GS 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 17 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 GS와 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업인 주식회사 GS(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"), 공동기업 및 관계기업의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 연결회사의 개요

지배회사인 주식회사 GS는 2004년 7월 1일에 GS칼텍스(주), (주)GS리테일, (주)지에스홈쇼핑 및 (주)지에스스포츠에 대한 지주회사로 설립되었고, 2004년 8월 5일자로 한국증권거래소에 상장되었으며, 2005년 중 지에스이피에스(주)의 지분, 2009년 중 (주)지에스글로벌의 지분 및 2014년 중 (주)지에스이앤알의 지분을 취득하였습니다. 한편 지배회사는 2012년 1월 1일을 기준일로 하여 에너지 관련 지주사업을 물적분할하여 GS에너지(주)를 설립하였으며, GS에너지(주)는 당반기말 현재 GS칼텍스(주), GS파워(주) 및 인천종합에너지(주) 등을 보유하고 있습니다. 지배회사가 직접 지분을보유한 피투자회사 중 (주)지에스홈쇼핑은 보고기간 말 현재 관계기업으로 분류됩니다.당반기말 현재 지배회사의 자본금은 보통주자본금 464,577백만원 및 우선주자본금 8,924백만원이며, 지배회사는 서울특별시 강남구 논현로 508에 본점소재지를 두고 있습니다.

1.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황

당반기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)(*1)	소재지	결산월	업종

당반기말

종속기업 :

GS에너지(주)	100	서울특별시	12월	에너지관련 지주사업

GS Energy Americas Inc.	100	미국	12월	자원개발

Nemaha Exploration and Production LLC	100	미국	12월	자원개발

GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.	100	싱가폴	12월	석유 및 액화 천연가스 트레이딩

Korea GS E Pte. Ltd.	70	싱가폴	12월	자원개발

GS Energy NA Investment, Inc.(*7)	100	미국	12월	기타 투자업

인천종합에너지(주)	70	인천광역시	12월	증기, 냉온수 및 공기조절공급업

GS Energy Asia Investment Pte. Ltd.	100	싱가포르	12월	기타 투자업

GS당진솔라팜(주)	100	충청남도	12월	태양광 발전업

GS파워(주) (*2)	100	경기도	12월	전기, 증기 및 난방업

(주)GS리테일	65.75	서울특별시	12월	종합도소매업

(주)후레쉬서브	100	경기도	12월	식품제조 및 도매업

(주)지에스넷비전	100	서울특별시	12월	광고업

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	100	베트남	12월	부동산개발 및 임대업

PT.GS Retail Indonesia(*12)	89.81	인도네시아	12월	슈퍼마켓

파르나스호텔(주)	67.56	서울특별시	12월	관광호텔업

(주)피앤에쓰	100	서울특별시	12월	호텔위탁운영

(주)지에스네트웍스	99.2	서울특별시	12월	창고위수탁업

(주)어바웃펫 (*3)	53.71	인천광역시	12월	전자상거래

(주)후레쉬미트	51	대한민국	12월	축산물 가공업

(주)지에스스포츠	100	서울특별시	12월	프로축구단 흥행사업

지에스이피에스(주)	70	충청남도	12월	전기업

GS EPS Americas , LLC	100	미국	12월	투자사업

(주)지에스글로벌	50.70	서울특별시	12월	무역업

GS Global Japan Co., Ltd.	100	일본	12월	무역업

GS Global Australia Pty Ltd.	100	호주	12월	무역업

GS Global Hong Kong Ltd.	100	홍콩	12월	무역업

GS Global Europe GMBH	100	독일	12월	무역업

Ssangyong Resources Pty Ltd.	100	호주	12월	광산투자업

(주)피엘에스	90	경기도	12월	PDI 및 물류사업

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	100	중국	12월	수입통관대행

GS Global USA, Inc.	100	미국	12월	무역업

GS Global Singapore Pte Ltd.	100	싱가폴	12월	무역업

PT GS Global Resource	100	인도네시아	12월	무역업

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	100	중국	12월	제조업

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	100	미국	12월	자원개발

GS Global (NEMAHA) LLC	100	미국	12월	자원개발

(주)지에스엔텍	93.11	울산광역시	12월	설비수주업

(주)지에스이앤알	87.91	서울특별시	12월	집단에너지, 석유 유통 및 자원개발사업 등

(주)지에스동해전력	51	강원도	12월	석탄화력발전사업

(주)동해그린에너지	100	경상북도	12월	다이오드,트랜지스터 및 유사반도체소자 제조업

GS E Canada Inc.	100	캐나다	12월	광구 탐사 및 생산

GS E America Inc.	100	미국	12월	광구 탐사 및 생산

GS E America Oldhome, LLC.	100	미국	12월	광구 탐사 및 생산

GS E America Offshore LLC.	100	미국	12월	광구 탐사 및 생산

(주)지에스풍력발전(구, (주)지에스영양풍력발전)	100	경상북도	12월	풍력발전사업

(주)영양제2풍력발전	100	경상북도	12월	풍력발전사업

(주)지에스포천그린에너지	100	경기도	12월	열병합발전사

(주)영덕제1풍력발전	100	경상북도	12월	풍력발전사업

(주)구미그린에너지	100	경상북도	12월	바이오매스 발전사업

(주)삼척그린에너지파크	100	강원도	12월	발전사업

동해국제자원터미널(주)	55.45	강원도	12월	항만사업

GS Beyond Corp.	100	미국	12월	경영컨설팅

GS Futures LLC	100	미국	12월	용역서비스

GS Collective Fund I LLC (*4)	79.82	미국	12월	신기술사업 투자

공동기업 및 관계기업 :

GS칼텍스(주)	50	서울특별시	12월	원유 정제처리업

신평택발전(주)	35	경기도	12월	전기업

청라에너지(주)	49.9	인천광역시	12월	증기, 냉온수 및 공기조절 공급업

동두천드림파워(주)(*5)	8.93	경기도	12월	화력 발전업

PT Baramulti Suksessarana Tbk(*6)	14.74	인도네시아	12월	석탄 개발 및 판매

KADOC Ltd.	25	말레이시아	12월	자원개발

보령엘엔지터미널(주)	50	충청남도	12월	가스 제조 및 공급업

롯데GS화학(주)	49	서울특별시	12월	석유화학

Qingdao Lidong Chemaical Co,. Ltd	30	중국	12월	석유화학계 기초 화학물질 제조업

Qingdao Lixing Logistics Co,. Ltd	30	중국	12월	파이프라인 운송업

VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD(*5)(*10)	28.70	싱가폴	12월	LNG 발전 사업

Nabou Green Energy (*11)	30.58	피지	12월	바이오매스발전 사업

지에스파크이십사(주)	50	서울특별시	12월	주차장 운영업

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	30	베트남	12월	호텔관광업

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호	45	서울특별시	12월	투자조합

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	30	베트남	12월	편의점업

오시리아타워레지던스PFV(주)	30	서울특별시	12월	프로젝트 금융회사

신한BNPP나인트리 부동산투자신탁	21.81	대한민국	12월	투자업

주식회사 21그램그룹	23.56	대한민국	12월	건축 인테리어 디자인

Digital Concept LLC(*5)(*7)	10	몽골	12월	편의점

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호 (*7)	23.08	대한민국	12월	프로젝트 금융회사

HPJV1 LLC	20	미국	12월	투자업

에스피텍(주)	28.57	경상북도	12월	제조업

Dongkuk Steel India Private Limited	25	인도	3월	제조업

(주)지앤씨인터랙티브	23.13	서울특별시	12월	소프트웨어 개발 및 공급업

해남복가능원개발유한공사	30	중국	12월	제조업

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*5)	17.65	중국	12월	제조업

(주)경기평택글로벌	45	대한민국	12월	항만산업

지에너지㈜(*7)	50	대한민국	12월	석탄 판매 및 유통

(주)지에스홈쇼핑(*8)	36.10	서울특별시	12월	유통업

Energy Transition Fund I (*9)	99	미국	12월	에너지사업 투자

(*1) 상기 소유지분율은 지배회사 및 각 중간지배회사의 투자비율입니다.

(*2) 당반기 중 (주)GS에너지가 지분 50%를 추가 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (*3) 당반기 중 펫츠비에서 어바웃펫으로 사명을 변경하였으며 지분율이 62.6%에서 53.71%로 변경되었습니다. (*4) GS파워(주)가 종속기업으로 편입됨에 따라 GS파워(주)가 보유한 GS Collective Fund I LLC에 대한 보유지분을 고려하여, GS Collecitve Fund I LLC 의 지분율이 변동하였습니다.

(*5) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임직원이 피투자회사의 이사회구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자자산으로 계상하였습니다

(*6) 종속기업인 GS에너지(주)와 (주)지에스글로벌은 인도네시아 BSSR 광구 지분을 각각 9.74%, 5% 보유하고 있습니다. 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임직원이 피투자회사의 이사회구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자자산으로 계상하였습니다.(*7) 당반기 중 신규로 편입되었습니다.

(*8) (주)지에스홈쇼핑이 자기주식을 보유함에 따라 총발행주식에서 자기주식수를 차감하여 산출한 유효지분율은 39.73%입니다.

(*9) GS Collective Fund I LLC와 GS에너지(주)가 지분을 각각 66% 및 33%를 보유하고 있으나, 계약 등에 의해 업무집행사원이 의사결정과정에 참여하고 있어 연결회사가 지배력을 가지지 못한다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*10) 종속기업인 GS에너지(주)가 당 반 기 중 신규로 출자함에 따라 편입되었습니다. (*11) 당반기 중 GS파워(주)가 종속기업으로 편입됨에 따라 관계기업으로 편입되었습니다. (*12) 당반기 중 제3자에 대한 불균등유상증자로 지분율이 변동하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 2021년 6월 30일 및 2020년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 2021년 6월 30일과 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 요약손익계산서는 다 음과 같습니다.

- 당반기(단위: 백만원)

기업명	2021.06.30	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

종속기업 :

GS에너지(주)	6,329,411	2,771,060	3,558,350	111,880	81,156

GS Energy Americas Inc와 그 종속기업	11,648	42,911	(31,263)	1,179	(119)

GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.	83,419	15,627	67,792	343,234	14,519

Korea GS E Pte. Ltd.	1,752,359	704,978	1,047,381	625,557	23,423

인천종합에너지(주)	451,731	339,655	112,076	97,425	14,452

GS Energy Asia Investment Pte. Ltd.	5,699	-	5,699	-	(5)

GS Energy NA Investment, Inc.	45,426	-	45,426	-	-

GS당진솔라팜(주)	4,901	3,139	1,762	-	(225)

GS파워(주)	2,254,887	1,590,182	664,705	195,195	10,063

(주)GS리테일	5,645,241	3,320,879	2,324,361	4,202,190	77,212

(주)후레쉬서브	20,749	10,665	10,084	28,678	147

(주)지에스넷비전	38,463	24,310	14,153	15,387	480

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,697	120	1,577	-	(41)

PT.GS Retail Indonesia	24,240	4,223	20,017	9,473	(481)

파르나스호텔(주)	1,678,499	974,987	703,512	97,770	(10,887)

(주)피앤에쓰	1,903	961	942	5,163	66

(주)지에스네트웍스	393,766	200,391	193,375	271,491	3,315

(주)어바웃펫	29,961	26,047	3,914	9,897	(4,259)

(주)후레쉬미트	1,382	414	968	1,247	(497)

(주)지에스스포츠	31,230	25,349	5,881	15,335	(1,626)

지에스이피에스(주)	2,324,649	1,445,951	878,698	521,956	38,715

GS EPS Americas, LLC	17,597	4	17,593	-	308

(주)지에스글로벌	822,330	530,255	292,076	1,299,823	14,188

GS Global Japan Co., Ltd.	56,167	44,233	11,934	158,433	1,030

GS Global Australia Pty Ltd.	41,136	32,228	8,909	51,344	630

GS Global Hong Kong Ltd.	899	19	880	-	334

GS Global Europe GMBH	48,041	45,763	2,278	44,322	(123)

Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,097	30,058	(28,961)	-	-

(주)피엘에스	35,395	16,594	18,801	17,780	683

GS Global Trading (Shanghai) Co., Ltd.	309	87	222	282	(58)

GS Global USA, Inc.	85,464	83,346	2,118	86,647	(801)

GS Global Singapore Pte Ltd.	65,966	62,981	2,984	274,758	306

PT GS Global Resource	20,845	9,582	11,263	1,498	1,625

(주)지에스엔텍	423,229	270,421	152,809	70,569	(5,565)

GS Global (Suzhou) Steel Service Center Co., Ltd.	8,139	3,992	4,147	2,997	(317)

GS GLOBAL E (AMERICA) Corporation	101,187	101,457	(270)	-	(1,203)

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	13,261	103,944	(90,683)	1,153	432

(주)지에스이앤알	1,311,352	934,643	376,709	331,993	10,885

(주)지에스동해전력 과 그 종속기업	2,128,934	1,383,951	744,983	348,527	26,082

GS E Canada Inc.	10,794	14,980	(4,186)	3,766	445

GS E America Inc. 과 그 종속기업	1,728	2,522	(795)	252	(56)

(주)지에스풍력발전	231,540	146,965	84,576	18,487	5,947

(주)영양제2풍력발전	16,413	3,431	12,982	-	(606)

(주)영덕제1풍력발전	17,017	1,189	15,828	-	(445)

(주)지에스포천그린에너지	531,913	405,582	126,331	48,848	(5,652)

(주)구미그린에너지	1,169	-	1,169	-	(7)

(주)삼척그린에너지파크	15,126	51	15,076	-	(166)

동해국제자원터미널(주)	6,599	4	6,595	-	(46)

GS Beyond Corp. 과 그 종속기업	9,058	4,061	4,997	1,732	(355)

GS Collective Fund I LLC	13,587	11	13,576	-	(2,119)

- 전기(단위: 백만원)

기업명	2020.12.31	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

종속기업 :

GS에너지(주)	5,788,621	2,311,732	3,476,889	130,603	201,085

GS Energy Americas Inc와 그 종속기업	7,129	40,704	(33,576)	1,180	(1,223)

GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.	76,019	24,791	51,228	335,932	21,076

Korea GS E Pte. Ltd.	1,571,580	585,920	985,659	429,173	14,177

GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE. LTD.	596	-	595	-	-

지에스당진솔라팜 주식회사	6,309	4,321	1,988	-	-

인천종합에너지(주)	459,800	356,426	103,373	85,755	12,526

(주)GS리테일	5,618,147	3,282,477	2,335,669	4,212,676	129,910

(주)후레쉬서브	21,372	11,435	9,937	22,699	254

(주)지에스넷비전	39,282	25,567	13,714	11,259	483

PT. GS RETAIL INDONESIA	20,360	3,311	17,049	12,415	(263)

파르나스호텔(주)	1,637,708	924,546	713,162	81,274	(32,710)

(주)피앤에쓰	1,658	808	850	4,979	75

씨브이에스넷(주)(*1)	-	-	-	28,480	851

(주)지에스네트웍스	390,411	200,334	190,077	210,120	(4,047)

GS Retail Vietnam Co., Ltd.	1,668	115	1,553	-	-

(주)펫츠비	13,506	18,910	(5,404)	5,505	(866)

(주)여울(*2)	-	-	-	447	53

(주)옴므(*2)	-	-	-	2,378	(102)

(주)에피스(*3)	-	-	-	7,786	316

(주)후레쉬미트	504	38	466	-	-

(주)지에스스포츠	30,239	22,732	7,507	13,704	(3,513)

지에스이피에스(주)	2,393,452	1,526,025	867,427	361,075	38,292

GS EPS Americas	20,143	3	20,139	-	(498)

(주)지에스글로벌	676,496	427,455	249,041	1,223,208	14,151

피엘에스(주)	36,412	17,994	18,418	32,631	1,990

GS Global Japan Co., LTD.	58,890	47,702	11,188	140,254	857

GS Global Australia Pty Ltd.	46,855	38,805	8,050	49,731	316

GS Global Europe GMBH	32,485	30,095	2,389	36,171	37

GS Global Hong Kong Ltd.	544	4	539	-	(20)

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	320	-	320	-	(20)

GS Global Trading (Shanghai) Co.,LTD	900	632	268	3,259	98

Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,082	29,622	(28,541)	-	-

GS GLOBAL USA, INC.	21,023	18,204	2,819	77,850	281

GS GLOBAL SINGAPORE PTE LTD	36,288	33,706	2,582	293,126	621

PT. GS Global Resources	19,565	9,463	10,102	1,853	377

GS Global (SUZHOU) Steel Service Center CO., LTD	9,592	5,325	4,267	4,185	(408)

GS GLOBAL E (AMERICA) CORPORATION	97,426	96,515	912	-	(1,739)

GS GLOBAL (NEMAHA) LLC	11,675	99,409	(87,734)	2,066	(972)

(주)지에스엔텍	408,343	245,609	162,734	116,700	924

(주)지에스이앤알	1,264,821	899,387	365,434	310,892	7,710

(주)지에스동해전력 과 그 종속기업	2,174,835	1,455,935	718,900	342,547	21,068

GS E Canada Inc.	9,231	13,574	(4,343)	2,493	(947)

GS E America Inc. 과 그 종속기업	2,302	3,013	(711)	535	(737)

(주)지에스풍력발전(구, (주)지에스영양풍력발전)	236,356	152,425	83,931	17,919	7,418

(주)영양제2풍력발전	9,929	419	9,510	-	(653)

(주)지에스포천그린에너지	533,098	401,114	131,984	53,389	(7,939)

(주)구미그린에너지	1,176	-	1,176	-	(6)

(주)영덕제1풍력발전	17,814	1,541	16,273	-	(456)

(주)삼척그린에너지파크	15,285	44	15,241	-	(236)

동해국제자원터미널(주)	6,648	7	6,641	-	(94)

GS Beyond Corp. 과 그 종속기업	9,279	4,123	5,156	-	-

GS Collective Fund I LLC	15,152	18	15,134	-	-

(*1) 전기 중 (주)지에스네트웍스가 씨브이에스넷(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 전기 중 (주)펫츠비가 (주)여울 및 (주)옴므를 흡수합병하였습니다.(*3) 전기 중 (주)후레쉬서브가 (주)에피스를 흡수합병하였습니다.

1.4 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당 반기 중 신규로 연결에 포함된 기업 :

기업명	사유

GS파워(주)	지분 추가 취득으로 연결대상에 편입

GS Energy NA Investment, Inc	신규 지분 취득으로 연결대상에 편입

(2) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 기업 :

기업명	사유

GS Global Guangzhou Co.,Ltd.	청산

2. 중요 한 회계정책2.1 재무제 표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3.1 COVID-19 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 일부 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할수 없습니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

현금및현금성자산	768,319	768,319	742,809	742,809

당기손익-공정가치 금융자산	659,173	659,173	762,146	762,146

기타포괄손익-공정가치금융자산	159,073	159,073	116,252	116,252

파생금융상품	4,369	4,369	9,614	9,614

매출채권및기타수취채권	855,269	855,269	860,240	890,248

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

매출채권및기타수취채권	2,264,043	-	2,043,805	-

합 계	4,710,246	2,446,203	4,534,866	2,521,069

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

매입채무및기타지급채무	517,995	518,904	524,829	535,399

차입금 및 사채	9,385,391	9,533,348	7,993,519	8,173,070

파생금융상품	14,414	14,414	25,981	25,981

기타금융부채	47,843	47,843	42,765	42,765

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타지급채무	3,498,049	-	3,280,874	-

차입금 및 사채	1,064,848	-	563,750	-

합 계	14,528,540	10,114,509	12,431,718	8 ,777,215

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말

장부금액	수준1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	659,173	-	295,110	364,063	659,173

기타포괄손익-공정가치 금융자산	159,073	-	-	159,073	159,073

파생금융상품	4,369	-	4,369	-	4,369

매출채권및기타수취채권	855,269	-	850,791	4,478	855,269

금융자산 합계	1,677,884	-	1,150,270	527,614	1,677,884

금융부채

매입채무및기타지급채무	517,995	-	518,904	-	518,904

차입금 및 사채	9,385,391	-	9,533,348	-	9,533,348

파생금융상품	14,414	-	13,725	689	14,414

기타금융부채	47,843	-	2,755	45,088	47,843

금융부채 합계	9,965,643	-	10,068,732	45,777	10,114,508

(단위: 백만원)

구분	전기말

장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	762,146	-	405,000	357,146	762,146

기타포괄손익-공정가치 금융자산	116,252	-	-	116,252	116,252

파생상품자산	9,614	-	9,614	-	9,614

매출채권및기타수취채권	860,240	-	884,850	5,398	890,248

금융자산 합계	1,748,252	-	1,299,464	478,796	1,778,260

금융부채

매입채무및기타지급채무	524,829	-	535,399	-	535,399

차입금 및 사채	7,993,519	-	8,173,070	-	8,173,070

파생금융상품	25,981	-	23,801	2,180	25,981

기타금융부채	42,765	-	3,651	39,114	42,765

금융부채 합계	8,587,094	-	8,735,921	41,294	8,777,215

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동이 없습니다.

4 .4 가 치평가기법 및 투 입 변수 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 현금흐름할인법 등의 파생상품평가모형을 사용하여 산정하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요투입변수는 선도환율, 이자율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라서 달라질 수 있습니다.또한 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채, 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.

(2) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가 기법과투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	보유회사	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품	(주)GS리테일	50,366	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	(주)GS리테일	19,822	3	순자산가치평가법	-	-

수익증권	(주)GS리테일	275,837	3	순자산가치평가법	기대현금흐름, 할인율 등	-

지분상품	(주)지에스글로벌	5,196	3	순자산가치평가법	-	-

수익증권	GS에너지(주)	2,076	3	순자산가치평가법	-	-

수익증권	(주)지에스이엔알	28	3	현금흐름할인모형	온실가스감축사업 관련 추정현금흐름 등	-

수익증권	(주)GS	6,719	3	현금흐름할인모형	-	-

지분상품	(주)GS	2,000	3	순자산가치법	-	-

수익증권	GS Collective Fund 1	2,019	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

채무상품	(주)GS리테일	436	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	(주)GS리테일	62,555	3	순자산가치평가법	-	-

지분상품	(주)지에스글로벌	3,655	3	현금흐름할인모형	매출성장률	3.0%

지분상품	GS에너지(주)	45,234	3	현금흐름할인모형	-	-

지분상품	(주)지에스이엔알	47,194	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등

매출채권및기타수취채권

장기대여금 및 미수수익	GS에너지(주)	4,479	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 할인율 등	-

파생금융상품부채

기타	(주)GS리테일	689	3	이항모형	-	-

기타금융부채

전환우선주	(주)GS리테일	6,750	3	현금흐름할인법 등	-	-

기타	(주)GS	38,337	3	현금흐름할인법 등	-	-

(단위: 백만원)

구분	보유회사	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

지분상품	(주)지에스글로벌	1,699	3	현금흐름할인모형	-	-

지분상품	(주)GS리테일	15,810	3	순자산가치법 등	기대현금흐름, 할인율 등	10.51% ~ 16.5%

채무상품	(주)GS리테일	50,765	3	순자산가치법	-	-

수익증권	(주)GS리테일	285,836	3	순자산가치법 등	기대현금흐름, 할인율 등	10.77% ~ 31.96%

수익증권(펀드)	(주)지에스이앤알	517	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등	-

수익증권	(주)GS	2,520	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품	(주)GS리테일	62,555	3	순자산가치법 등	기대현금흐름, 할인율 등	10.51% ~ 16.5%

지분상품	(주)지에스글로벌	5,781	3	현금흐름할인모형	매출성장율, 할인율 등	3.40%, 8.09%

지분상품	(주)지에스이앤알	47,194	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인율 등	-

지분상품	GS에너지(주)	33	3	현금흐름할인모형	기대현금흐름, 할인률	-

채무상품	(주)GS리테일	689	3	순자산가치평가법	-	-

매출채권및기타수취채권

장기대여금 및 미수수익	GS에너지(주)	5,598	3	현금흐름할인법	기대현금흐름, 할인율 등	-

파생금융상품부채

기타	(주)GS리테일	2,180	3	현금흐름할인법, 이항옵션가격결정모형	위험조정 할인율	5.74% ~ 7.39%

기타금융부채

기타	(주)GS	39,114	3	현금흐름할인모형 등	-	-

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 각 연결대상 회사의 금융팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니 다. 각 연결대상 회사의 재무부서는 각 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매기보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

4.6 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일 의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

5. 금융자산 5.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

광교 REITs	509	509

신종자본증권	50,366	50,765

MMF	173,913	205,312

채무증권	295,110	405,000

기타지분증권 등	139,275	100,560

차감: 비유동항목	(190,149)	(151,834)

유동항목	469,024	610,312

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(314)	866

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	745	1,524

당기손익-공정가치 기타금융상품 관련 손익	3,517	3,447

합 계	3,948	5,837

5 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

(주)케이뱅크은행	15,691	17,980

대구문화방송(주)	3,418	3,418

Thrive market	43,936	41,699

Kor-Uz Chemical Investment	47,163	47,163

기타지분증권 등	48,430	5,303

합 계	158,638	115,563

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 채무상품(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

국공채	436	689

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

5 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,083,598	837,852

대손충당금	(19,143)	(15,644)

매출채권(순액)	1,064,455	822,208

(2) 기타상각후원가 측정금융자산(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	138,511	-	138,511	136,775	32,798	169,573

미수수익	21,242	-	21,242	22,250	-	22,250

금융리스채권	69,122	424,553	493,675	78,706	444,040	522,746

대여금	2,719	10,989	13,708	646	11,306	11,952

예치금	506,433	34,279	540,712	458,419	48,223	506,642

보증금	3,194	850,700	853,894	3,830	854,858	858,688

기타	-	426	426	-	411	411

총 장부금액	741,221	1,320,947	2,062,168	700,626	1,391,636	2,092,262

차감: 대손충당금	(6,518)	(793)	(7,311)	(9,599)	(826)	(10,425)

상각후원가	734,703	1,320,154	2,054,857	691,027	1,390,810	2,081,837

6 . 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

유통	일반소비용품	소매 고객

무역	수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업	Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등

가스전력사업	전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지, 자원개발, 신재생에너지	한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가, 소매고객 등

투자 및 기타	관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등	VPI, Plains Midstream 등

(2) 당반기와 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기

유통	무역	가스전력사업	투자 및 기타	합계

보고부문 영업이익	120,379	21,722	676,722	373,101	1,191,924

보고부문별 주요 손익내역

외부고객으로부터의 수익(*1)	4,059,760	1,313,750	2,256,995	1,094,575	8,725,080

부문간수익	48	107,267	20,542	27,399	155,256

이자수익	7,636	44	3,310	10,504	21,494

이자비용	6,185	3,389	77,138	71,063	157,775

유무형자산 및 투자부동산 상각비	251,935	6,809	192,260	91,139	542,143

자산손상	-	-	801	-	801

법인세비용	33,007	4,887	424,465	2,137	464,496

계속사업반기순이익	101,376	16,587	196,315	476,128	790,406

(단위: 백만원)

구 분	전반기

유통	무역	가스전력사업	투자 및 기타	합계

보고부문 영업이익	135,497	29,313	460,178	(458,253)	166,735

보고부문별 주요 손익내역

외부고객으로부터의 수익(*1)	4,025,420	1,340,355	1,646,125	849,719	7,861,619

부문간수익	74	85,301	12,897	23,540	121,812

이자수익	7,569	177	3,709	16,250	27,705

이자비용	8,363	4,927	70,394	72,740	156,425

유무형자산 및 투자부동산 상각비	249,612	8,155	146,321	100,391	504,479

자산손상	-	-	154	-	154

법인세비용	33,145	6,742	273,182	17,627	330,696

계속사업 반기 순이익(순손실)	103,038	15,192	135,151	(539,092)	(285,711)

(*1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말

유통	무역	가스전력사업	투자 및 기타	합계

공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 제외한 보고부문자산(*1)	2,715,187	704,188	11,308,867	6,226,754	20,954,996

공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산	3,531	10,753	487,720	6,153,878	6,655,882

자산총계	2,718,718	714,940	11,796,587	12,380,632	27,610,877

보고부문부채총계(*1)	1,721,592	562,159	7,019,903	6,879,980	16,183,634

(단위: 백만원)

구 분	전기말

유통	무역	가스전력사업	투자 및 기타	합계

공동기업 및 관계기업에 대한 투자 자산을 제외한 보고부문자산(*1)	2,844,737	543,169	8,270,666	6,128,954	17,787,526

공동기업및관계기업에 대한 투자자산	2,558	7,802	969,764	5,709,192	6,689,317

자산총계	2,847,295	550,972	9,240,430	11,838,146	24,476,843

보고부문부채총계(*1)	1,778,366	412,526	5,442,721	6,086,686	13,720,299

(*1) 자산과 부채는 연결재무상태표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

영업부분 지역별 정보	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국(지배기업 소재지국가)	7,377,427	6,475,165	13,437,226	10,738,242

기타 외국	1,347,653	1,386,454	2,041,572	1,887,910

합 계	8,725,080	7,861,619	15,478,798	12,626,152

(*1) 외부고객으로부터의 수익은 사업장소재지 기준으로 귀속됩니다. (*2) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.

7. 투자부동산과 유형자산(1) 투자부동산

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기초 순장부금액	1,275,555	1,325,215

취득	184,216	14,766

처분	(2,682)	(25,916)

대체(*1)	(28,483)	(6,554)

상각	(15,906)	(31,956)

기말 순장부금액	1,412,700	1,275,555

(*1) 당 반기 및 전기에 유형자산, 투자부동산 및 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기초 순장부금액	8,439,464	8,468,307

취득	290,949	659,423

연결범위 변동 및 사업결합으로 인한 증가(*1)	1,941,660	-

대체	(12,080)	(11,445)

처분	(16,672)	(70,570)

감가상각	(296,452)	(522,879)

손상차손(*2)	(801)	(35,123)

환율변동 등	41,240	(48,249)

기말 순장부금액	10,387,308	8,439,464

(*1) 당반기 중 종속기업인 GS에너지(주)가 GS파워(주)를 종속기업으로 신규 편입함에 따른 증가금액입니다. (*2) 당반기 중 종속기업인 GS에너지(주)의 유형자산에 대해 경제성이 하락하여 해당 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 801백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (전기 : 종속기업인 (주)GS리테일, (주)지에스글로벌, GS에너지(주)의 유형자산에 대해 35,123백만원의 손상차손을 인식하였습니다.)

8. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	부동산	기계장치	비품	기타	합계

기초원가	1,303,195	170,344	582	162,360	1,636,481

대체(*1)	(5,298)	139	4	5,740	585

증가	239,474	-	-	3,701	243,175

사업결합으로 인한 증가(*2)	15,150	-	-	686	15,836

감소	(47,096)	-	-	(183)	(47,279)

상각	(181,058)	(4,095)	(166)	(6,568)	(191,887)

기타	437	-	-	4,709	5,146

반기말 순장부금액	1,324,804	166,388	420	170,445	1,662,057

(*1) 유형자산 및 무형자산으로부터 대체된 금액과 사용권자산의 계정간 대체 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 당반기 중 종속기업인 GS에너지(주)가 GS파워(주)를 종속기업으로 신규 편입함에 따른 증가금액입니다. (2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	부동산	기계장치	비품	기타	합계

기초원가	1,264,656	186,283	914	178,861	1,630,714

대체(*1)	842	(611)	-	-	231

증가	467,900	-	-	2,799	470,699

감소	(56,330)	(3,448)	-	(1,070)	(60,848)

상각	(364,873)	(11,956)	(332)	(10,448)	(387,609)

손상	(7,005)	-	-	-	(7,005)

기타	(1,995)	76	-	(7,782)	(9,701)

기말 순장부금액	1,303,195	170,344	582	162,360	1,636,481

(*1) 유형자산 및 무형자산으로부터 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	425,669	1,859,930	433,751	1,686,868

9. 무형자산(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기초 순장부금액	1,198,045	1,552,873

취득	30,559	21,764

처분	(11,550)	(7,468)

연결범위변동 및 사업결합으로 인한 증가(*1)	704,853	-

대체	26,244	13,019

기타	24,944	(42,508)

상각	(37,898)	(76,690)

손상차손	-	(262,945)

기말 순장부금액	1,935,197	1,198,045

(*1) 당반기 중 종속기업인 GS에너지(주)가 GS파워(주)를 종속기업으로 신규 편입함에 따른 증가금액입니다.

10. 공동기업 및 관계기업 투자

( 1) 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당반기말소유지분율(%)	당반기말	전기말

GS칼텍스(주)	50.00	5,285,820	4,937,521

신평택발전(주)(*1)	35.00	81,723	75,611

청라에너지(주)(*1)	49.90	10,557	4,641

동두천드림파워(주)(*1)	8.93	-	-

PT Baramulti Suksessarana Tbk(*2)	14.74	64,116	62,821

KADOC Ltd.	25.00	177,451	160,835

보령엘엔지터미널(주)(*1)	50.00	156,334	162,531

롯데GS화학(주)	49.00	102,089	68,153

Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd.	30.00	120,045	115,787

Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.	30.00	11,685	5,326

VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD	28.70	5,650	-

Nabou Green Energy	30.58	-	-

GS파워(주)(*6)	-	-	505,938

지에스파크이십사(주) (*3)	50.00	6,330	7,121

GS-HP SUNFLOWER INTL VIL CORP	30.00	5,751	5,334

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호(*3)	45.00	41,360	32,380

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	30.00	2,132	2,558

오시리아타워레지던스PFV(주)	30.00	2,753	-

신한BNPP나인트리부동산신탁	21.81	10,796	10,657

주식회사 21그램그룹	23.56	1,543	1,362

Digital Concept LLC (*4)	10.00	328	-

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	23.08	3,007	-

HPJV1	20.00	16,892	15,957

Dongkuk Steel India Private Limited	25.00	2,344	1,933

(주)지앤씨인터랙티브	23.13	-	-

해남복가능원개발유한공사	30.00	-	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.(*4)	17.65	790	1,289

(주)경기평택글로벌	45.00	4,879	1,924

지에너지(주) (*7)	50.00	102	-

(주)지에스홈쇼핑(*5)	36.10	537,790	509,638

Energy Transition Fund I	99.00	3,615	-

에스피텍(주)	-	-	-

합 계	6,655,882	6,689,317

(*1) 해당 관계기업투자자산은 관계기업 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 종속기업인 GS에너지(주)와 (주)지에스글로벌은 인도네시아 BSSR 광구 지분을각각 9.74%, 5%를 취득하였습니다. 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 연결회사의 임직원이 피투자회사의 이사회구성원으로 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 보고 관계기업투자자산으로 계상하였습니다.(*3) 공동지배력을 행사하는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다. (*4) 연 결회사의 소유지분율이 20% 미만이나, 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다. (*5) (주)지에스홈쇼핑이 자기주식을 보유함에 따라 총발행주식에서 자기주식수를 차감하여 산출한 유효지분율은 39.73%입니다. (*6) 종속기업인 GS에너지(주)가 당반기 중 GS파워(주)의 지분 50%를 추가 취득하여 종속기업으로 변경되었습니다. (*7) 종속기업인 (주)지에스글로벌이 당반기 중 신규로 출자함에 따라 편입되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	6,689,317	6,699,171

취득	61,696	395,982

당기손익에 대한 지분액	477,775	(198,238)

이익잉여금 및 기타포괄손익의 변동	25,123	(44,029)

배당금	(43,181)	(164,227)

단계적취득에 따른 제거	(555,710)	-

기타증감액	862	658

기말 장부금액	6,655,882	6,689,317

(3) 주요 공동기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다. -당반기

(단위: 백만원)

구 분(*1)	당반기말	당반기

자산	부채	수익	반기순이익(손실)

GS칼텍스(주)	22,331,283	11,728,579	14,174,616	542,725

신평택발전(주)	1,008,112	784,386	261,740	17,452

청라에너지(주)	345,254	327,654	44,930	11,857

동두천드림파워(주)	1,411,591	1,119,957	192,563	17,531

KADOC Ltd.	795,519	88,372	194,744	49,127

보령엘엔지터미널(주)	1,676,822	1,421,063	76,735	13,193

롯데GS화학(주)	223,325	14,980	-	(408)

Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd.	930,148	711,263	635,553	19,024

Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.	41,628	3,211	5,476	2,157

VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD	12,046	7,443	-	(258)

Nabou Green Energy	47,112	45,649	307	(156)

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호	92,087	175	1,306	(44)

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	14,862	7,756	14,442	(6,267)

오시리아타워레지던스PFV(주)	82,048	72,872	60,793	14,067

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	21,794	6,072	3,666	762

신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁	146,471	97,227	5,473	641

주식회사 21그램그룹	3,093	1,086	762	(470)

Digital Concept LLC	7,903	4,624	142	(1,280)

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	13,366	338	31	29

HPJV1 LLC	84,458	-	-	2,251

에스피텍(주)	6,901	8,235	-	-

Dongkuk Steel India Private Limited	50,612	41,204	41,281	1,389

(주)지앤씨인터랙티브	1,579	2,174	-	-

해남복가능원개발유한공사	5,240	6,120	-	-

(주)경기평택글로벌	20,063	9,222	-	(51)

지에너지(주)	15,884	15,680	36,831	4

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	48,375	43,899	17,285	(3,131)

(주)지에스홈쇼핑	1,652,132	338,222	625,343	111,637

PT Baramulti Suksessarana Tbk (BSSR)	294,827	82,241	244,153	42,336

지에스파크이십사(주)	107,770	90,788	29,167	(1,581)

Energy Transition Fund I	4,802	-	-	-

( *1) 자산, 부채 및 당기순이익(손실)은 비지배지분을 포함한 금액입니다.

- 전기(단위: 백만원)

구 분(*1)	전기말	전반기

자산	부채	수익	반기순이익(손실)

GS칼텍스(주)	19,740,343	9,696,634	11,709,004	(1,132,220)

GS파워(주)	2,301,465	1,628,408	396,157	72,917

지에스파크이십사(주)	117,596	99,033	28,634	(4,023)

보령엘엔지터미널(주)	1,626,844	1,358,668	74,595	13,201

신평택발전(주)	1,008,277	802,015	302,580	13,448

청라에너지(주)	356,542	350,800	42,047	7,310

동두천드림파워(주)	1,374,858	1,100,741	245,559	5,561

PT Baramulti Suksessarana Tbk	286,318	79,185	212,244	16,691

HPJV1	79,785	-	-	(1,539)

신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁	145,582	96,978	3,026	2,777

미래에셋GS리테일신성장투자조합1호	71,956	-	62	(486)

GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL VILLAGE CORPORATION	21,425	6,954	3,889	779

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	11,725	3,197	7,269	(2,599)

오시리아타워레지던스PFV(주)	76,571	81,462	18,707	(14,381)

제주김녕풍력발전(주)	72,168	67,297	5,722	480

Dongkuk Steel India Private Limited	31,204	23,406	27,105	(1,684)

(주)지앤씨인터랙티브	1,579	2,174	-	-

해남복가능원개발유한공사	5,004	5,844	-	-

GS LUBRICANTS (TIANJIN) CO., LTD.	44,561	37,259	10,792	(2,207)

(주)지에스홈쇼핑	1,578,285	333,126	621,982	53,854

KADOC Ltd.	756,857	116,171	68,609	8,236

롯데GS화학(주)	162,057	22,966	-	65

주식회사 21그램그룹	1,376	898	587	191

(주)경기평택글로벌	4,275	-	-	(52)

Qingdao Lidong Chemical Co., Ltd.	894,129	703,352	-	-

Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.	75,570	3,885	-	-

에스피텍(주)	6,901	8,235	-	-

( *1) 자산, 부채 및 당기순이익(손실)은 비지배지분을 포함한 금액입니다.

11. 계 약자산, 계약부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 건설형 공사와 관련된 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산	37,669	-	32,893	-

차감 : 손실충당금	(335)	-	(335)	-

소 계	37,334	-	32,558	-

계약부채	3,270	-	9,603	-

(2) 당반기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다. (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전반기에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

건설계약	8,343	-

(4) 당반기말 현재 연결회사의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사변동	초과청구공사변동

건설계약	11,410	2,073	9,668	(331)	11,271	(1,603)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약은 존재하지 않습니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 가맹점 판매와 관련된 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다 음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산(*1)	44,100	26,574

계약부채(*2)	32,182	25,373

(*1) 계약자산은 연결회사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 원가 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 상품을 매입처에 미청구한 금액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 계약부채는 연결회사의 가맹점에 대해 판매시점에 인식한 수익 중 증정으로 제공될 것으로 예상하는 금액을 매출에서 차감한 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 REC 판매와 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

계약부채(*1)(*2)	3,454	5,453

(*1) 연결회사는 전기에 REC의무이행 매출 등에 대하여 현물시장 가격 등을 토대로 최종정산가격을 추정하였으며, 최종정산가격 추정치와 중간정산가격의 차이를 계약부채로 인식하였습니다. 연결회사는 당기 중 최종정산가격이 확정됨에 따라 해당 계약부채금액을 정산하였습니다.(*2) 연결회사는 당반기에 REC의무이행 매출 등에 대하여 현물시장 가격 등을 토대로 최종정산가격을 추정하였으며, 최종정산가격 추정치와 중간정산가격의 차이를 계약부채로 인식하였습니다.

12. 차입금 및 사채 (1) 단기 차입금

(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액(*1)

당반기말	전기말

1. 원화단기차입금

일반대출	산업은행 외	0.79 ~ 2.78	677,771	217,771

기타	산업은행 외	0.72 ~ 3.47	120,195	221,976

소 계	797,966	439,747

2. 외화단기차입금

매출채권담보대출(*2)	(주)신한은행 외	0.48 ~ 2.83	183,195	90,760

기타	(주)신한은행 외	0.48 ~ 7.35	83,688	33,244

소 계	266,883	124,004

합 계	1,064,849	563,751

(*1) 상기 단기차입금 중 일부와 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 21참조). (*2) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금(단위: 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

1. 원화차입금

기업어음	(주)신한은행 외	-	-	100,000

시설자금	한국산업은행 외	1.53 ~ 3.10	428,734	526,701

에너지이용합리화시설자금대출	한국산업은행 외	1.75	1,345	1,615

PF대출약정	한국산업은행 외	1.75 ~ 4.30	1,835,709	1,839,023

일반운영자금 등	수협은행 외	2.90 ~ 4.40	404,207	-

차감 : 유동성대체	(325,441)	(557,457)

소 계	2,344,554	1,909,882

2. 외화차입금

자원개발차입금	에너지관리공단	1.75	11,824	11,385

조건부차입금(*)	에너지관리공단	-	38,116	36,700

석유개발사업일반융자	에너지관리공단	1.75	9,605	9,248

차감 : 유동성대체	-	-

소 계	59,545	57,333

합 계	2,404,099	1,967,215

(*) 조건부차입금(성공불융자)은 유전탐사사업에 성공하여 상업적 생산에 이르게 되는 경우에 원금 및 이자지급의무가 확정되므로, 만기와 이자율을 별도로 표시하지 아니하였습니다. (3) 사채

(단위: 백만원)

구 분	이자율(%)	만 기	금 액

당반기말	전기말

유동

공모사채	1.78 ~ 3.16	21.7.9 ~ 22.6.25	1,060,000	800,000

차감 : 사채할인발행차금	(532)	(299)

소 계	1,059,468	799,701

비유동

공모사채	1.24 ~ 4.5	22.7.6 ~ 31.4.30	5,608,000	4,678,800

차감 : 사채할인발행차금	(11,617)	(9,653)

소 계	5,596,383	4,669,147

합 계	6,655,851	5,468,848

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	467,216	423,823

사외적립자산의 공정가치(*)	(436,343)	(410,137)

재무상태표상 부채	30,873	13,686

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금 전환금 108백만원 (전기말: 118백만원) 이 포함되어 있습니다. (2) 확정급여제도관련 비용 세부내역

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	15,176	30,016	15,642	31,371

순이자원가	75	138	190	147

합 계	15,251	30,154	15,832	31,518

(3) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분	당반기(*1)	전반기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	2,703	4,982	2,212	4,406

판매비와관리비	12,537	25,151	13,504	27,047

합 계	15,240	30,133	15,716	31,453

(*1) 건설중인자산 등으로 인하여 대체된 21백만원(전반기: 65백만원)은 제외되었습니다.

14. 충당부채

충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말

복구충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기초금액	150,386	1,826	50,592	202,804

발생 충당부채	1,164	60	10,458	11,682

연결범위 변동	12,000	-	-	12,000

소진된 충당부채	(714)	(392)	(1,231)	(2,337)

환입된 충당부채	-	-	(6,171)	(6,171)

기타증감	7,803	-	(34,845)	(27,042)

기말금액	170,639	1,494	18,803	190,936

(단위:백만원)

구 분	전기말

복구충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기초금액	163,296	2,184	14,609	180,089

발생 충당부채	896	-	49,313	50,209

소진된 충당부채	(703)	(66)	(3,546)	(4,315)

환입된 충당부채	-	(291)	(7,589)	(7,880)

기타증감	(13,103)	(1)	(2,195)	(15,299)

기말금액	150,386	1,826	50,592	202,804

15. 자본 (1) 당반기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당 금액(원)	납입자본금

보 통 주	350,000,000	92,915,378	5,000	464,577

우 선 주	1,784,826	5,000	8,924

합 계	350,000,000	94,700,204	5,000	473,501

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사 자본잉여금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

연결자본잉여금

주식발행초과금	1,278,511	1,278,511

기타자본잉여금	(70,921)	(97,855)

자본잉여금 소계	1,207,590	1,180,656

연결자본조정

자기주식(*1)	(581)	(575)

기타자본조정	(2,979,884)	(2,977,411)

자본조정 소계	(2,980,465)	(2,977,986)

연결기타포괄손익누계액

공동기업및관계기업의 기타포괄손익 지분	(92,480)	(117,582)

해외사업환산손익 등	(11,254)	(39,681)

기타포괄손익누계액 소계	(103,734)	(157,263)

연결이익잉여금

법정적립금(*2)	382,041	362,126

임의적립금	2,706,267	2,706,269

미처분이익잉여금	7,299,375	6,766,449

이익잉여금 소계	10,387,683	9,834,844

(*1) 당반기말 현재 인적분할시 분할비율에 의거 신규 주권을 배정함에 따라 발생되는 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식 19,883주와 무의결권 우선주식 5,150주를시가로 취득한 자기주식을 자본조정 계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(*2) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 신종자본증권

당반기말 현재 지배회사의 종속기업인 (주)지에스이앤알은 포천집단에너지시설 건설및 영업활동을 위해 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 자금 조달 약정 연결회사는 한국산업은행 외 12개 금융기관과 프로젝트금융대출약정을 체결하였으 며, 자금조달약정 내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정 구분	구분	총금액	사용 금액	미사용 금액	비고

프로젝트금융대출차입약정	선순위차입금Ⅰ	200,000	200,000	-	변동금리

선순위차입금Ⅱ	200,000	200,000	-	고정금리

신종자본증권	120,000	120,000	-	고정금리

합 계	520,000	520,000	-

연결회사는 상기 약정에 따라 2015년 중 후순위로 120,000백만원을 조달하였으며, 동 후순위 조달금액은 연결회사에게 상환옵션이 부여되어 있으며, 출자전환시점까지상환옵션을 행사하지 않는 경우 전액 주금납입 의무와 상계되어 출자전환되는 성격의 신종자본증권입니다.

(2) 신종자본증권의 계약조건

구 분	세부내역

발행금액	120,000백만원

발행일	2015년 12월 22일

이자율	연 5.3%

출자전환일	아래 시기 중 먼저 도래하는 날1) 2022년도의 마지막 이자지급일2) 선순위차입금의 원금상환이 연 4회 도래하고, 최초로 출자자에 대한 이익배당이 이루어진 연도의 마지막 이자지급일

출자전환 조건	미상환 차입금 잔액 5,000원 당 기명식 보통주식 1주 발행(액면가 5,000원)

기본 상환옵션	- 행사금액 : 신종자본증권 발행금액의 70% 이내- 행사시기 : 발전소 종합준공일 ~ 2022년 12월 31일까지의 이자지급일- 행사수수료 : 상환원금의 0.5%

추가 상환옵션	- 행사금액 : 신종자본증권 발행금액의 30% 확정금액- 행사시기 : 출자전환일- 행사조건 : 기본상환옵션의 행사에 따라 신종자본증권 발행금액의 70% 전액이 상환완료된 경우- 행사수수료 : MAX[(출자전환일의 보통주 공정가치 - 보통주 액면가액), 0] X 출자전환시 발행주식수

상기 신종자본증권 및 약정된 선순위차입금과 관련하여 건설중인자산 및 현금및현금성자산 중 일부에 근저당권 및 근질권이 설정되어 있습니다(주석21 참조).

3) 발행일 및 당반기말 현재 연결재무상태표에 계상된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

총 발행금액	120,000

부채요소(금융부채)(주1)	23,713	2,755	3,650

자본요소(비지배주주지분)	95,391	95,391	95,390

자본에서 직접 차감한 자본조달비용	896

(주1) 신종자본증권 1,200억원과 관련하여 미래 지급의무를 회피할 무조건적인 권리가 없는 확정이자 미지급액의 현재가치에 해당되며, 당반기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같으 며, 순 장부금액을 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

17. 판매비와관리비(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	123,597	235,843	117,271	237,537

퇴직급여	12,894	25,956	13,552	27,221

복리후생비	18,024	39,188	17,493	38,935

세금과공과	16,001	23,274	15,124	23,182

지급임차료(*)	2,772	6,015	3,920	9,225

지급수수료(*)	92,912	174,100	85,922	171,723

광고선전비	4,407	9,354	3,534	7,839

대손상각비(환입)	(347)	1,016	(1,010)	(1,128)

유형자산 감가상각비	54,084	108,927	55,174	110,144

투자부동산 감가상각비	1,096	2,248	526	2,250

무형자산상각비	13,947	27,013	14,344	28,778

사용권자산상각비	72,115	144,989	74,206	148,389

기타판매비와관리비	68,093	122,357	53,970	107,424

합 계	479,595	920,280	454,026	911,519

(*) 연결실체는 전기말 판매비와관리비의 지급임차료 중 일부를 경제적 효익을 더 잘 반영하는 방법으로 분류하기 위하여 지급수수료로 분류기준을 조정하였습니다. 따라서 판매비와관리비 주석의 비교정보상 전반기 지급임차료 72,569백만원은 지급수수료로 재분류 되었습니다.

18. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 변동	3,133,016	6,010,381	2,723,164	5,720,562

종업원급여	190,542	367,442	177,989	363,225

유ㆍ무형자산 및 투자부동산 상각비	280,657	542,143	250,872	504,479

광고선전비(*1)	15,230	27,748	8,523	18,464

외주용역비 및 임차료	64,449	109,523	59,450	117,831

수수료	143,529	246,955	118,450	234,023

세금과공과	32,043	38,173	24,913	32,071

공동기업및관계기업 손익에 대한 지분감소	2,726	3,713	52,957	534,129

기타	92,678	187,079	91,895	170,100

합 계(*2)	3,954,870	7,533,157	3,508,213	7,694,884

(*1) 판매촉진비와 장치장식비를 포함합니다.(*2) 연결손익계산서상 매출원가 및 지분법손실과 판매관리비 금액을 합한 금액입니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 각 국가별로 적용되는 최선의 가중평균 연간법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 20. 배당금

2020년 12 월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 179,972백만원은 2021년 4 월 중에 지급되었 습니다 (전기 지급액: 179,972백만원 ) .

21. 우발상황 및 약정사항

( 1) 연결회사가 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌대출 약정 등은 다음과같습니다.

(단위: 백만원, 외화 천)

구분	원화	USD	JPY	IDR

당좌차월한도	151,500	-	450,000	-

지급보증한도	79,559	-	-	-

기 업 어음할인한도	5,000	-	-	-

기업어음인수약정	66,500	-	-	-

수입신용장한도	3,390	-	-	-

PF대출약정한도	2,184,000	-	-	-

일반자금대출한도	296,642	-	300,000	-

구매카드	43,000	-	-	-

Credit Line 약정	84,100	876,085	-	-

L/C거래 약정	20,000	487,460	-	-

B2B대출 약정	9,000	-	-	-

기타 차입 약정	532,985	73,460	1,600,000	41,608,000

(2) 각종 계약과 관련하여 제공한 어음ㆍ수표 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제공자	제공처	매수	금액	제공목적

어음	파르나스호텔(주)	한국무역협회 등	2	6,904	토지임차료 및 주차장임차료 납입보증

수표	GS에너지(주)	한국에너지공단	15	백지수표	성공불차입금에 대한 담보제공

(3) 계류중인 중요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 외화 천)

구분(*1)	원고	피고	통화	소송가액	진행 및 전망

[원고]

소유권확인	(주)GS리테일	주식회사 원푸드시스템	KRW	718	진행중

임대차보증금 반환청구	(주)GS리테일	김OO 외 1명	KRW	100	진행중

건물인도	(주)GS리테일	황OO	KRW	35	진행중

법인세경정청구거부처분취소	(주)GS리테일	역삼세무서장	KRW	1,556	진행중

보증금 반환	(주)GS리테일	주식회사 원푸드시스템	KRW	80	진행중

부당이득금 반환청구	파르나스호텔(주)	서울특별시외 2명	KRW	560	진행중

손해배상	(주)GS리테일	박OO	KRW	7	진행중

손해배상	(주)GS리테일	장OO	KRW	103	진행중

손해배상(기)	(주)GS리테일	이OO	KRW	300	진행중

손해배상청구	(주)지에스글로벌	UNIMARINE	USD	1,530	진행중

위약금	(주)지에스이앤알	이OO	KRW	49	진행중

위약금	(주)GS리테일	우성일렉트론㈜	KRW	447	진행중

위약금	(주)GS리테일	㈜다원종합전설	KRW	111	진행중

위약금 청구 등	(주)GS리테일	이OO	KRW	71	진행중

위약금 청구 등	(주)GS리테일	㈜스토리스토어	KRW	83	진행중

임대료 감액청구	파르나스호텔(주)	국민은행 외1	KRW	990	진행중

임대차보증금	(주)GS리테일	최OO	KRW	90	진행중

임료감액청구 등	(주)GS리테일	이OO 외 1	KRW	310	진행중

재정결정 취소 등 청구	(주)GS동해전력	전기위원회 한국전력거래소	KRW	350	진행중

전매차손	(주)지에스글로벌	AL AKRAM	USD	61	진행중

정산금	(주)지에스이앤알	한국전력거래소	KRW	183	진행중

채무부존재확인	인천종합에너지(주)	동원엔지니어링㈜	KRW	3,181	진행중

채무부존재확인	(주)GS리테일	원우산업 주식회사	KRW	20	진행중

채무부존재확인	(주)GS리테일	임OO 외 3	KRW	533	진행중

채무부존재확인	(주)GS리테일	하OO 외 1	KRW	50	진행중

취득세등부과처분취소	(주)GS리테일	강남구청장 외 8명	KRW	1,031	진행중

폐수처리분담금 채무부존재 확인	(주)GS포천그린에너지 외 36	포천맑은물㈜	KRW	409	진행중

[피고]

부동산인도등 청구의소	주식회사 원푸드시스템	(주)GS리테일	KRW	1,831	진행중

건물등철거	주식회사 이십일세기	(주)GS리테일	KRW	32	진행중

건물인도	김OO	(주)GS리테일	KRW	17	진행중

건물인도	김OO	(주)GS리테일	KRW	4	진행중

건물인도	최OO	(주)GS리테일	KRW	18	진행중

건물인도	최OO	(주)GS리테일	KRW	12	진행중

건물인도 등	양OO	(주)GS리테일 외 3	KRW	1,009	진행중

건물인도 등	이OO	(주)GS리테일	KRW	23	진행중

구상금	국민건강보험공단	(주)GS리테일 외 12	KRW	6,972	진행중

구상금	한국환경산업기술원	(주)GS리테일 외12	KRW	2,243	진행중

대금지급청구	(주)진보이엔지	(주)지에스엔텍	KRW	985	진행중

대금지급피청구	류OO	(주)지에스글로벌	USD	30	진행중

보증금반환	박OO	(주)GS리테일	KRW	20	진행중

부당이득 반환 청구(채무부존재확인 소송에 대한 반소)	동원엔지니어링(주)	인천종합에너지(주)	KRW	8,308	진행중

부당이득금	롯데쇼핑 주식회사	(주)GS리테일	KRW	2,181	진행중

부당이득금	장OO	(주)GS리테일	KRW	770	진행중

부당이득금반환 등	사단법인 한국음악저작권협회	(주)GS리테일	KRW	3,860	진행중

부동산인도등 청구의소	주식회사 원푸드시스템	(주)GS리테일	KRW	26	진행중

소유권말소	판교원상가1조합 외2	(주)GS리테일 외 21	KRW	6,361	진행중

손해배상	강OO 외 403명	(주)GS리테일 외 22	KRW	11,201	진행중

손해배상	김OO	(주)GS리테일 외1	KRW	32	진행중

손해배상	김OO	(주)GS리테일	KRW	36	진행중

손해배상(기)	김OO	(주)GS리테일 외 6	KRW	100	진행중

손해배상(기)	송OO 외 6명	주식회사 지에스네트웍스외1명	KRW	112	진행중

손해배상(기)	정OO	(주)GS리테일	KRW	35	진행중

손해배상피청구	Madina	(주)지에스글로벌	USD	180	진행중

손해배상피청구	UNIMARINE	(주)지에스글로벌	USD	37	진행중

자금조달 승인에 대한 투자자 권한 관련 청구	NSL Energy Ventures Private Limited 외2	GS파워(주) 외 22인	KRW	-	진행중

차별구제청구등	김OO 외 3명	투썸플레이스㈜외 3명 ((주)GS리테일포함)	KRW	180	진행중

채무부존재확인	ELDORADO	(주)지에스글로벌	USD	2,663	진행중

채무부존재확인	국OO	(주)GS리테일	KRW	50	진행중

추가지급 청구의 소	미래에셋대우 외 1	GS파워(주)	KRW	11,582	진행중

커미션지급피청구	엠마뉴엘	(주)지에스글로벌	USD	54	진행중

(*1) 상기 소송사건 이외에 연결회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 상기의 소송사건(소규모 소송사건 포함)의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 주요자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 외화 천)

담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부가액	담보설정액	담보제공사유

(주)GS	GS타워 입점업체	투자부동산	345,210	6,505	임대보증금 담보

(주)지에스글로벌과 그종속기업 (*1)	우리은행 등	유형자산	243,988	294,670	차입금담보 등

USD 20,400	차입금담보 등

한국수출입은행	재고자산	5,313	USD 36,000	차입금담보 등

36,000	차입금담보 등

㈜GS리테일과 그 종속기업	한국산업은행 등	토지, 건물	1,849,711	424,555	차입금, 임대보증금 담보

GS에너지(주)와 그 종속기업(*2)	KDB 산업은행	단기금융상품	8,000	9,600	차입금 담보

우리은행, KDB 산업은행	토지, 건물, 구축물 및 기계장치	365,929	200,000	차입금 담보

국민은행 등 8개 기관	투자주식(청라에너지)	10,557	468,000	차입금 담보

국민은행 등	투자주식(동두천드림파워)(*3)	-	1,302,000	차입금 담보

국민은행외 3사	투자주식(신평택발전㈜)	81,723	936,000	차입금 담보

한국산업은행 등	투자주식(보령LNG)	156,334	1,328,614	차입금 담보

(주)지에스이앤알과 그 종속기업	ING Bank N.K	Kor-UZ Gas Chemical Investment 주식	USD 41,352	-	차입금 담보

한국산업은행 외 대주단	유형자산	243,645	215,000	차입금 담보

GS칼텍스(주)	유형자산(주유소)	13,897	4,500	석유제품 여신거래

한국산업은행 외 대주단	현금및현금성자산	154,496	1,860,000	차입금 담보

주식	379,941

유형자산(토지,건물,구축물,기계)	1,486,857

한국산업은행 외 대주단	예금, 부동산 및 보험근질권 등	204,506	226,200	차입금 담보

주식	84,520

한국산업은행 외 대주단	현금및현금성자산	7,612	624,000	차입금, 신종자본증권 담보

주식	30,042

유형자산	496,449

TD Canada Trust	정기예금	CAD 475	-	당좌개설 관련 담보

(*1) 한편, 상기 자산 이외에 당분기말 현재 공제조합으로부터 제공받은 이행보증 1,294백만원과 관련하여 장부가액 1,559백만원의 당기손익-공정가치측정금융자산을담보로 제공하고 있으며, 우리사주조합 지분취득 관련하여 90백만원의 예치보증금을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 당분기 중 GS파워(주)의 지분 50%를 7,100억원에 추가 취득하였습니다. 이를 위해 4,000억원의 인수금융이 발생하였으며, GS파워(주)의 지분 50%(27,000,000주)에 대하여 주식근질권이 설정되어 있습니다. (*3) 2018년 9월 중 동두천드림파워(주)의 추가공사비 조달의무와 관련하여 증자가 이루어졌으나, 해당 상환전환우선주는 담보로 제공되지 않았습니다. 향후 해당주식에 대한 보통주 전환 또는 보통주 배당이 이루어지는 경우 보통주 형태로의 담보제공의무가 있습니다.

(5) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받은 회사	내용	제공자	통화	금액

지에스이피에스(주)와 그 종속기업	계약이행보증 등	서울보증보험	KRW	2,410

(주)지에스글로벌과 그 종속기업	계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	2,946

KEB하나은행 등	USD	38,045

선급금환급보증	서울보증보험	KRW	11,408

KEB하나은행	USD	2,622

외상물품대금지급보증	KEB 하나은행	KRW	240

임대차계약 등	서울보증보험	KRW	897

계약 및 하자이행보증	서울보증보험 등	KRW	12,440

KEB하나은행 등	USD	20,157

KEB하나은행 등	EUR	269

(주)GS리테일과 그 종속기업	계약이행보증 등	서울보증보험 등	KRW	458,914

임대차계약 등	신한은행 등	KRW	15,020

GS에너지(주)와 그 종속기업	계약이행보증	서울보증보험 등	KRW	31,457

(주)지에스이앤알과 그 종속기업	계약이행보증	서울보증보험	KRW	733

(주)지에스스포츠	계약이행보증	서울보증보험	KRW	239

(6) 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 외화 천)

지급보증제공자	제공받은 자	지급보증액	지급보증내용

(주)지에스글로벌	PT. Arthayasa	USD 14,000	계약이행보증

GS Lubricants (Tianjin) Co.,Ltd.	CNY 13,238	차입연대보증

(주)GS리테일(*1)	가맹점주	33,200	GS THE FRESH 임대차보증금 등 대출

GS에너지(주)(*2)	GMV SHIPPING INC	-	선박건조계약상 발주자 의무에 대한 이행보증

EMV SHIPPING INC	-

BMV SHIPPING INC	-

(*1) 지급보증의 제공과 관련하여, 연결실체는 우리은행에 질권설정예금을 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 동 선박건조계약과 관련하여 각 SPC와 계약기간 15년의 국적취득조건부 나용선계약을 체결하였습니다.

(7) 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	구분	금액	제한사유

(주)GS	장기금융기관예치금	8	당좌개설보증금

지에스이피에스(주)	장기금융기관예치금	2	당좌개설보증금

(주)지에스글로벌	장단기금융기관예치금 등	2,140	우리사주대여금 대출 담보 등

(주)GS리테일	장단기금융기관예치금	68,701	상생협력펀드 등

GS에너지(주)	장단기금융기관예치금 등	8,024	산업은행 차입약정에 따라 일부 예금계좌에 질권 설정 등

(주)지에스이앤알	현금및현금성자산 등	187,375	PF차입관련 질권설정 등

(주)지에스스포츠	장기금융상품	4	당좌개설 보증금

(8) 보고기간말 현재 발생하지 아니한 유,무형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원, 외화단위: 천)

계정과목	약정회사	내역	당반기말	전기말

유형자산	(주)지에스포천그린에너지	포천열병합발전단지 건설 등	47,280	48,762

(9 ) 연결회사는 미국에 해외 신기술 기반 스타트업 회사들의 지분 및 지분연계증권 투자를 목적으로 GS Collective Fund I LLC를 설립하였으며, 2020년 7월 총 USD 13백만불을 납입함으로써 79.82%의 주주권리를 획득하였습니다. 향후 GS Collective Fund I LLC의 요청에 따라 추가 출자금 총 117백만불이 집행 될 수 있으며, 지급시기는 미정입니다.

(10) 지배회사인 (주)GS의 출자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 외화 천)

피투자회사	출자약정총액	출자액	추가출자금

인터베스트창업초기투자조합	2,000	1,000	1,000

스마트 LSK 3호 펀드	4,000	2,560	1,440

대전규제자유특구 블루포인트 투자펀드	3,000	1,200	1,800

C-Bridge Healthcare Fund V	USD 10,000	USD 841	USD 9,159

Guardian Scaleup Fund	USD 1,000	USD 391	USD 609

Innovation Endeavors IV	USD 5,000	USD 500	USD 4,500

(11) 연결회사의 종속기업인 지에스이피에스(주)와 관련하여 지배회사와 Oman Oil Company S.A.O.C (이하 '투자자') 사이에 체결된 주주간 약정사항은 다음과 같습니다. 주주간 약정에 따라 회사가 주주간 계약사항에 대한 중대한 위반 혹은 회사의 청산, 파산, 채무불이행 등의 사건이 발생한 경우에 투자자는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 가산한 행사가격으로 지배회사에 매도할 수 있는 풋옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 또한, 투자자가 주주간 약정에 따른 동일한 사건이 발생한 경우에 지배회사는 투자자가 보유한 지분을 공정가치의 일정 비율 할인한 행사가격으로 투자자로부터 매입할 수 있는 콜옵션 행사권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 당반기말 현재 투자자 보유 지분에 대한 행사가격 363억원을 기타금융부채로 인식하였습니다 .

(12) 연결회사의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 관계기업인 HPJ V1 LLC와 관련하여 최대주주인 HPUS1 LLC와 주주간 약정을 맺고 있으며, 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	내 용

우선매수권	각 당사자가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 그 이전에 상대 당사자가 그 지분의 전부를 제 3자가 제시한 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리가 있음

동반매도참여권	최대주주(HPUS1)가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자(GS EPS)는 보유 지분을 지분비율만큼 최대주주와 동일한 조건으로 제 3자가 매수하게 할 것을 요구할 수 있는 권리가 있음

공동매도요구권	최대주주(HPUS1)가 보유 지분을 제 3자에게 양도하고자 하는 경우, 다른 당사자(GS EPS)가 우선매수권과 동반매도참여권을 행사하지 않으면, 최대주주는 다른 당사자에게 보유 지분을 지분비율만큼 공동으로 매도할 것을 요구할 수 있음.

(13) 연결회사의 종속기업인 지에스이피에스(주)는 2014년 3월 Mitsui Co.,LTD.와 LNG 장기구매계약을 체결하였으며, 계약기간은 총 20년(2019년부터 2039년까지)입니다.

( 14) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스글로벌의 당반기말 연결회사의 채권을 위하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

담보자산	환종	담보설정금액	담보제공자	담보제공받은사유

예금담보	JPY	10,000	산화석산	매출채권 담보

예수금	JPY	40,000	혼다통상	예수금담보

예수금	JPY	1,000	토미자와자재	예수금담보

예수금	JPY	40,000	와다자리상회	예수금담보

(15) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스글로벌은 공모사채 80,000백만원에 대하여 재무비율 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

(16) 연결회사 의 종속기업인 (주)GS리테일은 개발사업의 추진을 위해 다양한 피투자회사에 출자하였으며, 이와 관련된 약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 추진 중인 프로젝트와 관련된 주요 약정사항 및 거래내용 등과 개발사업과 관련하여 당기 중 인식한 용역수수료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

프로젝트명	피투자회사명	주요 약정사항 및 거래내용 등	용역매출

남악신도시 복합쇼핑몰	이지스사모부동산신탁48호	ㆍ사업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ롯데쇼핑주식회사에 대하여 전대차계약 체결(20년, 추가 20년 연장 가능)ㆍ임대차목적물 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유ㆍ임대차목적물에 대하여 매각자문 용역 계약 체결	-

도화물류센터	코람코전문투자형사모부동산 투자신탁제41호	ㆍ창고시설 매각 시 시장가격 우선매수 청구권 보유	564

관훈동호텔	이지스전문투자형사모부동산 투자신탁120호	ㆍ로터스피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 10년간 책임운영 위탁 계약 체결	446

판교 아이스퀘어	이지스아이스퀘어 피에프브이(주)	ㆍ인허가지원, 사업 원가관리, 시공관리 등을 수행하는 용역계약ㆍ사업시설의 일부인 C2블록 상업시설에 대해 (주)휴온스글로벌 외 4사와 임대차계약 체결(10년, 합의 연장가능)ㆍ사업시설의 전부인 C1블록의 오피스텔, 상업시설 및 숙박시설에 대하여 매각자문 용역 계약 체결	5,516

이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁	ㆍ이지스아이스퀘어피에프브이주식회사의 자산 매각에 따라 임대차승계 및 매수인 이지스제415호전문투자형사모부동산투자신탁과 변경임대차계약 체결ㆍ사업시설의 일부인 C1블록의 상업시설에 대해 책임임대차계약 체결 (15년, 추가 10년씩 2회 연장가능)ㆍC1블록의 상업시설 일부인 문화시설에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차계약 체결 (20년)ㆍC1블록의 숙박시설에 대하여 책임임차계약 체결(10년, 합의 연장가능)	-

동부산레지던스타워	오시리아타워레지던스피에프브이 주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ미분양 상업시설의 매입확약에 대한 이행을 보증하는 시점까지 사업권확보, 사업협약의 협상 및 용지 매매계약의 협상에 대한 용역 ㆍ준공되는 날까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	882

동부산테마파크	오시리아테마파크피에프브이 주식회사	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ사업시설 중 상업시설 전부에 대하여 책임임대차약정 체결(25년) ㆍ특정기간에 상업시설 매각 시 시장가격 우선매수선택권 보유(우선매수선택권 미행사 시 임차계약기간 25년 연장) ㆍ상업시설 일부에 대하여 롯데쇼핑주식회사와 전대차약정 체결(25년, 계약 연장에 대한 우선계약권 보유)	417

대구MBC	대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사	ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ대구엠비씨부지복합개발피에프브이주식회사와 준공후 운영개시일로부터 5년간 책임운영 위탁 계약 체결	288

광주 상무지구	코크렙상무 주식회사	ㆍ상업시설에 대한 인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역 계약 ㆍ준공후 3개월까지 미분양 상업시설 전부 당사 혹은 당사가 지정하는 자를 통해 매입하는 매매계약 체결	239

광주 목동 물류센터	케이클라비스전문투자형사모부동산투자유한회사제19호	ㆍ경기 광주시 목동 상온물류센터 개발을 위한 출자지분 양수도 계약	275

신논현 화촌빌딩	케이알전문투자형사모부동산투자신탁제17호	ㆍ인허가 관리, 설계 및 시공 관리, 사업비 원가 운영 및 관리, 민원해결 지원, 준공 후 업무 등을 수행하는 용역계약	279

(17) 연결회사의 종속기업인 파르나스호텔(주)는 InterContinental Hotels Group(이하, IHG)과 호텔경영기술도입계약을 체결하였습니다. 동 계약의 기간은 2011년부터 2020년까지였으나, 2030년까지 10년 연장되었으며, 그랜드 인터컨티넨탈 서울 파르나스 및 인터컨티넨탈 서울 코엑스를 연결실체가 직접 운영하고, IHG는 운영 및 영업을 지원하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기에 대한지원수수료 인식액은 각각 743백만원 및 397백만원입니다. 또한, 파르나스호텔(주)는 나인트리호텔을 운영할 목적으로 2011년 12월 15일자로 캡스톤자산운용주식회사와 임차계약을 체결하였는 바, 임차기간은 2012년 12월 1일부터 2032년 12월 31일까지이며, 상호합의에 따라 임차계약기간을 연장할 수 있습니다. 동 계약에 따르면 매출액의 일정율에 해당하는 금액을 임차료로 지급하도록 되어있으며, 매년 최소보장 임차료로 3,300백만원을 보장하여야 합니다. 당반기와 전반기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각각 1,650백만원 및 1,650백만원입니다. 또한, 파르나스호텔(주)는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔 운영매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2019년 10월 9일부터 2039년 10월 8일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,400백만원을 보장하여야 합니다. 당반기와 전반기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 1,704백만원 및 1,700백만원입니다.파르나스호텔(주)는 로터스피에프브이주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 종로구 관훈동 일대에 위치한 상업시설 책임운영위탁 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 2019년 10월 9일부터 2029년 10월 8일까지 입니다. 동 계약에 따르면, 해당 상업시설의 매 임대사업연도 임차료가 5,700백만원에 미달할 경우 차액을 연결실체가 보장하여야 합니다. 당반기에 책임운영위탁계약과 관련하여 지 급 한 수수료금액은 1,009백만원입니다. (18) 연결회사의 종속기업인 파르나스호텔(주)는 신한BNPP나인트리부동산투자신탁을 거래 상대방으로 하여 서울시 중구 초동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 객실 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2017년 3월 6일부터 2037년 12월 31일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 6,300백만원(단, 임대차개시일로부터 최초 12개월이 경과한 월의 말일까지는 6,000백만원)을 보장하여야 합니다. 당반기와 전반기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 각각 1,865백만원 및 3,137백만원이며, 당반기 금액은 리스료 할인액 1,260백만원이 차감된 금액입니다. 또한, 연결회사의 종속기업인 파르나스호텔(주)는 농협은행 주식회사를 거래 상대방으로 하여 서울시 을지로 5가 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2020년 1월 14일부터 2040년 1월 13일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 2,200백만원 (단, 최초임대사업년도는 1,800백만원 2년차 임대사업년도는 2,100백만원)을 보장하여야 합니다. 당반기와 전반기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 1,050백만원 및 831백만원입니다.연결회사의 종속기업인 파르나스호텔(주)는 우리은행 주식회사를 거래 상대방으로 하여 경기도 성남시 수정구 시흥동 일대에 위치한 건물에 대해 임대료로 호텔운영 매출액과 전대 매출액의 일정율을 지급하는 책임임차 계약을 체결하고 있으며, 임차기간은 2021년 6월 12일부터 2041년 6월 11일까지입니다. 동 계약에 따르면 매 임대사업연도 최소보장임차료로 3,850백만원을 보장하여야 합니다. 당반기에 책임임차계약과 관련된 임차료는 216백만원입니다. (19) 연결회사의 종속기업인 (주)GS리테일은 오시리아테마파크 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 오시리아테마파크피에프브이 주식회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있는 오시리아파크제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. 또한, (주)GS리테일은 판교 아이스퀘어 개발 사업을 수행하는 부동산 펀드인 이지스 전문투자형 사모부동산투자신탁415호가 발행한 수익증권을 보유하고 있는 엔에이치판교아이스퀘어제이차유한회사와 총수익스왑 계약을 체결하고 있습니다. (20) 연결회사의 종속기업인 (주)GS리테일은 코엑스호텔을 건립할 목적으로 1997년 7월 22일자로 (사)한국무역협회와 토지임차계약을 체결하였는 바, 계약기간은 2019년 12월 31일까지이며 본 계약이 갱신되어 2029년 12월 31일까지 10년 연장되었습니다. 이후는 당사자가 계약기간 만료 6 개월전에 해지통보가 없을 경우 10년간씩 자동 연장되며, 갱신시 임대차조건을 별도 협의하여 정하게 되어 있습니다. 연결실체는 (사)한국무역협회에 매출액의 일정률에 해당하는 금 액 등을 지급하도록 되어 있는 바, 당반기와 전반기 중 동 임차계약과 관련된 임차료는 각 각 2,676백만원 및 2,306백 만원 입니다. (21) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업인 (주)GS리테일은 (주)우리은행 등으로부터 발행한 미사용수표 40매, 미사용어음 46매를 보유하고 있습니다.

(22) 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 공동기업인 보령엘엔지터미널(주)가 제공하는 LNG터미널서비스를 연결실체의 특수관계자가 20년간(연간 300만톤) 이용하 는 계약에 대한 이행보증을 제 공하고 있습니다. (23) 연결회사의 종속기업인 GS Energy Trading Singapore Pte. Ltd.는 Petronas LNG Ltd. 및 Shell Eastern Trading (Pte) Ltd. 와 LNG 장기구매계약을 체결하였으며, 고려아연(주) 및 신평택발전(주) 등과 LNG 장기판매계약을 체결하였습니다. (24 ) 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 전기 중 한국석유공사의 콜옵션 행사에 따라 Korea GS E Pte. Ltd.의 지분 30%를 매각하였으며, 당반기 중 대한상사중재원의 결정에 따라 처분가액이 확정되어 순자산가액과 처분가액의 차이 23,668백만원을 자본잉여금으로 인식하였습니다. (25) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 (주)LG화학이 GS이엠(주)로부터 인수한 양극재 사업과 관련하여 발생할 수 있는 손해배상 등에 대하여 의무를 부담하고 있습니다.

(26) 당반기말 현재 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)와 (주)지에스글로벌이 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 14.74%에 대하여 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC 에 매각할 수 있는 권리(행사조건: 주주간 경영상 의견 불일치 사항이 일정 기한 내 해소되지 않을 경우)를 보유하고 있습니다. (27) 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 A사와 합작투자사업을 계획 중이며,전기 중 사업참여권을 획득하였습니다.

(28) 연결회사의 종속기업인 Korea GS E Pte. Ltd(이하 "GS E") 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

① GS E 2015년 5월 중 Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi로부터 아부다비 조광권(ADCO Onshore Concession)에 대한 3%의 참여지분을 취득하였으며, 동 조광권은 2015년 1월 1일(effective date)부터 40년 동안 유효합니다.② GS E Supreme Petroleum Council of the Emirate of Abu Dhabi로부터 3%의 참여지분에 해당하는 다음의 권리를 부여받았습니다. - 2015년 1월 1일부터 40년 동안 생산되는 원유에 대한 소유권- 2015년 1월 1일부터 40년 동안의 광구운영권리

③ GS E 아부다비의 연구개발 및 사회적 책임 프로그램 지원을 위한 기부 약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 USD 3,600,000 (2015년 납부액)에서 매년 3%씩 인상된 금액을 40년 동안 부담할 예정입니다.

(29) 연결회사의 종속기업인 인천종합에너지(주) 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

① 인천종합에너지(주)는 난방 및 발전의 주원료인 천연가스(LNG)에 대해 한국가스공사와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2009년 10월부터 20년이며,계약기간 만료 5년 이내에 계약당사자 합의에 의하여 계약기간은 연장할 수 있습니다. 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시가격입니다. 또한 인천종합에너지(주)는 난방의 주원료인 도시가스(LNG)에 대해 (주)삼천리와 장기공급계약을 체결하고 있습니다. 계약기간은 2008년 10월부터 10년이며, 계약기간 만료 30일 전까지 계약당사자 쌍방이 별도 의 의사표시를 하지 않으면 계약기간은 1년간씩 자동 연장되며, 적용단가는 관계기관으로부터 승인된 고시가격입니다.

② 인천종합에너지(주)는 General Electric Global Services GM BH와 송도열병합발전소 가스터빈의 장기정비계약을 맺고 있으며, 계약기간은 2010년 4월부터 가동시간 128,000시간과 25년 중 먼저 도달하는 기간까지입니다. (30) 연결회사의 종속기업인 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD. 관련 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.가 체결한 베트남 Gas to Power 프로젝트의 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. ② GS ENERGY ASIA INVESTMENT PTE.LTD.는 JV(VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD.)에 대하여, 프로젝트 진행단계별로 지분을 취득할 수 있는 조건부 권리를 보유하고 있습니다. (31) 연결회사의 종속기업인 GS에너지 (주) 는 당 반기 중 에이치엠엠(주)와 계약기간 15년(10년, 상호협의 후 5년 연장)의 장기용선계약을 체결하였습니다.

(32) 연결회사의 종속기업인 GS파워(주) 관련 약정사항은 다음과 같습니다. ① 연결회사의 종속기업인 GS파워(주)는 안양, 부천열병합 발전소의 운영을 목적으로 2009년 12월 2일자로 한국가스공사와 천연가스매매계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 약정물량의 천연가스를 구매하는 계약으로서 2027년 12월 31일까지 유효하며, 2022년 12월 31일 이전 상호 합의하에 연장기간 및 계약조건 등의재협의가 가능합니다. ② 연결회사의 종속기업인 GS파워(주)는 2018년에 준공된 안양 열병합발전설비의 운영을 목적으로 2017년 11월 24일자 로 보령엘엔지터미널(주)와 터미널 이용계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 계약 용량으로 터미널시설을 이용하는 계약으로써 2039년 6월 30일까지 유효하며, 2036년 6월 30일 이전까지 당사의 통지하에 연장 협의가 가능합니다.

③ 연결회사의 종속기업인 GS파워(주)는 2018년에 준공된 안양 열병합발전설비의 운영을 목적으로 2017년 11월 22일자로 한국가스공사와 배관시설 이용계약을 체결하였습니다. 동 계약은 사전에 합의된 계약 용량으로 배관시설을 이용하는 계약으로써 2027년 12월 31일까지 유효하며, 2026년 12월 31일 이전에 시설 이용 신청 및 검토 후 다시 체결 가능합니다.

(33) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스동해전력의 북평화력발전소 건설 관련 프로젝트금융대출약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

대출약정일	2013년 12월 23일 및 2019년 2월 28일

대주단	한국산업은행 외 19개 금융기관

총약정금액	장기대출금Ⅰ	7,450 억원	변동금리

장기대출금Ⅱ	7,450 억원	고정금리

합 계	14,900 억원

(34) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스영양풍력발전의 영양풍력발전단지 건설 관련프로젝트금융대출약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

대출약정일	2018년 10월 11일 및 2014년 11월 14일

대주단	한국산업은행 외 4개 금융기관

총약정금액	장기대출금Ⅰ	741 억원	고정금리

장기대출금Ⅱ	669 억원	변동금리

중단기대출금Ⅲ	300 억원	고정금리

합 계	1,710 억원

(35) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스포천그린에너지의 포천집단에너지시설 건설 관련 프로젝트금융대출약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

대출약정일	2015년 4월 20일

대주단	한국산업은행 외 12개 금융기관

총약정금액	선순위차입금Ⅰ	2,000 억원	변동금리

선순위차입금Ⅱ	2,000 억원	고정금리

신종자본증권	1,200 억원	고정금리

합 계	5,200 억원

22. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사(*1)	직접지분보유 종속기업의 공동기업 및 관계기업

(주)GS	(주)지에스홈쇼핑 및 그 종속회사

GS에너지(주)	GS칼텍스(주) 및 그 종속회사신평택발전(주), 청라에너지(주), 동두천드림파워(주)PT BARAMULTI SUKSESSARANA Tbk와 그 종속회사KADOC Ltd., 보령엘엔지터미널㈜, 롯데GS화학(주)Qingdao Lidong Chemical Co. Ltd. Qingdao Lixing L ogistics Co. Ltd.Energy Transition Fund I , VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD, Nabou Green Energy

(주)GS리테일	GS-HP SUNFLOWER INTERNATIONAL - VILLAGE CORPORATION,
미래에셋 GS리테일신성장투자조합제1호, GS RETAIL VIETNAM JV LLC, 오시리아타워레지던스PFV(주)지에스파크이십사(주), 신한BNPP 나인트리부동산투자신탁JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호, 주식회사21그램그룹, Digital Concept LLC

지에스이피에스(주)	HPJV1 LLC

(주)지에스글로벌	에스피텍(주), Dongkuk Steel India Private Limited(주)지앤씨인터랙티브, 해남복가능원개발유한공사,GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd. (주)경기평택글로벌지에너지(주)

GS Collective Fund I LLC	Energy Transition Fund I

(*1) 직접 지분 보유회사의 당반기말 현재 지분현황은 주석 1 참조.

(2) 당 반기와 전반기말 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 당반기말과 전기말 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타 특수관계자	지에스건설(주),지에스네오텍(주) 등	지에스건설(주),지에스네오텍(주) 등	대규모기업집단 계열회사

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출	유형자산매각	기타수익	재고매입	유무형자산취득	기타비용	매출	유형자산매각	기타수익	재고매입	유무형자산취득	기타비용

관계기업및공동기업	오시리아타워레지던스PFV㈜	882	-	-	-	-	-	1,053	-	-	-	-	-

Digital Concept LLC	4	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	43	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)지에스홈쇼핑 및 그 종속기업	1,841	-	606	-	-	183	1,794	-	-	-	-	482

제주김녕풍력발전(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	375	-	-	2,272

Dongkuk Steel India Private Limited	1,820	-	-	-	-	-	4,870	-	-	-	-	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd	-	-	2	-	-	-	-	-	-	-	-	-

PT Antang Gunung Meratus	249	-	1	22,609	-	-	363	-	-	9,435	-	-

(주)경기평택글로벌	-	-	-	-	1,196	-	-	-	-	-	-	-

지에너지(주)	31,910	-	30	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신평택발전	158,867	-	378	-	-	-	214,088	-	250	-	-	-

청라에너지㈜	1,130	-	395	-	-	91	3,606	-	335	-	-	177

PT Baramulti Suksessarana Tbk	4,385	-	305	-	-	-	1,180	-	249	-	-	-

동두천드림파워(주)	83	-	-	-	-	-	(9)	-	-	-	-	-

신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁	-	-	1,260	-	-	1,864	-	-	-	-	-	4,533

롯데GS화학	-	-	432	-	-	-	-	-	354	-	-	-

GS칼텍스(주) 및 종속기업	351,197	-	723	247,088	-	713	467,598	-	21,351	336,415	-	505

KADOC Ltd.	-	-	201	-	-	50,396	-	-	2,628	-	-	20,224

GS파워(주)	1,141	-	-	-	-	-	126,174	-	-	-	-	-

지에스파크이십사(주)	1,437	-	-	-	-	518	1,506	-	-	-	-	1,773

보령엘엔지터미널(주)	12,800	-	-	503	29	20,453	15,060	-	-	-	23	11,713

Qingdao Lixing Logistics Co., Ltd.	3,398	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	571,187	-	4,333	270,200	1,225	74,218	837,283	-	25,542	345,850	23	41,679

기타	지에스건설(주) 및 종속기업	11,988	-	37	-	26,878	10,833	14,253	-	45	-	55,526	9,346

지에스네오텍(주)	357	-	-	-	-	238	459	-	-	-	-	165

(주)삼양인터내셔날	20	-	-	200	4	212	-	-	-	-	4	173

(주)승산	-	-	-	-	-	51	-	-	-	-	-	48

기타	2,330	-	-	-	-	25	22	-	-	-	-	-

소 계	14,695	-	37	200	26,882	11,359	14,734	-	45	-	55,530	9,732

합 계	585,882	-	4,370	270,400	28,107	85,577	852,017	-	25,587	345,850	55,553	51,411

(*) 당반기 중 종속기업인 GS에너지(주)가 추가 출자함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되어, 종속기업으로 편입되기 전까지 1,2월 중 발생한 거래 내역입니다.

(4) 당 반기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무(*1)	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무(*1)

관계기업및공동기업	오시리아타워레지던스PFV㈜	-	-	3,980	-	-	-	-	3,550	-	-

Digital Concept LLC	-	-	565	-	-	-	-	-	-	-

신한 BNPP 나인트리부동산투자신탁	-	-	3,400	-	83,115	-	-	3,400	-	85,344

(주)지에스홈쇼핑 및 종속기업	3,369	-	331	-	5	2,679	-	76	-	169

Dongkuk Steel India Private Limited	1,823	-	-	-	-	-	-	-	-	-

GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd	-	-	3	-	-	-	-	-	-	-

PT Antang Gunung Meratus	-	-	118	3,463	17	-	-	-	2,380	-

(주)경기평택글로벌	-	-	296	-	-	-	-	296	-	-

지에너지(주)	18,484	-	1,198	-	-	-	-	-	-	-

신평택발전	-	-	1,897	-	235	-	-	707	-	296

청라에너지(주)	-	-	-	32	-	135	-	-	135	-

동두천드림파워(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	284

PT Baramulti Suksessarana Tbk	-	-	244	-	-	-	-	77	1,726	-

롯데GS화학	-	-	-	-	-	-	-	203	-	-

GS칼텍스(주) 및 종속기업	53,776	-	11,676	15,597	14,594	47,489	-	10,677	12,498	16,995

KADOC Ltd.	-	4,068	470	-	8,586	-	3,917	503	-	6,208

GS파워(주)	-	-	-	-	-	19,744	-	516	-	6,762

지에스파크이십사(주)	167	-	81	3	258	177	-	83	3	241

보령엘엔지터미널(주)	-	-	6,279	56	-	-	-	1,806	-	-

소 계	77,619	4,068	30,538	19,151	106,810	70,224	3,917	21,894	16,742	116,299

기타	지에스건설(주) 및 종속기업	1,193	-	10,306	-	70,230	1,105	-	10,769	17	92,628

지에스네오텍(주)	-	-	-	-	94	-	-	-	-	3

(주)삼양인터내셔날	2	-	2	17	25	-	-	-	7	22

(주)승산	-	-	3,016	-	13	-	-	3,016	-	8

소 계	1,195	-	13,324	17	70,362	1,105	-	13,785	24	92,661

합 계	78,814	4,068	43,862	19,168	177,172	71,329	3,917	35,679	16,766	208,960

(*1) 기타채무는 장기예수보증금에 대한 현재가치할인 차금 372백만원 (전기말: 510백만원) 반영전 금액입니다.

(5) 특수관계자와 LNG재고자산 교환거래는 다음과 같습니다.

- 차입(단위: GJ)

구분	회사명	당기초	차입	차입상환	당반기말

공동기업	GS칼텍스(주)	-	3,059,000	(2,070,000)	989,000

GS파워(주) (*)	-	110,000	(110,000)	-

관계기업	신평택발전(주)	-	1,402,000	(1,402,000)	-

(*) 당반기 중 종속기업인 GS에너지(주)가 추가 출자함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되어, 종속기업으로 편입되기 전까지 1,2월 중 발생한 거래 내역입니다.

(단위: GJ)

구분	회사명	전기초	차입	차입상환	전반기말

공동기업	GS파워(주)	-	1,540,000	(715,000)	825,000

- 대여(단위: GJ)

구분	회사명	당기초	대여	대여회수	당반기말

공동기업	GS칼텍스(주)	7,000	1,048,500	(1,055,500)	-

GS파워 (주) (*)	-	269,500	(269,500)	-

관계기업	신평택발전 (주 )	1,045,000	3,629,500	(4,674,500)	-

(*) 당반기 중 종속기업인 GS에너지(주)가 추가 출자함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되어, 종속기업으로 편입되기 전까지 1,2월 중 발생한 거래 내역입니다.

(단위: GJ)

구분	회사명	전기초	대여	대여회수	전반기말

공동기업	GS칼텍스(주)	1,650,000	3,500,500	(3,245,000)	1,905,500

GS파워(주)	824,000	2,160,500	(2,984,500)	-

관계기업	신평택발전 ㈜	1,210,000	8,505,000	(7,080,000)	2,635,000

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다. - 차입금 및 대여금

(단위: 백만원)

구 분	당반기

대여회사명	차입회사명	기초	증가	감소	기 타	기말

대여금

관계기업 및 공동기업	GS에너지(주)	KADOC Ltd.	3,917	-	-	151	4,068

(주)GS리테일	Digital Concept LLC	-	565	-	-	565

(단위: 백만원)

구 분	전반기

대여회사명	차입회사명	기초	증가	감소	기타	기말

대여금

공동기업	GS에너지(주)	KADOC Ltd.	177,126	-	-	(172,803)	4,323

- 현금출자(단위: 백만원)

구 분	당반기

출자회사	출자대상회사	금액	비고

관계기업 및공동기업	GS에너지(주)	롯데GS화학	34,300	현금출자

Qingdao Lidong Chemaical Co,. Ltd	60	현금출자

Qingdao Lixing Logistics Co,. Ltd	3	현금출자

VINACAPITAL GS ENERGY PTE. LTD.	5,650	현금출자

Energy Transition Fund I	1,600	현금출자

(주)GS리테일	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	현금출자

GS RETAIL VIETNAM JV LLC	1,348	현금출자

Digital Concept LLC	441	현금출자

JB이천물류센터전문투자형사모부동산투자신탁49호	3,000	현금출자

GS Collective Fund 1 LLC	Energy Transition Fund I	3,202	현금출자

구 분	전반기

출자회사	출자대상회사	금액	비고

관계기업 및공동기업	GS에너지(주)	롯데GS화학	34,300	현금출자

(주)GS리테일	미래에셋GS리테일신성장투자조합제1호	9,000	현금출자

(주)GS리테일	주식회사 21그램그룹	1,474	현금출자

(주)GS리테일	GS RETAIL VIETNAM JV LLC	2,189	현금출자

(주)지에스글로벌	(주)경기평택글로벌	1,373	현금출자

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	15,789	15,038

퇴직급여	1,906	2,421

합 계	17,695	17,459

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) GS브랜드를 사용하고 있는 종속기업 등과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

(9) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 외화 천)

제공하는 자	제공받은 자	지급보증/담보제공내용	담보권자	보증/담보금액

GS에너지(주)	보령엘엔지터미널(주)	투자주식(보령엘엔지터미널(주))	한국산업은행 등	1,328,614

출자자약정(*1)

자금보충약정	공모사채권자	360,000

KADOC Ltd.	이행보증	Abu Dhabi National Oil Company	-

신평택발전(주)	투자주식(신평택발전(주))	(주)국민은행외 3사	936,000

출자자약정

청라에너지(주)	투자주식(청라에너지(주))	한국투자증권(주) 등	468,000

출자자약정	194,610

동두천드림파워(주)(*2)	투자주식(동두천드림파워(주))	삼성생명보험(주) 외 7사	456,000

삼성생명보험(주) 외 15사	684,000

(주)부산은행	162,000

롯데GS화학(주)(*3)	자본금 납입 이행보증	롯데케미칼(주) 등	250,000

Nabou Green Energy pte Limited(NGEL)	금융보증	피지나부그린에너지	-

(주)지에스글로벌	GS Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.	차입연대보증	(주)국민은행 북경지점	CNY 13,238

(*1) 상기 약정에는 공동기업인 보령엘엔지터미널(주)가 제공하는 LNG터미널서비스를 연결실체의 특수관계자가 20년간(연간 300만톤) 이용하는 계약에 대한 이행보증 이 포함되어 있습니다.(*2) 2018년 9월 중 동두천드림파워(주)의 추가공사비 조달의무와 관련하여 증자가 이 루어졌으나,해당 상환전환우선주는 담보로 제공되지 않았습니다. 향후 해당주식에 대한 보통주 전환 또는 보통주 배당이 이루어지는 경우 보통주 형태로의 담보제공 의무가 있습니다.(*3) 연결회사는 해당 관계기업의 잔여 자본금에 대하여 지분비율대로 납입할 의무가 있으며, 해당 납입금액은 총 투자금액이 변경될 경우 변동될 수 있습니다

23. 사업결합

연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 2021년 2월 26일에 GS파워(주)의 지분 50%를 추가 취득함에 따라 GS파워(주)의 지분 100%를 보유하게 되었고, 이로 인하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 식별가능한 자산부채사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금액

이전대가

주식취득시점의 기존보유주식 공정가치	710,000

주식매수가액	710,000

이전대가의 합계	1,420,000

취득한 자산

유동자산	451,961

비유동자산	2,005,460

취득한 부채

유동부채	395,857

비유동부채	1,325,421

식별가능한 순자산 공정가치	736,143

영업권	683,857

지배기업은 당반기 중 취득한 GS파워(주)의 주식에 대해 사업결합과 관련된 회계처리를 완료하지 못하였으며, 취득일 기준의 피투자회사의 순자산 지분금액과 취득금액과의 차이는 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 배분되어야 합니다.지배기업은 당분기말 현재 그 금액을 산정 중에 있으며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에 완료함으로써 당분기말 현재 잠정적으로 결정된 금액은 변동될 수 있습니다.

24. 매각예정비유동자산 당반기 중 종속기업인 (주)지에스이앤알의 경영진은 (주)지에스이앤알이 소유하고 있는 강원도 원주시 소재의 주유소 토지 및 관련자산을 매도하는 계약을 체결하였고, 2021년 8월 말까지 자산매각절차가 완료될 예정입니다.당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말

주유소 토지	2,104

기타 관련 자산	393

매각예정비유동자산 합계	2,497

당반기 중 상기 자산과 관련하여 매각예정으로 분류된 부채는 없습니다 .

25. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사의 종속기업인 (주)GS리테일은 2021년 7월 1일자로 (주)GS리테일을 존속회사로 하고, (주)지에스홈쇼핑을 소멸회사로 하는 합병을 완료하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

피합병법인	(주)지에스홈쇼핑 (대표자:김호성)

합병의 목적	Digital Tech 진화, 소비형태 변화 등 급변하는 경영환경에 대응하여 고객의 라이프 스타일을 선도하는 온·오프라인 통합 커머스 플랫폼 기업으로 성장함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 함

합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 당사의 보통주식 4.2236834주 교부

합병신주의 종류와 수	보통주식	27,717,922주

합병 일정	합병 기일	2021년 07월 01일

종료보고 총회일	2021년 07월 01일

합병 등기일	2021년 07월 01일

합병신주의 상장일	2021년 07월 16일

(2) 연결회사의 종속기업인 (주)GS리테일은 2021년 7월 15일에 주식회사 펫프랜즈의 구주(보통주 및 전환상환우선주) 306,965주 및 신주(보통주) 167,617주를 26,501백만원에 매입하는 계약을 체결하였습니다.(3) 연결회사의 종속기업인 (주)GS리테일은 2021년 8월 13일 이사회 결의로 유한책임회사 딜리버리히어로코리아 인수를 목적으로 설립된 특수목적법인인 컴바인드딜리버리플랫폼인베스트먼트 주식회사의 지분 30%를 취득하기로 결정하였으며, 특수목적법인은 딜리버리히어로코리아의 지분을 100% 인수할 예정입니다.(4) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스글로벌은 채무상환 목적으로 2021년 7월 8일 800억원의 무보증 공모사채, 운영자금확보 목적으로 7월 30일 80억원의 무보증 사모사채를 발행하였습니다.(5) 2021년 7월, 연결회사의 종속기업인 (주)지에스글로벌의 부문 GS Global (Nemaha) LLC는 공동투자하고 있던 미 오클라호마 주 육상유전 파트너십 지분 20% 전부를매각하는 계약을 체결하였습니다.(6) 2021년 7월, 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)의 부문 Nemaha Exploration and Production LLC은 공동투자하고 있던 미 오클라호마 주 육상유전 파트너십지분 10% 전부를 매각하는 계약을 체결하였습니다.

(7) 연결회사의 종속기업인 (주)지에스이앤알의 부문 GS E Canada Inc.는 2021년3월 3일 이사회에서 법인의 회생 및 재건 등 절차 진행 및 MNP사를 관리인으로 선임하는 것에 대한 결의를 하였으며, 3월 11일 Canada법원에 위 절차 개시를 위한 의향서를 접수하였습니다. 이후 청산관리인 주도 하에 공개 매각 절차를 진행하였고, 7월 30일 이사회에서 Bench Creek 社와 GS E Canada Inc.가 보유한 Maxhamish광구 내 부속 자산(광권, 기계장치 등)의 권리의무 일체를 양도하는 계약에 대해 승인하였으며, 동일 날짜로 계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 양도대상 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말

기계장치	835

차량운반구	32

무형자산(광구자산)	2,445

합 계	3,312

거래 완료를 위하여 8월 1일 Canada 주정부에 광권 양도 신청서를 제출 하였고, 법원 승인 명령 확보를 위한 신청서를 8월 9일에 제출하였습니다.(8) 연결회사의 종속기업인 GS에너지(주)는 2021년 6월 14일 이사회 결의를 통하여 EV 충전사업을 위한 신설법인(이하 "지커넥트")에 투자하기로 결정하였으며, 2021년8월 6일부로 주식회사 지엔텔로부터 지커넥트의 발행주식 50%에 대한 취득을 완료하였습니다.