CJ CGV 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요한국 영화시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다. 2017년 극장 관객수는 2억 1,987만명으로 2016년 대비 1.3% 증가하며 역대 최다 관객수를 경신했으며, 극장 매출액 또한 1조 7,566억원으로 전년 대비 0.8% 증가해 역대 최대치를 기록했습니다. 인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 2017년 기준으로 4.25회였으며, 연평균 극장관람횟수는 2011년 이후 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2018년 1분기 극장 관객수는 외화의 약세로 인하여 전년 동기 대비 1.9% 정도 감소하였습니다. 또한 동기간 한국영화 관람객은 전년 대비 11.6% 성장하였으며, 외국영화 관람객은 전년 대비 15.2% 감소하였습니다. 벌>이 587만명을 동원하며 1위에 올랐고, 는 539만으로 2위, 1987>은 529만으로 3위에 올랐습니다. 애니메이션 영화 가 351만, 그리고 코미디/드라마 영화 세상>이 342만을 동원하면서 각각 4, 5위를 기록하였습니다. ※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2018년 3월 한국 영화산업 결산 보고서 가. CGI HOLDINGS LIMITED CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 2009년 3월 26일 설립되었으며 주요업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 2개의 자회사와 40개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을주된 업종으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 중국에 100개 극장(연결대상 86개, 지분법대상 14개)을 운영하고 있고, 소유 지분율에 따라 연결대상법인과 지분법대상법인으로구분되어 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 생산설비현황 등을 참고하시기 바랍니다. 가-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 344,252,544 373,510,423 303,427,318 부채 186,814,170 189,423,190 121,895,391 자본 157,438,374 184,087,233 181,531,927 매출액 329,155 339,089 331,015 당기순이익 (5,025,278) (2,869,825) (4,053,962) 나. UVD ENTERPRISE LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED는 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 보고서 작성일 기준 현재 39개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 37개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요와 생산 설비 현황 등을 참고하시기 바랍니다. 나-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 304,943,350 299,006,799 251,931,564 부채 88,995 5,341,944 7,078,722 자본 304,854,355 293,664,855 244,852,842 매출액 700,552 709,641 633,952 당기순이익 5,606,839 (32,734) (849,695) 다. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 당사는 2011년 7월 베트남 극장사업 진출을 위해 ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED의 지분 92%를 취득(783억원)함으로써 베트남 시장 내 수위의 멀티플렉스 영화관 운영업체인 메가스타(ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED가 80%의 지분 소유)의 경영권을 확보하였습니다. 보고서 작성일 현재 ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED(당사가 100% 소유)가 소유한 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 의 지분율은 80%입니다. 보고서 작성일 현재 박스오피스를 기준으로 약 48%의 시장점유율을 지니고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 55개 극장, 337개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요와 생산설비 현황 등을 참고하시기 바랍니다. 다-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 145,227,020 137,579,601 113,988,991 부채 120,344,257 116,624,307 98,155,327 자본 24,882,763 20,955,294 15,833,664 매출액 130,639,196 111,083,691 91,032,085 당기순이익 6,526,314 5,027,391 2,486,880 라. 씨제이포디플렉스(주) 보고서 작성일 기준 당사는 씨제이포디플렉스(주)의 지분 90%를 소유하고 있습니다.씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 보고서 작성일 기준 58개국 498개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 라-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 107,393,261 90,716,910 60,358,266 부채 49,311,232 30,263,446 21,825,793 자본 58,082,029 60,453,464 38,532,473 매출액 69,064,385 52,279,572 47,647,606 당기순이익 (1,835,075) 5,127,700 6,238,049 마. CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. CGI HOLDINGS LIMITED(당사가 100% 소유)의 자회사로 보 고서 작성일 기준SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.를 58% 지배하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 마-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 104,338,136 84,778,654 55,448,881 부채 81,563,354 61,040,535 32,838,125 자본 22,774,782 23,738,119 22,610,756 매출액 20,351,597 21,612,960 19,912,910 당기순이익 361,542 1,800,429 1,277,872 바. PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 보고서 작성일 기준 당사는 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK를 51% 지배하고 있습니다. PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 CGV Blitz라는 브랜드로 인도네시아에서보고서 작성일 기준 46개 극장, 295개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 바-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 136,234,670 115,797,456 - 부채 48,553,548 17,225,147 - 자본 87,681,122 98,572,309 - 매출액 71,631,141 - - 당기순이익 1,176,599 - - 사. 보스포러스 인베스트먼트 주식회사 보고서 작성일 기준 당사는 보스포러스 인베스트먼트 주식회사를 52% 지배하고 있습니다. 터키 극장 법인 인수를 위한 SPC이며 기타 재무제표는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 사-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 605,702,180 606,021,850 - 부채 - - - 자본 605,702,180 606,021,850 - 매출액 - - - 당기순이익 (319,670) (1,002,858) - 아. MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S. MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.는 보스포러스 인베스트먼트 주식회사( 당사가 52 % 소유) 의 자회사로 보스포러스 인베스트먼트 주식회사는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.를 75% 지배하고 있습니다 . 당사는 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.의 이사회 의결권 과반수를 소유하여 2016년 6월 연결 대상 종속 법인으로 편입하였습니다. 아-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 96,302,194 116,448,163 - 부채 1,100 4,229 - 자본 96,301,094 116,443,934 - 매출액 - - - 당기순이익 (11,935) (40,113) - 자. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.의 자회사로 MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.는 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.를 100% 지배하고 있습니다. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는 2016년 6월 연결 대상 종속 법인으로 편입되었으며 Cinemaximum이라는 브랜드로 터키에서 보고서 작성기준일 현재 97개 극장, 851개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무제표 및 운영 사이트 현황은 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. 자-①. 3개년 요약 재무제표 (단위: 천원) 2017년 2016년 2015년 자산 247,653,754 312,195,810 - 부채 96,901,563 133,609,475 - 자본 150,752,191 178,586,335 - 매출액 210,922,741 114,828,812 - 당기순이익 7,310,242 (12,142,961) - 차. 시장의 경쟁구도 현재 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 오다가, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 카. 시장의 경쟁수단 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁수단은 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다.유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 2017년 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체의 94.2%를 차지하며, 매출점유율은 98.4%를 기록하였습니다. 인구 100만 명 당 스크린 수는 전년 보다 증가한 53.4개로 꾸준히 증가하고 있으며, 중소도시를 중심으로 신규 극장 개설이 늘어났습니다. 타. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '더 프라이빗 씨네마', '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, 스타리움, SoundX 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 테크놀로지적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 중국, 터키, 베트남 등의 진출을 통해 글로벌로 한 발 내디딘 당사는 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 당사만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브'라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CGV로 거듭나고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결 재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2018년 1분기 2017년 2016년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 티켓판매 278,667 63.2 1,042,960 60.8 914,869 63.9 매점판매 73,705 16.7 274,339 16.0 226,992 15.8 광고판매 40,247 9.1 166,254 9.7 138,989 9.7 장비판매 11,759 2.7 69,757 4.1 35,950 2.5 기타판매 36,802 8.3 161,077 9.4 115,445 8.1 합 계 441,179 100 1,714,387 100 1,432,245 100 영화요금은 일반 상영관과 '씨네드쉐프', '골드클래스', '4DX', 'IMAX' 등의 특화 포맷 상영관 금액이 차별화되어 있으며, 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 주요 원재료 당사 사업의 주요 원재료는 영화 콘텐츠와 매점 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산설비 현황 2018년 1분기말 기준 한국에서 149개 사이트, 중국에서 100개 사이트, 터키에서 97개사이트, 베트남에서 55개 사이트, 인도네시아에서 46개 사이트, 미얀마에서 7개 사이트, 미국에서 2개 사이트를 운영하고 있습니다. 국내 149개 사이트 중 102개는 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트이며, 나머지 47개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁상영관입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2018년 2017년 2016년 국내 직영 사이트 102 99 93 스크린 795 774 719 위탁 사이트 47 46 40 스크린 316 311 277 소계 사이트 149 145 133 스크린 1,111 1,085 996 해외 중국 사이트 100 100 81 스크린 795 795 636 터키 사이트 97 96 88 스크린 851 840 773 베트남 사이트 55 53 38 스크린 337 324 247 미국 사이트 2 2 1 스크린 11 11 3 인도네시아 사이트 46 42 27 스크린 295 274 185 미얀마 사이트 7 7 5 스크린 19 19 11 소계 사이트 307 300 240 스크린 2,308 2,263 1,855 총계 사이트 456 445 373 스크린 3,419 3,348 2,851 나. 생산실적 및 가동률 당사는 영화상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 당사는 영업본부에서 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다. 티켓매출은 조조, 평일, 휴일 등 시간대별, 요일별, 좌석위치별 요금차등제를 시행하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성다양화를 통한 매출극대화에 중점을 두고 있습니다. 스크린 광고는 매출전문 광고대행사를 통한 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기타매출은 위탁사이트수수료수익 및 부대사업장 매출로 이뤄지고 있습니다. 6. 수주 상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으 며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 - 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. - 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 133,408,106 127,257,251 196,031,371 매출채권 167,099,353 197,179,402 151,833,083 기타의 금융자산 77,996,519 81,070,404 116,115,646 파생상품자산 9,450,705 8,757,696 8,301,623 합 계 387,954,683 414,264,753 472,281,723 ② 손상차손현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 191,336,856 - 0.00% 234,816,671 - 0.00% 251,232,464 857 6개월 이하 0.42% 41,210,020 171,233 0.00% 35,111,121 2 0.04% 11,974,467 4,514 6개월 초과~1년 이하 2.90% 5,965,382 173,045 0.10% 3,660,762 3,490 0.96% 1,292,959 12,474 1년 초과 59.58% 17,139,473 10,211,581 69.34% 15,214,940 10,550,197 70.11% 11,597,998 8,131,314 합 계 - 255,651,731 10,555,859 - 288,803,494 10,553,689 - 276,097,888 8,149,159 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.③ 보증 연결재무제표 주석 20의 (1) 및 주석 32의 (5) 에 서와 같 이 당사는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 31,995 백만원 및 32,142백만원입니다. - 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 107,005,688 107,005,688 107,005,688 - - 미지급금 (*) 178,352,604 178,352,604 178,352,604 - - 사 채 264,635,311 279,798,993 56,752,125 223,046,868 - 단기차입금 229,798,870 234,746,026 234,746,026 - - 장기차입금 586,602,949 605,173,394 102,287,909 502,885,485 - 장기미지급금 28,599,214 52,356,455 3,035,173 21,674,468 27,646,814 기타의 유동금융부채 25,008,925 59,925,446 59,925,446 - - 기타의 비유동금융부채 69,346,145 72,902,118 - 71,602,530 1,299,588 합 계 1,489,349,706 1,590,260,724 742,104,971 819,209,351 28,946,402 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,985,997 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 (*) 202,115,745 202,115,745 202,115,745 - - 사 채 199,723,593 210,503,075 54,543,350 155,959,725 - 단기차입금 254,686,822 259,134,365 259,134,365 - - 장기차입금 592,339,765 615,545,957 97,378,120 518,167,837 - 장기미지급금 29,218,978 50,790,502 - 22,013,772 28,776,730 기타의 유동금융부채 26,535,284 26,740,026 26,740,026 - - 기타의 비유동금융부채 64,308,497 68,207,477 - 66,907,889 1,299,588 합 계 1,486,914,681 1,551,023,144 757,897,603 763,049,223 30,076,318 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,029,866 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 (*) 153,559,442 153,559,442 153,559,442 - - 사 채 249,642,559 261,827,000 105,037,250 156,789,750 - 단기차입금 212,500,661 216,558,615 216,558,615 - - 장기차입금 575,201,165 625,793,386 51,794,664 573,998,722 - 장기미지급금 23,403,738 56,924,525 - 22,995,160 33,929,365 기타의 유동금융부채 45,054,053 47,962,401 47,962,401 - - 기타의 비유동금융부채 16,431,682 19,875,447 - 19,875,447 - 합 계 1,392,823,166 1,499,530,682 691,942,238 773,659,079 33,929,365 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. - 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등 입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 15,001,707 - 18,428 44,683 14,409,525 - 18,772 190,257 27,816,336 - 20,835,868 11,337 매출채권및기타채권 27,473,638 1,248,196 - 3,987,574 36,184,592 1,531,555 - 3,162,195 44,716,774 1,751,862 - 6,018,306 매입채무및기타채무 (21,554,795) - - (567,384) (20,821,278) - - (884,184) (2,719,351) (370,973) - (786,788) 금융리스부채 (562,647) - - - (710,980) - - - (11,861,660) - - - 차입금 (236,360,618) - - - (238,851,879) - - - (295,654,089) - - (2,598,900) 총노출액 (216,002,715) 1,248,196 18,428 3,464,873 (209,790,020) 1,531,555 18,772 2,468,268 (237,701,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 통화선도 42,660,000 - - - 49,552,250 - - - 72,510,000 - - - 순노출액 (173,342,715) 1,248,196 18,428 3,464,873 (160,237,770) 1,531,555 18,772 2,468,268 (165,191,990) 1,380,889 20,835,868 2,643,955 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 전전기 당기말 전기말 전전기말 USD 1,072.29 1,130.84 1,160.50 1,066.50 1,071.40 1,208.50 VND 0.0472 0.0519 0.0519 0.0468 0.0472 0.0531 IDR 0.0790 0.0845 0.0872 0.0775 0.0790 0.0898 RMB 168.56 167.46 174.40 169.68 163.65 173.26 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (21,600,272) 21,600,272 (20,979,002) 20,979,002 (23,770,199) 23,770,199 통화선도 4,266,000 (4,266,000) 4,955,225 (4,955,225) 7,251,000 (7,251,000) 순노출액 (17,334,272) 17,334,272 (16,023,777) 16,023,777 (16,519,199) 16,519,199 VND 124,820 (124,820) 153,156 (153,156) 138,089 (138,089) IDR 1,843 (1,843) 1,877 (1,877) 2,083,587 (2,083,587) RMB 등 346,487 (346,487) 246,827 (246,827) 264,396 (264,396) ② 이자율위험 - 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 고정이자율: 금융자산 19,415,950 15,701,649 22,342,071 금융부채 (822,581,313) (802,211,130) (784,670,601) 합 계 (803,165,363) (786,509,481) (762,328,530) 변동이자율: 금융자산 134,924,316 128,158,559 195,584,742 금융부채 (344,797,441) (350,407,523) (368,679,114) 합 계 (209,873,125) (222,248,964) (173,094,372) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (1,048,911) 1,048,911 (1,111,245) 1,111,245 (865,417) 865,417 이자율스왑 571,043 (571,043) 243,440 (243,440) 330,000 (330,000) 현금흐름민감도(순액) (477,868) 477,868 (867,805) 867,805 (535,417) 535,417 ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. - 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 10,551,500 - - 10,551,500 770,000 9,781,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500 - 500 - - 파생상품자산 (*2)(*3) - 9,450,705 - - 9,450,705 968,040 8,482,665 소 계 - 20,002,205 500 - 20,002,705 1,738,040 18,264,165 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 138,048,454 - - - 138,048,454 - - 매출채권 167,099,353 - - - 167,099,353 - - 기타의 금융자산 77,996,519 - - - 77,996,519 - - 소 계 383,144,326 - - - 383,144,326 - - 금융자산 합계 383,144,326 20,002,205 500 - 403,147,031 1,738,040 18,264,165 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*2)(*4) - 62,467,834 - - 62,467,834 4,501,498 57,966,336 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 107,005,688 107,005,688 - - 미지급금 - - - 178,352,604 178,352,604 - - 사채 및 차입금 - - - 1,081,037,130 1,081,037,130 - - 장기미지급금 - - - 28,599,214 28,599,214 - - 기타의 금융부채 - - - 31,887,235 31,887,235 - - 소 계 - - - 1,426,881,871 1,426,881,871 - - 금융부채 합계 - 62,467,834 - 1,426,881,871 1,489,349,705 4,501,498 57,966,336 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다.(*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 6,749백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,757,696 - - - 8,757,696 275,031 8,482,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 132,572,271 - - 132,572,271 - - 매출채권 - 197,179,402 - - 197,179,402 - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 10,552,000 - 10,552,000 - - 기타의 금융자산 - 81,070,403 - - 81,070,403 - - 소 계 - 410,822,076 10,552,000 - 421,374,076 - - 금융자산 합계 8,757,696 410,822,076 10,552,000 - 430,131,772 275,031 8,482,665 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*4) 53,739,023 - - - 53,739,023 2,522,182 51,216,841 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 - - - 202,115,745 202,115,745 - - 사채 및 차입금 - - - 1,046,750,181 1,046,750,181 - - 장기미지급금 - - - 29,218,978 29,218,978 - - 기타의 금융부채 - - - 37,104,758 37,104,758 - - 소 계 - - - 1,433,175,659 1,433,175,659 - - 금융부채 합계 53,739,023 - - 1,433,175,659 1,486,914,682 2,522,182 51,216,841 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였 습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가이익 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.(*4) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동 성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가손실 51,300백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,301,623 - - - 8,301,623 8,218,860 82,763 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 199,522,589 - - 199,522,589 - - 매출채권 - 151,833,083 - - 151,833,083 - - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 11,004,530 - 11,004,530 - - 기타의 금융자산 - 116,115,646 - - 116,115,646 - - 소 계 - 467,471,318 11,004,530 - 478,475,848 - - 금융자산 합계 8,301,623 467,471,318 11,004,530 - 486,777,471 8,218,860 82,763 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 110,926 - - - 110,926 110,926 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,029,866 117,029,866 - - 미지급금 - - - 153,559,442 153,559,442 - - 사채 및 차입금 - - - 1,037,344,385 1,037,344,385 - - 장기미지급금 - - - 23,403,738 23,403,738 - - 기타의 금융부채 - - - 61,374,809 61,374,809 - - 소 계 - - - 1,392,712,240 1,392,712,240 - - 금융부채 합계 110,926 - - 1,392,712,240 1,392,823,166 110,926 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동 성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품자산 관련 평가이익 83백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. - 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약 만기 1년 이내 매도풋옵션 190,000,000 나. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 부채총계 (a) 1,675,922,018 1,682,438,285 1,621,292,084 자본총계 (b) 764,814,432 777,662,561 920,480,929 현금및현금성자산 (c) 138,048,454 132,572,271 199,522,589 사채 및 차입금 (d) 1,081,037,130 1,046,750,181 1,037,344,385 순차입금 (e)=(d)-(c) 942,988,676 914,177,910 837,821,796 부채비율 (f)=(a)÷(b) 219% 216% 176% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 123% 118% 91% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방(계약처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 금리선도 KRW 190,000,000,000 신영증권(주) 2015.08.28 2018.08.27 매매목적회계 3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리의 변동 리스크를 없애기 위해 금리 선도계약 체결 통화선도계약 USD 5,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.01.10 2019.01.10 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 6,250,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.04.09 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 6,250,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.04.16 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 6,250,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.05.07 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 6,250,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2014.06.17 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD 10,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2015.10.28 2020.10.28 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 총수익교환스왑(*1) KRW 15,000,000,000 하나금융투자(주) 2015.08.24 2018.08.24 매매목적회계 씨제이포디 플렉스(주)(舊,(주)시뮬라인) 가 발행한 30년 만기 영구전환사채에 대하여 계약기한내 차액정산에 대한 TRS(Toal Return Swap) 계약 총수익교환스왑(*2) KRW 290,000,000,000 메리츠종합금융증권(주) 2016.04.04 2021.04.04 매매목적회계 보스포러스인베스트먼트(주)의 보통주 29,000,000주에 대하여 계약기한 내 차액정산에대한 TRS(Toal Return Swap) 계약 (*1) 지배기업은 종속기업인 씨제이포디 플렉스(주)(舊,(주)시뮬라인)가 발행한 전환사채(권면총액 150 억원)의 인수회사(하나금융투자(주))와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다.(*2) 당 사는 전기 중 당사의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각 시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다.※ 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가손실 352백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 〔유동자산〕 451,290 457,609 514,188 ㆍ당좌자산 434,757 439,723 497,376 ㆍ재고자산 16,533 17,886 16,812 〔비유동자산〕 1,989,446 2,002,492 2,027,585 ㆍ투자지분증권 49,098 46,602 48,425 ㆍ투자부동산 43,092 43,196 249 ㆍ유형자산 1,005,091 1,001,984 912,625 ㆍ무형자산 689,001 727,736 892,703 ㆍ이연법인세자산 6,225 10,171 6,022 ㆍ비유동매출채권 29,604 26,348 978 ㆍ기타비유동금융자산 44,999 43,897 67,234 ㆍ기타비유동자산 122,338 102,558 99,346 자 산 총 계 2,440,736 2,460,101 2,541,773 〔유동부채〕 797,755 868,351 815,390 〔비유동부채〕 878,167 814,087 805,902 부 채 총 계 1,675,922 1,682,438 1,621,292 〔지배지분〕 309,519 307,985 373,585 ㆍ자본금 10,581 10,581 10,581 ㆍ자본잉여금 89,157 89,157 89,157 ㆍ이익잉여금 318,166 319,944 329,861 ㆍ기타의자본항목 Δ108,385 Δ111,697 Δ56,013 〔비지배지분〕 455,295 469,677 546,896 ㆍ비지배지분 455,295 469,677 546,896 자 본 총 계 764,814 777,663 920,481 매출액 441,179 1,714,387 1,432,245 영업이익 19,176 86,243 70,337 당기순이익 2,885 10,036 5,622 지배회사지분순이익 Δ5,308 Δ1,403 12,338 비지배지분순이익 8,194 11,439 Δ6,716 주당순이익(단위: 원) Δ251 Δ66 583 연결에 포함된 회사 수 62 61 67 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제20기 1분기 제19기 제18기 〔유동자산〕 155,173 175,962 245,267 ㆍ현금및현금성자산 45,193 37,330 92,624 ㆍ매출채권 59,836 85,805 85,147 ㆍ재고자산 5,131 5,881 4,157 ㆍ기타유동금융자산 18,559 24,015 36,851 ㆍ기타유동자산 26,280 22,931 21,660 ㆍ매각예정자산 - - 4,827 ㆍ미수법인세환급액 174 - - 〔비유동자산〕 1,420,584 1,419,697 1,394,352 ㆍ투자지분증권 845,247 845,113 838,149 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ유형자산 455,570 454,513 419,607 ㆍ무형자산 19,959 20,449 20,497 ㆍ이연법인세자산 4,738 2,911 - ㆍ기타비유동금융자산 23,770 23,945 41,397 ㆍ기타비유동자산 71,300 72,765 74,702 자산총계 1,575,756 1,595,659 1,639,619 〔유동부채〕 451,774 491,534 498,828 〔비유동부채〕 615,909 576,691 591,763 부채총계 1,067,683 1,068,225 1,090,591 〔자본금〕 10,581 10,581 10,581 〔자본잉여금〕 89,157 89,157 89,157 〔이익잉여금〕 412,928 432,289 453,882 〔기타의자본항목〕 Δ4,593 Δ4,593 Δ4,593 자본총계 508,073 527,434 549,027 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 220,160 932,126 914,597 영업이익 1,112 43,921 61,992 당기순이익 Δ11,954 Δ13,299 37,268 주당순이익 Δ565 Δ628 1,761 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_20_1_씨제이씨지브이(171114)_v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 451,290,168,613 457,608,512,337 현금및현금성자산 138,048,453,627 132,572,270,858 매출채권 137,495,298,323 170,830,944,269 재고자산 16,533,101,988 17,886,274,593 기타유동금융자산 53,000,712,413 56,482,780,303 기타유동자산 105,600,116,892 79,803,755,852 당기법인세자산 612,485,370 32,486,462 비유동자산 1,989,446,280,551 2,002,492,333,564 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 49,097,864,571 46,602,218,895 투자부동산 43,091,552,637 43,195,517,671 유형자산 1,005,091,025,212 1,001,983,720,050 기타무형자산 689,000,930,594 727,736,094,592 이연법인세자산 6,224,718,380 10,170,761,240 장기매출채권 및 기타비유동채권 29,604,054,581 26,348,457,418 기타비유동금융자산 44,998,512,307 43,897,319,739 기타비유동자산 122,337,622,269 102,558,243,959 자산총계 2,440,736,449,164 2,460,100,845,901 부채 유동부채 797,754,912,495 868,351,549,122 단기매입채무 107,005,687,670 117,985,997,458 단기미지급금 180,006,660,425 203,475,319,293 단기차입금 229,798,869,756 254,686,821,989 유동성사채 49,997,491,035 49,981,429,067 유동성장기차입금 83,348,653,854 80,157,039,353 미지급법인세 3,128,440,378 8,995,520,480 기타유동금융부채 25,008,924,622 26,535,284,090 기타유동부채 119,460,184,755 126,534,137,392 비유동부채 878,167,105,017 814,086,735,536 사채 214,637,820,766 149,742,164,474 장기차입금 503,254,294,770 512,182,725,914 장기미지급금 28,599,214,130 29,218,978,335 비유동종업원급여충당부채 7,874,249,989 5,446,226,332 이연법인세부채 29,850,000,455 30,090,305,557 기타비유동금융부채 69,346,144,545 64,308,496,934 기타비유동부채 24,605,380,362 23,097,837,990 부채총계 1,675,922,017,512 1,682,438,284,658 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 309,519,079,080 307,985,312,852 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 318,165,710,235 319,944,353,479 기타자본구성요소 (108,384,532,823) (111,696,942,295) 비지배지분 455,295,352,572 469,677,248,391 자본총계 764,814,431,652 777,662,561,243 자본과부채총계 2,440,736,449,164 2,460,100,845,901 연결 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 441,179,496,219 441,179,496,219 405,518,421,328 405,518,421,328 매출원가 214,868,686,040 214,868,686,040 203,289,991,555 203,289,991,555 매출총이익 226,310,810,179 226,310,810,179 202,228,429,773 202,228,429,773 판매비와관리비 207,135,107,933 207,135,107,933 187,647,940,662 187,647,940,662 영업이익(손실) 19,175,702,246 19,175,702,246 14,580,489,111 14,580,489,111 금융수익 2,978,732,920 2,978,732,920 9,070,224,117 9,070,224,117 금융원가 20,336,342,449 20,336,342,449 32,142,826,526 32,142,826,526 기타이익 2,495,655,719 2,495,655,719 9,710,013,921 9,710,013,921 기타손실 2,948,652,658 2,948,652,658 1,871,747,421 1,871,747,421 관계기업투자이익 1,643,609,644 1,643,609,644 1,297,382,979 1,297,382,979 관계기업투자손실 (107,245,280) (107,245,280) (257,299,209) (257,299,209) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,901,460,142 2,901,460,142 386,236,972 386,236,972 법인세비용 16,148,243 16,148,243 (1,534,914,982) (1,534,914,982) 당기순이익(손실) 2,885,311,899 2,885,311,899 1,921,151,954 1,921,151,954 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (5,308,423,998) (5,308,423,998) (4,387,682,213) (4,387,682,213) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 8,193,735,897 8,193,735,897 6,308,834,167 6,308,834,167 기타포괄손익 (17,874,132,122) (17,874,132,122) (104,502,250,811) (104,502,250,811) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (76,695,997) (76,695,997) 53,213,525 53,213,525 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (99,604,085) (99,604,085) 63,774,455 63,774,455 법인세효과 22,908,088 22,908,088 (10,560,930) (10,560,930) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (17,797,436,125) (17,797,436,125) (104,555,464,336) (104,555,464,336) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 959,281,312 959,281,312 (3,171,571,345) (3,171,571,345) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (18,756,717,437) (18,756,717,437) (101,383,892,991) (101,383,892,991) 총포괄손익 (14,988,820,223) (14,988,820,223) (102,581,098,857) (102,581,098,857) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,026,151,641) (2,026,151,641) (47,960,694,902) (47,960,694,902) 총 포괄손익, 비지배지분 (12,962,668,582) (12,962,668,582) (54,620,403,955) (54,620,403,955) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (251) (251) (207) (207) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (251) (251) (207) (207) 연결 자본변동표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 329,860,688,120 56,013,492,591 373,585,097,197 546,895,832,055 920,480,929,252 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,387,682,213 4,387,682,213 6,308,834,167 1,921,151,954 보험수리적손익 22,184,641 22,184,641 31,028,884 53,213,525 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 3,171,571,345 3,171,571,345 3,171,571,345 환율변동 40,423,625,985 40,423,625,985 60,960,267,006 101,383,892,991 배당금지급 7,406,459,550 7,406,459,550 7,406,459,550 연결대상범위의 변동 비지배지분분배금 1,986,919,921 1,986,919,921 2017.03.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 318,088,730,998 99,608,689,921 318,217,942,745 490,288,508,179 808,506,450,924 2018.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 319,944,353,479 111,696,942,295 307,985,312,852 469,677,248,391 777,662,561,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) 10,966,377,419 10,966,377,419 1,153,618,860 12,119,996,279 당기순이익(손실) 5,308,423,998 5,308,423,998 8,193,735,897 2,885,311,899 보험수리적손익 30,137,115 30,137,115 46,558,882 76,695,997 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 959,281,312 959,281,312 959,281,312 환율변동 2,353,128,160 2,353,128,160 21,109,845,597 18,756,717,437 배당금지급 7,406,459,550 7,406,459,550 7,406,459,550 연결대상범위의 변동 57,564,000 57,564,000 비지배지분분배금 2,630,410,097 2,630,410,097 2018.03.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 318,165,710,235 108,384,532,823 309,519,079,080 455,295,352,572 764,814,431,652 연결 현금흐름표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 26,200,712,563 14,187,390,830 당기순이익(손실) 2,885,311,898 1,921,151,954 당기순이익조정을 위한 가감 60,528,445,525 64,635,569,050 법인세비용 16,148,242 (1,534,914,982) 퇴직급여 3,280,602,827 3,219,283,059 감가상각비 34,760,409,981 31,087,514,712 무형자산상각비 5,970,223,013 8,790,571,976 대손상각비 136,108,927 715,933,542 외화환산손실 466,344,348 3,107,789,166 이자비용 10,322,295,115 8,977,997,751 기타의 대손상각비 10,489,107 (4,190,693) 파생금융자산평가손실 8,884,320,821 19,421,827,237 파생금융자산거래손실 68,530,710 18,096,481 금융자산처분손실 351,509 519,650 유형자산처분손실 533,248,861 468,188,313 무형자산처분손실 25,723,134 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 107,245,280 257,299,209 투자자산처분손실 363,002,979 기타 현금의 유출 없는 비용등 2,531,265,743 2,259,693,869 이자수익 (1,060,102,270) (1,205,959,386) 외화환산이익 (518,936,570) (7,568,016,218) 재고자산평가손실환입 (25,839,459) (10,046,282) 파생금융자산평가이익 (780,251,451) (20,959,075) 파생금융자산거래이익 (1,219,178) 유형자산처분이익 (41,677,670) (13,328,099) 매각예정비유동자산처분이익 (2,112,423,542) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (1,643,609,644) (1,297,382,979) 배당금수익 (16,396,978) (17,514,700) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (2,498,048,051) (266,193,760) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (28,754,711,621) (34,951,867,463) 매출채권의 감소(증가) 31,192,846,241 29,001,709,073 기타유동금융자산의 감소(증가) 8,024,011,701 3,216,449,288 기타유동자산의 감소(증가) (20,041,540,785) (12,402,622,953) 재고자산의 감소(증가) 2,421,296,568 (2,072,035,804) 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 2,196,479,133 250,282,160 매입채무의 증가(감소) (10,719,222,830) (14,538,530,717) 미지급금의 증가(감소) (30,651,493,246) (18,775,265,632) 기타유동금융부채의 증가(감소) (6,263,913,955) 1,028,922,836 기타유동부채의 증가(감소) (6,166,425,606) (19,225,884,064) 장기미지급금의 증가(감소) (101,086,736) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 47,652,471 16,663,408 기타비유동부채의 증가(감소) 2,091,189,483 (427,132,212) 퇴직급여채무의 증가(감소) (934,201,763) (930,133,788) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 48,610,967 6,797,678 이자수취(영업) 1,256,522,466 1,354,158,869 배당금수취(영업) 13,871,858 1,980,991,274 이자지급(영업) (8,410,293,454) (9,115,823,934) 법인세납부(환급) (1,318,434,109) (11,636,788,920) 투자활동현금흐름 (55,290,044,319) (34,573,805,820) 매도가능금융자산의 처분 8,922,331 485,980,350 기타금융자산의 처분 20,073,471,058 10,366,760,693 유형자산의 처분 731,268,073 543,745,825 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,302,454,311 단기금융상품의 취득 (4,267,203,288) (4,826,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (9,273,640) (18,000,000) 기타금융자산의 취득 (21,186,020,142) (3,485,341,534) 기타금융부채의 감소 (77,614,104) 조인트벤처에 대한 투자자산의 취득 (462,607,040) 유형자산의 취득 (48,351,168,284) (37,265,528,775) 무형자산의 취득 (2,212,426,323) (2,215,269,650) 재무활동현금흐름 32,496,162,277 (46,824,242,329) 사채의 증가 64,869,290,000 단기차입금의 증가 41,646,401,807 74,262,279,099 장기차입금의 증가 9,868,592,400 4,169,820,000 종속기업의 유상증자 57,903,660 사채의 상환 (50,000,000,000) 단기차입금의 상환 (65,513,104,095) (66,387,815,253) 유동성장기차입금의 상환 (6,848,923,512) (4,751,833,357) 장기차입금의 상환 (7,148,426,904) 비지배지분 분배금 (2,630,410,097) (1,986,919,921) 현금의기타유입(유출) (1,805,160,982) (2,129,772,897) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,406,830,521 (67,210,657,319) 기초현금및현금성자산 132,572,270,865 199,522,589,016 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,069,352,241 (7,483,111,540) 기말현금및현금성자산 138,048,453,627 124,828,820,157 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 10,581백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 8,257,000 39.02 국민연금관리공단 2,114,258 9.99 슈로더인베스트먼트 매니지먼트 리미티드 1,543,015 7.29 기타 9,247,040 43.70 합 계 21,161,313 100.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 주요영업활동 유효지분율 결산월 당분기말 전기말 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) 대한민국 장비제조 및판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ CGV America, Inc. 미국 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. 홍콩 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Envoy Media Partners Ltd. BritishVirginIslands 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Crown Jade Company Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 보스포러스인베스트먼트(주) 대한민국 해외투자업 52.23% 52.23% 12월 IKT Holdings Limited 홍콩 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 PT Graha Layar Prima Tbk. 인도네시아 영화관운영업 51.00% 51.00% 12월 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 대한민국 부동산투자 51.47% 51.47% 12월 CJ CGV ADG Investment Co., Limited 홍콩 해외투자업 70.00% - 12월 보스포러스인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 터키 해외투자업 39.29% 39.29% 12월 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 터키 영화관운영업 39.29% 39.29% 12월 CJ CGV America, Inc. CJ CGV America LA, LLC. 미국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. UVD Enterprise Ltd. 홍콩 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 UVD Enterprise Ltd. CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Henan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. ShangHai C Media Co., Ltd. 중국 광고대행업 58.00% 58.00% 12월 Envoy Media Partners Ltd. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 영화관운영업 80.00% 80.00% 12월 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 중국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED (구, SIMULINE(HONG KONG) LIMITED) 홍콩 해외투자업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 PT Graha Layar Prima Tbk. PT Graha Layar Mitra 인도네시아 영화관운영업 50.91% 50.91% 12월 (3) 종속기업 변동내역 ① 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 CJ CGV ADG Investment Co., Limited 출자설립 ② 당분기 중 종속기업에 대한 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 사 유 금액 유효지분율 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2,119,884 100.00% CGV (Tangshan) Cinema Co.,Ltd. 유상증자 1,059,942 100.00% UVD Enterprise Ltd. 유상증자 5,299,710 100.00% Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 1,059,942 100.00% (4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 123,086,964 50,928,920 72,158,044 16,894,702 (39,228) (39,228) 보스포러스인베스트먼트(주) 605,620,971 539 605,620,432 - (81,748) (81,748) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 6,826,823 611,056 6,215,767 1,650,952 154,360 370,756 Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 4,254,688 549,565 3,705,123 1,145,252 180,956 307,355 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 11,578,222 4,532,288 7,045,934 2,991,065 416,243 654,513 Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 7,158,895 1,832,691 5,326,204 1,696,452 259,212 440,942 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 10,635,854 2,187,983 8,447,871 2,726,830 373,239 662,583 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 15,820,408 4,612,336 11,208,072 4,189,114 374,778 709,740 Crown Jade Company Pte. Ltd. 3,709,168 5,889 3,703,279 - (1,312) 56,117 CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 21,910,659 6,950,020 14,960,639 4,913,619 485,383 1,002,908 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 6,070,686 2,206,266 3,864,420 999,701 (29,196) 108,986 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 8,531,114 2,311 8,528,803 - 72,606 33,361 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 7,994,382 1,084,136 6,910,246 2,029,192 114,085 356,334 Henan CGV Cinema Co., Ltd. 9,639,507 1,002,722 8,636,785 2,151,890 203,099 504,112 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 13,723,705 3,543,819 10,179,886 4,407,504 504,616 851,684 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 9,097,720 8,492,176 605,544 - (168,789) (171,431) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 8,390,703 5,120,523 3,270,180 420,071 (1,347,541) (1,361,997) CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 6,427,053 1,124,357 5,302,696 915,731 8,275 196,479 Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 7,616,702 679,021 6,937,681 928,934 169,870 411,469 Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 20,446,557 3,077,820 17,368,737 4,778,176 607,242 1,206,795 CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 3,070,164 394,761 2,675,403 723,567 123,135 214,625 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 19,342,637 3,989,898 15,352,739 4,007,758 138,275 679,845 CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 49,521,852 30,376,092 19,145,760 4,472,742 676,559 1,384,494 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 21,185,798 9,944,034 11,241,764 3,956,062 276,939 668,213 CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 30,066,126 4,423,197 25,642,929 7,719,399 1,092,598 1,972,056 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 10,973,629 1,989,308 8,984,321 2,650,349 344,700 653,940 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 4,222,322 609,544 3,612,778 944,476 96,881 222,448 Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 4,697,442 1,158,134 3,539,308 886,492 (101,768) 26,974 CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 4,093,032 1,647,183 2,445,849 584,985 (76,784) (13,842) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 8,555,501 1,179,522 7,375,979 1,321,948 104,159 363,249 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 3,283,363 677,390 2,605,973 634,882 (21,561) 71,677 SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 5,035 104,317 (99,282) - (1,601) (740) ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 2,262,611 1,961,354 301,257 384,962 85,663 93,874 CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 24,289,356 7,001,259 17,288,097 5,819,625 636,505 1,232,339 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 7,181,783 1,182,418 5,999,365 1,631,120 381,872 582,756 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 15,018,305 4,327,701 10,690,604 3,909,426 442,201 796,046 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 119,537,083 96,822,378 22,714,705 4,823,236 (893,322) (60,077) UVD Enterprise Ltd. 307,677,543 115,047 307,562,496 179,901 33,109 (2,591,569) Envoy Media Partners Ltd. 56,223,136 374,276 55,848,860 - 209,021 (47,748) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 154,230,356 128,748,977 25,481,379 31,991,986 809,766 598,616 CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 6,076,156 861,025 5,215,131 1,171,104 174,941 351,859 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 5,182,407 1,122,279 4,060,128 884,375 107,529 245,835 CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 17,646,337 2,823,399 14,822,938 3,081,148 199,282 720,247 CJ CGV America, Inc. 26,661,783 18,005,349 8,656,434 - (101,673) (141,360) CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 10,212,104 2,342,739 7,869,365 2,811,638 287,916 554,981 ShangHai C Media Co., Ltd. 1,715,156 1,078,722 636,434 1,298,479 146,253 164,610 CJ CGV America LA, LLC. 14,757,099 10,447,376 4,309,723 2,342,661 (790,531) (809,676) CGI Holdings Ltd. 346,802,228 191,979,295 154,822,933 77,673 (1,279,553) (2,615,441) Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 18,368,434 6,649,224 11,719,210 3,920,097 283,346 665,350 Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 3,878,893 534,679 3,344,214 - (33,310) 86,505 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 91,811,897 1,563 91,810,334 - (4,461) (4,490,760) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 235,790,955 84,996,748 150,794,207 62,732,177 10,028,318 2,552,426 IKT Holdings Limited 39,848,184 14,670 39,833,514 - (712) (327,146) CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 4,319,034 1,039,749 3,279,285 1,293,548 258,542 367,548 PT Graha Layar Prima Tbk. 123,624,594 39,291,322 84,333,272 19,220,085 (1,715,593) (3,347,850) PT Graha Layar Mitra 763,543 510,123 253,420 29,611 24,352 19,447 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 63,748,991 36,507,571 27,241,420 1,509,762 346,668 346,668 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 1,204,069 39,926 1,164,143 - (348) 41,032 CGV (ShangHai) Cinema Co., Ltd. 4,848,304 3,013,810 1,834,494 273,304 (383,660) (307,291) CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd. 5,624,034 2,107,280 3,516,754 1,552,384 5,326 130,147 CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd. 4,812,527 1,890,112 2,922,415 1,825 (332,870) (219,318) CJ CGV ADG Investment Co., Limited 191,972 - 191,972 - 1 91 ② 전기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 107,393,261 49,311,232 58,082,029 69,064,385 (1,835,075) (1,891,435) 보스포러스인베스트먼트(주) 605,702,180 - 605,702,180 - (319,670) (319,670) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 6,463,553 618,542 5,845,011 5,775,242 261,264 (73,510) Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 3,973,414 575,646 3,397,768 3,569,884 230,873 37,151 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 17,088,933 10,697,512 6,391,421 8,056,552 331,940 (31,886) Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 6,661,225 1,775,963 4,885,262 5,174,026 307,977 31,767 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 9,304,747 1,519,459 7,785,288 8,483,555 520,943 81,811 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 13,428,075 5,049,627 8,378,448 11,766,998 468,701 (7,072) Crown Jade Company Pte. Ltd. 3,651,806 4,644 3,647,162 - (8,607) (149,201) CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 21,032,036 7,074,305 13,957,731 9,119,789 327,154 (229,322) NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 5,986,276 2,230,842 3,755,434 3,190,367 (201,362) (428,866) Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 8,499,906 4,464 8,495,442 - 308,798 (757,101) DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 7,676,839 1,122,927 6,553,912 7,518,552 330,097 (43,334) Henan CGV Cinema Co., Ltd. 9,252,674 1,120,001 8,132,673 7,004,214 349,153 (33,381) CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 12,942,004 3,613,802 9,328,202 15,483,857 614,558 84,863 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 7,436,466 6,659,491 776,975 - (5,447,886) (5,920,995) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 8,694,891 3,980,382 4,714,509 2,830,179 209,012 (379,918) CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd. 5,918,724 812,507 5,106,217 4,141,095 39,735 (259,996) Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 7,299,073 772,861 6,526,212 3,530,479 206,220 (145,593) Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 19,963,350 3,801,408 16,161,942 15,592,390 753,162 (162,822) CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd. 2,745,060 284,282 2,460,778 2,338,917 181,552 43,336 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 19,139,065 4,466,171 14,672,894 9,103,102 (502,989) (1,163,495) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 49,261,074 29,466,894 19,794,180 43,375,068 10,616,028 10,102,797 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 21,196,191 10,622,640 10,573,551 8,373,900 (1,052,417) (1,513,566) CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 27,760,815 4,089,942 23,670,873 25,487,121 1,311,277 (33,328) CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 10,225,636 1,895,255 8,330,381 9,614,809 645,766 178,948 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 3,717,263 326,933 3,390,330 3,201,427 178,878 (14,017) Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 4,573,401 1,061,067 3,512,334 3,319,374 (363,085) (581,915) CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 2,522,627 1,122,878 1,399,749 2,065,098 (775,261) (884,310) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 8,100,251 1,087,521 7,012,730 4,749,432 498,713 103,024 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 3,146,023 611,727 2,534,296 2,059,744 (398,115) (560,725) SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 5,078 103,620 (98,542) - (14,586) (2,175) ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 2,025,450 1,818,067 207,383 1,154,008 (488,623) (517,725) CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd. 21,411,140 5,355,382 16,055,758 17,647,643 681,686 (67,122) YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 6,584,581 1,167,972 5,416,609 4,599,580 (314,284) (641,081) CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 14,012,581 4,118,023 9,894,558 13,009,854 632,197 91,447 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 104,338,136 81,563,354 22,774,782 20,351,597 361,542 (963,337) UVD Enterprise Ltd. 304,943,350 88,995 304,854,355 700,552 5,606,839 (32,223,252) Envoy Media Partners Ltd. 56,028,542 131,934 55,896,608 - 2,035,638 (4,977,287) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 145,227,020 120,344,257 24,882,763 130,639,196 6,526,314 3,927,469 CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 5,789,503 926,231 4,863,272 4,489,297 357,473 90,260 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 4,802,425 988,132 3,814,293 2,900,793 101,764 (118,573) CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd. 16,254,871 2,152,180 14,102,691 12,756,959 752,559 (58,339) CJ CGV America, Inc. 26,882,308 18,084,514 8,797,794 - (97,023) (1,229,482) CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 10,393,722 3,079,338 7,314,384 10,942,154 624,459 224,139 ShangHai C Media Co., Ltd. 1,339,205 867,381 471,824 4,965,587 825,263 848,350 CJ CGV America LA, LLC. 15,804,936 10,685,537 5,119,399 8,994,828 (9,192,766) (8,546,061) CGI Holdings Ltd. 344,252,544 186,814,170 157,438,374 329,155 (5,025,278) (26,648,859) Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd. 15,556,395 5,562,477 9,993,918 6,714,415 218,526 (228,063) Zunyi CGV Cinema Co., Ltd. 3,728,250 470,541 3,257,709 - (56,385) (197,357) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 96,302,194 1,100 96,301,094 - (11,935) (20,142,840) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 247,653,754 96,901,563 150,752,191 210,922,741 7,310,242 (24,107,692) IKT Holdings Limited 40,175,114 14,454 40,160,660 - (72,726) (3,988,080) CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd. 4,312,151 1,400,414 2,911,737 776,219 (444,386) (630,763) PT Graha Layar Prima Tbk. 136,234,670 48,553,548 87,681,122 71,631,141 1,176,599 (10,891,187) PT Graha Layar Mitra 745,130 511,157 233,973 244,475 215,828 219,863 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 64,538,411 37,643,659 26,894,752 4,360,965 892,012 892,012 Qinghai CGV Cinema Co., Ltd. 1,161,127 38,016 1,123,111 - (539) (15,611) CGV (ShangHai) Cinema Co., Ltd. 4,188,096 2,046,311 2,141,785 - (41,581) (72,323) CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd. 5,855,206 2,468,599 3,386,607 841,337 143,112 27,536 CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd. 5,391,448 2,249,715 3,141,733 2,788 (98,018) (65,705) (5) 비지배지분① 당분기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분 정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 비지배지분 지분율 9.52% 20.00% 47.77% 60.71% 60.71% 49.00% 순자산 72,158,044 25,481,379 605,620,432 91,810,334 150,794,207 84,333,272 비지배지분금액 21,706,367 5,080,013 320,551,846 6,474,367 43,371,466 41,323,256 순손익 (39,228) 809,766 (81,748) (4,461) 10,028,318 (1,715,593) 총포괄손익 (39,228) 598,616 (81,748) (4,490,760) 2,552,426 (3,347,850) 비지배지분에 배부된 분기순손익 116,265 161,953 (39,051) (2,708) 8,598,602 (842,185) 비지배지분에 배부된 총포괄손익 116,265 119,723 (39,051) (2,726,340) 4,059,988 (1,643,460) 나 . 전기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 비지배지분 지분율 9.52% 20.00% 47.77% 60.71% 60.71% 49.00% 순자산 58,082,029 24,882,763 605,702,180 96,301,094 150,752,191 87,681,122 비지배지분금액 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 순손익 (1,835,075) 6,526,314 (319,670) (11,935) 7,310,242 1,176,599 총포괄손익 (1,891,435) 3,927,469 (319,670) (20,142,840) (24,107,692) (10,891,187) 비지배지분에 배부된 분기순손익 305,301 1,305,263 (152,706) (7,246) 8,164,500 577,592 비지배지분에 배부된 총포괄손익 299,935 785,494 (152,706) (12,228,718) (10,909,328) (5,346,484) ② 당기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 기초 누적 비지배지분 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 비지배지분에 배분된 분기순손익 116,265 161,953 (39,051) (2,708) 8,598,602 (842,185) 기타증감 1,236,884 (69,490) (13,231,414) (2,723,442) (7,049,133) (798,259) 기말 누적 비지배지분 21,706,367 5,080,013 320,551,846 6,474,367 43,371,466 41,323,256 나. 전기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT Graha Layar Prima Tbk. 기초 누적 비지배지분 20,530,288 4,191,059 393,341,096 21,428,379 56,456,752 48,300,432 비지배지분에 배분된 당기순손익 305,301 1,305,263 (152,706) (7,246) 8,164,500 577,592 기타증감 (482,371) (508,772) (59,366,079) (12,220,616) (22,799,255) (5,914,324) 기말 누적 비지배지분 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 구 분 Note 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 출자금 및 채무증권 (a) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,551,500 10,551,500 지분증권 (b) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500 500 매출채권 및 기타금융자산 (c) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 278,249,805 278,249,805 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 132,527,271 132,527,271 총 금융자산 421,329,076 421,329,076 (a) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. (b) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 유의적이지 않으며, 동일로 종료되는분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 상각후원가측정 금융자산연결실체는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였으며, 2018년 1월 1일의 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균손실률 총장부금액 손실충당금 만기일 미도래 0.00% 234,816,671 - 6개월 이하 0.00% 35,111,121 2 6개월 초과~1년 이하 0.10% 3,660,762 3,490 1년 초과 69.34% 15,214,940 10,550,197 합 계 288,803,494 10,553,689 6) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이 익잉여금과 기타자본항목에 인식합니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의 적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 자본에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 거래가격 배분-장비판매 할인액 20,233,969 수행의무 식별-무상보증 (1,977,836) 법인세효과 (6,136,137) 2018년 1월 1일 적용효과 12,119,996 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기연결손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 요약분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영전 금액 자산 유동자산 451,290,168 4,592,147 446,698,021 비유동자산 1,989,446,281 11,797,968 1,977,648,313 자산총계 2,440,736,449 16,390,115 2,424,346,334 부채 유동부채 797,754,912 869,880 796,885,032 비유동부채 878,167,105 1,206,426 876,960,679 부채총계 1,675,922,017 2,076,306 1,673,845,711 자본 자본총계 764,814,432 14,313,809 750,500,623 당분기 중 요약분기연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영 전 금액 매출 441,179,496 1,322,773 439,856,723 매출원가 (214,868,686) 849,946 (215,718,632) 매출총이익 226,310,810 2,172,719 224,138,091 판매비와관리비 (207,135,108) - (207,135,108) 영업이익 19,175,702 2,172,719 17,002,983 분기순이익 2,885,312 2,172,719 712,593 총포괄이익 (14,988,820) 2,172,719 (17,161,539) 연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 변경된 회계정책 거래가격 배분-장비판매 할인액 연결실체는 고객과 단일의 계약에서 4DX 장비를 판매하고 4DX 콘텐츠 제공에 따른 수익을 배분받고 있습니다. 연결실체는 변경된 회계정책 하에서 단일의 계약에서 할인액이 있는 경우 동 할인 금액을 장비 판매가격 등 식별된 수행의무에 배분합니다. 이러한 변경으로 계약자산이 새로인식되었습니다. 수행의무 식별-무상보증 연결실체는 고객에 따라 통상적인 기간을 초과하는 무상보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1018호 하에서 통상적인 기간을 초과하는 무상보증에 대하여 별도의 회계처리를 하지 않습니다. 변경된 회계정책 하에서는 통상적인 기간을 초과하여 제공하는 무상보증을 별도의 수행의무로 식별하였고, 그결과 계약부채가 새로인식되었습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스와 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 영화관 사이트에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인해, 기존에 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. ① 전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 4. 위험관리 연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따 라 현금시재액과 당기손익-공정가치 측정 출자금 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 경 우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 133,408,106 127,257,251 매출채권 167,099,353 197,179,402 기타의 금융자산 77,996,519 81,070,404 파생상품자산 9,450,705 8,757,696 합 계 387,954,683 414,264,753 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 191,336,856 - 0.00% 234,816,671 - 6개월 이하 0.42% 41,210,020 171,233 0.00% 35,111,121 2 6개월 초과~1년 이하 2.90% 5,965,382 173,045 0.10% 3,660,762 3,490 1년 초과 59.58% 17,139,473 10,211,581 69.34% 15,214,940 10,550,197 합 계 255,651,731 10,555,859 288,803,494 10,553,689 ③ 보증주석 20의 (1) 및 주석 32의 (5)에서와 같이 연결실체는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 35,505백만원 및 35,668백만원입니다. 3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 107,005,688 107,005,688 107,005,688 - - 미지급금 (*) 178,352,604 178,352,604 178,352,604 - - 사 채 264,635,311 279,798,993 56,752,125 223,046,868 - 단기차입금 229,798,870 234,746,026 234,746,026 - - 장기차입금 586,602,949 605,173,394 102,287,909 502,885,485 - 장기미지급금 28,599,214 52,356,455 3,035,173 21,674,468 27,646,814 기타의 유동금융부채 25,008,925 59,925,446 59,925,446 - - 기타의 비유동금융부채 69,346,145 72,902,118 - 71,602,530 1,299,588 합 계 1,489,349,706 1,590,260,724 742,104,971 819,209,351 28,946,402 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,985,997 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 (*) 202,115,745 202,115,745 202,115,745 - - 사 채 199,723,593 210,503,075 54,543,350 155,959,725 - 단기차입금 254,686,822 259,134,365 259,134,365 - - 장기차입금 592,339,765 615,545,957 97,378,120 518,167,837 - 장기미지급금 29,218,978 50,790,502 - 22,013,772 28,776,730 기타의 유동금융부채 26,535,284 62,407,994 62,407,994 - - 기타의 비유동금융부채 64,308,497 68,207,477 - 66,907,889 1,299,588 합 계 1,486,914,681 1,586,691,112 793,565,571 763,049,223 30,076,318 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다. 4) 시장위험 ① 환위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 15,001,707 - 18,428 44,683 14,409,525 - 18,772 190,257 매출채권및기타채권 27,473,638 1,248,196 - 3,987,574 36,184,592 1,531,555 - 3,162,195 매입채무및기타채무 (21,554,795) - - (567,384) (20,821,278) - - (884,184) 금융리스부채 (562,647) - - - (614,433) - - - 차입금 (236,360,618) - - - (238,851,879) - - - 총노출액 (216,002,715) 1,248,196 18,428 3,464,873 (209,693,473) 1,531,555 18,772 2,468,268 통화선도 42,660,000 - - - 49,552,250 - - - 순노출액 (173,342,715) 1,248,196 18,428 3,464,873 (160,141,223) 1,531,555 18,772 2,468,268 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,072.29 1,154.28 1,066.50 1,071.40 VND 0.0472 0.0508 0.0468 0.0472 IDR 0.0790 0.0865 0.0775 0.0790 RMB 168.56 168.05 169.68 163.65 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (21,600,272) 21,600,272 (20,969,347) 20,969,347 통화선도 4,266,000 (4,266,000) 4,955,225 (4,955,225) 순노출액 (17,334,272) 17,334,272 (16,014,122) 16,014,122 VND 124,820 (124,820) 153,156 (153,156) IDR 1,843 (1,843) 1,877 (1,877) RMB 등 346,487 (346,487) 246,827 (246,827) ② 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 19,415,950 15,701,649 금융부채 (822,581,313) (802,211,130) 합 계 (803,165,363) (786,509,481) 변동이자율: 금융자산 134,924,316 128,158,559 금융부채 (344,797,441) (350,407,523) 합 계 (209,873,125) (222,248,964) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익 측 정 금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (1,049,366) 1,049,366 (1,111,245) 1,111,245 이자율스왑 571,043 (571,043) 243,440 (243,440) 현금흐름민감도(순액) (478,323) 478,323 (867,805) 867,805 ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 5) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 10,551,500 - - 10,551,500 770,000 9,781,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500 - 500 - - 파생상품자산 (*2)(*3) - 9,450,705 - - 9,450,705 968,040 8,482,665 소 계 - 20,002,205 500 - 20,002,705 1,738,040 18,264,165 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 138,048,454 - - - 138,048,454 - - 매출채권 167,099,353 - - - 167,099,353 - - 기타의 금융자산 77,996,519 - - - 77,996,519 - - 소 계 383,144,326 - - - 383,144,326 - - 금융자산 합계 383,144,326 20,002,205 500 - 403,147,031 1,738,040 18,264,165 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*2)(*4) - 62,467,834 - - 62,467,834 4,501,498 57,966,336 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 107,005,688 107,005,688 - - 미지급금 - - - 178,352,604 178,352,604 - - 사채 및 차입금 - - - 1,081,037,130 1,081,037,130 - - 장기미지급금 - - - 28,599,214 28,599,214 - - 기타의 금융부채 - - - 31,887,235 31,887,235 - - 소 계 - - - 1,426,881,871 1,426,881,871 - - 금융부채 합계 - 62,467,834 - 1,426,881,871 1,489,349,705 4,501,498 57,966,336 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 6,749백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*2)(*3) 8,757,696 - - - 8,757,696 275,031 8,482,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 132,572,271 - - 132,572,271 - - 매출채권 - 197,179,402 - - 197,179,402 - - 매도가능금융자산 - - 10,552,000 - 10,552,000 - - 기타의 금융자산 - 81,070,403 - - 81,070,403 - - 소 계 - 410,822,076 10,552,000 - 421,374,076 - - 금융자산 합계 8,757,696 410,822,076 10,552,000 - 430,131,772 275,031 8,482,665 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*3)(*4) 53,739,023 - - - 53,739,023 2,522,182 51,216,841 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 - - - 202,115,745 202,115,745 - - 사채 및 차입금 - - - 1,046,750,181 1,046,750,181 - - 장기미지급금 - - - 29,218,978 29,218,978 - - 기타의 금융부채 - - - 37,104,758 37,104,758 - - 소 계 - - - 1,433,175,659 1,433,175,659 - - 금융부채 합계 53,739,023 - - 1,433,175,659 1,486,914,682 2,522,182 51,216,841 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품자산 관련 평가이익 8,483백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품부채 관련 평가손실 51,300백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약 만기 1년 이내 매도풋옵션 190,000,000 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 (a) 1,675,922,018 1,682,438,285 자본총계 (b) 764,814,432 777,662,561 현금및현금성자산 (c) 138,048,454 132,572,271 사채 및 차입금 (d) 1,081,037,130 1,046,750,181 순차입금 (e)=(d)-(c) 942,988,676 914,177,910 부채비율 (f)=(a)÷(b) 219% 216% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 123% 118% 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,640,348 5,315,020 요구불예금 132,994,816 126,420,959 기타 현금성자산 413,290 836,292 합 계 138,048,454 132,572,271 6. 영업부문 연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 보고부문 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영화관운영 장비제조및판매 연결조정 합 계 영화관운영 장비제조및판매 연결조정 합 계 총매출액 430,054,230 21,787,515 (10,662,249) 441,179,496 400,335,942 13,359,586 (8,177,107) 405,518,421 내부매출액 (7,381,364) (3,280,885) 10,662,249 - (5,741,837) (2,435,270) 8,177,107 - 순매출액 422,672,866 18,506,630 - 441,179,496 394,594,105 10,924,316 - 405,518,421 고정자산상각비 36,119,800 1,698,875 2,911,958 40,730,633 34,271,586 1,946,076 3,660,425 39,878,087 영업이익(손실) 22,118,616 (288,586) (2,654,328) 19,175,702 20,819,890 (2,662,531) (3,576,870) 14,580,489 (2) 지역별 손익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총매출액 238,564,239 96,540,915 62,732,177 31,991,986 19,249,696 2,762,732 (10,662,249) 441,179,496 내부매출액 (4,092,969) (6,534,144) - - (4,721) (30,415) 10,662,249 - 순매출액 234,471,270 90,006,771 62,732,177 31,991,986 19,244,975 2,732,317 - 441,179,496 고정자산상각비 15,983,331 10,194,627 4,004,332 3,061,406 3,708,705 866,274 2,911,958 40,730,633 영업이익(손실) 2,344,785 8,412,622 9,865,394 2,097,283 (941,975) 51,921 (2,654,328) 19,175,702 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총매출액 227,494,256 70,194,068 64,888,034 34,329,957 14,430,552 2,358,661 (8,177,107) 405,518,421 내부매출액 (2,657,318) (5,476,249) - (17,554) - (25,986) 8,177,107 - 순매출액 224,836,938 64,717,819 64,888,034 34,312,403 14,430,552 2,332,675 - 405,518,421 고정자산상각비 16,364,367 9,249,202 4,558,382 2,660,567 2,693,177 691,968 3,660,424 39,878,087 영업이익(손실) 3,245,687 696,236 12,356,971 5,200,689 (603,957) (2,738,267) (3,576,870) 14,580,489 (3) 서비스별 수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 입장료수입 278,666,748 259,526,823 컨세션수입 73,704,721 67,846,736 광고수입 40,247,085 35,861,531 장비판매 11,758,865 4,377,426 기타 36,802,077 37,905,905 합 계 441,179,496 405,518,421 (4) 지역별 유ㆍ무형자산1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 525,672,960 225,116,460 78,464,590 104,948,166 93,360,131 20,620,271 1,048,182,578 무형자산 36,900,708 13,313,572 569,836,740 40,360,607 28,544,407 44,897 689,000,931 합 계 562,573,668 238,430,032 648,301,330 145,308,773 121,904,538 20,665,168 1,737,183,509 (*) 투자부동산이 포함된 금액입니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 524,702,007 218,101,846 82,545,602 104,152,522 91,538,635 24,138,626 1,045,179,238 무형자산 42,969,154 14,152,862 601,078,388 40,459,667 28,942,502 133,522 727,736,095 합 계 567,671,161 232,254,708 683,623,990 144,612,189 120,481,137 24,272,148 1,772,915,333 (*) 투자부동산이 포함된 금액입니다. 7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 총장부금액 143,426,570 29,604,055 176,754,278 26,348,457 대손충당금 (5,931,272) - (5,923,334) - 매출채권 순장부금액 137,495,298 29,604,055 170,830,944 26,348,457 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,923,334 3,256,892 손상차손 136,109 3,191,056 제각 - (41,105) 외화환산조정 (128,171) (483,509) 기말금액 5,931,272 5,923,334 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 7,043,303 8,975,607 제품 1,451,441 2,093,339 재공품 1,399,470 881,951 원재료 7,173,845 6,779,337 미착품 283,163 - 재고자산평가충당금 (818,120) (843,959) 합 계 16,533,102 17,886,275 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가환입은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가환입 25,839 10,046 9. 기타의 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융기관예치금 4,250,229 1,929,500 19,352 1,737,600 미수금 21,324,447 4,034 30,151,354 4,034 미수수익 1,530,225 - 744,128 - 대여금 15,165,722 - 15,682,297 - 보증금 2,270,098 41,198,634 1,403,300 40,206,767 현재가치할인차금 (22,674) (9,653,696) (316) (8,878,112) 파생상품자산 8,482,665 968,040 8,482,665 275,031 공정가치 측정 금융자산 - 10,552,000 - 10,552,000 합 계 53,000,712 44,998,512 56,482,780 43,897,320 (2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 55,804,952 46,818,859 59,288,869 45,721,586 대손충당금: 미수금 (2,703,405) - (2,705,254) - 미수수익 (100,835) - (100,835) - 대여금 - (1,820,347) - (1,824,266) 대손충당금 합계 (2,804,240) (1,820,347) (2,806,089) (1,824,266) 기타의 금융자산 순장부금액 53,000,712 44,998,512 56,482,780 43,897,320 (3) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 2,806,089 1,824,266 2,958,321 1,933,946 손상차손 10,489 - 77,068 - 제각 - - (145,505) - 외화환산조정 (12,338) (3,919) (83,795) (109,680) 기말금액 2,804,240 1,820,347 2,806,089 1,824,266 (4) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율 (%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 보증금 당분기말 1.4~6.6 43,468,732 33,792,362 (9,676,370) 전기말 1.4~6.6 41,610,067 32,731,639 (8,878,428) (5) 공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,551,500 10,551,500 10,551,500 10,551,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 500 500 500 500 ② 당분기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 10,552,000 11,004,530 취득 9,274 3,094,591 처분 (9,274) (3,320,791) 외화환산조정 - (226,330) 기말장부금액 10,552,000 10,552,000 10. 기타의 자산 당분기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 56,968,989 1,744,202 43,850,092 - 선급비용 24,815,893 96,734,684 16,638,892 102,558,244 부가세대급금 19,223,087 - 19,314,772 - 계약자산 4,592,148 23,858,736 - - 합 계 105,600,117 122,337,622 79,803,756 102,558,244 1 1. 투 자 지분증권 (1) 당 분기말과 전기말 현 재 관계기 업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 3월 31일 부동산투자업 25.00 25.00 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 20.00 20.00 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 대한민국 3월 31일 투자조합 25.00 25.00 (주)디시네마오브코리아 대한민국 3월 31일 영사기임대업 50.00 50.00 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 미얀마 3월 31일 영화관운영업 50.00 50.00 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 45.00 45.00 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 CGV EMPIRE SDN. BHD 말레이시아 3월 31일 영화관운영업 25.00 25.00 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 중국 3월 31일 영화관운영업 50.00 50.00 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,725,078 38,488,502 892,608 1,488,796 1,572,655 805,076 977,384 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 795,424 3,005,262 539,221 - 673,972 72,856 72,183 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 6,774,007 3,959,905 50,000 - 420,371 374,986 374,986 (주)디시네마오브코리아 9,404,342 529,402 8,386,983 100,192 594,230 349,424 349,424 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 9,694,597 3,566,909 3,846,404 - 2,131,927 310,397 339,781 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,405,909 6,065,790 1,123,101 1,024,759 2,446,454 (43,010) (22,030) ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,004,542 1,991,846 1,059,875 - 1,018,433 284,150 295,334 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,181,974 2,509,214 721,780 - 746,821 62,835 67,812 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,255,586 5,787,080 2,257,553 4,870 1,483,321 (190,534) (190,807) CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,729,879 1,805,248 596,047 - 1,101,267 265,543 297,629 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,128,487 1,391,327 776,513 - 814,472 140,248 146,463 CGV EMPIRE SDN. BHD 4,399 926,630 3,288,841 - - (1,320) (1,081) Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,441,452 716,304 718,683 - 568,381 42,474 46,266 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,905,195 1,125,620 1,921,358 - 1,582,550 372,761 403,954 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 10,889,104 5,827,830 3,569,518 - 3,313,365 590,235 640,848 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 6,196,578 1,491,026 1,933,118 - 1,305,141 291,352 312,290 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 SSV콘텐츠투자조합 - - - - - - - 36,631 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 14,495,100 39,159,563 4,808,114 1,410,628 6,546,903 3,431,038 (2,217,476) 1,524,720 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 694,359 3,010,394 629,925 - 2,513,131 (50,868) 138,732 - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 5,070,717 5,289,873 51,664 - 1,005,845 395,173 395,173 - (주)디시네마오브코리아 10,851,613 723,558 4,794,394 5,683,633 2,395,383 (578,648) (578,648) - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 9,045,581 3,669,316 3,935,740 - 8,260,772 1,200,892 1,300,365 - Myanmar Cineplex Co., Ltd. 2,951,420 6,154,671 1,107,476 724,028 7,042,555 513,800 1,117,393 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 772,296 2,012,080 1,192,555 - 3,867,161 408,606 438,344 211,410 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 906,612 2,511,646 615,381 - 3,180,212 200,401 213,807 298,071 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,117,588 5,788,304 2,179,459 2,160 6,720,162 43,623 431,433 205,301 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,617,661 1,776,939 888,850 - 4,305,979 1,332,698 1,436,913 432,296 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 2,814,811 1,316,583 657,283 - 2,581,973 232,215 342,719 148,972 CGV EMPIRE SDN. BHD 4,195 886,429 3,142,407 - - (122,374) (133,205) - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,246,861 741,529 712,770 - 2,212,818 154,242 109,665 118,978 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,501,096 1,166,736 2,172,930 - 6,403,138 1,262,129 1,221,621 771,214 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 11,966,690 5,748,278 5,607,820 - 12,497,547 2,052,182 2,385,478 336,990 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,888,728 1,498,006 2,119,613 - 4,880,498 835,210 791,230 545,409 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 기업명 당분기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 47,832,176 25.00% 11,958,044 620,312 12,578,356 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 3,261,465 20.00% 652,293 - 652,293 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 10,683,912 25.00% 2,670,978 - 2,670,978 (주)디시네마오브코리아 1,446,569 50.00% 723,285 - 723,285 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 9,415,102 49.00% 4,613,400 - 4,613,400 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 7,323,839 50.00% 3,661,920 - 3,661,920 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,936,513 49.00% 948,891 - 948,891 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 2,969,408 49.00% 1,455,010 - 1,455,010 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 6,780,243 45.00% 3,051,109 - 3,051,109 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 4,939,080 49.00% 2,420,149 - 2,420,149 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,743,301 49.00% 1,834,217 - 1,834,217 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,357,812) 25.00% (589,453) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,439,073 49.00% 1,685,146 - 1,685,146 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,109,457 49.00% 3,483,634 - 3,483,634 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 13,147,416 49.00% 6,442,234 - 6,442,234 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,754,486 50.00% 2,877,243 - 2,877,243 합 계 49,097,865 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 47,435,921 25.00% 11,858,980 620,312 12,479,292 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 3,074,828 20.00% 614,966 - 614,966 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 10,308,926 25.00% 2,577,232 - 2,577,232 (주)디시네마오브코리아 1,097,144 50.00% 548,572 - 548,572 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 8,779,157 49.00% 4,301,787 - 4,301,787 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 7,274,587 50.00% 3,637,293 - 3,637,293 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,591,821 49.00% 779,992 - 779,992 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 2,802,877 49.00% 1,373,410 - 1,373,410 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 6,724,273 45.00% 3,025,923 - 3,025,923 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 4,505,750 49.00% 2,207,818 - 2,207,818 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,474,111 49.00% 1,702,314 - 1,702,314 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,251,783) 25.00% (562,946) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,275,620 49.00% 1,605,054 - 1,605,054 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 6,494,902 49.00% 3,182,502 - 3,182,502 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 12,107,148 49.00% 5,932,503 - 5,932,503 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,267,121 50.00% 2,633,561 - 2,633,561 합 계 46,602,219 (4) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 지분법손익 기타증감(*) 기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 12,479,292 201,270 (102,206) 12,578,356 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 746,911 614,966 14,571 22,756 652,293 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 2,500,000 2,577,232 93,746 - 2,670,978 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 548,572 174,713 - 723,285 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 4,301,787 152,095 159,518 4,613,400 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,798,873 3,637,293 (21,504) 46,131 3,661,920 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 599,352 779,992 139,233 29,666 948,891 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,373,410 30,789 50,811 1,455,010 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 3,025,923 (85,740) 110,926 3,051,109 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 2,207,818 130,115 82,216 2,420,149 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,702,314 68,721 63,182 1,834,217 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,605,054 20,812 59,280 1,685,146 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,182,502 182,653 118,479 3,483,634 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 5,932,503 289,215 220,516 6,442,234 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,633,561 145,675 98,007 2,877,243 합 계 42,745,287 46,602,219 1,536,364 959,282 49,097,865 (*) 기타 증감액에는 지분법자본변동이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타증감(*1) 기말 SSV콘텐츠투자조합 (*2) - 182,597 - - (182,597) - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 14,762,376 - 857,759 (3,140,843) 12,479,292 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 746,911 661,604 - (10,173) (36,465) 614,966 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 2,500,000 2,478,438 - 98,794 - 2,577,232 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 837,896 - (289,324) - 548,572 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 3,945,583 - 588,437 (232,233) 4,301,787 Myanmar Cineplex Co., Ltd. (*3) 3,798,873 1,946,826 1,797,549 256,900 (363,982) 3,637,293 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 599,352 837,937 - 200,217 (258,162) 779,992 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,661,649 - 98,197 (386,436) 1,373,410 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 3,389,010 - 19,630 (382,717) 3,025,923 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 2,110,241 - 653,022 (555,445) 2,207,818 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,839,079 - 113,785 (250,550) 1,702,314 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,746,326 - 75,579 (216,851) 1,605,054 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,520,319 - 618,443 (956,260) 3,182,502 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 5,590,033 - 1,005,569 (663,099) 5,932,503 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,915,399 - 417,605 (699,443) 2,633,561 합 계 42,745,287 48,425,313 1,797,549 4,704,440 (8,325,083) 46,602,219 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 SSV콘텐츠투자조합의 청산이 완료되어, 청산가액을 회수하여 투자지분증권처분이익 37백만원을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 Myanmar Cineplex Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 1,798백만원을 추가로 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기 미반영 지분법손실 누적 미반영 지분법손실 CGV EMPIRE SDN. BHD 330 620,792 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,208,361 - 28,208,361 28,211,636 - 28,211,636 건 물 15,280,873 (397,681) 14,883,192 15,287,808 (303,926) 14,983,882 합 계 43,489,234 (397,681) 43,091,553 43,499,444 (303,926) 43,195,518 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 전기초 84,971 184,004 268,975 취득액 28,141,355 15,137,114 43,278,469 기타증(감)액 - (1,986) (1,986) 외화환산조정 (14,690) (31,324) (46,014) 전기말 28,211,636 15,287,808 43,499,444 외화환산조정 (3,275) (6,935) (10,210) 당분기말 28,208,361 15,280,873 43,489,234 감가상각누계액: 전기초 - (19,540) (19,540) 감가상각비 - (289,779) (289,779) 기타증(감)액 - 1,985 1,985 외화환산조정 - 3,408 3,408 전기말 - (303,926) (303,926) 감가상각비 - (94,607) (94,607) 외화환산조정 - 852 852 당분기말 - (397,681) (397,681) 장부금액: 전기초 84,971 164,464 249,435 전기말 28,211,636 14,983,882 43,195,518 당분기말 28,208,361 14,883,192 43,091,553 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 임대료수익 118,206 임대원가(감가상각비) (94,607) 13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 102,443,947 98,286,370 786,178,525 2,051,778 809,366 676,300,455 49,557,727 1,715,628,168 취득금액 - - 3,097,018 1,768 - 7,304,231 27,708,391 38,111,408 처분금액 - - (803,968) - - (1,281,336) (124,012) (2,209,316) 외화환산조정 - (40,393) 582,223 (26,168) (11,930) (1,685,466) 292,387 (889,347) 기타증(감)액 - - 18,884,713 4,821,750 - 4,274,421 (28,936,692) (955,808) 당분기말금액 102,443,947 98,245,977 807,938,511 6,849,128 797,436 684,912,305 48,497,801 1,749,685,105 감가상각누계액: 기초금액 - (22,180,811) (255,315,755) (1,271,478) (312,098) (428,721,880) - (707,802,022) 감가상각비 - (631,528) (13,298,503) (272,803) (24,857) (20,454,137) - (34,681,828) 처분금액 - - 255,006 - - 1,217,944 - 1,472,950 외화환산조정 - 12,360 920,957 11,304 1,930 1,249,642 - 2,196,193 기타증(감)액 - - 1,129 (1,895,991) (4,191) 1,928,669 - 29,616 당분기말금액 - (22,799,979) (267,437,166) (3,428,968) (339,216) (444,779,762) - (738,785,091) 손상차손누계액: 기초금액 - - (3,450,942) - - (1,789,359) - (5,240,301) 외화환산조정 - - 15,783 - - 1,629 - 17,412 당분기말금액 - - (3,435,159) - - (1,787,730) - (5,222,889) 정부보조금: 기초금액 - - (590,000) - - (12,125) - (602,125) 감가상각비상계액 - - 15,000 - - 1,025 - 16,025 당분기말금액 - - (575,000) - - (11,100) - (586,100) 장부금액: 기초금액 102,443,947 76,105,559 526,821,828 780,300 497,268 245,777,091 49,557,727 1,001,983,720 당분기말금액 102,443,947 75,445,998 536,491,186 3,420,160 458,220 238,333,713 48,497,801 1,005,091,025 ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 87,379,275 85,962,889 696,736,915 2,196,944 884,546 626,029,887 51,743,887 1,550,934,343 취득금액 15,064,672 12,965,659 35,590,582 16,615 - 63,096,332 165,607,182 292,341,042 처분금액 - - (11,891,146) - (58,816) (21,411,891) (1,126,755) (34,488,608) 외화환산조정 - (642,178) (40,752,191) - (60,566) (40,383,804) (2,894,095) (84,732,834) 기타증(감)액 - - 106,494,365 (161,781) 44,202 48,969,931 (163,772,492) (8,425,775) 전기말금액 102,443,947 98,286,370 786,178,525 2,051,778 809,366 676,300,455 49,557,727 1,715,628,168 감가상각누계액: 기초금액 - (19,900,453) (223,203,012) (1,107,687) (288,802) (391,703,027) - (636,202,981) 감가상각비 - (2,456,220) (51,459,469) (443,975) (95,485) (76,282,653) - (130,737,802) 처분금액 - - 8,495,803 - 58,173 20,408,457 - 28,962,433 외화환산조정 - 175,862 10,850,923 280,184 14,016 19,461,397 - 30,782,382 기타증(감)액 - - - - - (606,054) - (606,054) 전기말금액 - (22,180,811) (255,315,755) (1,271,478) (312,098) (428,721,880) - (707,802,022) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - (1,442,020) - (1,442,020) 손상차손 - - (3,642,396) - - (376,111) - (4,018,507) 처분금액 - - - - - 9,002 - 9,002 외화환산조정 - - 191,454 - - 19,770 - 211,224 전기말금액 - - (3,450,942) - - (1,789,359) - (5,240,301) 정부보조금: 기초금액 - - (650,000) - - (14,100) - (664,100) 기타증(감)액 - - - - - (2,000) - (2,000) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - 3,975 - 63,975 전기말금액 - - (590,000) - - (12,125) - (602,125) 장부금액: 기초금액 87,379,275 66,062,436 472,883,903 1,089,257 595,744 232,870,740 51,743,887 912,625,242 전기말금액 102,443,947 76,105,559 526,821,828 780,300 497,268 245,777,091 49,557,727 1,001,983,720 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 552,217,749 11,934,530 7,401,320 11,731,374 140,324,042 160,337,309 883,946,324 취득금액 - 384 - - - 1,987,680 1,988,064 처분금액 (25,720) - - - - (60,000) (85,720) 외화환산조정 (22,335,809) - - - (6,537,403) (349,816) (29,223,028) 기타증(감)액 - 8,376 - - - (33,077,850) (33,069,474) 분기말금액 529,856,220 11,943,290 7,401,320 11,731,374 133,786,639 128,837,323 823,556,166 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (10,968,352) (16,356,790) (118,644,769) (156,210,229) 무형자산상각비 - - - (248,882) (2,558,241) (3,163,100) (5,970,223) 처분금액 - - - - - 59,997 59,997 외화환산조정 - - - - 857,939 381,991 1,239,930 기타증(감)액 - - - - - 26,325,290 26,325,290 분기말금액 - (9,450,101) (790,217) (11,217,234) (18,057,092) (95,040,591) (134,555,235) 장부금액: 기초금액 552,217,749 2,484,429 6,611,103 763,022 123,967,252 41,692,540 727,736,095 분기말금액 529,856,220 2,493,189 6,611,103 514,140 115,729,547 33,796,732 689,000,931 ② 전기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 653,897,688 11,878,050 7,401,320 11,647,354 169,655,750 165,389,914 1,019,870,076 취득금액 - 455 - 33,920 - 11,964,740 11,999,115 처분금액 - - - (2,500) - (1,721,978) (1,724,478) 외화환산조정 (101,679,939) - - - (29,331,708) (6,925,518) (137,937,165) 기타증(감)액 - 56,025 - 52,600 - (8,369,849) (8,261,224) 기말금액 552,217,749 11,934,530 7,401,320 11,731,374 140,324,042 160,337,309 883,946,324 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (9,977,130) (7,285,830) (99,663,314) (127,166,592) 무형자산상각비 - - - (993,507) (11,313,205) (26,123,732) (38,430,444) 처분금액 - - - 2,285 - 1,096,148 1,098,433 손상차손 - - - - - (6,052) (6,052) 외화환산조정 - - - - 2,242,245 3,224,856 5,467,101 기타증(감)액 - - - - - 2,827,325 2,827,325 기말금액 - (9,450,101) (790,217) (10,968,352) (16,356,790) (118,644,769) (156,210,229) 장부금액: 기초금액 653,897,688 2,427,949 6,611,103 1,670,224 162,369,920 65,726,600 892,703,484 기말금액 552,217,749 2,484,429 6,611,103 763,022 123,967,252 41,692,540 727,736,095 (2) 영업권의 손상검사 연결실체는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 731백만원과 958백만원이며 전액 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 15. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유동 비유동 합 계 계약자산 거래가격 배분 4,592,147 23,858,737 28,450,884 계약부채 수행의무 식별 869,880 1,066,107 1,935,987 (2) 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계약자산 계약부채 거래가격 배분 수행의무 식별 기초전환조정 26,867,237 1,977,836 취득 2,775,727 87,963 상각 (1,281,731) (195,949) 외화환산조정 89,651 66,137 분기말금액 28,450,884 1,935,987 16. 기타의 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 15,173,834 - 18,522,751 - 금융리스부채 5,324,727 7,714,433 5,614,836 9,369,214 임대보증금 964,137 2,678,181 967,087 2,630,870 파생상품부채 3,514,303 58,953,531 1,430,610 52,308,413 금융보증계약 31,924 - - - 합 계 25,008,925 69,346,145 26,535,284 64,308,497 (2) 금융리스① 리스계약의 주요내용 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 공기구비품에 대해 IMAX Corporation 등과 금융리스계약을 체결하여 관련 자산 및 부채를 각각 계상하고 있습니다. ② 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 79,965,601 92,941,152 감가상각누계액 (51,808,711) (55,228,690) 장부금액 28,156,890 37,712,462 ③ 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미래최소리스료 이자 최소리스료의현재가치 미래최소리스료 이자 최소리스료의현재가치 1년 이내 6,719,704 (1,394,977) 5,324,727 7,250,187 (1,635,352) 5,614,835 1 ~ 5년 8,769,700 (1,055,267) 7,714,433 10,767,488 (1,398,274) 9,369,214 합 계 15,489,404 (2,450,244) 13,039,160 18,017,675 (3,033,626) 14,984,049 17. 기타의 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 7,527,880 - 7,876,830 - 부가세예수금 7,635,002 - 8,112,989 - 선수금 69,993,626 - 72,867,587 - 선수수익 16,064,080 5,495,899 17,246,155 4,108,179 종업원급여부채 14,911,699 1,818,437 18,309,835 1,654,950 이연수익 2,392,956 13,925,742 1,348,018 13,263,848 미지급배당금 - - 497,260 - 포인트충당부채 - - - 1,886,569 판매보증충당부채 65,062 - 125,463 - 기타충당부채 - 2,299,195 150,000 2,184,292 계약부채 869,880 1,066,107 - - 합 계 119,460,185 24,605,380 126,534,137 23,097,838 (2) 이연수익연결실체는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 16,319 백만원 및 14,612백만원의 수익을 이연하였습니다. 18. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. 연결실체의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금: 원화단기차입금 95,000,000 120,036,250 외화단기차입금 134,798,870 134,650,572 소 계 229,798,870 254,686,822 유동성 장기차입금: 원화장기차입금 30,535,607 28,333,345 외화장기차입금 52,813,047 51,823,694 소 계 83,348,654 80,157,039 유동성 사채: 사채 49,997,491 49,981,429 합 계 363,145,015 384,825,290 사 채 214,637,821 149,742,164 장기차입금: 원화장기차입금 341,020,119 342,900,812 외화장기차입금 162,234,175 169,281,914 소 계 503,254,294 512,182,726 합 계 717,892,115 661,924,890 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 CP 2018.11.23 CD + 1.00 50,000,000 50,000,000 국민은행 시설대출 2018.05.23 2.74 40,000,000 40,000,000 NH농협은행 일반대출 2018.08.28 MOR + 2.60 5,000,000 5,000,000 SC제일은행 일반대출 2018.09.01 CD + 2.80 - 4,036,250 한국산업은행 운영대출 2018.10.13 단기한도대출금리 + 2.35 - 5,000,000 한국수출입은행 수출대출 2018.06.25 4.05 - 14,000,000 KEB하나은행 일반대출 2018.06.25 FTP + 2.63 - 2,000,000 합 계 95,000,000 120,036,250 ② 외화단기차입금 (단위:천원,HKD,USD,RMB,VND,TRY,IDR) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 CJ America,Inc. 일반대출 2018.12.29 2.55 - 2,571,360(USD 2,400,000) 신한은행 일반대출 2018.10.13~ 2018.12.27 3M LIBOR + 1.10 8,105,400(USD 7,600,000) 4,178,460(USD 3,900,000) 신한은행 일반대출 2018.10.31 3M LIBOR + 1.40 4,267,859(USD 4,000,000) 4,277,287(USD 4,000,000) 한국스탠다드차타드은행 당좌차월 2018.04.25 ~ 2018.05.11 3.10 ~ 3.60 5,616,000(VND 120,000,000,000) 4,861,600(VND 103,000,000,000) KEB하나은행 일반대출 2018.05.21 1M LIBOR + 0.70 4,266,000(USD 4,000,000) 4,285,600(USD 4,000,000) Bank of America 일반대출 2018.04.20 1M HIBOR + 1.40 8,507,807(HKD 62,608,044) 7,746,147(HKD 56,512,344) Bank of America 일반대출 2018.04.12 1M HIBOR + 1.50 214,339(HKD 1,577,300) 216,201(HKD 1,577,300) KEB하나은행 일반대출 2018.07.19 1M HIBOR + 1.50 13,589,000(HKD 100,000,000) 13,707,000(HKD 100,000,000) KEB하나은행 일반대출 2018.07.20 3M HIBOR + 1.40 12,454,319(HKD 91,650,000) 12,562,466(HKD 91,650,000) 우리은행 일반대출 2018.04.30~ 2018.06.27 3M LIBOR + 1.20 18,352,366(USD 17,314,500) 18,410,373(USD 17,219,700) KEB하나은행 일반대출 2018.06.08 ~ 2018.06.22 3M LIBOR + 1.70 8,320,545(USD 7,850,000) 7,270,193(USD 6,800,000) 신한은행 일반대출 2018.04.09 ~ 2018.04.19 3M LIBOR + 1.20 9,380,593(USD 8,850,100) 5,058,985(USD 4,731,800) Bank of the West 일반대출 2018.12.18 2.30 13,725,855(USD 12,870,000) 13,788,918(USD 12,870,000) HSBC 시설대출 2018.08.04 Revolving Loan 14,868,700(TRY 55,000,000) 15,595,250(TRY 55,000,000) Citibank NA, Indonesia 일반대출 2018.01.08 8.40 - 10,498,112(IDR 132,887,500,000) 공동기업 (*) 일반대출 2018.04.01 3.20 9,977,184(RMB 58,800,000) 9,622,620(RMB 58,800,000) SMBC 일반대출 2018.04.16 1M LIBOR+ 1.40 3,152,903(USD 2,974,600) - 합 계 134,798,870 134,650,572 (*) 연결실체의 공동기업인 CJ XingXing(TJ) International Cinema Co., Ltd. 외 5개사로부터 차입하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 무보증사채 2018.04.14 1.93 50,000,000 50,000,000 하나금융투자(주) 2019.11.07 2.51 50,000,000 50,000,000 한화투자증권(주) 2020.10.20 2.91 30,000,000 30,000,000 케이비증권 2020.11.27 2.54 50,000,000 50,000,000 미래에셋대우(주) 2022.10.20 3.34 20,000,000 20,000,000 케이비증권 2023.01.31 3.56 40,000,000 - 대신증권 2020.02.28 4.21 15,000,000 - 신한금융투자(주) 2020.03.29 4.20 10,000,000 - SK증권(주) 소 계 265,000,000 200,000,000 사채할인발행차금 (364,688) (276,407) 유동성대체 (49,997,491) (49,981,429) 합 계 214,637,821 149,742,164 (4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 시설자금대출 2018.11.19 CD + 1.12 10,000,000 10,000,000 국민은행 (*1) 시설자금대출 2018.11.19 CD + 0.98 16,000,000 16,000,000 중국공상은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 중국농업은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 중국은행 시설자금대출 2019.10.25 2.50 30,000,000 30,000,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 2021.11.22 2.43 200,000,000 200,000,000 신한캐피탈 시설자금대출 2018.07.25 ~ 2019.03.25 4.40 1,014,298 1,085,755 신한캐피탈 일반자금대출 2019.02.25 ~ 2019.04.25 5.06 5,049,240 5,365,297 한국수출입은행 (*2) 일반대출 2020.12.07 3.37 17,740,100 17,049,385 수협중앙회 일반대출 2023.04.26 3.50 32,000,000 32,000,000 소 계 371,803,638 371,500,437 현재가치할인차금 (247,912) (266,280) 유동성대체 (30,535,607) (28,333,345) 합 계 341,020,119 342,900,812 (*1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 6백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이익 259백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ② 외화장기차입금 (단위:천원,USD,VND,HKD,IDR) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 NH농협은행 일반대출 2020.09.28 3M LIBOR + 1.80 20,138,898(USD 19,000,000) 15,823,361(USD 14,800,000) 한국수출입은행 일반대출 2018.04.11 3M LIBOR + 2.05 3,974,783(USD 3,750,000) 8,018,595(USD 7,500,000) 한국수출입은행 (*1) 해외투자자금대출 2018.04.10 ~ 2019.01.10 3M LIBOR + 2.09 5,332,500(USD 5,000,000) 6,696,250(USD 6,250,000) 한국산업은행 (*1) 해외투자자금대출 (*2) 2018.04.09 ~ 2019.04.09 3M LIBOR + 1.79 26,662,500(USD 25,000,000) 32,142,000(USD 30,000,000) 한국산업은행 (*1) 해외투자자금대출 2019.01.28~ 2020.10.28 3M LIBOR + 1.79 10,665,000(USD 10,000,000) 10,714,000(USD 10,000,000) 한국산업은행 일반대출 2018.06.12 3M LIBOR + 1.73 3,200,894(USD 3,000,000) 3,207,965(USD 3,000,000) 한국산업은행 일반대출 2020.11.01 2.28 15,959,970(USD 15,000,000) 16,096,380(USD 15,000,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2019.12.18 3M LIBOR + 1.68 18,548,985(USD 17,500,000) 21,382,920(USD 20,000,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2020.05.19 3M LIBOR + 1.68 10,599,420(USD 10,000,000) 10,691,460(USD 10,000,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2020.12.16 3M LIBOR + 1.95 21,198,840(USD 20,000,000) 21,382,920(USD 20,000,000) Bank of America 일반대출 2020.08.09 3.02 895,394(USD 839,563) 1,010,293(USD 942,965) 우리은행 일반대출 2020.03.31 ~ 2022.02.09 6.80~ 6.90 15,582,528(VND 332,960,000,000) 10,334,912 (VND 218,960,000,000) 신한은행 일반대출 2021.04.08 ~ 2021.09.28 6.80 20,025,720(VND 427,900,000,000) 20,196,880 (VND 427,900,000,000) HSBC 일반대출 2019.10.19 1M HIBOR + 1.80 21,062,950(HKD 155,000,000) 21,245,850(HKD 155,000,000) 한국산업은행 일반대출 2019.10.19 3M LIBOR + 1.69 21,198,840(USD 20,000,000) 21,382,920(USD 20,000,000) KOEXIM Mandiri Finance, Indonesia 일반대출 2019.12.09 8.15 - 778,902 (IDR 9,859,513,513) 소 계 215,047,222 221,105,608 유동성대체 (52,813,047) (51,823,694) 합 계 162,234,175 169,281,914 (*1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 차입처 계약처 계약금액 통화선도환율 계약만기일 한국수출입은행 한국스탠다드차타드은행 매입 USD 5,000,000 \1,104.90 2018.04.10 ~ 2019.01.10 한국산업은행 매입 USD 25,000,000 \1,078.15 2018.04.09 ~ 2019.04.09 한국산업은행 매입 USD 10,000,000 \1,141.50 2019.01.26 ~ 2020.10.28 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가손실 352백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 63 백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*3) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당분기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 452백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 당기 초 254,686,822 592,339,765 199,723,594 14,984,050 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입금의 차입 41,646,402 9,868,592 - - 차입금의 상환 (65,513,104) (13,997,350) - - 사채의 발행 - - 64,869,290 - 금융리스부채의 상환 - - - (1,805,161) 소 계 (23,866,702) (4,128,758) 64,869,290 (1,805,161) 환율변동효과 (1,021,250) (1,626,426) - (567,096) 그 밖의 변동 이자비용 - 18,367 42,428 427,367 소 계 (1,021,250) (1,608,059) 42,428 (139,729) 합 계 229,798,870 586,602,948 264,635,312 13,039,160 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 61,117,958 55,540,663 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,280,603 3,219,283 합 계 64,398,561 58,759,946 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 69,138,453 67,584,763 사외적립자산의 공정가치 (61,264,203) (62,138,537) 퇴직급여부채 7,874,250 5,446,226 단기종업원급여부채 14,911,699 18,309,835 장기종업원급여부채 1,818,437 1,654,950 총 종업원급여부채 24,604,386 25,411,011 연결실체는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 3.09 %의 수익이 발생하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 종업원급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초 잔액 67,584,763 61,420,822 (62,138,536) (53,919,448) 5,446,227 7,501,374 연결범위변동 - - - - - - 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 3,241,579 12,404,096 - - 3,241,579 12,404,096 이자원가(수익) 516,141 1,816,512 (477,117) (1,573,540) 39,024 242,972 소 계 3,757,720 14,220,608 (477,117) (1,573,540) 3,280,603 12,647,068 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (인구통계학적 가정) 99,603 1,663,857 - - 99,603 1,663,857 (재무적 가정) - (1,222,618) - - - (1,222,618) (경험조정) - 405,077 - - - 405,077 - 사외적립자산 손실 - - - 857,167 - 857,167 소 계 99,603 846,316 - 857,167 99,603 1,703,483 기타 : 납부한 기여금 - - - (12,800,000) - (12,800,000) 급여 지급 (1,815,282) (7,824,809) 881,081 4,342,172 (934,202) (3,482,637) 관계사 승계 (421,759) (805,008) 470,369 955,112 48,611 150,104 순외환차이 (66,592) (273,166) - - (66,592) (273,166) 소 계 (2,303,633) (8,902,983) 1,351,450 (7,502,716) (952,183) (16,405,699) 기말 잔액 69,138,453 67,584,763 (61,264,203) (62,138,537) 7,874,250 5,446,226 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금 채권 61,261,794 62,136,128 국민연금전환금 2,409 2,409 합 계 61,264,203 62,138,537 (5) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.50% ~ 7.34% 3.50% ~ 7.34% 임금상승률 6.78% ~ 10.00% 6.78% ~ 10.00% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증 받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당분기말 전기말 당분기말 전기말 PT Layer Persada KEB하나은행 31,995,000 32,142,000 31,995,000 32,142,000 2017.07.25~2018.07.25 대출한도보증 연결실체는 해당 보증의 대가로 PT Layer Persada로부터 PT Graha Layar Prima Tbk.에 대한 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.연결실체는 임직원 대출과 관련하여 금 융기관에 3,510 백 만원(전기말: 3,526백만원)의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 1,614,311 3,622,936 이행지급보증 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 관련계정 관련금액 제공처 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 현금및현금성자산 19,004,160 19,004,160 차입금 13,589,000 KEB하나은행홍콩지점 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 당분기말 전기말 당좌차월약정 23,532,000 19,285,600 어음할인약정 50,000,000 50,000,000 일반대출약정 803,598,430 772,093,010 기타시설자금대출 등 47,992,500 53,570,000 상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 2개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 26,000 백 만원(전기말: 26,000백만원) 을 맺고 있습니다. (5) 소송사건 당분기말 현재 연결 실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 61 건으로서 소송가액은 3,439 백만원(전기말: 3,661백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 88 건으로서 2,616 백만원(전기말: 2,780백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습 니다.(6) 연결실체는 전기 이전에 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁2호와 임차보증금이체약정을 체결하고 임차보증금 190,000백만원을 양도하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 7,738백만원 및 28,570백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. (7) 연결실 체는 전기 이전에 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁2호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2018년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기말 현재 미결재된 금리선도 관련 평가손실 1,783 백만원 을 연결포괄손익계산서 에 금융비용로 인식하고 있습니다. (8) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)이 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사(하나대투증권㈜)와 전환사채 발행 후 3년이되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다.(9) 연결실체는 전기 중 연결실체의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 21,161,313 21,161,313 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,150,745 67,150,745 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 합 계 89,157,245 89,157,245 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 12,352,653 12,352,653 임의적립금 9,818,948 9,078,301 미처분이익잉여금 295,994,109 298,513,399 합 계 318,165,710 319,944,353 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 319,944,353 329,860,688 K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정 10,966,378 - 기초재작성금액 330,910,731 329,860,688 배당금 (7,406,460) (7,406,460) 당기순이익 2,885,312 10,036,369 -가감: 비지배지분 (8,193,736) (11,438,905) 지배회사지분순이익 (5,308,424) (1,402,536) 확정급여제도의 재측정요소 (30,137) (1,107,339) 기말금액 318,165,710 319,944,353 24. 기타의 자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 758,079 758,079 자본조정 (9,932,111) (9,932,111) 기타포괄손익누계액 (99,210,501) (102,522,910) 합 계 (108,384,533) (111,696,942) (2) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (97,113,899) (99,467,027) 지분법자본변동 (2,096,602) (3,055,883) 합 계 (99,210,501) (102,522,910) 25. 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 구 분 권면총액 이자율 만기일 조기상환청구권 당분기말 전기말 씨제이포디플렉스(주) 무기명식 무보증 후순위 전환사채 15,000,000 15,000,000 3.20% 2045년 8월 24일 보유 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 80,000,000 80,000,000 4.70% 2046년 10월 27일 보유 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 전환사채 및 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 전환사채 및 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 비지배지분으로 분류하였습니다. 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 57,190,125 51,598,318 퇴직급여 3,009,680 2,776,484 복리후생비 8,274,118 8,101,421 소모품비 3,944,243 3,056,265 여비교통비 1,638,935 1,949,796 임차료 52,885,757 44,069,122 감가상각비 1,609,501 1,642,632 무형자산상각비 4,596,906 5,210,708 광고선전비 4,238,671 4,148,326 판매촉진비 2,208,310 2,545,633 건물관리비 27,253,464 22,771,512 지급수수료 28,409,256 26,220,691 기타 11,876,142 13,557,033 합 계 207,135,108 187,647,941 27. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품 등 변동액 27,703,655 23,370,184 급여 61,117,958 55,540,663 퇴직급여 3,280,603 3,219,283 복리후생비 8,537,810 8,506,479 소모품비 4,010,977 3,265,331 임차료 53,068,283 44,239,246 감가상각비 34,760,410 31,087,515 무형자산상각비 5,970,223 8,790,572 건물관리비 27,253,464 22,798,607 지급수수료 29,208,006 27,046,983 기타 167,092,405 163,073,069 합 계 (*) 422,003,794 390,937,932 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손충당금환입 - 4,191 유형자산처분이익 41,678 13,328 매각예정자산처분이익 - 2,112,424 수수료수익 126,999 198,684 임대료수익 477 1,018 잡이익 2,326,502 7,380,369 합 계 2,495,656 9,710,014 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 10,489 - 유형자산처분손실 533,249 468,188 무형자산처분손실 25,723 - 기타투자자산처분손실 - 363,003 잡손실 1,848,553 301,163 기타영업외비용 530,639 739,393 합 계 2,948,653 1,871,747 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,060,103 1,205,959 현금및현금성자산 281,086 834,836 상각후원가측정금융자산 779,017 371,123 외환차익 179,077 256,556 현금및현금성자산 29,293 155,133 상각후원가측정금융자산 75,525 46,742 상각후원가측정금융부채 74,259 54,681 외화환산이익 942,905 7,568,016 현금및현금성자산 18,676 183,155 상각후원가측정금융자산 659,888 1,665,420 상각후원가측정금융부채 264,341 5,719,441 배당금수익 16,397 17,515 파생상품평가이익 780,251 20,959 파생상품거래이익 - 1,219 합 계 2,978,733 9,070,224 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 10,322,295 8,977,998 상각후원가측정금융부채 10,322,295 8,977,998 외환차손 170,533 616,597 현금및현금성자산 55,453 15,860 상각후원가측정금융자산 79,864 593,031 상각후원가측정금융부채 35,216 7,706 외화환산손실 890,310 3,107,789 현금및현금성자산 290,769 774,298 상각후원가측정금융자산 281,383 2,202,492 상각후원가측정금융부채 318,158 130,999 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 352 520 파생상품평가손실 8,884,321 19,421,827 파생상품거래손실 68,531 18,096 합 계 20,336,342 32,142,827 30. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 1,697,821 3,698,550 법인세 환급액 (1,080,805) (1,075,186) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (600,868) (4,147,719) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (10,560) 법인세비용(수익) 16,148 (1,534,915) 유효세율 (*) 0.56% - (*) 전분기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당손실당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 보통주분기순손실 (5,308,423,998) (4,387,682,213) 가중평균유통보통주식수 21,161,313 21,161,313 기본주당손실 (251) (207) (2) 희석주당손실당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 유무형자산매각 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 지배기업 CJ(주) 13,009 - - - - - 870,372 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 28,503 - - 722 - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 141 - - - - - 141,645 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 16,587 - - 10,126 - - 2,467 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 39,011 - - 1,588 - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 6,455 - - 66 - - - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 34,787 - - 21,392 - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 6,361 - - 12,938 - - - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 7,315 - - 6,678 - - 1,233 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 6,361 - - 2,634 - - - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,222 - - 5,248 - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 41,683 - - 19,795 - - 2,537 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 12,748 - - 7,871 - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 267,700 - - 25,742 - - 1,340,724 씨제이헬스케어(주) 8,037 - - - - - 284 씨제이프레시웨이(주) 12,918 - - 5,886,700 - - 12,458 씨제이푸드빌(주) 829,699 - 223,891 367,618 73,400 - 357,299 씨제이돈돈팜(주) 1,158 - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 489 - - - - - - (주)원지 321 - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 60,220 - - 435 - - 28,264 (주)씨제이월디스 1,618 - - - - - - (주)CJ헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 13,137 - - - - - 28,464 씨제이텔레닉스(주) 1,033 - - - - - 393,346 (주)슈퍼레이스 - - - - - - 400,000 씨제이대한통운(주) 37,381 - - 140,565 - - 200,508 씨제이파워캐스트(주) 17,660,768 - - 2,989 8,400 130,201 885,987 (주)아트서비스 40,365 - - - - - - 씨제이이앤엠(주) 393,972 150,985 - 16,161,980 - 100,000 150,731 (주)메조미디어 1,346 - - 148,935 - 50,300 - 케이밸리(주) 2,986 - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 4,259 - - - - - - (주)루비콘컴퍼니 6,000 - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 244,555 - - - 19,954 1,211,791 7,546,129 씨제이건설(주) 7,954 - - 245 - - 54,814 씨제이엠디원(주) 442 - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 50,794 - - - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - 13,226 - - 925 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 10 - - - - - - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - 9,797 - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 2,106 - - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 38 - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 31 - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 8 - - - - - - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - - 10,389 - 15,395 CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd. 61 - - 14,307 - - - SCJ TV Shopping Co. Ltd. - - - - 186,450 - - CJ Logistics U.S.A. Corporation - - - 1,882 - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - 23,124 - - 211,877 KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - 331 - - - - 506 CJ IMC-Vietnam Co., Ltd. 10 - - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - 11,435 - 41,569 135,742 - 839,265 CJ E Hong Kong Limited - - - - - - 18,494 CJ E America, Inc. - - - - - - 370,709 CJ America, Inc. 5,790 - - - - - 47,320 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 36 - - - - - - CJ Feed ingredient Vietnam Co., Ltd. 23 - - - - - - CJ Foodville (Chongqing) Corporation - - - 3,803 - - - CAU TRE EXPORT GOODS PROCESSING JOINT STOCK COMPANY 32 - - - - - - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 34,659 - 29,877 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 157 - - 4,114 - - 304 CJ(중국)자문유한회사 - - - - - - 172,304 BOC CO.,LTD. 26 - - 3,281 - - - BLF Company limited 56 - - - - - - INDOLINK CO., LTD. 9 - - - - - - CJ International Trading Corp. 337 - - 289,244 - - - (주)조이렌트카 - - - 1,035 - - 89,042 에스지생활안전(주) - - - 152,392 - - - 타임와이즈인베스트먼트(주) 683 - - - - - - 투썸플레이스 주식회사 151,330 - - 488,882 92,887 - 109,582 CJ Entertainment Turkey 298,547 - - 8,092,883 - - - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 17,226 - - 59,604 - - - 합 계 20,287,057 207,207 223,891 32,094,284 527,222 1,492,292 14,292,985 ② 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 매각예정자산 처분 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 지배기업 CJ(주) 10,433 - - - - - 919,244 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 35,158 - - 2,087 - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED - 4 - - - - 158,548 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 35,417 - - 14,006 - - 15,810 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 37,391 - - 3,576 - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. - 34,956 - 4,317 - - - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 47,771 - - 16,165 - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 9,512 - - 10,935 - - - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 10,939 - - 3,238 - - 7,905 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 9,905 - - 7,059 - - - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - - 4,756 - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 39,874 - - 102,339 - - 15,810 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 12,580 - - 7,562 - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 75,198 894 - 21,224 - - 1,417,742 씨제이헬스케어(주) 12,761 - - - - - 207 씨제이프레시웨이(주) 9,312 - - 6,327,925 - - 29,822 씨제이푸드빌(주) 806,027 3,280 - 1,251,605 20,320 - 1,331,211 씨제이돈돈팜(주) 599 - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 697 - - - - - - (주)원지 199 - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 73,016 16,837 - - - - 13,423 (주)씨제이월디스 81 32 - - - - - (주)CJ헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 10,529 - - - - - - 씨제이텔레닉스(주) 884 - - - - - 399,137 (주)슈퍼레이스 - - - - - - 500,000 씨제이대한통운(주) 20,022 - - 48,020 - - 97,400 씨제이파워캐스트(주) 15,459,422 - - 7,800 5,100 600 890,207 (주)아트서비스 3,908 - - - - - - 씨제이이앤엠(주) 162,266 135 - 18,117,139 - - 259,815 (주)메조미디어 565 - - - - - - 넷마블(주) (구, 넷마블게임즈(주)) 88 - - - - - - 케이밸리(주) 1,080 - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 4,307 - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 178,652 5,438 4,710,469 5,454 1,753,431 396,154 7,034,324 씨제이건설(주) 9,076 - - 3,191 - - 117,737 씨제이엠디원(주) 338 - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 85,868 - - - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - 27,462 - - - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - 381 - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. - 80 - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC - 9 - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. - 25 - - - - - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - 8,559 - - 42,852 CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd. - 33 - - 9,768 - - SCJ TV Shopping Co. Ltd. - - - - 298,910 - - CJ Logistics U.S.A. Corporation - 635 - - - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - 7,620 - - 94,672 KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - 35,870 - - - - 23,763 CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - 7,897 - 46,577 50,496 - 282,143 CJ E Vietnam Co., Ltd. - 11 - 3,328 - - - CJ E Hong Kong Limited - - - - - - 20,080 CJ E America, Inc. - - - - - - 824,284 CJ America, Inc. - 10,741 - - - - 65,137 CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 28,656 - 29,291 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. - - - 6,399 - - 1,937 CJ(중국)자문유한회사 - - - 7,235 - - 145,485 CJ Entertainment America L.L.C - - - 6 - - - CJ International Trading Corp. - - - 165,136 - - - (주)조이렌트카 - - - - - - 86,906 타임와이즈인베스트먼트(주) 449 - - - - - - 에스지생활안전(주) - 935 - - - - 47,938 합 계 17,078,456 146,849 4,710,469 26,345,879 2,138,025 396,754 14,843,539 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 3,775 107,129 - 68 - - 250,561 - 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 11,565 - - 1,414 - - 1,468 - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 5 - - - - - - - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 1,035 - - 33,613 - - 8,045 2,820,099 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 25,812 - - 17,027 - - 747 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. - - - 294 - - 794 191,936 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. - - - 12,392 - - 4,117 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. - 16,968 - 6,100 - - 2,078 1,403,949 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - 159 - - 143 1,183,960 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. - - - 3,400 - - 1,432 1,300,332 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 47,510 - - 2,278 - - 2,595 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,015 - - 9,959 - - 23,347 3,076,908 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 4,488 - - 291 - - 3,166 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 142,832 - - 408,527 2,009 230,000 1,341,954 - 씨제이헬스케어(주) 2,456 - - 3,816 - - 62 - 씨제이프레시웨이(주) 3,459 - - 27,026 9,513,098 - - - 씨제이푸드빌(주) 153,787 40,000 - 1,190,260 1,836,386 200,000 1,367,644 - 씨제이돈돈팜(주) 319 - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 146 - - - - - - - (주)원지 62 - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 29,779 - - 357,424 - - 1,043,665 - (주)씨제이월디스 - - - 555 - - 35,083 - (주)CJ헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 17,168 - - 163,916 - - 12,736 - 씨제이텔레닉스(주) 282 - - 11 - - 147,948 - 씨제이대한통운(주) 21,185 - - 5,227,627 122,522 - 1,242,566 - 씨제이파워캐스트(주) 19,402,875 - - - - - 807,157 - (주)아트서비스 28,087 - - 110 - - - - 씨제이이앤엠(주) 551,659 190,470 - 1,680,476 3,575,728 - 312,437 - (주)메조미디어 1,515,071 - - 288 - - - - (주)엠엠오엔터테인먼트 - - - 27 - - - - 케이밸리(주) 1,039 - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 847 - - 1,836 - - - - (주)루비콘컴퍼니 2,200 - - 178 - 20,000 16 - 씨제이디지털뮤직(주) - - - - 1,505 - 9,455 - 씨제이올리브네트웍스(주) 19,260,658 - - 1,265,957 711,651 30,000 10,981,210 - 씨제이엠디원(주) 106 - - 21 - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 25,516 - 744 - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - - 9,879 - 4,321 - CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 11 - - - - - - - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - - 1,491,765 - - - - - CJ Vina Agri Co. Ltd. 66 - - - - - - - CJ-SC GLOBAL MILLING LLC 32 - - - - - - - CJ VINA FOOD CO., LTD. 24 - - - - - - - Fides Food System Co., Ltd. 9 - - - - - - - CJ IMC CO., LTD. - - - - - - 10,386 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd. 389 - - - - - - - CJ Logistics U.S.A. Corporation 576 - - - 1,871 - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - 60,973 - CJ IMC-Vietnam Co., Ltd. 23 - - - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - 1,619,475 - 5,186 - 139,124 - CJ E Vietnam Co., Ltd. 1,759 - - - - - - - CJ E America, Inc. - - - - - - 121,455 - CJ America, Inc. 2,560 - - 4,137 - - 17,929 - CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 33 - - - - - - - CJ Feed ingredient Vietnam Co., Ltd. 16 - - - - - - - CJ Foodville (Chongqing) Corporation - - - - 4,473 - - - CAU TRE EXPORT GOODS PROCESSING JOINT STOCK COMPANY 78 - - - - - - - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - 4,524,360 - 1,099 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 408 - - - 3,023 - - - BOC CO., LTD. 29 - - - 1,193 - - - BLF Company limited 61 - - - - - - - INDOLINK CO., LTD. 10 - - - - - - - CJ Entertainment America L.L.C - - - - 263,820 - - - CJ International Trading Corp. - - - - 39,184 - 7,646 - (주)조이렌트카 - - - - 3,137 - 30,104 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 683 - - 18 - - - - 에스지생활안전(주) - - - - 124,403 - - - 투썸플레이스 주식회사 86,936 - - 48,297 558,235 150,000 352,747 - CJ Entertainment Turkey 4,307,720 - - - - - - - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 15,424 - - - - - - - 합 계 45,650,069 354,567 7,635,600 10,467,502 16,803,918 630,000 18,345,855 9,977,184 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 4,512 107,129 - 1,134 - - 525,461 - 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. - - - 588 - - 869 - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 10 - - - 197 - - - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. - - - 56,669 - - 15,930 2,719,879 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 16,464 - - 6,184 - - 1,860 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 3,273 - - 518 - - 602 185,115 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 12,802 - - 8,659 - - 7,890 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. - - - 4,878 - - 2,860 1,354,057 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - 141 - - 6,311 1,141,885 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. - - - 1,652 - - 601 1,254,122 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 45,822 - - 208 - - 995 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,184 - - 27,264 - - 17,953 2,967,563 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 4,329 - - 56 - - 1,945 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 136,460 - - 177,619 6,129 230,000 1,370,770 - 씨제이헬스케어(주) 10,464 - - 1,109 - - 31 - 씨제이프레시웨이(주) 5,425 - - 169 8,939,608 - 10,264 - 씨제이푸드빌(주) 214,039 40,000 - 471,651 2,621,068 350,000 3,313,748 - 씨제이돈돈팜(주) 417 - - 71 - - - - 씨제이씨푸드(주) 67 - - - - - - - (주)원지 242 - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 43,443 - - 324,646 10,013 - 1,174,889 - (주)씨제이월디스 - - - 1,085 - - 5,385 - (주)CJ헬로 (구, (주)씨제이헬로비전) 16,644 - - 34,710 - - 11,980 - 씨제이텔레닉스(주) 6,673 - - 11,726 - - 168,859 - 씨제이대한통운(주) 12,954 - - 808 79,382 - 139,654 - 씨제이파워캐스트(주) 27,465,450 - - 8,393 407,099 - 405,682 - (주)아트서비스 11,152 - - 15 - - - - 씨제이이앤엠(주) 836,367 380,635 - 2,006,006 4,835,312 - 438,443 - (주)메조미디어 1,512,840 - - 5 - - - - 케이밸리(주) 1,066 - - - - - - - 스튜디오드래곤(주) 3,971 - - 352 - - - - (주)루비콘컴퍼니 2,200 - - 367 - 20,000 43 - 씨제이디지털뮤직(주) - - - - - - 10,400 - 씨제이올리브네트웍스(주) 24,374,898 - - 1,691,346 223,946 60,000 14,190,612 - 씨제이건설(주) 6,138 - - 4,998,129 - - 1,152,110 - 씨제이엠디원(주) 477 - - 83 - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 8,402 - - - CJ Foodville Shanghai Corp. - - - - 19,513 - 3,176 - CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation - - 608,256 - - - - - CJ IMC CO., LTD. - - - - - - 72,731 - CJ GLS China (Shanghai) Ltd. - - - - - - 11,346 - CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd. - - - - 5,353 - - - CJ Logistics U.S.A. Corporation 579 - - - - - - - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - 147,878 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - - 1,033,495 - - - - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - 1,552,513 3,285 1,163 - 160,886 - CJ E America, Inc. - - - - 11,697 - 439,377 - CJ America, Inc. 3,857 - - 2,945 296 - 64,086 2,571,360 CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - 4,988,237 - 20,595 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. - - - - 2,747 - - - CJ International Trading Corp. - - - 589 78,473 - 3,338 - (주)조이렌트카 - - - - - - 30,800 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 142 - - 21 - - - - 에스지생활안전(주) - - - - - - 68,327 - CJ HK Entertainment Co., Ltd. 1,417 - - - - - 79,311 - 합 계 54,759,778 527,764 8,182,501 9,843,081 17,270,993 660,000 24,057,403 12,193,981 (4) 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금대여거래 자금차입거래 대여 등 회수 차입 등 상환 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd.(*) - - 100,220 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.(*) - - 6,821 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.(*) - - 49,892 - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.(*) - - 42,075 - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.(*) - - 46,210 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd.(*) - - 109,345 - 기타특수관계기업 CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation (*) 883,509 - - - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.(*) - 1,033,495 - - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation(*) 66,962 - - - CJ America, Inc. - - - 2,571,360 CJ Beijing Bakery Co., Ltd.(*) - 463,877 - - (*) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 517,277 528,716 퇴직급여 53,861 71,136 장기급여 22,986 14,511 합 계 594,124 614,363 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - 계약이행보증 20세기폭스 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 155,172,883,054 175,961,806,169 현금및현금성자산 45,193,338,501 37,329,940,540 매출채권 59,836,074,357 85,805,205,606 재고자산 5,130,707,526 5,880,823,056 기타유동금융자산 18,559,024,870 24,015,136,537 기타유동자산 26,279,917,818 22,930,700,430 미수법인세환급액 173,819,982 비유동자산 1,420,583,546,371 1,419,696,865,901 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 845,247,181,231 845,112,865,231 유형자산 455,570,265,094 454,513,395,244 기타무형자산 19,958,810,689 20,449,147,975 이연법인세자산 4,737,683,500 2,911,221,575 기타비유동금융자산 23,769,684,554 23,945,034,267 기타비유동자산 71,299,921,303 72,765,201,609 자산총계 1,575,756,429,425 1,595,658,672,070 부채 유동부채 451,773,578,342 491,533,749,872 단기매입채무 59,510,512,502 68,320,726,837 단기미지급금 117,398,490,746 138,269,351,335 단기차입금 90,000,000,000 90,000,000,000 유동성사채 49,997,491,035 49,981,429,067 유동성장기차입금 53,995,625,000 52,785,000,000 미지급법인세 7,608,518,089 기타유동금융부채 8,377,583,458 6,256,114,832 기타유동부채 72,493,875,601 78,312,609,712 비유동부채 615,909,496,174 576,690,801,760 사채 189,686,827,602 149,742,164,474 장기차입금 304,416,462,652 312,500,970,335 장기미지급금 28,570,033,282 29,189,663,417 비유동종업원급여충당부채 4,598,814,930 2,590,144,473 기타비유동금융부채 72,980,005,615 66,456,769,379 기타비유동부채 15,657,352,093 16,211,089,682 이연법인세부채 부채총계 1,067,683,074,516 1,068,224,551,632 자본 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 412,928,244,462 432,289,009,991 기타자본구성요소 (4,592,791,221) (4,592,791,221) 자본총계 508,073,354,909 527,434,120,438 자본과부채총계 1,575,756,429,425 1,595,658,672,070 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 220,159,774,717 220,159,774,717 216,744,420,407 216,744,420,407 매출원가 104,604,192,411 104,604,192,411 107,412,837,067 107,412,837,067 매출총이익 115,555,582,306 115,555,582,306 109,331,583,340 109,331,583,340 판매비와관리비 114,443,458,972 114,443,458,972 105,044,834,670 105,044,834,670 영업이익(손실) 1,112,123,334 1,112,123,334 4,286,748,670 4,286,748,670 금융수익 558,286,995 558,286,995 6,114,582,037 6,114,582,037 금융원가 14,492,449,276 14,492,449,276 25,035,810,596 25,035,810,596 기타이익 636,362,132 636,362,132 9,133,855,456 9,133,855,456 기타손실 2,427,056,168 2,427,056,168 1,618,594,121 1,618,594,121 법인세비용차감전순이익(손실) (14,612,732,983) (14,612,732,983) (7,119,218,554) (7,119,218,554) 법인세비용 (2,658,427,004) (2,658,427,004) (2,918,192,391) (2,918,192,391) 당기순이익(손실) (11,954,305,979) (11,954,305,979) (4,201,026,163) (4,201,026,163) 총포괄손익 (11,954,305,979) (11,954,305,979) (4,201,026,163) (4,201,026,163) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (565) (565) (199) (199) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (565) (565) (199) (199) 자본변동표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 453,882,185,297 4,592,791,221 549,027,295,744 당기순이익(손실) (4,201,026,163) (4,201,026,163) 배당금지급 7,406,459,550 7,406,459,550 2017.03.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 442,274,699,584 4,592,791,221 537,419,810,031 2018.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 432,289,009,991 4,592,791,221 527,434,120,438 당기순이익(손실) (11,954,305,979) (11,954,305,979) 배당금지급 7,406,459,550 7,406,459,550 2018.03.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 412,928,244,462 4,592,791,221 508,073,354,909 현금흐름표 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 19 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 2,080,445,340 (4,939,505,847) 당기순이익(손실) (11,954,305,979) (4,201,026,163) 당기순이익조정을 위한 가감 29,013,721,550 33,733,589,335 법인세비용 (2,658,427,004) (2,918,192,391) 대손상각비 1,655,273 기타의 대손충당금환입 10,489,107 퇴직급여 2,817,853,665 2,722,373,718 감가상각비 13,789,834,302 13,371,574,645 무형자산상각비 1,078,548,149 1,046,716,814 외화환산손실 1,158,221 1,715,443 이자비용 5,528,587,264 5,497,470,790 파생금융자산평가손실 8,884,320,821 19,421,827,237 파생금융자산거래손실 68,530,710 18,096,481 금융자산처분손실 335,080 519,650 투자자산처분손실 363,002,979 유형자산처분손실 501,278,646 464,450,032 무형자산처분손실 25,723,134 기타 현금의 유출 없는 비용등 2,006,547,691 2,207,477,253 이자수익 (186,112,146) (457,548,596) 주식보상비용(환입) (16,396,978) (17,514,700) 대손충당금환입 (18,268) 파생금융자산평가이익 (69,042,034) (20,959,075) 파생금융자산거래이익 (1,219,178) 외화환산이익 (229,931,928) (5,589,085,271) 유형자산처분이익 (41,448,760) (289,000) 매각예정비유동자산처분이익 (2,112,423,542) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (2,498,126,390) (266,040,959) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,271,945,086) (20,477,235,285) 매출채권의 감소(증가) 26,377,018,398 29,500,998,743 기타유동금융자산의 감소(증가) 5,973,806,583 2,939,870,935 기타유동자산의 감소(증가) (2,845,064,568) (7,066,586,180) 재고자산의 감소(증가) 750,115,530 673,063,241 기타비유동비금융자산의 감소(증가) 314,735,496 매입채무의 증가(감소) (8,810,214,335) (10,101,132,083) 미지급금의 증가(감소) (26,499,284,426) (29,284,682,387) 장기미지급금의 증가(감소) (101,086,736) 기타유동금융부채의 증가(감소) (9,990,000) (497,760,000) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 10,000,000 15,000,000 기타유동부채의 증가(감소) (3,698,633,882) (5,817,659,388) 기타비유동부채의 증가(감소) (710,515,178) (231,770,512) 퇴직급여채무의 증가(감소) (857,794,175) (827,024,092) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 48,610,967 6,797,678 이자수취(영업) 95,307,611 248,491,098 배당금수취(영업) 13,871,858 1,980,991,274 이자지급(영업) (4,642,384,632) (5,464,842,196) 법인세납부(환급) (173,819,982) (10,759,473,910) 투자활동현금흐름 (27,371,582,856) (7,834,941,951) 매도가능금융자산의 처분 8,694,920 485,980,350 기타금융자산의 처분 442,541,190 1,136,780,291 유형자산의 처분 722,912,050 13,050,662 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 2,302,454,311 매도가능금융자산의 취득 (9,030,000) (18,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (134,316,000) (28,382,611) 기타금융자산의 취득 (1,719,100,000) (1,392,761,903) 기타 금융부채의 감소 (77,614,104) 유형자산의 취득 (26,412,633,026) (9,824,467,380) 무형자산의 취득 (193,037,886) (509,595,671) 재무활동현금흐름 33,154,535,477 (50,064,213,972) 사채의 증가 39,919,580,000 단기차입금의 증가 30,000,000,000 사채의 상환 (50,000,000,000) 단기차입금의 상환 (30,000,000,000) 장기차입금의 상환 (6,696,250,000) 현금의기타유입(유출) (68,794,523) (64,213,972) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,863,397,961 (62,838,661,770) 기초현금및현금성자산 37,329,940,540 92,623,820,365 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 45,193,338,501 29,785,158,595 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 10,581백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 8,257,000 39.02 국민연금관리공단 2,114,258 9.99 슈로더인베스트먼트 매니지먼트 리미티드 1,543,015 7.29 기타 9,247,040 43.70 합 계 21,161,313 100.00 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 구 분 Note 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 출자금 및 채무증권 (a) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,551,500 10,551,500 지분증권 (b) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 500 500 매출채권 및 기타금융자산 (c) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 114,707,522 114,707,522 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 37,329,941 37,329,941 총 금융자산 162,589,463 162,589,463 (a) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당사는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. (b) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다. (c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 유의적이지 않으며, 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 상각후원가측정 금융자산당사는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의주요 원천으로 고려하였으며, 2018년 1월 1일의 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 가중평균손실률 총장부금액 손실충당금 만기일 미도래 0.00% 114,099,318 - 6개월 이하 0.00% 547,069 2 6개월 초과~1년 이하 5.40% 64,627 3,490 1년 초과 100.00% 3,505,799 3,505,799 합 계 118,216,813 3,509,291 6) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항목에 인식합니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업 회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제10 39호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무제표에 기업회계기준서 제1115호 적용효과로 인하여 미치는 영향은 중요하지 않으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 리스는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스와 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 영화관 사이트에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인해, 기존에 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. 1) 전환 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116 호 적용의 누적효과가 2019 년 1 월 1 일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 4. 위험관리당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장 부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 당기손익-공정가치 측정 출자금 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 경 우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,589,616 35,252,914 매출채권 59,836,074 85,805,206 기타의 금융자산 23,207,718 28,902,316 파생상품자산 8,568,992 8,505,855 합 계 135,202,400 158,466,291 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 82,674,590 - 0.00% 114,099,318 - 6개월 이하 0.00% 311,541 - 0.00% 547,069 2 6개월 초과~1년 이하 15.62% 68,334 10,673 5.40% 64,627 3,490 1년 초과 100.00% 3,509,108 3,509,108 100.00% 3,505,799 3,505,799 합 계 86,563,573 3,519,781 118,216,813 3,509,291 ③ 보증주석 17의 (1) 및 주석 28의 (5)에서와 같이 당사는 종속기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 536,952백만원 및 492,528백만원입니다. 2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 59,510,513 59,510,513 59,510,513 - - 미지급금 117,398,491 117,398,491 117,398,491 - - 단기차입금 90,000,000 90,851,112 90,851,112 - - 사 채 239,684,319 252,798,000 55,727,125 197,070,875 - 장기차입금 358,412,088 381,626,957 63,119,416 318,507,541 - 장기미지급금 28,570,033 52,327,275 3,035,173 21,645,288 27,646,814 기타의 유동금융부채 8,377,583 545,357,591 545,357,591 - - 기타의 비유동금융부채 72,980,006 73,004,715 - 64,474,487 8,530,228 합 계 974,933,033 1,572,874,654 934,999,421 601,698,191 36,177,042 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 68,320,727 68,320,727 68,320,727 - - 미지급금 138,269,351 138,269,351 138,269,351 - - 단기차입금 90,000,000 90,453,414 90,453,414 - - 사 채 199,723,593 210,503,075 54,543,350 155,959,725 - 장기차입금 365,285,970 389,699,509 60,591,490 329,108,019 - 장기미지급금 29,189,663 50,761,187 - 21,984,457 28,776,730 기타의 유동금융부채 6,256,115 498,817,416 498,817,416 - - 기타의 비유동금융부채 66,456,769 66,483,834 - 57,645,139 8,838,695 합 계 963,502,188 1,513,308,513 910,995,748 564,697,340 37,615,425 3) 시장위험 ① 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD RMB VND USD RMB VND 매출채권및기타채권 29,879 1,300,849 104,897 6,172 760,021 291,391 매입채무및기타채무 (491,739) (7,402) - (150,475) (4,916) - 리스부채 (562,647) - - (614,433) - - 차입금 (42,660,000) - - (49,552,250) - - 총노출액 (43,684,507) 1,293,447 104,897 (50,310,986) 755,105 291,391 통화선도 42,660,000 - - 49,552,250 - - 순노출액 (1,024,507) 1,293,447 104,897 (758,736) 755,105 291,391 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,072.29 1,154.28 1,066.50 1,071.40 RMB 168.56 168.05 169.68 163.65 VND 0.0472 0.0508 0.0468 0.0472 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (4,368,451) 4,368,451 (5,031,099) 5,031,099 통화선도 4,266,000 (4,266,000) 4,955,225 (4,955,225) 순노출액 (102,451) 102,451 (75,874) 75,874 RMB 129,345 (129,345) 75,511 (75,511) VND 10,490 (10,490) 29,139 (29,139) ② 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융부채 (643,473,557) (640,022,860) 변동이자율: 금융자산 45,095,326 36,143,721 금융부채 (118,660,000) (125,552,250) 합 계 (73,564,674) (89,408,529) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품 을 당기손익 측 정 금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 통화선도와 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (367,823) 367,823 (447,043) 447,043 이자율스왑 213,313 (213,313) 240,710 (240,710) 현금흐름민감도(순액) (154,510) 154,510 (206,333) 206,333 ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 공정가치측정금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 상각후원가측정금융자산 당기손익 -공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 10,551,500 - - 10,551,500 770,000 9,781,500 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500 - 500 - 500 파생상품자산 (*2)(*3) - 8,568,992 - - 8,568,992 86,327 8,482,665 소 계 - 19,120,492 500 - 19,120,992 856,327 18,264,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 45,193,339 - - - 45,193,339 - -