와토스코리아 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 19 기말 2015.12.31 현재
제 18 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말	제 18 기말

자산

유동자산	49,140,218,100	47,598,404,352	39,980,558,782

현금및현금성자산(주석2,5,6,19,21)	9,496,689,670	8,720,661,113	7,984,879,623

단기금융자산(주석2,6,7,8,9,11)	31,023,398,744	29,668,859,274	22,192,097,010

매출채권(주석2,6,12,19,23,27)	4,243,620,079	4,649,192,021	5,431,911,092

기타채권(주석2,6,13,23)	1,361,335,147	1,275,516,342	1,174,657,317

재고자산(주석2,14,17)	2,733,192,736	2,890,363,502	2,904,710,474

기타유동금융자산(주석2,15)	281,981,724	393,812,100	292,303,266

비유동자산	22,539,052,634	22,174,392,335	26,024,046,058

장기금융자산(주석2,6,7,9,10)	4,019,999,606	4,020,014,606	6,946,604,606

순확정급여자산 (주석2,26)	320,629,886	98,646,169	139,117,144

유형자산(주석2,16,17,20,21)	11,085,015,036	10,719,191,939	11,218,724,124

무형자산(주석2,18)	147,101,752	162,191,068	150,492,068

투자부동산(주석2,17,20,22)	5,282,895,394	5,390,478,433	5,818,532,774

기타채권(주석2,6,13,23)	131,619,240	127,656,628	111,039,019

기타비유동자산(주석2,15)	25,467,382	1,574,869,071	1,639,536,323

이연법인세자산(주석2,36)	1,526,324,338	81,344,421	0

자산총계	71,679,270,734	69,772,796,687	66,004,604,840

부채

유동부채	1,697,630,393	1,582,189,716	2,349,240,866

매입채무(주석2,6,23)	356,542,878	126,110,458	242,428,457

기타채무(주석2,6,23,25)	980,578,558	782,674,133	711,221,613

당기법인세부채(주석2,36)	198,297,884	331,022,377	1,135,799,444

기타유동부채(주석2,24)	162,211,073	342,382,748	259,791,352

비유동부채	1,087,355,000	1,024,555,000	1,001,190,112

확정급여부채(주석26)	0	0	0

기타채무(주석2,6,25)	1,087,355,000	1,024,555,000	995,350,000

이연법인세부채(주석36)	0	0	5,840,112

부채총계	2,784,985,393	2,606,744,716	3,350,430,978

자본

자본금(주석1,28)	3,150,000,000	2,850,000,000	2,600,000,000

자본잉여금(주석28)	7,150,384,927	7,452,819,727	7,702,976,753

자본조정(주석29)	(9,838,373)	0	0

이익잉여금(주석30,38)	58,603,738,787	56,863,232,244	52,351,197,109

자본총계	68,894,285,341	67,166,051,971	62,654,173,862

자본과부채총계	71,679,270,734	69,772,796,687	66,004,604,840

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액(주석2,23,31,39)	4,512,201,670	12,709,768,322	4,889,523,892	14,418,952,463	19,697,904,676	19,564,107,449

매출원가(주석2,23,32,39)	3,054,011,756	8,067,432,277	2,949,363,553	8,655,086,306	11,808,442,685	12,022,719,916

매출총이익	1,458,189,914	4,642,336,045	1,940,160,339	5,763,866,157	7,889,461,991	7,541,387,533

판매비와관리비(주석23,32,33)	951,856,863	2,834,235,403	952,511,730	2,733,584,367	3,643,550,073	3,678,508,875

일반관리비	849,619,904	2,567,520,843	864,984,833	2,475,171,950	3,284,318,867	3,277,551,093

판매 및 물류비	102,236,959	266,714,560	87,526,897	258,412,417	359,231,206	400,957,782

영업이익	506,333,051	1,808,100,642	987,648,609	3,030,281,790	4,245,911,918	3,862,878,658

기타영업이익(주석34)	125,048,418	154,644,421	37,681,761	811,596,556	824,658,148	3,924,256,558

기타영업비용(주석34)	3,391,310	25,165,376	19,015,230	34,207,113	45,352,893	63,094,355

금융수익(주석35)	468,537,907	1,115,434,170	455,523,191	1,255,453,571	1,388,213,435	969,994,315

금융비용(주석35)	158,842,822	49,373,703	205,200,000	329,990,308	396,209,986	447,968,475

법인세비용차감전순이익	937,685,244	3,003,640,154	1,256,638,331	4,733,134,496	6,017,220,622	8,246,066,701

법인세비용(주석2,36)	118,755,787	427,100,294	123,733,625	667,261,787	782,970,210	1,364,794,395

당기순이익	818,929,457	2,576,539,860	1,132,904,706	4,065,872,709	5,234,250,412	6,881,272,306

기타포괄손익	18,966,683	(13,170,494)	(26,928,467)	57,784,723	904,464

보험수리적손익	18,966,683	(13,170,494)	(26,928,467)	57,784,723	904,464

총포괄손익	818,929,457	2,595,506,543	1,119,734,212	4,038,944,242	5,292,035,135	6,882,176,770

주당이익(주석37)

기본(희석)주당순이익	130	409	180	645	831	1,207

자본변동표
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,275,000,000	8,028,973,990	(9,558,188)	45,469,020,339	55,763,436,141

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	6,881,272,306	6,881,272,306

기타포괄손익	보험수리적손익	904,464	904,464

총포괄손익 합계	6,882,176,770	6,882,176,770

소유주와의 거래	무상증자	325,000,000	(327,168,100)	(2,168,100)

현금배당

자기주식의 취득	(4,688,405)	(4,688,405)

자기주식의 처분	1,170,863	14,246,593	15,417,456

소유주와의 거래 합계	325,000,000	(325,997,237)	9,558,188	8,560,951

2014.12.31 (기말자본)	2,600,000,000	7,702,976,753	0	52,351,197,109	62,654,173,862

2015.01.01 (기초자본)	2,600,000,000	7,702,976,753	0	52,351,197,109	62,654,173,862

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	5,234,250,412	5,234,250,412

기타포괄손익	보험수리적손익	57,784,723	57,784,723

총포괄손익 합계	5,292,035,135	5,292,035,135

소유주와의 거래	무상증자	250,000,000	(251,824,000)	(1,824,000)

현금배당	(780,000,000)	(780,000,000)

자기주식의 취득	(7,177,104)	(7,177,104)

자기주식의 처분	1,666,974	7,177,104	8,844,078

소유주와의 거래 합계	250,000,000	(250,157,026)	(780,000,000)	(780,157,026)

2015.12.31 (기말자본)	2,850,000,000	7,452,819,727	56,863,232,244	67,166,051,971

2015.01.01 (기초자본)	2,600,000,000	7,702,976,753	52,351,197,109	62,654,173,862

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	4,065,872,709	4,065,872,709

기타포괄손익	보험수리적손익	(26,928,467)	(26,928,467)

총포괄손익 합계	4,038,944,242	4,038,944,242

소유주와의 거래	무상증자	250,000,000	(251,824,000)	(1,824,000)

현금배당	(780,000,000)	(780,000,000)

자기주식의 취득	(7,177,104)	(7,177,104)

자기주식의 처분	1,666,974	7,177,104	8,844,078

소유주와의 거래 합계	250,000,000	(250,157,026)	0	(780,000,000)	(780,157,026)

2015.09.30 (기말자본)	2,850,000,000	7,452,819,727	0	55,610,141,351	65,912,961,078

2016.01.01 (기초자본)	2,850,000,000	7,452,819,727	56,863,232,244	67,166,051,971

자본의 변동	포괄손익	당기순이익	0	0	0	2,576,539,860	2,576,539,860

기타포괄손익	보험수리적손익	0	0	0	18,966,683	18,966,683

총포괄손익 합계	0	0	0	2,595,506,543	2,595,506,543

소유주와의 거래	무상증자	300,000,000	(302,434,800)	0	0	(2,434,800)

현금배당	0	0	0	(855,000,000)	(855,000,000)

자기주식의 취득	0	0	(9,838,373)	0	(9,838,373)

자기주식의 처분	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 합계	300,000,000	(302,434,800)	(9,838,373)	(855,000,000)	(867,273,173)

2016.09.30 (기말자본)	3,150,000,000	7,150,384,927	(9,838,373)	58,603,738,787	68,894,285,341

현금흐름표
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	3,286,185,370	3,721,196,386	1,827,732,248	5,135,408,477

당기순이익(손실)	2,576,539,860	4,065,872,709	2,932,968,003	5,234,250,412

당기순이익조정을 위한 가감	650,956,948	199,070,131	(120,105,310)	503,923,202

법인세비용	427,100,294	667,261,787	543,528,162	782,970,210

감가상각비	637,434,846	622,307,575	414,187,051	830,824,565

무형자산상각비	19,939,316	21,089,724	15,942,261	26,866,090

퇴직급여	219,439,846	228,707,304	142,077,353	300,156,888

대손상각비	0	0	0

외화환산손실	33,891,594	0	4,676,459	51,757

단기매매증권평가손실	11,800,000	328,200,000	123,000,000	392,396,360

단기매매증권처분손실	0	0	0

유형자산처분손실	3,460,463	0	0

단기매매증권평가이익	(220,611,160)	(3,503,640)	(15,250,000)	0

단기매매증권처분이익	(373,199,990)	(316,609,190)	(373,199,990)

유형자산처분이익	(65,077,838)	0	0

투자부동산처분이익	(752,972,011)	(752,972,011)	(752,972,011)

외화환산이익	(269,102,607)	(187,157,227)	(5,503,812)	(126,508,418)

이자수익	(607,476,125)	(675,605,720)	(460,128,200)	(869,955,635)

배당금수익	(5,250,000)	(6,500,000)	(6,500,000)	(6,500,000)

매출채권의 감소(증가)	401,721,056	1,004,278,271	560,028,868	783,528,313

선급금의 감소(증가)	98,299,461	(53,433,172)	(72,738,822)	(82,000,454)

선급비용의 감소(증가)	13,530,915	(12,224,680)	(32,442,548)	(19,508,380)

미수금의 감소(증가)	(79,566,902)	(10,608,679)	9,731,935	5,301,564

제품의 감소(증가)	439,271,598	(621,242,667)	(186,421,857)	(391,265,661)

원재료의 감소(증가)	(224,103,457)	(17,428,834)	(108,425,422)	(33,845,776)

부재료의 감소	(57,997,375)	(130,528,966)	(211,369,288)	137,091,801

용지의 증가	0

장기선급비용의 감소(증가)	48,544,733	48,367,561	32,067,870	64,667,252

매입채무의 증가(감소)	230,432,420	29,297,728	(18,626,414)	(116,317,999)

미지급금의 증가(감소)	230,813,055	101,978,558	217,247,790	43,025,710

부가세예수금의 증가(감소)	(136,040,785)	(42,816,763)	(13,052,277)	26,664,424

선수금의 증가(감소)	(52,104,360)	52,495,002	52,279,202	54,792,662

예수금의 증가(감소)	7,973,470	6,612,270	(2,630,090)	1,134,310

미지급비용의 증가(감소)	(32,908,630)	(22,401,810)	(30,300,840)	28,426,810

퇴직연금운용자산의 증가	(281,207,417)	50,549,304	8,833,247	(135,780,268)

퇴직금의 지급	(141,249,463)	(52,450,794)	(10,734,737)	(66,120,922)

이자수취	557,386,310	914,651,254	170,410,099	1,066,136,845

배당금수취	5,250,000	6,500,000	6,500,000	6,500,000

법인세납부(환급)	(503,947,748)	(1,464,897,708)	(1,162,040,544)	(1,675,401,982)

투자활동현금흐름	(1,683,121,214)	(579,456,188)	439,210,140	(3,649,874,887)

단기금융상품의 감소	(658,279,145)	(5,432,796,240)	(3,607,796,240)	(10,303,047,849)

단기매매증권의 처분	1,648,026,975	1,526,692,375	1,648,026,975

단기매매증권의 취득	(242,399,840)	(813,480,095)	(480,489,935)	(813,480,095)

만기보유증권의 처분	16,590,000	2,101,050,000	2,101,050,000	2,114,050,000

만기보유증권의 취득	0	0

매도가능증권취득	0	(2,000,000,000)

주주임원종업원단기대여금의 증가	0	(252,590,000)

주주임원종업원단기대여금의 감소	0	260,940,000

단기대여금의 증가	33,294,900	(135,030,000)	(15,630,000)	(21,000,000)

장기금융상품의 증가	0	0

장기금융상품의 감소	1,200,000,000	0	4,910,000,000

장기대여금의 증가	0	0

보증금의 감소	6,580,400	(2,820,800)	(1,698,800)	(3,942,800)

투자부동산의 처분	1,034,665,037	1,034,665,037	1,034,665,037

구축물의 처분	33,125,695	33,125,695	33,125,695

기계장치의 처분	61,000,000	0	0

차량운반구의 처분	12,363,636	0	0

비품의 처분	0	0

시설장치의 처분	12,557,008	12,557,008	12,557,008

소프트웨어의 처분	0	0

건물의 취득	0	0

투자부동산의 취득	0	0

차량운반구의 취득	(36,941,165)	(15,216,040)	0	(15,216,040)

집기비품의 취득	(2,772,728)	0	(10,072,728)

시설장치의 취득	(68,650,000)	(23,325,000)	(14,275,000)	(23,325,000)

기계장치의 취득	(793,330,000)	(178,300,000)	(145,400,000)	(182,000,000)

공구와 기구의 취득	(8,500,000)	0	0

건설중인자산의 취득	0	0

산업재산권의 취득	(4,850,000)	(4,900,000)	(3,350,000)	(7,000,000)

소프트웨어의 취득	(240,000)	(240,000)	(31,565,090)

재무활동현금흐름	(804,473,173)	(773,381,854)	(775,001,104)	(750,481,854)

임대보증금의 증가(감소)	2,800,000	60,000,000	60,000,000	(30,795,000)

예수보증금의 감소	60,000,000	(53,695,000)	(46,000,000)	60,000,000

신주발행비의 발생	(2,434,800)	(1,824,000)	(1,824,000)	(1,824,000)

자기주식의 처분	9,314,250	0	9,314,250

자기주식의 취득	(9,838,373)	(7,177,104)	(7,177,104)	(7,177,104)

배당금지급	(855,000,000)	(780,000,000)	(780,000,000)	(780,000,000)

현금및현금성자산의순증가	798,590,983	2,368,358,344	1,491,941,284	735,051,736

외화예금환율변동효과	(22,562,426)	184,450,356	(1,839,835)	729,754

기초현금및현금성자산	8,720,661,113	7,984,879,623	7,984,879,623	7,984,879,623

기말현금및현금성자산	9,496,689,670	10,537,688,323	9,474,981,072	8,720,661,113

나. 회계정보에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기3분기	매출채권	4,243,620	-	-

합 계	4,243,620	-	-

제19기	매출채권	4,649,192	-	-

합 계	4,649,192	-	-

제18기	매출채권	5,537,035	105,124	1.89%

합 계	5,537,035	105,124	1.89%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

구 분	제20기3분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	105,124	105,124

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	105,124	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	105,124	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	105,124

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,203,810	-	391	602	4,204,803

특수관계자	-	-	38,817	-	38,817

계	4,203,810	-	39,208	602	4,243,620

구성비율	99.06%	-	0.92%	0.01%	100.00%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원, %)

사업부문	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기

제 조	제 품	1,133,809	1,573,080	1,181,815

원재료	462,817	238,714	204,868

부재료	450,330	392,333	529,424

소 계	2,046,956	2,204,127	1,916,107

합 계	제 품	1,133,809	1,573,080	1,181,815

원재료	462,817	238,714	204,868

부재료	450,330	392,333	529,424

합 계	2,046,956	2,204,127	1,916,107

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.9%	3.2%	2.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.0회	5.7회	7.7회

2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 : 2016년 09월 30일

(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 부