와토스코리아 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 23(전) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
와토스코리아 주식회사

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 최초로 설립되어, 1997년에 법인전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,600백만원이고, 주요 주주는 송공석(50.76%), 송태양( 5.19 %),이현종( 3.76 %), 송태광( 3.29 %) , 송복석(1.06%) 등으로 구성되어 있으며, 2005년 11월 15일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습 니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책 변경의 내용

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

② 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면 개정된 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(268,085,840)	268,085,840	(359,918,689)	359,918,689

당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,347,937,402	9,381,306,606

단기금융자산	35,679,788,155	35,991,868,936

매출채권	2,790,083,177	4,111,055,634

유동성기타채권	426,733,599	701,073,894

비유동성기타채권	2,103,187,704	2,038,152,580

합 계	52,347,730,037	52,223,457,650

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년 이상	합계

매입채무	244,559,114	-	3,002,282	-	247,561,396

리스부채	12,500,002	12,500,000	25,000,000	912,500,000	962,500,002

기타채무(비유동성 포함)	343,079,846	471,687	8,111,153	1,042,900,000	1,394,562,686

합 계	600,138,962	12,971,687	36,113,435	1,955,400,000	2,604,624,084

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	78,256,649	(78,256,649)	79,223,263	(79,223,263)

JPY/원	502,210,474	(502,210,474)	473,220,025	(473,220,025)

EUR/원	129,024	(129,024)	122,214	(122,214)

CNY/원	101,107	(101,107)	97,484	(97,484)

VND/원	-	-	19,200	(19,200)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	2,843,752,583	3,124,874,836

자본총계(B)	73,373,589,837	73,937,916,786

부채비율(A/B)	3.88%	4.23%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	11,350,883,713	9,383,717,287

단기금융상품(D)	35,679,788,155	35,991,868,936

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(47,030,671,868)	(45,375,586,223)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,946,311	2,410,681

보통예금	11,347,937,402	9,381,306,606

합 계	11,350,883,713	9,383,717,287

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

현금및현금성자산	11,350,883,713	-	-	11,350,883,713

단기금융자산	35,679,788,155	-	1,335,510,000	37,015,298,155

매출채권	2,790,083,177	-	-	2,790,083,177

유동기타채권	426,733,599	-	-	426,733,599

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	2,103,187,704	-	-	2,103,187,704

합 계	52,350,676,348	20,000,000	1,335,510,000	53,706,186,348

② 전기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

현금및현금성자산	9,383,717,287	-	-	9,383,717,287

단기금융자산	35,991,868,936	-	1,484,850,000	37,476,718,936

매출채권	4,111,055,634	-	-	4,111,055,634

유동기타채권	701,073,894	-	-	701,073,894

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	2,038,152,580	-	-	2,038,152,580

합 계	52,225,868,331	20,000,000	1,484,850,000	53,730,718,331

2) 부채① 당분기

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	계

매입채무	247,561,396	-	247,561,396

유동성기타채무	351,662,686	-	351,662,686

비유동성기타채무	1,042,900,000	-	1,042,900,000

유동리스부채	19,551,558	-	19,551,558

비유동리스부채	589,418,287	-	589,418,287

합 계	2,251,093,927	-	2,251,093,927

② 전기

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	계

매입채무	291,449,310	-	291,449,310

유동성기타채무	857,997,736	-	857,997,736

비유동성기타채무	1,033,900,000	-	1,033,900,000

유동리스부채	18,844,875	-	18,844,875

비유동리스부채	604,258,625	-	604,258,625

합 계	2,806,450,546	-	2,806,450,546

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 자산① 당분기

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융자산	1,335,510,000	1,335,510,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	11,350,883,713	(*1)	-	-

단기금융자산	35,679,788,155	(*1)	-	-

매출채권	2,790,083,177	(*1)	-	-

기타채권	426,733,599	(*1)	2,103,187,704	(*1)

합 계	51,582,998,644	2,123,187,704

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융자산	1,484,850,000	1,484,850,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,383,717,287	(*1)	-	-

단기금융자산	35,991,868,936	(*1)	-	-

매출채권	4,111,055,634	(*1)	-	-

기타채권	701,073,894	(*1)	2,038,152,580	(*1)

합 계	51,672,565,751	2,058,152,580

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	247,561,396	(*1)	291,449,310	(*1)

유동성기타채무	351,662,686	(*1)	857,997,736	(*1)

비유동성기타채무	1,042,900,000	(*1)	1,033,900,000	(*1)

유동리스부채	19,551,558	(*1)	18,844,875	(*1)

비유동리스부채	589,418,287	(*1)	604,258,625	(*1)

합 계	2,251,093,927	2,806,450,546

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,335,510,000	-	-	1,335,510,000

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,484,850,000	-	-	1,484,850,000

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당분기말	전기말

유동성 :

상각후원가 측정	정기예금 등	-	-

상각후원가 측정	전기채	35,679,788,155	35,991,868,936

상각후원가 측정	회사채	-	-

당기손익-공정가치측정	지분증권	1,335,510,000	1,484,850,000

당기손익-공정가치측정	수익증권	-	-

소 계	37,015,298,155	37,476,718,936

비유동성 :

기타포괄손익-공정가치 측정	지분증권	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

합 계	37,035,298,155	37,496,718,936

(2) 당분기말과 전기말 현재 정기예금과 전기채 등의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	35,679,788,155	35,991,868,936

4개월~6개월	-	-

7개월~1년	-	-

합 계	35,679,788,155	35,991,868,936

8. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 없습니다.

9. 상각후원가 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

전기채	장강외 전기채	35,679,788,155	35,991,868,936

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 상장주식으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

공정가액	평가손익	공정가액	평가손익

대우조선해양	47,600,000	(8,100,000)	55,700,000	(12,600,000)

삼성물산	630,000,000	(21,000,000)	651,000,000	18,000,000

조일알미늄	12,760,000	(1,840,000)	14,600,000	(3,220,000)

아비코전자	176,400,000	20,100,000	156,300,000	(11,700,000)

KB금융	187,750,000	(50,500,000)	238,250,000	5,750,000

하나금융지주	281,000,000	(88,000,000)	369,000,000	5,888,140

합 계	1,335,510,000	(149,340,000)	1,484,850,000	2,118,140

전기말 공정가액(또는 취득원가)와 당분기말 공정가액과의 차이는 당기손익-공정가치측정평가손익으로 포괄손익계산서 상 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

비유동성:

한국욕실자재산업협동조합	20,000,000	20,000,000	지분증권

12. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,902,845,897	4,202,092,688

대손충당금	(112,762,720)	(91,037,054)

순장부금액	2,790,083,177	4,111,055,634

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	91,037,054	40,302,697

손상차손	35,178,512	50,734,357

손상차손환입	(13,452,846)	-

제각	-	-

기말금액	112,762,720	91,037,054

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	2,629,630,330	3,638,403,128

4개월~6개월	128,823,340	437,413,473

7개월~12개월	31,629,507	35,239,033

손상채권	112,762,720	91,037,054

합 계	2,902,845,897	4,202,092,688

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	412,568,260	696,940,000

미수금	13,918,764	2,706,635

미수수익	246,575	1,427,259

소 계	426,733,599	701,073,894

비유동성 :

보증금	1,818,783,194	1,749,232,440

장기대여금	284,404,510	288,920,140

장기미수금	-	-

소 계	2,103,187,704	2,038,152,580

합 계	2,529,921,303	2,739,226,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	80,528,260	13,341,264	246,575	59,080,000	2,129,135	973,150

4개월~6개월	13,540,000	-	-	15,000,000	-	-

7개월~1년	50,760,000	-	-	94,870,660	-	454,109

1년 이상	267,740,000	577,500	-	527,989,340	577,500	-

합 계	412,568,260	13,918,764	246,575	696,940,000	2,706,635	1,427,259

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,760,187,845	-	1,760,187,845	2,231,592,162	-	2,231,592,162

원재료	156,927,257	-	156,927,257	120,248,539	-	120,248,539

부재료	478,567,665	-	478,567,665	528,942,361	-	528,942,361

합 계	2,395,682,767	-	2,395,682,767	2,880,783,062	-	2,880,783,062

전기 중 용지 686,236천원은 투자부동산으로 재분류되었습니다.

15. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

선급금	5,557,470	73,472,567

선급비용	36,334,003	31,903,840

합 계	41,891,473	105,376,407

전기 중 장기선급비용 2,882,505천원은 사용권자산으로 대체되었습니다.

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취 득	처분 등	대 체	감가상각비	기말잔액

토지	4,320,382,308	-	-	-	-	4,320,382,308

정부보조금	(1,723,013,000)	-	-	-	-	(1,723,013,000)

건물	7,491,509,880	-	-	-	(252,434,048)	7,239,075,832

구축물	38,272,586	-	-	-	(2,212,519)	36,060,067

기계장치	1,915,831,273	39,180,000	-	-	(279,556,990)	1,675,454,283

차량운반구	380,883,632	280,012,844	-	-	(121,648,408)	539,248,068

공구와기구	23,372,502	-	-	-	(7,207,437)	16,165,065

집기비품	28,333,739	-	-	-	(7,562,331)	20,771,408

금형	397,410,024	-	-	-	(54,883,240)	342,526,784

시설장치	160,808,502	-	-	-	(51,018,777)	109,789,725

사용권자산	3,358,022,630	-	-	-	(124,242,839)	3,233,779,791

합 계	16,391,814,076	319,192,844	-	-	(900,766,589)	15,810,240,331

2) 전기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취 득	처분 등	대 체	감가상각비	기말잔액

토지	2,528,913,320	-	-	1,791,468,988	-	4,320,382,308

정부보조금	(1,723,013,000)	-	-	-	-	(1,723,013,000)

건물	7,577,493,034	-	-	244,191,064	(330,174,218)	7,491,509,880

구축물	41,222,615	-	-	-	(2,950,029)	38,272,586

기계장치	2,005,449,268	276,200,000	-	-	(365,817,995)	1,915,831,273

차량운반구	391,215,041	123,000,000	-	-	(133,331,409)	380,883,632

공구와기구	32,983,752	-	-	-	(9,611,250)	23,372,502

집기비품	33,691,829	5,818,182	-	-	(11,176,272)	28,333,739

금형	470,595,699	-	-	-	(73,185,675)	397,410,024

시설장치	213,089,353	15,240,000	-	-	(67,520,851)	160,808,502

사용권자산	-	-	-	3,523,556,454	(165,533,824)	3,358,022,630

합 계	11,571,640,911	420,258,182	0	5,559,216,506	(1,159,301,523)	16,391,814,076

전전기에 임대용으로 사용하던 토지와 건물을 전기 중에 업무용으로 사용하여 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였으며, 임차료에 대한 리스부채 641,051천원과 보증금에 대한 현재가치할인차금 2,882,505천원(전전기 장기선급비용)으로 인하여 전기에 사용권자산이 3,523,556천원 증가하였습니다.

(2) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

17. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당분기말	전기말	보험회사명

장부가액	부 보 액	장부가액	부 보 액

재산종합보 험	건물,시설장치	10,130,916,633	11,330,000,002	10,532,878,721	10,915,000,000	롯데손해보험

기계장치	1,675,454,283	1,966,000,000	1,915,831,273	1,966,000,000

재고자산,비품,공구와기구	2,432,619,240	3,824,000,000	2,932,489,303	2,347,000,000

합 계	14,238,990,156	17,120,000,002	15,381,199,297	15,228,000,000

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	23,519,172	41,117,708	207,643,962	272,280,842

취득	2,850,000	10,000,000	-	12,850,000

상각	(6,409,166)	(14,814,933)	-	(21,224,099)

기말장부가액	19,960,006	36,302,775	207,643,962	263,906,743

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	22,186,674	55,527,039	192,243,962	269,957,675

취득	10,200,000	4,475,001	15,400,000	30,075,001

상각	(8,867,502)	(18,884,332)	-	(27,751,834)

기말장부가액	23,519,172	41,117,708	207,643,962	272,280,842

19. 외화자산

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	115,536.52	135,582,105	USD	103,927.89	120,327,710

JPY	450,718,287.00	5,012,257,781	JPY	443,984,215.00	4,721,638,931

EUR	942.18	1,290,240	EUR	941.97	1,222,140

CNY	5,881.76	1,011,074	CNY	5,881.73	974,837

VND	-	-	VND	3,840,000.00	192,000

단기금융상품	USD	499,843.83	586,566,734	USD	550,000	636,790,000

매출채권	USD	51,485.00	60,417,647	USD	30,329.00	35,114,916

JPY	819,042.00	9,108,238	JPY	993,100.00	10,561,320

미수금	USD	629.50	738,718	-	-	-

합 계	5,806,972,537	5,526,821,854

20. 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	전남 장성군 남평리 1062-1,2,3	30,955.9	2,528,913,320	2,214,053,170	2,528,913,320	2,197,963,010

경기도 김포시 풍무동 661-11 외	6,050.0	1,791,468,988	3,783,804,000	1,791,468,988	3,628,665,500

소 계	37,005.9	4,320,382,308	5,997,857,170	4,320,382,308	5,826,628,510

투자부동산	전남 장성군 맥호리 산40-1 외	67,417.0	413,246,480	226,615,150	413,246,480	206,623,240

전남 장성군 동호리 산27-11	1,277.0	12,998,558	4,316,260	-	-

소 계	68,694.0	426,245,038	230,931,410	413,246,480	206,623,240

합 계	105,699.90	4,746,627,346	6,228,788,580	4,733,628,788	6,033,251,750

21. 정부보조금

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

22. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	699,234,870	686,236,312

손상차손누계액	(272,989,832)	(272,989,832)

건 물	3,863,108,354	3,863,108,354

감가상각누계액	(1,081,057,278)	(982,548,015)

합 계	3,208,296,114	3,293,806,819

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	413,246,480	2,880,560,339	3,293,806,819

취득	12,998,558	-	12,998,558

대체	-	-	-

손상	-	-	-

감가상각	-	(98,509,263)	(98,509,263)

기말장부가액	426,245,038	2,782,051,076	3,208,296,114

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	1,791,468,988	3,262,501,599	5,053,970,587

취득	-	-	-

대체	(1,105,232,676)	(244,191,064)	(1,349,423,740)

손상	(272,989,832)	-	(272,989,832)

감가상각	-	(137,750,196)	(137,750,196)

기말장부가액	413,246,480	2,880,560,339	3,293,806,819

전기 중 투자부동산의 토지 1,791,469천원, 건물 244,191천원이 유형자산으로 대체되었으며, 재고자산의 용지 686,236천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산	3,208,296,114	3,012,982,486

23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기 중 관계회사와의 거래내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무	대손충당금

신우인바스	-	-	38,027,285	-	38,027,285

제이테크	666,000	434,997,451	-	-	-

신우화학	1,821,600	179,152,900	-	-	-

유토플라텍	2,026,800	644,702,473	-	-	-

인토스	-	570,640,903	-	-	-

와토스센터	-	37,499,998	-	-	-

합 계	4,514,400	1,866,993,725	38,027,285	0	38,027,285

상기 관계회사는 당사 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무	대손충당금

신우인바스	-	-	38,027,285	-	38,027,285

제이테크	813,600	353,125,975	880,592	-	-

신우화학	2,235,600	187,455,744	-	4,344,110	-

유토플라텍	2,235,600	369,579,382,	-	26,694,195	-

인토스	-	925,692,074	-	30,403,509	-

와토스센터	-	50,000,000	-	4,583,332	-

합 계	5,284,800	1,885,853,175	38,907,877	66,025,146	38,027,285

(2) 단기대여금 등에 포함된 종업원에게 대여한 주택자금 등의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	대 체	기말금액

유동성 :

당분기	176,940,000	258,000,000	(205,710,530)	(15,299,470)	213,930,000

전기	514,162,120	187,203,000	(235,504,980)	(288,920,140)	176,940,000

비유동성 :

당분기	288,920,140	44,000,000	(65,815,100)	15,299,470	282,404,510

전기	-	-	-	288,920,140	288,920,140

(3) 기타채권 중 당사 사옥신축을 위하여 주주로부터 임차한 토지(임차기간:2010.5.3~2040.5.2)의 보증금 및 현재가치할인차금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(3,252,016,560)	-	69,550,754	(3,182,465,806)

합 계	1,747,983,440	-	69,550,754	1,817,534,194

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(3,339,996,728)	-	87,980,168	(3,252,016,560)

합 계	1,660,003,272	-	87,980,168	1,747,983,440

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 각각 단기급여 778,670,030원, 882,715,090원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 122,628,280원, 408,515,660원을 당분기 및 전분기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

24. 기타유동부채 및 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,955,357	13,651,062

예수금	95,087,960	36,393,090

부가세예수금	213,617,115	208,043,341

합 계	317,660,432	258,087,493

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채(하자보수충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	43,893,257	35,054,460

전입액	-	8,838,797

환입액	(1,831,370)	-

기말	42,061,887	43,893,257

25. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

미지급금	237,807,246	363,765,166

미지급비용	113,855,440	494,232,570

소 계	351,662,686	857,997,736

비유동성:

예수보증금	960,000,000	960,000,000

임대보증금	82,900,000	73,900,000

소 계	1,042,900,000	1,033,900,000

합 계	1,394,562,686	1,891,897,736

26. 사용권자산과 리스부채당사는 토지를 리스하였으며 리스기간은 21년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

취득금액	3,523,556,454	3,523,556,454

감가상각누계액	(289,776,663)	(165,533,824)

장부금액	3,233,779,791	3,358,022,630

리스부채(*2)

유동	19,551,558	18,844,875

비유동	589,418,287	604,258,625

(*1) 임차보증금의 현재가치할인차금 2,882,505천원이 사용권자산에 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 5.00% 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	22,894,643	22,894,642

리스부채 이자비용	23,366,344	24,039,375

합 계	46,260,987	46,934,017

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 37,500천원입니다.

27. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,214,998,467	4,052,602,035

사외적립자산의 공정가치	(3,982,062,130)	(4,036,158,495)

순확정급여부채	232,936,337	16,443,540

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	374,667,404	276,114,538

과거근무원가	-	277,222,962

순이자원가	(59,068,260)	(51,826,149)

합 계	315,599,144	501,511,351

제조원가	109,441,797	100,273,507

판매비와관리비	206,157,347	401,237,844

합 계	315,599,144	501,511,351

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,052,602,035	3,418,702,781

당기근무원가	374,667,404	437,234,529

이자비용	20,290,653	24,706,314

과거근무원가	-	277,222,962

재측정 요소 :

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	(92,143,935)	5,595,049

퇴직급여 지급액	(140,417,690)	(110,859,600)

(분)기말금액	4,214,998,467	4,052,602,035

( 4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	4,036,158,495	3,307,601,431

이자수익	79,358,913	90,032,538

재측정 요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(7,416,608)	(19,414,274)

사용자의 기여금	5,212,800	768,798,400

퇴직급여지급액	(131,251,470)	(110,859,600)

(분)기말금액	3,982,062,130	4,036,158,495

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.360%	3.360%

할인율	2.540%	2.663%

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

정기예금 등	3,982,062,130	4,036,158,495

기타	-	-

합 계	3,982,062,130	4,036,158,495

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사 임직원의 대출 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 8백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

29. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	7,200,000주	7,200,000주

1주당금액(원)	500원	500원

자본금	3,600,000,000원	3,600,000,000원

30. 자기주식당사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,393주	1,393주

금액	8,842,840	8,842,840

31. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,212,816,273	1,068,844,133

미처분이익잉여금	61,874,815,901	62,583,114,990

합 계	63,087,632,174	63,651,959,123

32. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익

양변기용 일반 및 절수부속부품 등의 판매	4,784,190,546	13,454,810,579	4,347,843,184	13,288,737,095

소 계	4,784,190,546	13,454,810,579	4,347,843,184	13,288,737,095

기간에 걸쳐 인식하는 수익

임대용역	33,954,750	101,678,250	19,253,141	117,118,655

소 계	33,954,750	101,678,250	19,253,141	117,118,655

합 계	4,818,145,296	13,556,488,829	4,367,096,325	13,405,855,750

33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비 :

급여	614,961,620	1,880,686,850	653,787,700	1,910,537,130

퇴직급여	68,719,116	206,157,347	43,432,441	401,237,844

복리후생비	79,083,288	229,880,850	70,855,781	219,603,794

여비교통비	5,829,479	19,237,518	7,474,871	20,912,961

접대비	36,689,900	75,497,581	39,002,360	90,934,460

통신비	4,732,535	14,087,666	5,186,034	14,139,595

수도광열비	160,780	484,730	174,980	586,060

전력비	5,644,736	18,071,441	10,297,049	25,956,689

세금과공과	48,876,758	59,431,934	36,637,366	49,852,930

감가상각비	119,670,190	343,439,631	72,518,631	211,840,508

지급임차료	(97,700)	292,800	34,029,321	101,346,812

수선비	3,844,735	27,631,463	8,798,183	8,820,183

보험료	6,676,931	19,102,181	5,159,874	15,511,435

경상연구개발비	19,788,568	46,457,140	30,961,688	96,314,932

교육훈련비	-	3,572,000	72,000	142,000

도서인쇄비	642,900	1,638,900	354,000	1,212,000

사무용품비	2,731,108	7,426,411	2,417,943	6,590,982

소모품비	7,451,622	18,967,045	2,851,956	18,521,809

지급수수료	86,998,641	294,920,535	95,252,329	301,953,654

대손상각비	-	35,178,512	(469,331)	138,474

무형자산상각비	7,384,977	21,224,099	7,136,931	20,741,170

소 계	1,119,790,184	3,323,386,634	1,125,932,107	3,516,895,422

판매 및 물류비 :

운반비	77,809,129	225,263,131	70,952,125	215,101,037

차량유지비	30,292,615	103,166,881	30,466,616	88,338,999

광고선전비	2,977,090	2,977,090	-	19,271,600

소 계	111,078,834	331,407,102	101,418,741	322,711,636

합 계	1,230,869,018	3,654,793,736	1,227,350,848	3,839,607,058

34. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3개월	누 적

원재료 변동	312,149,462	938,698,882	371,910,598	1,745,397,939

부재료 변동	1,373,460,633	4,155,088,405	875,449,236	3,056,292,133

종업원급여 등	1,399,166,608	4,137,399,251	1,372,160,838	3,046,290,748

감가상각비	338,397,288	999,275,852	293,176,557	870,925,019

무형자산상각비	7,384,977	21,224,099	7,136,931	20,741,170

임차료	(97,700)	292,800	34,029,321	101,346,812

지급수수료	109,504,176	374,453,079	122,292,756	406,618,194

기타비용	1,505,545,335	3,273,823,801	1,090,648,795	3,511,444,612

합 계	5,045,510,779	13,900,256,169	4,166,805,032	12,759,056,627

35. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	14,727,274	-	6,857,309

하자보수충당금환입	-	1,831,370	-	-

잡이익	10,685,224	32,130,383	3,039,031	31,865,233

대손충당금환입	13,452,846	13,452,846	-	-

합 계	24,138,070	62,141,873	3,039,031	38,722,542

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	1,800,000	1,000,000	12,800,000

잡손실	1,916,895	5,970,548	4,154,800	9,872,767

합 계	1,916,895	7,770,548	5,154,800	22,672,767

36. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	339,035,191	1,078,604,468	355,264,736	1,084,292,161

배당금수익	5,000,000	46,150,000	5,000,000	44,257,500

외환차익	548,999	41,981,925	407,971	4,523,276

외화환산이익	5,479,359	215,809,278	203,812,695	478,696,499

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	42,760,000	20,100,000	(11,568,140)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	62,509,072	62,509,072	-	172,425,277

합 계	455,332,621	1,465,154,743	552,917,262	1,784,194,713

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	7,804,857	23,499,401	8,022,284	24,095,534

외환차손	23,664,314	28,190,209	731,120	2,282,187

외화환산손실	19,011,123	8,873,560	(522,292)	83,997

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	24,900,000	169,440,000	69,181,860	154,081,860

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	504,556

합 계	75,380,294	230,003,170	77,412,972	181,048,134

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

이자수익	1,078,604,468	-	-	1,078,604,468

배당금수익	-	-	46,150,000	46,150,000

외환차익	41,981,925	-	-	41,981,925

외화환산이익	215,809,278	-	-	215,809,278

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	20,100,000	20,100,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	62,509,072	62,509,072

외환차손	(28,190,209)	-	-	(28,190,209)

외화환산손실	(8,873,560)	-	-	(8,873,560)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(169,440,000)	(169,440,000)

합 계	1,299,331,902	-	(40,680,928)	1,258,650,974

② 전분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

이자수익	1,084,292,161	-	-	1,084,292,161

배당금수익	-	-	44,257,500	44,257,500

외환차익	4,523,276	-	-	4,523,276

외화환산이익	478,696,499	-	-	478,696,499

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	0

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	172,425,277	172,425,277

외환차손	(2,282,187)	-	-	(2,282,187)

외화환산손실	(83,997)	-	-	(83,997)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(154,081,860)	(154,081,860)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(504,556)	(504,556)

합 계	1,565,145,752	-	62,096,361	1,627,242,113

2) 금융부채

(단위 : 원)

금융부채 관련 손익	리스부채

당분기	전분기

이자비용	23,499,401	24,095,534

37. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	261,874,526	503,162,108

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(106,786,092)	(37,436,048)

총법인세효과	155,088,434	465,726,060

자본에 직접 반영한 법인세비용	-	-

법인세비용	155,088,434	465,726,060

38. 주당순이익 등

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	112,533,652	790,667,124	462,139,733	1,800,269,417

가중평균유통보통주식수	7,198,607	7,198,607	7,198,607	7,198,607

기본 및 희석주당순이익	16	110	64	250

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식총수	7,200,000	7,200,000

자기주식수	(1,393)	(1,393)

가중평균유통보통주식수	7,198,607	7,198,607

(3) 당사의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

39. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 1,439,721천원이며, 2020년 4월에 지급되었습니다.

40. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	13,454,810,579	101,678,250	13,556,488,829

매출원가	10,146,697,317	98,765,116	10,245,462,433

매출총이익	3,308,113,262	2,913,134	3,311,026,396

자 산	73,009,046,306	3,208,296,114	76,217,342,420

부 채	2,760,852,583	82,900,000	2,843,752,583

유형자산 (투자부동산 포함)	15,810,240,331	3,208,296,114	19,018,536,445

2) 전분기

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	13,288,737,095	117,118,655	13,405,855,750

매출원가	8,794,002,814	125,446,755	8,919,449,569

매출총이익	4,494,734,281	(8,328,100)	4,486,406,181

자 산	74,156,030,506	2,988,451,437	77,144,481,943

부 채	3,243,805,670	17,883,107	3,261,688,777

유형자산 (투자부동산 포함)	13,827,544,224	2,988,451,437	16,815,995,661

(3) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대한민국	일 본	기 타	계

당분기	13,411,926,625	83,832,961	60,729,243	13,556,488,829

전분기	12,910,964,184	417,913,849	76,977,717	13,405,855,750

(4) 주요 고객에 대한 정보1) 당분기 제품매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금 액	비 율

A사	2,808,832,530	20.88%

B사	1,880,164,300	13.97%

2) 전분기 제품매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금 액	비 율

A사	3,317,556,670	24.97%

B사	1,833,240,750	13.80%

41. 정부보조금 회계처리 오류로 인한 오류 수정당사는 전기에 정부보조금에 대한 회계처리 오류와 관련하여 당분기 재무제표와 전기말 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위 : 원)

과 목	제 24(당) 기 3분기말	제 23(전) 기말

수정전	수정사항	수정후	수정전	수정사항	수정후

Ⅰ. 유동자산	54,020,572,884	339,773,184	54,360,346,068	54,658,725,220	43,432,717	54,702,157,937

당기법인세자산(주1)	-	339,773,184	339,773,184	-	43,432,717	43,432,717

Ⅱ. 비유동자산,	23,580,009,352	(1,723,013,000)	21,856,996,352	24,083,646,685	(1,723,013,000)	22,360,633,685

유형자산(주1)	17,533,253,331	(1,723,013,000)	15,810,240,331	18,114,827,076	(1,723,013,000)	16,391,814,076

자산총계	77,600,582,236	(1,383,239,816)	76,217,342,420	78,742,371,905	(1,679,580,283)	77,062,791,622

Ⅰ. 유동부채	1,017,470,009	(38,972,050)	978,497,959	1,805,585,188	(335,312,517)	1,470,272,671

당기법인세부채(주2)	38,972,050	(38,972,050)	0	335,312,517	(335,312,517)	-

부채총계	2,882,724,633	(38,972,050)	2,843,752,583	3,460,187,353	(335,312,517)	3,124,874,836

Ⅳ. 이익잉여금(주3)	64,431,899,940	(1,344,267,766)	63,087,632,174	64,996,226,889	(1,344,267,766)	63,651,959,123

자본총계	74,717,857,603	(1,344,267,766)	73,373,589,837	75,282,184,552	(1,344,267,766)	73,937,916,786

부채와자본총계	77,600,582,236	(1,383,239,816)	76,217,342,420	78,742,371,905	(1,679,580,283)	77,062,791,622

(주1) 정부보조금의 회계처리 오류를 당기법인세자산과 유형자산에서 수정하였습니다.(주2) 정부보조금의 회계 처리 오류에 따른 법인세 차이를 당기법인세부채에서 수정하였습니다.(주3) 상기 수정사항의 손익효과를 이익잉여금에 반영하였습니다.

(2) 포괄손익계산서

(단위 : 원)

과 목	제23기(전) 분기

누 적

수정전	수정사항	수정후

기타영업수익(주1)	1,761,735,542	(1,723,013,000)	38,722,542

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	3,989,008,477	(1,723,013,000)	2,265,995,477

법인세비용(주2)	844,513,219	(378,787,159)	465,726,060

Ⅶ. 분기순이익	3,144,495,258	(1,344,225,841)	1,800,269,417

보험수리적손익	(77,361,008)	-	(77,361,008)

Ⅸ. 총포괄이익	3,067,134,250	(1,344,225,841)	1,722,908,409

기본(희석)주당순이익	437	(187)	250

(주1) 정부보조금 회계처리 오류를 수정하였습니다.(주2) 정부보조금 회계처리 오류에 따른 법인세비용을 수정하였습니다.(3) 자본변동표1) 당 분기

수정 전

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

2020.01.01(당기초)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	64,996,226,889	75,282,184,552

2020.09.30(당 분기말)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	64,431,899,940	74,717,857,603

수정사항

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

2020.01.01(당기초)	-	-	-	(1,344,267,766)	(1,344,267,766)

2020.09.30(당 분기말)	-	-	-	(1,344,267,766)	(1,344,267,766)

수정 후

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

2020.01.01(당기초)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	63,651,959,123	73,937,916,786

2020.09.30(당 분기말)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	63,087,632,174	73,373,589,837

2) 전 분기수정 전

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

분기순이익	-	-	-	3,144,495,258	3,144,495,258

자본의 증가 합계	-	-	-	1,627,412,850	1,627,412,850

2019년 9월 30일(전 분기말)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	64,941,061,344	75,227,019,007

수정사항

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

분기순이익	-	-	-	(1,344,225,841)	(1,344,225,841)

자본의 증가 합계	-	-	-	(1,344,225,841)	(1,344,225,841)

2019년 9월 30일(전 분기말)	-	-	-	(1,344,225,841)	(1,344,225,841)

수정 후

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

분기순이익	-	-	-	1,800,269,417	1,800,269,417

자본의 증가 합계	-	-	-	283,187,009	283,187,009

2019년 9월 30일(전 분기말)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	63,596,835,503	73,882,793,166

(4) 현금흐름표

(단위 : 원)

제 23(전) 기 분기

과 목	수정 전	수정사항	수정 후

분기순이익	3,144,495,258	(1,344,225,841)	1,800,269,417

법인세비용	844,513,219	(378,787,159)	465,726,060

정부보조금수익	(1,723,013,000)	1,723,013,000	-

(5) 상기에 기재된 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.