와토스코리아 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 최초로 설립되어, 1997년에 법인전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,600백만원이고, 송공석 및 그의 특수관계인이 발행주식의 67.07% 를 소유하고 있으며, 2005년 11월 15일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 분기 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책 변경의 내용

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. 당사는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

① 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정(당기손익인식)금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당분기와 전기의 당기순손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 19,438천원, 12,322천원입니다.② 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금으로부터 발생하는 이자수익이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(270,369,810)	270,369,810	(373,788,137)	373,788,137

당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,061,607,092	10,202,655,433

단기금융자산	35,983,763,832	37,378,813,695

매출채권	3,285,818,885	3,447,880,151

유동성기타채권	245,790,413	404,097,394

비유동성기타채권	3,019,726,288	3,001,275,797

합 계	54,596,706,510	54,434,722,470

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년 이상	합계

매입채무	339,882,432	-	2,591,435	-	342,473,867

리스부채(비유동성 포함)	12,500,000	12,500,000	25,000,000	862,500,000	912,500,000

기타채무(비유동성 포함)	888,072,753	3,300	7,705,474	1,115,050,000	2,010,831,527

합 계	1,240,455,185	12,503,300	35,296,909	1,977,550,000	3,265,805,394

② 전기

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	312,517,057	-	2,591,435	-	315,108,492

기타채무(비유동성 포함)	793,908,014	682,000	8,498,842	1,072,900,000	1,875,988,856

리스부채(비유동성 포함)	12,500,000	12,500,000	25,000,000	900,000,000	950,000,000

합 계	1,118,925,071	13,182,000	36,090,277	1,972,900,000	3,141,097,348

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	74,075,141	(74,075,141)	70,071,552	(70,071,552)

JPY/원	2,037,969	(2,037,969)	479,897,910	(479,897,910)

EUR/원	129,523	(129,523)	126,096	(126,096)

CNY/원	107,655	(107,655)	98,202	(98,202)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	4,013,592,360	3,219,594,205

자본총계(B)	73,517,113,880	74,034,720,627

부채비율(A/B)	5.46%	4.35%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	12,061,607,092	10,202,655,433

단기금융상품(D)	35,983,763,832	37,378,813,695

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(48,045,370,824)	(47,581,469,128)

순차입금비율(E-D-C)/B (*1)	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,821,231	3,307,478

보통예금	12,061,607,092	10,202,655,433

합 계	12,065,428,323	10,205,962,911

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

현금및현금성자산	12,065,428,323	-	-	12,065,428,323

단기금융자산	35,983,763,832	-	1,943,800,000	37,927,563,832

매출채권	3,285,818,885	-	-	3,285,818,885

유동기타채권	245,790,413	-	-	245,790,413

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	3,019,726,288	-	-	3,019,726,288

합 계	54,600,527,741	20,000,000	1,943,800,000	56,564,327,741

② 전기

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

현금및현금성자산	10,205,962,911	-	-	10,205,962,911

단기금융자산	37,378,813,695	-	1,232,200,000	38,611,013,695

매출채권	3,447,880,151	-	-	3,447,880,151

유동기타채권	404,097,394	-	-	404,097,394

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	3,001,275,797	-	-	3,001,275,797

합 계	54,438,029,948	20,000,000	1,232,200,000	55,690,229,948

2) 부채① 당분기

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	계

매입채무	342,473,867	-	342,473,867

유동성기타채무	895,781,527	-	895,781,527

비유동성기타채무	1,115,050,000	-	1,115,050,000

유동리스부채	29,001,374	-	29,001,374

비유동리스부채	664,022,573	-	664,022,573

합 계	3,046,329,341	-	3,046,329,341

② 전기

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	계

매입채무	315,108,492	-	315,108,492

유동성기타채무	803,088,856	-	803,088,856

비유동성기타채무	1,072,900,000	-	1,072,900,000

유동리스부채	28,356,962	-	28,356,962

비유동리스부채	685,934,707	-	685,934,707

합 계	2,905,389,017	-	2,905,389,017

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 자산① 당분기

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융자산	1,943,800,000	1,943,800,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	12,065,428,323	(*1)	-	-

단기금융자산	37,927,563,832	(*1)	-	-

매출채권	3,285,818,885	(*1)	-	-

기타채권	245,790,413	(*1)	3,019,726,288	(*1)

합 계	55,468,401,453	3,039,726,288

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산

단기금융자산	1,232,200,000	1,232,200,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	10,205,962,911	(*1)	-	-

단기금융자산	37,378,813,695	(*1)	-	-

매출채권	3,447,880,151	(*1)	-	-

기타채권	404,097,394	(*1)	3,001,275,797	(*1)

합 계	52,668,954,151	3,021,275,797

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	342,473,867	(*1)	315,108,492	(*1)

유동성기타채무	895,781,527	(*1)	803,088,856	(*1)

비유동성기타채무	1,115,050,000	(*1)	1,072,900,000	(*1)

유동리스부채	29,001,374	(*1)	28,356,962	(*1)

비유동리스부채	664,022,573	(*1)	685,934,707	(*1)

합 계	3,046,329,341	2,905,389,017

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

이자수익	784,205,245	-	784,205,245

배당금수익	-	30,200,000	30,200,000

외환차익	37,192,458	-	37,192,458

외화환산이익	26,854,826	-	26,854,826

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	611,767,895	611,767,895

외환차손	(27,445,268)	-	(27,445,268)

외화환산손실	(91,206)	-	(91,206)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(288,326,550)	(288,326,550)

합 계	820,716,055	353,641,345	1,174,357,400

② 전기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

이자수익	1,407,877,611	-	1,407,877,611

배당금수익	-	46,150,000	46,150,000

외환차익	41,981,925	-	41,981,925

외화환산이익	45,621	-	45,621

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	175,450,000	175,450,000

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	171,460,572	171,460,572

외환차손	(56,277,345)	-	(56,277,345)

외화환산손실	(81,326,292)	-	(81,326,292)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(48,350,000)	(48,350,000)

합 계	1,312,301,520	344,710,572	1,657,012,092

2) 금융부채(상각후원가측정)

(단위 : 원)

금융부채 관련 손익	리스부채

당분기	전 기

이자비용	16,269,861	19,928,262

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,943,800,000	-	-	1,943,800,000

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	1,232,200,000	-	-	1,232,200,000

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당분기말	전기말

유동성 :

상각후원가 측정	전기채	35,983,763,832	37,378,813,695

당기손익-공정가치측정	지분증권	1,943,800,000	1,232,200,000

소 계	37,927,563,832	38,611,013,695

비유동성 :

기타포괄손익-공정가치 측정	지분증권	20,000,000	20,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

합 계	37,947,563,832	38,631,013,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 정기예금과 전기채 등의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	35,983,763,832	37,378,813,695

4개월~6개월	-	-

7개월~1년	-	-

합 계	35,983,763,832	37,378,813,695

8. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 없습니다.

9. 상각후원가 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 상각후원가 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

전기채	35,983,763,832	37,378,813,695

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 상장주식으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	공정가액	평가손익	주식수(주)	공정가액	평가손익

대우조선해양	2,000	53,800,000	(1,000,000)	2,000	54,800,000	(900,000)

삼성물산	-	-	-	2,500	345,000,000	73,750,000

조일알미늄	-	-	-	20,000	12,400,000	(2,200,000)

아비코전자	-	-	-	30,000	258,000,000	101,700,000

KB금융	-	-	-	5,000	217,000,000	(21,250,000)

하나금융지주	-	-	-	10,000	345,000,000	(24,000,000)

금호석유	10,000	1,890,000,000	(287,326,550)	-	-	-

합 계	1,943,800,000	(288,326,550)	1,232,200,000	127,100,000

전기말 공정가액(또는 취득원가)와 당분기말 공정가액과의 차이는 당기손익-공정가치측정평가손익으로 포괄손익계산서 상 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

비유동성:

한국욕실자재산업협동조합	20,000,000	20,000,000	지분증권

12. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,343,311,372	3,520,811,610

대손충당금	(57,492,487)	(72,931,459)

순장부금액	3,285,818,885	3,447,880,151

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	72,931,459	91,037,054

손상차손	-	-

손상차손환입	(15,438,972)	(17,895,010)

제각	-	(210,585)

기말금액	57,492,487	72,931,459

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	3,065,631,635	3,303,003,042

4개월~6개월	191,866,288	93,687,467

7개월~12개월	28,320,962	51,189,642

손상채권	57,492,487	72,931,459

합 계	3,343,311,372	3,520,811,610

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	230,200,000	392,363,050

미수금	15,417,811	11,471,331

미수수익	172,602	263,013

소 계	245,790,413	404,097,394

비유동성 :

보증금	2,871,426,778	2,807,651,287

장기대여금	148,299,510	193,624,510

소 계	3,019,726,288	3,001,275,797

합 계	3,265,516,701	3,405,373,191

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	4,920,000	15,251,158	172,602	18,973,050	10,619,782	263,013

4개월~6개월	6,000,000	-	-	11,290,000	-	-

7개월~1년	9,140,000	-	-	164,520,000	684,896	-

1년 이상	210,140,000	166,653	-	197,580,000	166,653	-

합 계	230,200,000	15,417,811	172,602	392,363,050	11,471,331	263,013

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,293,753,960	(114,844,765)	2,178,909,195	2,210,662,227	(114,844,765)	2,095,817,462

원재료	289,806,777	-	289,806,777	182,323,968	-	182,323,968

부재료	582,126,338	(16,448,683)	565,677,655	421,478,391	(16,448,683)	405,029,708

합 계	3,165,687,075	(131,293,448)	3,034,393,627	2,814,464,586	(131,293,448)	2,683,171,138

15. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

선급금	5,645,839	3,653,580

선급비용	44,825,732	31,606,923

합 계	50,471,571	35,260,503

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취 득	처분 등	대 체	감가상각비	기말잔액

토지	4,320,382,308	-	-	-	-	4,320,382,308

정부보조금	(1,723,013,000)	-	-	-	(1,723,013,000)

건물	7,154,931,148	-	-	-	(252,434,049)	6,902,497,099

구축물	35,322,558	-	-	-	(2,212,519)	33,110,039

기계장치	1,581,438,392	138,550,000	-	-	(284,585,269)	1,435,403,123

차량운반구	497,998,359	143,452,952	(23,946,723)	-	(138,082,110)	479,422,478

공구와기구	14,363,502	-	-	-	(4,401,788)	9,961,714

집기비품	20,138,428	10,145,455	-	-	(7,909,592)	22,374,291

금형	324,181,349	-	-	-	(54,883,240)	269,298,109

시설장치	92,895,536	-	-	-	(32,229,421)	60,666,115

사용권자산	2,424,998,222	-	-	-	(94,495,725)	2,330,502,497

합 계	14,743,636,802	292,148,407	(23,946,723)	-	(871,233,713)	14,140,604,773

2) 전기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취 득	처분 등	대 체	감가상각비	기말잔액

토지	4,320,382,308	-	-	-	-	4,320,382,308

정부보조금	(1,723,013,000)	-	-	-	-	(1,723,013,000)

건물	7,491,509,880	-	-	-	(336,578,732)	7,154,931,148

구축물	38,272,586	-	-	-	(2,950,028)	35,322,558

기계장치	1,915,831,273	39,180,000	-	-	(373,572,881)	1,581,438,392

차량운반구	380,883,632	299,455,455	(15,059,407)	-	(167,281,321)	497,998,359

공구와기구	23,372,502	-	-	-	(9,009,000)	14,363,502

집기비품	28,333,739	1,700,000	-	-	(9,895,311)	20,138,428

금형	397,410,024	-	-	-	(73,228,675)	324,181,349

시설장치	160,808,502	-	-	-	(67,912,966)	92,895,536

사용권자산	3,358,022,630	-	(806,785,181)	(126,239,227)	2,424,998,222

합 계	16,391,814,076	340,335,455	(15,059,407)	(806,785,181)	(1,166,668,141)	14,743,636,802

(2) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

17. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당분기말	전기말	보험회사명

장부가액	부 보 액	장부가액	부 보 액

재산종합보 험	건물,시설장치	9,613,868,608	10,970,000,000	9,997,041,340	10,572,000,000	롯데손해보험

기계장치	1,435,403,123	1,966,000,000	1,581,438,392	1,857,000,000

재고자산,비품,공구와기구	3,148,022,880	2,347,000,000	2,717,673,068	2,939,000,000

합 계	14,197,294,611	15,283,000,000	14,296,152,800	15,368,000,000

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	18,358,340	31,577,192	207,643,962	257,579,494

취득	900,000	24,640,000	-	25,540,000

상각	(5,617,502)	(11,604,079)	-	(17,221,581)

기말장부가액	13,640,838	44,613,113	207,643,962	265,897,913

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	23,519,172	41,117,708	207,643,962	272,280,842

취득	3,250,000	10,000,000	-	13,250,000

상각	(8,410,832)	(19,540,516)	-	(27,951,348)

기말장부가액	18,358,340	31,577,192	207,643,962	257,579,494

19. 외화자산

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	615,159.43	728,902,407	USD	591,925.50	644,014,943

JPY	1,211,140.00	12,816,040	JPY	454,198,718.00	4,788,435,404

EUR	942.46	1,295,232	EUR	942.25	1,260,956

CNY	5,881.80	1,076,545	CNY	5,881.77	982,019

미수금	USD	-	-	USD	629.50	684,896

매출채권	USD	10,000.00	11,849,000	USD	51,485.00	56,015,680

JPY	714,779.00	7,563,648	JPY	1,000,104.00	10,543,696

합 계	763,502,872	5,501,937,594

20. 보유토지의 공시지가

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	전남 장성군 남평리 1062-1,2,3	30,955.9	2,528,913,320	2,893,685,850	2,528,913,320	2,214,053,170

경기도 김포시 풍무동 661-11 외	6,050.0	1,791,468,988	3,894,235,500	1,791,468,988	3,783,804,000

소 계	37,005.9	4,320,382,308	6,787,921,350	4,320,382,308	5,997,857,170

투자부동산	전남 장성군 맥호리 산40-1 외	67,694.0	294,467,700	244,458,430	294,467,700	230,931,410

소 계	67,694.0	294,467,700	244,458,430	294,467,700	230,931,410

합 계	105,699.9	4,614,850,008	7,032,379,780	4,614,850,008	6,228,788,580

유형자산의 장부가액은 정부보조금 1,723,013천원이 차감되기 전 금액입니다.21. 정부보조금

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 22. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	699,234,870	699,234,870

손상차손누계액	(404,767,170)	(404,767,170)

건 물	3,863,108,354	3,863,108,354

감가상각누계액	(1,212,402,961)	(1,113,893,699)

합 계	2,945,173,093	3,043,682,355

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	294,467,700	2,749,214,655	3,043,682,355

상각	-	(98,509,262)	(98,509,262)

기말장부가액	294,467,700	2,650,705,393	2,945,173,093

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	413,246,480	2,880,560,339	3,293,806,819

취득	12,998,558	-	12,998,558

손상	(131,777,338)	-	(131,777,338)

상각	-	(131,345,684)	(131,345,684)

기말장부가액	294,467,700	2,749,214,655	3,043,682,355

23. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

최대주주	송공석 및 특수관계인	송공석 및 특수관계인

기타특수관계자(*)	신우인바스	신우인바스

제이테크	제이테크

신우화학	신우화학

유토플라텍	유토플라텍

인토스	인토스

와토스센터	와토스센터

(*) 상기 관련회사는 당사 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기	전 기

수 익	비 용	수 익	비 용

제이테크	630,000	545,543,980	896,400	620,558,600

신우화학	1,778,400	231,040,300	2,458,800	256,736,800

유토플라텍	2,116,800	978,467,630	2,674,800	949,118,374

인토스	-	608,940,299	-	798,409,172

와토스센터	-	37,500,000	-	50,000,000

합 계	4,525,200	2,401,492,209	6,030,000	2,674,822,946

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	대손충당금	채 권	채 무	대손충당금

신우인바스	38,027,285	-	38,027,285	38,027,285	-	38,027,285

제이테크	71,280	17,904,427	-	-	22,128,081	-

신우화학	194,040	8,360,650	-	-	8,643,020	-

유토플라텍	277,200	51,262,266	-	-	41,132,129	-

인토스	-	33,917,766	-	-	35,164,250	-

와토스센터	-	4,583,334	-	-	4,583,334	-

합 계	38,569,805	116,028,443	38,027,285	38,027,285	111,650,814	38,027,285

(4) 단기대여금 등에 포함 된 종 업원에게 대여한 주택자금 등의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	대 체	기말금액

유동성 :

당분기	249,310,000	-	(190,435,000)	99,325,000	158,200,000

전기	176,940,000	258,000,000	(268,950,530)	83,320,530	249,310,000

비유동성 :

당분기	193,624,510	54,000,000	-	(99,325,000)	148,299,510

전기	288,920,140	54,000,000	(65,975,100)	(83,320,530)	193,624,510

(5) 기타채권 중 당사 사옥신축을 위하여 주주로부터 임차한 토지(임차기간:2010.5.3~2040.5.2)의 보증금 및 현재가치할인차금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(2,193,597,713)	-	63,775,491	(2,129,822,222)

합 계	2,806,402,287	-	42,516,994	2,870,177,778

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(3,252,016,560)	-	1,058,418,847	(2,193,597,713)

합 계	1,747,983,440	-	1,058,418,847	2,806,402,287

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 각각 단기급여 826,370,090 원, 778,670,030원 과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 195,157,050원, 122,628, 280 원을 당분기 및 전분기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

24. 기타유동부채 및 기타충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	245,819,007	2,611,897

예수금	35,211,230	34,278,160

부가세예수금	67,553,645	189,119,971

합 계	348,583,882	226,010,028

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타충당부채(하자보수충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	45,742,228	43,893,257

전입액	2,509,747	1,848,971

환입액	-	-

기말	48,251,975	45,742,228

25. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

미지급금	396,839,517	311,011,056

미지급비용	498,942,010	492,077,800

소 계	895,781,527	803,088,856

비유동성:

예수보증금	1,020,000,000	990,000,000

임대보증금	95,050,000	82,900,000

소 계	1,115,050,000	1,072,900,000

합 계	2,010,831,527	1,875,988,856

26. 사용권자산과 리스부채당사는 토지를 리스하였으며 리스기간은 21년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

취득금액	2,699,519,946	2,699,519,946

감가상각누계액	(369,017,449)	(274,521,724)

장부금액	2,330,502,497	2,424,998,222

리스부채(*2)

유동	28,786,570	28,356,962

비유동	671,326,617	685,934,707

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비	94,495,725	22,894,643

리스부채 이자비용	16,232,278	23,366,344

단기리스 관련 비용	230,751	-

합 계	110,958,754	46,260,987

(3) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 37,731 천원입니다.

27. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,634,738,970	4,277,660,698

사외적립자산의 공정가치	(4,257,615,903)	(4,235,207,766)

순확정급여부채	377,123,067	42,452,932

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	416,814,432	374,667,404

순이자원가	(77,182,697)	(59,068,260)

합 계	339,631,735	315,599,144

제조원가	137,231,484	109,441,797

판매비와관리비	202,400,251	206,157,347

합 계	339,631,735	315,599,144

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,277,660,698	4,052,602,035

당기근무원가	416,814,432	503,233,857

이자비용	-	27,054,204

재측정 요소 :

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	-	(104,192,248)

퇴직급여 지급액	(59,736,160)	(201,037,150)

(분)기말금액	4,634,738,970	4,277,660,698

( 4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	4,235,207,766	4,036,158,495

이자수익	77,182,697	105,811,884

재측정 요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(21,842,083)

사용자의 기여금	4,961,600	306,950,400

퇴직급여지급액	(59,736,160)	(191,870,930)

(분)기말금액	4,257,615,903	4,235,207,766

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

정기예금 등	4,257,615,903	4,235,207,766

28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 외국인 임금체불보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5 백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류 중인 소송사건은없습니다.

(3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

29. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	7,200,000주	7,200,000주

1주당금액(원)	500원	500원

자본금	3,600,000,000원	3,600,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,694,800,503	6,694,800,503

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

30. 자기주식당사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	1,393주	1,393주

금액	8,842,840	8,842,840

31. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,356,788,413	1,212,816,273

미처분이익잉여금	61,874,367,804	62,535,946,691

합 계	63,231,156,217	63,748,762,964

32. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익 :

양변기용 일반 및 절수부속부품 등의 판매	4,064,824,632	14,632,555,564	4,784,190,546	13,454,810,579

소 계	4,064,824,632	14,632,555,564	4,784,190,546	13,454,810,579

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

임대용역	50,635,650	146,326,400	33,954,750	101,678,250

소 계	50,635,650	146,326,400	33,954,750	101,678,250

합 계	4,115,460,282	14,778,881,964	4,818,145,296	13,556,488,829

33. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비 :

급여	626,104,520	1,879,685,730	614,961,620	1,880,686,850

퇴직급여	71,414,692	202,400,251	68,719,116	206,157,347

복리후생비	72,399,107	221,912,499	79,083,288	229,880,850

여비교통비	5,289,238	17,433,078	5,829,479	19,237,518

접대비	34,817,750	87,148,950	36,689,900	75,497,581

통신비	3,911,284	12,838,720	4,732,535	14,087,666

수도광열비	457,560	1,201,680	160,780	484,730

전력비	6,624,092	18,115,736	5,644,736	18,071,441

세금과공과	53,140,950	66,712,269	48,876,758	59,431,934

감가상각비	108,879,341	327,780,590	119,670,190	343,439,631

지급임차료	0	309,300	(97,700)	292,800

수선비	4,312,002	9,097,912	3,844,735	27,631,463

보험료	6,443,339	18,801,025	6,676,931	19,102,181

경상연구개발비	17,077,301	32,781,025	19,788,568	46,457,140

교육훈련비	290,000	425,000	-	3,572,000

도서인쇄비	355,455	944,855	642,900	1,638,900

사무용품비	1,482,032	3,753,514	2,731,108	7,426,411

소모품비	4,790,805	16,504,909	7,451,622	18,967,045

지급수수료	95,851,871	287,777,941	86,998,641	294,920,535

대손상각비	1,883,918	-15,438,972	-	35,178,512

무형자산상각비	5,834,472	17,221,581	7,384,977	21,224,099

소 계	1,121,359,729	3,207,407,593	1,119,790,184	3,323,386,634

판매 및 물류비 :

운반비	78,024,469	246,298,362	77,809,129	225,263,131

차량유지비	30,568,678	94,059,658	30,292,615	103,166,881

광고선전비	-	-	2,977,090	2,977,090

하자보수비	-	2,509,747	-	-

소 계	108,593,147	342,867,767	111,078,834	331,407,102

합 계	1,229,952,876	3,550,275,360	1,230,869,018	3,654,793,736

34. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3개월	누 적

원재료 변동	486,656,261	1,428,755,981	312,149,462	938,698,882

부재료 변동	1,576,797,226	4,744,730,973	1,373,460,633	4,155,088,405

종업원급여 등	1,510,563,440	4,351,482,072	1,399,166,608	4,137,399,251

감가상각비	322,779,514	969,742,975	338,397,288	999,275,852

무형자산상각비	5,834,472	17,221,581	7,384,977	21,224,099

임차료	-	309,300	(97,700)	292,800

지급수수료	122,011,870	368,236,874	109,504,176	374,453,079

기타비용	795,199,530	3,002,969,297	1,505,545,335	3,273,823,801

합 계	4,819,842,313	14,883,449,053	5,045,510,779	13,900,256,169

35. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,671,215	1,671,215	-	14,727,274

하자보수충당금환입	-	-	-	1,831,370

잡이익	15,938,521	39,226,739	10,685,224	32,130,383

대손충당금환입	-	-	13,452,846	13,452,846

합 계	17,609,736	40,897,954	24,138,070	62,141,873

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	1,800,000	-	1,800,000

유형자산처분손실	-	9,254,302	-	-

잡손실	209,700	2,249,685	1,916,895	5,970,548

합 계	209,700	13,303,987	1,916,895	7,770,548

36. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	229,000,651	784,205,245	339,035,191	1,078,604,468

배당금수익	-	30,200,000	5,000,000	46,150,000

외환차익	20,115,776	37,192,458	548,999	41,981,925

외화환산이익	13,833,134	26,854,826	5,479,359	215,809,278

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	115,152,949	611,767,895	105,269,072	82,609,072

합 계	378,102,510	1,490,220,424	455,332,621	1,465,154,743

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	5,422,070	16,269,861	7,804,857	23,499,401

외환차손	23,468,492	27,445,268	23,664,314	28,190,209

외화환산손실	-	91,206	19,011,123	8,873,560

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	220,001,250	288,326,550	24,900,000	169,440,000

합 계	248,891,812	332,132,885	75,380,294	230,003,170

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

이자수익	784,205,245	-	-	784,205,245

배당금수익	-	-	30,200,000	30,200,000

외환차익	37,192,458	-	-	37,192,458

외화환산이익	26,854,826	-	-	26,854,826

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	611,767,895	611,767,895

외환차손	(27,445,268)	-	-	(27,445,268)

외화환산손실	(91,206)	-	-	(91,206)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(288,326,550)	(288,326,550)

합 계	820,716,055	-	353,641,345	1,174,357,400

② 전분기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	계

이자수익	1,078,604,468	-	-	1,078,604,468

배당금수익	-	-	46,150,000	46,150,000

외환차익	41,981,925	-	-	41,981,925

외화환산이익	215,809,278	-	-	215,809,278

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	82,609,072	82,609,072

외환차손	(28,190,209)	-	-	(28,190,209)

외화환산손실	(8,873,560)	-	-	(8,873,560)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(169,440,000)	(169,440,000)

합 계	1,299,331,902	-	(40,680,928)	1,258,650,974

2) 금융부채

(단위 : 원)

금융부채 관련 손익	리스부채

당분기	전분기

이자비용	16,269,861	23,499,401

37. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	323,599,604	261,874,526

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(164,599,840)	(106,786,092)

총법인세효과	158,999,764	155,088,434

자본에 직접 반영한 법인세비용	-	-

법인세비용	158,999,764	155,088,434

38. 주당순이익 등

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(330,487,205)	922,114,653	112,533,652	790,667,124

가중평균유통보통주식수	7,198,607	7,198,607	7,198,607	7,198,607

기본 및 희석주당순이익	-45	128	16	110

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

발행주식총수	7,200,000	7,200,000

자기주식수	(1,393)	(1,393)

가중평균유통보통주식수	7,198,607	7,198,607

(3) 당사의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

39. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 1,439,721천원이며, 2021년 4월에 지급되었습니다.

40. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	14,632,555,564	146,326,400	14,778,881,964

매출원가	11,234,208,020	98,965,673	11,333,173,693

매출총이익	3,398,347,544	47,360,727	3,445,708,271

자 산	74,585,533,147	2,945,173,093	77,530,706,240

부 채	3,918,542,360	95,050,000	4,013,592,360

유형자산 (투자부동산 포함)	14,140,604,773	2,945,173,093	17,085,777,866

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	13,454,810,579	101,678,250	13,556,488,829

매출원가	10,146,697,317	98,765,116	10,245,462,433

매출총이익	3,308,113,262	2,913,134	3,311,026,396

자 산	73,009,046,306	3,208,296,114	76,217,342,420

부 채	2,799,824,633	82,900,000	2,882,724,633

유형자산 (투자부동산 포함)	15,810,240,331	3,208,296,114	19,018,536,445

(3) 당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대한민국	일 본	기 타	계

당분기	14,634,644,912	62,516,518	81,720,534	14,778,881,964

전분기	13,411,926,625	83,832,961	60,729,243	13,556,488,829

(4) 주요 고객에 대한 정보1) 당분기 제품매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금 액	비 율

A사	2,907,774,394	19.87%

B사	1,515,080,200	10.35%

2) 전분기 제품매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	금 액	비 율

A사	2,808,832,530	20.88%

B사	1,880,164,300	13.97%