와토스코리아 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 27(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
와토스코리아 주식회사

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 설립되어 1997년에 법인으로 전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,600백만원이고, 송공석 및 그의 특수관계인이 발행주식의 67.72%를 소유하고 있으며, 2005년 11월 15일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 제무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 제무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정) - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

개정사항은 통화의 교환가능성에 대한 정의를 명확히 하고 , 교환가능하지 않은 통화의 현물환율 추정 및 공시사항에 대해 규정하였습니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다 . 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다 .

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

① 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정(당기손익인식)금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하였고, 당반기 중 전량 매도 하였습니다.

② 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 이자부 금융상품으로부터 발생하는 이자수익이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기 말	전기 말

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(270,110,997)	270,110,997	(528,200,405)	528,200,405

당반기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험인 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스 템 등 을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,641,648,689	3,964,865,812

단기금융자산	54,319,024,653	52,820,040,456

매출채권	3,328,767,231	3,377,129,298

유동성기타채권	27,559,063	280,226,505

비유동성기타채권	3,122,060,989	3,288,553,913

합 계	66,439,060,625	63,730,815,984

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년 이상	합계

매입채무	191,229,321	-	-	-	191,229,321

기타채무(비유동성 포함)	866,212,895	1,070,000,000	6,589,770	-	1,942,802,665

리스부채(비유동성 포함)	12,500,000	12,500,000	25,000,000	725,000,000	775,000,000

합 계	1,069,942,216	1,082,500,000	31,589,770	725,000,000	2,909,031,986

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	105,774,383	-	-	-	105,774,383

기타채무(비유동성 포함)	819,202,997	10,122,000	1,053,700,407	-	1,883,025,404

리스부채(비유동성 포함)	12,500,000	12,500,000	25,000,000	750,000,000	800,000,000

합 계	937,477,380	22,622,000	1,078,700,407	750,000,000	2,788,799,787

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규 정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	118,580,136	(118,580,136)	98,644,047	(98,644,047)

JPY/원	3,606,773	(3,606,773)	2,504,197	(2,504,197)

EUR/원	140,265	(140,265)	134,540	(134,540)

CNY/원	726	(726)	19,972	(19,972)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	4,245,821,905	4,135,990,882

자본총계(B)	78,827,669,650	79,281,396,639

부채비율(A/B)	5.39%	5.22%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	5,642,953,330	3,967,140,586

단기금융상품(D)	54,319,024,653	52,820,040,456

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(59,961,977,983)	(56,787,181,042)

순차입금비율(E-D-C)/B (*1)	-	-

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,304,641	2,274,774

보통예금	5,641,648,689	3,964,865,812

합 계	5,642,953,330	3,967,140,586

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산① 당반기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	5,642,953,330	-	5,642,953,330

단기금융자산	54,319,024,653	-	54,319,024,653

매출채권	3,328,767,231	-	3,328,767,231

유동기타채권	27,559,063	-	27,559,063

장기금융자산	-	20,000,000	20,000,000

비유동기타채권	3,122,060,989	-	3,122,060,989

합 계	66,440,365,266	20,000,000	66,460,365,266

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	3,967,140,586	-	-	3,967,140,586

단기금융자산	52,820,040,456	-	2,624,000,000	55,444,040,456

매출채권	3,377,129,298	-	-	3,377,129,298

유동기타채권	280,226,505	-	-	280,226,505

장기금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타채권	3,288,553,913	-	-	3,288,553,913

합 계	63,733,090,758	20,000,000	2,624,000,000	66,377,090,758

2) 부채① 당반기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정

매입채무	191,229,321

유동기타채무	1,394,871,759

유동리스부채	48,529,554

비유동리스부채	562,580,795

합 계	2,197,211,429

② 전기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정

매입채무	105,774,383

유동기타채무	1,883,025,404

유동리스부채	31,013,502

비유동리스부채	595,603,598

합 계	2,615,416,887

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 자산① 당반기말

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	5,642,953,330	(*1)	-	-

단기금융자산	54,319,024,653	(*1)	-	-

매출채권	3,328,767,231	(*1)	-	-

기타채권	27,559,063	(*1)	3,122,060,989	(*1)

합 계	63,318,304,277	3,142,060,989

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 과거 또는 당반기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 표시하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

단기금융자산	2,624,000,000	2,624,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

장기금융자산	-	-	20,000,000	(*2)

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	3,967,140,586	(*1)	-	-

단기금융자산	52,820,040,456	(*1)	-	-

매출채권	3,377,129,298	(*1)	-	-

기타채권	280,226,505	(*1)	3,288,553,913	(*1)

합 계	63,068,536,845	3,308,553,913

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	191,229,321	(*1)	105,774,383	(*1)

유동성기타채무	1,394,871,759	(*1)	1,883,025,404	(*1)

유동리스부채	48,529,554	(*1)	31,013,502	(*1)

비유동리스부채	562,580,795	(*1)	595,603,598	(*1)

합 계	2,197,211,429	2,615,416,887

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당반기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

이자수익	1,182,296,870	-	1,182,296,870

배당금수익	-	54,500,000	54,500,000

외환차익	62,984,829	-	62,984,829

외화환산이익	16,412,618	-	16,412,618

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	167,143,530	167,143,530

외환차손	(404,705)	-	(404,705)

외화환산손실	(1,343,168)	-	(1,343,168)

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	(90,419,947)	(90,419,947)

합 계	1,259,946,444	131,223,583	1,391,170,027

② 전반기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

이자수익	1,238,052,210	-	1,238,052,210

배당금수익	-	97,000,000	97,000,000

외환차익	37,793,196	-	37,793,196

외화환산이익	575,674	-	575,674

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	544,405,226	544,405,226

외환차손	(573,628)	-	(573,628)

외화환산손실	(20,588,986)	-	(20,588,986)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(78,000,000)	(78,000,000)

합 계	1,255,258,466	563,405,226	1,818,663,692

2) 금융부채(상각후원가측정)

(단위 : 원)

금융부채 관련 손익	리스부채

당반기	전반기

이자비용	9,493,319	9,954,783

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,000,000	20,000,000

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,624,000,000	-	-	2,624,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,000,000	20,000,000

합 계	2,624,000,000	-	20,000,000	2,644,000,000

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당반기말	전기말

유동성:

상각후원가측정	전자단기사채	54,319,024,653	52,820,040,456

당기손익-공정가치측정	상장주식	-	2,624,000,000

출자금	20,000,000	-

소 계	54,339,024,653	55,444,040,456

비유동성:

기타포괄손익-공정가치측정	출자금	-	20,000,000

합 계	54,339,024,653	55,464,040,456

(2) 당반기말과 전기말 현재 전자단기사채의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	54,319,024,653	52,820,040,456

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

9. 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

전자단기사채	54,319,024,653	52,820,040,456

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 상장주식 및 출자금으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	적 요	당반기말	전기말

주식수(주)	장부가액	평가손익	주식수(주)	장부가액	평가손익

단기금융자산	삼성물산	상장주식	-	-	167,143,530	10,000	1,295,000,000	160,000,000

금호석유	-	-	(90,419,947)	10,000	1,329,000,000	69,000,000

장기금융자산	한국욕실자재협동조합	출자금	-	20,000,000	-	-	-	-

합 계	20,000,000	76,723,583	2,624,000,000	229,000,000

상장주식은 모두 처분하였고, 출자금에 대한 평가는 관측가능한 시장성이 없어 취득원가로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

비유동성:

출자금	한국욕실자재산업협동조합	-	20,000,000

12. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	3,350,516,783	3,406,311,563

대손충당금	(21,749,552)	(29,182,265)

순장부금액	3,328,767,231	3,377,129,298

(2) 당반기와 전 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	29,182,265	73,445,625

손상차손환입	(7,432,713)	(1,494,168)

제각	-	(42,769,192)

기말금액	21,749,552	29,182,265

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	3,225,741,171	3,266,502,051

4개월~6개월	91,783,787	88,380,532

7개월~12개월	25,071,825	38,756,980

12개월 초과	7,920,000	12,672,000

합 계	3,350,516,783	3,406,311,563

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

13. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

단기대여금	-	186,939,000

미수금	15,000,000	83,647,707

미수수익	12,559,063	9,639,798

소 계	27,559,063	280,226,505

비유동성:

보증금	3,122,060,989	3,070,560,913

장기대여금	-	217,993,000

소 계	3,122,060,989	3,288,553,913

합 계	3,149,620,052	3,568,780,418

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	-	12,559,063	39,873,000	83,647,707	9,639,798

4개월~6개월	15,000,000	-	38,220,000	-	-

7개월~1년	-	-	108,846,000	-	-

합 계	15,000,000	12,559,063	186,939,000	83,647,707	9,639,798

14. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,867,682,823	(124,264,791)	2,743,418,032	2,945,186,026	(124,264,791)	2,820,921,235

원재료	170,037,245	-	170,037,245	188,253,229	-	188,253,229

부재료	439,330,841	(9,450,407)	429,880,434	475,426,383	(9,450,407)	465,975,976

합 계	3,477,050,909	(133,715,198)	3,343,335,711	3,608,865,638	(133,715,198)	3,475,150,440

15. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,466,000	18,220,720

선급비용	63,411,396	40,492,124

합 계	64,877,396	58,712,844

16. 관계기업투자 당반기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기말	소재지	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)엠디코스 (*1)	20%	100,000,000	100,000,000	대한민국	12월

(*1) 당반기 중 관계기업의 지분을 신규 취득하였습니다.

17. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취 득	처분 등	대 체(*1)	감가상각비	기말잔액

토지	2,528,913,320	-	-	-	-	2,528,913,320

정부보조금	(1,723,013,000)	-	-	-	-	(1,723,013,000)

건물	6,033,699,177	-	-	1,278,524,984	(197,535,825)	7,114,688,336

기계장치	757,503,724	38,620,000	-	-	(179,198,450)	616,925,274

차량운반구	202,393,862	-	(39,974,916)	-	(46,438,274)	115,980,672

공구와기구	2,894,584	-	-	-	(1,349,000)	1,545,584

집기비품	21,998,111	2,227,273	-	-	(4,050,947)	20,174,437

금형	237,262,733	163,186,605	-	-	(52,071,444)	348,377,894

시설장치	32,596,357	-	-	-	(7,026,432)	25,569,925

사용권자산	2,047,015,319	-	-	-	(63,119,613)	1,983,895,706

합 계	10,141,264,187	204,033,878	(39,974,916)	1,278,524,984	(550,789,985)	11,033,058,148

(*1) 당사의 인천 사옥 건물의 용도 변경에 따른 투자부동산으로부터 대체입니다.2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취 득	처분 등	감가상각비	기말잔액

토지	2,528,913,320	-	-	-	2,528,913,320

정부보조금	(1,723,013,000)	-	-	-	(1,723,013,000)

건물	6,357,468,884	-	-	(323,769,707)	6,033,699,177

기계장치	1,051,259,231	77,570,000	-	(371,325,507)	757,503,724

차량운반구	307,921,692	31,988,526	(2,862,046)	(134,654,310)	202,393,862

공구와기구	5,594,584	-	-	(2,700,000)	2,894,584

집기비품	24,176,542	6,845,864	-	(9,024,295)	21,998,111

금형	177,825,999	137,231,000	-	(77,794,266)	237,262,733

시설장치	48,628,721	-	-	(16,032,364)	32,596,357

사용권자산	2,173,009,620	-	-	(125,994,301)	2,047,015,319

합 계	10,951,785,593	253,635,390	(2,862,046)	(1,061,294,750)	10,141,264,187

(2) 차입원가의 자본화당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

18. 보험가입자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당반기말	전기말	보험회사명

장부가액	부보액	장부가액	부보액

재산종합보 험	건물,시설장치	8,186,889,010	10,705,000,000	8,421,473,137	12,100,000,000	롯데손해보험,
삼성화재해상보험

기계장치	616,925,274	758,000,000	757,503,724	1,967,000,000

재고자산,비품,공구와기구,금형	3,837,698,417	3,872,000,000	3,633,758,333	2,347,000,000

합 계	12,641,512,701	15,335,000,000	12,812,735,194	16,414,000,000

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

19. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	4,915,172	29,826,044	207,643,962	242,385,178

취득	-	22,000,000	-	22,000,000

처분	-	-	(42,349,091)	(42,349,091)

상각	(1,304,334)	(5,298,407)	-	(6,602,741)

기말장부가액	3,610,838	46,527,637	165,294,871	215,433,346

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	6,993,338	34,485,965	207,643,962	249,123,265

취득	2,350,000	6,100,000	-	8,450,000

상각	(4,428,166)	(10,759,921)	-	(15,188,087)

기말장부가액	4,915,172	29,826,044	207,643,962	242,385,178

20. 외화자산

당반기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	850,686.70	1,181,773,962	USD	752,338.94	970,065,828

JPY	4,173,008.00	36,067,725	JPY	2,743,844.00	25,041,965

EUR	943.23	1,402,649	EUR	943.09	1,345,402

CNY	38.10	7,255	CNY	1,104.40	199,719

매출채권	USD	2,899.08	4,027,401	USD	12,699.43	16,374,645

합 계	1,223,278,992	1,013,027,559

21. 보유토지의 공시지가

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	전남 장성군 남평리 1062-1,2,3	30,955.9	2,528,913,320	2,799,904,590	2,528,913,320	2,816,434,260

투자부동산	전남 장성군 맥호리 산40-1 외	68,694.0	294,467,700	249,433,020	294,467,700	247,468,920

합 계	99,649.9	2,823,381,020	3,049,337,610	2,823,381,020	3,063,903,180

유형자산의 장부가액은 정부보조금 1,723,013천원이 차감되기 전 금액입니다. 22. 정부보조금

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

23. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

토지	699,234,870	699,234,870

손상차손누계액	(404,767,170)	(404,767,170)

건물	1,765,992,390	3,863,108,354

감가상각누계액	(719,361,641)	(1,507,930,751)

합 계	1,341,098,449	2,649,645,303

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	294,467,700	2,355,177,603	2,649,645,303

대체(*1)	-	(1,278,524,984)	(1,278,524,984)

감가상각	-	(30,021,870)	(30,021,870)

기말장부가액	294,467,700	1,046,630,749	1,341,098,449

(*1) 당사의 인천 사옥 건물의 용도 변경에 따른 유형자산으로의 대체입니다.2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	294,467,700	2,486,523,287	2,780,990,987

감가상각	-	(131,345,684)	(131,345,684)

기말장부가액	294,467,700	2,355,177,603	2,649,645,303

(3) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산	1,341,098,449	1,972,277,572

당반기말 현재 투자부동산 중 건물의 공정가치는 해당지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 (주)제일감정평가법인이 수행한 2021년말 평가에 근거하여 결정되었으며, 토지의 공정가치는 나라감정평가법인이 수행한 2020년말 평가에 근거하여 결정되었습니다.

24. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말

최대주주	송공석 및 특수관계인	송공석 및 특수관계인

기타특수관계자(*)	-	신우인바스

제이테크	제이테크

-	신우화학

유토플라텍	유토플라텍

인토스	인토스

와토스센터	와토스센터

(*) 상기 기타특수관계자는 당사 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기	전반기

수 익	비 용	수 익	비 용

제이테크	-	230,479,336	-	387,160,292

신우화학	-	-	-	35,267,200

유토플라텍	-	329,185,494	-	467,535,411

인토스	-	470,694,705	-	410,893,350

와토스센터	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	1,055,359,535	-	1,325,856,253

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기말	전기말

채 권	채 무	대손충당금	채 권	채 무	대손충당금

제이테크	-	11,895,070	-	10,253,970	5,471,510	-

유토플라텍	-	28,703,760	-	62,754,770	12,987,130	-

인토스	-	38,955,054	-	-	20,897,837	-

와토스센터	5,000,000,000	4,583,334	-	5,000,000,000	4,583,334	-

합 계	5,000,000,000	84,137,218	-	5,073,008,740	43,939,811	-

(4) 장ㆍ단기대여금 등에 포함된 종업원에게 대여한 주택자금 등의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증 가	감 소	유동성대체	기말금액

유동성:

당반기	143,979,000	-	(374,972,000)	230,993,000	-

전반기	110,550,000	-	(71,872,000)	155,820,510	194,498,510

비유동성 :

당반기	217,993,000	13,000,000	-	(230,993,000)	-

전반기	251,619,510	184,500,000	-	(155,820,510)	280,299,000

(5) 기타채권 중 당사 사옥신축을 위하여 주주로부터 임차한 토지(임차기간: 2010. 5. 3~2040. 5. 2)의 보증금 및 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(1,930,688,087)	46,500,076	(1,884,188,011)

합 계	3,069,311,913	46,500,076	3,115,811,989

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(2,020,953,205)	45,132,558	(1,975,820,647)

합 계	2,979,046,795	45,132,558	3,024,179,353

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 각각 단기급여 558,860,160원, 566,210,080원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 97,690,529원, 107,544,230원을 당반기 및 전반기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계 획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

25. 기타유동부채 및 기타충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	993,750	2,200

예수금	37,592,170	39,271,070

부가세예수금	171,079,687	250,972,882

합 계	209,665,607	290,246,152

(2) 당반기와 전기 중 기타충당부채(하자보수충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	319,773,300	260,185,620

전입액(환입액)	(24,388,358)	59,587,680

기말	295,384,942	319,773,300

26. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

미지급금	372,373,939	315,190,888

미지급비용	489,378,726	510,584,516

예수보증금	990,000,000	960,000,000

임대보증금	91,050,000	97,250,000

합 계	1,942,802,665	1,883,025,404

27. 사용권자산과 리스부채당사는 토지를 리스하였으며 리스산정기간은 21년입니다. 당사는 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

취득금액	2,699,519,946	2,699,519,946

감가상각누계액	(715,624,240)	(652,504,627)

장부금액	1,983,895,706	2,047,015,319

리스부채(*1)

유동	48,529,554	31,013,502

비유동	562,580,795	595,603,598

(*1) 리스부채는 리스이용자의 증분차입이자율 3.03%로 할인한 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	63,119,613	62,997,150

리스부채 이자비용	9,493,319	9,954,783

단기리스 관련 비용	3,000,000	132,827

합 계	75,612,932	73,084,760

(3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 28,000 천원 및 25,138천원입니다.

28. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,122,233,797	4,955,694,295

사외적립자산의 공정가치	(4,187,835,279)	(4,188,345,653)

순확정급여부채	934,398,518	767,348,642

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	212,213,264	226,955,170

순이자원가	16,356,882	(82,387,716)

합 계	228,570,146	144,567,454

제조원가	86,562,703	48,985,366

판매비와관리비	142,007,443	95,582,088

합 계	228,570,146	144,567,454

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,955,694,295	4,867,266,035

당기근무원가	212,213,264	226,955,170

이자비용	105,635,910	33,348,408

재측정 요소:

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	(45,737,262)	18,232,837

퇴직급여 지급액	(105,572,410)	(35,389,120)

기말금액	5,122,233,797	5,110,413,330

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,188,345,653	4,126,465,473

이자수익	89,279,028	115,736,124

재측정 요소:

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	8,071,678	(4,280,321)

사용자의 기여금	7,563,600	7,563,600

퇴직급여지급액	(105,424,680)	(35,389,120)

기말금액	4,187,835,279	4,210,095,756

(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.000%	3.000%

할인율	4.567%	4.690%

(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(229,817,704)	255,774,036

임금상승률	257,549,800	(235,500,499)

(7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이율보증보험 등	4,187,835,279	4,188,345,653

29. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 제공받은 지급보증 금 액 은 55백만원입니다. (2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류중인 소송사건은없습니다.

(3) 당반기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

30. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	7,200,000주	7,200,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	3,600,000,000원	3,600,000,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,692,552,190	6,692,552,190

자기주식처분이익	141,401	2,248,313

합 계	6,692,693,591	6,694,800,503

(3) 당반기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

일 자	구 분	자본잉여금

2024.01.01	기 초	6,694,800,503

2024.04.02	자기주식처분	(2,106,912)

2024.06.30	반기말	6,692,693,591

31. 자기주식당사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당반기 중에 자기주식을 전량 처분하였고 전기말 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말

주식수	1,393주

금액	8,842,840

32. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,788,704,833	1,644,732,693

미처분이익잉여금	66,746,271,226	67,350,706,283

합 계	68,534,976,059	68,995,438,976

33. 매출액

당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익 :

양변기용 일반 및 절수부속부품 등의 판매	4,270,761,827	8,638,023,207	4,393,688,535	8,594,495,573

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

임대용역	35,727,750	73,386,000	38,800,800	78,225,600

합 계	4,306,489,577	8,711,409,207	4,432,489,335	8,672,721,173

34. 판매비와관리비당반기와 전반기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비:

급여	559,837,890	1,154,704,670	607,351,860	1,260,517,740

퇴직급여	70,922,719	142,007,443	65,472,363	95,582,088

복리후생비	70,271,874	139,086,671	82,147,897	159,584,111

여비교통비	9,491,644	13,568,184	4,531,570	11,239,871

접대비	15,922,100	45,380,510	14,310,500	33,073,000

통신비	5,357,491	9,119,846	4,777,373	9,505,574

수도광열비	580,320	1,226,120	186,520	417,680

전력비	5,036,982	14,017,406	5,099,186	15,183,548

세금과공과	8,064,563	16,501,561	14,813,817	22,908,390

감가상각비	99,511,242	199,523,629	91,558,170	184,659,397

지급임차료	1,500,000	3,000,000	-	-

수선비	14,978,780	20,274,054	32,103,637	37,041,183

보험료	5,692,095	10,673,160	5,358,598	6,438,826

경상연구개발비	19,037,525	28,340,417	8,165,910	29,439,545

교육훈련비	-	77,500	-	77,000

도서인쇄비	255,454	493,701	331,455	556,455

사무용품비	647,511	679,661	1,471,074	2,173,003

소모품비	7,197,481	9,920,622	6,373,338	12,378,602

지급수수료	114,886,729	242,643,929	114,728,439	267,031,110

대손상각비(대손충당금환입)	(4,780,830)	(7,432,713)	28,986,574	28,695,228

무형자산상각비	3,139,932	6,602,741	3,990,982	7,905,485

소 계	1,007,551,502	2,050,409,112	1,091,759,263	2,184,407,836

판매 및 물류비:

운반비	92,773,215	178,537,006	82,177,201	159,973,225

차량유지비	18,838,091	43,261,316	28,670,769	64,073,232

하자보수비(충당금 환입)	(24,388,358)	(24,388,358)	29,415,657	29,415,657

소 계	87,222,948	197,409,964	140,263,627	253,462,114

합 계	1,094,774,450	2,247,819,076	1,232,022,890	2,437,869,950

35. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 변동	541,057,181	1,049,217,594	524,025,248	1,059,062,936

부재료 변동	917,378,250	2,423,069,614	1,206,432,881	2,605,060,290

종업원급여 등	1,397,031,586	2,847,161,072	1,439,971,729	2,917,017,106

감가상각비(*1)	286,456,363	580,811,855	296,864,213	598,217,159

무형자산상각비	3,139,932	6,602,741	3,990,982	7,905,485

지급임차료	1,500,000	3,000,000	-	-

지급수수료	150,051,157	308,606,642	163,552,532	350,276,701

기타비용	1,009,505,286	1,769,561,862	752,504,037	1,700,736,759

합 계(*2)	4,306,119,755	8,988,031,380	4,387,341,622	9,238,276,436

(*1) 투자부동산 감가상각비를 포함하고 있습니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매관리비의 합계입니다.

36. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	3,545,455	909,091	1,636,364

무형자산처분이익	-	103,105,454	-	-

수수료수입	4,556,000	4,556,000	-	-

잡이익	5,151,122	11,519,898	7,492,783	11,547,885

합 계	9,707,122	122,726,807	8,401,874	13,184,249

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	92,400,000	1,407,500	1,407,500

유형자산처분손실	4,077,589	9,702,189	-	-

잡손실	298,625	501,875	3,583,250	5,389,224

합 계	4,376,214	102,604,064	4,990,750	6,796,724

37. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	587,650,073	1,182,296,870	541,321,680	1,238,052,210

배당금수익	54,500,000	54,500,000	97,000,000	97,000,000

외환차익	33,643,696	62,984,829	33,958,751	37,793,196

외화환산이익	1,217,551	16,412,618	-	575,674

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	167,143,530	-	544,405,226

합 계	677,011,320	1,483,337,847	672,280,431	1,917,826,306

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	4,746,625	9,493,319	4,976,692	9,954,783

외환차손	404,705	404,705	573,628	573,628

외화환산손실	721,377	1,343,168	39,619,740	20,588,986

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	119,419,947	90,419,947	90,704,110	78,000,000

합 계	125,292,654	101,661,139	135,874,170	109,117,397

38. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(추납액 포함)	241,912,163	304,905,553

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(42,184,428)	(96,944,538)

총 법인세효과	199,727,735	207,961,015

자본에 직접 반영한 법인세비용	-	4,705,250

법인세비용	199,727,735	212,666,265

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	-	4,705,250

39. 주당순이익 등

(1) 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	448,741,622원	925,449,543원	489,143,183원	1,036,874,906원

가중평균유통보통주식수	7,199,985주	7,199,296주	7,198,607주	7,198,607주

기본 및 희석주당순이익	62원/주	129원/주	68원/주	144원/주

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.당반기

일 시	구 분	증 감	유통보통주식수	일 수	적 수

2024-01-01	전기이월	-	7,198,607주	92일	662,271,844주

2024-04-02	자기주식처분	1,393주	7,200,000주	90일	648,000,000주

합 계	182일	1,310,271,844주

가중평균유통주식수	7,199,296주

전반기

일 시	구 분	증 감	유통보통주식수	일 수	적 수

2023-01-01	전기이월	-	7,198,607주	181일	1,302,947,867주

가중평균유통주식수	7,198,607주

(3) 당사의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

40. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 1,439,721천원이며, 2024년 4월에 지급되었습니다.

41. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	합 계

매출액	8,638,023,207	73,386,000	8,711,409,207

매출원가	6,710,176,426	30,035,878	6,740,212,304

매출총이익	1,927,846,781	43,350,122	1,971,196,903

자 산	81,732,393,106	1,341,098,449	83,073,491,555

부 채	4,154,771,905	91,050,000	4,245,821,905

유형자산(투자부동산 포함)	11,033,058,148	1,341,098,449	12,374,156,597

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	합 계

매출액	8,594,495,573	78,225,600	8,672,721,173

매출원가	6,734,420,117	65,986,369	6,800,406,486

매출총이익	1,860,075,456	12,239,231	1,872,314,687

자 산	79,288,047,898	2,715,318,146	82,003,366,044

부 채	4,419,663,030	101,450,000	4,521,113,030

유형자산(투자부동산 포함)	10,515,015,437	2,715,318,146	13,230,333,583

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대한민국	일 본	기 타	합 계

당반기	8,582,806,854	22,512,921	106,089,432	8,711,409,207

전반기	8,563,467,113	39,049,757	70,204,303	8,672,721,173

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원,%)

거래처	금 액	비 율

A사	1,186,521,570	13.62

B사	1,433,328,900	16.45

합 계	2,619,850,470	30.07

2) 전반기

(단위 : 원,%)

거래처	금 액	비 율

A사	1,571,647,280	18.12

B사	1,422,122,200	16.40

합 계	2,993,769,480	34.52