GS 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	105,482,327,141	-	-	-	105,482,327,141

특수관계자	-	-	-	-	-

계	105,482,327,141	-	-	-	105,482,327,141

구성비율	100%	-	-	-	100%

[GS글로벌]

1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제70기	매출채권	337,462	14,499	4.30%

단기대여금	113	111	98.23%

미수금	2,261	389	17.20%

미수수익	193	154	79.79%

장기대여금	1,877	621	33.08%

장기미수금	-	-	0.00%

합 계	341,906	15,774	4.61%

제69기	매출채권	383,071	14,017	3.66%

단기대여금	2,165	111	5.13%

미수금	2,884	90	3.12%

미수수익	186	154	82.80%

장기대여금	1,810	621	34.31%

장기미수금	-	-	0.00%

합 계	390,116	14,993	3.84%

제68기	매출채권	507,920	12,373	2.44%

단기대여금	641	111	17.32%

미수금	2,140	39	1.82%

미수수익	176	154	87.50%

장기대여금	2,387	621	26.02%

장기미수금	0	0	0.00%

합 계	513,264	13,298	2.59%

2) 최근 사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 70기	제69기	제68기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,993	13,298	15,794

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,795	234	4,631

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,795	234	4,631

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,576	1,929	2,135

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,774	14,993	13,298

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권의 경우 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 과거 경험, 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 대손경험률에 불구하고 총 대상채권액 중 중요 거래처별 담보 확보분은 대손충당금 설정대상에서 제외하였고, 당기말 현재 일반채권 대손설정률은 아래와 같습니다.

※ 대손설정율 설정 방법

구 분	설정률	비고

매출채권	담보제공채권	- *	개별분석

부도채권	100%

일반채권	과거 2년간 기대손실률	집합분석

* 담보확보된 채권에 대해서는 채권가액에서 담보가액을 차감한 뒤 100%를 설정하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	제 70기	제 69기	제68기

회수기일미경과	273,346	262,180	425,470

3개월 이하	20,960	76,741	56,137

3개월 초과 6개월 이하	15,486	21,755	8,230

6개월 초과	27,670	22,395	18,083

합계	337,462	383,071	507,920

[GS이앤알]

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제19기	매출채권(유동)	141,739,596,827	1,737,831,670	1.2%

제18기	매출채권(유동)	131,642,731,781	2,168,622,371	1.6%

제17기	매출채권(유동)	121,903,446,188	2,417,937,300	2.0%

대여금(유동)	350,000,000	300,000,000	85.7%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 원)

구 분	제19기	제 18 기	제 17 기

매출채권(유동)	대여금(유동)	매출채권(유동)	대여금(유동)	매출채권(유동)	대여금(유동)

기초 대손충당금잔액합계	2,168,622,371	-	2,417,937,300	300,000,000	1,710,810,652	-

손상차손(환입)	(109,831,754)	-	(128,511,077)	-	798,939,943	300,000,000

당기 제각	(320,958,947)	-	(120,803,852)	(300,000,000)	(91,813,295)	-

기말 대손충당금잔액합계	1,737,831,670	-	2,168,622,371	-	2,417,937,300	300,000,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권및기타채권, 기타금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 손실충당금을 설정하고 있습니다. 회수기일이 신용공여기간을 경과한 기간이 3개월 이내일 경우 0%, 6개월 이내 23%, 1년 이내 52%, 1년 이후 88%를 적용하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 아니하며, 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19 기	제 18 기	제 17 기

만기미도래 채권	253,522,686,396	150,936,584,670	123,875,312,371

만기경과 채권

3개월 이하	386,329,591	644,985,401	943,842,357

3개월 초과 6개월 이하	9,525,866	59,754,209	17,269,250

6개월 초과 1년 이하	16,172,873	5,038,594	54,464,445

1년 초과	1,799,098,470	2,217,333,513	2,492,610,710

합 계	255,733,813,196	153,863,696,387	127,383,499,133

3. 재고자산 현황 등재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 연결대상회사의 업종별 특성에 따라 총평균법, 이동평균법, 선입선출법 또는 소매재고법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	전전기말

상 품	266,147	305,962	376,287

제 품	1,488	1,606	2,207

재공품	-	-	1,054

원재료	52,012	81,525	45,280

저장품	31,702	32,569	31,061

미착품	24,745	39,060	45,892

기타재고자산	987	1,265	1,129

합 계	377,081	461,987	502,910

총자산대비재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.54%	1.87%	2.20%

재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	30	29	26

□ 주요 연결대상 종속회사[GS에너지]

가. 재고자산 계정과목별 보유 현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제9기 (당기)	제8기(전기)	제7기(전전기)

전력 및 집단에너지	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

저장품	2,733	2,758	2,769

소계	2,733	2,758	2,769

자원개발	상품	-	-	-

제품	810	777	1,092

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	810	777	1,092

기 타	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	-	-	-

합 계	상품	-	-	-

제품	810	777	1,092

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

저장품	2,733	2,758	2,769

합계	3,543	3,535	3,861

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.0%	0.0%	0.0%

재고자산 회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	256.4회	271.8회	285.1회

나. 재고자산의 실사내용 (1) 인천종합에너지(주)

1) 실사일자: 2021년 1월 4일 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 회사 수불부와 원시증빙(출고증 등)을 대사하여 확인하였음2) 실사 장소: 인천종합에너지(주) 본사(인천광역시 연수구)

3) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 입회(안진회계법인)

[GS리테일]

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 백만원)

사업부문	회사명	계정과목	제50기(2020.12.31)	제49기(2019.12.31)	제48기(2018.12.31)

편의점	㈜GS리테일	상 품	5,599	5,747	6,000

저장품	433	219	167

원재료 등	-	-	-

소 계	6,032	5,966	6,167

수퍼마켓	㈜GS리테일	상 품	21,624	27,934	40,339

저장품	-	-	-

원재료 등	-	-	-

소 계	21,624	27,934	40,339

헬스 앤 뷰티주1)	㈜GS리테일	상 품	-	22,893	25,880

저장품	-	-	-

원재료 등	-	-	-

소 계	-	22,893	25,880

개발주2)	㈜GS리테일	상 품	-	-	-

저장품	-	-	-

원재료 등	-	-	-

소 계	-	-	-

호텔	파르나스호텔㈜	상 품	236	292	304

저장품	86	46	53

원재료 등	736	810	686

소 계	1,057	1,147	1,042

공통 및기타	㈜GS리테일㈜후레쉬서브PT.GS Retail IndonesiaGS네트웍스 등	상 품	158,234	123,681	150,084

저장품	13	86	27

원재료 등	1,732	1,646	1,049

소 계	159,979	125,413	151,160

합 계	상 품	185,693	180,547	222,608

저장품	531	351	247

원재료 등	2,468	2,456	1,733

합 계	188,692	183,354	224,588

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.6%	2.6%	4.4%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	38회	35회	30회

주1) 제50기 3분기부터 헬스 앤 뷰티 부문은 기업회계기준서 제1108호 영업부문의 양적 기준에 따라 '공통 및 기타' 부문에 포함 되었습니다. 따라서 제49기, 제48기에는 헬스 앤 뷰티 사업부를 구분 표기 하였습니다. 주2) 제50기 반기부터 공통 및 기타부문에서 개발사업을 구분함에 따라 제49기, 제48기에는 구분 표기하지 않았습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등- 재고실사매월 자체 재고조사가 실시되고 있으며, 독립적인 외부회계감사인(삼정회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함.- 조사방법전수조사를 기본으로 재고조사를 실시함.- 장기체화재고 등 현황

(2020.12.31 현재) (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손익	기말잔액

상 품	10,721	5,007	124	5,131

[GS이피에스]

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 원 )

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기	비고

전기/발전사업	원재료	22,267,964,496	24,049,751,804	8,779,868,158	-

저장품	19,137,453,658	21,670,354,739	22,742,966,687	-

기타(*1)	-	19,500	7,535,750	-

합 계	41,405,418,154	45,720,126,043	31,530,370,595	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	1.7%	2.1%	1.5%	-

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15회	20회	26회	-

(*1) REC(Renewable Energy Certificate, 신재생에너지 공급인증서)는 회사가 의무이행 및 판매를 위하여 보유하고 있습니다. REC는 직접 관련된 원가의 개념을 적용하여 발급수수료(50원/REC)를 취득원가로 하여 재고자산을 인식하고 있습니다. 2) 재고자산의 실사내용 - 실사일자 : 2020년 12월 21일 실사일과 재무상태표일(보고기간종료일) 사이에 발생한 재고자산의 차이는 실사일 이후 발생된 재고자산의 입,출고전표로 확인하였습니다.- 외부감사인(한영회계법인) 참여 및 입회- 장기체화재고 없음

[GS글로벌]

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 70기	제 69기	제68기	비고

무역/ 유통부문	국내상품	143	148	247	-

수입상품	26,219	31,329	23,843	-

수출상품	52,688	90,536	126,735	-

제품	545	712	989	-

재공품	-	-	-	-

원재료	798	2,070	1,382	-

미착품	5,337	15,148	14,392	-

저장품	18	14	32	-

합계	85,748	139,957	167,620	-

물류부문	국내상품	-	-	-	-

수입상품	-	-	-	-

수출상품	-	-	446	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	1,054	-

원재료	-	6,409	4,505	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	75	60	-

소계	-	6,484	6,065	-

제조부문	국내상품	-	-	-	-

수입상품	-	-	-	-

수출상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	4,569	18,319	9,336	-

미착품	282	95	64	-

저장품	-	-	3	-

소계	4,851	18,414	9,403	-

개발사업 및 기타부문	국내상품	32	21	-	-

수입상품	-	-	-	-

수출상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소계	32	21	-	-

합 계	국내상품	175	169	247	-

수입상품	26,219	31,329	23,843	-

수출상품	52,688	90,536	127,181

제품	545	712	989	-

재공품	-	-	1,054	-

원재료	5,367	26,798	15,223	-

미착품	5,619	15,243	14,456	-

저장품	18	89	95	-

합계	90,631	164,876	183,088	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.5%	13.7%	13.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	21.1회	21.5회	20.0회	-

2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 2020.12.28- 실사일과 재무상태표일 사이의 해당기간의 재고자산 차이 확인 요령 : 실사일과 재무상태표일 사이의 입고 및 출고에 대하여, 입·출고증 및 매입세금계산서, 수출신고필증, 수입신고필증, B/L로 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 하였습니다. - 입회자 : 안진회계법인 공인회계사- 기타사항 : 당기말 현재 재고 중 담보제공사항은 없으며, 수출입 무역업을 영위하는 종합상사로서, 상품재고의 경우 대부분이 이동중인 재고입니다. 이에 대해서는 수출신고필증 및 B/L로 재고실사를 시행하였습니다. 3) 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

지에스엔텍	에너지	(JV) HDGSK	2015.04.14	2018.02.28	20,275,067	98.43	649,614	-	-	-

지에스엔텍	플랜트	GS CALTEX	2019.03.08	2020-05-15	12,553,275	95.08	-	-	-	-

지에스엔텍	플랜트	GS CALTEX	2019.05.23	2020-07-16	10,325,009	96.52	-	-	-	-

지에스엔텍	플랜트	GS CALTEX	2019.06.03	2020-04-30	16,458,467	99.58	-	-	-	-

지에스엔텍	플랜트	GS CALTEX	2019.06.03	2020-04-30	9,706,929	99.41	166,502	-	-	-

지에스엔텍	플랜트	현대엔지니어링	2019.07.24	2020-11-14	12,500,000	99.70	1,213,037	-	-	-

지에스엔텍	플랜트	Bechtel	2020.01.09	2022-03-17	11,248,200	0.27	-	-	-	-

지에스엔텍	에너지	VPI	2020.10.15	2021-08-21	9,909,915	0.20	-	-	940,837	-

지에스엔텍	플랜트	UOP	2020.12.10	2021-11-23	15,356,584	0.21	32,378	-	-	-

지에스엔텍	플랜트	UOP	2020.12.10	2021-11-23	9,940,651	0.51	50,019	-	-	-

합 계	-	2,111,548	-	940,867	-

[GS이앤알]

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 원)

사업부문	계정과목	제19기	제18기	제17기

집단에너지	원재료	4,668,767,137	5,642,569,964	3,962,220,691

부재료	209,562,813	157,755,488	107,003,916

저장품	2,781,985,833	1,890,660,401	1,644,401,534

소계	7,660,315,783	7,690,985,853	5,713,626,141

유류	상품	1,178,929,431	3,165,239,981	1,981,034,481

화력발전	원재료	17,928,258,864	23,505,656,762	15,805,966,281

부재료	760,284,769	1,017,882,810	920,684,215

저장품	6,402,742,357	5,731,707,505	3,658,259,367

미착품	18,572,147,016	23,205,606,188	31,335,854,707

소계	43,663,433,006	53,460,853,265	51,720,764,570

신재생에너지	저장품	116,252,350	168,108,550	-

합계	원재료	22,597,026,001	29,148,226,726	19,768,186,972

부재료	969,847,582	1,175,638,298	1,027,688,131

저장품	9,300,980,540	7,790,476,456	5,302,660,901

상품	1,178,929,431	3,165,239,981	1,981,034,481

미착품	18,572,147,016	23,205,606,188	31,335,854,707

소계	52,618,930,570	64,485,187,649	59,415,425,192

총자산대비 재고자산 구성비율 (%)재고자산합계/기말자산총계*100	1.41%	1.72%	1.62%

재고자산 회전율 (회수)연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}	20.9회	22.2회	25.1회

(2) 재고자산의 실사내용재고실사는 회사 자체적으로 매년말 실시합니다. 대차대조표일 이후 수불을 보류하고 자체 실사를 하였으며, 회계감사 시 회계사의 입회하에 샘플실사를 하였습니다. 당기말에는 아래와 같이 재고실사를 실시하였으며, 정기 대차대조표일 이후 기말까지의 장부 계속기록법으로 재고 수량을 확인하였습니다

구 분	내 용

실사(입회)시기	2021년 1월 4일

실사(입회)장소	반월 및 구미발전소, 직영주유소

실사(입회)대상	원재료, 부재료 및 유류상품재고 등

독립전문가 입회여부	안진회계법인 입회 참관

보고서 작성기준일 현재 재고자산평가충당금이 설정된 재고자산의 평가금액과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19기	제18기	제17기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	22,597,026,001	-	22,597,026,001	29,148,226,726	-	29,148,226,726	19,768,186,972	-	19,768,186,972

부재료	969,847,582	-	969,847,582	1,175,638,298	-	1,175,638,298	1,027,688,131	-	1,027,688,131

저장품	9,300,980,540	-	9,300,980,540	7,790,476,456	-	7,790,476,456	5,302,660,901	-	5,302,660,901

미착품	18,572,147,016	-	18,572,147,016	23,205,606,188	-	23,205,606,188	31,335,854,707	-	31,335,854,707

상품	1,178,929,431	-	1,178,929,431	3,165,239,981	-	3,165,239,981	1,981,034,481	-	1,981,034,481

합 계	52,618,930,570	-	52,618,930,570	64,485,187,649	-	64,485,187,649	59,415,425,192	-	59,415,425,192

4. 공정가치평가 내역 가. 금융상품

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말

장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	742,809	742,809

당기손익-공정가치 금융자산	762,146	762,146

기타포괄손익 -공정가치금융자산	116,252	116,252

파생금융상품	9,614	9,614

매출채권및기타수취채권	5,398	5,398

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

매출채권및기타수취채권	2,898,647	-

합 계	4,534,866	1,630,821

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

매입채무및기타지급채무	524,829	535,399

차입금 및 사채	7,993,519	8,173,070

파생금융부채	25,981	25,981

기타금융부채	42,765	42,765

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타지급채무	3,280,874	-

차입금 및 사채	563,750	-

합 계	12,431,718	8 ,777,215

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	전기말

장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	736,668	736,668

당기손익-공정가치 금융자산	464,054	464,054

기타포괄손익 -공정가치금융자산	107,718	107,718

파생금융상품	4,783	4,783

매출채권및기타수취채권	1,083,133	1,107,203

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

매출채권및기타수취채권	1,795,642	-

합 계	4,191,998	2,420,426

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

매입채무및기타지급채무	531,530	539,500

차입금 및 사채	7,548,574	7,747,376

파생금융부채	44,027	44,027

기타금융부채	42,246	42,246

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타지급채무	3,395,131	-

차입금 및 사채	900,493	-

합 계	12,462,001	8,373,149

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	장부금액	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	762,146	-	405,000	357,146	762,146

기타포괄손익-공정가치 금융자산	116,252	-	-	116,252	116,252

파생상품자산	9,614	-	9,614	-	9,614

매출채권및기타수취채권	860,240	-	884,850	5,398	890,248

금융자산 합계	1,748,252	-	1,299,464	478,796	1,778,260

금융부채

파생금융부채	25,981	-	23,801	2,180	25,981

기타금융부채	42,765	-	3,651	39,114	42,765

매입채무및기타지급채무	524,829	-	535,399	-	535,399

차입금 및 사채	7,993,519	-	8,173,070	-	8,173,070

금융부채 합계	8,587,094	8,735,921	41,294	8,777,215

(단위: 백만원)

구분	장부금액	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	464,054	-	285,000	179,054	464,054

기타포괄손익-공정가치 금융자산	107,718	-	-	107,718	107,718

파생상품자산	4,783	-	4,783	-	4,783

매출채권및기타수취채권	1,083,134	-	915,728	191,475	1,107,203

금융자산 합계	1,659,689	-	1,205,511	478,247	1,683,758

금융부채

파생금융상품	44,027	-	8,527	35,500	44,027

기타금융부채	42,246	-	-	42,246	42,246

매입채무및기타지급채무	531,530	-	539,500	-	539,500

차입금 및 사채	7,548,574	-	7,747,376	-	7,747,376

금융부채 합계	8,166,377	-	8,295,403	77,746	8,373,149

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중공정가치 서열체계의 수준 간 이동이 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 (1) 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산과 금융부채- 파생상품공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요 투입변수는 선도환율, 이자율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라서 달라질 수 있습니다.- 차입금 및 사채, 매입채무 및 기타지급채무공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름할인법 평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 주요 투입변수는 이자율이 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산과 금융부채당기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	보유회사	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

지분상품	(주)GS글로벌	1,699	3	현금흐름할인모형	-	-

지분상품	(주)GS리테일	15,810	3	순자산가치법 등	기대현금흐름, 할인율 등	10.51% ~ 16.5%

채무상품	(주)GS리테일	50,765	3	순자산가치법	-	-

수익증권	(주)GS리테일	285,836	3	순자산가치법 등	기대현금흐름, 할인율 등	10.77% ~ 31.96%

수익증권(펀드)	(주)지에스이앤알	517	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등	-

채무상품	(주)GS	2,520	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	(주)GS리테일	62,555	3	순자산가치법 등	기대현금흐름, 할인율 등	10.51% ~ 16.5%

비상장주식	(주)GS글로벌	5,781	3	현금흐름할인모형	매출성장율, 할인율 등	3.40%, 8.09%

지분상품	(주)지에스이앤알	47,194	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등	-

지분상품	(주)GS에너지	33	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인률	-

채무상품	(주)GS리테일	689	3	순자산가치평가법	-	-

매출채권및기타수취채권

장기대여금 및 미수수익	GS에너지(주)	5,598	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 할인율 등	-

파생금융상품부채

기타	(주)GS리테일	2,180	3	현금흐름할인법, 이항옵션가격결정모형	위험조정 할인율	5.74% ~ 7.39%

기타금융부채

기타	(주)GS	39,114	3	현금흐름할인모형 등	-	-

(단위: 백만원)

구분	보유회사	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

지분상품	(주)GS, (주)GS글로벌	2,232	3	순자산가치평가법	-	-

채무상품	(주)GS리테일	50,734	3	순자산가치평가법	-	-

수익증권(펀드)	(주)지에스이엔알	121	3	현금흐름할인모형	온실가스감축사업 관련 추정 현금흐름 등	-

수익증권	(주)GS리테일	125,967	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	(주)GS리테일	54,199	3	순자산가치평가법 등	-	-

채무상품	(주)GS리테일	623	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	(주)지에스이엔알	47,565	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등	-

지분상품	(주)GS글로벌	5,296	3	할인된 현금흐름	매출성장율	3%

지분상품	GS에너지(주)	35	3	현재가치법	-	-

매출채권및기타수취채권

장기대여금 및 미수수익	GS에너지(주)	191,475	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 할인율 등	-

파생금융상품부채

콜옵션	GS에너지(주)	35,500	3	이항모형	-	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 각 연결대상 회사의 금융팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니 다. 각 연결대상 회사의 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

- 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며 광구자산을 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	5 ~ 50 년

기계장치	4 ~ 30 년

비품	3 ~ 10 년

기타의유형자산(*)	3 ~ 40 년

(*) 광구자산은 확인된 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(1) 유형자산의 변동내역(단위: 백만원)

당기	토지	건물	기계장치	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	2,008,284	1,016,643	3,195,379	436,798	335,659	1,475,544	8,468,307

취득	712	722	21,491	124,828	327,231	184,439	659,423

대체	(691)	114,808	262,336	38,037	(462,617)	36,682	(11,445)

처분	(15,253)	(17,675)	(11,216)	(6,246)	(16,041)	(4,139)	(70,570)

감가상각비	-	(48,289)	(201,155)	(170,424)	-	(103,011)	(522,879)

손상차손(*1)	(601)	(1,935)	(61)	(3,862)	-	(28,664)	(35,123)

환율변동 등	4,470	1,917	(1,267)	(325)	1,910	(54,954)	(48,249)

기말 순장부금액	1,996,921	1,066,191	3,265,507	418,806	186,142	1,505,897	8,439,464

(*1) 당기 중 종속기업인 GS리테일, GS글로벌, GS에너지의 유형자산에 대해 경제성이 하락하여 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 35,123백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

전기	토지	건물	기계장치	비품	건설중인자산	기타의유형자산	합계

기초 순장부금액	1,992,372	994,271	3,091,381	471,444	628,438	1,356,600	8,534,506

취득	6,089	5,427	13,612	134,079	357,814	212,852	729,873

연결범위변동 및 사업결합으로 인한 증감(*1)	1,023	2,051	488	4	-	220	3,786

대체	11,613	68,794	152,551	8,095	(644,097)	103,872	(299,172)

사용권자산대체	-	-	139,323	-	-	-	139,323

처분	(3,032)	(3,485)	(10,404)	(4,992)	(6,058)	(50,047)	(78,018)

감가상각비	-	(50,736)	(180,902)	(168,794)	-	(109,044)	(509,476)

손상차손(*2)	-	(92)	(11,163)	(3,153)	(8)	(59,757)	(74,173)

환율변동 등	218	415	494	117	(430)	20,844	21,658

기말 순장부금액	2,008,283	1,016,645	3,195,380	436,800	335,659	1,475,540	8,468,307

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)GS리테일이 (주)에피스의 지분을 추가로 취득함에 따라 종속회사로 편입함에 따른 증가가 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 GS글로벌(주) 및 GS에너지(주)의 유형자산에 대해 경제성이 하락하여 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 74,173백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 감가상각비 중 223,070 백만원(전기: 219,152백만원)은 판매비와관리 비 299,808 백만원 (전기: 290,324백만원)은 매출원가 등에 포함되어 있습니다. (3) 연결회사의 유형자산 중 일부가 차입금 및 사채 등의 금융부채에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석 20과 37 참조). (4) 당기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 5,532 백만원과 15,307백만원입니다. 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 당기에 1.69%~2.33% , 전기 1.89%~2.57%입니다.

- 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 백만원)

당기	토지	건물	구축물	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	676,490	646,658	106	1,961	1,325,215

취득	-	14,707	-	59	14,766

처분	-	(25,916)	-	-	(25,916)

대체(*1)	(4,880)	(2,818)	1,144	-	(6,554)

상각	-	(31,716)	(240)	-	(31,956)

기말 순장부금액	671,610	600,915	1,010	2,020	1,275,555

(*1) 당기에 연결회사 의 종속기업인 (주)GS리테일 등의 유형자산 중 투자부동산 비율이 증가함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니 다.

(단위: 백만원)

전기	토지	건물	구축물	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	705,583	390,138	4,802	1,918	1,102,441

회계정책의 변경	-	252,313	-	-	252,313

취득	-	50,395	38	42	50,475

처분	(29,094)	(15,076)	(4,491)	-	(48,661)

대체(*1)	-	314	-	-	314

상각	-	(31,425)	(242)	-	(31,667)

기말 순장부금액	676,489	646,659	107	1,960	1,325,215

(*1) 연결회사 의 종속기업인 (주)GS리테일 등의 유형자산 중 투자부동산 비율이 증가함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 투자부동산은 제 3자들에게 임대하고 있는 토지 및 건물등으로 구성되어 있습니다. 각각의 임대계약의 최초 계약기간은 1 ~ 16년이며, 매년 임대료는 물가상승률 등을 고려하여 변동 가능합니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정됩니다. (2) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,366,213 백만원(전기: 1,470,893백만원)입니다.

(3) 당기 중 연결회사의 투자부동산에서 발생한 임대수익은 145,480 백 만원(전기: 175,817백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 81,823 백만원(전기: 57,926백만원)입니다.

5. 채무증권 발행실적 (주)GS의 연결기준 채무증권 등의 미상환 잔액은 아래와 같습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	2,000	62,500	160,000	10,000	-	-	-	234,500

합계	-	2,000	62,500	160,000	10,000	-	-	-	234,500

단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	9,000	9,000	11,000	-	-	29,000	600,000	571,000

합계	9,000	9,000	11,000	-	-	29,000	600,000	571,000

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	800,000	1,125,000	1,350,000	780,000	930,000	260,000	-	5,245,000

사모	-	25,000	143,030	-	-	80,000	-	248,030

합계	800,000	1,150,000	1,493,030	780,000	930,000	340,000	-	5,493,030

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	120,000	-	-	-	-	-	120,000

합계	-	120,000	-	-	-	-	-	120,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)GS 및 연결대상 법인별 채무증권 등 발행실적은 아래와 같습니다. [(주)GS]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜GS	기업어음증권	사모	2018.10.24	45,000	1.87	A1(한신평,NICE)	2019.01.24	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2019.01.17	60,000	2.01	A1(한신평,NICE)	2019.03.18	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2019.01.17	110,000	2.03	A1(한신평,NICE)	2019.04.17	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2019.01.24	45,000	1.87	A1(한신평,NICE)	2019.04.24	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2019.04.01	20,000	1.92	A1(한신평,NICE)	2019.04.17	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2019.04.24	45,000	1.87	A1(한신평,NICE)	2019.07.24	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2019.07.24	45,000	1.87	A1(한신평,NICE)	2019.10.24	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2019.10.24	35,000	1.50	A1(한신평,NICE)	2019.12.24	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2020.04.02	50,000	1.88	A1(한신평,NICE)	2020.10.05	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2020.04.03	20,000	1.88	A1(한신평,NICE)	2020.12.03	상환	-

㈜GS	기업어음증권	사모	2020.04.03	30,000	1.85	A1(한신평,NICE)	2020.07.03	상환	-

㈜GS	회사채	공모	2014.01.17	210,000	3.65	AA(NICE,한신평)	2019.01.17	상환	한국투자증권,삼성증권

㈜GS	회사채	공모	2014.01.17	100,000	3.99	AA(NICE,한신평)	2021.01.17	미상환	한국투자증권,삼성증권

㈜GS	회사채	공모	2014.07.30	100,000	3.05	AA(NICE,한신평)	2019.07.30	상환	LIG투자증권,KB투자증권,HI투자증권

㈜GS	회사채	공모	2017.04.28	300,000	2.07	AA(NICE,한신평)	2020.04.28	상환	삼성증권,KB투자증권,케이프투자증권

㈜GS	회사채	공모	2019.04.16	100,000	2.01	AA(NICE,한신평)	2022.04.15	미상환	한국투자증권, KB투자증권, NH투자증권

㈜GS	회사채	공모	2019.04.16	100,000	2.07	AA(NICE,한신평)	2024.04.16	미상환	한국투자증권, KB투자증권, NH투자증권

㈜GS	회사채	공모	2020.04.27	200,000	1.86	AA(NICE,한신평)	2023.04.27	미상환	한국투자증권, KB투자증권, NH투자증권, 신한금융투자, 삼성증권

㈜GS	회사채	사모	2020.04.28	123,030	1.58	-	2023.04.28	미상환	삼성증권

합 계	-	-	-	1,738,030	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	100,000	200,000	100,000	0	0	0	500,000

사모	0	0	123,030	0	0	0	0	123,030

합계	100,000	100,000	323,030	100,000	0	0	0	623,030

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사모	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

[GS에너지]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

GS에너지	회사채	공모	2020.10.16	90,000	2.11	AA (KIS/NICE)	2030.10.16	미상환	NH투자증권신한금융투자한국투자증권키움증권

GS에너지	회사채	공모	2020.10.16	110,000	1.58	AA (KIS/NICE)	2025.10.16	미상환	NH투자증권신한금융투자한국투자증권키움증권

GS에너지	회사채	공모	2020.06.08	60,000	1.86	AA (KIS/NICE)	2025.06.08	미상환	KB증권NH투자증권삼성증권한국투자증권

GS에너지	회사채	공모	2020.06.08	140,000	1.61	AA (KIS/NICE)	2023.06.08	미상환	KB증권NH투자증권삼성증권한국투자증권

GS에너지	회사채	공모	2018.07.09	80,000	2.93	AA (KIS/NICE)	2025.07.09	미상환	케이비증권

GS에너지	회사채	공모	2018.07.09	70,000	2.71	AA (KIS/NICE)	2023.07.09	미상환	케이비증권

GS에너지	회사채	공모	2018.07.09	50,000	2.44	AA (KIS/NICE)	2021.07.09	미상환	삼성증권

GS에너지	회사채	공모	2017.10.31	75,000	2.87	AA (KIS/NICE)	2022.10.31	미상환	NH투자증권케이비증권

GS에너지	회사채	공모	2017.10.31	70,000	2.61	AA (KIS/NICE)	2020.10.31	상환	NH투자증권케이비증권

GS에너지	회사채	공모	2017.02.28	50,000	2.70	AA (KIS/NICE)	2024.02.28	미상환	한국투자증권삼성증권

GS에너지	회사채	공모	2017.02.28	150,000	2.22	AA (KIS/NICE)	2021.02.28	미상환	한국투자증권삼성증권

GS에너지	회사채	공모	2015.09.15	100,000	3.58	AA- (KIS/NICE)	2025.09.15	미상환	신한금융투자KB투자증권NH투자증권

GS에너지	회사채	공모	2015.09.15	50,000	2.62	AA- (KIS/NICE)	2021.09.15	미상환	신한금융투자KB투자증권NH투자증권

GS에너지	회사채	공모	2015.03.11	160,000	3.61	AA- (KIS/NICE)	2025.03.11	미상환	LIG투자증권
삼성증권
한국투자증권

GS에너지	회사채	공모	2015.03.11	210,000	2.91	AA- (KIS/NICE)	2022.03.11	미상환	LIG투자증권
삼성증권
한국투자증권

GS에너지	회사채	공모	2015.03.11	230,000	2.50	AA- (KIS/NICE)	2020.03.11	상환	LIG투자증권
삼성증권
한국투자증권

GS에너지	회사채	공모	2014.02.27	200,000	4.26	AA (KIS/NICE)	2024.02.27	미상환	KB투자증권삼성증권

GS에너지	회사채	공모	2014.02.27	100,000	3.73	AA (KIS/NICE)	2021.02.27	미상환	KB투자증권삼성증권

GS에너지	회사채	공모	2013.03.13	300,000	3.65	AA (KIS/NICE)	2023.03.13	미상환	한국투자증권우리투자증권KB투자증권삼성증권

GS에너지	회사채	공모	2013.03.13	100,000	3.25	AA (KIS/NICE)	2020.03.13	상환	한국투자증권우리투자증권KB투자증권삼성증권

GS에너지	회사채	공모	2012.10.31	100,000	3.73	AA (KIS/NICE)	2022.10.31	미상환	KB투자증권

GS에너지	기업어음증권	사모	2020.03.12	90,000	1.40	A1 (KIS/NICE)	2020.04.03	상환	KB증권

GS에너지	기업어음증권	사모	2018.04.09	50,000	2.66	A1 (KIS/NICE)	2021.04.09	미상환	신한은행

GS에너지	기업어음증권	사모	2018.04.04	50,000	2.63	A1 (KIS/NICE)	2021.04.05	미상환	우리종합금융

합 계	-	-	-	2,195,000	-	-	-	-	-

※ 합계는 공시기준일 기준 채무증권 잔액임

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 >

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제3-2회 무보증사채	2012년 10월 31일	2022년 10월 31일	100,000	2012년 10월 19일	유안타증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-2회 무보증사채	2013년 03월 13일	2023년 03월 13일	300,000	2013년 03월 28일	KB증권(구 현대증권)

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-1회 무보증사채	2014년 02월 27일	2021년 02월 27일	100,000	2014년 02월 17일	KB증권
(구 현대증권)

제5-2회 무보증사채	2014년 02월 27일	2024년 02월 27일	200,000	2014년 02월 17일	KB증권(구 현대증권)

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6-2회 무보증사채	2015년 03월 11일	2022년 03월 11일	210,000	2015년 02월 27일	키움증권

제6-3회 무보증사채	2015년 03월 11일	2025년 03월 11일	160,000	2015년 02월 27일	키움증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제7-1회 무보증사채	2015년 09월 15일	2021년 09월 15일	50,000	2015년 09월 03일	한화투자증권

제7-2회 무보증사채	2015년 09월 15일	2025년 09월 15일	100,000	2015년 09월 03일	한화투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제8-1회 무보증사채	2017년 02월 28일	2021년 02월 28일	150,000	2017년 02월 15일	키움증권

제8-2회 무보증사채	2017년 02월 28일	2024년 02월 28일	50,000	2017년 02월 15일	키움증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제9-1회 무보증사채	2017년 10월 31일	2020년 10월 31일	70,000	2017년 10월 18일	한화투자증권

제9-2회 무보증사채	2017년 10월 31일	2022년 10월 31일	75,000	2017년 10월 18일	한화투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외 제한

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10-1회 무보증사채	2018년 7월 9일	2021년 7월 9일	50,000	2018년 6월 27일	하이투자증권

제10-2회 무보증사채	2018년 7월 9일	2023년 7월 9일	70,000	2018년 6월 27일	하이투자증권

제10-3회 무보증사채	2018년 7월 9일	2025년 7월 9일	80,000	2018년 6월 27일	하이투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외 제한

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제11-1회 무보증사채	2020년 6월 8일	2023년 6월 8일	140,000	2020년 5월 27일	한화투자증권

제11-2회 무보증사채	2020년 6월 8일	2025년 6월 8일	60,000	2020년 5월 27일	한화투자증권

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외 제한

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 9월 11일 제출

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제12-1회 무보증사채	2020년 10월 16일	2025년 10월 16일	110,000	2020년 10월 5일	한국예탁결제원

제12-2회 무보증사채	2020년 10월 16일	2030년 10월 16일	90,000	2020년 10월 5일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500%

이행현황	57.78%

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 400% 이하 설정 가능

이행현황	-, 이행

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 이상 금지

이행현황	-, 이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외 제한

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모

사모	100,000	100,000

합계	100,000	100,000

※ 별도기준 (연결기준 동 일) 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모

사모

합계

※ 별도기준 (연결기준 동 일)

라 . 회 사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	350,000	385,000	510,000	250,000	510,000	90,000	2,095,000

사모

합계	350,000	385,000	510,000	250,000	510,000	90,000	2,095,000

※ 별도기준 (연결기준 동 일)

마. 신종자본증 권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모

사모

합계

※ 별도기준 (연결기준 동 일) 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모

사모

합계

※ 별도기준 (연결기준 동 일)

[GS리테일]

채무증권 발행 실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 30일	10,000	1.48	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 02일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 05일	10,000	1.95	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 05일	20,000	1.95	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 09일	5,000	1.95	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 08일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 10일	23,000	1.44	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 10월 21일	60,000	1.57	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 07일	70,000	1.58	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 29일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 11월 01일	20,000	1.63	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 31일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 10일	10,000	1.60	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 03일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 12월 05일	20,000	1.90	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 29일	60,000	1.53	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 05일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 11월 08일	50,000	1.69	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 11월 07일	10,000	1.67	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 01월 30일	30,000	1.36	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 10일	10,000	1.22	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 11일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 04일	50,000	1.20	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 05일	50,000	1.26	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 14일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 06일	60,000	1.33	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 07일	50,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 18일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 13일	10,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 18일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2019년 11월 21일	30,000	1.88	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 21일	5,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 10일	30,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 25일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 11일	70,000	1.32	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 26일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 20일	40,000	1.21	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 14일	30,000	1.29	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 17일	25,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 03일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 17일	30,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 03일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 24일	40,000	1.27	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 04일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 25일	40,000	1.31	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 05일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 02월 28일	70,000	1.28	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 02일	40,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 09일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 06일	40,000	1.23	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 05일	50,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 16일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 13일	13,000	1.32	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 16일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 05일	10,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 06일	20,000	1.25	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 09일	30,000	1.36	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 09일	50,000	1.36	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 18일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 10일	50,000	1.38	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 11일	30,000	1.41	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 11일	15,000	1.41	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 16일	30,000	1.35	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 18일	50,000	1.37	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 26일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 19일	5,000	1.52	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 19일	10,000	1.54	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 30일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 03월 16일	30,000	1.55	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 16일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 19일	30,000	1.85	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 17일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 20일	30,000	1.98	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 23일	30,000	1.98	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 24일	10,000	2.21	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 03월 25일	50,000	2.20	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 04월 01일	40,000	2.10	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 01일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 06월 29일	50,000	0.90	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 06월 29일	30,000	0.90	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 06월 29일	20,000	0.90	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 10일	10,000	0.47	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 14일	40,000	0.58	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 13일	10,000	0.58	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 07월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 21일	50,000	0.56	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 11일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 27일	40,000	0.60	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 13일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 29일	50,000	0.55	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 10일	50,000	0.51	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 24일	상환	-

㈜지에스리테일	회사채	공모	2015년 08월 27일	110,000	2.19	AA (한국기업평가, 한국신용평가)	2020년 08월 27일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 13일	40,000	0.51	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 08월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 19일	40,000	0.55	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 02일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 24일	20,000	0.57	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 07일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 02일	60,000	0.76	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 06월 23일	10,000	0.85	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 09일	30,000	0.67	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 24일	20,000	0.62	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 24일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 26일	40,000	0.66	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 25일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 26일	10,000	0.66	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 25일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 08월 31일	30,000	0.66	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 09월 29일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 07월 06일	80,000	0.70	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 10월 06일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 01일	50,000	1.90	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 10월 08일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 09월 08일	20,000	0.73	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 10월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 09월 10일	50,000	0.74	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 10월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 09월 07일	10,000	0.77	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 11월 19일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 14일	20,000	1.72	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 14일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 10월 07일	50,000	0.73	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 15일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 16일	20,000	1.71	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 16일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 07일	20,000	1.75	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 21일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 09일	20,000	1.70	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 12월 21일	10,000	0.53	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 22일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 10월 12일	10,000	0.75	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 23일	상환	-

(주)지에스리테일	전자단기사채	사모	2020년 10월 12일	10,000	0.75	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2020년 12월 28일	상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 12월 11일	50,000	0.72	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 03월 11일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 04월 14일	10,000	1.79	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 04월 13일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 05월 20일	30,000	1.60	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 05월 18일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 06월 18일	20,000	1.15	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 06월 17일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 07월 15일	5,000	0.93	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 07월 14일	미상환	-

(주)지에스리테일	기업어음증권	사모	2020년 07월 15일	5,000	0.93	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2021년 07월 14일	미상환	-

(주)지에스리테일	회사채	공모	2019년 07월 30일	200,000	1.52	AA0 (한국기업평가, 한국신용평가)	2022년 07월 29일	미상환	-

(주)지에스리테일	회사채	공모	2020년 09월 14일	150,000	1.36	A1 (한국신용평가, NICE신용평가)	2023년 09월 14일	미상환	-

(주)지에스리테일	회사채	공모	2019년 07월 30일	200,000	1.57	AA0 (한국기업평가, 한국신용평가)	2024년 07월 30일	미상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 11일	10,000	2	A2+(한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 17일	20,000	2.05	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 06일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 17일	2,000	2.05	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 06일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 23일	41,500	2.3	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 07일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2019년 12월 30일	18,000	2.6	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 04일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 06일	20,000	1.8	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 07일	21,000	1.76	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 07일	19,500	1.88	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 23일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 10일	3,000	1.86	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 01월 15일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 15일	14,500	1.96	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 04일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 22일	1,000	2.05	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 04일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 23일	19,000	1.96	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 11일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 28일	4,700	2.01	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 11일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 01월 31일	2,200	1.97	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 11일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 04일	31,800	1.95	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 14일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 05일	1,500	1.9	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 14일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 11일	24,000	1.85	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 02월 24일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 14일	32,500	1.85	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 05일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 24일	24,300	1.75	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 12일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 27일	1,600	1.75	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 12일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 02월 28일	2,500	1.75	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 12일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 03월 05일	32,000	1.75	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 18일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 03월 10일	1,700	1.75	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 18일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 03월 12일	26,300	1.73	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 03월 24일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 03월 18일	20,000	2.7	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 06월 18일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 10월 05일	11,000	1.1	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2020년 11월 10일	상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 10월 30일	9,000	1.35	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2021년 01월 29일	미상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 11월 10일	11,000	1.35	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2021년 02월 10일	미상환	-

파르나스호텔(주)	전자단기사채	사모	2020년 12월 30일	9,000	1.31	A2+ (한국기업평가, NICE신용평가)	2021년 01월 07일	미상환	-

합 계	-	-	-	3,935,600	-	-	-	-	-

(1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제32-1회무보증 사채	2019.07.30	2020.07.29	200,000	2019.07.18	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	준수하여 이행함(부채비율 169.11%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자기자본의 18.96%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자산총계의 1.92%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황	준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 09월 29일(2020년 6월 30일 기준)

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제32-2회무보증 사채	2019.07.30	2024.07.30	200,000	2019.07.18	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	준수하여 이행함(부채비율 169.11%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자기자본의 18.96%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자산총계의 1.92%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황	준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 09월 29일(2020년 6월 30일 기준)

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제33회무보증 사채	2020.09.14	2023.09.14	150,000	2020.09.02	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	준수하여 이행함(부채비율 169.11%)

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증/담보권 설정 제한 자기자본의 300% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자기자본의 18.96%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산 처분제한 자산총계의 70% 이하

이행현황	준수하여 이행함(자산총계의 1.92%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상환 완료까지 지배구조변경사유 미발생(지에스)

이행현황	준수하여 이행함(지배구조 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	주)

주) '20년 9월 발행으로 본 사업보고서 작성기준일('20.12.31) 현재 해당사항 없습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모

사모	50,000	60,000	10,000	120,000

합계	50,000	60,000	10,000	120,000

주) 상기 기업어음증권 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다. (3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 9,000 9,000 11,000 29,000 600,000 571,000 합계 9,000 9,000 11,000 29,000 600,000 571,000 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 500,000 500,000 합계 500,000 500,000 (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 200,000 150,000 200,000 550,000 사모 합계 200,000 150,000 200,000 550,000 주) 상기 회사채 미상환 잔액은 전액 ㈜지에스리테일이 발행한 내역으로, 연결회사 전체 기준과 동일합니다. (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [GS이피에스] 채무증권 발행실적 등 1) 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지에스이피에스 회사채 공모 2015년 03월 05일 80,000 2.52% AA (한국기업평가)AA (한국신용평가) 2022년 03월 05일 미상환 유안타증권,케이비투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2015년 08월 27일 70,000 2.69% AA (한국기업평가)AA (한국신용평가) 2022년 08월 27일 미상환 NH투자증권엘아이지투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2016년 03월 09일 100,000 2.52% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2021년 03월 09일 미상환 한국투자증권케이비투자증권NH투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2016년 11월 24일 50,000 2.80% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2021년 11월 24일 미상환 한국투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2017년 02월 22일 150,000 2.57% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2022년 02월 22일 미상환 한국투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2018년 10월 26일 50,000 2.42% AA- (한국기업평가)AA- (NICE신용평가) 2021년 10월 26일 미상환 한국투자증권미래에셋대우 지에스이피에스 회사채 공모 2018년 10월 26일 100,000 2.59% AA- (한국기업평가)AA- (NICE신용평가) 2023년 10월 26일 미상환 한국투자증권미래에셋대우 지에스이피에스 회사채 공모 2019년 06월 12일 70,000 1.78% AA- (한국기업평가)AA- (한국신용평가) 2022년 06월 10일 미상환 삼성증권케이비투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2019년 06월 12일 150,000 1.90% AA- (한국기업평가)AA- (한국신용평가) 2024년 06월 12일 미상환 삼성증권케이비투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2019년 06월 12일 80,000 2.01% AA- (한국기업평가)AA- (한국신용평가) 2026년 06월 12일 미상환 NH투자증권한국투자증권 지에스이피에스 회사채 공모 2020년 02월 24일 100,000 1.51% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2023년 02월 24일 미상환 한국투자증권KB증권NH투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2020년 02월 24일 150,000 1.60% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2025년 02월 24일 미상환 한국투자증권KB증권NH투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2020년 07월 13일 70,000 1.42% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2023년 07월 13일 미상환 KB증권한국투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2020년 07월 13일 90,000 1.63% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2025년 07월 13일 미상환 KB증권NH투자증권삼성증권 지에스이피에스 회사채 공모 2020년 07월 13일 90,000 2.21% AA- (한국신용평가)AA- (NICE신용평가) 2030년 07월 13일 미상환 NH투자증권한국투자증권 합 계 - - - 1,400,000 - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제8-2회 무보증사채 2015년 03월 05일 2022년 03월 05일 80,000 2015년 02월 23일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행(176%) 담보권설정 제한현황 계약내용 "자기자본"의 400% 이하 이행현황 이행(0%) 자산처분 제한현황 계약내용 "자산총계"의 100% 이하 이행현황 이행(0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.09.08 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제9-2회 무보증사채 2015년 08월 27일 2022년 08월 27일 70,000 2015년 08월 17일 한국증권금융 제11-2회 무보증사채 2016년 03월 09일 2021년 03월 09일 100,000 2016년 02월 25일 한국증권금융 제12회 무보증사채 2016년 11월 24일 2021년 11월 24일 50,000 2016년 11월 14일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행(176%) 담보권설정 제한현황 계약내용 "자기자본"의 400% 이하 이행현황 이행(0%) 자산처분 제한현황 계약내용 "자산총계"의 70% 이하 이행현황 이행(0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.09.08 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제13-2회 무보증사채 2017년 02월 22일 2022년 02월 22일 150,000 2017년 02월 10일 한국증권금융 제14-1회 무보증사채 2018년 10월 26일 2021년 10월 26일 50,000 2018년 10월 16일 한국증권금융 제14-2회 무보증사채 2018년 10월 26일 2023년 10월 26일 100,000 2018년 10월 16일 한국증권금융 제15-1회 무보증사채 2019년 06월 12일 2022년 06월 10일 70,000 2019년 05월 30일 한국증권금융 제15-2회 무보증사채 2019년 06월 12일 2024년 06월 12일 150,000 2019년 05월 30일 한국증권금융 제15-3회 무보증사채 2019년 06월 12일 2026년 06월 12일 80,000 2019년 05월 30일 한국증권금융 제16-1회 무보증사채 2020년 02월 24일 2023년 02월 24일 100,000 2020년 02월 12일 한국증권금융 제16-2회 무보증사채 2020년 02월 24일 2025년 02월 24일 150,000 2020년 02월 12일 한국증권금융 제17-1회 무보증사채 2020년 07월 13일 2023년 07월 13일 70,000 2020년 07월 01일 한국증권금융 제17-2회 무보증사채 2020년 07월 13일 2025년 07월 13일 90,000 2020년 07월 01일 한국증권금융 제17-3회 무보증사채 2020년 07월 13일 2030년 07월 13일 90,000 2020년 07월 01일 한국증권금융 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행(176%) 담보권설정 제한현황 계약내용 "자기자본"의 300% 이하 이행현황 이행(0%) 자산처분 제한현황 계약내용 "자산총계"의 70% 이하 이행현황 이행(0%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.09.08 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 2) 미상환 잔액 기업어음 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 200,000 370,000 270,000 150,000 240,000 170,000 1,400,000 사모 합계 200,000 370,000 270,000 150,000 240,000 170,000 1,400,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [GS글로벌 ] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 GS글로벌 회사채 공모 2018.09.17 80,000 3.158 A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2021.09.17 미상환 NH투자증권, 미래에셋대우 GS글로벌 회사채 사모 2020.07.30 20,000 3.25 A0 (한국기업평가㈜) 2023.07.30 미상환 NH투자증권 지에스엔텍 회사채 공모 2019.11.27 20,000 2.68 A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2022.11.27 미상환 KB증권/NH투자증권 지에스엔텍 회사채 공모 2019.11.27 30,000 2.90 A0 / A0 (한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜ 2024.11.27 미상환 KB증권/NH투자증권 지에스엔텍 회사채 사모 2020.07.30 25,000 4.50 - 2022.07.29 미상환 DB금융투자 합 계 - - - 175,000 - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (GS글로벌) (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채 제 20회 2018.09.17 2021.09.17 80,000 2018.09.05 한국증권금융 사채관리팀 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 이하 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.09.04 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (GS엔텍) (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 회사채5-1 2019.11.27 2022.11.27 20,000 2019.11.15 한국예탁결제원 회사채5-2 2019.11.27 2024.11.27 30,000 2019.11.15 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 70% 미만 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.09.14 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 4) 회사채 미상환 잔액 4-1) 주식회사 GS글로벌과 그 종속기업 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 80,000 20,000 - 30,000 - - - 130,000 사모 - 25,000 20,000 - - - - 45,000 합계 80,000 45,000 20,000 30,000 - - - 175,000 4-2) 주식회사 GS글로벌 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 80,000 - - - - - - 80,000 사모 - - 20,000 - - - - 20,000 합계 80,000 - 20,000 - - - - 100,000 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 [GS이앤알] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지에스이앤알 기업어음증권 사모 2019.11.22 50,000 2.00% A2+(한국기업평가,NICE신용평가) 2020.11.20 상환 - 지에스이앤알 기업어음증권 사모 2019.03.08 50,000 2.15% A2+(한국기업평가,NICE신용평가) 2020.03.06 상환 - 지에스포천그린에너지 신종자본증권 사모 2015.12.22 120,000 5.30% - 2022.12.23 미상환(*1) - 지에스이앤알 회사채 사모 2020.11.27 30,000 3.10% A+(한국신용평가) 2027.11.27 미상환 유안타증권 지에스이앤알 회사채 공모 2020.11.06 50,000 2.209% A+(한국신용평가,NICE신용평가) 2025.11.06 미상환 NH투자증권 지에스이앤알 회사채 공모 2020.06.02 120,000 2.446% A+(한국기업평가,NICE신용평가) 2023.06.02 미상환 NH투자증권미래에셋대우 지에스이앤알 회사채 사모 2020.04.29 50,000 3.50% - 2030.04.29 미상환 NH투자증권 지에스이앤알 회사채 공모 2020.03.04 100,000 1.684% A+(한국기업평가,한국신용평가) 2023.03.03 미상환 NH투자증권한국투자증권KB증권 지에스이앤알 회사채 공모 2020.03.04 130,000 1.983% A+(한국기업평가,한국신용평가) 2025.03.04 미상환 NH투자증권한국투자증권KB증권 지에스이앤알 회사채 공모 2019.04.22 50,000 2.085% A+(한국신용평가,NICE신용평가) 2022.04.22 미상환 NH투자증권한국투자증권 지에스이앤알 회사채 공모 2019.04.22 50,000 2.301% A+(한국신용평가,NICE신용평가) 2024.04.22 미상환 NH투자증권한국투자증권 지에스이앤알 회사채 공모 2018.05.28 70,000 2.904% A+(한국기업평가,NICE신용평가) 2021.05.28 미상환 NH투자증권 지에스이앤알 회사채 공모 2017.03.28 150,000 3.177% A+(한국신용평가,한국기업평가) 2020.03.28 상환 KB투자증권NH투자증권 지에스이앤알 회사채 공모 2015.06.04 100,000 3.063% A+(한국기업평가,NICE신용평가) 2020.06.04 상환 한국투자증권 합 계 - - - 1,120,000 - - - - - (*1) (주)지에스포천그린에너지는 2015년 중 후순위로 120,000백만원을 조달하였으며, 동 후순위 조달금액은 (주)지에스포천그린에너지에게 상환옵션이 부여되어 있으며, 출자전환시점까지 상환옵션을 행사하지 않는 경우 전액 주금납입 의무와 상계되어 출자전환되는 성격의 신종자본증권입니다. 출자전환일은 아래 시기 중 먼저 도래하는 날입니다. 상세한 내용은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 1) 2022년도의 마지막 이자지급일 2) 선순위차입금의 원금상환이 연 4회 도래하고, 최초로 출자자에 대한 이익배당이 이루어진 연도의 마지막 지급일 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)지에스이앤알제24회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2020.11.06 2025.11.06 50,000 2020.10.27 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제23회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2020.06.02 2023.06.02 120,000 2020.05.21 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제21-1회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2020.03.04 2023.03.03 100,000 2020.02.21 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제21-2회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2020.03.04 2025.03.04 130,000 2020.02.21 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제20-1회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2019.04.22 2022.04.22 50,000 2019.04.10 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제20-2회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2019.04.22 2024.04.22 50,000 2019.04.10 한국증권금융주식회사 (주)지에스이앤알제19회 무기명식무보증 이권부 공모사채 2018.05.28 2021.05.28 70,000 2018.05.15 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(별도) 600% 이하 이행현황 이행 (243%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 미만 (신규제공) 이행현황 이행 (0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 미만 (1회계연도) 이행현황 이행 (1%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 유지 (지에스) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 9월 제출 (기준일 2020.6.30) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 50,000 220,000 50,000 180,000 570,000 사모 80,000 80,000 합계 70,000 50,000 220,000 50,000 180,000 80,000 650,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 120,000 120,000 합계 120,000 120,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 [GS스포츠] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2019-11-25 2,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-02-25 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2019-11-25 700 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-02-28 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2019-11-25 300 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-02-28 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2019-11-29 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-02-28 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2019-12-10 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-03-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2019-12-10 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-03-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2019-12-10 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-03-10 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2019-12-20 2,000 3.50% A3+(한신평,NICE) 2020-01-23 상환 우리종합금융 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-01-23 500 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-04-24 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-01-23 500 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-04-24 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-01-23 2,000 3.50% A3+(한신평,NICE) 2020-03-25 상환 우리종합금융 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-10 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-05-08 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-10 500 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-05-08 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-10 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2020-08-07 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-10 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2020-08-07 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-10 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2020-08-07 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-25 1,000 3.15% A3+(한신평,NICE) 2020-08-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-25 500 3.15% A3+(한신평,NICE) 2020-08-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-25 2,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-05-25 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-28 500 3.15% A3+(한신평,NICE) 2020-08-25 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-28 700 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-05-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-28 300 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-05-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-02-28 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-05-29 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-03-10 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-06-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-03-10 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-06-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-03-10 1,000 3.10% A3+(한신평,NICE) 2020-06-10 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-03-25 2,000 3.80% A3+(한신평,NICE) 2020-04-29 상환 우리종합금융 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-03-27 1,000 4.00% A3+(한신평,NICE) 2020-05-08 상환 우리종합금융 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-04-01 1,000 4.10% A3+(한신평,NICE) 2020-06-25 상환 아이비케이투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-04-17 2,000 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-07-10 상환 아이비케이투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-04-17 500 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-07-10 상환 아이비케이투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-04-24 500 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-07-24 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-04-24 500 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-07-24 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-05-08 1,000 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-08-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-05-08 500 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-08-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-05-08 1,000 4.00% A3+(한신평,NICE) 2020-06-10 상환 우리종합금융 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-05-25 2,000 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-08-25 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-05-29 1,000 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-08-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-05-29 500 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-08-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-05-29 500 3.85% A3+(한신평,NICE) 2020-08-31 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-06-10 1,000 3.70% A3+(한신평,NICE) 2020-09-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-06-10 1,000 3.70% A3+(한신평,NICE) 2020-09-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-06-10 1,000 3.70% A3+(한신평,NICE) 2020-09-10 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-06-10 1,000 3.80% A3+(한신평,NICE) 2020-07-10 상환 우리종합금융 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-06-25 1,000 3.60% A3+(한신평,NICE) 2020-09-25 상환 아이비케이투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-07-10 1,000 3.60% A3+(한신평,NICE) 2020-10-12 상환 아이비케이투자증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-07 500 3.50% A3+(한신평,NICE) 2020-11-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-07 500 3.50% A3+(한신평,NICE) 2020-11-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-07 1,000 3.50% A3+(한신평,NICE) 2021-01-29 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-07 1,000 3.50% A3+(한신평,NICE) 2021-01-29 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-25 1,000 3.50% A3+(한신평,NICE) 2021-02-25 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-25 1,000 3.50% A3+(한신평,NICE) 2021-02-25 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-25 500 3.50% A3+(한신평,NICE) 2021-02-25 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-25 500 3.50% A3+(한신평,NICE) 2021-02-25 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-25 1,000 3.50% A3+(한신평,NICE) 2020-11-25 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-08-31 1,000 3.50% A3+(한신평,NICE) 2020-11-30 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-09-10 1,000 3.25% A3+(한신평,NICE) 2020-12-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-09-10 1,000 3.25% A3+(한신평,NICE) 2020-12-10 상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-09-10 1,000 3.25% A3+(한신평,NICE) 2020-12-10 상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-11-10 1,000 3.20% A3+(한신평,NICE) 2021-02-25 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-11-25 1,000 3.20% A3+(한신평,NICE) 2021-02-25 미상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-11-30 1,000 3.20% A3+(한신평,NICE) 2021-03-10 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-11-30 500 3.20% A3+(한신평,NICE) 2021-03-10 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-12-10 1,000 3.20% A3+(한신평,NICE) 2021-03-25 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-12-10 1,000 3.20% A3+(한신평,NICE) 2021-03-25 미상환 한양증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-12-10 1,000 3.20% A3+(한신평,NICE) 2021-03-10 미상환 신영증권 ㈜GS스포츠 기업어음증권 사모 2020-12-24 3,000 3.20% A3+(한신평,NICE) 2021-03-31 미상환 한양증권 합 계 - - - 66,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 2,000 12,500 14,500 합계 2,000 12,500 14,500