전기초 3,695,706 14,645,925 18,341,631 전기말 3,695,706 14,227,470 17,923,176 당기말 84,971 164,464 249,435 (*) 연결실체는 당기 중 국내 소재 투자부동산을 처분하였으며, 이에 따른 처분이익 310백만원과 처분손실 1,367백만원을 연결포괄손익계산서에 기타영업외손익으로 인식하였습니다. (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 106,446 796,142 임대원가(감가상각비) (39,356) (418,455) 투자부동산처분이익 310,294 - 투자부동산처분손실 (1,366,852) - 13. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 87,379,275 85,804,739 497,514,679 2,553,967 200,683 410,966,528 25,976,195 1,110,396,066 취득금액 - - 22,514,949 - 580,032 53,615,407 105,870,681 182,581,069 처분금액 - - (3,210,754) - - (6,092,490) (1,148,591) (10,451,835) 연결범위 변동 - - 137,513,255 - 150,341 168,473,940 4,969,844 311,107,380 외화환산조정 - 158,150 (13,343,173) - (46,510) (20,059,388) 98,645 (33,192,276) 기타증(감)액 - - 55,747,959 (357,023) - 20,801,535 (83,271,493) (7,079,022) 매각예정자산 대체 - - - - - (1,675,645) (751,394) (2,427,039) 기말금액 87,379,275 85,962,889 696,736,915 2,196,944 884,546 626,029,887 51,743,887 1,550,934,343 감가상각누계액: 기초금액 - (17,638,420) (144,987,475) (795,699) (95,058) (268,262,575) - (431,779,227) 감가상각비 - (2,219,112) (41,729,405) (473,369) (102,514) (57,478,419) - (102,002,819) 처분금액 - - 2,509,976 - - 5,310,615 - 7,820,591 연결범위 변동 - - (44,192,669) - (104,375) (82,251,650) - (126,548,694) 외화환산조정 - (42,921) 5,195,816 - 13,145 9,343,381 - 14,509,421 기타증(감)액 - - 745 161,381 - (7,154) - 154,972 매각예정자산 대체 - - - - - 1,642,775 - 1,642,775 기말금액 - (19,900,453) (223,203,012) (1,107,687) (288,802) (391,703,027) - (636,202,981) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - (1,489,280) - (1,489,280) 처분금액 - - - - - 47,260 - 47,260 기말금액 - - - - - (1,442,020) - (1,442,020) 정부보조금: 기초금액 - - (710,000) - - - - (710,000) 취득금액 - - - - - (14,400) - (14,400) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - 300 - 60,300 기말금액 - - (650,000) - - (14,100) - (664,100) 장부금액: 기초금액 87,379,275 68,166,319 351,817,204 1,758,268 105,625 141,214,673 25,976,195 676,417,559 기말금액 87,379,275 66,062,436 472,883,903 1,089,257 595,744 232,870,740 51,743,887 912,625,242 ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 87,379,275 85,479,200 401,910,723 2,313,093 103,500 339,619,032 36,108,929 952,913,752 취득금액 - - 33,567,465 92,701 97,183 56,809,011 109,769,420 200,335,780 처분금액 - - (8,911,162) - - (5,768,500) (98,398) (14,778,060) 외화환산조정 - 325,539 1,756,879 825 - 1,272,516 6,765 3,362,524 기타증(감)액 - - 69,190,774 147,348 - 19,034,469 (119,810,521) (31,437,930) 기말금액 87,379,275 85,804,739 497,514,679 2,553,967 200,683 410,966,528 25,976,195 1,110,396,066 감가상각누계액: 기초금액 - (15,359,469) (117,425,830) (398,692) (52,087) (229,005,151) - (362,241,229) 감가상각비 - (2,214,237) (31,328,849) (487,748) (42,971) (43,122,562) - (77,196,367) 처분금액 - - 3,993,251 - - 4,264,804 - 8,258,055 외화환산조정 - (64,714) (228,003) (61) - (401,497) - (694,275) 기타증(감)액 - - 1,956 90,802 - 1,831 - 94,589 기말금액 - (17,638,420) (144,987,475) (795,699) (95,058) (268,262,575) - (431,779,227) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - (1,673,613) - (1,673,613) 처분금액 - - - - - 184,333 - 184,333 기말금액 - - - - - (1,489,280) - (1,489,280) 정부보조금: 기초금액 - - (770,000) - - - - (770,000) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - - - 60,000 기말금액 - - (710,000) - - - - (710,000) 장부금액: 기초금액 87,379,275 70,119,731 283,714,893 1,914,401 51,413 108,940,268 36,108,929 588,228,910 기말금액 87,379,275 68,166,319 351,817,204 1,758,268 105,625 141,214,673 25,976,195 676,417,559 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 55,940,384 11,802,400 6,226,020 11,647,354 - 127,198,292 212,814,450 취득금액 - 15,344 1,175,300 - - 17,785,222 18,975,866 처분금액 - (9,798) - - - (816,266) (826,064) 연결범위 변동 (*) 697,878,915 - - - 199,625,857 31,262,141 928,766,913 외화환산조정 (99,921,611) - - - (29,970,107) (5,475,848) (135,367,566) 기타증(감)액 - 70,104 - - - 7,194,294 7,264,398 매각예정자산 대체 - - - - - (11,757,921) (11,757,921) 기말금액 653,897,688 11,878,050 7,401,320 11,647,354 169,655,750 165,389,914 1,019,870,076 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (8,987,155) - (79,040,245) (98,267,718) 무형자산상각비 - - - (989,975) (11,193,789) (18,545,615) (30,729,379) 처분금액 - - - - - 816,077 816,077 연결범위 변동 - - - - - (10,672,496) (10,672,496) 외화환산조정 - - - - 1,216,526 1,804,110 3,020,636 기타증(감)액 - - - - - 10,993 10,993 매각예정자산 대체 - - - - - 8,655,295 8,655,295 기말금액 - (9,450,101) (790,217) (9,977,130) (9,977,263) (96,971,881) (127,166,592) 장부금액: 기초금액 55,940,384 2,352,299 5,435,803 2,660,199 - 48,158,047 114,546,732 기말금액 653,897,688 2,427,949 6,611,103 1,670,224 159,678,487 68,418,033 892,703,484 (*) 당기 중 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.와의 사업결합으로 영업권 665,561백만원이 인식되었으며, 분리가능한 무형자산을 별도로 식별하여 공정가치로 측정한 결과 영업네트워크 199,626백만원, 기타무형자산 9,498백만원이 인식되었습니다. 또한 PT Graha Layar Prima Tbk.와의 사업결합으로 영업권 32,317백만원이 인식되었습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 56,294,080 10,325,824 6,226,020 11,390,663 84,021,479 168,258,066 취득금액 - 7,395 - - 13,877,905 13,885,300 처분금액 (353,696) - - (22,959) (655,758) (1,032,413) 외화환산조정 - - - - (11,084) (11,084) 기타증(감)액 - 1,469,181 - 279,650 29,965,750 31,714,581 기말금액 55,940,384 11,802,400 6,226,020 11,647,354 127,198,292 212,814,450 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (8,049,608) (49,261,119) (67,551,045) 무형자산상각비 - - - (955,156) (30,369,547) (31,324,703) 처분금액 - - - 17,609 610,900 628,509 외화환산조정 - - - - (20,479) (20,479) 기말금액 - (9,450,101) (790,217) (8,987,155) (79,040,245) (98,267,718) 장부금액: 기초금액 56,294,080 875,723 5,435,803 3,341,055 34,760,360 100,707,021 기말금액 55,940,384 2,352,299 5,435,803 2,660,199 48,158,047 114,546,732 (2) 영업권의 손상검사 연결실체는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 CJ CGV(주) 씨제이 포디플렉스(주) UVD Enterprise Ltd. CJ VIETNAM COMPANY LIMITED MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 할인율 5.68 5.42 19.62 10.90 11.40 영구성장율 - - 1.00 1.00 2.90 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결실체의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.현금흐름은 연결실체가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2016년 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결실체의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.연결실체의 지분율 고려시 관련 영업권이 배부된 현금창출단위의 추정 회수가능액은장부금액을 2,073백만원 초과하고 있습니다. 경영진은 영구성장률이 0.02% 하락할 경우, 추정 회수가능액이 장부금액과 같게 될 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 해당 국가 및 산업의 장기평균성장률에 미달하는 영구성장률을 적용하였습니다 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,070백만원과1,966백만원이며 전액 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 15. 기타의 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 25,831,481 - 14,667,160 - 금융리스부채 17,897,607 15,674,903 132,041 52,982 임대보증금 1,501,413 645,853 2,475,399 422,000 현재가치할인차금 - - (35,229) - 파생상품부채 - 110,926 - 112,733 합 계 45,230,501 16,431,682 17,239,371 587,715 (2) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율(%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 임대보증금 당기말 - 2,147,266 2,147,266 - 전기말 5.3 2,897,399 2,862,170 (35,229) (3) 금융리스 ① 리스계약의 주요내용연결실체는 당기말과 전기말 현재 공기구비품에 대해 IMAX Corporation 등과 금융리스계약을 체결하여 관련 자산 및 부채를 각각 계상하고 있습니다. ② 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 95,124,201 12,787,864 감가상각누계액 (51,559,039) (10,271,862) 장부금액 43,565,162 2,516,002 ③ 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미래최소리스료 이자 최소리스료의현재가치 미래최소리스료 이자 최소리스료의현재가치 1년 이내 20,805,955 (2,908,348) 17,897,607 141,603 (9,562) 132,041 1 ~ 5년 19,118,668 (3,443,765) 15,674,903 55,229 (2,247) 52,982 합 계 39,924,623 (6,352,113) 33,572,510 196,832 (11,809) 185,023 16. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 11,488,048 - 8,865,285 - 부가세예수금 7,427,038 - 6,581,526 - 선수금 65,683,774 - 66,753,535 - 선수수익 20,290,765 2,971,384 3,051,606 264,787 종업원급여부채 21,385,233 532,855 16,994,201 403,672 이연수익 1,624,634 14,628,291 - 13,277,699 포인트충당부채 - 908,951 - 961,335 판매보증충당부채 223,678 - 202,633 - 기타충당부채 - 5,349,566 164,535 4,600,000 합 계 128,123,170 24,391,047 102,613,321 19,507,493 (2) 이연수익연결실체는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 16,253백만원 및 13,278백만원의 수익을 이연하였습니다. (3) 포인트충당부채 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 961,335 943,591 증가 3,688,475 2,958,245 감소 (3,428,137) (2,940,501) 매각예정부채 대체 (312,722) - 기말금액 908,951 961,335 포인트충당부채는 포인트의 적립원천, 제공될 대가의 공정가치, 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 합리적으로 추정하고 있습니다. (4) 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 202,633 76,913 증가 178,719 200,915 감소 (157,674) (75,195) 기말금액 223,678 202,633 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상 등에 충당하기 위하여 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 17. 사채 및 차입금당기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. 연결실체의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금: 원화단기차입금 102,268,000 14,945,350 외화단기차입금 110,232,661 52,111,379 소 계 212,500,661 67,056,729 유동성 장기차입금: 원화장기차입금 1,814,024 20,222,288 외화장기차입금 34,985,407 8,789,989 소 계 36,799,431 29,012,277 유동성 사채: 사채 99,951,113 29,965,660 합 계 349,251,205 126,034,666 사 채 149,691,446 249,417,549 장기차입금: 원화장기차입금 321,801,019 26,913,994 외화장기차입금 216,600,715 176,782,204 소 계 538,401,734 203,696,198 합 계 688,093,180 453,113,747 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 당좌차월 2017.06.23 3.94 7,968,000 7,600,000 한국산업은행 일반대출 2017.12.15 3.71 4,100,000 4,100,000 한국산업은행 당좌차월 2017.10.13 단기한도대출금리 + 2.35 200,000 10,000 신한은행 (*) 일반대출 2017.11.23 CD + 0.8% 50,000,000 - 신한은행 일반대출 2016.07.08 11.64 - 940,000 KEB하나은행 일반대출 2016.05.01 5.80 - 1,000,000 국민은행 구매자금대출 2016.10.29 6.73 - 766,020 국민은행 일반대출 2016.10.29 6.66 - 529,330 국민은행 시설대출 2017.11.23 2.64 40,000,000 - 합 계 102,268,000 14,945,350 (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 13백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ② 외화단기차입금 (단위:천원,HKD,USD,RMB,VND,TRY) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 HSBC 일반대출 2017.01.11~ 2017.01.19 1M HIBOR+ 1.75 8,810,376(HKD 56,538,380) 11,148,366(HKD 73,727,703) HSBC 일반대출 2016.04.02 4.90 - 1,461,600(VND 28,000,000,000) HSBC 일반대출 2017.01.02 11.70 22,283,300(TRY 65,000,000) - KEB하나은행 일반대출 2017.07.21 3M HIBOR+ 1.40 14,281,819(HKD 91,650,000) 13,858,396(HKD 91,650,000) KEB하나은행 일반대출 2017.03.10 3M LIBOR+ 1.80 2,430,948(USD 2,000,000) - KEB하나은행 일반대출 2017.05.21 1M LIBOR+ 0.70 2,537,850(USD 2,100,000) 3,281,600(USD 2,800,000) Star (HK) Industrial 환매조건부채권매도 2017.12.31 - 2,598,899(RMB 15,000,000) 2,677,231(RMB 15,000,000) 신한은행 일반대출 2017.10.13 3M LIBOR+ 1.10 1,087,650(USD 900,000) 351,600(USD 300,000) 신한은행 일반대출 2017.01.25 3M MFC + 1.80 2,920,500(VND 55,000,000,000) 7,830,000(VND 150,000,000,000) 신한은행 일반대출 2017.01.20~ 2017.03.10 3M LIBOR+ 1.20 8,508,318(USD 7,000,000) - 신한은행 일반대출 2017.10.31 3M LIBOR+ 1.40 4,807,618(USD 4,000,000) - 한국스탠다드차타드은행 일반대출 2017.01.26 COF + 1.30 637,200(VND 12,000,000,000) 3,027,600(VND 58,000,000,000) 우리은행 일반대출 2017.01.27~ 2017.03.28 3M LIBOR+ 1.25 15,603,891(USD 12,837,700) - CJ America, Inc. 일반대출 2017.12.31 1.80 13,536,604(USD 11,201,161) - 공동기업 (*) 일반대출 2017.12.31 3.20 10,187,688(RMB 58,800,000) 8,474,986(RMB 47,484,232) 합 계 110,232,661 52,111,379 (*) 연결실체의 공동기업인 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co.,Ltd. 외 2개사로부터 차입하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 무보증사채 2016.10.25 3.21 - 30,000,000 한화투자증권(주) 2017.02.18 3.19 50,000,000 50,000,000 신한금융투자(주) 2017.11.07 2.31 50,000,000 50,000,000 한화투자증권(주) 2019.11.07 2.51 50,000,000 50,000,000 한화투자증권(주) 2018.04.14 1.93 50,000,000 50,000,000 하나금융투자(주) 2020.11.27 2.54 50,000,000 50,000,000 미래에셋대우(주) 소 계 250,000,000 280,000,000 사채할인발행차금 (357,441) (616,791) 유동성대체 (99,951,113) (29,965,660) 합 계 149,691,446 249,417,549 (4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 현대증권 중장기CP차입 2016.10.14 2.92 - 20,000,000 신한은행 시설자금대출 2018.11.19 CD + 1.12% 10,000,000 10,000,000 중국공상은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 - 중국농업은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 - 중국은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 - 수출입은행 정책자금대출 2021.11.22 2.43 200,000,000 - 신한캐피탈 시설자금대출 2017.01.25~ 2019.03.25 4.40 1,363,864 1,148,034 국민은행 (*) 시설자금대출 2018.11.19 CD + 0.98% 16,000,000 16,000,000 신한캐피탈 일반자금대출 2017.01.25~ 2019.04.25 5.06 6,590,371 - 소 계 323,954,235 47,148,034 현재가치할인차금 (339,192) (11,752) 유동성대체 (1,814,024) (20,222,288) 합 계 321,801,019 26,913,994 (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 2백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ② 외화장기차입금 (단위:천원,USD,VND,HKD) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 (*) 해외투자자금대출 2017.04.10 ~ 2019.01.10 3M LIBOR + 2.09 12,085,000(USD 10,000,000) 11,720,000(USD 10,000,000) 한국산업은행 (*) 해외투자자금대출 2017.07.09 ~ 2019.04.09 3M LIBOR + 1.79 48,340,000(USD 40,000,000) 46,880,000(USD 40,000,000) 한국산업은행 (*) 해외투자자금대출 2020.10.28 3M LIBOR + 1.79 12,085,000(USD 10,000,000) 11,720,000(USD 10,000,000) 한국산업은행 일반대출 2018.06.12 3M LIBOR + 1.73 3,605,714(USD 3,000,000) 3,476,933(USD 3,000,000) 한국산업은행 일반대출 2020.11.01 3M LIBOR + 1.95 18,152,235(USD 15,000,000) 17,648,820(USD 15,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2017.01.10 ~ 2018.04.10 3M LIBOR + 2.05 27,348,165(USD 22,500,000) 35,159,954(USD 30,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2019.12.17 3M LIBOR + 1.68 24,309,480(USD 20,000,000) 23,439,969(USD 20,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2020.05.18 3M LIBOR + 1.68 12,154,740(USD 10,000,000) 11,719,985(USD 10,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2020.12.16 3M LIBOR + 1.95 24,309,480(USD 20,000,000) 23,439,970(USD 20,000,000) Bank of America 일반대출 2017.01.15 ~ 2018.12.15 2.88 275,872(USD 228,276) 366,562(USD 312,767) 우리은행 일반대출 2020.03.31 ~ 2020.10.07 6.90 6,359,256(VND 119,760,000,000) - 신한은행 일반대출 2021.04.08 ~ 2021.09.28 6.80 14,098,050(VND 265,500,000,000) - HSBC 일반대출 2019.10.19 1M HIBOR + 1.80 24,153,650(HKD 155,000,000) - 한국산업은행 일반대출 2019.10.18 3M LIBOR + 1.69 24,309,480(USD 20,000,000) - 소 계 251,586,122 185,572,193 유동성대체 (34,985,407) (8,789,989) 합 계 216,600,715 176,782,204 (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 차입처 계약처 계약금액 통화선도환율 계약만기일 한국수출입은행 한국스탠다드차타드은행 매입 USD 10,000,000 \ 1,104.90 2019.01.10 한국산업은행 매입 USD 40,000,000 \ 1,078.15 2019.04.09 한국산업은행 매입 USD 10,000,000 \ 1,141.50 2020.10.28 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된통화선도계약 관련 평가이익 1,940백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 186,492,559 159,624,410 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 10,560,190 9,708,365 합 계 197,052,749 169,332,775 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 61,420,822 50,131,145 사외적립자산의 공정가치 (53,919,448) (42,288,256) 종업원급여부채 7,501,374 7,842,889 단기종업원급여부채 21,385,233 16,994,201 장기종업원급여부채 532,855 403,672 임원장기보상비용 678,062 1,513,833 총 종업원급여부채 30,097,524 26,754,595 연결실체는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.36%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 종업원급여부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 잔액 50,131,145 43,610,288 (42,288,256) (33,212,655) 7,842,889 10,397,633 연결범위변동 1,479,522 - - - 1,479,522 - 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 10,343,528 9,435,989 - - 10,343,528 9,435,989 이자원가(수익) 1,415,342 1,263,535 (1,198,680) (991,159) 216,662 272,376 소 계 11,758,870 10,699,524 (1,198,680) (991,159) 10,560,190 9,708,365 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - - - - - - - 보험수리적손익 - - - - - - (인구통계학적 가정) 410,179 (49,021) - - 410,179 (49,021) (재무적 가정) 554,927 (779,490) - - 554,927 (779,490) (경험조정) 2,555,095 2,246,507 - - 2,555,095 2,246,507 - 사외적립자산 손실 - - 546,037 331,750 546,037 331,750 소 계 3,520,201 1,417,996 546,037 331,750 4,066,238 1,749,746 기타 : 납부한 기여금 - - (13,100,000) (11,420,000) (13,100,000) (11,420,000) 급여 지급 (5,395,066) (4,363,783) 2,258,916 1,786,854 (3,136,150) (2,576,929) 관계사 승계 132,374 (1,232,880) (260,055) 1,216,954 (127,681) (15,926) 매각예정부채 대체 (122,590) - 122,590 - - - 순외환차이 (83,634) - - - (83,634) - 소 계 (5,468,916) (5,596,663) (10,978,549) (8,416,192) (16,447,465) (14,012,855) 기말 잔액 61,420,822 50,131,145 (53,919,448) (42,288,256) 7,501,374 7,842,889 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금 채권 53,917,039 42,285,847 국민연금전환금 2,409 2,409 합 계 53,919,448 42,288,256 (5) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 3.10% ~ 8.46% 3.10% ~ 3.30% 임금상승률 4.02% ~ 10.00% 3.75% ~ 6.13% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.32년입니다. ② 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 할인율 1% 증가 (3,079,560) 1% 감소 3,457,083 임금인상률 1% 증가 3,450,850 1% 감소 (3,131,393) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,HKD,USD,VND,RMB,TRY) 구 분 당좌대출 일반대출 어음할인대출 기업구매카드 원화 계 해외대출 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - 3,000,000 7,000,000 USD 14,000,000 HKD 91,650,000 우리은행 3,000,000 30,000,000 - 13,000,000 46,000,000 USD 20,000,000 VND 219,020,000,000 신한은행 - 15,000,000 50,000,000 10,000,000 75,000,000 USD 14,000,000 VND 640,000,000,000 한국스탠다드 차타드은행 - 4,500,000 - - 4,500,000 USD 10,000,000 메리츠종금 - - 30,000,000 - 30,000,000 - 국민은행 10,000,000 56,000,000 - - 66,000,000 - 한국씨티은행 - - - - - USD 10,000,000 한국산업은행 - 5,000,000 - - 5,000,000 USD 88,000,000 한국수출입은행 - 14,000,000 200,000,000 - 214,000,000 USD 82,500,000 HSBC - - - - - USD 30,000,000 RMB 66,785,000 TRY 90,000,000 Bank of America - - - - - USD 15,000,000 IS Bank - - - - - TRY 30,000,000 신한캐피탈 - 10,000,000 - - 10,000,000 - 중국은행 - 30,000,000 - - 30,000,000 - 중국농업은행 - 30,000,000 - - 30,000,000 - 중국공상은행 - 30,000,000 - - 30,000,000 - 합 계 15,000,000 226,500,000 280,000,000 26,000,000 547,500,000 USD 283,500,000 VND 859,020,000,000 HKD 91,650,000 RMB 66,785,000 TRY 120,000,000 (2) 소송사건 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 11건으로서 소송가액은 1,903백만원이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 76건으로서 4,542백만원입니다. 연결실체가 피고로 계류 중인 한국영화제작가협회와의 소송에서 연결실체는 1심 판결 결과 일부 패소(패소금액 2,453백만원)하였으나, 2015년 1월 중 2심 판결에서는 승소하였습니다. 이후 3심 소송이 제기되어 진행 중에 있습니 다. 상기 소송을 제외하고, 연결실체의 경영진은 계류 중인 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 지급보증 ① 당기말 현재 연결실체의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,HKD,RMB,VND,TRY) 제공한회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 씨제이씨지브이(주) CGI Holdings Ltd. USD 20,000,000 대출한도보증 우리은행 홍콩지점 H KD 91,650,000 USD 10,000,000 KEB하나은행 홍콩지점 RMB 66,785,000USD 20,000,000 HSBC USD 72,500,000 한국수출입은행 USD 10,000,000 신한은행 홍콩지점 USD 10,000,000 Bank of America USD 20,000,000 한국산업은행 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. VND 640,000,000,000 신한은행 베트남지점 USD 10,000,000 SC은행 베트남지점 USD 10,000,000 HSBC 베트남지점 USD 15,000,000 한국산업은행 베트남지점 VND 219,020,000,000 우리은행 베트남지점 CJ CGV America, Inc. USD 4,000,000 KEB하나은행 CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. USD 3,000,000 한국산업은행 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. USD 4,000,000 신한은행 미국지점 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. USD 10,000,000 한국씨티은행 TRY 90,000,000 HSBC 80,000,000 IBK캐피탈 등 PT Layer Persada USD 30,000,000 KEB하나은행 CJ CGV America LA, LLC. - 임대차계약보증 MADANG, LLC. 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. USD 3,500,000 대금 지급 이행 KEB하나은행 ② 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 65,795백만원의 지급보증을 받고 있습니다 . (4) 연결실체는 전기 중 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁2호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 190,000백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 7,513백만원 및 23,404백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. (5) 연결실체는 전기 중 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁2호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2018년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 미결제된 금리선도관련 평가이익 609백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였습니다 (6) 지배기업은 전기 중 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)(구,(주)시뮬라인)이 발행한전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사(하나금융투자(주))와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다.(7) 지배기업은 당기 중 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 비지배주주와 비지배주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 21,161,313 21,161,313 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 67,150,745 67,150,745 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 합 계 89,157,245 89,157,245 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 11,612,007 10,871,361 임의적립금 8,410,000 8,410,000 미처분이익잉여금 309,838,681 308,567,792 합 계 329,860,688 327,849,153 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 327,849,153 284,631,794 배당금 (7,406,460) (7,406,460) 당기순이익 5,621,660 52,199,239 -가감: 비지배지분 6,716,471 (255,332) 지배회사지분순이익 12,338,131 51,943,907 확정급여제도의 재측정요소 (2,920,136) (1,320,088) 기말금액 329,860,688 327,849,153 23. 기타의 자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 758,079 758,079 자본조정 (9,932,111) (7,506,936) 기타포괄손익누계액 (46,839,461) 240,866 합 계 (56,013,493) (6,507,991) (2) 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타의자본조정 (9,932,111) (7,506,936) (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (146,716) 68,851 해외사업환산손익 (47,261,284) (461,937) 지분법자본변동 568,539 633,952 합 계 (46,839,461) 240,866 24. 신종자본증권당기말과 전기말 현재 연결실체의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 구 분 권면총액 이자율 만기일 조기상환청구권 당기말 전기말 씨제이포디플렉스(주) (구,(주)시뮬라인) 무기명식 무보증 후순위 전환사채 15,000,000 15,000,000 3.20% 2045년 8월 24일 보유 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 80,000,000 - 4.70% 2046년 10월 27일 보유 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 전환사채 및 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 전환사채 및 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 비지배지분으로 분류하였습니다. 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 171,223,448 142,397,318 퇴직급여 9,493,459 7,970,538 복리후생비 31,890,327 19,815,517 소모품비 10,380,277 10,208,137 여비교통비 8,284,165 7,478,639 임차료 151,393,388 109,854,622 감가상각비 5,929,476 5,862,136 무형자산상각비 16,995,207 7,858,771 광고선전비 18,423,659 14,822,255 판매촉진비 9,487,236 8,618,233 건물관리비 85,645,264 66,453,285 지급수수료 95,664,552 88,829,527 기타 44,451,390 34,920,288 합 계 659,261,848 525,089,266 26. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품 등 변동액 95,852,229 76,117,481 급여 186,492,559 159,624,410 퇴직급여 10,560,190 9,708,365 복리후생비 33,572,784 21,641,290 소모품비 10,752,551 10,208,137 임차료 152,102,307 111,388,658 감가상각비 101,981,874 77,554,821 무형자산상각비 30,729,379 31,324,703 건물관리비 85,736,842 66,917,356 지급수수료 99,496,028 90,823,523 기타 555,546,129 472,247,043 합 계(*) 1,362,822,872 1,127,555,787 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 개발비 발생액(914,180천원)을 합산한 금액입니다. 27. 기타영업외손익(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손충당금환입 - 35,693 기타투자자산처분이익 - 1,398,932 기타의충당부채환입 - 23,000 유형자산처분이익 60,234 8,864 투자부동산처분이익 310,294 - 수수료수익 970,789 650,517 임대료수익 32,892 70,269 잡이익 9,546,123 9,047,138 합 계 10,920,332 11,234,413 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 784,565 - 유형자산처분손실 1,263,094 6,219,886 무형자산처분손실 9,987 403,904 투자부동산처분손실 1,366,852 - 기타투자자산처분손실 - 98,121 재고자산처분손실 - 26,679 기부금 3,364,966 2,832,553 잡손실 16,229,941 3,015,592 합 계 23,019,405 12,596,735 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,463,328 3,050,858 현금및현금성자산 1,981,128 1,801,860 대여금및수취채권 1,482,200 1,248,998 외환차익 2,161,180 2,044,114 현금및현금성자산 1,223,414 818,412 대여금및수취채권 813,808 1,161,864 상각후원가측정금융부채 123,958 63,838 외화환산이익 7,272,361 2,694,330 현금및현금성자산 1,803,177 1,015,327 대여금및수취채권 1,670,746 993,166 상각후원가측정금융부채 3,798,438 685,837 배당금수익 28,815 - 단기매매금융자산처분이익 - 434 매도가능금융자산처분이익 277,976 - 파생상품평가이익 2,647,945 13,101,114 파생상품거래이익 4,860,921 5,085,709 합 계 20,712,526 25,976,559 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 1,174 - (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 35,579,284 18,896,561 상각후원가측정금융부채 35,579,284 18,896,561 외환차손 2,291,168 2,625,342 현금및현금성자산 1,658,419 66,733 대여금및수취채권 478,589 2,418,920 상각후원가측정금융부채 154,160 139,689 외화환산손실 13,774,781 4,960,668 현금및현금성자산 434,284 181,751 대여금및수취채권 643,192 640,175 상각후원가측정금융부채 12,697,305 4,138,742 매도가능금융자산처분손실 2,625 497 매도가능금융자산손상차손 - 10,085 파생상품평가손실 - 112,733 파생상품거래손실 3,764,369 61,458 합 계 55,412,227 26,667,344 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 - 113,753 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 17,393,166 17,845,874 법인세환급액 (1,656,714) (585,952) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,730,581) 2,671,848 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 534,276 (1,554,607) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (169,010) 1,789,691 자본에 직접 반영된 법인세비용 971,209 420,576 법인세비용 12,342,346 20,587,430 연결실체는 전기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 당기 기업소득환류세제의 시행으로 인한 미환류소득은 발생하지 아니하 였습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 이연법인세자산(부채) 금 액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산평가손익 1,174 - (113,753) - 보험수리적손실 (4,090,354) 971,209 (1,749,746) 420,576 지분법자본변동 (65,413) - (37,450) - 합 계 (4,154,593) 971,209 (1,900,949) 420,576 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 17,964,006 72,786,668 적용세율에 따른 세부담액 3,916,321 17,152,374 조정사항 비공제비용 1,853,774 915,763 비과세수익 (739,487) (4,781) 세액공제 - (34,143) 일시적차이 중 이연법인세 미인식액 282,936 1,771,815 법인세환급액 (1,656,714) (585,952) 기타(세율차이 등) 8,685,516 1,372,354 법인세비용 12,342,346 20,587,430 평균유효세율 68.71% 28.28% (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 투자주식 (11,420,288) 5,442,714 (5,977,574) (2,371,194) 943,063 (1,428,131) 대손충당금 2,593,248 2,440,394 5,033,642 626,724 547,531 1,174,255 퇴직급여충당부채 3,429,338 4,698,928 8,128,266 754,454 1,088,433 1,842,887 감가상각비 7,653,467 (20,265,713) (12,612,246) 1,061,471 (3,779,765) (2,718,294) 무형자산상각비 5,694,095 2,092,018 7,786,113 1,214,828 456,434 1,671,262 파생상품평가손익 (4,321,046) 2,396,950 (1,924,096) (1,045,692) 580,061 (465,631) 재고자산평가손실 364,905 (81,396) 283,509 80,279 (17,907) 62,372 무형자산손상차손 790,219 - 790,219 191,233 - 191,233 미수수익 (107,237) (16,919) (124,156) (25,592) (4,440) (30,032) 미지급비용 1,124,006 4,744,394 5,868,400 204,041 727,737 931,778 외화환산 (116,504) (16,969) (133,473) (25,631) (3,733) (29,364) 영업권 (2,870,644) - (2,870,644) (694,696) - (694,696) 토지재평가 (52,828,873) 2,308,595 (50,520,278) (12,784,587) 558,680 (12,225,907) 기타충당부채 4,600,000 150,000 4,750,000 1,113,200 36,300 1,149,500 기타의무형자산 (1,557,285) (164,778,207) (166,335,492) (389,321) (32,944,051) (33,333,372) 기타 (5,976,421) 7,677,863 1,701,442 (1,542,086) 2,112,310 570,224 소 계 (52,949,020) (153,207,348) (206,156,368) (13,632,569) (29,699,347) (43,331,916) 이월결손금 17,048,383 (2,879,913) 14,168,470 3,750,644 (534,275) 3,216,369 이월세액공제 - - - 3,500,734 (2,670,496) 830,238 소 계 (35,900,637) (156,087,261) (191,987,898) (6,381,191) (32,904,118) (39,285,309) 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (*) (3,531,328) 3,436,126 (95,202) 합 계 (9,912,519) (29,467,992) (39,380,511) (*) 연 결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 95백만원은 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 투자주식 (5,648,682) (5,771,606) (11,420,288) (1,004,326) (1,366,868) (2,371,194) 대손충당금 4,181,182 (1,587,934) 2,593,248 1,005,827 (379,103) 626,724 퇴직급여충당부채 2,808,086 621,252 3,429,338 628,944 125,510 754,454 감가상각비 3,888,886 3,764,581 7,653,467 479,538 581,933 1,061,471 무형자산상각비 3,855,121 1,838,974 5,694,095 821,056 393,772 1,214,828 파생상품평가손익 (213,928) (4,107,118) (4,321,046) (51,771) (993,921) (1,045,692) 재고자산평가손실 366,035 (1,130) 364,905 80,528 (249) 80,279 무형자산손상차손 796,035 (5,816) 790,219 192,640 (1,407) 191,233 미수수익 (122,233) 14,996 (107,237) (28,168) 2,576 (25,592) 미지급비용 843,405 280,601 1,124,006 155,173 48,868 204,041 외화환산 (80,945) (35,559) (116,504) (17,808) (7,823) (25,631) 영업권 (2,870,644) - (2,870,644) (694,696) - (694,696) 토지재평가 (52,828,873) - (52,828,873) (12,784,587) - (12,784,587) 기타충당부채 7,860,353 (3,260,353) 4,600,000 1,902,205 (789,005) 1,113,200 기타의무형자산 (1,789,105) 231,820 (1,557,285) (447,276) 57,955 (389,321) 기타 2,135,759 (8,112,180) (5,976,421) 456,545 (1,998,631) (1,542,086) 소 계 (36,819,548) (16,129,472) (52,949,020) (9,306,176) (4,326,393) (13,632,569) 이월결손금 24,245,916 (7,197,533) 17,048,383 5,337,211 (1,586,567) 3,750,644 이월세액공제 - - - 2,421,120 1,079,614 3,500,734 소 계 (12,573,632) (23,327,005) (35,900,637) (1,547,845) (4,833,346) (6,381,191) 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (*) (5,457,742) 1,926,414 (3,531,328) 합 계 (7,005,587) (2,906,932) (9,912,519) (*) 연 결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 3,531백만원은 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 이연법인세자산 6,022,051 7,456,972 이연법인세부채 (45,402,562) (17,369,491) 상계후 금액 (39,380,511) (9,912,519) 30. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순이익 12,338,131,271 51,943,906,729 가중평균유통보통주식수 21,161,313 21,161,313 기본주당이익 583 2,455 (2) 희석주당이익당기와 전기 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 매각예정 처분집단 연결실체는 2016년 4월 4일 이사회에서 CJ ONE 사업을 씨제이올리브네트웍스(주)에 양도하기로 결정하였으며, 처분예정일은 2017년 1월입니다.당기말 현재 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 유형자산 784,264 무형자산 3,102,626 기타의 유동금융자산 902,860 기타의 유동자산 37,500 매각예정자산 4,827,250 기타의 유동금융부채 1,171,102 기타의 유동부채 3,360,336 종업원급여부채 2,307 기타의 비유동부채 312,722 매각예정부채 4,846,467 상기 매각예정자산과 부채는 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 장부금액으로 측정하고 있습니다. 32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업① 연결실체의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 지 역 종속기업 하위종속기업 국내/중국미국/홍콩 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 미국 CJ CGV America, Inc. CJ CGV America LA, LLC. 홍콩/중국 CGI Holdings Ltd. CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd.UVD Enterprise Ltd.PanJin CGV Cinema Co., Ltd.CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd.CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd.CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd.Vietnam Cinema 1 Company Ltd.ShangHai C Media Co., Ltd.CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd.YANTAI CGV CINEMA CO., Ltd.CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd.ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd.CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd.CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd.Liaoning CGV Cinema Co., Ltd.CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd.CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd.Wuhu CGV Cinema Co., Ltd.CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd.CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd.YuYao CGV Cinema Co., Ltd.CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd.Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd.Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd.CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd.Henan CGV Cinema Co., Ltd.CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd.NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd.DaLian CGV Cinema Co., Ltd.CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd.CGV (Xian) Cinema Co., Ltd.Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd.Yanji CGV Cinema Co., Ltd.CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd.Yunnan CGV Cinema Co., Ltd.Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd.Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd.Zunyi CGV Cinema Co., Ltd.CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. British Virgin Islands/베트남 Envoy Media Partners Ltd. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 싱가폴 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. - Crown Jade Company Pte. Ltd. - 국내/터키 보스포러스인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 홍콩 IKT Holdings Limited - Wisely Act Limited JAVA Investment Limited KSAMO Holdings Limited KTM Investment Limited APOLLON Investment Limited EWIGEN FRIEDEN LIMITED Beyond the limit Limited Coruscant Anglo Capital Limited Dickinson Hansen Limited Great Golden China Limited 인도네시아 PT Graha Layar Prima Tbk. PT Graha Layar Mitra ② 당기말 현재 관계기업, 공동기업 및 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계기업 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 관계기업 SSV콘텐츠투자조합 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 공동기업 (주)디시네마오브코리아 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. Myanmar Cineplex Co., Ltd. ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 기타 특수관계기업 씨제이제일제당(주) 씨제이헬스케어(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이푸드빌(주) 씨제이돈돈팜(주) 씨제이씨푸드(주) (주)씨제이오쇼핑 (주)원지 (주)씨제이월디스 (주)씨제이헬로비전 씨제이텔레닉스(주) (주)슈퍼레 이 스 씨제이대한통운(주) 씨제이파워캐스트(주) (주)아트서비스 (주)시네마서비스 씨제이이앤엠(주) (주)메조미디어 넷마블게임즈(주) 스튜디오드래곤(주) 케이밸리(주) 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이건설(주) 씨제이엠디원(주) CJ Shenyang Feed Co., Ltd. CJ Qingdao Foods Co., Ltd. CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. CJ Vina Agri Co. Ltd. CJ VINA FOOD CO., LTD. Fides Food System Co., Ltd. CJ IMC CO., LTD. CJ GLS China (Shanghai) Ltd. CJ korea express Freight Vietnam Co., Ltd. SCJ TV Shopping Co., Ltd. CJ korea express U.S.A. Corporation CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. CJ IMC VIETNAM CO., LTD. CJ Olive Young(Shanghai) Corporation CJ E Vietnam Co., Ltd. CJ E Hong Kong Limited (구, FICCJM Asia Limited) CJ E America, Inc. CJ America, Inc. CJ China, Ltd. CJ Beijing Bakery Co., Ltd. CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. CJ(중국)자문유한회사 CJ Entertainment America L.L.C CJ International Trading Corp. (주)조이렌트카 씨앤아이레저산업(주) 타임와이즈인베스트먼트(주) CJ Korea express MEXICO SADE CV (구.CJ GLS Central America, S.A.DE.CV) KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. 씨제이디지털뮤직(주) CJ-SC GLOBAL MILLING LLC CJ FOODS VIETNAM CO., LTD 에스지생활안전(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계구 분 특수관계자명 매출 기타매출 유형자산매각 투자부동산매각 배당금수익 매입 유형자산 취득 무형자산 취득 기타매입 배당금지급 지배기업 CJ(주) 36,511 - - - - - - 11,765 4,245,071 2,889,950 관계기업 SSV콘텐츠투자조합 - - - - 3,090,000 - - - - - Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 108,654 - - - - 13,520 - - 110 - PT Graha Layar Prima Tbk. (*) 611,573 - - - - - - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 341 - - - - - - - 650,106 - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - - - - - - 392,350 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 124,119 - - - - 78,604 - - 68,316 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 139,580 - - - 85,581 43,273 - - 267 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 176,940 - - - 352,272 45,933 - - 137 - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 221,246 - - - 1,050,935 76,968 - - 246 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 40,429 - - - 479,375 72,313 - - - - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 46,599 - - - 207,036 23,066 - - 34,158 - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 40,475 - - - 288,175 43,639 - - 512 - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 492,183 - - - 1,171,974 11,254 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 176,205 - - - 495,545 132,388 - - 157,443 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 93,281 - - - 956,054 - - - 12,986 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 328,418 3,023 - - - 33,878 - - 5,819,588 - 씨제이헬스케어(주) 375,275 - - - - - - - 2,160 - 씨제이프레시웨이(주) 43,851 - - - - 27,851,919 - - 100,088 - 씨제이푸드빌(주) 3,890,461 10,284 - - - 5,671,169 270,508 - 5,458,260 - 씨제이돈돈팜(주) 2,204 - - - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 1,744 - - - - - - - - - (주)원지 864 - - - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 404,268 391,539 - - - - - - 26,507 - (주)씨제이월디스 1,024 115 - - - - - - 545 - (주)씨제이헬로비전 55,990 60 - - - - - - 69,828 - 씨제이텔레닉스(주) 4,312 - - - - - - - 2,039,732 - (주)슈퍼레이스 60 - - - - - - - 900,000 - 씨제이대한통운(주) 74,637 - - - - 617,998 55,581 - 531,821 - 씨제이파워캐스트(주) 82,410,153 - - - - 9,000 - 10,895 3,562,948 - (주)아트서비스 111,042 - - - - - - - - - (주)시네마서비스 865 - - - - 1,889,732 - - - - 씨제이이앤엠(주) 2,776,567 18,165 - 16,831,747 - 52,224,455 - 71,000 1,440,647 - (주)메조미디어 2,634 - - - - - - - 23,000 - 넷마블게임즈(주) 1,359 1 - - - - - - - - 케이밸리(주) 538 - - - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 3,263 - - - - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 735,723 19,154 - - - 312,595 459,517 7,055,476 28,385,653 - 씨제이건설(주) 63,917 - 51,450 - - 16,583 - - 619,948 - 씨제이엠디원(주) 1,493 - - - - - - - - - CJ Shenyang Feed Co., Ltd. - 430,483 - - - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - - 203,277 - - - - CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 558 - - - - - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 165 - - - - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 65 - - - - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 22 - - - - - - - - - CJ IMC CO., LTD. - - - - - 15,740 331,629 - - - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - - - - - - 45,721 - CJ korea express Freight Vietnam Co., Ltd. 2,477 - - - - - 57,388 - 286 - CJ Korea express MEXICO SADE CV (구.CJ GLS Central America, S.A.DE.CV) - - - - - - - - 37,848 - SCJ TV Shopping Co., Ltd. - - - - - - 272,967 - - - CJ korea express U.S.A. Corporation - - - - - - - - 21,591 - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - - - 717,585 - KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. - - - - - 32,030 - - - - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - 2,066 - - - - - - 318 - CJ IMC VIETNAM CO., LTD. 33 - - - - - - - 16,361 - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - 12,385 - - - 626,393 622,585 435,629 3,169,733 - CJ E Vietnam Co., Ltd. 28,778 - - - - 200,869 - - - - CJ E Hong Kong Limited (구, FICCJM Asia Limited) - - - - - - - - 60,929 - CJ E America, Inc. 464 - - - - - - - 3,637,808 - CJ America, Inc. 5,713 - - - - - - - 75,474 - CJ China, Ltd. - - - - - - - - 49,991 - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 83,187 - - - 24,280 - - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 10,430 - - - - 35,731 - - 7,272 - CJ(중국)자문유한회사 - - - - - - - - 681,177 - CJ Entertainment America L.L.C - - - - - - - - 20,361 - CJ International Trading Corp. - - - - - 905,227 - - 3,571 - (주)조이렌트카 - - - - - - - - 364,200 - 씨앤아이레저산업(주) 324 - - - - - - - - - 타임와이즈인베스트먼트(주) 1,915 - - - - - - - - - 씨제이디지털뮤직(주) - - - - - - - - 7,408 - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 13 - - - - - - - - - CJ FOODS VIETNAM CO., LTD 24 - - - - - - - - 에스지생활안전(주) - 4,554 - - - - - - 109,987 - 합 계 93,649,779 975,016 51,450 16,831,747 8,176,947 91,211,834 2,070,175 7,584,765 63,570,048 2,889,950 (*) PT Graha Layar Prima Tbk.의 거래내역은 종속기업으로 편입되기 전까지의 거래 내역입니다. ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 배당금수익 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 배당금지급 지배기업 CJ(주) 41,080 - - - - 9,615 3,686,200 2,889,950 관계기업 PT Graha Layar Prima Tbk. 1,339,673 2,640 - - - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED - - - - - - 596,217 - Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 254,587 - - 1,691 - - - - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - 672,190 - - 130,620 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 116,849 - - 22,236 - - 34,468 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 40,278 - - 9,934 - - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 177,247 - - 16,358 - - - - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 184,150 - - 2,880 - - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 136,749 - 103,418 23,780 - - 3,537 - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 65,903 - 131,613 11,588 - - 24,902 - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 30,278 - 192,874 16,117 - - 6,367 - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - 945,185 25,161 - - 12,522 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 471,127 - - 49,112 - - 55,473 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 139,525 - 758,230 20,931 - - 13,417 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 176,838 469,704 - 85,254 - - 5,719,817 - 씨제이헬스케어(주) 30,350 33,713 - - - - 7,884 - 씨제이프레시웨이(주) 26,302 176,490 - 27,802,342 - - 87,305 - 씨제이푸드빌(주) 3,718,653 66,643 - 4,508,836 372,058 50,000 5,140,308 - 씨제이돈돈팜(주) 312 - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 1,035 - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 591,107 639,526 - - - - 33,350 - (주)씨제이월디스 2,087 345 - - - - 1,255 - (주)씨제이헬로비전 38,909 107 - - - - 693 - 씨제이텔레닉스(주) 5,547 23,950 - - - - 1,910,694 - (주)슈퍼레이스 991 - - - - - 100,000 - 씨제이대한통운(주) 56,919 416,866 - 300,812 283,648 - 311,034 - 씨제이파워캐스트(주) 525,948 20,254 - 6,387 14,800 145,920 3,295,585 - (주)아트서비스 15,591 - - - - - - - (주)시네마서비스 1,273 - - - - - - - 씨제이이앤엠(주) 4,486,069 1,422,979 - 56,044,512 - 590,000 1,742,592 - (주)메조미디어 1,999 - - - - - - - 넷마블게임즈(주) 654 1,794 - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 473,985 421,847 - 22,180 515,161 5,872,561 24,970,794 - 씨제이건설(주) 20,719 31,319 - 20,687 - - 1,348,829 - 씨제이엠디원(주) 1,011 - - - - - - - CJ Shenyang Feed Co., Ltd. - 6,634 - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 92,993 - - - - Fides Food System Co., Ltd. - - - - - - 14,964 - CJ IMC CO., LTD. - - - 135 253,767 - - - CJ korea express Freight Vietnam Co., Ltd. - - - - 179,468 - - - SCJ TV Shopping Co. Ltd. - 1,224 - - - - 116,099 - CJ korea express U.S.A. Corporation - - - - 37,058 - 6,748 - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - 29,051 - - 264,098 - KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. - - - 42,762 50,473 - 90,420 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - - - - - - 43,912 - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - - 77,768 963,847 2,323,032 1,326,369 - CJ E Tianjin Co., Ltd. 149,164 - - - - - - - CJ E Vietnam Co., Ltd. - 19,572 - 10,478 - - - - Shanghai Yiheya Media Co., Ltd. - - - - - - 4,480 - ImaginAsian Entertainment, Inc. - 15,105 - - - - - - CJ E America, Inc. - - - - - - 3,833,288 - CJ America, Inc. - - - - - - 382 - CJ China, Ltd. - - - - - - 139,448 - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 2,142 - 25,610 - - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. - - - 39,286 - - 7,912 - CJ(중국)자문유한회사 - - - - - - 342,780 - CJ Entertainment America L.L.C - - - 110,045 - - 27,539 - CJ International Trading Corp. - - - 706,984 - - 92,304 - (주)조이렌트카 - - - - - - 251,953 - 씨앤아이레저산업(주) 3,199 - - - - - 560,266 - (주)재산커뮤니케이션즈 79,030,734 - - - - 15,000 613,440 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 200 - - - - - - - 합 계 92,357,042 3,772,854 2,131,320 90,798,100 2,670,280 9,006,128 56,970,265 2,889,950 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 3,314 - - 40 1,716 - 468,025 - 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 105,813 - - 20 - - 251 - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED - - - 3 - - - - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 18,699 - - 166,732 - - 82,371 2,037,538 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. - - - 6,647 - - 3,680 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,235 - - 302 - - 825 - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. - - - 6,501 - - 4,786 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. - - - 142 - - 833 - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - 356 - - 148 1,018,769 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. - - - 429 - - 348 - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - - 1,171,974 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 11,955 - - 124,664 - - 73,242 7,131,381 Myanmar Cineplex Co., Ltd. - - - 483,400 - - - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. - - - 960,636 - - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 84,634 - - 492,765 2,886 - 1,353,949 - 씨제이헬스케어(주) 86,658 - - 24,393 - - 344 - 씨제이프레시웨이(주) 66,007 - - 100,055 9,231,828 - 15,444 - 씨제이푸드빌(주) 202,351 110,000 - 1,517,261 862,994 870,000 4,551,209 - 씨제이돈돈팜(주) 181 - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 173 - - - - - - - (주)원지 1,951 - - 162 - - - - (주)씨제이오쇼핑 39,172 - - 2,146,137 - - 2,797,404 - (주)씨제이월디스 - - - 996 - - 93,406 - (주)씨제이헬로비전 110,718 - - 192,032 - - 14,526 - 씨제이텔레닉스(주) 16,870 - - 24,170 - - 201,450 - 씨제이대한통운(주) 52,637 - - 242,924 97,962 - 133,997 - 씨제이파워캐스트(주) 33,042,157 - - 18,029 - - 741,580 - (주)아트서비스 3,245 - - 59 - - - - 씨제이이앤엠(주) 1,060,979 380,635 - 1,222,658 10,199,860 - 620,449 - (주)메조미디어 4,859 - - 765 - - - - 케이밸리(주) 1,274 - - 198 - - - - 스튜디오드래곤(주) 1,001 - - 60 - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 28,211,294 - - 2,744,245 174,659 60,000 10,527,223 - 씨제이건설(주) 8,272 - - 5,074,268 - - 1,080,378 - 씨제이엠디원(주) 2,085 - - 252 - - - - CJ Shenyang Feed Co., Ltd. - - - 6,370 - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 29,448 - 1,005 - CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 568 - - - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 158 - - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 75 - - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 17 - - - - - - - CJ korea express Freight Vietnam Co., Ltd. 602 - - - 16,075 - - - SCJ TV Shopping Co., Ltd. - - - - 113,507 - - - CJ korea express U.S.A. Corporation - - - - - - 8,882 - KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. - - - - - - 46,390 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - - 5,053,085 - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - 1,351,828 2,794 11,019 - 37,567 - CJ E Vietnam Co., Ltd. 14,254 - - - 45,185 - - - CJ E America, Inc. - - - - - - 433,528 - CJ America, Inc. 1,269 - - 2,538 - - - 13,536,604 CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - - 7,455,887 164,919 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. - - - 10,652 - - 2,342 - CJ International Trading Corp. - - - - - - 84,607 - (주)조이렌트카 - - - - - - 56,604 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 153 - - 131 - - - - CJ IMC VIETNAM CO., LTD. 20 - - - - - - - 씨제이디지털뮤직(주) - - - - 35,701 - 6,975 - CJ FOODS VIETNAM CO., LTD - - - 18 - - - - 에스지생활안전(주) - - - - - - 36,393 - 합 계 63,154,650 490,635 6,404,913 24,201,665 20,987,759 930,000 23,480,161 23,724,292 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 5,278 - - 557 - - 387,388 - 관계기업 PT Graha Layar Prima Tbk. 1,803,063 - - 949,761 - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED - - - - - - 3,890 - Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 296,130 - - - - - - - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - - - - 113,925 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. - - - - - - - 2,098,925 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 414,946 - - - - - - - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - - - - - 1,049,462 CGV Empire SDN. BHD - - - 26,423 - - - - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - - 933,624 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 348,581 - - - - - - 5,326,599 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 9,442 - - 748,956 - - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 113,891 389,929 - 433,298 479 - 1,230,399 - 씨제이헬스케어(주) 31,232 - - 27,643 - - 392 - 씨제이프레시웨이(주) 25,070 - - 98,870 10,389,900 - 20,146 - 씨제이푸드빌(주) 201,003 110,000 - 1,134,230 1,135,225 860,000 1,973,705 -