CJ CGV 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요1990년대 중반 국내 영화산업은 상영편수 및 관객수를 기준으로 외화의 점유율이70~80%에 달하며 한국영화의 기반이 매우 취약한 상태였으나 1999년 를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여 주었고, 또한 한국영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 특히 2012년에는 , 된 남자>, 2013년에는 7번방의 선물>, 12월 개봉한 이 천만 관객을 넘겼으며 2014년에는 이 전체 인구 1/3이 넘는 수치인 1,761만명을 돌파하며 역대 최고 기록 갱신과 함께 다양한 한국 영화들이 흥행하면서 바야흐로 한국영화의 전성시대를 열게 되었습니다. 2015년에는 , , 오브 울트론>의천만관객 동원으로 관객수가 전년대비 1% 증가하며 2억 1,729만명으로 역대 최다 관객 수를 갱신하였습니다. 이러한 한국영화의 성장에 따라 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스 극장의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선순환의 성장세를 지속하 게 되었습니다. 다만, 국내 인구 1인당 연간 평균 관람횟수는 4.22회로 현재 포화 상태에 접어 들었다고 볼 수 있기 때문에 과거와 같은 큰 폭의 성장은 어려울 것으로 예상됩니다. 2015년 극장 입장권 매출액은 역대 최대 액수인 1조 7,154억 원으로 2014년 대비 3.1% 증가하였습니다. 관객수 역시 2014년 대비 1.0% 증가한 2억 1,729만명에 달해 3년 연속 2억 명을 돌파하며 역대 최다를 기록하였습니다. 이에 따라 인구 1인당연간 평균 관람횟수는 세계 최고 수준인 4.22회에 달하였습니다. 한국영화 총 관객 수는 1억 1,293만 명(관객 점유율 52.0%)으로 전년대비 4.9% 증가하였고, 외국영화 총 관객 수는 1억 436만 명(관객 점유율 48.0%)으로 전년대비 2.8% 감소하였습니다 .2015년 상반기에는 외국 영화가 극장가 흥행을 주도하였으나, 여름시즌 이후부터는 다시 한국 영화가 흥행세를 되찾았습니다. 여름 성수기인 7월에 개봉한 과 8월에 개봉한 은 각각 1,270만명, 1,341만명을 동원하였고, 11월에 개봉한 은 청소년관람불가 개봉작 중 역대 최다 관객수를 동원하며 흥행에 성공하였습니다. 2015년 외국 영화 최대 흥행작은 한국에서 로케이션 촬영을 하여 개봉 전 부터 화제가 되었던 작품인 오브 울트론>으로 총 1,049만명을 동원하여 역대 외국 영화 흥행 2위에 등극하였습니다. 예년과 마찬가지로 도로>, , 더 세븐>과 같은 할리우드 프랜차이즈 영화들이 흥행에 성공하였고, 다양성 영화 가 159만명의 관 람 객을 동원했습니다. ※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2015년 한국 영화산업 결산 보고서, CJ CGV주요종속회사인 CGI Holdings Ltd.의 경우 중국 극장시장 진출을 위한 교두보로서 홍콩에 거점을 두고 있으며, 2006년부터 순차적으로 오픈한 3개 극장을 제외하고 현재 중국에 기오픈 및 오픈예정인 극장들은 CGI Holdings Ltd.의 자회사, 손자회사 등으로 지배구조가 형성 되어 있습니다. UVD Enterprise Ltd.또한 주요종속회사이며 CGI Holdings Ltd.의 자회사로 CGI Holdings Ltd.는 UVD Enterprise Ltd.를 통해 보고서 작성일 기준 현재 중국내 60개 극장을 확보하였습니다. 2015년말 기준 중국 CGV는 2.4%의 점유율을 보유하고 있습니다. 중국시장의 경우 시장에 대한 자료가 존재하지 않아 보고서 제출일 현재, 시장의 경쟁상황 산업의 현황 등에 대해서는 기재하기 어렵습니다. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. (구, Megastar Media Company)는 베트남 극장시장 진출을 위해 2011년 7월 Envoy Media Partners Ltd. 의 지분 92%를 취득(783억 원)하여 베트남 시장 내 멀티플렉스 영화관 운영업체인 메가스타의 경영권을 확보하였습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사는 Envoy Media Partners Ltd.를 100% 소유하고 있고 Envoy Media Partners Ltd. 가 소유한 CJ CGV VIETNAM Co., Ltd 의 지분율은 80%로서 해당 법인은 베트남 시장 내 관객수 기준 약 50%의 시장점유율을 지니고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 2015년말 기준 30개 극장, 196개 스크린을 운영하고 있습니다. 베트남 시장의 경우 시장에 대한 자료가 존재하지 않아 보고서 제출일 현재, 시장의 경쟁상황 산업의 현황 등에 대해서는 기재하기 어렵습니다. 나. 시장의 경쟁구도현재, 시장구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이 후, 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 오다가, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁이 구도가 형성되었다가 현재는 시장이 성숙하여 경쟁상황이 치열하지는 않은 것으로 판단하고 있습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기자본과 설립지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화상영시장 초기진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업인지도에서 비롯된 점진적 시장점유율 증가와 기존 3사의 중요전략지역 선점 또한 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다.다. 시장의 경쟁수단 진입장벽이 다소 두터운 영화상영시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지로 분류되고 있습니다. 첫번째는 서비스 품질력입니다. 극장사업자들이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않고 있는 실정입니다. 따라서, 영화 관람객이 제공받는서비스의 품질력이 기업의 인지도에 영향을 주기 때문에 경쟁업체들간에는 서비스 품질 향상에 많은 비용을 투자하고 있는 실정입니다. 두번째는 중요 전략거점 사이트의선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다. 유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석/예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 및 계절성영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다. 우리나라 영화시장의 월별 관객수를 살펴보면, 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설/추석시즌이 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄/가을에는 상대적으로 저조한 관람객 실적을 보이고 있습니다.마. 시장의 안정성한국의 영화시장은 한국 영화와 외국 영화 간의 경합구도로 이해되기도 합니다. 과거90년대까지는 외국 영화가 우세하여 한국 영화는 스크린쿼터 같은 보호 장치를 통해연명하는 실정이었으나 2000년대 이후 양질의 국산 영화들이 다량 공급되고 멀티플렉스의 확산과 맞물려 한국영화시장은 부흥기를 맞이하게 되었습니다. 외국 영화의 경우 헐리우드 블록버스터 대작들이 매년 꾸준히 공급되어 안정적인 시장을 형성하는데 비해, 한국 영화는 매해 흥행 기복이 큰 편이어서 한국 영화의 흥행 성적이 그 해 영화 시장의 성장을 결정하게 됩니다.바. 시장여건 및 경쟁현황1998년 CGV강변11이 개관하면서 멀티플렉스 상영관이 처음 등장하였고, 2000년 메가박스의 시장진입과 2003년 롯데시네마가 본격적으로 시장에 진입하여 현재와 같은 멀티플렉스 중심의 경쟁구도가 형성되었습니다. 멀티플렉스 3사는 그 규모가 급속히 성장하였으며, 각각 전국적으로 많은 상영관을 보유하고 있습니다. 본 보고서공시 대상 기간 동안 관람객 수 기준 당사의 시장 점유율은 아래 표와 같으며, 대형 멀티플렉스 사업자 간 경쟁에서 지속적으로 시장 점유율을 높이면서 부동의 1위를 점하고 있습니다. (단위:천명, %) 구 분 2013년 말 2014년 말 2015년 말 전체관람객 213,325 215,068 217,307 CGV 관람객 98,586 104,468 105,867 시장점유율 46.2 48.6 48.7 ※ 자료출처 : 영화진흥위원회 2015년 한국 영화산업 결산 보고서, CJ CGV사. 경쟁요소진입장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두가지를 들 수 있습니다. 첫번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화들이 광역개봉(wide release) 방식으로상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 그러므로 고객이 제공받는 서비스의 질이 극장의 브랜드 가치에 많은 영향을 주게 되고, 경쟁업체들은 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 투자하고 있습니다. 두번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들이 우량 사이트 개발을 위해 치열하게 경쟁하고 있으며, 사업 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다.아. 회사의 경쟁상의 강점과 단점1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 CJ CGV는 대한민국 NO.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다.현재 CJ CGV는 '더 프라이빗 씨네마', '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, 스타리움, 3D입체사운드 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로 한 테크놀로지적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 중국, 베트남, 미국 등의 진출을 통해 글로벌로 한발내디딘 CJ CGV는 앞으로 국내에서 쌓은 차별화된 서비스 노하우와 CGV만의 핵심역량을 바탕으로 '한류 콘텐츠 허브' 라는 또 다른 역할을 꿈꾸며 세계 속의 CJ CGV로 거듭나고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스회사는 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.[별도재무제표 기준] (단위 : 백만원, %) 구분 2013년 말 2014년 말 2015년 말 금액 비중 금액 비중 금액 비중 티켓판매 511,031 66.1 581,560 67.3 593,503 66.2 매점판매 136,806 17.7 146,919 17.0 153,825 17.2 광고판매 78,196 10.1 80,772 9.3 93,300 10.4 기타판매 46,977 6.1 55,250 6.4 56,149 6.2 합계 773,009 100.0 864,502 100.0 896,777 100.0 [연결재무제표 기준] (단위 : 백만원, %) 구분 2013년 말 2014년 말 2015년 말 금액 비중 금액 비중 금액 비중 티켓판매 579,104 63.2 684,127 65.8 759,853 63.7 매점판매 151,933 16.6 164,130 15.8 175,287 14.7 광고판매 85,887 9.4 91,920 8.8 108,614 9.1 장비판매 23,677 2.6 24,442 2.4 27,586 2.3 기타판매 75,329 8.2 74,676 7.2 122,176 10.2 합 계 915,930 100.0 1,039,296 100.0 1,193,516 100.0 영화요금은 일반 상영관과 프리미엄 상영관이 차별화되어 있으며, '시네드쉐프','스타리움', '아이맥스', '골드클래스', '스윗박스', '4DX', '템퍼시네마' 등 하이엔드 특화관 운영을 통해 고객에게 더욱 쾌적하고 차별화된 영화관람 환경을 제공하고 있습니다. 3. 주요 원재료당사 사업의 주요 원재료는 영화 컨텐츠와 매점 원재료 입니다. 영화 컨텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영기간 동안 판매된 티켓매출액의 일정 비율을 영화 종영 후 배급사에 후지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 매점 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원달러 환율 또는 국제 곡물시세의 영향으로 조달가격이 변동할 수 있습니다. 4. 생산 및 설비가. 생산설비 현황2015년말 기준 전국 128개 사이트에 975개 스크린을 운영하고 있으며, 중국 63개 사이트, 베트남 30개 사이트 및 미국 1개 사이트을 운영하고 있습니다.국내 128개 사이트 중 87개는 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영상영관이며,나머지 41개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁상영관 입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2013년 말 2014년 말 2015년 말 국내 직영 사이트 71 78 87 스크린 568 611 674 위탁 사이트 45 47 41 스크린 329 338 301 소계 사이트 116 125 128 스크린 897 949 975 해외 중국 사이트 27 38 63 스크린 210 300 503 베트남 사이트 12 21 30 스크린 82 134 196 미국 사이트 1 1 1 스크린 3 3 3 소계 사이트 40 60 94 스크린 295 437 702 총계 사이트 156 185 222 스크린 1,192 1,386 1,677 나. 생산실적 및 가동률당사는 영화상영이라는 사업 특성 상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사의 매출은 티켓매출, 매점매출, 광고매출, 기타매출 등으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 당사는 영업본부에서 극장운영을 총괄하고 있으며, 당사가 운영중인 각 극장에서 티켓판매, 매점운영 등의 판매활동을 담당하고 있습니다. 티켓매출은 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금차등제를 시행하고 있으며 통신사 및 카드사 등과의 제휴를통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 매점매출은 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성다양화로 매출극대화에 중점을 두고 있습니다. 스크린 광고는 매출전문 광고대행사를 통한 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 마지막으로 기타매출은 위탁사이트 확대를 통한 위탁수수료 증대와 기타 게임센터, 공연장 등의 매출을 통해 이뤄지고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결재무제표 기준 시장위험과 위험관리 (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 137,088,260 104,926,822 83,854,057 단기매매금융자산 - 3,536,200 2,611,350 매도가능금융자산 - - 32,248,145 매출채권 117,394,857 106,343,148 79,868,795 기타의 금융자산 107,465,300 112,266,934 98,891,672 파생상품자산 8,677,290 6,898,422 303,591 합 계 370,625,707 333,971,526 297,777,610 ② 손상차손현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 217,027,344 - 2,038 209,768,275 - - 172,018,312 - - 0개월 초과~3개월 이하 - 5,425,484 4,931 - 6,048,055 56,660 - 4,240,526 - 3개월 초과~6개월 이하 - 283,867 7,400 - 1,374,914 206,904 - 1,913,984 - 6개월 초과~1년 이하 - 704,577 37,549 - 1,346,481 346,249 - 233,319 - 1년 초과 - 1,418,885 4,544,306 - 72,357 6,011,072 - 354,326 6,977,445 합 계 217,027,344 7,832,813 4,596,224 209,768,275 8,841,807 6,620,885 172,018,312 6,742,155 6,977,445 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증연결실체는 종속기업 및 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 지급보증- 당기말 현재 연결실체의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,HKD,RMB,VND) 특수관계자구분 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 종속기업 CGI Holdings Ltd. USD 20,000,000 대출한도보증 우리은행 홍콩지점 H KD 91,650,000 USD 1 0,000,000 하나은행 홍콩지점 RMB 132,000,000 HSBC USD 80,000,000 한국수출입은행 USD 1 0,000,000 신한은행 홍콩지점 CJ CGV Vietnam Co., Ltd. VND 210,000,000,000 신한은행 베트남지점 USD 10,000,000 SC 은행 베트남지점 USD 10,000,000 HSBC 베트남지점 USD 15,000,000 한국산업은행 베트남지점 CJ CGV America, Inc. USD 4,000,000 하나은행 CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. USD 3,000,000 한국산업은행 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. USD 4,000,000 신한은행 미국지점 CJ CGV America LA LLC. - 임대차계약보증 MADANG, LLC. 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. USD 2,000,000 대금 지급 이행 하나은행 - 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 40,744백만원의 지급보증을 받고 있습니다. - 연결실체는 전기 중 씨어파트너스 유한회사와 2017년 12월 31일 또는 그 이전이라도 씨어파트너스 유한회사의 보유 주식을 USD 11,355,000에 매수하는 주식매매계약을 체결하였으며, 당기말 현재 주식매매계약의 공정가치를 블랙 숄즈 모형에 따라 측정하여 파생상품평가이익 2,142백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였습니다. 또한 씨어파트너스 유한회사의 주식 취득 등을 위한 차입금에 대하여 지급보증(한도:USD 12,675,000 및 3,067백만원)을 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - 계약이행보증 20세기폭스 임직원 임직원 54,605 임직원대출보증 하나은행 3,691,965 신한은행 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 84,234,647 84,234,647 84,234,647 - - 미지급금(*) 107,223,360 107,223,360 107,223,360 - - 사 채 279,383,209 299,022,000 37,195,000 261,827,000 - 단기차입금 67,056,729 68,377,235 68,377,235 - - 장기차입금 232,708,475 249,301,787 34,243,485 181,197,531 33,860,771 장기미지급금(*) 25,745,307 61,435,592 - 22,079,583 39,356,009 기타유동금융부채 17,239,371 17,284,162 17,284,162 - - 기타비유동금융부채 587,715 589,962 - 589,962 - 합 계 814,178,813 887,468,745 348,557,889 465,694,076 73,216,780 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 장부금액 및 계약상현금흐름에 포함되지 않았으나, 당사는 주석 19의 (3) 및 주석 32의 (5)에서와 같이 종속기업 및 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 유동성위험에 노출되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 89,245,122 89,245,122 89,245,122 - - 미지급금(*) 100,811,404 100,811,404 100,811,404 - - 사 채 249,505,575 266,885,750 76,607,500 190,278,250 - 단기차입금 58,551,341 59,614,467 59,614,467 - - 장기차입금 159,138,817 167,799,865 29,169,922 138,629,943 - 장기미지급금(*) 31,506,353 57,673,999 - 24,403,321 33,270,678 기타유동금융부채 16,855,041 16,876,879 16,876,879 - - 기타비유동금융부채 1,688,871 1,810,537 - 1,810,537 - 합 계 707,302,524 760,718,023 372,325,294 355,122,051 33,270,678 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다.③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 67,214,725 67,214,725 67,214,725 - - 미지급금(*) 84,241,329 84,241,329 84,241,329 - - 사 채 199,686,259 210,462,750 106,894,250 103,568,500 - 단기차입금 52,766,883 53,942,019 53,942,019 - - 장기차입금 138,824,749 144,305,590 64,199,059 80,106,531 - 장기미지급금(*) 45,904,637 72,437,012 - 40,459,917 31,977,095 기타유동금융부채 12,573,069 12,614,824 12,614,824 - - 기타비유동금융부채 7,356,803 7,537,902 - 7,537,902 - 합 계 608,568,454 652,756,151 389,106,206 231,672,850 31,977,095 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, RMB 등입니다. 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 USD VND RMB 등 USD VND RMB 등 USD VND RMB 등 현금및현금성자산 4,900,589 3,841,869 54,960,555 3,485,077 4,185,983 38,605,064 7,920,819 4,199,386 27,228,628 기타채권 14,586,056 22,932,124 56,127,389 15,807,847 21,641,304 39,940,965 12,297,441 17,306,858 23,781,539 기타부채 (5,088,271) (16,364,295) (46,050,011) (3,692,600) (15,010,113) (30,057,418) (3,214,115) (11,885,086) (13,329,423) 리스부채 (185,023) - - (436,426) - - (670,604) - - 차입금 (189,205,393) (12,319,200) (36,158,979) (117,036,296) (8,995,000) (19,100,310) (103,419,289) - (26,503,883) 총노출액 (174,992,042) (1,909,502) 28,878,954 (101,872,398) 1,822,174 29,388,301 (87,085,748) 9,621,158 11,176,861 통화선도 70,320,000 - - 54,960,000 - - 61,207,400 - - 순노출액 (104,672,042) (1,909,502) 28,878,954 (46,912,398) 1,822,174 29,388,301 (25,878,348) 9,621,158 11,176,861 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 기 전 기 전전기 당기말 전기말 전전기말 USD 1,131.49 1,053.22 1,095.04 1,172.00 1,099.20 1,055.30 RMB 179.48 169.92 178.10 178.48 176.81 174.09 VND 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (17,499,204) 17,499,204 (10,187,240) 10,187,240 (8,708,575) 8,708,575 통화선도 7,032,000 (7,032,000) 5,496,000 (5,496,000) 6,120,740 (6,120,740) 순노출액 (10,467,204) 10,467,204 (4,691,240) 4,691,240 (2,587,835) 2,587,835 VND (190,950) 190,950 182,217 (182,217) 962,116 (962,116) RMB 등 2,887,895 (2,887,895) 2,938,830 (2,938,830) 1,117,686 (1,117,686) ② 이자율위험가. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 고정이자율: 금융자산 26,889,492 9,781,637 2,039,925 금융부채 (391,990,479) (338,573,817) (280,328,428) 합 계 (365,100,987) (328,792,180) (278,288,503) 변동이자율: 금융자산 136,153,411 103,917,822 82,661,081 금융부채 (217,909,343) (167,125,146) (147,358,748) 합 계 (81,755,932) (63,207,324) (64,697,667) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (408,780) 408,780 (316,037) 316,037 (240,988) 240,988 이자율스왑 80,000 (80,000) 40,000 (40,000) 306,037 (306,037) 현금흐름민감도(순액) (328,780) 328,780 (276,037) 276,037 65,049 (65,049) ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 5% 상승시 18,818 16,412 7,224 5% 하락시 (18,818) (16,412) (7,224) 4) 공정가치 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - 지분증권 - - 376,362 - 376,362 376,362 - - 파생상품자산(*3) 8,677,290 - - - 8,677,290 - 8,677,290 - 소 계 8,677,290 - 376,362 - 9,053,652 376,362 8,677,290 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 139,298,958 - - 139,298,958 - - - 매출채권 - 117,394,857 - - 117,394,857 - - - 매도가능금융자산(*2) - 지분증권 - - 6,177,731 - 6,177,731 - - - 기타의 금융자산 - 107,465,300 - - 107,465,300 - - - 소 계 - 364,159,115 6,177,731 - 370,336,846 - - - 금융자산 합계 8,677,290 364,159,115 6,554,093 - 379,390,498 376,362 8,677,290 - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 112,733 - - - 112,733 - 112,733 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 84,234,647 84,234,647 - - - 미지급금 - - - 107,223,360 107,223,360 - - - 사채 및 차입금 - - - 579,148,413 579,148,413 - - - 장기미지급금 - - - 25,745,307 25,745,307 - - - 기타금융부채 - - - 17,714,353 17,714,353 - - - 소 계 - - - 814,066,080 814,066,080 - - - 금융부채 합계 112,733 - - 814,066,080 814,178,813 - 112,733 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 단기매매금융자산 3,536,200 - - - 3,536,200 - 3,536,200 - 매도가능금융자산 - 지분증권 - - 328,240 - 328,240 328,240 - - 파생상품자산(*3) 6,898,422 - - - 6,898,422 - 6,898,422 - 소계 10,434,622 - 328,240 - 10,762,862 328,240 10,434,622 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 108,793,088 - - 108,793,088 - - - 매출채권 - 106,343,148 - - 106,343,148 - - - 매도가능금융자산(*2) - 지분증권 - - 5,152,634 - 5,152,634 - - - 기타의 금융자산 - 112,266,934 - - 112,266,934 - - - 소 계 - 327,403,170 5,152,634 - 332,555,804 - - - 금융자산 합계 10,434,622 327,403,170 5,480,874 - 343,318,666 328,240 10,434,622 - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 6,055,294 - - - 6,055,294 - 6,055,294 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 89,245,122 89,245,122 - - - 미지급금 - - - 100,811,404 100,811,404 - - - 사채 및 차입금 - - - 467,195,733 467,195,733 - - - 장기미지급금 - - - 31,506,353 31,506,353 - - - 기타금융부채 - - - 12,488,618 12,488,618 - - - 소 계 - - - 701,247,230 701,247,230 - - - 금융부채 합계 6,055,294 - - 701,247,230 707,302,524 - 6,055,294 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 단기매매금융자산 2,611,350 - - - 2,611,350 - 2,611,350 - 매도가능금융자산 - 수익증권 및 지분증권 - - 144,488 - 144,488 144,488 - - 파생상품자산(*3) 303,591 - - - 303,591 - 2,136 301,455 소 계 2,914,941 - 144,488 - 3,059,429 144,488 2,613,486 301,455 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 85,976,456 - - 85,976,456 - - - 매출채권 - 79,868,795 - - 79,868,795 - - - 매도가능금융자산(*2) - 수익증권 및 지분증권 - - 5,111,824 - 5,111,824 - - - 매도가능금융자산 - 채무증권 - - 32,248,145 - 32,248,145 - - - 기타의 금융자산 - 98,891,672 - - 98,891,672 - - - 소 계 - 264,736,923 37,359,969 - 302,096,892 - - - 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 67,214,725 67,214,725 - - - 미지급금 - - - 84,241,329 84,241,329 - - - 사채 및 차입금 - - - 391,277,891 391,277,891 - - - 장기미지급금 - - - 45,904,637 45,904,637 - - - 기타금융부채 - - - 14,196,912 14,196,912 - - - 소 계 - - - 602,835,494 602,835,494 - - - 금융부채 합계 5,732,960 - - 602,835,494 608,568,454 - 5,732,960 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. 5) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 지속적관여의 잔여 계약 만기 3년 이내 매도풋옵션 190,000,000 (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 (a) 972,407,247 863,739,963 720,542,557 자본총계 (b) 445,170,180 391,178,960 378,632,397 현금및현금성자산 (c) 139,298,958 108,793,088 85,976,456 사채 및 차입금 (d) 579,148,413 467,195,733 391,277,891 순차입금 (e)=(d)-(c) 439,849,455 358,402,645 305,301,435 부채비율 (f)=(a)÷(b) 218% 221% 190% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 99% 92% 81% 재무제표 기준 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 현금및현금성자산 73,875,076 60,836,319 44,815,845 매도가능금융자산 - - 32,248,145 매출채권 77,584,672 75,326,331 63,099,255 기타의 금융자산 49,026,810 68,516,532 65,906,128 파생상품자산 8,677,290 6,898,422 303,591 합 계 209,163,848 211,577,604 206,372,964 ② 손상차손현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 123,640,578 - 2,038 140,991,019 - - 124,248,146 - - 0개월 초과~3개월 이하 - 2,024,864 4,931 - 1,570,684 56,660 - 2,592,051 - 3개월 초과~6개월 이하 - 25,517 7,400 - 282,738 206,904 - 1,861,387 - 6개월 초과~1년 이하 - 107,560 37,549 - 969,719 346,249 - 199,249 - 1년 초과 - 812,963 3,455,872 - 28,703 4,412,948 - 104,550 4,296,710 합 계 123,640,578 2,970,904 3,507,790 140,991,019 2,851,844 5,022,761 124,248,146 4,757,237 4,296,710 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증주석 18의 (3) 및 주석 29의 (5)에서와 같이 당사는 종속기업 등에 대해서 지급보증을제공하고 있으며, 지급보증한도액은 신용위험에 노출되어 있습니다. - 지급보증 ① 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 40,476백만원의 지급보증을 받고 있습니다. ② 당사는 전기 중 씨어파트너스 유한회사와 2017년 12월 31일 또는 그 이전이라도 씨어파트너스 유한회사의 보유 주식을 USD 11,355,000에 매수하는 주식매매계약을체결하였으며, 당기말 현재 주식매매계약의 공정가치를 블랙 숄즈 모형에 따라 측정하여 파생상품평가이익 2,142백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였습니다. 또한 씨어파트너스 유한회사의 주식 취득 등을 위한 차입금에 대하여 지급보증(한도: USD 12,675,000 및 3,067백만원)을 제공하고 있습니다. - 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,HKD,RMB,VND) 특수관계자구분 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 종속기업 CGI Holdings Ltd. USD 20,000,000 대출한도보증 우리은행 홍콩지점 H KD 91,650,000 USD 10,000,000 하나은행 홍콩지점 RMB 132,000,000 HSBC USD 80,000,000 한국수출입은행 USD 10,000,000 신한은행 홍콩지점 CJ CGV Vietnam Co., Ltd. VND 210,000,000,000 신한은행 베트남지점 USD 10,000,000 SC 은행 베트남지점 USD 10,000,000 HSBC 베트남지점 USD 15,000,000 한국산업은행 베트남지점 CJ CGV America, Inc. USD 4,000,000 하나은행 CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. USD 3,000,000 한국산업은행 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. USD 4,000,000 신한은행 미국지점 CJ CGV America LA LLC. - 임대차계약보증 MADANG, LLC. 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - 계약이행보증 20세기폭스 임직원 임직원 54,605 임직원대출보증 하나은행 3,691,965 신한은행 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 61,531,698 61,531,698 61,531,698 - - 미지급금 73,486,073 73,486,073 73,486,073 - - 사 채 279,383,209 299,022,000 37,195,000 261,827,000 - 장기차입금 116,308,248 122,707,353 22,239,776 100,467,577 - 장기미지급금(*) 25,745,307 61,435,592 - 22,079,583 39,356,009 기타유동금융부채 4,536,450 4,581,241 4,581,241 - - 기타비유동금융부채 1,509,042 1,511,289 - 1,511,289 - 합 계 562,500,027 624,275,246 199,033,788 385,885,449 39,356,009 (*) 장기미지급금 중 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 장부금액 및 계약상 현금흐름에 포함되지 않았으나, 당사는 주석 18의 (3) 및 주석 29의 (5)에서와 같이 종속기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 유동성위험에 노출되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 72,307,716 72,307,716 72,307,716 - - 미지급금 74,233,635 74,233,635 74,233,635 - - 사 채 249,505,575 266,885,750 76,607,500 190,278,250 - 장기차입금 100,933,354 105,894,936 27,953,236 77,941,700 - 장기미지급금(*) 31,505,896 57,673,999 - 24,403,321 33,270,678 기타유동금융부채 9,349,665 9,371,503 9,371,503 - - 기타비유동금융부채 1,633,911 1,755,577 - 1,755,577 - 합 계 539,469,752 588,123,116 260,473,590 294,378,848 33,270,678 (*) 장기미지급금 중 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. ③ 전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 57,929,325 57,929,325 57,929,325 - - 미지급금(*) 71,246,971 71,246,971 71,246,971 - - 단기차입금 10,553,000 10,584,017 10,584,017 - - 사 채 199,686,259 210,462,750 106,894,250 103,568,500 - 장기차입금 107,165,860 110,023,967 63,186,226 46,837,741 - 장기미지급금(*) 45,904,637 72,437,011 - 40,459,916 31,977,095 기타유동금융부채 3,654,512 3,696,267 3,696,267 - - 기타비유동금융부채 7,303,894 7,484,992 - 7,484,992 - 합 계 503,444,458 543,865,300 313,537,056 198,351,149 31,977,095 (*) 장기미지급금 중 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, RMB 등입니다. 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 USD RMB USD RMB USD RMB 현금및현금성자산 - 6,903 5,174 6,573 - 13,419 기타채권 1,347,468 1,682,580 801,992 1,382,822 580,592 1,061,321 리스부채 (185,023) - (436,425) - (670,604) - 차입금 (70,320,000) - (54,960,000) - (71,760,400) - 총노출액 (69,157,555) 1,689,483 (54,589,259) 1,389,395 (71,850,412) 1,074,740 통화선도 70,320,000 - 54,960,000 - 61,207,400 - 순노출액 1,162,445 1,689,483 370,741 1,389,395 (10,643,012) 1,074,740 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 기 전 기 전전기 당기말 전기말 전전기말 USD 1,131.49 1,053.22 1,095.04 1,172.00 1,099.20 1,055.30 RMB 179.48 169.92 178.10 178.48 176.81 174.09 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (6,915,755) 6,915,755 (5,458,926) 5,458,926 (7,185,041) 7,185,041 통화선도 7,032,000 (7,032,000) 5,496,000 (5,496,000) 6,120,740 (6,120,740) 순노출액 116,245 (116,245) 37,074 (37,074) (1,064,301) 1,064,301 RMB 168,948 (168,948) 138,940 (138,940) 107,474 (107,474) ② 이자율위험 가. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 고정이자율: 금융자산 - 100,000 300,000 금융부채 (332,840,097) (318,634,393) (277,218,428) 합 계 (332,840,097) (318,534,393) (276,918,428) 변동이자율: 금융자산 72,940,227 59,827,319 43,622,869 금융부채 (96,320,000) (72,960,000) (79,207,400) 합 계 (23,379,773) (13,132,681) (35,584,531) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (116,899) 116,899 (65,663) 65,663 (177,923) 177,923 이자율스왑 80,000 (80,000) 40,000 (40,000) 346,037 (346,037) 현금흐름민감도(순액) (36,899) 36,899 (25,663) 25,663 168,114 (168,114) ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 5) 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합계 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산(*3) 8,677,290 - - - 8,677,290 8,677,290 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 75,408,470 - - 75,408,470 - 매출채권 - 77,584,672 - - 77,584,672 - 매도가능금융자산(*2) - 지분증권 - - 3,500,500 - 3,500,500 - 기타의 금융자산 - 49,026,810 - - 49,026,810 - 소 계 - 202,019,952 3,500,500 - 205,520,452 - 금융자산 합계 8,677,290 202,019,952 3,500,500 - 214,197,742 8,677,290 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 112,733 - - - 112,733 112,733 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 61,531,698 61,531,698 - 미지급금 - - - 73,486,073 73,486,073 - 사채 및 차입금 - - - 395,691,457 395,691,457 - 장기미지급금 - - - 25,745,307 25,745,307 - 기타금융부채 - - - 5,932,759 5,932,759 - 소 계 - - - 562,387,294 562,387,294 - 금융부채 합계 112,733 - - 562,387,294 562,500,027 112,733 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. ② 전 기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산(*3) 6,898,422 - - - 6,898,422 6,898,422 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 62,494,306 - - 62,494,306 - 매출채권 - 75,326,331 - - 75,326,331 - 매도가능금융자산(*2) - 지분증권 - - 2,500,400 - 2,500,400 - 기타의 금융자산 - 68,516,532 - - 68,516,532 - 소 계 - 206,337,169 2,500,400 - 208,837,569 - 금융자산 합계 6,898,422 206,337,169 2,500,400 - 215,735,991 6,898,422 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 6,048,127 - - - 6,048,127 6,048,127 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 72,307,716 72,307,716 - 미지급금 - - - 74,233,635 74,233,635 - 사채 및 차입금 - - - 350,438,929 350,438,929 - 장기미지급금 - - - 31,505,896 31,505,896 - 기타금융부채 - - - 4,935,449 4,935,449 - 소 계 - - - 533,421,625 533,421,625 - 금융부채 합계 6,048,127 - - 533,421,625 539,469,752 6,048,127 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. ③ 전 기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 파생상품자산(*3) 303,591 - - - 303,591 2,136 301,455 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 46,450,199 - - 46,450,199 - - 매출채권 - 63,099,255 - - 63,099,255 - - 매도가능금융자산(*2) - 수익증권 및 지분증권 - - 2,500,400 - 2,500,400 - - 매도가능금융자산 - 채무증권 - - 32,248,145 - 32,248,145 - - 기타의 금융자산 - 65,906,128 - - 65,906,128 - - 소 계 - 175,455,582 34,748,545 - 210,204,127 - - 금융자산 합계 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 57,929,325 57,929,325 - - 미지급금 - - - 71,246,971 71,246,971 - - 사채 및 차입금 - - - 317,405,119 317,405,119 - - 장기미지급금 - - - 45,904,637 45,904,637 - - 기타금융부채 - - - 5,225,446 5,225,446 - - 소 계 - - - 497,711,498 497,711,498 - - 금융부채 합계 5,732,960 - - 497,711,498 503,444,458 5,732,960 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. 5) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적 관여의 유형 지속적 관여의 잔여 계약만기 3년 이내 매도풋옵션 190,000,000 (2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전전기말 부채총계 (a) 694,356,956 677,487,371 602,758,547 자본총계 (b) 521,893,131 472,823,985 449,763,271 현금및현금성자산 (c) 75,408,470 62,494,306 46,450,199 사채 및 차입금 (d) 395,691,457 350,438,929 46,450,199 순차입금 (e)=(d)-(c) 320,282,987 287,944,623 270,954,920 부채비율 (f)=(a)÷(b) 133% 143% 134% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 61% 61% 60% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 구 분 계약잔액 거래상대방 (차입처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 금리선도 KRW190,000,000,000 신영증권㈜ 2015.08.28 2018.08.27 매매목적회계 3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국공채 금리의 변동 리스크를 없애기 위해금리 선도계약 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.01.10 2019.01.10 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.04.09 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.04.16 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.05.07 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2014.06.17 2019.04.09 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 통화선도계약 USD10,000,000 ㈜한국스탠다드차타드은행 2015.10.28 2020.10.28 매매목적회계 미국통화 차입금을 국내 통화로 상환하기 위해 체결 총수익교환스왑 KRW15,000,000,000 하나대투증권㈜ 2015.08.24 2018.08.24 매매목적회계 (주)시뮬라인 보유하고 있는30년 만기 영구교환사채에 대하여 계약기한내 차액정산에 대한TRS(Total return swap)계약 옵션계약 USD 15,250,000 한국산업은행 2015.08.24 2018.08.24 매매목적회계 인도네시아 자회사인 PT GLP공동투자자인 KDB-Tstone의 보유주식 매매에 대한 풋/콜옵션 계약 ※지배기업은 종속기업인 (주)시뮬라인이 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사(하나대투증권(주))와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 연결재무상태표 연결손익계산서 파생상품 자산 파생상품 부채 기타자본 파생상품평가이익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 파생상품거래손실 통화선도 4,243,511,315 - - 3,607,143,838 - 1,801,592 - 이자율스왑 - 112,732,870 - - 112,732,870 44,305,779 61,457,534 금리선도 1,411,973,766 - - 1,411,973,766 - 5,039,601,520 - 총수익교환스왑 - - - - - - - 합 계 6,167,187,465 112,732,870 - 5,530,819,988 112,732,870 5,085,708,891 61,457,534 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 〔유동자산〕 355,345 305,300 239,438 ㆍ당좌자산 341,758 294,249 227,600 ㆍ재고자산 13,587 11,051 11,838 〔비유동자산〕 1,062,233 949,619 859,737 ㆍ투자지분증권 77,223 69,421 35,008 ㆍ투자부동산 17,923 18,342 18,605 ㆍ유형자산 676,418 588,229 507,661 ㆍ무형자산 114,547 100,707 107,151 ㆍ이연법인세자산 7,457 5,084 1,252 ㆍ비유동매출채권 597 619 0 ㆍ기타비유동금융자산 71,664 79,044 99,446 ㆍ기타비유동자산 96,404 88,173 90,613 자 산 총 계 1,417,577 1,254,919 1,099,175 〔유동부채〕 446,727 473,794 455,061 〔비유동부채〕 525,680 389,946 265,481 부 채 총 계 972,407 863,740 720,543 〔지배지분〕 421,079 381,925 372,243 ㆍ자본금 10,581 10,581 10,581 ㆍ자본잉여금 89,157 89,157 89,157 ㆍ이익잉여금 327,849 284,632 278,368 ㆍ기타의자본항목 Δ6,508 Δ2,445 Δ5,863 〔비지배지분〕 24,091 9,254 6,389 ㆍ비지배지분 24,091 9,254 6,389 자 본 총 계 445,170 391,179 378,632 매출액 1,193,516 1,039,296 915,930 영업이익 66,899 52,083 51,516 당기순이익 52,199 16,020 12,132 지배회사지분순이익 51,944 16,657 12,682 비지배지분순이익 255 Δ637 Δ550 주당순이익(단위: 원) 2,455 787 613 연결에 포함된 회사 수 50 44 31 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 연결 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위:백만원) 구 분 제17기 제16기 제15기 〔유동자산〕 188,828 189,263 145,544 ㆍ현금및현금성자산 75,408 62,494 46,450 ㆍ매출채권 77,585 75,326 63,099 ㆍ재고자산 3,785 3,333 2,489 ㆍ기타유동금융자산 13,826 29,723 18,904 ㆍ기타유동자산 18,223 18,387 14,602 〔비유동자산〕 1,027,423 961,048 906,978 ㆍ투자지분증권 445,703 382,403 290,239 ㆍ투자부동산 17,923 18,342 18,605 ㆍ유형자산 419,832 411,788 399,331 ㆍ무형자산 23,420 23,113 32,409 ㆍ기타비유동금융자산 47,379 48,193 82,054 ㆍ기타비유동자산 73,166 77,211 84,338 자산총계 1,216,250 1,150,311 1,052,522 〔유동부채〕 281,606 350,306 371,526 〔비유동부채〕 412,751 327,181 231,233 부채총계 694,357 677,487 602,759 〔자본금〕 10,581 10,581 10,581 〔자본잉여금〕 89,157 89,157 89,157 〔이익잉여금〕 426,748 377,679 354,453 〔기타의자본항목〕 Δ4,593 Δ4,593 Δ4,428 자본총계 521,893 472,824 449,763 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 896,777 864,502 773,009 영업이익 71,555 71,444 68,145 당기(반기)순이익 57,703 33,274 43,078 주당순이익 2,727 1,572 2,081 ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다.※ [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2015년 사업보고서_17기_씨제이씨지브이.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 제 15 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 355,344,841,616 305,299,588,276 239,438,173,667 현금및현금성자산 139,298,957,540 108,793,088,420 85,976,456,074 매출채권 116,797,735,069 105,723,894,536 79,868,794,977 재고자산 13,587,028,385 11,050,981,230 11,837,729,219 기타의 유동금융자산 51,032,443,884 49,138,421,261 39,864,904,123 기타의 유동자산 34,628,676,738 30,593,202,829 21,890,289,274 비유동자산 1,062,232,585,141 949,619,334,616 859,736,780,405 투자지분증권 77,223,209,458 69,421,406,919 35,008,199,421 투자부동산 17,923,175,621 18,341,630,615 18,605,209,338 유형자산 676,417,558,645 588,228,910,012 507,660,703,073 무형자산 114,546,732,478 100,707,021,414 107,151,244,746 이연법인세자산 7,456,972,299 5,083,684,457 1,252,294,147 비유동매출채권 597,121,638 619,253,853 기타비유동금융자산 71,664,239,440 79,044,009,330 99,446,165,754 기타비유동자산 96,403,575,562 88,173,418,016 90,612,963,926 자산총계 1,417,577,426,757 1,254,918,922,892 1,099,174,954,072 부채 유동부채 446,726,772,530 473,794,359,315 455,061,487,689 매입채무 84,234,647,119 89,245,121,665 67,214,724,825 미지급금 107,603,828,585 101,168,239,891 86,224,329,437 단기차입금 67,056,728,854 58,551,340,893 52,766,882,990 유동성 장기사채 및 차입금 58,977,936,306 95,967,953,722 161,122,376,219 미지급법인세 9,000,940,237 10,459,225,953 1,784,482,601 기타유동금융부채 17,239,370,708 16,855,041,850 12,573,068,536 기타유동부채 102,613,320,721 101,547,435,341 73,375,623,081 비유동부채 525,680,474,426 389,945,603,923 265,481,069,647 사채 249,417,548,705 179,537,621,372 99,771,282,445 장기차입금 203,696,198,171 133,138,817,386 77,617,349,204 장기미지급금 27,259,140,026 32,765,743,372 46,782,188,417 종업원급여부채 7,842,888,645 10,397,633,680 6,373,930,652 이연법인세부채 17,369,491,247 12,089,271,099 11,309,970,213 기타의 비유동금융부채 587,714,834 1,688,870,745 7,356,803,791 기타의 비유동부채 19,507,492,798 20,327,646,269 16,269,544,925 부채총계 972,407,246,956 863,739,963,238 720,542,557,336 자본 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금 327,849,152,834 284,631,794,013 278,368,178,892 기타의 자본항목 (6,507,991,013) (2,444,515,401) (5,862,665,769) 비지배지분 24,091,116,312 9,253,779,374 6,388,981,945 자본총계 445,170,179,801 391,178,959,654 378,632,396,736 자본과부채총계 1,417,577,426,757 1,254,918,922,892 1,099,174,954,072 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 1,193,516,367,213 1,039,295,973,405 915,929,692,131 매출원가 594,798,156,570 526,886,681,964 448,055,266,044 매출총이익 598,718,210,643 512,409,291,441 467,874,426,087 판매비와관리비 531,818,811,622 460,326,563,013 416,358,575,550 영업이익 66,899,399,021 52,082,728,428 51,515,850,537 금융수익 25,976,558,835 19,696,253,025 7,054,485,495 금융비용 26,667,343,959 32,330,491,482 29,664,725,883 기타영업외수익 11,234,413,271 9,198,204,260 9,104,504,160 기타영업외비용 12,596,734,847 18,443,787,199 24,036,419,898 관계기업투자이익 8,492,268,185 4,573,023,126 2,231,704,783 관계기업투자손실 551,892,055 208,779,780 1,119,587,701 법인세비용차감전순이익 72,786,668,451 34,567,150,378 15,085,811,493 법인세비용 20,587,429,934 18,547,301,179 2,953,966,264 당기순이익(손실) 52,199,238,517 16,019,849,199 12,131,845,229 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 51,943,906,729 16,657,220,156 12,682,157,780 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 255,331,788 (637,370,957) (550,312,551) 기타포괄손익 (4,189,618,275) 1,708,280,784 (244,582,676) 매도가능금융자산평가손익 (113,753,100) 110,843,753 703,821,424 지분법자본변동 (37,450,377) 1,060,584,591 218,870,537 보험수리적손실 (1,749,745,648) (3,924,236,072) (1,089,249,888) 해외사업환산손익 (2,709,245,246) 3,580,269,369 (201,150,708) 법인세효과 420,576,096 880,819,143 123,125,959 총포괄손익 48,009,620,242 17,728,129,983 11,887,262,553 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 47,638,440,922 18,156,526,878 12,531,532,686 포괄손익, 비지배지분 371,179,320 (428,396,895) (644,270,133) 주당이익 기본주당이익 2,455 787 613 희석주당이익 2,455 787 613 연결 자본변동표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타의자본항목 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 10,308,729,000 67,150,745,209 273,722,904,651 (5,585,331,888) 2,399,587,085 347,996,634,057 당기순이익 12,682,157,780 (550,312,551) 12,131,845,229 매도가능금융자산평가손익 551,087,231 12,363,609 563,450,840 보험수리적손익 (820,773,239) (4,980,106) (825,753,345) 지분법자본변동 218,870,537 218,870,537 해외사업환산손익 (99,809,623) (101,341,085) (201,150,708) 합병으로 인한 증가 271,927,500 (271,927,500) 연차배당 (7,216,110,300) (7,216,110,300) 자기주식 처분 22,278,427,459 3,335,079,911 25,613,507,370 주식매수선택권 행사 (252,800,000) (252,800,000) 종속기업의 신규 취득 2,660,140,636 2,660,140,636 종속기업의 추가 취득 (4,029,761,937) 1,973,524,357 (2,056,237,580) 종속기업 유상증자 종속기업지분율 변동 종속기업의 지분변동 비지배지분 분배금 2013.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 278,368,178,892 (5,862,665,769) 6,388,981,945 378,632,396,736 2014.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 278,368,178,892 (5,862,665,769) 6,388,981,945 378,632,396,736 당기순이익 16,657,220,156 (637,370,957) 16,019,849,199 매도가능금융자산평가손익 75,502,393 35,341,360 110,843,753 보험수리적손익 (2,987,145,485) (56,271,444) (3,043,416,929) 지분법자본변동 1,060,584,591 1,060,584,591 해외사업환산손익 3,350,365,223 229,904,146 3,580,269,369 합병으로 인한 증가 연차배당 (7,406,459,550) (7,406,459,550) 자기주식 처분 주식매수선택권 행사 (164,840,000) (164,840,000) 종속기업의 신규 취득 241,786,350 241,786,350 종속기업의 추가 취득 종속기업 유상증자 1,319,229,402 1,319,229,402 종속기업지분율 변동 (903,461,839) 1,732,178,572 828,716,733 종속기업의 지분변동 비지배지분 분배금 2014.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 284,631,794,013 (2,444,515,401) 9,253,779,374 391,178,959,654 2015.01.01 (기초자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 284,631,794,013 (2,444,515,401) 9,253,779,374 391,178,959,654 당기순이익 51,943,906,729 255,331,788 52,199,238,517 매도가능금융자산평가손익 (122,071,380) 8,318,280 (113,753,100) 보험수리적손익 (1,320,088,358) (9,081,194) (1,329,169,552) 지분법자본변동 (37,450,377) (37,450,377) 해외사업환산손익 (2,825,855,692) 116,610,446 (2,709,245,246) 합병으로 인한 증가 연차배당 (7,406,459,550) (7,406,459,550) 자기주식 처분 주식매수선택권 행사 종속기업의 신규 취득 종속기업의 추가 취득 종속기업 유상증자 종속기업지분율 변동 (1,078,098,163) (231,499,917) (1,309,598,080) 종속기업의 지분변동 14,865,000,000 14,865,000,000 비지배지분 분배금 (167,342,465) (167,342,465) 2015.12.31 (기말자본) 10,580,656,500 89,157,245,168 327,849,152,834 (6,507,991,013) 24,091,116,312 445,170,179,801 연결 현금흐름표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 151,672,649,998 139,482,602,541 61,496,824,379 당기순이익 52,199,238,517 16,019,849,199 12,131,845,229 조정 126,905,562,351 149,944,597,184 73,649,930,527 법인세비용 20,587,429,934 18,547,301,179 2,953,966,264 퇴직급여 9,708,365,273 11,167,630,252 8,735,649,742 감가상각비 77,554,821,259 63,791,923,755 55,733,253,080 무형자산상각비 31,324,703,230 18,682,710,868 11,378,639,600 대손상각비 31,092,828 743,345,694 233,372,719 기타의대손상각비 327,261,587 904,295,032 외화환산손실 4,960,667,888 3,452,096,415 1,557,811,957 이자비용 18,896,561,143 20,184,228,365 21,929,623,620 매도가능금융자산처분손실 497,145 4,013,814 701,198,354 매도가능금융자산손상차손 10,084,672 재고자산처분손실 26,678,760 591,978,404 파생상품평가손실 112,732,870 6,057,430,821 4,384,195,913 파생상품거래손실 61,457,534 1,282,594,440 5,784,110 관계기업투자주식처분손실 551,892,055 208,779,780 1,119,587,701 유형자산처분손실 6,219,886,382 3,648,228,327 3,089,030,181 무형자산처분손실 403,903,751 4,652,188,766 11,065,663 무형자산손상차손 9,551,103,093 매출채권처분손실 14,993,065 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 8,466,396,997 11,007,394,795 12,894,826,402 이자수익(현할차상각포함) (3,050,858,287) (3,311,753,161) (4,878,768,170) 외화환산이익 (2,694,330,254) (1,417,509,673) (1,475,937,179) 단기매매금융자산평가이익 (213,277,718) 단기매매금융자산처분이익 (433,703) 파생상품평가이익 (13,101,113,588) (11,877,544,646) 투자자산처분손실 98,121,381 866,119,688 1,182,790,199 파생상품거래이익 (5,085,708,891) (1,554,164) (997,260) 기타금융자산처분이익 (1,398,931,638) 유형자산처분이익 (8,864,305) (603,451,840) (30,220,600) 관계기업투자이익 (8,492,268,185) (4,573,023,126) (2,231,704,783) 기타의대손충당금환입 (35,693,042) 재고자산평가충당금환입 (1,129,285) (43,463,301) 143,798,438 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (80,982,819) (501,720,446) (119,800,018) 매출채권의 감소(증가) (8,430,985,442) (26,309,725,609) (29,621,731,861) 기타의 유동금융자산의 감소(증가) 32,445,520,937 (7,711,373,555) (1,566,965,689) 기타의 유동자산의 감소(증가) (5,488,643,377) (8,224,073,487) (2,998,701,404) 재고자산의 감소(증가) (2,860,498,953) 198,388,793 (3,496,268,473) 기타의 비유동금융자산의 감소(증가) 856,371,229 기타의 비유동자산의 감소(증가) (10,214,481,229) (3,494,091,410) (1,114,959,631) 매입채무의 증가(감소) (5,025,580,619) 21,593,515,760 (15,304,076,025) 미지급금의 증가(감소) (7,579,642,529) 29,730,929,818 12,965,749,896 기타유동금융부채의 증가(감소) 1,808,694,619 (27,294,950) 3,680,615,655 장기미지급금의 증가 (1,759,636,246) (2,958,453,004) (1,312,336,890) 기타의 비유동금융부채의 증가(감소) 122,000,000 189,000,000 (106,000,000) 기타의 비유동부채의 증가(감소) 1,405,746,082 843,421,290 (1,739,071,505) 퇴직금의 지급 (2,576,928,652) (2,358,598,619) (1,821,411,363) 퇴직급여부채의 승계 (15,927,304) 120,435,323 202,805,563 사외적립자산의 납입 (11,420,000,000) (8,830,000,000) (11,142,301,670) 기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) 574,574,730 15,102,566,363 (1,354,951,603) 이자의 수취 4,172,915,389 2,434,960,230 5,997,969,011 배당금수취 1,820,801,634 1,154,621,660 이자의 지급 (14,427,577,266) (20,149,528,797) (14,889,122,674) 법인세의 납부 (18,998,290,627) (9,921,896,935) (15,393,797,714) 투자활동현금흐름 (227,310,908,059) (181,223,228,337) (207,587,745,122) 단기금융상품의 처분 2,029,000,000 10,048,950,000 1,475,900,000 장기금융상품의 처분 318,000,000 매도가능금융자산의 처분 23,077,855 98,956,474 294,567,406 단기매매금융자산의 처분 3,590,033,703 기타의 금융자산의 감소 15,983,417,808 6,403,867,543 2,889,650,595 유형자산의 처분 28,237,747 2,032,212,854 3,544,013,134 무형자산의 처분 3,989,974 종속기업 취득으로 인한 현금유입 3,987,456,302 단기금융상품의 증가 (1,212,200,000) (302,500,000) (375,000,000) 장기금융상품의 증가 (149,340,000) (326,540,000) (621,620,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,023,675,000) (102,970,288) (2,781,540,000) 기타의 금융자산의 증가 (38,735,616,795) (25,275,352,190) (32,329,113,980) 종속기업투자주식의 취득 (10,903,600,000) 관계기업투자주식의 취득 (1,873,152,413) (12,207,008,383) 공동기업투자주식의 취득 (157,043,929) (2,036,772,580) (455,342,379) 유형자산의 취득 (191,928,346,397) (145,829,844,229) (159,558,288,740) 무형자산의 취득 (13,885,300,638) (13,726,227,538) (13,076,817,434) 재무활동현금흐름 106,500,211,801 58,637,597,037 48,974,516,717 사채의 발행 99,633,010,000 149,559,200,000 29,878,474,852 단기차입금의 차입 119,369,552,357 175,945,154,381 196,474,106,039 장기차입금의 차입 90,406,782,123 76,921,897,714 63,399,119,764 전환사채의 발행 14,865,000,000 자기주식의 처분 25,613,507,370 연결자본거래에의한 현금유입액 2,034,040,320 1,138,146,500 사채의 상환 (70,000,000,000) (100,000,000,000) (50,000,000,000) 단기차입금의 상환 (112,596,487,522) (175,471,564,348) (187,116,142,798) 유동성장기차입금의 상환 (26,000,000,000) (61,207,400,000) 장기차입금의 상환 (48,966,203) (16,716,954) (10,600,000,000) 배당금지급 (7,406,459,550) (7,406,459,550) (7,216,110,300) 주식선택권의 행사 (164,840,000) (252,800,000) 비지배지분 분배금 (120,000,000) 기타의 재무활동 현금유입(유출) (282,219,404) (274,800,526) (265,138,086) 연결자본거래에의한현금유출액 (1,320,000,000) (1,280,914,000) (12,078,646,624) 현금및현금성자산의 증가 30,861,953,740 16,896,971,241 (97,116,404,026) 기초의 현금및현금성 자산 108,793,088,420 85,976,456,074 183,140,936,425 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (356,084,620) 5,919,661,105 (48,076,324) 기말의 현금및현금성자산 139,298,957,540 108,793,088,420 85,976,456,075 3. 연결재무제표 주석 당기말 2015년 12월 31일 현재 전기말 2014년 12월 31일 현재 씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업 1.연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 마포구 월드컵북로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 자본금은 10,581백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 8,257,000 39.02 국민연금관리공단 2,494,213 11.79 기타 10,410,100 49.19 합 계 21,161,313 100.00 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 주요영업활동 유효지분율 결산월 당기말 전기말 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) 대한민국 장비판매업 93.66% 93.66% 12월 (주)시뮬라인 (*) 대한민국 장비제조업 79.13% 70.35% 12월 CJ CGV America, Inc. 미국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. 홍콩 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Envoy Media Partners Ltd. British VirginIslands 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 Crown Jade Company Pte. Ltd. 싱가폴 해외투자업 100.00% 100.00% 12월 (주)시뮬라인 SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 홍콩 장비제조업 79.13% 70.35% 12월 희목시경방진설비(가흥)유한회사 중국 장비제조업 79.13% 70.35% 12월 CJ CGV America, Inc. CJ CGV AMERICA LA, LLC. 미국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGI Holdings Ltd. UVD Enterprise Ltd. 홍콩 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV(Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Vietnam Cinema 1 Company Ltd. 베트남 영화관운영업 80.00% 80.00% 12월 UVD Enterprise Ltd. CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV(Harbin) International Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV(Changsha) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV tianhe (wuhan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 70.00% 70.00% 12월 Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (changzhou) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Henan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% - 12월 CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. Shanghai C Media Co., Ltd. 중국 영화관운영업 100.00% 100.00% 12월 Envoy Media Partners Ltd. CJ CGV VIETNAM CO., Ltd. 베트남 영화관운영업 80.00% 80.00% 12월 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 중국 장비판매업 93.66% 93.66% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 장비판매업 93.66% 93.66% 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 장비판매업 93.66% 93.66% 12월 (*) 당기 중 (주)시뮬라인 지분 1,320백만원을 추가 취득함에 따라 (주)시뮬라인과 그 종속기업에 대한 유효지분율이 70.35%에서 79.13%로 증가하였습니다. (3) 종속기업 변동내역① 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 사 유 설립일자 출자금액 유효지분율 CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 신규출자설립으로 지배권획득 2015-02-11 3,734,378 100.00% Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 신규출자설립으로 지배권획득 2015-05-21 1,526,850 100.00% Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 신규출자설립으로 지배권획득 2015-07-30 604,113 100.00% CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 신규출자설립으로 지배권획득 2015-08-20 2,019,720 100.00% Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 신규출자설립으로 지배권획득 2015-09-16 3,606,642 100.00% Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 신규출자설립으로 지배권획득 2015-11-30 6,368,965 100.00% 합 계 17,860,668 ② 당기 중 일부 종속기업에 추가 출자하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 사 유 유상증자 일자 출자금액 유효지분율 SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 유상증자 2015-05-15 60,036 79.13% DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-03-05 2,222,844 100.00% Henan CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-06-03 1,492,920 100.00% 2015-07-30 1,586,922 100.00% 2015-09-25 1,322,435 100.00% CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-02-11 2,160,604 100.00% 2015-03-27 3,961,108 100.00% Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 유상증자 2015-03-09 3,612,122 100.00% 2015-11-23 3,420,370 100.00% 2015-12-23 4,540,836 100.00% CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-01-27 3,765,498 100.00% 2015-03-26 1,613,785 100.00% 2015-11-06 3,538,314 100.00% 2015-12-24 3,538,314 100.00% CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-06-24 1,085,760 100.00% 2015-08-20 1,154,125 100.00% 2015-10-29 566,130 100.00% CGV(Changsha) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-01-21 1,867,189 100.00% 2015-05-29 1,266,720 100.00% 2015-08-20 1,154,126 100.00% 2015-09-23 1,154,126 100.00% 2015-11-25 1,509,681 100.00% CJ CGV America LA, LLC. 유상증자 2015-01-28 663,000 100.00% 2015-03-09 331,500 100.00% 2015-07-14 203,065 100.00% 2015-08-24 298,625 100.00% 2015-11-12 351,600 100.00% 2015-12-29 234,400 100.00% CJ CGV(Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 유상증자 2015-02-10 2,222,844 100.00% UVD Enterprise Ltd. 유상증자 2015-01-26 5,789,731 100.00% 2015-02-10 11,729,948 100.00% 2015-03-24 5,574,893 100.00% 2015-05-20 4,625,790 100.00% 2015-06-23 1,085,760 100.00% 2015-07-21 2,338,426 100.00% 2015-08-19 7,069,018 100.00% 2015-09-22 19,508,928 100.00% 2015-10-29 13,056,379 100.00% 2015-11-25 12,643,575 100.00% 2015-12-30 17,734,886 100.00% CJ CGV America, Inc. 유상증자 2015-08-21 2,377,400 100.00% Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-09-16 3,423,304 100.00% Ganzhou CGV Cinema Co.,Ltd. 유상증자 2015-08-21 1,622,989 100.00% 2015-09-30 2,163,985 100.00% CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-09-02 1,118,059 100.00% 2015-10-30 2,559,380 100.00% CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-09-28 5,169,520 100.00% 2015-11-27 1,226,616 100.00% 2015-12-23 1,839,923 100.00% YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 유상증자 2015-09-24 2,668,915 100.00% 2015-12-24 1,745,568 100.00% CGI Holdings Limited. 유상증자 2015-10-01 15,235,000 100.00% 2015-10-28 13,141,963 100.00% 2015-11-26 14,770,000 100.00% 2015-12-21 15,206,000 100.00% CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 유상증자 2015-11-19 5,878,734 93.66% CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 유상증자 2015-12-07 1,758,000 93.66% CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 유상증자 2015-10-30 2,972,184 100.00% YuYao CGV Cinema Co.,Ltd 유상증자 2015-12-23 3,538,314 100.00% CJ CGV (Harbin) International Cinema Co.，Ltd 유상증자 2015-11-26 3,538,314 100.00% 2015-12-23 2,358,876 100.00% 합 계 256,369,377 (4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 60,358,266 21,825,793 38,532,473 47,647,606 6,238,049 6,153,516 (주)시뮬라인 24,223,170 7,911,260 16,311,910 31,429,595 (1,962,956) (1,979,906) SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 15,745 102,299 (86,554) - (264,728) (262,276) 희목시경방진설비(가흥)유한회사 365 - 365 21,210 (1,244) (1,222) CJ CGV America, Inc. 13,067,465 3,283,929 9,783,536 - (51,787) 378,405 CGI Holdings Ltd. 303,427,318 121,895,391 181,531,927 331,015 (4,053,962) 4,380,997 CJ CGV America LA, LLC. 6,438,422 3,718,684 2,719,738 5,575,754 (2,503,403) (2,344,669) Envoy Media Partners Ltd. 57,540,217 620,465 56,919,752 1,254,947 3,157,520 6,603,042 UVD Enterprise Ltd. 251,931,564 7,078,722 244,852,842 633,952 (849,695) 9,252,738 CJ CGV(Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 55,448,881 32,838,125 22,610,756 19,912,910 1,277,872 1,414,848 Vietnam Cinema 1 Company Ltd. 758,043 1,509,326 (751,283) 98,828 (1,779,255) (1,783,872) CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 6,119,778 1,005,199 5,114,579 5,484,212 49,449 96,569 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 5,935,854 1,254,246 4,681,608 4,760,509 451,443 488,532 CJ CGV (Shanghai) Film International Cineplex Co., Ltd. 3,228,294 773,609 2,454,685 3,973,299 199,805 219,800 CJ CGV(Harbin) International Cinema Co., Ltd. 17,865,689 1,982,118 15,883,571 11,696,096 897,909 814,234 Shanghai C Media Co., Ltd. 307,059 1,844,112 (1,537,053) 1,788,485 (279,319) (289,546) CGV(Changsha) Cinema Co., Ltd. 15,546,455 3,626,336 11,920,119 9,250,030 848,857 642,867 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 8,031,913 1,047,581 6,984,332 2,910,417 (570,492) (712,724) CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 13,331,158 3,929,402 9,401,756 11,816,150 1,321,686 1,389,994 CJ CGV VIETNAM CO., Ltd. 113,988,991 98,155,327 15,833,664 91,032,085 2,486,880 2,735,483 ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd. 3,016,400 1,698,104 1,318,296 1,397,698 (1,171,368) (1,141,608) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 8,395,654 1,244,223 7,151,431 5,730,950 211,454 275,222 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 4,486,822 595,751 3,891,071 2,744,109 (625,450) (579,738) CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 3,692,043 937,577 2,754,466 3,891,296 (399,340) (367,626) Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 5,708,662 939,253 4,769,409 3,966,064 (536,533) (483,925) CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 4,128,701 910,303 3,218,398 2,446,352 (597,006) (558,011) CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 13,392,924 3,955,448 9,437,476 3,624,111 (468,987) (802,312) CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 29,379,562 6,934,946 22,444,616 15,855,415 (1,141,738) (1,306,443) CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 7,533,862 1,936,564 5,597,298 2,943,303 (619,428) (701,437) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 11,044,430 9,201,165 1,843,265 5,396,090 (810,413) (781,110) YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 13,551,812 2,888,092 10,663,720 4,869,354 (1,809,813) (1,787,899) CGV tianhe (wuhan) Cinema Co., Ltd. 6,603,131 978,041 5,625,090 5,690,403 410,440 456,967 Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 5,015,377 956,159 4,059,218 4,527,143 (288,987) (246,706) Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 19,555,927 4,984,757 14,571,170 4,184,266 (1,596,478) (1,790,974) CGV (changzhou) Cinema Co., Ltd. 3,322,307 564,223 2,758,084 1,546,692 (1,021,014) (980,019) Henan CGV Cinema Co., Ltd. 5,517,638 752,213 4,765,425 186,372 (90,542) (351,016) CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 9,847,201 2,685,189 7,162,012 5,689,207 67,440 (11,196) CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 5,147,170 1,066,166 4,081,004 - (4,201,142) (4,199,497) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 3,580,625 922,609 2,658,016 765,275 (602,518) (529,418) NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd. 3,545,440 880,632 2,664,808 3,763,061 (149,138) (122,101) Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 8,680,427 32,210 8,648,217 - 397,164 923,023 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 9,089,716 2,023,951 7,065,765 5,173,545 (1,517,317) (1,475,723) CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 4,706,834 622,655 4,084,179 5,495,818 79,634 116,664 Crown Jade Company Pte. Ltd. 1,603,817 3,786 1,600,031 - (10,205) (17,335) CGV (Xian) Cinema Co., Ltd. 9,021,104 2,001,240 7,019,864 3,202,203 (171,650) (391,953) Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd. 6,898,507 2,175,746 4,722,761 1,432,923 (334,683) (591,064) Yanji CGV Cinema Co., Ltd. 4,387,168 1,093,273 3,293,895 709,763 (118,158) (312,746) CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd. 6,115,854 1,686,386 4,429,468 779,555 (344,734) (562,436) Yunnan CGV Cinema Co., Ltd. 5,354,417 1,578,830 3,775,587 76,500 (11,023) (251,830) Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. 7,852,007 1,737,173 6,114,834 27,840 (50,051) (254,131) 합 계 1,187,740,186 372,388,589 815,351,597 345,732,408 (12,908,955) 8,370,432 ② 전기말 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 씨제이포디플렉스(주) 52,662,096 20,283,139 32,378,957 34,397,335 358,704 358,704 (주)시뮬라인 18,836,572 15,242,413 3,594,159 22,392,533 (3,810,861) (3,810,861) SIMULINE(HONG KONG) LIMITED 207,366 91,680 115,686 - (12,231) (7,695) 희목시경방진설비(가흥)유한회사 65,252 63,666 1,586 36,892 (52,946) (53,901) CJ CGV America, Inc. 10,218,808 3,191,076 7,027,732 - (26,245) 254,378 CGI Holdings Ltd. 189,917,279 70,986,086 118,931,193 308,040 (8,345,792) (2,675,763) CJ CGV America LA, LLC. 5,845,358 2,863,141 2,982,217 4,193,879 (2,472,855) (2,268,984) Envoy Media Partners Ltd. 51,067,890 751,180 50,316,710 1,031,733 1,920,797 3,934,146 UVD Enterprise Ltd. 141,390,039 6,947,268 134,442,771 387,880 (597,695) 4,682,914 CJ CGV(Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd. 33,042,238 14,069,175 18,973,063 14,429,499 691,179 1,021,560 Vietnam Cinema 1 Company Ltd. 1,739,617 707,028 1,032,589 108,769 (175,346) (150,641) CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd. 6,149,596 1,131,587 5,018,009 4,376,993 (51,755) 18,348 PanJin CGV Cinema Co., Ltd. 5,400,486 1,207,409 4,193,077 3,754,184 392,109 458,595 CJ CGV (Shanghai) Film International Cineplex Co., Ltd. 3,097,228 862,344 2,234,884 3,000,586 (60,570) (34,964) CJ CGV(Harbin) International Cinema Co., Ltd. 14,136,094 4,963,947 9,172,147 6,103,694 325,184 602,410 ShangHai C Media Co., Ltd. 1,905,024 3,152,532 (1,247,508) 2,431,158 (830,877) (865,429) CGV(Changsha) Cinema Co., Ltd. 5,325,146 999,734 4,325,412 3,626,330 (456,296) (398,191) YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 4,399,449 1,116,877 3,282,572 3,195,434 (127,144) (81,258) CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd. 11,006,177 2,994,415 8,011,762 7,516,897 492,652 600,881 CJ CGV VIETNAM CO., Ltd. 82,577,888 69,473,177 13,104,711 70,214,649 4,453,493 4,965,627 ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd. 3,148,460 688,556 2,459,904 72,487 (345,784) (257,548) CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd. 8,569,370 1,693,161 6,876,209 4,493,921 217,250 327,048 Wuhu CGV Cinema Co., Ltd. 5,110,345 639,536 4,470,809 2,321,887 (708,637) (652,959) CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd. 4,198,559 1,076,467 3,122,092 2,346,427 (974,651) (944,640) Liaoning CGV Cinema Co., Ltd. 6,247,411 994,077 5,253,334 2,479,503 (534,833) (463,905) CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd. 3,842,862 66,454 3,776,408 - (5,818) 4,019 CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd. 3,411,838 1,408,108 2,003,730 1,766,753 (1,122,159) (1,112,085) CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd. 15,087,911 3,792,763 11,295,148 4,826,406 (967,834) (717,656) CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd. 4,464,347 971,627 3,492,720 2,350,916 (548,500) (508,024) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. 8,645,833 6,021,457 2,624,376 4,273,632 (930,912) (904,281) YuYao CGV Cinema Co., Ltd. 12,491,721 3,578,415 8,913,306 819,770 (812,930) (642,688) CGV tianhe (wuhan) Cinema Co., Ltd. 6,755,945 1,587,823 5,168,122 729,905 (274,582) (35,263) Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd. 5,408,313 1,102,388 4,305,925 865,461 (548,251) (445,036) Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd. 6,422,916 1,634,100 4,788,816 127,149 (360,417) (306,967) CGV (changzhou) Cinema Co., Ltd. 5,169,588 1,431,484 3,738,104 6,670 (161,002) (72,226) Henan CGV Cinema Co., Ltd. 714,570 407 714,163 - (1,361) 4,924 CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd. 1,051,495 - 1,051,495 - (2,268) 6,978 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 4,000,244 1,598,477 2,401,767 - (1,995,837) (2,018,053) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 2,247,819 818,384 1,429,435 276,155 (526,155) (494,405) NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd. 4,115,208 1,333,180 2,782,028 10,777 (71,722) (75,761) Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 7,725,193 - 7,725,193 - (2,092) 398,472 DaLian CGV Cinema Co., Ltd. 6,392,395 73,750 6,318,645 - (72,994) (68,079) CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd. 4,292,609 325,095 3,967,514 - (16,940) (62,699) Crown Jade Company Pte. Ltd. 1,617,159 1,649 1,615,510 - (214) (55,012) 합 계 770,121,714 251,935,232 518,186,482 209,274,304 (19,155,138) (2,545,970) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석12: 투자부동산의 분류 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 16 및 19: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4 : 위 험관리 (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제 표는 2016년 2월 4일 자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 18 일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다 . 주 석 6에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. (2) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법(장비제조 및 판매 부문: 총평균법 및 개별법)으로결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구축물 10 ~ 20년 공기구비품 4년 차량운반구 4년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 영화 등 판권의 경우 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 사용수익기부자산 12, 15년 개발비 5, 7, 10년 기타무형자산 1 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 결쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (13) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충 당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 외화 ① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (19) 수익 ① 수익 인식연결실체는 상영매출은 영화의 상영시점에 재화의 판매는 재화의 인도시점에 그리고광고매출은 용역의 제공완료시점에 수익으로 인식하고 있으며, 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ② 고객충성제도 최초의 거래대가로 받았거나 받을대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수 (이하 '포인트')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 모든 극장관람에 대하여 포인트를 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 대가의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 서비스의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 포인트가 회수되고 연결실체가 서비스를 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 수익인식 금액은 회수될 것으로 기대되는 총 포인트에서 극장관람 등으로 회수된 포인트의 상대적 크기에 근거하여 측정하고 있습니다. ③ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 외화거래로 인한 외환차익, 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 137,088,260 104,926,822 단기매매금융자산 - 3,536,200 매출채권 117,394,857 106,343,148 기타의 금융자산 107,465,300 112,266,934 파생상품자산 8,677,290 6,898,422 합 계 370,625,707 333,971,526 ② 손상차손당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 217,027,344 - 2,038 209,768,275 - - 0개월 초과~3개월 이하 - 5,425,484 4,931 - 6,048,055 56,660 3개월 초과~6개월 이하 - 283,867 7,400 - 1,374,914 206,904 6개월 초과~1년 이하 - 704,577 37,549 - 1,346,481 346,249 1년 초과 - 1,418,885 4,544,306 - 72,357 6,011,072 합 계 217,027,344 7,832,813 4,596,224 209,768,275 8,841,807 6,620,885 연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증주석 19의 (3) 및 주석 32의 (5)에서와 같이 연결실체는 종속기업 및 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 신용위험에 노출되어 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 84,234,647 84,234,647 84,234,647 - - 미지급금(*) 107,223,360 107,223,360 107,223,360 - - 사 채 279,383,209 299,022,000 37,195,000 261,827,000 - 단기차입금 67,056,729 68,377,235 68,377,235 - - 장기차입금 232,708,475 249,301,787 34,243,485 181,197,531 33,860,771 장기미지급금(*) 25,745,307 61,435,592 - 22,079,583 39,356,009 기타유동금융부채 17,239,371 17,284,162 17,284,162 - - 기타비유동금융부채 587,715 589,962 - 589,962 - 합 계 814,178,813 887,468,745 348,557,889 465,694,076 73,216,780 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 또한, 장부금액 및 계약상현금흐름에 포함되지 않았으나, 연결실체는 주석 19의 (3) 및 주석 32의 (5)에서와 같이 종속기업 및 공동기업 등에 대해서 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증한도액은 유동성위험에 노출되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 5년 초과 매입채무 89,245,122 89,245,122 89,245,122 - - 미지급금(*) 100,811,404 100,811,404 100,811,404 - - 사 채 249,505,575 266,885,750 76,607,500 190,278,250 - 단기차입금 58,551,341 59,614,467 59,614,467 - - 장기차입금 159,138,817 167,799,865 29,169,922 138,629,943 - 장기미지급금(*) 31,506,353 57,673,999 - 24,403,321 33,270,678 기타유동금융부채 16,855,041 16,876,879 16,876,879 - - 기타비유동금융부채 1,688,871 1,810,537 - 1,810,537 - 합 계 707,302,524 760,718,023 372,325,294 355,122,051 33,270,678 (*) 미지급금 및 장기미지급금 중 복구충당부채와 임원장기보상비용 금액은 제외하였습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, RMB 등입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD VND RMB 등 USD VND RMB 등 현금및현금성자산 4,900,589 3,841,869 54,960,555 3,485,077 4,185,983 38,605,064 기타채권 14,586,056 22,932,124 56,127,389 15,807,847 21,641,304 39,940,965 기타부채 (5,088,271) (16,364,295) (46,050,011) (3,692,600) (15,010,113) (30,057,418) 리스부채 (185,023) - - (436,426) - - 차입금 (189,205,393) (12,319,200) (36,158,979) (117,036,296) (8,995,000) (19,100,310) 총노출액 (174,992,042) (1,909,502) 28,878,954 (101,872,398) 1,822,174 29,388,301 통화선도 70,320,000 - - 54,960,000 - - 순노출액 (104,672,042) (1,909,502) 28,878,954 (46,912,398) 1,822,174 29,388,301 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 평균환율 기말 환율 당 기 전 기 당기말 전기말 USD 1,131.49 1,053.22 1,172.00 1,099.20 RMB 179.48 169.92 178.48 176.81 VND 0.05 0.05 0.05 0.05 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 총노출액 (17,499,204) 17,499,204 (10,187,240) 10,187,240 통화선도 7,032,000 (7,032,000) 5,496,000 (5,496,000) 순노출액 (10,467,204) 10,467,204 (4,691,240) 4,691,240 VND (190,950) 190,950 182,217 (182,217) RMB 등 2,887,895 (2,887,895) 2,938,830 (2,938,830) ② 이자율위험가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 26,889,492 9,781,637 금융부채 (391,990,479) (338,573,817) 합 계 (365,100,987) (328,792,180) 변동이자율: 금융자산 136,153,411 103,917,822 금융부채 (217,909,343) (167,125,146) 합 계 (81,755,932) (63,207,324) 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 0.5% P 상승시 0.5% P 하락시 변동이자율 금융상품 (408,780) 408,780 (316,037) 316,037 이자율스왑 80,000 (80,000) 40,000 (40,000) 현금흐름민감도(순액) (328,780) 328,780 (276,037) 276,037 ③ 기타 시장가격 위험 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 상장지분 금융자산의 가격 변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 18,818 16,412 5% 하락시 (18,818) (16,412) 5) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 - 지분증권 - - 376,362 - 376,362 376,362 - - 파생상품자산(*3) 8,677,290 - - - 8,677,290 - 8,677,290 - 소 계 8,677,290 - 376,362 - 9,053,652 376,362 8,677,290 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 139,298,958 - - 139,298,958 - - - 매출채권 - 117,394,857 - - 117,394,857 - - - 매도가능금융자산(*2) - 지분증권 - - 6,177,731 - 6,177,731 - - - 기타의 금융자산 - 107,465,300 - - 107,465,300 - - - 소 계 - 364,159,115 6,177,731 - 370,336,846 - - - 금융자산 합계 8,677,290 364,159,115 6,554,093 - 379,390,498 376,362 8,677,290 - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 112,733 - - - 112,733 - 112,733 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 84,234,647 84,234,647 - - - 미지급금 - - - 107,223,360 107,223,360 - - - 사채 및 차입금 - - - 579,148,413 579,148,413 - - - 장기미지급금 - - - 25,745,307 25,745,307 - - - 기타금융부채 - - - 17,714,353 17,714,353 - - - 소 계 - - - 814,066,080 814,066,080 - - - 금융부채 합계 112,733 - - 814,066,080 814,178,813 - 112,733 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익인식지정 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 단기매매금융자산 3,536,200 - - - 3,536,200 - 3,536,200 - 매도가능금융자산 - 지분증권 - - 328,240 - 328,240 328,240 - - 파생상품자산(*3) 6,898,422 - - - 6,898,422 - 6,898,422 - 소계 10,434,622 - 328,240 - 10,762,862 328,240 10,434,622 - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1) 현금및현금성자산 - 108,793,088 - - 108,793,088 - - - 매출채권 - 106,343,148 - - 106,343,148 - - - 매도가능금융자산(*2) - 지분증권 - - 5,152,634 - 5,152,634 - - - 기타의 금융자산 - 112,266,934 - - 112,266,934 - - - 소 계 - 327,403,170 5,152,634 - 332,555,804 - - - 금융자산 합계 10,434,622 327,403,170 5,480,874 - 343,318,666 328,240 10,434,622 - 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채(*3) 6,055,294 - - - 6,055,294 - 6,055,294 - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1) 매입채무 - - - 89,245,122 89,245,122 - - - 미지급금 - - - 100,811,404 100,811,404 - - - 사채 및 차입금 - - - 467,195,733 467,195,733 - - - 장기미지급금 - - - 31,506,353 31,506,353 - - - 기타금융부채 - - - 12,488,618 12,488,618 - - - 소 계 - - - 701,247,230 701,247,230 - - - 금융부채 합계 6,055,294 - - 701,247,230 707,302,524 - 6,055,294 - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*3) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정하였습니다. 6) 금융자산의 양도전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지속적관여의 유형 지속적관여의 잔여 계약 만기 3년 이내 매도풋옵션 190,000,000 (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 (a) 972,407,247 863,739,963 자본총계 (b) 445,170,180 391,178,960 현금및현금성자산 (c) 139,298,958 108,793,088 사채 및 차입금 (d) 579,148,413 467,195,733 순차입금 (e)=(d)-(c) 439,849,455 358,402,645 부채비율 (f)=(a)÷(b) 218% 221% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 99% 92% 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,210,698 3,866,266 요구불예금 136,153,411 103,917,822 기타 현금성자산 934,849 1,009,000 합 계 139,298,958 108,793,088 6. 영업부문 연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(1) 지역별 손익 (단위:천원) 지 역 당 기 전 기 영화관운영 장비제조및판매 합 계 영화관운영 장비제조및판매 합 계 매출 국 내 896,671,385 52,682,019 949,353,404 864,382,598 36,063,807 900,446,405 국 외 미 국 5,555,662 765,275 6,320,937 4,146,185 276,155 4,422,340 중 국 143,448,795 3,298,463 146,747,258 60,523,545 3,618,851 64,142,396 베트남외 91,094,768 - 91,094,768 70,284,832 - 70,284,832 소 계 240,099,225 4,063,738 244,162,963 134,954,562 3,895,006 138,849,568 합 계 1,136,770,610 56,745,757 1,193,516,367 999,337,160 39,958,813 1,039,295,973 당기순손익 53,597,875 (1,398,636) 52,199,239 21,934,381 (5,914,532) 16,019,849 (2) 서비스별 수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 입장료수입 759,853,497 684,127,278 컨세션수입 175,287,473 164,130,262 광고수입 108,614,052 91,919,950 장비판매 27,585,064 24,442,445 기타 122,176,281 74,676,038 합 계 1,193,516,367 1,039,295,973 (3) 지역별 유ㆍ무형자산 (단위:천원) 지 역 당기말 전기말 유형자산 무형자산 유형자산 무형자산 국 내 425,897,616 91,029,126 418,193,640 92,716,293 국 외 250,519,943 23,517,606 170,035,270 7,990,728 합 계 676,417,559 114,546,732 588,228,910 100,707,021 7. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 총장부금액 117,371,288 597,122 106,756,956 619,254 대손충당금 (573,553) - (1,033,062) - 매출채권 순장부금액 116,797,735 597,122 105,723,894 619,254 (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,033,062 1,769,121 손상차손 31,093 743,346 제각 (483,776) (1,480,552) 외화환산조정 (6,826) 1,147 기말금액 573,553 1,033,062 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 3,188,668 3,251,866 제품 2,099,562 961,538 재공품 1,564,057 573,716 원재료 7,099,646 6,629,895 재고자산평가충당금 (364,905) (366,034) 합 계 13,587,028 11,050,981 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금환입액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가충당금환입 1,129 43,463 9. 기타의 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기매매금융자산 - - 3,536,200 - 금융기관예치금 470,733 644,610 1,047,294 737,820 미수금 21,606,476 4,271 34,846,656 - 미수수익 323,825 - 218,432 - 대여금 25,787,650 - 215,623 7,794,400 보증금 2,848,842 62,656,456 3,964,648 73,007,404 현재가치할인차금 (5,082) (6,872,481) (8,856) (9,556,487) 파생상품자산 - 8,677,290 5,318,424 1,579,998 매도가능금융자산 - 6,554,093 - 5,480,874 합 계 51,032,444 71,664,239 49,138,421 79,044,009 (2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 53,146,501 73,572,853 52,474,765 81,295,488 대손충당금: 미수금 (2,072,966) - (3,203,810) - 미수수익 (20,211) - (17,534) - 대여금 (20,880) (1,908,614) (115,000) (2,251,479) 대손충당금 합계 (2,114,057) (1,908,614) (3,336,344) (2,251,479) 기타의 금융자산 순장부금액 51,032,444 71,664,239 49,138,421 79,044,009 (3) 당기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유 동 비유동 유 동 비유동 기초금액 3,336,344 2,251,479 3,032,787 2,175,537 손상차손(환입) (74,268) 38,575 304,000 23,262 제각 (1,148,381) (452,596) (1,210) - 기타증감 362 71,156 767 52,680 기말금액 2,114,057 1,908,614 3,336,344 2,251,479 (4) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율 (%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 보증금 당기말 1.8~5.6 65,505,298 58,627,735 (6,877,563) 전기말 2.2~6.8 76,972,052 67,406,709 (9,565,343) (5) 매도가능금융자산① 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 Phuong Nam Cultural Joint Stock Company 389,402 376,362 389,402 328,240 Foshan Property Investment Company 2,578,306 2,677,231 2,578,306 2,652,234 멀티플렉스시리즈제일차유한회사 500 500 400 400 은행권청년창업재단문화콘텐츠투자조합 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 센트럴융합콘텐츠기술투자조합 1,000,000 1,000,000 - - 합 계 6,468,208 6,554,093 5,468,108 5,480,874 ② 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 5,480,874 37,504,457 취득 1,023,675 102,970 처분 (23,575) (16,316,770) 평가손실 (155,344) (65,863) 평가이익 41,591 176,707 기타증감(*) - (16,034,345) 외화환산조정 186,872 113,718 기말장부금액 6,554,093 5,480,874 (*) 연결실체는 전기 이전에 기업재무개선메자닌사모투자전문회사(이하 "KDB-Tstone")와 공동투자 협력계약에 따라 인도네시아 극장사업자인 PT Graha Layar Prima Tbk.(이하 "PT GLP")의 전환가능대출채권에 투자하였습니다. 전기 중 PT GLP가 인도네시아 증권거래소에 상장함에 따라 전환가능대출채권의 전환권을 행사하여 14.75%의 지분을 취득함에 따라 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 10. 기타의 자산 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 15,391,079 1,000,000 10,736,809 1,000,000 대손충당금 (66,004) - (66,004) - 선급비용 13,643,003 95,403,576 14,901,781 87,173,418 부가세대급금 5,648,884 - 5,013,474 - 선급법인세 11,715 - 7,143 - 합 계 34,628,677 96,403,576 30,593,203 88,173,418 1 1. 투 자 지분증권 (1) 당 기말과 전기말 현 재 관계기 업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 SSV콘텐츠투자조합 대한민국 12월 31일 투자조합 35.52 35.52 PT Graha Layar Prima Tbk. (*1) 인도네시아 12월 31일 영화관운영업 14.75 14.75 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED (*2) (구, Maritime Tower Co., Ltd.) 베트남 12월 31일 부동산투자업 25.00 25.00 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. (*3) 중국 12월 31일 영화관운영업 20.00 - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 (*4) 대한민국 12월 31일 투자조합 25.00 - (주)디시네마오브코리아 대한민국 12월 31일 영사기임대업 50.00 50.00 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 미얀마 12월 31일 영화관운영업 50.00 50.00 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 45.00 45.00 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 CGV EMPIRE SDN. BHD 말레이시아 12월 31일 영화관운영업 25.00 25.00 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 49.00 49.00 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 중국 12월 31일 영화관운영업 50.00 50.00 (*1) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 피투자회사의 이사회를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 Maritime Tower Co., Ltd.에서 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED으로 회사명이 변경되었습니다.(*3) 당기 중 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 지분 20%를 339백만원에 신규취득하였습니다. 또한 당기 중 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.의 유상증자에참여하여 284백만원을 추가 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다.(*4) 당기 중 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 지분 25%를 1,250백만원에 신규 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 SSV콘텐츠투자조합 25,343,773 12,542,448 37,236 - 2,985,171 517,965 517,965 - PT Graha Layar Prima Tbk. (*) 13,612,560 56,045,947 28,135,380 493,939 34,188,220 (3,275,148) (4,550,355) - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) 7,833,113 46,285,826 182,328 1,455,267 6,090,181 2,288,648 3,084,089 - Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 994,850 3,705,075 1,992,907 - 505,774 (268,880) (408,744) - 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 4,940,345 - - - 12,478 (59,654) (59,654) - (주)디시네마오브코리아 25,784,276 9,289,247 12,971,654 18,651,006 22,747,460 6,930,636 6,930,636 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 6,961,812 5,389,414 3,879,079 35,845 10,083,795 1,381,891 1,440,270 - Myanmar Cineplex Co., Ltd. 1,002,049 2,493,827 837,688 - 2,524,398 23,105 (476,876) - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,495,383 2,724,737 2,796,983 - 3,240,491 221,642 223,650 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,281,376 3,552,026 1,347,008 - 6,374,762 744,096 765,648 - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 5,768,827 7,368,482 3,511,285 - 9,933,509 1,009,075 1,084,132 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,432,284 1,918,986 988,923 - 5,212,446 1,087,647 1,117,211 103,418 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,111,285 1,727,191 912,721 - 3,554,801 469,742 505,756 131,613 CGV EMPIRE SDN. BHD 5,595 929,201 2,638,884 - - (650,743) (446,469) - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 4,007,691 1,081,883 1,123,631 - 4,145,942 656,018 693,031 192,874 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 12,177,026 1,264,924 5,424,542 - 9,450,033 2,752,942 2,804,834 945,185 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 14,543,591 7,704,796 10,306,703 - 13,466,589 1,756,745 1,842,347 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 9,200,110 1,854,006 4,358,168 - 8,673,088 2,200,835 2,244,763 758,230 합 계 141,495,946 165,878,016 81,445,120 20,636,057 143,189,138 17,786,562 17,312,234 2,131,320 (*) PT Graha Layar Prima Tbk.의 계속영업손익과 총포괄손익은 PT Graha Layar Prima Tbk.의 연결포괄손익계산서상 지배기업소유주지분에 귀속되는 금액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 기업명 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 관계기업 및공동기업에서수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 SSV콘텐츠투자조합 17,848,777 19,482,243 - - 3,872,856 2,702,714 2,702,714 - PT Graha Layar Prima Tbk. (*) 31,451,223 31,192,594 16,219,783 844,616 24,635,727 (1,074,270) (3,373,398) - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) 4,093,813 47,221,470 494,341 1,423,687 2,757,377 1,239,224 4,936,404 - (주)디시네마오브코리아 27,204,079 21,225,435 13,278,891 38,630,396 22,791,538 453,718 453,718 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 3,045,640 7,644,436 3,617,868 76,176 9,675,035 628,626 747,873 - Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,676,376 - 541,314 - 322,287 (74,937) (53,870) - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 223,049 919,454 263,513 - - (26,159) (23,679) - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,213,945 3,950,740 2,443,938 - 4,455,074 367,683 416,335 - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,604,082 8,241,671 3,303,861 - 8,791,394 1,173,123 1,317,051 - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,502,433 3,097,079 1,145,927 - 3,259,114 143,365 198,113 47,152 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,175,800 3,284,236 774,757 - 2,731,701 278,219 336,508 162,115 CGV EMPIRE SDN. BHD 5,760 725,364 1,988,743 - - (626,285) (598,936) - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,970,428 2,851,372 1,140,003 - 3,547,083 428,827 492,066 237,568 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 10,218,726 1,448,911 4,549,707 - 7,794,564 2,027,506 2,218,924 606,701 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 2,912,472 10,321,645 3,134,780 - 9,727,600 163,348 321,733 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 8,303,906 1,683,985 4,038,793 - 6,938,387 1,593,942 1,755,009 558,441 합 계 118,450,509 163,290,635 56,936,219 40,974,875 111,299,737 9,398,644 11,846,565 1,611,977 (*) PT Graha Layar Prima Tbk.의 계속영업손익과 총포괄손익은 PT Graha Layar Prima Tbk.의 연결포괄손익계산서상 지배기업소유주지분에 귀속되는 금액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 SSV콘텐츠투자조합 37,848,985 35.52% 13,442,915 38,204 13,481,119 PT Graha Layar Prima Tbk. (*) 41,029,573 14.75% 6,053,342 9,113,504 15,166,846 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) 52,481,344 25.00% 13,120,336 620,312 13,740,648 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 2,707,018 20.00% 541,404 - 541,404 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 4,940,345 25.00% 1,235,086 - 1,235,086 (주)디시네마오브코리아 3,450,863 50.00% 1,725,432 - 1,725,432 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 8,436,302 49.00% 4,133,788 - 4,133,788 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 2,658,188 50.00% 1,329,094 - 1,329,094 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 1,423,137 49.00% 697,337 - 697,337 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 3,486,394 49.00% 1,708,333 - 1,708,333 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 9,626,024 45.00% 4,331,711 - 4,331,711 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 4,362,347 49.00% 2,137,550 - 2,137,550 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,925,755 49.00% 1,923,620 - 1,923,620 CGV EMPIRE SDN. BHD (1,704,088) 25.00% (426,022) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,965,943 49.00% 1,943,312 - 1,943,312 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 8,017,408 49.00% 3,928,530 - 3,928,530 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 11,941,684 49.00% 5,851,425 - 5,851,425 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 6,695,948 50.00% 3,347,974 - 3,347,974 합 계 77,223,209 (*) PT Graha Layar Prima Tbk.의 순자산은 PT Graha Layar Prima Tbk.의 연결재무상태표상 지배지분에 귀속되는 금액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 기업명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 투자차액 장부금액 SSV콘텐츠투자조합 37,331,020 35.52% 13,258,948 38,204 13,297,152 PT Graha Layar Prima Tbk. (*) 45,579,913 14.75% 6,724,681 9,113,504 15,838,185 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) 49,397,255 25.00% 12,349,314 620,312 12,969,626 (주)디시네마오브코리아 (3,479,773) 50.00% (1,739,887) - - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 6,996,032 49.00% 3,428,056 - 3,428,056 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 3,135,062 50.00% 1,567,531 - 1,567,531 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 878,990 49.00% 430,705 - 430,705 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 2,720,747 49.00% 1,333,166 - 1,333,166 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 8,541,892 45.00% 3,843,851 - 3,843,851 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 3,453,585 49.00% 1,692,257 - 1,692,257 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 3,685,279 49.00% 1,805,787 - 1,805,787 CGV EMPIRE SDN. BHD (1,257,619) 25.00% (314,405) - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 3,681,797 49.00% 1,804,081 - 1,804,081 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 7,117,930 49.00% 3,487,786 - 3,487,786 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 10,099,337 49.00% 4,948,675 - 4,948,675 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 5,949,098 50.00% 2,974,549 - 2,974,549 합 계 69,421,407 (*) PT Graha Layar Prima Tbk.의 순자산은 PT Graha Layar Prima Tbk.의 연결재무상태표상 지배지분에 귀속되는 금액입니다. (4) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타증감(*1) 기말 SSV콘텐츠투자조합 10,300,000 13,297,152 - 183,967 - 13,481,119 PT Graha Layar Prima Tbk. 16,335,800 15,838,185 - (483,202) (188,137) 15,166,846 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) 11,735,525 12,969,626 - 572,162 198,860 13,740,648 Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 623,152 - 623,152 (53,776) (27,972) 541,404 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 1,250,000 - 1,250,000 (14,914) - 1,235,086 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 - - 1,725,432 - 1,725,432 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 3,428,056 - 677,127 28,605 4,133,788 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 1,594,465 1,567,531 - 11,552 (249,989) 1,329,094 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. (*2) 599,352 430,705 157,044 108,605 983 697,337 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,333,166 - 364,607 10,560 1,708,333 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 3,148,068 3,843,851 - 454,084 33,776 4,331,711 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 1,692,257 - 532,947 (87,654) 2,137,550 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,805,787 - 230,173 (112,340) 1,923,620 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,804,081 - 321,448 (182,217) 1,943,312 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,487,786 - 1,348,941 (908,197) 3,928,530 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 4,948,675 - 860,805 41,945 5,851,425 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,974,549 - 1,100,418 (726,993) 3,347,974 합 계 65,802,920 69,421,407 2,030,196 7,940,376 (2,168,770) 77,223,209 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 의 유상증자에 참여하여 157백만원을 추가 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 취득원가 기초 취득 지분법손익 기타증감(*1) 기말 SSV콘텐츠투자조합 10,300,000 12,337,223 - 959,929 - 13,297,152 PT Graha Layar Prima Tbk. 16,335,800 - 16,335,800 (158,494) (339,121) 15,838,185 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) 11,735,525 - 11,735,525 309,806 924,295 12,969,626 (주)디시네마오브코리아 1,500,000 - - - - - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 4,263,177 3,061,598 - 308,027 58,431 3,428,056 Myanmar Cineplex Co., Ltd. 1,594,465 - 1,594,465 (37,468) 10,534 1,567,531 ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 442,308 - 442,308 (12,818) 1,215 430,705 Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 1,283,807 1,129,162 - 180,165 23,839 1,333,166 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. (*2) 3,148,068 2,779,695 471,483 527,905 64,768 3,843,851 CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 1,587,903 1,642,540 - 70,249 (20,532) 1,692,257 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 1,661,627 1,803,720 - 136,327 (134,260) 1,805,787 CGV EMPIRE SDN. BHD 9,067 - - - - - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 1,601,700 1,800,537 - 210,125 (206,581) 1,804,081 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. 1,820,123 3,007,214 - 993,478 (512,906) 3,487,786 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 5,297,164 4,791,025 - 80,041 77,609 4,948,675 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 1,191,990 2,655,485 - 796,971 (477,907) 2,974,549 합 계 63,772,724 35,008,199 30,579,581 4,364,243 (530,616) 69,421,407 (*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 471백만원을 추가 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당기 미반영 지분법손실 누적 미반영 지분법손실 CGV EMPIRE SDN. BHD 162,686 460,902 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,695,706 - 3,695,706 3,695,706 - 3,695,706 건 물 16,586,202 (2,358,732) 14,227,470 16,586,202 (1,940,277) 14,645,925 합 계 20,281,908 (2,358,732) 17,923,176 20,281,908 (1,940,277) 18,341,631 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 전기초 3,695,706 16,433,132 20,128,838 기타증감액(*) - 153,070 153,070 전기말 3,695,706 16,586,202 20,281,908 당기말 3,695,706 16,586,202 20,281,908 감가상각누계액: 전기초 - (1,523,629) (1,523,629) 감가상각비 - (416,648) (416,648) 전기말 - (1,940,277) (1,940,277) 감가상각비 - (418,455) (418,455) 당기말 - (2,358,732) (2,358,732) 장부금액: 전기초 3,695,706 14,909,503 18,605,209 전기말 3,695,706 14,645,925 18,341,631 당기말 3,695,706 14,227,470 17,923,176 (*) 자본적지출로 인한 증가액으로 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 796,142 747,432 임대원가(감가상각비) (418,455) (416,648) 13. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 87,379,275 85,479,200 401,910,723 2,313,093 103,500 339,619,032 36,108,929 952,913,752 취득금액 - - 33,567,465 92,701 97,183 56,809,011 109,769,420 200,335,780 처분금액 - - (8,911,162) - - (5,768,500) (98,398) (14,778,060) 외화환산조정 - 325,539 1,756,879 825 - 1,272,516 6,765 3,362,524 기타증(감)액 - - 69,190,774 147,348 - 19,034,469 (119,810,521) (31,437,930) 기말금액 87,379,275 85,804,739 497,514,679 2,553,967 200,683 410,966,528 25,976,195 1,110,396,066 감가상각누계액: 기초금액 - (15,359,469) (117,425,830) (398,692) (52,087) (229,005,151) - (362,241,229) 감가상각비 - (2,214,237) (31,328,849) (487,748) (42,971) (43,122,562) - (77,196,367) 처분금액 - - 3,993,251 - - 4,264,804 - 8,258,055 외화환산조정 - (64,714) (228,003) (61) - (401,497) - (694,275) 기타증(감)액 - - 1,956 90,802 - 1,831 - 94,589 기말금액 - (17,638,420) (144,987,475) (795,699) (95,058) (268,262,575) - (431,779,227) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - (1,673,613) - (1,673,613) 처분금액 - - - - - 184,333 - 184,333 기말금액 - - - - - (1,489,280) - (1,489,280) 공사부담금: 기초금액 - - (770,000) - - - - (770,000) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - - - 60,000 기말금액 - - (710,000) - - - - (710,000) 장부금액: 기초금액 87,379,275 70,119,731 283,714,893 1,914,401 51,413 108,940,268 36,108,929 588,228,910 기말금액 87,379,275 68,166,319 351,817,204 1,758,268 105,625 141,214,673 25,976,195 676,417,559 (2) 전기 (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 87,379,275 85,287,163 334,472,741 970,317 161,696 294,304,862 33,728,043 836,304,097 취득금액 - - 23,637,532 763,798 24,300 42,672,071 86,164,136 153,261,837 처분금액 - - (22,243,742) (127,439) (82,496) (12,026,164) - (34,479,841) 외화환산조정 - 192,037 2,806,422 1,267 - 1,929,216 475,224 5,404,166 기타증(감)액 - - 63,237,770 705,150 - 12,739,047 (84,258,474) (7,576,507) 기말금액 87,379,275 85,479,200 401,910,723 2,313,093 103,500 339,619,032 36,108,929 952,913,752 감가상각누계액: 기초금액 - (13,124,806) (110,887,805) (81,057) (115,502) (201,928,620) - (326,137,790) 감가상각비 - (2,200,367) (25,667,968) (350,310) (19,080) (35,197,551) - (63,435,276) 처분금액 - - 19,446,282 32,809 82,495 8,792,410 - 28,353,996 외화환산조정 - (34,296) (316,673) (134) - (671,390) - (1,022,493) 기타증(감)액 - - 334 - - - - 334 기말금액 - (15,359,469) (117,425,830) (398,692) (52,087) (229,005,151) - (362,241,229) 손상차손누계액: 기초금액 - - - - - (1,675,602) - (1,675,602) 처분금액 - - - - - 1,989 - 1,989 기말금액 - - - - - (1,673,613) - (1,673,613) 공사부담금: 기초금액 - - (830,000) - - - - (830,000) 감가상각비상계액 - - 60,000 - - - - 60,000 기말금액 - - (770,000) - - - - (770,000) 장부금액: 기초금액 87,379,275 72,162,357 222,754,936 889,260 46,194 90,700,640 33,728,043 507,660,705 기말금액 87,379,275 70,119,731 283,714,893 1,914,401 51,413 108,940,268 36,108,929 588,228,910 14. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 56,294,080 10,325,824 6,226,020 11,390,663 84,021,479 168,258,066 취득금액 - 7,395 - - 13,877,905 13,885,300 처분금액 (353,696) - - (22,959) (655,758) (1,032,413) 외화환산조정 - - - - (11,084) (11,084) 기타증(감)액 - 1,469,181 - 279,650 29,965,750 31,714,581 기말금액 55,940,384 11,802,400 6,226,020 11,647,354 127,198,292 212,814,450 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (8,049,608) (49,261,119) (67,551,045) 무형자산상각비 - - - (955,156) (30,369,547) (31,324,703) 처분금액 - - - 17,609 610,900 628,509 외화환산조정 - - - - (20,479) (20,479) 기말금액 - (9,450,101) (790,217) (8,987,155) (79,040,245) (98,267,718) 장부금액: 기초금액 56,294,080 875,723 5,435,803 3,341,055 34,760,360 100,707,021 기말금액 55,940,384 2,352,299 5,435,803 2,660,199 48,158,047 114,546,732 ② 전기 (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 회원권 사용수익기부자산 기타무형자산 합 계 취득원가: 기초금액 60,941,285 9,897,399 6,226,020 12,514,753 67,555,468 157,134,925 취득금액 - 2,820 - - 9,313,029 9,315,849 처분금액 - - - (1,172,090) - (1,172,090) 외화환산조정 - - - - 151,245 151,245 기타증(감)액 (*) (4,647,205) 425,605 - 48,000 7,001,737 2,828,137 기말금액 56,294,080 10,325,824 6,226,020 11,390,663 84,021,479 168,258,066 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (9,450,101) (790,217) (8,158,963) (31,584,399) (49,983,680) 무형자산상각비 - - - (1,057,752) (17,624,959) (18,682,711) 처분금액 - - - 1,167,107 - 1,167,107 외화환산조정 - - - - (51,761) (51,761) 기말금액 - (9,450,101) (790,217) (8,049,608) (49,261,119) (67,551,045) 장부금액: 기초금액 60,941,285 447,298 5,435,803 4,355,790 35,971,069 107,151,245 기말금액 56,294,080 875,723 5,435,803 3,341,055 34,760,360 100,707,021 (*) 전기 중 임대인의 요구로 인해 CGV김포공항의 영업을 종료함에 따라 CGV김포공항을 운영했던 씨지브이시네마(주)와 사업결합시 발생했던 영업권을 제거하고 무형자산처분손실로 계상하였습니다. (2) 영업권의 손상검사 연결실체는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 CJ CGV(주) (주)시뮬라인 씨제이포디플렉스(주) UVD EnterpriseLtd. CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 할인율 4.09 6.15 7.40 20.44 10.45 영구성장율 - - - 3.00 1.00 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 3년 만기 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험및 연결실체의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.현금흐름은 연결실체가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2015년 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결실체의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 15. 기타의 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급비용 14,667,160 - 9,025,029 - 금융리스부채 132,041 52,982 263,561 172,864 임대보증금 2,475,399 422,000 1,575,475 1,544,960 현재가치할인차금 (35,229) - (60) (93,211) 파생상품부채 - 112,733 5,991,036 64,258 합 계 17,239,371 587,715 16,855,041 1,688,871 (2) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 유효이자율(%) 명목가치 현재가치 현재가치할인차금 임대보증금 당기말 5.3 2,897,399 2,862,170 (35,229) 전기말 5.0~5.3 3,120,435 3,027,164 (93,271) (3) 금융리스 ① 리스계약의 주요내용연결실체는 당기말과 전기말 현재 공기구비품에 대해 IMAX Corporation 등과 금융리스계약을 체결하여 관련 자산 및 부채를 각각 계상하고 있습니다. ② 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 12,787,864 12,787,864 감가상각누계액 (10,271,862) (8,641,994) 장부금액 2,516,002 4,145,870 ③ 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미래최소리스료 이자 최소리스료의현재가치 미래최소리스료 이자 최소리스료의현재가치 1년 이내 141,603 (9,562) 132,041 285,339 (21,778) 263,561 1 ~ 5년 55,229 (2,247) 52,982 201,319 (28,455) 172,864 합 계 196,832 (11,809) 185,023 486,658 (50,233) 436,425 16. 기타의 부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 8,865,285 - 16,895,074 - 부가세예수금 6,581,526 - 7,438,167 - 선수금 66,753,535 - 61,093,077 - 선수수익 3,051,606 264,787 925,298 341,779 종업원급여부채 16,994,201 403,672 15,118,906 - 이연수익 - 13,277,699 - 11,181,923 포인트충당부채 - 961,335 - 943,591 판매보증충당부채 202,633 - 76,913 - 기타충당부채 164,535 4,600,000 - 7,860,353 합 계 102,613,321 19,507,493 101,547,435 20,327,646 (2) 이연수익연결실체는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 13,278백만원 및 11,182백만원의 수익을 이연하였습니다. (3) 포인트충당부채 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 943,591 1,575,989 증가 2,958,245 2,932,186 감소 (2,940,501) (3,564,584) 기말금액 961,335 943,591 포인트충당부채는 포인트의 적립원천, 제공될 대가의 공정가치, 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 합리적으로 추정하고 있습니다. (4) 판매보증충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 76,913 675,295 증가 200,915 - 감소 (75,195) (598,382) 기말금액 202,633 76,913 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상 등에 충당하기 위하여 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 17. 사채 및 차입금당기말과 전기말 현재 연결실체의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. 연결실체의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금: 원화단기차입금 14,945,350 26,585,198 외화단기차입금 52,111,379 31,966,143 소 계 67,056,729 58,551,341 유동성 장기차입금: 원화장기차입금 20,222,288 26,000,000 외화장기차입금 8,789,989 - 소 계 29,012,277 26,000,000 유동성 사채: 사채 29,965,660 69,967,954 합 계 126,034,666 154,519,295 사 채 249,417,549 179,537,621 장기차입금: 원화장기차입금 26,913,994 19,973,354 외화장기차입금 176,782,204 113,165,463 소 계 203,696,198 133,138,817 합 계 453,113,747 312,676,438 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화단기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 당좌차월 2015.11.22 4.52 - 3,000,000 우리은행 일반대출 2015.10.27 5.41 - 2,000,000 하나은행 일반대출 2015.12.14 5.42 - 2,000,000 한국수출입은행 당좌차월 2016.06.23 4.96 7,600,000 6,800,000 한국산업은행 일반대출 2016.12.15 4.16 4,100,000 4,100,000 한국산업은행 당좌차월 2016.08.22 4.48 10,000 641,000 신한은행 일반대출 2016.01.08 11.03 940,000 4,350,000 하나은행 일반대출 2016.05.01 5.80 1,000,000 2,200,000 국민은행 구매자금대출 2016.05.30 6.73 766,020 1,494,198 국민은행 일반대출 2016.05.30 6.66 529,330 - 합 계 14,945,350 26,585,198 ② 외화단기차입금 (단위:천원,HKD,USD,RMB,VND) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation 일반대출 2016.01.07~ 2016.01.29 1M Hibor+ 1.75 11,148,366(HKD 73,727,703) - 하나은행 일반대출 2016.05.21 0.86~0.92 3,281,600(USD 2,800,000) - 하나은행 일반대출 2016.07.22 3M LIBOR+ 1.50 13,858,396(HKD 91,650,000) 12,986,805 (HKD 91,650,000) 하나은행 일반대출 2015.10.21 1M LIBOR+ 0.70 - 3,187,680 (USD 2,900,000) Star (HK) Industrial 환매조건부채권매도 2016.12.31 - 2,677,231(RMB 15,000,000) 2,652,234 (RMB 15,000,000) 신한은행 일반대출 2016.10.13 3M LIBOR+ 1.1 351,600(USD 300,000) 681,504 (USD 620,000) 신한은행 일반대출 2016.06.24 5.40~5.90 7,830,000(VND 150,000,000,000) 8,995,000 (VND 175,000,000,000) 한국스탠다드차타드은행 일반대출 2016.03.21 4.50~5.90 3,027,600(VND 58,000,000,000) - 관계회사(*) 일반대출 2016.05.20~ 2016.12.15 3.20 8,474,986(RMB 47,484,232) 3,461,271 (RMB 19,576,218) CJ Se Asia Pte. Ltd. 일반대출 2015.12.31 - - 1,649 (USD 1,500) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation 일반대출 2016.04.02 4.90 1,461,600(VND 28,000,000,000) - 합 계 52,111,379 31,966,143 (*) 연결실체의 관계회사인 Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co.,Ltd.외 2개사로부터 차입하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 주관사 무기명식 이권부 무보증사채 2015.04.09 5.40 - 40,000,000 대우증권(주) 2015.06.22 3.75 - 30,000,000 대우증권(주) 2016.10.25 3.21 30,000,000 30,000,000 한화투자증권(주) 2017.02.18 3.19 50,000,000 50,000,000 신한금융투자(주) 2017.11.07 2.31 50,000,000 50,000,000 한화투자증권(주) 2019.11.07 2.51 50,000,000 50,000,000 한화투자증권(주) 2018.04.14 1.93 50,000,000 - 하나대투증권(주) 2020.11.27 2.54 50,000,000 - 대우증권(주) 소 계 280,000,000 250,000,000 사채할인발행차금 (616,791) (494,425) 유동성대체 (29,965,660) (69,967,954) 합 계 249,417,549 179,537,621 (4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화장기차입금 (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 일반대출 2015.11.19 3.90 - 5,000,000 신한은행 시설자금대출 2015.11.09 2.76 - 10,000,000 하나은행 중장기CP차입 2015.11.09 2.24 - 8,000,000 국민은행 시설자금대출 2015.11.19 3.92 - 3,000,000 현대증권 중장기CP차입 2016.10.14 2.92 20,000,000 20,000,000 신한은행 시설자금대출 2018.11.19 2.70 10,000,000 - 신한캐피탈 시설자금대출 2015.08.31~ 2018.11.25 4.40 1,148,034 - 국민은행(*) 시설자금대출 2018.11.19 2.86 16,000,000 - 소 계 47,148,034 46,000,000 현재가치할인차금 (11,752) (26,646) 유동성대체 (20,222,288) (26,000,000) 합 계 26,913,994 19,973,354 (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가손실 113백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. ② 외화장기차입금 (원화단위:천원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행(*) 해외투자자금대출 2019.1.10 3M LIBOR + 2.09 11,720,000(USD 10,000,000) 10,992,000 (USD 10,000,000) 한국산업은행(*) 해외투자자금대출 2019.04.09 3M LIBOR + 1.79 46,880,000(USD 40,000,000) 43,968,000 (USD 40,000,000) 한국산업은행(*) 해외투자자금대출 2020.10.28 3M LIBOR+1.79 11,720,000(USD 10,000,000) - 한국산업은행 일반대출 2016.06.12 3M LIBOR + 1.73 3,476,933(USD 3,000,000) 3,245,701 (USD 3,000,000) 한국산업은행 일반대출 2020.11.01 3M LIBOR + 1.95 17,648,820(USD 15,000,000) - 한국수출입은행 일반대출 2016.06.11~2018.04.10 3M LIBOR+2.05 35,159,954(USD 30,000,000) 32,975,857 (USD 30,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2018.02.18~2019.12.17 3M LIBOR+1.68 23,439,969(USD 20,000,000) 21,983,905 (USD 20,000,000) 한국수출입은행 일반대출 2018.07.19~2020.05.18 3M LIBOR+1.68 11,719,985(USD 10,000,000) - 한국수출입은행 일반대출 2019.03.16~2020.12.16 3M LIBOR+1.95 23,439,970(USD 20,000,000) - Bank of America 일반대출 2018.12.15 2.38 366,562(USD 312,767) - 소 계 185,572,193(USD 158,312,767) 113,165,463 (USD 103,000,000) 유동성대체 (8,789,989)(USD 7,500,000) - 합 계 176,782,204(USD 150,812,767) 113,165,463(USD 103,000,000) (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고있으며, 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:원) 차입처 계약처 계약금액 통화선도환율 계약만기일 한국수출입은행 한국스탠다드차타드은행 매입 USD 10,000,000 \ 1,104.90 2019.01.10 한국산업은행 매입 USD 40,000,000 \ 1,078.15 2019.04.09 한국산업은행 매입 USD 10,000,000 \ 1,141.50 2020.10.28 상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된통화선도계약 관련 평가이익 3,607백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 18. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 159,625,467 150,347,945 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 9,708,365 11,167,630 합 계 169,333,832 161,515,575 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 50,131,145 43,610,288 사외적립자산의 공정가치 (42,288,256) (33,212,655) 종업원급여부채 7,842,889 10,397,633 단기종업원급여부채 16,994,201 15,118,906 장기종업원급여부채 403,672 - 임원장기보상비용 1,513,833 1,259,391 총 종업원급여부채 26,754,595 26,775,930 연결실체는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.63%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (3) 당기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산의 공정가치 종업원급여부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초 잔액 43,610,288 32,464,119 (33,212,655) (26,090,188) 10,397,633 6,373,931 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 9,435,989 10,722,149 - - 9,435,989 10,722,149 이자원가(수익) 1,263,535 1,444,780 (991,159) (999,299) 272,376 445,481 소 계 10,699,524 12,166,929 (991,159) (999,299) 9,708,365 11,167,630 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (인구통계학적 가정) (49,021) 683,115 - - (49,021) 683,115 (재무적 가정) (779,490) 3,399,854 - - (779,490) 3,399,854 (경험조정) 2,246,507 (499,067) - - 2,246,507 (499,067) - 사외적립자산 손실 - - 331,750 340,334 331,750 340,334 소 계 1,417,996 3,583,902 331,750 340,334 1,749,746 3,924,236 기타 : 납부한 기여금 - - (11,420,000) (8,830,000) (11,420,000) (8,830,000) 급여 지급 (4,363,783) (4,623,270) 1,786,854 2,264,671 (2,576,929) (2,358,599) 관계사 승계 (1,232,880) 18,608 1,216,954 101,827 (15,926) 120,435 소 계 (5,596,663) (4,604,662) (8,416,192) (6,463,502) (14,012,855) (11,068,164) 기말 잔액 50,131,145 43,610,288 (42,288,256) (33,212,655) 7,842,889 10,397,633 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금 채권 42,285,847 33,210,246 국민연금전환금 2,409 2,409 합 계 42,288,256 33,212,655 (5) 보험수리적가정① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 3.10% ~ 3.30% 3.25% ~ 3.75% 임금상승률 3.75% ~ 6.13% 5.25% ~ 6.25% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.03년~8.94년입니다. ② 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 할인율 1% 증가 (2,640,836) 1% 감소 2,959,794 임금인상률 1% 증가 2,956,266 1% 감소 (2,686,879) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 19. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당좌대출 일반대출 어음할인대출 기업구매카드 구매자금대출 매출채권담보대출 원화 계 해외대출 하나은행 3,000,000 3,000,000 8,000,000 3,000,000 - 500,000 17,500,000 HKD 91,650,000USD 14,000,000 우리은행 3,000,000 - - 13,000,000 - - 16,000,000 USD 20,000,000 신한은행 - 17,700,000 - 10,000,000 - - 27,700,000 USD 14,000,000VND 210,000,000,000 한국스탠다드차타드은행 - - - - - - - USD 10,000,000 메리츠종금 - - 30,000,000 - - - 30,000,000 - 국민은행 10,000,000 5,500,000 - - 1,300,000 - 16,800,000 - 한국산업은행 - 10,000,000 - - - - 10,000,000 USD 68,000,000 한국수출입은행 - 14,000,000 - - - - 14,000,000 USD 90,000,000 HSBC - - - - - - - RMB 132,000,000USD 10,000,000 신한캐피탈 - 10,000,000 - - - - 10,000,000 - 합 계 16,000,000 60,200,000 38,000,000 26,000,000 1,300,000 500,000 142,000,000 HKD 91,650,000USD 226,000,000VND 210,000,000,000RMB 132,000,000 (2) 소송사건당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 7건으로서 소송가액은 1,653백만원이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 12건으로서 6,043백만원입니다. 연결실체가 피고로 계류 중인 한국영화제작가협회와의 소송에서 연결실체는 1심 판결 결과 일부 패소(패소금액 2,453백만원)하였으나, 2015년 1월 중 2심 판결에서는 승소하였습니다. 이후 3심 소송이 제기되어 진행 중에 있습니다. 상기 소송을 제외하고, 연결실체의 경영진은 계류 중인 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 지급보증 ① 당기말 현재 연결실체의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD,HKD,RMB,VND) 특수관계자구분 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 종속기업 CGI Holdings Ltd. USD 20,000,000 대출한도보증 우리은행 홍콩지점 H KD 91,650,000 USD 1 0,000,000 하나은행 홍콩지점 RMB 132,000,000 HSBC USD 80,000,000 한국수출입은행 USD 1 0,000,000 신한은행 홍콩지점 CJ CGV Vietnam Co., Ltd. VND 210,000,000,000 신한은행 베트남지점 USD 10,000,000 SC 은행 베트남지점 USD 10,000,000 HSBC 베트남지점 USD 15,000,000 한국산업은행 베트남지점 CJ CGV America, Inc. USD 4,000,000 하나은행 CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. USD 3,000,000 한국산업은행 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. USD 4,000,000 신한은행 미국지점 CJ CGV America LA LLC. - 임대차계약보증 MADANG, LLC. 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. USD 2,000,000 대금 지급 이행 하나은행 ② 연결실체는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 40,744백만원의 지급보증을 받고 있습니다. ③ 연결실체는 전기 중 씨어파트너스 유한회사와 2017년 12월 31일 또는 그 이전이라도 씨어파트너스 유한회사의 보유 주식을 USD 11,355,000에 매수하는 주식매매계약을 체결하였으며, 당기말 현재 주식매매계약의 공정가치를 블랙 숄즈 모형에 따라 측정하여 파생상품평가이익 2,142백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였습니다. 또한 씨어파트너스 유한회사의 주식 취득 등을 위한 차입금에 대하여 지급보증(한도:USD 12,675,000 및 3,067백만원)을 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 당기 중 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁1호와 체결한 임차보증금 매입 약정일이 도래함에 따라, 임차보증금 160,000백만원을 공정가치로 매입하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 체결한 금리선도 거래를 결제함에 따라 금리선도거래이익 5,040백만원을 연결포괄손익계산서에금융수익으로 인식하였습니다.(5) 연결실체는 당기 중 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁2호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 190,000백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 7,538백만원및 25,705백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다. (6) 연결실체는 당기 중 동양멀티플렉스사모특별자산투자신탁2호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2018년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 미결재된 금리선도 관련 평가이익 1,412백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. (7) 연결실체는 전기 이전에 인도네시아 극장사업자인 PT Graha Layar Prima Tbk. (이하 "PT GLP")에 공동 투자하는 협력계약(이하 "공동투자 협력계약")을 기업재무개선메자닌사모투자전문회사(이하 "KDB-Tstone")와 체결하였습니다. 연결실체와 KDB-Tstone은 전기 이전에 공동투자협력계약에 따라 PT GLP의 전환가능대출채권에 각각 USD 15,250,000을 투자하였습니다. 전기 중 연결실체는 전환권 행사를 통해 PT GLP의 지분을 취득하였으며, 전환가능대출채권을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 공동투자와 관련하여 KDB-Tstone은 2015년 1월 1일 이후 KDB-Tstone이 투자한 PT GLP의 전환가능대출채권 및 PT GLP 주식을 매도할 수 있는 Put-Option을 보유하고 있으며, 연결실체는 Call Option을 보유하고 있습니다. Put-Option 행사가액은 KDB-Tstone이 GLP에 투자한 총금액에서 배당, 재산분배 등으로 회수한 금액을 차감한 금액(이하 "KDB-Tstone 순투자금액")에 연복리 4%를 더한 금액이며, Call-Option 행사가액은 KDB-Tstone 순투자금액에 연복리 12%를 더한 금액으로 결정됩니다. 상기 옵션의 공정가치를 블랙 숄즈 모형에 따라 측정하여 파생상품평가이익 5,939백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였습니다. (8) 지배기업은 종속기업인 (주)시뮬라인이 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사(하나대투증권(주))와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다. 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 21,161,313 21,161,313 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 67,150,745 67,150,745 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 합 계 89,157,245 89,157,245 22. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 10,871,361 10,130,715 임의적립금 8,410,000 8,410,000 미처분이익잉여금 308,567,792 266,091,079 합 계 327,849,153 284,631,794 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 284,631,794 278,368,179 배당금 (7,406,460) (7,406,460) 당기순이익 52,199,239 16,019,849 -차감: 비지배지분 (255,332) 637,371 지배회사지분순이익 51,943,907 16,657,220 보험수리적손익 (1,320,088) (2,987,145) 기말금액 327,849,153 284,631,794 23. 기타의 자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금 758,079 758,079 자본조정 (7,506,936) (6,428,838) 기타포괄손익누계액 240,866 3,226,244 합 계 (6,507,991) (2,444,515) (2) 자본조정 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타의자본조정 (7,506,936) (6,428,838) (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 68,851 190,922 해외사업환산손익 (461,937) 2,363,920 지분법자본변동 633,952 671,402 합 계 240,866 3,226,244 24. 종속기업의 무기명식 무보증 후순위 전환사채 발행 당기 중 종속기업인 (주)시뮬라인이 권면총액 15,000백만원의 무기명식 무보증 후순위 전환사채를 발행하였습니다. 발행자의 조기상환청구권이 부여된 동 전환사채의 이자율은 3.2%이며, 만기는 2045년 8월 24일입니다. (주)시뮬라인은 발행일 이후 2년이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 전환사채를 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 비지배지분으로 분류하였습니다 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 142,397,318 125,036,199 퇴직급여 7,970,538 9,111,369 복리후생비 19,815,517 17,225,518 소모품비 10,208,137 8,282,898 여비교통비 7,478,639 5,517,910 임차료 109,854,622 92,142,339 감가상각비 12,591,681 9,008,745 무형자산상각비 7,858,771 8,987,891 광고선전비 14,822,255 10,195,042 판매촉진비 8,618,233 7,980,733 건물관리비 66,453,284 63,034,335 지급수수료 88,829,527 75,644,020 기타 34,920,290 28,159,564 합 계 531,818,812 460,326,563 26. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품 등 변동액 76,117,481 68,976,908 급여 159,624,410 150,347,945 퇴직급여 9,708,365 11,167,630 복리후생비 21,641,290 18,151,092 소모품비 10,208,137 8,282,898 임차료 111,388,658 92,617,916 감가상각비 77,554,821 63,791,923 무형자산상각비 31,324,703 18,682,711 건물관리비 66,917,356 63,034,335 지급수수료 131,683,567 106,502,406 기타 431,386,999 388,221,924 합 계(*) 1,127,555,787 989,777,688 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 개발비 발생액(938,819천원)을 합산한 금액입니다. 27. 기타영업외손익(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손충당금환입 35,693 - 기타의충당부채환입 23,000 - 유형자산처분이익 8,864 603,452 기타투자자산처분이익 1,398,932 - 수수료수익 650,517 1,047,684 임대료수익 70,269 76,983 잡이익 9,047,138 7,470,085 합 계 11,234,413 9,198,204 (2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 - 327,262 유형자산처분손실 6,219,886 3,648,228 무형자산처분손실 403,904 4,652,189 기타투자자산처분손실 98,121 866,120 재고자산처분손실 26,679 - 기부금 2,832,553 2,989,577 잡손실 3,015,592 5,960,411 합 계 12,596,735 18,443,787 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,050,858 3,311,753 현금및현금성자산 1,801,860 2,125,279 대여금및수취채권 1,248,998 1,186,474 외환차익 2,044,114 2,874,613 현금및현금성자산 818,412 548,137 대여금및수취채권 1,161,864 542,717 상각후원가측정금융부채 63,838 1,783,759 외화환산이익 2,694,330 1,417,510 현금및현금성자산 1,015,327 642,368 대여금및수취채권 993,166 573,743 상각후원가측정금융부채 685,837 201,399 단기매매금융자산평가이익 - 213,278 단기매매금융자산처분이익 434 - 파생금융상품평가이익 13,101,114 11,877,545 파생금융상품거래이익 5,085,709 1,554 합 계 25,976,559 19,696,253 기타포괄손익 매도가능금융자산평가이익 - 176,707 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 18,896,561 20,184,228 상각후원가측정금융부채 18,896,561 20,184,228 외환차손 2,625,342 1,350,128 현금및현금성자산 66,733 84,360 대여금및수취채권 2,418,920 605,257 상각후원가측정금융부채 139,689 660,511 외화환산손실 4,960,668 3,452,096 현금및현금성자산 181,751 262,283 대여금및수취채권 640,175 270,175 상각후원가측정금융부채 4,138,742 2,919,638 매도가능금융자산처분손실 497 4,014 매도가능금융자산손상차손 10,085 - 파생상품평가손실 112,733 6,057,431 파생상품거래손실 61,458 1,282,594 합 계 26,667,344 32,330,491 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손실 113,753 65,863 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당 기 전 기 당기 법인세 부담액 17,845,874 15,907,826 법인세 추납액(환급액) (585,952) 4,810,745 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,671,848 20,827 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 (1,554,607) (1,283,225) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 1,789,691 (1,789,691) 자본에 직접 반영된 법인세비용 420,576 880,819 법인세비용 20,587,430 18,547,301 연결실체는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 당기 기업소득환류세제의 시행으로 인한 미환류소득은 발생하지 아니하 였습니다. (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금 액 이연법인세자산(부채) 금 액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산평가손익 (113,753) - 110,844 - 보험수리적손실 (1,749,746) 420,576 (3,924,236) 880,819 지분법자본변동 (37,450) - 1,060,585 - 합 계 (1,900,949) 420,576 (2,752,807) 880,819 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 72,786,668 34,567,150 적용세율에 따른 세부담액 17,152,374 7,903,250 조정사항 비공제비용 915,763 1,260,787 비과세수익 (4,781) (93,124) 세액공제 (34,143) (609,181) 일시적차이 중 이연법인세 미인식액 4,929,547 2,571,868 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 - 3,141,174 과거기간에 인식되지 않은 이연법인세자산의 인식 (3,157,732) - 법인세추납액(환급액) (585,952) 4,810,745 기타(세율차이 등) 1,372,354 (438,218) 법인세비용 20,587,430 18,547,301 유효세율 28.28% 53.66% (4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 투자주식 (5,648,682) (5,771,606) (11,420,288) (1,004,326) (1,366,868) (2,371,194) 대손충당금 4,181,182 (1,587,934) 2,593,248 1,005,827 (379,103) 626,724 퇴직급여충당부채 2,808,086 621,252 3,429,338 628,944 125,510 754,454 감가상각비 3,888,886 3,764,581 7,653,467 479,538 581,933 1,061,471 무형자산상각비 3,855,121 1,838,974 5,694,095 821,056 393,772 1,214,828 파생상품평가손익 (213,928) (4,107,118) (4,321,046) (51,771) (993,921) (1,045,692) 재고자산평가손실 366,035 (1,130) 364,905 80,528 (249) 80,279 무형자산손상차손 796,035 (5,816) 790,219 192,640 (1,407) 191,233 미수수익 (122,233) 14,996 (107,237) (28,168) 2,576 (25,592) 미지급비용 843,405 280,601 1,124,006 155,173 48,868 204,041 외화환산 (80,945) (35,559) (116,504) (17,808) (7,823) (25,631) 영업권 (2,870,644) - (2,870,644) (694,696) - (694,696) 토지재평가 (52,828,873) - (52,828,873) (12,784,587) - (12,784,587) 기타충당부채 7,860,353 (3,260,353) 4,600,000 1,902,205 (789,005) 1,113,200 기타의무형자산 (1,789,105) 231,820 (1,557,285) (447,276) 57,955 (389,321) 기타 2,135,759 (8,112,180) (5,976,421) 456,545 (1,998,631) (1,542,086) 소 계 (36,819,548) (16,129,472) (52,949,020) (9,306,176) (4,326,393) (13,632,569) 이월결손금 24,245,916 (7,197,533) 17,048,383 5,337,211 (1,586,567) 3,750,644 이월세액공제 2,421,120 1,079,614 3,500,734 소 계 (12,573,632) (23,327,005) (35,900,637) (1,547,845) (4,833,346) (6,381,191) 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산(*) (5,457,742) 1,926,414 (3,531,328) 합 계 (7,005,587) (2,906,932) (9,912,519) (*) 연 결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 3,531백만원은 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위:천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 투자주식 1,355,122 (7,003,804) (5,648,682) (81,436) (922,890) (1,004,326) 대손충당금 4,527,256 (346,074) 4,181,182 1,066,352 (60,525) 1,005,827 퇴직급여충당부채 122,053 2,686,033 2,808,086 26,852 602,092 628,944 감가상각비 (2,050,505) 5,939,391 3,888,886 (494,937) 974,475 479,538 무형자산상각비 (708,563) 4,563,684 3,855,121 (173,154) 994,210 821,056 파생상품평가손익 4,976,986 (5,190,914) (213,928) 1,204,431 (1,256,202) (51,771) 재고자산평가손실 846,555 (480,520) 366,035 186,242 (105,714) 80,528 유형자산손상차손 573 (571) 2 139 (139) - 무형자산손상차손 809,399 (13,364) 796,035 195,875 (3,235) 192,640 미수수익 (121,107) (1,126) (122,233) (28,276) 108 (28,168) 미지급비용 413,825 429,580 843,405 65,124 90,049 155,173 외화환산 32,205 (113,150) (80,945) 7,085 (24,893) (17,808) 영업권 (7,495,530) 4,624,886 (2,870,644) (1,813,918) 1,119,222 (694,696) 토지재평가 (52,828,873) - (52,828,873) (12,784,587) - (12,784,587) 기타충당부채 4,600,000 3,260,353 7,860,353 1,113,200 789,005 1,902,205 기타의무형자산 (2,020,924) 231,819 (1,789,105) (505,231) 57,955 (447,276) 기타 840,518 1,295,239 2,135,757 159,023 297,522 456,545 소 계 (46,701,010) 9,881,462 (36,819,548) (11,857,216) 2,551,040 (9,306,176) 이월결손금 4,009,326 20,236,590 24,245,916 912,812 4,424,399 5,337,211 이월세액공제 - 2,421,120 2,421,120 소 계 (42,691,684) 30,118,052 (12,573,632) (10,944,404) 9,396,559 (1,547,845) 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산(*) 886,728 (6,344,470) (5,457,742) 합 계 (10,057,676) 3,052,089 (7,005,587) (*) 연 결실체는 종속기업 및 관계기업투자등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 5,458백만원은 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 이연법인세자산 7,456,972 13,480,787 이연법인세부채 (17,369,491) (20,486,374) 상계후 금액 (9,912,519) (7,005,587) 30. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순이익 51,943,906,729 16,657,220,156 가중평균유통보통주식수 21,161,313 21,161,313 기본주당이익 2,455 787 (2) 희석주당이익ⓛ 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 보통주 당기순이익 51,943,906,729 16,657,220,156 조정사항 - - 보통주 희석당기순이익 51,943,906,729 16,657,220,156 가중평균희석유통보통주식수 21,161,313 21,162,962 희석주당익 2,455 787 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위:주) 내 역 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 21,161,313 21,161,313 주식선택권의 효과 - 1,649 가중평균희석유통보통주식수 21,161,313 21,162,962 주식선택권의 희석효과 계산목적의 평균시장가치는 대상 보고기간의 주식의 종가를 기초로 산정하였습니다. 31. 비연결구조화 기업당기말 현재 연결실체가 후원하고 있는 비연결구조화기업은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 후원하고 있는지를결정한 방법 발생한 수익 및 유형 이전한 자산의장부금액 씨어파트너스 유한회사 지급보증 - - 연결실체는 전기 중 씨어파트너스 유한회사와 2017년 12월 31일 또는 그 이전에 씨어파트너스 유한회사의 보유 주식을 매수하는 주식매매계약을 체결하였으며, 씨어파트너스 유한회사의 주식 취득 등을 위한 차입금에 대하여 지급보증(한도: USD 12,675,000 및 3,067백만원 )을 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지배력을 보유하고 있지 않으므로 씨어파트너스 유한회사를 연결대상 종속회사에 포함하지 아니하였습니다. 32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업① 연결실체의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 지 역 종속기업 하위종속기업 국내 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd. CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. (주)시뮬라인 SIMULINE(HONG KONG) LIMITED희목시경방진설비(가흥)유한회사 미국 CJ CGV America, Inc. CJ CGV America LA LLC. 홍콩 / 중국 CGI Holdings Ltd. CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd.UVD Enterprise Ltd.PanJin CGV Cinema Co., Ltd.CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd.CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd.CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd.Vietnam Cinema 1 Company Ltd.ShangHai C Media Co., Ltd.CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd.YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd.ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd.CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd.CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd.Liaoning CGV Cinema Co., Ltd.CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd.CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd.Wuhu CGV Cinema Co., Ltd.CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd.CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd.YuYao CGV Cinema Co., Ltd.CGV tianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd.Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd.Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd.CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd.Henan CGV Cinema Co., Ltd.CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd.NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd.DaLian CGV Cinema Co., Ltd.CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd.CGV (Xian) Cinema Co., Ltd.Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd.Yanji CGV Cinema Co., Ltd.CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd.Yunnan CGV Cinema Co., Ltd.Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd. British Virgin Islands/베트남 Envoy Media Partners Ltd. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 싱가폴 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. - Crown Jade Company Pte. Ltd. - ② 당기말 현재 관계기업, 공동기업 및 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계기업 현황은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 관계기업 SSV콘텐츠투자조합 PT Graha Layar Prima Tbk. CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합 공동기업 (주)디시네마오브코리아 CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. Myanmar Cineplex Co., Ltd. ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. CGV EMPIRE SDN. BHD Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 기타 특수관계기업 씨제이제일제당(주) 씨제이헬스케어(주) 씨제이프레시웨이(주) 씨제이푸드빌(주) 씨제이돈돈팜(주) 씨제이씨푸드(주) (주)원지 (주)씨제이오쇼핑 (주)씨제이월디스 (주)씨제이헬로비전 씨제이텔레닉스(주) (주)슈퍼레이스 씨제이대한통운(주) 씨제이파워캐스트(주) (주)아트서비스 씨제이이앤엠(주) (주)메조미디어 넷마블게임즈(주) 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이건설(주) 씨제이엠디원(주) CJ Shenyang Feed Co., Ltd. CJ Qingdao Foods Co., Ltd. Fides Food System Co., Ltd. SCJ TV Shopping Co., Ltd. CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. CJ Olive Young(Shanghai) Corporation CJ E Vietnam Co., Ltd. Shanghai Yiheya Media Co., Ltd. ImaginAsian Entertainment, Inc. CJ E America, Inc. CJ America, Inc. CJ Beijing Bakery Co., Ltd. CJ Entertainment America L.L.C CJ International Trading Corp. (주)조이렌트카 씨앤아이레저산업(주) (주)재산커뮤니케이션즈 (주)시네마서비스 CJ IMC co., ltd. CJ korea express Freight Vietnam Co., Ltd. CJ korea express U.S.A. Corporation KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. CJ E Tianjin Co., Ltd. CJ China, Ltd. CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. CJ(중국)자문유한회사 타임와이즈인베스트먼트(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 배당금수익 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 배당금지급 지배기업 CJ(주) 41,080 - - - - 9,615 3,686,200 2,889,950 관계기업 PT Graha Layar Prima Tbk. 1,339,673 2,640 - - - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) - - - - - - 596,217 - Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 254,587 - - 1,691 - - - - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - 672,190 - - 130,620 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. 116,849 - - 22,236 - - 34,468 - ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd. 40,278 - - 9,934 - - - - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 177,247 - - 16,358 - - - - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 184,150 - - 2,880 - - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 136,749 - 103,418 23,780 - - 3,537 - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. 65,903 - 131,613 11,588 - - 24,902 - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. 30,278 - 192,874 16,117 - - 6,367 - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - 945,185 25,161 - - 12,522 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 471,127 - - 49,112 - - 55,473 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 139,525 - 758,230 20,931 - - 13,417 - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 176,838 469,704 - 85,254 - - 5,719,817 - 씨제이헬스케어(주) 30,350 33,713 - - - - 7,884 - 씨제이프레시웨이(주) 26,302 176,490 - 27,802,342 - - 87,305 - 씨제이푸드빌(주) 3,718,653 66,643 - 4,508,836 372,058 50,000 5,140,308 - 씨제이돈돈팜(주) 312 - - - - - - - 씨제이씨푸드(주) 1,035 - - - - - - - (주)씨제이오쇼핑 591,107 639,526 - - - - 33,350 - (주)씨제이월디스 2,087 345 - - - - 1,255 - (주)씨제이헬로비전 38,909 107 - - - - 693 - 씨제이텔레닉스(주) 5,547 23,950 - - - - 1,910,694 - (주)슈퍼레이스 991 - - - - - 100,000 - 씨제이대한통운(주) 56,919 416,866 - 300,812 283,648 - 311,034 - 씨제이파워캐스트(주) 525,948 20,254 - 6,387 14,800 145,920 3,295,585 - (주)아트서비스 15,591 - - - - - - - (주)시네마서비스 1,273 - - - - - - - 씨제이이앤엠(주) 4,486,069 1,422,979 - 56,044,512 - 590,000 1,742,592 - (주)메조미디어 1,999 - - - - - - - 넷마블게임즈(주) 654 1,794 - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 473,985 421,847 - 22,180 515,161 5,872,561 24,970,794 - 씨제이건설(주) 20,719 31,319 - 20,687 - - 1,348,829 - 씨제이엠디원(주) 1,011 - - - - - - - CJ Shenyang Feed Co., Ltd. - 6,634 - - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 92,993 - - - - Fides Food System Co., Ltd. - - - - - - 14,964 - CJ IMC co.,ltd. - - - 135 253,767 - - - CJ korea express Freight Vietnam Co., Ltd. - - - - 179,468 - - - SCJ TV Shopping Co. Ltd. - 1,224 - - - - 116,099 - CJ korea express U.S.A. Corporation - - - - 37,058 - 6,748 - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - 29,051 - - 264,098 - KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. - - - 42,762 50,473 - 90,420 - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD. - - - - - - 43,912 - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - - 77,768 963,847 2,323,032 1,326,369 - CJ E Tianjin Co., Ltd. 149,164 - - - - - - - CJ E Vietnam Co., Ltd. - 19,572 - 10,478 - - - - Shanghai Yiheya Media Co., Ltd. - - - - - - 4,480 - ImaginAsian Entertainment, Inc. - 15,105 - - - - - - CJ E America, Inc. - - - - - - 3,833,288 - CJ America, Inc. - - - - - - 382 - CJ China, Ltd. - - - - - - 139,448 - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - 2,142 - 25,610 - - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. - - - 39,286 - - 7,912 - CJ(중국)자문유한회사 - - - - - - 342,780 - CJ Entertainment America L.L.C - - - 110,045 - - 27,539 - CJ International Trading Corp. - - - 706,984 - - 92,304 - (주)조이렌트카 - - - - - - 251,953 - 씨앤아이레저산업(주) 3,199 - - - - - 560,266 - (주)재산커뮤니케이션즈 79,030,734 - - - - 15,000 613,440 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 200 - - - - - - - 합 계 92,357,042 3,772,854 2,131,320 90,798,100 2,670,280 9,006,128 56,970,265 2,889,950 ② 전기 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타매출 배당금수익 매입 유형자산취득 무형자산취득 기타매입 배당금지급 지배기업 CJ(주) 45,786 - - - 9,246 - 3,534,711 2,889,950 관계기업 PT Graha Layar Prima Tbk. - 1,062,708 - - - - - - Maritime Tower Co., Ltd. - - - 135,250 - - - - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - - - - 436,820 - SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CO., LTD. - - 606,701 - - - 81,277 - Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co.,Ltd. 301,208 - 237,577 - - - 38,042 - Shanghai Shangying CGV Cinema Co., LTD. - - 558,441 - - - 64,643 - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co. Ltd. 357,613 - - - - - 96,333 - CJ XINGXING（SHANGHAI） CINEMA CO.,LTD. 120,469 - - - - - 20,244 - Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co.,Ltd. 61,302 - - - - - 7,094 - CJ XingXing(TJ) International Cinema Co.,Ltd. 310,684 - - - - - 14,406 - CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 172,917 - - - - - 11,085 - Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd. 29,136 - - - - - 1,560 - CGV EMPIRE SDN.BHD. 176,176 - - - - - - - 기타특수관계기업 씨제이이앤엠(주) 5,033,517 2,489,389 - 70,837,523 58,000 - 2,273,403 - 씨제이제일제당(주) 158,484 817,993 - 93,707 - - 5,492,663 - 씨제이프레시웨이(주) 12,664 351,256 - 27,782,197 - - 94,540 - 씨제이푸드빌(주) 2,164,876 4,291,143 - 4,430,103 291,698 - 5,557,107 - (주)씨제이오쇼핑 334,184 4,045,632 - - 32,020 - 117,242 - (주)씨제이월디스 - 4,526 - - - - 2,400 - 씨제이헬로비전(주) 27,463 723,685 - - - - 12,907 - (주)씨제이헬로비전 호남방송 471 - - - - - - - (주)씨제이헬로비전 대구수성방송 739 - - - - - - - 씨제이텔레닉스(주) 2,386 31,411 - 19,561 - - 1,894,987 - 씨제이파워캐스트(주) 648,835 27,292 - 6,800 108,389 - 2,858,656 - (주)아트서비스 - 48,017 - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 189,807 2,355,071 - 1,227,212 4,362,265 121,282 23,775,207 - 씨제이건설(주) 9,297 58,538 - 15,655 3,277,700 - 312,421 - 씨제이씨푸드(주) 344 - - - - - - - (주)조이렌트카 - - - 234,136 - - - - (주)재산커뮤니케이션즈 68,875,374 - - 735,144 - 88,400 - - 씨앤아이레저산업(주) 1,626 - - 502,423 - - - - 씨제이대한통운(주) 53,419 660,647 - 9,353 523,500 - 366,244 - 씨제이에듀케이션즈(주) 40,814 578 - - - - - - 씨제이헬스케어(주) 4,790 60,803 - - - - 946 - CJ Entertainment America L.L.C 1,978 - - 4,773 - - 5,461 - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - - 12,537 - - - - CJ E America, Inc. - - - - - - 2,016,243 - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 105,605 - - 6,411 - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - 27,286 - - 285,206 - KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. - - - 53,492 - - 32,091 - CJ International Trading Corp. - - - 339,932 - - 49,003 - 씨제이창업투자(주) 80 - - - - - - - (주)시네마서비스 - 492 - - - - - - CJ China, Ltd. - - - - - - 117,460 - CJ E Tianjin Co., Ltd. 339,609 - - - - - - - CJ(중국)자문유한회사 - - - 299,366 527,311 - 1,825,908 - KOREA EXPRESS U.S.A. INC. - - - - 13,028 - - - 합 계 79,476,048 17,029,181 1,402,719 106,872,055 9,203,157 209,682 51,402,721 2,889,950 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 대여금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 5,278 - - 557 - - 387,388 - 관계기업 PT Graha Layar Prima Tbk. 1,803,063 - - 949,761 - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) - - - - - - 3,890 - Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd. 296,130 - - - - - - - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - - - - 113,925 - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. - - - - - - - 2,098,925 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 414,946 - - - - - - - CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - - - - - 1,049,462 CGV Empire SDN. BHD - - - 26,423 - - - - Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - - 933,624 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 348,581 - - - - - - 5,326,599 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. 9,442 - - 748,956 - - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 113,891 389,929 - 433,298 479 - 1,230,399 - 씨제이헬스케어(주) 31,232 - - 27,643 - - 392 - 씨제이프레시웨이(주) 25,070 - - 98,870 10,389,900 - 20,146 - 씨제이푸드빌(주) 201,003 110,000 - 1,134,230 1,135,225 860,000 1,973,705 - 씨제이돈돈팜(주) 228 - - 5 - - - - 씨제이씨푸드(주) 4,612 - - 1,047 - - - - (주)원지 1,989 - - 288 - - - - (주)씨제이오쇼핑 42,865 - - 1,149,817 - 330,000 1,306,753 - (주)씨제이월디스 - - - 551 - - 5,598 - (주)씨제이헬로비전 15,518 - - 212,736 - - 42,796 - 씨제이텔레닉스(주) 22,881 - - 11,519 - - 194,274 - (주)슈퍼레이스 285 - - 88 - - - - 씨제이대한통운(주) 61,250 - - 240,191 59,216 - 16,265 - 씨제이파워캐스트(주) 184,557 - - 6,238 - - 333,240 - (주)아트서비스 625 - - 594 - - - - 씨제이이앤엠(주) 481,300 - - 725,683 7,981,276 613,120 1,170,047 - (주)메조미디어 2,459 - - 648 - - 1,350 - 넷마블게임즈(주) - - - 618 - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 27,911,167 - - 1,634,306 38,609 60,000 8,380,648 - 씨제이건설(주) 8,625 - - 3,800,357 - - 1,138,722 - 씨제이엠디원(주) 1,786 - - 558 - - - - CJ Shenyang Feed Co., Ltd. - - 17,001,359 - - - - - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - - 13,062 - - - Fides Food System Co., Ltd. - - - - - - 10,963 - CJ IMC co.,ltd. - - - - - - 112,488 - CJ korea express Freight Vietnam Co., Ltd. - - - - - - 34,324 - SCJ TV Shopping Co. Ltd. - - - - - - 82,047 - CJ korea express U.S.A. Corporation - - - - - - 38,385 - CJ korea express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - - 113,643 - KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., LTD. - - - - - - 43,861 - CJ Olive Young(Shanghai) Corporation - - - - 69,190 - 34,287 - CJ E Vietnam Co., Ltd. 16,978 - - - 10,600 - - - Shanghai Yiheya Media Co., Ltd. - - - - - - 4,722 - ImaginAsian Entertainment, Inc. 15,646 - - - - - - - CJ E America, Inc. - - - - - - 728,106 - CJ America, Inc. 2,813 - - - - - 6,451 - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - - - 225 - - - CJ Bakery Vietnam Co., Ltd. 94 - - - - - - - CJ Entertainment America L.L.C - - - - 53,055 - 501 - CJ International Trading Corp. - - - - 79,114 - 45,801 - (주)조이렌트카 - - - - - - 24,802 - 씨앤아이레저산업(주) 1,267 - - 198 - - 74,859 - (주)재산커뮤니케이션즈 25,334,652 - - - - - 159,548 - 타임와이즈인베스트먼트(주) 72 - - - - - - - 합 계 57,360,305 499,929 17,001,359 12,138,804 19,829,951 1,863,120 17,834,326 8,474,986 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 보증금 기타채권 매입채무 예수보증금 기타채무 차입금 지배기업 CJ(주) 2,988 - 4,159 - - 367,010 - 관계기업 PT Graha Layar Prima Tbk. - - 1,678,948 - - - - CJ VIETNAM COMPANY LIMITED(구, Maritime Tower Co., Ltd.) - - - 2,474 - - - 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - - - - - 79,893 - CGV EMPIRE SDN. BHD 175,872 - 3,405 - - - - CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd. - - - - - 4,204 515,617 Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd. 339,777 - - - - - - CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd. 54,915 - - - - - 433,185 CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd. - - - - - - 693,095 Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd. - - 241,942 - - - 779,732 Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd. - - 594,067 - - - - Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd. 55,652 - - - - - 1,039,642 Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd. - - 546,813 - - - - 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 129,403 389,929 385,097 614 - 1,153,112 - 씨제이헬스케어(주) 999 - 22,539 - - 49 - 씨제이프레시웨이(주) 1,498 - 98,059 10,034,921 - 11,515 - 씨제이푸드빌(주) 308,911 110,000 973,344 1,415,079 1,124,960 1,066,118 - 씨제이씨푸드(주) 70 - 40 - - - - (주)씨제이오쇼핑 90,727 - 1,175,973 - 329,995 1,624,150 - (주)씨제이월디스 - - 569 - - 21,572 - (주)씨제이헬로비전 9,119 - 219,212 - - 49,892 - 씨제이텔레닉스(주) 155 - 9,143 21,517 - 151,721 - 씨제이대한통운(주) 6,421 - 185,491 - - 353,014 - 씨제이 에듀케이션즈 113 - 1,158 - - - - 씨제이파워캐스트(주) 212,960 - 7,944 - - 353,536 - (주)아트서비스 - - 13,362 - - - - 씨제이이앤엠(주) 615,119 - 683,039 7,911,379 613,120 600,460 - (주)씨제이헬로비전 호남방송 139 - 40 - - - - 씨제이창업투자(주) 80 - - - - - - 씨제이올리브네트웍스(주) 31,582,321 - 1,554,704 210,169 60,000 5,501,586 - 씨제이건설(주) 1,076 - 3,797,167 5,260 - 1,021,898 - CJ Qingdao Foods Co., Ltd. - - - 8,495 - - - CJ Korea Express TIANJIN Co., Ltd. - - - - - 88,972 - KUMHO LOGISTICS SHANGHAI CO., Ltd. - - - 33,240 - - - KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., Ltd. - - - 3,739 - - - CJ E America, Inc. - - - - - 1,018,849 - CJ America, Inc. - - - - - 623 - CJ Beijing Bakery Co., Ltd. - - - 5,296 - - - CJ(중국)자문유한회사 - - - 374,592 - 178,197 - CJ Entertainment America L.L.C - - - 50,062 - - - CJ International Trading Corp. - - - 64,266 - 30,451 - (주)조이렌트카 - - - - - 24,621 - (주)재산커뮤니케이션즈 20,276,165 - - - - 278,511 - 합 계 53,864,480 499,929 12,196,215 20,141,103 2,128,075 13,979,954 3,461,271 (4) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,813,119 2,020,924 퇴직급여 209,904 192,099 장기급여 47,201 155,827 합 계 2,070,224 2,368,850 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자구분 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 공동기업 (주)디시네마오브코리아 - 계약이행보증 20세기폭스 임직원 임직원 54,605 임직원대출보증 하나은행 3,691,965 신한은행 33. 보고기간 후 사건연결실체는 2016년 2월 4일 이사회 결의를 통하여 보유중인 투자부동산의 매각을 결정하였으며, 2016년 2월 12일 씨제이이앤엠(주)에 매각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 제 15 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 188,827,575,810 189,263,199,210 145,544,250,331 현금및현금성자산 75,408,470,266 62,494,305,669 46,450,199,176 매출채권 77,584,671,617 75,326,331,022 63,099,255,119 재고자산 3,785,316,827 3,333,090,760 2,488,989,667 기타의 유동금융자산 13,826,076,365 29,722,702,206 18,903,777,099 기타의 유동자산 18,223,040,735 18,386,769,553 14,602,029,270 비유동자산 1,027,422,510,874 961,048,156,401 906,977,567,832 투자지분증권 445,702,970,042 382,402,607,242 290,239,211,042 투자부동산 17,923,175,621 18,341,630,615 18,605,209,338 유형자산 419,832,416,139 411,787,872,334 399,331,264,164 무형자산 23,419,917,002 23,112,780,691 32,409,487,797 기타비유동금융자산 47,378,523,391 48,192,651,665 82,054,486,832 기타비유동자산 73,165,508,679 77,210,613,854 84,337,908,659 자산총계 1,216,250,086,684 1,150,311,355,611 1,052,521,818,163 부채 유동부채 281,606,360,334 350,306,467,302 371,525,609,768 매입채무 61,531,698,082 72,307,716,334 57,929,325,213 미지급금 73,486,073,193 74,233,635,338 73,229,971,120 단기차입금 10,553,000,000 유동성 장기사채 및 차입금 49,953,907,613 95,967,953,722 161,122,376,219 미지급법인세 8,455,200,275 10,175,206,802 1,615,466,579 기타유동금융부채 4,536,450,406 9,349,665,088 3,654,512,167 기타유동부채 83,643,030,765 88,272,290,018 63,420,958,470 비유동부채 412,750,595,286 327,180,903,258 231,232,937,159 사채 249,417,548,705 179,537,621,372 99,771,282,445 장기차입금 96,320,000,000 74,933,354,216 45,958,460,324 장기매입채무 및 기타비유동채무 27,259,140,026 32,765,287,043 46,782,188,417 종업원급여부채 4,994,479,811 8,285,249,907 5,189,879,885 이연법인세부채 14,586,691,524 9,995,316,995 9,957,687,372 기타의 비유동금융부채 1,509,042,014 1,633,910,745 7,303,893,791 기타의 비유동부채 18,663,693,206 20,030,162,980 16,269,544,925 부채총계 694,356,955,620 677,487,370,560 602,758,546,927 자본 자본금 10,580,656,500 10,580,656,500 10,580,656,500 자본잉여금 89,157,245,168 89,157,245,168 89,157,245,168 이익잉여금 426,748,020,617 377,678,874,604 354,453,320,789 기타의 자본항목 (4,592,791,221) (4,592,791,221) (4,427,951,221) 자본총계 521,893,131,064 472,823,985,051 449,763,271,236 자본과부채총계 1,216,250,086,684 1,150,311,355,611 1,052,521,818,163 포괄손익계산서 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원)