와토스코리아 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 21 (당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 20 (전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
와토스코리아 주식회사

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 최초로 설립되어, 1997년에 법인전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 3,400백만원이고, 주요 주주는 송공석(50.76%), 송복석(2.45%), 송태양(2.20%), 채수복(1.59%) 등으로 구성되어 있으며, 2005년 11월 15일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장 에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제 1039 호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1109 호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제 1109 호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제 1109 호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제 1109 호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제 1109 호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 46,585백만원, 매도가능금융자산 2,020백만원, 만기보유금융자산 2,000백만원, 당기손익인식금융자산 679백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 46,585 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017 년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,000백만원을 보유하고 있습니 다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 20백만원이며, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 될 항목은 없으며, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 항목도 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 46,585백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금은 없습니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2017년 9월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제 1115 호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제 1115 호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 수익, 제 1011 호 건설계약, 기업회계기해석서 제 2031 호 수익: 광고용역의 교환거래, 제 2113 호 고객충성제도, 제 2115 호 부동산건설 약정, 제 2118 호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115 호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제 1008 호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 10월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018 호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제 1115 호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115 호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 당사는 고객에게 양변기용 일반 및 절수부속 등의 제품을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 2017년 당분기 중 제품판매 수익은 14,773백만원으로 당사의 총 수익의 약 98.8%에 해당합니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용시 고객과의 제품인도 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 사후 서비스 등과 같이 고객지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.② 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(272,953,513)	272,953,513	(301,277,776)	301,277,776

이자비용	-	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,875,389,199	9,452,033,868

단기금융자산	37,813,731,353	30,127,777,669

매출채권	4,853,009,576	4,610,371,788

유동성기타채권	1,888,913,622	1,187,727,458

비유동성기타채권	152,920,511	135,597,989

계	46,583,964,261	45,513,508,772

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	계

매입채무	258,086,774	-	3,002,282	-	261,089,056

기타채무(비유동성 포함)	428,043,378	330,306	7,425,844	1,038,905000	1,474,704,528

계	686,130,152	330,306	10,428,126	1,038,905,000	1,735,793,584

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	60,876,184	(60,876,184)	55,415,749	(55,415,749)

JPY/원	331,707,260	(331,707,260)	299,631,021	(299,631,021)

EUR/원	127,163	(127,163)	119,297	(119,297)

CNY/원	108,566	(108,566)	582,798	(582,798)

VND/원	7,651	(7,651)	47	(47)

( 2) 자 본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	2,251,059,960	2,622,632,900

자본총계(B)	70,648,733,553	69,741,620,291

부채비율(A/B)	3.18%	3.76%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	1,876,994,920	9,453,906,054

단기금융상품(D)	37,813,731,891	30,127,777,669

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(39,690,726,273)	(39,581,683,723)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,605,721	1,872,186

보통예금	1,875,389,199	9,452,033,868

계	1,876,994,920	9,453,906,054

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기금융자산	679,004,500	679,004,500	1,272,753,000	1,272,753,000

매도가능금융자산	장기금융자산	2,020,000,000	(*2)	2,020,000,000	(*2)

만기보유금융자산	단기금융자산	-	(*1)	15,000	(*1)

장기금융자산	1,999,999,606	(*1)	1,999,999,606	(*1)

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	1,876,994,920	(*1)	9,453,906,054	(*1)

단기금융자산	37,813,731,891	(*1)	30,127,777,669	(*1)

매출채권	4,853,009,576	(*1)	4,610,371,788	(*1)

유동성기타채권	1,888,913,622	(*1)	1,187,727,458	(*1)

비유동성기타채권	152,920,511	(*1)	135,597,989	(*1)

계	51,284,574,626	50,808,148,564

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	261,089,056	(*1)	279,495,693	(*1)

유동성기타채무	435,799,528	(*1)	863,949,682	(*1)

비유동성기타채무	1,038,905,000	(*1)	1,074,855,000	(*1)

계	1,735,793,584	2,218,300,375

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	679,004,500	-	-	679,004,500

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,272,753,000	-	-	1,272,753,000

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당분기말	전기말

유동성 :

대여금및수취채권	정기예금 등	37,813,731,353	30,127,777,669

당기손익인식금융자산	지분증권	679,004,500	1,272,753,000

만기보유금융자산	국공채	-	15,000

소 계	38,492,735,853	31,400,545,669

비유동성 :

매도가능금융자산	지분증권	20,000,000	20,000,000

교환사채	2,000,000,000	2,000,000,000

만기보유금융자산	국공채	1,999,999,606	1,999,999,606

소 계	4,019,999,606	4,019,999,606

합 계	42,512,735,459	35,420,545,275

(2) 당분기말과 전기말 현재 정기예금의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	9,218,395,462	6,000,000,000

4개월~6개월	10,500,000,000	1,000,000,000

7개월~1년	14,900,000,000	23,127,777,669

계	34,618,395,462	30,127,777,669

8. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	농협은행	1,730,000,000	1,730,000,000	정부보조금

9. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동성 :

국공채	지역개발채권 등	-	15,000

비유동성 :

국공채	지역개발채권 등	1,999,999,606	1,999,999,606

10. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 상장주식으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당반기말	전기말

공정가액	평가손익	공정가액	평가손익

대우조선해양	89,600,000	-	89,600,000	(11,800,000)

현대중공업	-	-	582,000,000	230,800,000

삼보판지	319,404,500	(88,748,500)	408,153,000	54,253,160

NH투자증권	-	-	193,000,000	(3,000,000)

삼성물산	270,000,000	731,000	-	-

계	679,004,500	(88,017,500)	1,272,753,000	270,253,160

전기말 공정가액(또는 취득원가)과 반분말 공정가액과의 차이는 단기매매증권평가손익으로 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	비 고

비유동성 :

한국욕실자재산업협동조합	20,000,000	20,000,000	20,000,000	지분증권

서울메탈홀딩스	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	교환사채

계	2,020,000,000	2,020,000,000	2,020,000,000

12. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,853,009,576	4,610,371,788

대손충당금	-	-

순장부금액	4,853,009,576	4,610,371,788

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	-	-

손상차손	-	-

손상차손환입	-	-

제 각	-	-

기말금액	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	4,331,595,195	4,183,644,320

연체되었으나 손상되지 않은 채권	521,414,381	426,727,468

손상채권

6개월 이내	-	-

7개월~1년	-	-

1년 이상	-	-

계	4,853,009,576	4,610,371,788

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	1,034,119,480	482,795,100

미수금	387,919,110	378,804,501

미수수익	466,875,032	326,127,857

소 계	1,888,913,622	1,187,727,458

비유동성 :

보증금	152,920,511	135,597,989

소 계	152,920,511	135,597,989

합 계	2,041,834,133	1,323,325,447

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	117,100,000	49,761,069	54,847,120	3,600,000	75,820,700	20,348,885

4개월~6개월	170,000,000	33,018,580	22,068,757	80,000,000	192,500	100,338,217

7개월~1년	574,304,380	2,155,660	244,743,177	188,055,100	269,500	120,146,215

1년 이상	172,715,100	302,983,801	145,215,978	211,140,000	302,521,801	85,294,540

계	1,034,119,480	387,919,110	466,875,032	482,795,100	378,804,501	326,127,857

유동성 기타채권 중 1년 이상 경과한 채권은 유동성 대체로 인하여 발생한 금액입니다.

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,076,516,686	-	1,076,516,686	1,469,213,324	-	1,469,213,324

원재료	283,502,409	-	283,502,409	294,267,042	-	294,267,042

부재료	638,710,228	-	638,710,228	536,487,787	-	536,487,787

용 지	673,237,729	-	673,237,729	686,236,312	-	686,236,312

계	2,671,967,052	-	2,671,967,052	2,986,204,465	-	2,986,204,465

15. 기타유동자산(비유동 포함)당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	175,729,699	175,907,277

선급비용	39,947,704	47,095,329

소 계	215,677,403	223,002,606

비유동성 :

장기선급비용	1,461,657,085	1,510,024,647

소 계	1,461,657,085	1,510,024,647

합 계	1,677,334,488	1,733,027,253

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토 지	805,900,320	-	-	-	805,900,320

건 물	8,212,366,084	-	-	(239,504,288)	7,972,861,796

구축물	47,122,673	-	-	(2,212,519)	44,910,154

기계장치	1,250,359,311	778,590,586	-	(194,251,040)	1,834,698,857

차량운반구	225,697,216	77,460,672	(13,736,839)	(82,065,517)	207,355,532

공구와기구	38,385,418	13,100,000	-	(6,487,603)	44,997,815

집기비품	95,498,630	10,042,364	-	(42,026,190)	63,514,804

금 형	59,000	389,231,566	-	(24,404,361)	364,886,205

시설장치	326,822,463	12,860,000	(48,735,687)	290,946,776

건설중인자산	9,300,000	-	-	-	9,300,000

계	11,011,511,115	1,281,285,188	(13,736,839)	(639,687,205)	11,639,372,259

2) 전기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토 지	805,900,320	-	-	-	805,900,320

건 물	8,601,801,983	8,957,829	-	(398,393,728)	8,212,366,084

구축물	50,072,702	-	-	(2,950,029)	47,122,673

기계장치	453,761,914	961,111,818	-	(164,514,421)	1,250,359,311

차량운반구	289,225,235	54,576,055	(11,746,261)	(106,357,813)	225,697,216

공구와기구	37,327,918	8,500,000	-	(7,442,500)	38,385,418

집기비품	156,531,667	-	-	(61,033,037)	95,498,630

금 형	59,000	-	-	-	59,000

시설장치	324,511,200	62,692,000	-	(60,380,737)	326,822,463

건설중인자산	-	9,300,000	-	-	9,300,000

계	10,719,191,939	1,105,137,702	(11,746,261)	(801,072,265)	11,011,511,115

(2) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

17. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당분기말	전기말	보험회사명

장부가액	부 보 액	장부가액	부 보 액

재산종합보 험	건물,시설장치	11,703,503,557	11,939,000,000	12,089,999,562	12,367,000,000	KB손해보험

기계장치	1,834,698,857	1,394,000,000	1,250,359,311	782,000,000

재고자산,집기비품,공구와기구	2,107,241,942	2,397,300,000	2,433,852,201	2,396,565,000

계	15,645,444,356	15,730,300,000	15,774,211,074	15,545,565,000

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	계

기초금액	21,169,010	37,922,539	85,547,162	144,638,711

취 득	5,550,000	32,547,037	106,696,800	144,793,837

상 각	(6,938,184)	(14,401,723)	-	(13,635,407)

기말금액	19,780,826	56,067,853	192,243,962	275,797,141

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	계

기초장부가액	22,874,175	53,769,731	85,547,162	162,191,068

취 득	8,300,000	480,610	-	8,780,610

상 각	(10,005,165)	(16,327,802)	-	(26,332,967)

기말장부가액	21,169,010	37,922,539	85,547,162	144,638,711

19. 외화자산

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	110,917.06	127,189,211	USD	71,138.48	85,970,853

JPY	87,327,430.00	891,106,560	JPY	50,894,369.00	527,677,906

EUR	941.34	1,271,627	EUR	941.13	1,192,976

CNY	6,299.14	1,085,656	CNY	33,637.22	5,827,983

VND	1,515,000.00	76,507	VND	9,000.00	477

단기금융상품	USD	336,431.34	385,785,817	USD	336,431.34	406,577,274

JPY	235,453,014.00	2,402,609,645	JPY	235,453,014.00	2,441,200,395

매출채권	USD	83,532.58	95,786,809	USD	50,980.03	61,609,366

JPY	2,288,900.00	23,356,393	JPY	2,645,800.00	27,431,918

계	3,928,268,225	3,557,489,148

20. 보유토지의 공시지가당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	전남 장성군 남평리 1062-1,2,3	30,955.9	2,528,913,320	2,181,872,850	2,528,913,320	2,010,519,630

투자부동산	경기도 김포시 풍무동 661-11 외	6,050.0	1,791,468,988	3,364,736,500	1,791,468,988	3,312,654,000

계	37,005.9	4,320,382,308	5,546,609,350	4,320,382,308	5,323,173,630

유형자산의 장부가액은 정부보조금 1,723,013천원이 차감되기 전 금액입니다.

21. 정부보조금

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 22. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	1,791,468,988	1,791,468,988

건 물	4,239,844,366	4,239,844,366

감가상각누계액	(797,149,382)	(689,033,351)

계	5,234,163,972	5,342,280,003

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초금액	1,791,468,988	3,550,811,015	5,342,280,003

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

상 각	-	(111,116,031)	(111,116,031)

기말장부가액	1,791,468,988	3,439,694,984	5,231,163,972

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초금액	1,791,468,988	3,599,009,445	5,390,478,433

취 득	-	20,901,601	20,901,601

처 분	-	-	-

상 각	-	(69,100,031)	(69,100,031)

기말장부가액	1,791,468,988	3,550,811,015	5,342,280,003

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산	5,270,202,649	6,843,470,161

23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기 중 관계회사와의 거래내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무

신우인바스	-	-	38,027,285	-

제이테크	554,400	106,452,043	-	-

신우화학	1,731,600	98,449,087	-	-

유토플라텍	3,546,000	196,071,990	-	-

인토스	-	526,071,990	-	-

계	5,832,000	927,045,110	38,027,285	0

상기 관계회사는 당사 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무

신우인바스	-	-	38,585,403	-

와토스 창대	-	40,584,330	-	-

제이테크	8,180,000	130,691,782	198,000	17,355,194

신우화학	432,000	130,021,285	475,200	16,709,518

유토플라텍	1,256,400	253,031,934	1,382,040	32,644,502

인토스	-	609,017,636	48,620,550	69,840,793

계	9,868,400	1,163,346,967	89,261,193	136,550,007

(2) 유동성 기타채권에 포함된 단기대여금 중 종업원에게 대여한 학자금 대출 등의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기초금액	증 가	감 소	분기말금액

252,795,100	142,500,000	91,175,620	304,119,480

(3) 비유동성 기타채권 중 당사 사옥신축을 위하여 주주로부터 임차한 토지의 보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	임차기간

보증금 잔액	2,000,000,000	2010.5.3~2040.5.2

현재가치할인차금	(1,859,569,689)

잔 액	140,430,311

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 단기급여 489,377,960원, 457,816,320원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 220,066,300원, 81,106,030원을 당분기 및 전분기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,064,235	8,980,305

예수금	54,339,190	15,295,140

부가세예수금	201,363,444	153,727,394

계	263,766,869	178,002,839

25. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미지급금	354,015,098	478,609,282

미지급비용	81,783,430	385,340,400

소 계	435,798,528	863,949,682

비유동성 :

예수보증금	900,000,000	930,000,000

임대보증금	138,905,000	144,855,000

소 계	1,038,905,000	1,074,855,000

합 계	1,474,703,528	1,938,804,682

26. 순확정급여부채(자산) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,639,436,502	2,223,411,772

사외적립자산의 공정가치	(2,472,822,730)	(2,454,441,271)

순확정급여부채(자산)	166,613,772	(231,029,499)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	226,624,329	228,240,397

순이자원가	45,811,526	(8,800,551)

계	272,435,855	219,439,846

제조원가	77,426,093	103,319,269

판매비와관리비	78,216,164	116,120,577

계	155,642,257	219,439,846

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,223,411,772	2,071,676,808

당기근무원가	226,624,329	348,801,772

이자비용	45,811,526	54,919,902

재측정 요소 :

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	171,536,075	(74,448,220)

퇴직급여 지급액	(27,947,200)	(177,538,490)

(반)기말금액	2,639,436,502	2,223,411,772

( 4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	2,454,441,271	2,170,322,977

이자수익	54,208,734	65,643,484

재측정 요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(7,880,075)	(26,443,580)

사용자의 기여금	-	400,000,000

퇴직급여지급액	(27,947,200)	(155,081,610)

(분)기말금액	2,472,822,730	2,454,441,271

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	승급율	승급율

할인율	2.71%	2.62%

사외적립자산의 기대수익률	2.71%	2.62%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할 인 율	(44,163,738)	50,358,247

임금상승률	50,261,832	(44,903,999)

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

정기 예금 등	2,472,822,730	2,454,441,271

기 타	-	-

합 계	2,472,822,730	2,454,441,271

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 외국인근로자 체불임금보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 13백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

28. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	6,800,000주	6,300,000주

1주당금액(원)	500원	500원

자본금	3,400,000,000원	3,150,000,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2017.01.01	기초잔액	6,300,000	3,150,000,000	7,150,384,927

2017.01.01	무상증자	500,000	250,000000	(253,278,900)

2017.06.28	자기주식처분	-	-	(589,524)

2017.09.30	분기말잔액	6,800,000	3,400,000,000	6,896,516,503

2) 전기

(단위 : 원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2016.01.01.	기 초	5,700,000	2,850,000,000	7,452,819,727

2016.01.01	무상증자	600,000	300,000,000	(302,434,800)

2016.12.31.	기 말	6,300,000	3,150,000,000	7,150,384,927

(3) 자본잉여금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로서 상법규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

29. 자기주식당사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

일자	내 역	주식수(주)	금 액

2017.01.01	기 초	1,136	9,838,373

2017.02.01	취 득	1,384	11,001,827

2017.06.28	처 분	(2,520)	(20,840,200)

2017.09.30	분기말	-	-

(2) 전기

(단위 : 원)

일자	내 역	주식수(주)	금 액

2016.01.01.	기 초	-	-

2016.01.29.	취 득	1,136	9,838,373

2016.12.31.	기 말	1,136	9,838,373

30. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	788,871,993	694,389,033

미처분이익잉여금	59,563,345,057	58,756,684,704

계	60,352,217,050	59,451,073,737

31. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	5,254,384,756	14,773,235,742	4,449,825,070	12,526,356,022

임대료수익	59,376,972	174,095,639	62,376,600	183,412,300

계	5,313,761,728	14,947,331,381	4,512,201,670	12,709,768,322

32. 판매비와관리비당분기와 전반분기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비 :

급여	509,037,990	1,409,677,872	456,289,340	1,265,302,010

퇴직급여	49,613,991	115,211,420	30,756,191	116,120,577

복리후생비	60,281,908	181,875,587	54,525,733	169,391,104

여비교통비	6,683,960	27,514,627	11,456,529	34,966,095

접대비	34,464,500	78,905,300	32,260,300	83,704,331

통신비	4,725,324	14,142,031	5,067,137	14,578,785

수도광열비	349,290	755,840	906,730	1,427,020

전력비	5,683,673	18,235,076	5,802,715	19,837,787

세금과공과	33,228,330	46,960,235	32,488,246	49,795,328

감가상각비	63,734,864	192,556,832	63,599,639	195,808,737

지급임차료	49,299,692	147,718,462	49,299,691	147,873,633

수선비	1,568,910	4,305,183	2,068,182	2,507,946

보험료	7,354,005	22,450,396	8,365,042	27,963,454

경상연구개발비	10,228,702	43,537,111	8,155,569	47,423,135

교육훈련비	-	309,000	265,000	595,000

도서인쇄비	1,376,410	8,957,319	613,546	1,724,582

사무용품비	2,715,350	6,443,675	1,325,036	5,229,892

소모품비	7,583,306	39,390,180	5,927,987	15,345,480

지급수수료	84,990,593	288,431,364	73,863,825	347,986,631

무형자산상각비	7,704,500	21,339,907	6,583,466	19,939,316

소 계	940,625,298	2,668,717,417	849,619,904	2,567,520,843

판매 및 물류비 :

운반비	84,731,139	231,338,498	66,946,261	171,273,661

차량유지비	30,948,470	93,475,211	35,290,698	90,185,018

광고선전비	-	22,818,735	-	5,255,881

소 계	115,679,609	347,632,444	102,236,959	266,714,560

합 계	1,056,304,907	3,016,349,861	951,856,863	2,834,235,403

33. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 변동	770,425,950	1,949,765,853	487,605,919	1,267,099,393

부재료 변동	1,016,393,527	2,941,708,964	801,050,208	2,135,658,025

종업원급여 등	1,266,337,783	3,443,935,384	1,036,450,130	2,843,338,528

감가상각비	224,370,591	639,496,433	179,705,943	526,664,308

무형자산상각비	7,704,500	21,339,907	6,583,466	19,939,316

임차료	49,299,692	147,718,462	49,299,691	147,873,633

지급수수료	116,307,586	409,949,067	116,363,837	451,897,216

기타비용	1,523,722,582	3,775,226,680	1,328,809,425	3,509,197,261

계	4,974,562,211	13,329,140,750	4,005,868,619	10,901,667,680

3 4. 기타영업수익 및 기타영업비용당반기와 전반기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	6,574,073	6,574,073	57,077,838	65,077,838

잡이익	23,741,783	48,278,778	67,970,580	89,566,583

계	30,315,856	54,852,851	125,048,418	154,644,421

(2) 기타영업비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	5,800,000	11,350,000	2,800,000	8,200,000

유형자산처분손실	-	38,184	3,460,463	3,460,463

잡손실	617,754	591,210	1,484,643	13,504,913

계	6,417,754	11,979,394	7,745,106	25,165,376

35. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	220,579,248	600,449,483	238,592,759	607,476,125

배당금수익	-	10,252,500	-	5,250,000

외환차익	1,719,331	4,097,731	1,592,148	12,994,278

외화환산이익	939,555	2,039,132	-	269,102,607

단기매매증권평가이익	731,000	731,000	149,811,160	220,611,160

단기매매증권처분이익	-	137,000,000	-	-

계	223,969,134	754,569,846	389,996,067	1,115,434,170

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	74,546	5,560,451	2,457,478	3,682,109

외화환산손실	-	68,205,663	27,433,113	33,891,594

단기매매증권평가손실	-	88,748,500	-	11,800,000

계	74,546	162,514,614	29,890,591	49,373,703

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산

금융수익 :

이자수익	600,449,483	-	607,476,125	-

배당금수익	10,252,500	-	5,250,000	-

외환차익	4,097,731	-	12,994,278	-

외화환산이익	2,039,132	-	269,102,607	-

단기매매증권평가이익	-	731,000	-	220,611,160

단기매매증권처분이익	-	137,000,000	-	-

계	616,838,846	137,731,000	894,823,010	220,611,160

금융비용 :

외환차손	5,560,451	-	3,682,109	-

외화환산손실	68,205,663	-	33,891,594	-

단기매매증권평가손실	-	88,748,500	-	11,800,000

계	73,766,114	88,748,500	37,573,703	11,800,000

3 6. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	235,706,445	371,223,255

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(19,875,432)	55,877,039

자본에 직접반영한 법인세비용	755,800	-

법인세비용	216,586,813	427,100,294

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

37. 주당순이익 등당사는 2016년 11월 25일과 2015년 11월 23일 이사회결의에 의하여 2017년 1월 1일과 2016년 1월 1일을 신주배정기준일로 하는 무상증자를 실시하였으며, 무상증자의 결과로 발행주식수가 각각 500,000주, 600,000주 증가하였습니다. 당사의 주당순이익은 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 고려하여 산출된 것으로 그 내역은 다음과 같습니다, (1) 유통보통주식수1) 당분기

유통보통주식수	무상증자 주식수	무상증자후 유통보통주식수

6,298,514주	500,000주	6,798,514주

2) 전분기

유통보통주식수	무상증자 주식수	무상증자후 유통보통주식수

5,698,993주	1,100,000주	6,798,993주

(2) 주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가.보통주 분기순이익	563,606,855	2,025,389,063	818,929,457	2,576,539,860

나.가중평균유통보통주식수(주)	6,797,480	6,798,514	6,798,864	6,798,993

다.기본주당순이익(다=가÷나)	83	298	120	379

(3) 당분기말 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 전환 가능한 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 944,830천원이며, 2017년4월에 지급되었습니다.

39. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	14,773,235,742	174,095,639	14,947,331,381

매출원가	10,182,393,590	130,397,299	10,312,790,889

매출총이익	4,590,842,152	43,698,340	4,634,540,492

자 산	67,665,629,541	5,234,163,972	72,899,793,513

부 채	2,112,154,960	138,905,000	2,251,059,960

유형자산(투자부동산 포함)	11,636,372,259	5,234,163,972	16,870,536,231

2) 전분기

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	12,526,356,022	183,412,300	12,709,768,322

매출원가	7,938,468,929	128,963,348	8,067,432,277

매출총이익	4,587,887,093	54,448,952	4,642,336,045

자 산	66,396,375,340	5,282,895,394	71,679,270,734

부 채	2,627,630,393	157,355,000	2,784,985,393

유형자산(투자부동산 포함)	11,085,015,036	5,282,895,394	16,367,910,430

(3) 지역별 정보당사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.