CJ CGV 분기보고서 (2024.09)
1. 사업의 개요

[업계의 현황]당사는 한국, 중국, 베트남, 인도네시아, 튀르키예, 미국 등 전세계 6개국에서 영화사업을 운영하고 있으며, 기술특화관 장비판매사업을 통해 글로벌 상영기술을 선도하고 있습니다.영화관 업계는 글로벌 시장에서 다양한 도전과 기회에 직면하고 있으며, 한국, 중국, 베트남, 인도네시아, 튀르키예에서의 사업 운영은 지역별 특성과 소비자 선호의 차이를 반영합니다. 한국과 중국은 아시아에서 가장 큰 영화 시장 중 두 곳으로, 높은 인구수와 강력한 국내 영화산업을 바탕으로 한 광범위한 관객층을 보유하고 있습니다. 특히 중국은 세계에서 가장 빠르게 성장하는 영화 시장 중 하나로, 로컬 제작 영화뿐만 아니라 해외 영화에 대한 수요도 높습니다. 반면, 한국은 고품질의 국내 영화와 함께 다양한 해외 영화를 상영하며, 독특하고 혁신적인 영화관 경험을 제공하는 것으로잘 알려져 있습니다.베트남, 인도네시아, 튀르키예는 각각 자국의 경제 성장과 중산층의 확대를 배경으로영화관 업계에서 긍정적인 성장세를 보이고 있습니다. 베트남과 인도네시아는 젊은 인구 구조와 증가하는 소득 수준을 바탕으로 영화관람 문화가 확산되고 있으며, 영화산업 전반에 걸쳐 혁신이 가속화되고 있습니다. 튀르키예는 유럽과 아시아의 교차점에 위치해 문화적 다양성을 반영한 영화 시장을 가지고 있으며, 현지와 기술 혁신을 통해 성장할 큰 가능성을 보여줍니다. 이러한 시장들은 영화관 업계에 있어 중요한 성장 기회를 제공하며, 현지화 전략과 기술 혁신을 통해 더욱 발전할 가능성이 큽니다.

[사업부문별 현황]

당사의 사업 부문은 멀티플렉스 운영 부문, 기술특별관 포맷 및 장비 판매 부문, IT 서비스 부문 총 세 개 부문으로 각 부문별 세부 사업 현황은 다음과 같습니다.

주요 제품 및 서비스

멀티플렉스 운영	입장료 판매	일반, 특별관 등 콘텐츠 입장료 판매

컨세션 판매	팝콘, 음료 등 극장 매점 식품 및 음료 판매

광고 판매	극장광고, 옥외광고 서비스 등

기타 판매	위탁 극장 수수료, 사이트 공간 임대료 등

기술특별관 포맷 및 장비 판매	4D, SX 특화관 정산 매출 및 장비 판매,
오리지널 콘텐츠 제작 및 배급

IT 서비스	IT 시스템구축, 개발, 운영 및 솔루션 공급 등

(1) 멀티플렉스 운영 멀티플렉스 운영은 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기타 판매로 사업이 구성되어 있습니다.① 입장료 판매 국내 영화 , 의 천만관객 달성에 이어 '24년 3분기 흥 행으로 관람객 증가하였으며, 동남아(베트남/인도네시아) 영화시장 지속성장 등 글 로벌 영화시장 회복에 따라 전년 동기간 대비 전사 관람객 수는 1.2% 증가하였습니다. 다만, 중국 박스오피스 감소 영향 등으로 전사 입장료 매출은 전년 동기간 대비 5.3% 감소한 6,914억원 입니다. 당사는 4DX, ScreenX, IMAX 등 차별화된 특별관 서비스 제공을 통해 고객 만족을 극대화할 예정입니다.② 컨세션 판매 당기 컨세션 판매 매출은 전년 동기간 대비 12.0% 상승한 2,195억원을 달성하였습니다. 당사는 신메뉴 발굴, 콜라보 등을 통해 매점사업을 강화하고 있으며, 이를 통해관람객 당 컨세션 매출을 극대화하여 극장의 수익성을 지속적으로 제고하고 있습니다. 운영 측면에서는 무인화(매표ㆍ매점 키오스크, 스마트 좌석 도입 확대 등)를 통해고정비 부담을 낮추면서도, 모바일 어플 기능 확대, 키오스크 UX 개선 등 고객서비스의 질을 향상시켜 수익성을 확대할 예정입니다. ③ 광고 판매관람객 증가에 따른 광고 수요 회복으로 당기 광고 판매 매출액은 전년 동기간 대비 2.0% 상승한 1,283억원을 달성하였습니다. 기존 영화관의 스크린 광고 외에도 디지털 사이니지, 옥외, 온라인 등 다양한 매체를 활용한 광고사업 부문을 확대하며, 지속적으로 수익을 극대화하고 있습니다. (2) 기술특별관 포맷 및 장비 판매 극장에서 고객들에게 차별적 경험을 제공하기 위해 4DX, ScreenX 기술특별관 장비를 개발 및 판매하고 있으며 글로벌 스튜디오와 협업을 통해 헐리웃, 로컬콘텐츠를 4DX, ScreenX 포맷으로 자체 제작하여 수익성을 제고하고 있습니다. 당기 매출액은 전년 동기간 대비 16.6% 감소한 830억원 달성하였으며, 그 중 IP홀더와 협업을 통한오리지널 콘텐츠 및 기술특별관 콘텐츠의 제작/배급으로부터 발생된 전체 콘텐츠 매출액은 257억원 입니다. 추후 글로벌 시장 확대를 통해 지속적으로 확대할 예정입니다. (3) IT 서비스 씨제이올리브네트웍스(주)는 소프트웨어 개발용역, 인터넷 솔루션 용역, 정보통신 서비스 및 시스템의 수탁운영업을 CJ 그룹 등에게 제공하고 있습니다. 2024년 6월 5일현물출자 인가로 씨제이올리브네트웍스(주)가 씨제이씨지브이(주) 자회사로 편입되었으며, 자회사 편입 후 당기 누적 매출액은 2,491억원 달성하였습니다. 추후 당사의극장운영 첨단화, 광고영역 고도화, AI 新 기술 활용한 VFX 사업확대 등 당사와 시너지 역량을 강화하여 신성장 동력을 확보할 예정입니다.이에 대한 당사의 주요 지역별 현황은 다음과 같습니다. [주요 지역별 현황] (1) 국내 국내는 , , 등 3분기 연속 천만관객 콘텐츠 개봉 효과 와 3분기 로컬콘텐츠 흥행 효과로 당사 관람객 수는 전년 동기간 대비 11.5% 증가한 4,687만명 달성하였습니다. 다양한 신메뉴 개발, 콜라보 상품 출시와 잠실 롯데월드, 종로 롤파크, 용인 에버랜드에 팝콘 팩토리를 오픈하며 컨세션 사업 강화를 통해 수익성 제고하고 있으며, 이전과 변화된 시장 트랜드에 맞춰 'CGV Only Contents'를 확대하여 안정적인 수익 확보 등 극장의 강점을 강화하고자 합니다. (2) 글로벌① 중국 중국은 정상화 시기인 '19년 동기간 대비 박스오피스 66.7% 회복하였습니다. , , 등 로컬콘텐츠가 흥행하였으며, 비효율 사이트 폐점 등 사업구조 개선을 지속할 예정입니다. ② 동남아 (베트남/인도네시아) 베트남은 당사 자체 배급한 로컬콘텐츠 와 한국영화 흥행에 이어 로컬콘텐츠 이 흥행하며 전년 동기간 대비 박스오피스 8.4% 신장하였습니다. 이에 따라 코로나 이전 정상화 시기인 ' 19년 동기간 영업이익을 초과하는 실적을 달성하였습니다. 인도네시아에서는 , 등 로컬콘텐츠와 한국영화 흥행으로 전년 동기간 대비 박스오피스 14.2% 신장하였고, 매출과 영업이익이 '19년 수준을 상회하였습니다. ③ 튀르키예 튀르키예는 , 4: Hayrimator> 등 로컬콘텐츠 및 , 등 헐리웃 콘텐츠 흥행에도 불구하고 전년 동기간 관람객 대비 5.8% 감소하였습니다. 다만, 사업구조 개선을 통해 전년 동기간 영업이익 대비 흑자 전환하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 당사의 사업 부문은 멀티플렉스 운영과 기술특별관 포맷 및 장비 판매, IT 서비스 총 세 개 부문으로 구분하고 있습니다. 멀티플렉스 운영부문의 경우 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기타 판매로 나누어져 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2022년 3분기 금액 비중 금액 비중 금액 비중 멀티플렉스 운영 입장료 판매 691,380 50.4 730,378 60.9 580,045 61.6 컨세션 판매 219,478 16.0 195,941 16.4 150,196 16.0 광고 판매 128,259 9.3 125,737 10.5 105,778 11.2 기타 판매 85,332 6.2 93,147 7.8 74,352 7.9 IT 서비스 249,130 18.2 - - - - 기술특화관 포맷 및 장비 판매 82,972 6.1 99,433 8.3 81,981 8.7 내부거래 조정 -86,665 -6.2 -47,205 -3.9 -50,993 -5.4 합 계 1,369,886 100 1,197,431 100 941,359 100 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료당사 멀티플렉스 운영 사업 부문의 주요 원재료는 영화 등 콘텐츠와 컨세션 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객 동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영 기간 동안 판매된 입장료 매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월 단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 컨세션 원재료의 경우 국내외다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원 달러 환율 또는 국제 곡물 시세의 영향으로 조달 가격이 변동 할 수 있습니다.IT 서비스 부문의 원재료는 상품매출 및 시스템 구축을 위한 전산장비와 외주용역비가 있습니다. (2) 생산 및 설비가. 생산설비 현황 당사의 멀티플렉스 운영 사업 부문의 주요 생산설비는 사이트(영화관)입니다.보고서 작성기준일 현재 한국에서 196개 사이트, 중국에서 123개 사이트, 튀르키예 에서 78개 사이트, 베트남에서 83개 사이트, 인도네시아에서 72개 사이트, 미국에서 2개 사이트를 운영하고 있습니다.당사는 국내 196개 사이트 중 121개를 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 사이트, 75개를 극장주에게 위탁운영 서비스를 제공하고 위탁수수료를 수수하는위탁사이트로 운영 중입니다. 당사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다. 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 국내 직영 사이트 121 123 120 스크린 901 917 907 위탁 사이트 75 76 71 스크린 457 465 436 소계 사이트 196 199 191 스크린 1,358 1,382 1,343 해외 중국 사이트 123 126 144 스크린 975 1,001 1,149 튀르키예 사이트 78 85 90 스크린 641 717 771 베트남 사이트 83 82 83 스크린 478 477 483 인도네시아 사이트 72 74 71 스크린 412 422 408 미국 사이트 2 2 3 스크린 11 11 25 미얀마 사이트 - - 9 스크린 - - 28 소계 사이트 358 369 400 스크린 2,517 2,628 2,864 총계 사이트 554 568 591 스크린 3,875 4,010 4,207 IT서비스 부문의 생산설비로는 인천광역시 연수구에 소재한 IDC사업을 위한 데이터센터의 건물과 토지가 있습니다. 나. 생산실적 및 가동률당사는 영화 상영업이라는 사업 특성상 생산실적 및 가동률의 산출은 어렵습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사의 매출은 멀티플렉스 운영 부문에 따른 입장료 매출, 컨세션 매출, 광고 매출, 기타 매출로 구분되며, 그 외 기술특별관 포맷 및 장비 판매 매출, IT 서비스 매출 등으로 구분하고 있습니다. 공시 대상기간 중 부문별 매출실적은 위 [2.주요 제품 및 서비스]를 참고하시기 바랍니다. 나. 판매방법 및 조건 멀티플렉스 운영 부문은 당사가 운영 중인 각 극장에서 입장료 판매 및 컨세션 판매 등의 영업활동을 담당하고 있습니다. 입장료 매출의 경우 입장료는 주중, 주말, 조조 등 요일별, 시간대별 요금차등제를 시행하고 있으며, 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 컨세션 매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출 극대화에 중점을 두고 있으며, 광고 매출은 광고 수주로 이뤄지고 있습니다. 기타 매출은 위탁사이트 수수료 수익 및 부대사업장 매출 등으로 이뤄지고있습니다. 기술특별관 포맷 및 장비 판매 부문은 4DX, ScreenX 기술특별관 콘텐츠 포맷 제작 및 판매활동, 장비판매 매출로 이뤄지고 있습니다. 2024년 6월 5일 씨제이올리브네트웍스(주)가 당사의 연결종속회사에 신규 편입되어 IT 서비스 매출이 추가 되었습니다. (2) 수주 상황보고서 작성 기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기 공급계약 수주거래는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 이러한 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 연결재무제표 주석에 공시하고 있으며, 추가적인 계량적 정보에 대해서는 당사 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 가중평균손실률 채권잔액 손상금액 만기일 미도래 0.64% 549,073,071 3,497,998 1.68% 229,428,388 3,848,646 0.56% 249,758,474 1,409,069 6개월 이하 4.37% 31,686,237 1,384,993 5.46% 23,214,382 1,267,817 4.77% 31,648,816 1,509,461 6개월 초과~1년 이하 12.37% 11,534,522 1,426,555 31.41% 4,211,952 1,323,141 20.75% 5,406,228 1,121,828 1년 초과 66.61% 23,129,794 15,406,284 78.86% 17,165,567 13,537,581 95.00% 19,200,499 18,241,315 합 계 3.53% 615,423,624 21,715,830 7.29% 274,020,289 19,977,185 7.28% 306,014,017 22,281,673 당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 보증 당사는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 7,347백만원 및 8,062백만원 입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. ① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, CNY 등입니다.② 이자율위험당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 변동이자율의 변동만 손익에 영향을 미치고 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 5) 공정가치 당분기말, 전기말, 전전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 33,657,998 - 33,657,998 투자선급금 2,794,905 - 2,794,905 소 계 36,452,903 - 36,452,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 7,495,040 - 7,495,040 합 계 43,947,943 - 43,947,943 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 321,177,182 - - 매출채권 260,576,625 - - 기타의 금융자산 333,131,168 - - 합 계 914,884,975 - - 금융자산 합계 958,832,918 - 43,947,943 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 42,937,837 3,006,090 39,931,747 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 (*2) 113,498,199 - - 미지급금 (*2) 197,124,108 - - 사채 및 차입금 942,656,489 - - 장기미지급금 100,188,740 - - 리스부채 1,552,284,031 - - 기타의 금융부채 19,794,556 - - 합 계 2,925,546,123 - - 금융부채 합계 2,968,483,960 3,006,090 39,931,747 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무와 미지급금에는 공급자가 팩토링한 금액 742백만원이 포함되어 있습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 33,657,998 3 순자산가치접근법 - 투자선급금 2,794,905 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 7,495,040 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,006,090 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품부채 850,951 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 금리, 할인율 파생상품부채 37,612,535 3 이항모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 1,468,261 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 1,136,527 792,633 343,894 출자금 및 채무증권 11,517,466 - 11,517,466 투자선급금 552,004 - 552,004 소 계 13,205,997 792,633 12,413,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 - 500 합 계 13,206,497 792,633 12,413,864 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 190,527,889 - - 매출채권 179,451,338 - - 기타의 금융자산 74,591,768 - - 합 계 444,570,995 - - 금융자산 합계 457,777,492 792,633 12,413,864 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 60,800,800 6,586,035 54,214,765 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 (*2) 100,458,619 - - 미지급금 (*2) 130,923,442 - - 사채 및 차입금 623,150,497 - - 장기미지급금 121,300,332 - - 리스부채 1,623,938,259 - - 기타의 금융부채 119,270,166 - - 합 계 2,719,041,315 - - 금융부채 합계 2,779,842,115 6,586,035 54,214,765 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 매입채무와 미지급금에는 공급자가 팩토링한 금액 3,283백만원이 포함되어 있습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 11,517,466 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 792,633 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 343,894 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 552,004 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,586,035 2 현금흐름할인모형 선도금리,할인율 등 파생상품부채 350,202 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 53,864,563 3 몬테카를로모형 기초자산가격,주가변동성,할인율 등 ③전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 3,281,774 961,104 2,320,670 출자금 및 채무증권 12,749,626 - 12,749,626 투자선급금 549,267 - 549,267 소 계 16,580,667 961,104 15,619,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 - 125,660 합 계 16,706,327 961,104 15,745,223 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 394,983,808 - - 매출채권 189,453,796 - - 기타의 금융자산 94,278,548 - - 소 계 678,716,152 - - 금융자산 합계 695,422,479 961,104 15,745,223 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 56,005,399 10,036,033 45,969,366 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 87,786,558 - - 미지급금 141,539,998 - - 사채 및 차입금 743,864,008 - - 장기미지급금 20,737,160 - - 리스부채 1,986,547,674 - - 기타의 금융부채 13,784,086 - - 소 계 2,994,259,484 - - 금융부채 합계 3,050,264,883 10,036,033 45,969,366 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 12,749,626 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 961,104 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 2,320,670 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 549,267 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 10,036,033 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등 파생상품부채 294,264 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 11,003,950 3 BDT 모형 신용등급, 할인율 등 파생상품부채 34,671,152 3 이항모형 기초자산가격,주가변동성, 할인율 등 나. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 부채총계 (a) 3,249,133,358 2,932,973,510 3,208,379,046 자본총계 (b) 826,905,062 261,241,200 393,089,341 현금및현금성자산 (c) 321,177,182 190,527,889 394,983,808 사채 및 차입금 (d) 942,656,488 623,150,497 743,864,008 순차입금 (e)=(d)-(c) 621,479,306 432,622,608 348,880,200 부채비율 (f)=(a)÷(b) 393% 1,123% 816% 순차입금비율 (g)=(e)÷(b) 75% 166% 89% 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 구 분 계약잔액 거래상대방(계약처) 계약일 만기일 계약체결목적 계약내용 통화선도 (주1) USD 80,000,000 우리은행, 하나은행 2023.12.21 2024.12.20 환위험Hedge USD 대여금 회수 시 환율 변동 리스크를 없애기 위한통화선도 계약체결 이자율 스와프 (주2) KRW 60,000,000,000 우리은행 2024.06.26 2026.06.26 금리변동위험Hedge 변동금리부 차입금의 이자율위험을 회피하기 위해이자율스와프 계약체결 이자율 스와프 (주2) KRW 12,000,000,000 국민은행 2024.09.13 2026.09.13 금리변동위험Hedge 변동금리부 차입금의 이자율위험을 회피하기 위해이자율스와프 계약체결 (주1) 당분기말 현재 상기 통화선도계약 관련 평가손실 3,799백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였고, 위험회피목적대상 자산인 대여금에 대한 외화환산이익 5,568백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.(주2) 당분기말 현재 상기 이자율 스와프계약 관련 평가손실 851백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였고, 관련된 파생상품부채 851백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하고 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였습니다. 당분기 중 재매입 약정 기한이 도래함에 따라 임차보증금을 공정가치로 매입하였고 관련된 금리선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 151백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다. (2) 연구 개발활동 가. 연구개발비당사는 씨제이포디플렉스 (주)의 4DX, ScreenX 시스템 등 상영 장치 시스템의 신기술 개발 및 개선과 씨제이올리브네트웍스 (주)의 소프트웨어 개발을 위한 연구 개발을지속하고 있습니다. (단위:천원) 과 목 2024년 3분기 2023년 2022년 비 고 연구개발비용 총계 3,874,056 3,308,312 2,309,299 - 당기 비용 1,777,727 1,737,523 1,552,564 - 개발비 자산화(건설중인 자산) 2,096,329 1,570,789 756,735 - 연구개발비 총계 / 매출액 비율 0.3% 0.2% 0.2% - *상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다. 7. 기타 참고사항 (1) 지적 재산권 보유 현황보고서 작성일 기준 당사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다 구분 특허권(*) 상표권 디자인권 저작권 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 출원(중) 등록 국내 12 50 15 214 - 1 - 14 해외 12 85 36 256 - 8 - 6 합계 24 135 51 470 - 9 - 20 159 521 9 20 *상기 특허권은 CJ CGV 연결기준입니다. (2) 사업 부문별 현황당사는 멀티플렉스 운영, 기술특별관 포맷 및 장비 판매, IT 서비스 사업을 영위하고 있으며, 각 사업 부문별 실적은 다음과 같습니다. 단위 : 백만원 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 멀티플렉스 운영 매출 1,124,449 1,500,361 1,230,843 영업이익 23,327 34,393 -72,448 총자산 5,853,561 5,172,154 5,458,740 기술특화관 포맷 제조 및 판매 등 매출 82,972 124,742 108,951 영업이익 11,415 15,031 6,837 총자산 229,913 201,533 228,731 IT 서비스(주1) 매출 249,130 - - 영업이익 25,509 - - 총자산 459,197 - - * 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결 대상 회사간 내부거래가 포함 되어있습니다.(주1) IT 서비스 부문은 2024년 6월 5일 씨제이올리브네트웍스(주)가 편입되면서 사업 부문 추가 되었습니다. (3) 주요 종속회사 현황① CGI HOLDINGS LIMITEDCGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 당사의 자회사(지분율 81%)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지 자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사와 51개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 872,052,361 849,544,766 855,697,936 부채 391,227,064 364,083,614 324,819,017 자본 480,825,297 485,461,152 530,878,919 매출액 294,545 378,189 374,175 당기순이익 -18,434,968 -19,267,851 -9,989,348 ② UVD ENTERPRISE LIMITEDUVD ENTERPRISE LIMITED는 당사가 81% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.보고서 작성기준일 현재 48개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 46개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 모든 자회사들은 영화상영 및 운영을 주된 업종으로 하고 있으며, 중국 및 홍콩에 123개 극장, 975개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 480,530,699 461,394,326 475,798,658 부채 39,900,701 33,471,950 52,578,564 자본 440,629,998 427,922,376 423,220,094 매출액 2,457,405 3,397,640 2,513,216 당기순이익 533,219 -1,851,596 -2,330,830 ③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 당사가 81% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 83개극장, 478개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 348,047,794 352,886,737 374,682,350 부채 421,699,277 455,913,274 462,749,377 자본 -73,651,483 -103,026,537 -88,067,027 매출액 159,142,579 174,164,114 147,532,627 당기순이익 30,430,937 -16,255,078 -26,304,465 ④ 씨제이포디플렉스(주) 씨제이포디플렉스(주)는 당사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할 목적으로 설립 되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 현재 73개국 789개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 143,571,532 116,233,952 133,451,572 부채 94,174,294 76,337,779 95,292,097 자본 49,397,238 39,896,173 38,159,475 매출액 72,725,475 108,939,037 86,212,610 당기순이익 11,418,322 4,089,855 10,801,987 ⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 당사가 81% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 중국 내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주 목적으로 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 광고대행업을 주된 업종으로 1개의 자회사를 두고 있습니다기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 180,262,805 174,686,729 183,009,099 부채 150,297,079 146,505,920 155,420,458 자본 29,965,726 28,180,809 27,588,641 매출액 9,442,535 14,543,328 15,001,136 당기순이익 550,404 696,173 5,044,050 ⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBKPT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 당사가 81% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 1개의 자회사가 있으며, 2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주된 업종으로 하며 72개극장, 412개 스크린을 운영하고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 177,283,956 170,614,071 182,139,119 부채 139,090,237 138,181,873 145,871,001 자본 38,193,719 32,432,198 36,268,118 매출액 76,011,176 91,914,145 91,749,311 당기순이익 4,308,056 -5,105,750 -1,665,124 ⑦ MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 튀르키예 78개 극장, 641개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 231,385,102 213,548,182 198,624,857 부채 177,088,581 195,325,219 101,333,806 자본 54,296,521 18,222,963 97,291,051 매출액 98,978,406 117,143,479 85,281,819 당기순이익 4,475,304 -4,232,754 -39,033,811 ⑧ GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장 영업을 위해 설립한 법인입니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 116,752,506 113,476,211 139,195,049 부채 146,339,666 142,011,691 159,432,665 자본 -29,587,160 -28,535,480 -20,237,616 매출액 28,063,067 39,849,778 21,894,354 당기순이익 193,686 -8,521,130 -16,145,651 ⑨ CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.는 당사가 81% 소유한 CGI HOLDINGSLIMITED가 100% 소유하고 있는 자회사로 베트남 영화상영 및 운영을 위해 설립한법인입니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 54,170,867 80,165,673 76,515,285 부채 47,395 46,310 45,516 자본 54,123,472 80,119,363 76,469,769 매출액 - - - 당기순이익 -28,574,729 2,344,822 2,293,187 ⑩ 씨제이올리브네트웍스(주) 씨제이올리브네트웍스(주)는 당사가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2024년 6월 5일 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이올리브네트웍스(주)는 소프트웨어의 개발 용역, 정보통신서비스 및 시스템의 수탁운영 목적으로 설립되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사를 두고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다. [요약 재무정보] (단위: 천원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 자산 441,928,997 454,888,244 450,344,500 부채 264,439,922 291,380,096 310,801,667 자본 177,489,074 163,508,149 139,542,833 매출액(*) 506,861,366 676,520,968 665,229,259 당기순이익(*) 31,962,468 36,045,764 27,300,045 (*) '24.6월부 종속기업으로 편입되었으며, 편입 이후의 발생 실적은 매출액 2,316억, 당기순이익은 214억원 입니다. (4) 업계 현황가. 산업의 특징 등 현재 시장 구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기 자본과 설립 지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규 사업자들의 영화 상영시장 초기 진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업 인지도, 중요 전략지역 선점을 통한 시장점유율 유지 상황도 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 나. 국내외 시장 여건초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화 상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁 수단은 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다. 유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 다. 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 당사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 당사는 4DX, ScreenX, Ultra 4DX 등의 기술특별관과 'CINE de CHEF', 'Gold Class', 'Sweet Box', 'Tempur Cinema', 'Suite Cinema', 'Private Cinema' 등 프리미엄 특별관을 확대하여 관람환경 고도화를 통해 시장을 재편하고 있으며, 경쟁사 대비 압도적 Contents의 초격차를 확보하고자 씨제이포디플렉스(주)에서 글로벌 IP 등을 기반으로 한 오리지널 콘텐츠 배급 및 영화 외 콘서트, 뮤지컬, 스포츠, 게임과 같은 얼터너티브 콘텐츠인 ICECON을 확장하고 있습니다. 향후에도 당사는 차별화된 경험 제공으로 고객의 만족과 회사의 수익성을 제고하여, Global No.1. Cultureplex로 발돋움해 나아가겠습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 〔유동자산〕 846,305 474,595 682,682 ㆍ당좌자산 822,861 455,628 665,655 ㆍ재고자산 23,444 18,967 17,027 〔비유동자산〕 3,229,733 2,719,620 2,918,786 ㆍ투자지분증권 34,374 20,198 22,406 ㆍ유형자산 806,671 780,971 652,089 ㆍ무형자산 555,103 203,425 167,726 ㆍ사용권자산 1,250,879 1,341,427 1,686,024 ㆍ이연법인세자산 276,203 257,714 246,879 ㆍ비유동매출채권 22,405 19,169 32,284 ㆍ기타비유동금융자산 231,898 43,010 50,266 ㆍ기타비유동자산 52,200 53,706 61,112 자 산 총 계 4,076,038 3,194,215 3,601,468 〔유동부채〕 1,256,675 1,032,489 1,238,638 〔비유동부채〕 1,992,458 1,900,485 1,969,741 부 채 총 계 3,249,133 2,932,974 3,208,379 〔지배지분〕 982,418 421,276 376,320 ㆍ자본금 82,790 61,216 23,861 ㆍ자본잉여금 1,386,760 964,898 591,128 ㆍ이익잉여금 (1,293,918) (1,243,022) (1,129,191) ㆍ기타의자본항목 806,786 638,184 890,522 〔비지배지분〕 (155,513) (160,035) 16,769 ㆍ비지배지분 (155,513) (160,035) 16,769 자 본 총 계 826,905 261,241 393,089 구 분 제26기 3분기(2024.01.01~2024.09.30) 제25기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제24기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 매출액 1,369,886 1,197,431 941,359 영업이익(손실) 58,957 34,967 (58,655) 당기순이익(손실) (39,765) (82,036) (223,474) 지배회사지분순이익 (손실) (37,244) (60,800) (188,887) 계속영업이익 (손실) (37,372) (55,420) (181,608) 중단영업이익 (손실) 128 (5,380) (7,279) 비지배지분순이익(손실) (2,522) (21,236) (34,587) 계속영업 주당순이익(손실) (386) (1,328) (4,649) 중단영업 주당순이익(손실) 1 (103) 166 연결에 포함된 회사 수 73 69 70 (2) 요약 별도 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 〔유동자산〕 507,656 403,970 563,407 ㆍ현금및현금성자산 187,609 109,379 292,158 ㆍ매출채권 75,886 99,097 86,102 ㆍ재고자산 6,305 5,555 4,451 ㆍ기타유동금융자산 224,891 180,002 170,093 ㆍ기타유동자산 12,965 9,937 10,603 〔비유동자산〕 2,122,537 1,557,735 1,429,245 ㆍ투자지분증권 723,507 244,201 214,361 ㆍ유형자산 403,284 412,691 198,656 ㆍ무형자산 41,512 36,978 34,433 ㆍ사용권자산 574,738 607,702 711,686 ㆍ이연법인세자산 208,648 208,648 207,917 ㆍ기타비유동금융자산 166,787 45,720 60,266 ㆍ기타비유동자산 4,061 1,795 1,926 자산총계 2,630,193 1,961,705 1,992,652 〔유동부채〕 447,013 420,289 618,778 〔비유동부채〕 985,718 912,958 804,577 부채총계 1,432,731 1,333,247 1,423,355 〔자본금〕 82,790 61,216 23,861 〔자본잉여금〕 1,386,760 964,898 591,127 〔이익잉여금〕 (1,056,205) (1,042,509) (870,892) 〔기타의자본항목〕 784,117 644,853 825,201 자본총계 1,197,462 628,458 569,297 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제26기 3분기(2024.01.01~2024.09.30) 제25기 3분기(2023.01.01~2023.09.30) 제24기 3분기(2022.01.01~2022.09.30) 매출액 583,120 580,594 511,646 영업이익 (6,551) 2,536 (25,034) 당기순이익(손실) (1,378) (111,188) (94,371) 주당순이익(손실) (97) (2,398) (2,642) ※ 본 요약재무정보는 K-IFRS 별도 재무제표로 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 846,305,071,932 474,595,169,749 현금및현금성자산 321,177,182,082 190,527,889,247 매출채권 238,172,064,784 160,281,955,260 재고자산 23,444,465,357 18,966,978,727 기타의 유동금융자산 145,181,128,642 44,788,704,240 기타의 유동자산 107,583,367,520 48,606,756,612 미수법인세환급액 1,792,386,083 2,622,993,842 매각예정자산 8,954,477,464 8,799,891,821 비유동자산 3,229,733,348,645 2,719,619,540,683 투자지분증권 34,374,434,259 20,198,449,340 유형자산 806,671,137,859 780,970,904,907 사용권자산 1,250,878,991,472 1,341,426,695,324 무형자산 555,102,913,876 203,424,638,546 이연법인세자산 276,203,004,238 257,713,799,938 비유동매출채권 22,404,559,715 19,169,382,362 기타의 비유동금융자산 231,897,981,872 43,009,561,169 기타의 비유동자산 52,200,325,354 53,706,109,097 자산총계 4,076,038,420,577 3,194,214,710,432 부채 유동부채 1,256,675,043,355 1,032,488,905,523 매입채무 113,498,199,117 100,458,619,463 미지급금 197,124,108,206 130,923,441,809 단기차입금 504,444,010,711 326,144,302,557 유동성사채 42,838,573,168 유동성 장기차입금 19,989,702,838 3,553,000,000 미지급법인세 8,834,063,452 416,505,404 기타의 유동금융부채 58,181,126,776 178,006,559,397 유동 리스부채 129,872,567,800 133,358,159,871 기타의 유동부채 205,783,153,668 96,958,022,970 매각예정부채 18,948,110,787 19,831,720,884 비유동부채 1,992,458,314,838 1,900,484,604,446 사채 261,346,456,593 248,971,369,906 장기차입금 156,876,317,731 1,643,251,472 장기미지급금 100,188,740,000 121,300,331,881 종업원급여부채 20,953,092,706 12,941,839,358 이연법인세부채 11,567,803,374 17,514,827,816 기타의 비유동금융부채 4,551,266,284 2,064,406,497 비유동리스부채 1,422,411,463,264 1,490,580,099,273 기타의 비유동부채 14,563,174,886 5,468,478,243 부채총계 3,249,133,358,193 2,932,973,509,969 자본 지배기업소유주지분 982,418,654,264 421,276,371,634 자본금 82,790,001,500 61,215,781,000 자본잉여금 1,386,760,114,049 964,898,046,720 결손금 (1,293,917,827,233) (1,243,021,793,153) 기타의 자본항목 806,786,365,948 638,184,337,067 비지배지분 (155,513,591,880) (160,035,171,171) 자본총계 826,905,062,384 261,241,200,463 부채및자본총계 4,076,038,420,577 3,194,214,710,432 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 547,000,605,219 1,369,886,162,917 405,629,313,250 1,197,430,812,212 영업비용 (514,929,377,037) (1,310,929,273,496) (374,244,721,970) (1,162,463,590,325) 영업이익 32,071,228,182 58,956,889,421 31,384,591,280 34,967,221,887 금융수익 11,321,617,466 44,825,057,824 13,409,112,344 34,759,997,889 금융비용 (29,878,884,449) (145,894,815,293) (43,115,395,878) (160,860,607,781) 기타영업외수익 7,339,601,241 16,365,266,582 7,769,406,161 19,372,908,794 기타영업외비용 (3,666,270,463) (11,430,035,514) (9,841,002,415) (24,413,044,633) 공동기업및관계기업투자이익 101,210,843 446,285,089 475,006,884 930,048,763 공동기업및관계기업투자손실 (831,120,384) (1,454,999,033) (107,878,847) (2,073,618,656) 초인플레이션으로 인한 순화폐성 항목에서 발생하는 손익 (4,204,635,616) (5,223,495,937) 23,580,429,900 27,921,055,481 법인세비용차감전순이익(손실) 12,252,746,820 (43,409,846,861) 23,554,269,429 (69,396,038,256) 법인세비용(수익) (4,327,701,653) 3,516,854,509 (7,295,606,013) (7,259,637,623) 계속영업이익(손실) 7,925,045,167 (39,892,992,352) 16,258,663,416 (76,655,675,879) 중단영업이익(손실) 105,064,369 127,890,687 (1,702,232,748) (5,380,508,879) 분기순이익(손실) 8,030,109,536 (39,765,101,665) 14,556,430,668 (82,036,184,758) 지배기업소유주지분 4,215,252,806 (37,243,535,482) 19,449,546,308 (60,800,348,917) 계속영업이익(손실) 4,110,188,437 (37,371,426,169) 21,151,779,056 (55,419,840,038) 중단영업이익(손실) 105,064,369 127,890,687 (1,702,232,748) (5,380,508,879) 비지배지분 3,814,856,730 (2,521,566,183) (4,893,115,640) (21,235,835,841) 계속영업이익(손실) 3,814,856,730 (2,521,566,183) (4,893,115,640) (21,235,835,841) 기타포괄이익(손실) 19,752,050,998 40,724,430,523 19,823,475,458 27,979,414,145 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (24,511,252) (48,226,418) 확정급여제도의재측정요소 (24,511,252) 76,934,042 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 (125,160,460) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 19,752,050,998 40,748,941,775 19,823,475,458 28,027,640,563 지분법자본변동 (194,267,258) 874,599,704 358,614,512 392,206,581 해외사업환산이익(손실) 19,946,318,256 39,874,342,071 19,464,860,946 27,635,433,982 계속영업 해외사업환산이익(손실) 17,254,683,254 40,934,776,700 20,583,592,588 30,198,012,043 중단영업 해외사업환산이익(손실) 2,691,635,002 (1,060,434,629) (1,118,731,642) (2,562,578,061) 총포괄이익(손실) 27,782,160,534 959,328,858 34,379,906,126 (54,056,770,613) 지배기업소유주지분 83,156,549,334 (7,921,844,351) 33,831,716,160 (41,848,829,701) 계속영업 총포괄손실 80,359,849,963 (6,989,300,409) 36,652,680,550 (33,905,742,761) 중단영업 총포괄손실 2,796,699,371 (932,543,942) (2,820,964,390) (7,943,086,940) 비지배주주지분 (55,374,388,800) 8,881,173,209 548,189,966 (12,207,940,912) 계속영업 총포괄손실 (55,374,388,800) 8,881,173,209 548,189,966 (12,207,940,912) 지배기업소유주지분에 대한 주당손실 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4.00) (386.00) 468.0 (1,328.00) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.0 1.0 (26.00) (103.00) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4.00) (386.00) 468.0 (1,328.00) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1.0 1.0 (26.00) (103.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 결손금 기타의 자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 23,860,889,000 591,127,529,553 (1,129,190,818,889) 890,522,824,788 376,320,424,452 16,768,916,243 393,089,340,695 분기순손실 0 0 (60,800,348,917) 0 (60,800,348,917) (21,235,835,841) (82,036,184,758) 확정급여제도의재측정요소 0 0 59,600,641 0 59,600,641 17,333,401 76,934,042 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (125,160,460) (125,160,460) 0 (125,160,460) 지분법자본변동 0 0 0 298,776,779 298,776,779 93,429,802 392,206,581 해외사업환산손익 0 0 0 18,718,302,256 18,718,302,256 8,917,131,726 27,635,433,982 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 유상증자 37,350,000,000 373,614,613,627 0 0 410,964,613,627 0 410,964,613,627 비지배지분 분배금 0 0 (1,088,832,790) 0 (1,088,832,790) (2,764,545,327) (3,853,378,117) 신종자본증권 이자 0 0 (13,771,073,533) 0 (13,771,073,533) 0 (13,771,073,533) 신종자본증권의 발행 0 0 0 20,886,006 20,886,006 0 20,886,006 신종자본증권의 전환청구 4,753,500 226,326,995 0 (233,177,100) (2,096,605) 0 (2,096,605) 주주간계약 조건변경에 따른 재분류 0 0 0 0 0 (142,805,300,689) (142,805,300,689) 사업결합 0 0 2023.09.30 (분기말 자본) 61,215,642,500 964,968,470,175 (1,204,791,473,488) 909,202,452,269 730,595,091,456 (141,008,870,685) 589,586,220,771 2024.01.01 (기초자본) 61,215,781,000 964,898,046,720 (1,243,021,793,153) 638,184,337,067 421,276,371,634 (160,035,171,171) 261,241,200,463 분기순손실 0 0 (37,243,535,482) 0 (37,243,535,482) (2,521,566,183) (39,765,101,665) 확정급여제도의재측정요소 0 0 (15,229,750) 0 (15,229,750) (9,281,502) (24,511,252) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 지분법자본변동 0 0 0 938,236,379 938,236,379 (63,636,675) 874,599,704 해외사업환산손익 0 0 0 28,398,684,502 28,398,684,502 11,475,657,569 39,874,342,071 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 유상증자 21,573,521,500 421,834,679,179 0 0 443,408,200,679 0 443,408,200,679 비지배지분 분배금 0 0 (1,318,128,156) 0 (1,318,128,156) (4,369,508,042) (5,687,636,198) 신종자본증권 이자 0 0 (12,319,140,692) 0 (12,319,140,692) 0 (12,319,140,692) 신종자본증권의 발행 0 0 0 139,293,700,000 139,293,700,000 0 139,293,700,000 신종자본증권의 전환청구 699,000 27,388,150 0 (28,592,000) (504,850) 0 (504,850) 주주간계약 조건변경에 따른 재분류 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 9,914,124 9,914,124 2024.09.30 (분기말 자본) 82,790,001,500 1,386,760,114,049 (1,293,917,827,233) 806,786,365,948 982,418,654,264 (155,513,591,880) 826,905,062,384 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 155,479,400,965 130,103,101,546 영업에서 창출된 현금흐름 246,790,833,982 225,651,002,613 이자의 수취 9,885,133,757 8,866,526,257 배당금의 수취 105,211,295 186,300,000 이자의 지급 (97,979,001,099) (98,793,574,830) 법인세의 납부(환급) (3,322,776,970) (5,807,152,494) 투자활동으로 인한 현금흐름 (228,886,436,120) (31,569,721,093) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 880,245,098 963,500,238 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,464,707,971) (303,630,463) 사업결합으로 인한 순현금흐름 35,800,551,427 0 관계기업투자자산의 처분 8,803,410,984 0 기타금융자산의 처분 198,180,510 29,387,436,554 기타금융자산의 취득 (36,131,186,742) (14,676,514,320) 보증금의 감소 5,831,235,848 9,374,300,849 보증금의 증가 (183,072,833,240) (3,726,698,671) 유형자산의 처분 88,387,711 6,705,705,622 유형자산의 취득 (35,060,965,917) (55,081,212,459) 무형자산의 처분 698,197,962 742,981,090 무형자산의 취득 (14,720,167,500) (4,336,389,533) 파생상품의 상환 (6,736,784,290) (619,200,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 199,071,620,951 192,951,631,508 사채의 발행 12,000,000,000 35,800,000,000 사채의 상환 (43,030,000,000) (120,428,113,836) 단기차입금의 차입 230,682,973,100 86,703,371,927 단기차입금의 상환 (64,542,452,067) (97,200,576,556) 장기차입금의 차입 155,241,426,572 50,000,000 유동성장기차입금의 상환 0 (15,350,720,000) 유상증자 0 410,964,613,627 신종자본증권의 발행 139,293,700,000 20,886,006 신종자본증권의 이자 (11,473,582,433) (13,777,572,039) 비지배지분 분배금 (5,687,636,198) (3,853,378,119) 비지배지분의 감소 (126,292,533,449) (9,615,060,556) 리스부채 원금의 지급 (86,113,925,184) (80,361,818,946) 기타의 재무활동 현금유입(유출) (1,006,349,390) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 125,664,585,796 291,485,011,961 기초의 현금및현금성자산 190,527,889,247 394,983,808,180 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,824,264,442 (3,818,513,405) 기말의 현금및현금성자산 322,016,739,485 682,650,306,736 처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 (839,557,403) (328,361,255) 분기말의 재무상태표상 현금및현금성자산 321,177,182,082 682,321,945,481 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 까지 제 25(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지 씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 82,790백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 84,281,313 50.90% 우리사주조합 7,205,079 4.35% 국민연금공단 4,599,548 2.78% 기타 69,494,063 41.97% 합 계 165,580,003 100.00% (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 투자회사 종속기업 소재지 주요영업활동 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) 대한민국 장비제조및 판매업 90.48 90.48 12월 씨제이올리브네트웍스(주) 대한민국 시스템 통합및 관리업 100.00 - 12월 CJ CGV AMERICA, INC. 미국 해외투자업 100.00 100.00 12월 CGI HOLDINGS LIMITED 홍콩 해외투자업 80.72 72.03 12월 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 싱가폴 해외투자업 100.00 100.00 12월 보스포러스 인베스트먼트(주) 대한민국 해외투자업 100.00 100.00 12월 더하이스트제사십차 주식회사(*1) 대한민국 기타금융업 - - 12월 씨제이올리브네트웍스(주) CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD 베트남 시스템사업 100.00 - 12월 디아이웨어 주식회사 대한민국 소프트웨어자문, 개발및 공급업 100.00 - 12월 CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC. 미국 상품 도소매업 100.00 - 12월 중소벤처기업 상생펀드 II 대한민국 창업투자업 98.04 - 12월 보스포러스 인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 튀르키예 해외투자업 75.24 75.24 12월 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 튀르키예 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV AMERICA, INC. CJ CGV AMERICA LA, LLC. 미국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGI HOLDINGS LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED 홍콩 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. 영국령버진제도 해외투자업 100.00 100.00 12월 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 인도네시아 영화관운영업 51.00 51.00 12월 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 70.00 70.00 12월 WUHU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 70.00 70.00 12월 JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 HENAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 YANJI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV MACAU CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD. 중국 영화관운영업 100.00 100.00 12월 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. 중국 광고대행업 100.00 100.00 12월 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 영화관운영업 80.00 80.00 12월 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 중국 장비판매업 100.00 100.00 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 장비판매업 100.00 100.00 12월 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 장비판매업 100.00 100.00 12월 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. PT GRAHA LAYAR MITRA 인도네시아 영화관운영업 99.82 99.82 12월 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. V PICTURES COMPANY LIMITED(*2) 베트남 영화제작및 배급업 50.00 50.00 12월 (*1) 연결실체가 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을 미치는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체가 의결권의 과반수를 소유하고 있지는 않으나, 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (3) 종속기업 변동내역 ① 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 씨제이올리브네트웍스(주) 연결편입 CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD 연결편입 디아이웨어 주식회사 연결편입 CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC. 연결편입 중소벤처기업 상생펀드 II 연결편입 더하이스트제사십차 주식회사 연결편입 더하이스트제십구차 주식회사 청산 에이원에디터 주식회사 청산 ② 당분기 중 종속기업에 대한 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 사 유 출자금액 직접지분율(%) 씨제이올리브네트웍스(주) 연결편입 444,414,550 100.00% CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD 연결편입 100.00% 디아이웨어 주식회사 연결편입 100.00% CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC. 연결편입 100.00% 중소벤처기업 상생펀드 II 연결편입 98.04% 더하이스트제사십차 주식회사 연결편입 - - CJ CGV AMERICA, INC. 유상증자 5,396,820 100.00% 더하이스트제십구차 주식회사 청산 - - 에이원에디터 주식회사 청산 - - CGI HOLDINGS LIMITED 매입인수 28,733,874 80.72% (4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 348,047,794 421,699,277 (73,651,483) 159,142,579 30,430,937 29,376,341 CGI HOLDINGS LTD. 872,052,361 391,227,064 480,825,297 294,545 (18,434,968) (4,635,855) GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 116,752,506 146,339,666 (29,587,160) 28,063,067 193,686 (1,051,680) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 231,385,102 177,088,581 54,296,521 98,978,406 4,475,304 (13,533,144) PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 177,283,956 139,090,237 38,193,719 76,011,176 4,308,056 5,775,075 씨제이올리브네트웍스(주) 441,928,997 264,439,923 177,489,074 231,613,714 21,382,271 21,382,271 ② 전기 (단위:천원) 종속기업 자산 부채 자본 영업수익 당기순손실 총포괄손익 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 352,886,737 455,913,274 (103,026,537) 174,164,114 (16,255,078) (14,959,510) CGI HOLDINGS LTD. 849,544,766 364,083,614 485,461,152 378,189 (19,267,851) (10,875,058) GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 113,476,211 142,011,691 (28,535,480) 39,849,778 (8,521,130) (8,297,864) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 213,548,182 195,325,219 18,222,963 117,143,479 (4,232,754) 3,191,625 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 170,614,071 138,181,873 32,432,198 91,914,145 (5,105,750) (3,835,920) 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 10에서 설명하고 있는 내용을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 연결법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다. 4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 33,657,998 - 33,657,998 투자선급금 2,794,905 - 2,794,905 소 계 36,452,903 - 36,452,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 7,495,040 - 7,495,040 합 계 43,947,943 - 43,947,943 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 321,177,182 - - 매출채권 260,576,625 - - 기타의 금융자산 333,131,168 - - 합 계 914,884,975 - - 금융자산 합계 958,832,918 - 43,947,943 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 42,937,837 3,006,090 39,931,747 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 (*2) 113,498,199 - - 미지급금 (*2) 197,124,108 - - 사채 및 차입금 942,656,489 - - 장기미지급금 100,188,740 - - 리스부채 1,552,284,031 - - 기타의 금융부채 19,794,556 - - 합 계 2,925,546,123 - - 금융부채 합계 2,968,483,960 3,006,090 39,931,747 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무와 미지급금에는 공급자가 팩토링한 금액 742백만원이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 1,136,527 792,633 343,894 출자금 및 채무증권 11,517,466 - 11,517,466 투자선급금 552,004 - 552,004 소 계 13,205,997 792,633 12,413,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 - 500 합 계 13,206,497 792,633 12,413,864 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 190,527,889 - - 매출채권 179,451,338 - - 기타의 금융자산 74,591,768 - - 합 계 444,570,995 - - 금융자산 합계 457,777,492 792,633 12,413,864 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 60,800,800 6,586,035 54,214,765 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 (*2) 100,458,619 - - 미지급금 (*2) 130,923,442 - - 사채 및 차입금 623,150,497 - - 장기미지급금 121,300,332 - - 리스부채 1,623,938,259 - - 기타의 금융부채 119,270,166 - - 합 계 2,719,041,315 - - 금융부채 합계 2,779,842,115 6,586,035 54,214,765 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무와 미지급금에는 공급자가 팩토링한 금액 3,283백만원이 포함되어 있습니다. (2) 가치평가기법과 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 33,657,998 3 순자산가치접근법 - 투자선급금 2,794,905 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 7,495,040 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,006,090 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품부채 850,951 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 금리, 할인율 파생상품부채 37,612,535 3 이항모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 1,468,261 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 11,517,466 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 792,633 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 343,894 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 552,004 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,586,035 2 현금흐름할인모형 선도금리,할인율 등 파생상품부채 350,202 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 53,864,563 3 몬테카를로모형 기초자산가격,주가변동성,할인율 등 (3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다. 5. 영업부문 연결실체는 영업부문을 멀티플렉스 운영과 기술특별관 포맷 및 장비 판매, IT 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (1) 보고부문 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 멀티플렉스 운영 기술특별관 포맷및 장비 판매 IT 서비스 연결조정 합 계 총영업수익 1,124,448,599 82,972,420 249,130,104 (86,664,960) 1,369,886,163 내부영업수익 (30,694,541) (20,063,564) (35,906,855) 86,664,960 - 순영업수익 1,093,754,058 62,908,856 213,223,249 - 1,369,886,163 고정자산상각비 188,003,172 4,410,745 8,082,372 1,000,890 201,497,179 영업이익(손실) 23,326,710 11,414,511 25,509,466 (1,293,798) 58,956,889 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 멀티플렉스 운영 기술특별관 포맷및 장비 판매 연결조정 합 계 총영업수익 1,145,202,908 99,432,961 (47,205,057) 1,197,430,812 내부영업수익 (27,720,954) (19,484,103) 47,205,057 - 순영업수익 1,117,481,954 79,948,858 - 1,197,430,812 고정자산상각비 220,176,372 6,133,167 1,263,480 227,573,019 영업이익(손실) 21,506,539 14,696,461 (1,235,778) 34,967,222 (2) 지역별 손익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 튀르키예 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총영업수익 902,377,643 200,115,986 98,978,406 171,523,169 76,582,881 6,973,038 (86,664,960) 1,369,886,163 내부영업수익 (56,273,535) (19,098,189) (6,220) (9,409,091) (330,001) (1,547,924) 86,664,960 - 순영업수익 846,104,108 181,017,797 98,972,186 162,114,078 76,252,880 5,425,114 - 1,369,886,163 고정자산상각비 100,214,717 51,878,625 14,489,474 24,542,084 8,826,459 544,930 1,000,890 201,497,179 영업이익(손실) 32,407,988 (5,170,496) (148,778) 23,567,087 12,184,080 (2,589,194) (1,293,798) 58,956,889 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 국내 중국 튀르키예 베트남 인도네시아 미국 등 연결조정 합 계 총영업수익 668,855,724 265,421,473 85,165,566 148,690,410 68,917,238 7,585,458 (47,205,057) 1,197,430,812 내부영업수익 (18,894,411) (19,076,011) - (5,939,773) (353,160) (2,941,702) 47,205,057 - 순영업수익 649,961,313 246,345,462 85,165,566 142,750,637 68,564,078 4,643,756 - 1,197,430,812 고정자산상각비 101,310,977 69,583,901 19,792,520 26,523,375 8,517,507 581,259 1,263,480 227,573,019 영업이익(손실) 19,259,673 1,402,437 (6,295,282) 15,355,036 7,058,188 (577,052) (1,235,778) 34,967,222 (3) 서비스별 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 티켓판매 227,439,051 691,379,949 245,429,750 730,378,295 컨세션판매 73,398,636 219,478,108 65,751,354 195,940,726 광고판매 47,795,035 128,258,947 49,278,095 125,736,585 기술특별관 포맷 및 장비 판매 40,181,916 82,972,420 25,014,297 99,432,961 IT 서비스 182,998,329 249,130,104 - - 기타판매 29,283,653 85,331,595 37,939,385 93,147,302 연결조정 (54,096,015) (86,664,960) (17,783,568) (47,205,057) 합 계 547,000,605 1,369,886,163 405,629,313 1,197,430,812 (4) 지역별 유ㆍ무형자산 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 튀르키예 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산 (*) 1,050,728,529 525,200,220 64,488,863 283,280,947 131,413,147 2,438,423 2,057,550,129 무형자산 375,968,160 2,162,557 106,252,262 39,058,800 31,628,507 32,628 555,102,914 합 계 1,426,696,689 527,362,777 170,741,125 322,339,747 163,041,654 2,471,051 2,612,653,043 (*) 사용권자산이 포함된 금액입니다.2) 전기말 (단위:천원) 구 분 국내 중국 튀르키예 베트남 인도네시아 미국 등 합 계 유형자산(*) 1,028,665,663 586,592,444 75,402,851 298,867,475 130,978,968 1,890,199 2,122,397,600 무형자산 56,253,308 2,072,476 75,706,915 39,002,382 30,355,376 34,182 203,424,639 합 계 1,084,918,971 588,664,920 151,109,766 337,869,857 161,334,344 1,924,381 2,325,822,239 (*) 사용권자산이 포함된 금액입니다. 6. 매출채권 및 기타의 금융자산(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 총장부금액 255,653,354 25,195,235 178,701,810 19,169,382 대손충당금 (17,481,289) (2,790,675) (18,419,855) - 매출채권 순장부금액 238,172,065 22,404,560 160,281,955 19,169,382 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 18,419,855 20,556,485 대손상각비(대손충당금환입) 233,968 (1,580,835) 제각 (11,234) (114,549) 사업결합으로 인한 변동 1,011,259 - 외화환산조정 618,116 (441,246) 기말금액 20,271,964 18,419,855 (3) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타의 금융자산 총장부금액 146,624,996 231,899,962 45,994,054 43,361,541 대손충당금 (1,443,867) (1,980) (1,205,350) (351,980) 기타의 금융자산 순장부금액 145,181,129 231,897,982 44,788,704 43,009,561 (4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,557,330 1,725,187 기타의대손상각비(대손충당금환입) 2,594 (20,236) 제각 (350,000) (186,033) 사업결합으로 인한 변동 6,600 - 외화환산조정 229,323 38,412 기말금액 1,445,847 1,557,330 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 14,807,388 13,144,015 제품 1,476,251 357,647 재공품 2,245,806 1,537,828 원재료 7,304,547 6,305,844 재고자산평가충당금 (2,389,527) (2,378,355) 합 계 23,444,465 18,966,979 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,378,355 2,595,328 재고자산평가손실 21,155 490,658 재고자산 폐기 (83,378) (698,462) 사업결합으로 인한 변동 51,965 - 외화환산조정 21,430 (9,169) 기말금액 2,389,527 2,378,355 8. 투자지분증권(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재지 사용재무제표일 주요영업활동 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO.,LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 20.00 20.00 474,848 487,445 (주)케이디엑스한국데이터거래소 대한민국 9월 30일 소프트웨어 개발, 제작,유통 및 서비스업 11.84 - 1,044,481 - (주)비마이프렌즈 대한민국 9월 30일 소프트웨어 기획, 설계,개발, 운영, 제공업 13.49 - 12,636,099 - 소 계 14,155,428 487,445 CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 4,871,795 4,517,086 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 - - ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 44.00 44.00 - - NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 - - CJ XINGXING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 2,870,223 2,791,988 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 933,752 1,012,599 CGV EMPIRE SDN. BHD 말레이시아 9월 30일 영화관운영업 25.00 25.00 - - SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUAG CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 3,525,460 3,253,060 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONALCINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 49.00 49.00 4,981,224 5,295,432 SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD. 중국 9월 30일 영화관운영업 50.00 50.00 3,036,552 2,840,839 소 계 20,219,006 19,711,004 합 계 34,374,434 20,198,449 (2) 당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 20,198,449 22,405,719 지분법손익 (1,008,714) (1,601,733) 처분 (*1)(*2) (5,970,629) (429,224) 기타 (*3) 1,656,092 (176,313) 사업결합으로 인한 변동 (*4) 19,499,236 - 기말 순장부금액 34,374,434 20,198,449 (*1) 당분기 중 현물출자를 통해 취득한 엔프라니(주), (주)빗썸메타의 매각으로 인하여 장부금액이 5,971백만원 감소하였으며 관계기업투자주식처분이익 2,833백만원을 연결포괄손익계산서에 인식하였습니다.(*2) 전기 중 MYANMAR CINEPLEX CO.,LTD.의 매각으로 인하여 장부금액이 429백만원 감소하였으며, 공동기업투자주식처분손실 1,341백만원을 연결포괄손익계산서에 인식하였습니다.(*3) 기타 증감액에는 지분법자본변동 및 배당금 지급내역이 포함되어 있습니다. (*4) 당분기 중 현물출자를 통하여 씨제이올리브네트웍스(주)의 관계기업인 엔프라니(주), (주)케이디엑스한국데이터거래소, (주)빗썸메타, (주)비마이프렌즈의 지분을 취득하였습니다. 당분기말 현재 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 이전가격 배분을 진행 중이며 동 취득금액은 잠정금액으로 식별가능 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다. (3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 당분기 미반영지분법손실 누적 미반영지분법손실 CGV EMPIRE SDN. BHD - 622,929 CHANGSHA CJ XINGXING CINEMA CO.,LTD. 189,313 786,999 NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO.,LTD 2,346 686,567 ZHONGSHAN CJ XINGXING CINEMA CO., LTD 284,514 313,868 9. 매각예정자산 및 매각예정부채(1) 연결실체는 2023년 12월에 종속기업인 CJ CGV AMERICA LA, LLC.의 지분 100%를 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 자산, 부채를 매각예정자산, 매각예정부채로 분류하였습니다.(2) 매각예정자산, 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 현금및현금성자산 839,557 810,490 매출채권 120,508 221,823 재고자산 43,909 27,525 유무형자산 7,736,752 7,544,182 기타금융자산 66,792 71,309 기타자산 146,959 124,563 합 계 8,954,477 8,799,892 매각예정부채 매입채무 415,120 696,571 기타금융부채 18,134,516 18,594,398 기타부채 398,475 540,752 합 계 18,948,111 19,831,721 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 780,970,905 652,089,192 취득 / 자본적 지출 38,479,053 79,424,530 처분 / 폐기 (5,646,785) (36,377,541) 감가상각비(*1) (73,524,061) (114,822,592) 외화환산조정 7,360,259 (10,736,250) 손상차손 - (5,658,684) 기타(*2) 131,212 205,675,793 사업결합으로 인한 변동 50,791,873 - 초인플레이션 경제 하 재작성효과 8,108,682 16,370,805 매각예정자산 대체 - (4,994,348) 기말 순장부금액 806,671,138 780,970,905 (*1) 당분기 중 연결실체는 일부 공기구비품 및 구축물의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 공기구비품 중 특별관 핵심자산은 취득 후 4~5년간 사용할 계획이었으나 10년간은 영업에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 영사기는 취득 후 4년간 사용할 계획이었으나 8년간은 영업에 사용될 수 있을 것으로 예상되고, 구축물 중 공정설비, 에어컨, 소방설비 등은 각 사이트별 임대차기간 만료시까지 사용될 수 있을 것으로 예상됩니다. 이 검토의 결과 공기구비품과 구축물의 내용연수가 증가하였고, 매년 상각되는 감가상각비가 감소하였습니다. 이에 대한 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 변동분은 모두 영업비용에 반영됩니다. (단위:천원) 구 분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 감가상각비의 증가(감소) (10,770,358) (6,620,633) (3,204,828) 705,104 19,890,715 (*2) 전기 중 유동화사이트 우선매수선택권 행사로 인해 사용권자산 210,000백만원이 토지, 건물 등으로 대체되었습니다. 11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 203,424,639 167,726,522 취득 / 자본적 지출 17,613,624 14,470,250 처분 / 폐기 (745,748) (698,401) 무형자산상각비 (10,990,742) (12,730,008) 외화환산조정 (7,474,056) (14,460,105) 손상차손 - (169,127) 기타 127,235 67,108 사업결합으로 인한 변동 311,847,621 - 초인플레이션 경제 하 재작성효과 41,300,341 49,218,400 기말 순장부금액 555,102,914 203,424,639 12. 사채 및 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 원화 사채 무기명식 이권부 무보증사채 7.20 ~ 7.30 262,000,000 280,000,000 사채할인발행차금 (653,543) (1,028,630) 1년 이내 만기 도래분(유동성사채) - (30,000,000) 소 계 261,346,457 248,971,370 외화 사채 무기명식 이권부 보증사채 (*) - - 12,894,000 사채할인발행차금 - (55,427) 1년이내 만기 도래분(유동성사채) - (12,838,573) 소 계 - - 합 계 261,346,457 248,971,370 (*) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원리금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않으며 당분기말 현재 결제된 통화스왑계약 거래이익 206백만원 및 거래손실 101백만원과 통화스왑계약 평가이익 1,291백만원을 연결포괄손익계산서에 각각 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 원화 단기차입금 일반대출 외 한국수출입은행 등 5.89 ~ 6.37 31,800,000 3,000,000 기업어음 한국투자증권 등 5.80 ~ 6.20 130,000,000 - ABL 하나은행 은행채AAA(6M)+ 1.95 10,000,000 - 소 계 171,800,000 3,000,000 외화 단기차입금 일반대출(*) 신한은행 등 2.40 ~ 8.98 332,644,011 323,144,303 합 계 504,444,011 326,144,303 (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원리금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리정책에 따라 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 결제된 통화스왑계약 거래손실 141백만원과 미결제된 통화스왑계약 평가손실 249백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 1,468백만원을 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 원화 장기차입금 운전자금대출(*) 우리은행 등 5.45 ~ 5.56 72,000,000 - 일반대출 중국은행 등 4.00 ~ 5.50 32,989,703 - 자금보충약정 (주)아이비케이캐피탈 등 7.30 18,000,000 - ABCP 하나은행 CD(3M) + 2.00 50,000,000 - 1년 이내 만기 도래분(유동성장기차입금) (19,989,703) - 소 계 153,000,000 - 외화 장기차입금 시설자금대출 신한은행 - - 3,553,000 일반대출 우리은행 등 6.80 ~ 8.10 3,876,318 1,643,251 1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금) - (3,553,000) 소 계 3,876,318 1,643,251 합 계 156,876,318 1,643,251 (*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원리금상환과 관련된 현금흐름이 이자율변동에 따라 변동하는 위험을 회피하고자 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 결제된 이자율스왑계약 거래손실 6백만원과 미결제된 이자율스왑계약 평가손실 851백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 관련된 파생상품부채 851백만원을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다. 13. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 195,492,048 141,581,318 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 9,090,711 3,887,223 해고급여 361,413 353,781 합 계 204,944,172 145,822,322 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 162,123,576 72,496,235 사외적립자산의 공정가치 (141,170,483) (59,554,396) 종업원급여부채 20,953,093 12,941,839 14. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증 받은 회사 여신금융기관 실행금액 보증금액 보증기간 비고 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Wanda CinemaLine Corp 신한은행 18,874 18,084 18,874 18,084 2022.04.15~ 2024.12.01 이행보증 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 23,596,343 29,672,852 이행지급보증 IS Bank 3,275,260 4,043,628 이행지급보증 Garanti Bank 1,362,554 1,099,982 이행지급보증 Burgan Bank 4 4 이행지급보증 우리은행 - 12,894,000 이행지급보증 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 당분기말 전기말 당좌차월약정 11,478,400 17,299,440 일반대출약정 452,335,900 293,292,260 기타시설자금대출약정 등 1,847,440 - 상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 18,220백만원(전기말: 12,660백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 연결실체가 보유 중인 정기예금 8,621백만원은 임직원대출보증 등으로 질권이 설정되어 있으며,기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 121건으로서 소송가액은 30,845백만원(전기말: 7,224백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 132건으로서 소송가액은 24,529백만원(전기말: 14,864백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 연결실체는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하고 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여금리선도 거래를 체결하였습니다. 당분기 중 재매입 약정 기한이 도래함에 따라 임차보증금을 공정가치로 매입하였고 관련된 금리선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 151백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다. (6) 연결실체는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 재무적 투자자는 동반매도청구권(Drag Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액이 재무적 투자자에게 우선 배분됩니다. 연결실체는 동반매도청구권 행사시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 16,252백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 37,613백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 전기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였고, 당분기 중 Call Option을 행사하여 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 8.7%를 추가 취득하였습니다. (7) 지배기업은 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 더하이스트제사십차(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생시하는 경우 지배기업은 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. 15. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수(*) 165,580,003 122,431,562 자본금 82,790,001,500 61,215,781,000 (*) 당분기 중 유상증자로 43,147,043주를 발행하였으며, 신종자본증권의 전환권 행사로 1,398주를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 결손금, 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 1,364,753,614 942,891,547 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 소 계 1,386,760,114 964,898,047 결손금 법정적립금 12,352,653 12,352,653 임의적립금 1,104,562 1,104,562 미처리결손금 (1,307,375,042) (1,256,479,008) 소 계 (1,293,917,827) (1,243,021,793) 기타의 자본항목 기타의자본잉여금 (48,209,456) (48,209,456) 자본조정 867,675,433 728,410,325 기타포괄손익누계액 (12,679,611) (42,016,532) 소 계 806,786,366 638,184,337 합 계 899,628,653 360,060,591 (3) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 638,184,337 890,522,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - (125,160) 지분법자본변동 938,236 1,204,622 해외사업환산손익 28,398,685 29,232,559 신종자본증권 발행 (*) 139,293,700 20,886 신종자본증권 상환 (*) - (182,903,840) 신종자본증권 전환청구 (*) (28,592) (243,811) 비지배지분분배금 - (38,521,241) 종속기업 지분변동 - (2,596,826) 주주간약정 조건변경에 따른 재분류 - (58,405,677) 기말금액 806,786,366 638,184,337 (*) 연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 16. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 등 변동액 18,555,125 60,697,679 20,190,305 58,379,123 상영부금 99,569,354 283,135,761 109,503,669 325,688,268 급여 84,579,829 195,492,048 49,416,274 141,581,318 퇴직급여 4,592,800 9,090,711 675,273 3,887,223 해고급여 160,583 361,413 273,649 353,781 복리후생비 15,276,591 33,311,695 6,430,658 21,262,613 소모품비 3,849,694 8,941,913 3,118,731 8,945,497 임차료 16,167,096 50,668,083 23,165,736 54,354,957 감가상각비 23,910,699 73,524,061 29,324,707 87,543,074 감가상각비(사용권자산) 38,491,010 116,982,376 41,797,072 130,436,139 무형자산상각비 5,360,473 10,990,742 3,501,006 9,593,806 건물관리비 36,203,980 95,432,866 35,115,905 97,664,981 지급수수료 86,879,243 178,523,022 32,776,324 104,528,976 기타 81,332,900 193,776,903 18,955,413 118,243,834 합 계 514,929,377 1,310,929,273 374,244,722 1,162,463,590 17. 법인세수익(비용)법인세수익(비용)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 18. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 분기순손실 (39,765,102) (82,036,185) 조정항목 : 법인세비용(수익) (3,516,855) 7,259,638 감가상각비 73,524,061 88,425,198 무형자산상각비 10,990,742 9,603,116 감가상각비(사용권자산) 116,982,376 131,187,024 이자수익 (13,173,132) (11,024,245) 이자비용 47,593,901 32,403,180 퇴직급여 9,090,711 3,887,223 외화환산이익 (10,803,592) (17,900,641) 외화환산손실 17,817,053 33,375,122 파생상품거래손실 398,848 2,574,333 파생상품거래이익 (205,645) (66,285) 파생상품평가이익 (17,543,312) (2,432,056) 파생상품평가손실 4,898,856 13,239,939 유형자산처분이익 (153,314) (666,439) 유형자산처분손실 5,886,526 17,096,938 무형자산처분이익 (14,638) (102,869) 무형자산처분손실 235,724 21,203 사용권자산처분이익 (7,054,306) (13,053,732) 사용권자산처분손실 406,620 - 사용권자산손상차손 - (186,300) 관계기업투자주식처분이익 (2,832,782) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 18 215 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 110,043 198,174 기타투자자산처분이익 (462,401) (242,236) 기타투자자산처분손실 1,100,654 587,957 공동기업및관계기업투자이익 (446,285) (930,049) 공동기업및관계기업투자손실 1,454,999 2,073,619 리스부채상각비용 70,870,842 78,824,356 대손상각비 236,562 1,715,499 재고자산평가손실(환입) 21,155 (283,835) 초인플레이션으로 인한 순화폐성 항목에서 발생하는 손익 5,223,496 (27,921,055) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (1,405,509) (791,003) 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 825,222 579,000 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : 매출채권의 감소 45,518,231 23,785,935 재고자산의 증가 (3,806,608) (2,067,566) 기타유동자산의 증가 (32,573,244) (25,392,660) 기타비유동자산의 감소 3,314,899 713,600 기타유동금융자산의 감소(증가) 20,572,796 (3,628,037) 종업원급여부채의 승계 20,055 - 매입채무의 증가(감소) (27,928,085) 9,578,478 미지급금의 감소 (47,820,587) (17,568) 장기미지급금의 증가(감소) 891,377 (6,618,580) 기타유동부채의 증가(감소) 14,490,178 (16,581,276) 기타비유동부채의 감소 (465,909) (5,091,059) 기타유동금융부채의 증가(감소) 8,841,117 (10,932,412) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 22,217 (1,357,359) 퇴직금의 지급 (4,577,139) (2,155,297) 영업으로부터 창출된 현금 246,790,834 225,651,003 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 28,487,590 36,208,739 리스계약의 신규취득 및 조건변경 20,023,986 15,511,832 유상증자(현물출자) 408,613,999 - 19. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 당분기말 전기말 수익 등(*1) 매입 등 수익 등(*1) 매입 등 채권 채무 채권 채무 지배기업 CJ(주) 1,425,985 3,389,722 - 2,877,109 792,478 586,576 36,424 1,720,640 관계기업 FOSHAN XINGXING CJ CINEMA CO., LTD. - 4,157 95,169 4,062 46,761 230,519 18,315 219,536 기타 23,545 - - - 6,468 - - - 소 계 23,545 4,157 95,169 4,062 53,229 230,519 18,315 219,536 공동기업 CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. - 109,860 - 108,059 34,284 5,356,301 59,147 5,201,907 CJ XINGXING（SHANGHAI）CINEMA CO.,LTD 1,951 105,489 256 74,656 6,191 2,273,722 1,842 2,134,211 CJ XINGXING (FSH) CINEMA CO., LTD 1,079 57,788 1,409 58,486 1,791 1,364,133 1,022 1,295,624 BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 67,389 224,501 73,034 197,989 372,012 5,912,835 88,016 5,544,978 SHANGHAI SHANGYING CGVCINEMA CO., LTD. 42,633 30,616 41,955 18,656 106,411 1,483,046 93,986 1,308,712 기타 16,577 13,133 15,841 23,319 243,733 220,486 240,027 194,613 소 계 129,629 541,387 132,495 481,165 764,422 16,610,523 484,040 15,680,045 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 27,620,735 5,086,648 1,020,897 1,644,134 18,034,550 2,588,299 678,150 1,263,886 씨제이프레시웨이(주) 11,101,462 18,259,190 - 16,878,238 7,109,578 10,229,818 63,796 4,968,672 씨제이푸드빌(주) 6,373,397 120,094 750,856 34,956 5,910,084 613,739 400,373 155,115 씨제이씨푸드(주) 291,434 - - - 115,697 - 1,182 - (주)원지 227,352 - - - 64,886 - 3,744 - (주)씨제이이엔엠 33,641,977 17,897,063 4,771,346 13,698,218 17,814,452 12,451,289 2,498,501 2,015,086 (주)씨제이텔레닉스 1,054,264 1,150,765 148,028 865,120 336,058 185,030 67,608 116,285 씨제이대한통운(주) 25,773,573 1,418,971 179,716 924,017 22,291,375 605,865 3,625,590 582,139 (주)메조미디어 2,736,355 260,381 1,115,500 109,550 1,714,555 57,273 907,699 60,217 (주)씨제이라이브시티 238,915 - - - 64,408 - 6,614 - 스튜디오드래곤(주) 555,861 207,546 - 5,073 294,532 70,555 6,444 1,076 씨제이올리브네트웍스(주) (*2) 45,651 18,292,225 917,313 24,057,799 - - 12,404,881 16,612,929 씨제이엠디원(주) 449,041 - 170 - 108,941 1,251 920 36 CJ QINGDAO FOODS CO., LTD. 28,746 649,997 - 649,977 28,039 137,162 - 71,252 PT CHEILJEDANG INDONESIA 590,159 - - - 251,883 597 - 1,139 CJ VINA AGRI CO., LTD. 889,119 392 7,458 509 1,159,064 7 872 32 CJ FOODS VIETNAM CO., LTD. 323,215 8,285 12,971 7,099 281,491 653 711 341 CJ AMERICA INC. 184,930 6,908 - 147,532 686,881 153,624 - 167,805 CJ CHINA CONSULTING, LTD. 321,990 3,228,125 - 3,228,204 429,479 776,180 - 751,518 씨제이피드앤케어(주) 600,356 - - - 747,522 - 11,560 - 씨제이올리브영(주) 15,608,053 621,553 2,116,523 22,682 11,716,749 21,454,015 7,370,118 422,388 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC - 134,020 - 53,519 7,628 313,591 - 273,140 CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD. 48,849 15,015,436 42,697 13,468,160 106,386 421,920 66 1,391,801 CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD (*2) 1,408 274,833 1,675 563,924 - - 182 227,750 (주)웨이크원(WAKEONE) 42,156 258,125 - 791 2,800 - 169 - (주)티빙 14,563,882 17,850 560,163 - 10,191,084 16,034 192,814 22,508 (주)다다엠앤씨 - - 279,086 16,755 - - 120,899 102,530 씨제이바이오사이언스(주) 431,506 - - - 129,659 - 2,799 - 씨제이웰케어 주식회사 474,676 - - - 417,774 - 606 - CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY 1,488,685 3,402,439 2,627 4,824,437 - 37,284 - 2,294,336 (주)브랜드웍스코리아 498,732 95,000 - - 74,490 334,869 168 - SCHWAN'S COMPANY 107,913 734 1,911 - 219,824 716 - - CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD. 324,301 - - - 358,578 - - - CJ BIO AMERICA INC. 482,653 - - - 1,303,734 - - - CJ ENM HONG KONG LIMITED 528,935 - - - 269,138 - - - CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA. 279,909 - - - 352,667 - - - CJ SELECTA S.A. 311,684 - - - 128,898 - - - CJ FOODS JAPAN CORPORATION 187,114 - - - 267,611 - - - 기타 3,193,676 208,902 58,677 117,906 2,465,717 213,300 52,867 141,291 소 계 151,622,664 86,615,482 11,987,614 81,318,600 105,456,212 50,663,071 28,419,333 31,643,272 합 계 153,201,823 90,550,748 12,215,278 84,680,936 107,066,341 68,090,689 28,958,112 49,263,493 (*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 당분기 중 종속기업으로 편입되었으며, 편입일 이전까지의 거래 내역입니다. (3) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 차입 등 차입 등 상환 유상증자 지배기업 CJ㈜ - - - 99,999,997 공동기업(*) SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANG CO., LTD. 118,169 - - - 기타특수관계기업 CJ AMERICA INC. - 7,151,760 (7,151,760) - (*) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 868,372 2,434,736 723,608 2,091,356 퇴직급여 63,238 189,714 74,927 225,543 장기급여 358,572 1,075,717 - - 합 계 1,290,182 3,700,167 798,535 2,316,899 연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. (5) 당분기말 특수관계자를 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 여신금융기관 여신금액 보증금액 보증기간 비고 임직원(*) 한국증권금융 외 1개 기관 7,641,586 12,127,639 2017.01.23~ 2030.06.21 임직원대출보증 (*) 연결실체가 보유중인 정기예금 8,461백만원은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다. 20. 리스(1) 리스이용자연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 1,341,426,695 1,686,023,511 사용권자산 추가 9,153,974 42,499,756 사용권자산 감소 (14,173,235) (91,926,895) 손상차손 - (36,039,699) 손상차손환입 - 29,112,445 감가상각비 (116,982,376) (171,068,416) 매각예정자산 대체 - (2,549,834) 사업결합으로 인한 변동 15,956,889 - 기타증감 14,296,094 (136,967,205) 초인플레이션 경제 하 재작성효과 1,200,950 22,343,032 기말 순장부금액 1,250,878,991 1,341,426,695 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채상각비용 70,870,842 78,824,356 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 263,995 391,305 단기리스 2,693,915 1,656,845 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 1,791,725 459,897 변동리스료 45,498,595 50,015,353 3) 연결현금흐름표에 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 206,969,002 211,318,270 (2) 리스제공자연결실체가 당분기에 인식한 리스료 수익은 264 백만원(전분기: 391백만원)입니다. 21. 중단영업(1) 연결실체는 2023년 12월에 종속기업인 CJ CGV AMERICA LA, LLC.의 지분 100%를 매각하기로 결정하였으며, 관련 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 당분기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 중단영업손익 : 영업수익 5,133,138 5,418,332 영업비용 (4,414,119) (8,178,377) 영업이익(손실) 719,019 (2,760,045) 영업외손실 (591,128) (2,620,464) 법인세비용차감전순이익(손실) 127,891 (5,380,509) 법인세비용 - - 중단영업 분기순이익(손실) 127,891 (5,380,509) 중단영업 기타포괄손실 (1,060,435) (2,562,578) 중단영업으로 인한 현금흐름 : 영업활동으로 인한 현금흐름 803,897 (75,464) 투자활동으로 인한 현금흐름 8,117 15,776 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,684,258) 중단영업으로 인한 순현금흐름 812,014 (1,743,946) 기초현금및현금성자산 810,490 2,115,465 현금및현금성자산의 환율변동효과 (782,947) (43,158) 분기말현금및현금성자산 839,557 328,361 22. 사업결합(1) 연결실체는 재무구조 개선 및 안정적 사업운영을 위한 추가 수익원 확보 목적으로 씨제이올리브네트웍스(주) 및 종속기업의 의결권이 있는 보통주를 인수하는 계약을 체결하였으며, 해당 주식인수계약 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 씨제이올리브네트웍스(주)와 그 종속기업 국가 대한민국 이사회 결의일 2023-08-18 취득 주식수(주) 14,128,808 취득 지분율 100% 이전대가(천원) 444,414,550 (2) 당분기 인수 종속회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 씨제이올리브네트웍스(주)와 그 종속기업 이전대가 보통주(*1) 444,414,550 이전대가 합계 444,414,550 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 35,800,551 매출채권 117,661,686 계약자산 15,111,436 재고자산 488,821 투자지분증권 19,499,236 유형자산 50,791,873 사용권자산 15,956,889 무형자산 24,537,211 기타의 금융자산 119,787,211 기타의 자산 13,593,786 이연법인세자산 9,772,198 매입채무 (40,260,961) 계약부채 (7,763,108) 사채및차입금 (20,187,766) 종업원급여부채 (2,010,126) 리스부채 (15,360,469) 기타의 금융부채 (86,938,800) 기타의 부채 (89,886,522) 당기법인세부채 (3,479,098) 식별가능 순자산의 공정가치 157,114,048 취득주식 지분율 100% 순자산공정가치에 대한 지분상당액 157,114,048 비지배지분 9,908 영업권(*1) 287,310,410 (*1) 현물출자를 통한 제 3자 배정 방식의 유상증자 시 관련 법령이 요구하는 법원의 인가가 지연되었으며, 이러한 사유로 인해 이전대가의 측정 결과가 확정되지 않았습니다. 식별 가능한 자산 및 부채의 공정가치 측정 및 상기 이전대가의 측정 결과가 확정이 될 경우 잠정적으로 인식한 영업권 금액이 변동될 수 있습니다. (3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 씨제이올리브네트웍스(주)와 그 종속기업 현금및현금성자산으로 지급한 이전대가 - 취득한 현금및현금성자산 35,800,551 사업결합으로 인한 순현금유입 35,800,551 (4) 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 당분기 인수 종속회사의 매출 및 순이익 및 당분기 기초시점부터 연결되었다면, 당분기 연결포괄손익계산서에 인식되었을 종속회사의 매출과 순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배력 획득일 이후 손익 1월 1일 지배력 획득시 손익 매출 당기순손익 매출 당기순손익 씨제이올리브네트웍스(주)와 그 종속기업 213,223,249 3,212,757 471,893,963 (4,561,170) 23. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 보고기간 종료일 이후 종속기업 CGI HOLDINGS LIMITED의 비지배주주로부터 주식 41,152주를 30,000백만원에 추가 취득하기로 결정하였습니다.(2) 연결실체는 보고기간 종료일 이후 종속기업 CGI HOLDINGS LIMITED의 투자자인 Asia Cinema Group LTD.의 인수금융계약과 관련하여, 대주인 Felix ACG Co., Ltd와 자금보충약정을 체결하기로 결정하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 507,656,673,909 403,970,447,278 현금및현금성자산 187,609,319,785 109,378,795,863 매출채권 75,885,637,820 99,096,550,856 재고자산 6,305,439,809 5,555,138,413 기타의 유동금융자산 224,891,407,692 180,001,544,586 기타의 유동자산 11,452,880,854 7,493,765,945 미수법인세환급액 1,511,987,949 2,444,651,615 비유동자산 2,122,536,802,595 1,557,734,562,359 투자지분증권 723,506,638,366 244,200,878,080 유형자산 403,283,525,757 412,691,285,268 사용권자산 574,737,954,596 607,701,821,186 무형자산 41,512,812,323 36,978,291,334 이연법인세자산 208,647,704,155 208,647,704,155 기타의 비유동금융자산 166,786,686,528 45,719,658,052 기타의 비유동자산 4,061,480,870 1,794,924,284 자산총계 2,630,193,476,504 1,961,705,009,637 부채 유동부채 447,013,300,135 420,288,667,812 매입채무 55,062,328,476 55,390,258,840 미지급금 51,948,632,053 82,309,646,716 단기차입금 150,000,000,000 기타의 유동금융부채 43,803,352,293 162,095,484,030 유동리스부채 64,691,732,798 63,674,622,254 기타의 유동부채 81,507,254,515 56,818,655,972 비유동부채 985,717,617,710 912,958,471,495 사채 249,346,456,593 248,971,369,906 장기차입금 122,000,000,000 장기미지급금 20,931,140,203 종업원급여부채 11,031,457,096 9,136,674,240 기타의 비유동금융부채 2,796,784,776 2,369,862,666 비유동리스부채 598,431,946,768 630,614,703,198 기타의 비유동부채 2,110,972,477 934,721,282 부채총계 1,432,730,917,845 1,333,247,139,307 자본 자본금 82,790,001,500 61,215,781,000 자본잉여금 1,386,760,114,049 964,898,046,720 결손금 (1,056,205,235,489) (1,042,508,527,989) 기타의 자본항목 784,117,678,599 644,852,570,599 자본총계 1,197,462,558,659 628,457,870,330 부채및자본총계 2,630,193,476,504 1,961,705,009,637 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 209,324,959,018 583,119,755,637 207,401,859,820 580,593,733,379 영업비용 (204,924,706,011) (589,670,944,138) (194,272,956,403) (578,057,360,269) 영업이익(손실) 4,400,253,007 (6,551,188,501) 13,128,903,417 2,536,373,110 금융수익 5,957,701,674 45,702,958,555 10,354,935,810 25,923,481,799 금융비용 (6,688,288,940) (46,427,041,161) (97,708,717,293) (140,857,298,775) 기타영업외수익 2,723,349,381 8,022,854,163 931,381,599 3,936,060,695 기타영업외비용 (1,435,520,705) (2,125,149,864) (231,739,574) (2,726,800,720) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,957,494,417 (1,377,566,808) (73,525,236,041) (111,188,183,891) 법인세비용(수익) 분기순이익(손실) 4,957,494,417 (1,377,566,808) (73,525,236,041) (111,188,183,891) 기타포괄손익 (125,160,460) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (125,160,460) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 (125,160,460) 총포괄이익(손실) 4,957,494,417 (1,377,566,808) (73,525,236,041) (111,313,344,351) 지배기업소유주지분에 대한 주당손실 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 2.0 (97.00) (1,499.00) (2,398.00) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 2.0 (97.00) (1,499.00) (2,398.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본금 자본금 자본잉여금 결손금 기타의 자본항목 자본금 합계 2023.01.01 (기초자본) 23,860,889,000 591,127,529,553 (870,892,114,744) 825,200,655,829 569,296,959,638 분기순손실 0 0 (111,188,183,891) 0 (111,188,183,891) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 0 0 (125,160,460) (125,160,460) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 유상증자 37,350,000,000 373,614,613,627 0 0 410,964,613,627 신종자본증권 이자 0 0 (13,771,073,533) 0 (13,771,073,533) 신종자본증권의 발행 0 0 0 20,886,006 20,886,006 신종자본증권의 전환청구 4,753,500 226,326,995 0 (233,177,100) (2,096,605) 2023.09.30 (분기말 자본) 61,215,642,500 964,968,470,175 (995,851,372,168) 824,863,204,275 855,195,944,782 2024.01.01 (기초자본) 61,215,781,000 964,898,046,720 (1,042,508,527,989) 644,852,570,599 628,457,870,330 분기순손실 0 0 (1,377,566,808) 0 (1,377,566,808) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 0 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 유상증자 21,573,521,500 421,834,679,179 0 0 443,408,200,679 신종자본증권 이자 0 0 (12,319,140,692) 0 (12,319,140,692) 신종자본증권의 발행 0 0 0 139,293,700,000 139,293,700,000 신종자본증권의 전환청구 699,000 27,388,150 0 (28,592,000) (504,850) 2024.09.30 (분기말 자본) 82,790,001,500 1,386,760,114,049 (1,056,205,235,489) 784,117,678,599 1,197,462,558,659 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 82,933,607,118 69,738,772,437 영업에서 창출된 현금흐름 109,223,606,430 80,860,143,484 이자의 수취 6,940,134,473 13,786,937,082 배당금의 수취 1,191,834,220 이자의 지급 (34,162,797,451) (26,100,142,349) 법인세의 납부(환급) 932,663,666 투자활동현금흐름 (355,417,131,633) (29,435,669,141) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 332,203,618 963,500,238 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,286,526,562) (303,630,463) 종속기업투자주식의 처분 45,000,000,000 종속기업투자주식의 취득 (34,891,210,217) (45,000,000,000) 기타금융자산의 처분 29,343,000,000 기타금융자산의 취득 (732,669,000) (14,306,934,320) 보증금의 감소 1,702,979,500 7,607,323,317 보증금의 증가 (179,974,267,283) (3,255,820,000) 대여금의 감소 13,255,500,000 15,000,000,000 대여금의 증가 (13,422,675,429) (10,155,500,000) 유형자산의 처분 364,243,964 유형자산의 취득 (26,408,299,673) (42,143,339,239) 무형자산의 처분 742,981,090 무형자산의 취득 (8,696,723,165) (3,057,233,172) 파생상품의 상환 (104,295,443,422) (619,200,000) 기타의 투자활동 현금유출 (9,615,060,556) 재무활동현금흐름 349,802,095,204 260,343,287,233 사채의 상환 (84,828,113,836) 단기차입금의 차입 150,000,000,000 장기차입금의 차입 122,000,000,000 신종자본증권의 발행 139,293,700,000 20,886,006 신종자본증권의 이자 (11,473,582,433) (13,777,572,039) 유상증자 410,964,613,627 리스부채 원금의 지급 (49,011,672,973) (52,036,526,525) 기타의 재무활동 현금유입(유출) (1,006,349,390) 현금및현금성자산의 증가(감소) 77,318,570,689 300,646,390,529 기초의 현금및현금성자산 109,378,795,863 292,157,990,040 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 911,953,233 102,434,369 분기말의 재무상태표상 현금및현금성자산 187,609,319,785 592,906,814,938 5. 재무제표 주석 제 26(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 25(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 씨제이씨지브이 주식회사 1. 회사의 개요 씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 82,790백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) CJ(주) 84,281,313 50.90% 우리사주조합 7,205,079 4.35% 국민연금 4,599,548 2.78% 기타 69,494,063 41.97% 합 계 165,580,003 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 8에서 설명하고 있는 내용을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 15에 기재하였습니다. 4. 금융상품(1) 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 33,657,998 - 33,657,998 투자선급금 2,794,905 - 2,794,905 소 계 36,452,903 - 36,452,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 7,495,040 - 7,495,040 합 계 43,947,943 - 43,947,943 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 321,177,182 - - 매출채권 260,576,625 - - 기타의 금융자산 333,131,168 - - 합 계 914,884,975 - - 금융자산 합계 958,832,918 - 43,947,943 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 42,937,837 3,006,090 39,931,747 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 (*2) 113,498,199 - - 미지급금 (*2) 197,124,108 - - 사채 및 차입금 942,656,489 - - 장기미지급금 100,188,740 - - 리스부채 1,552,284,031 - - 기타의 금융부채 19,794,556 - - 합 계 2,925,546,123 - - 금융부채 합계 2,968,483,960 3,006,090 39,931,747 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무와 미지급금에는 공급자가 팩토링한 금액 742 백만원이 포함되어 있습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 792,633 792,633 - 출자금 및 채무증권 11,517,466 - 11,517,466 투자선급금 552,004 - 552,004 소 계 12,862,103 792,633 12,069,470 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 - 500 합 계 12,862,603 792,633 12,069,970 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 109,378,796 - - 매출채권 99,096,551 - - 기타의 금융자산 212,858,599 - - 합 계 421,333,946 - - 금융자산 합계 434,196,549 792,633 12,069,970 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 158,009,257 6,586,035 151,423,222 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1) 매입채무(*2) 55,390,259 - - 미지급금(*2) 82,309,647 - - 사채 및 차입금 248,971,370 - - 장기미지급금 20,931,140 - - 리스부채 694,289,325 - - 기타의 금융부채 6,456,090 - - 합 계 1,108,347,831 - - 금융부채 합계 1,266,357,088 6,586,035 151,423,222 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무와 미지급금에는 공급자가 팩토링한 금액 3,283백만원이 포함되어 있습니다. (2) 가치평가기법과 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 11,119,677 3 순자산가치접근법 - 투자선급금 2,794,905 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,006,090 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품부채 850,951 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 금리, 할인율 파생상품부채 37,612,535 3 이항모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 792,633 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 출자금 및 채무증권 11,517,466 3 순자산가치접근법 - 투자선급금 552,004 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,586,035 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등 파생상품부채 151,423,222 3 몬테카를로모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 (3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고하고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타의 금융자산(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 77,626,445 100,496,179 대손충당금 (1,740,807) (1,399,628) 매출채권 순장부금액 75,885,638 99,096,551 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,399,628 1,206,780 대손상각비 341,179 203,432 제각 - (10,584) 기말금액 1,740,807 1,399,628 (3) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타의 금융자산 총장부금액 436,133,284 272,551,699 대손충당금 (44,455,190) (46,830,496) 기타의 금융자산 순장부금액 391,678,094 225,721,203 (4) 당분기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 46,830,496 629,625 대손상각비(기타의대손충당금환입) (3,220,906) 46,203,379 제각 - (2,508) 기타 845,600 - 기말금액 44,455,190 46,830,496 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,685,033 3,297,787 원재료 2,761,653 2,311,517 재고자산평가충당금 (141,246) (54,166) 합 계 6,305,440 5,555,138 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 54,166 214,228 재고자산평가손실 170,458 119,140 재고자산 폐기 (83,378) (279,202) 기말금액 141,246 54,166 7. 투자지분증권 당분기와 전기 중 투자지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 기초금액 244,200,878 214,361,337 취득 (*1)(*2) 479,305,760 54,615,061 처분 (*2) - (45,000,000) 손상 (*3) - (8,510,293) 손상차손환입 (*4) - 28,734,773 기말금액 723,506,638 244,200,878 (*1) 당분기 중 현물출자를 통하여 씨제이올리브네트웍스(주)의 지분 100%를 445,175백만원에 취득하였습니다. 또한 CJ CGV AMERICA, INC.의 유상증자에 참여하여 5,397백만원을 추가 취득하였으며, CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 8.7%를 28,734백만원에 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.가 발행한 신종자본증권 45,000백만원을 취득하고, 전기 이전에 발행한 신종자본증권 45,000백만원을 회수하였습니다. 또한 전기 중 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 0.6%를 9,615백만원에 추가 취득하였습니다.(*3) 전기 중 당사는 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이 8,510백만원을 손상차손으로 인식했습니다.(*4) 전기 중 당사는 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이 28,735백만원을 손상차손환입으로 인식했습니다. 8. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 412,691,285 198,655,706 취득 / 자본적 지출 20,187,724 57,381,804 처분 / 폐기 (683,248) (3,830,518) 감가상각비(*1) (28,917,239) (41,814,924) 손상차손 - (6,076,236) 손상차손환입 - 2,439,547 기타(*2) 5,004 205,935,906 기말 순장부금액 403,283,526 412,691,285 (*1) 당분기 중 당사는 일부 공기구비품의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 공기구비품 중 특별관 핵심자산은 취득 후 4년간 사용할 계획이었으나 10년간은 영업에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 영사기는 취득 후 4년간 사용할 계획이었으나8년간은 영업에 사용될 수 있을 것으로 예상됩니다. 이 검토의 결과 공기구비품의 내용연수가 증가하였고, 매년 상각되는 감가상각비가 감소하였습니다. 이에 대한 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 변동분은 모두 영업비용에 반영됩니다. (단위:천원) 구 분 2024년 2025년 2026년 2027년 2028년 이후 감가상각비의 증가(감소) (3,262,246) (3,027,951) (1,885,635) 842,605 7,333,228 (*2) 전기 중 유동화사이트 우선매수선택권 행사로 인해 사용권자산 210,000백만원이 토지, 건물 등으로 대체되었습니다. 9. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 36,978,291 34,433,168 취득 / 자본적 지출 9,279,156 11,069,183 처분 / 폐기 (31,469) (662,083) 무형자산상각비 (4,708,162) (7,832,682) 손상차손 - (3,538) 손상차손환입 - 916 기타 (5,004) (26,673) 기말 순장부금액 41,512,812 36,978,291 10. 사채 및 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 무기명식 이권부 무보증사채 7.20 ~ 7.25 250,000,000 250,000,000 사채할인발행차금 (653,543) (1,028,630) 합 계 249,346,457 248,971,370 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 일반대출 국민은행 6.37 20,000,000 - ABL 하나은행 은행채AAA(6M)+ 1.95 10,000,000 - 기업어음 한국투자증권 5.80 70,000,000 - 기업어음 대신증권 5.80 50,000,000 - 합 계 150,000,000 - (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 운전자금대출(*) 우리은행 5.45 60,000,000 - ABCP 하나은행 CD(3M) + 2.00 50,000,000 - 운전자금대출(*) 국민은행 5.56 12,000,000 - 합 계 122,000,000 - (*) 당사는 해당 차입금에 대하여 원리금상환과 관련된 현금흐름이 이자율변동에 따라 변동하는 위험을 회피하고자 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑 계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 결제된 이자율스왑계약 거래손실 6백만원과 미결제된 이자율스왑계약 평가손실 851백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 관련된 파생상품부채 851백만원 을 당분기말 현재 기타의 비유동금융부채로 분류하였습니다. 11. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 90,681,439 80,253,231 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,948,248 2,810,295 해고급여 348,378 349,125 합 계 94,978,065 83,412,651 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 66,955,666 63,961,537 사외적립자산의 공정가치 (55,924,209) (54,824,863) 종업원급여부채 11,031,457 9,136,674 12. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 제 3자를 위해 보증을 제공한 내역은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공기관 보증금액 지급보증내역 당분기말 전기말 서울보증보험 23,596,343 29,672,852 이행지급보증 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 당분기말 전기말 당좌차월약정 2,200,000 7,500,000 상기 약정 이외에 당사는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 6,220백만원(전기말: 6,660백만원)을 맺고 있습니다. 또한, 당사가 보유중인 정기예금 8,461 백만원은 임직원대출보증 등으로 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 8건으로서 소송가액은 3,498백만원(전기말: 4,790백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 6건으로서 소송가액을 12,977백만원(전기말: 4,687백만원)입니다. 당사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하고 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여금리선도 거래를 체결하였습니다. 당분기 중 재매입 약정 기한이 도래함에 따라 임차보증금을 공정가치로 매입하였고 관련된 금리선도계약을 정산하여 파생상품거래손실 151백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다. (6) 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 재무적 투자자는 동반매도청구권(Drag Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액이 재무적 투자자에게 우선 배분됩니다. 당사는 동반매도청구권 행사 시해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 16,252백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 37,613백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였고, 당분기 중 Call Option을 행사하여 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 8.7%를 추가 취득하였습니다. (7) 당사는 당사의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)의 신종자본증권 발행과 관련하여 대주인 더하이스트제사십차(주)와 자금보충약정을 체결하였습니다. 씨제이포디플렉스(주)가 채무를 불이행하는 등 자금보충사유가 발생시하는 경우 당사는 대주에게 대여의 형태로 자금을 보충해야 하며, 자금보충금에 대한 회수는 신종자본증권 관련 대주의 모든 채무가 상환된 뒤 가장 후순위로 되는 조건입니다. 13. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 (*) 165,580,003 122,431,562 자본금 82,790,001,500 61,215,781,000 (*) 당분기 중 유상증자로 43,147,043주를 발행하였으며, 신종자본증권의 전환권 행사로 1,398주를 발행함에 따라 발행주식수 및 자본금이 증가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 결손금, 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 1,364,753,614 942,891,547 자기주식처분이익 22,006,500 22,006,500 소 계 1,386,760,114 964,898,047 결손금 법정적립금 12,352,653 12,352,653 미처리결손금 (1,068,557,888) (1,054,861,181) 소 계 (1,056,205,235) (1,042,508,528) 기타의 자본항목 기타의자본잉여금 58,744 58,744 자본조정 791,728,248 652,463,140 기타포괄손익누계액 (7,669,313) (7,669,313) 소 계 784,117,679 644,852,571 합 계 1,114,672,558 567,242,090 (3) 당분기와 전기 중 기타의 자본항목의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 644,852,571 825,200,656 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - (125,160) 신종자본증권 발행 (*) 139,293,700 20,886 신종자본증권 상환 (*) - (180,000,000) 신종자본증권 전환청구 (*) (28,592) (243,811) 기말금액 784,117,679 644,852,571 (*) 당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 14. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 등 변동액 10,216,644 29,593,330 9,633,059 26,988,111 상영부금 61,602,620 166,734,290 57,281,859 164,601,630 급여 29,645,851 90,681,439 25,104,115 80,253,231 퇴직급여 1,316,083 3,948,248 257,305 2,810,295 해고급여 160,401 348,378 273,684 349,125 복리후생비 3,705,659 11,129,671 3,502,009 10,611,817 소모품비 1,123,699 3,122,348 1,225,807 3,420,250 임차료 9,834,287 38,286,673 10,601,352 37,337,780 감가상각비 9,278,978 28,917,239 10,607,034 31,391,979 감가상각비(사용권자산) 18,376,943 55,043,314 19,971,899 59,710,427 무형자산상각비 1,522,654 4,708,162 2,012,822 5,906,953 건물관리비 23,298,077 58,968,045 23,366,960 58,291,570 지급수수료 27,948,498 80,220,861 24,316,581 77,925,567 기타 6,894,312 17,968,946 6,118,470 18,458,625 합 계 204,924,706 589,670,944 194,272,956 578,057,360 15. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 16.영업활동으로부터 창출된 현금(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 (1,377,567) (111,188,184) 조정항목 : 배당금수익 (4,769,717) (4,319,334) 감가상각비 28,917,239 31,391,979 무형자산상각비 4,708,162 5,906,953 감가상각비(사용권자산) 55,043,314 59,710,427 이자수익 (18,313,627) (14,058,855) 이자비용 21,075,867 11,778,485 퇴직급여 3,948,248 2,810,295 외화환산이익 (5,289,055) (7,095,682) 외화환산손실 997,371 228,367 파생상품평가이익 (16,252,028) - 파생상품평가손실 4,649,675 105,986,216 파생상품거래손실 156,782 811,200 유형자산처분이익 - (162,681) 유형자산처분손실 745,347 1,775,531 무형자산처분이익 - (102,869) 무형자산처분손실 31,470 20,738 사용권자산처분이익 (508,115) (227,654) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 18 215 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 110,043 198,174 기타투자자산처분이익 (462,401) (242,236) 기타투자자산처분손실 1,100,654 587,957 리스부채상각비용 18,569,778 20,861,318 대손상각비 343,773 55,757 재고자산평가손실 170,458 119,140 기타의대손충당금환입 (3,223,500) - 기타 18,394 (185,084) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : 매출채권의 감소 22,955,398 14,081,798 재고자산의 증가 (920,759) (2,145,380) 기타유동자산의 감소(증가) (5,891,720) 713,887 기타비유동자산의 감소(증가) (2,588,669) 563,278 기타유동금융자산의 감소(증가) 3,602,292 (3,349,599) 종업원급여부채의 승계 6,988 - 매입채무의 증가(감소) (327,930) 3,226,009 미지급금의 감소 (21,228,342) (5,772,251) 장기미지급금의 감소 - (6,618,580) 기타유동부채의 증가(감소) 26,911,083 (17,763,224) 기타비유동부채의 감소 (1,046,234) (5,081,945) 기타유동금융부채의 감소 (639,120) (285,950) 기타비유동금융부채의 증가 60,489 270,900 퇴직금의 지급 (2,060,453) (1,638,973) 영업으로부터 창출된 현금 109,223,606 80,860,143 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (6,220,576) (9,744,820) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 582,433 (257,888) 건설중인자산의 본계정 대체 25,841,103 26,649,242 리스계약의 신규취득 및 조건변경 22,141,547 32,926,133 장기대여금의 유동성 대체 25,000,000 10,000,000 유상증자(현물출자) 444,414,550 - 17. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 투자회사 종속기업 소재지 씨제이씨지브이(주) 씨제이포디플렉스(주) 대한민국 씨제이올리브네트웍스(주) 대한민국 CJ CGV AMERICA, INC. 미국 CGI HOLDINGS LIMITED 홍콩 CROWN JADE COMPANY PTE. LTD. 싱가폴 보스포러스 인베스트먼트(주) 대한민국 더하이스트제사십차(주) 대한민국 씨제이올리브네트웍스(주) CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD 베트남 디아이웨어 주식회사 대한민국 CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC. 미국 중소벤처기업 상생펀드 II 대한민국 보스포러스 인베스트먼트(주) MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. 튀르키예 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC. 튀르키예 CJ CGV AMERICA, INC. CJ CGV AMERICA LA, LLC. 미국 CGI HOLDINGS LIMITED UVD ENTERPRISE LIMITED 홍콩 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. 중국 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. 영국령버진제도 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 인도네시아 UVD ENTERPRISE LIMITED CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 PANJIN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD. 중국 CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD. 중국 YANTAI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD. 중국 ZIBO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 WUHU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 LIAONING CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD. 중국 YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD. 중국 JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD. 중국 CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 HENAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD. 중국 NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 DALIAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. 중국 GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 YANJI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD. 중국 YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD. 중국 FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD. 중국 CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD. 중국 CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD. 중국 GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD. 중국 SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD. 중국 CJ CGV MACAU CO., LTD. 중국 SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD. 중국 SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD. 중국 SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD. 중국 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. SHANGHAI C MEDIA CO., LTD. 중국 CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD. CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 베트남 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. V PICTURES COMPANY LIMITED 베트남 씨제이포디플렉스(주) CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 중국 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 미국 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC. 미국 PT GRAHA LAYAR PRIMA, TBK. PT GRAHA LAYAR MITRA 인도네시아 (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 당분기말 전기말 수익 등(*1) 비용 등 수익 등(*1) 비용 등 채권(*2) 채무 채권 채무 지배기업 CJ(주) - 2,220,453 - 2,410,815 6,743 305,609 36,424 1,683,909 종속기업 및 공동기업 씨제이포디플렉스(주) 2,568,905 16,597,753 2,612,120 14,473,435 25,384,071 12,535,097 35,459,682 6,859,082 씨제이올리브네트웍스(주) (*3) 31,515 18,479,184 - - 2,971,736 8,602,176 - - CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD. - - - - 116,536 - 111,658 - CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 39,097 - 37,472 - 212,567 - 170,408 - YUYAO CGV CINEMA CO., LTD. - - - - 226,943 - 217,444 - CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD. - - - - 193,286 - 185,196 - CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD. - - - - 1,603,050 - 1,484,424 - CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 1,816,893 25,118 1,889,543 24,641 4,191,578 - 5,013,540 - CJ CGV AMERICA, INC. 2,268,252 - 238,523 - 39,948,048 - 40,330,353 - CGI HOLDINGS LIMITED 9,154,153 - 5,392,746 - 159,934,619 - 141,120,463 - MARS CINEMA, TOURISM AND SP ORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 1,016,594 1,279 - - 21,195,642 - 8,987,822 - PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 447,699 5,936 442,802 - 494,051 5,790 30,991 - 기타 56,015 - 62,805 - 270,010 - 334,335 - 소 계 17,399,123 35,109,270 10,676,011 14,498,076 256,742,137 21,143,063 233,446,316 6,859,082 기타특수관계기업 씨제이제일제당(주) 917,552 2,852,520 1,018,454 1,625,797 983,697 1,145,064 678,150 1,240,465 씨제이프레시웨이(주) - 18,089,567 - 16,836,676 91,161 7,094,960 63,796 4,961,940 씨제이푸드빌(주) 800,067 81,254 750,856 34,564 353,961 49,126 400,373 155,115 (주)씨제이이엔엠 3,832,152 17,636,665 4,765,474 10,333,247 2,059,632 11,384,918 2,493,748 1,984,285 (주)씨제이텔레닉스 115,133 857,169 148,028 865,120 67,560 103,914 67,608 116,285 씨제이대한통운(주) 729 1,124,595 179,716 840,126 3,674,486 541,875 3,625,590 531,669 (주)메조미디어 1,820,500 247,151 1,115,500 109,550 1,492,234 55,073 907,699 59,117 (주)웨이크원(WAKEONE) 35,000 258,125 - 791 728 - 169 - 스튜디오드래곤(주) - 178,426 - 5,073 4,677 67,398 6,444 1,076 씨제이올리브네트웍스(주) (*4) 45,651 17,692,367 910,206 23,116,707 - - 12,404,881 16,238,070 (주)티빙 154,820 - 560,163 - 112,692 9,967 192,814 20,898 (주)다다엠앤씨 - - 279,086 16,755 - - 120,899 102,530 씨제이올리브영(주) 100,247 10,281 2,116,523 22,682 115,303 24,152 7,370,118 421,896 기타 132,602 127,491 37,269 39,319 25,513 8 75,434 36 소 계 7,954,453 59,155,611 11,881,275 53,846,407 8,981,644 20,476,455 28,407,723 25,833,382 합 계 25,353,576 96,485,334 22,557,286 70,755,298 265,730,524 41,925,127 261,890,463 34,376,373 (*1) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 상기 특수관계자에 대한 채권 중 대손충당금이 설정된 채권은 43,849백만원입니다.(*3) 당분기 중 종속기업으로 편입되었으며, 편입일 이후의 거래 내역입니다.(*4) 당분기 중 종속기업으로 편입되었으며, 편입일 이전까지의 거래 내역입니다. (3) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 대여 대여금 회수 배당수입 대여 대여금 회수 유상증자 신종자본증권 취득 신종자본증권 투자액 회수 지배기업 CJ(주) - - - - - 99,999,997 - - 종속기업 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. (6,400,000) - 1,005,534 (6,900,000) - - (45,000,000) 45,000,000 CJ CGV AMERICA, INC. - 3,255,500 - (3,255,500) - - - - 씨제이포디플렉스(주) - 10,000,000 - - 15,000,000 - - - CGI HOLDINGS LIMITED (*) (6,944,060) - - - - - - - (*) 당사는 해당 대여금 외 기존 실행한 대여금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않으며, 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 평가손실 3,799백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있으며, 관련된 파생상품부채 3,006백만원을 당분기말 현재 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 648,055 1,799,164 503,868 1,457,875 퇴직급여 36,655 109,964 42,543 128,389 장기급여 298,253 894,757 - - 합 계 982,963 2,803,885 546,411 1,586,264 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 지급보증 여신금융기관 여신금액 보증금액 보증기간 비고 특수관계자구분 제공받은회사 종속기업 CGI HOLDINGS LIMITED 우리은행 홍콩지점 외 5개 기관 207,619,040 211,023,608 2023.10.13~ 2025.09.26 대출한도보증 CJ CGV VIETNAM CO., LTD. 신한은행 베트남지점 외 2개 기관 27,358,478 33,764,973 2023.10.01~ 2029.03.15 CJ CGV AMERICA, INC. KEB하나은행 뉴욕지점 12,404,240 13,196,000 2024.05.18~ 2025.05.18 CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD. 우리은행 2,385,304 5,095,980 2024.06.21~ 2025.06.20 CJ 4DPLEX AMERICA, INC. 신한은행 미국지점 5,278,400 5,278,400 2023.10.18~ 2024.10.18 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEM ENT, INC. 삼성증권 외 3개 기관 100,000,000 100,000,000 2023.10.27~ 2025.10.27 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 한국산업은행 싱가폴지점 외 2개 기관 29,912,400 35,885,600 2021.11.19~ 2024.12.27 임직원 임직원 (*) 한국증권금융 7,327,639 7,327,639 2024.07.20~ 2025.07.20 임직원대출보증 (*) 당사가 보유중인 정기예금 8,461 백만원은 임직원대출보증과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 기타의 유동금융자산으로 분류하였습니다. (6) 당사는 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 발행한 신종자본증권 300억원의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다. 18. 리스(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 순장부금액 607,701,821 711,686,218 사용권자산 추가 412,641 36,404,589 사용권자산 감소 (62,099) (77,854) 손상차손 - (34,434,401) 손상차손 환입 - 29,112,445 감가상각비 (55,043,314) (79,266,718) 조건변경 21,728,906 (55,722,458) 기말 순장부금액 574,737,955 607,701,821 2) 당기손익으로 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채상각비용 18,569,778 20,861,318 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) 749,439 895,853 단기리스 2,374,810 1,705,565 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 577,120 498,913 변동리스료 27,086,506 29,813,712 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 97,619,887 104,916,035 (2) 리스제공자당사가 당분기에 인식한 리스료 수익은 749백만원(전분기: 896백만원)입니다. 19. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간 종료일 이후 종속기업 CGI HOLDINGS LIMITED의 차입금과 관련하여 Shinhan Bank Hongkong Branch 등에 44,457백만원의 지급보증을 연장하기로 결정하였습니다.(2) 당사는 보고기간 종료일 이후 종속기업 CGI HOLDINGS LIMITED의 비지배주주로부터 주식 41,152주를 30,000백만원에 추가 취득하기로 결정하였습니다. (3) 당사는 보고기간 종료일 이후 종속기업 CGI HOLDINGS LIMITED의 투자자인 Asia Cinema Group LTD.의 인수금융계약과 관련하여, 대주인 Felix ACG Co., Ltd 와 자금보충약정을 체결하기로 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 규정당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 당사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제42조, 제42조의 2 및 제43조에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. [씨제이씨지브이(주) 정관]제42조 【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제40조 4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회의 결의로 이익배당을 정한다.제42조의 2 【중간 배당】 ① 이 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간 배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전 결산기의 자본의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제①항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업 년도 말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. 제43조 【배당금지급 청구권의 소멸 시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -37,244 -96,175 -166,157 (별도)당기순이익(백만원) -1,378 -149,182 -120,806 (연결)주당순이익(원) -385 -1,628 -4,296 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 연속 배당횟수의 기산 연도는 유가증권시장에 상장한 2004년(제6기)입니다.※ 기산 연도부터 2018년(제20기)까지 연속하여 결산배당하였으나, 2019년(제21기) ~ 2023년(제25기) 은 결산배당하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 07월 29일 유상증자(주주배정) 기명식보통주 13,938,687 500 15,850 주주배정 후 실권주 일반공모 2021년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 2,561,921 500 26,600 제32회차 '21년 3분기 합계 2021년 12월 21일 - 기명식보통주 2,852,249 500 23,950 합병에 따른 신주발행 2021년 12월 31일 전환권행사 기명식보통주 292,542 500 26,600 제32회차 '21년 4분기 합계 2022년 03월 31일 전환권행사 기명식보통주 21,162 500 26,600 제32회차 '22년 1분기 합계 2022년 06월 30일 전환권행사 기명식보통주 42,282 500 26,600 제32회차 '22년 2분기 합계 2022년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 6,818,182 500 22,000 - 2022년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 3,106 500 26,600 제32회차 '22년 3분기 합계 2022년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 19,489 500 22,000 제35회차 '22년 3분기 합계 2022년 12월 31일 전환권행사 기명식보통주 1,646 500 26,600 제32회차 '22년 4분기 합계 2022년 12월 31일 전환권행사 기명식보통주 9,199 500 22,000 제35회차 '22년 4분기 합계 2023년 03월 31일 전환권행사 기명식보통주 2,402 500 26,600 제32회차 '23년 반기 합계 2023년 03월 31일 전환권행사 기명식보통주 2,188 500 22,000 제35회차 '23년 1분기 합계 2023년 06월 30일 전환권행사 기명식보통주 1,688 500 26,600 제32회차 '23년 2분기 합계 2023년 06월 30일 전환권행사 기명식보통주 1,338 500 22,000 제35회차 '23년 2분기 합계 2023년 09월 27일 유상증자(주주배정) 기명식보통주 74,700,000 500 5,560 주주배정 후 실권주 일반공모 2023년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 862 500 21,455 제32회차 '23년 3분기 합계 2023년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 1,029 500 17,745 제35회차 '23년 3분기 합계 2023년 12월 31일 전환권행사 기명식보통주 58 500 21,455 제32회차 '23년 4분기 합계 2023년 12월 31일 전환권행사 기명식보통주 219 500 17,745 제35회차 '23년 4분기 합계 2024년 03월 31일 전환권행사 기명식보통주 290 500 21,455 제32회차 '24년 1분기 합계 2024년 03월 31일 전환권행사 기명식보통주 287 500 17,745 제35회차 '24년 1분기 합계 2024년 06월 05일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 43,147,043 500 10,300 제3자 배정 유상증자 (현물출자)신주 발행 2024년 06월 30일 전환권행사 기명식보통주 260 500 21,455 제32회차 '24년 2분기 합계 2024년 06월 30일 전환권행사 기명식보통주 9 500 17,745 제35회차 '24년 2분기 합계 2024년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 334 500 21,455 제32회차 '24년 3분기 합계 2024년 09월 30일 전환권행사 기명식보통주 218 500 17,745 제35회차 '24년 3분기 합계 ※ 2021.07.08. 이후 당사 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(3천억원, 전환가액 21,455원) 및 2022.08.21. 이후 당사 제35회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(4천억원, 전환가액 17,745원)에 대한 '전환권행사'가 개시되어 일별로 신주가 발행되고 있고, 이로인한 증자내역은 분기단위로 합산하여 표시하였습니다.※ 2023.09.15. 당사 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 26,600원), 제35회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 22,000원)에 대한 전환가액이 유상증자 결의에 따른 신주발행으로 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(전환가액 21,455원), 제35회차 무기명 이권 무보증 후순위 전환사채(전환가액 17,745원) 전환가액이 조정되었습니다. (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 32 2021년 06월 08일 2051년 06월 08일 300,000 기명식보통주 2021.07.08~ 2051.05.08 100 21,455 221,898 10,342,493 신종자본증권(한국거래소 상장) 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 35 2022년 07월 21일 2052년 07월 21일 400,000 기명식보통주 2022.08.21~ 2052.06.21 100 17,745 399,253 22,499,458 신종자본증권(한국거래소 상장) 합 계 - - - 700,000 - - - - 621,151 32,841,951 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (3) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2017년 10월 20일 20,000 3.34 - 2022년 10월 20일 상환 KB증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2018년 01월 31일 40,000 3.56 - 2023년 01월 31일 상환 대신증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2020년 05월 28일 65,000 2.23 A- (한국신용평가) 2023년 05월 28일 상환 신한금융투자 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2020년 06월 25일 20,000 2.00 A- (한국신용평가) 2023년 06월 25일 상환 신한금융투자 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2020년 10월 28일 15,000 2.05 - 2023년 10월 28일 상환 신한금융투자 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2020년 11월 26일 50,000 2.01 - 2023년 11월 26일 상환 교보증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 공모 2020년 12월 15일 200,000 3.80 A- (한국신용평가)A- (나이스신용평가) 2023년 12월 15일 상환 신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국산업은행 씨제이씨지브이(주) 회사채 공모 2023년 12월 15일 200,000 7.20 A- (한국신용평가)A- (한국기업평가)A- (나이스신용평가) 2025년 12월 15일 미상환 한국투자증권/NH투자증권/삼성증권/KB증권/신한투자증권/키움증권 씨제이씨지브이(주) 회사채 사모 2023년 12월 21일 50,000 7.25 - 2025년 12월 19일 미상환 산업은행/유진투자증권 씨제이씨지브이(주) 기업어음증권 사모 2021년 11월 06일 60,000 2.14 A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가) 2022년 02월 04일 상환 기업유동성지원기구유한회사 씨제이씨지브이(주) 기업어음증권 사모 2022년 02월 04일 60,000 2.52 A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가) 2022년 05월 04일 상환 기업유동성지원기구유한회사 씨제이씨지브이(주) 기업어음증권 사모 2022년 05월 04일 60,000 2.74 A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가) 2022년 08월 04일 상환 기업유동성지원기구유한회사 씨제이씨지브이(주) 기업어음증권 사모 2024년 08월 14일 70,000 5.8 A2-(한국신용평가) A2-(나이스신용평가)A2-(한국기업평가) 2025년 08월 13일 미상환 한국투자증권 씨제이씨지브이(주) 기업어음증권 사모 2024년 08월 21일 50,000 5.8 A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)A2-(한국기업평가) 2025년 08월 20일 미상환 대신증권 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 사모 2020년 10월 30일 80,000 4.55 - 2050년 10월 30일 상환 KB증권/NH투자증권신한금융투자/삼성증권 씨제이씨지브이(주) (*1) 신종자본증권 사모 2020년 12월 29일 200,000 4.55 - 2050년 12월 29일 상환 - 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 공모 2021년 06월 08일 300,000 1.00 BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가) 2051년 06월 08일 미상환 미래에셋증권/ 하이투자증권/신영증권 씨제이씨지브이(주) (*2) 신종자본증권 공모 2021년 12월 08일 160,000 5.50 BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가) 2051년 12월 08일 상환 신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국투자증권삼성증권/SK증권아이비케이투자증권 씨제이씨지브이(주) (*3) 신종자본증권 사모 2021년 12월 23일 20,000 5.50 - 2051년 12월 23일 상환 미래에셋증권 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 공모 2022년 07월 21일 400,000 0.50 BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가) 2052년 07월 21일 미상환 미래에셋증권/NH투자증권KB증권/유진투자증권 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 사모 2022년 12월 30일 50,000 8.50 - 2052년 12월 30일 미상환 - 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 사모 2024년 03월 12일 20,000 7.30 - 2054년 03월 12일 미상환 흥국증권 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 공모 2024년 03월 15일 120,000 7.30 BBB+ (한국기업평가)BBB+ (한국신용평가) 2054년 03월 15일 미상환 신한투자증권/KB증권삼성증권/한국투자증권SK증권/NH증권 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2020년 02월 28일 5,000 3.95 - 2022년 02월 28일 상환 한화투자증권 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2020년 06월 15일 3,000 4.40 - 2022년 06월 15일 상환 유안타증권 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2019년 07월 23일 32,802 3.23 - 2022년 07월 22일 상환 우리투자은행(홍콩) 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2022년 07월 22일 13,892 6.26 - 2024년 07월 22일 상환 우리투자은행(홍콩) 씨제이포디플렉스(주) 회사채 사모 2020년 11월 26일 10,000 6.30 - 2023년 11월 26일 상환 교보증권 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2021년 07월 26일 14,000 4.10 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 01월 26일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2021년 08월 25일 2,800 4.10 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 02월 25일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2021년 10월 06일 6,000 4.15 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 01월 06일 상환 기업유동성지원기구유한회사 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 01월 06일 4,200 4.88 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 07월 06일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 01월 26일 9,800 4.94 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 07월 26일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 02월 25일 1,900 4.96 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 08월 25일 상환 KDB산업은행 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 06월 15일 1,500 4.90 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 09월 14일 상환 유안타증권 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 06월 17일 3,000 5.20 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 09월 16일 상환 부국증권 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2022년 06월 30일 4,700 4.99 A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가) 2022년 12월 30일 상환 하이투자증권 씨제이포디플렉스(주) 기업어음증권 사모 2024년 07월 22일 10,000 6.2 A3- (나이스신용평가)A3-(한국기업평가) 2024년 12월 30일 미상환 한화투자증권 씨제이포디플렉스(주) 전자단기사채 사모 2022년 05월 27일 5,000 4.70 A3-(한국신용평가) 2022년 08월 26일 상환 부국증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2021년 09월 29일 10,000 1.95 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 01월 10일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 01월 10일 10,000 2.55 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 04월 08일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 04월 08일 10,000 2.35 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 06월 29일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 06월 29일 10,000 4.00 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 07월 29일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 07월 29일 10,000 3.55 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 10월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 10월 28일 10,000 7.55 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2022년 11월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2022년 11월 28일 10,000 9.77 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2023년 01월 30일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 01월 30일 10,000 4.80 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2023년 04월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 04월 28일 10,000 4.65 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2023년 07월 28일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 07월 28일 10,000 4.71 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2023년 10월 27일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2023년 10월 27일 10,000 5.33 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2024년 01월 26일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2024년 01월 26일 10,000 4.58 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2024년 04월 26일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2024년 04월 26일 10,000 4.38 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2024년 05월 29일 상환 하이투자증권 더하이스트제십구차(주) 전자단기사채 사모 2024년 05월 29일 10,000 4.38 A1(한국신용평가)A1(한국기업평가) 2024년 07월 01일 상환 하이투자증권 더하이스트제사십차(주)(*4) 회사채 사모 2024년 06월 28일 12,000 7.3 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2025년 12월 29일 미상환 하이투자증권 에이원에디터(주)(*4) 회사채 사모 2022년 03월 04일 9,500 5.75 A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가) 2024년 07월 02일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주)(*4) 회사채 사모 2022년 03월 15일 2,500 5.75 A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가) 2024년 07월 02일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주)(*4) 회사채 사모 2023년 07월 14일 8,000 7.20 A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가) 2024년 07월 02일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 회사채 사모 2022년 11월 04일 8,000 3.65 - 2023년 04월 03일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 03월 25일 8,000 2.40 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 04월 25일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 04월 25일 8,000 2.50 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 05월 25일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 05월 25일 8,000 2.65 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 06월 28일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 06월 28일 8,000 4.20 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 07월 08일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 07월 08일 8,000 4.05 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 10월 04일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 10월 04일 8,000 5.20 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2022년 11월 04일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2022년 12월 22일 7,800 8.40 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 01월 26일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 01월 26일 7,800 5.20 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 04월 03일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 04월 03일 7,800 4.90 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 07월 03일 상환 비엔케이투자증권 에이원에디터(주) 전자단기사채 사모 2023년 07월 03일 7,800 5.20 A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가) 2023년 07월 14일 상환 비엔케이투자증권 MARS CINEMA TOURISMAND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC (*5) 신종자본증권 사모 2021년 10월 27일 100,000 5.28 - 2051년 10월 27일 상환 씨에스파트너쉽2021(주) MARS CINEMA TOURISMAND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC 신종자본증권 사모 2023년 10월 27일 100,000 8.14 - 2053년 10월 27일 미상환 씨에스파트너쉽2023(주) 합 계 - - - 2,946,794 - - - - - (*1) 당사는 22년 12월 29일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환하였습니다.(*2) 당사는 23년 12월 8일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환하였습니다.(*3) 당사는 23년 12월 26일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환하였습니다.(*4) 동 채무증권은 씨제이포디플렉스(주)에서 발행한 신종자본증권 300억원을 기초자산으로 발행한 채무증권입니다.(*5) 당사는 23년 10월 27일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환하였습니다. (4) 기업어음증권 미상환 잔액- 연결기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - 120,000 - - - 130,000 합계 - - 10,000 - 120,000 - - - 130,000 - 별도기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - 120,000 - - - 120,000 합계 - - - - 120,000 - - - 120,000 (5) 전자단기사채 미상환 잔액 -연결기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -별도기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 회사채 미상환 잔액 -연결기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 200,000 - - - - - 200,000 사모 - 62,000 - - - - - 62,000 합계 - 262,000 - - - - - 262,000 -별도기준 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 200,000 - - - - - 200,000 사모 - 50,000 - - - - - 50,000 합계 - 250,000 - - - - - 250,000 (7) 신종자본증권 미상환잔액 -연결기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 741,151 - 741,151 사모 - - - - - 170,000 - 170,000 합계 - - - - - 911,151 - 911,151 -별도기준 (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 741,151 - 741,151 사모 - - - - - 70,000 - 70,000 합계 - - - - - 811,151 - 811,151 (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 -연결기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -별도기준 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (9) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 제36회 무기명식 이권부 무보증사채 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제36회 무기명식이권부 무보증사채 2023년 12월 15일 2025년 12월 15일 200,000 2023년 12월 04일 유진투자증권 주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도재무제표 기준) 1,300% 이하 유지 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500% 미만 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 2배 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서 제외되거나 최대주주가 변경되는 경우 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출(2024.09.06) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 제32회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제32회 무기명식이권부 무보증후순위 전환사채 2021년 06월 08일 2051년 06월 08일 300,000 2021년 04월 19일 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출(2024.09.06) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 검토의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 보고서 작성기준일 현재의 현황을 기재함. - 제35회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제35회 무기명식이권부 무보증후순위 전환사채 2022년 07월 21일 2052년 07월 21일 400,000 2022년 05월 31일 아이비케이투자증권(주) (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출(2024.09.06) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 검토의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 보고서 작성기준일 현재의 현황을 기재함. - 제39회 무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제39회 무기명식이권부 무보증후순위 전환사채 2024년 03월 15일 2054년 03월 15일 120,000 2024년 03월 05일 유진투자증권(주) (이행현황기준일 : 2024년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제출(2024.09.06) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 검토의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 보고서 작성기준일 현재의 현황을 기재함. (10) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 공시대상기간 중 당사의 자본으로 인정되는 채무증권 발행 내역은 다음과 같습니다. 가. MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 내용 요약 구분 발행 조건의 내용 발행일 2023년 10월 27일 발행금액 100,000,000,000원 발행목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 100,000,000,000원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라회사는 자본으로 분류 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2053년 10월 27일 인출일로부터 2년이 경과된 2025년 10월 27일 또는 그 이후각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 8.14%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.00%p 가산 우선순위 청산시 무담보 채권자와 동순위 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 하기 '기타 중요한 차입조건 등'으로 CJ CGV(주) 연결재무제표 기준 부채로 분류되어 있음 기타 중요한 발행조건 등 CJ CGV(주)의 원리금 지급보증 체결 나. 씨제이씨지브이(주) 신종자본증권 내용 요약 구분 발행 조건의 내용 발행 조건의 내용 발행 조건의 내용 발행 조건의 내용 종목명 씨제이씨지브이32 씨제이씨지브이35 씨제이씨지브이38 씨제이씨지브이39 발행일 2021년 06월 08일 2022년 07월 21일 2024년 03월 12일 2024년 03월 15일 발행금액 300,000,000,000원 400,000,000,000원 20,000,000,000원 120,000,000,000원 발행목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 기존 차입금 상환, 운전자금 등 운전자금 운전자금 발행방법 공모 공모 사모 공모 상장여부 상장 상장 비상장 상장 미상환잔액 221,898,187,082원 399,252,888,000원 20,000,000,000원 120,000,000,000원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 회계처리 근거 상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사 는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 회계처리 근거 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 회계처리 근거 상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 신용평가기관의자본인정비율 등 - 신용평가기관의자본인정비율 등 - 신용평가기관의자본인정비율 등 - 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - - - - 만기 및조기상환 가능일 만기일 : 2051년 06월 08일 인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우 만기일 : 2052년 07월 21일 인출일로부터 5년이 경과된 2027년 07월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우 만기일 : 2054년 03월 12일 인출일로부터 2년이 경과된 2026년 03월 12일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 세법 등의 변경으로 지급한 이자가 세금공제가 되는 비용으로 인정받지 못하거나, 추가적인 납부 의무가 발생하는 경우3) 대주주변경사유가 발생하는 경우 만기일 : 2054년 03월 15일 인출일로부터 2년이 경과된 2026년 03월 15일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 대주주변경사유가 발생하는 경우 발행금리 발행시점 : 1.00%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 발행시점 : 0.50%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 발행시점 : 7.30%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 발행시점 : 7.30%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위) 후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위) 선순위(무보증사채와 동순위) 선순위(무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2024년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 393%에서 574%로 상승) 부채비율 상승(2024년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 393%에서 853%로 상승) 부채비율 상승(2024년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 393%에서 405%로 상승) 부채비율 상승(2024년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 393%에서 477%로 상승) 기타 중요한 차입조건 등 1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일) 1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일) - - - 신종자본차입 구분 발행 조건의 내용 차입일 2022년 12월 30일 차입금액 50,000,000,000원 차입처 씨제이(주) 차입목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 미상환잔액 50,000,000,000원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2052년 12월 30일 인출일로부터 2년이 경과된 2024년 12월 30일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 차입금리 발행시점 : 8.50%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산) 우선순위 선순위 (무보증사채와 동순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승(2024년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 393%에서 425%로 상승) 기타 중요한 차입조건 등 - 다. 씨제이 포디플렉스(주) 신종자본증권 내용 요약- 신종자본차입 구분 발행 조건의 내용 발행일 2024년 06월 28일 발행금액 30,000,000,000원 발행목적 기존 차입금 상환, 운전자금 등 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 30,000,000,000원 자본인정에 관한 사항 회계처리 근거 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류 신용평가기관의자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 - 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2054년 06월 28일 인출일로부터 1.5년이 경과된 2025년 12월 28일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 7.30%, 발행 후 2.5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산) 우선순위 후순위 (주식보다 선순위이며 기타 본 사채와 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무에 대하여는 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 하기 '기타 중요한 차입조건 등'으로 CJ CGV(주) 연결재무제표 기준 부채로 분류되어 있음 기타 중요한 차입조건 등 CJ CGV(주)의 자금보충약정 체결 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020년 07월 28일 채무상환자금 161,000 채무상환자금 161,000 - 유상증자 - 2020년 07월 28일 운영자금 59,928 운영자금 59,928 - 공모사채 31회 2020년 12월 15일 기타 200,000 기타 200,000 - 전환사채 32회 2021년 06월 08일 운영자금 90,000 운영자금 90,000 - 전환사채 32회 2021년 06월 08일 채무상환자금 210,000 채무상환자금 210,000 - 신종자본증권 33회 2021년 12월 08일 채무상환자금 80,000 채무상환자금 80,000 - 신종자본증권 33회 2021년 12월 08일 운영자금 80,000 운영자금 80,000 - 신종자본증권 35회 2022년 07월 21일 운영자금 240,000 운영자금 240,000 - 신종자본증권 35회 2022년 07월 21일 채무상환자금 160,000 채무상환자금 160,000 - 유상증자 - 2023년 09월 14일 채무상환자금 225,332 채무상환자금 225,332 - 유상증자 - 2023년 09월 14일 시설자금 100,000 시설자금 58,171 투자집행 시기 도래 시 사용예정 유상증자 - 2023년 09월 14일 운영자금 90,000 운영자금 90,000 - 공모사채 36회 2023년 12월 15일 채무상환자금 200,000 채무상환자금 200,000 - 신종자본증권 39회 2024년 03월 15일 운영자금 120,000 운영자금 120,000 - (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022년 07월 28일 채무상환자금 150,000 채무상환자금 150,000 - 신종자본증권 38회 2024년 03월 12일 운영자금 20,000 운영자금 10,000 운영자금 집행시기 도래 시 사용예정 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1). 연결재무제표를 재작성한 경우 가. 중단영업 (1) 당사는 2023년 12월에 종속기업인 CJ CGV AMERICA LA, LLC.의 지분 100%를 매각하기로 결정하였으며, 관련 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. (2) 당사는 당분기 연결포괄손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 중단영업손익 : 영업수익 5,133,138 5,418,332 영업비용 (4,414,119) (8,178,377) 영업이익(손실) 719,019 (2,760,045) 영업외손실 (591,128) (2,620,464) 법인세비용차감전순이익(손실) 127,891 (5,380,509) 법인세비용 - - 중단영업 분기순이익(손실) 127,891 (5,380,509) 중단영업 기타포괄손실 (1,060,435) (2,562,578) 중단영업으로 인한 현금흐름 : 영업활동으로 인한 현금흐름 803,897 (75,464) 투자활동으로 인한 현금흐름 8,117 15,776 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,684,258) 중단영업으로 인한 순현금흐름 812,014 (1,743,946) 기초현금및현금성자산 810,490 2,115,465 현금및현금성자산의 환율변동효과 (782,947) (43,158) 분기말현금및현금성자산 839,557 328,361 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 중요한 합병- 씨제이씨지브이(주)의 합병결정당사는 광고사업 부문의 강화와 경영효율성 제고 등을 위하여 씨제이올리브네트웍스(주)의 광고사업 부문을 아래와 같이 분할흡수합병 하였습니다.① 합병회사 (존속) : 씨제이씨지브이(주)② 피합병회사 (소멸) : 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업 부문③ 합병기일 : 2021년 12월 17일④ 합병등기일 : 2021년 12월 17일⑤ 합병방식 : 소규모 분할합병⑥ 관련 공시서류 : 주요사항보고서(회사합병결정)(2021.10.18), 합병등종료보고서(2021.12.22) 나. 중요한 자산양수도 및 영업양수도- 당사는 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위해 CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD.와 자산 양수도 계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방 : CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD.② 거래종류 : 자산의 양도③ 거래일자 : 2020년 7월 23일④ 거래대상물 : 당사 보유 CJ VIETNAM COMPANY LIMITED 지분 25%⑤ 거래목적 : 유동성 확보 및 재무구조 개선⑥ 거래금액 : 31,762,039,694원⑦ 금액산정기준 : 상속세 및 증여세법에 따른 주식가치 평가⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 16,222백만원을 매각예정자산처분이익으로 인식⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 이사회 규정 제11조 1항 3호 바목(자기자본 5% 이상의 타법인 출자 및 출자지분의 처분)에 해당하여 이사회 결의 (2020.06.08)⑩ 관련 공시서류 : 타법인주식 및 출자증권 처분결정 (2020.06.08)- 당사는 2016년 12월 21일 케이비부동산신탁주식회사와 자산유동화 계약을 체결하여 유형자산을 처분 후 임차하여 운영하였고, 2023년 12월 20일 자산유동화 계약 만료에 따라 유형자산을 재취득하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방 : 케이비부동산신탁 주식회사② 거래종류 : 자산의 양수③ 거래일자 : 2023년 12월 20일④ 거래대상물 : CGV 강릉 외 10개 사이트 ⑤ 거래목적 : 임차료 감소에 따른 수익성 개선⑥ 거래금액 : 210,000,000,000원⑦ 금액산정기준 : 자산유동화 계약 금액⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 당사 자산유동화 계약에 따라 재취득한 자산양수건으로 당사 연결기준손익에 미치는 영향은 없습니다.⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 이사회 규정 제10조 1항 4호 마목(기타 법령 또는 정관 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항) 에 해당하여 이사회 결의 (2023.12.14)⑩ 관련 공시서류 : 유형자산취득결정 (2023.12.20) (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 가. 당사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 재무적 투자자는 동반매도청구권(Drag Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액이 재무적 투자자에게 우선 배분됩니다. 당사는 동반매도청구권 행사시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 16,252백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 37,613백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였고, 당분기 중 Call Option을 행사하여 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 8.7%를 추가 취득하였습니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 3분기 매출채권 280,848,589 20,271,964 7.2% 미수금 59,229,192 1,426,333 2.4% 미수수익 1,481,234 17,534 1.2% 대여금 13,120,746 0.0% 보증금 1,980 1,980 100.0% 합 계 354,681,741 21,717,811 6.1% 제25기 매출채권 197,871,192 18,419,855 9.3% 미수금 20,454,305 1,187,816 5.8% 미수수익 1,807,568 17,534 1.0% 대여금 13,269,514 350,000 2.6% 보증금 1,980 1,980 100.0% 합 계 233,404,559 19,977,185 8.6% 제24기 매출채권 210,010,282 20,556,486 9.8% 미수금 12,135,855 1,357,652 11.2% 미수수익 1,174,674 17,534 1.5% 대여금 13,439,417 350,000 2.6% 합 계 236,760,228 22,281,672 9.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 기초금액 19,977,185 22,281,672 20,356,667 손상차손(환입) 236,562 -1,601,071 6,722,920 제각 -361,234 -300,582 -4,132,312 연결범위변동 1,017,859 - - 외화환산조정 847,439 -402,834 -665,603 기말금액 21,717,811 19,977,185 22,281,672 (3) 대손충당금 설정방침당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지않은 채권 손상된 채권 만기일 미도래 218,164,060 - 3,480,698 154,014,459 - 3,919,905 161,810,742 - 1,409,069 0개월 초과~3개월 이하 - 20,787,199 600,849 - 11,953,727 354,762 - 22,018,479 1,025,328 3개월 초과~6개월 이하 - 7,181,905 703,095 - 8,237,451 912,047 - 4,616,099 450,686 6개월 초과~1년 이하 - 8,240,745 1,416,618 - 2,576,620 1,321,480 - 2,863,632 890,239 1년 초과 - 6,202,716 14,070,704 - 2,669,080 11,911,661 - -1,855,156 16,781,164 합 계 218,164,060 42,412,565 20,271,964 154,014,459 25,436,878 18,419,855 161,810,742 27,643,054 20,556,486 3. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위:천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 상품 14,807,388 13,144,015 9,609,478 제품 1,476,251 357,647 1,241,908 재공품 2,245,806 1,537,828 1,820,189 원재료 7,304,547 6,305,844 6,951,167 재고자산평가충당금 -2,389,527 -2,378,355 -2,595,328 합 계 23,444,465 18,966,979 17,027,414 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.6% 0.6% 0.5% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 56 53 56 (2) 재고자산의 실사내용① 실사일자실사는 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월 말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.② 실사방법사내보관재고의 경우 부문별 전수조사 및 표본조사를 병행하며, 사외보관재고의 경우 전수조사를 실시하고 있습니다. ③ 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 금액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 14,807,388 14,807,388 (850,612) 13,956,776 제품 1,476,251 1,476,251 (340,260) 1,135,991 재공품 2,245,806 2,245,806 (384,783) 1,861,023 원재료 7,304,547 7,304,547 (813,872) 6,490,675 소계 25,833,992 25,833,991 (2,389,527) 23,444,465 4. 공정가치평가 내역 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 33,657,998 - 33,657,998 투자선급금 2,794,905 - 2,794,905 소 계 36,452,903 - 36,452,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 7,495,040 - 7,495,040 합 계 43,947,943 - 43,947,943 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 321,177,182 - - 매출채권 260,576,625 - - 기타의 금융자산 333,131,168 - - 합 계 914,884,975 - - 금융자산 합계 958,832,918 - 43,947,943 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 42,937,837 3,006,090 39,931,747 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 (*2) 113,498,199 - - 미지급금 (*2) 197,124,108 - - 사채 및 차입금 942,656,489 - - 장기미지급금 100,188,740 - - 리스부채 1,552,284,031 - - 기타의 금융부채 19,794,556 - - 합 계 2,925,546,123 - - 금융부채 합계 2,968,483,960 3,006,090 39,931,747 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 매입채무와 미지급금에는 공급자가 팩토링한 금액 742백만원이 포함되어 있습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 33,657,998 3 순자산가치접근법 - 투자선급금 2,794,905 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 7,495,040 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,006,090 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품부채 850,951 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 금리, 할인율 파생상품부채 37,612,535 3 이항모형 기초자산가격, 주가변동성, 할인율 등 파생상품부채 1,468,261 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 1,136,527 792,633 343,894 출자금 및 채무증권 11,517,466 - 11,517,466 투자선급금 552,004 - 552,004 소 계 13,205,997 792,633 12,413,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 - 500 합 계 13,206,497 792,633 12,413,864 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1) 현금및현금성자산 190,527,889 - - 매출채권 179,451,338 - - 기타의 금융자산 74,591,768 - - 합 계 444,570,995 - - 금융자산 합계 457,777,492 792,633 12,413,864 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 60,800,800 6,586,035 54,214,765 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1) 매입채무 (*2) 100,458,619 - - 미지급금 (*2) 130,923,442 - - 사채 및 차입금 623,150,497 - - 장기미지급금 121,300,332 - - 리스부채 1,623,938,259 - - 기타의 금융부채 119,270,166 - - 합 계 2,719,041,315 - - 금융부채 합계 2,779,842,115 6,586,035 54,214,765 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*2) 매입채무와 미지급금에는 공급자가 팩토링한 금액 3,283백만원이 포함되어 있습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 11,517,466 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 792,633 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 343,894 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 552,004 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 500 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,586,035 2 현금흐름할인모형 선도금리,할인율 등 파생상품부채 350,202 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 파생상품부채 53,864,563 3 몬테카를로모형 기초자산가격,주가변동성,할인율 등 ③전전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 수준2 수준3 금융자산: 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 3,281,774 961,104 2,320,670 출자금 및 채무증권 12,749,626 - 12,749,626 투자선급금 549,267 - 549,267 소 계 16,580,667 961,104 15,619,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 - 125,660 합 계 16,706,327 961,104 15,745,223 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*) 현금및현금성자산 394,983,808 - - 매출채권 189,453,796 - - 기타의 금융자산 94,278,548 - - 소 계 678,716,152 - - 금융자산 합계 695,422,479 961,104 15,745,223 금융부채: 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 56,005,399 10,036,033 45,969,366 공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*) 매입채무 87,786,558 - - 미지급금 141,539,998 - - 사채 및 차입금 743,864,008 - - 장기미지급금 20,737,160 - - 리스부채 1,986,547,674 - - 기타의 금융부채 13,784,086 - - 소 계 2,994,259,484 - - 금융부채 합계 3,050,264,883 10,036,033 45,969,366 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 및 채무증권 12,749,626 3 순자산가치접근법 - 파생상품자산 961,104 2 현금흐름할인모형 통화선도환율, 할인율 등 파생상품자산 2,320,670 3 현금흐름할인모형 스왑이자율, 할인율 등 투자선급금 549,267 3 순자산가치접근법 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 125,660 3 순자산가치접근법 - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 10,036,033 2 현금흐름할인모형 선도금리, 할인율 등