와토스코리아 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 28(전) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
와토스코리아 주식회사

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 설립되어 1997년에 법인으로 전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,600,000,000원이고, 송공석 및 그의 특수관계인이 발행주식의 67.71%를 소유하고 있으며, 2005년 11월 15일자로 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'(개정): 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

개정사항은 통화의 교환가능성에 대한 정의를 명확히 하고, 교환가능하지 않은 통화의 현물환율 추정 및 공시사항에 대해 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 제무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 요구사항

개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 예상됩니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

① 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정(당기손익인식)금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하였으나 전반기 중 전량 매도하였습니다.

② 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 이자부 금융상품으로부터 발생하는 이자수익이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(271,188,078)	271,188,078	(449,924,808)	449,924,808

당반기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실을 입을 위험인 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,707,990,574	14,863,952,567

단기금융자산	54,706,423,323	47,001,770,334

매출채권	2,039,115,845	2,721,408,080

유동기타채권	115,797,716	38,739,716

비유동기타채권	6,249,000	3,168,561,065

합 계	58,575,576,458	67,794,431,762

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장기금융자산 중 당기손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년 이상	합계

매입채무	184,659,822	-	-	-	184,659,822

기타채무(비유동성 포함)	1,324,561,399	110,000,000	-	-	1,434,561,399

합 계	1,509,221,221	110,000,000	-	-	1,619,221,221

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	합 계

매입채무	153,387,877	-	-	-	153,387,877

기타채무(비유동성 포함)	1,357,070,550	30,000,000	128,325,000	-	1,515,395,550

리스부채(비유동성 포함)	12,500,000	12,500,000	25,000,000	700,000,000	750,000,000

합 계	1,522,958,427	42,500,000	153,325,000	700,000,000	2,418,783,427

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	141,769,291	(141,769,291)	125,838,788	(125,838,788)

JPY/원	1,818,642	(1,818,642)	7,128,360	(7,128,360)

EUR/원	150,186	(150,186)	144,216	(144,216)

CNY/원	81,208	(81,208)	14,856	(14,856)

합 계	143,819,327	(143,819,327)	133,126,220	(133,126,220)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	4,102,132,516	4,869,134,894

자본총계(B)	75,675,487,531	78,869,429,917

부채비율(A/B)	5.42%	6.17%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	1,710,600,553	14,865,656,020

단기금융상품(D)	54,706,423,323	47,001,770,334

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(56,417,023,876)	(61,867,426,354)

순차입금비율(E-D-C)/B (*1)	-	-

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,609,979	1,703,453

보통예금	1,707,990,574	14,863,952,567

합 계	1,710,600,553	14,865,656,020

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산① 당반기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	1,710,600,553	-	1,710,600,553

단기금융자산	54,687,098,602	19,324,721	54,706,423,323

매출채권	2,039,115,845	-	2,039,115,845

유동기타채권	115,797,716	-	115,797,716

장기금융자산	-	119,480,000	119,480,000

비유동기타채권	6,249,000	-	6,249,000

합 계	58,558,861,716	138,804,721	58,697,666,437

② 전기말

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	14,865,656,020	-	14,865,656,020

단기금융자산	44,992,480,820	2,009,289,514	47,001,770,334

매출채권	2,721,408,080	-	2,721,408,080

유동기타채권	38,739,716	-	38,739,716

장기금융자산	-	119,480,000	119,480,000

비유동기타채권	3,168,561,065	-	3,168,561,065

합 계	65,786,845,701	2,128,769,514	67,915,615,215

2) 부채① 당반기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정

매입채무	184,659,822

유동기타채무	1,434,561,399

합 계	1,619,221,221

② 전기말

(단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정

매입채무	153,387,877

유동기타채무	1,515,395,550

유동리스부채	48,529,554

비유동리스부채	547,074,045

합 계	2,264,387,026

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 자산① 당반기말

(단위 : 원)

구분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

단기금융자산	19,324,721	19,324,721	-	-

장기금융자산	-	-	119,480,000	(*2)

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	1,710,600,553	(*1)	-	-

단기금융자산	54,687,098,602	(*1)	-	-

매출채권	2,039,115,845	(*1)	-	-

기타채권	115,797,716	(*1)	6,249,000	(*1)

합 계	58,571,937,437	125,729,000

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 과거 또는 당반기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 표시하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	유 동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산 :

단기금융자산	2,009,289,514	2,009,289,514	-	-

장기금융자산	-	-	119,480,000	(*2)

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	14,865,656,020	(*1)	-	-

단기금융자산	44,992,480,820	(*1)	-	-

매출채권	2,721,408,080	(*1)	-	-

기타채권	38,739,716	(*1)	3,168,561,065	(*1)

합 계	64,627,574,150	3,288,041,065

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 과거 또는 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 표시하고 있습니다.

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	184,659,822	(*1)	153,387,877	(*1)

유동기타채무	1,434,561,399	(*1)	1,515,395,550	(*1)

유동리스부채	-	-	48,529,554	(*1)

비유동리스부채	-	-	547,074,045	(*1)

합 계	1,619,221,221	2,264,387,026

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

1) 금융자산① 당반기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

이자수익	974,204,319	-	974,204,319

외환차익	17,207,005	-	17,207,005

외화환산이익	11,306,177	-	11,306,177

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	11,073,897	11,073,897

외환차손	(89,418,409)	-	(89,418,409)

외화환산손실	(55,057,487)	-	(55,057,487)

합 계	858,241,605	11,073,897	869,315,502

② 전반기

(단위 : 원)

금융자산 관련 손익	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	합 계

이자수익	1,182,296,870	-	1,182,296,870

배당금수익	-	54,500,000	54,500,000

외환차익	62,984,829	-	62,984,829

외화환산이익	16,412,618	-	16,412,618

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	167,143,530	167,143,530

외환차손	(404,705)	-	(404,705)

외화환산손실	(1,343,168)	-	(1,343,168)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(90,419,947)	(90,419,947)

합 계	1,259,946,444	131,223,583	1,391,170,027

2) 금융부채

(단위 : 원)

금융부채 관련 손익	상각후원가측정

당반기	전반기

이자비용	4,511,697	9,493,319

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,324,721	119,480,000	138,804,721

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,009,289,514	119,480,000	2,128,769,514

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당반기말	전기말

유동성:

상각후원가측정	전자단기사채	53,394,476,707	43,816,480,820

환매조건부 채권(RP)	1,292,621,895	1,176,000,000

당기손익-공정가치측정	자사주신탁	19,324,721	2,009,289,514

소 계	54,706,423,323	47,001,770,334

비유동성:

당기손익-공정가치측정	출자금	20,000,000	20,000,000

지분증권	99,480,000	99,480,000

소 계	119,480,000	119,480,000

합 계	54,825,903,323	47,121,250,334

(2) 당반기말과 전기말 현재 전자단기사채의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	53,394,476,707	43,816,480,820

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

9. 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

전자단기사채	53,394,476,707	43,816,480,820

환매조건부 채권(RP)	1,292,621,895	1,176,000,000

합 계	54,687,098,602	44,992,480,820

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	적 요	당반기말	전기말

주식수(주)	장부가액	평가손익	주식수(주)	장부가액	평가손익

단기금융자산	자사주신탁	펀드	19,324,721	11,073,897	2,009,289,514	13,110,134

장기금융자산	한국욕실자재협동조합	출자금	-	20,000,000	-	-	20,000,000	-

엠디코스	비상장주식	2,487	99,480,000	-	2,487	99,480,000	-

합 계	138,804,721	11,073,897	2,128,769,514	13,110,134

출자금 및 비상장주식에 대한 평가는 관측가능한 시장성이 없고, 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기 때문에 취득원가로 계상하였습니다.

11. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,093,126,153	2,782,848,969

대손충당금	(54,010,308)	(61,440,889)

순장부금액	2,039,115,845	2,721,408,080

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	61,440,889	29,182,265

대손상각비(환입)	(7,430,581)	32,258,624

기말금액	54,010,308	61,440,889

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	1,851,254,778	2,627,862,972

4개월~6개월	123,297,720	68,063,457

7개월~12개월	88,020,510	46,240,520

12개월 초과	30,553,145	40,682,020

합 계	2,093,126,153	2,782,848,969

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

12. 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

단기대여금	106,262,000	-

미수금	3,250,800	17,257,000

미수수익	6,284,916	21,482,716

소 계	115,797,716	38,739,716

비유동성:

보증금	6,249,000	3,168,561,065

합 계	122,046,716	3,207,300,781

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

대여금	미수금	미수수익	미수금	미수수익

3개월 이내	17,068,000	250,800	6,284,916	8,257,000	21,222,810

4개월~6개월	13,953,000	3,000,000	-	-	259,906

7개월~1년	75,241,000	-	-	9,000,000	-

합 계	106,262,000	3,250,800	6,284,916	17,257,000	21,482,716

13. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,376,613,450	(205,626,515)	2,170,986,935	2,065,663,524	(191,627,829)	1,874,035,695

재공품	488,701,441	(16,249,120)	472,452,321	631,993,733	-	631,993,733

원재료	142,583,158	-	142,583,158	149,229,804	-	149,229,804

부재료	502,371,753	(32,355,880)	470,015,873	489,431,450	(28,826,026)	460,605,424

합 계	3,510,269,802	(254,231,515)	3,256,038,287	3,336,318,511	(220,453,855)	3,115,864,656

당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 33,777,660원 (전반기 없음)입니다.

14. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,778,520	1,483,520

선급비용	58,973,969	31,663,203

합 계	62,752,489	33,146,723

15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	7,265,511,818	(1,723,013,000)	-	5,542,498,818

건물	11,619,754,469	-	(4,990,203,404)	6,629,551,065

기계장치	5,082,002,199	(13,723,960)	(4,412,998,097)	655,280,142

차량운반구	951,793,773	-	(878,323,799)	73,469,974

공구와기구	76,890,000	-	(76,794,750)	95,250

집기비품	397,084,658	-	(366,212,689)	30,871,969

금형	990,343,301	-	(642,132,590)	348,210,711

시설장치	568,246,818	-	(550,200,355)	18,046,463

합 계	26,951,627,036	(1,736,736,960)	(11,916,865,684)	13,298,024,392

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부가액

토지	2,528,913,320	(1,723,013,000)	-	805,900,320

건물	11,619,754,469	-	(4,762,645,699)	6,857,108,770

기계장치	4,795,802,199	(14,692,710)	(4,300,434,857)	480,674,632

차량운반구	951,793,773	-	(841,788,345)	110,005,428

공구와기구	76,890,000	-	(76,163,166)	726,834

집기비품	389,653,821	-	(360,804,066)	28,849,755

금형	891,039,111	-	(592,934,505)	298,104,606

시설장치	568,246,818	-	(546,794,075)	21,452,743

사용권자산	2,699,519,946	-	(778,743,853)	1,920,776,093

합 계	24,521,613,457	(1,737,705,710)	(12,260,308,566)	10,523,599,181

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	취득	처분 등	감가상각비	기말장부가액

토지(*1)	805,900,320	4,736,598,498	-	-	5,542,498,818

건물	6,857,108,770	-	-	(227,557,705)	6,629,551,065

기계장치	480,674,632	286,200,000	-	(111,594,490)	655,280,142

차량운반구	110,005,428	-	-	(36,535,454)	73,469,974

공구와기구	726,834	-	-	(631,584)	95,250

집기비품	28,849,755	7,430,837	-	(5,408,623)	30,871,969

금형	298,104,606	99,304,190	-	(49,198,085)	348,210,711

시설장치	21,452,743	-	-	(3,406,280)	18,046,463

사용권자산(*1)	1,920,776,093	-	(1,889,216,287)	(31,559,806)	-

합 계	10,523,599,181	5,129,533,525	(1,889,216,287)	(465,892,027)	13,298,024,392

(*1) 특수관계자인 와토스센터로부터 임차하고 있던 인천 사옥건물 부지를 매수하여 사용권자산를 제거하였으며, 취득액 중 당사 사용면적 부분을 토지 취득으로 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부가액	취득	처분 등	대 체(*1)	감가상각비	기말장부가액

토지	805,900,320	-	-	-	-	805,900,320

건물	6,033,699,177	-	-	1,218,481,243	(395,071,650)	6,857,108,770

기계장치	757,503,724	42,495,000	-	-	(319,324,092)	480,674,632

차량운반구	202,393,862	41,186,880	(39,974,916)	-	(93,600,398)	110,005,428

공구와기구	2,894,584	-	-	-	(2,167,750)	726,834

집기비품	21,998,111	15,394,231	-	-	(8,542,587)	28,849,755

금형	237,262,733	168,386,605	-	-	(107,544,732)	298,104,606

시설장치	32,596,357	-	-	-	(11,143,614)	21,452,743

사용권자산	2,047,015,319	-	-	-	(126,239,226)	1,920,776,093

합 계	10,141,264,187	267,462,716	(39,974,916)	1,218,481,243	(1,063,634,049)	10,523,599,181

(*1) 당사의 인천 사옥건물의 용도 변경에 따른 투자부동산으로부터 대체입니다.

(3) 차입원가의 자본화당반기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

16. 보험가입자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당반기말	전기말	보험회사명

장부가액	부보액	장부가액	부보액

재산종합보 험	건물,시설장치	7,694,816,940	6,056,000,000	7,955,214,132	9,695,000,001	롯데손해보험,
삼성화재해상보험

기계장치	655,280,142	757,000,000	480,674,632	758,000,000

재고자산,비품,공구와기구	3,635,216,217	3,872,000,000	3,365,895,100	3,872,000,000

합 계	11,985,313,299	10,685,000,000	11,801,783,864	14,325,000,001

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	36,250,000	(34,173,076)	2,076,924	36,250,000	(33,529,162)	2,720,838

소프트웨어	137,870,856	(105,578,521)	32,292,335	137,870,856	(98,140,921)	39,729,935

시설이용권	122,096,800	-	122,096,800	122,096,800	-	122,096,800

합 계	296,217,656	(139,751,597)	156,466,059	296,217,656	(131,670,083)	164,547,573

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	2,720,838	39,729,935	122,096,800	164,547,573

상각	(643,914)	(7,437,600)	-	(8,081,514)

기말장부가액	2,076,924	32,292,335	122,096,800	156,466,059

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합 계

기초장부가액	4,915,172	29,826,044	207,643,962	242,385,178

취득	-	23,280,000	-	23,280,000

처분	-	-	(85,547,162)	(85,547,162)

상각	(2,194,334)	(13,376,109)	-	(15,570,443)

기말장부가액	2,720,838	39,729,935	122,096,800	164,547,573

18. 외화자산

당반기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다

(외화단위: USD, JPY, EUR, CNY, 원화단위: 원)

과 목	당반기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	92,208.06	125,071,014	USD	53,147.10	78,126,237

JPY	1,936,827.00	18,186,417	JPY	7,611,866.00	71,283,601

EUR	943.50	1,501,863	EUR	943.37	1,442,158

CNY	4,293.10	812,082	CNY	738.10	148,557

단기금융자산	USD	952,979.87	1,292,621,896	USD	800,000.00	1,176,000,000

매출채권	USD	-	-	USD	46,209.50	67,927,965

합 계	1,438,193,272	1,394,928,518

19. 보유토지의 공시지가

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당반기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	인천 계양구 장제로 1285 (*1)	1,531.70	4,736,598,498	2,547,217,100	-	-

전남 장성군 남평리 1062-1,2,3 (*2)	30,955.90	2,528,913,320	2,845,217,640	2,528,913,320	2,799,904,590

투자부동산	인천 계양구 장제로 1285 (*1)	720.80	2,228,987,529	1,198,690,400	-	-

전남 장성군 맥호리 산40-1 외	66,996.00	277,183,758	242,584,210	277,183,758	243,422,100

합 계	100,204.40	9,771,683,105	6,833,709,350	2,806,097,078	3,043,326,690

(*1) 당반기 중 특수관계자인 와토스센터부터 임차하고 있던 인천 사옥건물 부지를 매수하였습니다.(*2) 유형자산의 장부가액은 정부보조금 1,723,013,000원이 차감되기 전 금액입니다.

20. 정부보조금

당반기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구분	과목	기초	상각	기말

수도권이전기업 입지보조금	토지	1,723,013,000	-	1,723,013,000

스타트기업 육성사업 과제비	기계장치	14,692,710	(968,750)	13,723,960

합 계	1,737,705,710	(968,750)	1,736,736,960

(2) 전기

(단위 : 원)

구분	과목	기초	보조금 수령	상각	기말

수도권이전기업 입지보조금	토지	1,723,013,000	-	-	1,723,013,000

스타트기업 육성사업 과제비	기계장치	-	15,500,000	(807,290)	14,692,710

합 계	1,723,013,000	15,500,000	(807,290)	1,737,705,710

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013,000원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 또한 당사는 기계장치 정부보조금으로 수령한 금액을 유형자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당기 중 자산에 대한 상각금액은 1,210,943원이며, 968,750원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.

21. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부가액

토지	2,910,938,457	(404,767,170)	-	2,506,171,287

감가상각누계액	1,765,992,390	-	(718,772,978)	1,047,219,412

합 계	4,676,930,847	(404,767,170)	(718,772,978)	3,553,390,699

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	감가상각누계액	장부가액

토지	681,950,928	(404,767,170)	-	277,183,758

감가상각누계액	1,765,992,390	-	(689,339,771)	1,076,652,619

합 계	2,447,943,318	(404,767,170)	(689,339,771)	1,353,836,377

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	277,183,758	1,076,652,619	1,353,836,377

취득(*1)	2,228,987,529	-	2,228,987,529

감가상각	-	(29,433,207)	(29,433,207)

기말장부가액	2,506,171,287	1,047,219,412	3,553,390,699

(*1) 특수관계자인 와토스센터로부터 임차하고 있던 인천 사옥건물 부지를 매수하였으며, 취득액 중 임대면적 부분을 토지 취득으로 인식하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초장부가액	294,467,700	2,355,177,603	2,649,645,303

대체(*1)	-	(1,218,481,243)	(1,218,481,243)

처분	(17,283,942)	-	(17,283,942)

감가상각	-	(60,043,741)	(60,043,741)

기말장부가액	277,183,758	1,076,652,619	1,353,836,377

(*1) 당사의 인천 사옥건물의 용도 변경에 따른 유형자산으로의 대체입니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산	3,553,390,699	4,190,414,868

당반기말 현재 투자부동산 중 건물의 공정가치는 해당지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가인 ㈜제일감정평가법인이 수행한 2021년말 평가에 근거하여 결정되었습니다.또한, 전남 장성군 맥호리 산40-1 외 등 토지의 공정가치는 나라감정평가법인이 수행한 2020년말 평가에 근거하여 결정되었으며, 인천 사옥건물 토지(임대면적 부분)는 ㈜제일감정평가법인이 수행한 2024년말 평가에 근거하여 결정되었습니다.

22. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말

최대주주	송공석 및 특수관계인	송공석 및 특수관계인

기타특수관계자(*)	제이테크	제이테크

유토플라텍	유토플라텍

인토스	인토스

와토스센터	와토스센터

(*) 상기 기타특수관계자는 당사 대표이사 및 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기	전반기

비 용	비 용

제이테크	60,820,647	230,479,336

유토플라텍	164,171,750	329,185,494

인토스	255,343,134	470,694,705

와토스센터	11,962,365	25,000,000

합 계	492,297,896	1,055,359,535

또한, 대표이사가 운영하고 있던 와토스센터로부터 임차하고 있던 인천 사옥건물 부지를 6,644,875,000원에 매수하였으며, 매수금액 중 임차보증금 채권 5,000,0000,000이 상계되었습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기말	전기말

채 무	채 권	채 무

제이테크	8,462,300	-	10,170,490

유토플라텍	28,151,915	-	27,615,934

인토스	50,404,003	-	15,843,149

와토스센터	-	5,000,000,000	4,583,334

합 계	87,018,218	5,000,000,000	58,212,907

(4) 장ㆍ단기대여금 등에 포함된 종업원에게 대여한 주택자금 등의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	증가(*1)	감소(*1)	유동성대체	기말금액

유동성:

당반기	-	1,004,188,920	(897,926,920)	-	106,262,000

전반기	143,979,000	-	(374,972,000)	230,993,000	-

비유동성 :

당반기	-	-	-	-	-

전반기	217,993,000	13,000,000	-	(230,993,000)	-

(*1) 당반기 중 임원에 대한 자금 대여 및 상환 447,046,920원을 포함하고 있습니다.

(5) 기타채권 중 와토스센터로부터 임차한 인천 사옥건물 토지(임차기간: 2010. 5.3~2025. 3. 27)의 보증금 및 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	(5,000,000,000)	-

현재가치할인차금	(1,837,687,935)	1,837,687,935	-

합 계	3,162,312,065	(3,162,312,065)	-

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	감 소	기말금액

보증금	5,000,000,000	-	5,000,000,000

현재가치할인차금	(1,930,688,087)	46,500,076	(1,884,188,011)

합 계	3,069,311,913	46,500,076	3,115,811,989

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 각각 단기급여 548,660,040원, 558,860,160원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 133,709,222원, 97,690,529원을 당반기 및 전반기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

23. 기타유동부채 및 기타충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	12,420,100	7,200

예수금	39,642,730	38,825,910

부가세예수금	58,518,915	228,535,020

합 계	110,581,745	267,368,130

(2) 당반기와 전기 중 기타충당부채(하자보수충당부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	254,112,758	319,773,300

전입액(환입액)	268,072,320	(65,660,542)

사용액	(325,874,349)	-

기말	196,310,729	254,112,758

24. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

미지급금	277,151,061	337,944,580

미지급비용	638,027,463	617,196,890

예수보증금	1,020,000,000	1,020,000,000

임대보증금	98,325,000	98,325,000

소 계	2,033,503,524	2,073,466,470

비유동성:

장기종업원급여	38,806,824	37,824,974

합 계	2,072,310,348	2,111,291,444

25. 사용권자산과 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

취득금액	-	2,699,519,946

감가상각누계액	-	(778,743,853)

장부금액	-	1,920,776,093

리스부채

유동	-	48,529,554

비유동	-	547,074,045

당반기 중 특수관계자인 와토스센터로부터 임차하고 있던 인천 사옥건물 부지를 매수하여 사용권자산 및 리스부채를 제거하여, 사용권자산처분이익 512,670,065원이 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	31,559,806	63,119,613

리스부채 이자비용	4,511,697	9,493,319

단기리스 관련 비용	3,300,000	3,000,000

합 계	39,371,503	75,612,932

(3) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 15,262,000원 및 28,000,000원입니다.

26. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,724,920,571	5,455,402,467

사외적립자산의 공정가치	(4,186,650,699)	(4,126,050,180)

순확정급여부채	1,538,269,872	1,329,352,287

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	229,948,871	212,213,264

순이자원가	25,168,596	16,356,882

합 계	255,117,467	228,570,146

제조원가	126,583,589	86,562,703

판매비와관리비	128,533,878	142,007,443

합 계	255,117,467	228,570,146

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,455,402,467	4,955,694,295

당기근무원가	229,948,871	212,213,264

이자비용	103,286,802	105,635,910

재측정 요소:

-재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적이익	(44,864,379)	(45,737,262)

퇴직급여 지급액	(18,853,190)	(105,572,410)

기말금액	5,724,920,571	5,122,233,797

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,126,050,180	4,188,345,653

이자수익	78,118,206	89,279,028

재측정 요소:

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,302,797)	8,071,678

사용자의 기여금	7,638,300	7,563,600

퇴직급여지급액	(18,853,190)	(105,424,680)

기말금액	4,186,650,699	4,187,835,279

(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.00%	3.00%

할인율	3.94%	4.15%

(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(263,311,927)	293,372,386

임금상승률	293,520,450	(268,273,131)

(7) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이율보증보험 등	4,186,650,699	4,126,050,180

27. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 제공받은 지급보증 금액은 39,000,000원입니다.(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류중인 소송사건은없습니다.

28. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	7,200,000주	7,200,000주

1주당금액	500원	500원

자본금	3,600,000,000원	3,600,000,000원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,692,552,190	6,692,552,190

자기주식처분이익	581,746	581,746

합 계	6,693,133,936	6,693,133,936

29. 자기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	583,758	198,421

금액	2,999,988,110	1,001,826,650

전기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식취득 신탁계약을 체결하여 자기주식 198,421주를 취득하였으며, 당반기 중 385,337주를 추가 취득하였습니다.

30. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,800,000,000	1,788,704,833

미처분이익잉여금	66,582,341,705	67,789,417,798

합 계	68,382,341,705	69,578,122,631

31. 매출액

당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 인식하는 수익 :

양변기용 일반 및 절수부속부품 등의 판매	3,292,458,725	6,989,400,186	4,270,761,827	8,638,023,207

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

임대용역	38,203,500	76,407,000	35,727,750	73,386,000

합 계	3,330,662,225	7,065,807,186	4,306,489,577	8,711,409,207

32. 판매비와관리비당반기와 전반기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비:

급여	613,386,474	1,242,077,729	559,837,890	1,154,704,670

퇴직급여	79,797,781	128,533,878	70,922,719	142,007,443

기타장기종업원급여	3,638,815	3,638,815	-	-

복리후생비	74,449,510	167,412,463	70,271,874	139,086,671

여비교통비	7,370,377	12,268,478	9,491,644	13,568,184

접대비	26,845,000	58,282,100	15,922,100	45,380,510

통신비	3,992,783	8,811,892	5,357,491	9,119,846

수도광열비	460,320	1,055,600	580,320	1,226,120

전력비	4,465,617	11,710,324	5,036,982	14,017,406

세금과공과	7,677,538	14,922,663	8,064,563	16,501,561

감가상각비	75,003,441	188,260,323	99,511,242	199,523,629

임차료	2,007,000	3,657,000	1,500,000	3,000,000

수선비	179,091	9,023,910	14,978,780	20,274,054

보험료	4,361,145	8,559,538	5,692,095	10,673,160

경상연구개발비	8,572,540	18,797,183	19,037,525	28,340,417

교육훈련비	140,000	176,000	-	77,500

도서인쇄비	195,000	523,818	255,454	493,701

사무용품비	169,091	460,574	647,511	679,661

소모품비	4,494,486	8,758,352	7,197,481	9,920,622

지급수수료	73,958,475	246,406,695	114,886,729	242,643,929

대손충당금환입	(2,731,683)	(7,430,581)	(4,780,830)	(7,432,713)

무형자산상각비	4,017,711	8,081,514	3,139,932	6,602,741

소 계	992,450,512	2,133,988,268	1,007,551,502	2,050,409,112

판매 및 물류비:

운반비	85,763,599	171,425,056	92,773,215	178,537,006

차량유지비	19,291,649	37,950,283	18,838,091	43,261,316

하자보수비(충당금 환입)	268,072,320	268,072,320	(24,388,358)	(24,388,358)

소 계	373,127,568	477,447,659	87,222,948	197,409,964

합 계	1,365,578,080	2,611,435,927	1,094,774,450	2,247,819,076

33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 변동	550,093,825	1,112,522,316	541,057,181	1,049,217,594

부재료 변동	644,494,715	1,394,460,430	917,378,250	2,423,069,614

종업원급여 등	1,533,676,888	3,072,485,358	1,397,031,586	2,847,161,072

감가상각비(*1)	222,665,001	495,325,234	286,456,363	580,811,855

무형자산상각비	4,017,711	8,081,514	3,139,932	6,602,741

임차료	2,007,000	3,657,000	1,500,000	3,000,000

지급수수료	115,039,634	321,764,804	150,051,157	308,606,642

기타비용	696,686,313	1,875,793,853	1,009,505,286	1,769,561,862

합 계(*2)	3,768,681,087	8,284,090,509	4,306,119,755	8,988,031,380

(*1) 투자부동산 감가상각비를 포함하고 있습니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매관리비의 합계입니다.

34. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	3,545,455

무형자산처분이익	-	-	-	103,105,454

사용권자산처분이익	-	512,670,065	-	-

수수료수입	5,282,800	7,148,800	4,556,000	4,556,000

잡이익	20,642,109	20,840,548	5,151,122	11,519,898

합 계	25,924,909	540,659,413	9,707,122	122,726,807

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	300,000	-	92,400,000

유형자산처분손실	-	-	4,077,589	9,702,189

잡손실	782,055	1,531,585	298,625	501,875

합 계	782,055	1,831,585	4,376,214	102,604,064

35. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	461,059,155	974,204,319	587,650,073	1,182,296,870

배당금수익	-	-	54,500,000	54,500,000

외환차익	16,720,731	17,207,005	33,643,696	62,984,829

외화환산이익	(3,440,757)	11,306,177	1,217,551	16,412,618

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	693,128	11,073,897	-	167,143,530

합 계	475,032,257	1,013,791,398	677,011,320	1,483,337,847

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	4,511,697	4,746,625	9,493,319

외환차손	75,412,751	89,418,409	404,705	404,705

외화환산손실	54,676,569	55,057,487	721,377	1,343,168

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	119,419,947	90,419,947

합 계	130,089,320	148,987,593	125,292,654	101,661,139

36. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 6.1%(전반기 17.8%)입니다.(2) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	241,912,163

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	19,375,018	(42,184,428)

총 법인세효과	19,375,018	199,727,735

자본에 직접 반영한 법인세비용	(8,059,370)	-

법인세비용	11,315,648	199,727,735

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	(8,059,370)	-

37. 주당순이익(손실)

(1) 당반기 및 전반기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	(33,579,674원)	174,032,662원	448,741,622원	925,449,543원

가중평균유통보통주식수	6,677,620주	6,774,875주	7,199,985주	7,199,296주

기본 및 희석주당순이익(손실)	(5원/주)	26원/주	62원/주	129원/주

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

기 간	구 분	증 감	가중평균자기주식수	가중평균유통보통주식수	일 수	적 수

2025-01-01	전기이월	-	198,421주	7,001,579주	8일	56,012,632주

2025-01-09 ~2025-06-03	자기주식취득	(385,377)주	435,809주	6,764,391주	173일	1,170,239,702주

합 계	181일	1,226,252,334주

가중평균유통주식수	6,774,875주

2) 전반기

기 간	구 분	증 감	가중평균자기주식수	가중평균유통보통주식수	일 수	적 수

2024-01-01	전기이월	-	1,393주	7,198,607주	92일	662,271,844주

2024-04-02	자기주식처분	1,393주	-	7,200,000주	90일	648,000,000주

합 계	182일	1,310,271,844주

가중평균유통주식수	7,199,296주

(3) 당사의 희석성 잠재적 보통주가 발행되지 아니하였으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

38. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 1,400,315,800원이며, 2025년 4월에 지급되었습니다.

39. 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,218,481,243

토지취득시 임차보증금 상계	5,000,000,000	-

40. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	합 계

매출액	6,989,400,186	76,407,000	7,065,807,186

매출원가	5,642,494,342	30,160,240	5,672,654,582

매출총이익	1,346,905,844	46,246,760	1,393,152,604

자 산	76,224,229,348	3,553,390,699	79,777,620,047

부 채	4,003,807,516	98,325,000	4,102,132,516

유형자산(투자부동산 포함)	13,298,024,392	3,553,390,699	16,851,415,091

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	합 계

매출액	8,638,023,207	73,386,000	8,711,409,207

매출원가	6,710,176,426	30,035,878	6,740,212,304

매출총이익	1,927,846,781	43,350,122	1,971,196,903

자 산	81,732,393,106	1,341,098,449	83,073,491,555

부 채	4,154,771,905	91,050,000	4,245,821,905

유형자산(투자부동산 포함)	11,033,058,148	1,341,098,449	12,374,156,597

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	대한민국	일 본	기 타	합 계

당반기	6,980,741,079	46,333,917	38,732,190	7,065,807,186

전반기	8,582,806,854	22,512,921	106,089,432	8,711,409,207

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 매출액 중 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원,%)

거래처	금 액	비 율

A사	824,162,920	11.66

B사	847,414,730	11.99

합 계	1,671,577,650	23.65

2) 전반기

(단위 : 원,%)

거래처	금 액	비 율

A사	1,186,521,570	13.62

B사	1,433,328,900	16.45

합 계	2,619,850,470	30.07