와토스코리아 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 20 (당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 19 (전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
와토스코리아 주식회사

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 최초로 설립되어, 1997년에 법인전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,150백만원이고,주요 주주는 송공석(50.76%), 송복석(2.45%), 송태양(2.03%), 박영옥(1.75%) 등 으로 구성되어 있으며, 2005년 11월 15일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'

별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있도록 개정되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 유형자산에 대하여 수익에 기초한 상각방법의 적용은 허용되지 않으며, 무형자산은 예외적인 경우에만 사용할 수 있도록 개정되었습니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(147,819,656)	147,819,656	(288,921,693)	288,921,693

이자비용	-	-	-	-

당반기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	8,583,755,374	8,719,224,814

단기금융자산	29,563,931,206	28,892,169,274

매출채권	4,350,388,333	4,649,192,021

유동성기타채권	1,449,780,980	1,275,516,342

비유동성기타채권	126,558,048	127,656,628

계	44,074,413,941	43,663,759,079

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	계

매입채무	214,715,845	-	3,194,782	-	217,910,627

기타채무(비유동성 포함)	629,626,699	-	6,147,650	1,027,355,000	1,663,129,349

계	844,342,544	-	9,342,432	1,027,355,000	1,881,039,976

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	47,926,840	(47,926,840)	39,749,478	(39,749,478)

JPY/원	297,698,575	(297,698,575)	235,752,890	(235,752,890)

EUR/원	121,905	(121,905)	120,478	(120,478)

CNY/원	21,694	(21,694)	49,914	(49,914)

VND/원	465	(465)	673	(673)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	2,386,269,890	2,606,744,716

자본총계(B)	68,075,355,884	67,166,051,971

부채비율(A/B)	3.51%	3.88%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	8,630,686,390	8,720,661,113

단기금융상품(D)	29,563,931,206	28,892,169,274

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(38,194,617,596)	(37,612,830,387)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	46,931,016	1,436,299

보통예금	8,583,755,374	8,719,224,814

계	8,630,686,390	8,720,661,113

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기금융자산	982,600,000	982,600,000	760,100,000	760,100,000

매도가능금융자산	장기금융자산	2,020,000,000	2,020,000,000	2,020,000,000	2,020,000,000

만기보유금융자산	단기금융자산	15,000	15,000	16,590,000	16,590,000

장기금융자산	1,999,999,606	1,999,999,606	2,000,014,606	2,000,014,606

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	8,630,686,390	8,630,686,390	8,720,661,113	8,720,661,113

단기금융자산	29,563,931,206	29,563,931,206	28,892,169,274	28,892,169,274

매출채권	4,350,388,333	4,350,388,333	4,649,192,021	4,649,192,021

유동성기타채권	1,449,780,980	1,449,780,980	1,275,516,342	1,275,516,342

비유동성기타채권	126,558,048	126,558,048	127,656,628	127,656,628

계	49,123,959,563	49,123,959,563	48,461,899,984	48,461,899,984

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	217,910,627	217,910,627	126,110,458	126,110,458

유동성기타채무	635,774,349	635,774,349	782,674,133	782,674,133

비유동성기타채무	1,027,355,000	1,027,355,000	1,024,555,000	1,024,555,000

계	1,881,039,976	1,881,039,976	1,933,339,591	1,933,339,591

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	982,600,000	-	-	982,600,000

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	760,100,000	-	-	760,100,000

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당반기말	전기말

유동성 :

대여금및수취채권	정기예금	29,563,931,206	28,892,169,274

당기손익인식금융자산	지분증권	982,600,000	760,100,000

만기보유금융자산	국공채	15,000	16,590,000

소 계	30,546,546,206	29,668,859,274

비유동성 :

매도가능금융자산	지분증권	20,000,000	20,000,000

교환사채	2,000,000,000	2,000,000,000

만기보유금융자산	국공채	1,999,999,606	2,000,014,606

소 계	4,019,999,606	4,020,014,606

합 계	34,566,545,812	33,688,873,880

(2) 당반기말과 전기말 현재 정기예금의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	13,475,000,000	5,202,000,000

4개월~6개월	9,088,931,206	1,500,000,000

7개월~1년	7,000,000,000	22,190,169,274

계	29,563,931,206	28,892,169,274

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	농협	1,730,000,000	1,730,000,000	정부보조금

9. 만기보유금융자산당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동성 :

국공채	지역개발채권 등	15,000	16,590,000

비유동성 :

국공채	지역개발채권 등	1,999,999,606	2,000,014,606

10. 당기손익인식금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 상장주식으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기말	전기말

공정가액	평가손익	공정가액	평가손익

대우조선해양	84,600,000	(16,800,000)	101,400,000	(271,600,000)

현대중공업	422,000,000	70,800,000	351,200,000	(108,800,000)

삼보판지	293,400,000	(60,141,840)	206,500,000	(4,996,360)

NH투자증권	182,600,000	(13,400,000)	101,000,000	(7,000,000)

계	982,600,000	(19,541,840)	760,100,000	(392,396,360)

전기말 공정가액(또는 취득원가)과 반기말 공정가액과의 차이는 단기매매증권평가손익으로 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말	비 고

비유동성 :

한국욕실자재산업협동조합	20,000,000	20,000,000	20,000,000	지분증권

서울메탈홀딩스	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	교환사채

계	2,020,000,000	2,020,000,000	2,020,000,000

12. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,350,388,333	4,649,192,021

대손충당금	-	-

순장부금액	4,350,388,333	4,649,192,021

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	105,124,122

손상차손	-	-

손상차손환입	-	-

제 각	-	(105,124,122)

기말금액	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	3,984,408,396	3,608,841,948

연체되었으나 손상되지 않은 채권	365,979,937	1,040,350,073

손상채권

6개월 이내	-	-

7개월~1년	-	-

1년 이상	-	-

계	4,350,388,333	4,649,192,021

회수기일이 1년을 경과한 채권은 폐업 등으로 회수가 지연되어 대손충당금을 설정하였으며, 이를 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

단기대여금	509,955,100	531,880,000

미수금	372,574,506	316,768,617

미수수익	567,251,374	426,867,725

소 계	1,449,780,980	1,275,516,342

비유동성 :

보증금	126,558,048	127,656,628

소 계	126,558,048	127,656,628

합 계	1,576,339,028	1,403,172,970

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	177,790,000	365,819,900	115,192,070	42,890,000	316,614,011	133,771,343

4개월~6개월	10,925,100	6,600,000	175,374,932	84,700,000	-	159,134,689

7개월~1년	21,000,000	-	257,228,158	219,000,000	-	128,353,587

1년 이상	300,240,000	154,606	19,456,214	185,290,000	154,606	5,608,106

계	509,955,100	372,574,506	567,251,374	531,880,000	316,768,617	426,867,725

유동성 기타채권 중 1년 이상 경과한 채권은 유동성 대체로 인하여 발생한 금액입니다.

14. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,309,422,421	-	1,309,422,421	1,573,080,740	-	1,573,080,740

원재료	558,686,276	-	558,686,276	238,713,770	-	238,713,770

부재료	377,691,408	-	377,691,408	392,332,680	-	392,332,680

용 지	686,236,312	-	686,236,312	686,236,312	-	686,236,312

계	2,932,036,417	-	2,932,036,417	2,890,363,502	-	2,890,363,502

15. 기타유동자산(비유동 포함)당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

선급금	399,184,477	342,539,718

선급비용	55,200,202	51,272,382

소 계	454,384,679	393,812,100

비유동성 :

장기선급비용	1,542,624,029	1,574,869,071

소 계	1,542,624,029	1,574,869,071

합 계	1,997,008,708	1,968,681,171

16. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취득	처분	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	805,900,320	-	-	-	-	805,900,320

건 물	8,601,801,984	-	-	-	(161,517,242)	8,440,284,742

구축물	50,072,702	-	-	-	(1,475,012)	48,597,690

기계장치	453,761,914	160,000,000	-	-	(68,454,095)	545,307,819

차량운반구	289,225,235	15,567,040	(5,823,999)	-	(54,500,991)	244,467,285

공구와기구	37,327,918	-	-	-	(3,455,625)	33,872,293

집기비품	156,531,666	-	-	-	(30,945,895)	125,585,771

금 형	59,000	-	-	-	-	59,000

시설장치	324,511,200	6,370,000	-	-	(28,734,503)	302,146,697

계	10,719,191,939	181,937,040	(5,823,999)	-	(349,083,363)	10,546,221,617

2) 전기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취득	처분	대체	감가상각비	기말잔액

토 지	805,900,320	-	-	-	-	805,900,320

건 물	8,924,836,469	-	-	-	(323,034,485)	8,601,801,984

구축물	86,525,587	-	(33,125,695)	-	(3,327,190)	50,072,702

기계장치	401,961,720	182,000,000	-	-	(130,199,806)	453,761,914

차량운반구	377,388,205	15,216,040	-	-	(103,379,010)	289,225,235

공구와기구	44,242,168	-	-	-	(6,914,250)	37,327,918

집기비품	208,070,879	10,072,728	-	-	(61,611,941)	156,531,666

금 형	59,000	-	-	-	-	59,000

시설장치	369,739,776	23,325,000	(12,557,008)	-	(55,996,568)	324,511,200

계	11,218,724,124	230,613,768	(45,682,703)	-	(684,463,250)	10,719,191,939

(2) 차입원가의 자본화당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

17. 보험가입자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당반기말	전기말	보험회사명

장부가액	부 보 액	장부가액	부 보 액

재산종합보 험	건물,시설장치	12,269,718,857	12,367,000,000	12,525,322,629	12,874,864,312	KB손해보험

기계장치	545,307,819	782,000,000	453,761,914	512,789,238

재고자산,집기비품,공구와기구	2,405,258,169	2,396,565,000	2,397,986,775	2,103,090,293

계	15,220,284,845	15,545,565,000	15,377,071,318	15,490,743,843

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	계

기초금액	22,874,175	53,769,731	85,547,162	162,191,068

취 득	4,500,000	-	-	4,500,000

상 각	(4,817,416)	(8,538,434)	-	(13,355,850)

기말금액	22,556,759	45,231,297	85,547,162	153,335,218

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	계

기초장부가액	25,657,342	39,287,564	85,547,162	150,492,068

취 득	7,000,000	31,565,090	-	38,565,090

상 각	(9,783,167)	(17,082,923)	-	(26,866,090)

기말장부가액	22,874,175	53,769,731	85,547,162	162,191,068

19. 외화자산

당반기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	150,170.14	174,903,161	USD	6,036.26	7,074,496

JPY	28,666,317	324,545,707	JPY	8,258,184.00	80,270,373

EUR	940.99	1,219,052	EUR	940.85	1,204,786

CNY	1,242.00	216,940	CNY	2,764.60	499,148

VND	89,000.00	4,645	VND	129,000.00	6,733

단기금융상품	USD	194,463.09	226,491,160	USD	194,463.09	227,910,741

JPY	234,283,447.00	2,652,440,046	JPY	234,283,447.00	2,277,258,533

매출채권	USD	66,861.92	77,874,078	USD	138,660.02	162,509,543

계	3,457,694,789	2,756,734,353

20. 보유토지의 공시지가당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	전남 장성군 남평리 1062-1,2,3	30,955.9	2,528,913,320	2,010,519,630	2,528,913,320	1,981,434,900

투자부동산	경기도 김포시 풍무동 661-11 외	6,050.0	1,791,468,988	3,312,654,000	1,791,468,988	3,239,904,500

계	37,005.9	4,320,382,308	5,323,173,630	4,320,382,308	5,221,339,400

유형자산의 장부가액은 정부보조금 1,723,013천원이 차감되기 전 금액입니다.

21. 정부보조금

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 22. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

토 지	1,791,468,988	1,791,468,988

건 물	4,218,942,765	4,218,942,765

감가상각누계액	(691,655,347)	(619,933,320)

계	5,318,756,406	5,390,478,433

투자부동산중 건물에 대한 당반기와 전기의 감가상각비 계상액은 각각 71,722,027원, 146,361,315원입니다.

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초금액	1,791,468,988	3,599,009,445	5,390,478,433

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

상 각	-	(71,722,027)	(71,722,027)

기말장부가액	1,791,468,988	3,527,287,418	5,318,756,406

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초금액	1,791,468,988	4,027,063,786	5,818,532,774

취 득	-	-	-

대 체	-	-	-

처 분	-	(281,693,026)	(281,693,026)

상 각	-	(146,361,315)	(146,361,315)

기말장부가액	1,791,468,988	3,599,009,445	5,390,478,433

(3) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산	5,318,756,406	6,839,941,418

23. 특수관계자와의 거래(1) 당반기와 전기 중 관계회사와의 거래내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무

신우인바스	-	-	39,121,905	-

와토스 창대	-	25,630,398	-	5,097,543

제이테크	8,000,000	42,796,083	6,600,000	9,962,799

신우화학	-	48,744,383	-	9,424,847

유토플라텍	-	105,995,789	169,600,000	18,359,297

인토스텍	-	219,285,146	39,061,000	45,387,001

계	8,000,000	442,451,799	254,382,905	88,231,487

상기 관계회사는 당사 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무

신우인바스	-	-	39,907,485	-

와토스 창대	-	135,912,820	-	19,984,074

제이테크	-	195,166,410	-	32,449,683

신우화학	-	217,054,261	-	33,687,464

유토플라텍	-	260,389,385	169,600,000	23,881,429

인토스텍	-	170,729,690	-	-

인토스	-	53,689,900	-	17,517,423

계	-	1,032,942,466	209,507,485	127,520,073

(2) 유동성 기타채권에 포함된 단기대여금 중 종업원에게 대여한 학자금 대출 등의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	반기말금액

금 액	301,880,000	38,715,100	(60,640,000)	279,955,100

(3) 비유동성 기타채권 중 당사 사옥신축을 위하여 주주로부터 임차한 토지의 보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	임차기간

보증금 잔액	2,000,000,000	2010.5.3~2040.5.2

현재가치할인차금	(1,878,783,952)

잔 액	121,216,048

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 단기급여 297,310,880원, 299,010,880원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 54,041,850원, 62,033,370을 당반기 및 전반기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

24. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	57,642,899	60,528,259

예수금	13,910,660	14,658,110

부가세예수금	230,222,013	267,196,379

계	301,775,572	342,382,748

25. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

미지급금	332,838,109	424,001,763

미지급비용	302,936,240	358,672,370

소 계	635,774,349	782,674,133

비유동성 :

예수보증금	870,000,000	870,000,000

임대보증금	157,355,000	154,555,000

소 계	1,027,355,000	1,024,555,000

합 계	1,663,129,349	1,807,229,133

26. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,098,318,662	2,071,676,808

사외적립자산의 공정가치	(2,477,070,321)	(2,170,322,977)

순확정급여부채(자산)	(378,751,659)	(98,646,169)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	166,679,864	299,055,172

순이자원가	(5,361,791)	(3,964,839)

과거근무원가	-	5,066,555

계	161,318,073	300,156,888

제조원가	75,953,687	141,323,423

판매비와관리비	85,364,386	158,833,465

계	161,318,073	300,156,888

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	2,071,676,808	1,853,304,961

당기근무원가	166,679,864	299,055,172

이자비용	27,459,951	52,232,127

과거근무원가	-	5,066,555

재측정 요소 :

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	(25,589,021)	(71,861,085)

퇴직급여 지급액	(141,908,940)	(66,120,922)

(반)기말금액	2,098,318,662	2,071,676,808

( 4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

기초금액	2,170,322,977	1,992,422,105

이자수익	32,821,742	56,196,966

재측정 요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,622,338)	(14,076,362)

사용자의 기여금	400,000,000	200,000,000

퇴직급여지급액	(119,452,060)	(64,219,732)

(반)기말금액	2,477,070,321	2,170,322,977

(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	승급율	승급율

할인율	2.01%	2.69%

사외적립자산의 기대수익률	2.01%	2.69%

(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할 인 율	(32,751,372)	37,490,063

임금상승률	37,142,316	(33,084,466)

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당 반 기	전 기

정기 예금 등	2,477,070,321	2,170,322,977

기 타	-	-

합 계	2,477,070,321	2,170,322,977

27. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사 임직원의 대출 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 933백만원입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

28. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	6,300,000주	5,700,000주

1주당금액(원)	500원	500원

자본금	3,150,000,000원	2,850,000,000원

(2) 당반기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2016.01.01	기초잔액	5,700,000	2,850,000,000	7,452,819,727

2016.01.01	무상증자	600,000	300,000,000	(302,434,800)

2016.06.30	반기말잔액	6,300,000	3,150,000,000	7,150,384,927

2) 전기

(단위 : 원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2015.01.01.	기초잔액	5,200,000	2,600,000,000	7,702,976,753

2015.01.01.	무상증자	500,000	250,000,000	(251,824,000)

2015.09.30.	자기주식처분	-	-	1,666,974

2015.12.31.	기말잔액	5,700,000	2,850,000,000	7,452,819,727

(3) 자본잉여금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로서 상법규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

29. 자기주식당사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

일자	내 역	주식수(주)	금 액

2016.01.01	기 초	-	-

2016.02.01	취 득	1,136	9,838,373

2016.06.30	반기말	1,136	9,838,373

(2) 전기

(단위 : 원)

일자	내 역	주식수(주)	금 액

2015.01.01.	기 초	-	-

2015.02.04.	취 득	591	7,177,104

2015.07.15.	처 분	(591)	(7,177,104)

2015.12.31.	기 말	-	-

30. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	694,389,033	608,889,033

미처분이익잉여금	57,090,420,297	56,254,343,211

계	57,784,809,330	56,863,232,244

31. 매출액

당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	4,665,684,888	8,076,530,952	5,303,989,201	9,396,231,844

임대료수익	60,889,600	121,035,700	61,424,500	133,196,727

계	4,726,574,488	8,197,566,652	5,365,413,701	9,529,428,571

32. 판매비와관리비당반기와 전반기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비 :

급여	393,211,740	809,012,670	397,197,210	805,399,740

퇴직급여	43,726,672	85,364,386	55,196,138	72,205,894

복리후생비	63,602,699	114,865,371	56,476,223	105,985,340

여비교통비	12,635,467	23,509,566	11,118,231	24,910,915

접대비	23,513,671	51,444,031	21,140,050	44,469,050

통신비	4,689,440	9,511,648	5,689,470	11,220,957

수도광열비	214,600	520,290	186,660	363,940

전력비	5,372,630	14,035,072	7,364,102	22,259,489

세금과공과	5,530,752	17,307,082	9,371,376	18,370,948

감가상각비	66,886,581	132,209,098	64,479,039	132,619,832

지급임차료	49,078,229	98,573,942	65,406,450	98,406,450

수선비	139,000	439,764	432,000	1,748,274

보험료	10,268,000	19,598,412	8,895,431	17,104,854

경상연구개발비	21,798,873	39,267,566	12,733,106	21,524,684

교육훈련비	240,000	330,000	-	-

도서인쇄비	481,236	1,111,036	845,744	1,248,017

사무용품비	1,485,714	3,904,856	1,015,022	3,512,407

소모품비	6,273,814	9,417,493	7,992,692	12,759,971

지급수수료	184,097,649	274,122,806	82,962,989	200,134,094

무형자산상각비	6,505,801	13,355,850	7,465,798	15,942,261

소 계	899,752,568	1,717,900,939	815,967,731	1,610,187,117

판매 및 물류비 :

운반비	60,121,111	104,327,400	65,303,096	112,281,868

차량유지비	24,828,469	54,894,320	31,289,249	58,573,652

광고선전비	-	5,255,881	-	30,000

소 계	84,949,580	164,477,601	96,592,345	170,885,520

합 계	984,702,148	1,882,378,540	912,560,076	1,781,072,637

33. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 변동	385,323,050	779,493,474	740,512,697	1,302,275,978

부재료 변동	763,372,650	1,334,607,817	636,677,772	1,440,199,475

종업원급여 등	1,009,350,274	1,806,888,398	944,655,617	1,798,577,442

감가상각비	210,091,717	420,805,390	207,111,877	414,187,051

무형자산상각비	6,505,801	13,355,850	7,465,798	15,942,261

임차료	49,078,229	98,573,942	65,406,450	98,406,450

지급수수료	215,099,672	336,073,379	121,575,706	269,703,608

기타비용	1,206,175,436	2,106,000,811	1,217,354,995	2,147,503,125

계	3,844,996,829	6,895,799,061	3,940,760,912	7,486,795,390

34. 기타영업수익 및 기타영업비용당반기와 전반기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	8,000,000	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	752,972,011

잡이익	2,678,811	21,596,003	16,580,093	20,942,784

계	2,678,811	29,596,003	16,580,093	773,914,795

(2) 기타영업비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	3,600,000	5,400,000	2,600,000	2,600,000

유형자산처분손실	3,460,363	3,460,363	-	-

잡손실	1,484,643	12,913,703	3,400,900	12,591,883

계	8,545,006	21,774,066	6,000,900	15,191,883

35. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	184,666,636	368,883,366	225,490,194	460,128,200

배당금수익	5,250,000	5,250,000	6,500,000	6,500,000

외환차익	3,926,098	11,402,130	-	615,637

외화환산이익	276,611,378	398,054,838	4,852,705	5,503,812

단기매매증권평가이익	-	70,800,000	-	15,250,000

단기매매증권처분이익	-	-	202,281,125	316,609,190

계	470,454,112	854,390,334	439,124,024	804,606,839

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	608,005	1,224,631	1,498,736	1,790,308

외화환산손실	-	6,458,481	4,042,531	4,676,459

단기매매증권평가손실	58,150,000	90,341,840	140,943,000	123,000,000

계	58,758,005	98,024,952	146,484,267	129,466,767

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산

금융수익 :

이자수익	368,883,366	-	460,128,200	-

배당금수익	-	5,250,000	-	6,500,000

외환차익	11,402,130	-	615,637	-

외화환산이익	398,054,838	-	5,503,812	-

단기매매증권평가이익	-	70,800,000	-	15,250,000

단기매매증권처분이익	-	-	-	316,609,190

계	778,340,334	76,050,000	466,247,649	338,359,190

금융비용 :

외환차손	1,224,631	-	1,790,308	-

외화환산손실	6,458,481	-	4,676,459	-

단기매매증권평가손실	-	90,341,840	-	123,000,000

계	7,683,112	90,341,840	6,466,767	123,000,000

36. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	238,556,272	486,515,250

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	69,788,235	57,012,912

자본에 직접반영한 법인세비용	-	-

법인세비용	308,344,507	543,528,162

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

37. 주당순이익 등당사는 2015년 11월 23일과 2014년 12월 2일 이사회결의에 의하여 2016년 1월 1일과 2015년 1월 1일을 신주배정기준일로 하는 무상증자를 실시하였으며, 무상증자의 결과로 발행주식수가 각각 600,000주, 500,000주 증가하였습니다. 당사의 주당순이익은 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 고려하여 산출된 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수1) 당반기

유통보통주식수	무상증자 주식수	무상증자후 유통보통주식수

5,698,864주	600,000주	6,298,864주

2) 전반기

유통보통주식수	무상증자 주식수	무상증자후 유통보통주식수

5,199,409주	1,100,000주	6,299,409주

(2) 주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 반기순이익	1,084,057,093	1,757,610,403	1,517,267,167	2,932,968,003

나.가중평균유통보통주식수(주)	6,298,864	6,299,057	6,299,409	6,299,520

다.기본주당순이익(다=가÷나)	172	279	241	466

(3) 당반기말 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 전환 가능한 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 855백만원이며, 2016년 4월에 지급되었습니다.

39. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	8,076,530,952	121,035,700	8,197,566,652

매출원가	4,938,964,924	74,455,597	5,013,420,521

매출총이익	3,137,566,028	46,580,103	3,184,146,131

자 산	65,142,869,368	5,318,756,406	70,461,625,774

부 채	2,228,914,890	157,355,000	2,386,269,890

유형자산(투자부동산 포함)	10,546,221,617	5,318,756,406	15,864,978,023

2) 전반기

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	9,396,231,844	133,196,727	9,529,428,571

매출원가	5,630,325,955	75,396,798	5,705,722,753

매출총이익	3,765,905,889	57,799,929	3,823,705,818

자 산	62,287,834,988	5,462,200,459	67,750,035,447

부 채	2,826,302,659	139,350,000	2,965,652,659

유형자산(투자부동산 포함)	10,993,168,659	5,462,200,459	16,455,369,118

(3) 지역별 정보당사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.