와토스코리아 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 22 (당) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 21 (전) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
와토스코리아 주식회사

1. 당사의 개요

와토스코리아 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 최초로 설립되어, 1997년에 법인전환하였으며, 수자원 절감과 환경보호를 목적으로 하는 양변기용 일반 및 절수부속, 절수세척밸브, 욕실용 악세서리, 위생도기 쇠붙이 및 투수케어 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 당사는 설립후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 3,600백만원이고, 주요 주주는 송공석(50.76%), 이현종(3.19%), 송복석(2.45%), 송태양(2.38%), 강형국(1.71%) 등으로 구성되어 있으며, 2005년 11월 15일 주식을 코스닥(KOSDAQ) 시장에 상장하였습 니다.

2. 중요한 회계정책당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계 기준서 제 1039 호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1109 호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제 1109 호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제 1109 호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제 1109 호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제 1109호의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 47,339백 만원, 매도가능금융자산 2,020백만원, 만기보유금융자산 3,517백만원, 당기손익인식금융자산 1,406백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 47,339백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제 1109 호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,000백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 20백만원이며, 2018 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 될 항목은 없으며, 2018 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 항목도 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 46,435백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금은 39백만원 있습니다④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2018년 3월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약,예상거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제 1115 호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제 1115 호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018 호 수익, 제 1011 호 건설계약, 기업회계기해석서 제 2031 호 수익: 광고용역의 교환거래, 제 2113 호 고객충성제도, 제 2115 호 부동산건설 약정, 제 2118 호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115 호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제 1008 호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018 호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제 1115 호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 당사는 고객에게 양변기용 일반 및 절수부속 등의 제품을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 2018년 1분기 중 제품판매 수익은 4,543 백만원으로 당사의 총 수익의 약 99.4% 에 해당합니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용시 고객과의 제품인도 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 사후 서비스 등과 같이 고객지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.② 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환, 이자율 및 가격위험

당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자 에서 비롯한 이자수익의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 예금 및 채권 등 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 예금으로부터 발생하는 이자수익이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시

이자수익	(83,097,721)	83,097,721	(360,063,610)	360,063,610

이자비용	-	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.

2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템등을 통해서 거래처이상 여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,828,073,920	3,788,860,257

단기금융자산	33,700,814,759	36,006,360,981

매출채권	4,731,747,220	5,263,960,228

유동성기타채권	1,930,806,180	2,033,672,728

비유동성기타채권	145,901,153	145,901,153

계	47,337,343,232	47,238,755,347

한편, 당사는 기업은행, 국민은행, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위험에 대한 노출정도 산정시현금및현금성자산 중 현금보유분과 장ㆍ단기금융자산 중 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	4개월~6개월	7개월~1년	1년이상	계

매입채무	440,711,790	-	3,002,282	-	443,714,072

기타채무(비유동성 포함)	952,460,829	22,300	7,373,850	1,066,560,000	2,026,416,979

계	1,393,172,619	22,300	10,376,132	1,066,560,000	2,470,131,051

4) 환위험환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환위험이 발생하지 않습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 포함하고 있으며, 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	61,148,498	(61,148,498)	60,819,856	(60,819,856)

JPY/원	356,065,631	(356,065,631)	322,254,120	(322,254,120)

EUR/원	123,517	(123,517)	120,429	(120,429)

CNY/원	94,642	(94,642)	91,278	(91,278)

VND/원	7,090	(7,090)	7,150	(7,150)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계(A)	4,699,927,805	3,048,444,473

자본총계(B)	71,706,636,313	72,218,097,293

부채비율(A/B)	6.55%	4.22%

순차입금비율:

현금및현금성자산(C)	6,830,253,607	3,790,505,188

단기금융상품(D)	33,700,742,601	36,006,360,981

차입금(E)	-	-

순차입금(E-D-C)	(40,530,996,208)	(39,796,866,169)

순차입금비율(E-D-C)/B	-	-

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	2,179,687	1,644,931

보통예금	6,828,073,920	3,788,860,257

계	6,830,253,607	3,790,505,188

6. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 자산

(단위 : 원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	단기금융자산	1,406,192,500	1,406,192,500	1,099,600,500	1,099,600,500

매도가능금융자산	단기금융자산	2,000,000,000	(*2)	2,000,000,000	(*2)

장기금융자산	20,000,000	(*2)	20,000,000	(*2)

만기보유금융자산	장기금융자산	3,516,067,516	(*1)	3,516,867,851	(*1)

대여금 및 수취채권	현금및현금성자산	6,830,253,607	(*1)	3,790,505,188	(*1)

단기금융자산	33,700,742,601	(*1)	36,006,360,981	(*1)

매출채권	4,731,747,220	(*1)	5,263,960,228	(*1)

유동성기타채권	1,930,806,180	(*1)	2,033,672,728	(*1)

비유동성기타채권	145,901,153	(*1)	145,901,153	(*1)

계	54,281,710,777	53,876,868,629

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 부채

(단위 : 원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	443,714,072	(*1)	269,798,946	(*1)

유동성기타채무	959,856,979	(*1)	884,789,004	(*1)

비유동성기타채무	1,066,560,000	(*1)	1,038,905,000	(*1)

계	2,470,131,051	2,193,492,950

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대여금 및수취채권	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산

금융수익 :

이자수익	261,205,322	5,275,818	-	185,982,089	-

배당금수익	-	-	0	-	0

외환차익	3,454,570	-	-	104,013	-

외화환산이익	177,935,081	-	-	0	-

단기매매증권평가이익	-	-	284,392,000	-	58,000,000

단기매매증권처분이익	-	-	0	-	90,000,000

계	442,594,973	5,275,818	284,392,000	186,086,102	148,000,000

금융비용 :

외환차손	0	-	-	2,319,450	-

외화환산손실	3,437,100	-	-	151,340,497	-

단기매매증권평가손실	-	-	779,830	-	99,110,000

계	3,437,100	0	779,830	153,659,947	99,110,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,406,192,500	-	-	1,406,192,500

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

금융자산 :

당기손익인식금융자산	1,099,600,500	-	-	1,099,600,500

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	-

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

7. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	적 요	당분기말	전기말

유동성 :

대여금및수취채권	정기예금 등	33,700,742,601	36,006,360,981

당기손익인식금융자산	지분증권	1,406,192,500	1,099,600,500

매도가능금융자산	교환사채	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	37,106,935,101	39,105,961,481

비유동성 :

매도가능금융자산	지분증권	20,000,000	20,000,000

만기보유금융자산	국공채	2,011,064,606	2,011,064,606

회사채	1,505,002,910	1,505,803,245

소 계	3,536,067,516	3,536,867,851

합 계	40,643,002,617	42,642,829,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 정기예금의 잔여 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	6,601,119,612	10,500,000,000

4개월~6개월	13,900,000,000	1,000,000,000

7개월~1년	13,199,622,989	24,506,360,981

계	33,700,742,601	36,006,360,981

8. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	농협은행	1,730,000,000	1,730,000,000	정부보조금

9. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

비유동성 :

국공채	지역개발채권 등	3,516,067,516	3,516,867,851

10. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 상장주식으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

공정가액	평가손익	공정가액	평가손익

대우조선해양	55,200,000	27,400,000	27,800,000	(61,800,000)

삼보판지	488,792,500	172,992,000	315,800,500	(92,352,500)

삼성물산	840,000,000	84,000,000	756,000,000	(41,797,000)

조일알미늄	22,200,000	(779,830)	193,000,000	(3,000,000)

계	1,406,192,500	283,612,170	1,292,600,500	(198,949,500)

전기말 공정가액(또는 취득원가)과 반기말 공정가액과의 차이는 단기매매증권평가손익으로 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	비 고

유동성 :

서울메탈홀딩스	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	교환사채

계	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

비유동성 :

한국욕실자재산업협동조합	20,000,000	20,000,000	20,000,000	지분증권

계	20,000,000	20,000,000	20,000,000

12. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,770,899,090	5,303,112,098

대손충당금	(39,151,870)	(39,151,870)

순장부금액	4,731,747,220	5,263,960,228

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	39,151,870	-

손상차손	-	39,151,870

손상차손환입	-	-

제 각	-	-

기말금액	39,151,870	39,151,870

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	4,190,165,474	4,672,979,121

연체되었으나 손상되지 않은 채권	541,581,746	590,981,107

손상채권

6개월 이내	-	-

7개월~1년	-	-

1년 이상	39,151,870	39,151,870

계	4,770,899,090	5,303,112,098

회수기일이 1년을 경과한 채권은 폐업 등으로 회수가 지연되어 대손충당금을 설정하였으며 , 이를 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

단기대여금	943,429,480	1,030,099,480

미수금	508,398,660	477,250,041

미수수익	478,978,040	526,323,207

소 계	1,930,806,180	2,033,672,728

비유동성 :

보증금	145,901,153	145,901,153

소 계	145,901,153	145,901,153

합 계	2,076,707,333	2,179,573,881

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성 기타채권의 발생일 기준 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

3개월 이내	56,650,000	96,737,036	21,564,681	10,000,000	105,588,417	36,500,764

4개월~6개월	10,000,000	40,000,000	64,620,899	37,100,000	33,503,583	124,275,613

7개월~1년	22,154,380	66,522,163	209,184,980	739,130,000	35,058,740	200,547,036

1년 이상	854,625,100	305,139,461	183,607,480	243,869,480	303,099,301	164,999,794

계	943,429,480	508,398,660	478,978,040	1,030,099,480	477,250,041	526,323,207

14. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	1,525,726,723	-	1,525,726,723	937,078,588	-	937,078,588

원재료	189,751,850	-	189,751,850	150,652,088	-	150,652,088

부재료	654,099,328	-	654,099,328	511,083,481	-	511,083,481

용 지	673,237,729	-	673,237,729	673,237,729	-	673,237,729

계	3,042,815,630	-	3,042,815,630	2,272,051,886	-	2,272,051,886

15. 기타유동자산(비유동 포함)당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

선급금	280,665,309	185,225,176

선급비용	70,148,132	32,018,730

소 계	350,813,441	217,243,906

비유동성 :

장기선급비용	1,445,357,394	1,445,357,394

소 계	1,445,357,394	1,445,357,394

합 계	1,796,170,835	1,662,601,300

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취 득	처 분	감가상각비	기말잔액

토 지	805,900,320	-	-	-	805,900,320

건 물	7,901,262,741	-	-	(80,942,427)	7,820,320,314

구축물	44,172,644	-	-	(737,505)	43,435,139

기계장치	1,761,310,715	32,600,000	-	(72,767,215)	1,721,143,500

차량운반구	400,601,949	31,188,950	(2,454,531)	(30,629,733)	398,706,635

공구와기구	42,595,002	-	(2,402,812)	40,192,190

집기비품	53,923,168	7,754,036	-	(12,281,444)	49,395,760

금 형	543,773,374	-	(18,294,397)	525,478,977

시설장치	279,380,666	(16,603,165)	262,777,501

건설중인자산	0	8,360,000	-	-	8,360,000

계	11,832,920,579	79,902,986	(2,454,531)	(234,658,698)	11,675,710,336

2) 전기

(단위 : 원)

자 산	기초잔액	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기말잔액

토 지	805,900,320	-	-	-	-	805,900,320

건 물	8,212,366,084	-	12,666,364	-	(323,769,707)	7,901,262,741

구축물	47,122,673	-	-	-	(2,950,029)	44,172,644

기계장치	1,250,359,311	778,590,586	-	-	(267,639,182)	1,761,310,715

차량운반구	225,697,216	336,564,122	-	(42,500,107)	(119,159,282)	400,601,949

공구와기구	38,385,418	13,100,000	-	-	(8,890,416)	42,595,002

집기비품	95,498,630	13,239,637	-	-	(54,815,099)	53,923,168

금 형	59,000	585,421,506	-	-	(41,707,132)	543,773,374

시설장치	326,822,463	17,912,728	-	(65,354,525)	279,380,666

건설중인자산	9,300,000	3,366,364	(12,666,364)	-	-	0

계	11,011,511,115	1,748,194,943	0	(42,500,107)	(884,285,372)	11,832,920,579

(2) 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.

17. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(투자부동산 포함) 및 재고자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	자 산	당분기말	전기말	보험회사명

장부가액	부 보 액	장부가액	부 보 액

재산종합보 험	건물,시설장치	11,453,715,447	11,636,000,000	11,587,299,714	11,939,000,000	DB손해보험

기계장치	1,721,143,500	1,719,000,000	1,761,310,715	1,394,000,000

재고자산,집기비품,공구와기구	2,459,165,851	1,696,300,000	1,695,332,327	2,397,300,000

계	15,634,024,798	15,051,300,000	15,043,942,756	15,730,300,000

상기 외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험에 가입되어 있습니다.

18. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	계

기초금액	18,386,176	50,586,751	192,243,962	261,216,889

취 득	3,000,000	26,471,818	-	29,471,818

상 각	(2,134,500)	(6,040,176)	-	(13,635,407)

기말금액	19,251,676	71,018,393	192,243,962	277,053,300

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	계

기초장부가액	21,169,010	37,922,539	85,547,162	144,638,711

취 득	6,450,000	32,547,037	106,696,800	145,693,837

상 각	(9,232,834)	(19,882,825)	-	(29,115,659)

기말장부가액	18,386,176	50,586,751	192,243,962	261,216,889

19. 외화자산

당분기말과 전기말 현재 기능통화 외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	186,086.51	198,471,927	USD	159,696.88	171,099,237

JPY	117,799,877.00	1,179,718,647	JPY	103,998,627.00	987,061,367

EUR	941.48	1,235,174	EUR	941.41	1,204,298

CNY	5,577.66	946,416	CNY	5,577.65	912,781

VND	1,515,000.00	70,902	VND	1,515,000.00	71,508

단기금융상품	USD	340,390.22	363,026,169	USD	340,390.22	364,694,081

JPY	235,534,326.00	2,358,782,061	JPY	235,534,326.00	2,235,479,841

매출채권	USD	46,870.03	49,986,886	USD	67,580.03	72,405,244

JPY	2,212,330.00	22,155,600	JPY	-	-

계	4,174,393,782	3,832,928,357

20. 보유토지의 공시지가당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소 재 지	면적(㎡)	당분기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

유형자산	전남 장성군 남평리 1062-1,2,3	30,955.9	2,528,913,320	2,181,872,850	2,528,913,320	2,181,872,850

투자부동산	경기도 김포시 풍무동 661-11 외	6,050.0	1,791,468,988	3,364,736,500	1,791,468,988	3,364,736,500

계	37,005.9	4,320,382,308	5,546,609,350	4,320,382,308	5,546,609,350

유형자산의 장부가액은 정부보조금 1,723,013천원이 차감되기 전 금액입니다.

21. 정부보조금

당사는 2009년 12월 29일자로 수도권이전기업 입지보조금과 관련하여 지식경제부등으로부터 1,723,013천원의 정부보조금을 수령하였습니다. 동 정부보조금은 공장부지의 매입을 위하여 사용되었으며, 당사는 정부보조금을 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 22. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	1,791,468,988	1,791,468,988

건 물	4,239,844,366	4,239,844,366

감가상각누계액	(869,226,735)	(833,188,059)

계	5,162,086,619	5,198,125,295

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초금액	1,791,468,988	3,406,656,307	5,198,125,295

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

상 각	-	(36,038,676)	(36,038,676)

기말장부가액	1,791,468,988	3,370,617,631	5,162,086,619

2) 전기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	계

기초금액	1,791,468,988	3,550,811,015	5,342,280,003

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

상 각	-	(144,154,708)	(144,154,708)

기말장부가액	1,791,468,988	3,406,656,307	5,198,125,295

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부가액	공정가치

투자부동산	5,162,086,619	6,735,354,130

23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기 중 관계회사와의 거래내역 및 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무

신우인바스	-	-	38,027,285	-

제이테크	201,600	47,286,988	71,280	18,966,614

신우화학	529,200	38,668,893	198,000	14,504,175

유토플라텍	1,454,400	78,053,320	542,520	31,778,631

인토스	-	274,646,680	60,929,000	103,149,574

계	2,185,200	438,655,881	99,768,085	168,398,994

상기 관계회사는 당사 대표이사의 친인척이 운영하는 회사들입니다.

2) 전기

(단위 : 원)

회사명	수 익	비 용	채 권	채 무

신우인바스	-	-	38,027,285	-

제이테크	777,600	148,724,192	71,280	15,001,387

신우화학	2,350,800	133,462,003	225,720	13,925,898

유토플라텍	5,022,000	268,693,885	455,400	25,897,465

인토스	-	759,445,438	40,711,000	64,926,433

계	8,150,400	1,310,325,518	79,490,685	119,751,183

(2) 유동성 기타채권에 포함된 단기대여금 중 종업원에게 대여한 학자금 대출 등의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기초금액	증 가	감 소	분기말금액

300,099,480	75,650,000	82,320,000	293,429,480

(3) 비유동성 기타채권 중 당사 사옥신축을 위하여 주주로부터 임차한 토지의 보증금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액	임차기간

보증금 잔액	2,000,000,000	2010.5.3~2040.5.2

현재가치할인차금	(1,855,347,847)

잔 액	144,652,153

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액으로 단기급여 206,798,360원, 164,929,320원 과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 359,862,000원, 161,556,520을 당분기 및 전분기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 당사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

24. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	32,379,863	23,949,385

예수금	1,182,210	18,372,700

부가세예수금	113,516,890	363,868,417

계	147,078,963	406,190,502

25. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미지급금	492,249,249	422,698,064

미지급비용	467,607,730	462,090,940

소 계	959,856,979	884,789,004

비유동성 :

예수보증금	930,000,000	900,000,000

임대보증금	136,560,000	138,905,000

소 계	1,066,560,000	1,038,905,000

합 계	2,026,416,979	1,923,694,004

26. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,855,828,797	2,737,676,639

사외적립자산의 공정가치	(2,416,999,473)	(2,460,833,127)

순확정급여부채(자산)	438,829,324	276,843,512

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	167,257,938	308,719,907

순이자원가	(13,912,973)

계	167,257,938	294,806,934

제조원가	44,806,696	161,824,463

판매비와관리비	122,451,242	132,982,471

계	167,257,938	294,806,934

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,737,676,639	2,223,411,772

당기근무원가	167,257,938	308,719,907

이자비용	-	57,515,459

재측정 요소 :

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손실(이익)	-	192,383,431

퇴직급여 지급액	(49,105,780)	(44,353,930)

(분)기말금액	2,855,828,797	2,737,676,639

( 4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 반 기	전 기

기초금액	2,460,833,127	2,454,441,271

이자수익	-	71,428,432

재측정 요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(33,759,246)

사용자의 기여금	5,272,126	13,076,600

퇴직급여지급액	(49,105,780)	(44,353,930)

(분)기말금액	2,416,999,473	2,460,833,127

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.46%	4.46%

할인율	3.02%	3.02%

사외적립자산의 기대수익률	3.02%	3.02%

(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할 인 율	(44,163,738)	50,358,247

임금상승률	50,261,832	(44,903,999)

(7) 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

정기 예금 등	2,855,828,797	2,454,441,271

기 타	-	-

합 계	2,855,828,797	2,454,441,271

27. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사 임직원의 대출 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액은 13백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증이나 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음 잔액은 없습니다.

28. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	7,200,000주	6,800,000주

1주당금액(원)	500원	500원

자본금	3,600,000,000원	3,400,000,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2018.01.01	기초잔액	6,800,000	3,400,000,000	6,896,516,503

2018.01.01	무상증자	400,000	200,000,000	(201,716,000)

2017.06.28	자기주식처분	-	-	-

2017.06.30	반기말잔액	7,200,000	3,600,000,000	6,694,800,503

2) 전기

(단위 : 원)

일자	증자내역	주식수(주)	자본금	자본잉여금

2017.01.01.	기 초	6,300,000	3,150,000,000	7,150,384,927

2017.01.01	무상증자	500,000	250,000,000	(253,278,900)

2017.06.28	자기주식처분	-	-	(589,524)

2017.12.31.	기 말	6,800,000	3,400,000,000	6,896,516,503

(3) 자본잉여금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로서 상법규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

29. 자기주식당사는 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

일자	내 역	주식수(주)	금 액

2018.01.01	기 초	-	-

2018.01.31	취 득	1,393	8,842,840

2018.03.31	분기말	1,393	8,842,840

(2) 전기

(단위 : 원)

일자	내 역	주식수(주)	금 액

2017.01.01.	기 초	1,136	9,838,373

2017.02.01	취 득	1,384	11,001,827

2017.06.28	처 분	(2,520)	(20,840,200)

2017.12.31.	기 말	-	-

30. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	924,871,993	788,871,993

미처분이익잉여금	60,495,806,657	61,132,708,797

계	61,420,678,650	61,921,580,790

31. 매출액

당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	4,543,366,253	4,457,992,332

임대료수익	43,857,658	57,258,500

합 계	4,587,223,911	4,515,250,832

32. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 변동	714,179,758	467,517,102

부재료 변동	942,801,230	901,292,704

종업원급여 등	1,256,171,568	1,075,503,848

감가상각비	270,697,374	237,286,325

무형자산상각비	8,174,676	6,335,724

임차료	33,350,900	49,211,106

지급수수료	139,754,281	164,938,282

기타비용	834,309,694	1,343,628,181

합 계	4,199,439,481	4,245,713,272

33. 판매비와관리비당분기와 전분기의 일반관리비와 판매 및 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반관리비 :

임원급여	194,796,700	149,605,460

직원급여	387,779,770	281,335,940

상여금	21,450,000	18,200,000

잡급	3,215,650	4,255,920

퇴직급여	122,451,242	157,710,797

복리후생비	62,412,621	61,629,333

여비교통비	6,448,060	12,162,285

접대비	34,795,700	25,385,800

통신비	4,714,133	4,909,560

수도광열비	243,290	205,540

전력비	3,877,719	7,465,528

세금과공과	6,391,442	10,653,053

감가상각비	68,922,921	64,497,658

지급임차료	33,350,900	49,211,106

수선비	2,067,456	237,273

보험료	6,573,326	7,714,955

경상연구개발비	9,173,219	15,427,482

교육훈련비	-	160,000

도서인쇄비	402,000	6,985,000

사무용품비	2,140,969	2,192,414

소모품비	5,484,938	4,198,319

지급수수료	100,434,654	109,584,803

무형자산상각비	8,174,676	6,335,724

소계	1,085,301,386	1,000,063,950

판매 및 물류비 :

운반비	79,944,345	66,200,778

차량유지비	32,358,138	30,864,082

광고선전비	6,050,000	22,818,735

소계	118,352,483	119,883,595

합계	1,203,653,869	1,119,947,545

34. 기타영업수익 및 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업수익과 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업수익

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	1,363,636	-

투자부동산처분이익	-	-

잡이익	25,118,277	18,044,871

계	26,481,913	18,044,871

(2) 기타영업비용

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	80,000,000	1,800,000

유형자산처분손실	1,454,531	-

잡손실	4,440,460	7,463,450

계	85,894,991	9,263,450

35. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	266,481,140	185,982,089

배당금수익	-	-

외환차익	3,454,570	104,013

외화환산이익	177,935,081	-

단기매매증권평가이익	284,392,000	58,000,000

단기매매증권처분이익	-	90,000,000

합 계	732,262,791	334,086,102

(2) 금융비용

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	-	2,319,450

외화환산손실	3,437,100	151,340,497

단기매매증권평가손실	779,830	99,110,000

합 계	4,216,930	252,769,947

36. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	200,118,055	40,189,438

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,798,702)	8,450,674

자본에 직접반영한 법인세비용	-	-

법인세비용	197,319,353	48,640,112

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

37. 주당순이익 등당사는 2017년 11월 28일과 2016년 11월 25일 이사회결의에 의하여 2018년 1월 1일과 2017년 1월 1일을 신주배정기준일로 하는 무상증자를 실시하였으며, 무상증자의 결과로 발행주식수가 각각 400,000주, 500,000주 증가하였습니다. 당사의 주당순이익은 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 고려하여 산출된 것으로 그 내역은 다음과 같습니다, (1) 유통보통주식수1) 당분기

유통보통주식수	무상증자 주식수	무상증자후 유통보통주식수

6,800,929주	400,000주	7,200,929주

2) 전분기

유통보통주식수	무상증자 주식수	무상증자후 유통보통주식수

6,302,043주	900,000주	7,202,043주

(2) 주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	859,097,860	327,896,372

가중평균유통보통주식수	7,200,929주	7,202,043주

기본주당순이익	119	46

(3) 당반기말 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 전환 가능한 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

38. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은1,360,000천원이며, 2018년4월에 지급되었습니다.

39. 사업부문별 정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분	재화 또는 용역

제조 사업부문	양변기용 일반 및 절수부속 등

임대 사업부문	부동산 임대

(2) 사업별 부문의 재무현황1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	4,543,366,253	43,857,658	4,587,223,911

매출원가	2,958,087,903	37,697,709	2,995,785,612

매출총이익	1,585,278,350	6,159,949	1,591,438,299

자 산	71,244,477,499	5,162,086,619	76,406,564,118

부 채	4,563,367,805	136,560,000	4,699,927,805

유형자산(투자부동산 포함)	11,675,710,336	5,162,086,619	16,837,796,955

2) 전분기

구 분	제조 사업부문	임대 사업부문	계

매출액	4,457,992,332	57,258,500	4,515,250,832

매출원가	3,088,020,079	37,745,648	3,125,765,727

매출총이익	1,369,972,253	19,512,852	1,389,485,105

자 산	67,262,436,040	5,306,241,327	72,568,677,367

부 채	3,317,366,031	140,905,000	3,458,271,031

유형자산(투자부동산 포함)	10,988,063,466	5,306,241,327	16,294,304,793

(3) 지역별 정보당사의 영업활동은 국내에서만 이루어집니다.