와토스코리아 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 25(전) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
와토스코리아 주식회사

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 설립되어 1997년에 법인으로 전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,600백만원이고, 송공석 및 그의 특수관계인이 발행주식의 66.49%를 소유하고 있으며, 2005년 11월 15일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용하였습니다.

동 개정사항을 적용하기 전에 당사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다동 개정으로 인해 당사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호'부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.

당사는 종속기업을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말 존재하는 기업의 권리에근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

① 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정(당기손익인식)금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당분기와 전기의 당기순손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 43,379천원 , 42,686천원입니다.② 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금으로부터 발생하는 이자수익이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(359,410,468)	359,410,468	(381,268,707)	381,268,707

당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,186,133,898	8,069,974,728

단기금융자산	47,703,571,230	38,126,870,680

매출채권	3,215,045,883	3,434,765,381

유동성기타채권	169,081,142	253,031,733

비유동성기타채권	3,194,212,675	3,040,571,786

합 계	58,468,044,828	52,925,214,308

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년 이상	합계

매입채무	376,780,949	-	-	-	376,780,949

리스부채(비유동성 포함)	12,500,000	12,500,000	25,000,000	812,500,000	862,500,000

기타채무(비유동성 포함)	842,083,341	1,031,475,000	26,820,312	-	1,900,378,653

합 계	1,231,364,290	1,043,975,000	51,820,312	812,500,000	3,139,659,602

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	420,622,407	-	2,591,435	-	423,213,842

기타채무(비유동성 포함)	986,510,812	36,198,400	1,016,556,218	-	2,039,265,430

리스부채(비유동성 포함)	12,500,000	12,500,000	25,000,000	850,000,000	900,000,000

합 계	1,419,633,219	48,698,400	1,044,147,653	850,000,000	3,362,479,272

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	89,379,546	(89,379,546)	72,375,193	(72,375,193)

JPY/원	10,742,877	(10,742,877)	5,558,438	( 5,558,438)

EUR/원	132,816	(132,816)	126,520	(126,520)

CNY/원	117,437	(117,437)	109,555	( 109,555)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	5,480,782,526	4,535,304,225

자본총계(B)	76,611,516,616	73,993,874,409

부채비율(A/B)	7,15%	6.13%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	4,186,133,898	8,069,974,728

단기금융상품(D)	47,703,571,230	38,126,870,680

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(51,889,705,128)	(46,196,845,408)

순차입금비율(E-D-C)/B (*1)	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,033,536	1,522,342

보통예금	4,186,133,898	8,069,974,728

합 계	4,188,167,434	8,071,497,070

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산① 당분기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	4,188,167,434	-	-	4,188,167,434

단기금융자산	47,703,571,230	-	4,337,900,000	52,041,471,230

매출채권	3,215,045,883	-	-	3,215,045,883

유동기타채권	169,081,142	-	-	169,081,142

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	3,194,212,675	-	-	3,194,212,675

합 계	58,470,078,364	20,000,000	4,337,900,000	62,827,978,364

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	8,071,497,070	-	-	8,071,497,070

단기금융자산	38,126,870,680	-	4,268,600,000	42,395,470,680

매출채권	3,434,765,381	-	-	3,434,765,381

유동기타채권	253,031,733	-	-	253,031,733

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	3,040,571,786	-	-	3,040,571,786

합 계	52,926,736,650	20,000,000	4,268,600,000	57,215,336,650

2) 부채① 당분기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

매입채무	376,780,949	-	376,780,949

유동성기타채무	1,900,378,653	-	1,900,378,653

유동리스부채	29,880,117	-	29,880,117

비유동리스부채	634,142,456	-	634,142,456

합 계	2,941,182,175	-	2,941,182,175

② 전기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

매입채무	423,213,842	-	423,213,842

유동성기타채무	2,039,265,430	-	2,039,265,430

유동리스부채	29,216,178	-	29,216,178

비유동리스부채	656,718,529	-	656,718,529

합 계	3,148,413,979	-	3,148,413,979

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 자산① 당분기말

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

단기금융자산	4,337,900,000	4,337,900,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	4,188,167,434	(*1)	-	-

단기금융자산	47,703,571,230	(*1)	-	-

매출채권	3,215,045,883	(*1)	-	-

기타채권	169,081,142	(*1)	(*1)

합 계	59,613,765,689	20,000,000

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

단기금융자산	4,268,600,000	4,268,600,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	8,071,497,070	(*1)	-	-

단기금융자산	38,126,870,680	(*1)	-	-

매출채권	3,434,765,381	(*1)	-	-

기타채권	253,031,733	(*1)	3,040,571,786	(*1)

합 계	54,154,764,864	3,060,571,786

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	376,780,949	(*1)	423,213,842	(*1)

유동성기타채무	1,900,378,653	(*1)	2,039,265,430	(*1)

유동리스부채	29,880,117	(*1)	29,216,178	(*1)

비유동리스부채	634,142,456	(*1)	656,718,529	(*1)

합 계	2,941,182,175	3,148,413,979

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

이자수익	1,241,022,667	-	1,241,022,667

배당금수익	227,000,000	227,000,000

외환차익	60,855,363	-	60,855,363

외화환산이익	88,790,608	-	88,790,608

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	70,699,959	70,699,959

외환차손	(2,167,628)	-	(2,167,628)

외화환산손실	(1,160,024)	-	(1,160,024)

당기손익공정가치금융자산평가손실	(1,155,883,750)	(1,155,883,750)

합 계	1,387,340,986	(858,183,791)	529,157,195

② 전기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

이자수익	1,054,655,896	-	1,054,655,896

배당금수익	-	30,200,000	30,200,000

외환차익	54,237,572	-	54,237,572

외화환산이익	6,576,372	-	6,576,372

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	621,590,895	621,590,895

외환차손	(28,207,052)	-	(28,207,052)

외화환산손실	(723,436)	-	(723,436)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(686,256,420)	(686,256,420)

합 계	1,086,539,352	(34,465,525)	1,052,073,827

2) 금융부채(상각후원가측정)

(단위 : 원)

금융부채 관련 손익	리스부채

당분기	전 기

이자비용	15,610,311	21,690,682

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,337,900,000	-	-	4,337,900,000

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,268,600,000	-	-	4,268,600,000

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당분기말	전기말

유동성:

상각후원가 측정	전기채	47,703,571,230	38,126,870,680

당기손익-공정가치측정	지분증권	4,337,900,000	4,268,600,000

소 계	52,041,471,230	42,395,470,680

비유동성:

기타포괄손익-공정가치 측정	지분증권	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

합 계	52,061,471,230	42,415,470,680

(2) 당분기말과 전기말 현재 정기예금과 전기채 등의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	47,703,571,230	38,126,870,680

4개월~6개월	-	-

7개월~1년	-	-

합 계	47,703,571,230	38,126,870,680

8. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용제이 제한된 예금은 없습니다.

9. 상각후원가 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전기채	47,703,571,230	38,126,870,680

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 상장주식으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	공정가액	평가손익	주식수(주)	공정가액	평가손익

대우조선해양	2,000	37,900,000	(8,200,000)	2,000	46,100,000	(8,700,000)

삼성물산	10,000	1,035,000,000	(155,000,000)	10,000	1,190,000,000	9,823,000

금호석유	10,000	1,155,000,000	(505,000,000)	10,000	1,660,000,000	(517,326,550)

POSCO홀딩스	10,000	2,110,000,000	(487,683,750)	5,000	1,372,500,000	(160,229,870)

합 계	4,337,900,000	(1,155,883,750)	4,268,600,000	(676,433,420)

전기말 공정가액(또는 취득원가)와 당분기말 공정가액과의 차이는 당기손익-공정가치측정평가손익으로 포괄손익계산서 상 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

비유동성:

한국욕실자재산업협동조합	20,000,000	20,000,000	지분증권

12. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,261,006,383	3,493,249,567

대손충당금	(45,960,500)	(58,484,186)

순장부금액	3,215,045,883	3,434,765,381

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	58,484,186	72,931,459

손상차손	-	-

손상차손환입	(12,523,686)	(13,583,773)

제각	-	(863,500)

기말금액	45,960,500	58,484,186

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	3,062,501,336	3,383,005,045

4개월~6개월	77,548,467	28,237,405

7개월~12개월	74,996,080	23,522,931

손상채권	45,960,500	58,484,186

합 계	3,261,006,383	3,493,249,567

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

단기대여금	153,190,000	236,009,600

미수금	15,891,142	13,333,364

미수수익	-	3,688,769

소 계	169,081,142	253,031,733

비유동성:

보증금	2,958,393,165	2,892,685,276

장기대여금	235,819,510	147,886,510

소 계	3,194,212,675	3,040,571,786

합 계	3,363,293,817	3,293,603,519

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	39,995,000	15,891,142	-	69,051,000	13,333,364	3,688,769

4개월~6개월	37,865,000	-	-	51,974,000	-	-

7개월~1년	75,330,000	-	-	114,984,600	-	-

합 계	153,190,000	15,891,142	0	236,009,600	13,333,364	3,688,769

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,881,503,075	(101,890,777)	2,779,612,298	2,777,498,847	(101,890,777)	2,675,608,070

원재료	647,083,703	-	647,083,703	335,684,848	-	335,684,848

부재료	585,072,914	(15,081,757)	569,991,157	572,701,148	(15,081,757)	557,619,391

합 계	4,113,659,692	(116,972,534)	3,996,687,158	3,685,884,843	(116,972,534)	3,568,912,309

15. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

선급금	30,912,963	5,419,839

선급비용	37,732,134	49,603,593

합 계	68,645,097	55,023,432

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취 득	처분 등	대 체	감가상각비	기말잔액

토지	4,320,382,308	-	(1,791,468,988)	-	-	2,528,913,320

정부보조금	(1,723,013,000)	-	-	-	-	(1,723,013,000)

건물	6,818,352,418	-	(132,844,153)	-	(247,096,955)	6,438,411,310

구축물	32,372,528	-	(31,389,187)	-	(983,341)	0

기계장치	1,354,312,197	13,310,000	-	-	(285,391,640)	1,082,230,557

차량운반구	460,328,212	22,134,540	-	-	(140,345,240)	342,117,512

공구와기구	8,947,751	-	-	-	(2,678,167)	6,269,584

집기비품	19,741,424	8,963,637	-	-	(7,837,317)	20,867,744

금형	251,003,674	-	-	-	(54,883,240)	196,120,434

시설장치	52,615,773	23,000,000	-	-	(22,231,818)	53,383,955

사용권자산	2,299,003,921	-	-	-	(94,495,725)	2,204,508,196

합 계	13,894,047,206	67,408,177	(1,955,702,328)	-	(855,943,443)	11,149,809,612

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취 득	처분 등	대 체	감가상각비	기말잔액

토지	4,320,382,308	-	-	-	-	4,320,382,308

정부보조금	(1,723,013,000)	-	-	-	-	(1,723,013,000)

건물	7,154,931,148	-	-	-	(336,578,730)	6,818,352,418

구축물	35,322,558	-	-	-	(2,950,030)	32,372,528

기계장치	1,581,438,392	155,350,000	-	-	(382,476,195)	1,354,312,197

차량운반구	497,998,359	170,402,952	(23,946,723)	-	(184,126,376)	460,328,212

공구와기구	14,363,502	-	-	-	(5,415,751)	8,947,751

집기비품	20,138,428	10,145,455	-	-	(10,542,459)	19,741,424

금형	324,181,349	-	-	-	(73,177,675)	251,003,674

시설장치	92,895,536	-	-	-	(40,279,763)	52,615,773

사용권자산	2,424,998,222	-	-	-	(125,994,301)	2,299,003,921

합 계	14,743,636,802	335,898,407	(23,946,723)	-	(1,161,541,280)	13,894,047,206

(2) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

17. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당분기말	전기말	보험회사명

장부가액	부 보 액	장부가액	부 보 액

재산종합보 험	건물,시설장치	9,011,154,974	10,924,000,000	9,488,837,162	11,827,000,000	롯데손해보험

기계장치	1,082,230,557	1,966,000,000	1,354,312,197	556,000,000

재고자산,비품,공구와기구	4,125,715,263	2,347,000,000	3,714,574,018	4,217,000,000

합 계	14,219,100,794	15,237,000,000	14,557,723,377	16,600,000,000

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	11,980,838	40,641,099	207,643,962	260,265,899

취득	1,000,000	-	-	1,000,000

상각	(4,585,000)	(12,029,990)	-	(16,614,990)

기말장부가액	8,395,838	28,611,109	207,643,962	244,650,909

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	18,358,340	31,577,192	207,643,962	257,579,494

취득	900,000	25,636,000	-	26,536,000

상각	(7,277,502)	(16,572,093)	-	(23,849,595)

기말장부가액	11,980,838	40,641,099	207,643,962	260,265,899

19. 외화자산

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	622,940.80	893,795,459	USD	610,503.53	723,751,934

JPY	10,138,364.00	100,699,299	JPY	4,441,655.00	45,759,706

EUR	942.74	1,328,160	EUR	942.53	1,265,195

CNY	5,881.84	1,174,367	CNY	5,881.81	1,095,545

매출채권	USD	-	-	USD	-	-

JPY	677,520,	6,729,467	JPY	953,630.00	9,824,677

합 계	1,003,726,752	781,697,057

20. 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	전남 장성군 남평리 1062-1,2,3	30,955.9	2,528,913,320	3,036,048,450	2,528,913,320	2,893,685,850

경기도 김포시 풍무동 661-11 외	6,050.0	-	-	1,791,468,988	3,894,235,500

소 계	37,005.9	2,528,913,320	3,036,048,450	4,320,382,308	6,787,921,350

투자부동산	전남 장성군 맥호리 산40-1 외	67,417.0	281,469,142	260,424,670	281,469,142	239,797,380

전남 장성 동호리 산27-11	1,277.0	12,998,558	5,069,690	12,998,558	4,661,050

소 계	67,694.0	294,467,700	265,494,360	294,467,700	244,458,430

합 계	105,699.9	2,823,381,020	3,301,542,810	4,614,850,008	7,032,379,780

유형자산의 장부가액은 정부보조금 1,723,013천원이 차감되기 전 금액입니다.21. 정부보조금

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 22. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	699,234,870	699,234,870

손상차손누계액	(404,767,170)	(404,767,170)

건 물	3,863,108,354	3,863,108,354

감가상각누계액	(1,343,748,645)	(1,245,239,383)

합 계	2,813,827,409	2,912,336,671

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	294,467,700	2,617,868,971	2,912,336,671

감가상각	-	(98,509,262)	(98,509,262)

기말장부가액	294,467,700	2,519,359,709	2,813,827,409

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	294,467,700	2,749,214,655	3,043,682,355

감가상각	-	(131,345,684)	(131,345,684)

기말장부가액	294,467,700	2,617,868,971	2,912,336,671

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산	2,813,827,409	3,987,492,396

당분기말 현재 투자부동산 중 건물의 공정가치는 2021년말 기준으로 해당지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며, 토지의 공정가치는 나라감정평가법인이 수행한 2020년말 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

23. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

최대주주	송공석 및 특수관계인	송공석 및 특수관계인

기타특수관계자(*)	신우인바스	신우인바스

제이테크	제이테크

신우화학	신우화학

유토플라텍	유토플라텍

인토스	인토스

와토스센터	와토스센터

(*) 상기 기타특수관계자는 당사 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익	비 용

제이테크	370,800	463,092,895	630,000	545,543,980

신우화학	975,600	186,353,400	1,778,400	231,040,300

유토플라텍	1,065,600	807,917,001	2,116,800	978,467,630

인토스	-	655,211,537	-	608,940,299

와토스센터	-	37,500,000	-	37,500,000

합 계	2,412,000	2,150,074,833	4,525,200	2,401,492,209

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	대손충당금	채 권	채 무	대손충당금

신우인바스	38,027,285	-	38,027,285	38,027,285	-	38,027,285

제이테크	-	19,517,210	-	-	11,917,877	-

신우화학	-	8,454,480	-	-	7,598,900	-

유토플라텍	-	44,909,760	-	-	47,708,078	-

인토스	-	44,854,618	-	-	37,181,050	-

와토스센터	-	-	-	-	-	-

합 계	38,027,285	117,736,068	38,027,285	38,027,285	104,405,905	38,027,285

(4) 단기대여금 등에 포함된 종업원에게 대여한 주택자금 등의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	유동성대체	기말금액

유동성:

당분기	135,068,000	-	(126,945,000)	85,067,000	93,190,000

전기	249,310,000	-	(244,980,000)	130,738,000	135,068,000

비유동성 :

당분기	147,886,510	168,000,000	-	(85,067,000)	230,819,510

전기	193,624,510	85,000,000	-	(130,738,000)	147,886,510

(5) 기타채권 중 당사 사옥신축을 위하여 주주로부터 임차한 토지(임차기간: 2010. 5. 3~2040. 5. 2)의 보증금 및 현재가치할인차금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(2,108,563,724)	-	65,707,889	(2,042,855,835)

합 계	2,891,436,276	-	43,805,260	2,957,144,165

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(2,193,597,713)	-	85,033,989	(2,108,563,724)

합 계	2,806,402,287	-	85,033,989	2,891,436,276

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 각각 단기급여 825,770,090원, 826,370,090원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 114,125,010원, 195,157,050원을 당분기 및 전분기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

24. 기타유동부채 및 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	41,505,381	194,348,238

예수금	37,599,060	35,834,140

부가세예수금	184,318,726	181,943,219

합 계	263,423,167	412,125,597

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채(하자보수충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	189,060,068	45,742,228

전입액	37,013,426	143,317,840

기말	226,073,494	189,060,068

25. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

미지급금	276,979,593	377,632,940

미지급비용	502,149,060	546,582,490

예수보증금	1,020,000,000	1,020,000,000

임대보증금	101,250,000	95,050,000

소 계	1,900,378,653	2,039,265,430

26. 사용권자산과 리스부채당사는 토지를 리스하였으며 리스기간은 21년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

취득금액	2,699,519,946	2,699,519,946

감가상각누계액	(495,011,750)	(400,516,025)

장부금액	2,204,508,196	2,299,003,921

리스부채(*)

유동	29,880,117	29,216,178

비유동	634,142,456	656,718,529

(*) 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.03%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	94,495,725	94,495,725

리스부채 이자비용	15,587,986	16,232,278

단기리스 관련 비용	230,751	230,751

합 계	110,314,462	110,958,754

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 25,231천원및 25,231천원입니다.

27. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,975,296,590	4,706,082,129

사외적립자산의 공정가치	(4,134,133,208)	(4,244,995,554)

순확정급여부채	841,163,382	461,086,575

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	366,605,496	416,814,432

순이자원가	(73,513,233)	(77,182,697)

합 계	293,092,263	339,631,735

제조원가	109,009,285	137,231,484

판매비와관리비	184,082,978	202,400,251

합 계	293,092,263	339,631,735

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,706,082,129	4,277,660,698

당기근무원가	366,605,496	487,216,038

이자비용	31,127,814	32,728,716

재측정 요소:

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	97,669,991	(8,168,603)

퇴직급여 지급액	(226,188,840)	(83,354,720)

(분)기말금액	4,975,296,590	4,706,082,129

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	4,244,995,554	4,235,207,766

이자수익	104,641,047	117,385,794

재측정 요소:

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(27,225,473)	(30,716,886)

사용자의 기여금	1,975,200	6,473,600

퇴직급여지급액	(190,253,120)	(83,354,720)

(반)기말금액	4,134,133,208	4,244,995,554

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,134,133,208	4,244,995,554

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증 금액은 24백만원입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류 중인 소송사건은없습니다.

(3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

29. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	7,200,000주	7,200,000주

1주당금액(원)	500원	500원

자본금	3,600,000,000원	3,600,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,694,800,503	6,694,800,503

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

30. 자기주식당사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,393주	1,393주

금액	8,842,840	8,842,840

31. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,500,760,553	1,356,788,413

미처분이익잉여금	64,824,798,400	62,351,128,333

합 계	66,325,558,953	63,707,916,746

32. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익 :

양변기용 일반 및 절수부속부품 등의 판매	4,877,925,777	14,619,180,070	4,064,824,632	14,632,555,564

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

임대용역	38,607,110	139,791,501	50,635,650	146,326,400

합 계	4,916,532,887	14,758,971,571	4,115,460,282	14,778,881,964

33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비:

급여	632,638,770	1,861,438,350	626,104,520	1,879,685,730

퇴직급여	62,353,081	184,082,978	71,414,692	202,400,251

복리후생비	69,173,838	224,914,072	72,399,107	221,912,499

여비교통비	4,872,640	15,643,467	5,289,238	17,433,078

접대비	31,810,750	86,664,300	34,817,750	87,148,950

통신비	4,562,518	13,321,752	3,911,284	12,838,720

수도광열비	233,540	954,690	457,560	1,201,680

전력비	6,666,320	20,040,948	6,624,092	18,115,736

세금과공과	47,082,921	65,337,973	53,140,950	66,712,269

감가상각비	105,658,131	321,624,383	108,879,341	327,780,590

지급임차료	-	-	-	309,300

수선비	7,819,339	11,684,249	4,312,002	9,097,912

보험료	6,199,576	18,015,705	6,443,339	18,801,025

경상연구개발비	7,416,094	19,983,303	17,077,301	32,781,025

교육훈련비	160,000	237,000	290,000	425,000

도서인쇄비	225,000	715,000	355,455	944,855

사무용품비	1,146,292	3,480,533	1,482,032	3,753,514

소모품비	2,748,267	9,255,749	4,790,805	16,504,909

지급수수료	122,440,911	346,318,796	95,851,871	287,777,941

대손상각비(대손충당금환입)	(3,283,903)	(12,523,686)	1,883,918	(15,438,972)

무형자산상각비	4,782,474	16,614,990	5,834,472	17,221,581

소 계	1,114,706,559	3,207,804,552	1,121,359,729	3,207,407,593

판매 및 물류비:

운반비	77,814,741	242,232,405	78,024,469	246,298,362

차량유지비	38,450,813	117,124,784	30,568,678	94,059,658

광고선전비	-	3,793,637	-	-

하자보수비	-	37,013,426	-	2,509,747

소 계	116,265,554	400,164,252	108,593,147	342,867,767

합 계	1,230,972,113	3,607,968,804	1,229,952,876	3,550,275,360

34. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 변동	555,208,122	1,559,820,165	486,656,261	1,428,755,981

부재료 변동	1,507,802,898	4,543,207,520	1,576,797,226	4,744,730,973

종업원급여 등	1,468,458,284	4,279,452,795	1,510,563,440	4,351,482,072

감가상각비	313,529,812	954,452,705	322,779,514	969,742,975

무형자산상각비	4,782,474	16,614,990	5,834,472	17,221,581

임차료	-	-	-	309,300

지급수수료	140,995,913	415,431,123	122,011,870	368,236,874

기타비용	818,033,811	2,756,171,780	795,199,530	3,002,969,297

합 계	4,808,811,314	14,525,151,078	4,819,842,313	14,883,449,053

35. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	4,518,531,012	1,671,215	1,671,215

잡이익	6,624,078	32,417,041	15,938,521	39,226,739

합 계	6,624,078	4,550,948,053	17,609,736	40,897,954

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	-	-	1,800,000

유형자산처분손실	-	24,233,340	-	9,254,302

잡손실	2,130,470	4,593,653	209,700	2,249,685

합 계	2,130,470	28,826,993	209,700	13,303,987

36. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	553,756,444	1,241,022,667	229,000,651	784,205,245

배당금수익	40,000,000	227,000,000	-	30,200,000

외환차익	10,985,552	60,855,363	20,115,776	37,192,458

외화환산이익	77,863,983	88,790,608	13,833,134	26,854,826

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	70,699,959	115,152,949	611,767,895

합 계	682,605,979	1,688,368,597	378,102,510	1,490,220,424

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	5,202,123	15,610,311	5,422,070	16,269,861

외환차손	1,123,066	2,167,628	23,468,492	27,445,268

외화환산손실	-	1,160,024	-	91,206

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	635,100,000	1,155,883,750	220,001,250	288,326,550

합 계	641,425,189	1,174,821,713	248,891,812	332,132,885

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

이자수익	1,241,022,667	-	-	1,241,022,667

배당금수익	-	-	227,000,000	227,000,000

외환차익	60,855,363	-	-	60,855,363

외화환산이익	88,790,608	-	-	88,790,608

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	70,699,959	70,699,959

외환차손	(2,167,628)	-	-	(2,167,628)

외화환산손실	(6,845,638)	-	-	(6,845,638)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(1,155,883,750)	(1,155,883,750)

합 계	1,381,655,372	-	(858,183,791)	523,471,581

② 전분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

이자수익	784,205,245	-	-	784,205,245

배당금수익	-	-	30,200,000	30,200,000

외환차익	37,192,458	-	-	37,192,458

외화환산이익	26,854,826	-	-	26,854,826

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	611,767,895	611,767,895

외환차손	(27,445,268)	-	-	(27,445,268)

외화환산손실	(91,206)	-	-	(91,206)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(288,326,550)	(288,326,550)

합 계	820,716,055	-	353,641,345	1,174,357,400

2) 금융부채

(단위 : 원)

금융부채 관련 손익	리스부채

당분기	전분기

이자비용	15,610,311	16,269,861

37. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액(추납액 포함)	185,248,490	1,454,673,492	25,469,412	323,599,604

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(198,818,669)	(367,444,126)	(106,036,784)	(164,599,840)

총법인세효과	(13,570,179)	1,087,229,366	(80,567,372)	158,999,764

자본에 직접 반영한 법인세비용	-	-	-	-

법인세비용	(13,570,179)	1,087,229,366	(80,567,372)	158,999,764

38. 주당순이익 등

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	166,966,150 원	4,182,259,071 원	(330,487,205) 원	922,114,653 원

가중평균유통보통주식수	7,198,607 주	7,198,607 주	7,198,607 주	7,198,607 주

기본 및 희석주당순이익	23 원/주	580 원/주	(45) 원/주	128 원/주

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식총수	7,200,000	7,200,000

자기주식수	(1,393)	(1,393)

가중평균유통보통주식수	7,198,607	7,198,607

(3) 당사의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

39. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 1,439,721천원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다.

40. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	합 계

매출액	14,619,180,070	139,791,501	14,758,971,571

매출원가	10,818,205,086	98,977,188	10,917,182,274

매출총이익	3,800,974,984	40,814,313	3,841,789,297

자 산	79,278,471,733	2,813,827,409	82,092,299,142

부 채	5,379,532,526	101,250,000	5,480,782,526

유형자산 (투자부동산 포함)	11,149,809,612	2,813,827,409	13,963,637,021

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	합 계

매출액	14,632,555,564	146,326,400	14,778,881,964

매출원가	11,234,208,020	98,965,673	11,333,173,693

매출총이익	3,398,347,544	47,360,727	3,445,708,271

자 산	74,585,533,147	2,945,173,093	77,530,706,240

부 채	3,918,542,360	95,050,000	4,013,592,360

유형자산(투자부동산 포함)	14,140,604,773	2,945,173,093	17,085,777,866

(3) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대한민국	일 본	기 타	합 계

당분기	14,574,704,103	62,260,516	122,006,952	14,758,971,571

전분기	14,634,644,912	62,516,518	81,720,534	14,778,881,964

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 제품매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

회사명	금 액	비 율

A사	2,646,798,500	18.11%

B사	2,038,812,500	13.95%

2) 전분기

(단위 : 원)

회사명	금 액	비 율

A사	2,907,774,394	19.87%

B사	1,515,080,200	10.35%