GS 반기보고서 (2021.06)
2. 감사제도에 관한 사항

- 감사위원회 규정 -제 1 장 총 칙제1조 (목적)

본 규정은 법령, 정관 및 이사회 규정에서 정한 감사위원회(이하 ‘위원회’라고 한다)의 효율적인 구성 및 운영을 위하여 필요한 사항을 정한다.

제2조 (적용범위)

위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조 (직무와 권한)

① 위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

② 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 경우 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 위원회는 법령 및 정관에 정하여진 사항, 이사회로부터 위임 받은 사항을 의결한다.

제 2 장 구 성제4조 (구성)

① 위원회 위원(이하 ‘위원’이라 한다)은 주주총회 결의에 의하여 선임한다.

② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2이상은 사외이사 이어야 한다.

③ 위원은 위원회 업무를 효과적으로 수행하기 위한 지식과 경험을 보유하여야 하며, 위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 관련 법령의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사인 위원이 사임·사망 등의 사유로 인하여 제2항의 위원 수에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.

제5조 (임기)

① 위원회 위원의 임기는 법령, 정관 또는 주주총회에서 달리 정하지 않는 한, 당해 위원의 이사 임기의 만료 시점까지로 한다. 다만, 그 임기가 최종 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장한다.

② 위원회 위원은 연임될 수 있다.

제6조 (위원장)

① 위원회는 그 결의로 위원회를 대표하는 위원장을 사외이사인 위원 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

② 위원장의 유고로 인해 그 직무를 행할 수 없을 경우에는 위원회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

③ 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.

제7조 (내부감사부서의 설치 등)

① 회사는 위원회 산하에 위원회를 보좌하고 감사 실무업무를 수행하는 내부감사부서를 설치한다.

② 내부감사부서의 운영 등에 관하여는 내부감사 규정에 정한다.

③ 내부감사부서의 장은 위원회의 명을 받아 회사 또는 자회사의 업무 또는 재산상태 등을 조사할 수 있다.

④ 내부감사부서는 감사업무 수행에 합당한 인력구성과 전문성을 갖추어야한다.

제8조 (감사위원 교육)

회사는 위원의 요청 시 감사업무 수행에 필요한 교육을 제공하여야 한다.

제 3 장 회 의제9조 (종류)

① 위원회는 정기회와 임시회로 한다.

② 정기회는 분기 1회 일정한 날을 정하여 개최한다.

③ 임시회는 필요에 따라 수시로 개최할 수 있다.

제10조 (소집권자)

① 위원회는 위원장이 소집한다. 그러나 위원장 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

② 각 위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝히어 위원회 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우 위원회의 소집을 요구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제11조 (소집절차)

① 위원회 소집은 회일을 정하고 7일 전에 위원회 위원에게 통지를 발송하여야 한다.

② 위원회는 위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

제12조 (의사의 진행 및 결의방법)

① 위원회의 위원장은 위원회의 의사를 진행하고, 회의의 질서를 유지한다.

② 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다. 단, 외부감사인(이하 “감사인”이라 한다)을 선임 및 변경·해임하는 경우에는 재적위원 3분의 2 이상의 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 의결한다. 통신수단에 의한 결의에 관하여는 이사회 규정 제10조 제4항을 준용한다.

③ 위원회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권의 수에 산입하지 아니한다.

⑤ 위원회는 결의된 사항이 있는 경우 각 이사에게 통지하여야 한다.

제13조 (부의사항)

위원회는 다음 각호의 사항을 심의 또는 결의한다.1. 주주총회에 관한 사항

1) 임시주주총회의 소집청구

2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술2. 이사 및 이사회에 관한 사항

1) 이사회에 대한 보고의무2) 감사보고서의 작성·제출

3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구4) 이사에 대한 영업보고 청구

5) 이사회에서 위임 받은 사항3. 감사에 관한 사항

1) 업무·재산 조사2) 자회사의 조사

3) 이사의 보고 수령4) 이사와 회사간의 소 대표

5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소제기 결정여부

6) 재무제표 직접 작성여부와 감사 전 재무제표의 법정기한 내증권선물위원회 및 감사인 제출 여부 확인

7) 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토

8) 감사인 선임 및 변경.해임과 주주총회에의 사후보고

9) 감사계획 및 결과

10) 감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고수령

11) 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실을 통보 받는 경우 외부전문가 선임.조사 및 그 결과에 따른 대표자 시정요구

12) 감사인의 감사활동에 대한 평가

13) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인

14) 내부통제시스템의 평가

15) 내부회계관리규정 제.개정의 승인

16) 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의

17) 내부 감사결과 및 시정사항에 대한 조치 확인

18) 내부신고제도 운영현황 점검 및 결과 보고4. 기타 법령, 정관 또는 이사회규정에서 정한 사항 및 이사회에서 위임받은 사항

제14조 (내부회계관리제도)

① 대표이사는 사업연도마다 위원회에 내부회계관리제도 운용실태를 보고하여야 한다. 다만, 대표이사가 보고할 수 없는 경우에는 사전에 그 사유를 문서로 제출하고 내부회계관리자가 보고 할 수 있다.

② 위원회는 내부회계관리제도 평가를 위하여 위원들간 대면회의를 개최 하여야 한다.

③ 위원회는 매 사업연도마다 내부회계관리제도 운용실태 평가 결과를 이사회에 대면 보고하여야 한다.

제15조 (관계인의 출석 등)

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.

② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

제16조 (의사록)

① 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

③ 의사록의 사본을 회의 후 7일 이내에 각 이사에게 송부하여야 한다.

제17조 (감사위원회 성과 평가)

① 위원회는 연1회 위원의 독립성과 활동내역에 대하여 평가를 수행하여야 한다.

② 위원회는 연1회 위원회 운영규정의 개정 필요성을 검토하고 평가하여야 한다.

제 4 장 감사인의 선임 등제18조 (선임)

① 위원회는 회사가 선임할 감사인을 선정한다.

② 감사인을 선임하는 때에는 연속하는 매 3개 사업년도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하여야 한다.

③ 위원회는 감사인 후보 평가에 필요한 기준과 절차를 문서로 정하고, 감사인 후보 평가를 위하여 대면회의를 실시하여야 하며, 평가 결과 및 회의록을 문서로 작성 관리하여야 한다.

④ 위원회는 선임된 감사인의 감사보수와 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항을 문서로 정하여야 한다.

제19조 (감사인의 변경)

회사는 감사인이 다음 각호의 1에 해당되어 감사인을 다시 선임하는 경우에는 2월 이내에 위원회가 선정한 감사인을 선임하여야 한다.

1. 감사인인 회계법인이 파산 등의 사유로 해산하는 경우

(합병으로 인한 해산의 경우를 제외한다)

2. 감사인인 회계법인 또는 감사반이 등록취소처분을 받은 경우

3. 감사인인 회계법인이 업무정지처분(감사인인 감사반의 구성원이 직무정지처분을 받은 경우를 포함한다)을 받아 당해 사업년도의 회계감사가 불가능하게 된 경우

4. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제26조 제1항의 규정에 의한 감사보고서에 대한 감리결과 또는 동법 시행령 제29조의 규정에 의한 감리결과 감사인이 금융위원회가 정하는 사유에 해당하게 된 경우

5. 기타 감사인이 당해 사업연도의 회계감사를 사실상 수행할 수 없게된 경우

제20조 (감사인의 해임)

회사는 감사인이 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 연속하는 3개 사업연도 중이라도 매 사업년도 종료 후 3월 이내에 위원회가 해임 요청한 감사인을 해임하여야 한다.

1. 감사인이 회사의 기밀을 누설하는 등 직무상 의무를 위반한 경우

2. 감사인이 그 임무를 게을리하여 회사에 대하여 손해를 발생하게 한 경우

3. 감사인이 회계감사와 관련하여 부당한 요구를 하거나 압력을 행사한 경우

4. 외자도입계약 등에서 감사인을 한정하고 있는 경우

제21조 (전기감사인의 의견진술권)

① 위원회는 직전사업년도에 당해 회사에 대한 감사업무를 행한 감사인(‘이하 전기감사인’이라 한다)외의 다른 감사인을 선정하거나 제19조에 의하여 감사인을 해임 하고자 하는 경우에는 전기감사인 및 해임되는 감사인에게 의견을 진술할 수 있는 기회를 주어야 한다.

② 회사는 전항의 경우 전기감사인 또는 해임되는 감사인에 대하여 2주 이상의 기간을 정하여 위원회에 구술 또는 서면에 의하여 의견을 진술할 수 있는 기회를 주어야 한다. 이 경우 지정된 기일까지 의견진술이 없는 경우에는 의견이 없는 것으로 본다.

③ 회사는 제2항의 규정에 의하여 전기감사인 또는 해임되는 감사인이 의견서를 제출하거나 출석하여 의견을 진술한 경우에는 진술한 의견내용을 증권선물위원회에 보고하여야 한다.

제22조 (독립성확보)

위원회는 감사인과 회사와의 관계에 관련된 주요사항을 비롯하여 외부감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 검토하고, 감사인으로부터 독립성 확인서를 징구하여야 한다. 또한, 위원회는 외부감사의 독립성 확보를 위해 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다.

제23조 (의견교환)

위원회는 감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 감사인과 회사의 내부통제제도 및 회사 재무제표의 정확성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다.

제 5 장 보 칙제24조 (사무국)

위원회의 사무를 담당하게 하기 위하여 사무국을 둘 수 있으며, 사무국은 위원장의 지시에 따라 소집통지, 부의안건의 정리 및 배포, 의사록 작성 및 부의안건의 사후관리 등의 업무를 수행한다.

제25조 (감사록의 작성)

① 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.

② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제26조 (규정의 개정)

이 규정의 개정은 이사회 결의에 의한다.

1. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

양 승 우(감사위원장)	예	- 서울대학교 경영학 학사- (2019~現) (주)드림스톤파트너스 대표이사- (2012~2018) 딜로이트안진회계법인 회장	예	회계사	- (2012~2018)딜로이트안진회계법인 회장

현 오 석	예	- 펜실베니아대경제학 박사- (2014~2018) 국립외교원 석좌교수- (2016~2018) AIIB 국제자문관,- (2013~2014) 기획재정부 장관 겸 경제부총리	-	-	-

한 진 현	예	- 캔자스대학교 경제학 석사- (2018~2021) 한국무역협회 상근부회장- (2013~2014) 산업통상자원부 제2차관	-	-	-

※ 제17기 정기주주총회(2021.03.29)에서 감사위원 허경욱과 현오석의 임기가 만료되어 사외이사인 감사위원 현오석을 재선임, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한진현을 신규선임 하였습니다.

2. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회 규정에 정하여진 것 이외에는 위에 기술한 감사위원회 규정을 따릅니다. 2017.07.07. 김인규 이사가 일신상의 사유로 중도퇴임 하였으며 상법 제542조의8제3항에 의거, 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 제14기 정기주주총회(2018년 3월 23일)에서 사외이사인 감사위원 현오석을 신규 선임, 허경욱을 재선임 하였습니다. 제16기 정기주주총회(2020년 3월27일)에서 사외이사인 감사위원 양승우를 재선임 하였습니다. 제17기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 감사위원 허경욱과 현오석의 임기가 만료되어 사외이사인 감사위원 현오석을 재선임, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한진현을 신규 선임하였습니다. 감사위원회 위원의 3분의2 이상이 사외이사이며, 위원중 1명 이상이 회계 또는 재무 전문가이며, 감사위원회의 대표가 사외이사로 되어있는 등 당사 감사위원회는 법령, 정관, 이사회 규정 및 당사 감사위원회 규정을 충족하여 운영 중입니다.당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.당사의 감사위원은 모두 사외이사이며, 각 감사위원의 선임배경, 회사와의 관계 등에관한 사항은 다음과 같습니다.- 선임배경

성명	선임 배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

양승우	딜로이트안진회계법인 대표이사, 딜로이트안진회계법인 회장을 역임하면서회계, 재무 관리 분야에 충분한 전문성을 갖고 있으며, 특히 리스크 관리와감사업무에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유하여 감사위원장으로 추천	이사회	2023.3	연임	1	해당없음	해당없음

현오석	기획재정부 장관 겸 경제부총리, AIIB국제자문관 등을 역임하연서 경제, 재무,리스크 관리 분야에 충분한 전문성을 갖춤	이사회	2024.3	연임	1	해당없음	해당없음

한진현	산업통상자원부 제2차관, 한국무역정보통신 대표이사, 한국무역협회 상근부회장를 역임하는 등 경제 전반에 대한 경험이 풍부하고 충분한 전문성을 갖춤	이사회	2024.3	신규선임	-	해당없음	해당없음

3. 감사위원회의 활동

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고

1	2021.02.09	[보고 사항]① 2020년 재무제표 및 영업보고서 보고

2	2021.03.04	[보고 사항]① 2020년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 부정위험 평가 및 프로그램 운영 결과 보고의 건[논의 사항]① 2020년 기말감사 검토 진행 결과 논의② 내부회계관리제도 운영 실태 평가 논의

3	2021.03.12	[승인 사항]① 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건② 2020년 사업연도 감사보고서 제출 승인의 건③ 대표이사 및 내부회계 관리자 성과평가 승인의 건[보고 사항]① 내부감사 결과 및 계획 보고의 건② 2020년 기말감사 보고의 건	가결가결가결

4	2021.05.13	[보고 사항]① 2021년 1분기 재무제표 보고의 건② 외부감사인 선임관련 준수여부 보고의 건③ 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건④ 연결내부회계관리제도 구축 진행 경과 보고의 건[외부감사인과의 회의]① 2021년 감사 계획 논의의 건

4. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.05.13	삼일회계법인	감사위원 전원	-	ESG 최신 Trend와 사례

5. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영개선팀	3	매니저 3명(평균 2.5년)	업무감사 및 경영관리 체계 개선

6. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

PM팀	1	매니저(8.5년)	- 준법 자율 점검을 실시하고 그 결과를 매년 이사회에 보고- 준법 자율 점검 및 통제 활동
; 각 분야 담당자의 자율 점검 리스트 위반 여부 확인 (11개 업무 분야, 531개 항목)

* 종합의견(2021년 2월 9일)- 회사의 준법지원 제도에 대한 점검 결과, 2020년 12월 31일 현재 회사의준법지원 제도는 적절하게 운영되고 있다고 판단됩니다.

* 준법지원인 등의 인적사항 및 주요 경력

준법지원인	선임일	인적사항 및 주요 경력

제형모	2014.03.01	- 학력: 연세대학교 법학(학사)졸- 경력: GS건설 법무팀(2003 ~ 2014) (주)GS 준법지원인(2014~現)