와토스코리아 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 22(전) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
와토스코리아 주식회사

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 최초로 설립되어, 1997년에 법인전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,600백만원이고, 주요 주주는 송공석(50.76%), 송태양(4.43%),이현종(3.19%), 송태광(2.93%), 송복석(1.06%) 등으로 구성되어 있으며, 2005년 11월 15일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습 니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책 변경의 내용

새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기 업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 측정한 리스부채를 사용권자산으로 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택 하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(250,569,002)	250,569,002	(283,394,907)	283,394,907

이자비용	-	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,830,104,425	9,196,547,010

단기금융자산	33,500,983,834	28,339,490,749

매출채권	4,279,521,339	3,728,343,952

유동성기타채권	1,091,399,705	1,251,119,307

비유동성기타채권	2,162,429,022	2,095,174,677

계	49,864,438,325	44,610,675,695

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익인-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	계

매입채무	381,782,817	-	3,002,282	-	384,785,099

리스부채	4,486,873	4,711,219	9,422,438	608,969,843	627,590,373

기타채무(비유동성 포함)	735,824,841	51,300	8,226,149	977,883,107	1,721,985,397

계	1,122,094,531	4,762,519	20,650,869	1,586,852,950	2,734,360,869

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	77,645,249	(77,645,249)	65,970,558	(65,970,558)

JPY/원	493,008,794	(493,008,794)	408,246,304	(408,246,304)

EUR/원	123,826	(123,826)	120,457	(120,457)

CNY/원	99,119	(99,119)	90,782	(90,782)

VND/원	19,891	(19,891)	18,509	(18,509)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	3,261,688,777	3,160,469,443

자본총계(B)	73,882,793,166	73,599,606,157

부채비율(A/B)	4.41%	4.29%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	8,833,304,004	9,199,743,140

단기금융상품(D)	33,500,983,834	28,339,490,749

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(42,334,287,838)	(37,539,233,889)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	3,199,579	3,196,130

보통예금	8,830,104,425	9,196,547,010

계	8,833,304,004	9,199,743,140

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

현금및현금성자산	8,833,304,004	-	-	8,833,304,004

단기금융자산	35,001,311,559	-	1,328,650,000	36,329,961,559

매출채권	4,279,521,339	-	-	4,279,521,339

유동기타채권	1,091,399,705	-	-	1,091,399,705

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	2,162,429,022	-	-	2,162,429,022

계	51,367,965,629	20,000,000	1,328,650,000	52,716,615,629

② 전기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

현금및현금성자산	9,199,743,140	-	-	9,199,743,140

단기금융자산	29,842,220,159	-	7,560,662,599	37,402,882,758

매출채권	3,728,343,952	-	-	3,728,343,952

유동기타채권	1,251,119,307	-	-	1,251,119,307

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	2,095,174,677	-	-	2,095,174,677

계	46,116,601,235	20,000,000	7,560,662,599	53,697,263,834

2) 부채① 당분기

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	계

매입채무	384,785,099	-	384,785,099

유동성기타채무	744,102,290	-	744,102,290

리스부채	627,590,373	-	627,590,373

비유동성기타채무	977,883,107	-	977,883,107

계	2,734,360,869	-	2,734,360,869

② 전기

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	계

매입채무	349,395,207	-	349,395,207

유동성기타채무	887,668,940	-	887,668,940

비유동성기타채무	1,116,043,107	-	1,116,043,107

계	2,353,107,254	-	2,353,107,254

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 자산① 당분기

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융자산	1,328,650,000	1,328,650,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장ㆍ단기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	8,833,304,004	(*1)	-

장ㆍ단기금융자산	35,001,311,559	(*1)	-

매출채권	4,279,521,339	(*1)	-

기타채권	1,091,399,705	(*1)	2,140,253,199	(*1)

계	50,534,186,607	2,160,253,199

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융자산	7,560,662,599	7,560,662,599	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,199,743,140	(*1)	-	-

단기금융자산	29,842,220,159	(*1)	-	-

매출채권	3,728,343,952	(*1)	-	-

기타채권	1,251,119,307	(*1)	2,095,174,677	(*1)

계	51,582,089,157	2,115,174,677

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	384,785,099	(*1)	349,395,207	(*1)

유동성기타채무	744,102,290	(*1)	887,668,940	(*1)

리스부채	627,590,373	(*1)	-

비유동성기타채무	977,883,107	(*1)	1,116,043,107	(*1)

계	2,734,360,869	2,353,107,254

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

당기손익공정가치측정	1,328,650,000	-	-	1,328,650,000

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,707,851,250	5,852,811,349	-	7,560,662,599

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치측정은 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 측정하였으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당분기말	전기말

유동성 :

상각후원가 측정	정기예금 등	33,500,983,834	28,339,490,749

상각후원가 측정	회사채	1,500,327,725	1,502,729,410

당기손익-공정가치측정	지분증권	1,328,650,000	1,707,851,250

당기손익-공정가치측정	수익증권	-	5,852,811,349

소 계	36,329,961,559	37,402,882,758

비유동성 :

기타포괄손익-공정가치 측정	지분증권	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

합 계	36,349,961,559	37,422,882,758

(2) 당분기말과 전기말 현재 정기예금의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	33,500,983,834	28,339,490,749

4개월~6개월	-	-

7개월~1년	-	-

계	33,500,983,834	28,339,490,749

8. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	농협은행	-	1,730,000,000	정부보조금

9. 상각후원가 측정금융자산 당분기말 현재 단기금융자산의 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동성 :

회사채	포스코건설	1,500,327,725	1,502,729,410

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 상장주식으로서 그 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

공정가액	평가손익	공정가액	평가손익

대우조선해양	61,200,000	(7,100,000)	68,300,000	40,500,000

삼보판지	-	-	312,550,000	78,894,260

삼성물산	538,200,000	(94,800,000)	633,000,000	(123,000,000)

조일알미늄	15,200,000	(2,620,000)	17,820,000	(5,159,830)

아비코전자	148,050,000	(19,950,000)	168,000,000	(36,904,700)

KB금융	213,500,000	(19,000,000)	232,500,000	8,776,500

하나금융지주	352,500,000	(10,611,860)	275,681,250	(8,268,910)

KB증권 수익증권	-	-	3,019,154,545	19,154,545

KB증권 수익증권	-	-	2,214,046,667	14,046,667

SK증권 수익증권	-	-	619,610,137	4,655,137

계	1,328,650,000	(154,081,860)	7,560,662,599	(7,306,331)

전기말 공정가액(또는 취득원가)과 분기말 공정가액과의 차이는 당기손익-공정가치측정평가손익으로 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

비유동성 :

한국욕실자재산업협동조합	20,000,000	20,000,000	지분증권

12. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,319,962,510	3,768,646,649

대손충당금	(40,441,171)	(40,302,697)

순장부금액	4,279,521,339	3,728,343,952

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	40,302,697	39,151,870

손상차손	138,474	1,150,827

손상차손환입	-	-

제 각	-	-

기말금액	40,441,171	40,302,697

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	3,734,880,599	3,702,511,269

연체되었으나 손상되지 않은 채권	544,640,740	25,832,683

손상채권

6개월 이내	-	-

7개월~1년	55,001	46,397

1년 이상	40,386,170	40,256,300

계	4,319,962,510	3,768,646,649

회수기일이 1년을 경과한 채권은 폐업 등으로 회수가 지연되어 대손충당금을 설정하였으며 , 이를 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	980,880,140	1,164,162,120

미수금	97,065,988	69,188,858

미수수익	12,909,178	17,768,329

소 계	1,090,855,306	1,251,119,307

비유동성 :

보증금	1,727,056,617	1,661,252,272

장기미수금	435,372,405	433,922,405

소 계	2,162,429,022	2,095,174,677

합 계	3,253,284,328	3,346,293,984

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	30,000,000	57,950,336	12,644,110	131,880,000	68,611,352	17,314,220

4개월~6개월	50,441,150	-	265,068	125,432,640	-	-

7개월~1년	272,229,510	-	-	62,840000	-	454,109

1년 이상	658,139,480	732,106	-	844,009,480	577,506	-

계	1,010,810,140	58,682,442	12,909,178	1,164,162,120	69,188,858	17,768,329

유동성 기타채권 중 1년 이상 경과한 채권은 유동성 대체로 인하여 발생한 금액입니다.

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	2,470,818,419	-	2,470,818,419	1,548,127,949	-	1,548,127,949

원재료	126,825,788	-	126,825,788	201,080,517	-	201,080,517

부재료	675,728,853	-	675,728,853	526,256,779	-	526,256,779

용 지	686,236,312	-	686,236,312	686,236,312	-	686,236,312

계	3,959,609,372	-	3,959,609,372	2,961,701,557	-	2,961,701,557

15. 기타유동자산(비유동 포함) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	161,981,078	11,408,166

선급비용	37,626,648	30,974,446

소 계	199,607,726	42,382,612

비유동성 :

장기선급비용	2,781,527,142	2,882,505,454

소 계	2,781,527,142	2,882,505,454

합 계	2,981,134,868	2,924,888,066

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취득 등	대체	처분 등	감가상각비	기말잔액

토 지	805,900,320	-	1,791,468,988	-	-	2,597,369,308

건 물	7,577,493,034	-	169,136,387	-	(246,029,536)	7,500,599,885

구축물	41,222,615	-	-	-	(2,212,519)	39,010,096

기계장치	2,005,449,268	276,200,000	-	-	(272,696,368)	2,008,952,900

차량운반구	391,215,041	123,000,000	-	-	(100,964,581)	413,250,460

공구와기구	32,983,752	-	-	-	(7,208,437)	25,775,315

집기비품	33,691,829	5,818,182	-	-	(8,632,041)	30,877,970

금 형	470,595,699	-	-	-	(54,891,240)	415,704,459

시설장치	213,089,353	15,240,000	-	-	(50,481,880)	177,847,473

사용권자산	-	641,051,000	-	-	(22,894,642)	618,156,358

건설중인자산	-	130,000,000	(130,000,000)	-	-	0

계	11,571,640,911	1,191,309,182	(130,000,000)	-	(762,798,988)	11,870,151,105

* 임대로인해 투자부동산으로 분리하였던 풍무동 공장토지 및 건물을 당사의 사용으로 인하여 유형자산으로 전환하였음.

2) 전기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취득 등	처분 등	감가상각비	기말잔액

토 지	805,900,320	-	-	-	805,900,320

건 물	7,901,262,741	-	-	(323,769,707)	7,577,493,034

구축물	44,172,644	-	-	(2,950,029)	41,222,615

기계장치	1,761,310,715	572,500,000	-	(328,361,447)	2,005,449,268

차량운반구	400,601,949	117,980,280	(9,814,468)	(117,552,720)	391,215,041

공구와기구	42,595,002	-	-	(9,611,250)	32,983,752

집기비품	53,923,168	21,754,036	-	(41,985,375)	33,691,829

금 형	543,773,374	-	-	(73,177,675)	470,595,699

시설장치	279,380,666	-	(66,291,313)	213,089,353

계	11,832,920,579	712,234,316	(9,814,468)	(963,699,516)	11,571,640,911

(2) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

17. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당분기말	전기말	보험회사명

장부가액	부 보 액	장부가액	부 보 액

재산종합보 험	건물,시설장치	10,666,898,796	10,915,000,000	11,053,083,986	11,448,000,000	롯데손해보험

기계장치	2,008,952,900	1,966,000,000	2,005,449,268	1,719,000,000

재고자산,집기비품,공구와기구	3,330,026,345	2,347,000,000	2,342,140,826	1,695,000,000

계	16,005,878,041	15,228,000,000	15,400,674,080	14,862,000,000

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	계

기초금액	22,186,674	55,527,039	192,243,962	269,957,675

취 득	8,000,000	3,956,001	15,400,000	27,356,001

상 각	(6,625,002)	(14,116,168)	-	(20,741,170)

기말금액	23,561,672	45,366,872	207,643,962	276,572,506

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	계

기초장부가액	18,386,176	50,586,751	192,243,962	261,216,889

취 득	12,100,000	26,471,818	-	38,571,818

상 각	(8,299,502)	(21,531,530)	-	(29,831,032)

기말장부가액	22,186,674	55,527,039	192,243,962	269,957,675

19. 외화자산

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	53,343.54	64,081,594	USD	16,668.77	18,637,351

JPY	439,302,967.00	4,891,199,234	JPY	399,660,073.00	4,049,275,926

EUR	941.90	1,238,259	EUR	941.69	1,204,572

CNY	5,881.72	991,186	CNY	5,577.69	907,824

VND	3,840,000.00	198,912	VND	3,840,000.00	185,088

단기금융상품	USD	550,000.00	660,715,000	USD	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	USD	550,000.00	614,955,000

매출채권	USD	43,000.00	51,655,900	USD	23,355.00	26,113,225

JPY	3,575,495.00	39,809,560	JPY	3,275,540.00	33,187,116

계	5,709,889,645	4,744,466,102

20. 보유토지의 공시지가당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	전남 장성군 남평리 1062-1,2,3 외	37,005.9	4,320,382,308	5,826,628,510	2,528,913,320	2,197,963,010

투자부동산	경기도 김포시 풍무동 661-11 외	-	-	-	1,791,468,988	3,535,694,000

계	37,005.9	4,320,382,308	5,826,628,510	4,320,382,308	5,733,657,010

*투자부동산의 임대만료로 인한 유형자산으로 대체21. 정부보조금

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 22. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	-	1,791,468,988

건 물	4,070,707,979	4,239,844,366

감가상각누계액	(1,082,256,242)	(977,342,767)

계	2,988,451,737	5,053,970,587

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초금액	1,791,468,988	3,262,501,599	5,053,970,587

취 득	-	-	-

대 체	(1,791,468,988)	(169,136,387)	(1,960,605,375)

처 분	-	-	-

상 각	-	(104,913,775)	(104,913,775)

기말장부가액	0	2,988,451,437	2,988,451,437

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초금액	1,791,468,988	3,406,656,307	5,198,125,295

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

상 각	-	(144,154,708)	(144,154,708)

기말장부가액	1,791,468,988	3,262,501,599	5,053,970,587

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산	2,988,451,437	2,988,451,437

23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기 중 관계회사와의 거래내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무

신우인바스	-	-	38,027,285	-

제이테크	583,200	203,104,461	30,451,080	46,651,012

신우화학	1,641,600	118,828,744	10,699,040	18,278,480

유토플라텍	1,879,200	251,538,172	7,462,235	31,703,375

인토스	-	719,481,812	35,636,260	68,700,712

와토스센터	-	37,500,002	-	-

계	4,104,000	1,330,453,191	122,275,900	165,333,579

상기 관계회사는 당사 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무

신우인바스	-	-	38,027,285	-

제이테크	3,367,600	174,372,522	67,320	15,043,791

신우화학	2,239,200	155,450,015	174,240	15,092,875

유토플라텍	6,364,800	303,810,554	491,040	30,066,047

인토스	7,500,000	889,986,980	36,003,000	63,916,028

와토스센터	-	153,916,667	-	4,583,333

계	19,471,600	1,677,536,738	74,762,885	128,702,074

(2) 유동성 기타채권에 포함된 단기대여금 중 종업원에게 대여한 학자금 대출 등의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	(분)기말금액

당분기	514,162,120	128,123,000	(181,404,980)	460,880,140

전 기	300,099,480	750,612,640	(536,550,000)	514,162,120

(3) 비유동성 기타채권 중 당사 사옥신축을 위하여 주주로부터 임차한 토지의 보증금및 현재가치할인차금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(3,339,996,728)	-	65,804,345	(3,274,192,383)

계	1,660,003,272	-	65,804,345	1,725,807,617

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

보증금	2,000,000,000	3,000,000,000	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(1,855,347,847)	(1,519,175,059)	34,526,178	(3,339,996,728)

계	144,652,153	1,480,824,941	34,526,178	1,660,003,272

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 금액으로 단기급여 882,715,090 원, 683,888,440원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 408,515,660 원, 597,835,350을 당분기 및 전분기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

24. 기타유동부채 및 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	20,249,082	9,983,735

예수금	35,323,550	28,122,040

부가세예수금	206,916,711	325,869,110

계	262,489,343	363,974,885

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채(하자보수충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	35,054,460	-

전입액	-	35,054,460

환입액	-	-

기 말	35,054,460	35,054,460

25. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미지급금	269,480,700	377,385,350

미지급비용	474,621,590	510,283,590

소 계	744,102,290	887,668,940

비유동성 :

예수보증금	960,000,000	990,000,000

임대보증금	17,883,107	126,043,107

소 계	977,883,107	1,116,043,107

합 계	1,721,985,397	2,003,712,047

26. 사용권자산과 리스부채당사는 토지를 리스하였으며 리스기간은 21년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토 지

사용권자산

취득금액	641,051,000

감가상각누계액	(22,894,642)

장부금액	618,156,358

리스부채(*)

유동	-

비유동	627,590,373

(*) 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.00%입니다.

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	22,894,642

리스부채 이자비용	24,039,375

계	46,934,017

27. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,977,595,199	3,418,702,781

사외적립자산의 공정가치	(4,054,059,490)	(3,307,601,431)

순확정급여부채(자산)	(76,464,291)	111,101,350

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	276,114,538	454,439,415

과거근무원가	277,222,962	-

순이자원가	(51,826,149)	805,118

계	501,511,351	455,244,533

제조원가	100,273,507	133,911,555

판매비와관리비	401,237,844	321,332,978

계	501,511,351	455,244,533

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,418,702,781	2,737,676,639

당기근무원가	276,114,538	691,708,992

이자비용	18,347,643	80,934,026

과거근무원가	277,222,962	-

재측정 요소 :

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	71,350,835	106,079,653

퇴직급여 지급액	(84,143,560)	(197,696,529)

(분)기말금액	3,977,595,199	3,418,702,781

( 4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	3,307,601,431	2,460,833,127

이자수익	70,173,792	81,238,438

재측정 요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,010,173)	(44,725,404)

사용자의 기여금	766,438,000	1,007,951,800

퇴직급여지급액	(84,143,560)	(197,696,530)

(분)기말금액	4,054,059,490	3,307,601,431

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.870%	3.850%

할인율	2.573%	2.975%

사외적립자산의 기대수익률	3.000%	3.000%

(6) 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

정기 예금 등	4,054,059,490	3,307,601,431

기 타	-	-

합 계	4,054,059,490	3,307,601,431

28. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사 임직원의 대출 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 12백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

29. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	7,200,000주	7,200,000주

1주당금액(원)	500원	500원

자본금	3,600,000,000원	3,600,000,000원

(2) 당분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2018.01.01.	기 초	6,800,000	3,400,000,000	6,896,516,503

2018.01.01	무상증자	400,000	200,000,000	(201,716,000)

2018.12.31.	기 말	7,200,000	3,600,000,000	6,694,800,503

(3) 자본잉여금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로서 상법규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

30. 자기주식당사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당분기 중 자기주식의 변동은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일자	내 역	주식수(주)	금 액

2018.01.01.	기 초	-	-

2018.01.31.	취 득	1,393	8,842,840

2018.12.31.	기 말	1,393	8,842,840

31. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,068,844,133	924,871,993

미처분이익잉여금	62,527,991,370	62,388,776,501

계	63,596,835,503	63,313,648,494

32. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	4,347,843,184	13,288,737,095	4,909,436,070	14,408,563,709

임대료수익	19,253,141	117,118,655	50,956,050	160,109,758

계	4,367,096,325	13,405,855,750	4,960,392,120	14,568,673,467

33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비 :

급여	653,787,700	1,910,537,130	601,003,300	1,764,500,240

퇴직급여	43,432,441	401,237,844	72,232,683	321,332,978

복리후생비	70,855,781	219,603,794	70,142,533	212,179,736

여비교통비	7,474,871	20,912,961	5,093,867	20,427,573

접대비	39,002,360	90,934,460	35,060,000	88,899,750

통신비	5,186,034	14,139,595	4,567,635	13,797,257

수도광열비	174,980	586,060	201,010	670,980

전력비	10,297,049	25,956,689	14,309,481	24,223,985

세금과공과	36,637,366	49,852,930	34,638,393	45,398,878

감가상각비	72,518,631	211,840,508	65,745,078	201,626,579

지급임차료	34,029,321	101,346,812	67,299,692	183,718,462

수선비	8,798,183	8,820,183	9,814,001	16,421,821

보험료	5,159,874	15,511,435	5,900,881	18,797,245

경상연구개발비	30,961,688	96,314,932	19,422,232	42,768,475

교육훈련비	72,000	142,000	94,000	2,104,000

도서인쇄비	354,000	1,212,000	658,000	1,625,000

사무용품비	2,417,943	6,590,982	1,619,352	5,240,973

소모품비	2,851,956	18,521,809	6,033,002	22,376,629

지급수수료	95,252,329	301,953,654	90,220,757	290,090,958

대손상각비	(469,331)	138,474	-	-

무형자산상각비	7,136,931	20,741,170	6,812,293	23,241,032

소 계	1,125,932,107	3,516,895,422	1,110,868,190	3,299,442,551

판매 및 물류비 :

운반비	70,952,125	215,101,037	77,490,885	236,721,255

차량유지비	30,466,616	88,338,999	35,956,204	116,206,978

광고선전비	-	19,271,600	-	6,050,000

소 계	101,418,741	322,711,636	113,447,089	358,978,233

합 계	1,227,350,848	3,839,607,058	1,224,315,279	3,658,420,784

34. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3개월	누 적

원재료 변동	371,910,598	1,745,397,939	667,881,718	2,067,592,742

부재료 변동	875,449,236	3,056,292,133	1,064,817,729	3,249,133,043

종업원급여 등	1,372,160,838	3,046,290,748	1,405,813,700	4,173,902,464

감가상각비	293,176,557	870,925,019	283,834,889	828,107,374

무형자산상각비	7,136,931	20,741,170	6,812,293	23,241,032

임차료	34,029,321	101,346,812	67,299,692	183,718,462

지급수수료	122,292,756	406,618,194	118,235,784	273,792,203

기타비용	1,090,648,795	3,511,444,612	1,174,674,951	3,093,536,754

계	4,166,805,032	12,759,056,627	4,789,370,756	13,893,024,074

35. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	6,857,309	-	17,545,454

잡이익	3,039,031	31,865,233	24,241,264	53,898,090

계	3,039,031	38,722,542	24,241,264	71,443,544

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	1,000,000	12,800,000	2,000,000	92,511,013

유형자산처분손실	-	-	-	3,316,223

잡손실	4,154,800	9,872,767	82,190	11,229,001

계	5,154,800	22,672,767	2,082,190	107,056,237

36. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	355,264,736	1,084,292,161	310,463,806	834,013,928

배당금수익	5,000,000	44,257,500	-	14,252,500

외환차익	407,971	4,523,276	2,596,197	6,542,127

외화환산이익	203,812,695	478,696,499	(133,632,306)	125,717,906

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(11,568,140)	-	81,639,750	239,118,750

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	172,425,277	12,993,750	12,993,750

계	552,917,262	1,784,194,713	274,061,197	1,232,638,961

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	8,022,284	24,095,534	-	-

외환차손	731,120	2,282,187	1,300,086	3,146,597

외화환산손실	(522,292)	83,997	801,380	817,732

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	69,181,860	154,081,860	(57,000,000)	479,830

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	504,556	79,929,969	79,929,969

계	77,412,972	181,048,134	25,031,435	84,374,128

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. 1) 금융자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	계

이자수익	1,084,292,161	-	1,084,292,161

배당금수익	-	44,257,500	44,257,500

외환차익	4,523,276	-	4,523,276

외화환산이익	478,696,499	-	478,696,499

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	0

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	172,425,277	172,425,277

외환차손	(2,282,187)	-	(2,282,187)

외화환산손실	(83,997)	-	(83,997)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	(154,081,860)	(154,081,860)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	(504,556)	(504,556)

계	1,565,145,752	62,096,361	1,627,242,113

② 전분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

이자수익	777,072,490	56,941,438	-	834,013,928

배당금수익	-	-	14,252,500	14,252,500

외환차익	6,542,127	-	-	6,542,127

외화환산이익	125,717,906	-	-	125,717,906

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	239,118,750	239,118,750

외환차손	(3,146,597)	-	-	(3,146,597)

외화환산손실	(817,732)	-	-	(817,732)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(479,830)	(479,830)

계	905,368,194	56,941,438	252,891,420	1,215,201,052

2) 금융부채

(단위 : 원)

금융부채 관련 손익	리스부채

당분기	전분기

이자비용	24,095,534	-

37. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	503,162,108	449,599,249

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(37,436,048)	(185,799,672)

자본에 직접반영한 법인세비용	-	-

법인세비용	465,726,060	263,799,577

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

38. 주당순이익 등당사는 2017년 11월 28일 이사회결의에 의하여 2018년 1월 1일을 신주배정기준일로 하는 무상증자를 실시하였으며, 무상증자의 결과로 발행주식수가 400,000주가 증가하였습니다. 당사의 전분기 주당순이익은 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 고려하여 산출된 것으로 그 내역은 다음과 같습니다, (1) 유통보통주식수 1) 당분기

유통보통주식수	무상증자 주식수	무상증자후 유통보통주식수

7,198,607주	-	7,198,607주

2) 전분기

유통보통주식수	무상증자 주식수	무상증자후 유통보통주식수

6,798,760주	400,000주	7,198,760주

(2) 주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 분기순이익	462,139,733	1,800,269,417	359,301,208	1,524,501,956

나.가중평균유통보통주식수(주)	7,198,607	7,198,607	7,198,607	7,198,760

다.기본주당순이익(다=가÷나)	64	250	50	212

(3) 당분기말 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 전환 가능한 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

39. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 1,439,721천원이며, 2019년 4월에 지급되었습니다.

40. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	13,288,737,095	117,118,655	13,405,855,750

매출원가	8,794,002,814	125,446,755	8,919,449,569

매출총이익	4,494,734,281	(8,328,100)	4,486,406,181

자 산	74,156,030,506	2,988,451,437	77,144,481,943

부 채	3,243,805,670	17,883,107	3,261,688,777

유형자산(투자부동산 포함)	13,827,544,224	2,988,451,437	16,815,995,661

2) 전분기

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	14,408,563,709	160,109,758	14,568,673,467

매출원가	10,107,008,317	127,594,973	10,234,603,290

매출총이익	4,301,555,392	32,514,785	4,334,070,177

자 산	70,793,835,001	5,090,009,264	75,883,844,265

부 채	3,698,042,853	126,043,107	3,824,085,960

유형자산(투자부동산 포함)	11,742,795,267	5,090,009,264	16,832,804,531

(3) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대한민국	중 국	일 본	기 타	계

당분기	12,910,964,184	-	417,913,849	76,977,717	13,405,855,750

전분기	14,099,551,976	-	426,696,501	42,424,990	14,568,673,467

(4) 주요 고객에 대한 정보1) 당분기 제품매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금 액	비 율

A사	3,317,556,670	24.97%

B사	1,833,240,750	13.80%

2) 전분기 제품매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금 액	비 율

A사	3,513,280,350	24.38%

B사	2,468,111,500	17.13%

41. 정부보조금 회계처리 오류로 인한 오류 수정당사는 정부보조금에 대한 회계처리 오류와 관련하여 당분기 재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표

(단위 : 원)

과 목	수정전	수정사항	수정후

Ⅱ. 비유동자산,	24,174,091,238	(1,723,013,000)	22,451,078,238

유형자산(주1)	15,550,557,224	(1,723,013,000)	13,827,544,224

자산총계	78,867,494,943	(1,723,013,000)	77,144,481,943

Ⅰ. 유동부채	2,035,002,456	(378,787,159)	1,656,215,297

당기법인세부채(주2)	608,571,264	(378,787,159)	229,784,105

부채총계	3,640,475,936	(378,787,159)	3,261,688,777

Ⅳ. 이익잉여금(주3)	64,941,061,344	(1,344,225,841)	63,596,835,503

자본총계	75,227,019,007	(1,344,225,841)	73,882,793,166

부채와자본총계	78,867,494,943	(1,723,013,000)	77,144,481,943

(주1) 정부보조금의 회계처리 오류를 유형자산에서 수정하였습니다.(주2) 정부보조금의 회계 처리 오류에 따른 법인세 차이를 당기법인세부채에서 수정하였습니다.(주3) 상기 수정사항의 손익효과를 이익잉여금에 반영하였습니다.

(2) 포괄손익계산서

(단위 : 원)

과 목	누 적

수정전	수정사항	수정후

기타영업수익(주1)	1,761,735,542	(1,723,013,000)	38,722,542

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	3,989,008,477	(1,723,013,000)	2,265,995,477

법인세비용(주2)	844,513,219	(378,787,159)	465,726,060

Ⅶ. 분기순이익	3,144,495,258	(1,344,225,841)	1,800,269,417

보험수리적손익	(77,361,008)	-	(77,361,008)

Ⅸ. 총포괄이익	3,067,134,250	(1,344,225,841)	1,722,908,409

기본(희석)주당순이익	437	(187)	250

(주1) 정부보조금 회계처리 오류를 수정하였습니다.(주2) 정부보조금 회계처리 오류에 따른 법인세비용을 수정하였습니다.(3) 자본변동표

수정 전

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

분기순이익	-	-	-	3,144,495,258	3,144,495,258

자본의 증가 합계	-	-	-	1,627,412,850	1,627,412,850

2019년 9월 30일(당 분기말)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	64,941,061,344	75,227,019,007

수정사항

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

분기순이익	-	-	-	(1,344,225,841)	(1,344,225,841)

자본의 증가 합계	-	-	-	(1,344,225,841)	(1,344,225,841)

2019년 9월 30일(당 분기말)	-	-	-	(1,344,225,841)	(1,344,225,841)

수정 후

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	총 계

분기순이익	-	-	-	1,800,269,417	1,800,269,417

자본의 증가 합계	-	-	-	283,187,009	283,187,009

2019년 9월 30일(당 분기말)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	63,596,835,503	73,882,793,166

(4) 현금흐름표

(단위 : 원)

과 목	수정 전	수정사항	수정 후

분기순이익	3,144,495,258	(1,344,225,841)	1,800,269,417

법인세비용	844,513,219	(378,787,159)	465,726,060

정부보조금수익	(1,723,013,000)	1,723,013,000	-

(5) 상기에 기재된 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.