와토스코리아 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	64,979,269,452	65,094,030,058

현금및현금성자산 (주5,6,19)	3,879,570,416	4,177,099,279

단기금융상품 (주6,7,8,10,19)	53,715,811,859	53,889,567,538

매출채권 및 기타유동채권 (주6,12,13,19,23)	3,654,099,233	3,276,411,528

유동재고자산 (주14,17)	3,683,653,068	3,704,840,401

기타유동자산 (주15)	46,134,876	46,111,312

비유동자산	17,131,825,984	17,721,734,275

장기금융상품 (주6,7,11)	20,000,000	20,000,000

유형자산 (주16,17,20,26)	10,273,770,496	10,951,785,593

무형자산 (주18)	239,989,183	249,123,265

투자부동산 (주17,20,21)	2,682,481,724	2,780,990,987

기타채권 (주6,13,23)	3,294,960,633	3,231,915,305

이연법인세자산 (주37)	620,623,948	487,919,125

자산총계	82,111,095,436	82,815,764,333

부채

유동부채	2,672,038,106	3,545,439,256

매입채무 및 기타유동채무 (주6,23,25)	2,073,017,443	2,106,753,161

당기법인세부채 (주2,37)	32,938,601	866,103,694

기타 유동부채 (주24)	245,695,302	282,295,351

유동충당부채 (주24)	289,601,277	260,185,620

유동 리스부채 (주26)	30,785,483	30,101,430

비유동부채	1,793,424,746	1,367,417,661

비유동 리스부채 (주6,26)	603,356,974	626,617,099

순확정급여부채 (주27)	1,190,067,772	740,800,562

부채총계	4,465,462,852	4,912,856,917

자본

자본금 (주1,29)	3,600,000,000	3,600,000,000

자본잉여금 (주29)	6,694,800,503	6,694,800,503

기타자본조정 (주30)	(8,842,840)	(8,842,840)

이익잉여금(결손금) (주31,39)	67,359,674,921	67,616,949,753

자본총계	77,645,632,584	77,902,907,416

자본과부채총계	82,111,095,436	82,815,764,333

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주23,32,40)	4,317,667,990	12,990,389,163	4,916,532,887	14,758,971,571

매출원가 (주23,33,40)	3,322,383,886	10,122,790,372	3,577,839,201	10,917,182,274

매출총이익	995,284,104	2,867,598,791	1,338,693,686	3,841,789,297

판매비와관리비 (주23,33,34)	1,232,665,291	3,670,535,241	1,230,972,113	3,607,968,804

일반관리비	1,127,728,944	3,312,136,780	1,114,706,559	3,207,804,552

판매 및 물류비	104,936,347	358,398,461	116,265,554	400,164,252

영업이익(손실)	(237,381,187)	(802,936,450)	107,721,573	233,820,493

기타영업수익 (주23,35)	1,147,226	14,331,475	6,624,078	4,550,948,053

기타영업비용 (주35)	7,690,774	14,487,498	2,130,470	28,826,993

금융수익 (주36)	655,373,181	2,541,930,755	682,605,979	1,688,368,597

금융비용 (주36)	8,539,598	86,388,263	641,425,189	1,174,821,713

법인세비용차감전순이익(손실)	402,908,848	1,652,450,019	153,395,971	5,269,488,437

법인세비용(수익)	23,357,175	236,023,440	13,570,179	1,087,229,366

당기순이익(손실) (주38)	379,551,673	1,416,426,579	166,966,150	4,182,259,071

기타포괄손익	(216,172,103)	(233,980,011)	(239,358,108)	(124,895,464)

보험수리적손익	(216,172,103)	(233,980,011)	(239,358,108)	(124,895,464)

총포괄손익	163,379,570	1,182,446,568	(72,391,958)	4,057,363,607

주당이익 (주38)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	53	197	23	580

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	63,707,916,746	73,993,874,409

당기순이익(손실)	4,182,259,071	4,182,259,071

기타포괄손익	(124,895,464)	(124,895,464)

무상증자

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,439,721,400)	(1,439,721,400)

자기주식의 취득

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식의 처분

자본 증가(감소) 합계	2,617,642,207	2,617,642,207

2022.09.30 (기말자본)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	66,325,558,953	76,611,516,616

2023.01.01 (기초자본)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	67,616,949,753	77,902,907,416

당기순이익(손실)	1,416,426,579	1,416,426,579

기타포괄손익	(233,980,011)	(233,980,011)

무상증자	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,439,721,400)	(1,439,721,400)

자기주식의 취득	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자기주식의 처분	0

자본 증가(감소) 합계	(257,274,832)	(257,274,832)

2023.09.30 (기말자본)	3,600,000,000	6,694,800,503	(8,842,840)	67,359,674,921	77,645,632,584

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	683,539,645	1,839,260,459

당기순이익(손실)	1,416,426,579	4,182,259,071

당기순이익조정을 위한 가감	(829,714,165)	(2,573,277,757)

법인세비용 조정	236,023,440	1,087,229,366

감가상각비에 대한 조정	893,748,522	954,452,705

무형자산상각비에 대한 조정	11,484,082	16,614,990

퇴직급여 조정	395,531,535	293,092,263

대손상각비 조정	26,089,747	(12,523,686)

외화환산손실 조정	8,320,254	1,160,024

하자보수비 조정	29,415,657	37,013,426

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	59,000,000	1,155,883,750

유형자산처분손실 조정	1,407,500	24,233,340

유형자산처분이익 조정	(1,636,364)	(4,518,531,012)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(558,405,226)	(70,699,959)

이자수익에 대한 조정	(1,838,470,437)	(1,241,022,667)

이자비용 조정	14,930,619	15,610,311

배당금수익	(97,000,000)	(227,000,000)

외화환산이익 조정	(10,153,494)	(88,790,608)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(562,886,574)	(589,762,901)

매출채권의 감소(증가)	(363,662,294)	232,324,411

선급금의 감소(증가)	10,470,420	(25,493,124)

선급비용의 감소 (증가)	(10,493,984)	11,871,459

미수금의 감소(증가)	(29,102,696)	(2,557,778)

제품의 감소(증가)	10,390,811	(104,004,228)

원재료의 감소(증가)	105,898,971	(311,398,855)

부재료의 감소(증가)	(95,102,449)	(12,371,766)

매입채무의 증가(감소)	83,788,693	(46,432,893)

미지급금의 증가(감소)	(31,488,251)	(100,653,347)

부가세예수금의 증가(감소)	(11,929,402)	2,375,507

선수금의 증가(감소)	(24,308,687)	(152,842,857)

예수금의 증가(감소)	(361,960)	1,764,920

미지급비용의 증가(감소)	(22,036,160)	(44,433,430)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(109,560,026)	188,277,920

퇴직금의 지급	(75,389,560)	(226,188,840)

이자수취	1,774,832,530	1,179,003,547

이자지급(영업)	(14,930,619)	(15,610,311)

배당금수취(영업)	97,000,000	227,000,000

법인세환급(납부)	(1,197,188,106)	(570,351,190)

투자활동현금흐름	543,420,117	(4,354,705,918)

단기금융상품의 취득	(2,569,244,321)	(9,576,700,550)

당기손익공정가치측정금융자산 취득	(4,000,000,000)	(1,366,183,750)

당기손익공정가치측정금융자산 처분	7,242,405,226	211,699,959

단기대여금의 감소	220,804,510	162,886,600

장기대여금의 증가	(231,200,000)	(168,000,000)

토지의 처분	0	6,310,000,000

건물의 처분	0	108,610,813

구축물의 처분	0	31,389,187

차량운반구의 처분	3,090,910	0

기계장치의 취득	(77,570,000)	(13,310,000)

차량운반구의 취득	(31,988,526)	(22,134,540)

집기의 취득	(6,027,682)	(8,963,637)

시설장치의 취득	0	(23,000,000)

금형의 취득	(4,500,000)	0

산업재산권의 취득	(1,350,000)	(1,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(1,000,000)	0

재무활동현금흐름	(1,526,297,472)	(1,455,433,534)

임대보증금의 증가	0	6,200,000

임대보증금의 감소	(4,000,000)

예수보증금의 증가(감소)	(60,000,000)	0

리스부채의 증가(감소)	(22,576,072)	(21,912,134)

배당금지급	(1,439,721,400)	(1,439,721,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(299,337,710)	(3,970,878,993)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,808,847	87,549,357

현금및현금성자산의순증가(감소)	(297,528,863)	(3,883,329,636)

기초현금및현금성자산	4,177,099,279	8,071,497,070

기말현금및현금성자산	3,879,570,416	4,188,167,434