CJ CGV 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 한국 영화시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다. 2019년 전체 국내 극장 관객수는 2억 2,668만명으로 전년 대비 4.8% 증가하였으며, 전체 극장 매출액은 1조 9,140억 원으로 전년 대비 5.5% 증가해 역대 최고치를 기록했습니다. 인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 4.37회로 역대 최고치를 기록하며 세계 최고 수준의 관람횟수를 유지하였습니다.콘텐츠로는 이 1,626만명, 이 1,393만명 관객을 각각 동원하며 2019년 누적 흥행영화 1, 2위에 이름을 올렸고, 가 1,337만명으로 3위, 이 1,255만명, 이 1,009만명을 동원하며 각각 4위와 5위를 기록하였습니다. ※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2019년 한국 영화산업 결산 보고서 가. 주요 종속회사 현황 ① CGI HOLDINGS LIMITED CGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사 ( 지분율 71% )로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 2019년 외부투자자 유상증자 참여 과정에서 당사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK . 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자 회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)' 참고 바랍니다. 보고서 작성기준일 현재 4개 의 자회사와 49개 의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 중국 및 홍콩에 141개 극장(연결대상 127개 , 지분법대상 14개 ), 1,116개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 733,881,644 386,321,349 344,252,544 부채 196,576,680 228,984,157 186,814,170 자본 537,304,964 157,337,192 157,438,374 매출액 337,410 318,382 329,155 당기순이익 (4,895,156) (5,444,287) (5,025,278) ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. ② UVD ENTERPRISE LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성일 기준 현재 46개 의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 44개 의 법인 은 100% 지배하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 423,591,910 369,681,542 304,943,350 부채 37,768,108 23,465,652 88,995 자본 385,823,802 346,215,890 304,854,355 매출액 3,800,706 2,130,100 700,552 당기순이익 6,774,335 5,472,342 5,606,839 ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. ③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하 고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성일 현재 하노이, 호치민 등베트남 내 대도시를 중심으로 82개 극장, 475개 스크 린을 운영 하고 있으며 2019년 말 기준 약 50%의 박스오피스 시장점유율 을 지니 고 있습 니다. 보고서 작성 기준일현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배 하 고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 473,404,848 169,479,612 145,227,020 부채 456,300,071 145,395,862 120,344,257 자본 17,104,777 24,083,750 24,882,763 매출액 185,956,854 137,577,028 130,639,196 당기순이익 (7,884,949) (1,299,393) 6,526,314 ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. ④ 씨제이포디플렉스(주) 씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 보고서 작성일 기준 65개국 730개 스크린을 운영하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 3개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 178,127,080 148,416,123 107,393,261 부채 112,799,499 82,181,921 49,311,232 자본 65,327,581 66,234,202 58,082,029 매출액 73,661,415 83,599,087 69,064,385 당기순이익 4,861,567 9,208,430 (1,835,075) ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. ⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사가 71% 소유 한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 설립되었으며,중국내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주목적으로 하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 광고대행업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 155,469,123 126,120,934 104,338,136 부채 130,926,380 102,828,732 81,563,354 자본 24,542,743 23,292,202 22,774,782 매출액 20,480,073 20,277,161 20,351,597 당기순이익 838,202 655,620 361,542 ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. ⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED 의 자회사 (지분율 51%)로 2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성일 기준일 현재 인도네시아내 영화관운영을 주요영업활동을 하는 1개의 자회사를 두고 있으며 인도네시아에 67개 극장, 389개 스크린 을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 224,052,119 133,036,926 136,234,670 부채 125,513,822 46,211,170 48,553,548 자본 98,538,297 86,825,756 87,681,122 매출액 119,149,428 91,618,489 71,631,141 당기순이익 4,606,740 1,443,444 1,176,599 ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. ⑦ 보스포러스 인베스트먼트(주 ) 보스포러스인베스트먼트(주)는 당사의 자회사(지분율 52%)로 터키 극장 법인 인수를목적으로 2016년 설립되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 1개의 자회사와 1개의 손자회사를 두고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 87,432,609 207,893,581 605,702,180 부채 - - - 자본 87,432,609 207,893,581 605,702,180 매출액 - - - 당기순이익 (120,460,973) (397,808,598) (319,670) ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. ⑧ MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 보고서 작성기준일 터키 현재 108개 극장, 913개 스크린 을 운영 하고 있습니다. 기타 재무 정 보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 267,522,572 187,428,267 247,653,754 부채 195,541,384 81,267,103 96,901,563 자본 71,981,188 106,161,164 150,752,191 매출액 145,598,908 167,702,952 210,922,741 당기순이익 (23,279,026) (2,205,858) 7,310,242 ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. ⑨ GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장영업을 위해 설립한 법인입니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 2019년 2018년 2017년 자산 136,608,344 30,779,277 15,556,395 부채 122,808,155 18,217,158 5,562,477 자본 13,800,189 12,562,119 9,993,918 매출액 29,849,444 16,851,345 6,714,415 당기순이익 (3,105,842) 609,166 218,526 ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. 나. 업계 현황 ① 시장의 경쟁구도 현재 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 오다가, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. ② 시장의 경쟁수단 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁수단은 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다.유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력 이 요구되고 있으며, 이는 사업 의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 2018년 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체의 93.7%를 차지 하며, 매출점유율은 97.4% 를 기록하였습니다. 인구 100만 명 당 스크린 수는 전년 보다 증가한 59.4개 로 꾸준히 증가하고 있으며, 중소도시를 중심으로 신규 극장 개설이 늘어났습니다. 다. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 '더 프라이빗 씨네마', '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, 스타리움, SoundX 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 기술적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 더 나아가, 최근에는 볼링펍, 씨네앤포레 등 차별화된 즐길거리와 상영관을 선보이면서 문화를 선도해나가고 있습니다.중국, 터키, 베트남 등의 진출을 통해 글로벌로 뻗어나가고 있는 당사는, 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 당사만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브'라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CGV로 거듭나고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결 재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2019년 2018년 2017년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 티켓판매 1,270,696 65.4 1,150,096 65.0 1,042,960 60.8 매점판매 321,306 16.5 286,182 16.2 274,339 16.0 광고판매 181,570 9.3 145,835 8.2 166,254 9.7 장비판매 63,109 3.2 70,865 4.0 69,757 4.1 기타판매 105,598 5.4 116,378 6.6 161,077 9.4 합 계 1,942,279 100 1,769,356 100 1,714,387 100 ※ 2018년, 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 , 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호 , 제2031호에 따라 작성되었습니다. 영화요금은 일반 상영관과 '씨네드쉐프', '골드클래스', '4DX', 'IMAX' 등의 특화 포맷 상영관 금액이 차별화되어 있으며, 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 3. 주요 원재료 당사 사업의 주요 원재료는 영화 콘텐츠와 매점 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산설비 현황 2019년말 기준 한국에서 168개 사이트, 중국에서 141개 사이트, 터키에서 108개 사이트, 베트남에서 82개 사이트, 인도네시아에서 67개 사이트, 미얀마에서 9개 사이트, 미국에서 2개 사이트, 러시아에서 2개 사이트를 운영하고 있습니다. 국내 168개 사이트 중 115개 는 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영사이트이며, 나머지 53개 는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁상영관입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 2018년 2017년 국내 직영 사이트 115 108 99 스크린 885 837 774 위탁 사이트 53 48 46 스크린 336 311 311 소계 사이트 168 156 145 스크린 1,221 1,148 1,085 해외 중국 사이트 141 118 100 스크린 1,116 934 795 터키 사이트 108 106 96 스크린 913 905 840 베트남 사이트 82 71 53 스크린 475 418 324 미국 사이트 2 2 2 스크린 11 11 11 인도네시아 사이트 67 57 42 스크린 389 349 274 미얀마 사이트 9 7 7 스크린 28 19 19 러시아 사이트 2 - - 스크린 10 - - 소계 사이트 411 361 300 스크린 2,942 2,636 2,263 총계 사이트 579 517 445 스크린 4,163 3,784 3,348 나. 생산실적 및 가동률 당사는 영화상영업이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 당사는 국내의 경우 국내사업본부, 해외는 각 법인단위로 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다. 티켓매출은 조조, 평일, 휴일 등 시간대별, 요일별, 좌석위치별 요금차등제를시행하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출극대화에중점을 두고 있습니다. 스크린 광고 매출은 전문 광고대행사를 통한 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기타매출은 위탁사이트수수료수익 및 부대사업장 매출로 이뤄지고 있습니다. 6. 수주 상황 보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으 며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 - 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. - 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 현금및현금성자산 346,554,312 179,973,124 126,420,959 매출채권 211,287,431 198,413,735 197,179,402 기타의 금융자산 59,885,239 53,810,890 81,070,404 파생상품자산 8,795,054 7,356,745 8,757,696 합 계 626,522,036 439,554,494 413,428,461 ② 손상차손현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 222,826,638 8,128 0.00% 220,482,943 7,670 0.00% 234,816,671 - 6개월 이하 0.07% 36,425,610 26,436 0.21% 24,791,415 53,139 0.00% 35,111,121 2 6개월 초과~1년 이하 2.28% 9,587,931 218,866 10.75% 6,471,325 695,663 0.10% 3,660,762 3,490 1년 초과 80.79% 13,459,337 10,873,416 88.30% 10,558,262 9,322,847 69.34% 15,214,940 10,550,197 합 계 - 282,299,516 11,126,846 - 262,303,945 10,079,320 - 288,803,494 10,553,689 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.③ 보증 연결재무제표 주석 20의 (1) 에서와 같이 당사는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 각 13,894백만원 및 16,324백만 원입니다 . - 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 120,865,371 120,865,371 120,865,371 - - 미지급금 (*) 160,384,481 160,384,481 160,384,481 - - 사 채 233,494,772 246,490,184 131,482,212 115,007,972 - 단기차입금 235,454,749 245,548,181 245,548,181 - - 장기차입금 353,193,085 375,575,857 133,599,780 241,976,077 - 장기미지급금 32,024,889 61,411,105 6,224,076 23,274,027 31,913,002 기타의 유동금융부채 12,803,336 26,696,936 26,696,936 - - 기타의 비유동금융부채 326,008,305 326,008,305 - 87,556,318 238,451,987 유동리스부채 161,595,688 232,076,963 232,076,963 - - 비유동리스부채 2,071,751,085 3,004,957,196 - 945,854,550 2,059,102,646 합 계 3,707,575,761 4,800,014,579 1,056,878,000 1,413,668,944 2,329,467,635 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 121,477,399 121,477,399 121,477,399 - - 미지급금 (*) 135,737,654 135,737,654 135,737,654 - - 사 채 234,707,005 253,088,662 58,628,835 194,459,827 - 단기차입금 196,295,281 203,217,068 203,217,068 - - 장기차입금 486,908,275 522,936,425 200,546,124 322,390,301 - 장기미지급금 33,571,326 65,575,619 3,430,285 24,307,959 37,837,375 기타의 유동금융부채 10,805,284 31,269,481 31,269,481 - - 기타의 비유동금융부채 246,559,060 248,863,985 28,554 244,888,724 3,946,707 합 계 1,466,061,284 1,582,166,293 754,335,400 786,046,811 41,784,082 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 117,985,997 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 (*) 202,115,745 202,115,745 202,115,745 - - 사 채 199,723,593 210,503,075 54,543,350 155,959,725 - 단기차입금 254,686,822 259,134,365 259,134,365 - - 장기차입금 592,339,765 615,545,957 97,378,120 518,167,837 - 장기미지급금 29,218,978 50,790,502 - 22,013,772 28,776,730 기타의 유동금융부채 26,535,284 62,407,994 62,407,994 - - 기타의 비유동금융부채 64,308,497 68,207,477 - 66,907,889 1,299,588 합 계 1,486,914,681 1,586,691,112 793,565,571 763,049,223 30,076,318 (*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. - 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 70,855,375 - 19,498 779,931 6,038,259 - 18,508 3,081,403 14,409,525 - 18,772 190,257 매출채권및기타채권 58,259,295 1,152,583 - 9,974,812 54,468,330 812,361 - 6,677,261 36,184,592 1,531,555 - 3,162,195 매입채무및기타채무 (32,393,930) - - (499,562) (21,098,403) - - (3,385,096) (20,821,278) - - (884,184) 리스부채 (474,775) - - - (428,774) - - - (614,433) - - - 차입금 (209,757,343) - - (17,000,000) (198,179,459) - - (17,000,000) (238,851,879) - - - 총노출액 (113,511,378) 1,152,583 19,498 (6,744,819) (159,200,047) 812,361 18,508 (10,626,432) (209,693,473) 1,531,555 18,772 2,468,268 통화선도 5,789,000 - - 16,959,464 23,759,625 - - 17,000,000 49,552,250 - - - 순노출액 (107,722,378) 1,152,583 19,498 10,214,645 (135,440,422) 812,361 18,508 6,373,568 (160,141,223) 1,531,555 18,772 2,468,268 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 전전기 당기말 전기말 전전기말 USD 1,165.65 1,100.30 1,130.84 1,157.80 1,118.10 1,071.40 RMB 168.58 166.40 167.46 165.74 162.76 163.65 VND 0.0502 0.0478 0.0498 0.05 0.0482 0.0472 IDR 0.0824 0.0774 0.0845 0.0831 0.0768 0.0790 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (11,351,138) 11,351,138 (15,920,005) 15,920,005 (20,969,347) 20,969,347 통화선도 578,900 (578,900) 2,375,963 (2,375,963) 4,955,225 (4,955,225) 순노출액 (10,772,238) 10,772,238 (13,544,042) 13,544,042 (16,014,122) 16,014,122 VND 115,258 (115,258) 81,236 (81,236) 153,156 (153,156) IDR 1,950 (1,950) 1,851 (1,851) 1,877 (1,877) RMB 등 총노출액 (674,482) 674,482 (1,062,643) 1,062,643 246,827 (246,827) 통화선도 1,695,946 (1,695,946) 1,700,000 (1,700,000) - - 순노출액 1,021,464 (1,021,464) 637,357 (637,357) 246,827 (246,827) ② 이자율위험 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 고정이자율: 금융자산 3,320,554 938,060 15,701,649 금융부채 (2,796,833,656) (680,485,348) (802,211,130) 합 계 (2,793,513,102) (679,547,288) (786,509,481) 변동이자율: 금융자산 347,149,180 182,286,424 128,158,559 금융부채 (313,239,747) (307,366,677) (350,407,523) 합 계 33,909,433 (125,080,253) (222,248,964) - 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. - 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 169,547 (169,547) (625,401) 625,401 (1,111,245) 1,111,245 이자율스왑 462,888 (462,888) 264,706 (264,706) 243,440 (243,440) 현금흐름민감도(순액) 632,435 (632,435) (360,695) 360,695 (867,805) 867,805 ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. - 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 (*2) 8,795,054 8,795,054 - 출자금 및 채무증권 13,214,710 697,101 12,517,609 투자선급금 842,423 - 842,423 소 계 22,852,187 9,492,155 13,360,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 9,063,793 - 9,063,793 합 계 31,915,980 9,492,155 22,423,825 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 351,664,132 - - 매출채권 211,287,431 - - 기타의 금융자산 59,885,239 - - 소 계 622,836,802 - - 금융자산 합계 654,752,782 9,492,155 22,423,825 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 (*2)(*3)(*4) 307,839,385 2,673 307,836,712 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 120,865,371 - - 미지급금 160,384,481 - - 사채 및 차입금 822,142,606 - - 장기미지급금 32,024,889 - - 리스부채 2,233,346,772 - - 기타금융부채 30,972,255 - - 소 계 3,399,736,374 - - 금융부채 합계 3,707,575,759 2,673 307,836,712 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 75,747 백만원 을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 스왑이자율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정하였습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 및 채무증권 697,102 2 시장접근법 해당사항 없음 출자금 및 채무증권 12,517,609 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 파생상품자산 8,795,054 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 금리, 할인율 등 투자선급금 842,423 순자산가치접근법 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 9,063,793 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 2,673 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 금리, 할인율 등 파생상품부채 3,296,106 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 금리, 할인율 등 파생상품부채 304,540,606 3 이항모형, 콴토적용 주가모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품(*2) 7,356,745 7,356,745 - 출자금 및 채무증권 9,247,009 794,615 8,452,394 투자선급금 1,597,264 - 1,597,264 소 계 18,201,018 8,151,360 10,049,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 6,682,798 - 6,682,798 합 계 24,883,816 8,151,360 16,732,456 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 185,332,713 - - 매출채권 198,413,735 - - 기타의 금융자산 53,810,890 - - 소 계 437,557,338 - - 금융자산 합계 462,441,154 8,151,360 16,732,456 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품(*2)(*3) 229,191,025 397,524 228,793,501 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 121,477,399 - - 미지급금 135,737,654 - - 사채 및 차입금 917,910,562 - - 장기미지급금 33,571,326 - - 리스부채 7,340,034 기타금융부채 22,108,467 - - 소 계 1,238,145,442 - - 금융부채 합계 1,467,336,467 397,524 228,793,501 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 177,577백만원 을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 및 채무증권 794,615 2 시장접근법 해당사항 없음 출자금 및 채무증권 8,452,394 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 파생상품자산 7,356,745 2 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 투자선급금 1,597,264 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 6,682,798 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 397,524 2 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 파생상품부채 228,793,501 3 이항모형,콴토적용 주가모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산 (*3) 8,757,696 - - - 8,757,696 275,031 8,482,665 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 - 132,572,271 - - 132,572,271 - - 매출채권 - 197,179,402 - - 197,179,402 - 매도가능금융자산 - 지분증권 (*2) - - 10,552,000 - 10,552,000 - - 기타의 금융자산 - 81,070,403 - - 81,070,403 - - 소 계 - 410,822,076 10,552,000 - 421,374,076 - - 금융자산 합계 8,757,696 410,822,076 10,552,000 - 430,131,772 275,031 8,482,665 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 (*4) 53,739,023 - - - 53,739,023 2,522,182 51,216,841 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 - - - 117,985,997 117,985,997 - - 미지급금 - - - 202,115,745 202,115,745 - - 사채 및 차입금 - - - 1,046,750,181 1,046,750,181 - - 장기미지급금 - - - 29,218,978 29,218,978 - - 기타의 금융부채 - - - 37,104,758 37,104,758 - - 소 계 - - - 1,433,175,659 1,433,175,659 - - 금융부채 합계 53,739,023 - - 1,433,175,659 1,486,914,682 2,522,182 51,216,841 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 Hull White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였 습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가이익 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.(*4) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동 성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가손실 51,300백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. - 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약 만기 3년 이내 매도풋옵션 198,600,000 나. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 2018년 2017년 부채총계 (a) 3,922,936,968 1,683,905,312 1,682,438,285 자본총계 (b) 601,109,897 550,280,680 777,662,561 현금및현금성자산 (c) 351,664,132 185,332,713 132,572,271 사채 및 차입금 (d) 822,142,606 917,910,562 1,046,750,181 순차입금 (e)=(d)-(c) 470,478,474 732,577,849 914,177,910 부채비율 (f)=(a)÷(b) 653% 306% 216% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 78% 133% 118% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방(계약처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 통화선도 USD 5,000,000 (주)한국스탠다드차타드은행 2015.10.28 2020.10.28 환위험 Hedge USD 차입금을 원화(KRW)로 고정하는 계약 체결 금리선도 KRW 198,600,000,000 신영증권(주) 2018.08.27 2021.08.30 금리변동 위험 Hedge 3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리의 변동 리스크를 없애기 위해 금리 선도계약체결 통화스왑 USD 28,000,000 KB국민은행 2019.05.23 2022.05.23 환위험 Hedge USD 차입금을 원화(KRW)로 고정하고 이자비용을 원화 고정이자로 지급하는 계약체결 ※ 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류 되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이 익 300백만원 을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. - 신용파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 TRS(총수익스왑) 보장매수자(protection buyer) CJ CGV Co., Ltd. 보장매도자(protection seller) 메리츠종합금융증권 주식회사 계약일 2016.04.04 만기일 인수일로부터 5년 계약금액 2,900억원 기초자산(준거자산) 보스포러스인베스트먼트(주) 보통주 계약체결목적 2016년 터키 극장사업자(Mars Entertainment Group Inc.) 인수 시 외부 투자 유치 계약내용 당사 종속기업인 보스포러스인베스트먼트㈜의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트㈜의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 계약 수수료 - 정산(결제)방법 CJ CGV 정산금이 발생하는 경우 투자자에게, 투자자정산금이 발생하는 경우 투자자가CJ CGV에게 현금으로 정산일에 지급 계약당사자 또는 기초자산 발행회사의 특수 관계 여부 기초자산 발행회사는 CJ CGV의 자회사 담보 제공여부 - 중개금융회사 - 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 〔유동자산〕 677,013 497,032 457,609 ㆍ당좌자산 655,441 478,260 439,723 ㆍ재고자산 21,571 18,772 17,886 〔비유동자산〕 3,847,034 1,737,154 2,002,492 ㆍ투자지분증권 54,434 50,144 46,602 ㆍ투자부동산 42,992 43,225 43,196 ㆍ유형자산 924,156 831,546 1,001,984 ㆍ무형자산 336,281 500,271 727,736 ㆍ사용권자산 2,222,524 28,157 - ㆍ종업원급여자산 2,380 - - ㆍ이연법인세자산 86,136 61,978 10,171 ㆍ비유동매출채권 30,964 32,630 26,348 ㆍ기타비유동금융자산 64,780 47,202 43,897 ㆍ기타비유동자산 82,386 142,001 102,558 자 산 총 계 4,524,047 2,234,186 2,460,101 〔유동부채〕 1,120,213 861,419 868,351 〔비유동부채〕 2,802,724 822,486 814,087 부 채 총 계 3,922,937 1,683,905 1,682,438 〔지배지분〕 270,369 259,665 307,985 ㆍ자본금 10,581 10,581 10,581 ㆍ자본잉여금 89,157 89,157 89,157 ㆍ이익잉여금 15,290 181,671 319,944 ㆍ기타의자본항목 155,341 Δ21,744 Δ111,697 〔비지배지분〕 330,741 290,616 469,677 ㆍ비지배지분 330,741 290,616 469,677 자 본 총 계 601,110 550,281 777,663 매출액 1,942,279 1,769,356 1,714,387 영업이익 121,975 77,707 86,243 당기순이익 Δ239,075 Δ188,541 10,036 지배회사지분순이익 Δ152,642 Δ140,653 Δ1,403 비지배지분순이익 Δ86,433 Δ47,888 11,439 주당순이익(단위: 원) Δ7,213 Δ6,647 Δ66 연결에 포함된 회사 수 70 65 61 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호와 K-IFRS 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다.※ 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호, 제2031호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 〔유동자산〕 289,787 215,885 175,962 ㆍ현금및현금성자산 176,681 103,591 37,330 ㆍ매출채권 88,952 77,892 85,805 ㆍ재고자산 5,168 4,727 5,881 ㆍ기타유동금융자산 11,741 14,428 24,015 ㆍ기타유동자산 7,245 15,247 22,931 ㆍ매각예정자산 - - - 〔비유동자산〕 2,021,496 1,136,229 1,419,697 ㆍ투자지분증권 462,383 640,198 845,113 ㆍ유형자산 274,134 279,606 454,513 ㆍ사용권자산 1,102,091 875 - ㆍ무형자산 41,597 54,897 20,449 ㆍ종업원급여자산 4,267 1,408 - ㆍ이연법인세자산 80,161 59,058 2,911 ㆍ기타비유동금융자산 46,414 31,807 23,945 ㆍ기타비유동자산 10,450 68,380 72,765 자산총계 2,311,283 1,352,114 1,595,659 〔유동부채〕 482,236 425,746 491,534 〔비유동부채〕 1,565,650 584,820 576,691 부채총계 2,047,887 1,010,567 1,068,225 〔자본금〕 10,581 10,581 10,581 〔자본잉여금〕 89,157 89,157 89,157 〔이익잉여금〕 20,395 98,546 432,289 〔기타의자본항목〕 143,263 143,263 Δ4,593 자본총계 263,396 341,547 527,434 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 1,046,370 959,827 932,126 영업이익 75,207 45,704 43,921 당기순이익(손실) Δ66,062 Δ325,093 Δ13,299 주당순이익(손실) Δ3,122 Δ15,363 Δ628 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호와 K-IFRS 제2104호, 제2105호, 제2027호에 따라 작성되었습니다. ※ 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1011호, 제1018호, 제2113호, 제2115호, 제2118호, 제2031호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 기말사업보고서_20194q_20200324_01(김근범).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 677,012,677,226 497,032,022,016 457,608,512,337 현금및현금성자산 351,664,131,899 185,332,713,042 132,572,270,858 매출채권 및 기타유동채권 180,323,489,443 165,784,171,360 170,830,944,269 재고자산 21,571,387,028 18,772,487,500 17,886,274,593 기타유동금융자산 27,020,813,173 31,492,566,271 56,482,780,303 기타유동자산 94,930,385,303 95,617,281,686 79,803,755,852 당기법인세자산 1,502,470,380 32,802,157 32,486,462 비유동자산 3,847,034,187,955 1,737,153,970,490 2,002,492,333,564 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 54,434,244,043 50,143,718,185 46,602,218,895 투자부동산 42,992,248,367 43,225,438,220 43,195,517,671 유형자산 924,155,903,265 831,545,612,314 1,001,983,720,050 사용권자산 2,222,524,030,764 28,156,890,963 기타무형자산 336,280,868,943 500,271,096,409 727,736,094,592 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 2,380,027,275 0 이연법인세자산 86,136,249,577 61,978,175,657 10,170,761,240 장기매출채권 및 기타비유동채권 30,963,941,758 32,629,563,937 26,348,457,418 기타비유동금융자산 64,780,405,986 47,202,139,065 43,897,319,739 기타비유동자산 82,386,267,977 142,001,335,740 102,558,243,959 자산총계 4,524,046,865,181 2,234,185,992,506 2,460,100,845,901 부채 유동부채 1,120,212,893,223 861,419,339,061 868,351,549,122 매입채무 및 기타유동채무 781,928,289,245 687,098,517,065 706,286,607,160 단기매입채무 120,865,371,437 121,477,399,235 117,985,997,458 단기미지급금 160,384,481,201 135,737,654,358 203,475,319,293 단기차입금 235,454,749,322 196,295,281,090 254,686,821,989 유동성사채 124,934,945,661 49,973,871,531 49,981,429,067 유동성장기차입금 140,288,741,624 183,614,310,851 80,157,039,353 미지급법인세 31,664,745,143 25,505,464,912 8,995,520,480 기타유동금융부채 12,803,336,285 12,080,466,135 26,535,284,090 유동리스부채 161,595,687,514 0 기타유동부채 132,220,835,036 136,734,890,949 126,534,137,392 비유동부채 2,802,724,074,496 822,485,973,349 814,086,735,536 장기매입채무 및 기타비유동채무 353,489,058,276 521,598,424,403 691,143,868,723 사채 108,559,826,180 184,733,134,108 149,742,164,474 장기차입금 212,904,343,368 303,293,964,061 512,182,725,914 장기미지급금 32,024,888,728 33,571,326,234 29,218,978,335 비유동종업원급여충당부채 0 11,105,839 5,446,226,332 이연법인세부채 24,329,697,237 26,983,635,079 30,090,305,557 기타비유동금융부채 326,008,304,920 246,559,059,622 64,308,496,934 비유동리스부채 2,071,751,084,890 0 기타비유동부채 27,145,929,173 27,333,748,406 23,097,837,990 부채총계 3,922,936,967,719 1,683,905,312,410 1,682,438,284,658 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 270,368,703,966 259,664,401,699 307,985,312,852 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 15,290,151,423 181,671,333,598 319,944,353,479 기타자본구성요소 155,340,650,875 (21,744,833,567) (111,696,942,295) 비지배지분 330,741,193,496 290,616,278,397 469,677,248,391 자본총계 601,109,897,462 550,280,680,096 777,662,561,243 자본과부채총계 4,524,046,865,181 2,234,185,992,506 2,460,100,845,901 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 1,942,279,329,129 1,769,356,467,477 1,714,387,173,382 매출원가 1,157,277,062,988 857,016,645,960 847,114,730,834 매출총이익 785,002,266,141 912,339,821,517 867,272,442,548 판매비와관리비 663,026,874,895 834,633,082,692 781,029,549,068 영업이익(손실) 121,975,391,246 77,706,738,825 86,242,893,480 금융수익 21,104,659,606 20,665,534,038 25,257,049,378 금융원가 249,537,620,142 243,044,950,717 109,202,929,283 기타이익 8,188,385,991 41,860,298,596 24,431,794,526 기타손실 135,200,190,856 112,352,481,284 19,887,522,711 관계기업투자이익 5,526,169,528 4,960,661,188 5,003,937,375 관계기업투자손실 625,031,454 276,438,487 299,497,477 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (228,568,236,081) (210,480,637,841) 11,545,725,288 계속영업법인세비용(수익) (10,507,111,722) 21,939,550,789 1,509,356,486 당기순이익(손실) (239,075,347,803) (188,541,087,052) 10,036,368,802 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (152,642,285,534) (140,652,921,745) (1,402,536,047) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (86,433,062,269) (47,888,165,307) 11,438,904,849 기타포괄손익 (7,822,152,877) (171,594,261,543) (154,231,622,582) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,641,133,886) (1,150,742,559) (1,336,257,845) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (6,036,442,552) (1,526,599,564) (1,635,688,287) 법인세효과 1,395,308,666 375,857,005 299,430,442 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,181,018,991) (170,443,518,984) (152,895,364,737) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,837,339,016 (233,091,435) (3,624,422,473) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (5,018,358,007) (170,210,427,549) (149,417,657,924) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 세후재분류조정 146,715,660 총포괄손익 (246,897,500,680) (360,135,348,595) (144,195,253,780) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (148,419,964,881) (199,614,784,581) (58,193,324,795) 총 포괄손익, 비지배지분 (98,477,535,799) (160,520,564,014) (86,001,928,985) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7,213) (6,647) (66) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7,213) (6,647) (66) 연결 자본변동표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 329,860,688,120 56,013,492,591 373,585,097,197 546,895,832,055 920,480,929,252 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 0 0 (1,402,536,047) 0 (1,402,536,047) 11,438,904,849 10,036,368,802 확정급여제도의 재측정요소 0 0 (1,107,339,044) 0 (1,107,339,044) (228,918,801) (1,336,257,845) 지분법 자본변동 0 재분류조정 0 0 146,715,660 146,715,660 0 146,715,660 해외사업환산손익 0 0 0 (52,205,742,891) (52,205,742,891) (97,211,915,033) (149,417,657,924) 배당금지급 0 0 7,406,459,550 0 7,406,459,550 634,242,914 8,040,702,464 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 0 0 0 (3,624,422,473) (3,624,422,473) 0 (3,624,422,473) 종속기업 지분변동 0 0 0 0 0 13,624,040,592 13,624,040,592 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 신종자본증권의 발행 전환사채의 상환 비지배지분 분배금 0 0 0 0 0 (4,206,452,357) (4,206,452,357) 신종자본증권 배당 2017.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 319,944,353,479 (111,696,942,295) 307,985,312,852 469,677,248,391 777,662,561,243 2018.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 319,944,353,479 (111,696,942,295) 307,985,312,852 469,677,248,391 777,662,561,243 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 10,966,377,419 0 10,966,377,419 1,153,618,860 12,119,996,279 당기순이익(손실) (140,652,921,745) (140,652,921,745) (47,888,165,307) (188,541,087,052) 확정급여제도의 재측정요소 (1,180,016,005) (1,180,016,005) 29,273,446 (1,150,742,559) 지분법 자본변동 (233,091,435) (233,091,435) (233,091,435) 재분류조정 해외사업환산손익 (57,548,755,396) (57,548,755,396) (112,661,672,153) (170,210,427,549) 배당금지급 (7,406,459,550) (7,406,459,550) (866,260,448) (8,272,719,998) 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 종속기업 지분변동 736,044,000 736,044,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 신종자본증권의 발행 147,856,105,840 147,856,105,840 147,856,105,840 전환사채의 상환 (122,150,281) (122,150,281) (14,877,849,705) (14,999,999,986) 비지배지분 분배금 (4,685,958,687) (4,685,958,687) 신종자본증권 배당 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 181,671,333,598 (21,744,833,567) 259,664,401,699 290,616,278,397 550,280,680,096 2019.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 181,671,333,598 (21,744,833,567) 259,664,401,699 290,616,278,397 550,280,680,096 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (152,642,285,534) (152,642,285,534) (86,433,062,269) (239,075,347,803) 확정급여제도의 재측정요소 (4,256,634,041) (4,256,634,041) (384,499,845) (4,641,133,886) 지분법 자본변동 1,837,339,016 1,837,339,016 1,837,339,016 재분류조정 해외사업환산손익 6,641,615,678 6,641,615,678 (11,659,973,685) (5,018,358,007) 배당금지급 (4,232,262,600) (4,232,262,600) (757,430,247) (4,989,692,847) 관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 종속기업 지분변동 168,606,529,748 168,606,529,748 143,097,126,964 311,703,656,712 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 신종자본증권의 발행 전환사채의 상환 비지배지분 분배금 (3,737,245,819) (3,737,245,819) 신종자본증권 배당 (5,250,000,000) (5,250,000,000) 2019.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 15,290,151,423 155,340,650,875 270,368,703,966 330,741,193,496 601,109,897,462 연결 현금흐름표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 283,339,456,559 105,307,635,156 194,342,876,963 당기순이익(손실) (239,075,347,803) (188,541,087,052) 10,036,368,802 당기순이익조정을 위한 가감 749,977,512,751 447,124,024,831 280,293,701,404 법인세비용 10,507,111,722 (21,939,550,789) 1,509,356,486 퇴직급여 13,860,094,311 13,251,473,819 12,647,067,919 감가상각비 147,564,051,978 129,025,293,179 130,963,607,376 감가상각비(리스) 178,011,073,677 9,555,570,458 무형자산상각비 42,240,305,386 20,802,705,772 38,430,443,899 대손상각비 1,012,278,334 943,510,730 3,191,056,402 기타의 대손상각비 130,905,966 173,746,061 77,067,685 외화환산손실 4,842,812,932 6,323,016,972 6,829,828,095 이자비용 47,142,846,176 46,112,545,860 38,587,926,878 리스부채상각비용 110,542,296,717 1,046,183,442 0 재고자산평가손실 880,502,505 875,688,413 560,450,419 파생금융자산평가손실 80,870,669,356 177,576,659,837 61,704,591,237 파생금융자산거래손실 998,785,920 8,577,751,259 257,897,020 당기손익인식금융자산처분손실 1,397,043 3,647,783 297,189,146 당기손익인식금융자산평가손실 747,442,714 2,464,823,302 0 기타투자자산처분손실 92,312,140 8,436,966,357 2,606,938,458 유형자산처분손실 2,403,612,350 5,188,858,105 3,821,307,521 무형자산처분손실 192,257,369 483,851,969 625,348,731 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 625,031,454 276,438,487 299,497,477 유형자산손상차손 0 2,234,971,915 4,018,507,700 무형자산손상차손 127,187,407,804 88,425,050,947 6,051,792 기타 현금의 유출 없는 비용등 5,583,054,360 7,779,048,492 8,389,081,081 이자수익 (6,051,575,102) (5,307,980,248) (4,394,832,950) 외화환산이익 (6,089,617,873) (4,403,155,523) (10,189,838,922) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (125,822,491) 0 0 당기손익인식금융자산평가이익 (190,433,050) (24,615,185) 0 파생금융자산평가이익 (3,785,029,962) (7,767,865,070) (8,862,575,665) 파생금융자산거래이익 (1,768,475,028) (1,242,228,224) (126,599,633) 유형자산처분이익 (295,759,980) (33,373,780,009) (58,286,028) 무형자산처분이익 (10,174,651) 0 (16,514,434) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (5,526,169,528) (4,960,661,188) (5,003,937,375) 기타투자자산처분이익 (12,677,506) (413,367,343) (12,210,549) 배당금수익 (53,035,542) (57,203,883) (64,187,340) 매각예정비유동자산처분이익 0 0 (2,112,423,542) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (1,549,966,750) (2,943,370,866) (3,688,107,480) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (49,917,457,551) (107,239,171,132) (59,375,809,979) 매출채권의 감소(증가) (13,952,855,156) (4,297,959,753) (56,354,200,172) 기타유동금융자산의 감소(증가) 20,693,951,396 22,193,129,175 (4,492,356,778) 기타유동자산의 감소(증가) 708,112,171 (18,939,945,211) (26,402,719,471) 재고자산의 감소(증가) (2,603,931,183) 5,352,222,035 (2,712,256,326) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 0 (11,147,856,734) 320,211,274 기타비유동비금융자산의 감소(증가) (14,214,247,812) (12,404,244,055) (5,585,467,824) 매입채무의 증가(감소) (2,630,396,473) 8,986,074,437 7,268,860,764 미지급금의 증가(감소) (18,909,161,324) (80,850,253,155) 57,829,571,978 기타유동금융부채의 증가(감소) 395,595,418 (5,832,243,355) 3,684,493,021 기타유동부채의 증가(감소) (5,509,259,092) 4,469,397,588 (19,138,804,674) 장기미지급금의 증가(감소) 1,211,233,166 (8,601,617) (1,487,663,666) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (570,871,530) (3,443,193) 6,405,330,164 기타비유동부채의 증가(감소) 7,416,879,500 4,944,170,877 (2,578,274,715) 퇴직급여채무의 증가(감소) (5,088,986,518) (3,417,600,320) (3,482,637,236) 종업원급여충당부채의 증가(감소) 236,479,886 217,982,149 150,103,682 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (17,100,000,000) (16,500,000,000) (12,800,000,000) 이자수취(영업) 3,654,190,857 7,146,921,782 5,590,968,012 배당금수취(영업) 905,422,369 743,030,157 6,026,164,216 이자지급(영업) (152,569,787,067) (39,373,233,355) (32,080,688,964) 법인세납부(환급) (29,635,076,997) (14,552,850,075) (16,147,826,528) 투자활동현금흐름 (228,475,898,356) (39,993,518,654) (285,906,362,185) 단기금융상품의 처분 0 0 4,731,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,250,000,000 0 36,630,510 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,800,673,842 5,040,896,804 3,198,887,644 기타금융자산의 처분 7,966,750,974 22,490,142,723 48,449,917,559 유형자산의 처분 14,082,941,388 209,883,349,295 191,276,986 무형자산의 처분 0 1,150,191,741 15,005,512,904 투자부동산의 처분 53,349,400 0 0 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 2,302,454,311 단기금융상품의 취득 0 0 (4,731,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,446,117,638) (2,136,859,469) (2,594,590,722) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,380,995,341) (6,682,297,500) 0 기타금융자산의 취득 (19,863,069,019) (14,000,531,031) (16,960,253,914) 공동기업 투자주식의 취득 (1,390,368,640) (1,797,549,393) 유형자산의 취득 (199,276,248,016) (245,328,731,363) (278,238,231,785) 무형자산의 취득 (25,065,146,609) (9,944,247,981) (12,221,946,810) 투자부동산의 취득 (207,668,697) (465,431,873) (43,278,469,475) 재무활동현금흐름 104,975,466,991 (5,798,169,987) 36,044,805,427 사채의 증가 49,440,000,000 84,829,070,000 49,899,460,000 단기차입금의 증가 322,853,437,415 529,435,061,359 377,638,838,484 장기차입금의 증가 46,517,257,500 43,508,595,300 82,891,307,317 종속기업의신종자본증권발행 0 149,249,480,000 0 종속기업의 유상증자 327,016,988,841 719,596,200 13,578,226,244 사채의 상환 (50,367,004,000) (50,000,000,000) (100,000,000,000) 단기차입금의 상환 (289,166,862,423) (574,424,817,202) (318,213,020,595) 유동성장기차입금의 상환 (169,217,688,975) (76,976,028,461) (33,597,085,000) 장기차입금의 상환 (16,821,978,167) (78,879,591,000) (1,742,621,557) 배당금지급 (8,334,250,018) (8,263,736,262) (8,040,702,464) 신종자본증권이자 (4,725,000,000) 비지배지분 분배금 (3,737,245,819) (3,884,587,643) (4,206,452,285) 전환사채의 상환 0 (15,000,000,000) 0 현금의기타유입(유출) (98,482,187,363) (6,111,212,278) (22,163,144,717) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 159,839,025,194 59,515,946,515 (55,518,679,795) 기초현금및현금성자산 185,332,713,042 132,572,270,858 199,522,589,016 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,492,393,663 (6,755,504,331) (11,431,638,363) 기말현금및현금성자산 351,664,131,899 185,332,713,042 132,572,270,858 3. 연결재무제표 주석 당기말 2019년 12월 31일 현재 전기말 2018년 12월 31일 현재 씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 10,581백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 8,257,000 39.02 국민연금관리공단 2,014,440 9.52 기타 10,889,873 51.46 합 계 21,161,313 100 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 주요영업활동 유효지분율 결산월 당기말 전기말 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스 주식회사 대한민국 장비제조 및판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ CGV AMERICA, INC. 미국 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 CGI HOLDINGS LIMITED 홍콩 해외투자업 71.43% 100.00% 12월 CROSS JUNCTION INVESTMENT CO., PTE. LTD. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 보스포러스 인베스트먼트 주식회사 대한민국 해외투자업 52.23% 52.23% 12월 페블스톤CGV전문투자형 사모부동산투자신탁제1호 대한민국 부동산투자 51.47% 51.47% 12월 CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED 홍콩 해외투자업 75.49% 70.00% 12월 보스포러스 인베스트먼트 주식회사 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 터키 해외투자업 39.29% 39.29% 12월 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 터키 영화관운영업 39.29% 39.29% 12월 CJ CGV AMERICA, INC. CJ CGV AMERICA LA, LLC. 미국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGI HOLDINGS LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED 홍콩 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. 영국령버진제도 해외투자업 71.43% 100.00% 12월 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 인도네시아 영화관운영업 36.43% 51.00% 12월 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 50.00% 70.00% 12월 WUHU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 50.00% 70.00% 12월 JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 HENAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 YANJI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 QINGHAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% 100.00% 12월 CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% - 12월 CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% - 12월 SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% - 12월 CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% - 12월 CJ CGV MACAU CO., LTD. 중국 영화관운영업 71.43% - 12월 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. 중국 광고대행업 41.43% 58.00% 12월 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 영화관운영업 57.14% 80.00% 12월 씨제이포디플렉스 주식회사 CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 중국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX HONG KONG LIMITED 홍콩 해외투자업 90.48% 90.48% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 장비판매업 90.48% 90.48% 12월 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. PT GRAHA LAYAR MITRA 인도네시아 영화관운영업 36.37% 50.91% 12월 CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED LIMITED LIABILITY COMPANY MODERN 러시아 영화관운영업 75.49% 70.00% 12월 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. V PICTURES COMPANY LIMITED 베트남 영화제작 및 배급업 28.80% - 12월 (3) 종속기업 변동내역 ① 당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. 출자설립 V PICTURES COMPANY LIMITED 출자설립 스크린엑스(주) 출자설립(합병소멸) CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 출자설립 SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. 출자설립 CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 출자설립 CJ CGV MACAU CO., LTD. 출자설립 IKT HOLDINGS LIMITED 합병소멸 ② 당기 중 종속기업에 대한 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 사 유 출자금액 유효지분율 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 유상증자 4,045,779 100.00% CJ CGV AMERICA, INC. 유상증자 4,643,600 100.00% CJ CGV AMERICA LA, LLC. 유상증자 11,087,850 100.00% CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LTD. 유상증자 7,483,908 75.49% LIMITED LIABILITY COMPANY MODERN 유상증자 5,689,000 75.49% CGI HOLDINGS LTD. 유상증자 374,553,850 71.43% CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 유상증자 1,154,478 71.43% CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 유상증자 3,544,398 71.43% JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 유상증자 2,285,088 71.43% CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 유상증자 2,349,438 71.43% LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 유상증자 1,194,960 71.43% GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 유상증자 4,715,490 71.43% CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 유상증자 1,154,478 71.43% UVD ENTERPRISE LTD. 유상증자 24,570,780 71.43% (4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 178,127,080 112,799,499 65,327,581 73,661,415 4,861,567 3,199,069 보스포러스인베스트먼트(주) 87,432,609 - 87,432,609 - (120,460,973) (120,460,973) FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 23,106,374 16,490,762 6,615,612 7,949,522 (264,219) (133,252) YANJI CGV CINEMA CO., LTD. 12,359,673 7,911,210 4,448,463 4,478,793 172,722 246,742 CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 40,963,787 33,337,367 7,626,420 8,726,871 (595,031) (471,973) YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. 11,273,985 5,980,874 5,293,111 5,279,481 (35,233) 61,154 GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 26,925,217 17,091,912 9,833,305 8,067,614 (268,056) (77,862) CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. 28,279,126 17,718,929 10,560,197 14,198,389 415,578 604,121 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 7,946,049 5,280 7,940,769 - (8,972) 175,199 CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. 48,427,456 34,253,162 14,174,294 19,511,588 (408,039) (123,849) NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 11,461,786 8,268,624 3,193,162 2,729,650 (434,908) (362,481) CROSS JUNCTION INVESTMENT CO., PTE. LTD. - - - - (111,028) (105,051) DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. 31,512,224 24,478,581 7,033,643 6,939,956 (389,664) (249,747) HENAN CGV CINEMA CO., LTD. 33,153,510 23,205,605 9,947,905 11,941,983 (223,433) (34,263) CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 46,426,262 32,732,602 13,693,660 20,488,949 10,698 64,196 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 8,396,273 8,738,273 (342,000) - (527,618) (517,822) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 26,643,039 28,964,000 (2,320,961) 14,385,057 (4,474,820) (4,367,760) CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 12,724,148 7,874,192 4,849,956 3,252,497 (223,006) (128,105) JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. 16,717,859 10,233,127 6,484,732 4,207,278 (435,012) (303,399) JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 67,904,167 47,083,603 20,820,564 21,234,262 (759,077) (448,869) CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. 12,096,526 8,387,932 3,708,594 4,799,135 (84,066) (14,484) YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. 46,124,824 31,444,656 14,680,168 14,599,055 (190,042) 80,468 CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 62,177,186 39,893,228 22,283,958 15,914,694 1,911,236 2,269,824 CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 68,890,263 57,900,404 10,989,859 13,277,908 (1,998,921) (1,814,719) CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. 54,574,711 29,626,044 24,948,667 23,775,921 339,994 805,308 CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. 23,547,204 14,306,427 9,240,777 7,663,689 58,314 222,450 CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. 7,327,915 3,436,943 3,890,972 2,621,139 234,261 296,133 LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 19,828,621 16,648,773 3,179,848 3,477,913 (1,191,144) (1,140,513) CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. 17,433,273 15,500,230 1,933,043 5,281,112 (383,468) (335,473) CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 15,081,201 8,601,548 6,479,653 3,613,492 (195,719) (70,574) WUHU CGV CINEMA CO., LTD. 5,628,417 3,130,811 2,497,606 2,117,582 42 44,948 CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED 617 - 617 - 115,666 111,026 ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 3,950,451 3,910,842 39,609 1,649,298 (15,484) (14,237) CGV(CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. 52,829,067 36,302,584 16,526,483 18,690,068 (385,215) (58,549) YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 14,408,761 8,885,348 5,523,413 3,725,274 (538,701) (421,008) CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 31,959,407 21,028,946 10,930,461 16,302,194 437,100 640,058 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. 155,469,123 130,926,380 24,542,743 20,480,073 838,202 1,250,542 UVD ENTERPRISE LTD. 423,591,910 37,768,108 385,823,802 3,800,706 6,774,335 20,832,248 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD 63,829,090 45,404 63,783,686 - 2,028,250 4,132,601 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 473,404,848 456,300,071 17,104,777 185,956,854 (7,884,949) (6,978,973) CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 14,833,590 9,788,692 5,044,898 3,297,102 (191,376) (94,712) PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. 7,557,750 3,801,325 3,756,425 2,458,204 4,774 74,700 CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 29,011,426 15,616,186 13,395,240 9,314,433 (322,445) (61,588) CJ CGV AMERICA, INC. 47,216,979 17,821,940 29,395,039 - (350,910) 500,136 CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 25,477,214 18,578,356 6,898,858 8,756,652 (253,713) (109,730) SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. 9,174,080 2,579,176 6,594,904 20,594,407 4,891,904 4,841,593 CJ CGV AMERICA LA, LLC. 32,365,003 21,715,885 10,649,118 10,053,629 (4,212,446) (3,844,412) CGI HOLDINGS LTD. 733,881,644 196,576,680 537,304,964 337,410 (4,895,156) 1,381,275 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 136,608,344 122,808,155 13,800,189 29,849,444 (3,105,842) (2,910,353) ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. 15,490,238 13,016,928 2,473,310 1,067,158 (579,725) (515,241) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 66,104,723 47 66,104,676 - (6,198) (5,507,452) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 267,522,572 195,541,384 71,981,188 145,598,908 (23,279,026) (30,442,730) CGV (HAIKOU) CINEMA CO., LTD. 8,879,644 5,670,187 3,209,457 4,277,099 (51,612) 7,875 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 224,052,119 125,513,822 98,538,297 119,149,428 4,606,740 11,712,541 PT GRAHA LAYAR MITRA 3,407,995 2,833,747 574,248 486,425 207,420 242,296 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 63,782,357 50,452,004 13,330,353 6,492,681 1,493,425 1,493,425 QINGHAI CGV CINEMA CO., LTD. 1,149,805 2,021 1,147,784 - 10,277 30,559 CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 15,829,297 14,061,541 1,767,756 4,362,311 (425,340) (378,871) CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 28,854,021 24,834,906 4,019,115 6,710,503 (464,851) (414,159) CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD 7,132,602 5,840,827 1,291,775 1,151,024 (913,026) (858,279) CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED 10,169,725 43,591 10,126,134 - (43,850) 204,161 GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD 8,158,842 7,827,547 331,295 1,521,206 (628,568) (600,911) SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO.,LTD. 13,842,356 10,968,687 2,873,669 3,216,665 (360,458) (296,345) LIMITED LIABILITY COMPANY MODERN 10,520,086 2,946,531 7,573,555 223,440 (1,058,982) (254,426) CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. 12,013,268 8,869,988 3,143,280 448,854 (282,603) (320,154) V PICTURES COMPANY LIMITED 716,355 590,734 125,621 95,700 50,824 50,025 CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 10,714,471 8,614,623 2,099,848 585,353 (240,812) (290,072) SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD 14,707,107 13,693,767 1,013,340 74,059 (153,014) (146,208) CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 9,495,705 8,399,931 1,095,774 45,300 (69,269) (63,774) CJ CGV MACAU CO., LTD. 385,102 14,571 370,531 - (75,620) (75,449) ② 전기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 148,416,123 82,181,921 66,234,202 83,599,087 9,208,430 9,229,587 보스포러스인베스트먼트(주) 207,893,581 - 207,893,581 - (397,808,598) (397,808,598) FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 9,303,816 2,393,873 6,909,943 5,612,691 212,025 181,175 YANJI CGV CINEMA CO., LTD. 6,300,422 2,098,701 4,201,721 3,433,132 (90,609) (105,012) CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 10,071,692 3,127,777 6,943,915 9,381,153 600,387 552,494 YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. 6,394,922 1,162,965 5,231,957 5,158,717 381,612 346,696 GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 11,764,744 1,623,443 10,141,301 8,004,071 267,189 242,958 CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. 13,877,792 3,197,708 10,680,084 14,278,754 923,452 794,014 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 3,735,919 16,129 3,719,790 - (7,564) 72,628 CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. 21,914,863 6,768,536 15,146,327 16,669,041 1,007,834 925,697 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 5,424,803 1,869,160 3,555,643 3,049,812 (183,379) (199,791) CROSS JUNCTION INVESTMENT CO., PTE. LTD. 151,836 4,582 147,254 - 145,690 (15,178) DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. 8,197,226 913,836 7,283,390 7,334,561 782,232 729,478 HENAN CGV CINEMA CO., LTD. 12,143,232 2,016,868 10,126,364 7,551,475 191,877 70,080 CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 15,806,582 4,575,760 11,230,822 15,409,072 1,394,052 1,327,766 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 8,871,593 8,695,771 175,822 - (624,911) (601,153) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 18,754,698 16,707,899 2,046,799 14,236,506 (2,748,043) (2,585,377) CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 5,462,142 484,081 4,978,061 3,234,153 (68,686) (94,954) JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. 7,384,657 596,526 6,788,131 2,892,361 304,062 261,919 JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 25,677,823 6,693,478 18,984,345 15,517,750 711,980 601,432 CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. 5,587,113 1,864,035 3,723,078 2,826,172 173,658 151,815 YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. 17,183,097 2,583,397 14,599,700 14,086,902 6,751 (73,194) CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 57,617,546 37,603,413 20,014,133 24,721,023 2,409,398 2,252,868 CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 19,007,975 8,552,835 10,455,140 12,639,389 (62,116) (118,411) CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. 31,141,419 5,414,340 25,727,079 23,722,577 1,801,265 1,649,225 CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. 10,733,173 1,714,846 9,018,327 8,202,561 749,649 687,946 CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. 3,907,648 312,809 3,594,839 2,713,450 227,933 204,509 LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 4,124,903 999,502 3,125,401 3,097,126 (376,058) (386,934) CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. 5,412,792 3,144,275 2,268,517 2,957,050 (155,119) (191,174) CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 7,664,970 1,009,975 6,654,995 4,115,177 117,303 76,598 WUHU CGV CINEMA CO., LTD. 2,919,473 466,815 2,452,658 2,131,510 (69,373) (81,638) CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED 1,255 111,664 (110,409) - (7,639) (11,867) ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 1,651,276 1,597,430 53,846 1,241,298 (155,819) (153,538) CGV(CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. 24,613,833 7,126,599 17,487,234 19,564,267 1,030,196 917,275 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 6,833,728 889,307 5,944,421 4,522,085 569,904 527,812 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 15,492,602 3,854,383 11,638,219 13,522,893 1,443,003 1,359,528 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. 126,120,934 102,828,732 23,292,202 20,277,161 655,620 517,419 UVD ENTERPRISE LTD. 369,681,542 23,465,652 346,215,890 2,130,100 5,472,342 18,531,666 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD 59,694,931 43,847 59,651,084 - 1,297,081 3,754,476 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 169,479,612 145,395,862 24,083,750 137,577,028 (1,299,393) (799,012) CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 5,884,868 745,259 5,139,609 4,035,300 309,986 276,337 PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. 4,716,846 862,215 3,854,631 2,613,466 179,244 154,219 CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 16,152,429 2,201,773 13,950,656 10,073,996 596,465 506,721 CJ CGV AMERICA, INC. 30,274,733 6,023,430 24,251,303 - (574,081) (295,940) CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 10,236,362 2,557,715 7,678,647 9,480,668 757,453 700,611 SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. 4,513,356 2,760,045 1,753,311 6,465,043 1,312,770 1,281,487 CJ CGV AMERICA LA, LLC. 14,642,370 11,236,690 3,405,680 9,871,275 (4,656,777) (4,508,968) CGI HOLDINGS LTD. 386,321,349 228,984,157 157,337,192 318,382 (5,444,287) 965,668 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 30,779,277 18,217,158 12,562,119 16,851,345 609,166 516,243 ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. 3,321,826 333,275 2,988,551 183,127 (257,065) (269,158) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 71,612,609 481 71,612,128 - (5,456) (24,688,967) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 187,428,267 81,267,103 106,161,164 167,702,952 (2,205,858) (40,217,726) IKT HOLDINGS LIMITED 41,679,507 3,212 41,676,295 - (11,600) 1,515,635 CGV (HAIKOU) CINEMA CO., LTD. 3,888,064 686,483 3,201,581 4,346,416 312,516 289,845 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 133,036,926 46,211,170 86,825,756 91,618,489 1,443,444 (855,366) PT GRAHA LAYAR MITRA 806,549 474,596 331,953 125,017 105,312 97,980 페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호 64,150,408 37,454,876 26,695,532 6,439,502 1,553,171 1,553,171 QINGHAI CGV CINEMA CO., LTD. 1,155,034 37,809 1,117,225 - 227 (5,886) CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 4,500,368 2,353,741 2,146,627 1,982,741 16,858 4,841 CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 5,506,309 2,121,643 3,384,666 5,578,654 144,832 123,246 CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD 3,918,991 1,768,938 2,150,053 836,872 (996,390) (991,680) CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED 2,434,669 4,332 2,430,337 - (7,007) (23,143) GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD 3,833,941 2,901,735 932,206 689,920 (99,077) (182,648) SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO.,LTD. 4,478,850 1,308,835 3,170,015 382,878 (204,569) (167,683) LIMITED LIABILITY COMPANY MODERN 2,138,981 - 2,138,981 - 31,993 (97,389) (5) 비지배지분① 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분 정보는 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CGI HOLDINGS LTD. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMATOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT GRAHA LAYERPRIMA TBK. 비지배지분 지분율 9.52% 28.57% 42.86% 47.77% 60.71% 60.71% 63.57% 순자산 65,327,581 537,304,964 17,104,777 87,432,609 66,104,676 71,981,188 98,538,297 비지배지분금액 7,613,696 153,508,119 3,421,181 121,031,113 (9,130,446) (1,696,483) 48,323,087 순손익 4,861,567 (4,895,156) (7,884,949) (120,460,973) (6,198) (23,279,026) 4,606,740 총포괄손익 3,199,069 1,381,275 (6,978,973) (120,460,973) (5,507,452) (30,442,730) 11,712,541 비지배지분에 배부된 당기순손익 500,783 - (1,576,990) (77,324,368) (3,763) (11,052,711) 2,257,302 비지배지분에 배부된 총포괄손익 304,551 - (1,395,795) (57,544,207) (3,343,574) (14,744,535) 5,739,145 나 . 전기말 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. PT GRAHA LAYERPRIMA TBK. 비지배지분 지분율 9.52% 20.00% 47.77% 60.71% 60.71% 49.00% 순자산 66,234,202 24,083,750 207,893,581 71,612,128 106,161,164 86,825,756 비지배지분금액 7,727,424 4,831,297 206,543,773 (5,787,106) 17,407,524 42,544,571 순손익 9,208,430 (1,299,393) (397,808,598) (5,456) (2,205,858) 1,443,444 총포괄손익 9,229,587 (799,012) (397,808,598) (24,688,967) (40,217,726) (855,366) 비지배지분에 배부된 당기순손익 1,207,589 (259,879) (53,795,945) (3,313) 3,034,125 707,288 비지배지분에 배부된 총포괄손익 1,209,603 (159,802) (190,033,167) (14,988,672) (20,042,880) (419,129) ② 당기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CGI HOLDINGS LTD. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA,TOURISM ANDSPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC. PT GRAHA LAYERPRIMA TBK. 기초 누적 비지배지분 7,727,424 - 4,831,297 206,543,773 (5,787,106) 17,407,524 42,544,571 비지배지분에 배분된 당기순손익 500,783 - (1,576,990) (77,324,368) (3,763) (11,052,711) 2,257,302 기타증감 (614,511) 153,508,119 166,874 (8,188,292) (3,339,577) (8,051,296) 3,521,214 기말 누적 비지배지분 7,613,696 153,508,119 3,421,181 121,031,113 (9,130,446) (1,696,483) 48,323,087 나. 전기 (단위:천원) 구 분 씨제이포디플렉스(주) CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 보스포러스인베스트먼트(주) MARSENTERTAINMENTGROUP INC. MARS CINEMA,TOURISM ANDSPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC. PT GRAHA LAYERPRIMA TBK. 기초 누적 비지배지분 20,353,218 4,987,550 333,822,311 9,200,517 41,821,997 42,963,700 비지배지분에 배분된 당기순손익 1,207,589 (259,879) (53,795,945) (3,313) 3,034,125 707,288 기타증감 (13,833,383) 103,626 (73,482,593) (14,984,310) (27,448,598) (1,126,417) 기말 누적 비지배지분 7,727,424 4,831,297 206,543,773 (5,787,106) 17,407,524 42,544,571 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 13: 투자부동산의 분류- 주석 34: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15: 손상검사 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 17 및 20: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 위 험관리 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 리스개시일로 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4(14) 에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구, IT장비 를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율 로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다(주석 3.(4).1) 참조) . 사용권자산은 아래의 방법으로 측정하였습니다. - 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함 연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 2) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스연결실체는 IMAX장비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 이러한 금융리스에 대하여 연결실체는 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다.(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로분류합니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다. (4) 재무제표에 미치는 영향1) 경과규정의 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산과리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 - 유형자산 1,923,923,094 리스부채 1,859,870,019 * 기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 34(1) 을 참조하고, 부문 정보에 미치는 영향은 주석 7 를 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 4(14) 을 참조하시기 바랍니다. 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 2.01% ~ 16.48% 입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 2,873,534,930 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 1,865,788,722 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 7,340,034 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (1,872,072) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (4,046,631) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 1,867,210,053 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하고 작성되었습니다.(1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다 . 주 석 7에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생 산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 공통자산, 본사 관련비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본에서 가감하고 있습니다.(3) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법(장비제조 및 판매 부문: 총평균법 및 개별법)으로결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정가. 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 (주석 5.5) 참고). 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 나. 금융자산 - 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 다. 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 라. 금융자산 : 후속측정과 손익 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(7)을 참고하시기 바랍니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (7) 파생상품 ① 파생상품과 위험회피회계연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. ② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. (8) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 금융자산이 3년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하거나 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 대표추정내용연수 건 물 40년 구축물 5 ~ 20년 공기구비품 4 ~ 10년 차량운반구 4 ~ 5년 기계장치 5년 기타유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 대표추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 영화 등 판권의 경우 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 대표추정내용연수 사용수익기부자산 15년 개발비 5년 기타무형자산 1 ~ 20년 영업네트워크 14년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스 연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합 니다 (주석 4.(8) 참조) . 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. (15) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거 연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (18) 외화 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (19) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 연결실체는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 외화거래로 인한 외환차익, 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 다만, 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 26에 기술되어 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 346,554,312 179,973,124 매출채권 211,287,431 198,413,735 기타의 금융자산 59,885,239 53,810,890 파생상품자산 8,795,054 7,356,745 합 계 626,522,036 439,554,494 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.00% 222,826,638 8,128 0.01% 220,482,943 7,670 6개월 이하 0.07% 36,425,610 26,436 0.21% 24,791,415 53,139 6개월 초과~1년 이하 2.28% 9,587,931 218,866 10.75% 6,471,325 695,663 1년 초과 80.79% 13,459,337 10,873,416 88.30% 10,558,262 9,322,847 합 계 282,299,516 11,126,846 262,303,945 10,079,320 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증주석 20의 (1)에서와 같이 연결실체는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 13,894백만원 및 16,324백만원입니다 . 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 120,865,371 120,865,371 120,865,371 - - 미지급금 160,384,481 160,384,481 160,384,481 - - 사채 233,494,772 246,490,184 131,482,212 115,007,972 - 단기차입금 235,454,749 245,548,181 245,548,181 - - 장기차입금 353,193,085 375,575,857 133,599,780 241,976,077 - 장기미지급금 32,024,889 61,411,105 6,224,076 23,274,027 31,913,002 기타의 유동금융부채 12,803,336 26,696,936 26,696,936 - - 기타의 비유동금융부채 326,008,305 326,008,305 - 87,556,318 238,451,987 유동리스부채 161,595,688 232,076,963 232,076,963 - - 비유동리스부채 2,071,751,085 3,004,957,196 - 945,854,550 2,059,102,646 합 계 3,707,575,761 4,800,014,579 1,056,878,000 1,413,668,944 2,329,467,635 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 121,477,399 121,477,399 121,477,399 - - 미지급금 135,737,654 135,737,654 135,737,654 - - 사채 234,707,005 253,088,662 58,628,835 194,459,827 - 단기차입금 196,295,281 203,217,068 203,217,068 - - 장기차입금 486,908,275 522,936,425 200,546,124 322,390,301 - 장기미지급금 33,571,326 65,575,619 3,430,285 24,307,959 37,837,375 기타의 유동금융부채 8,199,177 27,954,558 27,954,558 - - 기타의 비유동금융부채 243,100,315 245,064,445 28,554 241,089,185 3,946,706 유동리스부채 3,881,289 4,586,678 4,586,678 - - 비유동리스부채 3,458,744 3,799,539 - 3,799,539 - 합 계 1,467,336,465 1,583,438,047 755,607,155 786,046,811 41,784,081 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD VND IDR RMB 등 USD VND IDR RMB 등 현금및현금성자산 70,855,375 - 19,498 779,931 6,038,259 - 18,508 3,081,403 매출채권및기타채권 58,259,295 1,152,583 - 9,974,812 54,468,330 812,361 - 6,677,261 매입채무및기타채무 (32,393,930) - - (499,562) (21,098,403) - - (3,385,096) 리스부채 (474,775) - - - (428,774) - - - 차입금 (209,757,343) - - (17,000,000) (198,179,459) - - (17,000,000) 총노출액 (113,511,378) 1,152,583 19,498 (6,744,819) (159,200,047) 812,361 18,508 (10,626,432) 통화선도 5,789,000 - - 16,959,464 23,759,625 - - 17,000,000 순노출액 (107,722,378) 1,152,583 19,498 10,214,645 (135,440,422) 812,361 18,508 6,373,568 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,165.65 1,100.30 1,157.80 1,118.10 RMB 168.58 166.40 165.74 162.76 VND 0.0502 0.0478 0.0500 0.0482 IDR 0.0824 0.0774 0.0831 0.0768 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (11,351,138) 11,351,138 (15,920,005) 15,920,005 통화선도 578,900 (578,900) 2,375,963 (2,375,963) 순노출액 (10,772,238) 10,772,238 (13,544,042) 13,544,042 VND 115,258 (115,258) 81,236 (81,236) IDR 1,950 (1,950) 1,851 (1,851) RMB 등 총노출액 (674,482) 674,482 (1,062,643) 1,062,643 통화선도 1,695,946 (1,695,946) 1,700,000 (1,700,000) 순노출액 1,021,464 (1,021,464) 637,357 (637,357) ② 이자율위험가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 3,320,554 938,060 금융부채 (2,796,833,656) (680,485,348) 합 계 (2,793,513,102) (679,547,288) 변동이자율: 금융자산 347,149,180 182,286,424 금융부채 (313,239,747) (307,366,677) 합 계 33,909,433 (125,080,253) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 169,547 (169,547) (625,401) 625,401 이자율스왑 462,888 (462,888) 264,706 (264,706) 현금흐름민감도(순액) 632,435 (632,435) (360,695) 360,695 ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 5) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 (*2) 8,795,054 8,795,054 - 출자금 및 채무증권 13,214,710 697,101 12,517,609 투자선급금 842,423 - 842,423 소 계 22,852,187 9,492,155 13,360,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 9,063,793 - 9,063,793 합 계 31,915,980 9,492,155 22,423,825 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 351,664,132 - - 매출채권 211,287,431 - - 기타의 금융자산 59,885,239 - - 소 계 622,836,802 - - 금융자산 합계 654,752,782 9,492,155 22,423,825 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 (*2)(*3)(*4) 307,839,385 2,673 307,836,712 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 120,865,371 - - 미지급금 160,384,481 - - 사채 및 차입금 822,142,606 - - 장기미지급금 32,024,889 - - 리스부채 2,233,346,772 - - 기타금융부채 30,972,255 - - 소 계 3,399,736,374 - - 금융부채 합계 3,707,575,759 2,673 307,836,712 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 75,747 백만원 을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. (*4) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 스왑이자율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 (*2) 7,356,745 7,356,745 - 출자금 및 채무증권 9,247,009 794,615 8,452,394 투자선급금 1,597,264 - 1,597,264 소 계 18,201,018 8,151,360 10,049,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 6,682,798 - 6,682,798 합 계 24,883,816 8,151,360 16,732,456 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 185,332,713 - - 매출채권 198,413,735 - - 기타의 금융자산 53,810,890 - - 소 계 437,557,338 - - 금융자산 합계 462,441,154 8,151,360 16,732,456 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 (*2)(*3) 229,191,025 397,524 228,793,501 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 121,477,399 - - 미지급금 135,737,654 - - 사채 및 차입금 917,910,562 - - 장기미지급금 33,571,326 - - 리스부채 7,340,034 기타금융부채 22,108,467 - - 소 계 1,238,145,442 - - 금융부채 합계 1,467,336,467 397,524 228,793,501 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. (*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 177,577백만원 을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ③ 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.가. 당기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 697,102 2 시장접근법 해당사항 없음 출자금 및 채무증권 12,517,609 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 파생상품자산 8,795,054 2 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 투자선급금 842,423 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 9,063,793 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,673 2 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 파생상품부채 3,296,106 3 현금흐름할인모형 스왑이자율,금리, 할인율 등 파생상품부채 304,540,606 3 이항모형,콴토적용 주가모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 나. 전 기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 794,615 2 시장접근법 해당사항 없음 출자금 및 채무증권 8,452,394 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 파생상품자산 7,356,745 2 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 투자선급금 1,597,264 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 6,682,798 3 순자산가치접근법 해당사항 없음 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 397,524 2 현금흐름할인모형 통화선도환율,금리, 할인율 등 파생상품부채 228,793,501 3 이항모형,콴토적용 주가모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 6) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약 만기 2년 이내 매도풋옵션 198,600,000 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (a) 3,922,936,968 1,683,905,312 자본총계 (b) 601,109,897 550,280,680 현금및현금성자산 (c) 351,664,132 185,332,713 사채 및 차입금 (d) 822,142,606 917,910,562 순차입금 (e)=(d)-(c) 470,478,474 732,577,849 부채비율 (f)=(a)÷(b) 653% 306% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 78% 133% 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 4,573,784 4,696,943 요구불예금 346,554,312 179,973,124 기타 현금성자산 536,036 662,646 합 계 351,664,132 185,332,713 7. 영업부문 연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 보고부문 (단위:천원) 구 분 당기 전기 영화관운영 장비제조및판매 연결조정 합 계 영화관운영 장비제조및판매 연결조정 합 계 총매출액 1,907,636,730 112,945,969 (78,303,370) 1,942,279,329 1,701,629,984 128,136,566 (60,410,083) 1,769,356,467 내부매출액 (47,255,301) (31,048,069) 78,303,370 - (32,577,427) (27,832,656) 60,410,083 - 순매출액 1,860,381,429 81,897,900 - 1,942,279,329 1,669,052,557 100,303,910 - 1,769,356,467 고정자산상각비 354,968,525 8,863,657 3,983,249 367,815,431 143,502,218 6,464,125 9,417,226 159,383,569 영업이익 127,996,328 1,274,892 (7,295,829) 121,975,391 66,371,297 20,342,803 (9,007,361) 77,706,739 (2) 지역별 손익1) 당기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총매출액 1,145,769,987 398,863,272 145,598,908 186,052,554 119,635,853 24,662,125 (78,303,370) 1,942,279,329 내부매출액 (37,161,039) (36,276,403) (21,879) (30,322) (3,153,287) (1,660,440) 78,303,370 - 순매출액 1,108,608,948 362,586,869 145,577,029 186,022,232 116,482,566 23,001,685 - 1,942,279,329 고정자산상각비 173,933,794 97,886,397 30,042,526 36,829,196 20,780,207 4,360,062 3,983,249 367,815,431 영업이익 73,714,111 26,156,935 632,548 20,045,448 16,686,879 (7,964,701) (7,295,829) 121,975,391 2) 전기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총매출액 1,064,798,991 343,836,292 167,702,952 137,577,028 91,743,506 24,107,781 (60,410,083) 1,769,356,467 내부매출액 (32,000,861) (27,644,909) - (5,757) (30,837) (727,719) 60,410,083 - 순매출액 1,032,798,130 316,191,383 167,702,952 137,571,271 91,712,669 23,380,062 - 1,769,356,467 고정자산상각비 63,122,690 41,179,301 13,410,466 13,470,501 15,616,096 3,167,289 9,417,226 159,383,569 영업이익 50,198,930 18,335,584 3,259,049 7,691,593 5,495,181 1,733,763 (9,007,361) 77,706,739 (3) 서비스별 수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 입장료수입 1,270,695,742 1,150,095,922 컨세션수입 321,306,435 286,181,695 광고수입 181,569,680 145,835,424 장비판매 63,109,330 70,865,350 기타 105,598,142 116,378,076 합 계 1,942,279,329 1,769,356,467 (4) 지역별 유ㆍ무형자산1) 당기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 1,397,629,882 977,428,622 161,548,572 425,984,764 188,820,375 38,259,967 3,189,672,182 무형자산 66,267,264 44,486,461 193,349,045 1,646,276 30,415,014 116,809 336,280,869 합 계 1,463,897,146 1,021,915,083 354,897,617 427,631,040 219,235,389 38,376,776 3,525,953,051 (*) 투자부동산 및 사용권자산이 포함된 금액입니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 터키 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 351,551,334 245,159,241 66,377,785 119,966,783 100,412,997 19,459,801 902,927,941 무형자산 56,435,662 26,380,976 348,845,669 40,406,979 28,174,148 27,663 500,271,097 합 계 407,986,996 271,540,217 415,223,454 160,373,762 128,587,145 19,487,464 1,403,199,038 (*) 투자부동산 및 사용권자산이 포함된 금액입니다. 8. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 총장부금액 187,229,845 30,963,942 171,935,634 32,629,564 대손충당금 (6,906,356) - (6,151,463) - 매출채권 순장부금액 180,323,489 30,963,942 165,784,171 32,629,564 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,151,463 5,923,334 손상차손 1,012,278 943,511 제각 (14,460) (10,129) 외화환산조정 (242,925) (705,253) 기말금액 6,906,356 6,151,463 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 11,207,339 8,881,804 제품 1,294,568 1,551,635 재공품 2,813,916 3,141,898 원재료 7,908,865 6,635,546 재고자산평가충당금 (1,653,301) (1,438,395) 합 계 21,571,387 18,772,488 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,438,395 843,959 재고자산평가손실 880,503 875,688 재고자산 제각 (665,597) (281,252) 기말금액 1,653,301 1,438,395 당기에 발생한 재고자산평가손실은 재고자산에서 직접 차감한 666백만원과 순실현가치와 취득원가의 차이를 평가충당금에 반영한 215백만원으로 구성되어 있습니다. 10. 기타의 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융기관예치금 210,500 594,869 209,762 2,313,300 미수금 20,606,121 2,847 24,017,063 2,847 미수수익 694,840 - 439,872 - 대여금 3,110,054 37,200 728,299 - 보증금 1,499,538 45,136,731 3,809,693 31,274,380 현재가치할인차금 - (12,007,461) (5,717) (8,978,609) 공정가치측정금융자산 899,760 31,016,220 2,293,594 22,590,221 합 계 27,020,813 64,780,406 31,492,566 47,202,139 (2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 30,274,158 65,747,552 34,453,278 48,169,285 대손충당금: 미수금 (3,161,553) - (2,859,898) - 미수수익 (91,792) - (100,814) - 대여금 - (967,146) - (967,146) 대손충당금 합계 (3,253,345) (967,146) (2,960,712) (967,146) 기타의 금융자산 순장부금액 27,020,813 64,780,406 31,492,566 47,202,139 (3) 당기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 2,960,712 967,146 2,806,089 1,824,266 손상차손 130,906 - 173,746 - 제각 (948) - - (872,704) 외화환산조정 162,675 - (19,123) 15,584 기말금액 3,253,345 967,146 2,960,712 967,146 (4) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율 (%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 보증금 당기말 1.31 ~ 6.55 46,636,269 34,628,808 (12,007,461) 전기말 1.98 ~ 6.55 35,084,073 26,099,747 (8,984,326) (5) 공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 15,697,711 14,057,133 13,595,465 10,844,273 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,063,793 9,063,793 6,682,798 6,682,798 합 계 24,761,504 23,120,926 20,278,263 17,527,071 (*) 파생상품자산이 제외된 금액입니다. ② 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전 기 기초장부금액 17,527,071 16,192,667 취득 8,827,113 8,819,157 처분 (2,676,249) (5,044,545) 평가손실(*) (557,009) (2,440,208) 기말장부금액 23,120,926 17,527,071 (*) 평가이익과 평가손실을 합산한 금액입니다. 11. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 46,678,947 4,695,585 48,575,422 6,330,263 선급비용 5,431,962 38,306,066 15,856,397 102,486,555 부가세대급금 35,135,562 - 25,417,955 - 계약자산 7,683,914 39,384,617 5,767,508 33,184,518 합 계 94,930,385 82,386,268 95,617,282 142,001,336 (2) 당기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 거래가격 배분 7,683,914 39,384,617 5,767,508 33,184,518 (3) 당기와 전기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 거래가격 배분 거래가격 배분 기초금액 38,952,027 - 기초전환조정 - 26,867,237 취득 13,518,295 17,181,628 상각 (5,577,154) (5,160,182) 외화환산조정 175,363 63,344 기말금액 47,068,531 38,952,027 1 2. 투 자 지분증권 (1) 당 기말과 전기말 현 재 관계기 업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 12월 31일 부동산투자업 25.00 25.00 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 20.00 20.00 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 대한민국 12월 31일 투자조합 25.00 25.00 (주)디시네마오브코리아(*) 대한민국 12월 31일 영사기임대업 50.00 50.00 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 미얀마 12월 31일 영화관운영업 50.00 50.00 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 45.00 45.00 CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 CGV EMPIRE SDN. BHD 말레이시아 12월 31일 영화관운영업 25.00 25.00 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 중국 12월 31일 영화관운영업 50.00 50.00 (*) 2020년 2월 24일자로 청산이 완료 되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 17,646,515 40,680,825 513,145 1,533,617 6,633,948 2,789,334 2,752,201 - FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 1,722,496 2,228,771 653,033 - 2,430,259 147,719 145,766 - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 3,481,350 2,953,142 850,000 - 1,983,669 895,978 895,978 - (주)디시네마오브코리아 7,852,370 10,040 271,165 132,030 2,176,666 4,962,430 4,962,430 - CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 12,615,570 8,185,632 5,645,487 5,451,383 6,353,482 717,555 724,609 - MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 5,148,635 8,071,120 733,513 1,359,827 10,924,872 401,756 437,293 - CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 1,337,855 7,892,380 611,076 6,755,205 2,145,139 (188,758) (175,973) - ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 1,231,071 6,409,529 496,024 4,567,088 2,066,231 (161,646) (161,169) - NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 3,322,560 15,253,140 2,351,085 10,715,860 4,420,231 (814,601) (811,870) - CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 4,598,961 4,907,113 455,812 3,559,411 3,320,326 631,686 638,696 - CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 2,911,987 2,822,154 656,710 1,589,556 1,661,626 (111,838) (108,211) - CGV EMPIRE SDN. BHD 2,902 942,285 3,361,393 - - (1,349) (1,416) - WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. 3,460,003 1,277,953 571,197 861,019 1,786,296 (65,229) (62,979) - SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD. 7,464,272 632,490 1,524,962 - 4,994,342 1,025,205 1,032,150 493,488 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD 17,804,407 20,356,004 7,919,361 15,996,344 9,751,852 595,031 621,503 - SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 6,444,518 1,057,551 1,971,356 - 4,409,844 876,322 878,851 358,899 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 14,749,983 38,787,241 469,537 1,491,414 6,186,306 3,109,333 3,314,483 - FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 1,014,779 2,550,176 482,904 - 2,412,909 24,482 22,789 - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 7,130,627 4,557,889 - - 1,548,614 1,379,589 1,379,589 - (주)디시네마오브코리아 8,241,085 10,382 2,475,397 3,279,284 2,373,378 1,399,642 1,399,642 - CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 12,173,906 3,313,501 5,900,053 - 6,738,614 875,083 883,263 - MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 3,625,568 5,192,722 805,941 766,713 9,445,246 548,651 544,351 - CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 1,407,152 1,662,120 1,056,590 - 2,976,057 439,124 438,814 - ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 1,041,325 2,185,581 539,697 - 2,345,605 (102,670) (95,865) - NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 3,123,665 4,864,389 1,785,578 6,291 4,737,767 (502,511) (490,526) - CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 4,176,199 1,633,937 539,607 - 3,754,892 806,934 819,604 - CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 2,968,570 1,223,385 658,814 - 2,131,632 79,666 83,207 - CGV EMPIRE SDN. BHD 2,730 903,804 3,212,782 - - (5,044) (4,728) - WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. 3,254,951 642,705 588,376 - 1,968,965 52,625 54,983 - SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD. 7,251,347 919,305 1,732,278 - 5,292,399 1,107,046 1,111,545 541,576 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 15,565,915 5,267,601 7,160,307 - 11,593,711 1,668,401 1,678,595 - SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 6,047,238 1,233,723 1,999,895 - 4,474,043 790,474 792,185 368,056 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 기업명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 56,280,578 25.00% 14,070,145 620,312 14,690,457 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 3,298,235 20.00% 659,647 - 659,647 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 5,584,492 25.00% 1,396,123 - 1,396,123 (주)디시네마오브코리아 7,459,216 50.00% 3,729,608 - 3,729,608 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 9,704,331 49.00% 4,755,122 - 4,755,122 MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 11,126,415 50.00% 5,563,208 - 5,563,208 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 1,863,955 49.00% 913,338 - 913,338 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 2,577,488 49.00% 1,262,969 - 1,262,969 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 5,508,754 45.00% 2,478,939 - 2,478,939 CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 5,490,852 49.00% 2,690,517 - 2,690,517 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 3,487,875 49.00% 1,709,058 - 1,709,058 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,416,206) 25.00% (604,052) - - WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. 3,305,740 49.00% 1,619,813 - 1,619,813 SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD. 6,571,800 49.00% 3,220,182 - 3,220,182 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD 14,244,706 49.00% 6,979,906 - 6,979,906 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 5,530,713 50.00% 2,765,357 - 2,765,357 합 계 54,434,244 ② 전기말 (단위:천원) 기업명 기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 51,576,273 25.00% 12,894,069 620,312 13,514,381 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 3,082,051 20.00% 616,410 - 616,410 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 11,688,516 25.00% 2,922,129 - 2,922,129 (주)디시네마오브코리아 2,496,786 50.00% 1,248,393 - 1,248,393 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 9,587,354 49.00% 4,697,803 - 4,697,803 MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 7,245,636 50.00% 3,622,818 - 3,622,818 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 2,012,682 49.00% 986,214 - 986,214 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 2,687,209 49.00% 1,316,732 - 1,316,732 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 6,196,185 45.00% 2,788,283 - 2,788,283 CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 5,270,529 49.00% 2,582,559 - 2,582,559 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 3,533,141 49.00% 1,731,239 - 1,731,239 CGV EMPIRE SDN. BHD (2,306,248) 25.00% (576,562) - - WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. 3,309,280 49.00% 1,621,547 - 1,621,547 SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD. 6,438,374 49.00% 3,154,803 - 3,154,803 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 13,673,209 49.00% 6,699,873 - 6,699,873 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 5,281,066 50.00% 2,640,534 - 2,640,534 합 계 50,143,718 (4) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타증감(*1) 기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 13,514,381 - 697,333 478,743 14,690,457 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 746,911 616,410 - 29,544 13,693 659,647 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 (*2) 750,000 2,922,129 - 223,994 (1,750,000) 1,396,123 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 1,248,393 - 2,481,215 - 3,729,608 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 4,263,177 4,697,803 - 351,602 (294,283) 4,755,122 MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. (*3) 5,189,242 3,622,818 1,390,369 200,878 349,143 5,563,208 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 599,352 986,214 - (92,491) 19,615 913,338 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 1,283,807 1,316,732 - (79,207) 25,443 1,262,968 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 3,148,068 2,788,283 - (366,570) 57,227 2,478,940 CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 1,587,903 2,582,559 - 309,526 (201,568) 2,690,517 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 1,661,627 1,731,239 - (54,801) 32,621 1,709,059 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. 1,601,700 1,621,547 - (31,962) 30,228 1,619,813 SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD. 1,820,123 3,154,803 - 502,350 (436,972) 3,220,181 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 5,297,164 6,699,873 - 291,565 (11,532) 6,979,906 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 1,191,990 2,640,534 - 438,162 (313,339) 2,765,357 합 계 42,385,656 50,143,718 1,390,369 4,901,138 (2,000,981) 54,434,244 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합으로부터 출자원금 1,750백만원을 배분 받았습니다. (*3) 당기에 MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 의 유상증자에 참여하여 1,390백만원을 추가로 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 기업명 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타증감(*1) 기말 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 11,735,525 12,479,292 - 777,334 257,755 13,514,381 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 746,911 614,966 - 4,896 (3,452) 616,410 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 2,500,000 2,577,232 - 344,897 - 2,922,129 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 548,572 - 699,821 - 1,248,393 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 4,263,177 4,301,787 - 428,791 (32,775) 4,697,803 MYANMAR CINEPLEX CO., LTD. 3,798,873 3,637,293 - 274,326 (288,801) 3,622,818 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 599,352 779,992 - 215,171 (8,949) 986,214 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 1,283,807 1,373,410 - (50,308) (6,370) 1,316,732 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 3,148,068 3,025,923 - (226,130) (11,510) 2,788,283 CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 1,587,903 2,207,818 - 395,397 (20,656) 2,582,559 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 1,661,627 1,702,314 - 39,036 (10,111) 1,731,239 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. 1,601,700 1,605,054 - 25,786 (9,293) 1,621,547 SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CINEMA CO., LTD. 1,820,123 3,182,502 - 542,452 (570,151) 3,154,803 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 5,297,164 5,932,503 - 817,516 (50,146) 6,699,873 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 1,191,990 2,633,561 - 395,237 (388,264) 2,640,534 합 계 42,745,287 46,602,219 - 4,684,222 (1,142,723) 50,143,718 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기 미반영 지분법손실 누적 미반영 지분법손실 CGV EMPIRE SDN. BHD 337 622,060 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 28,189,606 - 28,189,606 28,193,621 - 28,193,621 건 물 15,863,631 (1,060,989) 14,802,642 15,715,082 (683,265) 15,031,817 합 계 44,053,237 (1,060,989) 42,992,248 43,908,703 (683,265) 43,225,438 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 전기초 28,211,636 15,287,808 43,499,444 취득액 - 465,432 465,432 외화환산조정 (18,015) (38,158) (56,173) 전기말 28,193,621 15,715,082 43,908,703 취득액 - 207,669 207,669 처분액 - (53,349) (53,349) 외화환산조정 (4,015) (5,771) (9,786) 당기말 28,189,606 15,863,631 44,053,237 감가상각누계액: 전기초 - (303,926) (303,926) 감가상각비 - (384,454) (384,454) 외화환산조정 - 5,115 5,115 전기말 - (683,265) (683,265) 감가상각비 - (387,993) (387,993) 처분 - 9,246 9,246 외화환산조정 - 1,023 1,023 당기말 - (1,060,989) (1,060,989) 장부금액: 전기초 28,211,636 14,983,882 43,195,518 전기말 28,193,621 15,031,817 43,225,438 당기말 28,189,606 14,802,642 42,992,248 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 1,866,859 635,253 임대원가(감가상각비) (387,993) (384,454) 14. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 12,567,718 11,647,318 820,534,846 9,896,905 747,303 633,381,451 48,103,484 1,536,879,025 취득금액 - - 28,039,150 49,791 - 47,543,662 127,266,091 202,898,694 처분금액 - - (9,374,288) (64,166) - (25,644,118) (1,592,429) (36,675,001) 외화환산조정 - 201,622 10,564,645 178,919 (11,908) 69,160,899 1,174,359 81,268,536 기타증(감)액 - - 97,726,391 1,403,774 - 44,077,487 (141,022,524) 2,185,128 기말금액 12,567,718 11,848,940 947,490,744 11,465,223 735,395 768,519,381 33,928,981 1,786,556,382 감가상각누계액: 기초금액 - (1,941,109) (267,385,158) (3,997,892) (406,516) (423,464,941) - (697,195,616) 감가상각비 - (372,706) (59,081,644) (1,849,044) (227,518) (85,707,246) - (147,238,158) 처분금액 - - 6,067,872 82,177 - 25,318,752 - 31,468,801 외화환산조정 - (67,729) (672,237) (89,031) 8,824 (40,557,571) - (41,377,744) 기말금액 - (2,381,544) (321,071,167) (5,853,790) (625,210) (524,411,006) - (854,342,717) 손상차손누계액: 기초금액 - - (5,819,008) - - (1,781,889) - (7,600,897) 처분금액 - - - - - 29,100 - 29,100 외화환산조정 - - (31,497) - - 15,532 - (15,965) 기말금액 - - (5,850,505) - - (1,737,257) - (7,587,762) 정부보조금: 기초금액 - - (530,000) - - (6,900) - (536,900) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - 2,100 - 62,100 처분금액 - - - - - 4,800 - 4,800 기말금액 - - (470,000) - - - - (470,000) 장부금액: 기초금액 12,567,718 9,706,209 546,800,680 5,899,013 340,787 208,127,721 48,103,484 831,545,612 기말금액 12,567,718 9,467,396 620,099,072 5,611,433 110,185 242,371,118 33,928,981 924,155,903 ② 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 102,443,947 98,286,370 786,178,525 2,051,778 809,366 583,359,303 29,482,039 1,602,611,328 취득금액 - - 30,441,498 - - 48,265,264 144,808,908 223,515,670 처분금액 (89,876,229) (86,834,171) (56,899,646) (303,393) - (6,153,351) (1,270,354) (241,337,144) 외화환산조정 - 195,119 (18,407,386) 80,305 (62,063) (27,392,497) (2,253,363) (47,839,885) 기타증(감)액 - - 79,221,855 8,068,215 - 35,302,732 (122,663,746) (70,944) 기말금액 12,567,718 11,647,318 820,534,846 9,896,905 747,303 633,381,451 48,103,484 1,536,879,025 감가상각누계액: 기초금액 - (22,180,811) (255,315,755) (1,271,478) (312,098) (373,493,190) - (652,573,332) 감가상각비 - (2,349,957) (52,956,003) (1,155,335) (99,648) (72,145,121) - (128,706,064) 처분금액 - 22,650,817 32,250,461 301,216 - 5,148,576 - 60,351,070 외화환산조정 - (61,158) 8,634,166 (42,642) 9,532 15,035,324 - 23,575,222 기타증(감)액 - - 1,973 (1,829,653) (4,302) 1,989,470 - 157,488 기말금액 - (1,941,109) (267,385,158) (3,997,892) (406,516) (423,464,941) - (697,195,616) 손상차손누계액: 기초금액 - - (3,450,942) - - (1,789,359) - (5,240,301) 손상차손 - - (2,234,972) - - - - (2,234,972) 처분금액 - - - - - 23,002 - 23,002 외화환산조정 - - (133,094) - - (15,532) - (148,626) 기말금액 - - (5,819,008) - - (1,781,889) - (7,600,897) 정부보조금: 기초금액 - - (590,000) - - (12,125) - (602,125) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - 5,225 - 65,225 기말금액 - - (530,000) - - (6,900) - (536,900) 장부금액: 기초금액 102,443,947 76,105,559 526,821,828 780,300 497,268 208,064,629 29,482,039 944,195,570 기말금액 12,567,718 9,706,209 546,800,680 5,899,013 340,787 208,127,721 48,103,484 831,545,612 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 건설중인자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 341,939,316 11,982,812 6,251,320 40,107,194 104,355,954 125,625,394 630,261,990 취득금액 - - - 20,303,562 - 4,829,148 25,132,710 처분금액 - - - (177,774) - (14,700) (192,474) 외화환산조정 (11,221,208) - - 259 (8,017,103) (8,471,750) (27,709,802) 기타증(감)액 (127,187,408) 408,681 - (41,200,216) - 41,534,559 (126,444,384) 기말금액 203,530,700 12,391,493 6,251,320 19,033,025 96,338,851 163,502,651 501,048,040 상각누계액 기초금액 - (9,450,101) (790,217) - (16,005,514) (103,745,063) (129,990,895) 무형자산상각비 - - - - (7,475,707) (34,764,598) (42,240,305) 처분금액 - - - - - 10,391 10,391 외화환산조정 - - - - 5,159,305 (2,447,336) 2,711,969 기타증(감)액 - - - - - 4,741,669 4,741,669 기말금액 - (9,450,101) (790,217) - (18,321,916) (136,204,937) (164,767,171) 장부금액: 기초금액 341,939,316 2,532,711 5,461,103 40,107,194 88,350,440 21,880,331 500,271,095 기말금액 203,530,700 2,941,392 5,461,103 19,033,025 78,016,935 27,297,714 336,280,869 ② 전기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 건설중인자산 영업네트워크 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 552,217,749 11,934,530 7,401,320 11,731,374 19,322,807 140,324,042 160,337,309 903,269,131 취득금액 - 9,850 - - 23,690,563 - 10,087,354 33,787,767 처분금액 (25,720) - (1,150,000) (11,731,374) (450,753) - (138,314) (13,496,161) 외화환산조정 (121,827,662) - - - 401 (35,968,088) (6,253,652) (164,049,001) 기타증(감)액 (88,425,051) 38,432 - - (2,455,824) - (38,407,303) (129,249,746) 기말금액 341,939,316 11,982,812 6,251,320 - 40,107,194 104,355,954 125,625,394 630,261,990 상각누계액 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (10,968,352) - (16,356,790) (118,644,769) (156,210,229) 무형자산상각비 - - - (331,843) - (4,266,498) (16,204,365) (20,802,706) 처분금액 - - - 11,300,195 - - 132,510 11,432,705 외화환산조정 - - - - - 4,617,774 4,474,122 9,091,896 기타증(감)액 - - - - - - 26,497,439 26,497,439 기말금액 - (9,450,101) (790,217) - - (16,005,514) (103,745,063) (129,990,895) 장부금액: 기초금액 552,217,749 2,484,429 6,611,103 763,022 19,322,807 123,967,252 41,692,540 747,058,902 기말금액 341,939,316 2,532,711 5,461,103 - 40,107,194 88,350,440 21,880,331 500,271,095 (2) 영업권의 손상검사 연결실체는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 CJ CGV VIETNAM CO., LTD MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.(*) 할인율 12.40 15.70 영구성장율 2.00 2.90 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결실체의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.현금흐름은 연결실체가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2019년 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결실체의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 해당 국가 및 산업의 장기평균성장률에 미달하는 영구성장률을 적용하였습니다. (*) 연결실체의 지분율 고려시 관련 영업권이 배부된 현금창출단위의 추정 회수가능액은 장부금액 대비 127,187백만원 미달하였으며 전액 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 해당 국가 및 산업의 장기평균성장률에 미달하는 영구성장률을 적용하였습니다 (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,819 백만원과 2,840백만원 이며 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 16. 기타의 금융부채 및 리스부채당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 8,235,717 - 6,064,787 8,868,932 리스부채 161,595,688 2,071,751,085 3,881,289 3,458,744 임대보증금 763,703 4,971,592 705,707 5,193,861 공정가치측정금융부채 2,673 307,836,713 153,501 229,037,523 기타금융부채 3,801,243 13,200,000 1,275,182 - 합 계 174,399,024 2,397,759,390 12,080,466 246,559,060 17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 9,596,700 - 10,545,531 - 부가세예수금 11,182,447 - 9,223,713 - 선수금 77,811,192 - 72,234,592 - 선수수익 5,775,518 6,043,159 12,106,551 6,418,789 종업원급여부채 20,498,120 1,289,093 21,599,317 2,357,180 이연수익 5,155,877 14,714,461 5,138,267 13,472,440 미지급배당금 1,268,298 - 4,612,855 - 판매보증충당부채 95,866 - 138,220 - 기타충당부채 15,323 4,179,779 - 3,965,718 계약부채 821,494 919,437 1,135,845 1,119,622 합 계 132,220,835 27,145,929 136,734,891 27,333,749 (2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수행의무 식별 821,495 919,437 1,135,845 1,119,622 (3) 당기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 수행의무 식별 수행의무 식별 기초금액 2,255,467 - 기초전환조정 - 1,977,836 취득 585,460 1,073,011 상각 (1,157,534) (786,541) 외화환산조정 57,539 (8,839) 기말금액 1,740,932 2,255,467 (4) 이연수익연결실체는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내 는 19,870 백만원 및 18,611백만원의 수익 을 이연하였습니다. 18. 사채 및 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금: 원화단기차입금 4,800,000 50,400,000 외화단기차입금 230,654,749 145,895,281 소 계 235,454,749 196,295,281 유동성 장기차입금: 원화장기차입금 56,976,404 64,320,335 외화장기차입금 83,312,338 119,293,976 소 계 140,288,742 183,614,311 유동성 사채 124,934,946 49,973,872 합 계 500,678,437 429,883,464 사채: 원화사채 79,895,009 184,733,134 외화사채 28,664,817 - 소 계 108,559,826 184,733,134 장기차입금: 원화장기차입금 141,935,110 198,866,423 외화장기차입금 70,969,233 104,427,541 소 계 212,904,343 303,293,964 합 계 321,464,169 488,027,098 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화사 채 (단위:천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 무보증사채 2019.11.07 - - 50,000,000 한화투자증권(주) 2020.10.20 2.91 30,000,000 30,000,000 케이비증권(주) 2020.11.27 2.54 50,000,000 50,000,000 미래에셋대우(주) 2022.10.20 3.34 20,000,000 20,000,000 케이비증권(주) 2023.01.31 3.56 40,000,000 40,000,000 대신증권(주) 2020.02.28 4.21 15,000,000 15,000,000 신한금융투자(주) 2020.03.29 4.20 10,000,000 10,000,000 SK증권(주) 2020.07.27 4.20 20,000,000 20,000,000 SK증권(주) 2021.07.23 4.05 20,000,000 - 유진투자증권(주) 소 계 205,000,000 235,000,000 사채할인발행차금 (170,046) (292,994) 유동성대체 (124,934,946) (49,973,872) 합 계 79,895,008 184,733,134 ② 외화사채 (단위:천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 보증사채(*) 2022.07.22 3M LIBOR+ 0.95 28,945,000(USD 25,000,000) - 홍콩우리투자은행 사채할인발행차금 (280,183) - 합 계 28,664,817 - (*) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가손실 495백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 시설자금대출 2019.05.23 - - 40,000,000 한국산업은행 한도자금대출 2020.10.13 단기한도대출금리 + 2.10 1,800,000 5,000,000 SC제일은행 한도자금대출 2019.09.01 - - 3,800,000 주식회사 하나은행 한도자금대출 2019.05.22 - - 1,600,000 신한캐피탈 한도자금대출 2020.02.25 4.60 3,000,000 - 합 계 4,800,000 50,400,000 ② 외화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 일반대출 2020.10.31 3M LIBOR + 1.10 4,624,942 (USD 4,000,000) 4,360,590(USD 3,900,000) 신한은행 일반대출 2020.12.24 1M LIBOR + 1.10 4,052,300 (USD 3,500,000) 3,969,255(USD 3,550,000) 신한은행 일반대출 2020.10.13 3M LIBOR +1.40 3,241,840 (USD 2,800,000) 4,468,218(USD 4,000,000) 한국산업은행 일반대출 2020.10.18 3M LIBOR + 1.15 23,190,960 (USD 20,000,000) - 한국산업은행 일반대출 2020.10.15 3.03 11,551,735 (USD 10,000,000) - 우리은행 일반대출 2019.06.28 - - 4,127,617(RMB 25,360,147) HSBC 당좌차월 2019.02.08 - - 482,000(VND 10,000,000,000) HSBC 당좌차월 2019.02.23 - - 964,000(VND 20,000,000,000) Bank of the West 일반대출 2020.12.18 2.30 ~ 3.80 17,795,386 (USD 15,370,000) 6,004,197(USD 5,396,061) Bank of America 일반대출 2019.01.28 - - 9,334,023(HKD 65,378,044) SMBC 일반대출 2019.01.14 ~ 2019.01.24 - - 11,046,637(USD 9,919,700) Bank of America 일반대출 2020.05.31 1M LIBOR + 1.50 1,505,140 (USD 1,300,000) 5,196,031(USD 4,665,951) 주식회사 하나은행 일반대출 2020.07.17 1M HIBOR + 0.80 14,866,000 (HKD 100,000,000) 21,415,500(HKD 150,000,000) 주식회사 하나은행 일반대출 2020.07.20 3M HIBOR + 1.40 12,636,100 (HKD 85,000,000) 12,135,450(HKD 85,000,000) 신한은행 일반대출 2020.02.11 3M LIBOR + 1.15 1,445,493 (USD 1,246,600) 1,512,945(USD 1,358,600) 우리은행 일반대출 2020.01.30 3M LIBOR + 1.20 10,657,406 (USD 9,191,000) 16,947,524(USD 15,218,600) 우리은행 일반대출 2020.04.26 PBOC(1Y)* 1.08 1,953,397 (RMB 11,785,909) - 우리은행 일반대출 2020.06.26 PBOC(1~5Y) 4,083,509 (RMB 24,638,040) - 주식회사 하나은행 일반대출 2020.07.25 3M LIBOR + 1.70 23,190,960 (USD 20,000,000) 7,628,201(USD 6,850,000) 주식회사 하나은행 일반대출 2020.12.14 1M HIBOR + 0.80 7,433,000 (HKD 50,000,000) - Bank of America 일반대출 2019.01.18 - - 228,432(HKD 1,600,000) HSBC 시설자금대출 2020.09.29 Revolving Loan 29,200,500 (TRY 150,000,000) 10,543,500(TRY 50,000,000) HSBC 일반대출 2020.01.10 1M HIBOR + 1.90 30,504,586 (HKD 205,197,000) - SC제일은행 당좌차월 2020.01.14 5.50 1,450,000 (VND 29,000,000,000) - GARANTI BANK 시설자금대출 2020.08.04 Revolving Loan 11,680,200 (TRY 60,000,000) 10,543,500(TRY 50,000,000) PT Bank HSBC Indonesia 일반대출 2020.01.20 7.60 1,246,500 (IDR 15,000,000,000) 3,072,000(IDR 40,000,000,000) 공동기업 (*) 일반대출 2020.01.01 3.20 14,344,797 (RMB 86,550,000) 11,915,661(RMB 73,210,000) 합 계 230,654,749 145,895,281 (*) 연결실체의 관계기업인 CJ XingXing(TJ) International Cinema Co., Ltd외 7개사로부터 차입하였습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 중국은행 시설자금대출 2019.10.25 - - 20,000,000 중국농업은행 시설자금대출 2019.10.25 - - 20,000,000 중국공상은행 시설자금대출 2019.10.25 - - 20,000,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 2021.11.22 2.43 150,000,000 150,000,000 신한캐피탈 시설자금대출 2019.03.25 - - 252,522 신한캐피탈 일반자금대출 2019.02.25 ~ 2019.04.25 - - 4,076,776 한국수출입은행 (*) 시설자금대출 2020.12.07 3.37 17,000,000 17,000,000 수협중앙회 일반자금대출 2023.04.26 3.50 32,000,000 32,000,000 소 계 199,000,000 263,329,298 현재가치할인차금 (88,486) (142,540) 유동성대체 (56,976,404) (64,320,335) 합 계 141,935,110 198,866,423 (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가손실 2,540백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 외화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 해외투자자금대출 2019.01.10 - - 1,397,625(USD 1,250,000) 한국산업은행 해외투자자금대출 2019.01.09~ 2019.04.09 - - 11,181,000(USD 10,000,000) 한국산업은행 (*1) 해외투자자금대출 2020.01.29 ~ 2020.10.28 3M LIBOR + 1.79 5,789,000 (USD 5,000,000) 11,181,000(USD 10,000,000) Bank of America 시설자금대출 2020.08.09 3.02 246,806 (USD 213,168) 587,002(USD 524,999) 한국산업은행 일반대출 2020.06.12 3M LIBOR + 1.73 3,468,706 (USD 3,000,000) 3,351,163(USD 3,000,000) 한국산업은행 일반대출 2020.11.01 3M LIBOR1.95 8,711,250 (USD 7,500,000) 16,806,135(USD 15,000,000) 우리은행 일반대출 2020.03.31 ~ 2023.05.15 6.80 ~ 6.90 26,707,000 (VND 534,140,000,000) 17,880,272(VND 370,960,000,000) 신한은행 일반대출 2021.04.08 ~ 2023.05.09 6.80 28,819,167 (VND 576,383,333,334) 30,987,780(VND 642,900,000,000) 우리은행 일반대출 2020.04.17 3M LIBOR + 1.65 11,595,480 (USD 10,000,000) 22,272,120(USD 20,000,000) HSBC 일반대출 2019.10.19 - - 22,129,350(HKD 155,000,000) 한국산업은행 일반대출 2019.10.19 - - 22,272,120(USD 20,000,000) NH농협은행 일반대출 2020.09.28 3M LIBOR + 1.80 22,031,412 (USD 19,000,000) 21,158,514(USD 19,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2019.12.18 - - 11,136,060(USD 10,000,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2020.05.19 3M LIBOR + 1.68 2,898,870 (USD 2,500,000) 8,352,045(USD 7,500,000) 한국수출입은행 (*3) 일반대출 2020.12.16 3M LIBOR + 1.95 11,595,480 (USD 10,000,000) 22,272,120(USD 20,000,000) KOEXIM MandiriFinance, Indonesia 일반대출 2019.12.09 - - 757,211(IDR 9,859,513,513) 국민은행 (*2) 시설자금대출 2022.05.23 3M LIBOR + 1.17 32,418,400 (USD 28,000,000) - 소 계 154,281,571 223,721,517 유동성대체 (83,312,338) (119,293,976) 합 계 70,969,233 104,427,541 (*1) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다. (단위:원,USD) 차입처 계약처 계약금액 통화선도환율 계약만기일 한국산업은행 한국스탠다드차타드은행 매입 USD 5,000,000 \1,141.50 2019.01.29 ~ 2020.10.28 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된통화선도계약 관련 평가 이익 300백만원 을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가손실 1,518백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. (*3) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가손실 571백만원 을 연결포괄손익계산서에 금융비용으 로 인식하고 있습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부채 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 당기 초 196,295,281 486,908,275 234,707,006 7,340,034 재무현금흐름에서 생기는 변동 차입금의 차입 322,853,437 46,517,258 - - 차입금의 상환 (289,166,862) (186,039,667) - - 사채의 발행 - - 49,440,000 - 사채의 상환 - - (50,367,004) - 금융리스부채의 상환 - - - (98,482,187) 소 계 33,686,575 (139,522,409) (927,004) (98,482,187) 그 밖의 변동 파생상품의 정산 - (878,275) - - 이자비용 - 54,054 209,770 110,542,297 이자의 지급 - - - (110,542,297) 환율변동효과 5,472,893 6,631,441 (495,000) 11,064,469 회계정책변경효과 - - - 1,859,870,019 리스부채의 증감 - - - 453,554,438 소 계 5,472,893 5,807,219 (285,230) 2,324,488,926 합 계 235,454,749 353,193,085 233,494,772 2,233,346,773 19. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 240,589,437 233,479,734 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 13,860,094 13,251,474 합 계 254,449,531 246,731,208 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 82,548,289 75,439,249 사외적립자산의 공정가치 (84,928,316) (75,428,143) 퇴직급여부채(자산) (2,380,027) 11,106 연결실체는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.17% ~ 1.27% 의 수익이 발생하고 있습니다 . 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기와 전기 중 종업원급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 종업원급여부채(자산) 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 잔액 75,439,249 67,584,763 (75,428,143) (62,138,537) 11,106 5,446,226 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 13,498,712 12,845,050 - - 13,498,712 12,845,050 이자원가(수익) 2,139,648 2,239,415 (2,106,548) (2,065,536) 33,100 173,879 과거근무원가 328,282 232,545 - - 328,282 232,545 소 계 15,966,642 15,317,010 (2,106,548) (2,065,536) 13,860,094 13,251,474 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (인구통계학적 가정) 474,608 102,027 - - 474,608 102,027 (재무적 가정) 1,510,326 1,918,527 - - 1,510,326 1,918,527 (경험조정) 2,889,821 (1,744,147) - - 2,889,821 (1,744,147) - 사외적립자산 손실 - - 1,161,687 1,250,193 1,161,687 1,250,193 소 계 4,874,755 276,407 1,161,687 1,250,193 6,036,442 1,526,600 기타 : 납부한 기여금 - - (17,100,000) (16,500,000) (17,100,000) (16,500,000) 급여 지급 (11,740,833) (6,094,804) 6,651,847 2,677,203 (5,088,986) (3,417,601) 관계사 승계 (1,656,361) (1,130,552) 1,892,841 1,348,534 236,480 217,982 순외환차이 (335,163) (513,575) - - (335,163) (513,575) 소 계 (13,732,357) (7,738,931) (8,555,312) (12,474,263) (22,287,669) (20,213,194) 기말 잔액 82,548,289 75,439,249 (84,928,316) (75,428,143) (2,380,027) 11,106 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금 채권 84,925,907 75,425,734 국민연금전환금 2,409 2,409 합 계 84,928,316 75,428,143 (5) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인률 3.02 ~ 8.18 3.00 ~ 8.68 임금상승률 3.49 ~ 10.00 3.79 ~ 10.00 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당기 말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션 은 6.94 년입 니다. ② 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 할인율 1% 증가 (5,231,550) 1% 감소 5,938,784 임금인상률 1% 증가 5,929,144 1% 감소 (5,319,354) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증 받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당기말 전기말 당기말 전기말 PT Layer Persada 주식회사 하나은행 13,893,600 16,324,260 13,893,600 16,324,260 2019.07.25~ 2020.07.25 대출한도보증 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당기말 전기말 서울보증보험 1,154,275 1,127,909 이행지급보증 IS Bank 10,075,884 13,321,958 이행지급보증 Granti Bank 6,287 29,969 이행지급보증 Burgan Bank 19 21 이행지급보증 우리은행 29,523,900 - 이행지급보증 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 당기말 전기말 당좌차월약정 23,683,500 23,944,800 어음할인약정 50,000,000 - 일반대출약정 438,493,962 799,594,555 기타시설자금대출 등 11,578,000 71,239,730 상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 17,000백만원(전기말 12,000백만원) 을 맺고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 112건으로서 소송가액은 11,395백만원(전기말: 4,958백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 103건으로서5,146백만원(전기말: 2,368백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 연결실체는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 198,600백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 7,928백만원 및 31,991백만원을 미지급금 및 장기미지급금 으로 인식하였습니다. (6) 연결실체는 전기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2021년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가이익 3,485백만원을 포괄손익계산서에 금융수익 으로 인식하고 있습니다. (7) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사인 하나금융투자(주)와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 전기에 씨제이포디플렉스(주)는 전환사채를 조기상환하였으며, 연결실체는 총수익스왑(Total R-eturn Swap)관련 거래손실 8,483백만원을 포괄손익계산서에 전기에 금융비용으로 인식하였습니다. (8) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total R-eturn Swap)계약을 체결하였습니다. (9) 연결실체는 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 A-SIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 연결실체는 C-all Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(D-rag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다. 21. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 21,161,313 21,161,313 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 22. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 67,150,745 67,150,745 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 합 계 89,157,245 89,157,245 23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 12,352,652 12,352,653 임의적립금 9,862,167 10,032,186 미처분이익잉여금 (6,924,668) 159,286,495 합 계 15,290,151 181,671,334 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 181,671,334 319,944,353 K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정 - 10,966,378 기초재작성금액 - 330,910,731 배당금 (4,232,263) (7,406,460) 당기순손실 (239,075,348) (188,541,087) -가감: 비지배지분 86,433,062 47,888,165 지배회사지분순손실 (152,642,286) (140,652,922) 확정급여제도의 재측정요소 (4,256,634) (1,180,015) 신종자본증권 이자 (5,250,000) - 기말금액 15,290,151 181,671,334 24. 기타의 자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 758,079 758,079 자본조정 306,408,374 137,801,844 기타포괄손익누계액 (158,925,064) (160,304,757) 합 계 148,241,389 (21,744,834) (2) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (150,374,166) (157,015,782) 지분법자본변동 (8,550,898) (3,288,974) 합 계 (158,925,064) (160,304,756) 25. 신종자본증권 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 구 분 권면총액 이자율 만기일 조기상환청구권 당기말 전기말 씨제이씨지브이(주) 무기명식 이권부 무보증선순위사채 150,000,000 150,000,000 4.20% 2048년 11월 8일 - MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 80,000,000 80,000,000 4.70% 2046년 10월 27일 보유 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 전환사채 및 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 종속회사의 신종자본증권 원금에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 비지배지분으로 분류하였습니다. 26. 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 주요 수익은 영화상영에 따른 입장료수입, 컨세션수입, 장비판매, 광고용역 및 상영관 임대용역입니다(주석 7(3) 참조). 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,940,412,470 1,768,721,214 기타 원천으로부터의 수익: 투자부동산 임대수익 1,866,859 635,253 합 계 1,942,279,329 1,769,356,467 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 - 거래가격 배분 47,068,531 38,952,026 계약부채 - 보증 1,740,932 2,255,467 (3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되거나 용역에 대한 수행의무 이행을 완료할 때 수익을 인식합니다. 재화/용역 구분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기유의적인 지급조건 수익인식 정책 상영수익 연결실체는 영화관에서 영화를 상영하는 시점에 수행의무 이행을 완료합니다. 연결실체는 고객과 약속한 장소에서 약속한 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하였습니다. 제품수익 매점에서 제조되는 식품, 음료 등의 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다. 연결실체는 고객에게 재화를 제공하고 위험과 보상이 이전되는 시점에 수익을 인식하였습니다. 광고수익 연결실체는 계약기간 동안 상영관의 스크린과 영화관 내부 장소에 광고를 게재함에 따라 수행의무를 이행합니다. 연결실체는 고객에게 용역을 제공하는 기간동안 광고 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며정산시점에 수익을 인식하였습니다. 임대수익 연결실체는 계약기간 동안 상영관을 고객에게 임대함에 따라 수행의무를 이행합니다. 연결실체는 고객에게 상영관 임대용역을 제공하고, 제공 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며 정산시점에 수익을 인식하였습니다. 장비수익기타수익 연결실체는 고객과 단일의 계약에서 장비를 판매하고, 관련한 콘텐츠를 제공합니다. 장비는 판매시점에 통제가 이전되며, 관련 콘텐츠는 계약기간 동안 수행의무를 이행합니다. 연결실체는 변경된 회계정책 하에서 단일의 계약에서 할인액이 있는 경우 동 할인 금액을 장비 판매가격 등 식별된 수행의무에 배분합니다.이러한 변경으로 계약자산이 새로 인식되었습니다. 수행의무 식별-무상보증 연결실체는 고객에 따라 통상적인 기간을 초과하는 무상보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 변경된 회계정책 하에서는 통상적인 기간을 초과하여 제공하는 무상보증을 별도의 수행의무로 식별하였고, 그 결과 계약부채가새로 인식되었습니다. 포인트 영화예매 및 제품매입 등으로 지급하는 포인트 와 이벤트에 따라 적립해주는 포인트는 모두 영화예매 및 제품매입에 사용이 가능합니다.고객이 해당 포인트를 사용하는 경우, 연결실체는 고객에게 재화 및 용역을 제공할 의무가 발생합니다. 포인트는 "고객에게 지급할 대가"로 판단하여 모든 포인트와 관련하여 지급시점에 수익을 차감하고, 사용시점에 관련 부채를 차감합니다. 27. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 235,946,267 223,820,432 퇴직급여 13,079,966 12,181,820 복리후생비 36,111,337 33,376,894 소모품비 15,434,127 13,824,375 여비교통비 6,773,147 7,437,414 임차료 4,165,682 216,065,955 감가상각비 6,113,245 6,196,673 감가상각비(리스) 5,434,090 - 무형자산상각비 14,300,261 15,178,874 광고선전비 17,641,111 20,238,460 판매촉진비 6,052,805 7,610,800 건물관리비 131,266,095 116,594,076 지급수수료 121,180,324 111,379,387 기타 49,528,418 50,727,923 합 계 663,026,875 834,633,083 28. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품 등 변동액 151,142,982 121,610,124 상영부금 539,578,282 461,508,884 급여 240,589,437 233,479,734 퇴직급여 13,860,094 13,251,474 복리후생비 36,890,005 34,461,237 소모품비 15,579,629 14,104,953 임차료 45,137,051 216,788,159 감가상각비 147,564,052 129,025,294 감가상각비(리스) 178,011,074 9,555,570 무형자산상각비 42,240,305 20,802,706 건물관리비 131,277,471 116,594,076 지급수수료 151,744,734 115,549,236 기타 126,688,822 204,918,282 합 계(*) 1,820,303,938 1,691,649,729 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 기타영업외손익(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타투자자산처분이익 12,678 413,367 유형자산처분이익 295,760 33,373,780 무형자산처분이익 10,175 - 수수료수익 1,324,923 1,095,865 임대료수익 106,245 14,965 잡이익 6,438,605 6,962,322 합 계 8,188,386 41,860,299 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 130,906 173,746 유형자산처분손실 2,403,612 5,188,858 무형자산처분손실 192,257 483,852 기타투자자산처분손실 92,312 8,436,966 기부금 1,143,600 1,581,127 유형자산손상차손 - 2,234,972 영업권손상차손 127,187,408 88,425,051 잡손실 4,050,096 5,827,909 합 계 135,200,191 112,352,481 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 6,051,575 5,307,980 현금및현금성자산 5,296,121 4,273,555 대여금및수취채권 755,454 1,034,425 외환차익 3,040,671 1,862,486 현금및현금성자산 247,431 91,452 대여금및수취채권 1,763,299 1,512,214 상각후원가측정금융부채 1,029,941 258,820 외화환산이익 6,089,618 4,403,156 현금및현금성자산 688,439 826,930 대여금및수취채권 2,405,259 729,459 상각후원가측정금융부채 2,995,920 2,846,767 배당금수익 53,036 57,204 공정가치측정금융자산평가이익 190,433 24,615 공정가치측정금융자산처분이익 125,822 - 파생상품평가이익 3,785,030 7,767,865 파생상품거래이익 1,768,475 1,242,228 합 계 21,104,660 20,665,534 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 47,142,846 46,112,546 상각후원가측정금융부채 47,142,846 46,112,546 리스부채상각비용 110,542,297 1,046,183 외환차손 4,579,475 1,557,540 현금및현금성자산 272,237 360,364 대여금및수취채권 3,054,063 258,755 상각후원가측정금융부채 1,253,175 938,421 외화환산손실 4,842,813 6,323,017 현금및현금성자산 694,284 570,973 대여금및수취채권 1,832,815 1,762,004 상각후원가측정금융부채 2,315,714 3,990,040 당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실 559,337 1,847,606 당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실 1,397 3,648 파생상품평가손실 80,870,669 177,576,660 파생상품거래손실 998,786 8,577,751 합 계 249,537,620 243,044,951 31. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 36,779,540 32,910,185 법인세환급액 (1,692,125) (818,658) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (26,812,011) (54,914,086) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 877,250 325,525 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,354,458 557,483 법인세비용(수익) 10,507,112 (21,939,551) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 이연법인세자산(부채) 금 액 이연법인세자산(부채) 확정급여제도의 재측정요소 (6,036,443) 1,395,309 (1,526,600) 375,857 지분법자본변동 1,837,339 - (233,091) - 신종자본증권 발행비 - - (750,520) 181,626 합 계 (4,199,104) 1,395,309 (2,510,211) 557,483 (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (228,568,236) (210,480,638) 적용세율에 따른 세부담액 6,805,682 (20,498,665) 조정사항 비공제비용 2,505,462 3,281,549 비과세수익 (4,255,334) (3,068,606) 일시적차이 중 이연법인세 미인식액 (900,891) (18,057) 법인세환급액 (1,692,125) (818,658) 기타 (*1) 8,044,318 (817,114) 법인세비용(수익) 10,507,112 (21,939,551) 평균유효세율 (*2) - - (*1) 당기 중 세무조사로 인한 예상추징세액이 포함되어 있습니다.(*2) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 투자주식 620,066,158 (332,020,710) 288,045,448 336,749 84,792 421,541 대손충당금 4,975,813 235,356 5,211,169 1,152,712 26,401 1,179,113 퇴직급여충당부채 (485,125) (509,399) (994,524) (106,727) (112,068) (218,795) 감가상각비 223,522 393,575 617,097 56,875 72,399 129,274 무형자산상각비 11,402,795 (3,028,169) 8,374,626 2,461,554 (668,194) 1,793,360 파생상품평가손익 223,502,190 72,300,700 295,802,890 54,087,530 17,496,769 71,584,299 재고자산평가손실 852,571 492,770 1,345,341 187,566 108,409 295,975 무형자산손상차손 790,219 - 790,219 191,233 - 191,233 선급비용 (53,896,738) 53,784,157 (112,581) (13,043,011) 13,015,766 (27,245) 이연수익 15,466,018 1,063,192 16,529,210 3,742,776 257,293 4,000,069 현물출자 - (6,820,672) (6,820,672) - (1,650,603) (1,650,603) 미수수익 (9,898,389) (554,231) (10,452,620) (51,600) 20,784 (30,816) 미지급비용 4,773,453 1,291,561 6,065,014 236,518 327,015 563,533 영업권 (2,870,644) - (2,870,644) (694,696) - (694,696) 리스 - (10,822,742) (10,822,742) - (2,619,104) (2,619,104) 기타의무형자산 (84,509,116) 13,584,808 (70,924,308) (17,047,605) 2,702,760 (14,344,845) 기타 110,465,580 (33,593,874) 76,871,706 1,048,250 (3,462,119) (2,413,869) 소 계 840,858,307 (244,203,678) 596,654,629 32,558,124 25,600,300 58,158,424 이월결손금 12,415,121 8,811,525 21,226,646 2,557,260 2,112,602 4,669,862 소 계 853,273,428 (235,392,153) 617,881,275 35,115,384 27,712,902 62,828,286 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (*) (120,843) (900,891) (1,021,734) 합 계 34,994,541 26,812,011 61,806,552 (*) 연 결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 1,021백만원은 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 투자주식 1,695,507 618,370,651 620,066,158 406,012 (69,263) 336,749 대손충당금 4,626,911 348,902 4,975,813 1,071,827 80,885 1,152,712 퇴직급여충당부채 3,447,769 (3,932,894) (485,125) 812,807 (919,534) (106,727) 감가상각비 (2,024,001) 2,247,523 223,522 (498,529) 555,404 56,875 무형자산상각비 9,026,193 2,376,602 11,402,795 1,941,501 520,053 2,461,554 파생상품평가손익 44,295,160 179,207,030 223,502,190 10,719,429 43,368,101 54,087,530 재고자산평가손실 843,959 8,612 852,571 185,671 1,895 187,566 무형자산손상차손 790,219 - 790,219 191,233 - 191,233 선급비용 (60,028,324) 6,131,586 (53,896,738) (14,526,854) 1,483,843 (13,043,011) 이연수익 12,929,126 2,536,892 15,466,018 3,128,849 613,927 3,742,776 미수수익 (136,186) (9,762,203) (9,898,389) (32,916) (18,684) (51,600) 미지급비용 1,095,776 3,677,677 4,773,453 241,071 (4,553) 236,518 영업권 (2,870,644) - (2,870,644) (694,696) - (694,696) 토지재평가 (50,520,278) 50,520,278 - (12,225,907) 12,225,907 - 기타의무형자산 (125,696,059) 125,696,059 - (25,193,894) 8,146,289 (17,047,605) 기타 71,286,271 (45,329,807) 25,956,464 11,898,327 (10,850,077) 1,048,250 소 계 (91,238,601) 932,096,908 840,858,307 (22,576,069) 55,134,193 32,558,124 이월결손금 12,155,078 260,043 12,415,121 2,759,311 (202,051) 2,557,260 이월세액공제 153,646 (153,646) - - - - 소 계 (78,929,877) 932,203,305 853,273,428 (19,816,758) 54,932,142 35,115,384 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (*) (102,787) (18,056) (120,843) 합 계 (19,919,545) 54,914,086 34,994,541 (*) 연 결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 121백만원은 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 법인세처리의 불확실성 연결실체의 지배기업은 당기 중 2014년부터 2018년까지의 기간에 대해 과세당국으로부터 세무조사를 받았습니다. 과세당국은 현재 지배회사가 적용받고 있었던 과거에 부여된 특정 세금판결에 대해 논의하고 있습니다. 과거에 적용된 세금판결이 소급적으로 취소되면, 2014년부터 2018년까지의 기간에 대해 최대 8,159백만원 의 법인세가추가로 발생할 수 있습니다. 연결실체는 이 세금판결에따라 법인세를 지출할 가능성이 높다고 판단하였기 때문에 이 금액을 재무제표에 반영하였습니다. 연결실체는 연결실체의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다. 32. 주당손실 (1) 기본주당손실당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순손실 152,642,285,534 140,652,921,745 가중평균유통보통주식수 21,161,313 21,161,313 기본주당손실 7,213 6,647 (2) 희석주당손실당기와 전기 중 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당이익과 동일합니다. 33. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 당기말 전기말 매출 등(*1) 매입 등(*2) 매출 등(*1) 매입 등(*2) 채권 채무 채권 채무 지배기업 CJ(주) 50,731 5,751,080 66,685 5,563,201 12,062 484,955 151,407 516,511 관계기업 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. 64,094 4,200 99,832 722 23,571 132,745 4,938 33,139 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 133 8,315 502 244,780 2 8,400 5 - 소 계 64,227 12,515 100,334 245,502 23,573 141,145 4,943 33,139 공동기업 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 35,762 256,665 40,523 38,723 24,364 4,477,202 34,246 3,618,060 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 10,055 5,510 97,065 3,153 2,600 246,570 16,003 167,222 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD - 113,938 6,455 2,250 237 243,846 616 240,044 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD 123,309 400,061 122,454 84,844 8,341 6,590 21,320 31,025 CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 994 489,757 6,986 55,117 150 1,869,642 17,240 1,465,244 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 1,944 152,605 8,683 31,734 15 1,178,745 71 1,170,890 WUHAN CJ XINGXING TIANDI CINEMA CO., LTD. 1,039 106,145 6,732 18,826 5,126 1,341,462 8,353 1,332,343 SHANGHAI SHANGYING CGV XINZUANG CINEMA CO., LTD. 414 18,021 1,601 21,646 47,139 2,134 46,096 4,618 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 40,077 283,028 116,946 65,188 210,463 4,885,172 10,816 4,056,628 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 50,791 24,907 50,684 31,850 6,404 1,957 4,755 15,285 기타 - - 18,000 22,000 - - - - 소 계 264,385 1,850,637 476,129 375,331 304,839 14,253,320 159,516 12,101,359 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 630,291 5,681,355 1,072,405 5,348,467 569,906 1,483,090 643,985 1,298,067 씨제이프레시웨이(주) 112,538 28,832,794 59,260 26,301,855 186,979 9,431,925 76,454 9,134,942 씨제이푸드빌(주) 2,576,192 750,763 3,145,649 1,529,083 269,216 655,231 607,765 2,646,877 씨제이돈돈팜(주) 2,442 - 2,219 - 960 - 169 - 씨제이씨푸드(주) 2,965 - 2,413 - 1,225 - 430 - (주)원지 5,687 - 1,262 - 9,130 - 1,599 - (주)씨제이이앤엠 3,836,048 84,783,547 2,802,775 41,815,032 2,755,753 11,763,523 2,403,903 7,925,577 (주)씨제이월디스 1,214 2,102 4,122 680 273 359 587 11,900 (주)씨제이헬로 74,950 2,123 59,918 67,237 - - 204,475 22,542 (주)씨제이텔레닉스 41,766 1,716,354 4,347 1,688,628 57,774 201,249 16,203 162,080 (주)슈퍼레이스 - 400,000 - 840,000 - - - - 씨제이대한통운(주) 363,610 2,310,391 315,241 2,695,352 9,263,876 347,582 3,908,598 551,416 씨제이파워캐스트(주) 85,164,766 5,075,550 84,487,208 4,208,123 35,514,775 1,457,959 26,483,200 868,972 (주)아트서비스 166,500 - 105,515 7,350 24,673 - 15,433 - (주)엠비씨플러스 - 10,000 - 20,000 - - - - (주)케이블티비브이오디 - 814,163 - 104,326 - - - - (주)메조미디어 12,081 1,278,155 4,050 903,171 1,601,684 44,702 1,298,171 23,658 씨제이라이브씨티(주)(구, 케이밸리(주)) 13,709 179,871 11,435 - 5,540 16,535 1,438 - 스튜디오드래곤(주) 15,911 2,654 11,630 2,834 13,580 - 4,329 518 씨제이올리브네트웍스(주) 785,647 36,808,097 837,919 34,921,723 18,909,246 8,902,419 21,178,146 7,908,415 씨제이엠디원(주) 4,504 - 2,942 - 55,407 - 8,980 - CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. - 517,105 - 180,259 - 81,155 - 25,286 CJ FOODVILLE (SHANGHAI) CORPORATION - - - 32,568 - - 88 25,702 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 2,266 - 241 - 1,658 - 44 - CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION - - 19,576 - - - - - PT CHEILJEDANG INDONESIA - - - - - 1,217 - - CJ VINA AGRI CO., LTD. 12,919 - 7,256 - 559 - 593 - FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD. 1,167 - 1,566 - - - 18 - CJ IMC CO., LTD. - - - 195,523 - 259,088 - - CJ GLS CHINA(SHANGHAI) LIMITED - 163,778 - 142,937 - - - 70,057 CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO., LTD. 5,445 38,790 1,825 51,000 638 3,407 763 4,502 SCJ TV SHOPPING CO., LTD. 906 541,208 - 501,349 997 - - - CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION - 131,865 - 2,937 - 143,915 29 - CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD. - 603,069 - 1,069,075 - 98,493 - 78,279 KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - - 331 9,266 - - - 591 CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION - 3,442,155 25,880 4,288,954 - 352,034 - 453,125 ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED - - - 1,551 - - - - CJ E HONG KONG LIMITED - - - 49,539 - - - - CJ E AMERICA, INC. - 1,845,996 - 1,607,107 - 284,441 - 262,900 CJ AMERICA INC. 2,999 97,392 10,362 264,569 8,990 7,550 - 26,770 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 5,715 3,190 1,023 6,574 8,234 - 206 694 CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD. 1,001 - 345 - 28 - 11 - CJ FOODVILLE (CHONGQING) CORPORATION - 1,430 - 19,261 - - - 1,713 CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY 2,424 - 629 - 634 - 151 - CJ BEIJING BAKERY CO., LTD. 67 8,386 221,152 65,287 - - - 1,054 CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD. 4,433 53,803 2,750 49,909 770 1,778 399 1,565 CJ CHINA CONSULTING, LTD. - 800,536 - - - 164,740 - - CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC - 2,171 1,849 - - 33,131 - 249,267 CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD. 9,196 17,455 9,442 824,864 - - - 109,382 타임와이즈인베스트먼트(주) 2,619 - 3,180 - 447 - 330 - 에스지생활안전(주) - 15,638 - 248,472 - 4,721 246 908 투썸플레이스(주) 899,728 3,925,830 901,183 3,998,110 298,206 1,468,140 285,706 1,649,599 CJ ENTERTAINMENT TURKEY 793,708 12,697,814 1,195,610 15,094,739 286,785 566,736 1,316,008 2,578,229 CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD. 87,279 6,306,516 61,693 5,100,297 4,454 1,388,670 942 259,995 DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD. 71,817 - - - 78,579 - - - CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD. 342 682,228 235 762 17 341,889 39 - 씨제이생물자원㈜ 11,058 - - - 24,845 - - - CJ올리브영㈜ 110,474 - - - 1,059,678 990,697 - - 기타 7,556 - 45,168 894,100 2,886 - 436 - 소 계 95,843,940 200,544,274 95,441,606 155,152,870 71,018,402 40,496,376 58,459,874 36,354,582 합 계 96,223,283 208,158,506 96,084,754 161,336,904 71,358,876 55,375,796 58,775,740 49,005,591 (*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 배당지급은 제외된 금액입니다. (3) 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 자금차입거래(*) 당기 전기 차입 등 상환 배당금수익 배당지급 배당금수익 배당지급 지배기업 CJ(주) - - - 1,651,400 - 2,889,950 관계기업 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 102,792 528 - - - - 공동기업 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd.(*) 970,543 92,708 - - - - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 89,190 970 - - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.(*) 9,438 970 - - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.(*) 471,116 7,438 - - - - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.(*) 45,614 4,689 - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.(*) 51,905 5,336 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd.(*) 966,868 81,732 - - - - SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CO., LTD. - - 493,488 - 541,576 - SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. - - 358,899 - 368,056 - (*) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다. (4) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,900,165 2,052,153 퇴직급여 188,155 194,488 장기급여 (32,660) 74,682 합 계 2,055,660 2,321,323 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 34. 리스리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 4(14)을 참고하시기 바랍니다.(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호) 연결실체는 사무실, 영화관, 차량운반구 및 공기구비품을 리스하고 있습니다. 리스는일반적으로 최소 1년에서 최대 33년간 지속되고, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 사무실과 영화관 리스는 수년전에 체결되었습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이 러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었던 공기구비품을 리스하고 있습니다. 연결실체는 IT장비 및 사무기기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산 (단위:천원) 구분 토지와 건물 차량운반구 공기구비품 (*) 합계 2019년 1월 1일 잔액 1,923,387,833 535,261 28,156,891 1,952,079,985 감가상각비 (168,461,140) (333,099) (9,216,835) (178,011,074) 사용권자산 추가 430,383,603 214,007 267,517 430,865,127 사용권자산 감소 (15,993) (9,217) - (25,210) 기타증감 17,828,166 3,379 (216,342) 17,615,203 2019년 12월 31일 잔액 2,203,122,469 410,331 18,991,231 2,222,524,031 (*) 전기까지 금융리스자산으로 인식한 금액입니다. 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위:천원) 당기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 리스부채상각비용 110,542,297 단기리스와 관련된 비용 1,886,764 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 242,324 (단위:천원) 전기 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스 리스비용 222,706,592 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위:천원) 당기 리스의 총 현금유출 211,153,572 4) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 당기말 리스부채에 미치는 영향은 없습니다. (2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다. 전대리스를 포함한 모든 리스는 운용리스로 분류하였습 니다. 1) 운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료 수익은 1,867백만원(전기: 635백만원) 입니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위:천원) 운용리스 - 기업회계기준서 제1116호 2019 1년 이내 2,535,829 1년 초과 ~ 2년 이내 2,246,843 2년 초과 ~ 3년 이내 1,786,611 3년 초과 ~ 4년 이내 1,607,915 4년 초과 ~ 5년 이내 1,177,757 5년 초과 46,814 합 계 9,401,769 (단위:천원) 운용리스 - 기업회계기준서 제1017호 2018 1년 이내 2,420,513 1년 초과 ~ 5년 이내 7,223,226 5년 초과 976,393 합 계 10,620,132 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2019.12.31 현재 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 289,786,613,698 215,885,458,699 175,961,806,169 현금및현금성자산 176,681,365,352 103,590,749,384 37,329,940,540 매출채권 및 기타유동채권 88,951,530,132 77,891,533,535 85,805,205,606 재고자산 5,167,728,219 4,727,351,818 5,880,823,056 기타유동금융자산 11,740,584,669 14,428,007,072 24,015,136,537 기타유동자산 7,245,405,326 15,247,816,890 22,930,700,430 당기법인세자산 0 0 0 비유동자산 2,021,495,902,448 1,136,228,246,091 1,419,696,865,901 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 462,382,643,405 640,197,545,237 845,112,865,231 유형자산 274,133,698,634 279,606,292,457 454,513,395,244 사용권자산 1,102,091,391,649 874,856,403 0 기타무형자산 41,596,702,306 54,896,757,020 20,449,147,975 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 4,267,443,998 1,407,952,965 0 이연법인세자산 80,160,781,318 59,058,410,003 2,911,221,575 기타비유동금융자산 46,413,693,414 31,806,878,301 23,945,034,267 기타비유동자산 10,449,547,724 68,379,553,705 72,765,201,609 자산총계 2,311,282,516,146 1,352,113,704,790 1,595,658,672,070 부채 유동부채 482,236,269,663 425,746,385,643 491,533,749,872 매입채무 및 기타유동채무 293,055,618,802 313,620,532,415 399,356,507,239 단기매입채무 76,666,246,404 68,957,415,666 68,320,726,837 단기미지급금 90,675,000,236 76,529,083,496 138,269,351,335 단기차입금 0 40,000,000,000 90,000,000,000 유동성사채 79,948,968,513 49,973,871,531 49,981,429,067 유동성장기차입금 45,765,403,649 78,160,161,722 52,785,000,000 미지급법인세 27,090,245,085 23,280,841,330 7,608,518,089 기타유동금융부채 7,643,856,633 5,734,161,139 6,256,114,832 유동리스부채 66,194,262,769 256,818,814 0 기타유동부채 88,252,286,374 82,854,031,945 78,312,609,712 비유동부채 1,565,650,453,480 584,820,291,977 576,690,801,760 장기매입채무 및 기타비유동채무 234,290,138,069 328,800,517,892 491,432,798,226 사채 59,925,315,994 139,794,120,143 149,742,164,474 장기차입금 142,353,510,034 155,456,923,438 312,500,970,335 장기미지급금 32,011,312,041 33,549,474,311 29,189,663,417 비유동종업원급여충당부채 0 0 2,590,144,473 기타비유동금융부채 318,342,113,474 242,097,783,065 66,456,769,379 비유동리스부채 999,996,817,241 298,239,888 기타비유동부채 13,021,384,696 13,623,751,132 16,211,089,682 부채총계 2,047,886,723,143 1,010,566,677,620 1,068,224,551,632 자본 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금(결손금) 20,394,576,716 98,545,810,883 432,289,009,991 기타자본구성요소 143,263,314,619 143,263,314,619 (4,592,791,221) 자본총계 263,395,793,003 341,547,027,170 527,434,120,438 자본과부채총계 2,311,282,516,146 1,352,113,704,790 1,595,658,672,070 포괄손익계산서 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 1,046,370,346,744 959,826,513,195 932,125,702,861 매출원가 598,651,188,143 439,492,079,397 442,146,825,128 매출총이익 447,719,158,601 520,334,433,798 489,978,877,733 판매비와관리비 372,512,444,438 474,630,814,244 446,058,131,152 영업이익(손실) 75,206,714,163 45,703,619,554 43,920,746,581 금융수익 62,430,743,419 11,465,279,249 20,964,307,687 금융원가 132,924,170,755 212,733,630,546 83,935,152,141 기타이익 10,980,138,169 38,044,217,272 20,957,967,045 기타손실 67,248,612,749 230,223,000,674 20,134,814,455 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 0 0 36,630,510 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (51,555,187,753) (347,743,515,145) (18,190,314,773) 계속영업법인세비용(수익) 8,364,487,401 (31,778,056,602) (4,891,710,579) 계속영업분기순이익(손실) (59,919,675,154) (315,965,458,543) 0 세후중단영업분기순손실 (6,142,685,744) (9,127,063,557) 0 당기순이익(손실) (66,062,360,898) (325,092,522,100) (13,298,604,194) 기타포괄손익 (2,606,610,669) (1,244,217,458) (888,111,562) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,606,610,669) (1,244,217,458) (888,111,562) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (3,438,800,355) (1,641,447,834) (1,171,651,137) 법인세 효과 832,189,686 397,230,376 283,539,575 총포괄손익 (68,668,971,567) (326,336,739,558) (14,186,715,756) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3,122) (15,363) (628) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3,122) (15,363) (628) 자본변동표 제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 453,882,185,297 (4,592,791,221) 549,027,295,744 당기순이익(손실) 0 0 (13,298,604,194) 0 (13,298,604,194) 확정급여제도의 재측정 요소 0 0 (888,111,562) 0 (888,111,562) 배당금지급 0 0 7,406,459,550 0 7,406,459,550 신종자본증권 배당 신종자본증권의 발행 2017.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 432,289,009,991 (4,592,791,221) 527,434,120,438 2018.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 432,289,009,991 (4,592,791,221) 527,434,120,438 당기순이익(손실) (325,092,522,100) (325,092,522,100) 확정급여제도의 재측정 요소 (1,244,217,458) (1,244,217,458) 배당금지급 7,406,459,550 7,406,459,550